반기보고서 5.2 한국자산신탁

반 기 보 고 서

(제 23 기)

2023.01.012023.06.30
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 8월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 한국자산신탁
대 표 이 사 : 김 규 철
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 테헤란로 306(역삼동 706-1) 카이트타워
(전 화) 02-2112-6300
(홈페이지) http://www.kait.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 신 찬 혁
(전 화) 02-2112-6329
목 차

1.회사의 개요 (1) 회사의 개요(2) 회사의 연혁(3) 자본금 변동사항(4) 주식의 총수 등(5) 정관에 관한 사항 2.사업의 내용 (1) 사업의 개요(2) 영업의 현황(3) 파생상품거래 현황(4) 영업설비(5) 재무건전성 등 기타 참고사항 3.재무에 관한 사항 (1) 요약재무정보(2) 연결재무제표(3) 연결재무제표 주석(4) 재무제표(5) 재무제표 주석(6) 배당에 관한 사항(7) 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항(8) 기타 재무에 관한 사항 4.이사의 경영진단 및 분석의견 5. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 외부감사에 관한 사항 (2) 내부통제에 관한 사항 6.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 (1) 이사회에 관한 사항(2) 감사제도에 관한 사항(3) 주주총회 등에 관한 사항 7.주주에 관한 사항8.임원 및 직원 등에 관한 사항 (1) 임원 및 직원의 현황(2) 임원의 보수 등 9.계열회사 등에 관한 사항10.대주주 등과의 거래내용11.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 (1) 공시내용의 진행 및 변경상황(2) 우발부채 등에 관한 사항(3) 제재 등과 관련된 사항(4) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 12.상세표 (1) 연결대상 종속회사 현황(상세)(2) 계열회사 현황(상세)(3) 타법인출자현황(상세)

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----13-4113-41
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

카익투 반도체 신기술투자조합 제1호지분취득카익투 소부장 신기술투자조합 제1호지분취득카익투 디지털헬스 신기술투자조합 제1호지분취득----
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적 ㆍ 상업적 명칭당사의 명칭은 "한국자산신탁 주식회사"이며, 영문으로는 "Korea Asset In Trust Co., Ltd"라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2001년 3월 20일 설립되었으며, 주요사업은 부동산 신탁업을 영위하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분 내 용
본사 주소 서울특별시 강남구 테헤란로 306 (역삼동 706-1) 카이트타워
전화번호 02-2112-6300
홈페이지 주소 www.kait.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 부동산 자산을 목적물로 하여「신탁법」에 의한 신탁을 주 업무로 하는 금융회사로서, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회로부터 신탁업(금융투자업) 인가를 득하고 회사 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우- 해당사항 없음

아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하고자 하는 신규사업(1) 지배회사의 주요 사업 내용[한국자산신탁(주)]○ 주요 사업의 내용(가) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업(금융투자업)

부동산의 소유권 또는 부동산 관련 권리(지상권, 전세권, 부동산임차권, 부동산소유권 이전등기청구권, 그 밖의 부동산 관련 권리)를 수탁 받아, 신탁계약으로 정한 바에따라 신탁재산을 운용(개발, 관리, 처분 등)하는 업무로서 아래 각목과 같은 상품이 있습니다.

1) 토지신탁 : 차입형 및 관리형토지신탁이 있으며, 아래의 업무를 수반합니다. 또한,관련 법령(도시 및 주거환경정비법) 개정에 따라, 2016년 이후로는 도시정비사업에대한 토지신탁업무도 수행하고 있습니다.

- 수탁 부동산의 개발사업을 수행하기 위한 건설사업

- 건축물 유지ㆍ관리업

- 부동산임대업 및 판매업

- 기타 부동산의 개발ㆍ분양과 관련된 일체의 업무

2) 비토지신탁 : 담보신탁, 관리신탁, 처분신탁 및 분양관리신탁 등이 있으며, 아래업무를 수반합니다.

- 건축물 유지·관리업

- 부동산임대업 및 판매업

- 기타 부동산의 관리ㆍ처분ㆍ분양과 관련된 일체의 업무

(나) 신탁업 부수 업무

금융투자업에 부수하는 업무로 금융위원회에 신고한 업무를 말하며 대리사무, 컨설팅, PFV 자산관리회사(AMC) 업무 등이 있습니다.

(다) 부동산투자회사법 의한 REITs 자산관리회사(AMC) 업무

부동산투자회사법에 의거 위탁관리 부동산투자회사(REITs) 또는 기업구조조정 부동산투자회사로부터 부동산자산의 투자, 운용 업무를 위탁받아 이를 수행하는 것을 말합니다. 주요 투자대상은 업무시설(중ㆍ대형 오피스), 물류센터, 판매시설 및 민간건설 임대주택 등입니다. 당사는 2015년 국내 최초의 뉴스테이 사업인 "인천도화지구 기업형임대주택" 사업을 리츠 방식으로 수주하여 업무를 진행하고 있으며, 향후에도 관련 역량을 집중하여 기업형임대주택 사업 관련 업무를 추진할 계획입니다.○ 향후 추진하고자 하는 신규사업- 해당사항 없음(2) 주요종속회사의 사업 내용[한국자산캐피탈(주)]○ 주요 사업의 내용당사의 주요종속회사 한국자산캐피탈(주)은 아래와 같이 여신전문금융업법에 의한여신금융업을 영위하는 회사입니다.

(가) 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권(이하 "특정물건"이라 한다)의 시설대여(나) 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술 투자조합의 설립 및 동 조합자금의 관리와 운용을 종합적으로 행하는 신기술사업 금융업(다) 할부금융(라) 특정물건의 연불판매(마) 신용대출 또는 담보대출(바) 어음할인(사) 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수(아) (가) 내지 (사)의 업무와 관련하여 다른 여신전문금융회사 및 겸영 여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입(자) 지급보증(차) (가) 내지 (자)의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무(카) 기타 다른 법령에 의해 취급이 허용되거나 인, 허가 또는 등록을 득한 업무

○ 향후 추진하고자 하는 신규사업

- 2022년 신기술 금융 사업부문을 신설하였으며, 향후 신기술 금융사업시장을 적극 발굴하여 수익구조 다변화를 통한 영업력 강화를 도모할 예정입니다.※ 사업의 상세내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일

평가대상

증권등

평가대상증권의신용등급

평가회사

(신용평가등급범위)

평가구분
2021.06.18 회사채 A- 한국신용평가 (AAA ∼ D) 정기평가
2021.06.18 기업신용평가(ICR) A- 한국신용평가 (AAA ∼ D) 본평가
2021.06.25 회사채 A- 한국기업평가 (AAA ∼ D) 정기평가
2021.06.25 기업신용평가(ICR) A- 한국기업평가 (AAA ∼ D) 본평가
2022.06.14 회사채 A- 한국기업평가 (AAA ∼ D) 정기평가
2022.06.14 기업신용평가(ICR) A- 한국기업평가 (AAA ∼ D) 본평가
2022.06.15 회사채 A- 한국기업평가 (AAA ∼ D) 본평가
2022.06.14 회사채 A 나이스신용평가 (AAA ∼ D) 본평가
2022.06.15 회사채 A- 한국신용평가 (AAA ∼ D) 정기평가
2022.06.15 기업신용평가(ICR) A- 한국신용평가 (AAA ∼ D) 본평가
2022.06.15 회사채 A- 한국신용평가 (AAA ∼ D) 본평가
2023.06.15 회사채 A0 한국기업평가 (AAA ∼ D) 정기평가
2023.06.15 기업신용평가(ICR) A0 한국기업평가 (AAA ∼ D) 본평가
2023.06.15 회사채 A- 한국신용평가 (AAA ∼ D) 정기평가
2023.06.15 기업신용평가(ICR) A- 한국신용평가 (AAA ∼ D) 본평가
2023.06.27 회사채 A0 나이스신용평가 (AAA ∼ D) 정기평가
2023.06.27 기업신용평가(ICR) A0 나이스신용평가 (AAA ∼ D) 본평가

- 회사채, 기업신용평가(ICR)

등급기호

등급의 정의

AAA

채무상환능력이 최고 수준이다.

AA

채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.

A

채무상환능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있다.

BBB

채무상환능력은 인정되나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB

채무상환능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.

B

채무상환능력이 부족하여 투기적이다.

CCC

채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.

CC

채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

C

채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.

D

현재 채무불이행 상태에 있다

- 기업어음

등급 등급의 정의
A1 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한장래의환경에 영향을 받지 않을 만큼 높다.
A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.
A3 적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을받을 가능성이 있다.
B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어투기적인 요소를 내포하고 있다.
C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강하다.
D 현재 채무불이행 상태에 있다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2016년 07월 13일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 당해기업의 연혁(1) 지배회사[한국자산신탁(주)]

년

월

내 용

2001

03

회사설립본점소재지 (서울특별시 영등포구 여의도동 23-4)

2001

03

신탁업 예비인가

2001

04

신탁업 인가(금융감독위원회) 및 영업개시

2003

04

토지신탁 업무인가(금융감독위원회)

2004

03

상호 변경 [국민자산신탁(주)→한국자산신탁(주)]본점이전 (서울특별시 강남구 역삼동 737 강남파이낸스센터19층)

2005

06

분양관리신탁 업무인가

2009

02

금융투자업(신탁업) 인가 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행]

2009

03

부수업무 신고 [대리사무, 부동산매매 및 임대차의 중개, 부동산컨설팅, 유언의 집행 및 상속재산 정리업무]

2009

07

외국어 상호 변경[Korea Asset Investment Trust Co., Ltd → Korea Asset In Trust Co., Ltd]

2010

03

최대주주 변경 [한국자산관리공사 → 대신엠에스비(주)]

2011

06

부동산투자회사(REITs) 자산관리회사 겸영 인가

2011

06

부수업무 신고[프로젝트금융투자회사(PFV)의 자산관리회사]

2011

07

최대주주 변경[대신엠에스비(주) → 대신MSB사모투자전문회사]

2011

07

최대주주 변경[대신MSB사모투자전문회사 → (주)엠디엠,문주현]

2012

05

자회사 한국자산캐피탈(주) 설립

2013

02

본점이전 (서울특별시 강남구 테헤란로 306)
2016 07 유가증권시장 상장

(2) 주요종속회사[한국자산캐피탈(주)]

년

월

내 용

2012

05

회사설립[설립시 사명 : 카이트캐피탈(주)]본점소재지 (서울특별시 강남구 역삼동 737 강남파이낸스센터19층)

2012

06

여신금융업 등록 및 영업개시

2013

04

본점이전 (서울특별시 강남구 테헤란로 306)

2015

12

상호 변경[카이트캐피탈(주) → 한국자산캐피탈(주)]

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 "서울특별시 강남구 테헤란로 306(역삼동, 카이트타워)"로,2013년 2월18일 변동 이후, 공시대상기간 중 변동사항이 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020.03.25정기주총사외이사(감사위원) 김충식사외이사(감사위원) 민상기사외이사(감사위원장) 송경철사내이사 김규철사외이사(감사위원장) 김병로[임기만료]사외이사(감사위원) 임덕호[임기만료]사외이사(감사위원) 김중겸[임기만료]2022.03.24정기주총사외이사(감사위원) 이건기사내이사 김규철사외이사(감사위원) 김충식사외이사(감사위원) 민상기사외이사(감사위원장) 송경철-2023.03.29정기주총사외이사(감사위원) 박재영사외이사(감사위원) 권준학--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

라. 최대주주의 변동

- 해당사항 없음

마. 상호의 변경- 해당사항 없음 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 본 작성항목의 기재를 생략하였습니다.(사업연도 내 변동사항 없으며, 관련 내용은 2023.3.21.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-123,977,752-123,977,752---------------------123,977,752-123,977,752-1,610,697-1,610,697-122,367,055-122,367,055-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 및 다양한 종류의 주식- 기업공시서식 작성기준에 따라 본 작성항목의 기재를 생략하였습니다.(사업연도 내 변동사항 없으며, 관련 내용은 2023.3.21.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2023.03.29 제22기 정기주주총회

1) 이익배당 및 중간배당시 이사회결의로 배당기준일 설정 및 2주간전 공고 (제50조, 제51조)2) 이사회 안건 검토 기간의 확대 (제38조)

 1) 결산 및 중간 배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 달리 정할 수 있도록 개정 (상법 유권해석 내용 반영)2) 이사회 안건 검토기간 확대를 통한 경영 건전성 제고
2021.03.25 제20기 정기주주총회

1) 상법 개정에 따른 신주 동등 배당 적용 (제17조, 제18조, 제19조의3, 제51조)2) 감사위원회 위원선임시 전자투표 채택시 결의요건 완화 반영(제40조)3) 명의개서대행회사의 업무중 '증권'에 대한 명의개서 업무 폐지사항 반영(제10조)

4) 주주명부 작성ㆍ비치 및 소유자명세 요청 근거규정 신설(제11조)

5) 주주명부 폐쇄절차 및 기준일 관련 규정 정비(제14조)

6) 전자등록 의무화 되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설(제19조의4)

 1,2) 상법 일부개정 내용반영 3~6) 전자증권법에 따른 전자등록제도 내용 반영
2019.03.27 제18기 정기주주총회

1) 주식, 사채, 신주인수권의 전자등록[제9조, 제10조, 제11조(삭제), 19조의4(신설), 제21조]

2) 신주의 배정에 대한 조문 정비 : 관련 법령 내용과 동일하게 조정(제16조)

3) 전자투표 도입을 위한 서면결의 폐지(제27조)

4) 외부감사법 개정 내용의 정관 반영(제47조의2)

1~3) 전자증권법 규정반영

4) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 반영

나. 사업목적 현황

1

부동산의 수탁 및 이와 관련된 다음의 업무

가. 수탁 부동산의 개발사업을 수행하기 위한 건설사업

나. 건축물 유지ㆍ관리업

다. 부동산임대업 및 판매업

라. 기타 부동산의 개발ㆍ관리ㆍ처분과 관련된 일체의 업무

영위2지상권, 전세권, 부동산임차권, 부동산소유권 이전등기청구권, 그 밖의 부동산관련 권리의 수탁영위3동산의 수탁미영위4금전 및 금전채권의 수탁미영위5무체재산권(지적재산권을 포함한다)의 수탁미영위6금융투자업에 부수하는 업무로 금융위원회에 신고한 업무영위7부동산투자회사법에 의거 부동산투자회사로부터 그 자산의 투자ㆍ운용업무를수탁받아 투자ㆍ운용하는 자산관리회사의 업무영위8기타 관계법령이 허용하거나 금융위원회로부터 승인받은 업무영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

※ 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 변경(추가, 수정 또는 삭제)한 사실이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업(신탁업)의 특성

(1) 신탁의 개념- 신탁이라 함은 신탁을 설정하는 자(위탁자)와 신탁을 인수하는 자(수탁자)간의 신임관계에 기하여 위탁자가 수탁자에게 특정의 자산(영업이나 저작재산권의 일부를 포함)을 이전하거나 담보권의 설정 또는 그 밖의 처분을 하고 수탁자로 하여금 일정한 자(수익자)의 이익 또는 특정의 목적을 위하여 그 재산의 관리, 처분, 운용, 개발, 그 밖에 신탁목적의 달성을 위하여 필요한 행위를 하게 하는 법률관계를 의미합니다.(신탁법 제2조)

- 신탁은 사적자치의 확대 및 보완을 위하여 도입된 제도라는 점에서 대리와 유사하나, 대리와는 달리 재산권의 명의 자체를 수탁자에게 이전하여 수탁자가 신탁목적에 따라 재산권을 관리ㆍ처분하게 되므로 수탁자에 대하여 선관주의의무(수탁자는 신탁의 본질에 따라 선량한 관리자의 주의로서 신탁재산을 관리 또는 처분(신탁법 제32조) 및 분별관리의무(수탁자의 고유재산 및 다른 신탁재산과 분별하여 관리(신탁법 제37조)와 같이 법률상 엄격한 의무와 책임을 지워 신탁재산을 보호하게 됩니다.

(2) 금융업으로서의 신탁업과 부동산신탁- 금융업[자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 금융투자업]으로서의 신탁업은 상기와 같은 신탁법에 기초하여 업무를 수행하고 있으며, 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 퇴직연금, 채권형 등의 특정금전신탁과 불특정금전신탁으로, 재산신탁은 부동산신탁 및 증권신탁 등의 기타재산신탁으로 구분할 수 있습니다.

- 이 중 당사가 영위하고 있는 부동산신탁은 재산신탁 중에서도 부동산에 관한 재산권을 신탁의 목적물로 하는 신탁의 한 유형인 바, 다른 신탁제도와 같이 부동산의 등기 명의인이 수탁자 명의로 귀속되며, 수탁자는 배타적으로 부동산의 관리, 처분권을 가지나 어디까지나 신탁목적에 따라 수익자의 이익을 위해 부동산을 관리 운영해야 하는 의무가 있습니다.

- 또한, 당사와 같은 부동산신탁 전업사의 경우, 부동산 소유자인 위탁자로부터 신탁되는 부동산을 관리, 처분, 운용 또는 개발하고자 하는 목적으로 대상 부동산을 수탁 받아, 신탁을 통하여 달성된 수익을 수익자에게 교부하고 그 대가로 신탁보수를 수취하는 것을 주 업무로 하고 있으며, 신탁의 부수업무로서 대리사무 업무와 컨설팅 업무 등을 수행하고 있고, 위탁관리 리츠(REITs)에 대한 자산관리업무(AMC)도 겸영하고 있습니다(다만, 리츠 자산관리업무의 경우 일부 신탁사에 한함).- 부동산신탁회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 금융위원회로부터 인가를 받은 후 금융투자업(신탁업)을 영위하고 있는 금융기관이며, 이로 인하여 자본시장법과 동법 시행령, 금융투자업규정, 기타 금융 관련 관계법규 등에의해 신탁의 인수 및 신탁재산의 관리, 운용, 처분 등 업무절차와 방법상 제한을 받고 있습니다.※ 자본시장법상 인가업무의 단위 : 4-121-1(신탁업, 동산ㆍ부동산ㆍ부동산관련 권리, 일반투자자 및 전문투자자)

(3) 부동산신탁의 기능- 부동산신탁사는 부동산 산업에 대한 전문성을 토대로 하여, 부동산 자산을 수탁받아 이에 관하여 관리ㆍ처분ㆍ개발하는 것을 주 업무로 하는 금융회사입니다. 부동산산업 분야, 특히 부동산 개발 분야에서는 사업의 안정성 및 투명성 강화에 대한 요구가 지속적으로 확대되어 왔는데, 이로 인하여 부동산 개발과 관련한 자금 조달, 신용 관리, 사업 관리를 수행하는데 있어 신탁의 원리를 활용한 부동산 신탁사의 역할이 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 즉, 부동산신탁사는 부동산개발 등의 부동산 관련 사업을 수행하는데 있어 다음의 기능을 제공하여 부동산 산업을 더욱 발전하는 역할을 수행하고 있는 것입니다.

○ 재산 관리기능 : 위탁자의 재산이 수탁자에게 이전된 이후에는 수탁자가 직접 신탁재산을 관리ㆍ처분하는 권한을 보유하게 되므로 분양대금 유용 등 개발 사업과 관련된 사고를 예방하고 분양업무와 관련된 전문성을 확보할 수 있음○ 도산 격리기능 : 신탁법은 위탁자 및 수탁자의 도산으로부터 신탁재산을 분별하도록 하고 있는 바, 신탁을 통하여 개발사업 관련 자산(토지, 건물)이 안전하게 보호됨으로써 안정적인 사업추진 가능하게 되며, 이를 통하여 사업에 참여하는금융기관의 이해관계자나 수분양자의 손실을 감소하게 할 수 있음○ 분쟁 조정기능 : 부동산신탁사는 신탁계약 및 사업 약정 등에서 사전에 정해진 바에 따라 개발 사업 관련 업무를 집행하는 역할을 수행하는 바, 이는 곧 이해관계자간 분쟁 조정자로서의 역할을 수행하는 것으로 볼수 있으며, 이러한 분쟁의 조정을 통해 준공 또는 입주의 지연을 예방하고, 사업기간의 단축을 통한 금융비용 절감 효과를 기대할 수 있음○ 재산 전환기능 : 위탁자 입장에서 보면 신탁재산이 수익권으로 전환되는바, 위탁자는 신탁을 통하여 수익권을 양적으로 분할한 후 보유ㆍ양도하거나, 선ㆍ후순위로 구조화한 후 질적으로 수익권을 분할하여 보유ㆍ양도할 수도 있는 등 다양한 형태로 수익권의 내용을 설정할 수 있는 바, 이는 결과적으로 토지의 활용을 극대화하는 효과를 낳게 됨

나. 부동산신탁업 전망(성장성)(1) 경기변동의 특성- 부동산산업 및 부동산신탁산업의 경기변동요인은 사회적 요인과 경제적 요인, 그리고 행정적 요인으로 구분하여 다음과 같이 설명할 수 있습니다.

○ 사회적 요인 : 인구의 상태, 주택보급율, 주택 건설호수, 가구구성 및 가구분리의 상태, 건축양식의 상태, 도시형성 및 공공시설의 정비상태, 교육 및 사회복지의 상태, 부동산거래 사용 수익의 관습 등○ 경제적 요인 : 도매물가지수, 국민총생산(GNP), 임금 및 고용의 증가, 이자율 및 통화량, 조세의 상태, 무역수지, 기술혁신 및 산업구조의 상태, 교통체제의 상태 등○ 행정적 요인 : 토지이용에 관한 계획 및 규제의 상태, 토지 및 건축물의 구조, 방재 등에 관한 규제, 택지 및 주택에 관한 시책, 부동산에 관한 세제의 상태, 공시지가 제도 등

- 부동산산업의 순환은 일반경기순환과 상관관계가 있지만 국지성과 지역성을 갖고 있어서 부동산산업의 경기는 지역(도시)마다 달리 변동하고, 같은 지역(도시)이라고 할지라도 그 지역(도시)안의 어느 지역인지에 따라 각각 다른 변동 양상을 보이는 것이 보통입니다. 또한, 부동산산업의 변동주기는 일반경기 변동주기(약 9~10년)보다 길다고 주장하는 전문가도 있으나 우리나라는 일반경기 주기와 병행하여 순환한다고 보는 주장이 우세합니다.- 부동산신탁산업의 경기 변동성은 부동산산업의 경기 변동성과 어느정도 상관관계가 있는 것이 사실이지만, 후술하는 바와 같이 부동산산업 불황기에는 경기 불황에 따른 부동산 거래 시장의 변동 및 개발사업의 안정성 강화에 대한 요구가 더욱 높아짐으로 인하여, 부동산산업의 양적 변동성과 더불어 질적 변동성이 부동산신탁산업의 경기 변동 요인으로 작용하고 있다고 볼 수 있습니다.

(2) 부동산신탁업 전망- 최근 부동산 개발 시장은 전세계적인 금리인상 기조와 국내외 경기불확실성 확산에 따라 위축되고 있습니다.- 비 차입형토지신탁 상품인 관리형 토지신탁과 담보ㆍ처분ㆍ관리신탁 등의 비토지신탁의 경우에는 부동산 산업의 저성장에 따른 영향이 다소 있을 수 있습니다. 다만 해당 신탁상품들은 신탁법 제22조(강제집행 등의 금지) 등에 근거하여 개발사업의 안정성을 강화하고 신탁재산 보호의 기능을 제공하고 있는 바, 부동산 사업을 시행하는데 있어 필수적으로 이용하여야 하는 상품으로 인식되고 있습니다.- 차입형 토지신탁 시장 또한 투자심리 위축에 따라 다소 영향을 받을 수 있습니다. 다만 신탁사가 직접 사업비를 조달하는 사업구조와 신탁 제도를 통한 사업 안정성 및 투명성강화에 대한 이해관계자들의 요구는 지속적으로 증가되고 있습니다. 이와 같은 부동산 산업의 변동성에도 불구하고, 당사의 차입형 토지신탁 부문에서의 경험과 리스크관리 역량을 잘 활용한다면 어려운 환경 속에서도 새로운 기회를 창출할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.- 또한, 부동산신탁업의 경우 신탁의 부수업무(자본시장법 제41조)로서 대리사무업무 및 컨설팅 등을 취급할 수 있으며, 정비사업으로의 진출, 기업형 민간 임대주택사업 활성화 등으로 인해 부동산신탁사의 사업 포트폴리오는 확대되고 있습니다.

다. 부동산신탁 시장의 규모 및 영업 여건

(1) 부동산신탁 시장의 규모 및 영업여건- 부동산신탁업의 시장규모는 '수탁고'와 '영업수익'(매출) 규모로 설명할 수 있습니다. 수탁고는 신탁계약에 따라 수탁시점에 수탁자가 인수한 신탁자산의 금액(신탁계정의 신탁원본금액)을 말하는 것이며, 영업수익은 신탁보수 등 수수료수익에 이자수익 등을 더한 금액으로 그 상세 내역은 다음과 같습니다.다만 이 중 수탁고의 경우 신탁회사가 수탁하고 있는 자산의 규모를 파악하는데는 도움이 되나, 신탁유형별로 수수료의 산정방식 또는 수수료 산정의 기초가 되는 자산금액 등이 상이하므로, 수탁고 규모와 영업수익 규모간의 상관관계는 높지 않습니다.- 수탁고 : 전체 부동산신탁 수탁고 규모는 2022년 12월 기준 약 460조원이며, 이 중 부동산 전업신탁사의 수탁고 규모는 약 392조원으로 업권별 및 신탁유형별 신탁규모는 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 )
구분 부동산신탁
관리신탁 담보신탁 처분신탁 토지신탁 분양관리신탁 소계
은행 11,825 592,836 1,044 - - 605,705
증권 38,713 - 386 - - 39,099
보험 34,045 - - - - 34,045
부동산전업신탁사 24,899 2,741,477 64,515 1,015,102 73,938 3,919,931
합계 109,482 3,334,313 65,945 1,015,102 73,938 4,598,779

※ 출처 : 금융투자협회 통계사이트(http://freesis.kofia.or.kr)

- 영업수익 : 2022년말 기준 금융위원회 신탁업 인가를 득한 14개 부동산신탁사의 영업수익 총액은 17,324억원이며, 최근 5년간 부동산신탁사의 영업수익 및 주요 손익 계정과목의 변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 )
구 분 2018 2019 2020 2021 2022
영업수익 12,184 13,003 13,623 16,050 17,324
Ⅰ수수료수익 9,668 9,731 10,126 12,988 13,944
1. 신탁보수 7,773 7,881 8,069 8,993 10,395
(토지신탁) 6,285 6,346 6,508 7,353 8,944
(관리신탁) 19 21 17 7 25
(처분신탁) 35 52 47 40 49
(담보신탁) 1,097 1,262 1,384 1,491 1,276
(분양관리신탁) 328 200 114 102 100
(기타) 9 0 0 0 1
2. 대리사무수익 1,029 964 1,039 1,142 1,244
3. 기타 부수업무 등 수익 502 646 615 1,597 1,123
Ⅱ 신탁계정대이자 1,994 2,407 2,009 1,143 1,034

※ 출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/)

(2) 부동산신탁사 현황 및 경쟁상황

- 2023년 6월말 기준 신탁영업을 영위하고 있는 부동산신탁회사는 당사를 비롯한 총 14개사입니다.

구분 설립연월
당사 2001.03.20
교보자산신탁 1998.11.04
대신자산신탁 2019.07.24
대한토지신탁 1997.12.01
무궁화신탁 2009.08.26
신영부동산신탁 2019.10.23
신한자산신탁 2007.08.24
우리자산신탁 2007.11.09
케이비부동산신탁 1996.07.12
코람코자산신탁 2001.10.24
코리아신탁 2009.12.29
하나자산신탁 2004.02.27
한국토지신탁 1996.03.05
한국투자부동산신탁 2019.10.23

※ 출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/)

- 한편, 부동산신탁사의 영업수익은 수수료수익이 상당부분을 차지하고 있으며, 수수료 수익 외 주요 영업수익으로는 이자수익이 차지하고 있습니다. 이 중 수수료 수익은 신탁보수 및 부수업무수익(대리사무, 리츠 등)으로 구성되어 있습니다. 수수료 수익은 인적자원을 활용한 신탁 서비스를 제공한 대가로 수취하는 것이므로 개별 부동산신탁사의 경쟁력은 수수료 수익 대비 임직원수를 나눈 인당 수수료 수익으로 분석해볼 수 있을 것이며, 2022년 말 기준 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)
회사명 수수료수익 임직원합계 인당생산성
당사 1,192 208 5.73
교보자산신탁 932 220 4.24
대신자산신탁 321 116 2.77
대한토지신탁 560 176 3.18
무궁화신탁 1,340 473 2.83
신영부동산신탁 350 132 2.65
신한자산신탁 1,432 210 6.82
우리자산신탁 1,285 224 5.73
케이비부동산신탁 1,389 209 6.65
코람코자산신탁 1,336 253 5.28
코리아신탁 913 220 4.15
하나자산신탁 1,397 185 7.55
한국토지신탁 1,153 252 4.58
한국투자부동산신탁 344 106 3.25
합계 13,944 2,984 4.67

※ 출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/)※ 영업수익에서 수수료 수익외 가장 큰 비중을 차지하는 이자수익은 자기자본을 활용한 신탁계정대이자 및 일반 운용이자(예금, 채권 등)로 구성되어 있으므로 이에 관한 경쟁력(생산능력)은 각 부동산신탁사의 자기자본과 연관성이 있습니다.

(3) 시장 점유율 추이(영업수익)- 영업수익 시장점유율 추이 : 신탁 수주액은 통상적으로 3~4년에 걸쳐 영업수익으로 인식되게 되며, 최근 5년간 전체 부동산신탁사별 영업수익 시장 점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)
회사명 2022년 점유율 2021년 점유율 2020년 점유율 2019년 점유율 2018년 점유율
당사 1,662 10% 1,678 10% 2,185 16% 2,059 16% 2,046 17%
교보자산신탁 1,194 7% 835 5% 586 4% 713 5% 669 5%
대신자산신탁 368 2% 209 1% 101 1% 23 0% - -
대한토지신탁 965 6% 1,080 7% 996 7% 1,134 9% 976 8%
무궁화신탁 1,487 9% 1,239 8% 937 7% 813 6% 643 5%
신영부동산신탁 384 2% 256 2% 114 1% 8 0% - -
신한자산신탁 1,526 9% 1,451 9% 1,028 8% 716 5% 680 6%
우리자산신탁 1,371 8% 942 6% 794 6% 752 6% 637 5%
케이비부동산신탁 1,529 9% 1,688 11% 1,388 10% 1,211 9% 1,146 9%
코람코자산신탁 1,972 11% 1,943 12% 1,161 9% 1,212 9% 1,344 11%
코리아신탁 958 6% 849 5% 688 5% 643 5% 558 5%
하나자산신탁 1,627 9% 1,637 10% 1,509 11% 1,318 10% 935 8%
한국토지신탁 1,882 11% 2,051 13% 2,091 15% 2,429 19% 2,544 21%
한국투자부동산신탁 398 2% 192 1% 47 0% 6 0% - -
합계 17,324 100% 16,050 100% 13,624 100% 13,036 100% 12,178 100%

※ 출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/)

(4) 당사의 강점 등(경쟁 우위를 점하기 위한 주요 수단)- 당사는 부동산 개발[계열회사 : 엠디엠, 엠디엠플러스] 및 부동산 금융[계열회사 : 당사, 한국자산캐피탈, 엠디엠자산운용] 분야가 결합된 그룹사로서, 부동산 개발 및 부동산 산업에 대한 높은 전문성을 바탕으로 고객에게 부동산과 관련된 one-stop 서비스를 제공하고 있습니다. - 특히 당사의 주력상품인 토지신탁상품의 운용을 위해서는 해당 사업에 대한 면밀한 분양성(사업성)검토가 필수적 요소입니다. 당사는 계열회사가 직접 작성한 분양성 및 사업성 컨설팅 보고서를 수탁 심의시 참조하여 계열회사의 높은 부동산 개발 관련 노하우를 활용하고 있으며, 금융 계열회사(한국자산캐피탈, 엠디엠자산운용)의 금융 기능을 이용하여 위탁자ㆍ수익자로 하여금 신탁사업과 연계된 금융 서비스를 제공하고 있습니다.- 또한, 당사는 개발사업(토지신탁) 업무 경험이 많은 전문 인력을 다수 보유하여 개발사업(토지신탁) 업무에 대한 높은 수준의 전문성ㆍ축적된 경험 및 노하우를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 공정관리, 자금관리 및 리스크관리 시스템을 지속적으로 보완 및 발전시켜 왔으며, 유상증자 및 이익의 내부 유보 등을 통하여 자본력을 확충하여 왔습니다.- 앞서 언급한 부동산 개발 및 금융의 수직 계열화를 통한 시너지 효과, 우수 전문인력 보유에 따른 개발사업의 전문성 및 노하우, 각종 리스크 관리를 위한 내부 시스템, 충분한 자본력의 확충 등으로 당사는 보고서 작성기준일 현재 차입형 토지신탁사업을 비롯한 각종 신탁사업을 성공적으로 수탁 및 관리하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 총 수탁고 및 신규 수수료 약정액 현황은 아래와 같습니다.

2023년 2분기 말 현재 수탁고 및 신규 수수료 약정액 현황

○ 총 수탁고 : 약 19.3조원 (차입형토지신탁 : 약 2.4조원)

○ (*)신규 수수료 약정액 : 약 398억원 (차입형토지신탁 : 약 137억원)

※ 신규 수수료 약정액(수주액)은 2023년 반기(1~2분기) 내 계약을 체결한 신탁(토지신탁, 담보신탁 등) 및 부수ㆍ겸영 업무(대리사무, 리츠 등)의 수수료 약정액의 합계액을 말하며, 당사 내규에 따라 이를 집계하고 있습니다. 수수료 약정액은 회계기준 등에 따라 기간별로 영업수익으로 인식됩니다.

- 또한, 토지, 관리, 담보, 처분신탁 및 대리사무 등 기존의 부동산신탁상품 외에도 PFV AMC 및 REITs AMC 등 부동산산업에 필요한 다양한 금융 서비스를 직접 제공하고 있으며, 계열회사를 통해서도 부동산 관련 금융 서비스를 제공하는 기능도 수행하고 있습니다.

라. 사업의 개요[주요 종속회사 한국자산캐피탈(주)]

(1) 산업의 특성- 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신, 직ㆍ간접적 형태로 자금을 조달하여 여신 금융을 실시 하는 것을 주 업무로 영위하고 있으며, 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 그리고 신기술사업금융업으로 분류할 수 있습니다.(※ 당사의 종속회사는 신용카드업을 제외한 여신전문 금융업을 영위)- 이중 시설대여업 및 할부금융업은 일정한 물건을 매개로 하는 물적금융이라는 측면에서 공통점이 있으며, 여신전문금융업은 금융업의 일종으로서 계절적 특성이 있다고 볼 수는 없으나, 거시 경기 변동에 따라 기업 및 개인의 자금 소요가 변화될수 있는 바, 경기 변동의 영향을 받을 수 있습니다.- 여신전문금융업 중 신용카드업을 제외한 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업의 경우, 종래의 인가제에서 등록제로 전환(1998년)되었는 바, 본 업무에 대한 진입 제한이 없어짐으로 인하여 이들 업무를 영위하는 여신전문금융회사가 지속적으로 증가하고 있습니다.○ 일반대출업무여신전문금융회사의 일반 대출은 주로 부동산 PF 대출을 비롯한 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등의 다양한 틈새시장 대출을 위주로 구성되어 있습니다. 일반대출 관련 금융시장에는 은행, 할부금융사ㆍ카드사와 같은 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이 주요 시장 참여자로 활동하고 있는데, 이중 은행권이 시중의 풍부한 유동성 및 조달금리상의 경쟁 우위를 바탕으로 우량한 고객을 대상으로 적극적으로 영업에 나서고 있습니다. 여신전문금융회사는 은행권과 저축은행 및 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다.당사는 신탁업을 영위하는 가운데, 한국자산캐피탈(주)의 여신금융기능(일반대출 업무)를 활용하여 위탁자ㆍ수익자로 하여금 신탁사업과 연계된 금융 서비스를 제공하도록 하여 고객의 편의를 제고하고자 노력하고 있습니다.○ 시설대여업시설대여업은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 동안 대여하고, 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융으로서, 경기침체에 따른 설비투자의 감소 추세 지속으로 제조업체의 설비투자는 정체 상태이나, 의료, 운송 등 서비스업종의 설비투자 확대에 힘입어 시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있는 추세입니다.○ 팩토링금융팩토링이란 금융기관들이 기업으로부터 상업어음, 외상매출증서 등 매출채권을 매입, 이를 바탕으로 자금을 빌려주는 제도로 기업들이 상거래 대가로 현금 대신 받은 매출채권을 신속히 현금화하여 기업활동을 돕자는 취지로 1920년대 미국에서 처음 도입되었습니다.은행은 풍부한 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위를 바탕으로 전통적인 상업어음할인 방식에서 벗어나 최근에 전자방식외상매출채권(전자B2B), 구매자금대출 등의 업무에 적극적으로 나서고 있습니다. 여신전문금융회사 중 카드사는 1999년에 구매전용카드를 도입하였으며, 캐피탈사는 기업들이 보유하고 있는 상거래어음을 위주로 팩토링 업무를 영위하고 있습니다. 최근 기업들의 전자방식외상매출채권 확대와 기업구매자금 대출 등의 도입으로 상거래어음 비중이 점차 축소되고 있으며, 이로 인해 향후 성장성이 높지는 않을 것으로 생각됩니다.

