연결감사보고서 3.4 주식회사 파인디지털 00260152 100000000000 101739 13136 86035 150 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 파인디지털과 그 종속회사

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연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 27 기
부터
까지

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제 26 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

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신한회계법인

 목 차

독립된 감사인의 감사보고서 …………………………………………………………… 1&cr;&cr;연결재무제표&cr; &cr; 연결재무상태표 ………………………………………………………………………… 5&cr;&cr; 연결포괄손익계산서 …………………………………………………………………… 7&cr;&cr; 연결자본변동표 ………………………………………………………………………… 8&cr;&cr; 연결현금흐름표 ………………………………………………………………………… 9&cr;&cr; 연결재무제표에 대한 주석 ………………………………………………………… 10&cr;&cr;외부감사 실시내용....................................................................................... 82

 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 파인디지털과 그 종속회사
주주 및 이사회 귀중 2019년 02월 17일

감사의견

우리는 주식회사 파인디지털과 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 백승룡입니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8 삼환까뮤빌딩
신 한 회 계 법 인
대표이사 이 상 문 (인)

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이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

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주식회사 파인디지털과 그 종속회사

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 27 기
부터
까지

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제 26 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

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"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 파인디지털 대표이사 김용훈

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 성남대로 925번길 41
(전 화) 031-788-8800
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl 01_연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
제 27 기 2018년 12월 31일 현재
제 26 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 파인디지털과 그 종속회사
자산Ⅰ. 유동자산72,379,775,95970,734,367,7101. 현금및현금성자산 (주석4,5)8,899,199,8119,415,857,7532. 기타금융자산 (주석5,6)31,301,389,83138,435,894,6763. 매출채권 (주석5,7)18,704,830,68610,963,995,3094. 기타수취채권 (주석5,7)605,195,059611,346,4835. 재고자산 (주석8)12,050,880,70310,893,527,6016. 기타자산 (주석9)818,279,869413,745,888Ⅱ. 비유동자산29,358,805,92731,109,401,1441. 유형자산 (주석12)4,349,557,8724,680,707,7352. 영업권 (주석13)83,819,14883,819,1483. 기타무형자산 (주석14)2,178,472,9522,576,736,5374. 기타수취채권 (주석5,7)187,712,046144,598,9235. 기타금융자산 (주석11)151,500,000201,500,0006. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석5,10) 3,893,779,005-7. 매도가능금융자산 (주석5,10)-4,720,171,9308. 투자부동산 (주석15)14,460,065,31114,608,776,8509. 기타자산 (주석5,16)1,634,397,6751,681,417,67510. 이연법인세자산 (주석30)2,419,501,9182,411,672,346자산총계101,738,581,886101,843,768,854부채Ⅰ. 유동부채7,923,531,2296,657,649,9111. 매입채무 (주석5,17)3,959,037,7492,097,701,7342. 기타지급채무 (주석5,18)2,954,829,6103,073,677,9893. 당기법인세부채2,579,80016,189,9904. 충당부채 (주석21)295,500,732204,425,3175. 기타부채 (주석5,20)703,286,1821,257,120,8086. 환불부채 (주석5)8,297,1568,534,073Ⅱ. 비유동부채5,213,440,4675,471,191,4561. 기타부채 (주석5,23)5,213,440,4675,471,191,456부채총계13,136,971,69612,128,841,367자본I. 지배기업소유주지분85,407,823,85186,758,235,8741. 자본금 (주석24)5,105,382,5005,100,382,5002. 자본잉여금 (주석24)49,751,245,92049,707,262,0823. 자본조정 (주석24)(9,134,735,924)(7,167,936,146)4. 기타포괄손익누계액(주석24)(401,715,481)360,438,8005. 이익잉여금 (주석24)40,087,646,83638,758,088,638II. 비지배지분3,193,786,3392,956,691,613자본총계88,601,610,19089,714,927,487부채및자본총계101,738,581,886101,843,768,854
과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

 ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl 05_연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
제27기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제26기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 파인디지털과 그 종속회사
I. 매출액(주석26,35)86,035,533,29676,035,318,180II. 매출원가(주석26,27)57,339,600,08549,622,126,107III. 매출총이익28,695,933,21126,413,192,073IV. 판매비와관리비(주석28)27,266,963,19330,092,501,418V. 영업이익(손실)(주석35)1,428,970,018(3,679,309,345) 1.기타수익(주석5,28)492,072,418667,350,700 2.기타비용(주석5,28)457,110,113862,959,399 3.금융수익(주석5,29)696,387,184651,997,551 4.금융원가(주석5,29)--VI. 법인세비용차감전순이익(손실)2,160,319,507(3,222,920,493)VII. 법인세비용(주석30)60,326,1921,326,436,774VIII. 당기순이익(손실)2,099,993,315(4,549,357,267)IX. 기타포괄손익(762,154,281)(356,232,479) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익(762,154,281)- 1. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(762,154,281)- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익-(356,232,479) 1. 매도가능금융자산평가손익-(356,232,479)X. 총포괄손익1,337,839,034(4,905,589,746)XI. 당기순이익(손실)의귀속2,099,993,315(4,549,357,267) 1.지배기업 소유주지분1,862,898,589(4,582,415,625) 2.비지배지분237,094,72633,058,358XII. 총포괄손익의귀속1,337,839,034(4,905,589,746) 1.지배기업 소유주지분1,100,744,308(4,938,648,104) 2.비지배지분237,094,72633,058,358XIII. 주당이익(손실) (주석31) 1. 기본주당순이익(손실)232(499) 2. 희석주당순이익(손실)232(498)
과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

 ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl 10_연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
제 27 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 26 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 파인디지털과 그 종속회사
2017.01.01&cr;(제26기 기초)5,095,382,50049,429,396,554(6,920,070,618)716,671,27943,792,863,4812,927,093,53795,041,336,733회계정책변경누적효과-------수정 후 기초자본5,095,382,50049,429,396,554(6,920,070,618)716,671,27943,792,863,4812,927,093,53795,041,336,733당기순이익(손실)----(4,578,955,343)29,598,076(4,549,357,267)배당금지급----(455,819,500)-(455,819,500)법정적립금처분액----(46,837,050)-(46,837,050)이익준비금의증감----46,837,050-46,837,050주식선택권5,000,000277,865,528(247,865,528)---35,000,000기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익-------매도가능금융자산평가손익---(356,232,479)--(356,232,479)2017.12.31&cr;(제26기 기말)5,100,382,50049,707,262,082(7,167,936,146)360,438,80038,758,088,6382,956,691,61389,714,927,4872018.01.01&cr;(제27기 기초)5,100,382,50049,707,262,082(7,167,936,146)360,438,80038,758,088,6382,956,691,61389,714,927,487회계정책변경누적효과----(77,020,891)-(77,020,891)수정 후 기초자본5,100,382,50049,707,262,082(7,167,936,146)360,438,80038,681,067,7472,956,691,61389,637,906,596당기순이익(손실)----1,862,898,589237,094,7262,099,993,315배당금지급----(456,319,500)-(456,319,500)법정적립금처분액----(46,887,050)-(46,887,050)이익준비금의증감----46,887,050-46,887,050주식선택권5,000,00043,983,838(13,983,838)---35,000,000기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익---(762,154,281)--(762,154,281)매도가능금융자산평가손익-------자기주식 취득--(1,952,815,940)---(1,952,815,940)2018.12.31&cr;(제27기 기말)5,105,382,50049,751,245,920(9,134,735,924)(401,715,481)40,087,646,8363,193,786,33988,601,610,190
과 목 자본금 연결&cr;자본잉여금 연결&cr;자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결&cr;이익잉여금 비재배&cr;지분 총 계

