주석
| 제41(당)기 : 2018년 12월 31일 현재&cr;제40(전)기 : 2017년 12월 31일 현재 |
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| 대원미디어주식회사 |
1. 회사의 개요&cr; &cr;대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업, 출판업 및 도ㆍ소매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 용산구 한강로 23길 55호에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원이고 대주주는 정욱 외 3인(지분
율:
32.87%)입니다.&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
&cr;당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;
(2) 측정기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.&cr;
(3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;
&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr;① 비금융자산의 손상&cr;
&cr;당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타의 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 그 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;② 개발비&cr;
&cr;당사의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영진의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영진의 가정에 기초하여 산정되었습니다.
③ 퇴직급여제도&cr;
&cr;
확
정
급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;
&cr;
④ 법인세&cr;&cr;
당사는 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.&cr;&cr;(4) 회계정책의 변경&cr;
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;
1)
기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.
이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;다만, 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.&cr;
당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.&cr;&cr;최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
| 매도가능금융자산&cr;평가손익 |
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 |
| 기초 장부금액 - K-IFRS 제1039호 |
- |
- |
(1,995,127,961) |
| 매도가능금융자산에서&cr;기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 |
- |
980,356,022 |
72,488,052 |
| 기초 장부금액 - K-IFRS 제1109호 |
- |
980,356,022 |
(1,922,639,909) |
① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr;최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
측정범주 |
장부금액 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| 현금및현금성자산 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
5,725,594,758 |
5,725,594,758 |
| 단기금융상품 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 매출채권 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
5,307,561,594 |
5,307,561,594 |
| 미수금 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
78,718,256 |
78,718,256 |
| 미수수익 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
20,984,836 |
20,984,836 |
| 기타유동자산 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
28,231,493 |
28,231,493 |
| 장기금융상품 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
752,000,000 |
752,000,000 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
170,700,000 |
170,700,000 |
| 당기손익-공정가치 |
- |
| 보증금 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
1,468,713,690 |
1,468,713,690 |
| 퇴직연금운용자산 |
대여금 및 수취채권 |
상각후원가 |
345,955,169 |
345,955,169 |
| 합 계 |
14,898,459,796 |
14,898,459,796 |
| (주) |
기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 980,356,022원 증가하고 이익잉여금이 72,488,052원 증가하였습니다. |
&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;② 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr;개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;4) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선&cr;
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
3. 중요한 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 외화환산&cr;
당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;&cr;재무상태표
상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;
&cr;고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr;
&cr;
1)
한 시점에 이행하는 수행의무
&cr;
재화의 판매에 따른
수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
&cr;&cr;
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다
&cr;
2) 변동대가&cr;
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;
3
) 유의적인 금융요소&cr;&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr;
4) 계약 잔액
ㆍ계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
ㆍ매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 (4) 부분을 참조 합니다.&cr;
ㆍ계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(4) 금융상품&cr;
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
① 최초 인식과 측정
&cr;금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.&cr;
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
② 후속 측정
&cr;후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
&cr;이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
&cr;당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
&cr;최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
③ 제거&cr;
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr;&cr;- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr;- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr;
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
④ 금융자산의 손상
&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
&cr;- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약자산을 포함한 매출채권
&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
① 최초 인식과 측정
&cr;금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
② 후속 측정
&cr;금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
&cr;최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
③ 제거
&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(5) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(6) 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산&cr;
당사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;
후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. &cr;
토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정률법(다만, 건물은 정액법)에 따라 산정하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40 년 |
| 차량운반구 / 비품 / 시설장치 / 금형 |
5 년 |
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 전기부터 감가상각대상 유형자산 중 건물을 제외한 차량운반구, 비품, 시설장치 및 금형에 대한 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. 이로 인하여 당사의 2017년도 당기순이익 및 자기자본이 각각 381,543,214원이 증가되었으며, 2018년도 이후 당기순이익 및 자기자본이 동액만큼 감소될 예정입니다.&cr;
(8) 무형자산&cr;&cr;① 개발비&cr;&cr;당사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 에니메이션 및 캐릭터 창작 등 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실&cr; 현가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,&cr;- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정&cr; 적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
&cr;상기의 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
상기 조건을 충족하는 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 5년에 걸쳐
정액법에 의하여 상각하고 매 보고기간말에 자산손상 검사를 하고 있습니다.
② 라이선스&cr;&cr;외국 애니메이션의 한국내 방송권, 비디오그램권 및 상품화권 등의 권리를 취득한 것은 라이선스로 계상하고 동 라이선스의 유효사용기간 이내에 동 라이선스로부터 발생되는 수익금액에 해당하는 금액을 상각한 후의 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 유효사용기간이 이미 경과하였거나 향후 수익발생 가능성이 낮은라이선스의 경우 그 장부가액은 전액 무형자산손상차손의 계정과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.&cr;
③ 회원권&cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 매 보고기간말에 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;④ 기타의 무형자산&cr;&cr;특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;(9) 투자부동산
&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(10) 비금융자산의 손상&cr;
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선적으로 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(11) 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있으며, 유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.&cr;
(13) 퇴직급여&cr;
① 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 직원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
② 확정급여제도&cr;&cr;확정기여제도를 적용하는 직원 이외의 모든 임원에 대한 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에전액 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 대체하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr;(14) 자기주식&cr;&cr;당사가 당사의 주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함한 지급대가는 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr;
(15) 법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세
&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;(16) 주당손익
&cr;당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권 및 전환권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(17)
미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr;&cr;또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr;
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr;
당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고, SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자
&cr;이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.
