분기보고서 4.5 대원미디어 110111-0222151

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 44 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 12일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대원미디어 주식회사
대 표 이 사 : 정 욱, 정동훈
본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55
(전 화) 02-6373-3000
(홈페이지) http://daewonmedia.com/kr/
작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 최 정 백
(전 화) 02-6373-3031
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 7
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 13
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 14
II. 사업의 내용 ----------------------- 15
1. 사업의 개요 ----------------------- 15
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 19
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 20
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 21
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 24
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 30
7. 기타 참고사항 ----------------------- 32
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 39
1. 요약재무정보 ----------------------- 39
2. 연결재무제표 ----------------------- 43
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 51
4. 재무제표 ----------------------- 94
5. 재무제표 주석 ----------------------- 100
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 139
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 141
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 144
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 159
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 160
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 160
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 162
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 163
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 163
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 165
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 167
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 170
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 172
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 172
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 174
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 175
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 178
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 183
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 183
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 183
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 185
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 186
XII. 상세표 ----------------------- 187
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 187
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 187
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 188
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 189
1. 전문가의 확인 ----------------------- 189
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 189
【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr; 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----41-5241-52
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-2. 연결대상회사의 변동내용

(유)아머드사우루스문화산업전문회사'아머드 사우루스'를 활용한 IP 사업 경쟁력 강화------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 대원미디어 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWONMEDIA Co.Ltd라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 대원미디어(주) 또는 DAEWONMEDIA co.ltd라고 표기합니다. &cr;&cr; 3. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 만화영화의 제작 및 판매, 캐릭터 라이선싱 및 캐릭터 프랜차이즈업 등을 목적으로 1977년 12월 06일에 설립되었으며, 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr; 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주 소 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호&cr;전 화 : 02-6373-3000&cr;홈페이지 : http://daewonmedia.com/kr/&cr;

5. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; 당사는 당사외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구유통사업 등을 진행하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송사업, 만화 출판사업을 진행하고 있습니다. &cr;&cr; (1) 애니메이션 등 제작, 판매 사업&cr; 방송 및 영화용 애니메이션 및 특수촬영물을 제작 혹은 해외 애니메이션 작품을 수입하여 국내외 방송, 케이블, 극장에 방영될 수 있도록 판매, 배급하는 산업으로, 애니메이션 등 콘텐츠 제작은 연관산업이 더욱 확대되고 있는 자본, 기술집약도가 요구되는 분야이며, 캐릭터산업의 강력한 콘텐츠 풀 역할을 하는 사업입니다.&cr;&cr; (2) 캐릭터 라이센스 및 상품화 사업&cr; 당사가 보유하고 있는 다양한 캐릭터의 사용 권리를 국내외에 판매하는 라이센스 사업과 캐릭터를 이용하여 의류, 완구, 트레이딩카드, 게임 등 다양한 분야로 상품화시키는 사업으로, 다양한 캐릭터의 Multi Source Multi Use를 통해 다양한 방면으로 확대될 수 있는 잠재력이 있는 사업입니다.

(3) 게임사업&cr;가. TCG사업&cr; 당사는 최고 인기애니메이션의 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 '유희왕 트레이딩 카드게임', '뱅가드' 카드게임를 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠컬렉션카드를 제작하여 시장을 확대하고 있습니다.

&cr; 나. 게임 개발 사업 &cr; 당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인/모바일 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발하는 사업을 진행하고 있고, 신사업부인 '대원미디어 게임랩'을 통하여 국내외 인디게임과 레트로 게임, PC게임 등을 닌텐도 스위치 플랫폼으로 포팅하여 글로벌로 퍼플리싱 하는 사업을 진행하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 게임 유통 사업&cr; 당사는 '닌텐도 스위치'를 비롯한 닌텐도 게임기와 게임 타이틀을 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다.&cr; &cr; (4) 영화ㆍ전시 이벤트 사업&cr; 당 사 는 대중문화의 핵심인 극장용 애니메이션 사업과 전시사업을 전개하고 있습니다. 영화와 전시는 남녀노소 구분없이 폭넓은 계층에 당사가 보유하고 있는 핵심 콘텐츠 및 캐릭터의 친밀감을 높이며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다.&cr;&cr; (5) 방송사업&cr; 대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE), 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있는 애니박스(ANIBOX), (주)챔프비전의 가족 맞춤형 애니메이션 채널인 챔프(Champ)를 통하여 최고의 애니메이션을 제공하고 있습니다. &cr;대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 출판사업

