주석
| 제35기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제34기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디지아이 |
1. 회사의 개요
주식회사 디지아이(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 본사 주소 |
경기도 양주시 청담로 52 |
| 회사설립일 |
1991년 11월 28일 |
| 주요임원 및 대주주 |
대표이사 및 최대주주 최동호 |
| 사업자등록번호 |
127-81-18162 |
| 주요사업 |
텍스타일 및 사인광고용 프린터, 식품용 프린터의 제조 및 판매 |
| 코스닥시장 상장일 |
2001년 7월 20일 |
당사의 당기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 최동호 |
2,448,298 |
27.20 |
| 최동훈 |
1,200,000 |
13.33 |
| 최근수 |
30,000 |
0.33 |
| 윤연수 |
14,578 |
0.16 |
| 합계 |
3,692,876 |
41.03 |
2. 중요한 회계정책
2.1 당사의 당기 재무제표는 2026년 3월 18일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.2 재무제표 작성기준
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라. 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 금융자산(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.4 수익인식(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점
당사는 잉크젯 및 텍스타일 프린터, 커팅플로터의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(3) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8 참조)
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
40년 |
| 건물부속설비 |
10년 |
| 구축물 |
10년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 금형 |
8년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 계측기 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
| 회원권 |
비한정 |
2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.15 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 복합금융상품 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 연금제도에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 항목으로 당기비용으로 인식하고있습니다. 따라서 채무나 비용을 측정하기 위한 보험수리적 가정이 사용되지 않습니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.20 리스
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 유형자산의 회계정책(주석 2.8 참고)에 설명되어 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2.21 영업부문
당사는 텍스타일 및 잉크젯 프린터 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
4. 위험관리
(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본위험관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.
보고기간말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순차입금 |
|
|
| 차입금 |
- |
- |
| 차감 : |
|
|
| - 현금및현금성자산 |
510,268 |
8,825,961 |
| 순차입금 |
(510,268) |
(8,825,961) |
| 자본총계 |
40,303,244 |
40,946,256 |
| 총자본 |
39,792,977 |
32,120,295 |
| 자본조달비율 |
(-)1.30% |
(-)27.50% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
가. 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
USD |
EUR |
| 외화금융자산 |
2,979,155 |
1,988,643 |
3,740,897 |
1,223,512 |
| 외화금융부채 |
521,143 |
447,241 |
401,726 |
233,021 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
245,801 |
(245,801) |
333,917 |
(333,917) |
| EUR |
154,140 |
(154,140) |
99,049 |
(99,049) |
| 합 계 |
399,941 |
(399,941) |
432,966 |
(432,966) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 초래할위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.신용위험에 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 별도로 공시하지는 않았습니다.
보고기간말 현재 당사의 매출채권은 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있어 신용위험이 낮습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장단기만기보유증권 등을 예치하고 있으며, 한국무역보험공사에 수출보험 가입을 통하여 신용위험을 회피하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
라. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 이내 |
1∼5년 |
5년 이상 |
| 매입채무및기타채무 |
2,279,023 |
2,452,533 |
1,210,200 |
242,333 |
1,000,000 |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 1년 이내 |
1∼5년 |
5년 이상 |
| 매입채무및기타채무 |
1,973,783 |
2,219,678 |
1,090,050 |
129,628 |
1,000,000 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
5. 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
유동 |
비유동 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
510,268 |
- |
- |
510,268 |
- |
| 단기금융상품 |
4,701,440 |
- |
- |
4,701,440 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
4,248,636 |
- |
- |
4,085,547 |
163,089 |
| 장기금융상품 |
988,556 |
- |
- |
- |
988,556 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,497,179 |
- |
498,335 |
1,998,844 |
| 합 계 |
10,448,900 |
2,497,179 |
- |
9,795,590 |
3,150,489 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
2,279,023 |
1,210,199 |
1,068,824 |
| 합 계 |
- |
- |
2,279,023 |
1,210,199 |
1,068,824 |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
유동 |
비유동 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
8,825,961 |
- |
- |
8,825,961 |
- |
| 단기금융상품 |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
4,116,750 |
- |
- |
3,916,287 |
200,463 |
| 장기금융상품 |
24,515 |
- |
- |
- |
24,515 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,010,557 |
- |
501,008 |
2,509,549 |
| 합 계 |
13,467,226 |
3,010,557 |
- |
13,743,256 |
2,734,527 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
1,973,783 |
1,090,050 |
883,733 |
| 합 계 |
- |
- |
1,973,783 |
1,090,050 |
883,733 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
183,956 |
101,942 |
(39,971) |
245,927 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) |
- |
13,378 |
- |
13,378 |
|
외화환산이익(손실)
|
27,812 |
- |
(19,178) |
8,634 |
|
합 계
|
211,768 |
115,320 |
(59,149) |
267,939 |
|
구 분
|
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익(비용) |
288,620 |
136,015 |
(52,481) |
372,154 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) |
- |
125,484 |
- |
125,484 |
|
외화환산이익(손실)
|
399,682 |
- |
(44,743) |
354,939 |
|
합 계
|
688,302 |
261,499 |
(97,224) |
852,577 |
(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산(주1) |
510,268 |
- |
8,825,961 |
- |
| 단기금융상품(주1) |
4,701,440 |
- |
500,000 |
- |
| 매출채권및기타채권(주1) |
4,248,636 |
- |
4,116,750 |
- |
| 장기금융상품(주1) |
988,556 |
- |
24,515 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,497,179 |
2,497,179 |
3,010,557 |
3,010,557 |
| 합 계 |
12,946,079 |
2,497,179 |
16,477,783 |
3,010,557 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
2,279,023 |
- |
1,973,783 |
- |
| 합 계 |
2,279,023 |
- |
1,973,783 |
- |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 |
- |
2,497,179 |
- |
2,497,179 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 |
- |
3,010,557 |
- |
3,010,557 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다.