4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산
&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. &cr;
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정
- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정
&cr;개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정
&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려&cr;- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;
&cr;
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기예금 |
7,943,452,721 |
5,725,594,758 |
| 합 계 |
7,943,452,721 |
5,725,594,758 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원)&cr;
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내역 |
| 단기금융상품 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
수입금융 담보 |
| 장기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
1,002,000,000 |
1,002,000,000 |
|
&cr;
5. 재고자산
&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상 품 |
8,922,841,002 |
4,017,027,340 |
| 제 품 |
2,726,532,477 |
1,698,329,438 |
| 취득원가 |
11,649,373,479 |
5,715,356,778 |
| 평가충당금 |
(860,441,070) |
(1,180,446,688) |
| 장부금액 |
10,788,932,409 |
4,534,910,090 |
6. 범주별 금융상품&cr;
&cr;
(1)
당기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
&cr;<당기말>
| 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
7,943,452,721 |
- |
7,943,452,721 |
7,943,452,721 |
| 단기금융상품 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 매출채권 |
6,877,714,448 |
- |
6,877,714,448 |
6,877,714,448 |
| 미수금 |
55,878,982 |
- |
55,878,982 |
55,878,982 |
| 단기대여금 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 미수수익 |
28,237,582 |
- |
28,237,582 |
28,237,582 |
| 장기금융상품 |
992,000,000 |
- |
992,000,000 |
992,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
1,756,289,248 |
1,756,289,248 |
1,756,289,248 |
| 보증금 |
1,060,938,690 |
- |
1,060,938,690 |
1,060,938,690 |
| 퇴직연금운용자산 |
869,743,601 |
- |
869,743,601 |
869,743,601 |
| 합 계 |
19,827,966,024 |
1,756,289,248 |
21,584,255,272 |
21,584,255,272 |
| 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
공정가치 |
| 매입채무 |
2,099,112,497 |
2,099,112,497 |
2,099,112,497 |
| 미지급금 |
3,587,131,024 |
3,587,131,024 |
3,587,131,024 |
| 예수금 |
155,648,013 |
155,648,013 |
155,648,013 |
| 부가세예수금 |
77,285,468 |
77,285,468 |
77,285,468 |
| 미지급비용 |
4,169,853 |
4,169,853 |
4,169,853 |
| 장기미지급금 |
51,492,689 |
51,492,689 |
51,492,689 |
| 수입보증금 |
1,825,093,560 |
1,825,093,560 |
1,825,093,560 |
| 합 계 |
7,799,933,104 |
7,799,933,104 |
7,799,933,104 |
<전기말>
| 금융자산 |
대여금 및 수취채권 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
5,725,594,758 |
- |
5,725,594,758 |
5,725,594,758 |
| 단기금융상품 |
1,000,000,000 |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 매출채권 |
5,307,561,594 |
- |
5,307,561,594 |
5,307,561,594 |
| 미수금 |
78,718,256 |
- |
78,718,256 |
78,718,256 |
| 미수수익 |
20,984,836 |
- |
20,984,836 |
20,984,836 |
| 기타유동자산 |
28,231,493 |
- |
28,231,493 |
28,231,493 |
| 장기금융상품 |
752,000,000 |
- |
752,000,000 |
752,000,000 |
| 매도가능금융자산 |
- |
170,700,000 |
170,700,000 |
170,700,000 |
| 보증금 |
1,468,713,690 |
- |
1,468,713,690 |
1,468,713,690 |
| 퇴직연금운용자산 |
345,955,169 |
- |
345,955,169 |
345,955,169 |
| 합 계 |
14,727,759,796 |
170,700,000 |
14,898,459,796 |
14,898,459,796 |
| 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
공정가치 |
| 매입채무 |
2,673,505,091 |
2,673,505,091 |
2,673,505,091 |
| 미지급금 |
2,407,636,646 |
2,407,636,646 |
2,407,636,646 |
| 예수금 |
299,812,071 |
299,812,071 |
299,812,071 |
| 부가세예수금 |
151,269,783 |
151,269,783 |
151,269,783 |
| 장기미지급금 |
60,049,122 |
60,049,122 |
60,049,122 |
| 수입보증금 |
1,816,016,360 |
1,816,016,360 |
1,816,016,360 |
| 합 계 |
7,408,289,073 |
7,408,289,073 |
7,408,289,073 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당 기>
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
68,697,754 |
- |
- |
68,697,754 |
| 외환차익 |
- |
- |
78,795,830 |
78,795,830 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
24,349,132 |
24,349,132 |
| 이자비용 |
- |
- |
(51,531,502) |
(51,531,502) |
| 외환차손 |
- |
- |
(63,338,507) |
(63,338,507) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(9,708,766) |
(9,708,766) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 |
- |
183,915,538 |
- |
183,915,538 |
| 합 계 |
68,697,754 |
183,915,538 |
(21,433,813) |
231,179,479 |
<전 기>
| 구 분 |
대여금 및 수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
상각후원가 측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
135,549,721 |
- |
- |
135,549,721 |
| 외환차익 |
- |
- |
208,369,504 |
208,369,504 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
58,147,086 |
58,147,086 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
2,782,207,426 |
- |
2,782,207,426 |
| 이자비용 |
- |
- |
(7,482,144) |
(7,482,144) |
| 외환차손 |
- |
- |
(12,978,467) |
(12,978,467) |
| 외화환산손실 |
(9,436) |
- |
- |
(9,436) |
| 매도가능증권평가손실 |
- |
(1,111,764,564) |
- |
(1,111,764,564) |
| 합 계 |
135,540,285 |
1,670,442,862 |
246,055,979 |
2,052,039,126 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr;
(1) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대하여 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 2,453,956,823원(전기말:2,450,784,480원)의 대손충당금을 설정하였으며, 동 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 미수금 |
단기대여금 |
| 전기초 |
2,034,061,574 |
110,656,237 |
254,098,069 |
2,398,815,880 |
| 설 정 |
51,968,600 |
- |
- |
51,968,600 |
| 제 각 |
- |
- |
- |
- |
| 환 입 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
2,086,030,174 |
110,656,237 |
254,098,069 |
2,450,784,480 |
| 설 정 |
3,172,343 |
- |
- |
3,172,343 |
| 제 각 |
- |
- |
- |
- |
| 환 입 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
2,089,202,517 |
110,656,237 |
254,098,069 |
2,453,956,823 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 만기미도래 |
4,425,703,075 |
4,083,674,454 |
| 만기경과 |
3개월 이하 |
2,298,430,343 |
621,588,813 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
539,082,362 |
42,272,630 |
| 6개월 초과 |
3,152,572,055 |
3,110,513,269 |
| 합 계 |
10,415,787,835 |
7,858,049,166 |
| 대손충당금 |
(2,453,956,823) |
(2,450,784,480) |
| 장부금액 |
7,961,831,012 |
5,407,264,686 |
8. 기타유동자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,390,577,209 |
3,107,043,084 |
| 선급비용 |
3,834,672 |
3,575,926 |
| 선납세금 |
- |
28,231,493 |
| 평가전금액 |
2,394,411,881 |
3,138,850,503 |
| 대손충당금 |
(1,061,200,536) |
(1,061,200,536) |
| 장부금액 |
1,333,211,345 |
2,077,649,967 |
9. 매도가능금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 매도가능금융자산&cr;&cr;① 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비상장주식 |
- |
- |
263,633,400 |
170,700,000 |
| 합 계 |
- |
- |
263,633,400 |
170,700,000 |
② 전기말 현재 매도가능금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 피투자회사 |
발행주식수 |
소유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| ㈜학산문화사 |
31,508주 |
3,140주 |
9.97% |
15,700,000 |
15,700,000 |
| 도원씨앤피㈜ |
200,000주 |
24,000주 |
12.00% |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 오가닉스㈜ |
7,630주 |
70주 |
0.92% |
92,933,400 |
- |
| 에니메이션협회 |
- |
- |
- |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 한국콘텐츠공제조합 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합 계 |
263,633,400 |
170,700,000 |
&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;
① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비상장주식 |
263,633,400 |
1,756,289,248 |
- |
- |
| 합 계 |
263,633,400 |
1,756,289,248 |
- |
- |
&cr;② 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 피투자회사 |
발행주식수 |
소유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| ㈜학산문화사 |
31,508주 |
3,140주 |
9.97% |
15,700,000 |
1,721,289,248 |
1,721,289,248 |
| 도원씨앤피㈜ |
200,000주 |
24,000주 |
12.00% |
120,000,000 |
- |
- |
| 오가닉스㈜ |
7,630주 |
70주 |
0.92% |
92,933,400 |
- |
- |
| 에니메이션협회 |
- |
- |
- |
25,000,000 |
25,000,000 |
25,000,000 |
| 한국콘텐츠공제조합 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합 계 |
263,633,400 |
1,756,289,248 |
1,756,289,248 |
당기말 현재 취득원가와 공정가치와의 차액 1,492,655,848원 중 이연법인세부채 해당액 328,384,288을 차감한 1,164,271,560원을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.