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

 ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 11_연결현금흐름표-간접법 연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
제 27 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 26 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
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Ⅰ.영업활동 현금흐름(5,349,724,210)594,731,2641.영업에서 창출된 현금흐름(5,410,458,470)519,659,740가.당기순이익(손실)2,099,993,315(4,549,357,267)나.조정(주석34)786,866,3651,736,747,247 다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석34)(8,297,318,150)3,332,269,7602.법인세납부60,734,26075,071,524Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름7,207,201,708329,287,6521.기타유동금융자산의 처분41,062,000,00041,318,000,0002.기타유동금융자산의 취득(34,089,000,000)(41,035,000,000)3.기타유동수취채권의 처분-16,500,0004.매도가능금융자산의 처분-57,757,0395.매도가능금융자산의 취득-(200,000)6.유형자산의 처분25,636,36421,715,6367.유형자산의 취득(337,051,500)(795,895,827)8.기타비유동수취채권의 처분200,000,000611,765,5279.기타비유동수취채권의 취득(150,000,000)(200,000,000)10.보증금의 감소82,560,000185,000,00011.보증금의 증가(5,540,000)(32,270,000)12.무형자산의 처분690,000,0003,800,00013.무형자산의 취득(787,322,989)(564,072,711)14.임대보증금의 증가528,000,000-15.임대보증금의 감소(764,000,000)(30,000,000)16.이자수취698,733,952650,207,62117.배당금수익97,119,00094,110,15018.장기대여금의 회수36,066,88127,870,21719.장기대여금의 증가(80,000,000)-Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(2,374,135,440)(420,819,500)1.유상증자35,000,00035,000,000 2.배당금 지급(456,319,500)(455,819,500)3.자기주식의 취득(1,952,815,940)-Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)(516,657,942)503,199,416Ⅴ.기초의현금9,415,857,7538,912,658,337Ⅵ.기말의현금8,899,199,8119,415,857,753
과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석
제 27 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 26 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 파인디지털과 그 종속회사

1. 지배회사의 개요&cr;

주식회사 파인디지털(구. 주식회사 그림전자, 이하 "회사"라 한다)는 1992년 10월 20일 설립되었으며, 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 정보통신장비 제조업을 영위하는 주식회사 명신정보시스템을 1999년 7월 31일에 흡수합병하였습니다. 또한 2000년 5월 4일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.&cr;&cr;회사는 경기도 성남시 분당구 성남대로 925번길 41에 본사를 두고 정보통신장비(내비게이션, 브랜드명 : 파인드라이브)의 개발 및 제조와 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,105백만원입니다.&cr; &cr;연결재무제표일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 당 기 전 기
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
김 용 훈 1,244,415 12.19 1,244,415 12.20
박 상 환 768,331 7.52 768,331 7.53
이 규 승 616,000 6.03 616,000 6.04
자 기 주 식 1,642,549 16.09 1,074,375 10.53
기 타 5,939,470 58.17 6,497,644 63.70
합 계 10,210,765 100.00 10,200,765 100.00

2. 종속회사의 개요&cr;&cr;가. 종속기업의 현황

< 당기 > (단위 : 천원, 주)
회 사 명 업 종 자본금 지분율(%) 투자주식수 결산월 소재지
㈜맵퍼스 소프트웨어자문외 3,600,000 90.28% 6,500,000 12 한국
㈜위트콤 부가통신사업 1,500,000 66.67% 2,000,000 12 한국
㈜파인서비스 A/S대행 500,000 99.99% 999,960 12 한국

< 전기 > (단위 : 천원, 주)
회 사 명 업 종 자본금 지분율(%) 투자주식수 결산월 소재지
㈜맵퍼스 소프트웨어자문외 3,600,000 90.28% 650,000 12 한국
㈜위트콤 부가통신사업 1,500,000 66.67% 2,000,000 12 한국
㈜파인서비스 A/S대행 500,000 99.99% 999,960 12 한국

나. 종속회사의 요약 재무정보

< 당기 > (단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실)
㈜맵퍼스 13,019,062 1,716,175 11,302,887 15,216,881 1,881,963 1,584,354
㈜위트콤 7,502,066 714,462 6,787,604 6,715,066 210,409 210,409
㈜파인서비스 872,854 271,567 601,287 1,590,564 (177,625) (177,625)

< 전기 > (단위 : 천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실)
㈜맵퍼스 10,841,933 1,123,400 9,718,533 13,128,503 135,780 (152,039)
㈜위트콤 7,868,234 1,291,040 6,577,194 7,906,855 49,213 49,213
㈜파인서비스 1,000,797 221,885 778,912 1,680,000 (59,497) (59,497)

3. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재 유효한 기업회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;3.1 연결기준 &cr;&cr;가. 종속회사&cr;&cr;종속회사는 지배회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속회사는 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

&cr;이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다. 연결회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액, 미실현손익은 제거됩니다.

나. 종속기업의 처분&cr;&cr;지배회사가 종속회사에 대하여 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, (재평가잉여금을 제외한) 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다) &cr;&cr;다. 비지배지분&cr;&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래(즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;라. 관계회사 및 조인트벤처&cr;&cr;관계회사는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 직접적 또는 간접적 지배력이 없는 모든 회사로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당됩니다. 이러한 관계회사 및 조인트벤처에의 투자주식은 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계회사에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. &cr;

관계회사 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계회사를 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결회사와 관계회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계회사의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.&cr;&cr;마. 측정기준&cr;&cr;연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익인식금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3.2 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 연결재무제표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 연결재무제표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.&cr;

가. 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 매 연결재무제표일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;

나. 퇴직급여제도&cr;&cr;모회사 및 맵퍼스, 위트콤, 파인서비스는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여형 퇴직연금에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 연결재무제표일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;

다. 법인세비용&cr;&cr;연결회사는 한국내의 법인세에 큰 영향을 받고 있습니다. 법인세비용을 결정하는 데는 중요한 판단이 포함되어 있으며, 정상적인 영업과정에서 최종적인 법인세 의사결정이 불확실한 거래나 계산이 존재합니다. 연결회사는 추가적으로 세금이 발생할 것인지를 고려하여 세금에 대한 부채를 인식합니다. &cr;

3.3 회계정책의 변경&cr;

(1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;

1) 연결회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;2) 회계정책변경의 효과&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;

(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 측정 범주 장부금액
K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호
금융자산
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 9,416 9,416
단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 34,580 34,580
당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 3,856 3,856
매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 10,964 10,964
매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 4,720 4,720
당기손익-공정가치 - -
기타 대여금및수취채권 상각후원가 2,639 2,639
소 계 66,175 66,175

&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

&cr;·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

&cr;연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2018년 1월 1일 현재 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

기준서 제1109호&cr;채택 전 금액

조 정

 기준서 제1109호&cr; 채택 후 금액
매출채권 대손충당금 16 77 93
선급금 대손충당금 4 - 4
합 계 20 77 97

&cr;- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

기준서 제1115호&cr;채택 전 금액

조 정

 기준서 제1115호&cr; 채택 후 금액
재고자산 10,894 6 10,900
충당부채 204 - 204
환불부채 9 6 15

- 상기 기준서 제1109호기준서 제1115호의 도입이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<최초 적용일현재 연결재무상태표> (단위: 백만원)
계정과목 보고된 금액(A)

신기준을 적용하지

않았을 때 금액(B)

 증감(B-A)
자산
유동자산 70,734 70,663 (71)
현금및현금성자산 9,416 9,416 -
기타금융자산 38,436 38,436 -
매출채권 10,964 10,887 (77)
기타수취채권 611 611 -
재고자산 10,894 10,900 6
기타자산 414 414 -
비유동자산 31,109 31,109 -
유형자산 4,681 4,681 -
영업권 84 84 -
기타무형자산 2,577 2,577 -
기타수취자산 145 145 -
기타금융자산 201 201 -
기타포괄손익-공정가치금융자산 4,720 - (4,720)
매도가능금융자산 - 4,720 4,720
투자부동산 14,609 14,609 -
기타자산 1,681 1,681 -
이연법인세자산 2,412 2,412 -
자산총계 101,844 101,773 (71)
부채
유동부채 6,658 6,664 6
매입채무 2,098 2,098 -
기타지급채무 3,074 3,074 -
당기법인세부채 16 16 -
충당부채 204 204 -
기타부채 1,257 1,257 -
환불부채 9 15 6
비유동부채 5,471 5,471 -
기타부채 5,471 5,471 -
부채총계 12,129 12,135 6
자본
지배기업소유주지분 86,758 86,681 (77)
납입자본 5,100 5,100 -
자본금 5,100 5,100 -
자본잉여금 49,707 49,707 -
자본조정 (7,168) (7,168) -
기타자본구성요소 360 360 -
기타포괄손익누계액 360 360 -
이익잉여금 38,758 38,681 (77)
비지배지분 2,957 2,957 -
자본총계 89,715 89,638 (77)
부채및자본총계 101,844 101,773 (71)