(2) 경쟁요소 및 종속회사의 강점- 시설대여, 할부금융 등의 여신행위를 중심으로 영업하는 여신전문금융회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다.- 또한, 일반대출의 경우 해당 상품을 취급하는 타 금융기관(은행, 저축은행 및 대부업체)과의 상품 경쟁을 하여야 하는 바, 한국자산캐피탈(주)는 부동산신탁 수익권 유동화 대출, 신탁/자산운용 등의 타 금융 계열회사와 업무 연계를 통한 대출 등 타여신기관에서 취급하기 어려운 대출 건들을 중심으로 영업을 수행하는 등 틈새시장을 위주로 영업을 전개하고 있습니다.

- 특히, 당사는 업계에서 유일하게 부동산신탁, 부동산 금융 및 부동산 개발 회사를 하나의 그룹회사로 두어 부동산 관련 업무를 일원화 하고 있는 회사로서, 고객의 입장에서는 부동산에 대한 높은 전문성을 바탕으로 한 one-stop 부동산금융서비스를 제공받을 수 있는 체계를 갖추고 있는 바, 한국자산캐피탈(주)는 그룹내 금융 서비스의 한 축을 담당하면서 고객의 사업 성공 파트너로서 타 여신기관과의 업무 차별성을 꾀하고 있습니다.

 2. 영업의 현황

가. 영업의 개황- 당사는 2001년 3월 20일 법인을 설립하여 같은해 4월 4일 (구)신탁업법에 의거하여 신탁업 인가를 득한 후 업무를 개시하였으며, 개시 직후 "대한부동산신탁"("코레트신탁"으로 사명변경, 현재는 법인 청산) 및 "한국부동산신탁"(현재 법인 청산)으로부터 우량 자산(토지신탁 개발사업), 인력 및 전산설비 등을 양수하여 영업기반을 마련하였습니다.- 이후 주택 개발 등의 토지신탁사업과 담보신탁, 대리사무 등의 비토지신탁 사업을 중점적으로 수주하여 신탁 사업영역을 확대해 왔으며, 이와 같은 부동산신탁사업 뿐만 아니라 리츠 AMC, PFV AMC 등 다양한 부문으로 업무 외연을 확장하였습니다.- 또한 2012년 이후에는 캐피탈 등의 금융 자회사 설립을 통해, 신탁/리츠/대출/투자/자산운용을 모두 아우르는 부동산금융 토탈 서비스를 제공하면서 종합 부동산 금융회사로서 면모를 갖추었습니다.

나. 영업의 종류 및 특징(1) 토지신탁

- 토지신탁은 건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여 신탁재산을 효과적으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 부동산 신탁 유형으로 신탁재산의 처분 방식에 따라 분양형ㆍ임대형 토지신탁으로 분류되며, 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따라 차입형ㆍ관리형 토지신탁으로 분류됩니다.

○ 신탁재산의 처분에 따른 분류

구분 내용
분양형 토지신탁 부동산 개발에 따른 결과물을 분양(매도)하여 이로 인하여 발생한 수익을 배당하는 방식(분양 아파트, 상가, 오피스텔, 주상복합 등)
임대형 토지신탁 부동산 개발에 따른 결과물을 임대하여 이로 인하여 발생한 수익을배당하는 방식(임대아파트 등)

○ 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따른 분류

구분 내용
차입형 토지신탁 공사비 등의 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식으로 자금 투입에대한 리스크가 있는 반면 신탁보수 등의 수익이 큰 토지신탁
관리형 토지신탁 업비를 위탁자 또는 시공사가 조달하는 방식으로, 자금 투입에 대한 리스크는 없으나 신탁보수 등의 수익은 상대적으로 적음

(2) 담보신탁

- 담보물이 되는 부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위에서 채권자(주로 담보대출을 실시하는 금융기관)에게 우선수익권을 설정(우선수익권 증서 발급)하여 대출을 받는 형태의 신탁상품으로서, 대출기간이 만료되어 위탁자(또는 제3의 채무자)가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주고, 채무를 불이행(원리금 미지급)할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기관 대출금을 갚게 됩니다.- 담보신탁은 통상의 담보 방법인 (근)저당권 설정에 비해 시간과 비용이 절감되는 등의 장점이 있는 바, 이를 비교하면 아래 표와 같습니다.

<근저당권과 담보신탁제도의 비교>

구 분

(근)저당권

담보신탁

물상대위권 행사

사전압류 필요

압류 불필요

회생절차

구속됨

구속되지 않음

[회생 신청인의 재산으로 미간주]

환가 방법

법원 경매

신탁회사 공개입찰 매각

[가격 및 일정의 탄력적 운용가능]

국세우선권

발생가능

신탁등기 후 발생불가

임금채권우선권

발생가능

신탁등기 후 발생불가

(3) 분양관리신탁

- 2005년 4월부터 "건축물의 분양에 관한 법률"이 시행됨에 따라 상가, 오피스텔 등의 상업용 부동산을 선(先)분양하기 위해서는 사업 시행자인 분양사업자가 부동산(토지 및 완성ㆍ미완성 건물)을 부동산신탁회사에 신탁하고 부동산신탁회사로 하여금 분양대금 관리, 공정관리 등을 수행하게 하여야 합니다. 분양관리신탁은 이에 따른 신탁상품으로서, 동법의 취지에 따라 수분양자의 보호를 우선적인 목적으로 추구하고 있으며, 이와 함께 분양사업자의 성공적인 사업수행을 지원하는 상품이라고 할 수 있습니다.

(4) 관리신탁

- 부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리ㆍ운용하거나, 부동산 소유권의 관리를 통하여 부동산 자산을 보전하여 주는 업무로서 아래와 같이 구분 됩니다.

- 갑종관리신탁 : 부동산의 전반적인 관리 자체를 목적으로 임대차관리, 시설 유지, 부동산 세무, 법률, 회계 등 종합적으로 신탁재산을 운영 및 관리하는 업무를 수행- 을종관리신탁 : 부동산 소유권의 관리를 통하여 부동산 자산을 보전하는 것이 주목적인 관리신탁으로서, 실질적인 부동산 관리 업무(임대차, 시설 유지 등)는 위탁자 또는 수익자가 수행

(5) 처분신탁

- 대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방법으로 처분하고자 할 때, 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속하고 안전하게 처분해주는 업무로서 아래와 같이 구분 됩니다.

- 갑종처분신탁 : 신탁회사가 실질적으로 수요자(매수자)를 발굴하여 처분 업무를 수행하는 업무를 수행[주로 대형ㆍ고가의 부동산인 경우]- 을종처분신탁 : 수요자(매수자)가 정해져 있거나, 처분 절차가 계획되어 있는 경우로서, 처분 절차의 안정적 진행이 주목적인 처분신탁[주로 권리관계가 복잡한 경우]

(6) 대리사무(신탁 부수 업무)

- 신탁회사가 고객을 대신하여 부동산 개발 사업의 자금관리 사무, 부동산에 대한 취득ㆍ처분 관련 사무, 인ㆍ허가 등의 개발 관련 사무 등 다양한 업무를 수행하는 상품입니다. 최근에는 주택법에 따라 지역주택조합이 주택법에 따라 조합원의 분담금 등을 재원으로 주택 개발사업을 수행할 경우, 조합원이 납부한 분담금을 관리 해주는 자금관리 대리사무 상품이 많이 통용되고 있는 상황입니다.

(7) PFV의 자산관리회사 업무(신탁 부수 업무)

- 조세특례제한법 제104조의 31(프로젝트금융투자회사에 대한 소득공제)에 의한 법인(이하 "PFV")은, 같은 법에서 규정하는 소득공제 요건을 충족하기 위하여 조세특례제한법 시행령 제104조의28에서 정하는 "자산관리회사"에 자산관리ㆍ운용 및 처분에 관한 업무를 위탁하여야 하는 바, 본 상품은 신탁회사가 위 법규에서 정하는 바에 따라 PFV의 자산관리ㆍ운용 및 처분 업무를 위탁받고 PFV로부터 수수료를 수취하는 상품입니다.- 이 상품은 신탁회사가 전문지식과 업무 경험을 바탕으로 최적의 사업전략 수립, 인허가 도출, 분양수입금 등의 수입 관리, 준공 및 정산 등의 업무를 실시하여 부동산 개발사업을 부실화 시킬 수 있는 저해요인을 효과적으로 감소시키고, 선량한 관리자로서 재산을 보관ㆍ관리하여 투자자의 이익을 보호하는데 그 목적이 있습니다- 또한, 위 세법상 PFV의 소득공제 요건을 충족하기 위해서는 자산관리회사를 출자자(또는 출자자가 설립한 법인)로 정하여야 하므로, 신탁회사가 자산관리회사 업무를 영위함으로 인하여, 다수 출자자(건설회사, 시행사 등) 중 사회적 신뢰도가 높고 업무 경험이 있는 신탁업자가 출자자를 대표함으로써 금융시장의 안정화에 기여하고자 노력하고 있습니다.

(8) 부동산컨설팅 업무(신탁 부수 업무)- 의뢰인에게 부동산에 관한 개발계획, 매매, (임)대차, 관리, 금융 등 부동산활동의 다양한 영역에 대하여 적절한 조언, 전문적인 지도, 판단자료의 제공을 통하여 의뢰인이 최선의 의사결정을 할 수 있도록 권고안을 제공하는 전문적인 용역업무를 말합니다.- 당사는 본 컨설팅 업무를 통하여 회사가 보유한 부동산관련 전문지식을 체계적으로 활용하고, 회사의 수익원을 다양화 하며, 궁극적으로 한정된 부동산 자원의 합리적 이용을 극대화하여 국토의 효율적 이용을 도모하고자 노력하고 있습니다.

(9) 리츠(REITs) 자산관리회사(AMC) 업무

- 부동산투자회사(리츠)로부터 리츠가 소유한 자산에 대한 투자ㆍ운용업무를 수탁받아 이를 수행하는 업무를 말합니다. 즉, 신탁회사가 리츠의 자산관리자로서 기업구조조정부동산투자회사(CR리츠) 및 위탁관리부동산투자회사(위탁관리 리츠)로부터 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발, 임대차, 유가증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등의 자산관리 업무를 수행하는 것입니다.- 본 리츠 자산관리회사 업무는 부동산투자회사법에 의하여 당국(국토교통부)의 인가를 받은 후 영위할 수 있는 업종(자본시장법 제40조에 따라 신탁업 외 업무로서 금융위원회 신고 후 업무 영위)으로서, 당사는 당국으로부터 정기ㆍ수시의 관리 감독을 받고 있으며, 준법감시인을 선임하여 내부통제를 실시하고 있습니다.(10) 기본보수 산정 기준 및 요율당사는 아래와 같이 기본보수 산정 기준 및 요율을 적용하고 있습니다.

계약유형 기본보수 산정 기준 요율
토지신탁 차입형 분양수입금 ×요율 3.5%
관리형 분양수입금 ×요율 0.5%
책임준공 분양수입금 ×요율 1.5%
정비사업 분양수입금 ×요율 2.5%
임대형 (환산)임대보증금 × 요율 1.5%
분양관리신탁 분양수입금 ×요율 0.4%
담보신탁 수익한도금액 ×요율 0.2%
처분신탁 매각(예정)가액 ×요율 0.3%
관리신탁 수탁재산가액 ×요율 0.2%
대리사무 관리대상자금총액 ×요율 0.5%
컨설팅업무 협의산정

다. 영업의 종류별 실적

당사는 자본시장법 시행령 별표1의 인가업무단위 4-121-1에 따른 신탁재산(동산ㆍ부동산ㆍ부동산관련 권리)을 취급하는 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다. 또한, 당사의 주요종속회사인 한국자산캐피탈 주식회사는 여신전문금융업법에 의하여 할부금융업무, 시설대여업무, 연불판매업무, 신용대출업무, 담보대출업무,팩토링업무 등을 목적으로 영업활동을 하고 있습니다.

(1) 수수료수익

(단위 : 백만원)
구분 제23기 2분기 제22기 제21기
토지신탁 41,659 92,858 77,085
관리신탁 39 275 94
처분신탁 19 102 32
담보신탁 1,525 4,794 5,262
분양관리신탁 622 1,068 1,081
대리사무 5,177 11,405 7,119
기타 6,078 17,432 28,822
계 55,119 127,934 119,495

- 부동산신탁업무 관련 신탁보수

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
수탁고(*) 신탁보수 수탁고(*) 신탁보수 수탁고(*) 신탁보수
토지신탁 9,714,566 41,659 10,240,430 92,858 9,335,202 77,085
관리신탁 148,992 39 160,763 275 294,265 94
처분신탁 186,309 19 186,952 102 191,491 32
담보신탁 8,311,196 1,525 9,527,507 4,794 8,883,239 5,262
분양관리신탁 928,575 622 1,034,907 1,068 737,295 1,081
합 계 19,289,639 43,864 21,150,559 99,097 19,441,492 83,554

(*) 수탁고는 신탁원본 금액입니다.

- 기타(신탁보수 외) 수수료 수익

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
대리업무보수 5,177 11,405 7,119
기타업무보수 2,359 5,286 5,453
리츠업무보수 1,775 3,424 10,506
기타(주선수수료 외) 1,944 8,722 12,863
합계 11,255 28,837 35,941

(2) 증권평가 및 처분이익

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
당기손익-공정가치측정증권처분이익 2,461 2,907 10,841
당기손익-공정가치측정증권평가이익 6,514 6,112 4,579
상각후원가측정증권처분이익 - - 0
증권대손충당금환입액 - - 14
파생결합증권평가이익 100 - -
파생결합증권상환이익 138 - -
합계 9,213 9,019 15,434

(3) 이자수익

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
채권이자 5,505 8,774 3,338
대출금이자 32,910 57,952 32,379
예금이자 1,952 1,512 870
신탁계정대이자 9,844 12,671 23,497
기타이자 447 1,617 2,246
합계 50,658 82,526 62,330

(4) 대출채권평가 및 처분이익

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
대손충당금환입 - 4 11,478

(5) 기타 영업수익

(단위 : 백만원)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
당기손익-공정가치측정증권배당금수익(*) 10,976 5,993 803
기타배당금수익 403 323 52
분배금수익 2,266 4,413 2,899
기타충당금환입액 1,547 2,577 -
기타대손충당부채환입액 - - 2
금융리스이자 14 40 35
기타 50 132 -
합계 15,256 13,478 3,791

(*) 당기손익-공정가치측정증권 중 출자금에 투자하여 발생한 수익입니다.

라. 자금조달 및 운용실적(1) 부동산신탁업무 관련

(단위 : 백만원, %)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중
조달 차입금 83,165 4.52~5.85% 8.36% 87,612 3.56~6.36% 9.11% 87,523 2.25~3.74% 8.35%
사채 19,961 4.804% 2.01% 40,014 4.804% 4.16% 176,400 3.417% 16.82%
기타부채 65,033 6.54% 53,014 5.51% 58,016 5.53%
자본 826,258 83.09% 781,260 81.22% 726,620 69.30%
합 계 994,417 100.00% 961,900 100.00% 1,048,559 100.00%
운용 현금 및예치금 80,288 0.10~3.55% 8.07% 118,710 0.10~3.20% 12.34% 176,349 0.10~1.20% 16.82%
유가증권 621,025 62.45% 614,552 63.89% 500,504 47.73%
대출채권 255,227 0~9.0% 25.67% 199,271 0~8.5% 20.72% 350,374 0~8.5% 33.41%
유형자산 11,341 1.14% 2,296 0.24% 4,010 0.38%
기타자산 26,536 2.67% 27,071 2.81% 17,322 1.65%
합 계 994,417 100.00% 961,900 100.00% 1,048,559 100.00%

※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 캐피탈업무 관련

(단위 : 백만원, %)
구 분 2023년 2분기 2022년 2021년
평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중
조달 차입부채 243,093 3.45~7.19% 36.48% 280,951 3.20~8.9% 44.38% 205,689 2.40~4.41% 40.00%
기타부채 33,671 　 5.05% 42,139 6.66% 43,512 8.46%
자본 389,546 　 58.46% 309,966 48.96% 265,074 51.54%
합 계 666,310 　 100.00% 633,056 100.00% 514,275 100.00%
운용 현금 및예치금 69,342 0.10~3.7% 10.41% 24,832 0.10% 3.92% 29,100 0.10% 5.66%
유가증권 19,124 　 2.87% 13,805 2.18% 18,714 3.64%
팩토링 및대출자산 566,948 5.00~18.0% 85.09% 585,308 5.00~13.5% 92.46% 462,469 5.00~13.5% 89.93%
리스자산 389 7.20% 0.06% 480 7.20% 0.08% 557 7.20~8.65% 0.11%
유형자산 2,139 　 0.32% 472 0.07% 557 0.11%
기타자산 8,368 　 1.26% 8,159 1.29% 2,878 0.56%
합 계 666,310 　 100.00% 633,056 100.00% 514,275 100.00%

※ 주요종속회사인 한국자산캐피탈(주)의 내역입니다. 마. 캐피탈 관련 대출업무(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)
구 분 2023년 2분기 2022년 2021년
평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액
원화대출금 566,948 559,617 585,308 582,042 462,469 487,467

※ 주요종속회사인 한국자산캐피탈(주)의 내역입니다. (2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)
구 분 2023년 2분기 2022년 2021년
기업자금대출 운전자금대출 559,617 582,042 487,467
시설자금대출 - - -
가계자금대출 - - -
합 계 559,617 582,042 487,467

※ 주요종속회사인 한국자산캐피탈(주)의 내역입니다.

3. 파생상품거래 현황

- 해당사항 없음

 4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황- 본점 : 서울시 강남구 테헤란로 306(카이트타워, 역삼동)- 지점 : 설치되지 않았습니다 나. 주요 영업설비

(1) 전산기기- ERP시스템 : 당사는 고유재산 및 신탁재산에 대한 모든 정보 및 자원을 통합적이고 효율적으로 관리하기 위하여 통합정보시스템(부동산신탁 ERP)을 운영하고 있습니다. 이를 통하여 단위 정보 간 자동 연동, 사업별 독립회계 체계 구비, 사업별 재무현황 자동 집계 및 보고 체계를 갖추고 있어 업무 효율의 극대화를 꾀하고 있으며, 수분양자 고객에게는 분양대금 수납 안내 및 사업 현황 확인 등의 정보 제공을 실시하고 있습니다.- 내부처리 시스템(그룹웨어 및 EDMS) : 내부 의사결정 및 집행 절차를 처리하기 위하여 그룹웨어 시스템을 운용하고 있습니다(제품 : Office-On 그룹웨어). 모든 내부절차를 전산시스템을 이용함에 따라 신속하고 정확한 고객 서비스가 가능하게 되며, 투명한 업무 진행을 위하여 문서를 체계적인 방법으로 자동 보전하게 됩니다.- 문서중앙화 시스템(Cloudium) : 문서 파일에 대해 PC 또는 각종 온/오프라인 매체에의 저장을 금지하고 중앙 서버에만 보관할 수 있도록 하여, 문서의 보존ㆍ이력 관리ㆍ외부 전달 통제 등의 기능을 수행함과 동시에 악성공격 차단ㆍ자동 암호화 등으로 보안을 강화하여 관리하고 있습니다. - 데이터 백업장치 : 당사는 전산 데이터가 불측의 원인으로 손상될 경우를 대비하여1차, 2차 백업을 실시하고 있습니다.※ 1차 백업(실시간 및 TimeMark) : Falcon CDP(백업서버 Dell R720XD) 2차 백업(외부소산) : HP Tape AutoLoader(LTO-6 Tape 백업 장치)- 네트워크 : 기업 전용선을 임차하여 고객사 등과 협업시 장애가 없도록 조치하고 있습니다.※ 세종텔레콤 Metro-Ethernet / Up/Down 300 Mbps / Ethernet IEE 802.3

- 전산 보안 등 : 고객 정보의 유출에 대비하여 주요 고객 개인정보에 대한 DB 및 PC암호화 시스템, DB 접근제어 시스템 등을 구축하였으며(Vormetric Data Security 및 나노DMS의 Safe Privacy Keeper, DBSAFER Enterprise Gateway), Fortinet FG100E 방화벽 시스템으로 접속 보안 등을 실시하고 있고, HW방식의 VPN(LX SVPN)으로 외부접속에 대한 보안을 강화하였습니다. 그밖에 스팸차단 시스템(누리비젼 마음메일) 및 중앙집중식 바이러스 방지시스템(안철수 연구소)을 운용하고 있습니다. 또한, 정전 등으로 인한 업무 중단에 대비하여 무정전전원장치(UPS ,모델 : SU5000R5IBX120 / SU5000RMI5U)를 운용중이며, 전산설비에 대한 자동 소화설비(백남기업 제품)를 설치하였습니다.

(2) 사무공간- 당사 본사 사옥(별도 지점 설치 없음)인 "KAIT 타워"는 리츠(REITs) 방식으로 당사에서 매입한 건물로서, 당사는 해당 건물의 약5개층을 사용하는 중이며, 각 기능간에업무 공간 배치를 효율화하여 업무 연계에 장애가 없도록 하는 한편, 고객 접견실(19층) 및 대회의실(20층)을 별도로 운영하여 신탁사업 이해관계자가 당사에 방문하여 업무 협의를 할시에 최대한의 편의를 제공하고 있습니다.- 당사는 업무 영역별(신탁 및 리츠) 및 계열회사간에 사무공간을 분리하고 있는 바, 이는 자본시장 법규에 따라 투자자 보호 및 이해상충의 방지를 위한 조치입니다.

 5. 재무건전성 등 기타 참고사항

○ 지배회사[한국자산신탁(주)]

가. 영업용순자본비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
영업용순자본 510,202 526,678 478,346
총위험액 100,135 103,097 92,575
영업용순자본비율(%)(*) 509.51% 510.86% 516.71%

※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/ 총위험 ×100 (총위험액 = 시장위험액+신용위험액+운영위험액) - 금융투자업규정 제3-26조에 의거 3종 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150% 이상 유지하여야 합니다.

나. 원화유동성비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 제23기 2분기 제22기 제21기
잔존만기 3개월 이내원화유동성자산 234,333 338,358 325,880
잔존만기 3개월 이내원화유동성부채 20,176 40,238 39,475
원화유동성 비율(*) 1,161.46% 840.89% 825.53%

※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*) 원화유동성비율 = 원화유동성자산/원화유동성부채, 잔존만기 3개월이하 자산 부채를 대상으로 하되 고정이하 자산 등은 제외합니다. - 금융투자업규정 제3-41조에 의거 부동산신탁업자는 원화유동성비율을 100% 이상 유지하여야 합니다.

○ 주요종속회사[한국자산캐피탈(주)]

가. 조정자기자본비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 2023년 2분기 2022년 2021년
조정총자산 721,250 733,294 502,363
조정자기자본 408,932 383,741 292,857
조정자기자본비율(*) 56.70% 52.33% 58.30%

※ 주요종속회사인 한국자산캐피탈(주)의 내역입니다. (*) 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 (조정자기자본=기본자본+보완자본-공제항목) (조정총자산=총자산-공제항목+유동화자산+부외항목) - 여신전문금융업감독규정 제8조 제1항 제1호에 따라 여신전문금융회사는 조정총 자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7 이상 유지하여야 합니다.

나. 무수익여신 등 현황

(단위 : 백만원, %)
2023년 2분기 2022년 2021년
무수익여신잔액(*) 비율(*) 무수익여신잔액(*) 비율(*) 무수익여신잔액(*) 비율(*)
60 0.01% 60 0.01% 60 0.01%

※ 주요종속회사인 한국자산캐피탈(주)의 내역입니다. (*) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하 채권잔액 및 비율입니다.

다. 유동성비율

(단위 : 백만원, %)
구 분 2023년 2분기 2022년 2021년
유동성자산 199,709 212,836 61,635
유동성부채 76,120 74,825 28,688
유동성비율(*) 262.36% 284.44% 214.85%

※ 주요종속회사인 한국자산캐피탈(주)의 내역입니다. (*) 3개월 유동성비율 기준입니다.

○ 지배회사[한국자산신탁(주)]와 주요종속회사[한국자산캐피탈(주)]

가. 자산건전성현황

(단위 : 백만원, %)
구분 제23기 2분기 제22기 제21기
총 자산 1,466,237 1,363,794 1,264,658
건전성 분류대상 자산(*1) 977,629 849,742 780,002
요주의이하자산 484,335 248,144 262,657
요주의이하자산비율 49.54% 29.20% 33.67%
충당금설정액 93,769 58,110 54,892
대손충당금 61,736 48,969 45,384
대손준비금 32,033 9,142 9,508
커버리지비율(*2) 223.97% 399.18% 344.23%

(*1) 건전성 분류대상 자산에서 미사용대출약정은 제외하였습니다.(*2) 커버리지비율 = (충당금설정액 + 자기자본) / 요주의 이하 자산 나. 고정이하자산비율

(단위 : 백만원, %)
구분 제23기 2분기 제22기 제21기
고정이하자산 134,394 79,501 57,550
건전성 분류대상 자산(*) 977,629 849,742 780,002
고정이하자산비율 13.75% 9.36% 7.38%

(*) 건전성 분류대상 자산에서 미사용대출약정은 제외하였습니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)
구 분 제23기 제22기 제21기
2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말
Ⅰ. 현금및예치금 159,345,378,654 158,058,966,407 241,120,131,857
Ⅱ. 유가증권 366,274,716,136 391,996,613,774 277,275,882,897
Ⅲ. 대출채권 887,076,440,859 771,023,108,308 712,985,810,803
Ⅳ. 유형자산 17,484,305,123 4,463,005,927 3,555,857,505
Ⅴ. 리스자산 355,526,111 419,433,733 539,055,798
Ⅵ. 기타자산 35,700,712,654 37,833,047,245 29,181,560,852
자 산 총 계 1,466,237,079,537 1,363,794,175,394 1,264,658,299,712
Ⅰ. 차입부채 356,150,462,824 335,673,667,873 306,170,406,799
Ⅱ. 기타부채 119,089,672,738 95,687,820,032 109,227,249,111
부 채 총 계 475,240,135,562 431,361,487,905 415,397,655,910
Ⅰ. 지배기업소유주지분 990,996,943,975 932,432,687,489 849,260,643,802
1. 자본금 61,988,876,000 61,988,876,000 61,988,876,000
2. 자본잉여금 130,837,249,213 130,837,249,213 130,837,249,213
3. 자본조정 (12,591,257,882) (12,591,257,882) (12,591,257,882)
4. 기타포괄손익누계액 (1,390,422,205) (1,390,422,205) (3,680,841,300)
5. 이익잉여금 812,152,498,849 753,588,242,363 672,706,617,771
자 본 총 계 990,996,943,975 932,432,687,489 849,260,643,802
부 채 및 자 본 총 계 1,466,237,079,537 1,363,794,175,394 1,264,658,299,712
2023년 1월 ~ 6월 2022년 1월 ~ 12월 2021년 1월 ~ 12월
영업수익 130,245,777,259 232,964,573,062 212,527,191,178
영업이익 59,614,308,140 146,870,303,642 147,926,013,697
연결당기순이익 85,485,008,586 108,242,016,692 107,460,589,254
지배주주지분 당기순이익 85,485,008,586 108,242,016,692 107,460,589,254
기본주당순이익 699 885 878
희석주당순이익 699 885 878
연결에 포함된 회사수 4개 1개 1개

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)
구 분 제23기 제22기 제21기
2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말
I. 현금및예치금 57,122,085,857 121,659,033,337 191,102,057,201
Ⅱ. 유가증권 595,529,329,942 625,566,359,470 473,318,586,506
Ⅲ. 대출채권 326,380,597,264 188,409,107,796 274,610,387,794
Ⅳ. 유형자산 14,911,520,493 4,029,686,746 3,054,977,022
Ⅴ. 기타자산 27,913,651,474 30,092,776,606 21,978,309,766
자 산 총 계 1,021,857,185,030 969,756,963,955 964,064,318,289
Ⅰ. 차입부채 99,969,700,608 99,955,064,416 140,971,004,159
Ⅱ. 기타부채 85,495,576,682 57,985,683,216 60,524,244,547
부 채 총 계 185,465,277,290 157,940,747,632 201,495,248,706
Ⅰ. 자본금 61,988,876,000 61,988,876,000 61,988,876,000
Ⅱ. 자본잉여금 130,837,249,213 130,837,249,213 130,837,249,213
Ⅲ. 자본조정 (12,591,257,882) (12,591,257,882) (12,591,257,882)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (1,165,582,384) (1,165,582,384) (3,447,350,260)
Ⅴ. 이익잉여금 657,322,622,793 632,746,931,376 585,781,552,512
자 본 총 계 836,391,907,740 811,816,216,323 762,569,069,583
부 채 및 자 본 총 계 1,021,857,185,030 969,756,963,955 964,064,318,289
종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2023년 1월 ~ 6월 2022년 1월 ~ 12월 2021년 1월 ~ 12월
영업수익 121,634,137,152 166,220,451,296 167,798,923,141
영업이익 66,028,923,316 101,134,738,168 113,135,361,161
당기순이익 51,496,443,517 74,325,770,964 81,572,645,207
기본주당순이익 421 607 667
희석주당순이익 421 607 667

2. 연결재무제표
연 결 재 무 상 태 표
제23기 2분기 2023년 6월 30일 현재
제22기 2022년 12월 31일 현재
제21기 2021년 12월 31일 현재
한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제23기 2분기 제22기 제21기
자 산
I. 현금및예치금 159,345,378,654 158,058,966,407 241,120,131,857
1. 현금및현금성자산 159,143,378,636 157,734,966,389 239,375,997,288
2. 예치금 202,000,018 324,000,018 1,744,134,569
Ⅱ. 유가증권 366,274,716,136 391,996,613,774 277,275,882,897
1. 당기손익-공정가치측정증권 217,736,486,129 197,736,909,878 177,940,126,953
2. 기타포괄손익-공정가치측정증권 200,000,000 200,000,000 642,800,000
3. 상각후원가측정증권 136,483,264,457 194,153,547,824 98,717,094,418
대손충당금 (347,665,863) (108,002,824) (69,101,966)
4. 관계기업에대한투자자산 12,202,631,413 14,158,896 44,963,492
Ⅲ. 대출채권 887,076,440,859 771,023,108,308 712,985,810,803
1. 대여금 2,659,000,000 1,756,000,000 1,370,000,000
대손충당금 (7,700,000) (5,900,000) (4,200,000)
2. 대출금 577,546,550,757 597,920,491,946 503,661,270,698
대손충당금 (12,727,040,282) (8,594,216,354) (4,595,908,297)
이연대출부대손익 (4,885,966,880) (7,296,375,080) (11,700,630,909)
3. 대지급금 568,130,454 42,797,238 80,338,088
대손충당금 (123,171,088) (9,144,123) (16,075,814)
4. 신탁계정대 369,021,119,563 223,963,277,454 261,464,923,820
대손충당금 (44,974,481,665) (36,753,822,773) (37,273,906,783)
Ⅳ. 유형자산 17,484,305,123 4,463,005,927 3,555,857,505
Ⅴ. 리스자산 355,526,111 419,433,733 539,055,798
1. 리스채권 357,312,670 421,541,437 541,764,618
대손충당금 (1,786,559) (2,107,704) (2,708,820)
Ⅵ. 기타자산 35,700,712,654 37,833,047,245 29,181,560,852
1. 미수금 19,907,153,160 16,975,130,547 15,040,920,828
대손충당금 (1,602,254,891) (1,384,730,345) (1,279,067,087)
2. 미수수익 8,260,370,035 9,304,155,588 4,304,792,652
대손충당금 (2,299,074,138) (2,218,940,500) (2,212,549,367)
3. 선급금 181,786,630 166,540,000 166,579,380
4. 선급제세 - 158,024,573 130,837,154
5. 선급비용 42,739,725 320,815,663 331,150,684
6. 보증금 4,194,877,783 6,655,061,013 5,238,340,620
7. 무형자산 4,394,276,631 4,716,620,403 3,402,912,113
8. 이연법인세자산 2,620,837,719 3,140,370,303 4,057,643,875
자 산 총 계 1,466,237,079,537 1,363,794,175,394 1,264,658,299,712
부 채
Ⅰ. 차입부채 356,150,462,824 335,673,667,873 306,170,406,799
1. 차입금 189,777,691,000 185,110,981,000 182,277,561,000
2. 사채 166,500,000,000 150,700,000,000 124,000,000,000
사채할인발행차금 (127,228,176) (137,313,127) (107,154,201)
Ⅱ. 기타부채 119,089,672,738 95,687,820,032 109,227,249,111
1. 확정급여부채 3,193,142,039 2,433,259,168 2,970,234,020
2. 미지급금 248,259,080 525,795,310 719,842,908
3. 미지급비용 9,823,079,896 9,114,881,874 5,529,026,225
4. 미지급법인세 27,164,592,936 18,489,490,089 26,069,837,509
5. 선수금 31,163,394,992 26,945,173,342 26,002,710,464
6. 선수수익 18,075,342,585 29,141,359,637 37,893,375,337
7. 충당부채 9,882,881,489 3,740,723,900 4,335,021,396
8. 제세금예수금 997,391,122 1,700,638,610 2,693,028,984
9. 리스부채 16,262,632,044 3,596,498,102 3,014,172,268
10. 요구불상환지분 2,278,956,555 - -
부 채 총 계 475,240,135,562 431,361,487,905 415,397,655,910
자 본
Ⅰ. 지배기업소유주지분 990,996,943,975 932,432,687,489 849,260,643,802
1. 자본금 61,988,876,000 61,988,876,000 61,988,876,000
2. 자본잉여금 130,837,249,213 130,837,249,213 130,837,249,213
3. 자본조정 (12,591,257,882) (12,591,257,882) (12,591,257,882)
4. 기타포괄손익누계액 (1,390,422,205) (1,390,422,205) (3,680,841,300)
5. 이익잉여금 812,152,498,849 753,588,242,363 672,706,617,771
자 본 총 계 990,996,943,975 932,432,687,489 849,260,643,802
부 채 및 자 본 총 계 1,466,237,079,537 1,363,794,175,394 1,264,658,299,712

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제23기 2분기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제22기 2분기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기
3개월 누적 3개월 누적
Ⅰ. 영업수익 57,280,263,176 130,245,777,259 55,331,723,620 114,144,262,439 232,964,573,062 212,527,191,178
1. 수수료수익 26,773,519,437 55,118,535,412 34,415,939,874 65,759,403,088 127,935,265,196 119,494,134,410
2. 유가증권관련이익 3,405,871,136 9,213,115,563 108,343,839 2,356,021,241 9,018,901,477 15,433,770,669
3. 이자수익 25,901,304,092 50,657,462,628 20,350,056,005 37,953,392,126 82,526,749,447 62,330,734,246
(1) 상각후원가측정금융자산이자수익 25,901,304,092 50,657,462,628 19,822,196,502 37,158,671,987 81,672,161,370 61,937,461,263
(2) 당기손익-공정가치측정증권이자수익 - - 527,859,503 794,720,139 854,588,077 393,272,983
4. 대출채권관련이익 - - (834,345,234) - 4,165,531 11,477,778,102
5. 기타영업수익 1,199,568,511 15,256,663,656 1,291,729,136 8,075,445,984 13,479,491,411 3,790,773,751
Ⅱ. 영업비용 30,126,290,271 70,631,469,119 19,569,185,310 39,459,560,151 86,094,269,420 64,601,177,481
1. 수수료비용 4,986,300 29,966,611 37,479,450 65,041,092 95,863,006 98,189,485
2. 유가증권관련손실 619,798,807 10,384,855,373 3,088,547,837 6,989,855,468 10,214,861,531 4,610,378,386
3. 이자비용 4,922,011,265 9,410,201,456 3,747,638,927 6,864,730,075 15,072,397,236 12,453,928,748
4. 대출채권관련손실 2,924,882,721 13,813,259,304 314,851,183 314,851,183 4,967,355,765 -
5. 판매비와관리비 13,946,227,262 29,042,042,416 12,993,231,024 25,088,722,637 53,606,341,446 43,530,136,260
6. 기타영업비용 7,708,383,916 7,951,143,959 (612,563,111) 136,359,696 2,137,450,436 3,908,544,602
Ⅲ. 영업이익 27,153,972,905 59,614,308,140 35,762,538,310 74,684,702,288 146,870,303,642 147,926,013,697
Ⅳ. 영업외수익 803,857,412 52,434,768,489 193,352,025 559,866,316 1,408,042,298 664,474,397
Ⅴ. 영업외비용 21,000,000 176,859,932 55,844,552 66,888,263 2,856,422,967 2,233,120,426
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 27,936,830,317 111,872,216,697 35,900,045,783 75,177,680,341 145,421,922,973 146,357,367,668
Ⅶ. 법인세비용 5,930,486,764 26,387,208,111 8,624,869,384 17,802,144,314 37,179,906,281 38,896,778,414
Ⅷ. 당기순이익 22,006,343,553 85,485,008,586 27,275,176,399 57,375,536,027 108,242,016,692 107,460,589,254
1. 지배주주지분 당기순이익 22,006,343,553 85,485,008,586 27,275,176,399 57,375,536,027 108,242,016,692 107,460,589,254
Ⅸ. 기타포괄손익 - - - 1,347,117,600 1,850,779,095 (150,667,065)
1. 후속적으로 당기손익으로재분류 되지 않는 기타포괄손익 - - - 1,347,117,600 1,850,779,095 (150,667,065)
(1) 기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익 - - - 1,777,200,000 1,777,200,000 (21,200,000)
(2) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 664,312,466 (176,427,844)
(3) 기타포괄손익에 대한 법인세효과 - - - (430,082,400) (590,733,371) 46,960,779
Ⅹ. 당기총포괄이익 22,006,343,553 85,485,008,586 27,275,176,399 58,722,653,627 110,092,795,787 107,309,922,189
1. 지배주주지분 총포괄이익 22,006,343,553 85,485,008,586 27,275,176,399 58,722,653,627 110,092,795,787 107,309,922,189
XI. 주당이익 180 699 223 469 885 878
기본 및 희석주당이익 180 699 223 469 885 878