(5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품은 없습니다.(7) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도된 금융자산은 없습니다.
6. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 현금 |
377 |
558 |
| 보통예금 등 |
509,891 |
8,825,403 |
| 합 계 |
510,268 |
8,825,961 |
7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간말 현재 당사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 채무증권 |
| 회사채 |
498,335 |
1,998,844 |
501,008 |
2,509,549 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
501,008 |
2,509,549 |
1,480,429 |
2,900,297 |
| 취득 |
- |
- |
- |
2,499,997 |
| 처분 |
(500,000) |
- |
(2,995,646) |
(1,000,004) |
| 대체 |
498,335 |
(498,335) |
1,979,401 |
(1,979,401) |
| 평가 |
(1,008) |
(12,370) |
36,824 |
88,660 |
| 기말 |
498,335 |
1,998,844 |
501,008 |
2,509,549 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
5,415,794 |
- |
5,148,680 |
- |
| 손실충당금 |
(1,440,581) |
- |
(1,462,428) |
- |
| 미수금 |
26,766 |
- |
17,557 |
- |
| 손실충당금 |
(13,657) |
- |
(10,891) |
- |
| 미수수익 |
133,941 |
- |
76,756 |
- |
| 손실충당금 |
(52,687) |
- |
(48,087) |
- |
| 대여금 |
100,000 |
105,055 |
120,000 |
109,000 |
| 손실충당금 |
(100,000) |
(105,055) |
(100,000) |
|
| 임차보증금 |
15,971 |
128,978 |
174,700 |
52,102 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(6,671) |
- |
(8,068) |
| 보증금 |
- |
40,782 |
- |
47,428 |
| 합 계 |
4,085,547 |
163,089 |
3,916,287 |
200,462 |
(2) 신용위험 및 손실충당금제품 및 상품 매출과 관련하여, 과거 경험상 회수기일이 2년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 기대신용손실을 산출하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과~6개월이하 |
6개월초과~12개월이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과 |
합계 |
| 매출채권 |
2,297,531 |
1,097,557 |
532,288 |
514,368 |
974,050 |
5,415,794 |
| 미수금 |
10,249 |
2,860 |
- |
- |
13,657 |
26,766 |
| 미수수익 |
14,252 |
188 |
70,675 |
5,048 |
43,778 |
133,941 |
| 대여금 |
- |
- |
- |
- |
205,055 |
205,055 |
| 보증금 |
- |
- |
- |
59,385 |
126,346 |
185,731 |
| 합 계 |
2,322,032 |
1,100,605 |
602,963 |
578,801 |
1,362,886 |
5,967,287 |
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과~6개월이하 |
6개월초과~12개월이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과 |
합계 |
| 매출채권 |
1,971,289 |
991,585 |
689,455 |
338,408 |
1,157,943 |
5,148,680 |
| 미수금 |
3,900 |
- |
- |
- |
13,657 |
17,557 |
| 미수수익 |
24,421 |
3,510 |
5,050 |
9,489 |
34,286 |
76,756 |
| 대여금 |
20,000 |
- |
- |
109,000 |
100,000 |
229,000 |
| 보증금 |
- |
27,053 |
- |
217,602 |
29,576 |
274,231 |
| 합 계 |
2,019,610 |
1,022,148 |
694,505 |
675,998 |
1,335,462 |
5,746,224 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
| 기초 |
1,462,428 |
10,891 |
48,087 |
100,000 |
| 대손상각비 |
146,100 |
2,766 |
4,600 |
105,055 |
| 제각 |
(167,947) |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,440,581 |
13,657 |
52,687 |
205,055 |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
| 기초 |
1,415,863 |
10,891 |
43,475 |
100,000 |
| 대손상각비 |
46,565 |
- |
4,612 |
- |
| 기말 |
1,462,428 |
10,891 |
48,087 |
100,000 |
9. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
2,632,591 |
(542,630) |
2,089,961 |
3,449,963 |
(801,310) |
2,648,653 |
| 상품 |
1,467,307 |
(220,582) |
1,246,725 |
1,504,995 |
(165,123) |
1,339,872 |
| 원재료 |
1,465,992 |
(79,075) |
1,386,917 |
1,501,194 |
(191,951) |
1,309,243 |
| 재공품 |
1,301,148 |
(181,518) |
1,119,630 |
1,390,770 |
(199,868) |
1,190,902 |
| 합계 |
6,867,038 |
(1,023,805) |
5,843,233 |
7,846,922 |
(1,358,252) |
6,488,670 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 334,447천원이 차감되어 있으며, 전기 중 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산 평가손실 423,984천원이 가산되었습니다.
10. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
4,666,976 |
- |
- |
- |
4,666,976 |
| 건물 및 구축물 |
7,095,703 |
(3,943,506) |
(144,094) |
- |
3,008,103 |
| 기계장치 |
2,615,625 |
(2,563,909) |
(19,488) |
- |
32,228 |
| 차량운반구 |
661,483 |
(479,133) |
- |
- |
182,350 |
| 기타유형자산 |
3,375,706 |
(3,032,335) |
(19,030) |
- |
324,341 |
| 합 계 |
18,415,493 |
(10,018,883) |
(182,612) |
- |
8,213,998 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
8,045,172 |
- |
- |
- |
8,045,172 |
| 건물 및 구축물 |
7,095,703 |
(3,762,966) |
(144,094) |
- |
3,188,643 |
| 기계장치 |
2,615,625 |
(2,553,488) |
(19,488) |
- |
42,649 |
| 차량운반구 |
661,483 |
(403,936) |
- |
- |
257,547 |
| 기타유형자산 |
3,305,040 |
(2,916,641) |
(19,030) |
- |
369,369 |
| 합 계 |
21,723,023 |
(9,637,031) |
(182,612) |
- |
11,903,380 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
8,045,172 |
- |
- |
(3,378,196) |
- |
4,666,976 |
| 건물 및 구축물 |
3,188,643 |
95,761 |
- |
(95,761) |
(180,540) |
3,008,103 |
| 기계장치 |
42,649 |
- |
- |
- |
(10,421) |
32,228 |
| 차량운반구 |
257,547 |
- |
- |
- |
(75,197) |
182,350 |
| 기타의유형자산 |
369,369 |
70,666 |
- |
- |
(115,694) |
324,341 |
| 합 계 |
11,903,380 |
166,427 |
- |
(3,473,957) |
(381,852) |
8,213,998 |
주1) 투자부동산으로 대체 하였습니다. (11번주석 참조)
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
기타 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
8,045,172 |
- |
- |
- |
- |
8,045,172 |
| 건물 및 구축물 |
3,371,547 |
- |
- |
- |
(182,904) |
3,188,643 |
| 기계장치 |
53,070 |
- |
- |
- |
(10,421) |
42,649 |
| 차량운반구 |
209,992 |
113,324 |
(3) |
- |
(65,766) |
257,547 |
| 기타의유형자산 |
236,742 |
87,624 |
- |
150,000 |
(104,997) |
369,369 |
| 합 계 |
11,916,523 |
200,948 |
(3) |
150,000 |
(364,088) |
11,903,380 |
11. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
11,181,850 |
5,749,748 |
16,931,598 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,014,547) |
(2,014,547) |
| 장부금액 |
11,181,850 |
3,735,201 |
14,917,051 |
| 구 분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
합계 |
| 취득원가 |
5,647,607 |
4,391,913 |
10,039,520 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,864,037) |
(1,864,037) |
| 장부금액 |
5,647,607 |
2,527,876 |
8,175,483 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
합계 |
| 기초금액 |
5,647,607 |
2,527,876 |
8,175,483 |
| 취득(주1) |
2,156,047 |
1,262,074 |
3,418,121 |
| 대체(주2) |
3,378,196 |
95,761 |
3,473,957 |
| 감가상각비 |
- |
(150,510) |
(150,510) |
| 기말금액 |
11,181,850 |
3,735,201 |
14,917,051 |
주1) 최대주주와의 거래로 취득하였습니다.주2) 유형자산에서 대체하였습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
합계 |
| 기초금액 |
5,647,607 |
2,661,484 |
8,309,091 |
| 감가상각비 |
- |
(133,608) |
(133,608) |
| 기말금액 |
5,647,607 |
2,527,876 |
8,175,483 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
934,330 |
837,289 |
| 임대원가 |
(324,810) |
(246,839) |
| 합 계 |
609,520 |
590,450 |
(4) 당사의 투자부동산의 공정가치와 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
| 경기도 양주시 덕계동 |
87,910 |
693,862 |
95,451 |
131,829 |
183,361 |
825,691 |
| 경기도 양주시 옥정동(주1) |
3,378,196 |
3,466,852 |
89,377 |
95,761 |
3,467,573 |
3,562,613 |
| 경기도 양주시 회암동(주2) |
2,156,047 |
2,156,047 |
1,251,557 |
1,262,074 |
3,407,604 |
3,418,121 |
| 서울시 도봉구 쌍문동 |
5,559,697 |
17,391,920 |
2,298,816 |
1,830,016 |
7,858,513 |
19,221,936 |
| 합 계 |
11,181,850 |
23,708,681 |
3,735,201 |
3,319,680 |
14,917,051 |
27,028,361 |
