가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황을 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
⑴ 연결재무제표 @@
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 79(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 78(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 교보증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 79(당) 기 | 제 78(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 1. 현금및예치금 | 5,33,36,37,38,41 | 694,253,366,553 | 836,429,908,899 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,7,33,34,35,36,37,38,39,41 | 10,774,198,239,274 | 9,103,526,971,899 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,33,37,38,41 | 293,209,469,492 | 409,757,683,388 | ||
| 4. 관계기업투자자산 | 9 | 83,865,482,008 | 29,533,577,372 | ||
| 5. 상각후원가측정대출채권 | 10,35,37,38,41 | 2,556,775,333,270 | 2,181,795,204,292 | ||
| 6. 유형자산 | 11 | 231,756,985,786 | 240,129,939,106 | ||
| 7. 사용권자산 | 12 | 3,166,604,147 | 8,127,354,414 | ||
| 8. 투자부동산 | 13,33 | 108,986,608,514 | 98,422,689,792 | ||
| 9. 무형자산 | 14 | 8,696,368,967 | 8,353,756,167 | ||
| 10. 순확정급여자산 | 19,35 | 6,450,359,095 | 12,433,495,795 | ||
| 11. 기타자산 | 15,33,35,37,38,39,41 | 832,004,198,973 | 488,749,916,077 | ||
| 자 산 총 계 | 15,593,363,016,079 | 13,417,260,497,201 | |||
| 부 채 | |||||
| 1. 예수부채 | 16,35,37,38,41 | 1,028,633,903,505 | 1,049,595,673,015 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 7,17,34,37,38,39,41 | 6,061,144,203,305 | 5,620,274,159,651 | ||
| 3. 차입부채 | 18,35,36,37,38,39,41 | 5,827,180,129,422 | 4,632,237,355,795 | ||
| 4. 리스부채 | 12,36 | 2,613,100,914 | 6,291,969,971 | ||
| 5. 충당부채 | 20 | 7,969,901,443 | 1,636,331,964 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 32 | 111,309,186,085 | 88,716,193,285 | ||
| 7. 기타부채 | 21,35,36,37,38,39,41 | 677,238,099,826 | 456,710,616,911 | ||
| 부 채 총 계 | 13,716,088,524,500 | 11,855,462,300,592 | |||
| 자 본 | |||||
| 지배기업소유지분 | 1,877,274,491,579 | 1,561,798,196,609 | |||
| 1. 자본금 | 22 | 569,814,805,000 | 323,266,480,000 | ||
| 2. 자본잉여금 | 22 | 89,125,156,883 | 86,898,558,293 | ||
| 3. 자본조정 | 22,24 | (5,170,324,460) | (5,198,234,262) | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 | 22 | 236,751,499,243 | 234,374,922,672 | ||
| 5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입예정액 | 22 | 986,753,354,9139,258,481,4901,785,871,263 | 922,456,469,9067,155,530,1982,102,951,292 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 1,877,274,491,579 | 1,561,798,196,609 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 15,593,363,016,079 | 13,417,260,497,201 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 79(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 78(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 교보증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 79(당) 기 | 제 78(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I．영업수익 | 3,743,018,931,529 | 4,065,850,269,135 | |||
| 1. 수수료수익 | 25,35 | 246,476,553,503 | 295,284,710,064 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 26,35 | 2,928,896,235,616 | 3,229,427,217,664 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련이익 | 26 | 514,701,898 | 2,666,666 | ||
| 4. 이자수익 | 27 | 412,469,549,825 | 289,533,651,526 | ||
| 5. 외환거래이익 | 28 | 148,586,545,766 | 246,037,855,543 | ||
| 6. 기타의영업수익 | 30,35 | 6,075,344,921 | 5,564,167,672 | ||
| II．영업비용 | 3,672,740,720,569 | 4,014,199,578,307 | |||
| 1. 수수료비용 | 25 | 58,553,049,970 | 70,874,786,392 | ||
| 2. 당기손익-공정가치금융상품관련손실 | 26,35 | 2,967,192,243,738 | 3,357,861,314,515 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 26 | 408,253,917 | 6,666,666 | ||
| 4. 이자비용 | 27,35 | 185,845,431,965 | 92,420,474,868 | ||
| 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 | 26 | 84,386,508,752 | 10,806,924,055 | ||
| 6. 외환거래손실 | 28 | 144,977,443,208 | 257,629,624,273 | ||
| 7. 판매비와관리비 | 24,29,35 | 213,596,596,411 | 223,019,840,350 | ||
| 8. 기타의영업비용 | 30 | 17,781,192,608 | 1,579,947,188 | ||
| III. 영업이익 | 70,278,210,960 | 51,650,690,828 | |||
| IV. 영업외수익 | 31 | 26,456,680,032 | 12,895,112,621 | ||
| V. 영업외비용 | 31 | 10,959,777,854 | 3,083,379,760 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 85,775,113,138 | 61,462,423,689 | |||
| VII. 법인세비용 | 32 | 18,216,736,482 | 18,173,288,034 | ||
|
VIII. 당기순이익 |
22 | 67,558,376,656 | 43,289,135,655 | ||
| 1. 지배지분 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당기: 66,949,211,917원 전기: 41,186,184,363원) | 67,558,376,656 | 43,289,135,655 | |||
| 2. 비지배지분 당기순이익 | - | - | |||
| IX. 기타포괄손익 | 2,376,576,571 | 136,411,226,139 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 2,600,675,717 | (1,962,250,880) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,623,837,412 | (1,975,465,952) | |||
| 지분법자본변동 | (23,161,695) | 13,215,072 | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (224,099,146) | 138,373,477,019 | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 5,992,470,292 | 13,256,875,582 | |||
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | (1,802,956,653) | 7,347,988,940 | |||
| 보험수리적손익 | (4,559,129,186) | 6,012,016,269 | |||
| 재평가잉여금 | 145,516,401 | 111,756,596,228 | |||
| X. 당기총포괄손익 | 69,934,953,227 | 179,700,361,794 | |||
| 1. 지배지분 당기총포괄손익 | 69,934,953,227 | 179,700,361,794 | |||
| 2. 비지배지분 당기총포괄이익 | - | - | |||
| XI. 주당이익 | 23 | 843 | 681 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 79(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 78(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 교보증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자 본조 정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 지배주주지분소계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 323,266,480,000 | 86,898,558,293 | (5,249,436,185) | 97,963,696,533 | 892,051,446,486 | 1,394,930,745,127 | - | 1,394,930,745,127 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (12,884,341,400) | (12,884,341,400) | - | (12,884,341,400) |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 | - | - | - | - | 229,165 | 229,165 | - | 229,165 |
| 주식보상비용 | - | - | 51,201,923 | - | - | 51,201,923 | - | 51,201,923 |
| 연결당기총포괄손익 | - | - | - | 136,411,226,139 | 43,289,135,655 | 179,700,361,794 | - | 179,700,361,794 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 43,289,135,655 | 43,289,135,655 | - | 43,289,135,655 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 11,281,409,630 | - | 11,281,409,630 | - | 11,281,409,630 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 | - | - | - | 7,347,988,940 | - | 7,347,988,940 | - | 7,347,988,940 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 13,215,072 | - | 13,215,072 | - | 13,215,072 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 6,012,016,269 | - | 6,012,016,269 | - | 6,012,016,269 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 111,756,596,228 | - | 111,756,596,228 | 111,756,596,228 | |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 323,266,480,000 | 86,898,558,293 | (5,198,234,262) | 234,374,922,672 | 922,456,469,906 | 1,561,798,196,609 | - | 1,561,798,196,609 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 323,266,480,000 | 86,898,558,293 | (5,198,234,262) | 234,374,922,672 | 922,456,469,906 | 1,561,798,196,609 | - | 1,561,798,196,609 |
| 유상증자 | 246,548,325,000 | 2,226,598,590 | - | - | - | 248,774,923,590 | - | 248,774,923,590 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,264,185,800) | (3,264,185,800) | - | (3,264,185,800) |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 | - | - | - | - | 2,694,151 | 2,694,151 | - | 2,694,151 |
| 주식보상비용 | - | - | 27,909,802 | - | - | 27,909,802 | - | 27,909,802 |
| 연결분기총포괄손익 | - | - | - | 2,376,576,571 | 67,558,376,656 | 69,934,953,227 | - | 69,934,953,227 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 67,558,376,656 | 67,558,376,656 | - | 67,558,376,656 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 8,616,307,704 | - | 8,616,307,704 | - | 8,616,307,704 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 | - | - | - | (1,802,956,653) | - | (1,802,956,653) | - | (1,802,956,653) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (23,161,695) | - | (23,161,695) | - | (23,161,695) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (4,559,129,186) | - | (4,559,129,186) | - | (4,559,129,186) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 145,516,401 | - | 145,516,401 | - | 145,516,401 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 569,814,805,000 | 89,125,156,883 | (5,170,324,460) | 236,751,499,243 | 986,753,354,913 | 1,877,274,491,579 | - | 1,877,274,491,579 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 79 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 78 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 교보증권주식회사 및 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 79(당) 기 | 제 78(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,489,372,340,885) | (929,113,661,308) | ||
| 당기순이익 | 67,558,376,656 | 43,289,135,655 | ||
| 손익조정항목(주석36) | (199,739,197,074) | 75,696,220,457 | ||
| 자산부채의 변동(주석36) | (1,533,387,261,420) | (1,159,610,318,177) | ||
| 이자의 수취 | 370,774,306,514 | 271,405,491,614 | ||
| 배당금의 수취 | 5,381,353,765 | 5,556,725,894 | ||
| 이자의 지급 | (175,526,955,526) | (104,957,277,120) | ||
| 법인세 납부액 | (24,432,963,800) | (60,493,639,631) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (71,978,269,121) | (112,917,563,991) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 197,654,597,738 | 189,992,000,000 | ||
| 보증금의 반환 | 3,364,587,608 | 361,432,000 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 765,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 29,300,000 | - | ||
| 무형자산의 처분 | 601,914,000 | - | ||
| 관계기업투자자산의 처분 | 23,118,063,465 | 19,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (69,996,000,000) | (230,053,055,713) | ||
| 보증금의 증가 | (138,598,521,808) | (46,276,437,936) | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | (76,176,179,464) | (14,539,207,662) | ||
| 유형자산의 취득 | (10,747,749,760) | (12,814,286,680) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,228,280,900) | (372,008,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,462,972,006,902 | 1,106,991,306,600 | ||
| 차입부채의 순증감 | 1,460,930,096,896 | 1,124,619,122,915 | ||
| 사채의 증가 | - | 295,187,560,000 | ||
| 사채의 감소 | (263,000,000,000) | (300,000,000,000) | ||
| 후순위차입금의 증가 | 2,063,318,848 | 4,435,030,109 | ||
| 후순위차입금의 감소 | (1,561,004,522) | (1,811,156,548) | ||
| 임대보증금의 증가 | 497,488,275 | 75,414,778 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (214,582,200) | ||
| 리스부채의 원금 상환 | (1,933,047,557) | (2,417,691,574) | ||
| 유상증자 | 248,774,923,590 | - | ||
| 배당금의 지급 | (3,265,287,690) | (12,882,390,880) | ||
| 비지배지분부채의 증감 | 20,465,519,062 | - | ||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (42,849,220) | 559,426,509 | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) | (98,421,452,324) | 65,519,507,810 | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 199,321,952,363 | 133,802,444,553 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36) | 100,900,500,039 | 199,321,952,363 | ||
<연결재무제표 주석> @@
| 제 79 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 78 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 교보증권주식회사 및 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 27개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 디스트릭트양주㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 카바시크제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 고은안골제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 엑셀스톤레드제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 더블리치제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 더블리치제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 더블리치제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 아틀란티스고경제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 오토드림제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 케이호텔제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 엑스매드제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 케이물류제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 라이코스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 오블리크제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 에스제이그레이트제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 브라이트스타제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 화이트우드제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 엑스매드제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 인트그린제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 양도큐브제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 메타그린제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 메타그린제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 이지트리제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 메타그린제육차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 메타그린제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 더플렉스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 브라이트스타제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 이지플랜트제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 유쥬르제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 더테라스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 유쥬르제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 에이치더블여의도제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 피닉스리빙제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 피닉스리빙제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 인트그린제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 엔트레뽀진천㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 아산제이에스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 케이시큐제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 케이시큐제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 스타드블루제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 유쥬르제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 케이성정제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 퍼펙트드림제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 드림구삼시흥제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 엔트레뽀진천제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 에프아이산척㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 엔트레뽀이천제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 이지플랜트제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 드림스페어제육차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 그레이트오션제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 피닉스물류제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 피닉스물류제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 이지플랜트제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 피닉스리빙제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 케이물류제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 디어버디제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 퍼펙트드림제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 하이라이트풀제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 하이라이트풀제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 에이치원제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 드림구삼송림제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 용인처인2제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 드림구삼논현제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 조이스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 교보플랜트제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 드림구삼청라제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 하이드림제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 제이더블유디제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.99 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.93 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.97 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.97 |
| (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 디스트릭트양주㈜ | 5,293,852 | 5,385,320 | (91,468) | 1,774,101 | 4,001 |
| 카바시크제삼차㈜ | 3,594,463 | 3,595,192 | (729) | 283,325 | (657) |
| 고은안골제일차㈜ | 4,051,692 | 4,048,805 | 2,887 | 362,734 | (1,054) |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | 3,049,887 | 3,048,953 | 934 | 354,280 | (79) |
| 더블리치제오차㈜ | 1,142,474 | 1,147,919 | (5,445) | 50,163 | (5,400) |
| 더블리치제일차㈜ | 15,156,178 | 15,182,878 | (26,700) | 1,228,355 | 14 |
| 더블리치제팔차㈜ | 12,417,850 | 12,418,047 | (197) | 1,486,814 | (8) |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | 9,147,148 | 9,149,305 | (2,157) | 1,180,931 | (46,374) |
| 오토드림제일차㈜ | 12,209,336 | 12,212,923 | (3,587) | 1,091,159 | (53,396) |
| 케이호텔제일차㈜ | 8,208,049 | 8,223,313 | (15,264) | 1,083,990 | (75,254) |
| 엑스매드제칠차㈜ | 10,801,522 | 10,406,211 | 395,311 | 881,775 | 361,449 |
| 케이물류제일차㈜ | 9,904,482 | 10,120,000 | (215,518) | 802,061 | (23,278) |
| 라이코스제일차㈜ | 10,121,519 | 10,119,100 | 2,419 | 757,105 | (121) |
| 오블리크제오차㈜ | 706,600 | 904,000 | (197,400) | 5 | (44,542) |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | 1,917,473 | 1,918,136 | (663) | 9,062 | 104 |
| 브라이트스타제사차㈜ | 2,634,769 | 2,636,008 | (1,239) | 240,932 | (745) |
| 화이트우드제칠차㈜ | 12,575,658 | 12,576,318 | (660) | 1,363,863 | (640) |
| 엑스매드제구차㈜ | 345,574 | 400,000 | (54,426) | 15,177 | (6,526) |
| 인트그린제이차㈜ | 10,141,973 | 10,141,021 | 952 | 1,117,020 | (204) |
| 양도큐브제일차㈜ | 30,140,549 | 31,456,989 | (1,316,440) | 280,237 | (1,316,330) |
| 메타그린제삼차㈜ | 15,251,047 | 15,251,051 | (4) | 1,390,182 | 1 |
| 메타그린제일차㈜ | 9,214,214 | 9,214,334 | (120) | 1,075,243 | (48) |
| 이지트리제삼차㈜ | 3,011,216 | 3,002,288 | 8,928 | 52,213 | (9,904) |
| 메타그린제육차㈜ | 7,087,095 | 7,087,213 | (118) | 459,861 | 1 |
| 메타그린제팔차㈜ | 5,402,788 | 5,403,024 | (236) | 609,828 | (176) |
| 더플렉스제일차㈜ | 12,141,354 | 12,156,743 | (15,389) | 1,195,661 | 13,624 |
| 브라이트스타제구차㈜ | 20,619,855 | 20,620,755 | (900) | 1,808,272 | 5,386 |
| 이지플랜트제사차㈜ | 6,394,579 | 6,396,445 | (1,866) | 955,138 | (1,046) |
| 유쥬르제이차㈜ | 6,094,944 | 6,094,997 | (53) | 480,013 | (3) |
| 더테라스제일차㈜ | 6,331,297 | 6,144,841 | 186,456 | 699,764 | (59,189) |
| 유쥬르제오차㈜ | 23,187,844 | 23,246,326 | (58,482) | 1,528,565 | 45,439 |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | 4,256,727 | 4,282,348 | (25,621) | 631,827 | 58,648 |
| 피닉스리빙제일차㈜ | 21,409,516 | 21,096,018 | 313,498 | 1,486,989 | (254,731) |
| 피닉스리빙제이차㈜ | 10,719,895 | 10,678,244 | 41,651 | 1,000,776 | (6,069) |
| 인트그린제구차㈜ | 10,108,510 | 10,101,983 | 6,527 | 849,225 | (36,179) |
| 엔트레뽀진천㈜ | 5,109,357 | 5,131,371 | (22,014) | 510,872 | (21,671) |
| 아산제이에스제일차㈜ | 3,085,498 | 3,128,425 | (42,927) | 262,150 | (42,928) |
| 케이시큐제삼차㈜ | 1,031,144 | 1,015,615 | 15,529 | 73,541 | 18,046 |
| 케이시큐제사차㈜ | 1,034,045 | 1,015,438 | 18,607 | 74,047 | 18,087 |
| 스타드블루제사차㈜ | 1,040,468 | 1,024,027 | 16,441 | 116,398 | 16,276 |
| 유쥬르제칠차㈜ | 13,024,542 | 13,038,242 | (13,700) | 1,246,298 | (10,214) |
| 케이성정제일차㈜ | 6,537,301 | 6,350,858 | 186,443 | 530,594 | 184,150 |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | 10,323,324 | 10,498,010 | (174,686) | 1,759,716 | 179,365 |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | 7,937,718 | 7,835,000 | 102,718 | 547,275 | 105,620 |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | 2,212,628 | 2,228,921 | (16,293) | 69,537 | (16,264) |
| 에프아이산척㈜ | 2,128,564 | 2,128,658 | (94) | 71,398 | 82 |
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | 19,493,263 | 19,296,036 | 197,227 | 1,257,479 | (10,698) |
| 이지플랜트제팔차㈜ | 3,125,185 | 3,135,197 | (10,012) | 570,182 | (9,943) |
| 드림스페어제육차㈜ | 10,569,224 | 10,569,389 | (165) | 1,215,451 | (147) |
| 그레이트오션제이차㈜ | 5,245,352 | 4,992,842 | 252,510 | 453,083 | 13,998 |
| 피닉스물류제일차㈜ | 10,445,696 | 10,197,000 | 248,696 | 1,132,151 | 164,825 |
| 피닉스물류제이차㈜ | 20,601,407 | 20,597,786 | 3,621 | 1,752,814 | 1,901 |
| 이지플랜트제구차㈜ | 5,075,274 | 5,075,721 | (447) | 1,031,146 | (397) |
| 피닉스리빙제사차㈜ | 3,045,835 | 3,044,639 | 1,196 | 240,188 | (415) |
| 케이물류제이차㈜ | 27,434,146 | 26,770,981 | 663,165 | 2,897,563 | 612,775 |
| 디어버디제사차㈜ | 47,891,027 | 47,923,257 | (32,230) | 3,281,369 | 9,697 |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | 15,691,070 | 15,694,042 | (2,972) | 714,473 | (1,743) |
| 하이라이트풀제이차㈜ | 6,260,076 | 6,272,149 | (12,073) | 1,032,272 | (11,323) |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | 3,652,674 | 3,659,171 | (6,497) | 762,235 | (6,443) |
| 에이치원제일차㈜ | 1,670,024 | 2,200,000 | (529,976) | 91 | (256,327) |
| 드림구삼송림제일차㈜ | 14,737,220 | 14,792,666 | (55,446) | 1,457,115 | (55,408) |
| 용인처인2제일차㈜ | 4,469,909 | 4,293,505 | 176,404 | 279,382 | 176,403 |
| 드림구삼논현제이차㈜ | 10,639,934 | 10,229,726 | 410,208 | 658,988 | 410,207 |
| 조이스제일차㈜ | 31,283,289 | 31,331,907 | (48,618) | 872,782 | (48,618) |
| 교보플랜트제이차㈜ | 38,652,574 | 38,652,600 | (26) | 787,457 | (26) |
| 드림구삼청라제일차㈜ | 25,525,193 | 25,420,901 | 104,292 | 308,426 | 104,291 |
| 하이드림제사차㈜ | 35,748,731 | 35,751,514 | (2,783) | 277,983 | (2,783) |
| 제이더블유디제일차㈜ | 25,986,068 | 26,130,803 | (144,735) | 358,637 | (144,736) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 412,882,204 | 319,698,669 | 93,183,535 | 9,282,964 | 5,198,325 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 620,137,733 | 478,732,875 | 141,404,858 | 13,958,901 | 6,823,413 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | 540,107,101 | 367,239,941 | 172,867,160 | 9,022,705 | (7,682,791) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | 133,852,024 | 95,112,824 | 38,739,200 | 938,688 | (1,270,800) |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 디스트릭트양주㈜ | 15,524,075 | 15,619,544 | (95,469) | 1,609,352 | (34,261) |
| 카바시크제삼차㈜ | 3,613,915 | 3,613,987 | (72) | 245,077 | 54 |
| 고은안골제일차㈜ | 4,051,177 | 4,048,234 | 2,943 | 331,350 | 4,816 |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | 3,075,487 | 3,074,474 | 1,013 | 368,279 | (42) |
| 더블리치제오차㈜ | 1,196,891 | 1,196,936 | (45) | 50,212 | 31 |
| 더블리치제일차㈜ | 15,300,737 | 15,327,451 | (26,714) | 3,430,075 | (407,839) |
| 더블리치제팔차㈜ | 12,446,109 | 12,446,297 | (188) | 1,253,476 | (64) |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | 9,511,774 | 9,467,557 | 44,217 | 1,113,335 | 71,356 |
| 오토드림제일차㈜ | 12,266,985 | 12,217,176 | 49,809 | 1,087,294 | 102,885 |
| 케이호텔제일차㈜ | 8,360,938 | 8,300,949 | 59,989 | 937,190 | 50,890 |
| 가브리엘제이차㈜ | 3,220,304 | 3,232,876 | (12,572) | 281,359 | (4,457) |
| 거북섬리치제일차㈜ | 6,087,589 | 6,110,056 | (22,467) | 825,046 | 27,886 |
| 에스제이그레이트제삼차㈜ | 15,562,857 | 15,572,584 | (9,727) | 1,468,486 | 11,994 |
| 엑스매드제칠차㈜ | 10,163,361 | 10,129,499 | 33,862 | 1,127,619 | 12,420 |
| 케이물류제일차㈜ | 9,927,760 | 10,120,000 | (192,240) | 798,550 | (98,427) |
| 라이코스제일차㈜ | 10,123,558 | 10,121,017 | 2,541 | 757,110 | (18) |
| 오블리크제오차㈜ | 711,142 | 864,000 | (152,858) | 2 | (57,093) |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | 1,917,369 | 1,918,136 | (767) | 198,737 | 5,957 |
| 브라이트스타제사차㈜ | 2,643,285 | 2,643,780 | (495) | 263,844 | (272) |
| 브라이트스타제이차㈜ | 8,346,344 | 8,356,688 | (10,344) | 750,481 | 13,604 |
| 화이트우드제칠차㈜ | 12,529,816 | 12,529,836 | (20) | 1,106,049 | 31 |
| 엑스매드제구차㈜ | 352,100 | 400,000 | (47,900) | 15,192 | 1,664 |
| 인트그린제이차㈜ | 10,145,278 | 10,144,121 | 1,157 | 997,610 | 57,403 |
| 아이프로제삼차㈜ | 5,675,465 | 5,670,589 | 4,876 | 546,949 | (2,004) |
| 양도큐브제일차㈜ | 30,582,556 | 30,582,666 | (110) | 2,837,781 | 116 |
| 메타그린제삼차㈜ | 15,268,228 | 15,268,233 | (5) | 1,118,627 | (4) |
| 메타그린제일차㈜ | 9,221,620 | 9,221,692 | (72) | 941,911 | (38) |
| 이지트리제삼차㈜ | 3,065,668 | 3,046,836 | 18,832 | 202,386 | 17,655 |
| 메타그린제육차㈜ | 7,108,521 | 7,108,640 | (119) | 406,390 | (66) |
| 메타그린제팔차㈜ | 5,203,694 | 5,203,754 | (60) | 508,234 | (5) |
| 더플렉스제일차㈜ | 12,109,752 | 12,138,765 | (29,013) | 958,493 | (21,955) |
| 브라이트스타제구차㈜ | 20,334,385 | 20,340,671 | (6,286) | 1,395,006 | (6,237) |
| 이지플랜트제사차㈜ | 6,111,494 | 6,112,314 | (820) | 1,361,277 | (776) |
| 유쥬르제이차㈜ | 6,135,182 | 6,135,232 | (50) | 480,014 | (25) |
| 더테라스제일차㈜ | 6,382,119 | 6,136,474 | 245,645 | 580,976 | (105,950) |
| 브라이트스타제십차㈜ | 5,126,555 | 5,127,091 | (536) | 400,077 | (493) |
| 유쥬르제오차㈜ | 20,941,062 | 21,044,984 | (103,922) | 946,771 | (103,901) |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | 4,403,683 | 4,487,952 | (84,269) | 1,481,951 | (84,269) |
| 피닉스리빙제일차㈜ | 21,119,716 | 20,551,487 | 568,229 | 1,815,288 | 568,228 |
| 피닉스리빙제이차㈜ | 10,452,539 | 10,404,819 | 47,720 | 1,496,817 | 47,719 |
| 인트그린제구차㈜ | 10,146,264 | 10,103,557 | 42,707 | 892,278 | 42,706 |
| 엔트레뽀진천㈜ | 5,133,873 | 5,134,216 | (343) | 397,962 | (344) |
| 아산제이에스제일차㈜ | 3,180,631 | 3,180,631 | - | 334,038 | - |
| 케이시큐제삼차㈜ | 1,016,558 | 1,019,075 | (2,517) | 89,658 | (2,518) |
| 케이시큐제사차㈜ | 1,020,417 | 1,019,897 | 520 | 88,167 | 519 |
| 스타드블루제사차㈜ | 1,028,369 | 1,028,204 | 165 | 112,559 | 164 |
| 유쥬르제칠차㈜ | 12,945,282 | 12,948,768 | (3,486) | 905,253 | (3,486) |
| 케이성정제일차㈜ | 6,189,771 | 6,187,478 | 2,293 | 342,813 | 2,292 |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | 10,584,067 | 10,938,118 | (354,051) | 2,424,726 | (354,051) |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | 7,734,507 | 7,737,409 | (2,902) | 437,694 | (2,903) |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | 2,228,944 | 2,228,973 | (29) | 176,298 | (30) |
| 에프아이산척㈜ | 2,154,296 | 2,154,472 | (176) | 168,922 | (177) |
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | 9,458,654 | 9,250,728 | 207,926 | 1,093,511 | 207,925 |
| 드림스페어제이차㈜ | 4,068,263 | 4,070,293 | (2,030) | 180,826 | (2,030) |
| 이지플랜트제팔차㈜ | 3,093,724 | 3,093,793 | (69) | 633,997 | (70) |
| 드림스페어제육차㈜ | 10,431,450 | 10,431,468 | (18) | 612,967 | (18) |
| 그레이트오션제이차㈜ | 5,240,053 | 5,001,541 | 238,512 | 420,875 | 238,511 |
| 드림구삼논현제일차㈜ | 25,768,992 | 26,445,747 | (676,755) | 3,135,573 | (676,756) |
| 피닉스물류제일차㈜ | 10,284,344 | 10,200,474 | 83,870 | 551,351 | 83,869 |
| 피닉스물류제이차㈜ | 10,391,407 | 10,389,688 | 1,719 | 590,046 | 1,718 |
| 이지플랜트제구차㈜ | 5,069,560 | 5,069,610 | (50) | 450,749 | (50) |
| 피닉스리빙제사차㈜ | 3,046,907 | 3,045,296 | 1,611 | 103,068 | 1,610 |
| 케이물류제이차㈜ | 6,623,248 | 6,572,858 | 50,390 | 412,509 | 50,389 |
| 디어버디제사차㈜ | 27,046,701 | 27,088,629 | (41,928) | 669,164 | (41,928) |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | 8,571,226 | 8,572,456 | (1,230) | 129,352 | (1,230) |
| 하이라이트풀제이차㈜ | 6,232,342 | 6,233,092 | (750) | 293,361 | (750) |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | 3,637,417 | 3,637,471 | (54) | 218,773 | (54) |
| 에이치원제일차㈜ | 1,526,350 | 1,800,000 | (273,650) | 135 | (273,651) |
| 드림구삼송림제일차㈜ | 9,609,455 | 9,609,493 | (38) | 77,658 | (38) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 381,081,501 | 292,994,661 | 88,086,840 | 607,816 | (12,013,161) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 545,088,241 | 415,506,825 | 129,581,416 | 637,430 | (25,518,100) |
(3) 종속기업 변동 현황
| 구 분 | 기업명 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | 신규 취득 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | ||
| 용인처인2제일차㈜ | 매입확약 제공(*) | |
| 드림구삼논현제이차㈜ | ||
| 조이스제일차㈜ | ||
| 교보플랜트제이차㈜ | ||
| 드림구삼청라제일차㈜ | ||
| 하이드림제사차㈜ | ||
| 제이더블유디제일차㈜ | ||
| 연결 제외 | 가브리엘제이차㈜ | 확약의무 종결 |
| 거북섬리치제일차㈜ | ||
| 에스제이그레이트제삼차㈜ | ||
| 브라이트스타제이차㈜ | ||
| 아이프로제삼차㈜ | ||
| 브라이트스타제십차㈜ | ||
| 드림스페어제이차㈜ | ||
| 드림구삼논현제일차㈜ |
| (*) 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 순확정급여자산- 주석 37 : 금융상품의 공정가치
연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품 공정가치
2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에적용되며 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료 접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분 접근법)해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용 하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 비파생금융자산① 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.
서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
④ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
① 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영
파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.
(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.
(6) 환매조건부채권매매
연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.
(7) 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용년수(년) |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5 |
| 기구비품 | 정액법 | 5 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
| 회원권 등 | - | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
① 분류 및 측정연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.
다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다
② 금융부채의 제거
연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(18) 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.
(19) 외화거래
연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 수익ㆍ비용의 인식
① 수수료수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.
나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.
다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
③ 금융수익과 비용
금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 신탁
연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다.
(23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
4. 영업부문별 공시
| 사업별 부문 | 일반 정보 |
|---|---|
| 위탁매매업 | 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 |
| 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) | 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 |
| 장내외파생상품업 | 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 |
| 투자은행업 | 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 |
| 기타 | 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 |
(1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 투자은행업 | 기 타 | 합 계 |
| 영업수익 | 181,716,382 | 232,386,599 | 2,962,138,348 | 133,068,591 | 233,709,012 | 3,743,018,932 |
| 영업비용 | 144,420,158 | 171,921,065 | 2,990,521,739 | 148,840,190 | 217,037,569 | 3,672,740,721 |
| 영업이익(손실) | 37,296,224 | 60,465,534 | (28,383,391) | (15,771,599) | 16,671,443 | 70,278,211 |
| 영업외손익 | 58,687 | 150,320 | 559,980 | 8,244,008 | 6,483,907 | 15,496,902 |
| 총자산 | 1,906,371,457 | 7,640,933,804 | 915,077,209 | 761,491,921 | 4,369,488,625 | 15,593,363,016 |
| 총부채 | 1,164,869,614 | 1,530,746,118 | 5,952,483,715 | 716,541,479 | 4,351,447,599 | 13,716,088,525 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 투자은행업 | 기 타 | 합 계 |
| 영업수익 | 200,938,165 | 110,809,670 | 3,441,643,196 | 159,659,265 | 152,799,973 | 4,065,850,269 |
| 영업비용 | 149,886,542 | 256,572,953 | 3,295,244,306 | 62,216,243 | 250,279,534 | 4,014,199,578 |
| 영업이익(손실) | 51,051,623 | (145,763,283) | 146,398,890 | 97,443,022 | (97,479,561) | 51,650,691 |
| 영업외손익 | (16,233) | 163,522 | 129,293 | (844,856) | 10,380,007 | 9,811,733 |
| 총자산 | 1,747,473,867 | 6,907,757,459 | 1,276,963,675 | 616,841,153 | 2,868,224,343 | 13,417,260,497 |
| 총부채 | 1,204,862,864 | 811,729,265 | 5,581,838,558 | 588,592,841 | 3,668,438,773 | 11,855,462,301 |
(2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.
5. 현금및예치금
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 현금 | 23 | 22 |
| 보통예금 | 37,513,202 | 43,345,756 | |
| 당좌예금 | 1,752,992 | 3,935,045 | |
| 외화예금 | 11,634,283 | 71,355,114 | |
| 기타예금 | 50,000,000 | 80,686,015 | |
| 소 계 | 100,900,500 | 199,321,952 | |
| 예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금) | 271,428,843 | 141,089,287 |
| 장내파생상품매매증거금 | 129,131,993 | 219,786,884 | |
| 유통금융차주담보금 | 2,155 | 61,255 | |
| 외화담보금 | 5,053,367 | 2,186,741 | |
| 유통금융담보금 | 300,000 | 20,000 | |
| 장기성예금 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 특정예금 등 | 56,500 | 46,500 | |
| 기타(예치금) | 185,380,009 | 271,917,290 | |
| 소 계 | 593,352,867 | 637,107,957 | |
| 합 계 | 694,253,367 | 836,429,909 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융㈜(*) | 271,428,843 | 141,089,287 | 고객예탁금 반환준비금 |
| 장내파생상품매매증거금 | NH선물㈜ 외 | 129,131,993 | 219,786,884 | 해외선물ㆍ주식관련 증거금 |
| 유통금융차주담보금 | 한국증권금융㈜ | 2,155 | 61,255 | 증권유통금융차주의 담보 |
| 외화담보금 | 우리은행 외 | 5,053,367 | 2,186,741 | 장외파생거래 외화담보 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 300,000 | 20,000 | 증권유통금융대출약정 |
| 장기성예금 | 우리은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 소액결제망 지급결제담보 |
| 특정예금 등 | 신한은행 외 | 56,500 | 46,500 | 당좌개설보증금 |
| 기타(예치금) | 우리은행 외 | 185,380,009 | 271,917,290 | 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 |
| 합 계 | 593,352,867 | 637,107,957 | ||
| (*) | 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복합금융상품 | 11,985,347 | 12,191,296 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 169,190,192 | 298,124,344 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 9,788,885,243 | 7,761,340,714 |
| 손해배상공동기금(*) | 73,947,334 | 59,931,021 |
| 당기손익-공정가치측정대출채권 | 45,770 | 45,770 |
| 파생상품자산 | 730,144,354 | 971,893,827 |
| 합 계 | 10,774,198,240 | 9,103,526,972 |
| (*) | 연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 11,985,347 | 11,191,396 |
| 신종자본증권 | - | 999,900 |
| 합 계 | 11,985,347 | 12,191,296 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식 | 9,775,220 | 2,039,850 |
| 출자금 | 12,423,251 | 11,803,251 |
| 국채ㆍ지방채 | 3,016,397,253 | 1,447,648,321 |
| 특수채 | 1,659,319,157 | 1,043,695,479 |
| 금융채 | 1,904,858,826 | 1,768,164,673 |
| 회사채 | 783,188,915 | 1,491,872,907 |
| 사모사채 | - | 305,361 |
| 집합투자증권 | 233,160,611 | 45,396,247 |
| 기업어음증권 | 1,009,145,783 | 744,332,181 |
| 전자단기사채 | 214,616,414 | 265,875,512 |
| 기타유가증권 | 834,658 | 94,562 |
| 소 계 | 8,843,720,088 | 6,821,228,344 |
| 외화채권 | 945,165,155 | 940,112,370 |
| 합 계 | 9,788,885,243 | 7,761,340,714 |
(4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대출처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| ㈜대림산업 | 10.00 | 45,770 | 45,770 | 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 |
7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| <장내파생상품> | ||||
| 매수상품선물 | - | 133,745 | 133,737 | 13,258 |
| 주가지수옵션 | - | 3,147,594 | 382,771 | 15,723,248 |
| 주가지수선물 등 | 2,172,777 | 4,882,731 | 6,919,048 | 515,355 |
| 소 계 | 2,172,777 | 8,164,070 | 7,435,556 | 16,251,861 |
| <장외파생상품> | ||||
| 이자율관련 | 275,084,493 | 131,425,144 | 368,175,500 | 173,493,523 |
| 통화관련 | 232,770,044 | 156,316,684 | 413,625,198 | 285,622,502 |
| 주식관련 | 105,396,203 | 239,945,539 | 88,517,208 | 178,031,226 |
| 신용관련 | 139,640,663 | 114,696,548 | 128,902,197 | 209,904,785 |
| 기타 | 1,688,040 | 510,607,688 | 1,451,493 | 604,019,074 |
| 거래일손익조정 | (26,607,866) | (145,143,858) | (36,213,325) | (176,535,257) |
| 소 계 | 727,971,577 | 1,007,847,745 | 964,458,271 | 1,274,535,853 |
| 합 계 | 730,144,354 | 1,016,011,815 | 971,893,827 | 1,290,787,714 |
장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.