<당기말 현재 연결재무상태표> (단위: 백만원)
계정과목 보고된 금액(A)

신기준을 적용하지

않았을 때 금액(B)

 증감(B-A)
자산
유동자산 72,380 72,458 78
현금및현금성자산 8,899 8,899 -
기타금융자산 31,301 31,301 -
매출채권 18,705 18,788 83
기타수취채권 605 605 -
재고자산 12,051 12,046 (5)
기타자산 819 819 -
비유동자산 29,359 29,359 -
유형자산 4,350 4,350 -
영업권 84 84 -
기타무형자산 2,178 2,178 -
기타수취자산 188 188 -
기타금융자산 152 152 -
기타포괄손익-공정가치금융자산 3,894 - (3,894)
매도가능금융자산 - 3,894 3,894
투자부동산 14,460 14,460 -
기타자산 1,634 1,634 -
이연법인세자산 2,419 2,419 -
자산총계 101,739 101,817 78
부채 　 　 　
유동부채 7,924 7,919 (5)
매입채무 3,959 3,959 -
기타지급채무 2,958 2,958 -
충당부채 296 299 3
기타부채 703 703 -
환불부채 8 - (8)
비유동부채 5,213 5,213 -
기타부채 5,213 5,213 -
부채총계 13,137 13,132 (5)
자본 　 　 　
지배기업소유주지분 85,408 85,491 83
납입자본 5,105 5,105 -
자본금 5,105 5,105 -
자본잉여금 49,751 49,751 -
자본조정 (9,134) (9,134) -
기타자본구성요소 (402) (402) -
기타포괄손익누계액 (402) (402) -
이익잉여금 40,088 40,171 83
비지배지분 3,194 3,194 -
자본총계 88,602 88,685 83
부채및자본총계 101,739 101,817 78

<당기말 연결포괄손익계산서> (단위: 백만원)
계정과목 보고된 금액 신기준을 적용하지&cr;않았을때 금액 증감(B-A)
매출액 86,036 86,044 8
매출원가 57,340 57,345 5
매출총이익 28,696 28,699 3
판매비와관리비 27,267 27,264 (3)
영업이익(손실) 1,429 1,435 6
기타수익 492 492 -
기타비용 457 457 -
금융수익 696 696 -
법인세비용차감전순이익(손실) 2,160 2,166 6
법인세비용 60 60 -
당기순이익(손실) 2,100 2,106 6

기준서 제1109호와 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

&cr;(3) 2018년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서

&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된)계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;

(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법&cr;&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr;&cr;연결회사는 리스이용자로서 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;

3.4 중요한 회계정책&cr;&cr;가. 관계기업 투자 &cr;&cr;연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며, 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고, 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결회사지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr; &cr;관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr;

지분법을 적용할 때, 연결회사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr;&cr;나. 외화환산&cr;&cr;연결회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;

다. 금융자산&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;라. 수익인식&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;

(1) 수행의무의 식별&cr;

연결회사는 고객에게 정보통신장비등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. &cr;

연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

재화의 판매에 대한 수량할인이 제공되는 경우가 많으며, 고객은 불량재화를 반품할 권리가 있습니다. 할인과 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하며, 수량할인은 연간예상판매에 근거하여 산출하고 있습니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 계약부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. &cr;

그 밖에 렌탈사업 및 임대, 추가 보증 등에서 발생하는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr;

(4) 변동대가&cr;

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;

(5) 거래가격의 배분&cr;

하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(6) 반품&cr;&cr;고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;

(7) 유의적인 금융요소&cr;

일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

&cr;마. 재고자산&cr;&cr;연결회사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가를 재무상태표가액으로 평가하고 있으며, 재고수량은 재고수불부의 기록과 연결재무제표일 현재의 실지재고조사에 의하여 파악하고 있습니다. 한편, 연결재무제표일 현재의 재고자산의 시가(상품, 제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에는 시가로 조정하고 그 차액은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.&cr;

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

바. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;연결회사는 유형자산에 대해 아래의 상각방법 및 내용연수에 따라 상각하고 있습니다.

구 분 감가상각방법 내용연수
건물,구축물 정액법 40년
기타의 유형자산 정액법 4년

&cr;연결회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;사. 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

아. 차입원가&cr;&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편 연결회사는 경과규정에 따라 자본화개시일이 전환일 이후인 적격자산과 관련된 차입원가에 한하여 자본화하고 있습니다. &cr;&cr;자. 무형자산&cr;&cr;연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

&cr;개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 아래의 상각방법 및 내용연수에따라 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

구 분 감가상각방법 내용연수
산업재산권 정액법 10년
기타의 무형자산 정액법 5년

&cr;한편 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고, 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익을 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;차. 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 매 연결재무제표일에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며, 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별 자산별로 측정하나 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.&cr;

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;연결회사는 자산에 대하여 매 연결재무제표일 마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각후잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;카. 금융부채&cr;&cr;(1) 이자부차입금&cr;&cr;모든 이자부차입금은 직접적으로 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식되었으며, 당기손익인식금융부채로 지정되지 아니하였습니다. 최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기타금융부채&cr;&cr;기타금융부채는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 최초 인식후 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

&cr;타. 금융자산 및 부채의 제거&cr;&cr;(1) 금융자산 &cr;&cr;금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;ㆍ 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 &cr;ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 지체없이 지급할 중요한 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우&cr;&cr;연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산으로 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 "해당 자산의 최초 장부금액"과 "수취한 대가 중 상환을 요구 받을 수 있는 최대금액" 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

&cr;파. 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

&cr;한편 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;

하. 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액에서 보조금을 차감하는 방법으로 표시하여 그 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;거. 퇴직급여&cr;&cr;모회사 및 맵퍼스, 위트콤, 파인서비스는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여형 퇴직연금에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 연결재무제표일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

&cr;너. 법인세&cr;&cr;당기와 전기 이전기간의 당기 법인세부채(자산)는 연결재무제표일 현재까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;연결회사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr;ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr;ㆍ 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 연결재무제표일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다.

&cr;또한 매 연결재무제표일 마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 연결재무제표일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr;&cr;자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.&cr;

4. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;연결재무제표일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
현 금 5,036 3,359
보 통 예 금 5,421,982 5,690,190
정부보조금 (45,669) (8,384)
외 화 예 금 3,517,851 3,730,693
합 계 8,899,200 9,415,858

&cr;5. 범주별 금융상품 &cr;&cr;(1) 연결재무제표일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다&cr;

가. 당기말

(단위 : 천원)
금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합계 공정가액
현금및현금성자산 - 8,899,200 - 8,899,200 8,899,200
기타금융자산 3,571,390 27,730,000 - 31,301,390 31,301,390
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,893,779 3,893,779 3,893,779
매출채권 - 18,704,831 - 18,704,831 18,704,831
기타수취채권 - 605,195 - 605,195 605,195
기타비유동자산 - 1,785,898 - 1,785,898 1,785,898
기타비유동수취채권 - 187,712 - 187,712 187,712
계 3,571,390 57,912,836 3,893,779 65,378,005 65,378,005
(단위 : 천원)
금융부채 상각후원가로 측정 금융부채 공정가액
매입채무 3,959,038 3,959,038
기타지급채무 2,954,830 2,954,830
기타유동부채 177,812 177,812
기타비유동부채 5,213,440 5,213,440
계 12,305,120 12,305,120

&cr;나. 전기말

(단위 : 천원)
금융자산 당기손익인식 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액
현금및현금성자산 - 9,415,858 - 9,415,858 9,415,858
기타금융자산 3,855,895 34,580,000 - 38,435,895 38,435,895
매도가능금융자산 - - 4,720,172 4,720,172 4,720,172
매출채권 - 10,963,995 - 10,963,995 10,963,995
기타수취채권 - 611,346 - 611,346 611,346
비유동금융자산 - 1,882,918 - 1,882,918 1,882,918
기타비유동수취채권 - 144,599 - 144,599 144,599
계 3,855,895 57,598,716 4,720,172 66,174,783 66,174,783

(단위 : 천원)
금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액
매입채무 2,097,702 2,097,702
기타지급채무 3,073,678 3,073,678
기타유동부채 183,070 183,070
기타비유동부채 5,471,191 5,471,191
계 10,825,641 10,825,641