&cr;
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 피투자회사 |
구 분 |
주식수 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 대원방송㈜ |
종속기업 |
840,000주 |
44.92% |
6,763,950,342 |
6,763,950,342 |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
347,142주 |
80.20% |
2,004,997,158 |
2,500,000,000 |
| Jiasheng Culture Industry&cr;Development Co., Ltd |
관계기업 |
- |
45.00% |
235,692,742 |
78,593,083 |
| 합 계 |
9,004,640,242 |
9,342,543,425 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 장부금액 |
9,342,543,425 |
10,100,934,516 |
| 취 득 |
157,099,959 |
78,593,083 |
| 손상차손 |
- |
- |
| 처 분 |
(495,002,842) |
(836,984,174) |
| 기말 장부금액 |
9,004,640,542 |
9,342,543,425 |
&cr;
당사는 당기 중 종속기업인 대원씨아이㈜의 지분 중 85,704주(지분율:19.8%)를 15,048,165,432원에 매각하였으며, 이로 인하여 종속기업투자처분이익 14,553,162,590원이 발생하였습니다. 한편, 전기 중 종속기업인 대원디에스티㈜를 청산하면서 잔여재산으로 2,189,854,128원을 분배받았으며, 이로 인하여 종속기업투자처분이익 1,352,869,954원이 발생하였습니다.
&cr;
11. 투자부동산&cr;
당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 |
취 득 |
대 체 |
감가상각비 |
당기말 |
전기초 |
감가상각비 |
전기말 |
| 토 지 |
20,394,369,100 |
- |
- |
- |
20,394,369,100 |
20,394,369,100 |
- |
20,394,369,100 |
| 건 물 |
475,680,207 |
17,962,780 |
1,383,651,000 |
(46,692,445) |
1,830,601,542 |
513,649,990 |
(37,969,783) |
475,680,207 |
| 합 계 |
20,870,049,307 |
1,401,613,780 |
1,401,613,780 |
(46,692,445) |
22,224,970,642 |
20,908,019,090 |
(37,969,783) |
20,870,049,307 |
12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 건 물 |
508,321,846 |
(233,603,974) |
- |
274,717,872 |
508,321,846 |
(220,895,928) |
- |
287,425,918 |
| 차량운반구 |
17,601,568 |
(17,600,568) |
- |
1,000 |
20,063,560 |
(19,515,732) |
- |
547,828 |
| 비 품 |
754,098,869 |
(212,357,186) |
- |
541,741,683 |
3,096,119,859 |
(2,999,443,174) |
- |
96,676,685 |
| 시설장치 |
7,163,638,774 |
(2,066,682,739) |
(82,911,925) |
5,014,044,110 |
3,335,823,047 |
(1,875,080,228) |
(82,911,925) |
1,377,830,894 |
| 금 형 |
541,355,826 |
(538,265,493) |
- |
3,090,333 |
541,355,826 |
(537,265,493) |
- |
4,090,333 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
2,288,601,000 |
- |
- |
2,288,601,000 |
| 합 계 |
8,985,016,883 |
(3,068,509,960) |
(82,911,925) |
5,833,594,998 |
9,790,285,138 |
(5,652,200,555) |
(82,911,925) |
4,055,172,658 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
<당 기>
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각비 |
당기말 |
| 건 물 |
287,425,918 |
- |
- |
- |
(12,708,046) |
274,717,872 |
| 차량운반구 |
547,828 |
- |
(490,260) |
- |
(56,568) |
1,000 |
| 비 품 |
96,676,685 |
568,337,144 |
(28,250,886) |
- |
(95,021,260) |
541,741,683 |
| 시설장치 |
1,377,830,894 |
1,846,993,229 |
(610,731,327) |
3,695,000,000 |
(1,295,048,686) |
5,014,044,110 |
| 금 형 |
4,090,333 |
- |
- |
- |
(1,000,000) |
3,090,333 |
| 건설중인자산 |
2,288,601,000 |
2,790,050,000 |
- |
(5,078,651,000) |
- |
- |
| 합 계 |
4,055,172,658 |
5,205,380,373 |
(639,472,473) |
(1,383,651,000) |
(1,403,834,560) |
5,833,594,998 |
&cr;<전 기>
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
전기말 |
| 건 물 |
300,133,964 |
- |
- |
(12,708,046) |
287,425,918 |
| 차량운반구 |
997,042 |
- |
- |
(449,214) |
547,828 |
| 비 품 |
115,865,507 |
21,291,344 |
- |
(40,480,166) |
96,676,685 |
| 시설장치 |
1,586,624,487 |
176,380,000 |
- |
(385,173,593) |
1,377,830,894 |
| 금 형 |
7,000 |
5,000,000 |
- |
(916,667) |
4,090,333 |
| 건설중인자산 |
- |
2,288,601,000 |
- |
- |
2,288,601,000 |
| 합 계 |
2,003,628,000 |
2,491,272,344 |
- |
(439,727,686) |
4,055,172,658 |
(3) 당기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여삼성화재보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 11,523,933천원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr;
13. 무형자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
&cr;<당 기>
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
타계정대체 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
당기말 |
| 산업재산권 |
75,911,112 |
74,832,746 |
- |
(35,163,016) |
- |
115,580,842 |
| 개발비 |
2,997,250,823 |
1,500,000,000 |
- |
(247,714,904) |
- |
4,249,535,919 |
| 라이선스 |
2,446,446,460 |
2,603,802,829 |
1,255,497,032 |
(2,101,709,084) |
(1,215,301,614) |
2,988,735,623 |
| 소프트웨어 |
253,238,922 |
85,424,045 |
- |
(89,751,216) |
- |
248,911,751 |
| 회원권 |
1,299,765,854 |
- |
- |
- |
- |
1,299,765,854 |
| 기타의무형자산 |
38,335,334 |
- |
- |
(10,000,000) |
- |
28,335,334 |
| 합 계 |
7,110,948,505 |
4,264,059,620 |
1,255,497,032 |
(2,484,338,220) |
(1,215,301,614) |
8,930,865,323 |