(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| <장내파생상품> | ||||
| 이자율관련 | 750,934 | 2,400,525 | 7,141,922 | 271,182 |
| 주식관련 | 9,863,731 | 5,623,260 | 12,731,148 | 11,417,329 |
| 기타 | 8,122 | 319,928 | 142,698 | 105,688 |
| 소 계 | 10,622,787 | 8,343,713 | 20,015,768 | 11,794,199 |
| <장외파생상품> | ||||
| 이자율관련 | 95,388,177 | 141,170,840 | 374,001,918 | 139,071,898 |
| 통화관련 | 22,234,687 | 35,741,749 | 341,632,404 | 234,071,421 |
| 주식관련 | 52,083,502 | 72,826,429 | 22,213,263 | 71,702,484 |
| 신용관련 | 115,153,359 | 65,692,029 | 43,159,654 | 210,440,763 |
| 기타 | 87,329,356 | 9,309,602 | 17,803,295 | 393,730,967 |
| 소 계 | 372,189,081 | 324,740,649 | 798,810,534 | 1,049,017,533 |
| 합 계 | 382,811,868 | 333,084,362 | 818,826,302 | 1,060,811,732 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 지분상품 | 주식(*1) | 173,080,026 | 165,427,008 |
| 채무상품 | 국공채(*2) | - | 97,493,901 |
| 특수채(*2) | 20,029,139 | 68,392,086 | |
| 금융채(*2) | 100,100,305 | 78,444,688 | |
| 소 계 | 120,129,444 | 244,330,675 | |
| 합 계 | 293,209,470 | 409,757,683 | |
| (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. |
| (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액(공정가치) |
| 주식: | |||||
| 한국거래소(*) | 588,444 | 2.94 | 1,830,343 | 152,341,985 | 154,172,328 |
| 한국증권금융 | 467,914 | 0.34 | 3,270,171 | 5,345,529 | 8,615,700 |
| 코스콤 | 47,790 | 0.89 | 238,951 | 5,597,833 | 5,836,784 |
| 한국예탁결제원 | 17,580 | 0.16 | 84,135 | 1,866,173 | 1,950,308 |
| 넥스트레이드(대체거래소) | 500,000 | 1.71 | 2,504,906 | - | 2,504,906 |
| 합 계 | 1,621,728 | 7,928,506 | 165,151,520 | 173,080,026 | |
| (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액(공정가치) |
| 주식: | |||||
| 한국거래소(*) | 588,444 | 2.94 | 1,830,343 | 144,386,811 | 146,217,154 |
| 한국증권금융 | 467,914 | 0.34 | 3,270,171 | 5,970,663 | 9,240,834 |
| 코스콤 | 47,790 | 0.89 | 238,951 | 5,357,640 | 5,596,591 |
| 한국예탁결제원 | 17,580 | 0.16 | 84,135 | 1,783,388 | 1,867,523 |
| 넥스트레이드(대체거래소) | 500,000 | 1.71 | 2,504,906 | - | 2,504,906 |
| 합 계 | 1,621,728 | 7,928,506 | 157,498,502 | 165,427,008 | |
| (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 244,330,676 | - | - | 244,330,676 |
| 매입 | 69,996,000 | - | - | 69,996,000 |
| 매도 | (197,548,150) | - | - | (197,548,150) |
| 평가 | 3,350,918 | - | - | 3,350,918 |
| 기말 장부금액 | 120,129,444 | - | - | 120,129,444 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 209,348,712 | - | - | 209,348,712 |
| 매입 | 227,548,150 | - | - | 227,548,150 |
| 매도 | (189,996,000) | - | - | (189,996,000) |
| 평가 | (2,570,187) | - | - | (2,570,187) |
| 기말 장부금액 | 244,330,675 | - | - | 244,330,675 |
9. 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 업 종 | 소재지 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 송산산업단지개발㈜ (*1,3,7) | 부동산업 | 대한민국 | 14.12 | - | - |
| 부산민락PFV㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 5.00 | 306,353 | 723,785 |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*5) | 기타금융업 | 대한민국 | - | - | 58,704 |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.14 | 19,328 | 19,887 |
| 여의도에이치2PFV㈜ (*1,3) | 부동산업 | 대한민국 | 5.00 | - | - |
| ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 로지스테크양산㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 19.90 | 265,814 | 272,109 |
| 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 19.50 | 724,492 | 590,748 |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 19.50 | 39,854 | 26,106 |
| ㈜인천영종PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 동대문어반PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 충주비즈코어시티㈜ (*1,3) | 부동산업 | 대한민국 | 10.00 | - | - |
| ㈜충남내포1PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| ㈜양주회천PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 페코시티㈜ (*1,7) | 부동산업 | 대한민국 | 12.50 | 35,104 | 14,674 |
| 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 창원가포PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 오송스마트밸리㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 10.00 | 6,925 | 8,358 |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.44 | 56,676 | - |
| 교보10호기업인수목적㈜ (*6) | 기타금융업 | 대한민국 | - | - | 118,320 |
| 교보11호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.23 | 20,030 | 19,579 |
| 교보12호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.17 | 20,245 | 19,858 |
| 교보13호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.25 | 20,283 | 19,930 |
| 교보14호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.24 | 19,644 | - |
| 교보15호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.26 | 19,583 | - |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한민국 | 13.89 | 2,502,241 | 2,635,397 |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*5) | 집합투자업 | 대한민국 | - | - | 1,110,476 |
| 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한민국 | 12.50 | 1,199,873 | 1,987,845 |
| 교보한양ESG신기술투자조합 (*5) | 집합투자업 | 대한민국 | - | - | 1,289,074 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한민국 | 9.43 | 1,152,941 | 1,503,976 |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 11.49 | 694,380 | 945,841 |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 19.05 | 1,766,019 | 1,849,201 |
| 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 19.42 | 1,893,272 | 1,808,235 |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 18.75 | 2,963,246 | 2,547,541 |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 집합투자업 | 대한한국 | 21.69 | 2,328,198 | 2,416,928 |
| 교보OSAT신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 14.00 | 15,404,340 | - |
| 교보-마크신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 18.75 | 267,616 | - |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 19.05 | 1,868,031 | - |
| 교보신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 12.50 | 8,773,469 | 9,541,935 |
| 교보테크밸류업투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 6.67 | 1,861,275 | - |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2,7) | 집합투자업 | 싱가포르 | 0.75 | 56,106 | 5,070 |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 4.91 | 30,869,436 | - |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 2.60 | 8,651,847 | - |
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 0.07 | 58,861 | - |
| 합 계 | 83,865,482 | 29,533,577 | |||
| (*1) | 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. |
| (*4) | 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고) |
| (*5) | 당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*6) | 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*7) | 2023년 12월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2023년 9월 30일 기준으로 작성한 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의보고기간 종료일과 연결회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 송산산업단지개발㈜ | 38,234,413 | 53,989,725 | (15,755,312) | 9,806,772 | (705,106) |
| 부산민락PFV㈜ | 48,069,714 | 41,942,649 | 6,127,065 | 1,917 | (8,137,939) |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 78,321,013 | 64,390,349 | 13,930,664 | 84 | (72,225) |
| 여의도에이치2PFV㈜ | 71,515,195 | 71,686,163 | (170,968) | 20,269,536 | 579,110 |
| 로지스테크양산㈜ | 9,350,765 | 8,015,017 | 1,335,748 | 221,615 | (125,144) |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 18,715,344 | 15,000,000 | 3,715,344 | 71,917 | (165,017) |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 270,584 | 66,207 | 204,377 | 735,344 | 70,562 |
| 충주비즈코어시티㈜ | 192,183 | 895,720 | (703,537) | 53 | (451,456) |
| 페코시티㈜ | 336,433 | 55,601 | 280,832 | 35 | (8,428) |
| 오송스마트밸리㈜ | 82,012 | 12,758 | 69,254 | 33 | (14,329) |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | 54,425,966 | 41,592,397 | 12,833,569 | - | (498,337) |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 11,146,252 | 2,252,792 | 8,893,460 | 370,615 | 200,536 |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 14,251,339 | 2,144,551 | 12,106,788 | 368,139 | 231,684 |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 10,133,019 | 1,918,263 | 8,214,756 | 332,461 | 188,270 |
| 교보14호기업인수목적㈜ | 9,954,545 | 1,704,249 | 8,250,296 | 142,722 | 35,805 |
| 교보15호기업인수목적㈜ | 8,839,800 | 1,378,706 | 7,461,094 | 128 | 25,300 |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 18,061,985 | 45,849 | 18,016,136 | 528 | (958,722) |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 9,642,587 | 43,603 | 9,598,984 | 754,484 | 581,896 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 12,306,080 | 84,901 | 12,221,179 | 3,753,743 | 3,420,263 |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 6,086,532 | 45,426 | 6,041,106 | 428,724 | 248,287 |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | 9,311,298 | 39,699 | 9,271,599 | 1,454 | (436,706) |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | 9,750,349 | - | 9,750,349 | 522,353 | 437,938 |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | 15,803,978 | - | 15,803,978 | 2,294,809 | 2,054,969 |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 10,732,994 | - | 10,732,994 | 9,070 | (408,928) |
| 교보OSAT신기술투자조합 | 110,031,002 | - | 110,031,002 | 60,439,636 | 60,031,002 |
| 교보-마크신기술투자조합1호 | 1,427,284 | - | 1,427,284 | 43 | (172,716) |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | 9,807,162 | - | 9,807,162 | 116 | (692,838) |
| 교보신기술투자조합1호 | 70,962,205 | 774,450 | 70,187,755 | 78,763 | (6,147,724) |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | 28,502,878 | 583,759 | 27,919,119 | 29,485 | (2,080,881) |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | 7,508,646 | 28,022 | 7,480,624 | - | (686,837) |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 | 2,943,935,769 | 2,315,064,150 | 628,871,619 | 33,593,871 | 26,645,209 |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 | 1,153,606,118 | 820,694,099 | 332,912,019 | 5,002,202 | 4,906,811 |
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 | 343,396,902 | 262,765,816 | 80,631,086 | 5,130,283 | (59,468,722) |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 송산산업단지개발㈜ | 100,784,683 | 109,482,125 | (8,697,442) | 13,589,058 | (2,403,431) |
| 부산민락PFV㈜ | 52,792,111 | 38,316,416 | 14,475,695 | 89,823,392 | 12,884,716 |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 | 44,006,875 | 221,085 | 43,785,790 | - | - |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 71,041,090 | 401,910 | 70,639,180 | - | (9,900) |
| 여의도에이치2PFV㈜ | 68,075,965 | 72,344,278 | (4,268,313) | 26,394,247 | (9,626,594) |
| 로지스테크양산㈜ | 8,009,908 | 6,642,525 | 1,367,383 | 138,237 | (253,933) |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 18,029,478 | 15,000,000 | 3,029,478 | 43,135 | (591,492) |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 159,696 | 25,820 | 133,876 | 540,065 | (36,000) |
| 충주비즈코어시티㈜ | 155,501 | 403,687 | (248,186) | 53 | (248,550) |
| 페코시티㈜ | 117,389 | 1 | 117,388 | 39 | (182,612) |
| 오송스마트밸리㈜ | 83,913 | 330 | 83,583 | 42 | (16,417) |
| 교보10호기업인수목적㈜ | 9,895,743 | 903,429 | 8,992,314 | 139,211 | 44,097 |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 10,905,345 | 2,212,421 | 8,692,924 | 150,076 | 59,912 |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 13,946,099 | 2,070,995 | 11,875,104 | 163,815 | 54,405 |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 9,877,022 | 1,805,229 | 8,071,793 | 59,429 | (11,619) |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 19,018,212 | 43,354 | 18,974,858 | 2,622,871 | 2,439,321 |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | 12,828,452 | 57,973 | 12,770,479 | 1,021,742 | 783,490 |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 15,943,092 | 40,329 | 15,902,763 | 4,034 | (1,793,406) |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | 10,978,556 | 21,425 | 10,957,131 | 1,743,386 | 1,648,761 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 16,022,301 | 80,153 | 15,942,148 | 4,956 | (5,099,434) |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 8,274,607 | 45,788 | 8,228,819 | 901 | (235,229) |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | 9,748,004 | 39,699 | 9,708,305 | 1,656 | (791,695) |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | 9,312,411 | - | 9,312,411 | 254 | (987,589) |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | 13,586,886 | - | 13,586,886 | 388 | (2,413,114) |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 11,147,090 | 5,052 | 11,142,038 | 95 | (382,962) |
| 교보신기술투자조합1호 | 77,108,279 | 772,800 | 76,335,479 | 73,665 | (3,391,126) |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | 700,494 | 24,600 | 675,894 | - | (580,451) |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(대체) | 배당 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 송산산업단지개발㈜ (*1) | - | 180,000 | - | - | (180,000) | - | - |
| 부산민락PFV㈜ | 723,785 | - | - | - | (417,431) | - | 306,354 |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*2) | 58,704 | - | (58,704) | - | - | - | - |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 19,887 | - | - | - | (559) | - | 19,328 |
| 여의도에이치2PFV㈜ (*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 로지스테크양산㈜ | 272,109 | - | - | - | (6,295) | - | 265,814 |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 590,748 | - | - | - | 133,744 | - | 724,492 |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 26,106 | - | - | - | 13,748 | - | 39,854 |
| 충주비즈코어시티㈜ (*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 페코시티㈜ | 14,674 | - | - | - | 20,430 | - | 35,104 |
| 오송스마트밸리㈜ | 8,358 | - | - | - | (1,433) | - | 6,925 |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | 59,000 | - | - | (2,295) | (29) | 56,676 |
| ㈜민간임대허브제8호위탁관리부동산투자회사 (*2) | - | 59,000 | (59,000) | - | - | - | - |
| 교보10호기업인수목적㈜ (*3) | 118,320 | - | (69,895) | - | - | (48,425) | - |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 19,579 | - | - | - | 451 | - | 20,030 |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 19,858 | - | - | - | 387 | - | 20,245 |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 19,930 | - | - | - | 465 | (112) | 20,283 |
| 교보14호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 1,387 | 8,257 | 19,644 |
| 교보15호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | (725) | 10,308 | 19,583 |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 2,635,397 | - | - | - | (133,156) | - | 2,502,241 |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2) | 1,110,476 | - | (1,000,000) | (603,888) | 493,412 | - | - |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 1,987,845 | - | (860,709) | - | 72,737 | - | 1,199,873 |
| 교보한양ESG신기술투자조합 (*2) | 1,289,074 | - | (1,000,000) | (243,327) | (45,747) | - | - |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 1,503,976 | - | (673,701) | - | 322,666 | - | 1,152,941 |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 945,841 | - | (280,000) | - | 28,539 | - | 694,380 |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | 1,849,201 | - | - | - | (83,182) | - | 1,766,019 |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | 1,808,235 | - | - | - | 85,037 | - | 1,893,272 |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | 2,547,541 | - | - | - | 415,705 | - | 2,963,246 |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 2,416,928 | - | - | - | (88,730) | - | 2,328,198 |
| 교보OSAT신기술투자조합 | - | 7,000,000 | - | - | 8,404,340 | - | 15,404,340 |
| 교보-마크신기술투자조합1호 | - | 300,000 | - | - | (32,384) | - | 267,616 |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | - | 2,000,000 | (131,969) | - | 1,868,031 | ||
| 교보신기술투자조합1호 | 9,541,936 | - | - | - | (768,467) | - | 8,773,469 |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | 2,000,000 | - | - | (138,725) | - | 1,861,275 |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | 5,069 | 58,179 | - | - | (6,926) | (217) | 56,105 |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호 (*2) | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | - |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호 (*2) | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | - |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호 (*2) | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - | - | - |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 | - | 29,400,000 | - | - | 1,469,436 | - | 30,869,436 |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 | - | 10,000,000 | (1,348,153) | - | 8,651,847 | ||
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 | - | 100,000 | - | - | (41,139) | - | 58,861 |
| 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호 (*2) | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 29,533,577 | 76,176,179 | (29,002,009) | (847,215) | 8,035,168 | (30,218) | 83,865,482 |
| (*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. |
| (*2) 당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 화성정남일반산업단지㈜ (*2) | - | - | - | - | - | - |
| 송산산업단지개발㈜ (*1) | - | - | - | - | - | - |
| 부산민락PFV㈜ | - | - | - | 723,785 | - | 723,785 |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 | 58,715 | - | - | (11) | - | 58,704 |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 19,724 | - | - | 163 | - | 19,887 |
| 여의도에이치2PFV㈜ (*1) | 160,592 | - | - | (161,168) | 576 | - |
| 로지스테크양산㈜ | 204,731 | - | - | 67,378 | - | 272,109 |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 709,186 | - | - | (118,438) | - | 590,748 |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 35,750 | - | - | (9,644) | - | 26,106 |
| 충주비즈코어시티㈜ (*1) | 82 | - | - | (82) | - | - |
| 페코시티㈜ | 14,674 | - | - | - | - | 14,674 |
| 오송스마트밸리㈜ | - | 10,000 | - | (1,642) | - | 8,358 |
| 교보9호기업인수목적㈜ (*3) | 18,541 | - | (9,698) | - | (8,843) | - |
| 교보10호기업인수목적㈜ | 117,740 | - | - | 580 | - | 118,320 |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 19,442 | - | - | 131 | 6 | 19,579 |
| 교보12호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | (1,000) | 10,858 | 19,858 |
| 교보13호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | (4,460) | 14,390 | 19,930 |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 2,296,602 | - | - | 338,795 | - | 2,635,397 |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | 1,042,344 | - | - | 68,132 | - | 1,110,476 |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 2,212,021 | - | - | (224,176) | - | 1,987,845 |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | 1,095,102 | - | - | 193,972 | - | 1,289,074 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 1,985,055 | - | - | (481,079) | - | 1,503,976 |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 972,879 | - | - | (27,038) | - | 945,841 |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | (150,799) | - | 1,849,201 |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | (191,765) | - | 1,808,235 |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | 3,000,000 | - | (452,459) | - | 2,547,541 |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | - | 2,500,000 | - | (83,072) | - | 2,416,928 |
| 교보신기술투자조합1호 | 4,965,100 | 5,000,000 | - | (423,164) | - | 9,541,936 |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | - | 9,208 | - | (4,354) | 215 | 5,069 |
| 합 계 | 15,928,280 | 14,539,208 | (9,698) | (941,415) | 17,202 | 29,533,577 |
| (*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다. |
| (*2) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 전기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*3) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미반영 손실(이익) | 미반영 손실 누계액 |
| 송산산업단지개발㈜ | 919,663 | 2,224,279 |
| 여의도에이치2PFV㈜ | (204,867) | 8,548 |
| 충주비즈코어시티㈜ | 45,535 | 70,354 |
| 합 계 | 760,331 | 2,303,181 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 |
| 송산산업단지개발㈜ | 787,326 | 1,304,616 |
| 여의도에이치2PFV㈜ | 213,416 | 213,416 |
| 충주비즈코어시티㈜ | 24,819 | 24,819 |
| 합 계 | 1,025,561 | 1,542,851 |
10. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신용공여금 | 825,430,517 | 750,288,693 |
| 환매조건부채권매수 | 1,132,100,000 | 911,800,000 |
| 대여금 | 967,032 | 1,226,027 |
| 대출금 | 702,330,000 | 544,130,000 |
| 대지급금 | 1,159,404 | 1,162,278 |
| 기타대출채권 | 110,000 | 110,000 |
| 합 계 | 2,662,096,953 | 2,208,716,998 |
| 손실충당금 | (101,054,184) | (16,667,675) |
| 현재가치할인차금 | (4,267,436) | (10,254,119) |
| 차감잔액 | 2,556,775,333 | 2,181,795,204 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신용거래융자금 | 94,855,975 | 68,085,563 |
| 유가증권담보대출금 | 702,368,860 | 660,744,915 |
| 증권매도자금담보대출금 | 28,205,682 | 21,458,215 |
| 합 계 | 825,430,517 | 750,288,693 |
연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며(최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편,신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.
또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내이며, 90일 단위로 추가연장이 가능합니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 총 장부금액 | 2,132,190,603 | 57,102,873 | 9,169,404 | 2,198,462,880 | 431,228,499 | - | 6,334,319 | 437,562,818 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (97,500,000) | 97,500,000 | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (69,800,000) | (6,000,000) | 75,800,000 | - | (11,390,228) | - | 11,390,228 | - |
| 실행(회수) | 465,369,510 | (2,873) | (6,000,000) | 459,366,637 | 335,595,467 | - | (81,561) | 335,513,906 |
| 기말 총 장부금액(*) | 2,430,260,113 | 148,600,000 | 78,969,404 | 2,657,829,517 | 755,433,738 | - | 17,642,986 | 773,076,724 |
| 손실충당금 | (4,599,487) | (25,391,623) | (71,063,074) | (101,054,184) | - | - | (17,627,226) | (17,627,226) |
| 기말 순 장부금액 | 2,425,660,626 | 123,208,377 | 7,906,330 | 2,556,775,333 | 755,433,738 | - | 15,760 | 755,449,498 |
| (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 총 장부금액 | 1,661,022,005 | 10,028,073 | 1,269,404 | 1,672,319,482 | 622,267,848 | - | 6,266,217 | 628,534,065 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (57,100,000) | 57,100,000 | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (7,900,000) | - | 7,900,000 | - | - | - | - | - |
| 실행(회수) | 536,168,598 | (10,025,200) | - | 526,143,398 | (191,039,349) | - | 68,102 | (190,971,247) |
| 기말 총 장부금액(*) | 2,132,190,603 | 57,102,873 | 9,169,404 | 2,198,462,880 | 431,228,499 | - | 6,334,319 | 437,562,818 |
| 손실충당금 | (5,715,184) | (7,783,088) | (3,169,404) | (16,667,676) | - | - | (6,318,557) | (6,318,557) |
| 기말 순 장부금액 | 2,126,475,419 | 49,319,785 | 6,000,000 | 2,181,795,204 | 431,228,499 | - | 15,762 | 431,244,261 |
| (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. |
(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 손실충당금 | 5,715,183 | 7,783,088 | 3,169,404 | 16,667,675 | - | - | 6,318,557 | 6,318,557 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | (1,057,723) | 1,057,723 | - | - | - | - | - | - |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | (1,046,383) | (2,423,588) | 3,469,971 | - | - | - | - | - |
| 전입액 | 988,410 | 18,974,400 | 64,423,699 | 84,386,509 | - | - | 11,308,669 | 11,308,669 |
| 기말 손실충당금 | 4,599,487 | 25,391,623 | 71,063,074 | 101,054,184 | - | - | 17,627,226 | 17,627,226 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 손실충당금 | 2,591,347 | 2,000,000 | 1,269,404 | 5,860,751 | - | - | 6,250,456 | 6,250,456 |
| 전입액 | 3,123,836 | 5,783,088 | 1,900,000 | 10,806,924 | - | - | 68,101 | 68,101 |
| 기말 손실충당금 | 5,715,183 | 7,783,088 | 3,169,404 | 16,667,675 | - | - | 6,318,557 | 6,318,557 |
11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 58,491,353 | - | 137,910,126 | 196,401,479 | 61,712,615 | - | 145,516,401 | 207,229,016 |
| 건물 | 18,710,920 | (10,925,825) | - | 7,785,095 | 19,721,601 | (11,015,653) | - | 8,705,948 |
| 기구비품 | 108,681,680 | (83,666,496) | - | 25,015,184 | 103,285,431 | (81,675,172) | - | 21,610,259 |
| 건설중인자산 | 2,555,227 | - | - | 2,555,227 | 2,577,190 | - | - | 2,577,190 |
| 기타의유형자산 | - | - | - | - | 7,526 | - | - | 7,526 |
| 합 계 | 188,439,180 | (94,592,321) | 137,910,126 | 231,756,985 | 187,304,363 | (92,690,825) | 145,516,401 | 240,129,939 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지(*1) | 207,229,016 | - | - | - | (10,827,537) | 196,401,479 |
| 건물(*1) | 8,705,948 | - | - | (490,755) | (430,098) | 7,785,095 |
| 기구비품(*2) | 21,610,259 | 8,837,538 | (4,170) | (7,360,618) | 1,932,175 | 25,015,184 |
| 건설중인자산 | 2,577,190 | 1,910,212 | - | - | (1,932,175) | 2,555,227 |
| 기타의유형자산 | 7,526 | - | (7,526) | - | - | - |
| 합 계 | 240,129,939 | 10,747,750 | (11,696) | (7,851,373) | (11,257,635) | 231,756,985 |
| (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
| (*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 5,346,769천원이 폐기되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 재평가 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지(*1) | 58,520,637 | - | - | 145,516,401 | - | 3,191,978 | 207,229,016 |
| 건물(*1) | 8,740,892 | - | - | - | (495,098) | 460,154 | 8,705,948 |
| 기구비품(*2) | 13,766,711 | 10,237,097 | (373) | - | (5,258,731) | 2,865,555 | 21,610,259 |
| 건설중인자산 | 2,865,555 | 2,577,190 | - | - | - | (2,865,555) | 2,577,190 |
| 기타의유형자산 | 7,526 | - | - | - | - | - | 7,526 |
| 합 계 | 83,901,321 | 12,814,287 | (373) | 145,516,401 | (5,753,829) | 3,652,132 | 240,129,939 |
| (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
| (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다. |
(3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 | ||
| 재평가금액 | 원가모형 평가 시 장부금액 | 재평가금액 | 원가모형 평가 시 장부금액 | |
| 토지 | 196,401,479 | 58,491,353 | 207,229,016 | 61,712,615 |
(5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기준일 | 재평가차액 | 법인세효과 | 기타포괄손익누계액 |
| 2023-12-31 | 137,910,126 | (31,857,239) | 106,052,887 |
| 2022-12-31 | 145,516,401 | (33,759,805) | 111,756,596 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | - | - | 196,401,479 | 196,401,479 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | - | - | 207,229,016 | 207,229,016 |
(7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 경제적 내용연수 | 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정 | 미래현금흐름 등 | 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
(8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Terminal yield | ||
| 할인율 | 3.85% | 4.00% | 4.15% |
| 3.85% | 530,618,775 | 514,007,178 | 498,596,420 |
| 4.00% | 527,050,474 | 510,559,251 | 495,260,165 |
| 4.15% | 523,444,053 | 507,073,204 | 491,885,790 |
| (*) 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다. |
12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
2,467,365 | 7,613,823 |
|
차량운반구 |
699,239 | 513,531 |
| 합 계 | 3,166,604 | 8,127,354 |
당기 중 증가된 사용권자산은 2,813,951천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
리스부채 |
||
|
부동산 |
1,911,056 | 5,775,031 |
|
차량운반구 |
702,044 | 516,939 |
| 합 계 | 2,613,100 | 6,291,970 |
(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
1,852,476 | 2,501,169 |
| 차량운반구 | 335,838 | 348,044 |
| 합 계 | 2,188,314 | 2,849,213 |
|
리스부채에 대한 이자비용(*1) |
159,215 | 219,017 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) |
162,280 | 157,444 |
| (*1) 이자비용에 포함 |
| (*2) 판매비와관리비에 포함 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,095,327천원입니다.
13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 90,587,890 | - | (831,382) | 7,606,276 | 97,362,784 | 87,366,628 | - | (831,382) | 86,535,246 |
| 건물 | 28,006,465 | (16,259,199) | (123,442) | - | 11,623,824 | 26,995,785 | (14,984,899) | (123,442) | 11,887,444 |
| 합 계 | 118,594,355 | (16,259,199) | (954,824) | 7,606,276 | 108,986,608 | 114,362,413 | (14,984,899) | (954,824) | 98,422,690 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 86,535,246 | - | 10,827,538 | 97,362,784 |
| 건물 | 11,887,444 | (693,717) | 430,097 | 11,623,824 |
| 합 계 | 98,422,690 | (693,717) | 11,257,635 | 108,986,608 |
| (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 90,375,895 | (648,671) | - | (3,191,978) | 86,535,246 |
| 건물 | 13,103,484 | (65,790) | (690,097) | (460,153) | 11,887,444 |
| 합 계 | 103,479,379 | (714,461) | (690,097) | (3,652,131) | 98,422,690 |
| (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 차이금액 | 장부금액 | 공정가치 | 차이금액 | |
| 토지 | 97,362,784 | 297,679,398 | 200,316,614 | 86,535,246 | 286,851,860 | 200,316,614 |
| 건물 | 11,623,824 | 14,584,602 | 2,960,778 | 11,887,444 | 14,060,140 | 2,172,696 |
| 합 계 | 108,986,608 | 312,264,000 | 203,277,392 | 98,422,690 | 300,912,000 | 202,489,310 |
| (*) 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다.(공정가치 측정방법은 주석11 참고) |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 10,364,421 | 9,832,829 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 | 4,142,567 | 2,974,059 |
14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 개발비 | 17,953,776 | (16,686,376) | - | 1,267,400 | 16,725,495 | (16,414,058) | - | 311,437 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | - | - | 2,877,094 | 2,877,094 | - | - | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,985,097 | - | (723,222) | 4,261,875 | 5,598,447 | - | (723,222) | 4,875,225 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | - | - | 290,000 | 290,000 | - | - | 290,000 |
| 합 계 | 26,105,967 | (16,686,376) | (723,222) | 8,696,369 | 25,491,036 | (16,414,058) | (723,222) | 8,353,756 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각비 | 당기말 |
| 개발비 | 311,437 | 1,228,281 | - | (272,318) | 1,267,400 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | - | - | - | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,875,225 | - | (613,350) | - | 4,261,875 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | - | - | - | 290,000 |
| 합 계 | 8,353,756 | 1,228,281 | (613,350) | (272,318) | 8,696,369 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 당기말 |
| 개발비 | 465,957 | - | (154,520) | 311,437 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | - | - | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,503,217 | 372,008 | - | 4,875,225 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | - | - | 290,000 |
| 합 계 | 8,136,268 | 372,008 | (154,520) | 8,353,756 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,261,875 | 4,875,225 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | 290,000 |
| 합 계 | 7,428,969 | 8,042,319 |
15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 자기매매미수금 | 780,068 | 5,619,271 |
| 위탁매매미수금 | 357,082,623 | 189,412,014 |
| 기타미수금 | 74,219,024 | 34,546,662 |
| 미수수익 | 95,629,342 | 60,253,728 |
| 보증금 | 234,963,257 | 140,474,573 |
| 채권경과이자 | 10,865,205 | 8,476,627 |
| 손실충당금 | (17,627,226) | (6,318,557) |
| 현재가치할인차금 | (462,795) | (1,220,057) |
| 소 계 | 755,449,498 | 431,244,261 |
| 비금융자산: | ||
| 선급금 | 65,139 | 757,288 |
| 선급비용 | 21,437,631 | 28,411,620 |
| 선급법인세 | 49,427,074 | 27,439,459 |
| 잡자산 | 5,624,857 | 897,288 |
| 소 계 | 76,554,701 | 57,505,655 |
| 합 계 | 832,004,199 | 488,749,916 |
16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 투자자예수금: | ||
| 위탁자예수금 | 232,692,490 | 242,640,120 |
| 장내파생상품거래예수금 | 253,891,290 | 289,239,896 |
| 저축자예수금 | 449,239 | 389,563 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 254,214,452 | 121,365,271 |
| 기타(고객예수금) | 274,454,579 | 386,349,676 |
| 소 계 | 1,015,702,050 | 1,039,984,526 |
| 수입담보금: | ||
| 신용대주담보금 | 2,155 | 61,255 |
| 신용공여담보금 | 9,575,955 | 5,722,927 |
| 소 계 | 9,578,110 | 5,784,182 |
| 기타: | ||
| 기타의예수부채 | 3,353,744 | 3,826,966 |
| 합 계 | 1,028,633,904 | 1,049,595,674 |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 1,016,011,815 | 1,290,787,714 |
| 합 계 | 6,061,144,204 | 5,620,274,160 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지정사유 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복합금융상품 | 매도주가연계증권(ELS) | 1,322,470,676 | 1,376,279,100 |
| 매도파생결합증권(DLS) | 102,246,461 | 99,185,970 | |
| 매도주가연계사채(ELB) | 1,815,437,361 | 1,197,298,840 | |
| 매도파생결합사채(DLB) | 1,416,707,689 | 1,387,422,736 | |
| 거래일평가조정액 | 130,796,752 | 170,910,797 | |
| 합 계 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 | |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 | (2,352,175) | 9,568,002 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 | 3,045,052 | 5,397,227 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 만기에 상환할 금액 | 5,098,982,935 | 4,689,309,474 |
| 장부금액 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 |
| 차이금액 | 311,323,996 | 458,212,031 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도유가증권주식 | 174,741,650 | 80,201,003 |
| 매도유가증권국채ㆍ지방채 | 82,731,800 | 18,188,000 |
| 합 계 | 257,473,450 | 98,389,003 |
18. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 콜머니 | 100,000,000 | 200,000,000 | |
| 차입금 | 983,969,037 | 580,827,142 | |
| 환매조건부채권매도 | 3,485,904,100 | 2,474,310,511 | |
| 전자단기사채 | 액면가액 | 784,400,000 | 672,260,000 |
| 할인발행차금 | (88,486) | (139,559) | |
| 장부금액 | 784,311,514 | 672,120,441 | |
| 사채 | 액면가액 | 433,000,000 | 696,000,000 |
| 할인발행차금 | (155,252) | (1,169,154) | |
| 장부금액 | 432,844,748 | 694,830,846 | |
| 기업어음증권 | 32,500,000 | 3,000,000 | |
| 후순위차입금 | 7,650,730 | 7,148,416 | |
| 합 계 | 5,827,180,129 | 4,632,237,356 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 콜머니 | 삼성자산운용 | 4.29 | 100,000,000 | 200,000,000 |
| 차입금 | 한국증권금융 등 | 4.10 ~ 4.96 | 983,969,037 | 580,827,142 |
| 환매조건부매도 | 대고객/기관 | 0.85 ~ 6.00 | 3,485,904,100 | 2,474,310,511 |
| 전자단기사채 | 다올투자증권 등 | 4.69 ~ 5.19 | 784,311,514 | 672,120,441 |
| 사채 | 개인 등 | 1.56 ~ 6.89 | 432,844,748 | 694,830,846 |
| 기업어음증권 | 개인 등 | 4.88 ~ 4.95 | 32,500,000 | 3,000,000 |
| 후순위차입금 | ㈜히든팰리스 등 | - | 7,650,730 | 7,148,416 |
| 합 계 | 5,827,180,129 | 4,632,237,356 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 무보증사채 | 1.75 | 2019-08-09 | 2024-08-09 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1.56 | 2021-04-06 | 2024-04-05 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 6.66 | 2022-11-07 | 2023-11-07 | - | 263,000,000 | |
| 6.89 | 2022-11-07 | 2024-05-07 | 33,000,000 | 33,000,000 | |
| 할인발행차금 | (155,252) | (1,169,154) | |||
| 합 계 | 432,844,748 | 694,830,846 | |||
19. 순확정급여자산(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 42,219,417 | 35,408,189 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (48,669,776) | (47,841,685) |
| 순확정급여자산 | (6,450,359) | (12,433,496) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 35,408,189 | 40,821,199 |
| 당기근무원가 | 3,125,772 | 3,877,105 |
| 이자비용 | 1,828,251 | 1,151,740 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 5,764,057 | (8,251,766) |
| 재무적가정 변동 | 3,587,329 | (9,925,162) |
| 인구통계적가정 변동 | 719,701 | (39,172) |
| 기타 | 1,457,027 | 1,712,568 |
| 급여지급액 | (3,906,852) | (2,190,089) |
| 기말 | 42,219,417 | 35,408,189 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 47,841,685 | 41,695,326 |
| 이자수익 | 2,461,424 | 1,184,911 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (97,889) | (422,920) |
| 사용자의 기여금 | 2,300,000 | 7,500,000 |
| 급여지급액 | (3,835,444) | (2,115,632) |
| 기말 | 48,669,776 | 47,841,685 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분상품 | 426,655 | 1,033,543 |
| 채무상품 | 26,483,628 | 3,919,680 |
| 기타 | 21,759,493 | 42,888,462 |
| 합 계 | 48,669,776 | 47,841,685 |
연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 3,125,772 | 3,877,105 |
| 순이자비용 | (633,173) | (33,171) |
| 확정급여형 퇴직급여 | 2,492,599 | 3,843,934 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말(%) | 전기말(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 4.37 | 5.30 | 회사채(AA+등급)적용 |
| 미래임금상승률 | 3.00 | 3.00 | 과거 5개년 평균 |
(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1.00% 감소 | 1.00% 증가 |
| 할인율 | 3,934,057 | (3,416,630) |
| 임금상승률 | (3,492,188) | 3,951,765 |
(8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장단기종업원급여 | 114,553,844 | 125,523,598 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 2,492,599 | 3,843,934 |
| 퇴직급여(확정기여형)(*) | 6,521,214 | 4,310,048 |
| 합 계 | 123,567,657 | 133,677,580 |
| (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 2,641,000천원 및 623,000천원을 지급하였습니다. |
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,900백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년(전기 12.78년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 당기말 확정급여채무 | 2,869,448 | 3,134,541 | 9,963,971 | 58,508,496 | 74,476,456 |
| 전기말 확정급여채무 | 1,781,917 | 2,049,957 | 6,956,328 | 56,498,438 | 67,286,640 |
20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 415,494 | 493,084 |
| 채무보증충당부채 | 7,554,407 | 1,143,248 |
| 합 계 | 7,969,901 | 1,636,332 |
(2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.06%의 이자율로 할인되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 복구충당부채 | 채무보증충당부채 | 합 계 | 복구충당부채 | 채무보증충당부채 | 합 계 | |
| 기초 | 493,084 | 1,143,248 | 1,636,332 | 827,110 | 110,350 | 937,460 |
| 증가 | 75,646 | 6,411,159 | 6,486,805 | - | 1,032,898 | 1,032,898 |
| 환입 | (153,236) | - | (153,236) | (335,818) | - | (335,818) |
| 기타 | - | - | - | 1,792 | - | 1,792 |
| 기말 | 415,494 | 7,554,407 | 7,969,901 | 493,084 | 1,143,248 | 1,636,332 |
21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타금융부채 : | ||
| 자기매매미지급금 | 45,814,295 | 9,914,578 |
| 위탁매매미지급금 | 355,070,030 | 210,391,312 |
| 기타미지급금 | 71,073,589 | 8,900,045 |
| 미지급비용 | 80,757,709 | 87,627,514 |
| 임대보증금 | 16,998,301 | 16,500,813 |
| 미지급배당금 | 20,475 | 21,577 |
| 기타외화담보금 | 37,935,341 | 19,262,960 |
| 기타원화담보금 | 30,000,000 | 55,295,680 |
| 금융보증계약부채 | 1,285,326 | 423,668 |
| 현재가치할인차금 | (1,736,590) | (273,477) |
| 소 계 | 637,218,476 | 408,064,670 |
| 비금융부채 : | ||
| 선수금 | 310,831 | 236,345 |
| 선수수익 | 23,326,271 | 25,725,673 |
| 제세예수금 | 13,873,463 | 21,460,552 |
| 부가가치세예수금 | 2,509,059 | 1,223,376 |
| 소 계 | 40,019,624 | 48,645,946 |
| 합 계 | 677,238,100 | 456,710,616 |
22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수(*) | 113,962,961주 | 64,653,296주 |
| (*) 당기 중 지배기업은 보통주 49,309,665주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 246,548,325천원 및 2,226,599천원 증가하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 자본금 | 보통주자본금 | 569,814,805 | 323,266,480 |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 82,114,787 | 79,888,188 |
| 자기주식처분이익 | 7,010,370 | 7,010,370 | |
| 소 계 | 89,125,157 | 86,898,558 | |
| 자본조정 | 자기주식 | (5,936,143) | (5,936,144) |
| 주식매입선택권 | 765,819 | 737,909 | |
| 소 계 | (5,170,324) | (5,198,235) | |
| 기타포괄손익누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 127,104,136 | 118,487,828 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 2,702,040 | 4,504,998 | |
| 보험수리적손익 | (4,991,926) | (432,797) | |
| 지분법자본변동 | 35,137 | 58,298 | |
| 재평가잉여금 | 111,902,112 | 111,756,596 | |
| 소 계 | 236,751,499 | 234,374,923 | |
| 이익잉여금 | 이익준비금 | 16,304,657 | 15,978,239 |
| 임의적립금(*1) | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대손준비금(*2) | 9,258,481 | 7,155,530 | |
| 토지재평가차액 | 84,750,979 | 84,750,979 | |
| 미처분이익잉여금 | 875,439,238 | 813,571,723 | |
| 소 계 | 986,753,355 | 922,456,471 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 합 계 | 1,877,274,492 | 1,561,798,197 | |
| (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. |
| (*2) 당기말 대손준비금 전입예정액은 1,785,871천원 입니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 지분법자본변동 | 재평가잉여금 | 합 계 |
| 기초 | 118,487,828 | 4,504,998 | (432,797) | 58,298 | 111,756,596 | 234,374,923 |
| 공정가액평가로 인한 증감 | 11,003,936 | (2,349,481) | - | 18,207 | - | 8,672,662 |
| 손익실현으로 인한 증감 | - | - | - | (48,425) | - | (48,425) |
| 이익잉여금으로 대체(*) | - | (2,695) | - | - | - | (2,695) |
| 확정급여제도의 재측정 | - | - | (5,861,946) | - | - | (5,861,946) |
| 법인세 효과 | (2,387,628) | 549,218 | 1,302,817 | 7,057 | 145,516 | (383,020) |
| 기말 | 127,104,136 | 2,702,040 | (4,991,926) | 35,137 | 111,902,112 | 236,751,499 |
| (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 지분법자본변동 | 재평가잉여금 | 합 계 |
| 기초 | 107,206,419 | (2,842,993) | (6,444,813) | 45,083 | - | 97,963,696 |
| 공정가액평가로 인한 증감 | 14,677,712 | 9,568,233 | - | 17,202 | - | 24,263,147 |
| 이익잉여금으로 대체(*) | - | (229) | - | - | - | (229) |
| 확정급여제도의 재측정 | - | - | 7,828,845 | - | - | 7,828,845 |
| 재평가차익 | - | - | - | - | 145,516,401 | 145,516,401 |
| 법인세 효과 | (3,396,303) | (2,220,013) | (1,816,829) | (3,987) | (33,759,805) | (41,196,937) |
| 기말 | 118,487,828 | 4,504,998 | (432,797) | 58,298 | 111,756,596 | 234,374,923 |
| (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 대손준비금 적립액 | 9,258,481 | 7,155,530 |
| 대손준비금 전입예정액 | 1,785,871 | 2,102,951 |
| 대손준비금 잔액 | 11,044,352 | 9,258,481 |
대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
(5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대손준비금 반영 전 당기순이익 | 67,558,377 | 43,289,136 |
| 대손준비금 전입예정액 | 1,785,871 | 2,102,951 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) | 65,772,506 | 41,186,185 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) | 820 | 648 |
| (*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
23. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 67,558,376,656 | 43,289,135,655 |
| 보통주순이익 | 67,558,376,656 | 43,289,135,655 |
| 가중평균유통보통주식수 | 80,176,380 | 63,559,698 |
| 기본주당이익 | 843 | 681 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균 총발행주식수 | 81,269,978 | 64,653,296 |
| 가중평균 자기주식수 | 1,093,598 | 1,093,598 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 80,176,380 | 63,559,698 |
(3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 2018.3.22 | 2020.3.22 ~ 2025.3.21 | 12,000원 | 630,135주 |
| 주식매입선택권 | 2021.3.24 | 2023.3.24 ~ 2028.3.23 | 10,000원 | 273,876주 |
24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 총부여수량 | 총취소수량 | 당기말미행사수량 | 당기말행사가능수량 | 행사가격 |
| 2018.3.22 | 690,000 | 59,865 | 630,135 | 630,135 | 12,000원 |
| 2021.3.24 | 280,000 | 6,124 | 273,876 | 273,876 | 10,000원 |
(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|
| 2018.3.22 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) |
| 2021.3.24 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23) | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23) |
(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일: 2018.3.22 | 부여일: 2021.3.24 |
|---|---|---|
| 1주당 옵션의 공정가치 | 1,027원 | 433원 |
| 부여일 전일의 종가 | 9,790원 | 7,550원 |
| 행사가격 | 12,000원 | 10,000원 |
| 기대주가변동성(*) | 12.17% | 21.60% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 |
| 기대배당금 | - | - |
| 무위험이자율(국채수익률) | 2.64% | 1.59% |
| (*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. |
(4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 총보상원가 | 765,819 | 749,412 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 737,909 | 686,707 |
| 당기에 인식한 보상비용 | 27,910 | 51,202 |
| 당기 이후 인식할 잔여보상원가 | - | 11,503 |
25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 114,232,715 | 127,719,473 |
| 인수및주선수수료 | 24,207,171 | 19,639,355 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 5,722,201 | 5,414,480 | |
| 자산관리수수료 | 4,558,085 | 8,886,427 | |
| 집합투자기구운용보수 | 11,746,694 | 9,477,103 | |
| 채무보증수수료 등 (*) | 15,344,415 | 24,692,854 | |
| 금융자문수수료 | 46,121,912 | 64,265,124 | |
| 신탁보수 | 1,570,313 | 3,962,060 | |
| 기타수수료 | 22,973,048 | 31,227,834 | |
| 소 계 | 246,476,554 | 295,284,710 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | 40,686,841 | 53,052,920 |
| 투자권유대행수수료 | 2,085,072 | 1,493,283 | |
| 투자자문수수료 | - | 85,908 | |
| 송금수수료 | 425,931 | 442,974 | |
| 기타수수료 | 15,355,206 | 15,799,701 | |
| 소 계 | 58,553,050 | 70,874,786 | |
| 순수수료이익 | 187,923,504 | 224,409,924 | |
| (*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. |
26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 복합금융상품 | 상환이익 | 1,694,205 | 1,039,876 |
| 평가이익 | 997,971 | 1,113,839 | |