(2) 연결재무제표일 현재 금융상품범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기손익인식금융자산 719,396 487,453
단기투자자산평가이익 29,098 271,805
단기투자자산평가손실 (169,944) -
단기투자자산처분이익 945 -
외화환산이익 104,782 -
외화환산손실 (1,642) (386,324)
외환차익 60,090 -
외환차손 (320) (50,024)
이자수익 696,387 651,996
대여금및수취채권 35,787 (6,254)
장기투자자산평가이익 - 19,995
외환환산이익 6,490 4
외화환산손실 - (8,034)
외환차익 24,765 4,802
외환차손 (2,368) (36,096)
대손상각비 6,900 98
대손충당금환입 - 12,977
기타포괄손익-공정가치금융자산 (665,035) -
평가손익(기타포괄손익) (762,154) -
배당금수익 97,119 -
매도가능금융자산 - (262,122)
평가손익(기타포괄손익) - (356,232)
배당금수익 - 94,110
상각후원가로 측정하는 금융부채 (4,649) 6,292
외환차익 8,795 8,767
외환차손 (13,537) (3,938)
외화환산이익 113 -
외화환산손실 (20) 1,463

6. 기타금융자산&cr;

연결재무제표일 현재 유동성 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
단기금융기관예치금 27,730,000 34,580,000
수익증권 3,571,390 3,855,895
합계 31,301,390 38,435,895

&cr; 당기 금융기관예치금은 회사의 단기 현금수요를 고려하여 단기적 자금운용 목적으로소유하거나 기한이 12개월 내로 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 의미하며 다양한 예금이자율 이 적용되고 있습니다. &cr; &cr; 상 기 수익증권 은 당기손익인식금융자산이 며 당 기 말 현재 상기 기타금융자산 중 383 백만원 이 담 보로 제공되어 있습 니다.

&cr; 7. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
유동 비유동 유동 비유동
매 출 채 권 18,704,831 - 10,963,995 -
대 여 금 - 182,576 1,000 138,643
기 타 605,195 5,136 610,346 5,956
합 계 19,310,026 187,712 11,575,341 144,599

나. 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 연결재무제표일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
총 장 부 금 액 19,397,102 11,590,998
대 손 충 당 금 (87,076) (15,657)
매출채권 및 기타채권 순장부금액 19,310,026 11,575,341

&cr;다. 매 출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기 초 15,657 15,657
회게변경누적효과 77,021 -
기중 증가액 7,801 -
기중 환입액 - -
제 각 채 권 (13,403) -
당 기 말 87,076 15,657

&cr;라. 연결재무제표일 현재 연결회사의 매출채권 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 6개월 이하 6개월 초과 해외 채권 합 계
당 기 16,298,106 1,792,727 613,998 18,704,831
전 기 9,663,424 1,018,282 282,289 10,963,995

8. 재고자산&cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 당 기
평가전금액 평가충당금(*) 장부가액 평가전금액 평가충당금(*) 장부가액
상 품 3,757,343 - 3,757,343 2,618,508 - 2,618,508
제 품 5,835,199 (12,997) 5,822,202 5,001,227 - 5,001,227
재 공 품 503,536 (3,313) 500,223 935,798 - 935,798
원 재 료 1,986,362 (20,571) 1,965,791 2,337,995 - 2,337,995
반품자산 5,322 - 5,322 - - -
합 계 12,087,762 (36,881) 12,050,881 10,893,528 - 10,893,528

(*) 당기 중 회사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.&cr; &cr; 나 . 당기 중 매출원 가로 인식된 재고자산의 원가는 45,919 백 만원 ( 전 기: 43,512백 만원)입 니다. 동 원가에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

&cr;9. 기타유동자산&cr;&cr; 가. 연결재무제표일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
선 급 금 777,826 344,416
선 급 비 용 26,200 59,979
선급법인세 14,254 9,351
합 계 818,280 413,746

나. 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 연결재무제표일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 선급금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
총 장 부 금 액 781,570 348,160
대 손 충 당 금 (3,744) (3,744)
순 장 부 금 액 777,826 344,416

&cr; 다. 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기 초 3,744 3,744
회계변경누적효과 - -
기중 증감액 - -
제 각 채 권 - -
당 기 말 3,744 3,744

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기 초 금 액 4,720,172 5,352,303
취 득 금 액 - 17,400
자본으로 계상한 평가손익 (826,393) (291,994)
처 분 금 액 - (357,537)
기 말 금 액 3,893,779 4,720,172
재 무 상 태 표 :
유 동 자 산 - -
비 유 동 자 산 3,893,779 4,720,172
합 계 3,893,779 4,720,172

나. 연결재무제표일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위 : 천원)
구 분 회사명 당 기
주식수㈜ 장부가액 평가손익 취득가액
지분증권 케이티 17,119 510,146 (348,887) 859,033
토비스 500,000 3,345,000 382,299 2,962,701
웅진홀딩스 2,641 5,586 370 5,216
비츠로셀 1,200 13,080 (4,320) 17,400
출자금 Navi info joint stock company 246,167 19,967 (229,039) 249,006
기타포괄손익-공정가치금융자산 합계 3,893,779 (199,577) 4,093,356

&cr; 연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치금융자산을 예측가능한 미래에 처분할 계획이 없습니다.

< 전기 > (단위 : 천원)
구 분 회사명 전 기
주식수㈜ 장부가액 평가손익 취득가액
지분증권 케이티 17,119 517,850 (341,183) 859,033
토비스 500,000 3,930,000 967,299 2,962,701
웅진홀딩스 2,641 5,916 700 5,216
비츠로셀 1,200 17,400 - 17,400
출자금 Navi info joint stock company 246,167 249,006 - 249,006
매도가능금융자산합계 4,720,172 626,816 4,093,356

11. 비유동기타금융자산&cr;&cr;연결재무제표일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
비유동 비유동
장기성예금 150,000 200,000
당좌개설보증금 1,500 1,500
합 계 151,500 201,500

12. 유형자산&cr; &cr; 가. 연결재무제표일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위: 천원)
과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 기말잔액
토 지 1,824,954 - - - 1,824,954
건 물 2,229,074 - - - 2,229,074
감가상각누계액 (884,699) - - (55,727) (940,426)
구 축 물 437,924 - - - 437,924
감가상각누계액 (175,170) - - (10,948) (186,118)
기 계 장 치 2,471,718 90,130 (979,922) - 1,581,926
정 부 보 조 금 (23,386) (38,035) - 17,845 (43,576)
감가상각누계액 (2,022,748) - 979,900 (213,098) (1,255,946)
차 량 운 반 구 330,531 - (64,615) - 265,916
감가상각누계액 (282,661) - 64,613 (27,074) (245,122)
공 구 기 구 665,596 - - - 665,596
감가상각누계액 (665,557) - - - (665,557)
집 기 비 품 4,167,077 386,463 (1,663) - 4,551,877
정 부 보 조 금 (85,279) (101,507) - 39,735 (147,051)
감가상각누계액 (3,306,666) - 1,662 (418,909) (3,723,913)
합 계 4,680,708 337,051 (25) (668,176) 4,349,558
< 전기 > (단위 : 천원)
과 목 기초잔액 취 득 처분 등 감가상각비 기말잔액
토 지 1,824,954 - - - 1,824,954
건 물 2,229,074 - - - 2,229,074
감가상각누계액 (828,973) - - (55,726) (884,699)
구 축 물 437,924 - - - 437,924
감가상각누계액 (164,221) - - (10,949) (175,170)
기 계 장 치 2,538,557 426,166 (493,006) 1 2,471,718
정 부 보 조 금 (20,185) (16,912) - 13,711 (23,386)
감가상각누계액 (2,367,806) - 493,001 (147,943) (2,022,748)
차 량 운 반 구 376,370 8,545 (54,384) - 330,531
감가상각누계액 (276,985) - 46,371 (52,047) (282,661)
공 구 기 구 665,596 - - - 665,596
감가상각누계액 (665,557) - - - (665,557)
집 기 비 품 3,805,943 453,991 (92,857) - 4,167,077
정 부 보 조 금 (58,969) (75,894) - 49,584 (85,279)
감가상각누계액 (2,993,832) - 92,796 (405,630) (3,306,666)
합 계 4,501,890 795,896 (8,079) (608,999) 4,680,708