투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.주1) 주차장 운영업 개시에 따라 투자부동산으로 재분류하였으며, 공정가치는 공시 지가를 반영하여 산정하였습니다.주2) 최대주주와의 거래로 취득하였으며, 외부의 독립적인 부동산평가법인 2곳에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
(5) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
관련내용 |
| 과목 |
구분 |
장부가액 |
설정금액 |
종 류 |
금 액 |
담보권자 |
| 토지 |
쌍문동 |
5,559,697 |
1,000,000 |
전세권 |
1,000,000 |
(주)하이프라자 |
| 건물 |
쌍문동 |
2,298,816 |
| 담보제공자산 |
관련내용 |
| 과목 |
구분 |
장부가액 |
설정금액 |
종 류 |
금 액 |
담보권자 |
| 토지 |
쌍문동 |
5,559,697 |
1,000,000 |
전세권 |
1,000,000 |
(주)하이프라자 |
| 건물 |
쌍문동 |
2,426,668 |
12. 리스
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
- |
328,057 |
- |
321,531 |
| 증가 |
- |
163,449 |
- |
270,924 |
| 감가상각비 |
- |
(240,424) |
- |
(257,948) |
| 기타 |
- |
(12,436) |
- |
(6,450) |
| 기말 |
- |
238,646 |
- |
328,057 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
221,505 |
129,628 |
176,862 |
131,332 |
| 증가 |
- |
158,053 |
65,706 |
200,379 |
| 이자비용 |
11,211 |
- |
19,824 |
- |
| 리스료지급 |
(229,523) |
(53,084) |
(262,238) |
(3,554) |
| 기타 |
580 |
7,736 |
11,000 |
11,822 |
| 유동성대체 |
- |
- |
210,351 |
(210,351) |
| 기말 |
3,773 |
242,333 |
221,505 |
129,628 |
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
286,411 |
917,109 |
625,930 |
1,829,450 |
| 감가상각누계액 |
(275,772) |
(29,083) |
(615,861) |
(920,716) |
| 장부금액 |
10,639 |
888,026 |
10,069 |
908,734 |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
영업권(주1) |
기타의무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
283,481 |
667,830 |
139,837 |
625,931 |
1,717,079 |
| 감가상각누계액 |
(272,089) |
- |
- |
(609,281) |
(881,370) |
| 무형자산손상차손 |
|
|
(139,837) |
|
(139,837) |
| 장부금액 |
11,392 |
667,830 |
- |
16,650 |
695,872 |
(주1) (주)디젠을 흡수합병함에 따라 증가하였으며. 연속하는 2개 사업연도 영업손실 발생으로 전액 상각하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
11,392 |
667,830 |
16,650 |
695,872 |
| 취득 |
2,930 |
249,279 |
- |
252,209 |
| 상각비 |
(3,683) |
(29,083) |
(6,581) |
(39,347) |
| 기말금액 |
10,639 |
888,026 |
10,069 |
908,734 |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
영업권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
5,537 |
667,830 |
139,837 |
23,627 |
836,831 |
| 취득 |
9,302 |
- |
- |
1,120 |
10,422 |
| 무형자산손상차손 |
|
- |
(139,837) |
- |
(139,837) |
| 상각비 |
(3,447) |
- |
- |
(8,097) |
(11,544) |
| 기말금액 |
11,392 |
667,830 |
- |
16,650 |
695,872 |
14. 매입채무및기타채무
보고기간 말 현재 매입채무및기타채무 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
880,578 |
- |
408,930 |
- |
| 미지급금 |
86,294 |
- |
219,218 |
- |
| 미지급비용 |
222,554 |
- |
223,396 |
- |
| 임대보증금 |
17,000 |
826,490 |
17,000 |
754,105 |
| 리스부채 |
3,773 |
242,333 |
221,505 |
129,628 |
| 합계 |
1,210,199 |
1,068,823 |
1,090,049 |
883,733 |
15. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
70,892 |
- |
93,479 |
- |
| 선수금 |
127,508 |
- |
719,431 |
- |
| 선수수익 |
- |
211,291 |
- |
239,780 |
| 합 계 |
198,400 |
211,291 |
812,910 |
239,780 |
16. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
425,090 |
492,833 |
당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 24개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
492,833 |
629,898 |
| 사용액 |
(225,446) |
(534,628) |
| 전입액 |
157,703 |
397,563 |
| 기말 |
425,090 |
492,833 |
17. 퇴직급여제도
당사는 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 항목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여로 비용화된 금액은 각각 462,167천원 및 518,622천원입니다.