| 소 계 | 2,692,176 | 2,153,715 | |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 평가이익 | 2,826,840 | 1,533,454 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 처분이익 | 151,660,312 | 61,603,027 |
| 평가이익 | 201,852,967 | 13,122,484 | |
| 소 계 | 353,513,279 | 74,725,511 | |
| 파생금융상품 | 장내파생상품평가이익 | 10,622,787 | 20,015,768 |
| 장내파생상품처분이익 | 823,341,412 | 1,238,746,749 | |
| 장외파생상품평가이익 | 372,189,081 | 798,810,534 | |
| 장외파생상품처분이익 | 1,268,718,687 | 552,458,924 | |
| 소 계 | 2,474,871,967 | 2,610,031,975 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 처분이익 | 514,702 | 2,667 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 처분이익 | 8,476,518 | 184,263 |
| 상환이익 | 120,961 | 19,503,352 | |
| 평가이익 | 69,915,723 | 491,940,478 | |
| 소 계 | 78,513,202 | 511,628,093 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 처분이익 | 11,154,718 | 21,676,129 |
| 평가이익 | 5,324,054 | 7,678,340 | |
| 소 계 | 16,478,772 | 29,354,469 | |
| 합 계 | 2,929,410,938 | 3,229,429,884 | |
(2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 복합금융상품 | 처분손실 | - | 405,330 |
| 평가손실 | 224,486 | 1,342,726 | |
| 소 계 | 224,486 | 1,748,056 | |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 처분손실 | 94,973,912 | 139,000,198 |
| 평가손실 | 16,702,064 | 471,214,123 | |
| 소 계 | 111,675,976 | 610,214,321 | |
| 파생금융상품 | 장내파생상품평가손실 | 8,343,713 | 11,794,199 |
| 장내파생상품처분손실 | 839,313,890 | 1,007,483,173 | |
| 장외파생상품평가손실 | 324,740,649 | 1,049,017,533 | |
| 장외파생상품처분손실 | 1,220,129,119 | 513,473,971 | |
| 소 계 | 2,392,527,371 | 2,581,768,876 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 처분손실 | 408,254 | 6,667 |
| 상각후원가측정대출채권 | 대손상각비 | 84,386,509 | 10,806,924 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 처분손실 | 48,192,645 | 64,114,691 |
| 상환손실 | 162,902,669 | 51,999,410 | |
| 평가손실 | 198,892,666 | 41,412,064 | |
| 소 계 | 409,987,980 | 157,526,165 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 처분손실 | 29,802,617 | 4,706,466 |
| 평가손실 | 22,973,813 | 1,897,430 | |
| 소 계 | 52,776,430 | 6,603,896 | |
| 합 계 | 3,051,987,006 | 3,368,674,905 | |
27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 이자수익 | 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 예치금이자 | 22,546,173 | 13,531,889 |
| 대출채권이자 | 110,950,863 | 89,108,657 | ||
| 기타 | 22,411,750 | 7,778,006 | ||
| 소 계 | 155,908,786 | 110,418,552 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 | 4,512,208 | 5,770,587 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산이자 | 252,048,556 | 173,344,513 | ||
| 소 계 | 412,469,550 | 289,533,652 | ||
| 이자비용 | 투자자예탁금이용료 | 7,863,531 | 4,546,086 | |
| 차입금이자 | 65,318,829 | 40,485,625 | ||
| 리스부채이자 | 159,215 | 219,017 | ||
| 환매조건부채권매도이자 | 71,420,101 | 38,587,033 | ||
| 콜머니이자 | 5,940,116 | 3,096,434 | ||
| 기타 | 35,143,640 | 5,486,280 | ||
| 소 계 | 185,845,432 | 92,420,475 | ||
| 순이자이익 | 226,624,118 | 197,113,177 | ||
28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 외환거래이익 | 외환차익 | 59,803,753 | 87,350,394 |
| 외화환산이익 | 88,782,793 | 158,687,462 | |
| 소 계 | 148,586,546 | 246,037,856 | |
| 외환거래손실 | 외환차손 | 61,663,487 | 105,555,182 |
| 외화환산손실 | 83,313,956 | 152,074,442 | |
| 소 계 | 144,977,443 | 257,629,624 | |
| 외환거래순손익 | 3,609,103 | (11,591,768) | |
29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 인건비 | 종업원급여 | 114,553,844 | 125,523,598 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 2,492,599 | 3,843,934 | |
| 퇴직급여(확정기여형) | 6,521,214 | 4,310,048 | |
| 복리후생비 | 27,465,513 | 28,424,386 | |
| 주식보상비용 | 27,910 | 51,202 | |
| 소 계 | 151,061,080 | 162,153,168 | |
| 제상각 | 유형자산감가상각비 | 7,851,373 | 5,753,829 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,188,314 | 2,849,213 | |
| 투자부동산감가상각비 | 693,717 | 690,097 | |
| 무형자산상각비 | 272,318 | 154,520 | |
| 소 계 | 11,005,722 | 9,447,659 | |
| 기타일반관리비 | 전산운용비 | 14,021,946 | 11,140,485 |
| 임차료 | 1,636,400 | 1,921,729 | |
| 지급수수료 | 4,897,276 | 3,851,743 | |
| 접대비 | 5,832,145 | 7,240,850 | |
| 광고선전비 | 5,315,874 | 5,579,738 | |
| 조사연구비 | 596,167 | 273,215 | |
| 연수비 | 404,412 | 420,469 | |
| 제세공과 | 7,066,579 | 9,799,116 | |
| 통신비 | 3,819,421 | 3,507,562 | |
| 기타 | 7,939,574 | 7,684,107 | |
| 소 계 | 51,529,794 | 51,419,014 | |
| 합 계 | 213,596,596 | 223,019,841 | |
30. 기타의영업손익당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 기타의영업수익 | 배당금수익 | 4,089,876 | 4,402,289 |
| 분배금수익 | 1,796,451 | 1,158,813 | |
| 기타 | 189,018 | 3,066 | |
| 소 계 | 6,075,345 | 5,564,168 | |
| 기타의영업비용 | 기타대손상각비 | 11,308,669 | 68,102 |
| 기타 | 6,472,524 | 1,511,846 | |
| 소 계 | 17,781,193 | 1,579,948 | |
| 기타의영업손익 | (11,705,848) | 3,984,220 | |
31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 영업외수익 | 유형자산처분이익 | 21,774 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | 102,744 | |
| 무형자산처분이익 | 1,914 | - | |
| 임대료 | 10,364,421 | 9,832,829 | |
| 복구충당부채환입액 | 153,236 | 335,817 | |
| 지분법이익 | 11,462,484 | 1,392,935 | |
| 관계기업투자자산처분이익 | 157,292 | 26,252 | |
| 기타 | 4,295,559 | 1,204,536 | |
| 소 계 | 26,456,680 | 12,895,113 | |
| 영업외비용 | 유형자산처분손실 | 4,169 | 373 |
| 사용권자산처분손실 | 608,552 | 46,751 | |
| 투자부동산처분손실 | - | 52,206 | |
| 무형자산처분손실 | 13,350 | - | |
| 기부금 | 177,775 | 185,502 | |
| 지분법손실 | 3,427,316 | 2,334,350 | |
| 관계기업투자자산처분손실 | 6,671,803 | - | |
| 기타 | 56,813 | 464,198 | |
|
소 계 |
10,959,778 | 3,083,380 | |
| 영업외손익 | 15,496,902 | 9,811,733 | |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) | (3,993,237) | 15,232,729 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 22,592,993 | 44,137,420 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (383,020) | (41,196,861) |
| 법인세비용 | 18,216,736 | 18,173,288 |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세부채 | 88,716,193 | 44,578,773 |
| 기말 이연법인세부채 | 111,309,186 | 88,716,193 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 22,592,993 | 44,137,420 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익 | (2,387,628) | (3,396,303) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 549,218 | (2,220,013) |
| 보험수리적손익 | 1,302,817 | (1,816,829) |
| 지분법자본변동 | 7,056 | (3,911) |
| 재평가잉여금 | 145,517 | (33,759,805) |
| 합 계 | (383,020) | (41,196,861) |
(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전순이익 | 85,775,113 | 61,462,424 |
| 적용세율에 따른 세부담액 (당기: 22.56%, 전기: 23.45%) | 19,352,051 | 14,411,907 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (778,010) | (248,185) |
| 비공제비용 | 1,325,523 | 1,747,292 |
| 기타(세율효과 등) | (1,682,828) | 2,262,274 |
| 법인세비용 | 18,216,736 | 18,173,288 |
| 유효세율 | 21.24% | 29.57% |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 23.10%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익 | 443,667,071 | 100,253,736 | 432,774,081 | 111,146,726 | 25,674,894 |
| 선물옵션 | (8,484,045) | (2,255,213) | (8,484,045) | (2,255,213) | (520,954) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 6,524,505 | (1,000,000) | - | 5,524,505 | 1,276,161 |
| 손실충당금 | - | 43,056,390 | - | 43,056,390 | 15,702,201 |
| 당기손익-공정가치대출채권평가손실 | 4,302,820 | - | - | 4,302,820 | 993,951 |
| 의제배당 | 1,166,997 | - | - | 1,166,997 | 269,576 |
| 무형자산 | (848,563) | - | - | (848,563) | (196,018) |
| 매도파생결합증권 | (444,153,801) | (291,291,856) | (444,153,801) | (291,291,856) | (67,288,419) |
| 파생결합증권 | (3,301,396) | (3,115,347) | (3,301,396) | (3,115,347) | (719,645) |
| 매도유가증권 | (2,963,253) | 17,646,608 | (2,963,253) | 17,646,608 | 4,076,367 |
| 장외파생상품 | 72,038,716 | 52,461,579 | 72,038,716 | 52,461,579 | 12,118,625 |
| 미수채권이자 | (38,611,667) | (45,764,357) | (38,611,667) | (45,764,357) | (10,571,566) |
| 증금예치금평가이익 | (1,533,454) | (2,826,840) | (1,533,454) | (2,826,840) | (653,000) |
| 지분법적용주식 | 1,404,630 | (5,933,505) | 1,404,630 | (5,933,505) | (1,370,640) |
| 연차수당미지급금 | 7,537,702 | 7,448,803 | 7,537,701 | 7,448,804 | 1,720,673 |
| 미지급성과급 | 21,048,481 | 18,634,789 | 21,048,481 | 18,634,789 | 3,413,577 |
| 기타장기종업원급여 | 4,634,791 | 6,720,149 | 4,634,791 | 6,720,149 | 1,552,354 |
| 주식보상비용 | 90,761 | 27,910 | - | 118,671 | 27,413 |
| 복구충당부채 | 493,084 | 415,494 | 493,084 | 415,494 | 95,979 |
| 채무보증충당부채 | 1,143,248 | 6,228,727 | 1,143,248 | 6,228,727 | 1,745,068 |
| 현재가치할인차금 | 1,045,375 | (1,178,534) | 1,045,375 | (1,178,534) | (272,241) |
| 감가상각누계액 | (26,263) | - | - | (26,263) | (6,067) |
| 사용권자산 | (8,127,354) | (3,166,604) | (8,127,354) | (3,166,604) | (731,486) |
| 리스부채 | 6,291,970 | 2,613,101 | 6,291,970 | 2,613,101 | 603,626 |
| 외화환산손익 | (22,634,025) | (6,103,596) | (23,218,313) | (5,519,308) | (1,274,960) |
| 확정급여부채 | 33,903,155 | 10,718,080 | 3,822,182 | 40,799,053 | 9,424,581 |
| 사외적립자산 | (46,026,577) | (4,292,984) | (3,835,444) | (46,484,117) | (10,737,831) |
| 투자부동산손상차손 | 956,573 | - | 3,502 | 953,071 | 220,160 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (154,281,026) | (8,054,366) | 2,949,570 | (165,284,962) | (38,180,826) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 | (5,865,881) | - | (5,865,881) | - | - |
| 재평가차익 | (145,516,401) | - | - | (145,516,401) | (33,614,289) |
| 재평가잉여금 | (108,497,959) | - | - | (108,497,959) | (25,063,029) |
| 기타 | 2,224,401 | 10,868,908 | (722,782) | 13,816,091 | 976,579 |
| 합 계 | (382,397,385) | (97,888,928) | 14,369,941 | (494,656,254) | (111,309,186) |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익 | 64,569,814 | 442,588,253 | 63,490,996 | 443,667,071 | 102,930,760 |
| 선물옵션 | 2,262,971 | (8,484,045) | 2,262,971 | (8,484,045) | (1,968,298) |
| 신주인수권 | 237 | - | 237 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 6,524,505 | - | - | 6,524,505 | 1,513,685 |
| 당기손익-공정가치대출채권평가손실 | 4,302,820 | - | - | 4,302,820 | 998,254 |
| 의제배당 | 1,166,997 | - | - | 1,166,997 | 270,743 |
| 무형자산 | (848,563) | - | - | (848,563) | (196,867) |
| 매도파생결합증권 | (63,919,936) | (444,153,801) | (63,919,936) | (444,153,801) | (103,043,682) |
| 파생결합증권 | (3,530,283) | (3,301,396) | (3,530,283) | (3,301,396) | (765,924) |
| 매도유가증권 | 160,728 | (2,963,253) | 160,728 | (2,963,253) | (687,475) |
| 장외파생상품 | 31,316,513 | 72,038,716 | 31,316,513 | 72,038,716 | 16,712,982 |
| 미수채권이자 | (31,516,499) | (38,611,667) | (31,516,499) | (38,611,667) | (8,957,907) |
| 증금예치금평가이익 | (1,330,065) | (1,533,454) | (1,330,065) | (1,533,454) | (355,761) |
| 지분법적용주식 | 480,720 | 1,404,630 | 480,720 | 1,404,630 | 325,874 |
| 연차수당미지급금 | 7,452,364 | 7,574,587 | 7,489,249 | 7,537,702 | 1,748,747 |
| 미지급성과급 | 26,863,101 | 21,048,481 | 26,863,101 | 21,048,481 | 4,883,248 |
| 기타장기종업원급여 | 5,706,355 | 4,634,791 | 5,706,355 | 4,634,791 | 1,075,272 |
| 주식보상비용 | 39,559 | 51,202 | - | 90,761 | 21,056 |
| 복구충당부채 | 827,110 | 493,084 | 827,110 | 493,084 | 114,396 |
| 채무보증충당부채 | 110,350 | 1,143,248 | 110,350 | 1,143,248 | 265,233 |
| 현재가치할인차금 | 1,003,318 | 1,045,375 | 1,003,318 | 1,045,375 | 242,527 |
| 감가상각누계액 | (26,263) | - | - | (26,263) | (6,093) |
| 사용권자산 | (9,166,653) | (8,127,354) | (9,166,653) | (8,127,354) | (1,885,546) |
| 리스부채 | 7,282,105 | 6,291,970 | 7,282,105 | 6,291,970 | 1,459,737 |
| 외화환산손익 | - | (22,634,025) | - | (22,634,025) | (5,251,094) |
| 확정급여부채 | 39,283,841 | 5,028,845 | 10,409,531 | 33,903,155 | 7,865,532 |
| 사외적립자산 | (41,695,326) | (6,446,883) | (2,115,632) | (46,026,577) | (10,678,166) |
| 투자부동산손상차손 | 1,239,449 | - | 282,876 | 956,573 | 221,925 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (139,603,313) | (14,677,713) | - | (154,281,026) | (35,793,198) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 | 3,702,121 | (6,093,356) | 3,474,646 | (5,865,881) | (1,360,884) |
| 재평가차익 | - | (145,516,401) | - | (145,516,401) | (33,759,805) |
| 재평가잉여금 | (108,497,959) | - | - | (108,497,959) | (25,171,527) |
| 기타 | 3,742,940 | (1,002,276) | 516,263 | 2,224,401 | 516,063 |
| 합 계 | (192,096,942) | (140,202,442) | 50,098,001 | (382,397,385) | (88,716,193) |
(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 31,471,934 | 104,679,507 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 48,419,851 | 36,486,527 |
| 소계 | 79,891,785 | 141,166,034 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (11,745,520) | (11,969,441) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (179,455,451) | (217,912,786) |
| 소계 | (191,200,971) | (229,882,227) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (111,309,186) | (88,716,193) |
33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 현금및예치금 | 7,355,522 | 4,267,995 | 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,816,476,366 | 6,604,485,176 | 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 274,301,772 | 390,547,829 | 환매조건부매도 등 관련 |
| 기타자산 | 129,158,272 | 66,533,250 | 파생상품 등 관련 담보금 |
| 합 계 | 8,227,291,932 | 7,065,834,250 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 담보물의 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 유가증권 | 57,633,000 | 67,138,000 |
(3) 당기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 담보제공목적 |
| 장부금액 | 6,987,752 | 7,052,917 | 임대보증금 관련 전세권 설정 |
| 담보설정금액 | 14,623,797 | 14,339,439 | |
34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결회사 피소건과 제소건이 각각 8건(소송금액: 7,479백만원)과 4건(소송금액: 9,514백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증
① 당기말 현재 우리은행 등과 1,010억원(전기말: 1,060억원)의 일중차월 한도약정 및 포괄여신 차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 9,750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다.② 당기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 630백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 각종 공탁금 등과 관련하여 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무보증 및 출자약정 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은자 | 당기말 | 전기말 |
| 매입확약(*1) | 유쥬르제팔차㈜ 외 | 256,400,000 | 230,800,000 |
| 매입약정(*2) | 엠케이드림제오차㈜ | 21,000,000 | 41,200,000 |
| 대출확약 | ㈜우미대한제33호위탁관리부동산투자회사 | 31,000,000 | - |
| 미이행 출자약정 | 교보신기술투자조합1호 외 | 23,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 331,400,000 | 287,000,000 | |
| (*1) 연결회사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. |
| (*2) 연결회사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 연결회사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. |
④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 평가기준 |
| 대여유가증권 | 주식(*) | 83,534,360 | 89,338,799 | 공정가액 |
| 채권 | 142,085,200 | - | 공정가액 | |
| 합 계 | 225,619,560 | 89,338,799 | ||
| (*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다. |
⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 평가기준 |
| 차입유가증권 | 주식 | 319,025,428 | 200,224,987 | 공정가액 |
| 채권(*) | 2,634,389,062 | 3,336,271,514 | 공정가액 | |
| 합 계 | 2,953,414,490 | 3,536,496,501 | ||
| (*) 차입채권 중 당기 999,424백만원, 전기 763,405백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. |
35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ |
| 관계기업 | 송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜,㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보14호기업인수목적㈜, 교보15호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보OSAT신기술투자조합, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호, 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 |
| 기타특수관계자(*) | ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보AIM자산운용㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본),칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 6개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스 |
| (*) 교보핫트랙스㈜는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 수수료수익 | 기타영업수익 | 이자비용(*) | 판매비와관리비 |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜(*) | - | 4,500,195 | 1,266,393 | 64,614 | 2,880,528 |
| 관계기업 | 교보11호기업인수목적㈜ | 940,500 | - | - | - | - |
| 교보14호기업인수목적㈜ | - | 125,000 | - | - | - | |
| 교보15호기업인수목적㈜ | - | 150,000 | - | - | - | |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | 319,000 | - | - | - | |
| ㈜양주회천PFV | - | 656,000 | - | - | - | |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | 394,250 | - | - | - | |
| 동대문어반PFV㈜ | - | 60,000 | - | - | - | |
| 인천검단3차PFV㈜ | - | 914,000 | - | - | - | |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | - | 120,400 | - | - | - | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | - | 66,921 | 603,888 | - | - | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | - | 112,000 | - | - | - | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | - | 221,837 | 243,327 | - | - | |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | - | 222,600 | - | - | - | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | - | 52,200 | - | - | - | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | 39,375 | - | - | - | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | 124,918 | - | - | - | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | 45,037 | - | - | - | |
| 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 | - | 64,540 | - | - | - | |
| 교보 OSAT 신기술사업투자조합 | - | 376,712 | - | - | - | |
| 교보-마크 신기술투자조합1호 | - | 9,123 | - | - | - | |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | - | 21,144 | - | - | - | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | 3,000,000 | - | - | - | |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | 2,058,904 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | - | - | - | - | 2,026,987 |
| 교보리얼코㈜ | - | 2,732 | - | 23,565 | 2,639,777 | |
| ㈜교보문고 | - | - | - | - | 153,810 | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | 966,974 | - | - | - | |
| ㈜교보핫트랙스 | - | - | - | - | 66,699 | |
| 케이씨에이서비스㈜ | - | 349 | - | - | - | |
| 교보라이프플래닛생명보험㈜ | - | 6,112 | - | - | - | |
| 교보자산신탁㈜ | - | 32,794 | - | - | - | |
| 제일종합관리서비스㈜ | - | 300 | - | - | - | |
| 디플래닉스㈜ | - | - | - | - | 54,000 | |
| (재)교보교육재단 | - | 13 | - | - | - | |
| (재)대산문화재단 | - | 2,014 | - | - | - | |
| 합 계 | 940,500 | 14,665,444 | 2,113,608 | 88,179 | 7,821,801 | |
| (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 수수료수익 | 기타영업수익 | 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 이자비용(*) | 판매비와관리비 |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜(*) | - | 3,656,614 | 251,566 | - | 140,609 | 3,489,069 |
| 관계기업 | 교보10호기업인수목적㈜ | 32,549 | - | - | - | - | - |
| 교보11호기업인수목적㈜ | - | - | - | 101,085 | - | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | - | 150,000 | - | 29,948 | - | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | - | 125,000 | - | - | - | - | |
| 여의도에이치2PFV㈜ | - | 594,000 | - | - | - | - | |
| ㈜부산에코델타시티PFV | - | 89,000 | - | - | - | - | |
| ㈜양주회천PFV | - | 292,000 | - | - | - | - | |
| 인천영종1PFV㈜ | - | 881,000 | - | - | - | - | |
| 창원가포PFV㈜ | - | 60,000 | - | - | - | - | |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | - | 120,400 | - | - | - | - | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | - | 69,000 | - | - | - | - | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | - | 112,000 | - | - | - | - | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | - | 59,500 | - | - | - | - | |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | - | 222,600 | - | - | - | - | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | - | 52,200 | - | - | - | - | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | 34,413 | - | - | - | - | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | 70,548 | - | - | - | - | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | 13,438 | - | - | - | - | |
| 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 | - | 2,829 | - | - | - | - | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | - | 23,617 | - | - | - | 1,951,541 |
| 교보리얼코㈜ | - | 4,407 | - | - | 31,113 | 2,489,130 | |
| ㈜교보문고 | - | 24,077 | - | - | - | 119,485 | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | 1,033,114 | - | - | - | - | |
| ㈜교보핫트랙스 | - | - | - | - | - | 75,989 | |
| 케이씨에이서비스㈜ | - | 9,205 | - | - | - | - | |
| 교보라이프플래닛생명보험㈜ | - | 9,173 | - | - | - | - | |
| 교보자산신탁㈜ | - | 110,482 | - | - | - | - | |
| 제일종합관리서비스㈜ | - | 425 | - | - | - | - | |
| (재)교보교육재단 | - | 46 | - | - | - | - | |
| (재)대산농촌재단 | - | 94 | - | - | - | - | |
| (재)대산문화재단 | - | 6,040 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 32,549 | 10,825,222 | 251,566 | 131,033 | 171,722 | 8,125,214 | |
| (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타자산 | 사외적립자산 (*1) | 예수부채 | 차입부채 | 기타부채(*2) |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | - | 2,822,595 | 36,139,189 | 36,597,584 | - | 108,925 |
| 관계기업 | 교보11호기업인수목적㈜ | 2,940,299 | - | - | - | - | - |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 960,052 | - | - | - | - | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | |
| 교보14호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | |
| 교보15호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | - | - | - | - | 1,511,368 | - | |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | - | - | - | 70,369 | - | - | |
| 교보-마크 신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | 5,877 | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | 756,164 | - | - | - | - | |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | 567,123 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | - | - | - | - | - | 12,688 |
| 교보리얼코㈜ | - | - | - | 270,262 | 1,389,209 | - | |
| ㈜교보문고 | - | - | - | - | - | 21,076 | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | - | - | 177 | - | - | |
| 합 계 | 6,870,351 | 4,145,882 | 36,139,189 | 36,938,392 | 2,900,577 | 148,566 | |
| (*1) 사외적립자산 36,139백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,670백만원입니다. |
| (*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 109백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타자산 | 사외적립자산 (*1) | 예수부채 | 차입부채 | 기타부채(*2) |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | - | 2,822,049 | 35,958,886 | 84,817,142 | - | 156,829 |
| 관계기업 | 교보10호기업인수목적㈜ | 2,018,099 | - | - | - | - | - |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 1,999,799 | - | - | - | - | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 960,052 | - | - | - | - | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | - | - | - | - | 2,588,256 | - | |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | - | - | - | 70,132 | - | - | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | 756,164 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보리얼코㈜ | - | - | - | 924 | 165,928 | - |
| ㈜교보문고 | - | - | - | - | - | 14,300 | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | - | - | 180,803 | - | - | |
| 합 계 | 5,967,950 | 3,578,213 | 35,958,886 | 85,069,001 | 2,754,184 | 171,129 | |
| (*1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다. |
| (*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. |
당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 949백만원(전기말: 1,197백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 10,471,967 | 12,428,696 |
| 퇴직급여 | 820,802 | 1,104,688 |
| 주식기준보상 | 27,910 | 51,202 |
| 합 계 | 11,320,679 | 13,584,586 |
주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 현금출자(출자금상환) | ||
| 기초 | 대여 | 기말 | |||
| 관계기업 | 송산산업단지개발㈜ | - | - | - | 180,000 |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | (59,000) | |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | 59,000 | |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | 990,000 | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | 990,000 | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | 990,000 | - | |
| 교보14호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | 990,000 | 10,000 | |
| 교보15호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | 990,000 | 10,000 | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | - | - | - | (1,000,000) | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | - | - | - | (860,709) | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | - | - | - | (1,000,000) | |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | - | - | - | (673,701) | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | - | - | - | (280,000) | |
| 교보OSAT신기술투자조합 | - | - | - | 7,000,000 | |
| 교보-마크신기술투자조합1호 | - | - | - | 300,000 | |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | - | - | 2,000,000 | |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | - | - | - | 58,179 | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*) | - | - | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호(*) | - | - | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*) | - | - | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 | - | - | - | 29,400,000 | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 | - | - | - | 10,000,000 | |
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 | - | - | - | 100,000 | |
| 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호(*) | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,970,000 | 1,980,000 | 4,950,000 | 47,243,769 | |
| (*) 당기 중 250억원 출자 및 출자금 상환이 발생하였으며, 교보10호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 현금출자 | ||
| 기초 | 대여 | 기말 | |||
| 관계기업 | 오송스마트밸리㈜ | - | - | - | 10,000 |
| 교보10호기업인수목적㈜ | 930,000 | - | 930,000 | - | |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | 990,000 | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | 990,000 | 10,000 | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | 990,000 | 10,000 | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | - | - | - | 2,500,000 | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | - | - | 5,000,000 | |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | - | - | - | 9,208 | |
| 합 계 | 1,920,000 | 1,980,000 | 3,900,000 | 14,539,208 | |
| (*) 교보9호기업인수목적㈜는 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
당기 중 연결회사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 250,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 전기 중 배당금 4,724백만원을 지급하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유ㆍ무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |
| 취득 | 처분 | 취득 | ||
| 지배기업 | 교보생명보험㈜(*) | 106,292 | 14,986 | - |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | 974,467 | - | 329,400 |
| 합 계 | 1,080,759 | 14,986 | 329,400 | |
| (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. |
(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 담보구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장외파생 담보 | 선물 대용증권 | 장외파생 담보 | 선물 대용증권 | |||
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | 채권(*) | 200,000,000 | 235,000,000 | 125,000,000 | 185,000,000 |
| (*) 채권 액면금액입니다. |
(8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.② 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,617백만원의 본사사옥 및 부동산자산 관리용역계약을 체결하였습니다.
③ 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 출자약정을 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 출자약정 | 미이행 출자약정 |
| 관계기업 | 교보신기술투자조합1호 | 25,000,000 | 15,000,000 |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | 10,000,000 | 8,000,000 | |
| 합 계 | 35,000,000 | 23,000,000 | |
36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연결재무상태표상 현금및예치금 | 694,253,367 | 836,429,909 |
| 사용제한예치금 | (593,352,867) | (637,107,957) |
| 현금및현금성자산 | 100,900,500 | 199,321,952 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 16,702,064 | 471,214,123 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 22,973,813 | 1,897,430 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 | 198,892,666 | 41,412,063 |
| 복합금융상품자산평가손실 | 224,486 | 1,342,726 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 | 408,254 | 6,667 |
| 대손상각비 | 84,386,509 | 10,806,924 |
| 기타대손상각비 | 11,308,669 | 68,102 |
| 장내파생상품평가손실 | 8,343,713 | 11,794,198 |
| 장외파생상품평가손실 | 324,740,649 | 1,049,017,533 |
| 투자부동산감가상각비 | 693,717 | 690,097 |
| 투자부동산처분손실 | - | 52,206 |
| 유형자산감가상각비 | 7,851,373 | 5,753,829 |
| 유형자산처분손실 | 4,169 | 373 |
| 사용권자산처분손실 | 608,551 | 46,751 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,188,314 | 2,849,213 |
| 무형자산상각비 | 272,318 | 154,520 |
| 무형자산처분손실 | 13,350 | - |
| 퇴직급여 | 2,492,599 | 3,843,934 |
| 주식보상비용 | 27,910 | 51,202 |
| 이자비용 | 185,845,432 | 92,420,475 |
| 채무보증충당부채전입액 | 6,411,159 | 1,032,898 |
| 외화환산손실 | 83,313,957 | 152,074,442 |
| 관계기업투자자산처분손실 | 6,671,803 | - |
| 지분법손실 | 3,427,316 | 2,334,350 |
| 법인세비용 | 18,216,736 | 18,173,287 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | (201,852,967) | (13,122,484) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (5,324,054) | (7,678,340) |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 | (2,826,840) | (1,533,454) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 | (69,915,723) | (491,940,478) |
| 복합금융상품자산평가이익 | (997,971) | (1,113,839) |
| 복합금융상품자산처분이익 | (1,694,205) | (1,039,876) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 | (514,702) | (2,667) |
| 장내파생상품평가이익 | (10,622,787) | (20,015,768) |
| 장외파생상품평가이익 | (372,189,081) | (798,810,534) |
| 투자부동산처분이익 | - | (102,744) |
| 유형자산처분이익 | (21,774) | - |
| 무형자산처분이익 | (1,914) | - |
| 이자수익 | (412,469,550) | (289,533,652) |
| 배당금수익 | (5,886,327) | (5,561,101) |
| 외화환산이익 | (88,782,792) | (158,687,462) |
| 복구충당부채환입액 | (153,236) | (335,817) |
| 기타영업수익 | (885,027) | (443,720) |
| 관계기업투자자산처분이익 | (157,291) | (26,252) |
| 지분법이익 | (11,462,484) | (1,392,935) |
| 합 계 | (199,739,198) | 75,696,220 |
(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 예치금 | 45,975,372 | 435,602,559 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | (1,464,168,022) | (1,374,297,906) |
| 복합금융상품 | (764,862) | 7,425,330 |
| 상각후원가측정대출채권 | (452,894,121) | (523,010,005) |
| 기타자산 | (179,972,976) | 209,616,577 |
| 예수부채 | (20,961,770) | (703,629,679) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 325,867,780 | 1,011,953,266 |
| 이연법인세부채 | 22,209,972 | 2,940,483 |
| 기타부채 | 193,692,774 | (218,636,486) |
| 퇴직금의 지급 | (3,906,852) | (2,190,089) |
| 사외적립자산 | 1,535,444 | (5,384,368) |
| 합 계 | (1,533,387,261) | (1,159,610,318) |
| (*) 복합금융상품 제외 |
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11,003,936 | 14,677,713 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | (2,352,175) | 9,568,002 |
| 유형자산과 투자부동산간의 대체 | (11,257,635) | 3,652,131 |
| 유형자산 재평가잉여금 | - | 145,516,401 |
| 대손준비금 적립 | 2,102,951 | 28,955 |
| 보험수리적손익 | (5,861,946) | 7,828,846 |
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기타 | 기말금액 |
| 차입부채 | 3,930,258,094 | 1,460,930,096 | (4,503,540) | - | 5,386,684,650 |
| 사채 | 694,830,846 | (263,000,000) | - | 1,013,902 | 432,844,748 |
| 후순위차입금 | 7,148,416 | 502,315 | - | - | 7,650,731 |
| 임대보증금 | 16,227,337 | 497,488 | - | (1,463,114) | 15,261,711 |
| 리스부채 | 6,291,970 | (1,933,048) | - | (1,745,821) | 2,613,101 |
| 비지배지분부채 | 203,335 | 20,465,519 | - | - | 20,668,854 |
| 합 계 | 4,654,959,998 | 1,217,462,370 | (4,503,540) | (2,195,033) | 5,865,723,795 |
37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가액 | 장부금액 | 공정가액 | |
| 현금및예치금 | 694,253,367 | 694,253,367 | 836,429,909 | 836,429,909 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 10,044,053,886 | 10,044,053,886 | 8,131,633,144 | 8,131,633,144 |
| 파생상품자산 | 730,144,354 | 730,144,354 | 971,893,827 | 971,893,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 293,209,470 | 293,209,470 | 409,757,683 | 409,757,683 |
| 상각후원가측정대출채권(*2) | 2,556,775,333 | 2,556,775,333 | 2,181,795,204 | 2,181,795,204 |
| 기타금융자산(*2) | 755,449,498 | 755,449,498 | 431,244,261 | 431,244,261 |
| 금융자산 합계 | 15,073,885,908 | 15,073,885,908 | 12,962,754,028 | 12,962,754,028 |
| 예수부채(*3) | 1,028,633,904 | 1,028,633,904 | 1,049,595,673 | 1,049,595,673 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | 257,473,450 | 98,389,003 | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 1,016,011,815 | 1,016,011,815 | 1,290,787,714 | 1,290,787,714 |
| 차입부채(*3) | 5,827,180,129 | 5,827,180,129 | 4,632,237,356 | 4,632,237,356 |
| 기타금융부채(*3) | 637,218,476 | 637,218,476 | 408,064,670 | 408,064,670 |
| 금융부채 합계 | 13,554,176,713 | 13,554,176,713 | 11,710,171,859 | 11,710,171,859 |
| (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
| (*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
| (*3) 연결회사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(3) 공정가치의 수준별 공시① 공정가치 서열체계
당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 3,211,196,898 | 6,713,340,594 | 119,516,394 | 10,044,053,886 |
| 파생상품자산 | 2,298,898 | 635,409,852 | 92,435,604 | 730,144,354 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 120,129,444 | 173,080,026 | 293,209,470 |
| 합 계 | 3,213,495,796 | 7,468,879,890 | 385,032,024 | 11,067,407,710 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | - | - | 4,787,658,939 | 4,787,658,939 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | - | - | 257,473,450 |
| 파생상품부채 | 8,164,070 | 375,364,720 | 632,483,025 | 1,016,011,815 |
| 합 계 | 265,637,520 | 375,364,720 | 5,420,141,964 | 6,061,144,204 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,459,489,348 | 6,575,829,809 | 96,313,987 | 8,131,633,144 |
| 파생상품자산 | 7,447,805 | 856,008,268 | 108,437,754 | 971,893,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 97,493,901 | 146,836,774 | 165,427,008 | 409,757,683 |
| 합 계 | 1,564,431,054 | 7,578,674,851 | 370,178,749 | 9,513,284,654 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | - | - | 4,231,097,443 | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 98,389,003 | - | - | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 16,382,125 | 606,468,168 | 667,937,421 | 1,290,787,714 |
| 합 계 | 114,771,128 | 606,468,168 | 4,899,034,864 | 5,620,274,160 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입/발행 | 매도/상환 | 기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 96,313,987 | (301,387) | - | 64,772,722 | (41,268,928) | 119,516,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 165,427,008 | - | 7,653,018 | - | - | 173,080,026 |
| 합 계 | 261,740,995 | (301,387) | 7,653,018 | 64,772,722 | (41,268,928) | 292,596,420 |
| 금융부채 : | ||||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,231,097,443 | 138,250,268 | 2,349,481 | 4,092,182,605 | (3,676,220,858) | 4,787,658,939 |
| 순파생상품부채 | 559,499,667 | (38,394,807) | - | 48,791,596 | (29,849,035) | 540,047,421 |
| 합 계 | 4,790,597,110 | 99,855,461 | 2,349,481 | 4,140,974,201 | (3,706,069,893) | 5,327,706,360 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입/발행 | 매도/상환 | 기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 87,505,462 | 563,134 | - | 78,023,450 | (69,778,059) | 96,313,987 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 145,674,203 | - | 17,247,899 | 2,504,906 | - | 165,427,008 |
| 합 계 | 233,179,665 | 563,134 | 17,247,899 | 80,528,356 | (69,778,059) | 261,740,995 |
| 금융부채 : | ||||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 3,564,848,850 | (375,358,530) | (9,568,231) | 3,311,282,044 | (2,260,106,690) | 4,231,097,443 |
| 순파생상품부채 | 101,094,222 | 420,566,337 | - | 9,133,555 | 28,705,553 | 559,499,667 |
| 합 계 | 3,665,943,072 | 45,207,807 | (9,568,231) | 3,320,415,599 | (2,231,401,137) | 4,790,597,110 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금액 | 보유 금융상품 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,048,125 | (301,387) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | (340,123,872) | (138,250,268) |
| 파생상품 | 31,524,440 | 38,394,807 |
| 합 계 | (307,551,307) | (100,156,848) |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금액 | 보유 금융상품 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,202,012 | 563,134 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 278,932,043 | 375,358,530 |
| 파생상품 | (395,639,317) | (420,566,337) |
| 합 계 | (115,505,262) | (44,644,673) |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가방법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 현금흐름할인모형 | 할인율 | |
| 파생상품자산(매매목적) | 옵션모형,현금흐름할인모형 | 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 채무증권 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채(매매목적) | 옵션모형,현금흐름할인모형 | 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 |
② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 비관측변수의 추정범위 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) | 가격공식,시뮬레이션 | 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 | 변동성,상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) | 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model | 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 | 변동성, 상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 | 성장률,할인율 | 성장률, 할인율 | 할인율: 11.74%~16.70%성장률: 0.00%~2.00% |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) | 가격공식,시뮬레이션 | 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 | 변동성, 상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) | 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model | 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 | 변동성, 상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 9,126,217 | - | (6,558,120) |
| 파생상품자산(*1) | 1,742,471 | - | (3,794,041) | - |
| 합 계 | 1,742,471 | 9,126,217 | (3,794,041) | (6,558,120) |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) | 14,298,420 | - | (12,417,040) | - |
| 파생상품부채(*1) | 14,726,788 | - | (14,038,562) | - |
| 합 계 | 29,025,208 | - | (26,455,602) | - |
| (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 9,520,639 | - | (6,500,810) |
| 파생상품자산(*1) | 1,453,912 | - | (3,854,641) | - |
| 합 계 | 1,453,912 | 9,520,639 | (3,854,641) | (6,500,810) |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) | 35,356,845 | - | (32,219,270) | - |
| 파생상품부채(*1) | 33,227,066 | - | (33,591,433) | - |
| 합 계 | 68,583,911 | - | (65,810,703) | - |
| (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
(5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (30,588,865) | (57,173,807) |
| 당기신규거래 | 30,944,162 | (2,559,347) |
| 당기손익인식액 | (12,616,055) | 29,144,289 |
| 기말잔액 | (12,260,758) | (30,588,865) |
38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별 구분 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가금융상품 | ||
| 금융자산 : | ||||
| 현금및예치금 | - | - | 694,253,367 | 694,253,367 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 10,044,053,886 | - | - | 10,044,053,886 |
| 파생상품자산 | 730,144,354 | - | - | 730,144,354 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 293,209,470 | - | 293,209,470 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 2,556,775,333 | 2,556,775,333 |
| 기타금융자산 | - | - | 755,449,498 | 755,449,498 |
| 합 계 | 10,774,198,240 | 293,209,470 | 4,006,478,198 | 15,073,885,908 |
| 금융부채 : | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,028,633,904 | 1,028,633,904 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | - | - | 4,787,658,939 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | - | - | 257,473,450 |
| 파생상품부채 | 1,016,011,815 | - | - | 1,016,011,815 |
| 차입부채 | - | - | 5,827,180,129 | 5,827,180,129 |
| 기타금융부채 | - | - | 637,218,476 | 637,218,476 |
| 합 계 | 6,061,144,204 | - | 7,493,032,509 | 13,554,176,713 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별 구분 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가금융상품 | ||
| 금융자산 : | ||||
| 현금및예치금 | - | - | 836,429,909 | 836,429,909 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 8,131,633,144 | - | - | 8,131,633,144 |
| 파생상품자산 | 971,893,827 | - | - | 971,893,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 409,757,683 | - | 409,757,683 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 2,181,795,204 | 2,181,795,204 |
| 기타금융자산 | - | - | 431,244,261 | 431,244,261 |
| 합 계 | 9,103,526,971 | 409,757,683 | 3,449,469,374 | 12,962,754,028 |
| 금융부채 : | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,049,595,673 | 1,049,595,673 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,231,097,443 | - | - | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 98,389,003 | - | - | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 1,290,787,714 | - | - | 1,290,787,714 |
| 차입부채 | - | - | 4,632,237,356 | 4,632,237,356 |
| 기타금융부채 | - | - | 408,064,670 | 408,064,670 |
| 합 계 | 5,620,274,160 | - | 6,089,897,699 | 11,710,171,859 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융자산총액 | 상계된금융부채총액 | 재무상태표에 표시된금융자산순액 | 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생금융자산(*2) | 755,901,706 | - | 755,901,706 | (435,289,174) | (37,935,341) | 282,677,191 |
| 미수금(*3) | 312,857,501 | 295,988,676 | 16,868,825 | (11,604,600) | - | 5,264,225 |
| 미수미결제현물환 | 29,656,200 | - | 29,656,200 | (29,638,260) | - | 17,940 |
| 합 계 | 1,098,415,407 | 295,988,676 | 802,426,731 | (476,532,034) | (37,935,341) | 287,959,356 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융자산총액 | 상계된금융부채총액 | 재무상태표에 표시된금융자산순액 | 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생금융자산(*2) | 1,002,690,498 | - | 1,002,690,498 | (478,330,189) | (19,262,960) | 505,097,349 |
| 미수금(*3) | 186,693,906 | 150,637,895 | 36,056,011 | - | - | 36,056,011 |
| 합 계 | 1,189,384,404 | 150,637,895 | 1,038,746,509 | (478,330,189) | (19,262,960) | 541,153,360 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융부채총액 | 상계된금융자산총액 | 재무상태표에 표시된금융부채순액 | 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채(*2) | 1,154,011,979 | - | 1,154,011,979 | (435,289,174) | - | 718,722,805 |
| 미지급금(*3) | 430,885,113 | 295,988,676 | 134,896,437 | (29,638,260) | - | 105,258,177 |
| 미지급미결제현물환 | 11,604,600 | - | 11,604,600 | (11,604,600) | - | - |
| 환매조건부채권매도(*4) | 3,485,904,100 | - | 3,485,904,100 | (3,485,904,100) | - | - |
| 매도유가증권(*4) | 257,473,450 | - | 257,473,450 | (257,473,450) | - | - |
| 합 계 | 5,339,879,242 | 295,988,676 | 5,043,890,566 | (4,219,909,584) | - | 823,980,982 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
| (*4) | ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융부채총액 | 상계된금융자산총액 | 재무상태표에 표시된금융부채순액 | 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채(*2) | 1,456,156,822 | - | 1,456,156,822 | (478,330,189) | - | 977,826,633 |
| 미지급금(*3) | 181,239,842 | 150,637,895 | 30,601,947 | - | - | 30,601,947 |
| 환매조건부채권매도(*4) | 2,474,310,511 | - | 2,474,310,511 | (2,474,310,511) | - | - |
| 매도유가증권(*4) | 98,389,003 | - | 98,389,003 | (98,389,003) | - | - |
| 합 계 | 4,210,096,178 | 150,637,895 | 4,059,458,283 | (3,051,029,703) | - | 1,008,428,580 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
| (*4) | ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. |
40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,650,688,133 | 1,681,477,392 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 119,648,037 | 229,552,271 | |
| 합계 | 2,770,336,170 | 1,911,029,663 | |
| 관련부채 | 환매조건부채권매도(*) | 3,485,904,100 | 2,474,310,511 |
| (*) 환매조건부채권매도 중 당기 984,041백만원, 전기 748,018백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 기초자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,000,865 | 16,909,216 |
| 상각후원가측정대출채권 | 631,630,000 | 544,130,000 | |
| 합계 | 648,630,865 | 561,039,216 | |
| 유동화증권 | 전자단기사채 등 | 651,900,000 | 556,460,000 |
(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다.
41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.
① 리스크 관리조직연결회사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결회사의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결회사의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.
다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 연결회사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.
라. 결제부서결제부서는 연결회사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차연결회사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.
③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.
④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.