대원씨아이㈜는 만화출 판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다. &cr;이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인 중심의 사 업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.&cr; &cr; 2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다 . 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시 장 을 대 상 으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.&cr;

(7) 향후 추진하려는 신규 사업&cr; 웹툰 제작 스튜디오 설립 을 통해 대원미디어를 중심으로 하는 그룹 차원의 웹툰 및 웹소설 사업 전 개를 추진하고자 합니다.&cr; &cr; 완구 및 캐릭터 상품유통 사업을 이커머스 사업 중심으로 재편하여 관련 사업에서의 경쟁력을 강 화하고자 합니다.&cr; &cr;대원미디어의 자체 IP인 '아머드 사우루스'를 통한 OSMU(One Source Multi Use)사업을 국내를 시작으로 향후 글로벌 사업 전개 를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다 . '아머드 사우루스' IP를 통한 콘텐츠 사업을 체계적, 전문적으로 전개하기 위하여 '유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사'를 설립하였습니다

국내 및 글로벌 IP를 활용한 모바일 게임을 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임개발사업 본격적으로 전개하고자 하고자 합니다.&cr; &cr; 7. 신용평가에 관한 사항&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장법인&cr;(코스닥등록법인)2001년 07월 31일해당없음해당없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;당사는 본점 소재지는 '서울특별시 용산구 한강대로 23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호'에 두고 있습니다.&cr;

나. 경영진의 중요한 변동 &cr; 당사는 사업보고서일 현재 당사의 이사총수는 사외이사 1명을 포함하여 4명이며, 이중 대표이사는 2명(각자 대표)입니다.

2017년 03월 24일정기주총대표이사 정동훈--2019년 03월 27일정기주총-대표이사 정욱-2020년 03월 24일정기주총-대표이사 정동훈-
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동&cr;당사는 설립 이후 최대주주의 변동 사실이 없습니다.&cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr;당사는 최근 5년간 상호의 변경 사실이 없습니다.&cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;해당사항 없습니다. &cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;해당사항 없습니다. &cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생 내용&cr;해당사항 없습니다.&cr;

자. 설립일 이후의 변동상황(최근 5년간)

[대원미디어 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2017년 01월 극장용 애니메이션 '짱구는 못말려 : 폭풍수면! 꿈꾸는 세계 대돌격' 개봉
2017년 07월 파워레인저 애니멀포스 전지 체험전(판교 현대백화점)
2017년 08월 극장용 애니메이션 '도라에몽 : 진구의 남극 꽁꽁 대모험' 개봉&cr; 대원미디어 라이센스 캐릭터 굿즈샵 '애니랜드' 스타필드 고양점 오픈
2017년 11월 극장용 애니메이션 '파워레인저 : 애니멀포스 VS 닌자포스 미래에서 온 메시지' 개봉
2017년 12월 '스튜디오 지브리 대박람회 - 나우시카에서 마니까지' 주관&cr; 닌텐도 전문 상설 매장 '닌텐도 매장' 용산 아이파크몰점 개점&cr; 애니메이션ㆍ만화ㆍ게임 전문점 '애니메이트' 용산점 개점
2018년 02월 본점소재지 이동(서울시 용산구 아이파크몰 테마파크 6층)&cr; 복합문화공간 '팝콘D스퀘어' 론칭(대원뮤지엄, 애니랜드, 팝퍼블)&cr; 대원뮤지엄 <세계명작극장展>빨강머리 앤, 파트라슈 그리고40년의 추억 (주최ㆍ주관)
2018년 03월 뮤지컬 <파워레인저 애니멀포스>주최(강동아트센터 대극장 한강)
2018년 04월 대원콘텐츠 라이브 <체험극 허풍선이 과학쇼> 개최
2018년 06월 대원콘텐츠 라이브 <가족뮤지컬 쓰담쓰담 동물원 프렌쥬> 개최&cr; 대원뮤지엄 <로메로 브리또 한국 특별展> 주관
2018년 09월 대원콘텐츠 라이브 <허풍선이 과학쇼 시즌2> 개최