18. 자본금
보고기간말 현재 당사가 발행할 수권주식수는 30백만주이며, 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행주식수 |
9,000,000 주 |
9,000,000 주 |
| 액면가액 |
500 원 |
500 원 |
| 자본금 |
4,500,000,000 원 |
4,500,000,000 원 |
19. 기타불입자본
보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
8,851,902 |
8,851,902 |
| 자기주식처분이익 |
953,939 |
953,939 |
| 자기주식 |
(484,604) |
(484,604) |
| 합 계 |
9,321,237 |
9,321,237 |
20. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
1,197,769 |
1,197,769 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금(주2) |
978,324 |
978,324 |
| 임의적립금 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 미처분이익잉여금 |
22,808,732 |
23,438,365 |
| 합 계 |
26,484,825 |
27,114,458 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
27,114,458 |
30,622,358 |
| 당기순이익(손실) |
(629,633) |
(1,901,827) |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산처분손익 잉여금대체 |
- |
(1,606,073) |
| 기말 |
26,484,825 |
27,114,458 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 과목 |
제35기 |
제34기 |
| (처분예정일 : 2026년 3월 18일) |
(처분확정일 : 2025년 3월 19일) |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
22,808,732 |
|
23,438,365 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
23,438,365 |
|
26,946,265 |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
(629,633) |
|
(1,901,827) |
|
| 3. 기타포괄손익 공정가치금융자산 처분손익 잉여금대체 |
- |
|
(1,606,073) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월이익잉여금 |
|
22,808,732 |
|
23,438,365 |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당기 및 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
9,523,688 |
8,835,860 |
| 상품매출 |
10,848,105 |
10,730,974 |
| 임대수익 |
934,330 |
837,289 |
| 합 계 |
21,306,123 |
20,404,123 |
(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
| 반품제품회수권 |
298,365 |
568,160 |
| 계약부채 |
| 환불부채 |
347,057 |
667,481 |
22. 판매비와 관리비
(1) 당기 및 전기의 판매비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임원급여 |
360,342 |
384,974 |
| 직원급여 |
755,019 |
680,292 |
| 퇴직급여 |
87,427 |
96,257 |
| 복리후생비 |
146,478 |
145,279 |
| 여비교통비 |
30,545 |
17,815 |
| 세금과공과 |
4,885 |
17,217 |
| 접대비 |
18,915 |
16,441 |
| 차량유지비 |
28,441 |
24,624 |
| 소모품비 |
11,921 |
14,778 |
| 도서인쇄비 |
879 |
1,534 |
| 보험료 |
4,140 |
871 |
| 지급수수료 |
223,706 |
167,236 |
| 통신비 |
10,452 |
11,109 |
| 수선비 |
72 |
2,095 |
| 교육훈련비 |
889 |
876 |
| 보관비 |
222,869 |
184,988 |
| 견본비 |
64,627 |
93,982 |
| 임차료 |
6,706 |
7,053 |
| 운반비 |
51,981 |
40,762 |
| 광고선전비 |
85,554 |
42,134 |
| 수출제비용 |
557,750 |
392,951 |
| 해외시장개척비 |
1,512,078 |
1,980,237 |
| 판매보증비 |
157,703 |
397,563 |
| 합 계 |
4,343,379 |
4,721,068 |
(2) 당기 및 전기의 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임원급여 |
749,807 |
742,275 |
| 직원급여 |
1,098,906 |
1,170,053 |
| 잡급 |
24,105 |
23,989 |
| 퇴직급여 |
207,102 |
213,884 |
| 복리후생비 |
269,608 |
277,211 |
| 여비교통비 |
101,257 |
69,902 |
| 세금과공과 |
70,169 |
112,302 |
| 접대비 |
34,767 |
46,431 |
| 차량유지비 |
35,072 |
34,204 |
| 소모품비 |
33,161 |
42,471 |
| 대손상각비 |
146,100 |
46,565 |
| 도서인쇄비 |
3,343 |
5,807 |
| 수도광열비 |
700 |
657 |
| 전력비 |
73,752 |
69,791 |
| 보험료 |
33,090 |
35,235 |
| 감가상각비 |
449,299 |
443,361 |
| 지급수수료 |
169,892 |
237,250 |
| 통신비 |
17,151 |
15,552 |
| 수선비 |
2,788 |
21,626 |
| 무형자산상각비 |
39,346 |
11,544 |
| 교육훈련비 |
20,680 |
9,445 |
| 광고선전비 |
5,003 |
2,667 |
| 운반비 |
8,728 |
6,366 |
| 합 계 |
3,593,826 |
3,638,588 |
23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재고자산의 변동 |
제조(매출)원가 |
판매비 |
관리비 |
경상개발비 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
|
|
|
|
|
|
| 제품 |
820,393 |
- |
- |
- |
- |
820,393 |
| 상품 |
613,590 |
- |
- |
- |
- |
613,590 |
| 재공품 |
- |
71,273 |
- |
- |
- |
71,273 |
| 사용된 원재료 |
- |
4,869,913 |
- |
- |
137,969 |
5,007,882 |
| 상품매입액 |
- |
4,125,983 |
- |
- |
- |
4,125,983 |
| 종업원급여 |
- |
1,124,740 |
1,115,361 |
1,872,818 |
824,400 |
4,937,319 |
| 퇴직급여 |
- |
88,889 |
87,427 |
207,102 |
78,748 |
462,166 |
| 감가상각비 |
- |
285,537 |
- |
449,299 |
37,950 |
772,786 |
| 지급수수료 |
- |
122,098 |
223,706 |
169,892 |
9,215 |
524,911 |
| 외주가공비 |
- |
105,566 |
- |
- |
- |
105,566 |
| 대손상각비(환입) |
- |
- |