연 결 자 본 변 동 표
제23기 2분기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제22기 2분기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 지배기업 소유주 지분 총 계
자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금
2021. 01. 01(전전기초) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (3,530,174,235) 592,166,780,617 768,871,473,713
당기순이익 - - - - 107,460,589,254 107,460,589,254
현금배당 - - - - (26,920,752,100) (26,920,752,100)
기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익 - - - (16,069,599) - (16,069,599)
확정급여제도의 재측정요소 - - - (134,597,466) - (134,597,466)
2021. 12. 31(전전기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (3,680,841,300) 672,706,617,771 849,260,643,802
2022. 01. 01.(전기초) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (3,680,841,300) 672,706,617,771 849,260,643,802
당기순이익 - - - - 108,242,016,692 108,242,016,692
현금배당 - - - - (26,920,752,100) (26,920,752,100)
기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익 - - - 1,347,117,600 - 1,347,117,600
지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 - - - 439,640,000 (439,640,000) -
확정급여제도의 재측정요소 - - - 503,661,495 - 503,661,495
2022. 12. 31.(전기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (1,390,422,205) 753,588,242,363 932,432,687,489
2022. 01. 01.(전기초) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (3,680,841,300) 672,706,617,771 849,260,643,802
반기순이익 - - - - 57,375,536,027 57,375,536,027
현금배당 - - - - (26,920,752,100) (26,920,752,100)
기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익 - - - 1,347,117,600 - 1,347,117,600
2022. 06. 30.(전반기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (2,333,723,700) 703,161,401,698 881,062,545,329
2023. 01. 01.(당기초) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (1,390,422,205) 753,588,242,363 932,432,687,489
반기순이익 - - - - 85,485,008,586 85,485,008,586
현금배당 - - - - (26,920,752,100) (26,920,752,100)
2023. 06. 30.(당반기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (1,390,422,205) 812,152,498,849 990,996,943,975

연 결 현 금 흐 름 표
제23기 2분기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제22기 2분기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (93,714,948,886) (31,897,790,333) (5,438,784,731) (62,753,276,519)
영업에서 창출된 현금흐름 (115,124,534,133) (43,934,780,114) (21,608,261,815) (91,883,949,967)
이자수취 28,764,620,200 41,376,187,498 67,988,710,336 80,906,587,732
이자지급 (8,860,685,181) (5,653,511,836) (13,007,503,097) (12,148,280,414)
배당금수령 18,698,222,908 2,811,278,869 5,621,983,345 3,753,855,799
법인세의 납부 (17,192,572,680) (26,496,964,750) (44,433,713,500) (43,381,489,669)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 100,801,841,255 (78,528,034,015) (78,564,658,705) 80,224,332,582
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 546,077,116,720 312,503,381,970 749,738,730,941 784,290,049,346
상각후원가측정증권의 처분 507,746,326,154 309,572,000,000 744,050,114,420 784,027,649,316
기타포괄손익-공정가치측정증권의처분 - 2,420,000,000 2,420,000,000 -
관계회사투자지분의 처분 38,293,510,566 - - -
임차보증금의 감소 - 381,970 10,381,970 12,260,030
유형자산의 처분 - - 5,100,000 140,000
무형자산의 처분 37,280,000 511,000,000 1,711,000,000 -
예치금의 감소 - - 1,542,134,551 250,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (445,275,275,465) (391,031,415,985) (828,303,389,646) (704,065,716,764)
상각후원가측정증권의 취득 444,701,926,732 386,455,191,252 821,768,761,128 701,441,344,448
기타포괄손익-공정가치측정증권의취득 - 200,000,000 200,000,000 -
관계회사투자지분의취득 - - - 2,100,000
임차보증금의 증가 485,721,633 270,518,533 1,827,102,363 209,891,221
유형자산의 취득 29,827,100 212,176,200 613,996,155 253,735,026
무형자산의 취득 57,800,000 3,893,530,000 3,893,530,000 616,511,500
예치금의 증가 - - - 1,542,134,569
III. 재무활동으로 인한 현금 흐름 (5,678,480,122) 31,538,453,354 2,362,412,537 (88,097,304,201)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 198,259,363,098 252,718,485,962 361,165,398,848 474,418,080,000
사채의 발행 46,919,135,160 93,531,815,962 108,978,628,848 62,908,080,000
차입부채의 차입 149,056,547,938 159,186,670,000 252,186,770,000 411,510,000,000
요구불상환지분의 증가 2,283,680,000 - - -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (203,937,843,220) (221,180,032,608) (358,802,986,311) (562,515,384,201)
사채의 상환 31,200,000,000 61,000,000,000 80,000,000,000 169,000,000,000
차입부채의 상환 144,389,837,938 132,019,960,000 249,353,350,000 364,232,440,000
배당금의 지급 26,920,752,100 26,920,752,100 26,920,752,100 26,920,752,100
리스부채의 상환 1,427,253,182 1,239,320,508 2,528,884,211 2,362,192,101
IV. 현금및현금성자산의 증가 (I + II + III) 1,408,412,247 (78,887,370,994) (81,641,030,899) (70,626,248,138)
V. 기초의 현금및현금성자산 157,734,966,389 239,375,997,288 239,375,997,288 310,002,245,426
VI. 기말의 현금및현금성자산 159,143,378,636 160,488,626,294 157,734,966,389 239,375,997,288

3. 연결재무제표 주석
제23(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제22(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재
한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요한국자산신탁 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 한국자산신탁 주식회사와종속기업을 일괄하여 "연결실체")은 부동산신탁업 등 금융업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 구신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회로부터 부동산신탁업 인가를 받아 2001년 3월 20일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 306 카이트 타워에 본사를 두고 있습니다. 또한, 토지신탁을 포함한 부동산의 수탁 및 그와 관련된 업무를 영위하고 있으며, 2009년 2월 4일자로 시행된 '자본시장과금융투자업에 관한법률'에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 2016년 7월 13일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 123,977,752주로서 자본금은 약 61,989백만원이며, (주)엠디엠이 최대주주로서 28.39%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율(%) 소재지 업종 결산월
한국자산캐피탈(주) 100 대한민국 여신금융업 12월
카익투 반도체 신기술투자조합 제1호 93.12 대한민국 투자조합 12월
카익투 소부장 신기술투자조합 제1호 98.30 대한민국 투자조합 12월
카익투 디지털헬스 신기술투자조합 제1호 34.32 대한민국 투자조합 12월

(3) 연결대상 범위의 변동

구 분 종속기업명
신규포함 카익투 반도체 신기술투자조합 제1호카익투 소부장 신기술투자조합 제1호카익투 디지털헬스 신기술투자조합 제1호

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

< 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익
한국자산캐피탈(주) 689,539,739 287,179,563 402,360,176 36,632,484 26,995,235
카익투 반도체 신기술투자조합 제1호 3,212,995 16,110 3,196,885 73 (25,115)
카익투 소부장 신기술투자조합 제1호 1,758,975 8,825 1,750,150 40 (14,850)
카익투 디지털헬스 신기술투자조합 제1호 3,094,001 4,179 3,089,822 5 (4,178)

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익
한국자산캐피탈(주) 648,916,994 273,552,053 375,364,941 68,638,108 34,427,338

(5) 비연결구조화기업에 대한 지분1) 연결실체와 관련된 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금조달방법은 다음과 같습니다.

성격 목적 및 활동 자금조달방법
토지신탁 신탁부동산의 개발/관리/처분을 통해 신탁보수를 지급하고 신탁이익을 교부함 신탁부동산의 분양자금조달의무자의 투입수탁자로부터의 차입
기타신탁 신탁부동산의 관리/처분을 통해이익을 교부함 신탁부동산의 처분
구조화금융 PFV, SPC, REITs 등의 Vehicle을 통해 부동산을 개발하여 자산의 관리/운용을 통해 투자자에 수익을 교부함 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 차입
투자펀드 펀드자산의 관리 및 운용을 통해펀드보수를 지급하고, 운용수익을 배분함 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자
자산유동화 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행 유동화증권 발행

2) 당반기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 연결재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출은 다음과 같습니다.< 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 토지신탁 기타신탁 구조화금융 투자펀드 자산유동화
재무제표상 장부금액
자산
당기손익-공정가치측정증권 - - 48,344,750 129,142,371 -
관계기업에대한투자자산 - - - 12,202,631 -
신탁계정대 324,046,638 - - - -
대출금 - - 145,475,995 - 81,421,989
상각후원가측정증권 - - - - 136,135,599
대지급금 - 444,959 - - -
미수금 12,838,946 184,050 1,561,848 - -
미수수익 1,874,299 - 3,169,283 - 75,820
합 계 338,759,883 629,009 198,551,876 141,345,002 217,633,408
부채
선수금 23,609,367 668,580 1,468,993 - -
선수수익 - - 1,069,431 - 1,056,936
합 계 23,609,367 668,580 2,538,424 - 1,056,936
약정사항 - - 137,998,804 9,455,066 -
최대노출금액 338,759,883 629,009 336,550,680 150,800,068 217,633,408
최대 노출의 결정 방법(*) 신탁계정대여금및 미수보수 대지급금및 미수보수 출자금, 대출금,미수이자, 미수보수 및 약정사항 투자금액 및 약정사항 투자금액, 대출금 및 미수이자

( *) 최대 노출금액에는 연결실체가 계상한 자산금액과 약정한도 금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감 후 잔액입니다.

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 토지신탁 기타신탁 구조화금융 투자펀드 자산유동화
재무제표상 장부금액
자산
당기손익-공정가치측정증권 - - 54,459,143 125,789,983 -
관계기업에대한투자자산 - - - 14,159 -
신탁계정대 187,209,455 - - - -
대출금 - - 174,842,189 - 104,158,066
상각후원가측정증권 - - - - 194,153,548
대지급금 - 33,653 - - -
미수금 10,990,647 176,428 1,180,552 - -
미수수익 1,066,810 - 570,980 - 67,165
합 계 199,266,912 210,081 231,052,864 125,804,142 298,378,779
부채
선수금 18,241,630 833,428 1,986,285 - -
선수수익 - - 3,498,241 - 4,195,781
합 계 18,241,630 833,428 5,484,526 - 4,195,781
약정사항 - - 121,185,122 9,685,611 -
최대노출금액 199,266,912 210,081 352,237,986 135,489,753 298,378,779
최대 노출의 결정 방법(*) 신탁계정대여금및 미수보수 대지급금및 미수보수 출자금, 대출금,미수이자, 미수보수 및 약정사항 투자금액 및 약정사항 투자금액, 대출금 및 미수이자

( *) 최대 노출금액에는 연결실체가 계상한 자산금액과 약정한도 금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감 후 잔액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결실체의 반기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결1) 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산연결실체는 보유중인 현금과 요구불예금, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 원칙적으로 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

( *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가 )( *2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가 )

① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식 시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

연결실체는 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되어 금융투자업규정에 따라 "추정손실"로 분류된 금융자산의 장부금액과 대손충당금을 연결실체 내부 심의 및 외부기관의 승인 등을 거쳐 제각합니다. 제각된 채권은 특수채권으로 난외 관리하여 회수가 가능할 경우 회수하고 있으며 회수된 금액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
비품 4년
사용권자산 리스기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

개발비는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 내용연수
개발비 5년
소프트웨어 5년
회원권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스1) 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량, 복사기 등을 리스하고 있습니다.

리스계약기간은 일반적으로 3-5년이며, 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기) 및 리스기간이 12개월 이하인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타부채 항목에 포함합니다.

① 중요한 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 받은 리스 인센티브는 차감- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 다음 리스지급액의 순현재가치를 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 받을 리스 인센티브는 차감- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

3) 리스제공자연결실체는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하며, 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가 등을 포함하는 리스개설직접원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이 때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 연결실체가 리스로 제공하고 있는 사용권자산은 없습니다.

(8) 금융자산의 손상상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

( *1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.( *2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 신탁사업의 현황 및 거래상대방의 신용상태 등을 고려하여 자산건전성이"요주의" 이하로 분류된 경우 신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또 한, 자산건전성이 "회수의문" 이하로 분류되거나 "고정"으로 분류되더라도 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치가 현재의 장부가액에 미치지 못할 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

1) 미래전망정보의 반영연결실체의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 연결실체 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방 및 신탁사업의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 대손충당금 측정시 과거 자산건전성의 전이현황을 관측한 후 Markov Chain Method를 이용하여 자산집합별로 다항분포로 전이행태를 추정한 부도율(PD: Probability of De-fault)과 과거 경험손실률 등을 반영한 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 과거 부도사례가 존재하지 않아 경험데이터 활용모형을 적용하기 힘든 경우에는 외부정보 등을 활용하여 개발한 내재부도율 추정모형(Implied PD model)을 통해 산출한 부도율과, 은행업감독규정에서 언급하는 손실률(20% 또는 40%)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 기대신용손실 추정액의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품은 처분 및 상환의 경우에는 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 납입자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

6) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 고유계정회계와 신탁계정회계의 구분연결실체는 고유재산에 대한 회계와 신탁재산에 대한 회계를 구분하여 고유계정과 신탁계정에서 각각 회계처리하고 있습니다. 이와 같은 구분계산으로 고유계정과 신탁계정 간에는 대차거래와 관련이자 및 신탁보수 등의 손익거래가 발생되고 있습니다.

(15) 수익인식기준연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식연결실체는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수, 담보신탁보수, 분양관리신탁보수 등 신탁보수와 부수업무로서 대리사무보수 및 기타업무보수를 받고 있습니다.

1) 토지신탁보수 토지신탁은 토지소유자가 토지를 효율적으로 활용하여 수익을 얻을 목적으로 신탁회사에 신탁을 하고 신탁회사는 자금의 조달, 건설, 임대, 분양 등을 수행하는 신탁으로연결실체의 수행의무는 개발사무관리와 분양사무관리로 각각 식별되나 두 수행의무 모두 관련된 보수를 전체 신탁기간에 걸쳐 균등하게 안분하여 수익을 인식하며 기업회계기준서 제1115호 문단 22 내지 23에 따라 하나의 수행의무로 식별합니다. 연결실체가 책임준공의무를 부담하는 관리형토지신탁은 책임준공이행기간과 전체신탁기간이 유의미하게 차이가 날 경우 연결실체의 책임준공의무와 관련된 보수를 별도로 식별하여 책임준공이행기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 관리신탁보수

관리신탁은 신탁자산의 소유권관리, 임대차관리, 시설유지관리, 법률 및 세무처리 등부동산 관련 업무 일체를 체계적으로 관리하며, 그 신탁보수에 대하여는 신탁자산의 관리기간 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 처분신탁보수

처분신탁은 신탁자산의 처분행위 및 처분시까지의 관리행위를 수행함을 말하며, 그 신탁보수에 대하여는 처분되는 신탁자산의 잔금청산일, 소유권이전등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 담보신탁보수

담보신탁은 부동산을 부동산신탁회사에 신탁하고 유효한 담보금액의 범위 내에서 우선수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 신탁으로 그 신탁보수에 대하여는 수익권증서 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 분양관리신탁보수분양관리신탁은 3천제곱미터 이상의 상가 및 오피스텔 등의 건축물을 선분양하기 위해서는 "건축물의 분양에 관한 법률"에 따라 신탁계약과 대리사무계약을 체결한 경우에 한해 착공 신고 이후에 선분양을 할 수 있는 신탁으로, 그 신탁보수에 대하여는 전체 분양관리신탁 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

6) 대리사무업무보수

대리사무업무는 신탁업에 부수되는 업무로서 분양대금, 차입금 등의 수납과 공사비, 대출원리금 지급 등 모든 자금의 관리업무를 대행하는 것으로, 용역제공에 따른 보수는 대리사무 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

7) 기타업무보수연결실체가 영위하는 부동산컨설팅 및 리츠사업 등 기타업무로부터의 수익으로서 대상 용역이 제공된 때 또는 약정기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

8) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(16) 금융수익과 비용금융수익은 채무상품과 지분상품을 포함한 투자자산으로부터의 이자수익, 배당수익,금융상품 처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입부채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대하여 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 연결실체가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.(18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였으며 본 위원회는 정기적으로 위험관리 활동에 대하여 이사회에 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

1) 신용위험 관리① 대출채권대출채권이란 임직원에 대한 복리후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 연결실체가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 대지급금 및 기타대출채권 등을 말합니다.연결실체는 채권금액, 분양률, 공정률 등 신탁사업의 건전성을 분기 단위로 점검하여채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립, 시행하고 있으며 회수가 지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

대출채권은 각 신탁사업별로 관리되고 있으며 대출채권 한도는 총액기준으로 이사회및 리스크관리위원회의 승인을 받고 있습니다.

연결실체의 대출채권 중 신탁계정대여금과 신탁대지급금 등은 신탁법상 비용상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취할 수 있습니다.

② 기타수취채권미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.연결실체의 기타수취채권 중 신탁보수미수금과 신탁계정대미수이자 등은 신탁법상 비용상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취할 수 있습니다.

③ 현금및현금성자산과 예치금연결실체는 시중은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 따라서 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 신용위험 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
현금및예치금 159,345,379 158,058,966
당기손익-공정가치측정증권(채무상품) 195,157,101 180,249,126
상각후원가측정증권(*) 136,135,598 194,045,545
대출채권(*) 887,076,441 771,023,108
리스채권(*) 355,526 419,434
기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금)(*) 28,461,072 29,330,676
미사용대출약정 137,998,804 121,185,122
합 계 1,544,529,921 1,454,311,977

( *) 대손충당금을 차감한 장부금액입니다.

3) 유가증권의 신용위험① 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권의 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금
상각후원가측정증권 136,483,264 347,666 194,153,548 108,003

② 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권의 신용위험 익스포져는 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
상각후원가측정증권 136,183,264 - 300,000 136,483,264

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
상각후원가측정증권 194,153,548 - - 194,153,548

③ 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정증권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초금액 108,003 - - 108,003
Stage 간 분류 이동 - - - -
대손충당금전입 (60,337) - 300,000 239,663
반기말금액 47,666 - 300,000 347,666

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초금액 69,102 - - 69,102
Stage 간 분류 이동 - - - -
대손충당금전입 185,206 - - 185,206
반기말금액 254,308 - - 254,308

④ 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정증권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 194,153,548 - - 194,153,548
Stage 간 분류 이동 - - - -
보고기간 중 취득한 금액 444,401,927 - 300,000 444,701,927
보고기간 중 상각한 금액 5,374,116 - - 5,374,116
보고기간 중 상환된 금액 (507,746,327) - - (507,746,327)
반기말금액 136,183,264 - 300,000 136,483,264

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 98,717,094 - - 98,717,094
Stage 간 분류 이동 - - - -
보고기간 중 취득한 금액 386,455,191 - - 386,455,191
보고기간 중 상각한 금액 1,766,614 - - 1,766,614
보고기간 중 상환된 금액 (309,572,000) - - (309,572,000)
반기말금액 177,366,899 - - 177,366,899

4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험① 당 반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 채권잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금
대출채권:
대여금 2,659,000 7,700 1,756,000 5,900
대출금 572,660,584 12,727,040 590,624,117 8,594,216
대지급금 568,130 123,171 42,797 9,144
신탁계정대(*) 369,021,119 44,974,482 223,963,277 36,753,823
소 계 944,908,833 57,832,393 816,386,191 45,363,083
기타수취채권:
리스채권 357,313 1,787 421,541 2,108
미수금 19,907,153 1,602,255 16,975,131 1,384,730
미수수익(*) 8,260,369 2,299,074 9,304,155 2,218,941
보증금 4,194,878 - 6,655,061 -
소 계 32,719,713 3,903,116 33,355,888 3,605,779
합 계 977,628,546 61,735,509 849,742,079 48,968,862

( * )당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 지정한 양평공원 관련 신탁계정대 및 이자금액은 제외하였습니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 익스포져는 다음과 같이 분류할 수 있습니다.< 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
대출채권:
정상 476,036,266 - - 476,036,266
요주의 - 340,436,602 - 340,436,602
고정 - 81,243,671 13,632,466 94,876,137
회수의문 - - 15,095,581 15,095,581
추정손실 - - 18,464,248 18,464,248
소 계 476,036,266 421,680,273 47,192,295 944,908,834
기타수취채권:
정상 17,256,996 - - 17,256,996
요주의 - 9,504,878 - 9,504,878
고정 - 983,355 1,645,885 2,629,240
회수의문 - - 220,666 220,666
추정손실 - - 3,107,934 3,107,934
소 계 17,256,996 10,488,233 4,974,485 32,719,714
미사용대출약정:
정상 135,442,195 - - 135,442,195
요주의 - 2,556,609 - 2,556,609
고정 - - - -
회수의문 - - - -
추정손실 - - - -
소 계 135,442,195 2,556,609 - 137,998,804
합 계 628,735,457 434,725,115 52,166,780 1,115,627,352

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
대출채권:
정상 580,013,550 - - 580,013,550
요주의 - 162,142,145 - 162,142,145
고정 - 34,256,884 8,454,581 42,711,465
회수의문 - - 24,556,745 24,556,745
추정손실 - - 6,962,286 6,962,286
소 계 580,013,550 196,399,029 39,973,612 816,386,191
기타수취채권:
정상 21,584,267 - - 21,584,267
요주의 - 6,501,597 - 6,501,597
고정 - 1,179,714 642,498 1,822,212
회수의문 - - 336,456 336,456
추정손실 - - 3,111,356 3,111,356
소 계 21,584,267 7,681,311 4,090,310 33,355,888
미사용대출약정:
정상 116,664,374 - - 116,664,374
요주의 - 4,520,748 - 4,520,748
고정 - - - -
회수의문 - - - -
추정손실 - - - -
소 계 116,664,374 4,520,748 - 121,185,122
합 계 718,262,191 208,601,088 44,063,922 970,927,201

③ 당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타수취채권 등에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.< 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초금액 7,673,144 4,615,421 33,074,518 45,363,083 62,361 157,803 3,385,615 3,605,779
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 299,793 (299,793) - - 46,667 (3,400) (43,267) -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (1,432,672) 1,432,672 - - (56,275) 56,275 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (110,284) 110,284 -
손상자산 이자수익 - - (301,151) (301,151) - - (29,950) (29,950)
대손상각비(대손충당금환입) 3,988,003 5,400,802 4,424,454 13,813,259 2,834 233,762 93,333 329,929
제각 - - (1,042,798) (1,042,798) - - (2,642) (2,642)
반기말금액 10,528,268 11,149,102 36,155,023 57,832,393 55,587 334,156 3,513,373 3,903,116

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초금액 4,549,122 4,829,436 32,511,533 41,890,091 34,415 63,391 3,396,520 3,494,326
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 3,173,126 (3,173,126) - - 6,600 (6,600) - -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (3,357) 3,357 - - (805) 805 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - (121,744) 121,744 - - (31,286) 31,286 -
손상자산 이자수익 - - (741,291) (741,291) - - (13,652) (13,652)
대손상각비(대손충당금환입) (2,587,114) 1,349,350 1,552,615 314,851 2,476 3,993 59,405 65,874
제각 - - - - - - (142,594) (142,594)
반기말금액 5,131,777 2,887,273 33,444,601 41,463,651 42,686 30,303 3,330,965 3,403,954

④ 당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. < 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가) 손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 580,013,550 196,399,029 39,973,612 816,386,191 21,584,267 7,681,311 4,090,310 33,355,888
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 26,893,308 (26,893,308) - - 228,338 (112,549) (115,789) -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (129,957,298) 129,957,298 - - (8,251,984) 8,251,984 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (1,003,388) 1,003,388 -
보고기간 중 실행된 금액 85,789,110 136,700,831 9,505,982 231,995,923 7,536,559 1,739,252 - 9,275,811
보고기간 중 회수된 금액(*) (86,702,404) (14,483,577) (1,244,501) (102,430,482) (3,840,184) (6,068,377) (782) (9,909,343)
보고기간 중 제각된 금액 - - (1,042,798) (1,042,798) - - (2,642) (2,642)
반기말금액 476,036,266 421,680,273 47,192,295 944,908,834 17,256,996 10,488,233 4,974,485 32,719,714

( *) 당반기 중 매각된 금액은 없습니다.

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가) 손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 497,299,573 207,443,451 50,132,877 754,875,901 20,044,683 1,363,396 3,717,738 25,125,817
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 138,344,973 (138,344,973) - - 287,745 (287,745) - -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (1,500,567) 1,500,567 - - (455,137) 455,137 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - (2,724,602) 2,724,602 - - (334,633) 334,633 -
보고기간 중 실행된 금액 148,495,744 86,611,751 4,628,353 239,735,848 7,017,122 5,166,714 10,032 12,193,868
보고기간 중 회수된 금액(*) (150,057,545) (26,563,491) (17,286,488) (193,907,524) (3,956,998) (250,351) (48) (4,207,397)
보고기간 중 제각된 금액 - - - - - - (142,594) (142,594)
반기말금액 632,582,178 127,922,703 40,199,344 800,704,225 22,937,415 6,112,518 3,919,761 32,969,694

( *) 전반기 중 매각된 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당하도록 운영하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 시중은행 등 금융기관에 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 잔존계약만기
6개월 이내 6~12개월 이내 1년초과
차입부채
차입금(*1) 60,024,061 117,207,508 20,803,537
사채 68,020,400 56,559,427 50,763,884
소 계 128,044,461 173,766,935 71,567,421
기타금융부채
미지급금 199,855 48,404 -
미지급비용(*2) 1,158,213 7,324,856 39,540
리스부채 1,972,256 1,991,065 14,794,158
요구불상환지분 - - 2,278,957
소 계 3,330,324 9,364,325 17,112,655
약정(*3)
미사용대출약정 137,998,804 - -
캐피탈콜약정 9,455,066 - -
소 계 147,453,870 - -
합 계 278,828,655 183,131,260 88,680,076

( *1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정한 양평공원 관련 특정차입금 및 이자금액은 제외하였습니다. (*2) 미지급비용에서 차입금이자 및 사채이자를 제외한 금액입니다.(*3) 약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 잔존계약만기
6개월 이내 6~12개월 이내 1년초과
차입부채
차입금(*1) 142,376,852 35,972,124 11,422,725
사채 34,127,916 66,554,203 56,660,034
소 계 176,504,768 102,526,327 68,082,759
기타금융부채
미지급금 477,581 48,214 -
미지급비용(*2) 1,836,544 6,141,421 -
리스부채 1,529,046 1,507,601 685,710
소 계 3,843,171 7,697,236 685,710
약정(*3)
미사용대출약정 121,185,122 - -
캐피탈콜약정 9,685,611 - -
소 계 130,870,733 - -
합 계 311,218,672 110,223,563 68,768,469

( *1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정한 양평공원 관련 특정차입금 및 이자금액은 제외하였습니다. (*2) 미지급비용에서 차입금미지급이자 및 사채미지급이자를 제외한 금액입니다.(*3) 약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당반기말 현재 연결실체는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험연결실체는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바,이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
금융자산 282,352,084 250,368,376
금융부채 (94,611,000) (100,110,980)
합 계 187,741,084 150,257,396

3) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체는 위험관리조직 및 이사회를 통해 투자한도 및 손실한도를 설정하고 정기적으로 점검하고 있습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다.

4) 민감도 분석

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품 중 고정이자율 금융상품은 없습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 이자율 1% 변동시 변동이자율 금융상품에서 1년간 발생하는 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 손익 자본
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
<제23(당)기 반기>
변동이자율 금융상품 1,877,411 (1,877,411) 1,877,411 (1,877,411)
<제22(전)기>
변동이자율 금융상품 1,502,574 (1,502,574) 1,502,574 (1,502,574)

(5) 자본관리지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위해서 위험손실을 감안한 현금화가능자산의 규모를 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
영업용순자본
재무상태표상 순자산액 836,391,908 811,816,216
차감항목(*1) 355,803,200 296,118,405
가산항목(*2) 29,613,144 10,980,088
합 계(A) 510,201,852 526,677,899
총위험액
시장위험액 75,959,080 79,259,204
신용위험액 4,845,774 5,173,336
운영위험액 19,330,522 18,664,664
합 계(B) 100,135,376 103,097,204
영업용순자본비율(=A/Bx100) 509.51% 510.86%

(*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산입니다. (*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채입니다.지배기업은 금융투자업 규정에 따라 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계(장부금액)
수준1(*1) 수준2(*1) 수준3
금융자산
당기손익-공정가치측정증권 시장성 있는 주식 22,579,385 - - 22,579,385
출자금(*2) - - 48,344,750 48,344,750
수익증권 454,369 26,108,652 102,579,350 129,142,371
기타 - - 17,669,980 17,669,980
소 계 23,033,754 26,108,652 168,594,080 217,736,486
기타포괄손익-공정가치측정증권 시장성 없는 주식 - - 200,000 200,000
당기손익-공정가치측정지정금융자산 신탁계정대 - - 1 1
미수수익 - - 1 1
소 계 - - 2 2
합 계 23,033,754 26,108,652 168,794,082 217,936,488
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채 차입금 - - 1 1
미지급비용 - - 1 1
합 계 - - 2 2

( *1) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한금액은 없습니다. 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.( *2) 당반기말 현재 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 출자금의 경우 원가를 공정가치로 판단하였습니다.

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계(장부금액)
수준1(*1) 수준2(*1) 수준3
금융자산
당기손익-공정가치측정증권 시장성 있는 주식 17,487,784 - - 17,487,784
출자금(*2) - - 54,459,143 54,459,143
수익증권 444,118 23,055,198 102,290,667 125,789,983
소 계 17,931,902 23,055,198 156,749,810 197,736,910
기타포괄손익-공정가치측정증권 시장성 없는 주식 - - 200,000 200,000
당기손익-공정가치측정지정금융자산 신탁계정대 - - 1 1
미수수익 - - 1 1
소 계 - - 2 2
합 계 17,931,902 23,055,198 156,949,812 197,936,912
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채 차입금 - - 1 1
미지급비용 - - 1 1
합 계 - - 2 2

( *1) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한금액은 없습니다. 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.( *2) 전기말 현재 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 출자금의 경우 원가를 공정가치로 판단하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 공정가치수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
금융자산
당기손익-공정가치측정증권
출자금 수준 3 48,344,750 이익접근법 할인율 6.48%~12.41%
과거거래이용법자산접근법 취득원가순자산가치 -
수익증권 수준 2 26,108,652 자산접근법 순자산가치 -
수준 3 102,579,350 과거거래이용법,자산접근법 취득원가,순자산가치 -
기타 수준 3 17,669,980 과거거래이용법자산접근법 취득원가순자산가치
소 계 194,702,732
당기손익-공정가치측정지정금융자산
신탁계정대 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미수수익 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
소 계 2
기타포괄손익-공정가치측정증권
시장성 없는 주식 수준 3 200,000 과거거래이용법 취득원가 -
합 계 194,902,734
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
차입금 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미지급비용 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
합 계 2

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 공정가치수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
금융자산
당기손익-공정가치측정증권
출자금 수준 3 54,459,143 이익접근법 할인율 6.48%~12.41%
과거거래이용법자산접근법 취득원가순자산가치 -
수익증권 수준 2 23,055,198 자산접근법 순자산가치 -
수준 3 102,290,667 과거거래이용법,자산접근법 취득원가,순자산가치 -
소 계 179,805,008
당기손익-공정가치측정지정금융자산
신탁계정대 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미수수익 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
소 계 2
기타포괄손익-공정가치측정증권
시장성 없는 주식 수준 3 200,000 과거거래이용법 취득원가 -
합 계 180,005,010
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
차입금 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미지급비용 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
합 계 2

(4) 당반기 및 전반기 중 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정증권 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융부채
기초금액 156,749,810 2 2
매입 31,922,014 - -
매도 (10,500,000) - -
평가손익 (9,577,744) - -
반기말금액 168,594,080 2 2

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정증권 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융부채
기초금액 128,237,994 2 2
매입 17,710,566 - -
매도 (139,123) - -
평가손익 445,463 - -
반기말금액 146,254,900 2 2

(5) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 장부금액
수준1 수준2 수준3
금융자산
예치금 - 202,000 - 202,000 202,000
상각후원가측정증권(*) - 136,208,883 - 136,208,883 136,135,598
대여금(*) - - 2,651,300 2,651,300 2,651,300
대출금(*) - - 559,933,544 559,933,544 559,933,544
대지급금(*) - - 444,959 444,959 444,959
신탁계정대(*) - - 324,046,637 324,046,637 324,046,637
리스채권(*) - - 355,526 355,526 355,526
미수금(*) - - 18,304,898 18,304,898 18,304,898
미수수익(*) - - 5,961,295 5,961,295 5,961,295
보증금 - - 4,194,878 4,194,878 4,194,878
합 계 - 136,410,883 915,893,037 1,052,303,920 1,052,230,635
금융부채
차입금 - - 189,777,690 189,777,690 189,777,690
사채 - 19,937,188 146,403,072 166,340,260 166,372,772
미지급금 - - 248,259 248,259 248,259
미지급비용 - - 9,823,079 9,823,079 9,823,079
리스부채 - - 16,262,632 16,262,632 16,262,632
요구불상환지분 - - 2,278,957 2,278,957 2,278,957
합 계 - 19,937,188 364,793,689 384,730,877 384,763,389

( *) 대손충당금을 차감한 장부금액입니다.