2018년 10월

극장용 애니메이션 '가면라이더 이그제이드:트루엔딩' 개봉

2018년 12월

극장용 애니메이션 '파워레인저 갤럭시 포스 VS 스페이스 스쿼드' 개봉
2019년 02월 극장판 애니메이션 '드래곤볼 슈퍼 : 브로리' 개봉
2019년 04월 애니메이션ㆍ만화ㆍ게임 전문점 '애니메이트' 홍대점 개점
2019년 05월 대원뮤지엄 <짱구페스티벌 - 짱구야 놀자> 개최&cr; 극장용 애니메이션 '나의 히어로 아카데미아 더 무비: 두명의 히어로' 개봉
2019년 06월 극장용 애니메이션 '이웃집 토토로' 재개봉 &cr; 극장용 애니메이션 '오소마츠 6쌍둥이' 개봉&cr; 극장용 애니메이션 '마녀배달부 키키' 재개봉
2019년 10월 대원콘텐츠 라이브 <뇌과학 실험쇼 '브레인 컨트롤'> 개최
2019년 11월 대원뮤지엄 <백악기 공룡의 전설 탐험전> 개최&cr; 대원콘텐츠 라이브 어린이 겨울 판타지 뮤지컬 <호두까기 인형> 개최
2020년 02월 극장용 애니메이션 '원피스 스탬피드' 개봉
2020년 05월 대원미디어 제작투자 국산 3D애니메이션 '시간여행자 루크' KBS 방영
2020년 08월 대원뮤지엄 <스폰지밥의 행복을 찾아서> 개최
2021 년 03월 국산 VFX 애니메이션 <아머드 사우루스> 첫 티저영상 공개
2021년 07월 대원미디어-세븐일레븐, IP 협업 사업을 위한 MOU 체결
2021년 08월 '짱구는 못말려', '빨강머리 앤', '무직타이거' 등 캐릭터 IP 활용 마스크 사업 전개
2021년 09월 대원미디어-SBS, 콘텐츠 사업에 대한 파트너십 강화 위한 MOU 체결

[대원방송 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2016년 12월 본사 사무소 이전(용산구 한강로3가 → 마포구 상암동)
2018년 03월 '대원엔에이치엔터테인먼트' 청산 완료

[대원씨아이 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2017년 01월 소설 '너의 이름은' 예스24, 알라딘 종합베스트셀러 1위 기록
2017년 02월 웹툰 '일단 뜨겁게 청소하라' 일본, 중국 서비스 개시&cr; 대원공식서포터즈 2기 선발
2017년 04월 원피스 20주년 기념 TF 발족 (8월 코미콘 행사 참가)
2017년 07월 애니메이션 반지의 비밀일기 KBS1 TV, 애니맥스 방영 개시
2017년 08월 2017 서울 코미콘 행사 참가
2017년 09월 원피스 20주년 기념 도서 발행 및 이벤트 진행
2017년 10월 웹툰 '일단 뜨겁게 청소하라' 드라마화 결정
2017년 12월 2017년 교보문고 판매 1위 출판사 선정
2018년 01월 카카오재팬 픽코마 서비스 개시
2018년 04월 BT21 "직소퍼즐" 시리즈 출시
2018년 05월 만화/웹툰 전문 팟캐스트 곽현화,박준영의 "미친 만화방" 오픈
2018년 06월 팝팀에픽 코스프레 이벤트 실시
2018년 07월 (사)한국웹툰산업협회 가입
2018년 08월 슬램덩크 신장재편판 출간
2018년 09월 중국 콘텐츠 수출입 및 해외우수작 출판을 위한 전담부서인 글로벌 콘텐츠 사업부 출범