- |
146,100 |
- |
146,100 |
| 수출제비용 |
- |
- |
557,750 |
- |
- |
557,750 |
| 해외시장개척비 |
- |
- |
1,512,078 |
- |
- |
1,512,078 |
| 기타 |
- |
489,837 |
847,057 |
748,615 |
329,456 |
2,414,965 |
| 합 계 |
1,433,983 |
11,283,836 |
4,343,379 |
3,593,826 |
1,417,738 |
22,072,762 |
| 구 분 |
재고자산의 변동 |
제조(매출)원가 |
판매비 |
관리비 |
경상개발비 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
|
|
|
|
|
|
| 제품 |
(331,192) |
- |
- |
- |
- |
(331,192) |
| 상품 |
1,503,483 |
- |
- |
- |
- |
1,503,483 |
| 재공품 |
- |
211,892 |
- |
- |
- |
211,892 |
| 사용된 원재료 |
- |
5,641,494 |
- |
- |
116,902 |
5,758,396 |
| 상품매입액 |
- |
3,488,976 |
- |
- |
- |
3,488,976 |
| 종업원급여 |
- |
1,545,419 |
1,065,266 |
1,936,317 |
825,152 |
5,372,154 |
| 퇴직급여 |
- |
138,192 |
96,257 |
213,884 |
70,288 |
518,621 |
| 감가상각비 |
- |
272,014 |
- |
443,361 |
40,269 |
755,644 |
| 지급수수료 |
- |
134,057 |
167,236 |
237,250 |
21,077 |
559,620 |
| 외주가공비 |
- |
165,012 |
- |
- |
- |
165,012 |
| 대손상각비(환입) |
- |
- |
- |
46,565 |
- |
46,565 |
| 수출제비용 |
- |
- |
392,951 |
- |
- |
392,951 |
| 해외시장개척비 |
- |
- |
1,980,237 |
- |
- |
1,980,237 |
| 기타 |
- |
557,510 |
1,019,121 |
761,211 |
380,202 |
2,718,044 |
| 합 계 |
1,172,291 |
12,154,566 |
4,721,068 |
3,638,588 |
1,453,890 |
23,140,403 |
24. 금융수익과 금융원가
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
285,898 |
424,635 |
| 외화환산이익 |
- |
6,861 |
| 합 계 |
285,898 |
431,496 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
39,971 |
52,481 |
| 외화환산손실 |
15,088 |
22,976 |
| 합 계 |
55,059 |
75,457 |
25. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기의 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
18,633 |
| 외환차익 |
410,745 |
320,940 |
| 외화환산이익 |
97,915 |
393,438 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 |
- |
3,189 |
| 임대수익 |
- |
5,000 |
| 리스해지이익 |
- |
154 |
| 잡이익 |
36,181 |
153,659 |
| 합 계 |
544,841 |
895,013 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
112,421 |
4,613 |
| 리스해지손실 |
12,437 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
139,837 |
| 외환차손 |
435,044 |
244,316 |
| 외화환산손실 |
74,193 |
22,384 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 |
3,315 |
5,430 |
| 잡손실 |
1,265 |
20 |
| 합 계 |
638,675 |
416,600 |
26. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용은 없습니다.
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(629,634) |
(1,901,827) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
- |
- |
| 조정사항 : |
|
|
| 비공제비용 |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
| 법인세비용(이익) |
- |
- |
| 유효세율(주1) |
- |
- |
(주1) 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율 표시를 생략하였습니다.
(3) 당사는 당기 및 전기에 일시적차이 및 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)를 인식하여야 하나, 일시적차이 및 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 대손충당금 |
1,568,330 |
86,779 |
1,655,109 |
327,781 |
36,343 |
364,124 |
| 미수수익 |
(76,756) |
(57,185) |
(133,941) |
(16,042) |
(13,425) |
(29,467) |
| 감가상각비 |
6,673 |
- |
6,673 |
1,395 |
73 |
1,468 |
| 매도가능증권감액손실 |
47,060 |
- |
47,060 |
9,836 |
517 |
10,353 |
| 유형자산손상차손 |
182,612 |
- |
182,612 |
38,166 |
2,009 |
40,175 |
| 무형자산 손상차손 |
139,837 |
- |
139,837 |
29,226 |
1,538 |
30,764 |
| 무형자산상각비(강남300) |
- |
29,083 |
29,083 |
- |
6,398 |
6,398 |
| 창업비상각 |
2,404 |
- |
2,404 |
502 |
27 |
529 |
| 채무증권평가손실 |
(10,560) |
13,378 |
2,818 |
(2,207) |
2,827 |
620 |
| 감가상각비(쌍문) |
338,442 |
39,554 |
377,996 |
70,734 |
12,425 |
83,159 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
71,901 |
1,091 |
72,992 |
15,027 |
1,031 |
16,058 |
| 기타의대손상각비 |
158,979 |
112,421 |
271,400 |
33,227 |
26,481 |
59,708 |
| 미지급비용 |
223,396 |
(842) |
222,554 |
46,690 |
2,272 |
48,962 |
| 선수임대료 |
239,780 |
(28,489) |
211,291 |
50,114 |
(3,630) |
46,484 |
| 임대보증금 |
(245,895) |
25,715 |
(220,180) |
(51,392) |
2,952 |
(48,440) |
| 재고자산평가손실 |
1,358,252 |
(334,448) |
1,023,804 |
283,875 |
(58,638) |
225,237 |
| 판매보증충당부채 |
492,833 |
(67,743) |
425,090 |
103,002 |
(9,482) |
93,520 |
| 반품제품회수권 |
(568,160) |
269,795 |
(298,365) |
(118,745) |
53,105 |
(65,640) |
| 환불부채 |