(2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| 복합금융상품 | 전환사채 | 11,985,347 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 169,190,192 | |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) | 9,532,691,504 | |
| 당기손익-공정가치측정대출채권 | 45,770 | |
| 파생상품자산 | 파생상품자산 | 756,752,219 |
| 거래일손익조정 | (26,607,866) | |
| 소 계 | 730,144,353 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) | 120,129,444 | |
| 상각후원가금융자산 | 현금및예치금 | 694,253,367 |
| 대출채권 | 2,556,775,333 | |
| 기타금융자산 | 755,449,498 | |
| 소 계 | 4,006,478,198 | |
| 난외계정 | 매입확약 | 256,400,000 |
| 매입약정 | 21,000,000 | |
| 대출확약 | 31,000,000 | |
| 출자약정 | 23,000,000 | |
| 소 계 | 331,400,000 | |
| 합 계 | 14,902,064,808 | |
| (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. |
| (*2) 주식을 제외한 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| 복합금융상품 | 전환사채 | 11,191,396 |
| 신종자본증권 | 999,900 | |
| 소 계 | 12,191,296 | |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 298,124,344 | |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) | 7,702,006,803 | |
| 당기손익-공정가치측정대출채권 | 45,770 | |
| 파생상품자산 | 파생상품자산 | 1,008,107,152 |
| 거래일손익조정 | (36,213,325) | |
| 소 계 | 971,893,827 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) | 244,330,676 | |
| 상각후원가금융자산 | 현금및예치금 | 836,429,909 |
| 대출채권 | 2,181,795,204 | |
| 기타금융자산 | 431,244,261 | |
| 소 계 | 3,449,469,374 | |
| 난외계정 | 매입확약 | 230,800,000 |
| 매입약정 | 41,200,000 | |
| 출자약정 | 15,000,000 | |
| 소 계 | 287,000,000 | |
| 합 계 | 12,965,062,090 | |
| (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. |
| (*2) 주식을 제외한 금액입니다. |
신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.
② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) | 합 계 |
| AAA | 2,594,955,520 | 100,397,332 | 2,695,352,852 |
| AA- to AA+ | 1,985,662,618 | 19,732,112 | 2,005,394,730 |
| A- to A+ | 521,579,808 | - | 521,579,808 |
| BBB+이하 | 99,617,774 | - | 99,617,774 |
| 무위험채권(정부발행채권) | 3,276,303,779 | - | 3,276,303,779 |
| 무등급 | 11,985,347 | - | 11,985,347 |
| 합 계 | 8,490,104,846 | 120,129,444 | 8,610,234,290 |
| (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. |
| (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) | 합 계 |
| AAA | 2,382,242,545 | 127,966,663 | 2,510,209,208 |
| AA- to AA+ | 2,548,505,323 | 18,870,112 | 2,567,375,435 |
| A- to A+ | 454,049,946 | - | 454,049,946 |
| BBB+이하 | 110,698,552 | - | 110,698,552 |
| 무위험채권(정부발행채권) | 1,494,427,087 | 97,493,901 | 1,591,920,988 |
| 무등급 | 12,191,296 | - | 12,191,296 |
| 합 계 | 7,002,114,749 | 244,330,676 | 7,246,445,425 |
| (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. |
| (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. |
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| A1 | 1,223,762,197 | 1,010,207,694 |
③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 비연체/정상 | 연체/정상 | 손상 | 합 계 | |
| 현금및예치금 | 694,253,367 | - | - | 694,253,367 |
| 상각후원가측정대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 825,430,517 | - | - | 825,430,517 |
| 기타(*) | 1,579,097,032 | 139,500,000 | 118,069,404 | 1,836,666,436 |
| 소 계 | 2,404,527,549 | 139,500,000 | 118,069,404 | 2,662,096,953 |
| 기타금융자산 | 755,896,532 | - | 17,642,987 | 773,539,519 |
| 손실충당금 | (4,599,487) | (25,391,623) | (88,690,300) | (118,681,410) |
| 현재가치할인차금 | (4,730,231) | - | - | (4,730,231) |
| 순 액 | 3,845,347,730 | 114,108,377 | 47,022,091 | 4,006,478,198 |
| (*) 대출금, 대지급금 등입니다. |
나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 비연체/정상 | 연체/정상 | 손상 | 합 계 | |
| 현금및예치금 | 836,429,909 | - | - | 836,429,909 |
| 상각후원가측정대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 750,288,693 | - | - | 750,288,693 |
| 기타(*) | 1,392,156,027 | 57,102,873 | 9,169,405 | 1,458,428,305 |
| 소 계 | 2,142,444,720 | 57,102,873 | 9,169,405 | 2,208,716,998 |
| 기타금융자산 | 432,448,558 | - | 6,334,318 | 438,782,876 |
| 손실충당금 | (5,715,184) | (7,783,088) | (9,487,961) | (22,986,233) |
| 현재가치할인차금 | (11,474,176) | - | - | (11,474,176) |
| 순 액 | 3,394,133,827 | 49,319,785 | 6,015,762 | 3,449,469,374 |
| (*) 대출금, 대지급금 등입니다. |
다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 기타대출채권 | 703,599,404 | (101,054,184) | 602,545,220 | 545,399,404 | (16,667,675) | 528,731,729 |
| 기타금융자산 | 17,642,987 | (17,627,226) | 15,761 | 6,334,318 | (6,318,557) | 15,761 |
| 합 계 | 721,242,391 | (118,681,410) | 602,560,981 | 551,733,722 | (22,986,232) | 528,747,490 |
라. 연결회사는 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로 유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매을 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.
대출채권과 관련하여 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 책임준공, 채무인수, 시행사 자금보충, LH공사 토지대금반환채권 담보, 예금계좌 근질권 설정 등을 약정하고 있습니다.
④ 신용위험의 집중
당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 개발 및공급업 | 기 타 | 개 인 | 합 계 |
| 현금및예치금 | 694,253,367 | - | - | - | 694,253,367 |
| 상각후원가측정대출채권 | 1,132,100,000 | 598,373,046 | 197,098,422 | 629,203,865 | 2,556,775,333 |
| 합 계 | 1,826,353,367 | 598,373,046 | 197,098,422 | 629,203,865 | 3,251,028,700 |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융 및보험업 | 부동산 개발 및공급업 | 기 타 | 개 인 | 합 계 |
| 현금및예치금 | 836,429,909 | - | - | - | 836,429,909 |
| 상각후원가측정대출채권 | 911,800,000 | 518,576,404 | 195,819,134 | 555,599,666 | 2,181,795,204 |
| 합 계 | 1,748,229,909 | 518,576,404 | 195,819,134 | 555,599,666 | 3,018,225,113 |
(3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 연결회사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평 균 | 최 대 | 최 소 | 기말 |
| 주가 위험 | 1,952,254 | 2,986,459 | 333,943 | 1,184,939 |
| 금리 위험 | 1,617,801 | 2,576,871 | 780,935 | 1,642,241 |
| 환율 위험 | 2,166,838 | 3,140,623 | 1,262,562 | 2,727,386 |
| 분산 효과 | - | - | - | 1,274,479 |
| Total VaR | 4,097,275 | 5,750,773 | 2,643,219 | 4,280,086 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평 균 | 최 대 | 최 소 | 기말 |
| 주가 위험 | 3,669,127 | 7,109,454 | 1,976,876 | 2,118,149 |
| 금리 위험 | 1,274,966 | 2,326,832 | 350,595 | 1,149,160 |
| 환율 위험 | 1,258,554 | 2,058,816 | 755,831 | 1,502,216 |
| 분산 효과 | - | - | - | 1,296,497 |
| Total VaR | 5,153,421 | 8,552,475 | 3,204,412 | 3,473,028 |
② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 외화금액(*) | 원화금액 |
| 외화자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,857,359 | 3,684,279 |
| GBP | 1,367 | 1,763 | |
| EUR | 1,375,471 | 1,773,532 | |
| JPY | 4,767,236 | 6,146,874 | |
| HKD | 20,417 | 26,325 | |
| CNH | 943 | 1,216 | |
| SGD | 20 | 26 | |
| CAD | 208 | 268 | |
| 소 계 | 9,023,021 | 11,634,283 | |
| 예치금 | USD | 169,325,959 | 218,328,892 |
| JPY | 14,925,216 | 19,244,573 | |
| HKD | 18,168,046 | 23,425,879 | |
| CNH | 1,085,665 | 1,399,857 | |
| EUR | 2,453,209 | 3,163,167 | |
| GBP | 3,557 | 4,587 | |
| CHF | 384 | 495 | |
| TRY | 433,571 | 559,047 | |
| SGD | 13,383 | 17,256 | |
| CAD | 4,962 | 6,398 | |
| AUD | 148 | 190 | |
| NZD | 38 | 49 | |
| TWD | 5,237 | 6,753 | |
| 소 계 | 206,419,375 | 266,157,143 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 724,291,431 | 933,901,371 |
| EUR | 8,735,679 | 11,263,784 | |
| 소 계 | 733,027,110 | 945,165,155 | |
| 파생상품자산 | USD | 331,337,965 | 427,227,173 |
| EUR | 9,842,683 | 12,691,155 | |
| HKD | 1,952,674 | 2,517,778 | |
| JPY | 3,344,940 | 4,312,966 | |
| THB | 542,809 | 699,898 | |
| 소 계 | 347,021,071 | 447,448,970 | |
| 미수금 | USD | 151,424 | 195,247 |
| 외화담보금 | USD | 20,000,000 | 25,788,000 |
| 미수수익 | USD | 7,730,477 | 9,967,678 |
| EUR | 174,408 | 224,882 | |
| JPY | 3,316 | 4,275 | |
| HKD | 21 | 27 | |
| CAD | 228 | 294 | |
| 소 계 | 7,908,450 | 10,197,156 | |
| 선급금 | USD | 145,903 | 188,127 |
| 합 계 | 1,323,696,354 | 1,706,774,081 | |
| 외화부채 : | |||
| 투자자예수금 | USD | 150,037,369 | 193,458,183 |
| EUR | 480,015 | 618,932 | |
| JPY | 1,392,193 | 1,795,094 | |
| GBP | 3,557 | 4,587 | |
| HKD | 1,010,677 | 1,303,167 | |
| CNH | 310,796 | 400,741 | |
| CHF | 384 | 495 | |
| TRY | 433,571 | 559,047 | |
| SGD | 13,383 | 17,256 | |
| CAD | 4,962 | 6,398 | |
| AUD | 147 | 190 | |
| NZD | 38 | 49 | |
| 소 계 | 153,687,092 | 198,164,139 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | USD | 797,304,591 | 1,028,044,540 |
| JPY | 1,451,982 | 1,872,186 | |
| 소계 | 798,756,573 | 1,029,916,726 | |
| 파생상품부채 | USD | 591,441,636 | 762,604,845 |
| EUR | 955,213 | 1,231,652 | |
| HKD | 3,340,891 | 4,307,745 | |
| JPY | 4,509,255 | 5,814,234 | |
| THB | 1,634 | 2,107 | |
| 소 계 | 600,248,629 | 773,960,583 | |
| 환매조건부채권매도 | USD | 103,029,572 | 132,846,330 |
| 미지급금 | USD | 147,638 | 190,364 |
| 외화수입담보금 | USD | 29,420,925 | 37,935,341 |
| 합 계 | 1,685,290,429 | 2,173,013,483 | |
| (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 외화금액(*) | 원화금액 |
| 외화자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 29,687,179 | 37,622,562 |
| EUR | 225,461 | 285,727 | |
| JPY | 26,345,790 | 33,388,020 | |
| HKD | 45,409 | 57,547 | |
| CNH | 973 | 1,233 | |
| SGD | 20 | 25 | |
| 소 계 | 56,304,832 | 71,355,114 | |
| 예치금 | USD | 272,496,166 | 345,334,391 |
| JPY | 11,850,745 | 15,018,449 | |
| HKD | 23,058,022 | 29,221,432 | |
| CNH | 1,262,310 | 1,599,726 | |
| EUR | 11,207,625 | 14,203,423 | |
| GBP | 2,541 | 3,220 | |
| CHF | 56 | 71 | |
| TRY | 453,615 | 574,867 | |
| CAD | 4,341 | 5,502 | |
| AUD | 146 | 186 | |
| NZD | 38 | 48 | |
| TWD | 5,238 | 6,639 | |
| 소 계 | 320,340,843 | 405,967,954 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 733,491,322 | 929,553,552 |
| EUR | 8,331,743 | 10,558,817 | |
| 소 계 | 741,823,065 | 940,112,369 | |
| 파생상품자산 | USD | 483,437,812 | 612,660,740 |
| EUR | 6,209,694 | 7,869,545 | |
| HKD | 7,601,105 | 9,632,880 | |
| JPY | 2,445,464 | 3,099,136 | |
| THB | 1,077,286 | 1,365,244 | |
| 소 계 | 500,771,361 | 634,627,545 | |
| 미수금 | USD | 81,311 | 103,045 |
| 외화담보금 | USD | 52,500,000 | 66,533,250 |
| 미수수익 | USD | 7,484,481 | 9,485,083 |
| EUR | 168,256 | 213,230 | |
| JPY | 4,037 | 5,116 | |
| HKD | 3,293 | 4,174 | |
| CAD | 441 | 559 | |
| 소 계 | 7,660,508 | 9,708,162 | |
| 합 계 | 1,679,481,920 | 2,128,407,439 | |
| 외화부채 : | |||
| 투자자예수금 | USD | 224,851,513 | 284,954,320 |
| EUR | 220,079 | 278,906 | |
| JPY | 527,634 | 668,671 | |
| GBP | 2,541 | 3,220 | |
| HKD | 1,017,787 | 1,289,842 | |
| CNH | 471,313 | 597,295 | |
| CHF | 56 | 71 | |
| TRY | 453,615 | 574,867 | |
| CAD | 4,342 | 5,502 | |
| AUD | 147 | 186 | |
| NZD | 38 | 48 | |
| 소 계 | 227,549,065 | 288,372,928 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | USD | 750,302,473 | 950,858,324 |
| JPY | 459,164 | 581,899 | |
| 소계 | 750,761,637 | 951,440,223 | |
| 파생상품부채 | USD | 813,409,361 | 1,030,833,683 |
| EUR | 2,983,715 | 3,781,262 | |
| HKD | 4,864,475 | 6,164,749 | |
| JPY | 3,473,023 | 4,401,362 | |
| 소 계 | 824,730,574 | 1,045,181,056 | |
| 환매조건부채권매도 | USD | 125,892,291 | 159,543,301 |
| 미지급금 | USD | 79,744 | 101,059 |
| 외화수입담보금 | USD | 15,200,000 | 19,262,960 |
| 합 계 | 1,944,213,312 | 2,463,901,527 | |
| (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. |
③ 이자율지표 개혁위험이자율지표 개혁위험은 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되면서 발생하며, 이로 인하여 연결회사는 이자율 위험, 계약 위험, 가격 위험, 운영 위험 등에 노출되어 있습니다. 또한, 이러한 위험을 관리하기 위하여 리스크관리위원회는 금리가 대체되는 상황을 면밀히 관리 및 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD LIBOR를 지표 이자율로 사용하고 있습니다.
- 비파생금융자산 및 부채
USD LIBOR는 당기 중 산출이 중단되었으며, 이와 관련된 비파생금융자산 및 부채는 기초 금리가 SOFR로 전환이 완료되었습니다.
- 파생상품
연결회사의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다.
당기말 현재 전환이 완료되지 않은 금융상품은 없으며, 전기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 이자율지표 | 비파생금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채(*2) | 파생상품명목금액(*2) |
| USD LIBOR(*1) | 71,632,014 | 265,253,544 | 1,362,761,532 | 6,120,315,024 |
| (*1) USD LIBOR(익일물, 1, 3, 6, 12개월물)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외하였습니다. |
| (*2) 당기손익공정가치측정 파생상품과 파생결합증권이 포함되어 있습니다. |
(4) 유동성위험당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년초과 | 5년초과 | 합 계 |
| 금융부채:(*1) | |||||||
| 예수부채 | 1,022,138,678 | 6,495,226 | - | - | - | - | 1,028,633,904 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 174,741,650 | - | - | 82,731,800 | - | - | 257,473,450 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채(*2) | 18,021,099 | 67,902,788 | 331,588,386 | 1,475,527,517 | 1,591,465,624 | 1,176,760,974 | 4,661,266,388 |
| 파생상품부채(*2) | 56,605,473 | 109,793,808 | 39,804,521 | 57,391,095 | 317,433,867 | 584,073,795 | 1,165,102,559 |
| 차입부채 | 4,334,781,695 | 363,553,013 | 533,656,897 | 592,554,795 | 2,877,467 | - | 5,827,423,867 |
| 기타금융부채(*3) | 525,361,204 | 74,810,235 | - | 37,498,301 | - | - | 637,669,740 |
| 합 계 | 6,131,649,799 | 622,555,070 | 905,049,804 | 2,245,703,508 | 1,911,776,958 | 1,760,834,769 | 13,577,569,908 |
| 난외항목(*4): | |||||||
| 매입약정 | - | - | - | 21,000,000 | - | - | 21,000,000 |
| 매입확약 | 6,000,000 | 33,000,000 | 28,000,000 | 90,950,000 | 98,450,000 | - | 256,400,000 |
| 대출확약 | - | 31,000,000 | - | - | - | - | 31,000,000 |
| 출자약정 | - | - | - | - | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 합 계 | 6,000,000 | 64,000,000 | 28,000,000 | 111,950,000 | 121,450,000 | - | 331,400,000 |
| (*1) | 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. |
| (*2) | 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. |
| (*3) | 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. |
| (*4) | 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년초과 | 5년초과 | 합 계 |
| 금융부채:(*1) | |||||||
| 예수부채 | 1,046,672,955 | 2,922,718 | - | - | - | - | 1,049,595,673 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 80,201,003 | - | - | 18,188,000 | - | - | 98,389,003 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채(*2) | 228,382,359 | 507,354,144 | 918,863,114 | 671,009,857 | 692,242,591 | 1,046,343,445 | 4,064,195,510 |
| 파생상품부채(*2) | 34,892,143 | 31,241,219 | 71,331,345 | 100,931,667 | 528,833,144 | 705,462,344 | 1,472,691,862 |
| 차입부채 | 2,857,384,253 | 663,775,125 | 131,522,457 | 543,996,255 | 436,867,979 | - | 4,633,546,069 |
| 기타금융부채(*3) | 302,553,975 | 88,859,691 | - | 16,500,813 | - | - | 407,914,479 |
| 합 계 | 4,550,086,688 | 1,294,152,897 | 1,121,716,916 | 1,350,626,592 | 1,657,943,714 | 1,751,805,789 | 11,726,332,596 |
| 난외항목(*4): | |||||||
| 매입약정 | - | - | - | - | 41,200,000 | - | 41,200,000 |
| 매입확약 | 4,000,000 | 32,000,000 | 4,000,000 | 137,900,000 | 52,900,000 | - | 230,800,000 |
| 출자약정 | - | - | - | - | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 합 계 | 4,000,000 | 32,000,000 | 4,000,000 | 137,900,000 | 109,100,000 | - | 287,000,000 |
| (*1) | 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. |
| (*2) | 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. |
| (*3) | 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. |
| (*4) | 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. |
(5) 자본관리연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
① 자본관리연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령
당기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.
42. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다.
| 비연결구조화기업의 성격 | 목 적 | 활 동 | 자금 조달 방법 |
|---|---|---|---|
| 자산유동화 | 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득 | 자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 | 유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행 |
| 부동산PF | 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 | 사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등 | Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결 |
| 신탁 | 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 | 신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 | 신탁금융상품의 판매 |
| 투자펀드 | 수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자 | 펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 | 수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 |
(2) 비연결구조화기업에 대한 지분<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산유동화 | 부동산PF | 투자펀드 | 합 계 |
| 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 254,445,284 | 12,469,021 | 223,030,096 | 489,944,401 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 기타자산 | 703,614 | 1,454,545 | 83,797,525 | 85,955,684 |
| 합 계 | 255,148,898 | 13,923,566 | 506,827,621 | 775,900,085 |
| 매입약정 및 매입확약 등 | 277,400,000 | - | 31,000,000 | 308,400,000 |
| 최대손실노출액 | 532,548,898 | 13,923,566 | 537,827,621 | 1,084,300,085 |
| 자산총액(*) | 1,183,707,328 | 6,297,271,068 | 5,046,262,025 | 12,527,240,421 |
| (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산유동화 | 부동산PF | 투자펀드 | 합 계 |
| 자산: | ||||
| 현금및예치금 | - | - | 15,986,015 | 15,986,015 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 449,727,007 | 11,849,021 | 68,503,074 | 530,079,102 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 기타자산 | 3,325,350 | 1,714,370 | 27,876,764 | 32,916,484 |
| 합 계 | 453,052,357 | 13,563,391 | 412,365,853 | 878,981,601 |
| 매입약정 및 매입확약 등 | 272,000,000 | - | - | 272,000,000 |
| 최대손실노출액 | 725,052,357 | 13,563,391 | 412,365,853 | 1,150,981,601 |
| 자산총액(*) | 1,325,268,480 | 5,288,713,237 | 599,384,256 | 7,213,365,973 |
| (*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다. |
⑵ 별도재무제표 @@
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 79(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 78(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 교보증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 79(당) 기 | 제 78(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 1. 현금및예치금 | 5,33,36,37,38,41 | 664,640,034,511 | 799,669,643,846 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,7,33,34,35,37,38,39,41 | 9,128,976,775,253 | 8,192,100,961,969 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,33,37,38,41 | 293,209,469,492 | 409,757,683,388 | ||
| 4. 종속기업및관계기업투자자산 | 9 | 511,943,826,485 | 248,403,165,492 | ||
| 5. 상각후원가측정대출채권 | 10,35,37,38,41 | 1,937,739,799,073 | 1,663,218,797,907 | ||
| 6. 유형자산 | 11 | 231,756,985,786 | 240,129,939,106 | ||
| 7. 사용권자산 | 12 | 3,166,604,147 | 8,127,354,414 | ||
| 8. 투자부동산 | 13,33 | 108,986,608,514 | 98,422,689,792 | ||
| 9. 무형자산 | 14 | 8,696,368,967 | 8,353,756,167 | ||
| 10. 순확정급여자산 | 19,35 | 6,450,359,095 | 12,433,495,795 | ||
| 11. 기타자산 | 15,33,35,37,38,39,41 | 783,085,610,743 | 468,522,046,190 | ||
| 자 산 총 계 | 13,678,652,442,066 | 12,149,139,534,066 | |||
| 부 채 | |||||
| 1. 예수부채 | 16,35,37,38,41 | 1,026,928,810,155 | 1,047,320,109,206 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 7,17,34,37,38,39,41 | 6,061,144,203,305 | 5,620,274,159,651 | ||
| 3. 차입부채 | 18,35,36,37,38,39,41 | 3,908,317,885,169 | 3,360,668,498,472 | ||
| 4. 리스부채 | 12,36 | 2,613,100,914 | 6,291,969,971 | ||
| 5. 충당부채 | 20,35 | 71,823,858,194 | 12,923,907,544 | ||
| 6. 이연법인세부채 | 32 | 100,054,800,960 | 85,454,107,765 | ||
| 7. 기타부채 | 21,35,36,37,38,39,41 | 644,467,031,168 | 451,341,296,538 | ||
| 부 채 총 계 | 11,815,349,689,865 | 10,584,274,049,147 | |||
| 자 본 | |||||
| 1. 자본금 | 22 | 569,814,805,000 | 323,266,480,000 | ||
| 2. 자본잉여금 | 22 | 89,125,156,883 | 86,898,558,293 | ||
| 3. 자본조정 | 22,24 | (5,170,324,460) | (5,198,234,262) | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 | 22 | 236,716,362,576 | 234,316,624,310 | ||
| 5. 이익잉여금 대손준비금 적립액 대손준비금 전입예정액 | 22 | 972,816,752,2029,258,481,4901,785,871,263 | 925,582,056,5787,155,530,1982,102,951,292 | ||
| 자 본 총 계 | 1,863,302,752,201 | 1,564,865,484,919 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 13,678,652,442,066 | 12,149,139,534,066 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 79(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 78(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 교보증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 79(당) 기 | 제 78(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I．영업수익 | 3,673,744,451,213 | 4,036,211,804,575 | |||
| 1. 수수료수익 | 25,35 | 260,751,412,713 | 310,334,307,730 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 26,35 | 2,909,243,956,969 | 3,228,757,534,061 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 | 26 | 514,701,898 | 2,666,666 | ||
| 4. 이자수익 | 27 | 348,908,694,422 | 246,533,685,296 | ||
| 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익 | 26 | - | 100,000,000 | ||
| 6. 외환거래이익 | 28 | 148,586,545,766 | 246,037,855,543 | ||
| 7. 기타의영업수익 | 30,35 | 5,739,139,445 | 4,445,755,279 | ||
| II．영업비용 | 3,608,538,004,902 | 3,946,186,134,182 | |||
| 1. 수수료비용 | 25 | 52,243,513,874 | 62,742,336,189 | ||
| 2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 26,35 | 2,938,796,037,526 | 3,318,311,188,934 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 | 26 | 408,253,917 | 6,666,666 | ||
| 4. 이자비용 | 27,35 | 154,260,838,507 | 72,306,586,990 | ||
| 5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실 | 26 | 33,203,481,195 | - | ||
| 6. 외환거래손실 | 28 | 144,977,443,208 | 257,629,624,273 | ||
| 7. 판매비와관리비 | 24,29,35 | 213,596,596,411 | 223,019,840,350 | ||
| 8. 기타의영업비용 | 30,35 | 71,051,840,264 | 12,169,890,780 | ||
| III. 영업이익 | 65,206,446,311 | 90,025,670,393 | |||
| IV. 영업외수익 | 31 | 14,931,529,897 | 11,501,636,032 | ||
| V. 영업외비용 | 31 | 16,664,488,005 | 38,265,288,594 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 63,473,488,203 | 63,262,017,831 | |||
| VII. 법인세비용 | 32 | 12,977,300,930 | 18,662,243,388 | ||
|
VIII. 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당기: 48,710,316,010원 전기: 42,496,823,151원) |
22 | 50,496,187,273 | 44,599,774,443 | ||
| IX. 기타포괄손익 | 2,399,738,266 | 136,398,011,067 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 | 2,623,837,412 | (1,975,465,952) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 2,623,837,412 | (1,975,465,952) | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (224,099,146) | 138,373,477,019 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 5,992,470,292 | 13,256,875,582 | |||
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | (1,802,956,653) | 7,347,988,940 | |||
| 보험수리적손익 | (4,559,129,186) | 6,012,016,269 | |||
| 재평가잉여금 | 145,516,401 | 111,756,596,228 | |||
| X. 당기총포괄손익 | 52,895,925,539 | 180,997,785,510 | |||
| XI. 주당이익 | 23 | 630 | 702 | ||
<이익잉여금처분계산서 > @@
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 26일 | 처분일: 2023년 3월 23일 | |
| I. 미처분이익잉여금 | 861,502,635 | 816,697,309 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 811,003,753 | 772,097,306 |
| 2. 당기순이익 | 50,496,187 | 44,599,774 |
| 3. 이익잉여금으로 대체 | 2,695 | 229 |
| II. 이익잉여금 처분액 | 6,274,126 | 5,693,556 |
| 1. 이익준비금 | 408,023 | 326,419 |
| 2. 대손준비금 | 1,785,871 | 2,102,951 |
| 3. 배당금 | 4,080,232 | 3,264,186 |
| 현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 250원(5.0%) 전기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 200원(4.0%) | 4,080,232 | 3,264,186 |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 855,228,509 | 811,003,753 |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 79(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 78(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 교보증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자 본조 정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 323,266,480,000 | 86,898,558,293 | (5,249,436,185) | 97,918,613,243 | 893,866,394,370 | 1,396,700,609,721 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (12,884,341,400) | (12,884,341,400) |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 | - | - | - | - | 229,165 | 229,165 |
| 주식보상비용 | - | - | 51,201,923 | - | - | 51,201,923 |
| 당기총포괄손익 | - | - | - | 136,398,011,067 | 44,599,774,443 | 180,997,785,510 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 44,599,774,443 | 44,599,774,443 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 11,281,409,630 | - | 11,281,409,630 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 | - | - | - | 7,347,988,940 | - | 7,347,988,940 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 6,012,016,269 | - | 6,012,016,269 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 111,756,596,228 | 111,756,596,228 | |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 323,266,480,000 | 86,898,558,293 | (5,198,234,262) | 234,316,624,310 | 925,582,056,578 | 1,564,865,484,919 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 323,266,480,000 | 86,898,558,293 | (5,198,234,262) | 234,316,624,310 | 925,582,056,578 | 1,564,865,484,919 |
| 유상증자 | 246,548,325,000 | 2,226,598,590 | - | - | - | 248,774,923,590 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (3,264,185,800) | (3,264,185,800) |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익 | - | - | - | - | 2,694,151 | 2,694,151 |
| 주식보상비용 | - | - | 27,909,802 | - | - | 27,909,802 |
| 당기총포괄손익 | - | - | - | 2,399,738,266 | 50,496,187,273 | 52,895,925,539 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 50,496,187,273 | 50,496,187,273 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 | - | - | - | 8,616,307,704 | - | 8,616,307,704 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익 | - | - | - | (1,802,956,653) | - | (1,802,956,653) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (4,559,129,186) | - | (4,559,129,186) |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 145,516,401 | - | 145,516,401 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 569,814,805,000 | 89,125,156,883 | (5,170,324,460) | 236,716,362,576 | 972,816,752,202 | 1,863,302,752,201 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 79(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 78(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 교보증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 79(당) 기 | 제 78(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (588,109,286,348) | 70,701,089,899 | ||
| 당기순이익 | 50,496,187,273 | 44,599,774,443 | ||
| 손익조정항목(주석36) | (148,920,232,017) | 102,281,433,857 | ||
| 자산부채의 변동(주석36) | (667,874,673,535) | (171,229,554,212) | ||
| 이자의 수취 | 344,078,859,359 | 233,450,524,889 | ||
| 배당금의 수취 | 5,045,148,289 | 4,438,313,501 | ||
| 이자의 지급 | (146,501,611,917) | (82,345,762,948) | ||
| 법인세 납부액 | (24,432,963,800) | (60,493,639,631) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (298,325,484,655) | (367,917,563,991) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 197,654,597,738 | 189,992,000,000 | ||
| 보증금의 반환 | 3,364,587,608 | 361,432,000 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 765,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 29,300,000 | - | ||
| 무형자산의 처분 | 601,914,000 | - | ||
| 관계기업투자자산의 처분 | 22,270,847,931 | 19,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (69,996,000,000) | (230,053,055,713) | ||
| 보증금의 증가 | (138,598,521,808) | (46,276,437,936) | ||
| 관계기업투자자산의 취득 | (76,176,179,464) | (14,539,207,662) | ||
| 종속기업투자자산의 취득 | (225,500,000,000) | (255,000,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (10,747,749,760) | (12,814,286,680) | ||
| 무형자산의 취득 | (1,228,280,900) | (372,008,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 795,213,100,910 | 332,211,353,587 | ||
| 차입부채의 순증감 | 789,139,024,292 | 212,463,043,463 | ||
| 사채의 증가 | - | 295,187,560,000 | ||
| 사채의 감소 | (263,000,000,000) | (300,000,000,000) | ||
| 전자단기사채의 순증감 | 25,000,000,000 | 140,000,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 497,488,275 | 75,414,778 | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (214,582,200) | ||
| 리스부채의 원금 상환 | (1,933,047,557) | (2,417,691,574) | ||
| 유상증자 | 248,774,923,590 | - | ||
| 배당금 지급액 | (3,265,287,690) | (12,882,390,880) | ||
| IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (42,849,220) | 559,426,509 | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV ) | (91,264,519,313) | 35,554,306,004 | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 162,575,687,310 | 127,021,381,306 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산(주석 36) | 71,311,167,997 | 162,575,687,310 | ||
<별도재무제표 주석> @@
| 제 79(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 78(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 교보증권주식회사 |
1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 27개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 종속기업 및 관계기업투자자산
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10.(3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 순확정급여자산- 주석 37 : 금융상품의 공정가치
재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품의 공정가치
2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에적용되며 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료 접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분 접근법)해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용 하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 비파생금융자산① 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
가. 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.
다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.
서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
④ 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(4) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
① 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영
파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.
(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.
(6) 환매조건부채권매매
당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.
(7) 유형자산
토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 내용년수(년) |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5 |
| 기구비품 | 정액법 | 5 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 리스가. 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.나. 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 정액법 | 5년 |
| 회원권 등 | - | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 비파생금융부채
① 분류 및 측정당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.
다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
② 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(18) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.
(19) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 수익ㆍ비용의 인식
① 수수료수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에 배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.
나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.
다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
③ 금융수익과 비용
금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 신탁
당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 별도재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
4. 영업부문별 공시
| 사업별 부문 | 일반 정보 |
|---|---|
| 위탁매매업 | 유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 |
| 자기매매업(주식,채권,기타유가증권) | 트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동 |
| 장내외파생상품업 | 선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동 |
| 투자은행업 | 유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱 |
| 기타 | 자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등 |
(1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 투자은행업 | 기 타 | 합 계 |
| 영업수익 | 181,716,382 | 199,483,124 | 2,962,138,348 | 96,697,586 | 233,709,011 | 3,673,744,451 |
| 영업비용 | 144,420,158 | 142,088,030 | 2,990,521,739 | 114,470,509 | 217,037,569 | 3,608,538,005 |
| 영업이익(손실) | 37,296,224 | 57,395,094 | (28,383,391) | (17,772,923) | 16,671,442 | 65,206,446 |
| 영업외손익 | 58,687 | 150,320 | 559,980 | (8,985,852) | 6,483,907 | (1,732,958) |
| 총자산 | 1,906,371,457 | 6,368,001,515 | 915,077,209 | 119,694,051 | 4,369,508,210 | 13,678,652,442 |
| 총부채 | 1,164,869,614 | 269,996,733 | 5,952,483,715 | 76,552,030 | 4,351,447,598 | 11,815,349,690 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 위탁매매업 | 자기매매업 | 장내외파생상품업 | 투자은행업 | 기 타 | 합 계 |
| 영업수익 | 200,938,165 | 109,564,424 | 3,441,643,196 | 131,257,459 | 152,808,561 | 4,036,211,805 |
| 영업비용 | 149,886,542 | 217,805,032 | 3,295,244,306 | 32,970,719 | 250,279,536 | 3,946,186,135 |
| 영업이익(손실) | 51,051,623 | (108,240,608) | 146,398,890 | 98,286,740 | (97,470,975) | 90,025,670 |
| 영업외손익 | (16,233) | (37,371,520) | 129,293 | 114,800 | 10,380,007 | (26,763,653) |
| 총자산 | 1,747,473,867 | 6,199,074,826 | 1,276,963,675 | 56,344,194 | 2,869,282,972 | 12,149,139,534 |
| 총부채 | 1,204,862,864 | 103,236,365 | 5,579,914,131 | 27,542,798 | 3,668,717,891 | 10,584,274,049 |
(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.
5. 현금및예치금
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 7,923,893 | 6,599,513 |
| 당좌예금 | 1,752,992 | 3,935,045 | |
| 외화예금 | 11,634,283 | 71,355,114 | |
| 기타예금 | 50,000,000 | 80,686,015 | |
| 소 계 | 71,311,168 | 162,575,687 | |
| 예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금) | 271,428,843 | 141,089,287 |
| 장내파생상품매매증거금 | 129,131,993 | 219,786,884 | |
| 유통금융차주 담보금 | 2,155 | 61,255 | |
| 외화담보금 | 5,053,367 | 2,186,741 | |
| 유통금융담보금 | 300,000 | 20,000 | |
| 장기성예금 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 특정예금 등 | 32,500 | 32,500 | |
| 기타(예치금) | 185,380,009 | 271,917,290 | |
| 소 계 | 593,328,867 | 637,093,957 | |
| 합 계 | 664,640,035 | 799,669,644 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) | 한국증권금융㈜(*) | 271,428,843 | 141,089,287 | 고객예탁금 반환준비금 |
| 장내파생상품매매증거금 | NH선물㈜ 외 | 129,131,993 | 219,786,884 | 해외선물ㆍ주식관련 증거금 |
| 유통금융차주담보금 | 한국증권금융㈜ | 2,155 | 61,255 | 증권유통금융차주의 담보 |
| 외화담보금 | 우리은행 외 | 5,053,367 | 2,186,741 | 장외파생거래 외화담보 |
| 유통금융담보금 | 한국증권금융㈜ | 300,000 | 20,000 | 증권유통금융대출약정 |
| 장기성예금 | 우리은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 소액결제망 지급결제담보 |
| 특정예금 등 | 신한은행 외 | 32,500 | 32,500 | 당좌개설보증금 |
| 기타(예치금) | 우리은행 외 | 185,380,009 | 271,917,290 | 해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금 |
| 합 계 | 593,328,867 | 637,093,957 | ||
| (*) | 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다. |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복합금융상품 | 11,985,347 | 12,191,296 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 169,190,192 | 298,124,344 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 8,143,663,779 | 6,849,914,704 |
| 손해배상공동기금(*) | 73,947,333 | 59,931,021 |
| 당기손익-공정가치측정대출채권 | 45,770 | 45,770 |
| 파생상품자산 | 730,144,354 | 971,893,827 |
| 합 계 | 9,128,976,775 | 8,192,100,962 |
| (*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 11,985,347 | 11,191,396 |
| 신종자본증권 | - | 999,900 |
| 합 계 | 11,985,347 | 12,191,296 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식 | 9,775,220 | 2,039,850 |
| 출자금 | 12,423,251 | 11,803,251 |
| 국채ㆍ지방채 | 3,016,397,253 | 1,447,648,321 |
| 특수채 | 1,659,319,157 | 1,043,695,479 |
| 금융채 | 1,276,700,378 | 1,473,336,051 |
| 회사채 | 783,188,915 | 1,491,872,907 |
| 사모사채 | - | 305,361 |
| 집합투자증권 | 216,159,746 | 28,487,031 |
| 기업어음증권 | 9,083,633 | 141,198,181 |
| 전자단기사채 | 214,616,414 | 269,321,340 |
| 기타유가증권 | 834,657 | 94,563 |
| 소 계 | 7,198,498,624 | 5,909,802,335 |
| 외화채권 | 945,165,155 | 940,112,369 |
| 합 계 | 8,143,663,779 | 6,849,914,704 |
(4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대출처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| ㈜대림산업 | 10.00 | 45,770 | 45,770 | 강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련 |
7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| <장내파생상품> | ||||
| 매수상품선물 | - | 133,745 | 133,737 | 13,258 |
| 주가지수옵션 | - | 3,147,594 | 382,771 | 15,723,248 |
| 주가지수선물 등 | 2,172,777 | 4,882,731 | 6,919,048 | 515,355 |
| 소 계 | 2,172,777 | 8,164,070 | 7,435,556 | 16,251,861 |
| <장외파생상품> | ||||
| 이자율관련 | 275,084,493 | 131,425,144 | 368,175,500 | 173,493,523 |
| 통화관련 | 232,770,044 | 156,316,684 | 413,625,198 | 285,622,502 |
| 주식관련 | 105,396,203 | 239,945,539 | 88,517,208 | 178,031,226 |
| 신용관련 | 139,640,663 | 114,696,548 | 128,902,197 | 209,904,785 |
| 기타 | 1,688,040 | 510,607,687 | 1,451,493 | 604,019,074 |
| 거래일손익조정 | (26,607,866) | (145,143,858) | (36,213,325) | (176,535,257) |
| 소 계 | 727,971,577 | 1,007,847,744 | 964,458,271 | 1,274,535,853 |
| 합 계 | 730,144,354 | 1,016,011,814 | 971,893,827 | 1,290,787,714 |
장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.