&cr;<전 기>
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
타계정대체 |
무형자산상각비 |
전기말 |
| 산업재산권 |
65,680,130 |
38,040,389 |
- |
(27,809,407) |
75,911,112 |
| 개발비 |
744,965,727 |
1,500,000,000 |
1,000,000,000 |
(247,714,904) |
2,997,250,823 |
| 정부보조금 |
(34,000,000) |
- |
- |
34,000,000 |
- |
| 라이선스 |
1,343,366,400 |
4,251,674,193 |
- |
(3,148,594,133) |
2,446,446,460 |
| 소프트웨어 |
331,267,104 |
6,740,000 |
- |
(84,768,182) |
253,238,922 |
| 회원권 |
1,275,493,354 |
24,272,500 |
- |
- |
1,299,765,854 |
| 기타의무형자산 |
48,384,334 |
- |
|
(10,049,000) |
38,335,334 |
| 합 계 |
3,775,157,049 |
5,820,727,082 |
1,000,000,000 |
(3,484,935,626) |
7,110,948,505 |
(2) 당사는 당기말까지 에니메이션 제작과 관련하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 1,685,000,000원(전기말:1,685,000,000원)의 정부보조금을 수령하였으며, 이중 상환의무가 없는 정부보조금 1,495,000,000원(전기:1,495,000,000원)의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 개발비 |
비 용 |
합 계 |
단기금융상품 |
개발비 |
비 용 |
합 계 |
| 정부보조금의&cr;사용 |
기초잔액 |
1,230,000,000 |
265,000,000 |
1,495,000,000 |
146,129,599 |
1,230,000,000 |
100,370,401 |
1,476,500,000 |
| 기중증가액 |
- |
- |
- |
18,500,000 |
- |
- |
18,500,000 |
| 기중사용액 |
- |
- |
- |
(164,629,599) |
- |
164,629,599 |
- |
| 기말잔액 |
1,230,000,000 |
265,000,000 |
1,495,000,000 |
- |
1,230,000,000 |
265,000,000 |
1,495,000,000 |
| 정부보조금의&cr;상계 |
기초잔액 |
1,230,000,000 |
265,000,000 |
1,495,000,000 |
- |
1,196,000,000 |
100,370,401 |
1,296,370,401 |
| 기중상계액 |
- |
- |
- |
- |
34,000,000 |
164,629,599 |
198,629,599 |
| 기말잔액 |
1,230,000,000 |
265,000,000 |
1,495,000,000 |
- |
1,230,000,000 |
265,000,000 |
1,495,000,000 |
| 정부보조금 기말잔액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14. 금융부채&cr;&cr;당사의 당기 및 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기차입금 |
단기차입금 |
| 기 초 |
- |
- |
| 차 입 |
19,551,639,885 |
50,000,000 |
| 상 환 |
(19,551,639,885) |
(50,000,000) |
| 기 말 |
- |
- |
15. 퇴직급여채무&cr;&cr;당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여제도: |
|
|
| 당기근무원가 |
182,730,204 |
184,470,648 |
| 이자비용 |
50,608,752 |
42,310,716 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(60,091,512) |
(25,493,664) |
| 소 계 |
173,247,444 |
201,287,700 |
| 확정기여제도: |
|
|
| 당기비용인식 |
521,753,222 |
389,950,814 |
| 합 계 |
695,000,666 |
591,238,514 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(345,955,169) |
961,864,702 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 |
173,247,444 |
201,287,700 |
| 보험수리적손익 |
(697,035,876) |
(549,364,429) |
| 지급액 |
- |
- |
| 사외적립자산 납입액 |
- |
(959,743,142) |
| 기말잔액 |
(869,743,601) |
(345,955,169) |
| 재무상태표상 구성항목: |
|
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,596,029,881 |
2,092,481,430 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,465,773,482) |
(2,438,436,599) |
| 합 계 |
(869,743,601) |
(345,955,169) |
&cr;당기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 869,743,601원(전기말:345,955,169원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무 |
기초금액 |
(345,955,169) |
961,864,702 |
| 총근무원가 |
173,247,444 |
201,287,700 |
| 보험수리적손익 |
(697,035,876) |
(549,364,429) |
| 지급액 |
- |
- |
| 사외적립자산 납입액 |
- |
(959,743,142) |
| 기말잔액 |
(869,743,601) |
(345,955,169) |
| 확정기여채무 |
기초금액 |
- |
- |
| 당기근무원가 |
521,753,222 |
389,950,814 |
| 지급액 |
(521,753,222) |
(389,950,814) |
| 기말잔액 |
- |
- |
| 차감잔액 |
(869,743,601) |
(345,955,169) |
(4) 당기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기대임금상승율 |
3.00% |
3.00% |
| 사외적립자산의 기대수익율 |
2.67% |
2.67% |
16. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출 |
93,192,049,671 |
45,187,054,111 |
| 제품매출 |
20,172,346,154 |
20,676,566,325 |
| 합 계 |
113,364,395,825 |
65,863,620,436 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출원가 |
84,080,818,043 |
40,146,682,212 |
| 제품매출원가 |
15,274,364,893 |
14,890,733,663 |
| 합 계 |
99,355,182,936 |
55,037,415,875 |
17. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
4,294,211,342 |
3,583,817,598 |
| 퇴직급여 |
558,714,953 |
445,713,351 |
| 복리후생비 |
132,203,830 |
130,829,358 |
| 여비교통비 |
203,473,979 |
265,332,397 |
| 접대비 |
76,850,306 |
113,204,536 |
| 통신비 |
32,624,945 |
35,592,137 |
| 수도광열비 |
51,027,263 |
49,601,063 |
| 세금과공과 |
401,496,301 |
353,596,860 |
| 감가상각비 |
1,046,294,045 |
462,593,176 |
| 지급임차료 |
1,259,984,227 |
836,015,313 |
| 보험료 |
72,128,357 |
66,906,642 |
| 차량유지비 |
24,190,794 |
18,654,034 |
| 운반비 |
302,675,828 |
201,357,143 |
| 교육훈련비 |
3,987,539 |
1,983,636 |
| 도서인쇄비 |
35,819,792 |