2018년 11월

드라마 일단 뜨겁게 청소하라 jtbc 방영, 중국 인기 무협만화 표인 1,2권 발행

중국 ULAB와 만화출판디지털서비스 사업에 대한 전략적 업무제휴(MOU) 체결

2018년 12월

중국 심천 2018 한국 웹툰 쇼케이스 참가
2019년 05월 경기웹툰페어 및 세계웹툰포럼 참가
2019년 06월 태국 K 콘텐츠 엑스포 참가
2019년 07월

북경 K-Story in China 참가

중국출판그룹 디지털미디어 공사와 MOU 체결
2019년 08월 북경 도서전 참가
2020년 02월 프랑스, 미국 등 온라인 플랫폼 向 작품 수출 진행
2020년 05월 2020 옥션 만화쇼 참가
2020년 07월

웹툰 <유리가면>, <흰 사슴 잉그리드> 플랫폼 런칭

웹툰 <불완전 변태> 일본 레진 수출

소설 <라스트 레터> (이와이 ?지 작품) 국내 출간
2020년 08월 웹툰 <수상한 비밀상담부>, <완벽한 가족> 네이버 독점 연재
2020년 09월

이토 쥰지 작품 기획전 : 예스24, 알라딘

웹툰 <까마귀 우는 밤> 카카오페이지 런칭

일반서 브랜드 [타인의 사유] 런칭
2020년 10월 해외 수출 증대를 위한 UAE 온라인 화상상담회 참가&cr; 자체 제작 웹툰 <아가씨 뜻대로> 런칭&cr; 인문교양서 <상처 주는 것들과의 이별> 출간
2020년 11월 제51회 대원수퍼만화대상 당선작 발표&cr; 자체 제작 웹툰 <까마기 우는 밤> 미국 런칭&cr; 웹툰 <불완전 변태>, <연애합시다> 중국 런칭
2020년 12월 자체 제작 웹툰 <답장을 주세요, 왕자님> 런칭&cr; 웹툰 <다정하게 쓰담쓰담> 중국 런칭&cr; 인문교양서 <하루 한 장 마음챙김> 출간

2021년 01월

<대리화가> 리디북스 BL 코믹 어워드 2020 e북 최우수상 수상

초간단 인문교양시리즈 런칭

독일 <흰 사슴 잉그리드>, <101번째 여주인공> 런칭

2021년 02월

코미코 소설 서비스 신규 런칭

<그녀는 다 계획이 있다> 출간

2021년 03월

<바람이 머무는 자리> 시즌2 런칭

<샐러드 데이즈> 카카오페이지 독점 런칭

중국 Kuaikan <그 남매의 그녀>, <맥스 모하비 사건파일> 런칭

미국 Copin <미치기 좋은 날> 런칭
2021년 04월

<카카오프렌즈> 코믹스 시리즈 밀리의서재 런칭

BTS 다이너마이트 개인퍼즐 7종 출시

프랑스 Delitoon <까마귀 우는 밤> 외 다수 작품 런칭
2021년 05월

제3기 대원소년웹툰 단기 집중모집전 실시

<도라에몽 걸작선>, <은하철도 999> 애장판 온라인 런칭

미국 Copin <캐릭터 컴퍼니> 런칭
2021년 06월

<일단 뜨겁게 청소하라?!> 중국판 넷플릭스 글로벌 공개

CU(편의점) 스티커미니북 출시

<킵 샤프> 국내 출간

미국 Ecomix <열세 번째 밤> 런칭
2021년 07월

<구름이 피워낸 꽃> 5, 6번째 OST 공개

<방황하는 칼날> 출간

코미코 베트남 화상회의
2021년 08월

<단다단> 온라인 서비스 한/일 동시 연재 시작

<답장을 주세요, 왕자님> bilibili (중국) 런칭

<열세 번째 밤> Delitoon (독일) 런칭 등
2021년 09월

제 52회 대원수퍼만화대상 공고 및 진행

<국립자유경제고등학교 세실고> 드라마 계약 체결

<연모> 신장판 외 종이책 36권 발행

&cr; [대원엔터테인먼트 주식회사]