나. 연결재무제표일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위 : 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험료 보험기간 부보처
화재보험 건물, 재고자산 등 4,358,400 611 2018.8.19~2019.8.19 DB손해보험

< 전기 > (단위 : 천원)
보험종류 부보자산 부보금액 보험료 보험기간 부보처
화재보험 건물, 재고자산 등 4,358,400 685 2017.8.19~2018.8.19 DB손해보험

13. 영업권&cr;&cr;연결재무제표일 현재 현금창출단위별 영업권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
단 위 당 기 전 기
위트콤사업부 83,819 83,819
합 계 83,819 83,819

경영진은 현금창출단위의 장부가액이 회수가능금액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있으므로 영업권에 대한 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

&cr;14. 영업권외 무형자산&cr;

가. 연결재무제표일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위: 천원)
구 분 기초잔액 증 가 처 분 상 각 기말잔액
산업재산권 84,656 22,431 - (23,381) 83,706
기타의무형자산 1,404,354 611,653 (690,000) (144,012) 1,181,995
정부보조금 (10,768) (9,611) - 4,115 (16,264)
개발비 1,098,494 162,850 - (332,309) 929,035
합 계 2,576,736 787,323 (690,000) (495,587) 2,178,472

< 전기 > (단위: 천원)
구 분 기초잔액 증 가 처 분 상 각 기말잔액
산업재산권 89,825 16,748 - (21,917) 84,656
기타의무형자산 1,506,344 67,323 (3,800) (165,513) 1,404,354
정부보조금 (4,965) (9,237) - 3,434 (10,768)
개발비 893,348 489,239 - (284,093) 1,098,494
합 계 2,484,552 564,073 (3,800) (468,089) 2,576,736

&cr;나. 연결회사의 비용항목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제 조 원 가 224,423 192,054
판매비와관리비 271,164 276,035
합 계 495,587 468,089

다. 연결재무제표일 현재 연결회사의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 개발비 합계
당 기 말 83,706 1,165,731 929,035 2,178,472
전 기 말 84,656 1,393,586 1,098,494 2,576,736
잔존상각기간 평균 3.3년 평균 2.5년 평균 2.3년 평균 2.5년
내 용 특허권 외 70건 소프트웨어 외 47건 솔루션 개발 외 5건 특허권 외 124건

&cr;라. 연결재무제표일 현재 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 무형자산 매출원가 판매비와관리비 당기 계 전기 계
경상개발비 138,818 590,737 8,162,091 8,891,646 10,364,806
정부보조금 - - (553,484) (553,484) (418,132)
개 발 비 - 192,222 - 192,222 192,054
합 계 138,818 782,959 7,608,607 8,530,384 10,138,728

&cr;15. 투자부동산&cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위: 천원)
과 목 기초잔액 취득, 전용 처분 등 감가상각비 평가손익 기말잔액
토지 10,773,597 - - - - 10,773,597
건물 3,835,180 - - (148,712) - 3,686,468
합 계 14,608,777 - - (148,712) - 14,460,065

상기 토지와 건물은 전부 임대 목적으로 보 유 하고 있 으며, 1,409 백 만원 의 임 대수 익 이 발생하 였습니다.

< 전기 > (단위: 천원)
과 목 기초잔액 취득, 전용 처분 등 감가상각비 평가손익 기말잔액
토지 10,773,597 - - - - 10,773,597
건물 3,983,891 - - (148,711) - 3,835,180
합 계 14,757,488 - - (148,711) - 14,608,777

&cr;나. 투자부동산 공정가치는 토지의 공시지가와 건물의 과세시가표준액의 합계로서 산정하였으며 연결재무제표일 현재 재무상태표 가액과의 차이는 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위 : 천원)
구 분 소재지 면적(㎡) 임대율 재무상태표가액 공정가치
토 지 성남분당야탑 3,032.30 100.00% 3,652,389 20,022,277
서울서초방배 671.1 100.00% 7,121,208 5,149,350
건 물 성남분당야탑 9,294.50 93.75% 2,371,161 3,729,908
서울서초방배 2,281.93 100.00% 1,315,307 1,182,832
합 계 14,460,065 30,084,367

< 전기 > (단위 : 천원)
구 분 소재지 면적(㎡) 임대율 재무상태표가액 공정가치
토 지 성남분당야탑 3,032.30 100.00% 3,652,389 19,458,269
서울서초방배 671.1 100.00% 7,121,208 4,598,377
건 물 성남분당야탑 9,294.50 100.00% 2,474,255 3,729,908
서울서초방배 2,281.93 100.00% 1,360,925 1,182,832
합 계 14,608,777 28,969,386

16. 기타비유동자산&cr;&cr;연결재무제표일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
보 증 금(주1) 1,634,398 1,681,418
합 계 1,634,398 1,681,418

&cr; (주1) 보증금은 창고 임차보증금등 으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

&cr;17. 매입채무 &cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 매입채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매 입 채 무 3,959,038 2,097,702
합 계 3,959,038 2,097,702

&cr;나. 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다.

&cr;18. 기타지급채무&cr;&cr;연결재무제표일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
유동성 비유동성 유동성 비유동성
미지급금 2,954,830 - 3,073,678 -

19. 정부보조금&cr;

연결회사는 신제품개발과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 전액 정부보조금이라는 과목으로 관련계정의 차감항목으로 계상하고있으 며, 상환예정액은 기타지급채무에 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
정부보조금 수령액 794,387 523,568
상환예정액 (54,465) (41,761)
지원금총액 739,922 481,807

&cr;연결재무제표일 현재 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

< 당기 > (단위 : 천원)
계정과목 기초금액 증 가 액 상 환 액 사 용 액 기말금액
예 금 8,384 739,922 - (702,637) 45,669
기계장치 23,386 38,035 - (17,845) 43,576
집기비품 85,279 101,507 - (39,735) 147,051
무형자산 10,768 9,611 - (4,115) 16,264
경상개발비 - 553,484 - (553,484) -
출연금 156,191 54,465 (106,216) - 104,440
합 계 284,008 1,497,024 (106,216) (1,317,816) 357,000

< 전기 > (단위 : 천원)
계정과목 기초금액 증 가 액 상 환 액 사 용 액 기말금액
예 금 90,809 481,807 (27,551) (536,681) 8,384
기계장치 20,185 16,912 - (13,711) 23,386
집기비품 58,969 75,894 - (49,584) 85,279
무형자산 4,965 9,237 - (3,434) 10,768
경상개발비 - 434,638 - (434,638) -
출연금 134,141 41,761 - (19,711) 156,191
합 계 309,069 1,060,249 (27,551) (1,057,759) 284,008

20. 기타유동부채&cr;&cr;연결재무제표일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
선 수 금 525,474 1,074,050
예 수 금 177,812 183,071
합 계 703,286 1,257,121

&cr;21. 충당부채&cr;&cr;연결 재무제표일 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기 초 204,425 224,771
증 가 91,076 44,105
감 소 - (64,451)
기 말 295,501 204,425

22. 확 정기여형 퇴직연금&cr;&cr;확정급여제도를 채택하고 있는 회사의 경우 확정기여형 퇴직연금은 연결회사가 통제할 수 있는 자산이 아니며, 참고 목적으로 주석에 표시하고 있습니다. 연결 재무제표일 현재 운용현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초평가액 부담금납입액 지급액 운용수익합계 기말평가액
당 기 7,152,334 1,548,219 (1,345,625) (43,543) 7,311,385
전 기 7,039,041 1,586,412 (1,637,155) 164,036 7,152,334

23. 기타비유동부채&cr;&cr;연결재무제표일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
장기임대보증금 5,109,000 5,315,000
정부출연금 104,440 156,192
합 계 5,213,440 5,471,192

&cr;24. 자본금과 잉여금&cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 기 전 기
발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주
1주당금액 500원 500원
발행주식수 10,210,765주 10,200,765주
자 본 금 5,105,382,500원 5,100,382,500원

&cr;나. 연결재무제표일 현재 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수
보통주:
기 초 10,200,765 (1,074,375) 9,126,390 10,190,765 (1,074,375) 9,116,390
주식선택권행사 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000
자기주식매입 - (568,174) (568,174) - - -
기 말 10,210,765 (1,642,549) 8,568,216 10,200,765 (1,074,375) 9,126,390

다. 연결재무제표일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
주식발행초과금 46,074,717 46,030,733
기타자본잉여금 3,676,529 3,676,529
합 계 49,751,246 49,707,262

&cr;라. 연결재무제표일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
자 기 주 식(주1) (9,134,736) (7,181,920)
주 식 선 택 권(주2) - 13,984
자 본 조 정 소 계 (9,134,736) (7,167,936)
기타포괄손익누계액 (401,715) 360,439
합 계 (9,536,451) (6,807,497)

(주1) 상기 자기주식은 주가안정을 위하여 취득하였으며, 향후에 주가안정 이후 처리계획을 수립할 예정입니다.&cr;&cr; ( 주2) 연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있습니다. 관련된 내용은 주석 25에서 설명하고 있습니다 .