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 장부금액
수준1 수준2 수준3
금융자산
현금및예치금 - 324,000 - 324,000 324,000
상각후원가측정증권(*) - 194,129,747 - 194,129,747 194,045,545
대여금(*) - - 1,750,100 1,750,100 1,750,100
대출금(*) - - 582,029,901 582,029,901 582,029,901
대지급금(*) - - 33,653 33,653 33,653
신탁계정대(*) - - 187,209,454 187,209,454 187,209,454
리스채권(*) - - 419,433 419,433 419,433
미수금(*) - - 15,590,400 15,590,400 15,590,400
미수수익(*) - - 7,085,214 7,085,214 7,085,214
보증금 - - 6,655,061 6,655,061 6,655,061
합 계 - 194,453,747 800,773,216 995,226,963 995,142,761
금융부채
차입금 - - 185,110,980 185,110,980 185,110,980
사채 - 19,708,644 130,607,623 150,316,267 150,562,687
미지급금 - - 525,795 525,795 525,795
미지급비용 - - 9,114,881 9,114,881 9,114,881
리스부채 - - 3,596,496 3,596,496 3,596,496
합 계 - 19,708,644 328,955,775 348,664,419 348,910,839

( *) 대손충당금을 차감한 장부금액입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계
금융자산
현금및예치금 - - - 159,345,379 159,345,379
유가증권 217,736,486 - 200,000 136,135,598 354,072,084
대여금 - - - 2,651,300 2,651,300
대출금 - - - 559,933,544 559,933,544
대지급금 - - - 444,959 444,959
신탁계정대 - 1 - 324,046,637 324,046,638
리스채권 - - - 355,526 355,526
미수금 - - - 18,304,898 18,304,898
미수수익 - 1 - 5,961,295 5,961,296
보증금 - - - 4,194,878 4,194,878
합 계 217,736,486 2 200,000 1,211,374,014 1,429,310,502
금융부채
차입금 - 1 - 189,777,690 189,777,691
사채 - - - 166,372,772 166,372,772
미지급금 - - - 248,259 248,259
미지급비용 - 1 - 9,823,079 9,823,080
리스부채 - - - 16,262,632 16,262,632
요구불상환지분 - - - 2,278,957 2,278,957
합 계 - 2 - 384,763,389 384,763,391

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계
금융자산
현금및예치금 - - - 158,058,966 158,058,966
유가증권 197,736,910 - 200,000 194,045,545 391,982,455
대여금 - - - 1,750,100 1,750,100
대출금 - - - 582,029,901 582,029,901
대지급금 - - - 33,653 33,653
신탁계정대 - 1 - 187,209,454 187,209,455
리스채권 - - - 419,433 419,433
미수금 - - - 15,590,400 15,590,400
미수수익 - 1 - 7,085,214 7,085,215
보증금 - - - 6,655,061 6,655,061
합 계 197,736,910 2 200,000 1,152,877,727 1,350,814,639
금융부채
차입금 - 1 - 185,110,980 185,110,981
사채 - - - 150,562,687 150,562,687
미지급금 - - - 525,795 525,795
미지급비용 - 1 - 9,114,881 9,114,882
리스부채 - - - 3,596,496 3,596,496
합 계 - 2 - 348,910,839 348,910,841

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자 및배당손익 등 대손충당금전입
당기손익-공정가치측정금융자산 (3,523,574) 2,591,497 - 13,645,462 -
상각후원가측정금융자산 - - - 50,657,463 (14,382,851)
상각후원가측정금융부채 - - - (9,410,201) -
합 계 (3,523,574) 2,591,497 - 54,892,724 (14,382,851)

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자 및배당손익 등 대손충당금전입
당기손익-공정가치측정금융자산 (5,672,188) 1,223,560 - 8,713,829 -
기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산 - - 1,347,118 - -
상각후원가측정금융자산 - - - 37,158,672 (565,930)
상각후원가측정금융부채 - - - (6,864,730) -
합 계 (5,672,188) 1,223,560 1,347,118 39,007,771 (565,930)

7. 현금및예치금(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 연이자율(%) 제23(당)기 반기 제22(전)기
보통예금 0.10% 62,448,620 106,478,807
MMDA 0.1~3.70% 93,365,102 49,594,232
기타 0.50% 3,329,657 1,661,927
예치금 3.55% 202,000 324,000
합 계 159,345,379 158,058,966

(2) 사용이 제한된 현금및예치금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

종류

거래은행

 제23(당)기 반기 제22(전)기

사용제한내용

예치금

특정예금

한국증권금융

 200,000 200,000 담보 제공
우리은행 2,000 124,000 당좌개설보증금
합 계 202,000 324,000

8. 당기손익-공정가치측정증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
시장성 있는 주식 22,579,385 17,487,784
출자금 48,344,750 54,459,143
수익증권 129,142,371 125,789,983
기타 17,669,980 -
합 계 217,736,486 197,736,910

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 197,736,910 177,940,127
취득금액 30,424,546 180,503,316
평가손익 (3,523,574) (5,672,188)
처분금액 (6,901,396) (147,379,916)
반기말금액 217,736,486 205,391,339

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 중 채무증권에 해당하는 출자금의 내역은 다음과 같습니다.< 제23(당)기 반기>

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 지분율 공정가치 당기손익인식금액
인천아트센터 50,000 12.50% 1 -
양지에스엘씨피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 145,142 5.00% 1,720,658 -
동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 20,000 1.44% 1,995,480 -
서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사 30,000 0.54% 300,000 -
카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 107,000 9.96% 17,656,178 -
케이피로지스틱피에프브이 587,520 17.28% 4,853,307 (9,114,393)
시공인포일피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
해운대육이육피에프브이(*) 198,000 19.80% 990,000 -
원트웬티파이브피에프브이 25,060 5.00% 3,250,000 -
마스턴제67호강남원피에프브이(*) 42,600 5.01% 426,000 -
엠스페이스한남피에프브이 25,020 5.00% 625,000 -
양산사송1피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
이베데스다제사호위탁관리부동산투자회사 5,000 0.18% 50,000 -
금실개발(*) 9,000 15.00% 45,000 -
엠스페이스대명피에프브이 99,000 19.80% 990,000 -
마스턴제88호속초PFV(*) 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제99호센터포인트강남 50,000 5.00% 250,000 -
파빌리온광명피에프브이 25,000 3.67% 250,000 -
두우레저개발(*) 90,000 15.00% 900,000 -
경주천군개발피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
관수피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제127호로지스포인트대구 40,000 2.22% 200,000 -
마스턴제117호호법피에프브이(*) 170,000 5.00% 850,000 -
중흥카이트제십구호위탁관리부동산투자회사 150,000 5.51% 1,500,000 -
화성동탄60피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
부울경물류프로젝트금융투자 1 0.00% 5 -
이든센트럴한남(*) 100,000 5.00% 1 -
제이엔엘(*) 9,000 15.00% 45,000 -
파빌리온남양주피에프브이(*) 80,000 8.00% 400,000 -
프로젝트원피에프브이(*) 42,500 5.00% 425,000 -
캡스톤명동피에프브이(*) 100,000 5.00% 500,000 -
김해대동원로지스틱스피에프브이(*) 50,000 10.00% 500,000 -
광주첨단3피에프브이(*) 40,000 8.00% 400,000 -
보령명천2피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
브레인시티5피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
금성백조카이트제이십사호위탁관리부동산투자회사 300,000 3.81% 1,500,000 -
카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 200,000 3.34% 2,000,000 -
엔디에스반도체 신기술투자조합 제1호 3,500,000,000 13.16% 3,473,120 -
합 계 48,344,750 (9,114,393)

(*) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다.

< 제22(전)기>

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 지분율 공정가치 당기손익인식금액
오산랜드마크프로젝트(*) 50,000 5.00% 250,000 -
인천아트센터 50,000 12.50% 1 -
양지에스엘씨피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 145,142 5.00% 1,720,658 238,759
동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 20,000 1.44% 1,995,480 (4,520)
서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사 30,000 0.54% 300,000 -
카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 107,000 9.96% 17,656,178 3,242,421
갤러리아포레 50,000 10.00% - (1)
케이피로지스틱피에프브이 587,520 17.28% 13,967,700 1,612,155
시공인포일피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
해운대육이육피에프브이(*) 198,000 19.80% 990,000 -
원트웬티파이브피에프브이 25,060 5.00% 3,250,000 -
마스턴제67호강남원피에프브이(*) 42,600 5.01% 426,000 -
엠스페이스한남피에프브이 25,020 5.00% 625,000 -
양산사송1피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
이베데스다제사호위탁관리부동산투자회사 5,000 0.18% 50,000 -
금실개발(*) 9,000 15.00% 45,000 -
엠스페이스대명피에프브이 99,000 19.80% 990,000 -
마스턴제88호속초PFV(*) 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제99호센터포인트강남 50,000 5.00% 250,000 -
파빌리온광명피에프브이 25,000 3.67% 250,000 -
두우레저개발(*) 90,000 15.00% 900,000 -
경주천군개발피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
관수피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제127호로지스포인트대구 40,000 2.22% 200,000 -
마스턴제117호호법피에프브이(*) 170,000 5.00% 850,000 -
중흥카이트제십구호위탁관리부동산투자회사 150,000 5.51% 1,500,000 -
화성동탄60피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
부울경물류프로젝트금융투자 1 0.00% 5 -
이든센트럴한남(*) 100,000 5.00% 1 (499,999)
제이엔엘(*) 9,000 15.00% 45,000 -
파빌리온남양주피에프브이(*) 80,000 8.00% 400,000 -
프로젝트원피에프브이(*) 42,500 5.00% 425,000 -
캡스톤명동피에프브이(*) 100,000 5.00% 500,000 -
김해대동원로지스틱스피에프브이(*) 50,000 10.00% 500,000 -
광주첨단3피에프브이(*) 40,000 8.00% 400,000 -
시화나래피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
보령명천2피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
브레인시티5피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
엔디에스반도체 신기술투자조합 제1호 3,500,000,000 13.16% 3,473,120 (26,880)
합 계 54,459,143 4,561,935

(*) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
시장성 없는 주식(*) 200,000 200,000

( *) 상기 지분증권은 단기매매목적이 아닌 장기적 관점의 전략적 목적으로 취득한 지분상품으로 취득시 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 지정하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 200,000 642,800
평가손익 - 1,777,200
취득금액 - 200,000
처분금액(*) - (2,420,000)
반기말금액 200,000 200,000

(*) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품을 매각하였습니다. 피투자기업 감독기관의 제재 가능성이 존재하는 바, 장기보유 리스크를 헷지하고 현금유동성확보 및 자금운용을 통한 기대이익 극대화를 그 목적으로 합니다. 처분금액은 2,420,000천원이며, 처분시점의 평가손실누계액은 580,000천원입니다.

10. 상각후원가측정증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
유동화증권 136,483,264 194,153,548
대손충당금차감 전 장부금액 136,483,264 194,153,548
대손충당금 (347,666) (108,003)
대손충당금차감 후 장부금액 136,135,598 194,045,545

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 194,153,548 98,717,094
취득금액 444,701,927 386,455,191
상각금액 5,374,116 1,766,614
처분금액 (507,746,327) (309,572,000)
반기말금액 136,483,264 177,366,899

11. 관계기업에대한투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에대한투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주요 영업활동 종류 소재지 사용재무제표일 제23(당)기 반기 제22(전)기
지분율 장부금액 지분율 장부금액
카임전문투자형사모부동산투자신탁13호(*1) 부동산투자업 관계기업투자지분 대한민국 2023-06-30 88.10% 12,202,631 88.10% 14,159
주식회사 에이아이피안성(*2) 부동산투자업 관계기업투자지분 대한민국 - - - 17.50% -
합 계 12,202,631 14,159

( *1) 연결실체는 지분율의 50%를 초과하여 보유하고 있으나, 성과를 결정하는 힘이 없고 의결권 행사 제한 조건이 있으므로, 지배력이 없다고 판단하였습니다.( *2) 연결실체는 지분율의 20%미만을 보유하고 있으나, 의사결정기구에 참여가 가능하므로, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업에대한투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

< 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
회사명 기초금액 증감 반기말금액
취득(처분) 및 배당금 지분법손익
카임전문투자형사모부동산투자신탁13호 14,159 (38,292,251) 50,480,723 12,202,631
주식회사 에이아이피안성(*) - - (18,191) -
합 계 14,159 (38,292,251) 50,462,532 12,202,631

( *) 관계기업에 대한 순투자 중 장기투자지분 18,191천원이 지분법손실로 인식되었으며, 당반기 중 처분되었습니다.

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
회사명 기초금액 증감 반기말금액
취득(처분) 및 배당금 지분법손익
카임전문투자형사모부동산투자신탁13호 44,963 - (16,041) 28,922
주식회사 에이아이피안성(*) - - 33,007 -
합 계 44,963 - 16,966 28,922

( *) 관계기업에 대한 순투자 중 장기투자지분 33,007천원이 지분법이익으로 인식되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.< 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
피투자회사 관계기업의 요약재무정보
자산 부채 영업수익 당기순이익 기타포괄이익 총포괄이익
카임전문투자형사모부동산투자신탁13호 13,853,953 3,709 13,851,848 13,834,173 - 13,834,173

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
피투자회사 관계기업의 요약재무정보
자산 부채 영업수익 당기순손실 기타포괄이익 총포괄손실
카임전문투자형사모부동산투자신탁13호 19,780 3,709 364 (20,413) - (20,413)
주식회사 에이아이피안성 11,090,104 12,806,595 - (1,474,861) - (1,474,861)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

< 제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
피투자회사 순자산 (a) 지분율 (b)(%) 순자산지분금액 (a) x (b) 내부거래 기타 장부금액
카임전문투자형사모부동산투자신탁13호 13,850,244 88.10% 12,202,631 - - 12,202,631

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
피투자회사 순자산 (a) 지분율 (b)(%) 순자산지분금액 (a) x (b) 내부거래 기타 장부금액
카임전문투자형사모부동산투자신탁13호 16,071 88.10% 14,159 - - 14,159
주식회사 에이아이피안성(*) (1,716,491) 17.50% (300,386) - - -

( *) 관계기업에 대한 순투자 중 장기투자지분 188,626천원이 지분법손실로 인식되었습니다.

12. 대출채권(1) 대여금당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금
임직원대여금 주택구입자금 2,030,000 (7,700) 1,410,000 (4,100)
주택전세자금 629,000 - 346,000 (1,800)
합 계 2,659,000 (7,700) 1,756,000 (5,900)

(2) 대출금1) 당반기말 및 전기말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 대손충당금 이연대출부대손익 순장부금액
단기대출금 204,610,000 (2,677,888) (218,492) 201,713,620
장기대출금 372,876,551 (9,989,152) (4,667,475) 358,219,924
가계대출금 60,000 (60,000) - -
합 계 577,546,551 (12,727,040) (4,885,967) 559,933,544

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 장부금액 대손충당금 이연대출부대손익 순장부금액
단기대출금 215,600,000 (2,590,777) (924,203) 212,085,020
장기대출금 382,260,492 (5,943,439) (6,372,172) 369,944,881
가계대출금 60,000 (60,000) - -
합 계 597,920,492 (8,594,216) (7,296,375) 582,029,901

2) 당반기 및 전반기 중 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 7,296,375 11,700,631
발생 735,000 5,429,500
상각 (3,145,408) (5,925,737)
반기말금액 4,885,967 11,204,394

(4) 대지급금당반기말 및 전기말 현재 대지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금
신탁사업 대지급금 568,085 (123,126) 42,753 (9,100)
여신성 가지급금 45 (45) 44 (44)
합 계 568,130 (123,171) 42,797 (9,144)

(5) 신탁계정대당반기 및 전반기 중 신탁계정대와 신탁계정대 미수이자 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 신탁계정대

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 223,963,277 261,464,924
투입 220,413,659 160,140,705
회수 (75,355,816) (232,918,586)
반기말금액 369,021,120 188,687,043

2) 신탁계정대 미수이자

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 2,385,463 2,679,026
미수이자발생 9,334,343 6,280,055
미수이자회수 (8,489,781) (6,810,315)
반기말금액 3,230,025 2,148,766

대출채권의 대손충당금 및 장부금액 관련 세부내역은 주석 4.(2)-4)에 기술되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
비품 3,361,003 (2,707,025) 653,978 3,331,175 (2,569,180) 761,995
사용권자산 27,027,874 (10,197,547) 16,830,327 13,074,487 (9,373,476) 3,701,011
합 계 30,388,877 (12,904,572) 17,484,305 16,405,662 (11,942,656) 4,463,006

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분/폐기 감가상각 반기말금액
비품 761,995 29,827 - (137,844) 653,978
사용권자산 3,701,011 15,110,132 (125,194) (1,855,622) 16,830,327
합 계 4,463,006 15,139,959 (125,194) (1,993,466) 17,484,305

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분/폐기 감가상각 반기말금액
비품 385,783 212,176 - (99,937) 498,022
사용권자산 3,170,074 288,645 (21,526) (1,330,780) 2,106,413
합 계 3,555,857 500,821 (21,526) (1,430,717) 2,604,435

(3) 당반기말 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 보험목적물 보험가입금액
화재보험 집기비품일체 1,929,677
화재보험 시설일체 1,017,739

14. 리스자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
1년 이내 138,467 153,031
1년 초과 2년 이내 48,097 90,590
2년 초과 3년 이내 5,014 27,788
3년 초과 4년 이내 193,153 193,153
합 계 384,731 464,562
차감: 미실현이자수익 (27,418) (43,020)
리스순투자 357,313 421,542
대손충당금 (1,787) (2,108)
리스채권 355,526 419,434

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

15. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 현황은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구분 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액 평가방법 잔여상각기간
당반기 누계액
개발비 차세대 통합시스템 398,854 - - 사용가치 27~32개월
회원권 골프회원권 3,815,430 - - 공정가치 비한정내용연수
콘도회원권 179,992 - 69,426
소 계 3,995,422 - 69,426
합 계 4,394,276 - 69,426

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구분 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액 평가방법 잔여상각기간
전기 누계액
개발비 차세대 통합시스템 765,690 - - 사용가치 5~38개월
회원권 골프회원권 3,815,430 26,400 52,675 공정가치 비한정내용연수
콘도회원권 135,500 - 92,126
소 계 3,950,930 26,400 144,801
합 계 4,716,620 26,400 144,801

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 개발비 회원권 합 계
기초금액 765,690 3,950,930 4,716,620
취득 - 59,072 59,072
상각 (366,836) - (366,836)
처분 - (14,580) (14,580)
반기말금액 398,854 3,995,422 4,394,276

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 개발비 회원권 합 계
기초금액 1,530,012 1,872,900 3,402,912
취득 78,100 3,815,430 3,893,530
상각 (419,584) - (419,584)
손상 - (26,400) (26,400)
대체 - (511,000) (511,000)
반기말금액 1,188,528 5,150,930 6,339,458

16. 리스

(1) 당반기 및 전반기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 반기말금액
사용권자산
부동산 3,234,650 14,977,062 (59,977) (1,755,964) 16,395,771
차량 466,361 133,070 (65,217) (99,658) 434,556
합 계 3,701,011 15,110,132 (125,194) (1,855,622) 16,830,327

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 반기말금액
사용권자산
부동산 2,941,009 - - (1,242,709) 1,698,300
차량 229,065 288,645 (21,526) (88,071) 408,113
합 계 3,170,074 288,645 (21,526) (1,330,780) 2,106,413

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
리스부채
부동산 15,813,792 3,111,037
차량 448,840 485,459
합 계 16,262,632 3,596,496

(3) 당반기 및 전반기 중 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
소액리스료 31,039 30,078
단기리스료 11,296 116,005

(4) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
사용권자산의 감가상각비 1,855,622 1,330,780
리스부채에 대한 이자비용 446,760 44,793
단기리스료 11,296 116,005
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 31,039 30,078

(5) 당반기 및 전반기 리스로 인한 총 현금유출액은 1,916,348천원 및 1,430,196천원입니다.

17. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역 차입처 만기일 이자율 제23(당)기 반기 제22(전)기
기타차입금 케이알앤씨(*) 　 　 1 1
은행차입금 대구은행 2023-10-23 5.41% 10,000,000 10,000,000
중국광대은행 2024-01-26 5.70% 20,000,000 20,000,000
수협은행 2024-01-29 5.85% 5,000,000 5,000,000
산업은행 2024-04-10 4.75% 10,000,000 10,000,000
우리은행 2024-04-19 5.34% 5,000,000 5,000,000
국민은행 2024-05-31 5.55% 10,000,000 10,000,000
산업은행 2024-06-22 5.09% 20,000,000 20,000,000
신한은행 2023-07-31 5.51% 5,000,000 5,000,000
신한은행 2023-10-19 5.43% 1,000,000 1,000,000
산업은행 2023-10-29 5.80% 10,000,000 10,000,000
농협은행 2023-10-31 6.35% 4,000,000 4,000,000
대구은행 2023-11-15 6.04% 2,000,000 2,000,000
경남은행 2023-12-14 6.18% 3,000,000 3,000,000
광주은행 2024-01-29 6.08% 4,500,000 4,500,000
롯데카드 2023-03-30 4.50% - 10,000,000
NH캐피탈 2024-04-29 6.81% 10,000,000 10,000,000
하나은행 2024-02-17 6.22% 2,000,000 -
우리은행 2024-02-23 5.97% 4,000,000 4,000,000
우리은행 2024-04-29 5.49% 5,000,000 5,000,000
경남은행 2024-02-25 6.46% 3,000,000 3,000,000
광주은행 2024-02-28 6.14% 2,500,000 2,500,000
농협은행 2024-05-10 6.45% 6,000,000 -
신한은행 2026-03-28 5.90% 5,000,000 -
NH캐피탈 2024-04-29 6.81% 5,000,000 10,000,000
대구은행 2024-04-14 5.79% 2,777,700 4,444,320
농협은행 2024-07-29 6.07% 4,999,990 6,666,660
국민은행 2024-11-24 6.59% 10,000,000 -
CP 우리종합금융 2023-07-13 6.50% 10,000,000 10,000,000
우리종합금융 2023-07-13 6.50% 10,000,000 10,000,000
합 계 189,777,691 185,110,981

(*) 동 차입금은 양평공원묘지사업과 관련된 특정차입금으로, 해당 사업에서 회수된신탁계정대 및 미수이자 범위 내에서 동 차입금에 대한 상환의무를 부담하며, 신탁사업 관계인 간에 체결한 토지신탁사업약정서 제7조 제4항에 의거하여 차입처의 회수불가능한 채권이 발생할 경우 동 잔여채무에 대한 연결실체의 상환의무는 없습니다. 상기 차입금과 관련된 신탁계정대(당기손익-공정가치측정 자산)와 함께 회계불일치 해소를 위하여 동 차입금도 당기손익-공정가치측정 부채로 지정하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율 제23(당)기 반기 제22(전)기
제7회 무보증공모사채 2022-06-27 2024-06-27 4.80% 20,000,000 20,000,000
사채할인발행차금 (30,300) (44,937)
제2회 사모사채(한국자산캐피탈) 2021-08-31 2023-08-31 3.70% 10,000,000 10,000,000
사채할인발행차금 (852) (3,414)
제3회 사모사채(한국자산캐피탈) 2021-09-30 2023-09-30 3.70% 7,000,000 7,000,000
사채할인발행차금 (1,357) (4,046)
제4회 사모사채(한국자산캐피탈) 2021-09-30 2024-09-30 4.00% 10,000,000 10,000,000
사채할인발행차금 (8,663) (11,996)
제5회 사모사채(한국자산캐피탈) 2021-10-27 2023-04-27 3.90% - 5,000,000
사채할인발행차금 - (1,638)
제6회 사모사채(한국자산캐피탈) 2021-10-29 2024-04-29 4.10% 12,000,000 12,000,000
사채할인발행차금 (8,208) (13,062)
제8회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-01-05 2023-02-05 3.20% - 3,000,000
사채할인발행차금 - (265)
제9-1회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-01-10 2023-07-10 3.45% 20,000,000 20,000,000
사채할인발행차금 (265) (7,116)
제9-2회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-01-10 2023-11-10 3.60% 13,500,000 13,500,000
사채할인발행차금 (2,708) (6,469)
제10회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-01-13 2025-01-13 4.50% 5,000,000 5,000,000
사채할인발행차금 (7,957) (10,442)
제11회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-02-25 2023-02-24 4.00% - 5,000,000
사채할인발행차금 - (757)
제12회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-02-28 2023-08-28 4.20% 9,000,000 9,000,000
사채할인발행차금 (1,444) (6,051)
제13회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-03-31 2023-03-31 4.00% - 12,200,000
사채할인발행차금 - (6,163)
제14회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-04-29 2023-04-29 4.00% - 6,000,000
사채할인발행차금 - (3,938)
제15회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-08-31 2023-08-31 5.60% 5,000,000 5,000,000
사채할인발행차금 (2,520) (10,047)
제16회 사모사채(한국자산캐피탈) 2022-09-15 2024-09-13 5.90% 8,000,000 8,000,000
사채할인발행차금 (5,012) (6,972)
제17회 사모사채(한국자산캐피탈) 2023-02-27 2026-02-27 5.83% 20,000,000 -
사채할인발행차금 (35,905) -
제18회 사모사채(한국자산캐피탈) 2023-02-28 2024-02-28 7.10% 10,000,000 -
사채할인발행차금 (6,704) -
제19회 사모사채(한국자산캐피탈) 2023-02-28 2024-02-28 7.00% 5,000,000 -
사채할인발행차금 (1,735) -
제18회 사모사채(한국자산캐피탈) 2023-06-23 2025-06-23 6.80% 5,000,000 -
사채할인발행차금 (10,016) -
제19회 사모사채(한국자산캐피탈) 2023-06-27 2024-06-27 6.45% 7,000,000 -
사채할인발행차금 (3,582) -
차감잔액 166,372,772 150,562,687

18. 종업원급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금 두 가지 제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도당반기 및 전반기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
퇴직급여(확정기여형) 20,465 39,540 18,129 36,259

(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
확정급여채무의 현재가치 9,092,240 8,622,447
사외적립자산의 공정가치 (5,899,098) (6,189,188)
합 계 3,193,142 2,433,259

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 8,622,447 8,708,722
당기근무원가 816,781 790,066
이자비용 46,511 33,247
퇴직금 지급액 (393,499) (982,549)
반기말금액 9,092,240 8,549,486

3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 6,189,188 5,738,488
퇴직금 지급액 (290,090) (968,032)
반기말금액 5,899,098 4,770,456

19. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
복구충당부채 1,176,950 1,100,500
토지신탁충당부채(*) 8,389,703 2,353,983
미사용약정충당부채 316,229 286,241
합 계 9,882,882 3,740,724

( *) 신탁사업과 관련된 소송충당부채로서, 자세한 사항은 주석 28, 29를 참조하시기 바랍니다.(2) 당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초금액 253,905 32,336 - 286,241
Stage 간 분류 이동 - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (27) 27 - -
전입(환입)액 40,032 (10,044) - 29,988
반기말금액 293,910 22,319 - 316,229

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초금액 7,616 - - 7,616
Stage 간 분류 이동 - - - -
전입(환입)액 46,290 - - 46,290
반기말금액 53,906 - - 53,906

(3) 당반기 및 전반기 중 기타 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 전입 환입 반기말금액
복구충당부채 1,100,500 76,450 - 1,176,950
토지신탁충당부채 2,353,983 7,582,944 (1,547,224) 8,389,703
합 계 3,454,483 7,659,394 (1,547,224) 9,566,653

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 전입 반기말금액
복구충당부채 943,500 - 943,500
토지신탁충당부채 3,378,499 - 3,378,499
기타충당부채 5,406 - 5,406
합 계 4,327,405 - 4,327,405

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
발행주식수 자기주식(*) 유통주식수 발행주식수 자기주식(*) 유통주식수
기초주식수 123,977,752 1,610,697 122,367,055 123,977,752 1,610,697 122,367,055
기말주식수 123,977,752 1,610,697 122,367,055 123,977,752 1,610,697 122,367,055
액면가 500 500
(반)기말자본금 61,988,876,000 61,988,876,000

( *) 주식배당시 발생한 단주 매입 및 전기 이전의 자사주신탁의 계약 만료로 인하여 취득한 자기주식입니다.(2) 지배기업은 당반기 중 주주총회에서 보통주 1주당 220원(총 배당금 269억원)을 결의하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
주식발행초과금 130,837,249 130,837,249

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
자기주식 (12,591,258) (12,591,258)

21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
확정급여제도의 재측정요소 (1,390,422) (1,390,422)

22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 비고
이익준비금 20,048,508 17,356,433 법정적립금(*1)
대손준비금 9,141,573 9,508,065 임의적립금
신탁사업적립금 75,254,166 75,254,166 임의적립금(*2)
임의적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금(*3)
미처분이익잉여금 706,708,252 650,469,578
합 계 812,152,499 753,588,242

( *1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.( *2) 금융투자업규정에 의한 "부동산신탁업자의 회계처리기준" 제3조에 따라 납입자본금에 달할 때까지 매년 당기순이익의 10분의 1이상을 신탁사업적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.( *3) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 신용정보 주체에게 피해를 입힐 경우 손해배상책임의 이행을 위하여 준비금(임의적립금)입니다.

(2) 대손준비금1) 대손준비금 잔액연결실체는 금융투자업규정 등 감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 및 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 대출채권 등의 각 호별로 금융투자업규정상의 최소적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
대손준비금 적립액 9,141,573 9,508,065
대손준비금 전입(환입) 예정액 22,891,445 (5,510,977)
대손준비금 예정 잔액 32,033,018 3,997,088

2) 대손준비금 반영 후 지배기업 소유주지분에 대한 조정이익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
대손준비금 전입전 반기순이익 85,485,009 57,375,536
대손준비금 전입(환입) 필요액 22,891,445 (5,510,977)
대손준비금 반영후 조정이익 62,593,564 62,886,513

23. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 반기순이익 22,006,343,553 85,485,008,586 27,275,176,399 57,375,536,027
대손준비금 적립후 반기순이익 14,065,789,237 62,593,563,943 26,162,653,879 62,886,513,426
가중평균유통보통주식수 122,367,055 122,367,055 122,367,055 122,367,055
기본주당이익 180 699 223 469
대손준비금 적립후 주당이익 115 512 214 514

(2) 가중평균유통보통주식수

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
전기이월 123,977,752 123,977,752 123,977,752 123,977,752
자기주식(*) (1,610,697) (1,610,697) (1,610,697) (1,610,697)
가중평균유통보통주식수 122,367,055 122,367,055 122,367,055 122,367,055

(*) 주식배당시 발생한 단주 매입 및 전기 이전의 자사주신탁의 계약 만료로 인하여 취득한 자기주식입니다.

(3) 희석주당이익

당반기말 및 전기말 현재 희석화효과를 발생시키는 증권이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 영업수익당반기 및 전반기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
신탁보수 토지신탁 20,782,427 41,658,765 24,431,885 46,426,261
관리신탁 10,227 38,593 93,438 164,875
처분신탁 19,180 19,180 62,180 62,180
담보신탁 908,897 1,524,748 1,488,044 3,730,701
분양관리신탁 293,291 621,780 191,701 487,765
소 계 22,014,022 43,863,066 26,267,248 50,871,782
대리사무보수 2,464,575 5,177,427 3,134,036 6,211,161
리츠업무보수 617,967 1,775,411 611,478 1,797,584
기타 1,676,955 4,302,631 4,403,178 6,878,876
합 계 26,773,519 55,118,535 34,415,940 65,759,403

2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. <제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 일시 수익인식 기간안분 수익인식 합 계
신탁보수 토지신탁 - 41,658,765 41,658,765
관리신탁 - 38,593 38,593
처분신탁 19,180 - 19,180
담보신탁 1,524,748 - 1,524,748
분양관리신탁 - 621,780 621,780
소 계 1,543,928 42,319,138 43,863,066
대리사무보수 - 5,177,427 5,177,427
리츠업무보수 - 1,775,411 1,775,411
기타 1,943,350 2,359,281 4,302,631
합 계 3,487,278 51,631,257 55,118,535

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 일시 수익인식 기간안분 수익인식 합 계
신탁보수 토지신탁 - 46,426,261 46,426,261
관리신탁 - 164,875 164,875
처분신탁 62,180 - 62,180
담보신탁 3,730,701 - 3,730,701
분양관리신탁 - 487,765 487,765
소 계 3,792,881 47,078,901 50,871,782
대리사무보수 - 6,211,161 6,211,161
리츠업무보수 180,000 1,617,584 1,797,584
기타 4,012,000 2,866,876 6,878,876
합 계 7,984,881 57,774,522 65,759,403

(2) 유가증권관련이익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정증권처분이익 1,786,387 2,461,037 1,017,006 1,299,220
당기손익-공정가치측정증권평가이익 1,381,609 6,514,204 (908,662) 1,056,801
파생결합증권평가이익 99,930 99,930 - -
파생결합증권상환이익 137,945 137,945 - -
합 계 3,405,871 9,213,116 108,344 2,356,021

(3) 이자수익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가측정금융자산이자수익
대출금이자 16,362,796 32,909,558 14,309,745 26,756,583
채권이자 2,583,226 5,504,746 1,022,449 1,766,614
예금이자 996,719 1,952,266 305,438 807,995
신탁계정대이자 5,708,683 9,844,183 3,776,788 7,004,700
기타이자 249,880 446,710 407,777 822,780
소 계 25,901,304 50,657,463 19,822,197 37,158,672
당기손익-공정가치측정증권이자수익
채권이자 - - 527,859 794,720
합 계 25,901,304 50,657,463 20,350,056 37,953,392

(4) 대출채권관련이익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
대손충당금환입 - - (834,345) -

(5) 기타영업수익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정증권배당금수익(*) 55,068 10,975,526 - 5,523,515
기타배당금수익 16,443 403,447 - 275,615
분배금수익 1,095,958 2,266,488 1,145,774 2,119,979
토지신탁충당부채환입 - 1,547,224 - -
미사용약정충당부채환입 (22,224) - - -
기타대손충당금환입 - - (778) -
금융리스이자 6,750 14,055 14,533 24,137
기타 47,574 49,924 132,200 132,200
합 계 1,199,569 15,256,664 1,291,729 8,075,446

( *) 당기손익-공정가치측정증권 중 출자금에 투자하여 발생한 수익입니다.

25. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 수수료비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수수료비용 4,986 29,967 37,479 65,041

(2) 유가증권관련손실

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정증권처분손실 6,488 7,485 37,015 75,660
당기손익-공정가치측정증권평가손실 619,051 10,137,707 2,994,352 6,728,989
상각후원가측정증권대손충당금전입액 (5,740) 239,663 57,181 185,206
합 계 619,799 10,384,855 3,088,548 6,989,855

(3) 이자비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
차입금이자 2,704,302 5,239,960 1,896,108 3,454,210
사채이자 1,962,822 3,723,481 1,831,238 3,365,727
리스이자 256,541 446,760 20,293 44,793
요구불상환지분관련이자 (1,654) - - -
합 계 4,922,011 9,410,201 3,747,639 6,864,730

(4) 대출채권관련손실

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
대손상각비 2,924,883 13,813,259 314,851 314,851

(5) 판매비와관리비

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 8,211,983 17,407,913 6,804,482 13,363,496
퇴직급여 452,111 902,832 429,786 859,571
복리후생비 807,409 1,766,891 882,033 1,605,443
전산운용비 40,172 74,814 42,643 80,374
임차료 377,543 749,132 423,916 807,823
지급수수료 813,285 1,658,523 874,683 1,635,377
접대비 529,302 1,223,863 571,594 1,076,367
광고선전비 35,200 83,526 45,017 260,511
감가상각비 67,915 137,844 53,810 99,937
조사연구비 184,715 400,370 730,295 1,219,522
연수비 20,295 62,308 37,183 82,812
무형자산상각비 155,417 366,836 211,419 419,584
세금과공과금 729,670 1,447,971 525,305 1,089,510
판매부대비 - 1,930 - -
등기소송비 및 공고비 284,249 383,606 321,023 621,754
회의비 65,897 131,126 82,898 146,778
인쇄비 2,059 7,160 4,545 8,033
여비교통비 54,363 99,095 64,486 102,990
차량유지비 22,805 42,844 26,414 46,196
소모품비 5,038 11,231 8,016 15,984
보험료 130 130 171 171
행사비 74,718 76,718 52,760 52,760
리스사용권자산상각비 969,886 1,855,622 666,267 1,330,780
기타 42,065 149,757 134,482 162,950
합 계 13,946,227 29,042,042 12,993,228 25,088,723

(6) 기타영업비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
토지신탁충당부채전입액(*) 7,582,944 7,582,944 (593,056) -
신탁위험충당금전입액 (47,664) - - -
미사용약정충당부채전입액 22,371 22,371 (95,709) 53,907
기타대손상각비 135,133 329,929 59,792 65,873
기타 15,600 15,900 16,410 16,580
합 계 7,708,384 7,951,144 (612,563) 136,360

( *) 신탁사업과 관련된 소송충당부채로서, 자세한 사항은 주석 28, 29를 참조하시기 바랍니다.

26. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
지분법이익 189,324 50,480,723 (25,604) 16,966
지분법적용투자주식처분이익 317,733 317,733 - -
상각채권추심이익 1,551 1,551 - -
기타 295,249 1,634,761 218,956 542,900
합 계 803,857 52,434,768 193,352 559,866

(2) 영업외비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
지분법손실 - 18,191 - -
기부금 18,000 40,146 16,000 26,272
리스해지손실 - 115,523 776 1,547
기타 3,000 3,000 39,069 39,069
합 계 21,000 176,860 55,845 66,888

27. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
법인세부담액 26,177,020 19,586,419
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (309,345) (39,582)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 519,533 (1,174,251)
자본에 직접 반영된 법인세 - (570,442)
법인세비용 26,387,208 17,802,144
유효법인세율 23.59% 23.68%

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 견질담보로 제공된 수표ㆍ어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공처 액면금액 제공목적
어음 1매 (주)케이알앤씨 17,000,000 장기차입금 담보
수표 1매, 어음 1매 (주)케이알앤씨 백지 장기차입금 담보

(2) 우리사주조합의 우리사주취득자금대출에 대한 담보제공을 위하여 연결실체가 한국증권금융에 예치한 200백만원에 대해 한국증권금융이 예금근질권을 설정하였습니다.(3) 당반기말 연결실체는 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고, 연결실체가 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공관리형토지신탁사업(여주신해리 등 16건, 준공사업장 제외)을 진행 중에 있습니다. 당반기말 기준 책임준공 관리형토지신탁 사업에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도는 820,100백만원, 총 PF대출잔액은 614,053백만원입니다. 당사의 손해배상액은 당사의 책임준공미이행으로 인하여 발생한 손해인지 여부를 판단 후 결정되는 사항입니다. 연결실체는 당반기말 현재 책임준공의무와 관련하여 7,583백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.(4) 연결실체는 카임글로벌벨류전문투자형사모부동산투자신탁2호 등 투자신탁이 통화선도계약상의 채무를 이행하지 못할 경우 자금부족액을 지급하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.(5) 연결실체는 수익증권인 카임글로벌밸류전문투자형사모부동산투자신탁2호 및 슈로더캐피탈글로벌이노베이션X일반사모증권투자신탁과의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 USD 5,699,813이며, 추후 캐피탈콜 방식으로 추가 잔여약정금액 USD 6,070,882을 출자할 예정입니다. 또한, 연결실체는 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호와도 출자약정을 체결하였습니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 1,552백만원이며, 캐피탈 콜 방식으로 추가 출자할 잔여약정금액은 1,448백만원입니다.(6) 연결실체는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 당반기말 현재 주택도시보증공사로부터 7,351,330백만원, 서울보증보험으로부터 209,696백만원에 대하여 보증을 제공받고 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결실체는 정비사업에서의 이주비 대출보증 신청을 위해 사업시행자와 대행자가 연대하여 대출금을 상환한다는 내용의 확약서를 주택도시보증공사에 제출하였습니다.