구 분 주 요 내 역
2016년 12월 본사 사무소 이전(용산구 한강로3가 → 마포구 상암동)
2018년 02월 푹(pooq) 런칭

&cr; [주식회사 스토리작]

구 분 주 요 내 역
2020년 10월 주식회사 스토리작 설립

[유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사]

구 분 주 요 내 역
2021년 07월 유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 설립
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이&cr; 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 43기&cr;(2020년말) 42기&cr;(2019년말)
보통주 발행주식총수 12,578,946 12,578,946 12,578,946
액면금액 500 500 500
자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주40,000,000-40,000,000-12,638,946-12,638,946-60,000-60,000-----60,000-60,000---------12,578,946-12,578,946-494,532-494,532-12,084,414-12,084,414-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주267,668---267,668-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주267,668---267,668-우선주------보통주226,864---226,864-우선주------보통주------우선주------보통주226,864---226,864-우선주------보통주------우선주------보통주494,532---494,532-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

&cr;

 5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2019년 03월 27일제41기 정기주주총회제2조(목적)&cr;제8조(주식의 종류)&cr;제 8조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)&cr;제9조<삭제>&cr;제9조의2(주식 등의 전자등록)&cr;&cr;제11조(명의개서대리인)&cr;&cr;제12조<삭제>&cr;&cr;제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;제17조(사채발행에 관한 준용규정)&cr;제18조(소집시기)&cr;제39조(이사회의 결의방법)&cr;제44조(재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등)&cr;제46조(이익배당)- 사업영역 확대에 따른 사업목적 추가&cr;- 회사의 정관으로 종류주식 발행 가능(상법제344조 제1항)&cr;- 상법(제344조부터 제351조)에 의거하여 정관의 정함에 따라 다양한 종류주식을 발행할수 있게 됨에 따라 관련 근거 규정을 마련함.&cr;- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 제25조①)&cr;- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설&cr;- 주식등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 주주등 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련내용 삭제&cr;- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제&cr;- 재무제표의 승인을 이사회에서 하는 근거 마련&cr;- 제12조 조항 삭제에 따른 변경내용 반영&cr;- 재무제표의 승인을 이사회에서 하는 근거 마련&cr;- 전화회의를 인정하는 근거 마련&cr;- 재무제표 등의 승인에 대한 특칙(상법 제449조의2)&cr;- 회사는 정관으로 금전 외의 재산으로 배당할 수 있음(상법 제462조의4) 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이익배당을 이사회 결의로 정할 수 있음(상법 제462조제2항)
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr; 가. 사업의 내용 요약&cr;&cr;당사는 당사외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현 재 애니 메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구유통 사업 등을 영 위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작 ㆍ 유통사업을 전개 하고 있습니다.&cr;