&cr;마. 연결재무제표일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법정준비금 1,033,852 986,965
임의적립금 3,400,000 3,400,000
기술개발준비금 86,405 238,232
미처분이익잉여금 35,567,390 34,132,892
합 계 40,087,647 38,758,089

바. 연결재무제표일 현재 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기 초 금 액 34,132,892 38,971,461
회계정책변경누적효과 (77,021) -
수정 후 기초금액 34,055,871 38,971,461
임의적립금 이입액 (46,887) 213,445
법정적립금 전입액 (72,716) (46,837)
배당금 지급결의 (468,871) (455,820)
당기순이익(손실) 2,099,993 (4,549,357)
기 말 금 액 35,567,390 34,132,892

&cr;25. 주식기준보상&cr;

연결회사는 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있으며, 재무제표일 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;가. 주식선택권의 변동내용

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
기 초 10,000 20,000
주식선택권행사 (10,000) (10,000)
소멸로 인한 감소(주1) - -
기 말 - 10,000

(주1) 행사기간 만료로 인한 소멸임.

나. 주식보상비용증감내역

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초이월액 13,984 261,849
당 기 증 가 - -
당기감소(행사) (13,984) (13,983)
당기감소(만기) - (233,882)
기 말 잔 액 - 13,984

&cr;26. 매출액과 매출원가

&cr;가. 연결재무제표일 현재 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제 품 매 출 33,701,026 41,342,820
상 품 매 출 30,190,558 16,639,368
서 비 스 매 출 20,649,229 16,644,040
기 타 매 출 1,494,720 1,409,090
합 계 86,035,533 76,035,318

&cr;나. 연결재무제표일 현재 연결회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제 품 매 출 원 가 24,197,836 31,032,790
상 품 매 출 원 가 21,720,896 12,479,643
서 비 스 매 출 원 가 10,578,579 5,265,804
기 타 매 출 원 가 842,289 843,889
합 계 57,339,600 49,622,126

27. 비용의 성격별 내역&cr;&cr;가. 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
완제품 및 재공품의 변동 (612,147) 1,909,710
상 품 의 판 매 21,720,897 12,479,643
원재료 및 소모품의 사용 22,590,941 23,239,803
종 업 원 급 여 18,763,412 18,737,265
감가상각비 및 상각비 1,312,478 1,225,795
광고 및 판매촉진비 1,999,231 1,949,290
물 류 비 용 1,006,436 956,271
기 타 17,825,315 19,216,851
합 계 84,606,563 79,714,628

&cr;나. 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
급 여 17,216,389 17,155,531
퇴 직 급 여 1,547,023 1,581,734
합 계 18,763,412 18,737,265

28. 판매비와관리비 및 기타영업수익비용&cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
1.급여 7,423,841 8,040,687
2.퇴직급여 776,325 1,025,368
3.지급수수료 1,816,354 2,228,214
4.감가상각비 492,221 395,650
5.무형자산상각비 270,576 272,080
6.경상개발비 7,608,607 9,298,053
7.광고선전비 1,514,184 1,354,763
8.판매수수료 2,166,279 1,847,786
9.세금과공과 500,832 466,192
10.대손상각비 6,900 98
11.복리후생비 1,069,020 971,540
12.기타영업비용 3,621,824 4,192,070
합계 27,266,963 30,092,501

&cr;나. 연결재무제표일 현재 연결회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1.배당금수익 97,119 94,110
2.외환차익 93,650 13,569
3.외화환산이익 111,385 1,467
4.유형자산처분이익 25,633 14,385
5.대손충당금 환입 - 12,977
6.단기투자자산평가이익 29,098 271,805
7.단기투자자산처분이익 945 -
8.장기투자자산평가이익 - 19,995
9.장기투자자산처분이익 - 32,960
10.기타영업수익 134,242 206,083
합계 492,072 667,351

다. 연결재무제표일 현재 연결회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1.외환차손 16,225 90,058
2.외화환산손실 1,662 394,358
3.단기투자자산평가손실 169,944 -
4.무형자산처분손실 190,000 -
5.유형자산처분손실 22 740
6.기부금 10,000 10,000
7.기타영업손실 68,257 62,488
8.매도가능금융자산처분손실 - 5,335
9.매도가능금융자산손상차손 - 299,980
10.기타의대손상각비 1,000 -
합계 457,110 862,959

&cr; 29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;가. 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 696,387 651,996
합 계 696,387 651,996

3 0 . 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr;

연결재무제 표일 현재 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 법인세비용의 구성내역

(단위 : 천원)
과 목 금 액
당 기 전 기
법인세차감전순이익(손실) 2,160,320 (3,299,941)
가산영구적차이 (1,253,627) (707,543)
차감영구적차이 388,276 847,263
가산일시적차이 (4,176,872) (1,626,586)
차감일시적차이 2,972,001 2,469,481
각사업연도소득금액 90,097 (2,317,326)
이월결손금공제액 1,015,710 -
법인세과세표준 (925,614) (2,317,326)
법인세부담액등 3,917 17,302
일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 56,409 1,309,133
기타 - -
법인세비용 60,326 1,326,435

나. 법인세차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)
과 목 당 기 전 기
법인세차감전순이익(손실) 2,160,320 (3,299,941)
적용세율에 따른 법인세 453,270 (747,988)
조정사항 - -
비과세수익 (6,410) (6,212)
비공제비용 &cr; ( 당기 : 377,031천 원 &cr; 전기 : 770,978천원 ) 82,946 169,615
당기발생 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 (347,100) (90,986)
세액공제 - -
기타 (122,380) 1,993,502
법인세비용 60,326 1,326,435
유효세율 2.79% (40.20)%

다. 세무조정 항목별 내역

< 당기 > (단위 : 천원)
익금산입 및 손금불산입 손금산입 및 익금불산입
과 목 금 액 처 분 과 목 금 액 처 분
미수수익 365,344 유보 미수수익 382,785 유보
외화환산손실 20 유보 외화환산손실 8,034 유보
일시상각충당금 704 유보 외화환산이익 6,603 유보
인정이자 46 기타 정부보조금(건물) 704 유보
인정이자 3,315 상여 정부보조금 469,737 유보
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 1,143,705 유보 보험료 20 유보
접대비 371,490 기타 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손실 1,143,705 기타
감가상각비 87,570 유보 수입배당금 32,901 기타
외화환산이익 1,467 유보 단기투자자산평가이익 29,098 유보
잡손실 2,181 기타 감가상각비 49,916 유보
연차수당 482,095 유보 연차수당 455,022 유보
업무용승용차 408 유보 할부매출 2,760,000 유보
업무용승용차 1,245 상여 회계변경누적효과 77,021 기타
반품충당부채 8,297 유보 반품충당부채 8,534 유보
기부금 10,000 기타 반품자산 5,322 유보
기술개발준비금 86,406 유보 업무용승용차 1,095 유보
정부보조금 477,408 유보
보험료 19 유보
재고자산평가충당금 36,882 유보
단기투자자산평가이익 20,658 유보
단기투자자산평가손실 169,944 유보
판매보증충당부채 91,075 유보
합계 3,360,279 합계 5,430,497
< 전기 > (단위 : 천원)
익금산입 및 손금불산입 손금산입 및 익금불산입
과 목 금 액 처 분 과 목 금 액 처 분
미수수익 392,421 유보 미수수익 365,344 유보
외화환산손실 8,034 유보 외화환산손실 1,663 유보
일시상각충당금 6,338 유보 외화환산이익 1,467 유보
인정이자 46 기타 정부보조금(건물) 6,338 유보
인정이자 1,868 상여 정부보조금 238,515 유보
매도가능금융자산 675,544 유보 보험료 113 유보
접대비 468,731 기타 매도가능금융자산 14,551 유보
감가상각비 91,601 유보 매도가능증권금융자산평가손실 675,544 기타
매도가능금융자산평가이익 14,551 기타 수입배당금 31,998 기타
외화환산이익 189 유보 장기투자자산평가이익 41,189 유보
잡손실 353 기타 단기투자자산평가이익 271,805 유보
지급보증채무 35,737 유보 감가상각비 99,725 유보
연차수당 455,022 유보 판매보증충당부채 20,346 유보
업무용승용차 4,779 유보 지급보증채무 37,010 유보
업무용승용차 1,788 상여 연차수당 528,518 유보
반품충당부채 8,534 유보
임의환입액 57,118 유보
기부금 10,000 기타
기술개발준비금 151,826 유보
투자자산손상차손 299,980 유보
정부보조금 282,337 유보
보험료 20 유보
법인세등 349,925 기타
합계 3,316,742 합계 2,334,126