(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| <장내파생상품> | ||||
| 이자율관련 | 750,934 | 2,400,525 | 7,141,922 | 271,182 |
| 주식관련 | 9,863,731 | 5,623,260 | 12,731,148 | 11,417,329 |
| 기타 | 8,122 | 319,928 | 142,698 | 105,688 |
| 소 계 | 10,622,787 | 8,343,713 | 20,015,768 | 11,794,199 |
| <장외파생상품> | ||||
| 이자율관련 | 95,388,177 | 141,170,840 | 374,001,918 | 139,071,898 |
| 통화관련 | 22,234,687 | 35,741,749 | 341,632,404 | 234,071,421 |
| 주식관련 | 52,083,502 | 72,826,429 | 22,213,263 | 71,702,484 |
| 신용관련 | 115,153,359 | 65,692,029 | 43,159,654 | 210,440,763 |
| 기타 | 87,329,356 | 9,309,602 | 17,803,295 | 393,730,968 |
| 소 계 | 372,189,081 | 324,740,649 | 798,810,534 | 1,049,017,534 |
| 합 계 | 382,811,868 | 333,084,362 | 818,826,302 | 1,060,811,733 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 지분상품 | 주식(*1) | 173,080,026 | 165,427,008 |
| 채무상품 | 국공채(*2) | - | 97,493,901 |
| 특수채(*2) | 20,029,139 | 68,392,086 | |
| 금융채(*2) | 100,100,304 | 78,444,688 | |
| 소 계 | 120,129,443 | 244,330,675 | |
| 합 계 | 293,209,469 | 409,757,683 | |
| (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다. |
| (*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액(공정가치) |
| 주식: | |||||
| 한국거래소(*) | 588,444 | 2.94 | 1,830,343 | 152,341,985 | 154,172,328 |
| 한국증권금융 | 467,914 | 0.34 | 3,270,171 | 5,345,529 | 8,615,700 |
| 코스콤 | 47,790 | 0.89 | 238,951 | 5,597,833 | 5,836,784 |
| 한국예탁결제원 | 17,580 | 0.16 | 84,135 | 1,866,173 | 1,950,308 |
| 넥스트레이드(대체거래소) | 500,000 | 1.71 | 2,504,906 | - | 2,504,906 |
| 합 계 | 1,621,728 | 7,928,506 | 165,151,520 | 173,080,026 | |
| (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액(공정가치) |
| 주식: | |||||
| 한국거래소(*) | 588,444 | 2.94 | 1,830,343 | 144,386,811 | 146,217,154 |
| 한국증권금융 | 467,914 | 0.34 | 3,270,171 | 5,970,663 | 9,240,834 |
| 코스콤 | 47,790 | 0.89 | 238,951 | 5,357,640 | 5,596,591 |
| 한국예탁결제원 | 17,580 | 0.16 | 84,135 | 1,783,388 | 1,867,523 |
| 넥스트레이드(대체거래소) | 500,000 | 1.71 | 2,504,906 | - | 2,504,906 |
| 합 계 | 1,621,728 | 7,928,506 | 157,498,502 | 165,427,008 | |
| (*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 244,330,676 | - | - | 244,330,676 |
| 매입 | 69,996,000 | - | - | 69,996,000 |
| 매도 | (197,548,150) | - | - | (197,548,150) |
| 평가 | 3,350,918 | - | - | 3,350,918 |
| 기말 장부금액 | 120,129,444 | - | - | 120,129,444 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 209,348,712 | - | - | 209,348,712 |
| 매입 | 227,548,150 | - | - | 227,548,150 |
| 매도 | (189,996,000) | - | - | (189,996,000) |
| 평가 | (2,570,187) | - | - | (2,570,187) |
| 기말 장부금액 | 244,330,675 | - | - | 244,330,675 |
9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| 디스트릭트양주㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 카바시크제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 고은안골제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엑셀스톤레드제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더블리치제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더블리치제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더블리치제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 아틀란티스고경제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 오토드림제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이호텔제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엑스매드제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이물류제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 라이코스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 오블리크제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에스제이그레이트제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 브라이트스타제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 화이트우드제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엑스매드제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 인트그린제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 양도큐브제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지트리제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제육차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더플렉스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 브라이트스타제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지플랜트제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 유쥬르제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더테라스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 유쥬르제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에이치더블여의도제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스리빙제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스리빙제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 인트그린제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엔트레뽀진천㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 아산제이에스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이시큐제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이시큐제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 스타드블루제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 유쥬르제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이성정제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 퍼펙트드림제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림구삼시흥제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엔트레뽀진천제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에프아이산척㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엔트레뽀이천제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지플랜트제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림스페어제육차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 그레이트오션제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스물류제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스물류제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지플랜트제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스리빙제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이물류제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 디어버디제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 퍼펙트드림제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 하이라이트풀제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 하이라이트풀제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에이치원제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림구삼송림제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 용인처인2제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림구삼논현제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 조이스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 교보플랜트제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림구삼청라제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 하이드림제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 제이더블유디제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.99 | 87,976,583 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.93 | 134,488,375 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.97 | 172,818,111 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.97 | 38,728,781 |
| 합 계 | 434,011,850 | |||
| (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 장부금액 |
| 디스트릭트양주㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 카바시크제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 고은안골제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엑셀스톤레드제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더블리치제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더블리치제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더블리치제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 아틀란티스고경제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 오토드림제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이호텔제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 가브리엘제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 거북섬리치제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에스제이그레이트제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엑스매드제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이물류제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 라이코스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 오블리크제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에스제이그레이트제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 브라이트스타제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 브라이트스타제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 화이트우드제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엑스매드제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 인트그린제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 아이프로제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 양도큐브제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지트리제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제육차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 메타그린제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더플렉스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 브라이트스타제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지플랜트제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 유쥬르제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 더테라스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 브라이트스타제십차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 유쥬르제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에이치더블여의도제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스리빙제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스리빙제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 인트그린제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엔트레뽀진천㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 아산제이에스제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이시큐제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이시큐제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 스타드블루제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 유쥬르제칠차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이성정제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 퍼펙트드림제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림구삼시흥제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엔트레뽀진천제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에프아이산척㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 엔트레뽀이천제오차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림스페어제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지플랜트제팔차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림스페어제육차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 그레이트오션제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림구삼논현제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스물류제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스물류제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 이지플랜트제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 피닉스리빙제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 케이물류제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 디어버디제사차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 퍼펙트드림제구차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 하이라이트풀제이차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 하이라이트풀제삼차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 에이치원제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 드림구삼송림제일차㈜(*) | 자산유동화업 | 대한민국 | - | - |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.87 | 87,976,583 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 집합투자업 | 대한민국 | 99.93 | 129,488,375 |
| 합 계 | 217,464,958 | |||
| (*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 디스트릭트양주㈜ | 5,293,852 | 5,385,320 | (91,468) | 1,774,101 | 4,001 |
| 카바시크제삼차㈜ | 3,594,463 | 3,595,192 | (729) | 283,325 | (657) |
| 고은안골제일차㈜ | 4,051,692 | 4,048,805 | 2,887 | 362,734 | (1,054) |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | 3,049,887 | 3,048,953 | 934 | 354,280 | (79) |
| 더블리치제오차㈜ | 1,142,474 | 1,147,919 | (5,445) | 50,163 | (5,400) |
| 더블리치제일차㈜ | 15,156,178 | 15,182,878 | (26,700) | 1,228,355 | 14 |
| 더블리치제팔차㈜ | 12,417,850 | 12,418,047 | (197) | 1,486,814 | (8) |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | 9,147,148 | 9,149,305 | (2,157) | 1,180,931 | (46,374) |
| 오토드림제일차㈜ | 12,209,336 | 12,212,923 | (3,587) | 1,091,159 | (53,396) |
| 케이호텔제일차㈜ | 8,208,049 | 8,223,313 | (15,264) | 1,083,990 | (75,254) |
| 엑스매드제칠차㈜ | 10,801,522 | 10,406,211 | 395,311 | 881,775 | 361,449 |
| 케이물류제일차㈜ | 9,904,482 | 10,120,000 | (215,518) | 802,061 | (23,278) |
| 라이코스제일차㈜ | 10,121,519 | 10,119,100 | 2,419 | 757,105 | (121) |
| 오블리크제오차㈜ | 706,600 | 904,000 | (197,400) | 5 | (44,542) |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | 1,917,473 | 1,918,136 | (663) | 9,062 | 104 |
| 브라이트스타제사차㈜ | 2,634,769 | 2,636,008 | (1,239) | 240,932 | (745) |
| 화이트우드제칠차㈜ | 12,575,658 | 12,576,318 | (660) | 1,363,863 | (640) |
| 엑스매드제구차㈜ | 345,574 | 400,000 | (54,426) | 15,177 | (6,526) |
| 인트그린제이차㈜ | 10,141,973 | 10,141,021 | 952 | 1,117,020 | (204) |
| 양도큐브제일차㈜ | 30,140,549 | 31,456,989 | (1,316,440) | 280,237 | (1,316,330) |
| 메타그린제삼차㈜ | 15,251,047 | 15,251,051 | (4) | 1,390,182 | 1 |
| 메타그린제일차㈜ | 9,214,214 | 9,214,334 | (120) | 1,075,243 | (48) |
| 이지트리제삼차㈜ | 3,011,216 | 3,002,288 | 8,928 | 52,213 | (9,904) |
| 메타그린제육차㈜ | 7,087,095 | 7,087,213 | (118) | 459,861 | 1 |
| 메타그린제팔차㈜ | 5,402,788 | 5,403,024 | (236) | 609,828 | (176) |
| 더플렉스제일차㈜ | 12,141,354 | 12,156,743 | (15,389) | 1,195,661 | 13,624 |
| 브라이트스타제구차㈜ | 20,619,855 | 20,620,755 | (900) | 1,808,272 | 5,386 |
| 이지플랜트제사차㈜ | 6,394,579 | 6,396,445 | (1,866) | 955,138 | (1,046) |
| 유쥬르제이차㈜ | 6,094,944 | 6,094,997 | (53) | 480,013 | (3) |
| 더테라스제일차㈜ | 6,331,297 | 6,144,841 | 186,456 | 699,764 | (59,189) |
| 유쥬르제오차㈜ | 23,187,844 | 23,246,326 | (58,482) | 1,528,565 | 45,439 |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | 4,256,727 | 4,282,348 | (25,621) | 631,827 | 58,648 |
| 피닉스리빙제일차㈜ | 21,409,516 | 21,096,018 | 313,498 | 1,486,989 | (254,731) |
| 피닉스리빙제이차㈜ | 10,719,895 | 10,678,244 | 41,651 | 1,000,776 | (6,069) |
| 인트그린제구차㈜ | 10,108,510 | 10,101,983 | 6,527 | 849,225 | (36,179) |
| 엔트레뽀진천㈜ | 5,109,357 | 5,131,371 | (22,014) | 510,872 | (21,671) |
| 아산제이에스제일차㈜ | 3,085,498 | 3,128,425 | (42,927) | 262,150 | (42,928) |
| 케이시큐제삼차㈜ | 1,031,144 | 1,015,615 | 15,529 | 73,541 | 18,046 |
| 케이시큐제사차㈜ | 1,034,045 | 1,015,438 | 18,607 | 74,047 | 18,087 |
| 스타드블루제사차㈜ | 1,040,468 | 1,024,027 | 16,441 | 116,398 | 16,276 |
| 유쥬르제칠차㈜ | 13,024,542 | 13,038,242 | (13,700) | 1,246,298 | (10,214) |
| 케이성정제일차㈜ | 6,537,301 | 6,350,858 | 186,443 | 530,594 | 184,150 |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | 10,323,324 | 10,498,010 | (174,686) | 1,759,716 | 179,365 |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | 7,937,718 | 7,835,000 | 102,718 | 547,275 | 105,620 |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | 2,212,628 | 2,228,921 | (16,293) | 69,537 | (16,264) |
| 에프아이산척㈜ | 2,128,564 | 2,128,658 | (94) | 71,398 | 82 |
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | 19,493,263 | 19,296,036 | 197,227 | 1,257,479 | (10,698) |
| 이지플랜트제팔차㈜ | 3,125,185 | 3,135,197 | (10,012) | 570,182 | (9,943) |
| 드림스페어제육차㈜ | 10,569,224 | 10,569,389 | (165) | 1,215,451 | (147) |
| 그레이트오션제이차㈜ | 5,245,352 | 4,992,842 | 252,510 | 453,083 | 13,998 |
| 피닉스물류제일차㈜ | 10,445,696 | 10,197,000 | 248,696 | 1,132,151 | 164,825 |
| 피닉스물류제이차㈜ | 20,601,407 | 20,597,786 | 3,621 | 1,752,814 | 1,901 |
| 이지플랜트제구차㈜ | 5,075,274 | 5,075,721 | (447) | 1,031,146 | (397) |
| 피닉스리빙제사차㈜ | 3,045,835 | 3,044,639 | 1,196 | 240,188 | (415) |
| 케이물류제이차㈜ | 27,434,146 | 26,770,981 | 663,165 | 2,897,563 | 612,775 |
| 디어버디제사차㈜ | 47,891,027 | 47,923,257 | (32,230) | 3,281,369 | 9,697 |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | 15,691,070 | 15,694,042 | (2,972) | 714,473 | (1,743) |
| 하이라이트풀제이차㈜ | 6,260,076 | 6,272,149 | (12,073) | 1,032,272 | (11,323) |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | 3,652,674 | 3,659,171 | (6,497) | 762,235 | (6,443) |
| 에이치원제일차㈜ | 1,670,024 | 2,200,000 | (529,976) | 91 | (256,327) |
| 드림구삼송림제일차㈜ | 14,737,220 | 14,792,666 | (55,446) | 1,457,115 | (55,408) |
| 용인처인2제일차㈜ | 4,469,909 | 4,293,505 | 176,404 | 279,382 | 176,403 |
| 드림구삼논현제이차㈜ | 10,639,934 | 10,229,726 | 410,208 | 658,988 | 410,207 |
| 조이스제일차㈜ | 31,283,289 | 31,331,907 | (48,618) | 872,782 | (48,618) |
| 교보플랜트제이차㈜ | 38,652,574 | 38,652,600 | (26) | 787,457 | (26) |
| 드림구삼청라제일차㈜ | 25,525,193 | 25,420,901 | 104,292 | 308,426 | 104,291 |
| 하이드림제사차㈜ | 35,748,731 | 35,751,514 | (2,783) | 277,983 | (2,783) |
| 제이더블유디제일차㈜ | 25,986,068 | 26,130,803 | (144,735) | 358,637 | (144,736) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 412,882,204 | 319,698,669 | 93,183,535 | 9,282,964 | 5,198,325 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 620,137,733 | 478,732,875 | 141,404,858 | 13,958,901 | 6,823,413 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | 540,107,101 | 367,239,941 | 172,867,160 | 9,022,705 | (7,682,791) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | 133,852,024 | 95,112,824 | 38,739,200 | 938,688 | (1,270,800) |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 디스트릭트양주㈜ | 15,524,075 | 15,619,544 | (95,469) | 1,609,352 | (34,261) |
| 카바시크제삼차㈜ | 3,613,915 | 3,613,987 | (72) | 245,077 | 54 |
| 고은안골제일차㈜ | 4,051,177 | 4,048,234 | 2,943 | 331,350 | 4,816 |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | 3,075,487 | 3,074,474 | 1,013 | 368,279 | (42) |
| 더블리치제오차㈜ | 1,196,891 | 1,196,936 | (45) | 50,212 | 31 |
| 더블리치제일차㈜ | 15,300,737 | 15,327,451 | (26,714) | 3,430,075 | (407,839) |
| 더블리치제팔차㈜ | 12,446,109 | 12,446,297 | (188) | 1,253,476 | (64) |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | 9,511,774 | 9,467,557 | 44,217 | 1,113,335 | 71,356 |
| 오토드림제일차㈜ | 12,266,985 | 12,217,176 | 49,809 | 1,087,294 | 102,885 |
| 케이호텔제일차㈜ | 8,360,938 | 8,300,949 | 59,989 | 937,190 | 50,890 |
| 가브리엘제이차㈜ | 3,220,304 | 3,232,876 | (12,572) | 281,359 | (4,457) |
| 거북섬리치제일차㈜ | 6,087,589 | 6,110,056 | (22,467) | 825,046 | 27,886 |
| 에스제이그레이트제삼차㈜ | 15,562,857 | 15,572,584 | (9,727) | 1,468,486 | 11,994 |
| 엑스매드제칠차㈜ | 10,163,361 | 10,129,499 | 33,862 | 1,127,619 | 12,420 |
| 케이물류제일차㈜ | 9,927,760 | 10,120,000 | (192,240) | 798,550 | (98,427) |
| 라이코스제일차㈜ | 10,123,558 | 10,121,017 | 2,541 | 757,110 | (18) |
| 오블리크제오차㈜ | 711,142 | 864,000 | (152,858) | 2 | (57,093) |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | 1,917,369 | 1,918,136 | (767) | 198,737 | 5,957 |
| 브라이트스타제사차㈜ | 2,643,285 | 2,643,780 | (495) | 263,844 | (272) |
| 브라이트스타제이차㈜ | 8,346,344 | 8,356,688 | (10,344) | 750,481 | 13,604 |
| 화이트우드제칠차㈜ | 12,529,816 | 12,529,836 | (20) | 1,106,049 | 31 |
| 엑스매드제구차㈜ | 352,100 | 400,000 | (47,900) | 15,192 | 1,664 |
| 인트그린제이차㈜ | 10,145,278 | 10,144,121 | 1,157 | 997,610 | 57,403 |
| 아이프로제삼차㈜ | 5,675,465 | 5,670,589 | 4,876 | 546,949 | (2,004) |
| 양도큐브제일차㈜ | 30,582,556 | 30,582,666 | (110) | 2,837,781 | 116 |
| 메타그린제삼차㈜ | 15,268,228 | 15,268,233 | (5) | 1,118,627 | (4) |
| 메타그린제일차㈜ | 9,221,620 | 9,221,692 | (72) | 941,911 | (38) |
| 이지트리제삼차㈜ | 3,065,668 | 3,046,836 | 18,832 | 202,386 | 17,655 |
| 메타그린제육차㈜ | 7,108,521 | 7,108,640 | (119) | 406,390 | (66) |
| 메타그린제팔차㈜ | 5,203,694 | 5,203,754 | (60) | 508,234 | (5) |
| 더플렉스제일차㈜ | 12,109,752 | 12,138,765 | (29,013) | 958,493 | (21,955) |
| 브라이트스타제구차㈜ | 20,334,385 | 20,340,671 | (6,286) | 1,395,006 | (6,237) |
| 이지플랜트제사차㈜ | 6,111,494 | 6,112,314 | (820) | 1,361,277 | (776) |
| 유쥬르제이차㈜ | 6,135,182 | 6,135,232 | (50) | 480,014 | (25) |
| 더테라스제일차㈜ | 6,382,119 | 6,136,474 | 245,645 | 580,976 | (105,950) |
| 브라이트스타제십차㈜ | 5,126,555 | 5,127,091 | (536) | 400,077 | (493) |
| 유쥬르제오차㈜ | 20,941,062 | 21,044,984 | (103,922) | 946,771 | (103,901) |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | 4,403,683 | 4,487,952 | (84,269) | 1,481,951 | (84,269) |
| 피닉스리빙제일차㈜ | 21,119,716 | 20,551,487 | 568,229 | 1,815,288 | 568,228 |
| 피닉스리빙제이차㈜ | 10,452,539 | 10,404,819 | 47,720 | 1,496,817 | 47,719 |
| 인트그린제구차㈜ | 10,146,264 | 10,103,557 | 42,707 | 892,278 | 42,706 |
| 엔트레뽀진천㈜ | 5,133,873 | 5,134,216 | (343) | 397,962 | (344) |
| 아산제이에스제일차㈜ | 3,180,631 | 3,180,631 | - | 334,038 | - |
| 케이시큐제삼차㈜ | 1,016,558 | 1,019,075 | (2,517) | 89,658 | (2,518) |
| 케이시큐제사차㈜ | 1,020,417 | 1,019,897 | 520 | 88,167 | 519 |
| 스타드블루제사차㈜ | 1,028,369 | 1,028,204 | 165 | 112,559 | 164 |
| 유쥬르제칠차㈜ | 12,945,282 | 12,948,768 | (3,486) | 905,253 | (3,486) |
| 케이성정제일차㈜ | 6,189,771 | 6,187,478 | 2,293 | 342,813 | 2,292 |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | 10,584,067 | 10,938,118 | (354,051) | 2,424,726 | (354,051) |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | 7,734,507 | 7,737,409 | (2,902) | 437,694 | (2,903) |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | 2,228,944 | 2,228,973 | (29) | 176,298 | (30) |
| 에프아이산척㈜ | 2,154,296 | 2,154,472 | (176) | 168,922 | (177) |
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | 9,458,654 | 9,250,728 | 207,926 | 1,093,511 | 207,925 |
| 드림스페어제이차㈜ | 4,068,263 | 4,070,293 | (2,030) | 180,826 | (2,030) |
| 이지플랜트제팔차㈜ | 3,093,724 | 3,093,793 | (69) | 633,997 | (70) |
| 드림스페어제육차㈜ | 10,431,450 | 10,431,468 | (18) | 612,967 | (18) |
| 그레이트오션제이차㈜ | 5,240,053 | 5,001,541 | 238,512 | 420,875 | 238,511 |
| 드림구삼논현제일차㈜ | 25,768,992 | 26,445,747 | (676,755) | 3,135,573 | (676,756) |
| 피닉스물류제일차㈜ | 10,284,344 | 10,200,474 | 83,870 | 551,351 | 83,869 |
| 피닉스물류제이차㈜ | 10,391,407 | 10,389,688 | 1,719 | 590,046 | 1,718 |
| 이지플랜트제구차㈜ | 5,069,560 | 5,069,610 | (50) | 450,749 | (50) |
| 피닉스리빙제사차㈜ | 3,046,907 | 3,045,296 | 1,611 | 103,068 | 1,610 |
| 케이물류제이차㈜ | 6,623,248 | 6,572,858 | 50,390 | 412,509 | 50,389 |
| 디어버디제사차㈜ | 27,046,701 | 27,088,629 | (41,928) | 669,164 | (41,928) |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | 8,571,226 | 8,572,456 | (1,230) | 129,352 | (1,230) |
| 하이라이트풀제이차㈜ | 6,232,342 | 6,233,092 | (750) | 293,361 | (750) |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | 3,637,417 | 3,637,471 | (54) | 218,773 | (54) |
| 에이치원제일차㈜ | 1,526,350 | 1,800,000 | (273,650) | 135 | (273,651) |
| 드림구삼송림제일차㈜ | 9,609,455 | 9,609,493 | (38) | 77,658 | (38) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 381,081,501 | 292,994,661 | 88,086,840 | 607,816 | (12,013,161) |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 545,088,241 | 415,506,825 | 129,581,416 | 637,430 | (25,518,100) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 업 종 | 소재지 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 송산산업단지개발㈜ (*1,3) | 부동산업 | 대한민국 | 14.12 | - | - |
| 부산민락PFV㈜ (*1,3) | 부동산업 | 대한민국 | 5.00 | - | - |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*5) | 기타금융업 | 대한민국 | - | - | 59,000 |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.14 | 20,000 | 20,000 |
| 여의도에이치2PFV㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 5.00 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜부산에코델타시티PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 로지스테크양산㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 19.90 | 398,000 | 398,000 |
| 인천검단3차PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 19.50 | 975,000 | 975,000 |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 19.50 | 19,500 | 19,500 |
| ㈜인천영종PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 동대문어반PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 충주비즈코어시티㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 10.00 | 10,000 | 10,000 |
| ㈜충남내포1PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| ㈜양주회천PFV (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 페코시티㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 12.50 | 37,500 | 37,500 |
| 인천영종1차PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 창원가포PFV㈜ (*1,4) | 부동산업 | 대한민국 | - | - | - |
| 오송스마트밸리㈜ (*1) | 부동산업 | 대한민국 | 10.00 | 10,000 | 10,000 |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.44 | 59,000 | - |
| 교보10호기업인수목적㈜ (*6) | 기타금융업 | 대한민국 | - | - | 70,000 |
| 교보11호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.23 | 10,000 | 10,000 |
| 교보12호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.17 | 10,000 | 10,000 |
| 교보13호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.25 | 10,000 | 10,000 |
| 교보14호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.24 | 10,000 | - |
| 교보15호기업인수목적㈜ (*1) | 기타금융업 | 대한민국 | 0.26 | 10,000 | - |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한민국 | 13.89 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*5) | 집합투자업 | 대한민국 | - | - | 1,000,000 |
| 교보키움신소재신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한민국 | 12.50 | 1,139,291 | 2,000,000 |
| 교보한양ESG신기술투자조합 (*5) | 집합투자업 | 대한민국 | - | - | 1,000,000 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한민국 | 9.43 | 1,326,299 | 2,000,000 |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 11.49 | 720,000 | 1,000,000 |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 19.05 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 교보첨단소재신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 19.42 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 18.75 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 집합투자업 | 대한한국 | 21.69 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 교보OSAT신기술투자조합 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 14.00 | 7,000,000 | - |
| 교보-마크신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 18.75 | 300,000 | - |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 19.05 | 2,000,000 | - |
| 교보신기술투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 12.50 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 교보테크밸류업투자조합1호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 6.67 | 2,000,000 | - |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2) | 집합투자업 | 싱가포르 | 0.75 | 67,387 | 9,208 |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 4.91 | 29,400,000 | - |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 2.60 | 10,000,000 | - |
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 (*2) | 집합투자업 | 대한한국 | 0.07 | 100,000 | - |
| 합 계 | 77,931,977 | 30,938,208 | |||
| (*1) | 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. |
| (*2) | 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. |
| (*3) | 손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없습니다. |
| (*4) | 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석6참고) |
| (*5) | 당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*6) | 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 영업수익 | 당기순이익(손실) |
| 송산산업단지개발㈜ | 38,234,413 | 53,989,725 | (15,755,312) | 9,806,772 | (705,106) |
| 부산민락PFV㈜ | 48,069,714 | 41,942,649 | 6,127,065 | 1,917 | (8,137,939) |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 78,321,013 | 64,390,349 | 13,930,664 | 84 | (72,225) |
| 여의도에이치2PFV㈜ | 71,515,195 | 71,686,163 | (170,968) | 20,269,536 | 579,110 |
| 로지스테크양산㈜ | 9,350,765 | 8,015,017 | 1,335,748 | 221,615 | (125,144) |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 18,715,344 | 15,000,000 | 3,715,344 | 71,917 | (165,017) |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 270,584 | 66,207 | 204,377 | 735,344 | 70,562 |
| 충주비즈코어시티㈜ | 192,183 | 895,720 | (703,537) | 53 | (451,456) |
| 페코시티㈜ | 336,433 | 55,601 | 280,832 | 35 | (8,428) |
| 오송스마트밸리㈜ | 82,012 | 12,758 | 69,254 | 33 | (14,329) |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | 54,425,966 | 41,592,397 | 12,833,569 | - | (498,337) |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 11,146,252 | 2,252,792 | 8,893,460 | 370,615 | 200,536 |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 14,251,339 | 2,144,551 | 12,106,788 | 368,139 | 231,684 |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 10,133,019 | 1,918,263 | 8,214,756 | 332,461 | 188,270 |
| 교보14호기업인수목적㈜ | 9,954,545 | 1,704,249 | 8,250,296 | 142,722 | 35,805 |
| 교보15호기업인수목적㈜ | 8,839,800 | 1,378,706 | 7,461,094 | 128 | 25,300 |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 18,061,985 | 45,849 | 18,016,136 | 528 | (958,722) |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 9,642,587 | 43,603 | 9,598,984 | 754,484 | 581,896 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 12,306,080 | 84,901 | 12,221,179 | 3,753,743 | 3,420,263 |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 6,086,532 | 45,426 | 6,041,106 | 428,724 | 248,287 |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | 9,311,298 | 39,699 | 9,271,599 | 1,454 | (436,706) |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | 9,750,349 | - | 9,750,349 | 522,353 | 437,938 |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | 15,803,978 | - | 15,803,978 | 2,294,809 | 2,054,969 |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 10,732,994 | - | 10,732,994 | 9,070 | (408,928) |
| 교보OSAT신기술투자조합 | 110,031,002 | - | 110,031,002 | 60,439,636 | 60,031,002 |
| 교보-마크신기술투자조합1호 | 1,427,284 | - | 1,427,284 | 43 | (172,716) |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | 9,807,162 | - | 9,807,162 | 116 | (692,838) |
| 교보신기술투자조합1호 | 70,962,205 | 774,450 | 70,187,755 | 78,763 | (6,147,724) |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | 28,502,878 | 583,759 | 27,919,119 | 29,485 | (2,080,881) |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | 7,508,646 | 28,022 | 7,480,624 | - | (686,837) |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 | 2,943,935,769 | 2,315,064,150 | 628,871,619 | 33,593,871 | 26,645,209 |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 | 1,153,606,118 | 820,694,099 | 332,912,019 | 5,002,202 | 4,906,811 |
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 | 343,396,902 | 262,765,816 | 80,631,086 | 5,130,283 | (59,468,722) |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 총수익 | 당기순이익(손실) |
| 송산산업단지개발㈜ | 100,784,683 | 109,482,125 | (8,697,442) | 13,589,058 | (2,403,431) |
| 부산민락PFV㈜ | 52,792,111 | 38,316,416 | 14,475,695 | 89,823,392 | 12,884,716 |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 | 44,006,875 | 221,085 | 43,785,790 | - | - |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 71,041,090 | 401,910 | 70,639,180 | - | (9,900) |
| 여의도에이치2PFV㈜ | 68,075,965 | 72,344,278 | (4,268,313) | 26,394,247 | (9,626,594) |
| 로지스테크양산㈜ | 8,009,908 | 6,642,525 | 1,367,383 | 138,237 | (253,933) |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 18,029,478 | 15,000,000 | 3,029,478 | 43,135 | (591,492) |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 159,696 | 25,820 | 133,876 | 540,065 | (36,000) |
| 충주비즈코어시티㈜ | 155,501 | 403,687 | (248,186) | 53 | (248,550) |
| 페코시티㈜ | 117,389 | 1 | 117,388 | 39 | (182,612) |
| 오송스마트밸리㈜ | 83,913 | 330 | 83,583 | 42 | (16,417) |
| 교보10호기업인수목적㈜ | 9,895,743 | 903,429 | 8,992,314 | 139,211 | 44,097 |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 10,905,345 | 2,212,421 | 8,692,924 | 150,076 | 59,912 |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 13,946,099 | 2,070,995 | 11,875,104 | 163,815 | 54,405 |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 9,877,022 | 1,805,229 | 8,071,793 | 59,429 | (11,619) |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 19,018,212 | 43,354 | 18,974,858 | 2,622,871 | 2,439,321 |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | 12,828,452 | 57,973 | 12,770,479 | 1,021,742 | 783,490 |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 15,943,092 | 40,329 | 15,902,763 | 4,034 | (1,793,406) |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | 10,978,556 | 21,425 | 10,957,131 | 1,743,386 | 1,648,761 |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 16,022,301 | 80,153 | 15,942,148 | 4,956 | (5,099,434) |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 8,274,607 | 45,788 | 8,228,819 | 901 | (235,229) |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | 9,748,004 | 39,699 | 9,708,305 | 1,656 | (791,695) |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | 9,312,411 | - | 9,312,411 | 254 | (987,589) |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | 13,586,886 | - | 13,586,886 | 388 | (2,413,114) |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 11,147,090 | 5,052 | 11,142,038 | 95 | (382,962) |
| 교보신기술투자조합1호 | 77,108,279 | 772,800 | 76,335,479 | 73,665 | (3,391,126) |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | 700,494 | 24,600 | 675,894 | - | (580,451) |
(5) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(대체) | 손상차손 | 기말 | |
| 종속기업투자 | 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | 87,976,583 | - | - | - | 87,976,583 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | 129,488,375 | 5,000,000 | - | - | 134,488,375 | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | - | 180,500,000 | - | (7,681,889) | 172,818,111 | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | - | 40,000,000 | - | (1,271,219) | 38,728,781 | |
| 소 계 | 217,464,958 | 225,500,000 | - | (8,953,108) | 434,011,850 | |
| 관계기업투자 | 송산산업단지개발㈜ | - | 180,000 | - | (180,000) | - |
| 부산민락PFV㈜ | - | - | - | - | - | |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1) | 59,000 | - | (59,000) | - | - | |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | |
| 여의도에이치2PFV㈜ | 300,000 | - | - | - | 300,000 | |
| 로지스테크양산㈜ | 398,000 | - | - | - | 398,000 | |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 975,000 | - | - | - | 975,000 | |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 19,500 | - | - | - | 19,500 | |
| 충주비즈코어시티㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
| 페코시티㈜ | 37,500 | - | - | - | 37,500 | |
| 오송스마트밸리㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | 59,000 | - | - | 59,000 | |
| ㈜민간임대허브제8호위탁관리부동산투자회사 (*1) | - | 59,000 | (59,000) | - | - | |
| 교보10호기업인수목적㈜ (*2) | 70,000 | - | (70,000) | - | - | |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
| 교보14호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 교보15호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*1) | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | - | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 2,000,000 | - | (860,709) | - | 1,139,291 | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 (*1) | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - | ||
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 2,000,000 | - | (673,701) | - | 1,326,299 | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 1,000,000 | - | (280,000) | - | 720,000 | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 | |
| 교보OSAT신기술투자조합 | - | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 | |
| 교보-마크신기술투자조합1호 | - | 300,000 | - | - | 300,000 | |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 교보신기술투자조합1호 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | 9,208 | 58,179 | - | - | 67,387 | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*1) | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호(*1) | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*1) | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 | - | 29,400,000 | - | - | 29,400,000 | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 | - | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호(*1) | - | 5,000,000 | (5,000,000) | - | - | |
| 소 계 | 30,938,208 | 76,176,179 | (29,002,410) | (180,000) | 77,931,977 | |
| 합 계 | 248,403,166 | 301,676,179 | (29,002,410) | (9,133,108) | 511,943,827 | |
| (*1) 당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(대체) | 손상차손 | 기말 | |
| 종속기업투자 | 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | - | 100,000,000 | - | (12,023,417) | 87,976,583 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | - | 155,000,000 | - | (25,511,626) | 129,488,375 | |
| 소 계 | - | 255,000,000 | - | (37,535,043) | 217,464,958 | |
| 관계기업투자 | 화성정남일반산업단지㈜ (*1) | - | - | - | - | - |
| 송산산업단지개발㈜ | - | - | - | - | - | |
| 부산민락PFV㈜ | - | - | - | - | - | |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 | 59,000 | - | - | - | 59,000 | |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | |
| 여의도에이치2PFV㈜ | 300,000 | - | - | - | 300,000 | |
| 로지스테크양산㈜ | 398,000 | - | - | - | 398,000 | |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | 975,000 | - | - | - | 975,000 | |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | 19,500 | - | - | - | 19,500 | |
| 충주비즈코어시티㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
| 페코시티㈜ | 37,500 | - | - | - | 37,500 | |
| 오송스마트밸리㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 교보9호기업인수목적㈜ (*2) | 10,000 | - | (10,000) | - | - | |
| 교보10호기업인수목적㈜ | 70,000 | - | - | - | 70,000 | |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 10,000 | - | - | - | 10,000 | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | - | 10,000 | - | - | 10,000 | |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | 2,500,000 | - | - | - | 2,500,000 | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | - | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 | |
| 교보신기술투자조합1호 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | 10,000,000 | |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | - | 9,208 | - | - | 9,208 | |
| 소 계 | 16,409,000 | 14,539,208 | (10,000) | - | 30,938,208 | |
| 합 계 | 16,409,000 | 269,539,208 | (10,000) | (37,535,043) | 248,403,166 | |
| (*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다. |
10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신용공여금 | 825,430,517 | 750,288,693 |
| 환매조건부채권매수 | 1,097,000,000 | 911,800,000 |
| 대여금 | 967,030 | 1,226,025 |
| 대지급금 | 1,159,404 | 1,162,278 |
| 기타대출채권 | 50,310,000 | 2,010,000 |
| 합 계 | 1,974,866,951 | 1,666,486,996 |
| 손실충당금 | (37,031,891) | (3,169,404) |
| 현재가치할인차금 | (95,261) | (98,794) |
| 차감잔액 | 1,937,739,799 | 1,663,218,798 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신용거래융자금 | 94,855,975 | 68,085,563 |
| 유가증권담보대출금 | 702,368,860 | 660,744,915 |
| 증권매도자금담보대출금 | 28,205,682 | 21,458,215 |
| 합 계 | 825,430,517 | 750,288,693 |
당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며 ( 최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.
또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고 , 상환기간은 90일 이내이며, 90일 단위로 추가연장이 가능합니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 총 장부금액 | 1,663,215,925 | 2,873 | 3,169,404 | 1,666,388,202 | 427,920,850 | - | 6,334,319 | 434,255,169 |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 | - | - | - | - | (11,390,228) | - | 11,390,228 | - |
| 실행(회수) | 260,086,360 | (2,873) | 48,300,000 | 308,383,487 | 305,361,015 | - | (81,559) | 305,279,456 |
| 기말 총 장부금액(*) | 1,923,302,285 | - | 51,469,404 | 1,974,771,689 | 721,891,637 | - | 17,642,987 | 739,534,624 |
| 손실충당금 | - | - | (37,031,890) | (37,031,890) | - | - | (17,627,226) | (17,627,226) |
| 기말 순 장부금액 | 1,923,302,285 | - | 14,437,514 | 1,937,739,799 | 721,891,637 | - | 15,761 | 721,907,398 |
| (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 총 장부금액 | 1,194,326,174 | 10,028,073 | 1,269,404 | 1,205,623,651 | 622,216,843 | - | 6,266,217 | 628,483,060 |
| 실행(회수) | 468,889,751 | (10,025,200) | 1,900,000 | 460,764,551 | (194,295,993) | - | 68,102 | (194,227,891) |
| 기말 총 장부금액(*) | 1,663,215,925 | 2,873 | 3,169,404 | 1,666,388,202 | 427,920,850 | - | 6,334,319 | 434,255,169 |
| 손실충당금 | - | - | (3,169,404) | (3,169,404) | - | - | (6,318,557) | (6,318,557) |
| 기말 순 장부금액 | 1,663,215,925 | 2,873 | - | 1,663,218,798 | 427,920,850 | - | 15,762 | 427,936,612 |
| (*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다. |
(4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 손실충당금 | - | - | 3,169,404 | 3,169,404 | - | - | 6,318,557 | 6,318,557 |
| 전입액 | - | - | 33,203,482 | 33,203,482 | - | - | 11,308,669 | 11,308,669 |
| 기타(*) | - | - | 659,005 | 659,005 | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | - | - | 37,031,891 | 37,031,891 | - | - | 17,627,226 | 17,627,226 |
| (*) 채무보증충당부채에서 대체되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정대출채권 | 기타수취채권 | ||||||
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 신용이 손상된 금융자산 | 합계 | |
| 기초 손실충당금 | - | 2,000,000 | 1,269,404 | 3,269,404 | - | - | 6,250,456 | 6,250,456 |
| 전입(환입)액 | - | (2,000,000) | 1,900,000 | (100,000) | - | - | 68,101 | 68,101 |
| 기말 손실충당금 | - | - | 3,169,404 | 3,169,404 | - | - | 6,318,557 | 6,318,557 |
11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 58,491,353 | - | 137,910,126 | 196,401,479 | 61,712,615 | - | 145,516,401 | 207,229,016 |
| 건물 | 18,710,920 | (10,925,825) | - | 7,785,095 | 19,721,601 | (11,015,653) | - | 8,705,948 |
| 기구비품 | 108,681,680 | (83,666,496) | - | 25,015,184 | 103,285,431 | (81,675,172) | - | 21,610,259 |
| 건설중인자산 | 2,555,227 | - | - | 2,555,227 | 2,577,190 | - | - | 2,577,190 |
| 기타의유형자산 | - | - | - | - | 7,526 | - | - | 7,526 |
| 합 계 | 188,439,180 | (94,592,321) | 137,910,126 | 231,756,985 | 187,304,363 | (92,690,825) | 145,516,401 | 240,129,939 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지(*1) | 207,229,016 | - | - | - | (10,827,537) | 196,401,479 |
| 건물(*1) | 8,705,948 | - | - | (490,755) | (430,098) | 7,785,095 |
| 기구비품(*2) | 21,610,259 | 8,837,538 | (4,170) | (7,360,618) | 1,932,175 | 25,015,184 |
| 건설중인자산 | 2,577,190 | 1,910,212 | - | - | (1,932,175) | 2,555,227 |
| 기타의유형자산 | 7,526 | - | (7,526) | - | - | - |
| 합 계 | 240,129,939 | 10,747,750 | (11,696) | (7,851,373) | (11,257,635) | 231,756,985 |
| (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
| (*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 5,346,769천원이 폐기되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 재평가 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
| 토지(*1) | 58,520,637 | - | - | 145,516,401 | - | 3,191,978 | 207,229,016 |
| 건물(*1) | 8,740,892 | - | - | - | (495,098) | 460,154 | 8,705,948 |
| 기구비품(*2) | 13,766,711 | 10,237,097 | (373) | - | (5,258,731) | 2,865,555 | 21,610,259 |
| 건설중인자산 | 2,865,555 | 2,577,190 | - | - | - | (2,865,555) | 2,577,190 |
| 기타의유형자산 | 7,526 | - | - | - | - | - | 7,526 |
| 합 계 | 83,901,321 | 12,814,287 | (373) | 145,516,401 | (5,753,829) | 3,652,132 | 240,129,939 |
| (*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
| (*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다. |
(3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 | ||
| 재평가금액 | 원가모형 평가 시 장부금액 | 재평가금액 | 원가모형 평가 시 장부금액 | |
| 토지 | 196,401,479 | 58,491,353 | 207,229,016 | 61,712,615 |
(5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기준일 | 재평가차액 | 법인세효과 | 기타포괄손익누계액 |
| 2023-12-31 | 137,910,126 | (31,857,239) | 106,052,887 |
| 2022-12-31 | 145,516,401 | (33,759,805) | 111,756,596 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | - | - | 196,401,479 | 196,401,479 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 토지 | - | - | 207,229,016 | 207,229,016 |
(7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 경제적 내용연수 | 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정 | 미래현금흐름 등 | 미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
(8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | Terminal yield | ||
| 할인율 | 3.85% | 4.00% | 4.15% |
| 3.85% | 530,618,775 | 514,007,178 | 498,596,420 |
| 4.00% | 527,050,474 | 510,559,251 | 495,260,165 |
| 4.15% | 523,444,053 | 507,073,204 | 491,885,790 |
| (*) 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다. |
12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
2,467,365 | 7,613,823 |
|
차량운반구 |
699,239 | 513,531 |
| 합 계 | 3,166,604 | 8,127,354 |
당기 중 증가된 사용권자산은 2,813,951천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
리스부채 |
||
|
부동산 |
1,911,056 | 5,775,031 |
|
차량운반구 |
702,045 | 516,939 |
| 합 계 | 2,613,101 | 6,291,970 |
(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
1,852,476 | 2,501,168 |
| 차량운반구 | 335,838 | 348,044 |
| 합 계 | 2,188,314 | 2,849,212 |
|
리스부채에 대한 이자비용(*1) |
159,215 | 219,017 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2) |
162,280 | 157,444 |
| (*1) 이자비용에 포함 |
| (*2) 판매비와관리비에 포함 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,095,327천원입니다.