667,481 |
(320,424) |
347,057 |
139,504 |
(63,151) |
76,353 |
| 사용권자산 |
(328,057) |
89,411 |
(238,646) |
(68,564) |
16,062 |
(52,502) |
| 리스부채 |
351,133 |
(105,026) |
246,107 |
73,387 |
(19,243) |
54,144 |
| 현재가치할인차금(금융자산) |
- |
(22,420) |
(22,420) |
- |
(4,932) |
(4,932) |
| 현재가치할인차금(사용권자산) |
8,068 |
(1,397) |
6,671 |
1,686 |
(218) |
1,468 |
| 소 계 |
4,627,753 |
(270,747) |
4,357,006 |
967,202 |
(8,659) |
958,543 |
| 이월결손금 |
14,223,234 |
880,092 |
15,103,326 |
2,972,656 |
350,076 |
3,322,732 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
| 지분 및 채무상품 평가 |
(10,560) |
13,378 |
2,818 |
- |
- |
- |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산 |
| 세액공제이월액 |
- |
- |
- |
2,090,184 |
235,945 |
2,326,129 |
| 합 계 |
6,030,042 |
577,362 |
6,607,404 |
| 자산으로 인식되지 아니한 이연법인세자산 |
(6,030,042) |
(577,362) |
(6,607,404) |
| 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 대손충당금 |
1,506,663 |
61,667 |
1,568,330 |
314,893 |
12,888 |
327,781 |
| 미수수익 |
(65,621) |
(11,135) |
(76,756) |
(13,715) |
(2,327) |
(16,042) |
| 감가상각비 |
6,673 |
- |
6,673 |
1,395 |
- |
1,395 |
| 매도가능증권감액손실 |
47,060 |
- |
47,060 |
9,836 |
- |
9,836 |
| 유형자산손상차손 |
182,612 |
- |
182,612 |
38,166 |
- |
38,166 |
| 무형자산 손상차손 |
- |
139,837 |
139,837 |
- |
29,226 |
29,226 |
| 창업비상각 |
2,404 |
- |
2,404 |
502 |
- |
502 |
| 채무증권평가손실 |
26,290 |
(36,850) |
(10,560) |
5,495 |
(7,703) |
(2,208) |
| 지분상품평가손실 |
1,694,707 |
(1,694,707) |
- |
354,194 |
(354,194) |
- |
| 감가상각비(쌍문) |
298,889 |
39,554 |
338,443 |
62,468 |
8,267 |
70,735 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
70,537 |
1,364 |
71,901 |
14,742 |
285 |
15,027 |
| 기타의대손상각비 |
154,366 |
4,613 |
158,979 |
32,262 |
965 |
33,227 |
| 미지급비용 |
247,321 |
(23,925) |
223,396 |
51,690 |
(5,000) |
46,690 |
| 선수임대료 |
268,269 |
(28,489) |
239,780 |
56,068 |
(5,954) |
50,114 |
| 임대보증금 |
(270,762) |
24,867 |
(245,895) |
(56,589) |
5,197 |
(51,392) |
| 재고자산평가손실 |
934,269 |
423,983 |
1,358,252 |
195,262 |
88,613 |
283,875 |
| 판매보증충당부채 |
629,898 |
(137,065) |
492,833 |
131,649 |
(28,647) |
103,002 |
| 반품제품회수권 |
(253,496) |
(314,664) |
(568,160) |
(52,981) |
(65,764) |
(118,745) |
| 환불부채 |
343,816 |
323,665 |
667,481 |
71,858 |
67,646 |
139,504 |
| 사용권자산 |
(321,531) |
(6,526) |
(328,057) |
(67,200) |
(1,364) |
(68,564) |
| 리스부채 |
308,193 |
42,940 |
351,133 |
64,412 |
8,975 |
73,387 |
| 현재가치할인차금 |
11,901 |
(3,833) |
8,068 |
2,487 |
(801) |
1,686 |
| 소 계 |
5,822,458 |
(1,194,704) |
4,627,754 |
1,216,894 |
(249,692) |
967,202 |
| 이월결손금 |
11,154,212 |
3,069,022 |
14,223,234 |
2,331,230 |
641,426 |
2,972,656 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
| 지분 및 채무상품 평가 |
1,720,997 |
(1,731,557) |
(10,560) |
- |
- |
- |
| 세액공제로 인한 이연법인세자산 |
| 세액공제이월액 |
- |
- |
- |
1,867,611 |
222,573 |
2,090,184 |
| 합 계 |
5,415,735 |
614,307 |
6,030,042 |
| 자산으로 인식되지 아니한 이연법인세자산 |
(5,415,735) |
(614,307) |
(6,030,042) |
| 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
27. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(629,633,765) |
(1,901,826,630) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
8,917,969 |
8,917,969 |
| 기본주당이익(손실) |
(71) |
(213) |
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
(주1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균발행주식수 |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 가중평균자기주식수 |
(82,031) |
(82,031) |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,917,969 |
8,917,969 |
28. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 |
|
|
| 1) 당기순이익(손실) |
(629,634) |
(1,901,827) |
| 2) 손익항목의조정 |
|
|
| 이자비용 |
39,971 |
52,481 |
| 외화환산손실 |
89,281 |
45,360 |
| 감가상각비 |
772,786 |
755,644 |
| 무형자산상각비 |
39,346 |
11,544 |
| 무형자산손상차손 |
- |
139,837 |
| 리스해지손실 |
12,437 |
- |
| 기타의대손상각비 |
112,421 |
4,613 |
| 대손상각비 |
146,100 |
46,565 |
| 재고자산평가손실 |
126,598 |
423,984 |
| 채무증권처분손실 |
3,315 |
5,430 |
| 판매보증비 |
157,703 |
397,563 |
| 리스해지이익 |
- |
(154) |
| 이자수익 |
(285,898) |
(424,635) |
| 임대매출 |
(28,489) |
(28,489) |
| 외화환산이익 |
(97,915) |