(8) 연결실체는 특수관계자(주식회사 엠디엠플러스)가 시행한 사업장에 계약금대출 업무협약을 맺고 있습니다. 연결실체가 본건 사업의 분양대상물을 분양받은자에게 계약금대출을 실행하는데 있어, 계약금대출 총 한도금액은 62,065백만원 입니다.(9) 연결실체는 특수관계자(원트웬티파이프비에프브이 주식회사)가 시행한 사업장에계약금 및 중도금 대출 업무협약을 맺고 있습니다. 연결실체가 본건 사업의 분양대상물을 분양받은자에게 계약금대출을 실행하는데 있어, 계약금 및 중도금 대출 총 한도금액은 79,282백만원 입니다.(10) 연결실체는 특수관계자(주식회사 엠디엠)가 시행한 사업장에 계약금 대출 업무협약을 맺고 있습니다. 연결실체가 본건 사업의 분양대상물을 분양받은자에게 계약금대출을 실행하는데 있어, 계약금대출 총 한도금액은 11,754백만원 입니다.

29. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 신탁사업과 관련되어 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제소 피소
사건수 66건 178건
소송금액 83,176백만원 208,359백만원

현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할수 없으며, 신탁사업과 관련된 소송은 패소시 판결원리금이 신탁계정에서 지급되거나 신탁관계인에게 구상가능하며 연결실체의 고유계정에 미치는 영향은 제한적입니다.

단, 현재 계류중인 소송사건중 패소로 인해 고유계정에 영향을 미칠 것으로 예상되는경우에는 충당부채를 설정하였습니다.

30. 차입한도약정연결실체는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 동 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융회사명 차입종별 약정금액 차입금액 자금의 용도
산업은행 한도대출 30,000,000 - 영업용 자금
우리은행 한도대출 8,000,000 - 영업용 자금
신한은행 한도대출 30,000,000 - 영업용 자금
농협은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
국민은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
수협은행 한도대출 5,000,000 - 영업용 자금
하나은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
대구은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
부산은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
대구은행 한도대출 8,000,000 - 영업용 자금
하나은행 한도대출 3,000,000 - 영업용 자금
우리종합금융 융통어음할인 20,000,000 20,000,000 영업용 자금
합 계 154,000,000 20,000,000

31. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계에 있는 기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업

 (주)엠디엠
관계기업 카임일반사모부동산투자신탁13호
기타특수관계자 (주)엠디엠플러스, (주)엠디엠에프엔씨, (주)엠앤케이,엠스페이스한남피에프브이 주식회사, 엠스페이스대명피에프브이 주식회사,원트웬티파이브피에프브이 주식회사, (주)엠프라퍼티제1호위탁관리부동산투자회사, (주)엠디엠자산운용, 에스비씨피에프브이 주식회사, 더엠리테일(주), 계열회사임원

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 거래내역 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
수익 비용 수익 비용
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠디엠 신탁계약 등 536,229 15,600 508,542 20,970
관계기업 주식회사 에이아이피안성(*) 신탁계약 등 376,434 4 1,667 -
기타특수관계자 (주)엠디엠플러스 신탁계약, 부동산컨설팅용역,상표권, 고객외식이용권 외 3,210,455 65,727 3,674,030 157,500
(주)엠앤케이 신탁계약 등 663,494 - 478,800 -
(주)엠디엠에프엔씨 복리후생비 외 - 204,842 - 156,104
엠스페이스한남피에프브이 주식회사 신탁계약 등 234,000 - 234,000 -
엠스페이스대명피에프브이 주식회사 신탁계약 등 326,038 - 326,038 -
원트웬티파이브피에프브이 주식회사 신탁계약 등 328,966 - 63,750 -
(주)엠프라퍼티제1호위탁관리부동산투자회사 신탁계약 등 49,500 - 49,500 -
더엠리테일(주) 신탁계약 등 689,069 - 8,333 -
에스비씨피에프브이 주식회사 신탁계약 등 80,000 - 80,000 -
(주)엠디엠자산운용 상표권 등 1,300 - 1,200 -
계열회사임원 자금대여, 신탁심의 위원회비 14,184 1,350 - 2,150
합 계 6,509,669 287,523 5,425,860 336,724

(*) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 동 거래내역은 제외되기 전 거래내역입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 채권/채무내역 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권 채무 채권 채무
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠디엠 리스채권(*1) 212,082 - 248,714 -
미수수익(*1) - - 1,492 -
선수금 - 319,561 - 332,390
관계기업 주식회사 에이아이피안성(*2) 대출금(*3) - - 2,698,714 -
미수수익(*3) - - 271,171 -
선수금 - - - 5,556
미지급비용 - 4 - -
기타특수관계자 (주)엠디엠플러스 보증금 1,520,000 - 1,520,000 -
미수금(*4) 150,000 - 186,667 -
리스채권(*5) 145,230 - 172,828 -
미수수익(*5) 145 - - -
대출금(*6) 40,820,960 - 201 -
미수수익(*6) 178,816 - - -
선수금 - 710,160 - 347,864
(주)엠앤케이 미수금(*7) 172,533 - - -
선수금 - 66,667 - 413,867
엠스페이스대명피에프브이 주식회사 미수금(*8) - - 101,132 -
선수금 - 192,830 - -
엠스페이스한남피에프브이 주식회사 미수금(*9) 2,000 - -
선수금 - - - 52,000
원트웬티파이브피에프브이 주식회사 선수금 - 91,897 - 74,862
(주)엠프라퍼티제1호위탁관리부동산투자회사 미수금(*10) 24,750 - 24,343 -
(주)엠디엠에프엔씨 미지급비용 - 1,443 - 1,313
더엠리테일(주) 대출금(*11) 9,912,913 - - -
미수수익(*11) 24,658 - - -
선수금 - 129,317 - 2,778
에스비씨피에프브이 주식회사 미수금(*12) 40,000 - 40,000 -
계열회사임원 대출금(*13) 379,325 - - -
합 계 53,583,412 1,511,879 5,265,262 1,230,630

(*1) 연결실체와 특수관계 회사간 대여 거래에 대하여는 연 7.2%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당반기말 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 1,060천원이며, 당반기 중 인식한 대손충당금환입액은 191천원입니다.(*2) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 동 거래내역은 제외되기 전 거래내역입니다.

(*3) 연결실체와 특수관계 회사간 대여 거래에 대하여는 연 7%의 이자율을 적용하고있습니다. 당반기말 채권에 설정되어 있는 대손충당금은 없습니다. 당반기 중 인식한대손충당금환입액은 37,584천원입니다.(*4) 연결실체와 특수관계 회사 간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 327천원이며, 당반기 중 인식한 대손충당금환입액은 80천원입니다.(*5) 연결실체와 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 7.2%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당반기말 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 727천원이며, 당반기 중 인식한 대손충당금환입액은 138천원입니다.(*6) 연결실체와 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 8.40~10.00%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당반기말 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 449,358천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비은 449,358천원입니다. (*7) 연결실체와 특수관계회사간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 287천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 287천원입니다. (*8) 연결실체와 특수관계회사간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 없으며, 당반기 중 인식한 대손충당금환입액은 220천원입니다.(*9) 연결실체와 특수관계회사 간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 4천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 4천원입니다.(*10) 연결실체와 특수관계회사간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 54천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 1천원입니다.(*11) 연결실체와 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 9.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당반기말 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 108,915천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 108,915천원입니다.(*12) 연결실체와 특수관계회사 간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 87천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*13) 연결실체와 특수관계자간 대여 거래에 대하여는 연 8.63~8.98% 이자율을 적용하고 있습니다. 당반기말 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 1,646천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 1,646천원입니다.

(4) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체는 계약금 대출 대주로서 수분양자에게 계약금을 대출하였습니다. 연결실체는 수분양자가 계약금 대출을 변제할 때까지, 원리금 상당액에 대하여지급보증을 제공받았으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 약정금액 보증금액 지급보증내역
(주)엠디엠 11,753,955 15,280,142 계약금 대출금 채무(*)
(주)엠디엠플러스 62,065,150 80,684,695 계약금 대출금 채무(*)
원트웬티파이브피에프브이(주) 84,281,500 109,565,950 계약금, 중도금 대출금 채무(*)

(*) 본건 대출 관련 원금, 이자, 연체이자, 수수료, 비용 등 일체

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 1,600,591 3,671,071 1,353,728 2,703,340
퇴직급여 77,627 154,999 62,385 124,770
합 계 1,678,218 3,826,070 1,416,113 2,828,110

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

(6) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래1) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)
구 분 내역 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권 채무 채권 채무
임직원 주택자금 대여 등 2,659,000 - 1,756,000 -

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당반기말 현재 설정되어 있는 대손충당금은 7,700천원입니다.

2) 거래내역

(단위: 천원)
구 분 내역 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
수익 비용 수익 비용
임직원 주택자금 대여 등(*) 26,139 - 15,656 -

( *) 임직원에 대한 주택자금 대여금 및 동 채권에 대한 이자수익입니다.

3) 담보제공내역

(단위: 천원)
특수관계구분 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
기타특수관계자 임직원 예치금 200,000 200,000 한국증권금융

(7) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 거래내용 기초금액 증가 감소 기타 반기말금액
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엠디엠 자금대여 248,714 - (36,632) - 212,082
관계기업 카임일반사모부동산투자신탁13호(*) 현금출자 14,159 - (38,292,251) 50,480,723 12,202,631
주식회사 에이아이피안성 출자회수 1,260 - (1,260) - -
주식회사 에이아이피안성 자금대여 2,698,714 - (2,698,714) - -
기타특수관계자 (주)엠디엠플러스 자금대여 172,828 40,820,961 (27,598) - 40,966,191
더엠리테일 자금대여 - 9,912,913 - - 9,912,913
계열회사임원 자금대여 - 379,325 - - 379,325

( *) 감소항목은 분배금수령액이며, 기타항목은 지분법이익입니다.<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
특수관계자구분 회사명 거래내용 기초금액 증가 감소 기타 반기말금액
유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엠디엠 자금대여 303,266 - (29,311) - 273,955
관계기업 카임일반사모부동산투자신탁13호(*1) 현금출자 44,963 - - (16,040) 28,923
주식회사 에이아이피안성(*2) 자금대여 2,887,340 - - 33,007 2,920,347
기타특수관계자 (주)엠디엠플러스 자금대여 238,499 - (39,047) - 199,452

( *1) 기타항목은 지분법손실입니다.(*2) 기타항목은 지분법이익입니다.(8) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 31의 (6)-3) 외에는 없습니다.

32. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
반기순이익 85,485,009 57,375,536
조정:
이자수익 (50,657,463) (37,953,392)
이자비용 9,410,201 6,864,730
금융리스이자수익 (14,055) (18,627)
배당금수익 (11,378,973) (5,799,130)
분배금수익 (2,266,488) (2,119,979)
대손상각비 13,813,259 314,851
기타대손상각비 329,929 65,873
법인세비용 26,387,208 17,802,144
상각후원가측정증권 대손충당금전입 239,663 185,206
감가상각비 137,844 99,937
리스사용권자산상각비 1,855,622 1,330,780
무형자산상각비 366,836 419,584
무형자산손상차손 - 26,400
퇴직급여 863,292 823,313
토지신탁충당부채전입액 7,582,944 -
토지신탁충당부채환입액 (1,547,224) -
미사용약정충당부채전입액 22,371 53,907
당기손익-공정가치측정증권 평가이익 (6,614,134) (1,056,801)
당기손익-공정가치측정증권 평가손실 10,137,707 6,728,989
지분법손실 18,191 -
지분법이익 (50,480,723) (16,967)
관계회사투자주식처분이익 (317,733) -
기타의영업외수익 (23,846) (12,764)
기타의영업외비용 115,523 1,547
기타영업수익 (4,722) -
소 계 (52,024,771) (12,260,399)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
당기손익-공정가치측정증권의 증감 (23,523,150) (32,316,216)
대출채권의 증감 20,492,227 (127,159,970)
대지급금의 증감 (525,333) 5,500
신탁계정대의 증감 (146,100,640) 72,777,881
신탁보수미수금의 증감 (2,506,871) (1,465,614)
선급비용의 증감 18,460 (873,437)
확정급여채무의 증감 (393,499) (982,549)
사외적립자산 증감 290,090 968,032
대여금의 증감 (723,000) 60,000
미지급금의 증감 (277,536) (96,002)
미지급비용의 증감 629,989 (349,244)
선수금 증감 4,218,220 2,451,213
선급제세의 증감 158,025 (28,206)
미수금의 증감 (427,794) 384,624
미수수익 증감 (11,745) -
선급금의 증감 (127,965) (37,634)
기타보증금의 증감 2,205,500 (1,500,000)
금융리스채권 증감 64,229 73,867
선수수익 증감 (1,340,732) (35,888)
예수금 증감 (703,247) (926,274)
소 계 (148,584,772) (89,049,917)
영업활동에서 창출된 현금 (115,124,534) (43,934,780)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래내역 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기타포괄손익-공정가치측정증권 평가손익 - 1,777,200
리스부채 14,093,389 307,572
리스보증금현재가치할인 816,777 -
기타채권의 제각 2,642 142,594
대출채권의 제각 1,042,798 -
무형자산 (1,272) -

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 반기말금액
차입금 185,110,981 4,666,710 - 189,777,691
사채 150,562,687 15,719,135 90,950 166,372,772
리스부채 3,596,496 (1,427,253) 14,093,389 16,262,632
요구불상환지분 - 2,283,680 (4,723) 2,278,957
재무활동으로부터의 총부채 339,270,164 21,242,272 14,179,616 374,692,052

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 순현금흐름 비현금 변동 반기말금액
차입금 182,277,561 27,166,710 - 209,444,271
사채 123,892,846 32,531,816 79,796 156,504,458
리스부채 2,975,370 (1,239,321) 307,572 2,043,621
재무활동으로부터의 총부채 309,145,777 58,459,205 387,368 367,992,350

4. 재무제표
재 무 상 태 표
제23기 2분기 2023년 6월 30일 현재
제22기 2022년 12월 31일 현재
제21기 2021년 12월 31일 현재
한국자산신탁 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제23기 2분기 제22기 제21기
자 산
I. 현금및예치금 57,122,085,857 121,659,033,337 191,102,057,201
1. 현금및현금성자산 56,922,085,839 121,459,033,319 189,359,922,632
2. 예치금 200,000,018 200,000,018 1,742,134,569
Ⅱ. 유가증권 595,529,329,942 625,566,359,470 473,318,586,506
1. 당기손익-공정가치측정증권 197,782,329,228 185,500,016,734 168,250,831,934
2. 기타포괄손익-공정가치측정증권 200,000,000 200,000,000 642,800,000
3. 상각후원가측정증권 136,183,264,457 184,197,383,440 98,717,094,418
대손충당금 (47,665,863) (108,002,824) (69,101,966)
4. 관계기업등에대한투자자산 261,411,402,120 255,776,962,120 205,776,962,120
Ⅲ. 대출채권 326,380,597,264 188,409,107,796 274,610,387,794
1. 대여금 1,889,000,000 1,166,000,000 950,000,000
2. 대지급금 568,085,873 42,752,657 80,293,507
대손충당금 (123,126,507) (9,099,542) (16,031,233)
3. 사모사채 - - 49,405,108,483
4. 신탁계정대 369,021,119,563 223,963,277,454 261,464,923,820
대손충당금 (44,974,481,665) (36,753,822,773) (37,273,906,783)
Ⅳ. 유형자산 14,911,520,493 4,029,686,746 3,054,977,022
Ⅴ. 기타자산 27,913,651,474 30,092,776,606 21,978,309,766
1. 미수금 18,560,953,900 15,964,739,315 14,299,088,348
대손충당금 (1,580,942,982) (1,361,276,732) (1,275,175,855)
2. 미수수익 4,171,722,838 8,382,935,004 3,566,213,326
대손충당금 (2,242,355,773) (2,208,294,804) (2,206,695,686)
3. 선급금 179,602,550 166,540,000 166,540,000
4. 선급제세 - 158,024,573 130,837,154
5. 선급비용 - 18,459,500 -
6. 보증금 3,516,511,318 6,012,520,167 4,983,569,896
7. 무형자산 2,723,612,249 2,959,129,583 2,313,932,583
8. 이연법인세자산 2,584,547,374 - -
자 산 총 계 1,021,857,185,030 969,756,963,955 964,064,318,289
부 채
Ⅰ. 차입부채 99,969,700,608 99,955,064,416 140,971,004,159
1. 차입금 80,000,001,000 80,000,001,000 80,000,001,000
2. 사채 20,000,000,000 20,000,000,000 61,000,000,000
사채할인발행차금 (30,300,392) (44,936,584) (28,996,841)
Ⅱ. 기타부채 85,495,576,682 57,985,683,216 60,524,244,547
1. 확정급여부채 2,932,492,795 2,282,325,370 2,777,264,102
2. 미지급금 79,638,909 217,333,811 322,237,155
3. 미지급비용 8,600,485,748 8,051,877,141 4,999,743,210
4. 미지급법인세 18,391,260,418 12,057,898,461 17,400,926,458
5. 선수금 31,163,392,992 26,945,173,342 26,002,710,464
6. 충당부채 9,419,802,684 3,384,082,644 4,257,005,014
7. 이연법인세부채 - 417,554,349 186,404,670
8. 제세금예수금 885,145,983 1,198,575,001 1,949,998,995
9. 리스부채 14,023,357,153 3,430,863,097 2,627,954,479
부 채 총 계 185,465,277,290 157,940,747,632 201,495,248,706
자 본
Ⅰ. 자본금 61,988,876,000 61,988,876,000 61,988,876,000
Ⅱ. 자본잉여금 130,837,249,213 130,837,249,213 130,837,249,213
Ⅲ. 자본조정 (12,591,257,882) (12,591,257,882) (12,591,257,882)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (1,165,582,384) (1,165,582,384) (3,447,350,260)
Ⅴ. 이익잉여금 657,322,622,793 632,746,931,376 585,781,552,512
자 본 총 계 836,391,907,740 811,816,216,323 762,569,069,583
부 채 및 자 본 총 계 1,021,857,185,030 969,756,963,955 964,064,318,289

포 괄 손 익 계 산 서
제23기 2분기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제22기 2분기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국자산신탁 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 39,684,125,789 121,634,137,152 37,948,849,841 83,508,932,058 166,220,451,296 167,798,923,141
1. 수수료수익 26,286,237,753 53,249,253,728 31,473,939,874 61,777,403,088 119,243,265,196 106,781,882,013
2. 유가증권관련이익 3,224,463,764 8,796,868,178 150,948,603 1,585,826,105 7,782,641,105 11,340,700,359
3. 이자수익 8,899,954,482 16,545,043,676 6,324,867,267 11,653,616,966 25,780,003,480 31,851,308,054
(1) 상각후원가측정금융자산이자수익 8,899,954,482 16,545,043,676 5,797,007,764 10,858,896,827 24,925,415,403

31,458,035,071
(2) 당기손익-공정가치측정증권이자수익 - - 527,859,503 794,720,139 854,588,077

393,272,983
4. 대출채권관련이익 - - (1,316,345,681) 428,407,393 4,165,531 14,061,936,050
5. 기타영업수익 1,273,469,790 43,042,971,570 1,315,439,778 8,063,678,506 13,410,375,984 3,763,096,665
II. 영업비용 24,907,060,525 55,605,213,836 14,948,774,839 31,087,586,875 65,085,713,128 54,663,561,980
1. 수수료비용 4,986,300 29,966,611 37,479,450 65,041,092 95,863,006 98,189,485
2. 유가증권관련손실 612,579,007 10,132,232,334 2,730,087,679 6,524,115,379 9,691,574,817 3,693,552,559
3. 이자비용 1,674,598,637 3,096,463,951 1,236,975,916 2,372,977,045 5,069,901,463 8,895,698,041
4. 대출채권관련손실 2,947,814,278 9,671,018,994 - - 974,964,090 -
5. 판매비와관리비 12,010,522,955 24,790,368,974 11,468,077,950 22,049,846,023 47,425,953,852 38,075,193,675
6. 기타영업비용 7,656,559,348 7,885,162,972 (523,846,156) 75,607,336 1,827,455,900 3,900,928,220
III. 영업이익 14,777,065,264 66,028,923,316 23,000,075,002 52,421,345,183 101,134,738,168 113,135,361,161
IV. 영업외수익 296,789,096 834,979,017 218,645,627 529,153,403 1,393,680,318 659,289,579
Ⅴ.영업외비용 21,004,410 158,673,092 43,175,552 54,219,263 2,624,323,652 2,091,020,341
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 15,052,849,950 66,705,229,241 23,175,545,077 52,896,279,323 99,904,094,834 111,703,630,399
Ⅶ. 법인세비용 3,400,004,436 15,208,785,724 5,686,301,346 12,754,334,463 25,578,323,870 30,130,985,192
Ⅷ. 당기순이익 11,652,845,514 51,496,443,517 17,489,243,731 40,141,944,860 74,325,770,964 81,572,645,207
Ⅸ. 기타포괄손익 - - - 1,347,117,600 1,842,127,876 (119,993,207)
1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는기타포괄손익 - - - 1,347,117,600 1,842,127,876 (119,993,207)
(1) 기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익 - - - 1,777,200,000 1,777,200,000

(21,200,000)
(2) 확정급여제도의 재측정요소 - - - - 653,047,858

(137,102,385)
(3) 기타포괄손익에 대한 법인세효과 - - - (430,082,400) (588,119,982)

38,309,178
Ⅹ. 당기총포괄이익 11,652,845,514 51,496,443,517 17,489,243,731 41,489,062,460 76,167,898,840 81,452,652,000
XI. 주당이익 95 421 143 328 607 667
기본 및 희석 주당이익 95 421 143 328 607 667

자 본 변 동 표
제23기 2분기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제22기 2분기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국자산신탁 주식회사 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계
2021. 01. 01.(전전기초)

61,988,876,000

130,837,249,213

(12,591,257,882)

(3,327,357,053)

531,129,659,405

708,037,169,683
당기순이익

-

-

-

-

 81,572,645,207 81,572,645,207
현금배당

-

-

-

-

(26,920,752,100)

(26,920,752,100)
기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익

-

-

-

(16,069,600)

-

(16,069,600)
확정급여제도의 재측정요소

-

-

-

(103,923,607)

-

(103,923,607)
2021. 12. 31.(전전기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (3,447,350,260) 585,781,552,512 762,569,069,583
2022. 01. 01.(전기초) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (3,447,350,260) 585,781,552,512 762,569,069,583
당기순이익 - - - - 74,325,770,964 74,325,770,964
현금배당 - - - - (26,920,752,100) (26,920,752,100)
기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익 - - - 1,347,117,600 - 1,347,117,600
지분상품 처분에 따른 이익잉여금대체 - - - 439,640,000 (439,640,000) -
확정급여제도의 재측정요소 - - - 495,010,276 - 495,010,276
2022. 12. 31.(전기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (1,165,582,384) 632,746,931,376 811,816,216,323
2022. 01. 01.(전기초) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (3,447,350,260) 585,781,552,512 762,569,069,583
반기순이익 - - - - 40,141,944,860 40,141,944,860
현금배당 - - - - (26,920,752,100) (26,920,752,100)
기타포괄손익-공정가치측정증권관련손익 - - - 1,347,117,600 - 1,347,117,600
2022. 06. 30.(전반기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (2,100,232,660) 599,002,745,272 777,137,379,943
2023. 01. 01.(당기초) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (1,165,582,384) 632,746,931,376 811,816,216,323
반기순이익 - - - - 51,496,443,517 51,496,443,517
현금배당 - - - - (26,920,752,100) (26,920,752,100)
2023. 06. 30.(당반기말) 61,988,876,000 130,837,249,213 (12,591,257,882) (1,165,582,384) 657,322,622,793 836,391,907,740

현 금 흐 름 표
제23기 2분기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제22기 2분기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제22기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제21기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
한국자산신탁 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제23기 2분기 제22기 2분기 제22기 제21기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (83,623,192,764) 95,994,489,208 129,419,099,210 139,565,086,670
영업에서 창출된 현금흐름 (125,105,122,795) 104,162,719,863 143,417,000,732 155,893,880,249
이자수취 9,937,433,339 9,221,955,567 16,613,760,610 27,513,998,668
이자지급 (3,020,486,906) (2,304,300,046) (4,884,639,983) (8,785,907,435)
배당금수령 46,442,509,088 2,781,748,704 5,551,300,021 3,750,699,058
법인세의 납부 (11,877,525,490) (17,867,634,880) (31,278,322,170) (38,807,583,870)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 47,246,440,970 (77,674,966,393) (127,136,546,583) (18,922,773,479)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 497,828,701,770 311,992,381,970 749,227,730,941 784,589,909,346
상각후원가측정증권의 처분 497,790,161,770 309,572,000,000 744,050,114,420 784,027,649,316
기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분 - 2,420,000,000 2,420,000,000 -
종속기업투자주식의 처분 - - - 300,000,000
관계기업투자지분의 처분 1,260,000 - - -
임차보증금의 감소 381,970 10,381,970 12,260,030
유형자산의 처분 - - 5,100,000 -
무형자산의 처분 37,280,000 - 1,200,000,000 -
예치금의 감소 - - 1,542,134,551 250,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (450,582,260,800) (389,667,348,363) (876,364,277,524) (803,512,682,825)
상각후원가 측정증권의 취득 444,401,926,732 386,455,191,252 821,768,761,128 701,441,344,448
기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 - 200,000,000 200,000,000 -
종속기업투자주식의 취득 5,635,700,000 - 50,000,000,000 100,300,000,000
관계회사투자지분의 취득 - - - 1,260,000
임차보증금의 증가 457,807,968 262,878,411 1,439,332,241 83,085,497
유형자산의 취득 29,026,100 205,658,700 412,564,155 144,858,311
무형자산의 취득 57,800,000 2,543,620,000 2,543,620,000 -
예치금의 증가 - - - 1,542,134,569
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (28,160,195,686) (69,061,824,307) (70,183,441,940) (208,045,044,985)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 83,056,547,938 77,960,380,000 137,960,480,000 242,010,000,000
사채의 발행 - 19,940,380,000 19,940,380,000 -
차입부채의 차입 83,056,547,938 58,020,000,000 118,020,100,000 242,010,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (111,216,743,624) (147,022,204,307) (208,143,921,940) (450,055,044,985)
사채의 상환 61,000,000,000 61,000,000,000 169,000,000,000
차입부채의 상환 83,056,547,938 58,020,000,000 118,020,100,000 252,010,000,000
배당금의 지급 26,920,752,100 26,920,752,100 26,920,752,100 26,920,752,100
리스부채의 상환 1,239,443,586 1,081,452,207 2,203,069,840 2,124,292,885
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I + II + III) (64,536,947,480) (50,742,301,492) (67,900,889,313) (87,402,731,794)
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 121,459,033,319 189,359,922,632 189,359,922,632 276,762,654,426
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 56,922,085,839 138,617,621,140 121,459,033,319 189,359,922,632

5. 재무제표 주석
제23(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제22(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재
한국자산신탁 주식회사

1. 회사의 개요한국자산신탁 주식회사(이하 "당사")는 구신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회로부터 부동산신탁업 인가를 받아 2001년 3월 20일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 306번지 카이트타워에 본사를 두고 있습니다. 또한, 토지신탁을 포함한 부동산의 수탁 및 그와 관련된 업무를 영위하고 있으며, 2009년 2월 4일자로 시행된 '자본시장과금융투자업에관한법률'에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 2016년 7월 13일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 123,977,752주로서 자본금은 약 61,989백만원이며, (주)엠디엠이 최대주주로서 28.39%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당사의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금과 요구불예금, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 원칙적으로 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

( *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(취소 불가)( *2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)① 상각후원가 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식 시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

당사는 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되어 금융투자업규정에 따라 "추정손실"로 분류된 금융자산의 장부금액과 대손충당금을 당사 내부 심의 및 외부기관의 승인 등을 거쳐 제각합니다. 제각된 채권은 특수채권으로 난외 관리하여 회수가 가능할 경우 회수하고 있으며 회수된 금액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내용연수
비품 4년
사용권자산 리스기간

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

개발비는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 내용연수
개발비 5년
회원권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스1) 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

2) 리스이용자당사는 건물, 차량, 복사기 등을 리스하고 있습니다.리스계약기간은 일반적으로 3-5년이며, 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기) 및 리스기간이 12개월 이하인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 기타부채 항목에 포함합니다.① 중요한 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 받은 리스 인센티브는 차감- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 다음 리스 지급액의순현재가치를 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 받을 리스 인센티브는 차감- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

3) 리스제공자당반기말 현재 당사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

(8) 금융자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

( *1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.( *2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 신탁사업의 현황 및 거래상대방의 신용상태 등을 고려하여 자산건전성이 "요주의" 이하로 분류된 경우 신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한, 자산건전성이 "회수의문" 이하로 분류되거나 "고정"으로 분류되더라도 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치가 현재의 장부가액에 미치지 못할 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

1) 미래전망정보의 반영당사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 당사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방 및 신탁사업의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 대손충당금 측정시 과거 자산건전성의 전이현황을 관측한 후 Markov Chain Method를 이용하여 자산집합별로 다항분포로 전이행태를 추정한 부도율(PD: Probability of De-fault)과 과거 경험손실률 등을 반영한 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 기대신용손실 추정액의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품은 처분 및 상환의 경우에는 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 납입자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

6) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 고유계정회계와 신탁계정회계의 구분당사는 고유재산에 대한 회계와 신탁재산에 대한 회계를 구분하여 고유계정과 신탁계정에서 각각 회계처리하고 있습니다. 이와 같은 구분계산으로 고유계정과 신탁계정간에는 대차거래와 관련이자 및 신탁보수 등의 손익거래가 발생되고 있습니다.

(15) 수익인식기준당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수, 담보신탁보수, 분양관리신탁보수 등 신탁보수와 부수업무로서 대리사무보수 및 기타업무보수를 받고 있습니다.

1) 토지신탁보수토지신탁은 토지소유자가 토지를 효율적으로 활용하여 수익을 얻을 목적으로 신탁회사에 신탁을 하고 신탁회사는 자금의 조달, 건설, 임대, 분양 등을 수행하는 신탁으로당사의 수행의무는 개발사무관리와 분양사무관리로 각각 식별되나 두 수행의무 모두관련된 보수를 전체 신탁기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익을 인식하며 기업회계기준서 제1115호 문단 22 내지 23에 따라 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사가 책임준공의무를 부담하는 관리형토지신탁은 책임준공이행기간과 전체신탁기간이 유의미하게 차이가 날 경우 당사의 책임준공의무와 관련된 보수를 별도로 식별하여 책임준공이행기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 관리신탁보수

관리신탁은 신탁자산의 소유권관리, 임대차관리, 시설유지관리, 법률 및 세무처리 등부동산 관련 업무 일체를 체계적으로 관리하며, 그 신탁보수에 대하여는 신탁자산의 관리기간 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 처분신탁보수

처분신탁은 신탁자산의 처분행위 및 처분시까지의 관리행위를 수행함을 말하며, 그 신탁보수에 대하여는 처분되는 신탁자산의 잔금청산일, 소유권이전등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 담보신탁보수

담보신탁은 부동산을 부동산신탁회사에 신탁하고 유효한 담보금액의 범위 내에서 우선수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 신탁으로 그 신탁보수에 대하여는 수익권증서 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 분양관리신탁보수분양관리신탁은 3천제곱미터 이상의 상가 및 오피스텔 등의 건축물을 선분양하기 위해서는 "건축물의 분양에 관한 법률"에 따라 신탁계약과 대리사무계약을 체결한 경우에 한해 착공 신고 이후에 선분양을 할 수 있는 신탁으로, 그 신탁보수에 대하여는 전체 분양관리신탁 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

6) 대리사무업무보수

대리사무업무는 신탁업에 부수되는 업무로서 분양대금, 차입금 등의 수납과 공사비, 대출원리금 지급 등 모든 자금의 관리업무를 대행하는 것으로, 용역제공에 따른 보수는 대리사무 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.7) 기타업무보수당사가 영위하는 부동산컨설팅 및 리츠사업 등 기타업무로부터의 수익으로서 대상 용역이 제공된 때 또는 약정기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.8) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(16) 금융수익과 비용금융수익은 채무상품과 지분상품을 포함한 투자자산으로부터의 이자수익, 배당수익,금융상품 처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입부채에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 당사는 이에 대하여 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 당사가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였으며 본 위원회는 정기적으로 위험관리 활동에 대하여 이사회에 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

1) 신용위험 관리① 대출채권대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 당사가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 대지급금 및 기타대출채권 등을 말합니다.

당사는 채권금액, 분양률, 공정률 등 신탁사업의 건전성을 분기 단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립, 시행하고 있으며 회수가 지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

대출채권은 각 신탁사업별로 관리되고 있으며 대출채권 한도는 총액기준으로 이사회및 리스크관리위원회의 승인을 받고 있습니다.

당사의 대출채권 중 신탁계정대여금과 신탁대지급금 등은 신탁법상 비용상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취할 수 있습니다.② 기타수취채권미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.당사의 기타수취채권 중 신탁보수미수금과 신탁계정대미수이자 등은 신탁법상 비용상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취할 수 있습니다.

③ 현금및현금성자산과 예치금당사는 시중은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 따라서, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 신용위험 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말 및 전기말 현재 보유 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
현금및예치금 57,122,086 121,659,033
당기손익-공정가치측정증권(채무상품) 175,292,240 168,109,793
상각후원가측정증권(*) 136,135,598 184,089,380
대출채권(*) 326,380,597 188,409,107
기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금)(*) 22,425,889 26,790,622
합 계 717,356,410 689,057,935

( *) 대손충당금을 차감한 장부금액입니다.

3) 유가증권의 신용위험① 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권의 잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금
상각후원가측정증권 136,183,264 47,666 184,197,383 108,003

② 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권의 신용위험 익스포져는 다음과 같이 분류할 수 있습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
상각후원가측정증권 136,183,264 - - 136,183,264

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
상각후원가측정증권 184,197,383 - - 184,197,383

③ 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정증권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초금액 108,003 - - 108,003
Stage 간 분류 이동 - - - -
대손충당금전입(환입) (60,337) - - (60,337)
반기말금액 47,666 - - 47,666

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초금액 69,102 - - 69,102
Stage 간 분류 이동 - - - -
대손충당금전입(환입) 185,206 - - 185,206
반기말금액 254,308 - - 254,308

④ 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정증권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 184,197,383 - - 184,197,383
Stage 간 분류 이동 - - - -
보고기간 중 취득한 금액 444,401,927 - - 444,401,927
보고기간 중 상각한 금액 5,374,116 5,374,116
보고기간 중 상환된 금액 (497,790,162) - - (497,790,162)
반기말금액 136,183,264 - - 136,183,264

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 98,717,094 - - 98,717,094
Stage 간 분류 이동 - - - -
보고기간 중 취득한 금액 386,455,191 - - 386,455,191
보고기간 중 상각한 금액 1,766,614 1,766,614
보고기간 중 상환된 금액 (309,572,000) (309,572,000)
반기말금액 177,366,899 - - 177,366,899

4) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험① 당반기말 및 전기말 현재 대출채권과 기타수취채권의 채권잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금
대출채권:
대여금 1,889,000 - 1,166,000 -
대지급금 568,086 123,127 42,753 9,100
신탁계정대(*) 369,021,119 44,974,482 223,963,275 36,753,822
소 계 371,478,205 45,097,609 225,172,028 36,762,922
기타수취채권:
미수금 18,560,954 1,580,943 15,964,739 1,361,277
미수수익(*) 4,171,722 2,242,356 8,382,934 2,208,295
보증금 3,516,511 - 6,012,520 -
소 계 26,249,187 3,823,299 30,360,193 3,569,572
합 계 397,727,392 48,920,908 255,532,221 40,332,494

( * )당기손익-공정가치측정지정금융자산으로 지정한 양평공원 관련 신탁계정대 및 이자금액은 제외하였습니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 익스포져는 다음과 같이 분류할 수 있습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
대출채권:
정상 50,833,713 - - 50,833,713
요주의 - 192,268,570 - 192,268,570
고정 - 81,243,672 13,632,464 94,876,136
회수의문 - - 15,095,581 15,095,581
추정손실 - - 18,404,206 18,404,206
소 계 50,833,713 273,512,242 47,132,251 371,478,206
기타수취채권:
정상 12,940,567 - - 12,940,567
요주의 - 7,351,173 - 7,351,173
고정 - 983,355 1,645,885 2,629,240
회수의문 - - 220,666 220,666
추정손실 - - 3,107,542 3,107,542
소 계 12,940,567 8,334,528 4,974,093 26,249,188
합 계 63,774,280 281,846,770 52,106,344 397,727,394

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
대출채권:
정상 77,816,299 - - 77,816,299
요주의 - 73,185,279 - 73,185,279
고정 - 34,256,885 8,454,580 42,711,465
회수의문 - - 24,556,745 24,556,745
추정손실 - - 6,902,241 6,902,241
소 계 77,816,299 107,442,164 39,913,566 225,172,029
기타수취채권:
정상 18,656,130 - - 18,656,130
요주의 - 6,434,432 - 6,434,432
고정 - 1,179,712 642,498 1,822,210
회수의문 - - 336,456 336,456
추정손실 - - 3,110,965 3,110,965
소 계 18,656,130 7,614,144 4,089,919 30,360,193
합 계 96,472,429 115,056,308 44,003,485 255,532,222

③ 당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초금액 193,716 3,562,349 33,006,857 36,762,922 27,506 156,842 3,385,224 3,569,572
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) - - - - 46,667 (3,400) (43,267) -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (146,490) 146,490 - - (13,488) 13,488 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (110,284) 110,284 -
손상자산 이자수익 - - (293,534) (293,534) - - (29,950) (29,950)
대손상각비(대손충당금환입) 76,471 5,170,094 4,424,454 9,671,019 (40,413) 233,399 93,333 286,319
제각 - - (1,042,798) (1,042,798) - - (2,642) (2,642)
반기말금액 123,697 8,878,933 36,094,979 45,097,609 20,272 290,045 3,512,982 3,823,299

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초금액 9,013 4,829,436 32,451,488 37,289,937 22,352 63,391 3,396,129 3,481,872
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 3,173,126 (3,173,126) - - 6,600 (6,600) - -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (3,357) 3,357 - - (805) 805 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - (121,744) 121,744 - - (31,286) 31,286 -
손상자산 이자수익 - - (748,907) (748,907) - - (13,652) (13,652)
대손상각비(대손충당금환입) (3,073,247) 1,084,608 1,560,232 (428,407) (4,216) 3,839 59,405 59,028
제각 - - - - - - (142,594) (142,594)
반기말금액 105,535 2,622,531 33,384,557 36,112,623 23,931 30,149 3,330,574 3,384,654

④ 당반기 및 전반기 중 대출채권 및 기타수취채권에 대한 총 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가) 손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 77,816,299 107,442,164 39,913,566 225,172,029 18,656,130 7,614,144 4,089,919 30,360,193
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) - - - - 228,338 (112,549) (115,789) -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (57,963,764) 57,963,764 - - (6,174,099) 6,174,099 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (1,003,388) 1,003,388 -
보고기간 중 실행된 금액 30,981,178 115,589,892 9,505,983 156,077,053 4,070,382 1,730,599 - 5,800,981
보고기간 중 회수된 금액(*) - (7,483,578) (1,244,500) (8,728,078) (3,840,184) (6,068,377) (783) (9,909,344)
보고기간 중 제각된 금액 - - (1,042,798) (1,042,798) - - (2,642) (2,642)
반기말금액 50,833,713 273,512,242 47,132,251 371,478,206 12,940,567 8,334,528 4,974,093 26,249,188

( *) 당반기 중 매각된 금액은 없습니다.