13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 재평가누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 90,587,890 | - | (831,382) | 7,606,276 | 97,362,784 | 87,366,628 | - | (831,382) | 86,535,246 |
| 건물 | 28,006,465 | (16,259,199) | (123,442) | - | 11,623,824 | 26,995,785 | (14,984,899) | (123,442) | 11,887,444 |
| 합 계 | 118,594,355 | (16,259,199) | (954,824) | 7,606,276 | 108,986,608 | 114,362,413 | (14,984,899) | (954,824) | 98,422,690 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 86,535,246 | - | 10,827,538 | 97,362,784 |
| 건물 | 11,887,444 | (693,717) | 430,097 | 11,623,824 |
| 합 계 | 98,422,690 | (693,717) | 11,257,635 | 108,986,608 |
| (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말 |
| 토지 | 90,375,895 | (648,671) | - | (3,191,978) | 86,535,246 |
| 건물 | 13,103,484 | (65,790) | (690,097) | (460,153) | 11,887,444 |
| 합 계 | 103,479,379 | (714,461) | (690,097) | (3,652,131) | 98,422,690 |
| (*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 차이금액 | 장부금액 | 공정가치 | 차이금액 | |
| 토지 | 97,362,784 | 297,679,398 | 200,316,614 | 86,535,246 | 286,851,860 | 200,316,614 |
| 건물 | 11,623,824 | 14,584,602 | 2,960,778 | 11,887,444 | 14,060,140 | 2,172,696 |
| 합 계 | 108,986,608 | 312,264,000 | 203,277,392 | 98,422,690 | 300,912,000 | 202,489,310 |
| (*) 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다. (공정가치 측정 방법은 주석11 참고) |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 10,364,421 | 9,832,829 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용 | 4,142,567 | 2,974,059 |
14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 개발비 | 17,953,776 | (16,686,376) | - | 1,267,400 | 16,725,495 | (16,414,058) | - | 311,437 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | - | - | 2,877,094 | 2,877,094 | - | - | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,985,097 | - | (723,222) | 4,261,875 | 5,598,447 | - | (723,222) | 4,875,225 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | - | - | 290,000 | 290,000 | - | - | 290,000 |
| 합 계 | 26,105,967 | (16,686,376) | (723,222) | 8,696,369 | 25,491,036 | (16,414,058) | (723,222) | 8,353,756 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각비 | 당기말 |
| 개발비 | 311,437 | 1,228,281 | - | (272,318) | 1,267,400 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | - | - | - | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,875,225 | - | (613,350) | - | 4,261,875 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | - | - | - | 290,000 |
| 합 계 | 8,353,756 | 1,228,281 | (613,350) | (272,318) | 8,696,369 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각비 | 당기말 |
| 개발비 | 465,957 | - | (154,520) | 311,437 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | - | - | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,503,217 | 372,008 | - | 4,875,225 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | - | - | 290,000 |
| 합 계 | 8,136,268 | 372,008 | (154,520) | 8,353,756 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지급결제망 | 2,877,094 | 2,877,094 |
| 회원권 | 4,261,875 | 4,875,225 |
| 기타의무형자산 | 290,000 | 290,000 |
| 합 계 | 7,428,969 | 8,042,319 |
15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 자기매매미수금 | 780,068 | 5,619,271 |
| 위탁매매미수금 | 357,082,623 | 189,412,014 |
| 기타미수금 | 73,567,919 | 34,546,653 |
| 미수수익 | 63,281,681 | 58,276,155 |
| 보증금 | 234,963,258 | 140,474,573 |
| 채권경과이자 | 10,321,870 | 7,146,559 |
| 손실충당금 | (17,627,226) | (6,318,557) |
| 현재가치할인차금 | (462,795) | (1,220,057) |
| 소 계 | 721,907,398 | 427,936,611 |
| 비금융자산: | ||
| 선급금 | 65,139 | 757,288 |
| 선급비용 | 16,891,017 | 19,665,378 |
| 선급법인세 | 38,597,200 | 19,265,481 |
| 잡자산 | 5,624,857 | 897,288 |
| 소 계 | 61,178,213 | 40,585,435 |
| 합 계 | 783,085,611 | 468,522,046 |
16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 투자자예수금: | ||
| 위탁자예수금 | 232,692,490 | 242,640,120 |
| 장내파생상품거래예수금 | 253,891,290 | 289,239,896 |
| 저축자예수금 | 449,239 | 389,563 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 254,214,452 | 121,365,271 |
| 기타(고객예수금) | 274,454,579 | 386,349,675 |
| 소 계 | 1,015,702,050 | 1,039,984,525 |
| 수입담보금: | ||
| 신용대주담보금 | 2,155 | 61,255 |
| 신용공여담보금 | 9,575,954 | 5,722,927 |
| 소 계 | 9,578,109 | 5,784,182 |
| 기타: | ||
| 기타의예수부채 | 1,648,651 | 1,551,402 |
| 합 계 | 1,026,928,810 | 1,047,320,109 |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 1,016,011,814 | 1,290,787,714 |
| 합 계 | 6,061,144,203 | 5,620,274,160 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지정사유 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복합금융상품 | 매도주가연계증권(ELS) | 1,322,470,676 | 1,376,279,100 |
| 매도파생결합증권(DLS) | 102,246,461 | 99,185,970 | |
| 매도주가연계사채(ELB) | 1,815,437,361 | 1,197,298,840 | |
| 매도파생결합사채(DLB) | 1,416,707,689 | 1,387,422,736 | |
| 거래일평가조정액 | 130,796,752 | 170,910,797 | |
| 합 계 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 | |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 | (2,352,175) | 9,568,002 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 | 3,045,052 | 5,397,227 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 만기에 상환할 금액 | 5,098,982,935 | 4,689,309,474 |
| 장부금액 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 |
| 차이금액 | 311,323,996 | 458,212,031 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매도유가증권주식 | 174,741,650 | 80,201,003 |
| 매도유가증권국채ㆍ지방채 | 82,731,800 | 18,188,000 |
| 합 계 | 257,473,450 | 98,389,003 |
18. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 콜머니 | 100,000,000 | 200,000,000 | |
| 차입금 | 983,969,037 | 559,627,141 | |
| 환매조건부채권매도 | 2,226,504,100 | 1,766,210,511 | |
| 전자단기사채 | 165,000,000 | 140,000,000 | |
| 사채 | 액면가액 | 433,000,000 | 696,000,000 |
| 할인발행차금 | (155,252) | (1,169,154) | |
| 장부금액 | 432,844,748 | 694,830,846 | |
| 합 계 | 3,908,317,885 | 3,360,668,498 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 콜머니 | 삼성자산운용 | 4.29 | 100,000,000 | 200,000,000 |
| 차입금 | 한국증권금융 등 | 4.10 ~ 4.96 | 983,969,037 | 559,627,141 |
| 환매조건부매도 | 대고객/기관 | 0.85 ~ 6.00 | 2,226,504,100 | 1,766,210,511 |
| 전자단기사채 | 다올투자증권 등 | 4.69 ~ 4.71 | 165,000,000 | 140,000,000 |
| 사채 | 개인 등 | 1.56 ~ 6.89 | 432,844,748 | 694,830,846 |
| 합 계 | 3,908,317,885 | 3,360,668,498 | ||
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 무보증사채 | 1.75 | 2019-08-09 | 2024-08-09 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1.56 | 2021-04-06 | 2024-04-05 | 300,000,000 | 300,000,000 | |
| 6.66 | 2022-11-07 | 2023-11-07 | - | 263,000,000 | |
| 6.89 | 2022-11-07 | 2024-05-07 | 33,000,000 | 33,000,000 | |
| 할인발행차금 | (155,252) | (1,169,154) | |||
| 합 계 | 432,844,748 | 694,830,846 | |||
19. 순확정급여자산(1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 42,219,417 | 35,408,189 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (48,669,776) | (47,841,685) |
| 순확정급여자산 | (6,450,359) | (12,433,496) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 35,408,189 | 40,821,199 |
| 당기근무원가 | 3,125,772 | 3,877,105 |
| 이자비용 | 1,828,251 | 1,151,740 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 5,764,057 | (8,251,766) |
| 재무적가정 변동 | 3,587,329 | (9,925,162) |
| 인구통계적가정 변동 | 719,701 | (39,172) |
| 기타 | 1,457,027 | 1,712,568 |
| 급여지급액 | (3,906,852) | (2,190,089) |
| 기말 | 42,219,417 | 35,408,189 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 47,841,685 | 41,695,326 |
| 이자수익 | 2,461,424 | 1,184,911 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (97,889) | (422,920) |
| 사용자의 기여금 | 2,300,000 | 7,500,000 |
| 급여지급액 | (3,835,444) | (2,115,632) |
| 기말 | 48,669,776 | 47,841,685 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분상품 | 426,655 | 1,033,543 |
| 채무상품 | 26,483,628 | 3,919,680 |
| 기타 | 21,759,493 | 42,888,462 |
| 합 계 | 48,669,776 | 47,841,685 |
당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 3,125,772 | 3,877,105 |
| 순이자비용 | (633,173) | (33,171) |
| 확정급여형 퇴직급여 | 2,492,599 | 3,843,934 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말(%) | 전기말(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 4.37 | 5.30 | 회사채(AA+등급)적용 |
| 미래임금상승률 | 3.00 | 3.00 | 과거 5개년 평균 |
(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1.00% 감소 | 1.00% 증가 |
| 할인율 | 3,934,057 | (3,416,630) |
| 임금상승률 | (3,492,188) | 3,951,765 |
(8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장단기종업원급여 | 114,553,844 | 125,523,598 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 2,492,599 | 3,843,934 |
| 퇴직급여(확정기여형)(*) | 6,521,214 | 4,310,048 |
| 합 계 | 123,567,657 | 133,677,580 |
| (*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 2,641,000천원 및 623,000천원을 지급하였습니다. |
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,900백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년(전기 12.78년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 당기말 확정급여채무 | 2,869,448 | 3,134,541 | 9,963,971 | 58,508,496 | 74,476,456 |
| 전기말 확정급여채무 | 1,781,917 | 2,049,957 | 6,956,328 | 56,498,438 | 67,286,640 |
20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 415,494 | 493,085 |
| 채무보증충당부채 | 71,408,364 | 12,430,823 |
| 합 계 | 71,823,858 | 12,923,908 |
(2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.06%의 이자율로 할인되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 복구충당부채 | 채무보증충당부채 | 합 계 | 복구충당부채 | 채무보증충당부채 | 합 계 | |
| 기초 | 493,084 | 12,430,823 | 12,923,907 | 827,110 | 737,138 | 1,564,248 |
| 증가 | 75,646 | 59,636,546 | 59,712,192 | - | 11,693,685 | 11,693,685 |
| 환입 | (153,236) | - | (153,236) | (335,817) | - | (335,817) |
| 기타(*) | - | (659,005) | (659,005) | 1,792 | - | 1,792 |
| 기말 | 415,494 | 71,408,364 | 71,823,858 | 493,085 | 12,430,823 | 12,923,908 |
| (*) 상각후원가측정대출채권 대손충당금으로 대체되었습니다. |
21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타금융부채 : | ||
| 자기매매미지급금 | 45,814,295 | 9,914,578 |
| 위탁매매미지급금 | 355,070,030 | 210,391,312 |
| 기타미지급금 | 48,672,343 | 7,929,968 |
| 미지급비용 | 74,868,386 | 85,310,187 |
| 임대보증금 | 16,998,301 | 16,500,813 |
| 미지급배당금 | 20,475 | 21,577 |
| 기타외화담보금 | 37,935,340 | 19,262,960 |
| 기타원화담보금 | 30,000,000 | 55,295,680 |
| 금융보증계약부채 | 4,791,645 | 7,204,312 |
| 현재가치할인차금 | (1,736,590) | (273,476) |
| 소 계 | 612,434,225 | 411,557,911 |
| 비금융부채 : | ||
| 선수금 | 105,000 | 105,000 |
| 선수수익 | 15,545,283 | 16,994,458 |
| 제세예수금 | 13,873,463 | 21,460,552 |
| 부가가치세예수금 | 2,509,060 | 1,223,376 |
| 소 계 | 32,032,806 | 39,783,386 |
| 합 계 | 644,467,031 | 451,341,297 |
22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수(*) | 113,962,961주 | 64,653,296주 |
| (*) 당기 중 당사는 보통주 49,309,665주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 246,548,325천원 및 2,226,599천원 증가하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 자본금 | 보통주자본금 | 569,814,805 | 323,266,480 |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 82,114,787 | 79,888,188 |
| 자기주식처분이익 | 7,010,370 | 7,010,370 | |
| 소 계 | 89,125,157 | 86,898,558 | |
| 자본조정 | 자기주식 | (5,936,144) | (5,936,144) |
| 주식매입선택권 | 765,820 | 737,910 | |
| 소 계 | (5,170,324) | (5,198,234) | |
| 기타포괄손익누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 127,104,135 | 118,487,829 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 2,702,040 | 4,504,996 | |
| 보험수리적손익 | (4,991,926) | (432,797) | |
| 재평가잉여금 | 111,902,113 | 111,756,596 | |
| 소 계 | 236,716,362 | 234,316,624 | |
| 이익잉여금 | 이익준비금 | 16,304,657 | 15,978,239 |
| 임의적립금(*1) | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대손준비금(*2) | 9,258,481 | 7,155,530 | |
| 토지재평가차액 | 84,750,979 | 84,750,979 | |
| 미처분이익잉여금 | 861,502,635 | 816,697,309 | |
| 소 계 | 972,816,752 | 925,582,057 | |
| 합 계 | 1,863,302,752 | 1,564,865,485 | |
| (*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다. |
| (*2) 당기말 대손준비금 전입예정액은 1,785,871천원 입니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 재평가잉여금 | 합 계 |
| 기초 | 118,487,829 | 4,504,996 | (432,797) | 111,756,596 | 234,316,624 |
| 공정가액평가로 인한 증감 | 11,003,935 | (2,349,480) | - | - | 8,654,455 |
| 이익잉여금으로 대체(*) | - | (2,694) | - | - | (2,694) |
| 확정급여제도의 재측정 | - | - | (5,861,946) | - | (5,861,946) |
| 법인세 효과 | (2,387,629) | 549,218 | 1,302,817 | 145,517 | (390,077) |
| 기말 | 127,104,135 | 2,702,040 | (4,991,926) | 111,902,113 | 236,716,362 |
| (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 확정급여채무의 재측정요소 | 재평가잉여금 | 합 계 |
| 기초 | 107,206,419 | (2,842,993) | (6,444,813) | - | 97,918,613 |
| 공정가액평가로 인한 증감 | 14,677,713 | 9,568,231 | - | - | 24,245,944 |
| 이익잉여금으로 대체(*) | - | (229) | - | - | (229) |
| 확정급여제도의 재측정 | - | - | 7,828,845 | - | 7,828,845 |
| 재평가차익 | - | - | - | 145,516,401 | 145,516,401 |
| 법인세 효과 | (3,396,303) | (2,220,013) | (1,816,829) | (33,759,805) | (41,192,950) |
| 기말 | 118,487,829 | 4,504,996 | (432,797) | 111,756,596 | 234,316,624 |
| (*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다. |
(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 대손준비금 적립액 | 9,258,481 | 7,155,530 |
| 대손준비금 전입예정액 | 1,785,871 | 2,102,951 |
| 대손준비금 잔액 | 11,044,352 | 9,258,481 |
대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
(5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대손준비금 반영 전 당기순이익 | 50,496,187 | 44,599,774 |
| 대손준비금 전입예정액 | 1,785,871 | 2,102,951 |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 (*) | 48,710,316 | 42,496,823 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) | 608 | 669 |
| (*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. |
(6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 처분예정일: 2024년 3월 26일 | 처분일: 2023년 3월 23일 | |
| I. 미처분이익잉여금 | 861,502,635 | 816,697,309 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 811,003,753 | 772,097,306 |
| 2. 당기순이익 | 50,496,187 | 44,599,774 |
| 3. 이익잉여금으로 대체 | 2,695 | 229 |
| II. 이익잉여금 처분액 | 6,274,126 | 5,693,556 |
| 1. 이익준비금 | 408,023 | 326,419 |
| 2. 대손준비금 | 1,785,871 | 2,102,951 |
| 3. 배당금 | 4,080,232 | 3,264,186 |
| 현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 250원(5.0%) 전기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 200원(4.0%) | 4,080,232 | 3,264,186 |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 855,228,509 | 811,003,753 |
23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 50,496,187,273 | 44,599,774,443 |
| 보통주순이익 | 50,496,187,273 | 44,599,774,443 |
| 가중평균유통보통주식수 | 80,176,380 | 63,559,698 |
| 기본주당이익 | 630 | 702 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가중평균 총발행주식수 | 81,269,978 | 64,653,296 |
| 가중평균 자기주식수 | 1,093,598 | 1,093,598 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 80,176,380 | 63,559,698 |
(3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 2018.3.22 | 2020.3.22 ~ 2025.3.21 | 12,000원 | 630,135주 |
| 주식매입선택권 | 2021.3.24 | 2023.3.24 ~ 2028.3.23 | 10,000원 | 273,876주 |
24. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 총부여수량 | 총취소수량 | 당기말미행사수량 | 당기말행사가능수량 | 행사가격 |
| 2018.3.22 | 690,000 | 59,865 | 630,135 | 630,135 | 12,000원 |
| 2021.3.24 | 280,000 | 6,124 | 273,876 | 273,876 | 10,000원 |
(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 가득조건 | 행사기간 |
|---|---|---|
| 2018.3.22 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21) | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21) |
| 2021.3.24 | 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021. 3.24 ~ 2023. 3.23) | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023. 3.24. ~ 2028. 3.23) |
(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여일 : 2018.3.22 | 부여일 : 2021.3.24 |
|---|---|---|
| 1주당 옵션의 공정가치 | 1,027원 | 433원 |
| 부여일 전일의 종가 | 9,790원 | 7,550원 |
| 행사가격 | 12,000원 | 10,000원 |
| 기대주가변동성(*) | 12.17% | 21.60% |
| 기대행사기간 | 4.5년 | 4.5년 |
| 기대배당금 | - | - |
| 무위험이자율(국채수익률) | 2.64% | 1.59% |
| (*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다. |
(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 총보상원가 | 765,819 | 749,412 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 737,909 | 686,707 |
| 당기에 인식한 보상비용 | 27,910 | 51,202 |
| 당기 이후 인식할 잔여보상원가 | - | 11,503 |
25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 114,232,715 | 127,719,473 |
| 인수및주선수수료 | 24,207,171 | 19,639,355 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 5,764,962 | 5,414,480 | |
| 자산관리수수료 | 4,558,085 | 8,886,427 | |
| 집합투자기구운용보수 | 11,960,502 | 9,485,689 | |
| 채무보증수수료 등 (*) | 37,511,245 | 53,530,824 | |
| 금융자문수수료 | 46,121,912 | 64,265,124 | |
| 신탁보수 | 1,570,313 | 3,962,060 | |
| 기타수수료 | 14,824,508 | 17,430,877 | |
| 소 계 | 260,751,413 | 310,334,308 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | 40,686,841 | 53,052,920 |
| 투자권유대행수수료 | 2,085,072 | 1,493,283 | |
| 투자자문수수료 | - | 85,908 | |
| 송금수수료 | 425,931 | 442,974 | |
| 기타수수료 | 9,045,670 | 7,667,251 | |
| 소 계 | 52,243,514 | 62,742,336 | |
| 순수수료이익 | 208,507,899 | 247,591,972 | |
| (*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다. |
26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 복합금융상품 | 상환이익 | 1,694,205 | 1,039,876 |
| 평가이익 | 997,971 | 1,113,839 | |
| 소 계 | 2,692,176 | 2,153,715 | |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 평가이익 | 2,826,840 | 1,533,454 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 처분이익 | 146,442,707 | 61,500,717 |
| 평가이익 | 187,418,294 | 12,555,111 | |
| 소 계 | 333,861,001 | 74,055,828 | |
| 파생금융상품 | 장내파생상품평가이익 | 10,622,787 | 20,015,768 |
| 장내파생상품처분이익 | 823,341,411 | 1,238,746,750 | |
| 장외파생상품평가이익 | 372,189,081 | 798,810,534 | |
| 장외파생상품처분이익 | 1,268,718,687 | 552,458,924 | |
| 소 계 | 2,474,871,966 | 2,610,031,976 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 처분이익 | 514,702 | 2,667 |
| 상각후원가측정대출채권 | 대손충당금환입 | - | 100,000 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 처분이익 | 8,476,518 | 184,263 |
| 상환이익 | 120,961 | 19,503,352 | |
| 평가이익 | 69,915,723 | 491,940,478 | |
| 소 계 | 78,513,202 | 511,628,093 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 처분이익 | 11,154,718 | 21,676,128 |
| 평가이익 | 5,324,054 | 7,678,340 | |
| 소 계 | 16,478,772 | 29,354,468 | |
| 합 계 | 2,909,758,659 | 3,228,860,201 | |
(2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 복합금융상품 | 평가손실 | 224,486 | 1,342,726 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 | 처분손실 | 76,477,482 | 134,678,801 |
| 평가손실 | 6,802,288 | 436,390,724 | |
| 소 계 | 83,279,770 | 571,069,525 | |
| 파생금융상품 | 장내파생상품평가손실 | 8,343,713 | 11,794,199 |
| 장내파생상품처분손실 | 839,313,890 | 1,007,483,173 | |
| 장외파생상품평가손실 | 324,740,649 | 1,049,017,534 | |
| 장외파생상품처분손실 | 1,220,129,119 | 513,473,971 | |
| 소 계 | 2,392,527,371 | 2,581,768,877 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 처분손실 | 408,254 | 6,667 |
| 상각후원가측정대출채권 | 대손상각비 | 33,203,481 | - |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 처분손실 | 48,192,645 | 64,114,692 |
| 상환손실 | 162,902,669 | 51,999,410 | |
| 평가손실 | 198,892,666 | 41,412,064 | |
| 소 계 | 409,987,980 | 157,526,166 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 처분손실 | 29,802,618 | 4,706,465 |
| 평가손실 | 22,973,813 | 1,897,430 | |
| 소 계 | 52,776,431 | 6,603,895 | |
| 합 계 | 2,972,407,773 | 3,318,317,856 | |
27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 이자수익 | 상각후원가측정금융자산 이자수익 | 예치금이자 | 22,533,088 | 12,854,832 |
| 대출채권이자 | 60,954,072 | 46,634,145 | ||
| 기타 | 22,411,749 | 7,778,005 | ||
| 소 계 | 105,898,909 | 67,266,982 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 | 4,512,208 | 5,770,587 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산이자 | 238,497,577 | 173,496,116 | ||
| 소 계 | 348,908,694 | 246,533,685 | ||
| 이자비용 | 투자자예탁금이용료 | 7,863,531 | 4,546,086 | |
| 차입금이자 | 36,046,758 | 21,611,897 | ||
| 리스부채이자 | 159,215 | 219,017 | ||
| 환매조건부채권매도이자 | 71,420,101 | 38,587,033 | ||
| 콜머니이자 | 5,940,116 | 3,096,434 | ||
| 기타 | 32,831,118 | 4,246,120 | ||
| 소 계 | 154,260,839 | 72,306,587 | ||
| 순이자이익 | 194,647,855 | 174,227,098 | ||
28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 외환거래이익 | 외환차익 | 59,803,753 | 87,350,394 |
| 외화환산이익 | 88,782,793 | 158,687,462 | |
| 소 계 | 148,586,546 | 246,037,856 | |
| 외환거래손실 | 외환차손 | 61,663,487 | 105,555,182 |
| 외화환산손실 | 83,313,956 | 152,074,442 | |
| 소 계 | 144,977,443 | 257,629,624 | |
| 외환거래순이익(손실) | 3,609,103 | (11,591,768) | |
29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 인건비 | 종업원급여 | 114,553,844 | 125,523,598 |
| 퇴직급여(확정급여형) | 2,492,599 | 3,843,934 | |
| 퇴직급여(확정기여형) | 6,521,214 | 4,310,048 | |
| 복리후생비 | 27,465,512 | 28,424,386 | |
| 주식보상비용 | 27,910 | 51,202 | |
| 소 계 | 151,061,079 | 162,153,168 | |
| 제상각 | 유형자산감가상각비 | 7,851,373 | 5,753,829 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,188,314 | 2,849,212 | |
| 투자부동산감가상각비 | 693,717 | 690,097 | |
| 무형자산상각비 | 272,318 | 154,520 | |
| 소 계 | 11,005,722 | 9,447,658 | |
| 기타일반관리비 | 전산운용비 | 14,021,946 | 11,140,485 |
| 임차료 | 1,636,400 | 1,921,729 | |
| 지급수수료 | 4,897,276 | 3,851,743 | |
| 접대비 | 5,832,145 | 7,240,850 | |
| 광고선전비 | 5,315,874 | 5,579,738 | |
| 조사연구비 | 596,167 | 273,215 | |
| 연수비 | 404,412 | 420,469 | |
| 제세공과 | 7,066,579 | 9,799,116 | |
| 통신비 | 3,819,421 | 3,507,562 | |
| 기타 | 7,939,575 | 7,684,107 | |
| 소 계 | 51,529,795 | 51,419,014 | |
| 합 계 | 213,596,596 | 223,019,840 | |
30. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 기타의영업수익 | 배당금수익 | 4,089,876 | 4,402,289 |
| 분배금수익 | 1,460,245 | 40,400 | |
| 기타 | 189,018 | 3,066 | |
| 소 계 | 5,739,139 | 4,445,755 | |
| 기타의영업비용 | 기타대손상각비 | 11,308,669 | 68,101 |
| 기타 | 59,743,171 | 12,101,790 | |
| 소 계 | 71,051,840 | 12,169,891 | |
| 기타의영업손익 | (65,312,701) | (7,724,136) | |
31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 영업외수익 | 유형자산처분이익 | 21,774 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | 102,744 | |
| 무형자산처분이익 | 1,914 | - | |
| 임대료 | 10,364,421 | 9,832,829 | |
| 복구충당부채환입액 | 153,236 | 335,817 | |
| 관계기업투자자산처분이익 | 156,890 | 25,950 | |
| 기타 | 4,233,295 | 1,204,296 | |
| 소 계 | 14,931,530 | 11,501,636 | |
| 영업외비용 | 유형자산처분손실 | 4,169 | 373 |
| 사용권자산처분손실 | 608,552 | 46,751 | |
| 무형자산처분손실 | 13,350 | - | |
| 투자부동산처분손실 | - | 52,206 | |
| 기부금 | 177,775 | 185,502 | |
| 관계기업투자자산처분손실 | 6,671,803 | - | |
| 관계기업투자자산손상차손 | 9,133,108 | 37,535,042 | |
| 기타 | 55,731 | 445,415 | |
|
소 계 |
16,664,488 | 38,265,289 | |
| 영업외손익 | (1,732,958) | (26,763,653) | |
32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함) | (1,233,315) | 18,813,917 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 14,600,693 | 41,041,276 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (390,077) | (41,192,950) |
| 법인세비용 | 12,977,301 | 18,662,243 |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세부채 | 85,454,108 | 44,412,832 |
| 기말 이연법인세부채 | 100,054,801 | 85,454,108 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 14,600,693 | 41,041,276 |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,387,628) | (3,396,303) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | 549,218 | (2,220,013) |
| 보험수리적손익 | 1,302,817 | (1,816,829) |
| 재평가차익 | 145,516 | (33,759,805) |
| 합 계 | (390,077) | (41,192,950) |
(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전순이익 | 63,473,488 | 63,262,018 |
| 적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 22.37%, 전기 : 23.47%) | 14,200,376 | 14,847,408 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (778,010) | (248,185) |
| 비공제비용 | 1,325,523 | 1,747,292 |
| 기타(세율효과 등) | (1,770,588) | 2,315,728 |
| 법인세비용 | 12,977,301 | 18,662,243 |
| 유효세율 | 20.45% | 29.50% |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 23.10%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 409,759,796 | 105,000,224 | 408,044,668 | 106,715,352 | 24,651,246 |
| 선물옵션 | (8,484,045) | (2,255,213) | (8,484,045) | (2,255,213) | (520,954) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 6,524,505 | (1,000,000) | - | 5,524,505 | 1,276,161 |
| 대손충당금 | - | 4,120,940 | - | 4,120,940 | 951,937 |
| 당기손익-공정가치대출채권 평가손실 | 4,302,820 | - | - | 4,302,820 | 993,951 |
| 의제배당 | 1,166,997 | - | - | 1,166,997 | 269,576 |
| 무형자산 | (848,563) | - | - | (848,563) | (196,018) |
| 매도파생결합증권 | (444,153,801) | (291,291,856) | (444,153,801) | (291,291,856) | (67,288,419) |
| 파생결합증권 | (3,301,396) | (3,115,347) | (3,301,396) | (3,115,347) | (719,645) |
| 매도유가증권 | (2,963,253) | 17,646,608 | (2,963,253) | 17,646,608 | 4,076,367 |
| 장외파생상품 | 72,038,716 | 52,461,579 | 72,038,716 | 52,461,579 | 12,118,625 |
| 미수채권이자 | (38,611,667) | (45,764,357) | (38,611,667) | (45,764,357) | (10,571,566) |
| 증금예치금평가이익 | (1,533,454) | (2,826,840) | (1,533,454) | (2,826,840) | (653,000) |
| 관계기업투자주식 | 38,085,042 | 9,133,108 | - | 47,218,150 | 10,907,393 |
| 연차수당미지급금 | 7,537,701 | 7,448,803 | 7,537,701 | 7,448,803 | 1,720,673 |
| 미지급성과급 | 21,048,481 | 14,777,388 | 21,048,481 | 14,777,388 | 3,413,577 |
| 기타장기종업원급여 | 4,634,791 | 6,720,149 | 4,634,791 | 6,720,149 | 1,552,354 |
| 주식보상비용 | 90,761 | 27,910 | - | 118,671 | 27,413 |
| 복구충당부채 | 493,084 | 415,494 | 493,084 | 415,494 | 95,979 |
| 채무보증충당부채 | 12,430,823 | 71,408,364 | 12,430,823 | 71,408,364 | 16,495,332 |
| 현재가치할인차금 | 1,045,375 | (1,178,534) | 1,045,375 | (1,178,534) | (272,241) |
| 감가상각누계액 | (26,263) | - | - | (26,263) | (6,067) |
| 사용권자산 | (8,127,354) | (3,166,604) | (8,127,354) | (3,166,604) | (731,486) |
| 리스부채 | 6,291,970 | 2,613,101 | 6,291,970 | 2,613,101 | 603,626 |
| 외화환산손익 | (22,634,025) | (6,103,596) | (23,218,313) | (5,519,308) | (1,274,960) |
| 확정급여부채 | 33,903,155 | 10,718,080 | 3,822,182 | 40,799,053 | 9,424,581 |
| 사외적립자산 | (46,026,577) | (4,292,984) | (3,835,444) | (46,484,117) | (10,737,831) |
| 투자부동산손상차손 | 956,573 | - | 3,502 | 953,071 | 220,160 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (154,281,027) | (8,054,366) | 2,949,570 | (165,284,963) | (38,180,826) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 | (5,865,880) | - | (5,865,881) | 1 | - |
| 재평가차익 | (145,516,401) | - | - | (145,516,401) | (33,614,289) |
| 재평가잉여금 | (108,497,960) | - | - | (108,497,960) | (25,063,029) |
| 기타 | 2,224,404 | 1,280,427 | (722,782) | 4,227,613 | 976,579 |
| 합 계 | (368,336,672) | (65,277,522) | (476,527) | (433,137,667) | (100,054,801) |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 이연법인세자산(부채) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 64,569,813 | 408,680,979 | 63,490,996 | 409,759,796 | 95,064,273 |
| 선물옵션 | 2,262,971 | (8,484,045) | 2,262,971 | (8,484,045) | (1,968,298) |
| 신주인수권 | 237 | - | 237 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 6,524,505 | - | - | 6,524,505 | 1,513,685 |
| 당기손익-공정가치대출채권 평가손실 | 4,302,820 | - | - | 4,302,820 | 998,254 |
| 의제배당 | 1,166,997 | - | - | 1,166,997 | 270,743 |
| 무형자산 | (848,563) | - | - | (848,563) | (196,867) |
| 매도파생결합증권 | (63,919,936) | (444,153,801) | (63,919,936) | (444,153,801) | (103,043,682) |
| 파생결합증권 | (3,530,283) | (3,301,396) | (3,530,283) | (3,301,396) | (765,924) |
| 매도유가증권 | 160,728 | (2,963,253) | 160,728 | (2,963,253) | (687,475) |
| 장외파생상품 | 31,316,513 | 72,038,716 | 31,316,513 | 72,038,716 | 16,712,982 |
| 미수채권이자 | (31,516,499) | (38,611,667) | (31,516,499) | (38,611,667) | (8,957,907) |
| 증금예치금평가이익 | (1,330,065) | (1,533,454) | (1,330,065) | (1,533,454) | (355,761) |
| 관계기업투자주식 | 569,000 | 37,535,042 | 19,000 | 38,085,042 | 8,835,730 |
| 연차수당미지급금 | 7,452,363 | 7,574,587 | 7,489,249 | 7,537,701 | 1,748,747 |
| 미지급성과급 | 26,863,101 | 21,048,481 | 26,863,101 | 21,048,481 | 4,883,248 |
| 기타장기종업원급여 | 5,706,355 | 4,634,791 | 5,706,355 | 4,634,791 | 1,075,272 |
| 주식보상비용 | 39,559 | 51,202 | - | 90,761 | 21,056 |
| 복구충당부채 | 827,110 | 493,084 | 827,110 | 493,084 | 114,396 |
| 채무보증충당부채 | 737,138 | 12,430,823 | 737,138 | 12,430,823 | 2,883,951 |
| 현재가치할인차금 | 1,003,318 | 1,045,375 | 1,003,318 | 1,045,375 | 242,527 |
| 감가상각누계액 | (26,263) | - | - | (26,263) | (6,093) |
| 사용권자산 | (9,166,653) | (8,127,354) | (9,166,653) | (8,127,354) | (1,885,546) |
| 리스부채 | 7,282,105 | 6,291,970 | 7,282,105 | 6,291,970 | 1,459,737 |
| 외화환산손익 | - | (22,634,025) | - | (22,634,025) | (5,251,094) |
| 확정급여부채 | 39,283,841 | 5,028,845 | 10,409,531 | 33,903,155 | 7,865,532 |
| 사외적립자산 | (41,695,326) | (6,446,883) | (2,115,632) | (46,026,577) | (10,678,166) |
| 투자부동산손상차손 | 1,239,449 | - | 282,876 | 956,573 | 221,925 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (139,603,314) | (14,677,713) | - | (154,281,027) | (35,793,198) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익 | 3,702,122 | (6,093,356) | 3,474,646 | (5,865,880) | (1,360,884) |
| 재평가차익 | - | (145,516,401) | - | (145,516,401) | (33,759,805) |
| 재평가잉여금 | (108,497,960) | - | - | (108,497,960) | (25,171,527) |
| 기타 | 3,742,943 | (1,002,276) | 516,263 | 2,224,404 | 516,061 |
| 합 계 | (191,381,874) | (126,691,729) | 50,263,069 | (368,336,672) | (85,454,108) |
(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 30,448,286 | 96,813,019 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 59,327,244 | 47,615,100 |
| 소계 | 89,775,530 | 144,428,119 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (11,745,520) | (11,969,441) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (178,084,811) | (217,912,786) |
| 소계 | (189,830,331) | (229,882,227) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | (100,054,801) | (85,454,108) |
33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 현금및예치금 | 7,355,522 | 4,267,995 | 유통금융담보, 지급결제망 담보 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,204,237,173 | 5,708,288,017 | 증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 274,301,772 | 390,547,829 | 환매조건부매도 등 관련 |
| 기타자산 | 129,158,272 | 66,533,250 | 파생상품 등 관련 담보금 |
| 합 계 | 6,615,052,739 | 6,169,637,091 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 담보물의 공정가치 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 유가증권 | 57,633,000 | 67,138,000 |
(3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 담보제공목적 |
| 장부금액 | 6,987,752 | 7,052,917 | 임대보증금 관련 전세권 설정 |
| 담보설정금액 | 14,623,797 | 14,339,439 | |
34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 8건(소송금액 : 7,479백만원)과 4건(소송금액 : 9,514백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증① 당기말 현재 우리은행 등과 1,010억원(전기말:1,060억원)의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 9,750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다.
② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 630백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 각종 공탁금 등과 관련하여 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
③ 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 출자약정 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은자 | 당기말 | 전기말 |
| 매입확약(*1) | 유쥬르제팔차㈜ 외 | 932,500,000 | 847,900,000 |
| 매입약정(*2) | 엠케이드림제오차㈜ | 21,000,000 | 41,200,000 |
| 대출확약 | ㈜우미대한제33호위탁관리부동산투자회사 | 31,000,000 | - |
| 미이행 출자약정 | 교보신기술투자조합1호 외 | 23,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 1,007,500,000 | 904,100,000 | |
| (*1) 당사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다. |
| (*2) 당사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 당사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다. |
④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 평가기준 |
| 대여유가증권 | 주식 (*) | 83,534,360 | 89,338,799 | 공정가액 |
| 채권 | 142,085,200 | - | 공정가액 | |
| 합 계 | 225,619,560 | 89,338,799 | ||
| (*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다. |
⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 평가기준 |
| 차입유가증권 | 주식 | 319,025,428 | 200,224,987 | 공정가액 |
| 채권 (*) | 1,655,753,944 | 2,722,608,165 | 공정가액 | |
| 합 계 | 1,974,779,372 | 2,922,833,152 | ||
| (*) 차입채권 중 당기 24,508백만원, 전기 152,977백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다. |
35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ |
| 종속기업 | 디스트릭트양주㈜, 카바시크제삼차㈜ , 고은안골제일차㈜, 엑셀스톤레드제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 더블리치제일차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아틀란티스고경제일차㈜, 오토드림제일차㈜, 케이호텔제일차㈜, 엑스매드제칠차㈜, 케이물류제일차㈜ ,라이코스제일차㈜, 오블리크제오차㈜, 에스제이그레이트제칠차㈜, 브라이트스타제사차㈜, 화이트우드제칠차㈜, 엑스매드제구차㈜, 인트그린제이차㈜, 양도큐브제일차㈜, 메타그린제삼차㈜, 메타그린제일차㈜, 이지트리제삼차㈜, 메타그린제육차㈜, 메타그린제팔차㈜, 더플렉스제일차㈜, 브라이트스타제구차㈜, 이지플랜트제사차㈜, 유쥬르제이차㈜, 더테라스제일차㈜, 유쥬르제오차㈜, 에이치더블여의도제일차㈜, 피닉스리빙제일차㈜, 피닉스리빙제이차㈜, 인트그린제구차㈜, 엔트레뽀진천㈜, 아산제이에스제일차㈜, 케이시큐제삼차㈜, 케이시큐제사차㈜, 스타드블루제사차㈜, 유쥬르제칠차㈜, 케이성정제일차㈜, 퍼펙트드림제이차㈜, 드림구삼시흥제일차㈜, 엔트레뽀진천제사차㈜, 에프아이산척㈜, 엔트레뽀이천제오차㈜, 이지플랜트제팔차㈜, 드림스페어제육차㈜, 그레이트오션제이차㈜, 피닉스물류제일차㈜, 피닉스물류제이차㈜, 이지플랜트제구차㈜, 피닉스리빙제사차㈜, 케이물류제이차㈜, 디어버디제사차㈜, 퍼펙트드림제구차㈜, 하이라이트풀제이차㈜, 하이라이트풀제삼차㈜, 에이치원제일차㈜, 드림구삼송림제일차㈜, 용인처인2제일차㈜, 드림구삼논현제이차㈜, 조이스제일차㈜, 교보플랜트제이차㈜, 드림구삼청라제일차㈜, 하이드림제사차㈜, 제이더블유디제일차㈜, 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 |
| 관계기업 | 송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보14호기업인수목적㈜, 교보15호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보OSAT신기술투자조합, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호, 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 |
| 기타특수관계자(*) | ㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보AIM자산운용㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 6개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스 |
| (*) 교보핫트랙스㈜는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 수수료수익 | 기타영업수익 | 이자비용(*1) | 판매비와관리비 | 기타영업비용(*2) |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | - | 4,500,195 | 1,266,393 | 64,614 | 2,880,528 | - |
| 종속기업 | 디스트릭트양주㈜ | - | 810,208 | 77,103 | - | - | - |
| 카바시크제삼차㈜ | - | 102,364 | - | - | - | 20,570 | |
| 고은안골제일차㈜ | - | 193,668 | - | - | - | 11,446 | |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | - | 213,852 | 453,425 | - | - | - | |
| 더블리치제오차㈜ | - | - | 1,043 | - | - | - | |
| 더블리치제일차㈜ | - | 420,927 | 17,507 | - | - | - | |
| 더블리치제팔차㈜ | - | 822,895 | 50,769 | - | - | - | |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | - | 756,944 | - | - | - | 63,606 | |
| 오토드림제일차㈜ | - | 539,811 | - | - | - | 8,202,647 | |
| 케이호텔제일차㈜ | - | 789,618 | - | - | - | - | |
| 가브리엘제이차㈜ | - | 30,570 | 9,666 | - | - | - | |
| 에스제이그레이트제삼차㈜ | - | 129,723 | 156,502 | - | - | - | |
| 엑스매드제칠차㈜ | - | - | - | - | - | 3,378,212 | |
| 케이물류제일차㈜ | - | 406,385 | - | - | - | 531,112 | |
| 라이코스제일차㈜ | - | 245,908 | - | - | - | 46,872 | |
| 오블리크제오차㈜ | - | - | 1,739 | - | - | - | |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | - | - | - | - | - | 9,641 | |
| 브라이트스타제사차㈜ | - | 105,755 | - | - | - | 2,283,515 | |
| 브라이트스타제이차㈜ | - | 226,576 | - | - | - | - | |
| 화이트우드제칠차㈜ | - | 552,127 | - | - | - | 128,249 | |
| 엑스매드제구차㈜ | - | - | 417 | - | - | - | |
| 인트그린제이차㈜ | - | 585,301 | - | - | - | 1,202,362 | |
| 아이프로제삼차㈜ | - | 44,548 | 101,132 | - | - | - | |
| 양도큐브제일차㈜ | - | 95,487 | 3,863 | - | - | 7,981,669 | |
| 메타그린제삼차㈜ | - | 1,080,591 | - | - | - | - | |
| 메타그린제일차㈜ | - | 606,960 | 49,501 | - | - | - | |
| 이지트리제삼차㈜ | - | 7,650 | 357,525 | - | - | 621 | |
| 메타그린제육차㈜ | - | 86,211 | 7,303 | - | - | - | |
| 메타그린제팔차㈜ | - | 266,234 | - | - | - | 53,437 | |
| 더플렉스제일차㈜ | - | 568,788 | 43,393 | - | - | - | |
| 브라이트스타제구차㈜ | - | 1,085,873 | - | - | - | - | |
| 이지플랜트제사차㈜ | - | 168,398 | - | - | - | 318,667 | |
| 유쥬르제이차㈜ | - | 184,764 | - | - | - | 305,639 | |
| 더테라스제일차㈜ | - | 508,978 | - | - | - | - | |
| 브라이트스타제십차㈜ | - | 149,105 | 58,654 | - | - | - | |
| 유쥬르제오차㈜ | - | - | 26,083 | - | - | - | |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | - | 377,861 | - | - | - | - | |
| 피닉스리빙제일차㈜ | - | 148,527 | 234,615 | - | - | - | |
| 피닉스리빙제이차㈜ | - | 185,788 | - | - | - | - | |
| 인트그린제구차㈜ | - | 384,268 | - | - | - | 519,121 | |
| 엔트레뽀진천㈜ | - | 242,847 | - | - | - | 244,786 | |
| 아산제이에스제일차㈜ | - | 134,945 | - | - | - | 22,328 | |
| 케이시큐제삼차㈜ | - | 9,632 | 196 | - | - | 638,233 | |
| 케이시큐제사차㈜ | - | 10,438 | 197 | - | - | 884,713 | |
| 스타드블루제사차㈜ | - | 59,419 | - | - | - | 10,687 | |
| 유쥬르제칠차㈜ | - | 751,405 | - | - | - | 680,524 | |
| 케이성정제일차㈜ | - | 4,000 | 27,079 | - | - | 2,394,753 | |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | - | 1,068,753 | - | - | - | 321,062 | |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | - | 57,169 | - | - | - | 4,153,582 | |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | - | 23,614 | 25,808 | - | - | ||
| 에프아이산척㈜ | - | 21,601 | 41,058 | - | - | ||
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | - | 608,694 | - | - | - | 1,044,834 | |
| 드림스페어제이차㈜ | - | - | 5,865 | - | - | - | |
| 이지플랜트제팔차㈜ | - | 44,832 | - | - | - | 2,999,808 | |
| 드림스페어제육차㈜ | - | 475,738 | - | - | - | 42,043 | |
| 그레이트오션제이차㈜ | - | 192,000 | 5,217 | - | - | - | |
| 드림구삼논현제일차㈜ | - | 897,702 | 129,187 | - | - | - | |
| 피닉스물류제일차㈜ | - | 473,849 | 32,312 | - | - | - | |
| 피닉스물류제이차㈜ | - | 561,118 | 61,754 | - | - | - | |
| 이지플랜트제구차㈜ | - | 293,319 | 9,494 | - | - | - | |
| 피닉스리빙제사차㈜ | - | 98,001 | - | - | - | 2,964,808 | |
| 케이물류제이차㈜ | - | 945,812 | - | - | - | - | |
| 디어버디제사차㈜ | - | 1,681,634 | - | - | - | 1,655,503 | |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | - | - | 17,736 | - | - | - | |
| 하이라이트풀제이차㈜ | - | 193,718 | - | - | - | 21,785 | |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | - | 96,643 | 3,652 | - | - | - | |
| 에이치원제일차㈜ | - | 7,000 | 11,476 | - | - | - | |
| 드림구삼송림제일차㈜ | - | 868,641 | - | - | - | - | |
| 용인처인2제일차㈜ | - | 20,000 | - | - | - | 53,437 | |
| 드림구삼논현제이차㈜ | - | 8,000 | - | - | - | 10,000,000 | |
| 조이스제일차㈜ | - | 506,359 | - | - | - | 134,860 | |
| 교보플랜트제이차㈜ | - | 367,764 | - | - | - | 356,134 | |
| 드림구삼청라제일차㈜ | - | 16,000 | - | - | - | 267,186 | |
| 하이드림제사차㈜ | - | 43,000 | - | - | - | 374,061 | |
| 제이더블유디제일차㈜ | - | - | - | - | - | 267,186 | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | - | 54,992 | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | - | 83,551 | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | - | 97,320 | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | - | 20,705 | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 교보11호기업인수목적㈜ | 940,500 | - | - | - | - | - |
| 교보14호기업인수목적㈜ | - | 125,000 | - | - | - | - | |
| 교보15호기업인수목적㈜ | - | 150,000 | - | - | - | - | |
| ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | 319,000 | - | - | - | - | |
| ㈜양주회천PFV | - | 656,000 | - | - | - | - | |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | 394,250 | - | - | - | - | |
| 동대문어반PFV㈜ | - | 60,000 | - | - | - | - | |
| 인천검단3차PFV㈜ | - | 914,000 | - | - | - | - | |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | - | 120,400 | - | - | - | - | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | - | 66,921 | 603,888 | - | - | - | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | - | 112,000 | - | - | - | - | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | - | 221,837 | 243,327 | - | - | - | |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | - | 222,600 | - | - | - | - | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | - | 52,200 | - | - | - | - | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | 39,375 | - | - | - | - | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | 124,918 | - | - | - | - | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | 45,037 | - | - | - | - | |
| 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 | - | 64,540 | - | - | - | - | |
| 교보 OSAT 신기술사업투자조합 | - | 376,712 | - | - | - | - | |
| 교보-마크 신기술투자조합1호 | - | 9,123 | - | - | - | - | |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | - | 21,144 | - | - | - | - | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | 2,058,904 | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | - | - | - | - | 2,026,987 | - |
| 교보리얼코㈜ | - | 2,732 | - | 23,565 | 2,639,777 | - | |
| ㈜교보문고 | - | - | - | - | 153,810 | - | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | 966,974 | - | - | - | - | |
| ㈜교보핫트랙스 | - | - | - | - | 66,699 | - | |
| 케이씨에이서비스㈜ | - | 349 | - | - | - | - | |
| 교보라이프플래닛생명보험㈜ | - | 6,112 | - | - | - | - | |
| 교보자산신탁㈜ | - | 32,794 | - | - | - | - | |
| 제일종합관리서비스㈜ | - | 300 | - | - | - | - | |
| 디플래닉스㈜ | - | - | - | - | 54,000 | - | |
| (재)교보교육재단 | - | 13 | - | - | - | - | |
| (재)대산문화재단 | - | 2,014 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 940,500 | 38,588,322 | 4,134,879 | 88,179 | 7,821,801 | 54,589,699 | |
| (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) 피닉스리빙제일차㈜ 외 4개의 종속기업에 대하여 당기 중 대손상각비 33,203백만원을 인식하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 | 수수료수익 | 기타영업수익(*2) | 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 | 이자비용(*1) | 판매비와관리비 | 기타영업비용 |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | - | 3,656,614 | 251,566 | - | 140,609 | 3,489,069 | - |
| 종속기업 | 디스트릭트양주㈜ | - | 1,082,846 | - | - | - | - | 97,682 |
| 카바시크제삼차㈜ | 7,581 | 154,289 | 22,151 | - | - | - | 7,376 | |
| 고은안골제일차㈜ | - | 160,242 | - | - | - | - | - | |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | - | 266,573 | - | - | - | - | 453,425 | |
| 더블리치제오차㈜ | - | 8,412 | - | - | - | - | 11,412 | |
| 더블리치제일차㈜ | - | 2,921,656 | - | - | - | - | 172,019 | |
| 더블리치제팔차㈜ | - | 855,997 | - | - | - | - | 50,769 | |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | - | 734,745 | - | - | - | - | - | |
| 오토드림제일차㈜ | - | 526,571 | - | - | - | - | - | |
| 케이호텔제일차㈜ | - | 604,918 | - | - | - | - | - | |
| 가브리엘제이차㈜ | - | 132,208 | - | - | - | - | 9,666 | |
| 거북섬리치제일차㈜ | - | 392,186 | 6,879 | - | - | - | - | |
| 에스제이그레이트제삼차㈜ | - | 621,716 | 18,838 | - | - | - | 156,502 | |
| 엑스매드제칠차㈜ | - | 689,376 | - | - | - | - | 730,350 | |
| 케이물류제일차㈜ | - | 377,670 | - | - | - | - | 62,340 | |
| 라이코스제일차㈜ | - | 419,826 | - | - | - | - | 12,614 | |
| 오블리크제오차㈜ | - | 28,377 | - | - | - | - | 19,551 | |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | - | 117,430 | - | - | - | - | 1,900,000 | |
| 브라이트스타제사차㈜ | - | 153,527 | 7,836 | - | - | - | 302,193 | |
| 브라이트스타제이차㈜ | - | 463,662 | - | - | - | - | - | |
| 화이트우드제칠차㈜ | - | 676,514 | - | - | - | - | - | |
| 엑스매드제구차㈜ | - | - | - | - | - | - | 2,494 | |
| 인트그린제이차㈜ | - | 597,350 | - | - | - | - | 104,298 | |
| 아이프로제삼차㈜ | - | 292,309 | - | - | - | - | 86,324 | |
| 양도큐브제일차㈜ | - | 1,765,725 | - | - | - | - | 4,539,663 | |
| 메타그린제삼차㈜ | - | 985,638 | - | - | - | - | - | |
| 메타그린제일차㈜ | - | 614,527 | - | - | - | - | 78,197 | |
| 이지트리제삼차㈜ | - | 87,346 | - | - | - | - | 375,025 | |
| 메타그린제육차㈜ | - | 214,065 | - | - | - | - | 86,158 | |
| 메타그린제팔차㈜ | - | 350,264 | - | - | - | - | - | |
| 더플렉스제일차㈜ | - | 495,936 | - | - | - | - | 107,305 | |
| 브라이트스타제구차㈜ | - | 926,921 | 63,364 | - | - | - | - | |
| 이지플랜트제사차㈜ | - | 348,040 | - | - | - | - | 57,938 | |
| 유쥬르제이차㈜ | - | 264,936 | 5,260 | - | - | - | 64,711 | |
| 더테라스제일차㈜ | - | 467,952 | - | - | - | - | - | |
| 브라이트스타제십차㈜ | - | 235,726 | - | - | - | - | 58,654 | |
| 유쥬르제오차㈜ | - | - | - | - | - | - | 155,849 | |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | - | 1,322,006 | - | - | - | - | - | |
| 피닉스리빙제일차㈜ | - | 549,041 | - | - | - | - | 234,615 | |
| 피닉스리빙제이차㈜ | - | 705,891 | - | - | - | - | - | |
| 인트그린제구차㈜ | - | 494,671 | - | - | - | - | 58,260 | |
| 엔트레뽀진천㈜ | - | 230,503 | - | - | - | - | 58,654 | |
| 아산제이에스제일차㈜ | - | 121,681 | - | - | - | - | - | |
| 케이시큐제삼차㈜ | - | 67,786 | - | - | - | - | 13,919 | |
| 케이시큐제사차㈜ | - | 66,853 | 5,068 | - | - | - | 115,287 | |
| 스타드블루제사차㈜ | - | 82,720 | - | - | - | - | - | |
| 유쥬르제칠차㈜ | - | 228,042 | 6,471 | - | - | - | 123,379 | |
| 케이성정제일차㈜ | - | 194,271 | - | - | - | - | 70,385 | |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | - | 1,926,491 | - | - | - | - | - | |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | - | 173,516 | - | - | - | - | 1,104,118 | |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | - | 82,483 | - | - | - | - | 25,808 | |
| 에프아이산척㈜ | - | 53,717 | - | - | - | - | 41,058 | |
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | - | 312,937 | - | - | - | - | 241,654 | |
| 드림스페어제이차㈜ | - | 29,666 | - | - | - | - | 5,865 | |
| 이지플랜트제팔차㈜ | - | 114,079 | - | - | - | - | 35,192 | |
| 드림스페어제육차㈜ | - | 396,874 | - | - | - | - | 46,668 | |
| 그레이트오션제이차㈜ | - | 62,000 | - | - | - | - | 58,654 | |
| 드림구삼논현제일차㈜ | - | 91,198 | 129,452 | - | - | - | 117,308 | |
| 피닉스물류제일차㈜ | - | 196,499 | - | - | - | - | 104,140 | |
| 피닉스물류제이차㈜ | - | 73,071 | - | - | - | - | 234,615 | |
| 이지플랜트제구차㈜ | - | 156,657 | - | - | - | - | 50,981 | |
| 피닉스리빙제사차㈜ | - | 31,775 | - | - | - | - | 35,192 | |
| 케이물류제이차㈜ | - | 248,896 | - | - | - | - | - | |
| 디어버디제사차㈜ | - | 453,504 | - | - | - | - | - | |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | - | 33,000 | - | - | - | - | 199,423 | |
| 하이라이트풀제이차㈜ | - | 105,285 | - | - | - | - | 36,085 | |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | - | 95,175 | - | - | - | - | 41,058 | |
| 에이치원제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 129,038 | |
| 드림구삼송림제일차㈜ | - | 31,808 | - | - | - | - | - | |
| 에이치하우스제일차㈜ | - | 42,964 | - | - | - | - | - | |
| 엑셀스톤파크제일차㈜ | - | 72,144 | - | - | - | - | - | |
| 가브리엘제사차㈜ | - | 123,053 | - | - | - | - | - | |
| 에스제이그레이트제팔차㈜ | - | 128,520 | - | - | - | - | - | |
| 아이프로제일차㈜ | - | 67,458 | - | - | - | - | - | |
| 화이트우드제오차㈜ | - | 61,856 | - | - | - | - | - | |
| 인트그린제육차㈜ | - | 3,033 | - | - | - | - | - | |
| 아틀란티스지사제일차㈜ | - | 371,539 | - | - | - | - | - | |
| 유쥬르제사차㈜ | - | 220,854 | - | - | - | - | - | |
| 가브리엘제삼차㈜ | - | 191,592 | - | - | - | - | - | |
| 드림스마일수유제일차㈜ | - | 947,443 | - | - | - | - | - | |
| 퍼펙트드림제일차㈜ | - | 11,897 | - | - | - | - | - | |
| 이지플랜트제칠차㈜ | - | 70,731 | - | - | - | - | - | |
| 케이신갈제일차㈜ | - | 110,282 | - | - | - | - | - | |
| 더블리치제이차㈜ | - | 169,233 | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | - | 5,036 | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | - | 3,551 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 교보10호기업인수목적㈜ | 32,549 | - | - | - | - | - | - |
| 교보11호기업인수목적㈜ | - | - | - | 101,085 | - | - | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | - | 150,000 | - | 29,948 | - | - | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | - | 125,000 | - | - | - | - | - | |
| 여의도에이치2PFV㈜ | - | 594,000 | - | - | - | - | - | |
| ㈜부산에코델타시티PFV | - | 89,000 | - | - | - | - | - | |
| ㈜양주회천PFV | - | 292,000 | - | - | - | - | - | |
| 인천영종1PFV㈜ | - | 881,000 | - | - | - | - | - | |
| 창원가포PFV㈜ | - | 60,000 | - | - | - | - | - | |
| 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 | - | 120,400 | - | - | - | - | - | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | - | 69,000 | - | - | - | - | - | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | - | 112,000 | - | - | - | - | - | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | - | 59,500 | - | - | - | - | - | |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | - | 222,600 | - | - | - | - | - | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | - | 52,200 | - | - | - | - | - | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | 34,413 | - | - | - | - | - | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | 70,548 | - | - | - | - | - | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | 13,438 | - | - | - | - | - | |
| 교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 | - | 2,829 | - | - | - | - | - | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | - | 23,617 | - | - | - | 1,951,541 | - |
| 교보리얼코㈜ | - | 4,407 | - | - | 31,113 | 2,489,130 | - | |
| ㈜교보문고 | - | 24,077 | - | - | - | 119,485 | - | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | 1,033,114 | - | - | - | - | - | |
| ㈜교보핫트랙스 | - | - | - | - | - | 75,989 | - | |
| 케이씨에이서비스㈜ | - | 9,205 | - | - | - | - | - | |
| 교보라이프플래닛생명보험㈜ | - | 9,173 | - | - | - | - | - | |
| 교보자산신탁㈜ | - | 110,482 | - | - | - | - | - | |
| 제일종합관리서비스㈜ | - | 425 | - | - | - | - | - | |
| (재)교보교육재단 | - | 46 | - | - | - | - | - | |
| (재)대산농촌재단 | - | 94 | - | - | - | - | - | |
| (재)대산문화재단 | - | 6,040 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 40,130 | 41,193,980 | 516,885 | 131,033 | 171,722 | 8,125,214 | 12,883,871 | |
| (*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다. |
| (*2) 종속회사에 대한 자금대여 등과 관련하여 당기 중 이자수익 258백만원을 인식하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
당기손익- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정대출채권(*1) | 기타자산 | 사외적립자산(*2) | 예수부채 | 차입부채 | 충당부채 | 기타부채(*3) |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | - | - | 2,822,595 | 36,139,189 | 36,597,584 | - | - | 108,925 |
| 종속기업 | 디스트릭트양주㈜ | - | - | - | - | - | - | 20,579 | 32,858 |
| 카바시크제삼차㈜ | - | - | - | - | - | - | 27,946 | 34,398 | |
| 고은안골제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 11,446 | 31,304 | |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 더블리치제오차㈜ | - | - | - | - | - | - | 10,687 | - | |
| 더블리치제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 154,512 | 5,800 | |
| 더블리치제팔차㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 165,007 | |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 63,606 | 32,581 | |
| 오토드림제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 8,202,647 | 39,853 | |
| 케이호텔제일차㈜ | - | 8,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 엑스매드제칠차㈜ | - | - | - | - | - | - | 4,108,562 | - | |
| 케이물류제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 648,419 | - | |
| 라이코스제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 59,486 | 47,389 | |
| 오블리크제오차㈜ | - | - | - | - | - | - | 17,812 | - | |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | - | 1,900,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 브라이트스타제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 2,600,000 | - | |
| 화이트우드제칠차㈜ | - | - | - | - | - | - | 128,249 | - | |
| 엑스매드제구차㈜ | - | - | - | - | - | - | 4,275 | - | |
| 인트그린제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 1,306,659 | 14,406 | |
| 양도큐브제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 12,521,332 | - | |
| 메타그린제삼차㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 356,807 | |
| 메타그린제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 28,696 | 67,491 | |
| 이지트리제삼차㈜ | - | 3,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 메타그린제육차㈜ | - | - | - | - | - | - | 74,812 | - | |
| 메타그린제팔차㈜ | - | - | - | - | - | - | 53,437 | - | |
| 더플렉스제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 87,989 | 40,261 | |
| 브라이트스타제구차㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 569,454 | |
| 이지플랜트제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 389,052 | - | |
| 유쥬르제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 376,023 | 13,028 | |
| 더테라스제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 180,315 | |
| 유쥬르제오차㈜ | - | - | - | - | - | - | 267,186 | - | |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 182,634 | |
| 피닉스리빙제일차㈜ | - | 20,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 피닉스리빙제이차㈜ | - | 10,000,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 인트그린제구차㈜ | - | - | - | - | - | - | 636,429 | 11,991 | |
| 엔트레뽀진천㈜ | - | - | - | - | - | - | 303,440 | 20,770 | |
| 아산제이에스제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 22,328 | 9,735 | |
| 케이시큐제삼차㈜ | - | - | - | - | - | - | 652,153 | - | |
| 케이시큐제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 1,000,000 | - | |
| 스타드블루제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 10,687 | - | |
| 유쥬르제칠차㈜ | - | - | - | - | - | - | 803,903 | 6,621 | |
| 케이성정제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 2,465,137 | - | |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 321,062 | 327,357 | |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 5,257,700 | - | |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | - | 2,200,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 에프아이산척㈜ | - | 2,100,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | - | - | - | - | - | - | 1,286,488 | 49,256 | |
| 이지플랜트제팔차㈜ | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - | |
| 드림스페어제육차㈜ | - | - | - | - | - | - | 88,710 | 18,164 | |
| 그레이트오션제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 53,437 | - | |
| 피닉스물류제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 71,828 | 35,047 | |
| 피닉스물류제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 172,861 | 40,888 | |
| 이지플랜트제구차㈜ | - | - | - | - | - | - | 41,487 | 11,950 | |
| 피닉스리빙제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - | |
| 케이물류제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 423,529 | |
| 디어버디제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 1,655,503 | 62,809 | |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | - | - | - | - | - | - | 181,687 | - | |
| 하이라이트풀제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 57,870 | 6,255 | |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | - | - | - | - | - | - | 37,406 | - | |
| 에이치원제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 117,562 | - | |
| 드림구삼송림제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 428,336 | |
| 용인처인2제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 53,437 | - | |
| 드림구삼논현제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 10,000,000 | - | |
| 조이스제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 134,860 | 185,763 | |
| 교보플랜트제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 356,134 | 54,265 | |
| 드림구삼청라제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 267,186 | - | |
| 하이드림제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 374,061 | - | |
| 제이더블유디제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 267,186 | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | - | - | 6,525 | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | - | - | 6,356 | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | - | - | 3,086 | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | - | - | 18,957 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 교보11호기업인수목적㈜ | 2,940,299 | - | - | - | - | - | - | - |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 960,052 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 교보14호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 교보15호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | - | - | - | - | - | 1,511,368 | - | - | |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | - | - | - | - | 70,369 | - | - | - | |
| 교보-마크 신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | - | - | 5,877 | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | - | 756,164 | - | - | - | - | - | |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | - | 567,123 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 12,688 |
| 교보리얼코㈜ | - | - | - | - | 270,262 | 1,389,209 | - | - | |
| ㈜교보문고 | - | - | - | - | - | - | - | 21,076 | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | - | - | - | 177 | - | - | - | |
| 합 계 | 6,870,351 | 50,200,000 | 4,180,806 | 36,139,189 | 36,938,392 | 2,900,577 | 63,853,954 | 3,654,888 | |
| (*1) 당기말 현재 종속기업의 대출채권에 대하여 35,762백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (*2) 사외적립자산 36,139백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,670백만원입니다. |
| (*3) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 109백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
당기손익- 공정가치측정금융자산 |
기타자산 | 사외적립자산(*1) | 예수부채 | 차입부채 | 충당부채 | 기타부채(*2) |
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | - | 2,822,049 | 35,958,886 | 84,817,142 | - | - | 156,829 |
| 종속기업 | 디스트릭트양주㈜ | - | - | - | - | - | 97,682 | 78,279 |
| 카바시크제삼차㈜ | 3,445,828 | 22,151 | - | - | - | 7,376 | 61,054 | |
| 고은안골제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 64,569 | |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | - | - | - | - | - | 453,425 | 9,490 | |
| 더블리치제오차㈜ | - | - | - | - | - | 11,731 | - | |
| 더블리치제일차㈜ | - | - | - | - | - | 172,019 | 3,942 | |
| 더블리치제팔차㈜ | - | - | - | - | - | 50,769 | 90,000 | |
| 아틀란티스고경제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 157,599 | |
| 오토드림제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 258,031 | |
| 케이호텔제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 331,335 | |
| 가브리엘제이차㈜ | - | - | - | - | - | 9,666 | 26,699 | |
| 거북섬리치제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 9,428 | |
| 에스제이그레이트제삼차㈜ | - | - | - | - | - | 156,502 | 22,978 | |
| 엑스매드제칠차㈜ | - | - | - | - | - | 730,350 | - | |
| 케이물류제일차㈜ | - | - | - | - | - | 117,308 | - | |
| 라이코스제일차㈜ | - | - | - | - | - | 12,614 | 104,694 | |
| 오블리크제오차㈜ | - | - | - | - | - | 19,551 | - | |
| 브라이트스타제사차㈜ | - | - | - | - | - | 316,485 | - | |
| 브라이트스타제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 96,836 | |
| 화이트우드제칠차㈜ | - | - | - | - | - | - | 146,544 | |
| 엑스매드제구차㈜ | - | - | - | - | - | 4,692 | - | |
| 인트그린제이차㈜ | - | - | - | - | - | 104,298 | 7,145 | |
| 아이프로제삼차㈜ | - | - | - | - | - | 101,132 | 6,400 | |
| 양도큐브제일차㈜ | - | - | - | - | - | 4,539,663 | 89,487 | |
| 메타그린제삼차㈜ | - | - | - | - | - | - | 733,097 | |
| 메타그린제일차㈜ | - | - | - | - | - | 78,197 | 27,380 | |
| 이지트리제삼차㈜ | - | - | - | - | - | 357,525 | 7,650 | |
| 메타그린제육차㈜ | - | - | - | - | - | 82,115 | - | |
| 메타그린제팔차㈜ | - | - | - | - | - | - | 58,980 | |
| 더플렉스제일차㈜ | - | - | - | - | - | 131,382 | 9,387 | |
| 브라이트스타제구차㈜ | - | - | - | - | - | - | 836,961 | |
| 이지플랜트제사차㈜ | - | - | - | - | - | 70,385 | - | |
| 유쥬르제이차㈜ | - | - | - | - | - | 70,385 | - | |
| 더테라스제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 256,800 | |
| 브라이트스타제십차㈜ | - | - | - | - | - | 58,654 | - | |
| 유쥬르제오차㈜ | - | - | - | - | - | 293,269 | - | |
| 에이치더블여의도제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 329,575 | |
| 피닉스리빙제일차㈜ | - | - | - | - | - | 234,615 | - | |
| 피닉스리빙제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 127,753 | |
| 인트그린제구차㈜ | - | - | - | - | - | 117,308 | - | |
| 엔트레뽀진천㈜ | - | - | - | - | - | 58,654 | - | |
| 아산제이에스제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 73,185 | |
| 케이시큐제삼차㈜ | - | - | - | - | - | 13,919 | 5,632 | |
| 케이시큐제사차㈜ | - | - | - | - | - | 115,287 | 6,438 | |
| 스타드블루제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 41,392 | |
| 유쥬르제칠차㈜ | - | - | - | - | - | 123,379 | 9,178 | |
| 케이성정제일차㈜ | - | - | - | - | - | 70,385 | - | |
| 퍼펙트드림제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 656,374 | |
| 드림구삼시흥제일차㈜ | - | - | - | - | - | 1,104,118 | 53,169 | |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | - | - | - | - | - | 25,808 | - | |
| 에프아이산척㈜ | - | - | - | - | - | 41,058 | - | |
| 엔트레뽀이천제오차㈜ | - | - | - | - | - | 241,654 | - | |
| 드림스페어제이차㈜ | - | - | - | - | - | 5,865 | - | |
| 이지플랜트제팔차㈜ | - | - | - | - | - | 35,192 | - | |
| 드림스페어제육차㈜ | - | - | - | - | - | 46,668 | 70,640 | |
| 그레이트오션제이차㈜ | - | - | - | - | - | 58,654 | - | |
| 드림구삼논현제일차㈜ | - | - | - | - | - | 117,308 | - | |
| 피닉스물류제일차㈜ | - | - | - | - | - | 104,140 | 13,167 | |
| 피닉스물류제이차㈜ | - | - | - | - | - | 234,615 | - | |
| 이지플랜트제구차㈜ | - | - | - | - | - | 50,981 | 7,672 | |
| 피닉스리빙제사차㈜ | - | - | - | - | - | 35,192 | - | |
| 케이물류제이차㈜ | - | - | - | - | - | - | 674,747 | |
| 디어버디제사차㈜ | - | - | - | - | - | - | 762,466 | |
| 퍼펙트드림제구차㈜ | - | - | - | - | - | 199,423 | - | |
| 하이라이트풀제이차㈜ | - | - | - | - | - | 36,085 | 34,300 | |
| 하이라이트풀제삼차㈜ | - | - | - | - | - | 41,058 | - | |
| 에이치원제일차㈜ | - | - | - | - | - | 129,038 | - | |
| 드림구삼송림제일차㈜ | - | - | - | - | - | - | 420,192 | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | - | 5,036 | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | - | 3,551 | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 교보10호기업인수목적㈜ | 2,018,099 | - | - | - | - | - | - |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 1,999,799 | - | - | - | - | - | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 960,052 | - | - | - | - | - | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 헤라파크도시개발PFV㈜ | - | - | - | - | 2,588,256 | - | - | |
| 헤라파크도시개발AMC㈜ | - | - | - | 70,132 | - | - | - | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | 756,164 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 교보리얼코㈜ | - | - | - | 924 | 165,928 | - | - |
| ㈜교보문고 | - | - | - | - | - | - | 14,300 | |
| 교보악사자산운용㈜ | - | - | - | 180,803 | - | - | - | |
| 합 계 | 9,413,778 | 3,608,951 | 35,958,886 | 85,069,001 | 2,754,184 | 11,287,579 | 6,951,774 | |
| (*1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다. |
| (*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다. |
당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 949백만원(전기말: 1,197백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 10,471,967 | 12,428,696 |
| 퇴직급여 | 820,802 | 1,104,688 |
| 주식기준보상 | 27,910 | 51,202 |
| 합 계 | 11,320,679 | 13,584,586 |
주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 현금출자(출자금상환) | ||||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 이자수익 | |||
| 종속기업 | 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호 | - | - | - | - | - | 180,500,000 | |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호 | - | - | - | - | - | 40,000,000 | |
| 카바시크제삼차㈜ | 3,500,000 | - | (3,500,000) | - | - | - | |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | 1,900,000 | - | - | 1,900,000 | - | - | |
| 양도큐브제일차㈜ | - | 30,000,000 | (30,000,000) | - | 3,863 | - | |
| 이지트리제삼차㈜ | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | |
| 엔트레뽀진천제사차㈜ | - | 2,200,000 | - | 2,200,000 | - | - | |
| 에프아이산척㈜ | - | 2,100,000 | - | 2,100,000 | - | - | |
| 케이성정제일차㈜ | - | 6,000,000 | (6,000,000) | - | 27,079 | - | |
| 케이시큐제삼차㈜ | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | 196 | - | |
| 케이시큐제사차㈜ | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | 197 | - | |
| 피닉스리빙제일차㈜ | - | 40,000,000 | (20,000,000) | 20,000,000 | - | - | |
| 피닉스리빙제이차㈜ | - | 20,000,000 | (10,000,000) | 10,000,000 | - | - | |
| 드림구삼논현제일차㈜ | - | 10,000,000 | (10,000,000) | - | 11,879 | - | |
| 케이호텔제일차㈜ | - | 8,000,000 | - | 8,000,000 | - | - | |
| 엑셀스톤레드제일차㈜ | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | - | |
| 이지플랜트제팔차㈜ | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | - | |
| 소 계 | 5,400,000 | 129,300,000 | (84,500,000) | 50,200,000 | 43,214 | 225,500,000 | |
| 관계기업 | 송산산업단지개발㈜ | - | - | - | - | - | 180,000 |
| ㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | (59,000) | |
| ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 | - | - | - | - | - | 59,000 | |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | 990,000 | - | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | 990,000 | - | - | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | 990,000 | - | - | |
| 교보14호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | - | 990,000 | - | 10,000 | |
| 교보15호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | - | 990,000 | - | 10,000 | |
| 엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 | - | - | - | - | - | (1,000,000) | |
| 교보키움신소재신기술투자조합 | - | - | - | - | - | (860,709) | |
| 교보한양ESG신기술투자조합 | - | - | - | - | - | (1,000,000) | |
| 교보액시스미래기술신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | (673,701) | |
| 교보와이지일구이무신기술투자조합 | - | - | - | - | - | (280,000) | |
| 교보OSAT신기술투자조합 | - | - | - | - | - | 7,000,000 | |
| 교보-마크신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | 300,000 | |
| 교보헬스케어신기술투자조합1호 | - | - | - | - | - | 2,000,000 | |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | - | - | - | - | - | 2,000,000 | |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | - | - | - | - | - | 58,179 | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*) | - | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호(*) | - | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*) | - | - | - | - | - | - | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 | - | - | - | - | - | 29,400,000 | |
| 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | |
| 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 | - | - | - | - | - | 100,000 | |
| 교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호(*) | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 2,970,000 | 1,980,000 | - | 4,950,000 | - | 47,243,769 | |
| 합 계 | 8,370,000 | 131,280,000 | (84,500,000) | 55,150,000 | 43,214 | 272,743,769 | |
| (*) 당기 중 250억원 출자 및 출자금 상환이 발생하였으며, 교보10호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 현금출자(출자금상환) | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |||
| 종속기업 | 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호 | - | - | - | - | 100,000,000 |
| 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호 | - | - | - | - | 155,000,000 | |
| 드림구삼논현제일차㈜ | - | 70,000,000 | (70,000,000) | - | - | |
| 카바시크제삼차㈜ | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 | - | |
| 브라이트스타제구차㈜ | - | 20,000,000 | (20,000,000) | - | - | |
| 유쥬르제이차㈜ | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - | |
| 에스제이그레이트제삼차㈜ | - | 2,100,000 | (2,100,000) | - | - | |
| 브라이트스타제사차㈜ | - | 2,600,000 | (2,600,000) | - | - | |
| 유쥬르제칠차㈜ | - | 6,300,000 | (6,300,000) | - | - | |
| 케이시큐제사차㈜ | - | 1,000,000 | (1,000,000) | - | - | |
| 에스제이그레이트제칠차㈜ | - | 1,900,000 | - | 1,900,000 | - | |
| 소 계 | - | 110,400,000 | (105,000,000) | 5,400,000 | 255,000,000 | |
| 관계기업 | 오송스마트밸리㈜ | - | - | - | - | 10,000 |
| 교보10호기업인수목적㈜ | 930,000 | - | - | 930,000 | - | |
| 교보11호기업인수목적㈜ | 990,000 | - | - | 990,000 | - | |
| 교보12호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | - | 990,000 | 10,000 | |
| 교보13호기업인수목적㈜ | - | 990,000 | - | 990,000 | 10,000 | |
| 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 | - | - | - | - | 2,000,000 | |
| 교보첨단소재신기술투자조합 | - | - | - | - | 2,000,000 | |
| 엔에이치대신교보헬스케어1호 | - | - | - | - | 3,000,000 | |
| 교보-SP첨단소재신기술투자조합 | - | - | - | - | 2,500,000 | |
| 교보신기술투자조합1호 | - | - | - | - | 5,000,000 | |
| SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund | - | - | - | - | 9,208 | |
| 소 계 | 1,920,000 | 1,980,000 | - | 3,900,000 | 14,539,208 | |
| 합 계 | 1,920,000 | 112,380,000 | (105,000,000) | 9,300,000 | 269,539,208 | |
| (*) 교보9호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
당기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 250,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 전기 중 배당금 4,724백만원을 지급하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | |
| 취득 | 처분 | 취득 | ||
| 지배기업 | 교보생명보험㈜(*) | 106,292 | 14,986 | - |
| 기타특수관계자 | 교보정보통신㈜ | 974,467 | - | 329,400 |
| 합 계 | 1,080,759 | 14,986 | 329,400 | |
| (*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다. |
(7) 특수관계자와의 담보거래
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 담보구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장외파생 담보 | 선물 대용증권 | 장외파생 담보 | 선물 대용증권 | |||
| 지배기업 | 교보생명보험㈜ | 채권(*) | 200,000,000 | 235,000,000 | 125,000,000 | 185,000,000 |
| (*) 채권 액면금액입니다. |
(8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 당사는 종속기업인 유동화SPC에 676,100백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.② 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,617백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다.④ 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 출자약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 출자약정 | 미이행 출자약정 |
| 관계기업 | 교보신기술투자조합1호 | 25,000,000 | 15,000,000 |
| 교보테크밸류업투자조합1호 | 10,000,000 | 8,000,000 | |
| 합 계 | 35,000,000 | 23,000,000 | |
36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 재무상태표상 현금및예치금 | 664,640,035 | 799,669,644 |
| 사용제한예치금 | (593,328,867) | (637,093,957) |
| 현금및현금성자산 | 71,311,168 | 162,575,687 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 | 6,802,288 | 436,390,724 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 22,973,813 | 1,897,430 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손실 | 198,892,666 | 41,412,064 |
| 복합금융상품평가손실 | 224,486 | 1,342,726 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 408,254 | 6,667 |
| 대손상각비 | 33,203,481 | - |
| 기타대손상각비 | 11,308,669 | 68,101 |
| 장내파생상품평가손실 | 8,343,713 | 11,794,198 |
| 장외파생상품평가손실 | 324,740,649 | 1,049,017,534 |
| 투자부동산감가상각비 | 693,717 | 690,097 |
| 투자부동산처분손실 | - | 52,206 |
| 유형자산감가상각비 | 7,851,373 | 5,753,829 |
| 유형자산처분손실 | 4,168 | 373 |
| 사용권자산감가상각비 | 2,188,314 | 2,849,213 |
| 사용권자산처분손실 | 608,551 | 46,751 |
| 무형자산상각비 | 272,318 | 154,520 |
| 무형자산처분손실 | 13,350 | - |
| 퇴직급여 | 2,492,599 | 3,843,934 |
| 주식보상비용 | 27,910 | 51,202 |
| 이자비용 | 154,260,839 | 72,306,587 |
| 채무보증충당부채전입액 | 59,636,546 | 11,693,685 |
| 외화환산손실 | 83,313,957 | 152,074,442 |
| 관계기업투자자산처분손실 | 6,671,803 | - |
| 관계기업투자자산손상차손 | 9,133,108 | 37,535,042 |
| 법인세비용 | 12,977,301 | 18,662,243 |
| 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 | (187,418,294) | (12,555,111) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (5,324,054) | (7,678,340) |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익 | (2,826,840) | (1,533,454) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가이익 | (69,915,723) | (491,940,478) |
| 복합금융상품자산처분이익 | (1,694,205) | (1,039,876) |
| 복합금융상품자산평가이익 | (997,971) | (1,113,839) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (514,702) | (2,667) |
| 손실충당금환입 | - | (100,000) |
| 기타의영업수익 | (182,386) | - |
| 장내파생상품평가이익 | (10,622,787) | (20,015,768) |
| 장외파생상품평가이익 | (372,189,081) | (798,810,534) |
| 투자부동산처분이익 | - | (102,744) |
| 유형자산처분이익 | (21,774) | - |
| 무형자산처분이익 | (1,914) | - |
| 이자수익 | (348,908,694) | (246,533,685) |
| 배당금수익 | (5,550,121) | (4,442,689) |
| 외화환산이익 | (88,782,792) | (158,687,462) |
| 복구충당부채환입액 | (153,236) | (335,817) |
| 기타영업외수익 | (702,640) | (443,720) |
| 관계기업투자자산처분이익 | (156,890) | (25,950) |
| 합 계 | (148,920,231) | 102,281,434 |
(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 예치금 | 45,985,372 | 435,602,559 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | (734,907,466) | (439,195,474) |
| 복합금융상품 | (764,862) | (2,980,000) |
| 상각후원가측정대출채권 | (308,379,955) | (460,740,998) |
| 기타자산 | (181,678,682) | 224,492,640 |
| 예수부채 | (20,391,299) | (703,512,618) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 325,867,780 | 1,011,953,266 |
| 이연법인세부채 | 14,210,616 | (151,674) |
| 기타부채 | 194,555,232 | (229,122,796) |
| 퇴직금의 지급 | (3,906,852) | (2,190,089) |
| 사외적립자산 | 1,535,444 | (5,384,368) |
| 합 계 | (667,874,672) | (171,229,552) |
| (*) 복합금융상품 제외 |
(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 11,003,936 | 14,677,713 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채평가손익 | (2,352,175) | 9,568,002 |
| 유형자산과 투자부동산 간의 대체 | (11,257,635) | 3,652,131 |
| 유형자산 재평가잉여금 | - | 145,516,401 |
| 대손준비금 적립 | 2,102,951 | 28,955 |
| 보험수리적손익 | (5,861,946) | 7,828,846 |
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 환율변동효과 | 기타 | 기말 |
| 차입부채 | 2,525,837,653 | 789,139,024 | (4,503,540) | - | 3,310,473,137 |
| 사채 | 694,830,846 | (263,000,000) | - | 1,013,902 | 432,844,748 |
| 전자단기사채 | 140,000,000 | 25,000,000 | - | - | 165,000,000 |
| 임대보증금 | 16,227,338 | 497,488 | - | (1,463,115) | 15,261,711 |
| 리스부채 | 6,291,970 | (1,933,048) | - | (1,745,821) | 2,613,101 |
| 합 계 | 3,383,187,807 | 549,703,464 | (4,503,540) | (2,195,034) | 3,926,192,697 |
37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.
금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가액 | 장부금액 | 공정가액 | |
| 현금및예치금 | 664,640,035 | 664,640,035 | 799,669,644 | 799,669,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 8,398,832,422 | 8,398,832,422 | 7,220,207,135 | 7,220,207,135 |
| 파생상품자산 | 730,144,354 | 730,144,354 | 971,893,827 | 971,893,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 293,209,469 | 293,209,469 | 409,757,683 | 409,757,683 |
| 상각후원가측정대출채권(*2) | 1,937,739,799 | 1,937,739,799 | 1,663,218,798 | 1,663,218,798 |
| 기타금융자산(*2) | 721,907,398 | 721,907,398 | 427,936,611 | 427,936,611 |
| 금융자산 합계 | 12,746,473,477 | 12,746,473,477 | 11,492,683,698 | 11,492,683,698 |
| 예수부채(*3) | 1,026,928,810 | 1,026,928,810 | 1,047,320,109 | 1,047,320,109 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | 4,787,658,939 | 4,231,097,443 | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | 257,473,450 | 98,389,003 | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 1,016,011,814 | 1,016,011,814 | 1,290,787,714 | 1,290,787,714 |
| 차입부채(*3) | 3,908,317,885 | 3,908,317,885 | 3,360,668,498 | 3,360,668,498 |
| 기타금융부채(*3) | 612,434,225 | 612,434,225 | 411,557,911 | 411,557,911 |
| 금융부채 합계 | 11,608,825,123 | 11,608,825,123 | 10,439,820,678 | 10,439,820,678 |
| (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
| (*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
| (*3) 당사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. |
(3) 공정가치의 수준별 공시
① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 3,211,196,898 | 5,085,119,995 | 102,515,529 | 8,398,832,422 |
| 파생상품자산 | 2,298,898 | 635,409,852 | 92,435,604 | 730,144,354 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 120,129,444 | 173,080,025 | 293,209,469 |
| 합 계 | 3,213,495,796 | 5,840,659,291 | 368,031,158 | 9,422,186,245 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | - | - | 4,787,658,939 | 4,787,658,939 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | - | - | 257,473,450 |
| 파생상품부채 | 8,164,070 | 375,364,720 | 632,483,024 | 1,016,011,814 |
| 합 계 | 265,637,520 | 375,364,720 | 5,420,141,963 | 6,061,144,203 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,459,489,348 | 5,681,313,015 | 79,404,772 | 7,220,207,135 |
| 파생상품자산 | 7,447,805 | 856,008,268 | 108,437,754 | 971,893,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 97,493,901 | 146,836,774 | 165,427,008 | 409,757,683 |
| 합 계 | 1,564,431,054 | 6,684,158,057 | 353,269,534 | 8,601,858,645 |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | - | - | 4,231,097,443 | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 98,389,003 | - | - | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 16,382,125 | 606,468,168 | 667,937,421 | 1,290,787,714 |
| 합 계 | 114,771,128 | 606,468,168 | 4,899,034,864 | 5,620,274,160 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.
② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입/발행 | 매도/상환 | 기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 79,404,772 | (89,796) | - | 64,469,482 | (41,268,929) | 102,515,529 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 165,427,008 | - | 7,653,017 | - | - | 173,080,025 |
| 합 계 | 244,831,780 | (89,796) | 7,653,017 | 64,469,482 | (41,268,929) | 275,595,554 |
| 금융부채 : | ||||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,231,097,443 | 138,250,268 | 2,349,481 | 4,092,182,605 | (3,676,220,858) | 4,787,658,939 |
| 순파생상품부채 | 559,499,667 | (38,394,807) | - | 48,791,596 | (29,849,036) | 540,047,420 |
| 합 계 | 4,790,597,110 | 99,855,461 | 2,349,481 | 4,140,974,201 | (3,706,069,894) | 5,327,706,359 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 매입/발행 | 매도/상환 | 기말 |
| 금융자산 : | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 66,520,529 | 904,304 | - | 71,352,667 | (59,372,728) | 79,404,772 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 145,674,203 | - | 17,247,899 | 2,504,906 | - | 165,427,008 |
| 합 계 | 212,194,732 | 904,304 | 17,247,899 | 73,857,573 | (59,372,728) | 244,831,780 |
| 금융부채 : | ||||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 3,564,848,850 | (375,358,530) | (9,568,231) | 3,311,282,044 | (2,260,106,690) | 4,231,097,443 |
| 순파생상품부채 | 101,094,222 | 420,566,337 | - | 9,133,555 | 28,705,553 | 559,499,667 |
| 합 계 | 3,665,943,072 | 45,207,807 | (9,568,231) | 3,320,415,599 | (2,231,401,137) | 4,790,597,110 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금액 | 보유 금융상품 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,260,235 | (89,796) |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | (340,123,872) | (138,250,268) |
| 파생상품 | 31,524,440 | 38,394,807 |
| 합 계 | (307,339,197) | (99,945,257) |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금액 | 보유 금융상품 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 1,948,513 | 904,304 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 278,932,043 | 375,358,530 |
| 파생상품 | (395,639,317) | (420,566,337) |
| 합 계 | (114,758,761) | (44,303,503) |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가방법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 현금흐름할인모형 | 할인율 | |
| 파생상품자산(매매목적) | 옵션모형,현금흐름할인모형 | 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 채무증권 | 현금흐름할인모형 | 할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채(매매목적) | 옵션모형,현금흐름할인모형 | 할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등 |
② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 비관측변수의 추정범위 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품) | 가격공식,시뮬레이션 | 이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계 | 변동성,상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산) | 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model | 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계 | 변동성, 상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등 | 성장률,할인율 | 성장률, 할인율 | 할인율: 11.74%~16.70%성장률: 0.00%~2.00% |
| 금융부채 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채) | 가격공식,시뮬레이션 | 이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 | 변동성, 상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채) | 가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model | 개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계 | 변동성, 상관관계 | 변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99 |
③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 9,126,217 | - | (6,558,120) |
| 파생상품자산(*1) | 1,742,471 | - | (3,794,041) | - |
| 합 계 | 1,742,471 | 9,126,217 | (3,794,041) | (6,558,120) |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) | 14,298,420 | - | (12,417,040) | - |
| 파생상품부채(*1) | 14,726,788 | - | (14,038,562) | - |
| 합 계 | 29,025,208 | - | (26,455,602) | - |
| (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) | - | 9,520,639 | - | (6,500,810) |
| 파생상품자산(*1) | 1,453,912 | - | (3,854,641) | - |
| 합 계 | 1,453,912 | 9,520,639 | (3,854,641) | (6,500,810) |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) | 35,356,845 | - | (32,219,270) | - |
| 파생상품부채(*1) | 33,227,066 | - | (33,591,433) | - |
| 합 계 | 68,583,911 | - | (65,810,703) | - |
| (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
(5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (30,588,865) | (57,173,807) |
| 당기신규거래 | 30,944,162 | (2,559,347) |
| 당기손익인식액 | (12,616,055) | 29,144,289 |
| 기말잔액 | (12,260,758) | (30,588,865) |
38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별 구분 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가금융상품 | ||
| 금융자산 : | ||||
| 현금및예치금 | - | - | 664,640,035 | 664,640,035 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 8,398,832,422 | - | - | 8,398,832,422 |
| 파생상품자산 | 730,144,354 | - | - | 730,144,354 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 293,209,469 | - | 293,209,469 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,937,739,799 | 1,937,739,799 |
| 기타금융자산 | - | - | 721,907,398 | 721,907,398 |
| 합 계 | 9,128,976,776 | 293,209,469 | 3,324,287,232 | 12,746,473,477 |
| 금융부채 : | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,026,928,810 | 1,026,928,810 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,787,658,939 | - | - | 4,787,658,939 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 257,473,450 | - | - | 257,473,450 |
| 파생상품부채 | 1,016,011,814 | - | - | 1,016,011,814 |
| 차입부채 | - | - | 3,908,317,885 | 3,908,317,885 |
| 기타금융부채 | - | - | 612,434,225 | 612,434,225 |
| 합 계 | 6,061,144,203 | - | 5,547,680,920 | 11,608,825,123 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주별 구분 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 상각후원가금융상품 | ||
| 금융자산 : | ||||
| 현금및예치금 | - | - | 799,669,644 | 799,669,644 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 7,220,207,135 | - | - | 7,220,207,135 |
| 파생상품자산 | 971,893,827 | - | - | 971,893,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 409,757,683 | - | 409,757,683 |
| 상각후원가측정대출채권 | - | - | 1,663,218,798 | 1,663,218,798 |
| 기타금융자산 | - | - | 427,936,611 | 427,936,611 |
| 합 계 | 8,192,100,962 | 409,757,683 | 2,890,825,053 | 11,492,683,698 |
| 금융부채 : | ||||
| 예수부채 | - | - | 1,047,320,109 | 1,047,320,109 |
| 당기손익-공정가치지정금융부채 | 4,231,097,443 | - | - | 4,231,097,443 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 98,389,003 | - | - | 98,389,003 |
| 파생상품부채 | 1,290,787,714 | - | - | 1,290,787,714 |
| 차입부채 | - | - | 3,360,668,498 | 3,360,668,498 |
| 기타금융부채 | - | - | 411,557,911 | 411,557,911 |
| 합 계 | 5,620,274,160 | - | 4,819,546,518 | 10,439,820,678 |
| (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다. |
39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융자산총액 | 상계된금융부채총액 | 재무상태표에 표시된금융자산순액 | 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생금융자산(*2) | 755,901,706 | - | 755,901,706 | (435,289,174) | (37,935,341) | 282,677,191 |
| 미수금(*3) | 312,857,501 | 295,988,676 | 16,868,825 | (11,604,600) | - | 5,264,225 |
| 미수미결제현물환 | 29,656,200 | - | 29,656,200 | (29,638,260) | - | 17,940 |
| 합 계 | 1,098,415,407 | 295,988,676 | 802,426,731 | (476,532,034) | (37,935,341) | 287,959,356 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융자산총액 | 상계된금융부채총액 | 재무상태표에 표시된금융자산순액 | 재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생금융자산(*2) | 1,002,690,498 | - | 1,002,690,498 | (478,330,189) | (19,262,960) | 505,097,349 |
| 미수금(*3) | 186,693,906 | 150,637,895 | 36,056,011 | - | - | 36,056,011 |
| 합 계 | 1,189,384,404 | 150,637,895 | 1,038,746,509 | (478,330,189) | (19,262,960) | 541,153,360 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융부채총액 | 상계된금융자산총액 | 재무상태표에 표시된금융부채순액 | 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채(*2) | 1,154,011,979 | - | 1,154,011,979 | (435,289,174) | - | 718,722,805 |
| 미지급금(*3) | 430,885,113 | 295,988,676 | 134,896,437 | (29,638,260) | - | 105,258,177 |
| 미지급미결제현물환 | 11,604,600 | - | 11,604,600 | (11,604,600) | - | - |
| 환매조건부채권매도(*4) | 2,226,504,100 | - | 2,226,504,100 | (2,226,504,100) | - | - |
| 매도유가증권(*4) | 257,473,450 | - | 257,473,450 | (257,473,450) | - | - |
| 합 계 | 4,080,479,242 | 295,988,676 | 3,784,490,566 | (2,960,509,584) | - | 823,980,982 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
| (*4) | ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 인식된금융부채총액 | 상계된금융자산총액 | 재무상태표에 표시된금융부채순액 | 재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1) | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 파생상품부채(*2) | 1,456,156,822 | - | 1,456,156,822 | (478,330,189) | - | 977,826,633 |
| 미지급금(*3) | 181,239,842 | 150,637,895 | 30,601,947 | - | - | 30,601,947 |
| 환매조건부채권매도(*4) | 1,766,210,511 | - | 1,766,210,511 | (1,766,210,511) | - | - |
| 매도유가증권(*4) | 98,389,003 | - | 98,389,003 | (98,389,003) | - | - |
| 합 계 | 3,501,996,178 | 150,637,895 | 3,351,358,283 | (2,342,929,703) | - | 1,008,428,580 |
| (*1) | 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. |
| (*2) | 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. |
| (*3) | 거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. |
| (*4) | ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. |
40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 양도자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,297,680,310 | 1,538,506,175 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 119,648,037 | 229,552,271 | |
| 합 계 | 2,417,328,347 | 1,768,058,446 | |
| 관련부채 | 환매조건부채권매도(*) | 2,226,504,100 | 1,766,210,511 |
| (*) 환매조건부채권매도 중 당기 24,511백만원, 전기 152,993백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고) |
(2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다.
41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.
① 리스크 관리조직당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.
라. 결제부서결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.
③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.
(2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| 복합금융상품 | 전환사채 | 11,985,347 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 169,190,192 | |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) | 7,904,470,905 | |
| 당기손익-공정가치측정대출채권 | 45,770 | |
| 파생상품자산 | 파생상품자산 | 756,752,219 |
| 거래일손익조정 | (26,607,865) | |
| 소 계 | 730,144,354 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) | 120,129,443 | |
| 상각후원가금융자산 | 현금및예치금 | 664,640,035 |
| 대출채권 | 1,937,739,799 | |
| 기타금융자산 | 721,907,398 | |
| 소 계 | 3,324,287,232 | |
| 난외계정 | 매입확약 | 932,500,000 |
| 매입약정 | 21,000,000 | |
| 대출확약 | 31,000,000 | |
| 출자약정 | 23,000,000 | |
| 소 계 | 1,007,500,000 | |
| 합 계 | 13,267,753,243 | |
| (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. |
| (*2) 주식을 제외한 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | |
| 복합금융상품 | 전환사채 | 11,191,396 |
| 신종자본증권 | 999,900 | |
| 소 계 | 12,191,296 | |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 298,124,344 | |
| 당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1) | 6,807,490,009 | |
| 당기손익-공정가치측정대출채권 | 45,770 | |
| 파생상품자산 | 파생상품자산 | 1,008,107,152 |
| 거래일손익조정 | (36,213,325) | |
| 소 계 | 971,893,827 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2) | 244,330,675 | |
| 상각후원가금융자산 | 현금및예치금 | 799,669,644 |
| 대출채권 | 1,663,218,798 | |
| 기타금융자산 | 427,936,611 | |
| 소 계 | 2,890,825,053 | |
| 난외계정 | 매입확약 | 847,900,000 |
| 매입약정 | 41,200,000 | |
| 출자약정 | 15,000,000 | |
| 소 계 | 904,100,000 | |
| 합 계 | 12,129,000,974 | |
| (*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다. |
| (*2) 주식을 제외한 금액입니다. |
신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.
② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) | 합 계 |
| AAA | 2,576,599,496 | 100,397,331 | 2,676,996,827 |
| AA- to AA+ | 1,375,860,195 | 19,732,112 | 1,395,592,307 |
| A- to A+ | 521,579,808 | - | 521,579,808 |
| BBB+이하 | 99,617,774 | - | 99,617,774 |
| 무위험채권(정부발행채권) | 3,276,303,779 | - | 3,276,303,779 |
| 무등급 | 11,985,347 | - | 11,985,347 |
| 합 계 | 7,861,946,399 | 120,129,443 | 7,982,075,842 |
| (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. |
| (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2) | 합 계 |
| AAA | 2,382,242,546 | 127,966,662 | 2,510,209,208 |
| AA- to AA+ | 2,253,676,701 | 18,870,112 | 2,272,546,813 |
| A- to A+ | 454,049,946 | - | 454,049,946 |
| BBB+이하 | 110,698,552 | - | 110,698,552 |
| 무위험채권(정부발행채권) | 1,494,427,087 | 97,493,901 | 1,591,920,988 |
| 무등급 | 12,191,296 | - | 12,191,296 |
| 합 계 | 6,707,286,128 | 244,330,675 | 6,951,616,803 |
| (*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다. |
| (*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다. |
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| A1 | 223,700,047 | 410,519,521 |
③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 비연체/정상 | 연체/정상 | 손상 | 합 계 | |
| 현금및예치금 | 664,640,035 | - | - | 664,640,035 |
| 상각후원가측정대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 825,430,517 | - | - | 825,430,517 |
| 기타(*) | 1,097,967,031 | - | 51,469,404 | 1,149,436,435 |
| 소 계 | 1,923,397,548 | - | 51,469,404 | 1,974,866,952 |
| 기타금융자산 | 722,354,432 | - | 17,642,987 | 739,997,419 |
| 대손충당금 | - | - | (54,659,117) | (54,659,117) |
| 현재가치할인차금 | (558,057) | - | - | (558,057) |
| 순 액 | 3,309,833,958 | - | 14,453,274 | 3,324,287,232 |
| (*) 대여금, 대지급금 등입니다. |
나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |||
| 비연체/정상 | 연체/정상 | 손상 | 합 계 | |
| 현금및예치금 | 799,669,644 | - | - | 799,669,644 |
| 상각후원가측정대출채권: | ||||
| 신용공여금 | 750,288,693 | - | - | 750,288,693 |
| 기타(*) | 913,026,026 | 2,873 | 3,169,404 | 916,198,303 |
| 소 계 | 1,663,314,719 | 2,873 | 3,169,404 | 1,666,486,996 |
| 기타금융자산 | 429,140,908 | - | 6,334,318 | 435,475,226 |
| 대손충당금 | - | - | (9,487,962) | (9,487,962) |
| 현재가치할인차금 | (1,318,851) | - | - | (1,318,851) |
| 순 액 | 2,890,806,420 | 2,873 | 15,760 | 2,890,825,053 |
| (*) 대여금, 대지급금 등입니다. |
다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권잔액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 기타대출채권 | 51,469,404 | (37,031,891) | 14,437,513 | 3,169,404 | (3,169,404) | - |
| 기타금융자산 | 17,642,987 | (17,627,226) | 15,761 | 6,334,318 | (6,318,557) | 15,761 |
| 합 계 | 69,112,391 | (54,659,117) | 14,453,274 | 9,503,722 | (9,487,961) | 15,761 |
④ 신용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융 및보험업 | 기타 | 개 인 | 합 계 |
| 현금및예치금 | 664,640,035 | - | - | 664,640,035 |
| 상각후원가측정대출채권 | 1,097,000,000 | 197,098,422 | 643,641,377 | 1,937,739,799 |
| 합 계 | 1,761,640,035 | 197,098,422 | 643,641,377 | 2,602,379,834 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융 및보험업 | 기타 | 개 인 | 합 계 |
| 현금및예치금 | 799,669,644 | - | - | 799,669,644 |
| 상각후원가측정대출채권 | 911,800,000 | 195,819,134 | 555,599,664 | 1,663,218,798 |
| 합 계 | 1,711,469,644 | 195,819,134 | 555,599,664 | 2,462,888,442 |
(3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평 균 | 최 대 | 최 소 | 기말 |
| 주가 위험 | 1,952,254 | 2,986,459 | 333,943 | 1,184,939 |
| 금리 위험 | 2,166,838 | 3,140,623 | 1,262,562 | 1,642,241 |
| 환율 위험 | 1,617,801 | 2,576,871 | 780,935 | 2,727,386 |
| 분산 효과 | - | - | - | 1,274,479 |
| Total VaR | 4,097,275 | 5,750,773 | 2,643,219 | 4,280,086 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평 균 | 최 대 | 최 소 | 기말 |
| 주가 위험 | 3,669,127 | 7,109,454 | 1,976,876 | 2,118,149 |
| 금리 위험 | 1,274,966 | 2,326,832 | 350,595 | 1,149,160 |
| 환율 위험 | 1,258,554 | 2,058,816 | 755,831 | 1,502,216 |
| 분산 효과 | - | - | - | 1,296,497 |
| Total VaR | 5,153,421 | 8,552,475 | 3,204,412 | 3,473,028 |
② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 외화금액(*) | 원화금액 |
| 외화자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,857,359 | 3,684,278 |
| GBP | 1,367 | 1,763 | |
| EUR | 1,375,471 | 1,773,532 | |
| JPY | 4,767,236 | 6,146,874 | |
| HKD | 20,417 | 26,325 | |
| CNH | 943 | 1,216 | |
| SGD | 20 | 26 | |
| CAD | 208 | 268 | |
| 소 계 | 9,023,021 | 11,634,282 | |
| 예치금 | USD | 169,325,959 | 218,328,892 |
| JPY | 14,925,216 | 19,244,573 | |
| HKD | 18,168,046 | 23,425,879 | |
| CNH | 1,085,665 | 1,399,857 | |
| EUR | 2,453,209 | 3,163,167 | |
| GBP | 3,557 | 4,587 | |
| CHF | 384 | 495 | |
| TRY | 433,571 | 559,047 | |
| SGD | 13,383 | 17,256 | |
| CAD | 4,962 | 6,398 | |
| AUD | 148 | 190 | |
| NZD | 38 | 49 | |
| TWD | 5,237 | 6,753 | |
| 소 계 | 206,419,375 | 266,157,143 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 724,291,431 | 933,901,371 |
| EUR | 8,735,679 | 11,263,784 | |
| 소 계 | 733,027,110 | 945,165,155 | |
| 파생상품자산 | USD | 331,337,965 | 427,227,173 |
| EUR | 9,842,683 | 12,691,155 | |
| HKD | 1,952,674 | 2,517,778 | |
| JPY | 3,344,940 | 4,312,966 | |
| THB | 542,809 | 699,898 | |
| 소 계 | 347,021,071 | 447,448,970 | |
| 미수금 | USD | 151,424 | 195,247 |
| 외화담보금 | USD | 20,000,000 | 25,788,000 |
| 미수수익 | USD | 7,730,477 | 9,967,678 |
| EUR | 174,408 | 224,882 | |
| JPY | 3,316 | 4,275 | |
| HKD | 21 | 27 | |
| CAD | 228 | 294 | |
| 소 계 | 7,908,450 | 10,197,156 | |
| 선급금 | USD | 145,903 | 188,127 |
| 합 계 | 1,323,696,354 | 1,706,774,080 | |
| 외화부채 : | |||
| 투자자예수금 | USD | 150,037,369 | 193,458,183 |
| EUR | 480,015 | 618,932 | |
| JPY | 1,392,193 | 1,795,094 | |
| GBP | 3,557 | 4,587 | |
| HKD | 1,010,677 | 1,303,167 | |
| CNH | 310,796 | 400,741 | |
| CHF | 384 | 495 | |
| TRY | 433,571 | 559,047 | |
| SGD | 13,383 | 17,256 | |
| CAD | 4,962 | 6,398 | |
| AUD | 147 | 190 | |
| NZD | 38 | 49 | |
| 소 계 | 153,687,092 | 198,164,139 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | USD | 797,304,591 | 1,028,044,540 |
| JPY | 1,451,982 | 1,872,186 | |
| 소 계 | 798,756,573 | 1,029,916,726 | |
| 파생상품부채 | USD | 591,441,636 | 762,604,845 |
| EUR | 955,213 | 1,231,652 | |
| HKD | 3,340,891 | 4,307,745 | |
| JPY | 4,509,255 | 5,814,234 | |
| THB | 1,634 | 2,107 | |
| 소 계 | 600,248,629 | 773,960,583 | |
| 환매조건부채권매도 | USD | 103,029,572 | 132,846,330 |
| 미지급금 | USD | 147,638 | 190,364 |
| 외화수입담보금 | USD | 29,420,925 | 37,935,341 |
| 합 계 | 1,685,290,429 | 2,173,013,483 | |
| (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. |
<전기말>
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 외화금액(*) | 원화금액 |
| 외화자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 29,687,179 | 37,622,562 |
| EUR | 225,461 | 285,727 | |
| JPY | 26,345,790 | 33,388,020 | |
| HKD | 45,409 | 57,547 | |
| CNH | 973 | 1,233 | |
| SGD | 20 | 25 | |
| 소 계 | 56,304,832 | 71,355,114 | |
| 예치금 | USD | 272,496,166 | 345,334,391 |
| JPY | 11,850,745 | 15,018,449 | |
| HKD | 23,058,022 | 29,221,432 | |
| CNH | 1,262,310 | 1,599,726 | |
| EUR | 11,207,625 | 14,203,423 | |
| GBP | 2,541 | 3,220 | |
| CHF | 56 | 71 | |
| TRY | 453,615 | 574,867 | |
| CAD | 4,341 | 5,502 | |
| AUD | 146 | 186 | |
| NZD | 38 | 48 | |
| TWD | 5,238 | 6,639 | |
| 소 계 | 320,340,843 | 405,967,954 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 733,491,322 | 929,553,552 |
| EUR | 8,331,743 | 10,558,817 | |
| 소 계 | 741,823,065 | 940,112,369 | |
| 파생상품자산 | USD | 483,437,812 | 612,660,740 |
| EUR | 6,209,694 | 7,869,545 | |
| HKD | 7,601,105 | 9,632,880 | |
| JPY | 2,445,464 | 3,099,136 | |
| THB | 1,077,286 | 1,365,244 | |
| 소 계 | 500,771,361 | 634,627,545 | |
| 미수금 | USD | 81,311 | 103,045 |
| 외화담보금 | USD | 52,500,000 | 66,533,250 |
| 미수수익 | USD | 7,484,481 | 9,485,083 |
| EUR | 168,256 | 213,230 | |
| JPY | 4,037 | 5,116 | |
| HKD | 3,293 | 4,174 | |
| CAD | 441 | 559 | |
| 소 계 | 7,660,508 | 9,708,162 | |
| 합 계 | 1,679,481,920 | 2,128,407,439 | |
| 외화부채 : | |||
| 투자자예수금 | USD | 224,851,513 | 284,954,320 |
| EUR | 220,079 | 278,906 | |
| JPY | 527,634 | 668,671 | |
| GBP | 2,541 | 3,220 | |
| HKD | 1,017,787 | 1,289,842 | |
| CNH | 471,313 | 597,295 | |
| CHF | 56 | 71 | |
| TRY | 453,615 | 574,867 | |
| CAD | 4,342 | 5,502 | |
| AUD | 147 | 186 | |
| NZD | 38 | 48 | |
| 소 계 | 227,549,065 | 288,372,928 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | USD | 750,302,473 | 950,858,324 |
| JPY | 459,164 | 581,899 | |
| 소 계 | 750,761,637 | 951,440,223 | |
| 파생상품부채 | USD | 813,409,361 | 1,030,833,683 |
| EUR | 2,983,715 | 3,781,262 | |
| HKD | 4,864,475 | 6,164,749 | |
| JPY | 3,473,023 | 4,401,362 | |
| 소 계 | 824,730,574 | 1,045,181,056 | |
| 환매조건부채권매도 | USD | 125,892,291 | 159,543,301 |
| 미지급금 | USD | 79,744 | 101,059 |
| 외화수입담보금 | USD | 15,200,000 | 19,262,960 |
| 합 계 | 1,944,213,312 | 2,463,901,527 | |
| (*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다. |
③ 이자율지표 개혁위험이자율지표 개혁위험은 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되면서 발생하며, 이로 인하여 당사는 이자율 위험, 계약 위험, 가격 위험, 운영 위험 등에 노출되어 있습니다. 또한, 이러한 위험을 관리하기 위하여 리스크관리위원회는 금리가 대체되는 상황을 면밀히 관리 및 모니터링하고 있습니다. 당사가 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD LIBOR를 지표 이자율로 사용하고 있습니다.
- 비파생금융자산 및 부채
USD LIBOR는 당기 중 산출이 중단되었으며, 이와 관련된 비파생금융자산 및 부채는 기초 금리가 SOFR로 전환이 완료되었습니다.
- 파생상품
당사의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다.
당기말 현재 전환이 완료되지 않은 금융상품은 없으며, 전기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 이자율지표 | 비파생금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채(*2) | 파생상품명목금액(*2) |
| USD LIBOR(*1) | 71,632,014 | 265,253,544 | 1,362,761,532 | 6,120,315,024 |
| (*1) USD LIBOR(익일물, 1, 3, 6, 12개월물)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외하였습니다. |
| (*2) 당기손익공정가치측정 파생상품과 파생결합증권이 포함되어 있습니다. |
(4) 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년초과 | 5년초과 | 합 계 |
| 금융부채:(*1) | |||||||
| 예수부채 | 1,022,138,678 | 4,790,132 | - | - | - | - | 1,026,928,810 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 174,741,650 | - | - | 82,731,800 | - | - | 257,473,450 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) | 18,021,099 | 67,902,788 | 331,588,386 | 1,475,527,517 | 1,591,465,624 | 1,176,760,974 | 4,661,266,388 |
| 파생상품부채(*2) | 56,605,473 | 109,793,808 | 39,804,521 | 57,391,095 | 317,433,867 | 584,073,797 | 1,165,102,561 |
| 차입부채 | 2,610,473,137 | 175,000,000 | 533,000,000 | 590,000,000 | - | - | 3,908,473,137 |
| 기타금융부채(*3) | 504,124,395 | 88,256,474 | - | 16,998,301 | - | - | 609,379,170 |
| 합 계 | 4,386,104,432 | 445,743,202 | 904,392,907 | 2,222,648,713 | 1,908,899,491 | 1,760,834,771 | 11,628,623,516 |
| 난외항목(*4): | |||||||
| 매입약정 | - | - | - | 21,000,000 | - | - | 21,000,000 |
| 매입확약 | 11,000,000 | 115,400,000 | 99,900,000 | 312,350,000 | 393,850,000 | - | 932,500,000 |
| 대출확약 | - | 31,000,000 | - | - | - | - | 31,000,000 |
| 출자약정 | - | - | - | - | 23,000,000 | - | 23,000,000 |
| 합 계 | 11,000,000 | 146,400,000 | 99,900,000 | 333,350,000 | 416,850,000 | - | 1,007,500,000 |
| (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. |
| (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. |
| (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. |
| (*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이내 | 3개월이내 | 6개월이내 | 1년이내 | 1년초과 | 5년초과 | 합 계 |
| 금융부채:(*1) | |||||||
| 예수부채 | 1,044,397,391 | 2,922,718 | - | - | - | - | 1,047,320,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 80,201,003 | - | - | 18,188,000 | - | - | 98,389,003 |
| 당기손익-공정가치지정 금융부채(*2) | 228,382,359 | 507,354,144 | 918,863,114 | 671,009,857 | 692,242,591 | 1,046,343,445 | 4,064,195,510 |
| 파생상품부채(*2) | 34,892,143 | 31,241,219 | 71,331,345 | 100,931,667 | 528,833,144 | 705,462,344 | 1,472,691,862 |
| 차입부채 | 2,145,837,653 | 130,000,000 | 130,000,000 | 523,000,000 | 433,000,000 | - | 3,361,837,653 |
| 기타금융부채(*3) | 302,553,975 | 85,572,287 | - | 16,500,813 | - | - | 404,627,075 |
| 합 계 | 3,836,264,524 | 757,090,368 | 1,120,194,459 | 1,329,630,337 | 1,654,075,735 | 1,751,805,789 | 10,449,061,212 |
| 난외항목(*4): | |||||||
| 매입약정 | - | - | - | - | 41,200,000 | - | 41,200,000 |
| 매입확약 | 44,000,000 | 65,300,000 | 93,100,000 | 234,600,000 | 399,900,000 | 11,000,000 | 847,900,000 |
| 출자약정 | - | - | - | - | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 합 계 | 44,000,000 | 65,300,000 | 93,100,000 | 234,600,000 | 456,100,000 | 11,000,000 | 904,100,000 |
| (*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다. |
| (*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다. |
| (*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. |
| (*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. |
(5) 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.
① 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.
당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령
당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.
⑶ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 @@
- 해당사항 없음 (상기의 이익잉여금처분계산서 참조)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 주) | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이중효 | 1946-09-20 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 계열회사 사외이사 | 임원후보추천위원회 |
| 이상호 | 1965-12-13 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 임원후보추천위원회 |
| 황성식 | 1956-07-24 | 사외이사 | 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 | 해당사항 없음 | 임원후보추천위원회 |
| 이찬우 | 1954-03-27 | 사외이사 | 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 | 계열회사 사외이사 | 임원후보추천위원회 |
| 윤예준 | 1954-07-03 | 사외이사 | 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 | 계열회사 사외이사 | 임원후보추천위원회 |
| 박봉권 | 1963-09-27 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 계열회사 임원(대표이사) | 임원후보추천위원회 |
| 총 ( 6 ) 명 | |||||
주) 제79기 정기주주총회 개최 전을 기준으로 작성하였습니다.
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 이중효 | 前 교보생명 사외이사 現 교보증권 사외이사 | 1994.01 ~ 1997.031998.01 ~ 2004.121998.01 ~ 2004.122007.06 ~ 2015.062016.03 ~ 2022.032022.03 ~ 현 재 |
- 교보생명 대표이사 사장 - 안건회계법인 상임고문(공인회계사) - 경희대 경영대학 겸임교수 - 교보교육재단 이사장- 교보생명 사외이사- 現 교보증권 사외이사 |
해당사항 없음 |
| 이상호 | 前 한국수출입은행 부행장 | 2018.07 ~ 2019.122020.01 ~ 2020.062020.07 ~ 2023.12 | - 한국수출입은행 재무관리실장- 한국수출입은행 해외사업개발단장- 한국수출입은행 부행장 | 해당사항 없음 |
| 황성식 | 前 LG디스플레이 사외이사 前 신도리코 대표이사 前 교보생명 사외이사 | 2015.02 ~ 2021.032016.03 ~ 2020.032019.03 ~ 2022.012021.03 ~ 2023.03 | - LG디스플레이 사외이사- 교보생명 사외이사- 신도리코 대표이사 부회장/고문- 교보생명 사외이사 | 해당사항 없음 |
| 이찬우 | 現 교보증권 사외이사現 타임폴리오자산운용 감사 | 2008.03 ~ 2010.102010.10 ~ 2013.102014.03 ~ 2019.022020.03 ~ 현 재2021.04 ~ 현 재 | - 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사- 국민연금공단 기금운용본부장- 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現 교보증권 사외이사- 現 타임폴리오자산운용 감사 | 해당사항 없음 |
| 윤예준 | 現 교보증권 사외이사 | 2010.02 ~ 2011.052011.11 ~ 2013.092013.10 ~ 2014.092016.12 ~ 2019.122021.03. ~ 현 재 |
- 현대차증권 프로젝트금융본부장 - 조은저축은행 대표이사 - 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 - 제이영동고속도로(주) 대표이사- 現 교보증권 사외이사 |
해당사항 없음 |
| 박봉권 | 現 교보증권 대표이사 | 2003.10 ~ 2010.032010.04 ~ 2011.012011.02 ~ 2019.122020.02 ~ 현 재 |
- 국민연금관리공단 기금운용본부장 (실장) - 교보증권 고유자산운용본부장 (전무) - 교보생명 자산운용총괄 (부사장)- 現 교보증권 IB/WM총괄 (사장) |
해당사항 없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
□ 이중효 후보자1. 전문성 본 후보자는 금융 / 경제를 전문분야로 교보생명 대표이사 , 안건회계법인 상임고문 ( 공인회계사 ), 경희대 경영대학 겸임 교수 , 교보교육재단 이사장을 역임하면서 전문적 경영능력을 갖추었으며 금융산업 전반에 걸쳐 전문 지식과 다양한 실무 경험을 겸비하고 있어 사외이사로서 경영진 대상 심도 깊은 조언이 가능할 것으로 판단합니다 .
2. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제 542 조의 8 제 2 항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며 , 선임과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었습니다 , 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며 , 이를 바탕으로 다양한 이해관계자를 위해 공정한 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다 .
3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 교보증권이 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다 . 첫째 , 회사의 지속가능성을 위한 기업 가치 제고 둘째 , 기업 성장을 통한 주주가치 제고 셋째 , 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째 , 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무 , 보고 의무 , 감시 의무 , 상호업무집행 감시 의무 , 겸업금지 의무 , 자기거래 금지 의무 , 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다 . 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다 . □ 이상호 후보자 1. 전문성 본 후보자는 30 여 년간 한국수출입은행에 근무하면서 리스크관리부 및 국제금융부 팀장 , 미래경영 및 재무관리 실장 , 부행장 등을 역임하였으며 이러한 경력을 바탕으로 금융분야와 조직 운영에 전문성을 보유하고 있습니다 . 본 후보자의 전문성을 활용하여 이사회에 참여함으로써 교보증권이 목표로 하는 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너를 실현하는데 기여하고자 합니다 .
2. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제 542 조의 8 제 2 항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며 , 선임과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었습니다 , 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며 , 이를 바탕으로 다양한 이해관계자를 위해 공정한 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다 .
3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 교보증권이 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다 . 첫째 , 회사의 지속가능성을 위한 기업 가치 제고 둘째 , 기업 성장을 통한 주주가치 제고 셋째 , 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째 , 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무 , 보고 의무 , 감시 의무 , 상호업무집행 감시 의무 , 겸업금지 의무 , 자기거래 금지 의무 , 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다 . 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다 . □ 황성식 후보자 1. 전문성 본 후보자는 공인회계사자 격을 보유하고 있는 회계분야 전문가로 삼일회계법인 부대표 및 한국회계기준기원회 위원 , 삼천리 사장 , 신도리코 대표이사 부회장 등 다양한 분야에서 활동한 이력을 보유하고 있으며 , LG 디스플레이 및 교보생명 사외이사 경험을 통해 기업 이사회 운영에 대한 이해도도 높아 교보증권이 목표로 하는 비전 및 경영방침을 실현하는데 기여하고자 합니다 .
2. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제 542 조의 8 제 2 항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며 , 선임과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었습니다 , 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며 , 이를 바탕으로 다양한 이해관계자를 위해 공정한 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다 .
3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 교보증권이 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다 . 첫째 , 회사의 지속가능성을 위한 기업 가치 제고 둘째 , 기업 성장을 통한 주주가치 제고 셋째 , 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째 , 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무 , 보고 의무 , 감시 의무 , 상호업무집행 감시 의무 , 겸업금지 의무 , 자기거래 금지 의무 , 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다 . 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다 . □ 이찬우 후보자 1. 전문성 본 후보자는 금융 / 경제를 전문분야로 국민연금 기금운용본부장 , 국민대 경영학부 산학협력교수 , 現 타임폴리오자산운용 감사 등의 경력을 지니고 있으며 교보증권의 비전과 미션 달성을 위해 전문성과 독립성을 바탕으로 회사의 성장을 위한 제언과 감독 활동을 충실히 수행할 수 있습니다 .
2. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제 542 조의 8 제 2 항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며 , 선임과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었습니다 , 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며 , 이를 바탕으로 다양한 이해관계자를 위해 공정한 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다 .
3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 교보증권이 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다 . 첫째 , 회사의 지속가능성을 위한 기업 가치 제고 둘째 , 기업 성장을 통한 주주가치 제고 셋째 , 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째 , 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무 , 보고 의무 , 감시 의무 , 상호업무집행 감시 의무 , 겸업금지 의무 , 자기거래 금지 의무 , 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다 . 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다 . □ 윤예준 후보자 1. 전문성 본 후보자는 금융 / 경영을 전문분야로 제이경동고속도로 ( 주 ) 대표이사 , 삼환기업 ( 주 ) 자금 회계 담당임원 , 현대차투자증권 프로젝트금융본부장 등의 경력을 지니고 있으며 , 고객 및 주주 관점의 엄격하고 꼼꼼한 검토 및 의견 개진을 통해 당사 이사회 및 위원회의 전문성을 더욱 높이고 건전한 경영활동에 기여하고자 합니다 .
2. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제 542 조의 8 제 2 항의 결격사유에 준하는 사유가 없으며 , 선임과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었습니다 , 후보자 추천 과정 및 상기 경력 등과 관련하여 대주주로부터 독립적인 위치에 있으며 , 이를 바탕으로 다양한 이해관계자를 위해 공정한 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다 .
3. 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보자는 교보증권이 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 나아감에 있어 사외이사로서 아래의 가치 제고에 노력하고자 합니다 . 첫째 , 회사의 지속가능성을 위한 기업 가치 제고 둘째 , 기업 성장을 통한 주주가치 제고 셋째 , 동반 성장을 위한 이해관계사 가치 제고 넷째 , 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무 , 보고 의무 , 감시 의무 , 상호업무집행 감시 의무 , 겸업금지 의무 , 자기거래 금지 의무 , 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다 . 특히 건전한 경영과 투명성 제고를 통해 장기적인 발전을 도모하고 주주 및 금융소비자 등 이해관계자의 이익을 보호하기 위해 교보증권의 사외이사 책임을 함께 숙지하고 준수할 것입니다 . |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
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□ 이중효 후보자 본 후보자는 교보증권 임원후보추천위원인 이찬우 사외이사의 추천으로 사외이사 후보가 되었습니다 . 이중효 후보자는 교보생명 대표이사 , 안건회계법인 상임고문 ( 공인회계사 ), 경희대 경영대학 겸임 교수 , 교보교육재단 이사장 등 다양한 분야에서 활동한 이력을 보유하고 있으며 , 공인회계사로서 회계와 금융전반의 풍부한 지식을 바탕으로 지난 2 년 동안 이사회 의장을 맡아 이사회가 원활히 진행될 수 있도록 중심적인 역할을 해주셨습니다 . 앞으로도 교보증권 사외이사로서 안정적인 이사회 운영과 회사의 경쟁력 제고에 일조할 것으로 판단되어 사외이사로 추천되었습니다 □ 이상호 후보자 본 후보자는 교보증권 임원후보추천위원인 이찬우 사외이사의 추천으로 사외이사 후보가 되었습니다 . 이상호 후보자는 서울대에서 경제학과를 전공하시고 , 밴더빌트 경영대학원에서 석사 학위를 취득하셨습니다 . 한국수출입은행에서 약 30 년간 재직하시면서 리스크관리 , 재무관리 , 신성장산업금융 등 여러 부문에서 활동하셨으며 탁월한 성과를 인정받아 부행장까지 역임하셨습니다 . 금융분야의 다양한 실무경험과 전문성을 바탕으로 회사의 성장에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천되었습니다 . □ 황성식 후보자 본 후보자는 교보증권 임원후보추천위원인 윤예준 사외이사의 추천으로 사외이사 후보가 되었습니다 . 황성식 후보자는 서울대 경영학 석사 , KAIST 테크노경영대학원 박사 학위를 취득하셨고 , 한국공인회계사와 미국공인회계사 자격을 모두 갖추고 계신 회계분야 전문가입니다 . 교보생명에서 부사장 , 신도리코 대표이사 부회장 , 삼천리 사장 등을 역임하셨으며 , 정부기관 및 회계학회 위원 등 공인회계사로서도 활발한 활동을 하셨습니다 . 회계분야의 풍부한 지식과 기업 경영에 대한 경험을 겸비하여 사외이사로서의 역할을 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사로 추천되었습니다 . □ 이찬우 후보자 본 후보자는 교보증권 임원후보추천위원인 윤예준 사외이사의 추천으로 사외이사 후보가 되었습니다 . 이찬우 후보자는 금융업 전반에 걸친 다양한 실무경험을 바탕으로 사외이사로 적극적인 활동을 해주셔서 이사회 및 위원회의 전문성을 더욱 높여주셨습니다 . 이에 따라 각종 경영현안에 대한 효과적인 의사결정을 통해 당사의 기업가치 제고에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사로 추천되었습니다 . □ 윤예준 후보자 본 후보자는 교보증권 임원후보추천위원장인 이중효 사외이사의 추천으로 사외이사 후보가 되었습니다 . 윤예준 후보자는 지난 3 년간 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도가 높을 뿐만 아니라 위험관리위원회 위원장으로서 항상 의안에 대한 심도 있는 고민과 함께 리스크관리체계가 효과적으로 수행될 수 있도록 적극적으로 회의에 참석하고 의견을 개진해 주셨습니다 . 이에 따라 회사의 경영 및 합리적 의사결정을 통한 효율적 리스크 및 경영정책 수립에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천되었습니다 . □ 박봉권 후보자 본 후보자는 교보증권 임원후보추천위원장인 이중효 사외이사의 추천으로 사내이사 후보가 되었습니다 . 박봉권 후보자는 지난 4 년간 대표이사로서 IB 및 WM 을 총괄하고 있으며 , 금융투자업 , 보험업 등 다양한 금융분야에서의 경험과 전문성을 바탕으로 교보증권 성장에 크게 기여하였습니다 . 2023 사업연도에는 유상증자를 성공적으로 이끌어냄으로써 종합금융투자회사 진입을 위한 초석을 마련하는 등 탁월한 리더십과 커뮤니케이션 능력이 우수하여 사내이사 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사로 추천되었습니다 . |
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 주) | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 황성식 | 1956-07-24 | 사외이사 | 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 | 해당사항 없음 | 임원후보추천위원회 |
| 이찬우 | 1954-03-27 | 사외이사 | 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 | 계열회사 사외이사 | 임원후보추천위원회 |
| 윤예준 | 1954-07-03 | 사외이사 | 감사위원이 될 사외이사로 분리선출 | 계열회사 사외이사 | 임원후보추천위원회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
주) 제79기 정기주주총회 개최 전을 기준으로 작성하였습니다.
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 황성식 | 前 LG디스플레이 사외이사前 신도리코 대표이사前 교보생명 사외이사 | 2015.02 ~ 2021.032016.03 ~ 2020.032019.03 ~ 2022.012021.03 ~ 2023.03 | - LG디스플레이 사외이사- 교보생명 사외이사- 신도리코 대표이사 부회장/고문- 교보생명 사외이사 | 해당사항 없음 |
| 이찬우 | 現 교보증권 사외이사現 타임폴리오자산운용 감사 | 2008.03 ~ 2010.102010.10 ~ 2013.102014.03 ~ 2019.022020.03 ~ 현 재2021.04 ~ 현 재 | - 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사- 국민연금공단 기금운용본부장- 국민대학교 경영학부 산학협력교수- 現 교보증권 사외이사- 現 타임폴리오자산운용 감사 | 해당사항 없음 |
| 윤예준 | 現 교보증권 사외이사 | 2010.02 ~ 2011.052011.11 ~ 2013.092013.10 ~ 2014.092016.12 ~ 2019.122021.03. ~ 현 재 |
- 현대차증권 프로젝트금융본부장 - 조은저축은행 대표이사 - 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원 - 제이영동고속도로(주) 대표이사- 現 교보증권 사외이사 |
해당사항 없음 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| □ 황성식 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자) 후보자는 회계분야 전문가로 회계법인 및 금융회사에 오랜 기간 재직했을 뿐만 아니라 다양한 기업체에서의 재직 경험을 토대로 폭넓은 지식을 보유하고 있습니다 . 타 회사에서 10 년 이상 사외이사 ( 감사위원회 위원 및 위원장 ) 를 경험하여 내부통제의 적정성 및 평가 등에 대한 깊이 있는 식견을 보유하여 균형감 있는 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다 . 후보자는 당사와의 거래 , 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다 . □ 이찬우 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자) 후보자는 금융전문가로 지난 4 년간 당사 감사위원회 위원으로 재임하면서 임기 동안 감사업무에 적극적으로 참여하며 그 성실성과 전문 역량을 충분히 증명하였습니다 . 앞으로도 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다 . 후보자는 당사와의 거래 , 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다 . □ 윤예준 후보자 (감사위원이 될 사외이사 후보자) 후보자는 금융 및 경영에 대한 다양한 실무경험을 바탕으로 당사의 사외이사로서 3 년간 적극적인 활동을 해주셨습니다 . 업무전반 및 규정체계 등에 대한 전문성을 갖추고 있으며 특히 위험관리위원회에서 전문적인 의견을 개진해 주고계십니다 . 앞으로도 사외이사 및 감사위원으로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하여 사외이사 및 감사위원으로서의 역할을 훌륭하게 수행해 낼 것으로 판단되어 당사의 감사위원이 될 사외이사로 추천되었습니다 . 후보자는 당사와의 거래 , 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없습니다 . |
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) 주1) | 7명 ( 5명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 주 2) | 3,900,000천원 |
주1) 금번 정기주주총회(2024.3.26 예정) 등기이사 기준으로 작성하였습니다. 주2) 상기 최고액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다.
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명 ( 4명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 주1) | 2,159,523천원 |
| 최고한도액 주 2) | 3,900,000천원 |
주1) 실제 지급된 보수총액은 2023.01.01 ~ 2023.12.31 기간동안의 기본급, 성과급, 복리후생 등을 포함하였습니다.주2) 상기 최고액은 사내이사, 사외이사를 포함한 금액입니다.