15,731,002 |
| 사무용품비 |
9,242,850 |
7,411,776 |
| 소모품비 |
299,947,145 |
254,511,267 |
| 지급수수료 |
2,264,367,060 |
1,542,113,520 |
| 광고선전비 |
1,857,479,390 |
2,053,169,028 |
| 대손상각비 |
3,172,343 |
51,968,600 |
| 건물관리비 |
79,199,188 |
292,131,999 |
| 무형자산상각비 |
133,657,232 |
122,626,589 |
| 용역비 |
175,898,468 |
232,578,637 |
| 합 계 |
13,318,647,177 |
11,137,439,662 |
18. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
임대수익 |
440,940,000 |
443,698,500 |
| 유형자산처분이익 |
9,410,902 |
- |
| 잡이익 |
704,026,444 |
483,935,554 |
| 합 계 |
1,154,377,346 |
927,634,054 |
| 기타비용 |
유형자산처분손실 |
636,701,555 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,215,301,614 |
- |
| 기부금 |
27,000,000 |
7,445,000 |
| 잡손실 |
425,500,049 |
533,007,535 |
| 합계 |
2,304,503,218 |
540,452,535 |
&cr;19. 영업비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(6,254,022,319) |
(1,763,915,348) |
| 원재료 및 상품매입액 |
94,452,370,998 |
46,544,044,003 |
| 감가상각비 |
1,450,527,005 |
477,697,469 |
| 무형자산상각비 |
2,484,338,220 |
3,484,935,626 |
| 인건비 |
6,659,776,786 |
5,992,893,705 |
| 지급수수료 |
8,085,991,091 |
5,632,031,068 |
| 기타비용 |
5,794,848,332 |
5,807,169,014 |
| 합 계 |
112,673,830,113 |
66,174,855,537 |
20. 특수관계인과의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
계정과목 |
특수관계인 |
특수관계구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채 권 |
매출채권 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
1,114,100,386 |
1,013,344,802 |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
220,039,600 |
135,300 |
| ㈜학산문화사 |
기타 특수관계자 |
150,622,560 |
44,131,450 |
| 미수금 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
2,971,458 |
- |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
35,954,637 |
35,944,814 |
| 기타유동자산 |
우키픽쳐스㈜ |
기타 특수관계자 |
- |
1,000,000,000 |
| 합 계 |
1,523,688,641 |
2,093,556,366 |
| 채 무 |
매입채무 |
대원씨아이㈜ |
종속기업 |
907,500 |
1,782,000 |
| ㈜학산문화사 |
기타 특수관계자 |
1,724,000 |
6,690,700 |
| 미지급금 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
33,185,825 |
11,149,856 |
| 수입보증금 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
605,000,000 |
605,000,000 |
| 합 계 |
690,817,325 |
674,622,556 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 계정과목 |
특수관계인 |
특수관계구분 |
당 기 |
전 기 |
| 매 출 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
5,280,380,695 |
4,970,407,749 |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
347,693,500 |
103,783,372 |
| ㈜학산문화사 |
기타 특수관계자 |
161,382,050 |
251,969,760 |
| 합 계 |
5,789,456,245 |
5,326,160,881 |
| 배당수익 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
420,000,000 |
420,000,000 |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
- |
2,500,000,000 |
| 합 계 |
420,000,000 |
2,920,000,000 |
| 임대수익 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
32,160,332 |
31,743,209 |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
389,140,019 |
368,763,343 |
| 합 계 |
421,300,351 |
400,506,552 |
| 매 입 |
대원방송㈜ |
종속기업 |
538,265,026 |
414,485,965 |
| 대원씨아이㈜ |
종속기업 |
11,049,478 |
15,711,998 |
| ㈜학산문화사 |
기타 특수관계자 |
83,091,039 |
44,929,691 |
| 합 계 |
632,405,543 |
475,127,654 |
| 대여(회수) |
정 욱 |
최대주주/대표이사 |
- |
(2,000,000,000) |
(3) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당사의 주요 경영진에 대한 보고기간 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
1,260,150,069 |
1,375,588,942 |
| 퇴직급여 |
182,730,204 |
184,470,648 |
| 합 계 |
1,442,880,273 |
1,560,059,590 |
21. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:원).&cr;
| 금융기관 |
차입의 구분 |
한도금액 |
실행금액 |
| KEB하나은행 |
기업운영자금한도대출 |
1,500,000,000 |
- |
| 외상판매자금한도대출 |
500,000,000 |
171,309,600 |
| 우리은행 |
기업일반자금대출 |
1,000,000,000 |
- |
| 기업은행 |
외상판매자금한도대출 |
1,500,000,000 |
- |
| 신한은행 |
기업일반자금대출 |
2,700,000,000 |
- |
| 수입금융 |
US$2,000,000 |
US$1,154,755 |
| 합 계 |
7,200,000,000 |
171,309,600 |
| US$2,000,000 |
US$1,154,755 |
&cr;
(2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 US$ 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
22. 자본금&cr;
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:6,319,473,000원(12,578,946주))입니다. 다만,
당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.&cr;
당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr;
23. 주식발행초과금&cr;&cr;이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
24. 자기주식&cr;
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 과년도에 1,800,724,383원(267,668주)의 자기주식을 취득하여 당기말 현재 1,800,724,383원(267,668주)(전기말:1,800,724,383원(267,668주))을 기타자본으로 계상하고 있습니다.