< 제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가) 손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
기초금액 54,384,041 207,443,451 50,072,833 311,900,325 17,768,127 1,363,396 3,717,347 22,848,870
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 138,344,973 (138,344,973) - - 287,745 (287,745) - -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (1,500,567) 1,500,567 - - (455,137) 455,137 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - (2,724,602) 2,724,602 - - (334,633) 334,633 -
보고기간 중 실행된 금액 13,118,258 45,137,532 4,628,353 62,884,143 6,507,921 5,151,372 10,032 11,669,325
보고기간 중 회수된 금액(*) (126,419,001) (11,563,492) (17,286,488) (155,268,981) (3,956,997) (250,352) (48) (4,207,397)
보고기간 중 제각된 금액 - - - - - - (142,594) (142,594)
반기말금액 77,927,704 101,448,483 40,139,300 219,515,487 20,151,659 6,097,175 3,919,370 30,168,204

( *) 전반기 중 매각된 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융부채상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당하도록 운영하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 시중은행 등금융기관에 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 잔존계약만기
6개월 이내 6~12개월 이내 1년 초과
차입부채
차입금(*1) 12,321,026 71,063,567 -
사채 480,400 20,480,400 -
소 계 12,801,426 91,543,967 -
기타금융부채
미지급금 31,235 48,404 -
기타미지급비용(*2) 862,927 7,324,856 39,540
리스부채 1,701,288 1,719,290 12,823,578
소 계 2,595,450 9,092,550 12,863,118
약정(*3)
캐피탈콜약정 8,833,973 - -
합 계 24,230,849 100,636,517 12,863,118

( *1 ) 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정한 양평공원 관련 특정차입금 및 이자금액은 제외하였습니다. (*2) 미지급비용에서 차입금미지급이자 및 사채미지급이자를 제외한 금액입니다.(*3) 약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.

< 제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 잔존계약만기
6개월 이내 6~12개월 1년 초과
차입부채
차입금(*1) 71,515,526 10,177,384 -
사채 480,400 480,400 20,480,400
소 계 71,995,926 10,657,784 20,480,400
기타금융부채
미지급금 169,120 48,214 -
기타미지급비용(*2) 1,598,634 6,141,421 -
리스부채 1,473,155 1,478,387 596,402
소 계 3,240,909 7,668,022 596,402
약정(*3)
캐피탈콜약정 8,939,622 - -
합 계 84,176,457 18,325,806 21,076,802

( *1 ) 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정한 양평공원 관련 특정차입금 및 이자금액은 제외하였습니다.(*2) 미지급비용에서 차입금미지급이자 및 사채미지급이자를 제외한 금액입니다.(*3) 약정은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 표시하였습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당반기말 현재 당사는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험당사는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
금융자산 138,649,545 179,473,786
금융부채 (45,000,000) (45,000,000)
합 계 93,649,545 134,473,786

3) 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사는 위험관리조직 및 이사회를 통해 투자한도 및 손실한도를 설정하고 정기적으로 점검하고 있습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 일정금액을 초과하는 취득 및 매각 결정은 이사회 또는 경영위원회의 승인이 필요합니다.

4) 민감도 분석① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품 중 고정이자율 금융상품은 없습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 이자율 1% 변동 시 변동이자율 금융상품에서 1년간 발생하는 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 손익 자본
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
<제23(당)기 반기>
변동이자율 금융상품 936,495 (936,495) 936,495 (936,495)
<제22(전)기>
변동이자율 금융상품 1,344,738 (1,344,738) 1,344,738 (1,344,738)

(5) 자본관리당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위해서 위험손실을 감안한 현금화가능자산의 규모를 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
영업용순자본
재무상태표상 순자산액 836,391,908 811,816,216
차감항목(*1) 355,803,200 296,118,405
가산항목(*2) 29,613,144 10,980,088
합 계(A) 510,201,852 526,677,899
총위험액
시장위험액 75,959,080 79,259,204
신용위험액 4,845,774 5,173,336
운영위험액 19,330,522 18,664,664
합 계(B) 100,135,376 103,097,204
영업용순자본비율(=A/Bx100) 509.51% 510.86%

( *1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산입니다.( *2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채입니다.당사는 금융투자업 규정에 따라 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계(장부금액)
수준1(*1) 수준2(*1) 수준3
금융자산
당기손익-공정가치측정증권 시장성 있는 주식 22,490,089 - - 22,490,089
출자금(*2) - - 44,871,630 44,871,630
수익증권 454,368 26,108,652 93,757,660 120,320,680
기타 - - 10,099,930 10,099,930
소 계 22,944,457 26,108,652 148,729,220 197,782,329
기타포괄손익-공정가치측정증권 시장성 없는 주식 - - 200,000 200,000
당기손익-공정가치측정지정금융자산 신탁계정대 - - 1 1
미수수익 - - 1 1
소 계 - - 2 2
합 계 22,944,457 26,108,652 148,929,222 197,982,331
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채 차입금 - - 1 1
미지급비용 - - 1 1
합 계 - - 2 2

( *1) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한금액은 없습니다. 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.( *2) 당반기말 현재 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 출자금의 경우 원가를 공정가치로 판단하였습니다.

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계(장부금액)
수준1(*1) 수준2(*1) 수준3
금융자산
당기손익-공정가치측정증권 시장성 있는 주식 17,390,224 - - 17,390,224
출자금(*2) - - 50,986,023 50,986,023
수익증권 444,118 23,055,198 93,624,454 117,123,770
소 계 17,834,342 23,055,198 144,610,477 185,500,017
기타포괄손익-공정가치측정증권 시장성 없는 주식 - - 200,000 200,000
당기손익-공정가치측정지정금융자산 신탁계정대 - - 1 1
미수수익 - - 1 1
소 계 - - 2 2
합 계 17,834,342 23,055,198 144,810,479 185,700,019
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채 차입금 - - 1 1
미지급비용 - - 1 1
합 계 - - 2 2

( *1) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한금액은 없습니다. 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.( *2) 전기말 현재 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 출자금의 경우 원가를 공정가치로 판단하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 공정가치수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
금융자산
당기손익-공정가치측정증권
출자금 수준 3 44,871,630 이익접근법 할인율 6.48%~12.41%
과거거래이용법 취득원가 -
수익증권 수준 2 26,108,652 자산접근법 순자산가치 -
수준 3 93,757,660 자산접근법 순자산가치 -
기타 수준 3 10,099,930 자산접근법 순자산가치 -
소 계 174,837,872
당기손익-공정가치측정지정금융자산
신탁계정대 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미수수익 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
소 계 2
기타포괄손익-공정가치측정증권
시장성 없는 주식 수준 3 200,000 과거거래이용법 취득원가 -
합 계 175,037,874
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
차입금 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미지급비용 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
합 계 2 　 　

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 공정가치수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
금융자산
당기손익-공정가치측정증권
출자금 수준 3 50,986,023 이익접근법 할인율 6.48%~12.41%
과거거래이용법 취득원가 -
수익증권 수준 2 23,055,198 자산접근법 순자산가치 -
수준 3 93,624,454 자산접근법 순자산가치 -
소 계 167,665,675
당기손익-공정가치측정지정금융자산
신탁계정대 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미수수익 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
소 계 2 　 　
기타포괄손익-공정가치측정증권
시장성 없는 주식 수준 3 200,000 과거거래이용법 취득원가 -
합 계 167,865,677
금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
차입금 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
미지급비용 수준 3 1 자산접근법 순자산가치 -
합 계 2 　 　

(4) 당반기 및 전반기 중 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정증권 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융부채
기초금액 144,610,477 2 2
매입 24,196,487 - -
매도 (10,500,000) - -
평가손익 (9,577,744) - -
반기말금액 148,729,220 2 2

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정증권 당기손익-공정가치측정지정금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융부채
기초금액 120,103,701 2 2
매입 13,978,920 - -
평가손익 432,998 - -
반기말금액 134,515,619 2 2

(5) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 장부금액
수준1 수준2 수준3
금융자산
예치금 - 200,000 - 200,000 200,000
상각후원가측정증권(*) - 136,208,883 - 136,208,883 136,135,598
대여금(*) - - 1,889,000 1,889,000 1,889,000
대지급금(*) - - 444,959 444,959 444,959
신탁계정대(*) - - 324,046,637 324,046,637 324,046,637
미수금(*) - - 16,980,011 16,980,011 16,980,011
미수수익(*) - - 1,929,366 1,929,366 1,929,366
보증금 - - 3,516,511 3,516,511 3,516,511
합 계 - 136,408,883 348,806,484 485,215,367 485,142,082
금융부채
차입금 - - 80,000,000 80,000,000 80,000,000
사채 - 19,937,188 - 19,937,188 19,969,700
미지급금 - - 79,639 79,639 79,639
미지급비용 - - 8,600,485 8,600,485 8,600,485
리스부채 - - 14,023,357 14,023,357 14,023,357
합 계 - 19,937,188 102,703,481 122,640,669 122,673,181

( *) 대손충당금을 차감한 장부금액입니다.

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 장부금액
수준1 수준2 수준3
금융자산
예치금 - 200,000 - 200,000 200,000
상각후원가측정증권(*) - 184,173,583 - 184,173,583 184,089,380
대여금(*) - - 1,166,000 1,166,000 1,166,000
대지급금(*) - - 33,653 33,653 33,653
신탁계정대(*) - - 187,209,453 187,209,453 187,209,453
미수금(*) - - 14,603,462 14,603,462 14,603,462
미수수익(*) - - 6,174,639 6,174,639 6,174,639
보증금 - - 6,012,520 6,012,520 6,012,520
합 계 - 184,373,583 215,199,727 399,573,310 399,489,107
금융부채
차입금 - - 80,000,000 80,000,000 80,000,000
사채 - 19,708,644 - 19,708,644 19,955,063
미지급금 - - 217,334 217,334 217,334
미지급비용 - - 8,051,876 8,051,876 8,051,876
리스부채 - - 3,430,863 3,430,863 3,430,863
합 계 - 19,708,644 91,700,073 111,408,717 111,655,136

( *) 대손충당금을 차감한 장부금액입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계
금융자산
현금및예치금 - - - 57,122,086 57,122,086
유가증권 197,782,329 - 200,000 136,135,598 334,117,927
대여금 - - - 1,889,000 1,889,000
대지급금 - - - 444,959 444,959
신탁계정대 - 1 - 324,046,637 324,046,638
미수금 - - - 16,980,011 16,980,011
미수수익 - 1 - 1,929,366 1,929,367
보증금 - - - 3,516,511 3,516,511
합 계 197,782,329 2 200,000 542,064,168 740,046,499
금융부채
차입금 - 1 - 80,000,000 80,000,001
사채 - - - 19,969,700 19,969,700
미지급금 - - - 79,639 79,639
미지급비용 - 1 - 8,600,485 8,600,486
리스부채 - - - 14,023,357 14,023,357
합 계 - 2 - 122,673,181 122,673,183

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치측정지정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계
금융자산
현금및예치금 - - - 121,659,033 121,659,033
유가증권 185,500,017 - 200,000 184,089,381 369,789,398
대여금 - - - 1,166,000 1,166,000
대지급금 - - - 33,653 33,653
신탁계정대 - 1 - 187,209,453 187,209,454
미수금 - - - 14,603,462 14,603,462
미수수익 - 1 - 6,174,639 6,174,640
보증금 - - - 6,012,520 6,012,520
합 계 185,500,017 2 200,000 520,948,141 706,648,160
금융부채
차입금 - 1 - 80,000,000 80,000,001
사채 - - - 19,955,063 19,955,063
미지급금 - - - 217,334 217,334
미지급비용 - 1 - 8,051,876 8,051,877
리스부채 - - - 3,430,863 3,430,863
합 계 - 2 - 111,655,136 111,655,138

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자 및배당손익 등 대손충당금전입
당기손익-공정가치측정금융자산 (3,510,614) 2,114,913 - 41,389,748 -
상각후원가측정금융자산 - - - 16,545,044 (9,897,001)
상각후원가측정금융부채 - - - (3,096,464) -
합 계 (3,510,614) 2,114,913 - 54,838,328 (9,897,001)

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 평가손익 거래손익 기타포괄손익 이자 및배당손익 등 대손충당금환입
당기손익-공정가치측정금융자산 (5,253,050) 499,967 - 8,684,299 -
기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산 - - 1,347,118 - -
상각후원가측정금융자산 - - - 10,858,897 184,174
상각후원가측정금융부채 - - - (2,372,977) -
합 계 (5,253,050) 499,967 1,347,118 17,170,219 184,174

7. 현금및예치금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 연이자율(%) 제23(당)기 반기 제22(전)기
보통예금 0.10% 10,227,327 70,202,874
MMDA 0.1~2.80% 43,365,102 49,594,232
기타 0.50% 3,329,657 1,661,927
예치금 3.55% 200,000 200,000
합 계 57,122,086 121,659,033

(2) 사용이 제한된 현금및예치금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

종류

거래은행

 제23(당)기 반기 제22(전)기

사용제한내용

예치금

특정예금

한국증권금융

 200,000 200,000

담보 제공

8. 당기손익-공정가치측정증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
시장성 있는 주식 22,490,089 17,390,224
출자금 44,871,630 50,986,023
수익증권 120,320,680 117,123,770
기타 10,099,930 -
합 계 197,782,329 185,500,017

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 185,500,017 168,250,832
취득금액 22,284,012 175,047,306
평가손익 (3,510,614) (5,253,050)
처분금액 (6,491,086) (144,659,967)
반기말금액 197,782,329 193,385,121

(3) 당반기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정증권 중 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 지분율 공정가치 당기손익인식금액
인천아트센터 50,000 12.50% 1 -
양지에스엘씨피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 145,142 5.00% 1,720,658 -
동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 20,000 1.44% 1,995,480 -
서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사 30,000 0.54% 300,000 -
카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 107,000 9.96% 17,656,178 -
케이피로지스틱피에프브이 587,520 17.28% 4,853,307 (9,114,393)
시공인포일피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
해운대육이육피에프브이(*) 198,000 19.80% 990,000 -
원트웬티파이브피에프브이 25,060 5.00% 3,250,000 -
마스턴제67호강남원피에프브이(*) 42,600 5.01% 426,000 -
엠스페이스한남피에프브이 25,020 5.00% 625,000 -
양산사송1피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
이베데스다제사호위탁관리부동산투자회사 5,000 0.18% 50,000 -
금실개발(*) 9,000 15.00% 45,000 -
엠스페이스대명피에프브이 99,000 19.80% 990,000 -
마스턴제88호속초PFV(*) 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제99호센터포인트강남 50,000 5.00% 250,000 -
파빌리온광명피에프브이 25,000 3.67% 250,000 -
두우레저개발(*) 90,000 15.00% 900,000 -
경주천군개발피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
관수피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제127호로지스포인트대구 40,000 2.22% 200,000 -
마스턴제117호호법피에프브이(*) 170,000 5.00% 850,000 -
중흥카이트제십구호위탁관리부동산투자회사 150,000 5.51% 1,500,000 -
화성동탄60피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
부울경물류프로젝트금융투자 1 0.00% 5 -
이든센트럴한남(*) 100,000 5.00% 1 -
제이엔엘(*) 9,000 15.00% 45,000 -
파빌리온남양주피에프브이(*) 80,000 8.00% 400,000 -
프로젝트원피에프브이(*) 42,500 5.00% 425,000 -
캡스톤명동피에프브이(*) 100,000 5.00% 500,000 -
김해대동원로지스틱스피에프브이(*) 50,000 10.00% 500,000 -
광주첨단3피에프브이(*) 40,000 8.00% 400,000 -
보령명천2피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
브레인시티5피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
금성백조카이트제이십사호위탁관리부동산투자회사 300,000 3.81% 1,500,000 -
카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사 200,000 3.34% 2,000,000 -
합 계 44,871,630 (9,114,393)

( *) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다.

< 제22(전)기>

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 지분율 공정가치 당기손익인식금액
오산랜드마크프로젝트(*) 50,000 5.00% 250,000 -
인천아트센터 50,000 12.50% 1 -
양지에스엘씨피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 145,142 5.00% 1,720,658 238,759
동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사 20,000 1.44% 1,995,480 (4,520)
서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사 30,000 0.54% 300,000 -
카이트제삼호위탁관리부동산투자회사 107,000 9.96% 17,656,178 3,242,421
갤러리아포레 50,000 10.00% - (1)
케이피로지스틱피에프브이 587,520 17.28% 13,967,700 1,612,155
시공인포일피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
해운대육이육피에프브이(*) 198,000 19.80% 990,000 -
원트웬티파이브피에프브이 25,060 5.00% 3,250,000 -
마스턴제67호강남원피에프브이(*) 42,600 5.01% 426,000 -
엠스페이스한남피에프브이 25,020 5.00% 625,000 -
양산사송1피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
이베데스다제사호위탁관리부동산투자회사 5,000 0.18% 50,000 -
금실개발(*) 9,000 15.00% 45,000 -
엠스페이스대명피에프브이 99,000 19.80% 990,000 -
마스턴제88호속초PFV(*) 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제99호센터포인트강남 50,000 5.00% 250,000 -
파빌리온광명피에프브이 25,000 3.67% 250,000 -
두우레저개발(*) 90,000 15.00% 900,000 -
경주천군개발피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
관수피에프브이 50,000 5.00% 250,000 -
마스턴제127호로지스포인트대구 40,000 2.22% 200,000 -
마스턴제117호호법피에프브이(*) 170,000 5.00% 850,000 -
중흥카이트제십구호위탁관리부동산투자회사 150,000 5.51% 1,500,000 -
화성동탄60피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
부울경물류프로젝트금융투자 1 0.00% 5 -
이든센트럴한남(*) 100,000 5.00% 1 (499,999)
제이엔엘(*) 9,000 15.00% 45,000 -
파빌리온남양주피에프브이(*) 80,000 8.00% 400,000 -
프로젝트원피에프브이(*) 42,500 5.00% 425,000 -
캡스톤명동피에프브이(*) 100,000 5.00% 500,000 -
김해대동원로지스틱스피에프브이(*) 50,000 10.00% 500,000 -
광주첨단3피에프브이(*) 40,000 8.00% 400,000 -
시화나래피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
보령명천2피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
브레인시티5피에프브이(*) 25,000 5.00% 250,000 -
합 계 50,986,023 4,588,815

( *) 해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
시장성 없는 주식(*) 200,000 200,000

(*) 상기 지분증권은 단기매매목적이 아닌 장기적 관점의 전략적 목적으로 취득한 지분상품으로 취득시 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 지정하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 200,000 642,800
평가손익 - 1,777,200
취득금액 - 200,000
처분금액(*) - (2,420,000)
반기말금액 200,000 200,000

(*) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품을 매각하였습니다. 피투자기업 감독기관의 제재 가능성이 존재하는 바, 장기보유 리스크를 헷지하고 현금유동성확보 및 자금운용을 통한 기대이익 극대화를 그 목적으로 합니다. 처분금액은 2,420,000천원이며, 처분시점의 평가손실누계액은 580,000천원입니다.

10. 상각후원가측정증권(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
유동화증권 136,183,264 184,197,383
대손충당금차감 전 장부금액 136,183,264 184,197,383
대손충당금 (47,666) (108,003)
대손충당금차감 후 장부금액 136,135,598 184,089,380

(2) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 184,197,383 98,717,094
취득금액 444,401,927 386,455,191
상각금액 5,374,116 1,766,614
처분금액 (497,790,162) (309,572,000)
반기말금액 136,183,264 177,366,899

11. 관계기업등에대한투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업등에대한투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주요영업활동 결산월 종류 제23(당)기 반기 제22(전)기
지분율 장부금액 지분율 장부금액
한국자산캐피탈(주) 여신금융업 12월 종속기업투자지분 100.00% 250,371,922 100.00% 250,371,922
카익투반도체신기술투자조합제1호 투자조합 12월 종속기업투자지분 91.12% 2,936,000 - -
카익투소부장신기술투자조합제1호 투자조합 12월 종속기업투자지분 96.30% 1,699,700 - -
카익투디지털헬스신기술투자조합제1호 투자조합 12월 종속기업투자지분 32.32% 1,000,000 - -
카임일반사모부동산투자신탁13호(*1) 부동산투자업 12월 관계기업투자지분 64.00% 5,403,780 64.00% 5,403,780
주식회사 에이아이피안성(*2) 부동산투자업 12월 관계기업투자지분 - - 10.50% 1,260
합 계 261,411,402 255,776,962

( *1) 당사는 지분율의 50%를 초과하여 보유하고 있으나, 성과를 결정하는 힘이 없고 의결권 행사 제한 조건이 있으므로 지배력이 없다고 판단하였습니다.( *2) 당사는 지분율의 20% 미만을 보유하고 있으나, 의사결정기구에 참여가 가능하므로, 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업등에대한투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 255,776,962 205,776,962
취득금액 5,635,700 -
처분금액 (1,260) -
반기말금액 261,411,402 205,776,962

12. 대출채권(1) 대여금당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금
임직원대여금 주택구입자금 1,260,000 - 1,000,000 -
주택전세자금 629,000 - 166,000 -
합 계 1,889,000 - 1,166,000 -

(2) 대지급금당반기말 및 전기말 현재 대지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금
신탁사업 대지급금 568,086 (123,127) 42,753 (9,100)

(3) 신탁계정대당반기 및 전반기 중 신탁계정대와 신탁계정대 미수이자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 신탁계정대

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 223,963,277 261,464,924
투입 220,413,659 160,140,705
회수 (75,355,816) (232,918,586)
반기말금액 369,021,120 188,687,043

2) 신탁계정대 미수이자

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 2,385,463 2,679,026
미수이자발생 9,334,343 6,280,055
미수이자회수 (8,489,781) (6,810,315)
반기말금액 3,230,025 2,148,766

대출채권의 대손충당금 및 장부금액 관련 세부내역은 주석 4.(2)-4)에 기술되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
비품 2,967,790 (2,525,400) 442,390 2,938,764 (2,427,447) 511,317
사용권자산 24,391,754 (9,922,624) 14,469,130 12,057,376 (8,539,006) 3,518,370
합 계 27,359,544 (12,448,024) 14,911,520 14,996,140 (10,966,453) 4,029,687

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분/폐기 감가상각 반기말금액
비품 511,317 29,026 - (97,953) 442,390
사용권자산 3,518,370 12,594,787 (61,760) (1,582,267) 14,469,130
합 계 4,029,687 12,623,813 (61,760) (1,680,220) 14,911,520

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분/폐기 감가상각 반기말금액
비품 285,493 205,659 - (84,613) 406,539
사용권자산 2,769,484 241,738 (7,303) (1,173,257) 1,830,662
합 계 3,054,977 447,397 (7,303) (1,257,870) 2,237,201

(3) 당반기말 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 보험목적물 보험가입금액
화재보험 집기비품일체 1,929,677
화재보험 시설일체 1,017,739

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 현황은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액 평가방법 잔여상각기간
당반기 누계액
회원권 골프회원권 2,543,620 - - 공정가치 비한정내용연수
콘도회원권 179,992 - 69,426
합 계 2,723,612 - 69,426

<제22(전)기>

(단위: 천원)
구 분 개별자산 장부금액 손상차손금액 회수가능액 평가방법 잔여상각기간
전기 누계액
개발비 차세대 통합시스템 280,010 - - 사용가치 5개월
회원권 골프회원권 2,543,620 26,400 52,675 공정가치

비한정

내용연수
콘도회원권 135,500 - 92,126
소 계 2,679,120 26,400 144,801
합 계 2,959,130 26,400 144,801

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 개발비 회원권 합 계
기초금액 280,010 2,679,120 2,959,130
취득 - 59,072 59,072
상각 (280,010) - (280,010)
처분 - (14,580) (14,580)
반기말금액 - 2,723,612 2,723,612

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 개발비 회원권 합 계
기초금액 952,033 1,361,900 2,313,933
취득 - 2,543,620 2,543,620
상각 (336,012) - (336,012)
손상 - (26,400) (26,400)
반기말금액 616,021 3,879,120 4,495,141

15. 리스(1) 당반기 및 전반기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 반기말금액
사용권자산
부동산 3,188,458 12,532,701 (59,977) (1,509,416) 14,151,766
차량 329,912 62,086 (1,783) (72,851) 317,364
합 계 3,518,370 12,594,787 (61,760) (1,582,267) 14,469,130

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 반기말금액
사용권자산
부동산 2,617,673 - - (1,104,136) 1,513,537
차량 151,811 241,738 (7,303) (69,120) 317,126
합 계 2,769,484 241,738 (7,303) (1,173,256) 1,830,663

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
리스부채
부동산 13,693,794 3,084,491
차량 329,563 346,372
합 계 14,023,357 3,430,863

(3) 당반기 및 전반기 중 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
소액리스료 28,135 28,164
단기리스료 11,296 116,005

(4) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
사용권자산의 감가상각비 1,582,267 1,173,257
리스부채에 대한 이자비용 397,507 38,351
단기리스료 11,296 116,005
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 28,135 28,164

(5) 당반기 및 전반기 리스로 인한 총 현금유출액은 1,676,382천원 및 1,263,972천원입니다.

16. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역 차입처 만기일 이자율 제23(당)기 반기 제22(전)기
기타차입금 케이알앤씨(*) 1 1
은행차입금 대구은행 2023-10-23 5.41% 10,000,000 10,000,000
중국광대은행 2024-01-26 5.70% 20,000,000 20,000,000
수협은행 2024-01-29 5.85% 5,000,000 5,000,000
산업은행 2024-04-10 4.75% 10,000,000 10,000,000
우리은행 2024-04-19 5.34% 5,000,000 5,000,000
국민은행 2024-05-31 5.55% 10,000,000 10,000,000
산업은행 2024-06-22 5.09% 20,000,000 20,000,000
합 계 80,000,001 80,000,001

( *) 동 차입금은 양평공원묘지사업과 관련된 특정차입금으로, 해당 사업에서 회수된신탁계정대 및 미수이자 범위 내에서 동 차입금에 대한 상환의무를 부담하며, 신탁사업 관계인 간에 체결한 토지신탁사업약정서 제7조 제4항에 의거하여 차입처의 회수불가능한 채권이 발생할 경우 동 잔여채무에 대한 당사의 상환의무는 없습니다. 상기차입금과 관련된 신탁계정대(당기손익-공정가치측정 자산)와 함께 회계불일치 해소를 위하여 동 차입금도 당기손익-공정가치측정 부채로 지정하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율 제23(당)기 반기 제22(전)기
제7회 무보증공모사채 2022-06-27 2024-06-27 4.80% 20,000,000 20,000,000
사채할인발행차금 (30,300) (44,937)
차감 잔액 19,969,700 19,955,063

17. 종업원급여부채당사는 종업원을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금 두 가지 제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도당반기 및 전반기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
퇴직급여(확정기여형) 20,465 39,540 18,129 36,259

(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
확정급여채무의 현재가치 8,479,729 8,119,652
사외적립자산의 공정가치 (5,547,236) (5,837,327)
합 계 2,932,493 2,282,325

2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 8,119,652 8,183,573
당기근무원가 707,065 702,465
이자비용 46,511 33,247
퇴직금 지급액 (393,499) (834,563)
반기말금액 8,479,729 8,084,722

3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기초금액 5,837,327 5,406,309
퇴직금 지급액 (290,091) (829,327)
반기말금액 5,547,236 4,576,982

18. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
복구충당부채 1,030,100 1,030,100
토지신탁충당부채(*) 8,389,703 2,353,983
합 계 9,419,803 3,384,083

( *) 신탁사업과 관련된 소송충당부채로서, 자세한 사항은 주석 27, 28을 참조하시기 바랍니다. (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 전입 환입 반기말금액
복구충당부채 1,030,100 - - 1,030,100
토지신탁충당부채 2,353,983 7,582,944 (1,547,224) 8,389,703
합 계 3,384,083 7,582,944 (1,547,224) 9,419,803

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 전입 반기말금액
복구충당부채 873,100 - 873,100
토지신탁충당부채 3,378,499 - 3,378,499
기타충당부채 5,406 - 5,406
합 계 4,257,005 - 4,257,005

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
발행주식수 자기주식(*) 유통주식수 발행주식수 자기주식(*) 유통주식수
기초주식수 123,977,752 1,610,697 122,367,055 123,977,752 1,610,697 122,367,055
기말주식수 123,977,752 1,610,697 122,367,055 123,977,752 1,610,697 122,367,055
액면가 500 500
(반)기말자본금 61,988,876,000 61,988,876,000

( *) 주식배당시 발생한 단주 매입 및 전기 이전의 자사주신탁의 계약 만료로 인하여 취득한 자기주식입니다.(2) 당사는 당반기 중 주주총회에서 보통주 1주당 220원(총 배당금 269억원)을 결의하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
주식발행초과금 130,837,249 130,837,249

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
자기주식 (12,591,258) (12,591,258)

20. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기
확정급여제도의 재측정요소 (1,165,582) (1,165,582)

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 비고
이익준비금 20,048,508 17,356,433 법정적립금(*1)
대손준비금 9,094,864 9,508,065 임의적립금
신탁사업적립금 75,254,166 75,254,166 임의적립금(*2)
임의적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금(*3)
미처분이익잉여금 551,925,085 529,628,267
합 계 657,322,623 632,746,931

( *1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.( *2) 금융투자업규정에 의한 "부동산신탁업자의 회계처리기준" 제3조에 따라 납입자본금에 달할 때까지 매년 당기순이익의 10분의 1이상을 신탁사업적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.( *3) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 신용정보 주체에게 피해를 입힐 경우 손해배상책임의 이행을 위하여 준비금(임의적립금)입니다.

(2) 대손준비금1) 대손준비금 잔액당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각 호별로 금융투자업규정 상의 최소적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
대손준비금 적립액 9,094,864 9,508,065
대손준비금 전입(환입) 예정액 19,607,073 (5,510,977)
대손준비금 예정 잔액 28,701,937 3,997,088

2) 대손준비금 반영 후 조정이익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
대손준비금 전입전 반기순이익 51,496,444 40,141,945
대손준비금 전입(환입) 필요액 19,607,073 (5,510,977)
대손준비금 반영후 조정이익 31,889,371 45,652,922

22. 주당이익(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주반기순이익 11,652,845,514 51,496,443,517 17,489,243,731 40,141,944,860
대손준비금 적립후 반기순이익 5,188,123,305 31,889,370,524 16,376,721,211 45,652,922,259
가중평균유통보통주식수 122,367,055 122,367,055 122,367,055 122,367,055
기본주당이익 95 421 143 328
대손준비금 적립후 주당이익 42 261 134 373

(2) 가중평균유통보통주식수당반기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
전기이월 123,977,752 123,977,752 123,977,752 123,977,752
자기주식(*) (1,610,697) (1,610,697) (1,610,697) (1,610,697)
가중평균유통보통주식수 122,367,055 122,367,055 122,367,055 122,367,055

( *) 주식배당시 발생한 단주 매입 및 전기 이전의 자사주신탁의 계약 만료로 인하여 취득한 자기주식입니다.

(3) 희석주당이익당반기말 및 전기말 현재 희석화효과를 발생시키는 증권이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업수익당반기 및 전반기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
신탁보수 토지신탁 20,782,427 41,658,765 24,431,885 46,426,261
관리신탁 10,227 38,593 93,438 164,875
처분신탁 19,180 19,180 62,180 62,180
담보신탁 908,897 1,598,748 1,518,044 3,760,701
분양관리신탁 293,291 621,780 191,701 487,765
소 계 22,014,022 43,937,066 26,297,248 50,901,782
대리사무보수 2,464,575 5,177,427 3,134,036 6,211,161
리츠업무보수 617,967 1,775,411 611,478 1,797,584
기타 1,189,674 2,359,350 1,431,178 2,866,876
합 계 26,286,238 53,249,254 31,473,940 61,777,403

2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 일시 수익인식 기간안분 수익인식 합 계
신탁보수 토지신탁 - 41,658,765 41,658,765
관리신탁 - 38,593 38,593
처분신탁 19,180 - 19,180
담보신탁 1,598,748 - 1,598,748
분양관리신탁 - 621,780 621,780
소 계 1,617,928 42,319,138 43,937,066
대리사무보수 - 5,177,427 5,177,427
리츠업무보수 - 1,775,411 1,775,411
기타 - 2,359,350 2,359,350
합 계 1,617,928 51,631,326 53,249,254

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 일시 수익인식 기간안분 수익인식 합 계
신탁보수 토지신탁 - 46,426,261 46,426,261
관리신탁 - 164,875 164,875
처분신탁 62,180 - 62,180
담보신탁 3,760,701 - 3,760,701
분양관리신탁 - 487,765 487,765
소 계 3,822,881 47,078,901 50,901,782
대리사무보수 - 6,211,161 6,211,161
리츠업무보수 180,000 1,617,584 1,797,584
기타 - 2,866,876 2,866,876
합 계 4,002,881 57,774,522 61,777,403

(2) 유가증권관련이익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정증권처분이익 1,596,720 1,984,452 401,298 529,025
당기손익-공정가치측정증권평가이익 1,384,129 6,514,204 (250,350) 1,056,801
상각후원가측증권대손충당금환입액 5,740 60,337 - -
파생결합증권평가이익 99,930 99,930 - -
파생결합증권상환이익 137,945 137,945 - -
합 계 3,224,464 8,796,868 150,948 1,585,826

(3) 이자수익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
상각후원가측정금융자산이자수익
채권이자 2,583,226 5,374,116 1,392,844 2,402,894
예금이자 363,186 910,393 239,103 650,470
신탁계정대이자 5,708,683 9,844,183 3,776,788 7,004,700
기타이자 244,859 416,352 388,273 800,833
소 계 8,899,954 16,545,044 5,797,008 10,858,897
당기손익-공정가치측정증권이자수익
채권이자 - - 527,860 794,720
합 계 8,899,954 16,545,044 6,324,868 11,653,617

(4) 대출채권관련이익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
대손충당금환입 - - (1,316,346) 428,407

(5) 기타영업수익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정증권배당금수익(*) 55,068 10,975,526 - 5,523,515
기타배당금수익 16,444 403,447 - 275,615
분배금수익 1,095,958 30,010,775 1,145,774 2,090,448
토지신탁충당부채환입 - 1,547,224 - -
기타대손충당금환입 - - (4,434) -
기타 106,000 106,000 174,100 174,100
합 계 1,273,470 43,042,972 1,315,440 8,063,678

( *) 당기손익-공정가치측정증권 중 출자금에 투자하여 발생한 수익입니다.

24. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 수수료비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수수료비용 4,986 29,967 37,479 65,041

(2) 유가증권관련손실

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정증권처분손실 6,488 7,485 2,351 29,058
당기손익-공정가치측정증권평가손실 606,091 10,124,747 2,670,556 6,309,851
상각후원가측정증권대손충당금전입액 - - 57,180 185,206
합 계 612,579 10,132,232 2,730,087 6,524,115

(3) 이자비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
차입금이자 1,128,805 2,133,659 690,666 1,270,176
사채이자 318,020 565,298 528,871 1,064,450
리스이자 227,774 397,507 17,439 38,351
합 계 1,674,599 3,096,464 1,236,976 2,372,977

(4) 대출채권관련손실

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
대손상각비 2,947,814 9,671,019 - -

(5) 판매비와관리비

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 7,265,293 15,165,584 6,199,595 11,915,559
퇴직급여 397,253 793,117 385,985 771,971
복리후생비 698,275 1,562,977 777,904 1,437,294
전산운용비 40,172 74,814 42,643 80,374
임차료 315,889 635,085 379,348 720,819
지급수수료 456,332 1,116,085 551,275 1,154,084
접대비 461,866 1,097,709 513,554 980,262
광고선전비 35,000 83,150 35,850 248,218
감가상각비 48,399 97,953 46,212 84,613
조사연구비 184,715 400,370 730,295 1,219,522
연수비 20,295 62,308 37,183 82,812
무형자산상각비 112,004 280,010 168,006 336,012
세금과공과금 629,503 1,085,100 448,372 846,713
판매부대비 - 1,930 - -
등기소송비 및 공고비 284,249 383,606 321,023 621,754
회의비 65,897 131,126 82,898 146,778
인쇄비 2,059 7,160 4,545 8,033
여비교통비 54,363 99,095 64,486 102,990
차량유지비 22,805 42,844 26,414 46,196
소모품비 5,038 11,231 11,686 19,654
보험료 130 130 171 171
행사비 74,718 76,718 52,760 52,760
리스사용권자산상각비 836,268 1,582,267 587,871 1,173,257
합 계 12,010,523 24,790,369 11,468,076 22,049,846

(6) 기타영업비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
토지신탁충당부채전입액(*) 7,582,944 7,582,944 (593,056) -
신탁위험충당금전입액 (47,664) - - -
기타대손상각비 105,679 286,319 52,800 59,027
기타 15,600 15,900 16,410 16,580
합 계 7,656,559 7,885,163 (523,846) 75,607

(*) 신탁사업과 관련된 소송충당부채로서, 자세한 사항은 주석 27, 28을 참조하시기 바랍니다.25. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업외수익

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
상각채권추심이익 1,551 1,551 - -
기타 295,238 833,428 218,646 529,153
합 계 296,789 834,979 218,646 529,153

(2) 영업외비용

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
지분법적용투자지분처분손실 4 4 - -
기부금 18,000 40,146 16,000 26,272
리스해지손실 - 115,523 776 1,547
기타 3,000 3,000 26,400 26,400
합 계 21,004 158,673 43,176 54,219

26. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
법인세부담액 18,402,396 14,116,479
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (191,508) -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,002,102) (791,702)
자본에 직접 반영된 법인세 - (570,443)
법인세비용 15,208,786 12,754,334
유효법인세율 22.80% 24.11%

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 견질담보로 제공된 수표ㆍ어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공처 액면금액 제공목적
어음 1매 (주)케이알앤씨 17,000,000 장기차입금 담보
수표 1매, 어음 1매 (주)케이알앤씨 백지 장기차입금 담보

(2) 우리사주조합의 우리사주취득자금대출에 대한 담보제공을 위하여 당사가 한국증권금융에 예치한 200백만원에 대해 한국증권금융이 예금근질권을 설정하였습니다.

(3) 당반기말 당사는 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고, 당사가 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공관리형토지신탁사업(여주신해리 등 16건, 준공사업장 제외)을 진행 중에 있습니다. 당반기말 기준 책임준공 관리형토지신탁 사업에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도는 820,100백만원, 총 PF대출잔액은 614,053백만원입니다. 당사의 손해배상액은 당사의 책임준공미이행으로 인하여 발생한 손해인지여부를 판단 후 결정되는 사항입니다. 당사는 당반기말 현재 책임준공의무와 관련하여 7,583백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.(4) 당사는 카임글로벌벨류전문투자형사모부동산투자신탁2호 등 투자신탁이 통화선도계약상의 채무를 이행하지 못할 경우 자금부족액을 지급하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 슈로더캐피탈글로벌이노베이션X일반사모증권투자신탁과의 출자약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 USD 4,400,000이며, 추후 캐피탈콜 방식으로 추가 잔여약정금액 USD 5,600,000을 출자할 예정입니다. 또한, 당사는 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호와도 출자약정을 체결하였습니다. 당반기말 현재 누적출자금액은 1,552백만원이며, 캐피탈 콜 방식으로 추가 출자할 잔여약정금액은 1,448백만원입니다.

(6) 당사는 토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 당반기말 현재 주택도시보증공사로부터 7,351,330백만원, 서울보증보험으로부터 209,696백만원에 대하여 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 정비사업에서의 이주비 대출보증 신청을 위해 사업시행자와 대행자가 연대하여 대출금을 상환한다는 내용의 확약서를 주택도시보증공사에 제출하였습니다. 28. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 신탁사업과 관련되어 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제소 피소
사건수 66건 178건
소송금액 83,176백만원 208,359백만원

현재 계류중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 신탁사업과 관련된 소송은 패소시 판결원리금이 신탁계정에서 지급되거나 신탁관계인에게 구상가능하며 당사의 고유계정에 미치는 영향은 제한적입니다.단, 현재 계류중인 소송사건중 패소로 인해 고유계정에 영향을 미칠 것으로 예상되는경우에는 충당부채를 설정하였습니다.

29. 차입한도약정 당사는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 동 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융회사명 차입종별 약정금액 차입금액 자금의 용도
산업은행 한도대출 30,000,000 - 영업용 자금
우리은행 한도대출 8,000,000 - 영업용 자금
신한은행 한도대출 30,000,000 - 영업용 자금
농협은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
국민은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
수협은행 한도대출 5,000,000 - 영업용 자금
하나은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
대구은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
부산은행 한도대출 10,000,000 - 영업용 자금
합 계 123,000,000 -

30. 특수관계자(1) 최대주주 현황당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)엠디엠(지분율 28.39%) 입니다.

(2) 종속기업 현황

회사명 지분율(%)
한국자산캐피탈(주) 100.00
카익투반도체신기술투자조합제1호 91.12
카익투소부장신기술투자조합제1호 96.30
카익투디지털헬스신기술투자조합제1호 32.32

(3) 관계기업 현황

회사명 지분율(%)
카임일반사모부동산투자신탁13호 64.0

(4) 당반기말 현재 당사의 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업

 (주)엠디엠
종속기업 한국자산캐피탈㈜, 카익투반도체신기술투자조합제1호,카익투소부장신기술투자조합제1호, 카익투디지털헬스신기술투자조합제1호
관계기업 카임일반사모부동산투자신탁13호
기타특수관계자 (주)엠디엠플러스, (주)엠디엠에프엔씨, (주)엠앤케이, 엠스페이스한남피에프브이 주식회사, 엠스페이스대명피에프브이 주식회사,원트웬티파이브피에프브이 주식회사, (주)엠프라퍼티제1호위탁관리부동산투자회사, 에스비씨피에프브이 주식회사, 더엠리테일(주), (주)엠디엠자산운용, 계열회사임원

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 거래내역 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
수익 비용 수익 비용
유의적인 영향력을행사하는 기업

(주)엠디엠

신탁계약, 상표권 등

 527,929 15,600 498,061 15,800
종속기업

한국자산캐피탈(주)

 사채이자, 신탁계약, 상표권 등 134,800 - 708,180 3,670
관계기업

주식회사 에이아이피안성(*)

신탁계약, 처분손실 등

 1,111 4 1,667 -
기타특수관계자

(주)엠디엠플러스

신탁계약, 부동산컨설팅용역,고객외식이용권, 상표권 등

 1,590,998 65,727 2,665,803 157,500

(주)엠앤케이

신탁계약 등

 663,494 - 478,800 -

(주)엠디엠에프엔씨

복리후생비 등

 - 187,857 - 145,268

엠스페이스대명피에프브이 주식회사

신탁계약 등

 326,038 - 326,038 -

엠스페이스한남피에프브이 주식회사

신탁계약 등

 234,000 - 234,000 -

원트웬티파이브피에프브이 주식회사

신탁계약 등

 328,966 - 63,750 -

(주)엠프라퍼티제1호위탁관리부동산투자회사

신탁계약 등

 49,500 - 49,500 -
더엠리테일(주) 신탁계약 등 97,771 - 8,333 -
에스비씨피에프브이 주식회사 신탁계약 등 80,000 - 80,000 -
(주)엠디엠자산운용 상표권 등 1,300 - 1,200 -

계열회사임원

신탁심의 위원회비

 - 1,350 - 2,150
합 계 4,035,907 270,538 5,115,332 324,388

(*) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 동 거래내역은 제외되기 전 거래내역입니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권/채무내역 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권 채무 채권 채무
유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)엠디엠

선수금

 - 319,561 - 332,390
관계기업 주식회사 에이아이피안성(*1)

선수금

 - - - 5,556
미지급비용 - 4 - -
기타특수관계자 (주)엠디엠플러스 미수금(*2) 150,000 - 186,667 -
선수금 - 710,160 - 347,864
보증금 1,140,000 - 1,140,000 -
(주)엠앤케이 미수금(*3) 172,533 - - -
선수금 - 66,667 - 413,867
엠디엠에프엔씨 미지급비용 - 1,443 - 1,313
엠스페이스대명피에프브이 주식회사 미수금(*4) - - 101,132 -
선수금 - 192,830 - -
엠스페이스한남피에프브이 주식회사 미수금(*5) 2,000 - - -
선수금 - - - 52,000
원트웬티파이브피에프브이 주식회사 선수금 - 91,897 - 74,862

엠프라퍼티제1호위탁관리

 미수금(*6) 24,750 - 24,343 -
더엠리테일(주) 선수금 - 129,317 - 2,778
에스비씨피에프브이 주식회사 미수금(*7) 40,000 - 40,000 -
합 계 1,529,283 1,511,879 1,492,142 1,230,630

(*1) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 동 거래내역은 제외되기 전 거래내역입니다.(*2) 당반기말 현재 특수관계회사간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 327천원이며, 당반기 중 인식한 대손충당금환입액은 80천원입니다.(*3) 당반기말 현재 특수관계회사간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 287천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 287천원입니다. (*4) 당반기말 현재 특수관계회사간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 없으며, 당반기 중 인식한 대손충당금환입액은 220천원입니다.(*5) 당반기말 현재 특수관계회사 간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 4천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 4천원입니다.(*6) 당반기말 현재 특수관계회사간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 54천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 1천원입니다.(*7) 당반기말 현재 특수관계회사 간 채권에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 87천원이며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
3개월 누적 3개월 누적
단기급여 1,308,052 2,832,991 1,180,645 2,274,743
퇴직급여 73,003 145,751 57,328 114,657
합 계 1,381,055 2,978,742 1,237,973 2,389,400

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

(8) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래1) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)
구 분 내역 제23(당)기 반기 제22(전)기
채권 채무 채권 채무
임직원 주택자금 대여 등 1,889,000 - 1,166,000 -

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당반기말 현재 설정되어 있는 대손충당금은 없습니다.

2) 거래내역

(단위: 천원)
구 분 내역 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
수익 비용 수익 비용
임직원 주택자금 대여 등(*) 18,368 - 10,969 -

( *) 임직원에 대한 주택자금 대여금 및 동 채권에 대한 이자수익입니다.3) 담보제공내역

(단위: 천원)
특수관계구분 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
기타특수관계자 임직원 예치금 200,000 200,000 한국증권금융

(9) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 거래내용 기초금액 증가 감소 기타 반기말금액
종속기업 카익투소부장신기술투자조합제1호 유상증자 - 1,699,700 - - 1,699,700
종속기업 카익투반도체신기술투자조합제1호 유상증자 - 2,936,000 - - 2,936,000
종속기업 카익투디지털헬스신기술투자조합제1호 유상증자 - 1,000,000 - - 1,000,000
관계기업 주식회사 에이아이피안성 출자회수 1,260 - (1,260) - -

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 거래내용 기초금액 증가 감소 기타 반기말금액
종속기업 한국자산캐피탈(주) 자금대여(*1) 49,405,108 29,541,074 (49,718,811) 636,280 29,863,651

(*1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제34조 제1항 제2호에 따른 특수관계자인 한국자산캐피탈(주)의 영업자금 확보를 위한 기업어음증권 보유내역입니다. 기타 항목은 유효이자율법에 따른 상각액 입니다.

(10) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 30의 (8)-3) 외에는 없습니다. 또한, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
반기순이익 51,496,444 40,141,945
조정:
이자수익 (16,545,044) (11,653,617)
이자비용 3,096,464 2,372,977
배당금수익 (11,378,973) (5,799,130)
분배금수익 (30,010,775) (2,090,448)
대손상각비 9,671,019 -
기타대손상각비 286,319 59,027
대손충당금환입 - (428,407)
법인세비용 15,208,786 12,754,334
상각후원가측정증권 대손충당금전입액 - 185,206
상각후원가측정증권 대손충당금환입 (60,337) -
감가상각비 97,953 84,613
리스사용권자산상각비 1,582,267 1,173,257
무형자산상각비 280,010 336,012
퇴직급여 753,577 735,712
토지신탁충당부채환입액 (1,547,224) -
당기손익-공정가치측정증권 평가이익 (6,614,134) (1,056,801)
당기손익-공정가치측정증권 평가손실 10,124,747 6,309,851
토지신탁충당부채전입액 7,582,944 -
기타영업외수익 (22,536) -
기타영업외비용 115,523 27,946
관계기업투자지분처분손실 4 -
소 계 (17,379,410) 3,010,532
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
당기손익-공정가치측정증권 증감 (15,792,926) (29,592,619)
사모사채 증감 - 19,180,055
대지급금 증감 (525,333) 5,500
신탁계정대 증감 (146,100,640) 72,777,881
신탁보수미수금 증감 (2,506,871) (1,465,614)
선급비용 증감 18,460 (48,225)
확정급여채무 증감 (393,499) (834,563)
사외적립자산 증감 290,091 829,327
대여금 증감 (723,000) 60,000
미지급금 증감 (137,695) (274,023)
미지급비용 증감 485,989 (326,257)
선수금 증감 4,218,220 2,451,211
선급제세 증감 158,025 (28,206)
미수금 증감 (91,986) 343,183
선급금 증감 (13,063) (31,277)
기타보증금 증감 2,205,500 (1,500,000)
제세금예수금 증감 (313,429) (536,130)
소 계 (159,222,157) 61,010,243
영업활동에서 창출된 현금 (125,105,123) 104,162,720

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래내역 제23(당)기 반기 제22(전)기 반기
기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 - 1,777,200
리스부채 11,831,938 235,982
기타채권의 제각 2,642 142,594
대출채권의 제각 1,042,798 -
무형자산 (1,272) -

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.<제23(당)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 순현금흐름 비현금변동 반기말금액
차입금 80,000,001 - - 80,000,001
사채 19,955,063 - 14,637 19,969,700
리스부채 3,430,863 (1,239,444) 11,831,938 14,023,357
재무활동으로부터의 총부채 103,385,927 (1,239,444) 11,846,575 113,993,058

<제22(전)기 반기>

(단위: 천원)
구 분 기초금액 순현금흐름 비현금변동 반기말금액
차입금 80,000,001 - - 80,000,001
사채 60,971,003 (41,059,620) 29,304 19,940,687
리스부채 2,627,954 (1,081,452) 235,982 1,782,484
재무활동으로부터의 총부채 143,598,958 (42,141,072) 265,286 101,723,172

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모천배당가능이익범위 내에서 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 재무 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고있습니다.

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 그 기준일의 2주 전에 이를 공고한다.

제51조(중간배당) ① 이 회사는 이사회결의로「상법」제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 그 기준일의 2주 전에 이를 공고한다.

③ 제1항의 중간배당은 제1항의 중간배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 한다.

④ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

나. 주요배당지표

50050050085,485108,242107,46151,49674,32681,573699885878-26,92126,921----24.8725.05보통주-6.75.2우선주---보통주---우선주---보통주-220220우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 2분기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-85.75.2
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 당사는 2016년 7월 유가증권 상장이후 매년 결산배당을 실시하고 있으며, 상기 연속 배당횟수의 결산배당 8회는 2015년~2022년 입니다.※ 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2020년~2022년이며 최근 5년간은 2018년 ~2022년 입니다. 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 기업공시서식 작성기준에 따라 본 작성항목의 기재를 생략하였습니다.(사업연도 내 변동사항 없으며, 관련 내용은 2023.3.21.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2023.06.30(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
한국자산캐피탈회사채사모2023.02.2720,000 5.825 -2026.02.27미상환KB투자증권한국자산캐피탈회사채사모2023.02.2810,000 7.100 -2024.02.28미상환유진투자증권한국자산캐피탈회사채사모2023.02.285,000 7.000 -2024.02.28미상환유진투자증권한국자산캐피탈기업어음증권사모2023.02.2810,000 6.700 -2023.05.26상환-한국자산캐피탈기업어음증권사모2023.03.0810,000 6.700 -2023.06.08상환-한국자산캐피탈기업어음증권사모2023.05.2610,000 6.500 -2023.07.13미상환-한국자산캐피탈기업어음증권사모2023.06.0810,000 6.500 -2023.07.13미상환-한국자산캐피탈회사채사모2023.06.235,000 6.800 -2025.06.23미상환한국투자증권한국자산캐피탈회사채사모2023.06.277,000 6.450 -2024.06.27미상환한국투자증권87,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

나. 기업어음증권 미상환 잔액1) 연결기준

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------20,000------20,000-20,000------20,000
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

2) 별도 기준

(기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

다. 단기사채 미상환 잔액

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

라. 회사채 미상환 잔액1) 연결기준

(기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원 )
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 20,000 - - - - - - 20,000
사모 98,500 28,000 20,000 - - - - 146,500
합계 118,500 28,000 20,000 - - - - 166,500

2) 별도기준

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
20,000------20,000--------20,000------20,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--- ---------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023.06.30(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제7회 무보증사채2022.06.272024.06.2720,0002022.06.15한국증권금융(주)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
2023.06.30
(이행현황기준일 : )
연결기준 부채비율 300% 이하이행 (47.96%)연결기준 자기자본의 300% 미만이행 (0.02%)한 회계년도에 연결기준 자산총계의 70% 이상자산의 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한이행 (0.00%)최대주주의 변경 제한이행(변경없음)2023년 04월 11일(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
회사채72022.06.27채무상환자금20,000채무상환자금(제6-2회 무보증공모사채 상환)20,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)
구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률
제23기2분기 대여금 2,659 8 0.29%
대출금 572,661 12,727 2.22%
대지급금 568 123 21.68%
신탁계정대 369,021 44,974 12.19%
대출채권 소계 944,909 57,832 6.12%
리스채권 357 2 0.50%
미수금 19,907 1,602 8.05%
미수수익 8,260 2,299 27.83%
보증금 4,195 - 0.00%
기타수취채권 소계 32,720 3,903 11.93%
합 계 977,629 61,736 6.31%
제22기 대여금 1,756 6 0.34%
대출금 590,624 8,594 1.46%
대지급금 43 9 21.37%
신탁계정대 223,963 36,754 16.41%
대출채권 소계 816,386 45,363 5.56%
리스채권 422 2 0.50%
미수금 16,975 1,385 8.16%
미수수익 9,304 2,219 23.85%
보증금 6,655 - 0.00%
기타수취채권 소계 33,356 3,606 10.81%
합 계 849,742 48,969 5.76%
제21기 대여금 1,370 4 0.31%
대출금 491,961 4,596 0.93%
대지급금 80 16 20.01%
신탁계정대 261,465 37,274 14.26%
대출채권 소계 754,876 41,890 5.55%
리스채권 542 3 0.50%
미수금 15,041 1,279 8.50%
미수수익 4,305 2,213 51.40%
보증금 5,238 - 0.00%
기타수취채권 소계 25,126 3,494 13.91%
합 계 780,002 45,384 5.82%

(2) 대손충당금 변동 현황

<제23기 2분기> (단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초금액 7,673 4,615 33,075 45,363 62 157 3,386 3,605
Stage 간 분류 이동 - -
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 300 (300) - - 47 (3) (43) -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (1,433) 1,433 - - (56) 56 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - - - - - (110) 110 -
손상자산 이자수익 - - (301) (301) - - (30) (30)
대손상각비(대손충당금환입) 3,988 5,401 4,424 13,813 3 234 93 330
상각(제각) - - (1,043) (1,043) - - (3) (3)
반기말금액 10,528 11,149 36,155 57,832 56 334 3,513 3,903

<제22기> (단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초금액 4,549 4,829 32,512 41,890 34 63 3,397 3,494
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) 323 (323) - - 5 (5) - -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) (1,177) 1,177 - - (3) 3 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) - (139) 139 - - (30) 30 -
손상자산 이자수익 - - (1,490) (1,490) - - (27) (27)
대손상각비(대손충당금환입) 3,978 (929) 1,914 4,963 26 126 129 281
상각(제각) - - - - - - (143) (143)
기말금액 7,673 4,615 33,075 45,363 62 157 3,386 3,605

<제21기> (단위: 백만원)
구 분 대출채권 기타수취채권
12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초금액 2,263 7,536 64,708 74,507 22 44 3,410 3,476
Stage 간 분류 이동
- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가) - - - - 17 (17) - -
- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체 - - - - - - - -
- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가) - - - - (1) 1 - -
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가) (60) - 60 - (0) - 0 -
손상자산 이자수익 - - (2,176) (2,176) - - (27) (27)
대손상각비(대손충당금환입) 2,347 (2,707) (11,118) (11,478) (3) 35 14 46
상각(제각) - - (18,962) (18,962) - - - -
기말금액 4,549 4,829 32,512 41,890 34 63 3,397 3,494

(3) 채권 관련 대손충당금 설정방침- 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.

- 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

( *1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.( *2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 당사는 신탁사업의 현황 및 거래상대방의 신용상태 등을 고려하여 자산건전성이 "요주의" 이하로 분류된 경우 신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한, 자산건전성이 "회수의문" 이하로 분류되거나 "고정"으로 분류되더라도 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치가 현재의 장부가액에 미치지 못할 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

1) 미래전망정보의 반영당사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 당사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방 및 신탁사업의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 대손충당금 측정시 과거 자산건전성의 전이현황을 관측한 후 Markov Chain Method를 이용하여 자산집합별로 다항분포로 전이행태를 추정한 부도율(PD: Probability of De-fault)과 과거 경험손실률 등을 반영한 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 기대신용손실 추정액의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품은 처분 및 상환의 경우에는 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(4) 경과기간별 매출채권(신탁보수미수금 등)의 잔액 현황

<제23기 2분기> (단위 : 백만원)
구분 합 계 6개월 이하 1년 이하 3년 이하 3년 초과
정상채권 미연체 15,601 4,076 2,116 8,892 518
연체 52 52 - - -
비정상채권(손상) 미연체 1,582 - 42 1,047 493
연체 1,198 - - 100 1,098
합계 18,434 4,128 2,158 10,039 2,109

※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

<제22기> (단위 : 백만원)
구분 합 계 6개월 이하 1년 이하 3년 이하 3년 초과
정상채권 미연체 13,917 3,349 5,085 4,966 518
연체 116 116 - - -
비정상채권(손상) 미연체 694 42 159 - 493
연체 1,202 - - 100 1,102
합계 15,929 3,507 5,245 5,065 2,112

※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

<제21기 > (단위 : 백만원)
구분 합 계 6개월 이하 1년 이하 3년 이하 3년 초과
정상채권 미연체 12,268 4,375 1,581 5,996 315
연체 127 87 - - 40
비정상채권(손상) 미연체 178 - - - 178
연체 1,346 - - 235 1,110
합계 13,918 4,462 1,581 6,232 1,643

※ 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(5) 경과기간별 채권 잔액 등 현황당(반)기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험 익스포저는 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

<제23기 2분기> (단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
대출채권:
정상 476,036 - - 476,036
요주의 - 340,437 - 340,437
고정 - 81,244 13,632 94,876
회수의문 - - 15,096 15,096
추정손실 - - 18,464 18,464
소 계 476,036 421,681 47,192 944,909
기타수취채권:
정상 17,257 - - 17,257
요주의 - 9,505 - 9,505
고정 - 983 1,646 2,629
회수의문 - - 221 221
추정손실 - - 3,108 3,108
소 계 17,257 10,488 4,975 32,720
미사용대출약정:
정상 135,442 - - 135,442
요주의 - 2,557 - 2,557
고정 - - - -
회수의문 - - - -
추정손실 - - - -
소 계 135,442 2,557 - 137,999
합 계 628,735 434,726 52,167 1,115,628

<제22기> (단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
대출채권:
정상 580,014 - - 580,014
요주의 - 162,142 - 162,142
고정 - 34,257 8,455 42,712
회수의문 - - 24,557 24,557
추정손실 - - 6,962 6,962
소 계 580,014 196,399 39,974 816,387
기타수취채권:
정상 21,584 - - 21,584
요주의 - 6,502 - 6,502
고정 - 1,180 642 1,822
회수의문 - - 336 336
추정손실 - - 3,111 3,111
소 계 21,584 7,682 4,090 33,356
미사용대출약정:
정상 116,664 - - 116,664
요주의 - 4,521 - 4,521
고정 - - - -
회수의문 - - - -
추정손실 - - - -
소 계 116,664 4,521 - 121,185
합 계 718,262 208,602 44,064 970,928

<제21기> (단위: 백만원)
구 분 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 합 계
손상 미인식(집합평가) 손상 인식(개별평가)
대출채권:
정상 497,300 - - 497,300
요주의 - 204,158 - 204,158
고정 - 3,285 20,252 23,537
회수의문 - - 22,900 22,900
추정손실 - - 6,981 6,981
소 계 497,300 207,443 50,133 754,876
기타수취채권:
정상 20,045 - - 20,045
요주의 - 949 - 949
고정 - 414 327 741
회수의문 - - 236 236
추정손실 - - 3,154 3,154
소 계 20,045 1,363 3,717 25,125
미사용대출약정:
정상 381 - - 381
요주의 - - - -
고정 - - - -
회수의문 - - - -
추정손실 - - - -
소 계 381 - - 381
합 계 517,726 208,806 53,850 780,382

다. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다.자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

자세한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석- 5. 금융상품의 공정가치] 항목을 참고하시기 바랍니다.(2) 유형자산 공정가치와 그 평가방법- 해당사항 없음

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우 기재 생략합니다. (사업보고서 기재 예정)

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제23기(당기)2분기한영회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제22기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음[연결재무제표](1) 신탁계정대 개별평가 대손충당금의 측정(2) 토지신탁보수의 인식[별도재무제표](1) 신탁계정대 개별평가 대손충당금의 측정(2) 토지신탁보수의 인식제21기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음[연결재무제표](1) 신탁계정대 개별평가 대손충당금의 측정(2) 토지신탁보수의 인식[별도재무제표](1) 신탁계정대 개별평가 대손충당금의 측정(2) 토지신탁보수의 인식
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제23기(당기)2분기한영회계법인분반기 별도/연결 재무제표 검토별도/연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사영업용순자본비율 검토3622,800120705제22기(전기)대주회계법인분반기 별도/연결 재무제표 검토별도/연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사영업용순자본비율 검토3002,6453002,739제21기(전전기)삼정회계법인분반기 별도/연결 재무제표 검토별도/연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사영업용순자본비율 검토3003,2873003,623
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)
제23기(당기)2분기-----제22기(전기)2022년10월신탁사업의세무대리용역계약계약일로부터 1년0.2(신고건당)(*1)제21기(전전기)2019년4월법인세 세무조정매분기 및 기말12(*2)
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(*1) 차입형 토지신탁사업의 위탁자 요청에 따라, 제22기 회계감사인인 대주회계법인과 특정 신탁사업의 부가가치세 신고 및 세무기장을 목적으로 하는 세무대리용역계약을 체결하였습니다. 공인회계사법 21조(직무제한) 및 동법 시행령 제14조(직무제한)에 의거, 감사위원회와 협의(감사위원회 제22-9차)를 완료하였습니다. (*2) 감사계약기간의 만료로 인해, 제22기 회계감사인이 삼정회계법인에서 대주회계법인으로 변경되었으며, 제21기의 기재사항은 삼정회계법인과의 비감사용역 계약체결현황 입니다.

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
회사측 감사인측 총참석인원
소속 직위 소속 직위
1 2023.03.07 감사위원회검사부 사외이사부장 대주회계법인 전무 9 대면회의 2022년 감사결과 유의적으로 발견된 사항에 대해 논의하였으며, 이해관계자 판단에 영향을 줄 특이사항 없음
2 2023.05.10 감사위원회검사부 사외이사부장 한영회계법인 파트너 9 대면회의 2023년 감사계획에 대해 논의하였으며, 이해관계자판단에 영향을 줄 특이사항 없음

마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항- 해당사항 없음

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경

사업연도

변경 전

 변경 후

변경사유

제23기(당기)

대주회계법인

 한영회계법인

주기적 지정(*1)한영회계법인(2023.01.01. ~ 2025.12.31.)

제22기(전기)

삼정회계법인

 대주회계법인

감사계약기간의 만료(*2)삼정회계법인(2019.01.01. ~ 2021.12.31.)대주회계법인(2022.01.01. ~ 2024.12.31.)

(*1) 당사는 제23기(당기) 회계감사인을 대주회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다. 2022년 10월 감사인 지정 사전통지 및 2022년 11월 감사인 지정 본통지를 받아 한영회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. - 지배회사[한국자산신탁(주)]의 외부감사계약 체결일 : 2022년 12월 13일 - 주요종속회사[한국자산캐피탈(주)]의 외부감사계약 체결일 : 2023년 2월 14일(*2) 당사는 제22기(전기) 회계감사인을 삼정회계법인에서 대주회계법인으로 변경하였습니다. 당사는 제22기(전기) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 주기적 지정 대상이었으나 지정대상회사의 적체로 인해 지정이 연기되었으며, 기존감사인과의 계약기간 만료로 인해 대주회계법인으로 감사인을 변경한 것입니다.

 2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도

감사의 의견

지적사항

제23기(당기)2분기

-

-

제22기(전기)

본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 회사 내부통제기준이 효과적으로 운영되고 있음.

-

제21기(전전기)

본 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 회사 내부통제기준이 효과적으로 운영되고 있음.

-

나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도

감사인

검토의견

지적사항
제23기(당기) 2분기 한영회계법인 - -

제22기(전기)

대주회계법인

본 감사의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음.

-

제21기(전전기)

삼정회계법인

본 감사의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음.

-

다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 6명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로 감사위원회를 운영하고 있습니다.

이사회 구성 현황은 아래와 같습니다.

성명

성별

출생년월

직위

이사회

의장여부

 선임사외이사여부

주요경력

임기만료일

김규철

남

1960.09

사내이사(대표이사)

○(*)

 -

한국자산신탁(주) 부사장한국자산신탁(주) 사장

한국자산신탁(주) 부회장

2024.03.28
김충식 남 1954.02 사외이사 - ○ 정부 방송통신위 상임위원(부위원장)가천대학교 신문방송학과 교수가천대학교 특임 부총장 2024.03.28
민상기 남 1955.01 사외이사 - - 건국대학교 총장건국대학교 바이오산업공학과 교수 2024.03.28
송경철 남 1956.12 사외이사 - - 금융감독원 부원장삼성증권 상근감사위원삼성증권 고문 2024.03.28
이건기 남 1955.03 사외이사 - - 서울특별시 행정2부시장해외건설협회 회장 2024.03.28
박재영 남 1954.04 사외이사 - - 전라남도 행정부지사청와대 정무수석실 행정자치비서관국민권익위원회 부위원장광주대학교 부총장광주전남연구원 원장 2025.03.28
권준학 남 1963.04 사외이사 - - NH농협은행(최종직위 : 은행장) 2025.03.28

(*) 이사회 의장 선임 사유 : 이사회 진행의 전문성 및 효율성 고려

(2) 이사회운영과정의 주요 내용

[이사회 규정]
구 분 내 용
구성과소집

제3조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

② 감사 또는 감사위원회의 대표는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

제4조(소집) ① 이사회는 대표이사가 소집한다.② 각 이사, 감사 또는 감사위원회는 대표이사에게 회의의 목적사항과 소집이유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 이사, 감사 또는 감사위원회가 청구를 하였는데도 대표이사가 정당한 사유없이 이사회를 소집을 지체하는 경우 그 청구한 이사, 감사 또는 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 대표이사가 부득이한 사유로 직무를 수행할 수 없는 때에는 정관 제35조 제2항에서 정한 바에 따라 대표이사가 지정한 직무 대행자가 소집할 수 있다.

⑤ 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매분기 1회 소집하고 임시이사회는 필요시 소집한다.

제5조(소집절차) ① 이사회를 소집하고자 할 때에는 별지 제1호 서식의 통지서를 이사회제안서와 함께 회의개최 7일전까지 각 이사 및 감사 또는 감사위원회의 대표에게 배부한다.

② 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 위 절차를 생략하고 소집할 수 있다.
권한

제2조 (적용범위)

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 따른다.

제10조(의결사항) 이사회의 의결사항은 다음과 같다. 1. 업무방법서의 변경에 관한 사항

2. 주주총회의 소집과 이에 제출한 의안에 관한 사항

3. 본 규정 및 다음 각목의 규정의 제정, 개정 및 폐지. 다만, 법령 등의 변경으로 인한 자구수정은 제외한다.

가. 경영위원회규정

나. 감사위원회규정

다. 내부통제기준, 자산관리회사내부통제규정 및 내부회계관리규정

라. 임원 보수 및 퇴직금규정

마. 리스크관리규정

바. 이해관계자와의 거래에 관한 규정

사. 리스크관리위원회규정

아. 직제규정

자. 사규관리규정

차. 내부정보관리규정

카. 취업규칙 및 인사규정

타. 보수규정 및 퇴직금규정

파. 약관관리규정

하. 토지신탁업무규정 및 정비사업신탁업무규정

4. 경영에 관한 사항

가. 중요한 경영 방침의 결정 및 변경

나. 매 회계연도의 경영목표(평가), 사업계획 및 예산에 관한 사항

다. 신규 사업 또는 신상품의 개발

5. 매 회계연도의 결산에 관한 사항

가. 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 등의 승인

나. 영업보고서의 승인

6. 금융투자업규정 제3-43조 제1항 각호에 관한 사항. 다만, 리스크관리규정에 따라 리스크관리위원회가 심의 완료한 경우에 한하여 의결한다.

7. 지배인 선임 및 해임에 관한 사항

8. 다음 각목의 중요한 조직 변경에 관한 사항

가. 해산, 영업양도 및 합병에 관한 사항

나. 영업소의 설치, 폐지 및 위치변경에 관한 사항

9. 다음 각목의 중요한 재산과 권리의 득실에 관한 사항

가. 건당 10억원(3개월 이내에 유사 거래가 반복되는 경우 이를 합산하여 1건 으로 본다. 이하 나목 및 제10호에서도 이와 같다)을 초과하는 재산과 권 리의 취득·처분에 관한 사항. 다만, 법령 또는 판결에 의한 경우와, 여유 자금 운용 등의 목적으로서 (1)부터 (6)의 가입, 입금·인출, 매수·출자 또는 매도·해지에 관한 사항은 의결사항에서 제외한다.

(1) 원금보장형 금융상품(예금, 적금, 예치금등)

(2) 1개월 이내 운용 목적의 수시 입출 가능 단기금융 투자상품(MMT, MMF, CMA 등)

(3) 1건당 300억원 이하의 BBB등급(단기 A3) 이상인 유가증권

(4) 1건당 100억원 이하의 집합투자기구(투자신탁, 회사형, 조합형) 상품

(5) 총 지분율 1% 미만의 상장 지분증권

(6) 1건당 20억원 이하의 신탁·부수업무·리츠업무와 연계된 지분

나. 건별 채권액이 10억원을 초과하는 채권에 대한 대손상각. 이 경우 감사위 원회의 부실책임 심의가 선행되어야 한다.

10. 건당 10억원을 초과하는 차입금에 관한 사항

11. 건당 10억원을 초과하는 채무보증 또는 담보제공에 관한 사항. 다만, 중도 금 대출·분양보증 등 신탁사무처리 수행을 위해 필요한 경우에는 제외한다.

12. 이사 및 업무집행책임자에 관한 사항

가. 대표이사의 선임 및 이사의 직위에 관한 사항

나. 이사회 의장 및 직무대행 순위의 결정

다. 주요 업무집행책임자의 임면에 관한 사항

라. 업무집행책임자의 임용 기준에 관한 사항

13. 주식 및 배당에 관한 사항

가. 신주의 발행

나. 신주인수권의 부여

다. 주식의 분할

라. 준비금의 자본전입

마. 명의개서 대리인에 관한 사항

바. 주주명부의 폐쇄에 관한 사항

사. 중간배당에 관한 사항

아. 자기주식의 취득, 처분 및 소각에 관한 사항

14. 사채에 관한 사항

가. 사채의 발행에 관한 사항

나. 전환사채의 발행에 관한 사항

다. 신주인수권부사채의 발행에 관한 사항

15. 지배구조 및 이해상충 방지에 관한 사항

가. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항

나. 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지)에 해당하는 사항

다. 관련 법규상 요구되는 고유계정 또는 신탁계정과 이해관계자와의 거래에 관한 사항. 다만, 단순 반복 또는 정형화된 거래는 연간 거래 한도 등을 특정하여 포괄적으로 승인할 수 있다. 라. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 이사회의 승인사항으로 정한 자본금 또는 자본총계 중 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 50억원 이상에 해당하는 다음의 행위. 다만, 관련 법령에 따른 일상적 거래 분야에서의 약관거래(이하 “약관금융거래”라 한다)는 제외할 수 있으며, 계열금융 회사의 약관 금융거래시 수익증권은 1년 이내, 기타 금융 거래의 경우 분기별로 거래 기간을 정하여 포괄적으로 승인할 수 있다.