(400,299) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(18,633) |
| 재고자산평가손실환입 |
(461,046) |
- |
| 채무증권처분이익 |
- |
(3,189) |
| 소 계 |
626,610 |
1,007,622 |
| 3) 자산부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(405,719) |
1,440,199 |
| 미수금의 (증가) |
(9,209) |
(3,854) |
| 재고자산의 감소 |
979,885 |
550,773 |
| 선급금의 감소(증가) |
(70,824) |
266,236 |
| 선급비용의 감소(증가) |
1,562 |
(986) |
| 부가세선급금의 감소(증가) |
134,312 |
(26,728) |
| 보증금의 감소(증가) |
6,646 |
(27,053) |
| 반품제품회수권의 감소(증가) |
269,795 |
(314,664) |
| 사용권자산의 감소(증가) |
(5,396) |
1,611 |
| 임차보증금의 감소 |
85,698 |
14,277 |
| 매입채무의 증가(감소) |
461,652 |
(638,159) |
| 미지급금의 (감소) |
(133,789) |
(271,379) |
| 미지급비용의 (감소) |
(842) |
(23,926) |
| 정부보조금의 (감소) |
- |
(36,774) |
| 예수금의 (감소) |
(22,587) |
(24,138) |
| 임대보증금의 증가 |
46,670 |
- |
| 선수금의 증가(감소) |
(591,923) |
500,894 |
| 환불부채의 증가(감소) |
(320,424) |
323,665 |
| 판매보증충당부채의 (감소) |
(225,446) |
(534,628) |
| 소 계 |
200,061 |
1,195,366 |
| 합 계 |
197,037 |
301,161 |
(2) 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성 대체 |
498,335 |
1,979,401 |
| 매출채권 제각 |
167,946 |
- |
| 유형자산 투자부동산 대체 |
3,473,957 |
- |
| 임대보증금 유동성대체 |
90,000 |
160,000 |
| 합 계 |
4,230,238 |
2,139,401 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 신규계약 |
기타(주1) |
| 리스부채 |
351,133 |
(282,607) |
158,053 |
19,527 |
246,106 |
(주1) 상각, 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
| 계정과목 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 신규계약 |
기타(주1) |
| 단기차입금 |
143,124 |
(143,124) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
308,194 |
(265,792) |
266,085 |
42,646 |
351,133 |
| 합 계 |
451,318 |
(408,916) |
266,085 |
42,646 |
351,133 |
(주1) 상각, 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
29. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 보고기간 말 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 존재하지 아니하며, 투자부동산에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석 11번 참조).
(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공한자 |
당기말 |
전기말 |
보증내역 |
| 서울보증보험 |
54,678 |
225,780 |
지급보증 |
(3) 보고기간말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
대출종류 |
한도 |
실행금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| IBK기업은행 |
매입외환 US |
- |
- |
- |
| 중소기업자금대출(주1) |
1,000,000 |
- |
- |
| 기타약정(주2) |
USD 300,000 |
- |
- |
(주1) 중소기업자금대출에 대해 예금담보 1,100백만원 질권설정되어 있습니다.(주2) 해당 기타약정에 대해 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며 보고서 제출일 현재 약정 해지 하였습니다.
30. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 기타특수관계자 |
(주)디지아이라이트 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
당기 |
전기 |
| 수익 등 |
투자부동산취득
(주1)
|
수익 등 |
비용 등 |
| (기타특수관계자) |
| (주)디지아이라이트 |
4,600 |
- |
4,613 |
- |
| 최대주주(대표이사) |
- |
1,709,061 |
|
|
| 2대주주(친인척) |
- |
1,709,061 |
|
|
주1) 외부의 독립적인 부동산평가법인 2곳에서 수행한 평가에 근거하여 취득 하였습 니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
채권(주1) |
채무 |
| 단기대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| (주)디지아이라이트 |
100,000 |
63,579 |
- |
- |
(주1) 채권금액은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
채권(주1) |
채무 |
| 단기대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| (주)디지아이라이트 |
100,000 |
58,979 |
- |
- |
(주1) 채권금액은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 존재하지 않습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,056,016 |
1,054,033 |
| 퇴직급여 |
144,025 |
143,657 |
| 합 계 |
1,200,041 |
1,197,690 |
31.영업부문정보
(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 재고자산 보유현황, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 |
주요 재화 및 용역 |
당기 |
전기 |
| 디지아이 |
텍스타일 및 잉크젯 프린터 |
8,737,036 |
7,576,036 |
| 잉크(상품) |
8,251,176 |
6,849,923 |
| 기타 |
3,383,582 |
5,140,875 |
| 부동산임대 |
934,330 |
837,289 |
| 합 계 |
21,306,123 |
20,404,123 |
(3) 지역별 정보당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있으며 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
3,416,338 |
4,071,029 |
| 아시아 |
2,861,364 |
4,676,508 |
| 아메리카 |
6,512,033 |
3,942,875 |
| 유럽 |
8,514,979 |
7,490,314 |
| 기타 |
1,409 |
223,397 |
| 합 계 |
21,306,123 |
20,404,123 |
(4) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.