&cr;25. 법정적립금&cr;&cr;당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;
26. 법인세비용&cr;
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;
(1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) |
1,539,934,854 |
25,740 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
57,527,365 |
313,995,352 |
| 외국납부세액 |
54,512,212 |
57,972,222 |
| 총 법인세효과 |
1,651,974,431 |
371,993,314 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(348,829,636) |
313,574,620 |
| 법인세비용(이익) |
1,303,144,795 |
685,567,934 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
14,560,866,371 |
7,512,620,062 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
3,181,390,602 |
1,630,776,414 |
| 조정사항 |
|
|
| - 비과세수익 |
(27,431,394) |
(577,601,400) |
| - 비공제비용 |
13,428,365 |
171,374,711 |
| - 전기 미반영 일시적 차이로 인한 이연법인세 효과 |
(1,241,547,416) |
(1,150,140,308) |
| - 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(348,830,673) |
313,574,620 |
| - 외국납부세액 |
54,512,212 |
57,972,222 |
| - 기타(세율차이등) |
(328,376,901) |
239,611,675 |
| 법인세비용(이익) |
1,303,144,795 |
685,567,934 |
| 유효세율(법인세비용(이익)/법인세비용차감전순이익(손실)) |
8.95% |
9.13% |
(3) 일시적차이 누적액의 주요내역&cr;&cr;법인세 이연효과를 발생시키는 기업회계상이익(손실)과 과세소득간의 일시적 차이 누적액의 당기 및 전기 중 주요 증감 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;<당 기>
| 구 분 |
당기초 |
증 가 |
감 소 |
당기말 |
| 일시적 차이 |
차감할&cr;일시적 차이&cr;및&cr;세무상 결손금 |
퇴직급여채무 |
2,092,481,430 |
- |
496,451,549 |
1,596,029,881 |
| 대손충당금 |
3,402,543,942 |
3,387,376,085 |
3,402,543,942 |
3,387,376,085 |
| 제품평가충당금 |
607,240,100 |
39,057,724 |
290,059,019 |
356,238,805 |
| 유형자산손상차손 |
13,719,367 |
- |
13,719,367 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,582,306,128 |
1,324,968,280 |
399,068,381 |
2,508,206,027 |
| 건물감가상각누계액 |
192,490,316 |
10,739,803 |
- |
203,230,119 |
| 상품평가충당금 |
573,206,588 |
186,488,870 |
255,493,193 |
504,202,265 |
| 영업권 |
- |
527,041,668 |
180,700,000 |
346,341,668 |
| 장기미지급금 |
68,689,466 |
(8,640,344) |
8,556,433 |
51,492,689 |
| 개발비 |
1,438,335,753 |
8,640,344 |
1,384,526,097 |
62,450,000 |
| 세무상 결손금 |
8,061,996,208 |
- |
5,643,397,345 |
2,418,598,863 |
| 소 계 |
18,033,009,298 |
5,475,672,430 |
12,074,515,326 |
11,434,166,402 |
| 가산할&cr;일시적 차이 |
미수수익 |
(20,984,836) |
(28,237,582) |
(20,984,836) |
(28,237,582) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가이익 |
- |
(1,705,589,248) |
(120,000,000) |
(1,585,589,248) |
| 토지압축기장충당금 |
(1,947,658,182) |
- |
- |
(1,947,658,182) |
| 토지재평가차액 |
(15,738,174,968) |
- |
- |
(15,738,174,968) |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
636,708,334 |
(636,708,334) |
- |
- |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,438,436,599) |
(42,887,087) |
(15,550,204) |
(2,465,773,482) |
| 유형자산 |
(381,543,214) |
- |
(380,392,798) |
(1,150,416) |
| 소 계 |
(19,890,089,465) |
(2,413,422,251) |
(536,927,838) |
(21,766,583,878) |
| 합 계 |
(1,857,080,167) |
3,062,250,179 |
11,537,587,488 |
(10,332,417,476) |
<전 기>
| 구 분 |
전기초 |
증 가 |
감 소 |
전기말 |
| 일시적 차이 |
차감할&cr;일시적 차이&cr;및&cr;세무상 결손금 |
퇴직급여채무 |
2,417,586,381 |
16,406,304 |
341,511,255 |
2,092,481,430 |
| 대손충당금 |
3,360,487,149 |
3,402,543,942 |
3,360,487,149 |
3,402,543,942 |
| 제품평가충당금 |
654,685,608 |
117,295,333 |
164,740,841 |
607,240,100 |
| 유형자산손상차손 |
24,989,738 |
- |
11,270,371 |
13,719,367 |
| 무형자산손상차손 |
1,861,429,987 |
- |
279,123,859 |
1,582,306,128 |
| 건물감가상각누계액 |
181,750,513 |
10,739,803 |
- |
192,490,316 |
| 상품평가충당금 |
569,432,257 |
60,721,712 |
56,947,381 |
573,206,588 |
| 정부보조금 |
180,128,599 |
18,500,000 |
198,628,599 |
- |
| 매도가능금융자산손상차손 |
92,933,400 |
- |
92,933,400 |
- |
| 장기미지급금 |
81,635,552 |
- |
12,946,086 |
68,689,466 |
| 개발비 |
2,822,861,847 |
- |
1,384,526,094 |
1,438,335,753 |
| 세무상 결손금 |
13,296,849,755 |
(5,234,853,547) |
- |
8,061,996,208
|
| 소 계 |
25,544,770,786
|
(1,608,646,453) |
5,903,115,035 |
18,033,009,298 |
| 가산할&cr;일시적 차이 |
미수수익 |
(33,965,642) |
(20,984,836) |
(33,965,642) |
(20,984,836) |
| 매도가능금융자산평가이익 |
(1,563,174,970) |
(1,386,684,971) |
(2,949,859,941) |
- |
| 토지압축기장충당금 |
(1,947,658,182) |
- |
- |
(1,947,658,182) |
| 토지재평가차액 |
(15,738,174,968) |
- |
- |
(15,738,174,968) |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
(200,791,692) |
- |
(837,500,026) |
636,708,334 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,455,721,679) |
(1,026,807,885) |
(44,092,965) |
(2,438,436,599) |
| 유형자산 |
- |
(381,543,214) |
- |
(381,543,214) |
| 소 계 |
(20,939,487,133) |
(2,816,020,906) |
(3,865,418,574) |
(19,890,089,465) |
| 합 계 |
4,605,283,653 |
(4,424,667,359) |
2,037,696,461 |
(1,857,080,167) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
&cr;
<당기말>
| 관련계정과목 |
당기말 현재&cr;일시적 차이 |
법인세&cr;절감효과 |
이연법인세자산&cr;(부채) |
| 퇴직급여채무 |
1,596,029,881 |
351,126,574 |
351,126,574 |
| 대손충당금 |
3,387,376,085 |
745,222,739 |
745,222,739 |
| 제품평가충당금 |
356,238,805 |
78,372,537 |
78,372,537 |
| 무형자산손상차손 |
2,508,206,027 |
551,805,326 |
551,805,326 |
| 건물감가상각누계액 |
203,230,119 |
44,710,626 |
44,710,626 |
| 상품평가충당금 |
504,202,265 |
110,924,498 |
110,924,498 |
| 영업권 |
346,341,668 |
76,195,167 |
76,195,167 |
| 장기미지급금 |
51,492,689 |
11,328,392 |
11,328,392 |
| 개발비 |
62,450,000 |
13,739,000 |
13,739,000 |
| 세무상 결손금 |
2,418,598,863 |
532,091,750 |
532,091,750 |
| 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 |