(1) 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 하는 자금, 유가증권, 자산의 제공 또는 거래

(2) 분기 거래 합계액을 기준으로 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족과 합하여 20% 이상 출자한 계열회사 또는 그 자회사를 상대방으로 하거나 동 회사를 위하여 하는 상품 또는 용역의 제공 또는 거래

마. 지속가능경영 수준(ESG) 평가 결과의 정기(년 1회) 검토 및 개선 방안에 대한 사항

16. 관계법령, 정관 및 제 규정이 정하는 사항

17. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항
결의방법

제7조(의결) ① 이사회는 재적이사 과반수 이상의 출석으로 성립되고 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 의결한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 의결은 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 각 이사가 담당 업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있으며, 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

③ 이사회는 안건의 심의에 있어서 필요한 경우에는 관계 임직원 또는 외부 인사를 이사회에 출석시켜 안건에 관하여 설명하게 하거나 질의에 답변하게 할 수 있다.

④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 의결에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
의사록

제12조(의사록) ① 이사회의 의사에 대하여는 그 경과의 요령 및 결과를 기재한 의사록을 별지 제3호의 서식에 따라 간사가 작성한다.

② 의사록은 간사가 보관하며, 관련 법령에 의거 열람 또는 등사 청구에 응할 수 있다.

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
762--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 제22기 정기주주총회('23.3.29 개최) 결과 사외이사 2인이 신규선임되었습니다. 나. 중요의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명
김규철(출석률 :100.00% 김충식(출석률 :100.00% 민상기(출석률 :100.00% 송경철(출석률 :100.00% 이건기(출석률 :100.00% 박재영(출석률 :100.00% 권준학(출석률 :100.00%
찬반여부
23-1차 2023.2.7 2022년도 4/4분기 주요 추진업무보고에 관한 건 보고 - - - - -
2022회계연도(제22기) 내부회계관리제도 운영실태 보고에 관한 건 보고 - - - - -
2022회계연도(제22기) 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2023년도 리스크허용한도 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
23-2차 2023.3.7 2022년 내부통제 현황보고에 관한 건 보고 - - - - -
2022 회계연도 내부회계관리제도 평가보고서 보고의 건 보고 - - - - -
제22기 정기주주총회 소집 및 제출 의안에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
이해관계자와 회사간의 거래에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
23-3차 2023.3.29 이사회의장 선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
감사위원 선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
이사 보수에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
토지신탁업무규정 개정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
산업은행 운영자금 차입에 관한 건 수정가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
23-4차 2023.5.10 2023년 1/4분기 주요 추진 업무 보고의 건 보고 - - - - - - -
서울 광진구 광장동 도시형생활주택 신축사업 관리형토지신탁 신탁계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
상생협력기금(동반성장투자재원) 포상 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
이해관계자와 회사 간의 거래에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
23-5차 2023.6.15 산업은행 운영자금 차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 2023년 3월 29일 주주총회를 통해 박재영, 권준학 사외이사가 신규선임되었습니다. (임기개시일 : '23.3.29)

다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역(1) 위원회 구성 현황

구 분

관련 규정

운영여부

미운영 사유

비 고

위험관리

위원회

정관 제37조

이사회규정 제14조

×

「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제3조제3항

추후 경영 현황 변동시 운영 예정

(자산2조원 이상 또는신탁재산 합계액 20조원 이상)

임원후보추천

위원회

×

보수위원회

×

※ 이사회 내 위원회는 아니나, 회사의 리스크방지 및 리스크 관리 기능을 강화하기 위하여 "리스크관리위원회" 를 내부 위원회로 운영하고 있습니다.

(정기 위원회 분기당 1회, 임시위원회 필요시 수시 소집)

※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.(2) 위원회 활동 내용- 해당사항 없음

라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 대표이사 1인과 사외이사 6인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사위원들로 이루어진 감사위원회를 구성하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 이사의 독립성

당사의 이사는 관련 법규에서 정하는 자격요건을 충족하며, 결격사유에 해당하지 않습니다. 또한 각 전문 분야에서 오랜 기간 종사하여 전문성을 인정받는 후보자에 대하여 이사회의 추천 및 승인을 거쳐 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법, 금융회사 지배구조법 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다.또한 당사는 이사의 임기와 선임 등 이사의 독립적인 직무수행에 필요한 사항을 정관및 이사회규정에 규정하고 있으며, 선임 및 보수에 대한 사항은 주주총회 및 이사회 등 결의에 따라 결정하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.

이사 임기 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 및주요주주와의관계
김규철(대표이사) '22.03~'24.03(2년) 2012년부터 한국자산신탁의 대표이사로 재임하여 강력한 실행능력,뛰어난 리더십을 바탕으로 한국자산신탁의성장을 이끌었으며, 향후전략적인 경영혁신으로 급변하는 시장환경 속에서도 뛰어난 경영능력을 보여줄 것으로 판단 이사회 경영총괄(이사회 의장) - -
김충식(사외이사) '22.03~'24.03(2년) 언론기관, 공직, 교직 등에서의 경력을 통해 다양한 전문지식을 보유하고 있으며, 회사 또는 대주주와의 특별한 이해관계가 없으므로독립성을 바탕으로 객관적이고 합리적인 의사결정을 도출하는데기여할 것으로 판단 이사회 경영전반(선임 사외이사) - -
민상기(사외이사) '22.03~'24.03(2년) 교직 및 총장 경력을 통해 조직경영에 대한 다각적인 시각을 보유하고 있으며, 회사 또는 대주주와의 특별한 이해관계가 없으므로독립성을 바탕으로 객관적이고 합리적인 의사결정을 도출하는데기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 - -
송경철(사외이사) '22.03~'24.03(2년) 금융기관 감독분야에 대한 풍부한 경험과 전문성을 기반으로 공정한의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반 - -
이건기(사외이사) '22.03~'24.03(2년) 공직 및 기관장 경력을 통해 부동산과 조직경영에 대한 전문적인 식견을 보유하고 있으며, 회사 또는 대주주와의 특별한 이해관계가 없으므로 독립성을 바탕으로 객관적이고 합리적인 의사결정을 도출하는데 기여할 수 있을 것으로 판단 이사회 경영전반 - -
박재영(사외이사) '23.03~'25.03(2년) 공직 및 기관장 경력을 통해, 경제·행정분야와 조직경영에 대한 전문적인 식견을 보유한 것으로 판단하였으며, 회사 또는 대주주와의 특별한 이해관계가 없으므로 전문성과 독립성을 바탕으로 객관적이고 합리적인 의사결정을 도출하는데 기여할 수 있을 것으로 기대 이사회 경영전반 - -
권준학(사외이사) '23.03~'25.03(2년) 오랜 금융기관 경력 및 금융기관장 경력을 보유하고 있어, 경제 및 금융분야와 회사의 경영에 대한 전문적인 식견을 보유한 것으로 판단하였으며, 회사 및 대주주와의 특별한 이해관계가 없는 바, 전문성과 독립성을 바탕으로 객관적이고 합리적이고 공정한 의사결정을 도출하는데 기여할 수 있을 것으로 기대 이사회 경영전반 - -

마. 사외이사에 대한 전문성(1) 지원부서 : 경영지원본부 기획팀(2) 사외이사 지원관련 담당업무 - 이사회 운영에 관한 사항 - 기타 사외이사 지원 업무 - 관련 공시 업무(3) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황

조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역
경영지원본부 기획팀 송면 부장 18년 12.8년 이사회 운영지원 및 공시업무
경영지원본부 기획팀 김성준 차장 11.6년 11.6년 이사회 운영지원 및 공시업무

(4) 사외이사 지원 내역 - 사외이사에 대한 경영정보 제공 - 이사회 소집 안내와 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 - 기타 이사회 등의 지시사항 처리(5) 이사회 안건 자료의 제공 : 이사회 개최 7일전까지 이사회 소집통지서 및 이사회 제안서(안건 및 관련 자료 일체 포함)를 이메일 또는 인편으로 사외이사에게 제공하고 있습니다.

(6) 사외이사의 정보 제공 요구 : 사외이사의 정보 제공 요구가 있을 경우, 경영지원본부 기획팀에서 이를 전담하여 제공하고 있습니다.

(7) 사외이사 교육실시 현황

2023.02.07경영지원본부장김충식민상기송경철이건기해당사항 없음'22.4분기 신탁시장 현황주요 경영상황 보고주요 신탁사업장 현황 보고2023.05.10경영지원본부장김충식민상기송경철이건기박재영권준학해당사항 없음'23.1분기 신탁시장 현황주요 경영상황 보고주요 신탁사업장 현황 보고
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 정관 및 감사위원회규정을 두어 감사위원회의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부감사위원회 위원은 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정한 요건을 충족하는 자에 한하여 위원으로 선임될 수 있으며, 동법 제19조에 의거 감사위원회 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성하여야 할 의무가 있으며, 당사 감사위원회 구성원의 목록은 아래와 같습니다.

[감사위원 현황]

김충식예정부방송통신위 상임위원가천대학교 신문방송학과 교수가천대학교 특임 부총장---민상기예건국대학교 총장건국대학교 바이오산업공학과 교수---송경철예금융감독원 부원장삼성증권 감사위원/고문예4호유형금융기관 등 경력자금융감독원이건기예서울특별시 행정2부시장해외건설협회 회장---박재영예전라남도 행정부지사청와대 정무수석실 행정자치비서관국민권익위원회 부위원장광주대학교 부총장광주전남연구원 원장---권준학예NH농협은행(최종직위 : 은행장)---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

(2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회의 권한과 감사위원회의 신분을 보장하고, 감사위원의 전문성 제고를 위하여 아래와 같이 당사 감사위원회규정(이사회 의결로서 제ㆍ개정)에 명문화하고 있습니다.

구 분

조항

내 용

권한과 책임

(직무와 의무)

감사위원회규정제5조

(직무와 권한)

① 위원회는 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 다음 각 호의 직무를 수행한다.

1. 업무와 회계의 감사

2. 감독기관이나 이사회 또는 대표이사가 요청하는 업무의 감사

3. 기타 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항

② 위원회는 감사상 필요한 때에는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항

감사위원회규정제27조

(감사록의 작성)

① 위원회는 제17조 제1항 제2호 또는 제3호의 감사를 실시한 때에는 감사록을 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 감사록에는 감사의 실시 절차와 그 결과를 기재하고 감사위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

구성 및

선임

감사위원회규정

제7조

(구성)

① 감사위원은 이사회에서 선임하고 해임한다.

② 위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.

③ 감사위원 중 1인 이상은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제26조 제2항 제2호에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.

④ 감사위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제2항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

⑤ 감사위원의 해임에 관한 이사회의 결의는 이사 총수의 3분의2 이상의 결의로 하여야 한다.

⑥ 위원회는 위원회 사무를 담당하는 간사를 두며, 간사는 내부 감사부서의 장으로 한다.

임기와 보선

감사위원회규정제8조

(감사위원의 임기)

감사위원의 임기는 2년으로 한다. 다만, 임기 중에 사외이사의 임기가 만료되거나 사임한 때에는 그 임기가 만료되는 것으로 한다.

(3) 감사위원회의 활동

회차

개최일자

의안내용

가결

 감사위원의 성명
송경철(출석률 :100%) 김충식(출석률 :100%) 민상기(출석률 :100%) 이건기(출석률 : 100%) 박재영(출석률 :100%) 권준학(출석률 :100%)
찬반여부
제23-1차 2023-02-07 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - -
2022년 하반기 보고사항 보고 - - - -
2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
제22기 회계 및 업무감사 실시에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2022년 내부감시장치에 대한 평가 실시에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
제23-2차 2023-03-07 2022년 외부회계법인 기말감사 보고 보고 - - - -
2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건(결과보고) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
제22기 회계 및 업무에 대한 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2022년 내부감시장치에 대한 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2022년 내부통제기준 준수여부 점검결과 보고 및 조치에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
제23-3차 2023-05-10 2023년 외부회계법인 감사계획 보고의 건 보고 - - - - - -
2023-05-10 내부회계관리제도 2023년 업무계획 보고의 건 보고 - - - - - -
2023-05-10 종합감사 실시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2023-05-10 외부감사인 사후평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 2023년 3월 29일 주주총회를 통해 박재영, 권준학 감사위원이 신규선임되었습니다. (임기개시일 : '23.3.29)

(4) 감사위원회 교육 미실시 내역

22년 11월 감사위원회 활동 사례 등에 대해 교육실시(주체 :삼정회계법인)한 바 있고, 23년 3월 감사위원이 신규 선임됨에 따라 23년 내에 재실시할 예정임
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

(5) 감사위원회 지원조직 현황

검사부3부장1명[22년2개월(3년6개월)]부장1명[17년11개월(9년4개월)]과장1명[11년5개월(3년)]감사위원회 업무일상감사 등 감사업무
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(6) 감사위원회 위원의 정보 접근 - 당사는 감사위원회의 독립성과 객관성 원칙을 명시하고 있습니다.

- 감사위원회는 금고, 장부, 서류, 증빙 및 물품 등에 관한 자료를 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자를 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 하며, 감사위원회가 업무 관계자에게 감사위원회 출석과 답변을 요청한 경우 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 합니다.

- 감사위원회는 이사회 소집권자에게 이사회의 소집을 청구할 수 있으며, 만약 소집권자가 이에 응하지 않는 경우 직접 이사회를 소집할 수 있습니다(정관 제40조의2).- 감사위원회는 회사가 비용을 부담하는 조건으로 전문가의 도움을 구할 수 있습니다(정관 제40조의2).

나. 준법감시인(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성 명

주 요 경 력

결격요건 여부

선임근거

이상용

서울대학교 법학과 학사

미래에셋증권 사내 변호사

법무법인 로고스 변호사

한국자산신탁㈜ 사내 변호사한국자산신탁㈜ 준법감시인

해당사항없음

금융회사의

지배구조에

관한 법률

(2) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시

주요내용

점검결과

수시

- 주요 일상 업무에 대한 법규준수 측면의 사전검토

적정함

매월

- 월간 부서별 내부통제기준 준수여부 점검

적정함

분기

- 분양대행사 개인정보보호 교육실시 점검

- 임직원 금융투자상품 매매거래내역 점검

적정함

반기

- 법규준수실태 모니터링

- 고객서비스 모니터링

- 내부통제보고서 이사회 보고

적정함

연간

- 내부통제보고서 감사위원회 보고

적정함

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원팀

3

팀장 1명, 부장 1명, 대리 1명

(평균 7.2년)

내부준법감시

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023.06.30
(기준일 : )
배제미도입도입-제18기 정기주주총회(2018년)제19기(2019 회계연도)정기주주총회제20기(2020 회계연도)정기주주총회제21기(2021 회계연도)정기주주총회제22기(2022 회계연도)정기주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 제19기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하여 운영하고 있습니다. (인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr)

나. 의결권 현황

2023.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주123,977,752-우선주--보통주1,610,697자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주122,367,055-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023.06.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )

(주)엠디엠

본인보통주35,200,61828.3935,200,61828.39-(주)엠디엠플러스최대주주의특수관계인보통주12,397,77510.0012,397,77510.00-

문주현

최대주주의최대주주보통주18,734,23315.1118,734,23315.11-문태현최대주주의특수관계인보통주18,1540.0118,1540.01-김규철최대주주의특수관계인보통주120,5800.10120,5800.10-송경철최대주주의특수관계인보통주6,4130.016,4130.01--66,477,77353.6266,477,77353.62-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)엠디엠2문태현---문주현95----민혜정5
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 최대주주의 변동내역

(기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
2001.03.20 한국자산관리공사 1,000,000

100.00

회사 설립
2010.03.11 대신엠에스비(주) 1,347,300

50.00

지분 양도
2011.07.11 대신엠에스비사모투자전문회사 1,347,300

50.00

지분 양도
2011.07.12 (주)엠디엠 968,920

49.85

지분 양도

당사의 최대주주는 2011년 7월 12일 대신엠에스비사모투자전문회사에서 (주)엠디엠으로 변경되었습니다. 주주배정 및 제3자배정, 지분 양수도 등에 따라 최대주주 지분율 변동이 있었으나, 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. 보고서 기준일 현재 최대주주의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)
기준일 주주명 소유주식수 지분율 비고
2023.06.30 (주)엠디엠 35,200,618 28.39 -

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)엠디엠1,215,603465,509750,09467,646-2,79135,258
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 2022 회계연도 결산(연결재무제표) 기준입니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 주식의 분포 현황

가. 주식 소유현황

2023.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )

(주)엠디엠

35,200,61828.39(주)엠디엠플러스12,397,77510.00

문주현

18,734,23315.11한국자산관리공사7,095,0475.72530,1440.43
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
-
우리사주조합 -

나. 소액주주현황

2023.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
32,46032,46999.9946,651,325123,977,75237.63-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

※ 2022년 결산 주주명부 기준입니다.

4. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 '23년 1월 '23년 2월 '23년 3월 '23년 4월 '23년 5월 '23년 6월
종목코드(123890 ) 최 고 3,125 3,080 2,990 2,995 3,080 3,220
최 저 2,855 2,990 2,760 2,810 2,940 3,070
최고 일거래량 177,514 198,067 194,565 288,757 211,767 287,168
최저 일거래량 48,344 30,018 53,722 54,763 28,718 43,472
월간거래량 1,778,995 1,761,130 2,571,225 2,721,435 1,831,674 2,107,551

[출처 : 한국거래소]※ 최고, 최저가격은 일별 종가 기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
김규철남1960.09대표이사사내이사상근경영총괄

서울대학교 경영학 석사

한국자산신탁 대표이사

120,580-해당사항없음13년 3개월2024.03.28김충식남1954.02사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원일본 게이오대학교 법학 박사가천대학교 특임 부총장한국자산신탁 사외이사(감사위원)--해당사항없음3년 3개월2024.03.28민상기남1955.01사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원독일 호엔하임대학교 식품공학 박사건국대학교 바이오산업공학과 교수건국대학교 총장한국자산신탁 사외이사(감사위원)--해당사항없음3년 3개월2024.03.28송경철남1956.12사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원장연세대학교 법학 학사삼성증권 감사위원ㆍ고문이지스자산운용 사외이사한국자산신탁 사외이사(감사위원)6,413-해당사항없음3년 3개월2024.03.28이건기남1955.03사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원한양대학교 건축공학 석사해외건설협회 회장신세계건설 사외이사한국자산신탁 사외이사(감사위원)--해당사항없음1년 3개월2024.03.28박재영남1954.04사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원한양대학교 행정학 박사광주대학교 부총장광주전남연구원 원장한국자산신탁 사외이사(감사위원)--해당사항없음3개월2025.03.28권준학남1963.04사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원경희대학교 지리학 학사NH농협은행 은행장한국자산신탁 사외이사(감사위원)--해당사항없음3개월2025.03.28신찬혁남1967.05부사장미등기상근경영지원부문총괄

경기대학교 경영학 석사

한국자산신탁 부사장

29,849-해당사항없음7년 6개월2024.12.31신상갑남1966.05전무미등기상근도시재생사업부문총괄

명지대학교 법학과 학사

한국자산신탁 전무

31,432-해당사항없음7년 6개월2023.12.31백진혁남1969.06전무미등기상근신탁사업부문총괄경희대학교 무역학과 학사한국자산신탁 전무21,230-해당사항없음5년2023.12.31이정철남1970.02전무미등기상근신탁사업부문본부장광주대학교 도시공학과 학사한양 부장한국자산신탁 전무--해당사항없음3년 6개월2023.12.31이규만남1971.01상무미등기상근신탁사업부문본부장건국대학교 부동산학 석사한국자산신탁 상무11,233-해당사항없음2년 6개월2023.12.31김해용남1970.11상무미등기상근도시재생사업부문본부장한양대학교 도시공학과 학사삼성물산 팀장한국자산신탁 상무1,000-해당사항없음1년 6개월2023.12.31김원종남1972.03상무미등기상근신탁사업부문본부장동국대학교 산업공학 학사한국자산신탁 상무6,475-해당사항없음1년 6개월2023.12.31윤성진남1974.08상무미등기상근신탁사업부문본부장동국대학교 생명자연과학 학사한국자산신탁 상무--해당사항없음1년 6개월2023.12.31
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
신탁/리츠남126-5-1314.78,59366----신탁/리츠여15-7-228.681639-경영지원남30-5-359.12,80080-경영지원여15-0-158.178152-186-17-2036.012,98965-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

주1) "연간급여총액"은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다.주2) "직원수"는 보고서 작성기준일 현재 소득세법 제20조에 따른 근로소득이 발생한 재직 직원을 기준으로 작성하였으며, 미등기 임원을 포함한 자료입니다.주3) "1인 평균급여액"은 급여 총액을 2023년 2분기 기준 평균 재직자수인 201명 (신탁/리츠-남 : 130.3명, 신탁/리츠-여 : 20.9명, 경영지원-남 : 34.8명, 경영지원-여 : 15명) 으로 나누어 산출하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
81,741218-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
사내이사1--사외이사6--계73,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
7925153-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ "1인당 평균보수액"은 보수 총액을 2023년 평균 재임 인원수(재임일수 / 반기)으로 나누어 산출하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)
1767767-615831---------
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ "1인당 평균보수액"은 보수 총액을 2023년 평균 재임 인원수(재임일수 / 반기)으로 나누어 산출하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분 보수지급기준
등기이사 보수는 급여, 상여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며,직급, 위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다.
사외이사(감사위원회 위원) 보수는 급여, 기타 근로소득 등으로 구성되어 있으며,위임 업무 성격, 위임 업무 수행 결과 등을 고려하여주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 집행하고 있습니다.

라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
김규철대표이사767-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
김규철 근로소득 급여 400 정기주주총회 및 이사회 의결 등에 따라 확정된급여 총액 800백만원을 1/12로 분할하여 매월 지급
상여 367 [격려금]- 임원보수규정에 의거, 격려금 연 1회(창립기념일) 지급 (총지급액 : 67백만원)[직전연도 경영실적에 따른 경영성과급]- 경영성과보상기준에 의거, 전년도 경영실적 및 업무성과에 근거하여 책정된 지급률에 따라 지급 (총지급액 : 300백만원)

마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
김규철대표이사767-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
김규철 근로소득 급여 400 정기주주총회 및 이사회 의결 등에 따라 확정된급여 총액 800백만원을 1/12로 분할하여 매월 지급
상여 367 [격려금]- 임원보수규정에 의거, 격려금 연 1회(창립기념일) 지급 (총지급액 : 67백만원)[직전연도 경영실적에 따른 경영성과급]- 경영성과보상기준에 의거, 전년도 경영실적 및 업무성과에 근거하여 책정된 지급률에 따라 지급 (총지급액 : 300백만원)

바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약) 가. 기업집단에 소속된 회사당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따라 엠디엠그룹에 속한 계열회사로서, 2023년 2분기말 현재 엠디엠그룹에는 18개의 계열회사가(국내 15개사, 해외 3개사) 있습니다. 이 중 상장사는 당사가 유일하며, 비상장사는 17개사입니다.

2023.06.30
(기준일 : ) (단위 : 사)
엠디엠11718
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 출자 현황

출자회사 ＼

피출자회사

엠디엠 엠디엠플러스 엠디엠자산운용 MDMInternational MDM GCX 3200FIGUEROA 한국자산신탁
한국자산신탁 28.39% 10.00% - - - -
엠디엠자산운용 - 70.00% - - - -
카이트제오호개발전문위탁관리부동산회사 - 100.00% - - - -
엠프라퍼티제1호위탁관리부동산투자회사 - 37.59% - - - -
에스비씨피에프브이 - 50.00% - - - -
MDM International, LLC - 100.00% - - - -
MDM GCX 3200 FIGUEROA - - - 80.00% - -
3200 FIGUEROA OWNER - - - - 100.00% -
더엠리테일 50.00% 50.00% - - - -
한국자산캐피탈 - - - - - 100.00%
원트웬티파이브피에프브이 - 94.25% 0.75% - - 5.00%
엠스페이스한남피에프브이 - 94.25% 0.75% - - 5.00%
엠스페이스대명피에프브이 60.20% - - - - 19.80%

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황- 해당사항 없음

2. 타법인출자 현황(요약)

2023.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-44250,3725,636-256,008-393960,3232,999-9,10754,21513-1317,2261584,48521,865134456327,9218,793-4,622332,087
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

당사는 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함한다), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래를 한 사실이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도등당사는 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 거래금액이 1억원 이상인 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사실이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 기간동안 영업거래 중 대주주를 상대방으로 한 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상 장기계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래당사는 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 한 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상 장기계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

○ 지배회사[한국자산신탁(주)]

한국자산신탁 주식회사는2023년 2/4분기말 현재 신탁사업과 관련하여, 178건의 소송(소송물가액 208,359백만원)에 피소되어 소 계속 중에 있으며, 66건의 소송(소송물가액 83,176백만원)을 제기하여 진행하고 있습니다. 현재 계류중인 소송사건의 결과를 예측하기 어려우나, 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

○ 주요종속회사[한국자산캐피탈(주)]

- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

○ 지배회사[한국자산신탁(주)]
(기준일 : 2023.06.30) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) (주)케이알앤씨 1매 17,000 장기차입금 담보(어음 1매)
(주)케이알앤씨 2매 백지 장기차입금 담보(수표 1매, 어음 1매)
법 인 - - -
기타(개인) - - -

※ 2002년 7월 31일, '양평공원묘지조성사업' 등 한국부동산신탁(현재 파산)의 5개사업을 양수 받았으며, '양평공원묘지조성사업'을 제외한 4개 사업은 신탁사업이 종료되었습니다. '양평공원묘지조성사업'은 대한종합금융의 프로젝트파이낸싱사업(단일 채권자)으로 기존 채무의 조건을 그대로 인수하되, 회수불가능 채권이 발생할 경우 신수탁자(당사)에게 청구하지 아니하기로 하며 신수탁자(당사)는 동 잔여채무에 대하여 상환의무는 없는 것으로 약정하였습니다. 당사는 신탁계정에서 수익이 발생할 경우에만 채무를 상환하고 있습니다. 위 수표 및 어음은 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

○ 주요종속회사[한국자산캐피탈(주)]

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황- 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등

부동산PF발 부실 위험이 확대됨에 따라, 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고 당사가 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는, 책임준공관리형토지신탁사업위험 요인이 부각되고 있습니다. 다만, 당사의 경우 면밀한 사전 수주검토 등을 통해 11건의 책임준공확약형 관리형토지신탁 상품을 분양 및 준공시킨 성과를 보유하고 있으며, 현재 진행 중인 16건의 사업장에 대해서도 철저한 모니터링을 통해 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 그 외 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 [Ⅲ. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석- 28. 우발상황 및 약정사항, 30. 차입한도약정] 항목을 참고하시기 바랍니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 최근 5년간 금융위원회 제재 현황

회사구분 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책
지배회사[한국자산신탁(주)] 2020.01.22. 기관대표이사관련 임직원 조치의뢰과태료부과 - 부당한재산상이익제공금지위반[자본시장법]- 특수관계인과의 거래시 이사회 결의의무 위반[자본시장법]- 대주주와 신탁사업 관련 거래시 경쟁입찰 실시의무 위반[자본시장법]- 신탁업자의 자기이익 도모 금지위반[자본시장법]- 신탁계정대여금에 대한 자산건전성 분류 불철저[자본시장법] - 임직원 처분조치완료- 과태료 납부 완료- 관련규정 개정 조치 완료
주요 종속회사[한국자산캐피탈(주)] 2019.08.02.

기관대표이사

관련 임원

 조치의뢰과태료 부과

- 대주주 신용공여 절차 미준수

[舊 여신전문금융업법]

- 임직원 처분조치 완료- 과태료 납부 완료- 대주주 신용공여 절차 개선

 조치 완료

나. 기타 기관 제재 현황 현황- 해당사항 없음 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음 나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항부동산 신탁회사의 신탁재산은 신탁 계약(목적)에 따라 위탁자(고객)으로부터 수탁받은 부동산이며, 신탁재산은 「신탁법」에 따라 당사의 고유재산 또는 다른 신탁재산과 분별하여 관리됩니다. ※ 신탁상품은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 금융투자상품으로서, 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않으며, 원금 손실이 발생할 수 있습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
한국자산캐피탈(주)2012.05.09서울시 강남구테헤란로 306여신전문금융업648,917기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 문단 7해당(*1)카익투 반도체 신기술투자조합 제1호(*2)2023.02.15서울시 강남구 테헤란로 306기타금융-기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 문단 7비해당카익투 소부장 신기술투자조합 제1호(*2)2023.02.20서울시 강남구 테헤란로 306기타금융-기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 문단 7비해당카익투 디지털헬스 신기술투자조합 제1호(*2)2023.06.07서울시 강남구 테헤란로 306기타금융-기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 문단 7비해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사에 해당(*2) 2023년 설립한 투자조합

 2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023.06.30
(기준일 : ) (단위 : 사)
1한국자산신탁(주)110111-2196304--17엠디엠110111-1537385한국자산캐피탈110111-4861799엠디엠플러스110111-2638752엠디엠에프엔씨110111-1150195엠디엠글로벌110111-5419323엠디엠자산운용110111-5896654카이트제오호개발전문위탁관리부동산회사110111-5294197쏘울컬렉션110111-6032356엠프라퍼티제1호위탁관리부동산투자회사110111-6964103에스비씨피에프브이110111-7184354원트웬티파이브피에프브이110111-7280318엠스페이스한남피에프브이110111-7390612엠스페이스대명피에프브이110111-7520011더엠리테일110111-5187615MDM International, LLC(*)-MDM GCX 3200 FIGUEROA LLC(*)-3200 FIGUEROA OWNER LLC(*)-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

(*) 해외법인입니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2023.06.30(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
삼성SDI상장2020.02.07투자2,2293,0140.001,781-100-592272,9140.001,94930,257,5252,039,361현대차상장2020.12.01투자2026,0500.013,934--1,44626,0500.015,379255,742,4627,983,614삼성전기상장2021.01.05투자539,2700.011,2101,45021212810,7200.011,54910,997,171993,519현대위아상장2021.01.12투자16252,9730.192,6209,83060398662,8030.234,2087,546,45143,482기아상장2021.01.26투자1,34042,1100.012,497-2,300-1861,21239,8100.013,52373,710,9655,408,976NAVER상장2021.12.30투자942,9500.005246,5711,269-529,5210.011,74033,899,043673,180엔씨소프트상장2021.07.22투자3581,1100.01497---1701,1100.013274,454,817452,596삼성전자상장2022.04.25투자1321,7800.001,204-7,600-48930814,1800.001,024448,424,50755,654,077비에이치아이상장2022.08.29투자4862,0200.24403-59,720-461772,3000.0118449,374-19,118SK하이닉스상장2022.08.10투자1831,5000.002,363-31,500-2,724362---103,871,5122,241,669보성파워텍상장2022.09.02투자7452,0000.11193--152,0000.1119485,459-11,114LG에너지솔루션상장2023.04.19투자146---2,1801,231-252,1800.001,20638,299,445779,826대주전자재료상장2023.06.23투자50---3,251315-13,2510.02314327,889798나노신소재상장2023.06.19투자3---3,500447-143,5000.03433213,76119,180트러스타비상장2022.05.30투자20040,0008.33200---40,0008.332001,949-545오산랜드마크프로젝트 비상장2010.12.16투자25050,0005.00250-50,000-2500---453,810-33,513인천아트센터 비상장2011.07.29투자25050,00012.500---50,00012.50027,961-1,956양지에스엘씨피에프브이(*1)비상장2015.05.26투자25050,0005.00250---50,0005.00250123,045129,039중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 비상장2017.03.24투자1,451145,1425.001,721---145,1425.001,721112,821-1,674동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사비상장2017.02.28투자2,00020,0001.441,995---20,0001.441,995566,187-1,289서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사비상장2016.11.03투자30030,0000.54300---30,0000.54300217,214-5,699카이트제삼호위탁관리부동산투자회사비상장2012.11.02투자10,700107,0009.9617,656---107,0009.9617,656218,3763,791케이피로지스틱피에프브이(*1)비상장2019.05.23투자2,938587,52017.2813,968---9,114587,52017.284,853672,80667,449시공인포일피에프브이(*1)비상장2019.06.11투자25050,0005.00250---50,0005.00250148,989-8,893해운대육이육피에프브이(*1)비상장2019.08.19투자990198,00019.80990---198,00019.8099072,344-4,502원트웬티파이브피에프브이(*1)비상장2019.11.04투자25025,0605.003,250---25,0605.003,250326,694-83,120마스턴제67호강남원피에프브이(*1)비상장2019.11.22투자71042,6005.01426---42,6005.01426354,345159,482엠스페이스한남피에프브이(*1)비상장2020.02.14투자25025,0205.00625---25,0205.00625102,40219,070양산사송1피에프브이비상장2020.03.31투자25025,0005.00250---25,0005.0025056,37219,787금실개발 비상장2020.01.20투자459,00015.0045---9,00015.0045169,902-11,550엠스페이스대명피에프브이(*1)비상장2020.06.15투자99099,00019.80990---99,00019.8099088,913-7,666마스턴제88호속초피에프브이(*1)비상장2020.06.18투자25050,0005.00250---50,0005.00250171,67814,769마스턴제99호센터포인트강남(*1)비상장2020.07.23투자25050,0005.00250---50,0005.00250158,606-1,177파빌리온광명피에프브이(*1)비상장2020.11.05투자25025,0003.67250---25,0003.6725070,6596,496두우레저개발(*1)(*2)비상장2020.12.01투자90090,00015.00900---90,00015.0090032,247-9경주천군개발피에프브이(*1)비상장2021.03.26투자25025,0005.00250---25,0005.0025025,646-3,605관수피에프브이(*1)비상장2021.05.17투자25050,0005.00250---50,0005.00250216,457-3,882마스턴제127호로지스포인트대구(*1)비상장2021.05.20투자20040,0002.22200---40,0002.2220082,517-1,213마스턴제117호호법피에프브이(*1)비상장2021.05.27투자850170,0005.00850---170,0005.0085036,741-556중흥카이트제십구호위탁관리부동산투자회사비상장2020.12.03투자300150,0005.511,500---150,0005.511,50057,657-394화성동탄60피에프브이(*1)비상장2021.08.06투자25025,0005.00250---25,0005.0025057,9326,371제이엔엘비상장2021.11.11투자459,00015.0045---9,00015.00453,985-2파빌리온남양주피에프브이(*1)비상장2021.11.26투자40080,0008.00400---80,0008.004004,835-47프로젝트원피에프브이(*1)비상장2021.12.30투자25042,5005.00425---42,5005.0042526,335-4,256캡스톤명동피에프브이(*1)비상장2022.01.07투자500100,0005.00500---100,0005.00500334,511-6,720김해대동원로지스틱스피에프브이(*1)비상장2022.04.15투자50050,00010.00500---50,00010.0050017,133-770광주첨단3피에프브이비상장2022.06.02투자40040,0008.00400---40,0008.00400416,960-14,014시화나래피에프브이(*1)비상장2022.09.15투자25025,0005.00250-25,000-250----9,095-312보령명천2피에프브이(*1)비상장2022.09.19투자25025,0005.00250---25,0005.002504,926-74브레인시티5피에프브이비상장2022.11.08투자25025,0005.00250---25,0005.0025035,390-535금성백조카이트제이십사호위탁관리부동산투자회사(*4)비상장2023.06.02투자1,500---300,0001,500-300,0003.811,500--카이트제이십삼호위탁관리부동산투자회사(*4)비상장2023.06.22투자2,000---200,0002,000-200,0003.342,000--보이저제1호사모투자합자회사비상장2022.02.18투자5,7005,700,000,00037.255,588---5,700,000,00037.255,58814,998-307뉴젠스카이사모투자합자회사비상장2022.09.05투자1,5001,500,000,00013.621,566---1,500,000,00013.621,56612,103-67이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호비상장2022.10.20투자2,0002,000,00016.002,032--72,000,00016.002,03951,741-1,356에이아이피안성(*3)비상장2021.09.15투자125210.501-252-1----11,090-1,475한국자산캐피탈 비상장2012.05.07시너지창출40,00050,000,000100.00250,372---50,000,000100.00250,372648,91734,427카익투 반도체신기술투자조합제1호(*4)비상장2023.02.16투자2,936---2,936,000,0002,936-2,936,000,00091.122,936--카익투 소부장신기술투자조합제1호(*4)비상장2023.02.20투자1,700---1,699,700,0001,700-1,699,700,00096.301,700--카익투 디지털헬스신기술투자조합 제1호(*4)비상장2023.06.07투자1,000---1,000,000,0001,000-1,000,000,00032.321,000--7,254,929,871-327,9215,636,050,3108,793-4,62212,890,980,181-332,087--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 기재하였습니다. 최근 사업연도 재무 현황은 2022년 12월 31일 현재 각사의 연결재무제표를 기준으로 기재하였습니다.(*1) 출자한 지분증권은 의결권 없는 무의결권 주식입니다.(*2) 일부 법인의 자료 확보가 현실적으로 곤란하여, 2022년 6월 30일 현재의 재무현황을 기재하였습니다.(*3) 출자한 지분증권 중 72주는 의결권 없는 무의결권 주식입니다.(*4) 2023년 설립한 법인 또는 투자조합입니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음