라. 이연법인세자산부채의 인식근거

< 당기 > (단위 : 천원)
과 목 기초잔액 감소 증가 기말잔액
미수수익 (365,344) (365,344) (382,786) (382,786)
외화환산이익 (1,467) (1,467) (6,604) (6,604)
외화환산손실 8,034 8,034 19 19
일시상각충당금 (705) (705) - -
정부보조금(건물) 704 704 - -

기타포괄손익-공정가치

금융자산 평가손실

 2,651,431 - 193,285 2,844,716
지분법자본변동 (449,195) - - (449,195)
지분법평가이익 (338,968) - - (338,968)
지분법평가손실 47,929 - - 47,929
감가상각비 91,333 49,915 87,569 128,987
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가이익 (2,542,489) (762,155) - (1,780,334)
전환손실 351,637 - - 351,637
유가증권평가손실 49,892 - - 49,892
외상매출금 78,433 - - 78,433
임의환입액 (36,581) - - (36,581)
부의영업권환입 (88,661) - - (88,661)
단기투자자산평가손실 208,763 - 169,944 378,707
지급보증채무 35,737 - - 35,737
종속기업투자 (377,804) - - (377,804)
미지급급여 455,022 455,022 482,094 482,094
판매보증충당부채 204,425 - 91,075 295,500
업무용승용차 21,252 1,094 408 20,566
정부보조금 190,371 157,242 146,475 179,604
보험료 20 20 18 18
기술개발준비금 (86,406) (86,406) - -
단기투자자산평가이익 (20,659) (20,659) (29,098) (29,098)
투자자산손상차손 299,980 - - 299,980
반품자산 - - (5,323) (5,323)
반품충당부채 8,534 8,534 8,297 8,297
재고자산평가충당금 - - 36,882 36,882
미실현손익 (383,057) (210,437) (172,620)
이월결손금 8,888,569 1,015,710 - 7,872,859
세액공제 5,707,244 506,712 1,698,506 6,899,039
합계 14,607,974 755,814 2,490,761 16,342,922
법인세효과 8,880,468
미반영액 (6,460,966)
이연법인세 2,419,502
< 전기 > (단위 : 천원)
과 목 기초잔액 감소 증가 기말잔액
미수수익 (392,421) (392,421) (365,344) (365,344)
외화환산이익 (190) (190) (1,467) (1,467)
외화환산손실 1,663 1,663 8,034 8,034
장기투자증권평가손실 41,189 41,189 - -
일시상각충당금 (7,043) (6,338) - (705)
정부보조금(건물) 7,042 6,337 - 704
매도가능증권평가손실 2,296,983 14,551 368,999 2,651,431
지분법자본변동 (449,195) - - (449,195)
지분법평가이익 (338,967) - - (338,968)
지분법평가손실 47,930 - - 47,929
감가상각비 99,458 99,725 91,600 91,333
매도가능증권평가이익 (2,849,034) (306,545) - (2,542,489)
전환손실 351,637 - - 351,637
유가증권평가손실 49,892 - - 49,892
외상매출금 78,433 - - 78,433
임의환입액 (93,698) (57,119) - (36,581)
부의영업권환입 (88,661) - - (88,661)
단기투자자산평가손실 459,910 251,147 - 208,763
지급보증채무 37,010 37,010 35,737 35,737
종속기업투자 (377,804) - - (377,804)
미지급급여 528,518 528,518 455,022 455,022
판매보증충당부채 224,771 20,346 - 204,425
업무용승용차 16,474 - 4,778 21,252
정부보조금 146,550 238,515 282,336 190,371
보험료 113 113 20 20
기술개발준비금 (238,231) (151,827) - (86,406)
단기투자자산평가이익 - - (20,659) (20,659)
투자자산손산차손 - - 299,980 299,980
반품충당부채 - - 8,534 8,534
미실현손익 - 38,648 (344,408) (383,057)
이월결손금 5,284,163 110,127 3,714,534 8,888,569
세액공제 4,548,544 474,348 1,633,049 5,707,244
합계 9,385,036 947,797 6,170,745 14,607,974
법인세효과 4,946,119
미반영액 (2,534,447)
이연법인세 2,411,672

마. 이연법인세변동액&cr; &cr;상기 일시적차이중에서 법인세효과가 실현가능하다고 추정됨에 따라 인식한 이연법인세자산/부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 과 목 전기이월 법인세비용조정 자본조정(주) 기말잔액
당기 비유동성이연법인세자산 2,411,672 (56,409) 64,239 2,419,502
합 계 2,411,672 (56,409) 64,239 2,419,502
전기 비유동성이연법인세자산 3,785,045 (1,309,134) (64,239) 2,411,672
합 계 3,785,045 (1,309,134) (64,239) 2,411,672

(주) 당기 자본조정분은 전기인식분 64,239천원을 조정하는 것임&cr; &cr; 바. 연결재무제표일 현재 당기 발생한 자본에 직접 부가되거나 차감된 일시적차이에 대한 이연법인세 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 과 목 당 기 발 생 액 이 연 법 인 세
당기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 7,704 1,695
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 818,689 62,544
합 계 826,393 64,239
전기 매도가능증권평가손실 14,551 3,201
매도가능증권평가이익 (306,545) (67,440)
합 계 (291,994) (64,239)

31. 주당손익&cr;

가. 가중평균 유통보통주식수 &cr;&cr;가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)
구 분 당 기 전 기
보유주식적수 3,302,182,780 3,329,752,350
기 간 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31
일 수 365 365
자기주식수 1,642,549 1,074,375
가중평균유통보통주식수 9,047,076 9,122,609

&cr;나. 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;보통주 1주에 대한 기본주당순손익을 계산한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) 2,099,993,315 (4,549,357,267)
가중평균 유통보통주식수 9,047,076 9,122,609
기본주당순이익(손실) 232원/주 (499원)/주

&cr;다. 희석주당순이익(손실)&cr;

연결재무제표일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통 주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 산정한 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정 후 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
가중평균유통보통주식수 9,047,076 9,122,609
희석효과
주식선택권 - 4,056
조정후 가중평균유통보통주식수 9,047,076 9,126,665

&cr;(2) 희석주당순이익(손실)

(단위 : 주,원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) 2,099,993,315 (4,549,357,267)
희석관련비용조정 - -
희석순이익(손실) 2,099,993,315 (4,549,357,267)
가중평균된 유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수 9,047,076 9,126,665
희석주당순이익(손실) 232원/주 (498원)/주

32. 특수관계자&cr;

가. 연결재무제표일 현재 연결회사의 특수관계자는 주요주주 및 이사들입니다.&cr;

나. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
보 수 구 분 당 기 전 기
단 기 급 여 2,538,833 2,498,120
퇴 직 급 여 236,746 252,708
합 계 2,775,579 2,750,828