11,434,166,402 |
2,515,516,609 |
2,515,516,609 |
| 미수수익 |
(28,237,582) |
(6,212,268) |
(6,212,268) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 |
(1,585,589,248) |
(348,829,636) |
(348,829,636) |
| 토지압축기장충당금 |
(1,947,658,182) |
(428,484,800) |
(428,484,800) |
| 토지재평가차액 |
(15,738,174,968) |
(3,462,398,493) |
(3,462,398,493) |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,465,773,482) |
(542,470,166) |
(542,470,166) |
| 유형자산 |
(1,150,416) |
(253,092) |
(253,092) |
| 가산할 일시적 차이 |
(21,766,583,878) |
(4,788,648,455) |
(4,788,648,455) |
| 상계후 이연법인세자산(부채) |
(10,332,417,476) |
(2,273,131,846) |
(2,273,131,846) |
<전기말>
| 관련계정과목 |
전기말 현재&cr;일시적 차이 |
법인세&cr;절감효과 |
이연법인세자산&cr;(부채) |
| 퇴직급여채무 |
2,092,481,430 |
460,345,915 |
460,345,915 |
| 대손충당금 |
3,402,543,942 |
748,559,667 |
748,559,667 |
| 제품평가충당금 |
607,240,100 |
133,592,822 |
133,592,822 |
| 유형자산손상차손 |
13,719,367 |
3,018,261 |
3,018,261 |
| 무형자산손상차손 |
1,582,306,128 |
348,107,348 |
348,107,348 |
| 건물감가상각누계액 |
192,490,316 |
42,347,870 |
42,347,870 |
| 상품평가충당금 |
573,206,588 |
126,105,449 |
126,105,449 |
| 장기미지급금 |
68,689,466 |
15,111,683 |
15,111,683 |
| 개발비 |
1,438,335,753 |
316,433,866 |
316,433,866 |
| 세무상 결손금 |
8,061,996,208 |
- |
- |
| 차감할 일시적 차이 및 세무상 결손금 |
18,033,009,298 |
2,193,622,881 |
2,193,622,881 |
| 미수수익 |
(20,984,836) |
(4,616,664) |
(4,616,664) |
| 토지압축기장충당금 |
(1,947,658,182) |
(428,484,800) |
(428,484,800) |
| 토지재평가차액 |
(15,738,174,968) |
(3,462,398,493) |
(3,462,398,493) |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
636,708,334 |
106,668,154 |
106,668,154 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,438,436,599) |
(536,456,052) |
(536,456,052) |
| 유형자산 |
(381,543,214) |
(83,939,507) |
(83,939,507) |
| 가산할 일시적 차이 |
(19,890,089,465) |
(4,409,227,362) |
(4,409,227,362) |
| 상계후 이연법인세자산(부채) |
(1,857,080,167) |
(2,215,604,481) |
(2,215,604,481) |
(5) 당기 및 전기 중 상계후 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 장부금액 |
(2,215,604,481) |
(1,901,609,129) |
| 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) |
291,302,271 |
(627,569,972) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) |
(348,829,636) |
313,574,620 |
| 기말 장부금액 |
(2,273,131,846) |
(2,215,604,481) |
&cr;27. 현금흐름표
&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대손상각비 |
3,172,343 |
51,968,600 |
| 감가상각비 |
1,450,527,005 |
477,697,469 |
| 무형자산상각비 |
2,484,338,220 |
3,484,935,626 |
| 퇴직급여 |
695,000,666 |
614,210,292 |
| 이자비용 |
51,531,502 |
7,482,144 |
| 외화환산손실 |
9,708,766 |
9,436 |
| 유형자산처분손실 |
636,701,555 |
- |
| 무형자산손상차손 |
1,215,301,614 |
- |
| 법인세비용(이익) |
1,303,144,795 |
685,567,934 |
| 외화환산이익 |
(24,349,132) |
(58,147,086) |
| 이자수익 |
(68,697,754) |
(135,549,721) |
| 배당수익 |
(420,000,000) |
(2,920,000,000) |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
(2,782,207,426) |
| 종속기업투자처분이익 |
(14,553,162,590) |
(1,352,869,954) |
| 유형자산처분이익 |
(9,410,902) |
- |
| 합 계 |
(7,226,193,912) |
(1,926,902,686) |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(1,573,325,197) |
(1,429,777,441) |
| 미수금의 감소(증가) |
22,839,274 |
261,370,312 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(539,289,903) |
(820,366,166) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(6,254,022,319) |
(1,763,915,348) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(572,864,391) |
830,168,341 |
| 미지급금의 증가(감소) |
1,192,606,541 |
(1,094,916,508) |
| 선수금의 증가(감소) |
(323,743,049) |
477,644,414 |
| 예수금의 증가(감소) |
(144,164,058) |
(40,817,891) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(73,984,315) |
(39,616,675) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
1,875,269 |
(30,256,858) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(8,490,436) |
8,490,436 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
- |
(982,714,920) |
| 퇴직금의 지급 |
(521,753,222) |
(389,950,814) |
| 합 계 |
(8,794,315,806) |
(5,014,659,118) |
&cr;(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 |
(1,383,651,000) |
- |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
(3,695,000,000) |
- |
| 합 계 |
(5,078,651,000) |
- |
28. 재무위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
&cr;당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원,US$,JPY).&cr;
| 구 분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 자 산 |
현금및현금성자산 |
- |
- |
US$ 1,860 |
1,992,418 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
JPY 52,964 |
502,687 |
| 합 계 |
- |
- |
US$ 1,860 |
2,495,105 |
| - |
JPY 52,964 |
| 부 채 |
매입채무 |
US$ 668,131 |
747,037,584 |
US$ 445,520 |
477,330,128 |
| 매입채무 |
JPY 16,042,000 |
162,534,336 |
JPY 5,000,000 |
47,455,500 |
| 미지급금 |
US$ 664,834 |
743,350,895 |
US$ 114,900 |
123,103,924 |
| 미지급금 |
JPY 22,226,493 |
225,194,381 |
JPY 36,817,312 |
349,436,790 |
| 합 계 |
US$ 1,332,965 |
1,878,117,196 |
US$ 560,420 |
997,326,342 |
| JPY 38,268,493 |
JPY 41,817,312 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 US$ 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| US$ |
(74,519,424) |
74,519,424 |
(29,922,082) |
29,922,082 |
| JPY |
(19,386,436) |
19,386,436 |
(19,819,480) |
19,819,480 |
| 합 계 |
(93,905,860) |
93,905,860 |
(49,741,562) |
49,741,562 |
② 주가변동 위험
&cr;당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.
③ 이자율 위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지할 예정입니다. 다만, 당기말 현재 당사는 변동이자부부채 및 고정이자부부채의 잔액은 없습니다.&cr;
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
6,877,714,448 |
5,307,561,594 |
| 미수금 |
55,878,982 |
78,718,256 |
| 합 계 |
6,933,593,430 |
5,386,279,850 |
&cr;당사는 매출채권 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 유동성 위험
유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;당기말 및 전기말 현재 금융부채 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). &cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
1년 이상 |
합 계 |
1년 미만 |
1년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
2,099,112,497 |
- |
2,099,112,497 |
2,673,505,091 |
- |
2,673,505,091 |
| 미지급금 |
3,587,131,024 |
- |
3,587,131,024 |
2,407,636,646 |
- |
2,407,636,646 |
| 예수금 |
155,648,013 |
- |
155,648,013 |
299,812,071 |
- |
299,812,071 |
| 부가세예수금 |
77,285,468 |
- |
77,285,468 |
151,269,783 |
- |
151,269,783 |
| 미지급비용 |
4,169,853 |
- |
4,169,853 |
- |
- |
- |
| 장기미지급금 |
- |
51,492,689 |
51,492,689 |
- |
60,049,122 |
60,049,122 |
| 수입보증금 |
- |
1,825,093,560 |
1,825,093,560 |
- |
1,816,016,360 |
1,816,016,360 |
| 합 계 |
5,923,346,855 |
1,876,586,249 |
7,799,933,104 |
5,532,223,591 |
1,876,065,482 |
7,408,289,073 |
&cr;(4) 자본위험관리
&cr;당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채비율: |
부채총계 |
11,873,247,975 |
10,225,797,063 |
| 자본총계 |
67,827,222,256 |
52,635,705,192 |
| 부채비율 |
17.51% |
19.43% |
| 순차입금비율: |
현금및현금성자산 |
7,943,452,721 |
5,725,594,758 |
| 단기금융상품 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 장기금융상품 |
992,000,000 |
752,000,000 |
| 차입금 |
- |
- |
| 순차입금 |
(9,935,452,721) |
(7,477,594,758) |
| 순차입금비율 |
(14.65%) |
(14.21%) |
(5) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr;당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr;
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,756,289,248 |
1,756,289,248 |
&cr;29. 주당손익
&cr;당기 및 전기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주)&cr;
| 구 분 |
유통&cr;보통주식수 |
일 수 |
적 수 |
가중평균&cr;유통보통주식수 |
| 당 기 |
기초 및 기말 |
12,311,278 |
365일 |
4,493,616,470 |
12,311,278 |
| 전 기 |
기초 및 기말 |
12,311,278 |
365일 |
4,493,616,470 |
12,311,278 |
(2) 기본주당손익&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
13,257,721,576원 |
6,827,052,128원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,311,278주 |
12,311,278주 |
| 기본주당순이익(손실) |
1,077원 |
555원 |
30. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)&cr;
(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당 기&cr;
(
처리예정일:2019년 3월 27일
)
|
전 기&cr;(처리확정일:2018년 3월 23일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
11,801,017,543 |
|
(2,226,227,961) |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(2,226,227,961) |
|
(9,602,644,518) |
|
| 2. 회계변경의 효과 |
72,488,052 |
|
|
|
| 3. 보험수리적 손익 |
697,035,876 |
|
549,364,429 |
|
| 4. 당기순이익 |
13,257,721,576 |
|
6,827,052,128 |
|
| Ⅱ. 잉여금처분액(결손금처리액) |
|
1,126,807,935 |
|
- |
| 1. 이익준비금 |
102,437,085 |
|
- |
|
| 2. 배당금&cr; 당기 주당배당금(율) :&cr; 최대주주 및 특수관계인 - 50원(10%)&cr; 기타주주 - 100원(20%)&cr; 전기 주당배당금(율) : 해당사항 없음 |
1,024,370,850 |
|
- |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
|
10,674,209,608 |
|
(2,226,227,961) |
(2) 당기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같으며, 전기에는 배당금이 지급되지 않았습니다. &cr;
| 구 분 |
최대주주 및 특수관계인 |
기타주주 |
합 계 |
| 배당받을 주식수 |
4,135,139주 |
8,176,139주 |
12,311,278주 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
500원 |
| 액면배당률 |
10.0% |
20.0% |
16.6% |
| 배당액 |
206,756,950원 |
817,613,900원 |
1,024,370,850원 |
&cr;배당받을 보통주식수는 자기주식 보유분 267,668주를 차감한 주식수입니다.&cr;
31. 최종 중간기간의 주요경영성과&cr; &cr;당사는 당기와 전기의 최종 중간기간에 대한 재무제표를 별도로 작성하지 아니하였으며, 당기와 전기의 최종 중간기간의 주요 경영성과에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;
| 구 분 |
당기 4분기&cr;(감사받지 아니한 재무정보) |
전기 4분기&cr;(감사받지 아니한 재무정보) |
| 매 출 |
43,856,758,591 |
37,794,739,429 |
| 매출총이익(손실) |
5,026,545,522 |
4,180,407,223 |
| 영업이익(손실) |
1,097,845,504 |
1,602,232,367 |
| 당기순이익(손실) |
(1,566,561,041) |
1,569,368,806 |
| 주당순이익(손실) |
(127) |
127 |