3 3. 우발채무와 약정사항&cr; &cr; 가. 연결재무제표일 현재 영업활동과 관련하여 기업이 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
제공자 보증액 보증제공처 보증내용
소프트웨어 공제조합 2,628 발주처 등 계약이행보증
서울보증보험 ㈜ 547 발주처 등 계약이행보증
기업은행 30 발주처 등 계약이행보증
기업은행 350 발주처 등 예금질권

&cr; 나. 연결재무제표일 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종류 제공받는자 매수 금액 내용
당좌수표 SK ㈜ 1 백지 영업거래보증

34. 현금흐름표&cr; &cr; 가. 연결재무제표일 현재 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
조정 :
1.법인세비용 60,326 1,326,437
2.경상개발비 - (37,273)
3.감가상각비 816,887 757,709
4.무형자산상각비 495,587 468,088
5.단기투자자산평가이익 (29,098) (271,805)
6.단기투자자산평가손실 169,944 -
7.단기투자자산처분이익 945 -
8.외화환산손실 20 8,034
9.장기금융상품평가이익 - (19,995)
10.장기금융상품처분이익 - (32,960)
11.판매보증비 91,075 (20,346)
12.유형자산처분손실 22 747
13.유형자산처분이익 (25,633) (14,382)
14.매도가능금융자산처분손실 - 299,980
15.외화환산이익 (6,603) (1,467)
16.배당금수익 (97,119) (94,110)
17.금융수익 (696,387) (614,608)
18.대손상각비 6,900 98
19.기타이익 - (17,400)
합 계 786,866 1,736,747
구 분 당 기 전 기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
1.매출채권의감소(증가) (7,522,574) (2,309,576)
2.미수금의감소(증가) (60,263) (150,396)
3.재고자산의감소(증가) (1,157,353) 5,189,577
4.선급금의감소(증가) (433,409) 660,955
5.선급비용의감소(증가) 33,778 63,232
6.장기선급비용의감소(증가) 820 820
7.매입채무의증가(감소) 1,495,660 (632,641)
8.기타지급채무의증가(감소) (48,154) (494,444)
9.선수금의증가(감소) (548,576) 976,063
10.예수금의증가(감소) (5,259) (1,905)
11.기타부채의증가(감소) (237) 8,534
12.정부출연금의증가(감소) (51,751) 22,051
합 계 (8,297,318) 3,332,270

&cr; 나. 연결재무제표일 현재 연결회사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (826,393) -
매도가능금융자산 평가손익 - (660,993)
이연법인세의 증가 64,239 (64,239)
이익잉여금의 처분 123,908 46,837
주식선택권의 소멸 - 233,882

35. 부문별보고&cr;

(1) 영업부문&cr;&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결재무제표일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)
구 분 당 기 전 기
제조부문 임대 합계 제조부문 임대 합계
매출액 84,541 1,495 86,036 74,626 1,409 76,035
영업이익(손실) 776 653 1,429 (4,244) 565 (3,679)
자산총액 87,279 14,460 101,739 87,235 14,609 101,844

(2) 지 역별정보&cr;

연결재무제표일 현재 연결회사가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당 기 전 기
한국 아메리카 아시아 기타 합계 한국 아메리카 아시아 기타 합계
매출액 86,036 - - - 86,036 76,035 - - - 76,035
비유동자산 29,359 - - - 29,359 31,109 - - - 31,109

36. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

&cr;재무관리위험의 대상이 되는 연결회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 및 미지급금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 대여금, 현금 및 단기예금과 매도가능금융자산 등의 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;

가. 시장위험

(1) 환율변동위험&cr;&cr;연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따는 것입니다. 연결회사는 외화표시 매출채권의 약 7%에서 10% 정도는 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.&cr;

연결재무제표일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD/JPY/EUR)
구 분 당 기 전 기
자산 부채 자산 부채
USD 3,114,097.75 18,243.03 3,434,305.13 69,728.00
JPY 38,900,217.62 - 13,610,306.62 677,490.00
EUR 41,000.00 - 45,000.00 -

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 효과 및 연결회사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 346,196 (346,196) 360,481 (360,481)
JPY 3,913 (3,913) 12,275 (12,275)
EUR 5,245 (5,245) 5,757 (5,757)

&cr; 상기 민감도 분석은 연결재무제표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

(2) 주가변동 위험

연결회사는 유동 성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 연 결재무제표일 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제 외)의 시 가는 각 각 3 ,894 백만 원 및 4,720 백만원입니다 ( 주 석10 참조).&cr;

연결재무제표일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당 기 전 기
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
법인세 차감전 기타포괄손익 193,691 (193,691) 223,558 (223,558)
법인세효과 (42,612) 42,612 (49,183) 49,183
법인세 차감후 기타포괄손익 151,079 (151,079) 174,375 (174,375)

(3) 이자율 위험

&cr;연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;

연결재무제표일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자수익 188,150 (188,150) 214,947 (214,947)

나. 신용위험&cr;&cr;연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리 업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 연결회사는 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다.&cr; &cr; 당 기 재무제표일 현재 해외수출거래처에 대한 매 출 채권은 614 백 만원 (전기말: 282백만원) 으로 서 총 매출채권의 3.26% (전기 말: 2.55%) 를 차 지하고 있습 니다 . 상기 해외매출채권을 제외하고는 중요한 신 용위험의 집중은 없으 며, 이를 제외한 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산 되어 있습니다.&cr; &cr;현금 및 현금성자산, 장 단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성자산 및 장단기예치금을 우리은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 해당금융기관은 신용등급이 우수하다고 판단되고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;다. 유동성위험&cr;&cr;연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;

연결재무제표일 현재 금융부채에 대하여 연결재무제표일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다&cr;

1) 당기말

(단위 : 백만원)
구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과
금융부채 7,408 1,735 1,962 1,166 34

2) 전기말

(단위 : 백만원)
구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 ~2년 2년초과
금융부채 6,120 1,102 116 3,488 -

라. 자본위험의 관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.&cr;

연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결회사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타부채에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 연결재무제표일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
　구 분 당 기 전 기
순부채:
매입채무 및 기타채무 6,914 5,171
기타금융부채 5,391 5,654
차감: 현금 및 현금성자산및 기타금융자산 (40,352) (48,053)
순부채합계 (28,047) (37,228)
자기자본 88,602 89,715

38. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;가. 연결재무제표일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
현금 및 현금성자산 8,899,200 8,899,200 9,415,858 9,415,858
기타금융자산(유동) 31,301,390 31,301,390 38,435,895 38,435,895
매출채권 및 기타채권 19,497,738 19,497,738 11,719,940 11,719,940
기타금융자산(비유동) 151,500 151,500 201,500 201,500
기타포괄손익-공정가치금융자산 3,893,779 3,893,779 - -
매도가능금융자산 - - 4,720,172 4,720,172
기타비유동자산 1,634,398 1,634,398 1,681,418 1,681,418
금융자산 합계 65,378,005 65,378,005 66,174,783 66,174,783
금융부채:
매입채무 및 기타채무 6,913,868 6,913,868 5,171,380 5,171,380
기타부채(유동) 177,812 177,812 183,070 183,070
기타부채(비유동) 5,213,440 5,213,440 5,471,191 5,471,191
　금융부채 합계 12,305,120 12,305,120 10,825,641 10,825,641

&cr;나. 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

다. 금융상품의 수준별 공정가치

(단위 : 백만원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합 계
<당 기>
금 융 자 산:
기 타 금 융 자 산 3,571 - - 3,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,874 - 20 3,894
<전 기>
금 융 자 산:
기 타 금 융 자 산 3,856 - - 3,856
매도가능금융자산 4,471 - 249 4,720
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&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 파인디지털2018년 01월 01일2018년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111134------56----312120------31212011113030451702------49274311113030763822------804863
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018년 04월,05월10고객의 수용 및 평가, 연간 감사계획 수립2018년 07월33-반기검토2018년 11월23-중간감사2019년 02월33-기말감사2019년 02월13-연결감사2019년 01월1경기도 성남시 분당구 성남대로925번길 41 외재고자산2019년 01월1경기도 성남시 분당구 성남대로925번길 41 외금융자산OO--22018년 12월, 2019년 01월---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 10월 31일회사측: 감사, 회계팀장&cr;회계법인측: 담당이사 외 1인 면담감사계획22019년 02월 08일회사측: 감사, 회계팀장&cr;회계법인측: 담당이사 외 1인 면담연결 외부감사 결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

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