당사는 1977년 일본 도에이 동화와의 기술제휴 및 OEM 수출계약을 체결 한 이후, 약 5년 동안 도에이 동화의 [은하철도 999] 를 비롯하여 유수한 작품들의 OEM 제작을 위주로 사업을 전개하였습니다. 1986년 까지 [독고탁 시리즈] 를 중심으로 8편의극장용 애니메이션을 제작하였고, 1988년 [달려라 하니], [영심이]를 시작으로 한국TV 시리즈 창작 애니메이션 제작 위주로 사업영역을 변경하며 지금까지 약 27타이틀의 창작애니메이션을 보유, 국내 애니메이션 시장을 선도해오고 있습니다. &cr;&cr; 1991년에는 애니메이션 원작소재의 확보 및 출판매체를 통한 시장확대를 위해 [대원씨아이]를 설립하였습니다. [ 대원씨아이 ] 는 '소년챔프', '영챔프' 간행본부터 '열혈강호', '용비불패'등 단행본 시장까지 한국 만화출판을 이끌어온 출판사로 출판업 뿐아니라 만화작가의 발굴 및 양질의 만화작품 생산을 목적으로 사업을 영위하고 있습니다. '대원씨아이'가 지금까지 발행한 작품은 약 8,000권 이며 신인작가 발굴, 시나리오 공모, 전세계 작품수출 등을 통해 한국 만화콘텐츠 발굴에 적극적으로 기여하고 있습니다. 또한, 출판시장의 변화에 따라 디지털 만화출판, 웹툰 및 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 진행하고 있습니다. &cr; 2020년에는 그룹 차원에서의 웹툰 및 웹소설 사업 강화를 위해 [스토리작] 을 설립하였습니다. [스토리작] 은 웹툰 제작 전문 스튜디오로, 언택트 시대에 접어들어 전세계적으로 중요한 콘텐츠 사업으로 자리 잡은 웹툰 사업에 대한 시장 경쟁력 강화를 주 요 목표 로 삼고 있습니다. 웹툰 사업 전개에 있어서 자체 역량을 통한 웹툰 및 웹소설 제작 뿐만 아니라 신인 작가 발굴을 통한 협업 사업도 병행해 웹툰을 비롯한 다양한 부가 사업을 함께 전개하고자 합니다. &cr; &cr; 2001년 애니메이션의 배급과 캐릭터 사업강화를 위해 [대원방송] 을 설립하여 애니메이션 전문 채널인 Anione, Anibox, Champ를 운영하고 있습니다. 또한 2014년에 는 [대원엔터테인먼트] 를 설립하여 국내 유 일의 일본문화전문채널 채널J 운영 을 통해서 애니메이션에서 드라마까지 콘텐츠 영역을 확장하였고, 한국과 일본의 문화교류에 앞장을 서는 등 활발한 방송사업을 전개 하고 있습니다. &cr; &cr;이러한 것을 기반으로 당사는 애니메이션 창작기획, 캐릭터 라이선스사업, 애니메이션 방송, DVD, 비디오, 잡지, 만화, 게임 등을 망라하는 한국 최대의 애니메이션 캐릭터 회사 및 종합엔터테인먼트 기업으로 성장할 수 있었습니다.

&cr;당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분 사업부문 사업내용 비고
본사 만화, 애니메이션 종합 엔터테인먼트 1. 애니메이션 창작기획 사업&cr;2. 캐릭터 라이선스 상품화 사업&cr;3. 카드게임사업 &cr; (TCG사업, 게임개발사업)&cr;4. 캐릭터 완구 유통사업&cr;5. 게임단말기 유통사업&cr;6. 게임소프트웨어 유통사업&cr;7. 온라인/모바일 게임사업&cr;8. 캐릭터 카페(F&B) 사업&cr; 9. 전시 및 공연 사업 대원미디어(주)
종속&cr;기업 방송사업 1. 케이블방송 &cr;2. 위성방송 및 DMB&cr;3. IPTV방송 대원방송(주)&cr;대원엔터테인먼트(주)
출판업 1. 출판업&cr; 2. 웹툰 및 웹소설 제작유통 사업 대원씨아이(주)&cr; (주)스토리작
콘텐츠 기획 및 개발, 제작 1. 아머드 사우루스의 기획 및 제작, 판매 및 부가사업&cr;2. 아머드 사우루스의 국내외 배급 (유)아머드사우루스문화산업전문회사

나. 회사의 현황&cr;

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 애니메이션 및 캐릭터산업의 국내 선두기업으로서 세계 애니메이션 산업의 흐름에 맞춰 글로벌한 시스템으로 애니메이션 기획 및 제작을 하고 있으며, 자체 보유 캐릭터 및 수입 캐릭터의 국내외 라이선싱과 머천다이징 사업을 적극적으로 진행 하고 있습니다.&cr;

(2) 시장점유율 등

캐릭터 라이선스 시장은 최근 국내 창작캐릭터의 비중이 상당히 높아졌지만, 시장 점유율이 높은 캐릭터 라이선스 업체가 정확한 공개 정보를 꺼리고 있는 상황이기 때문에 공식적인 시장점유율의 추정이 어려운 상황입니다.&cr;&cr; (3) 시장의 특성

국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다. &cr;&cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망

웹툰 제작 스튜디오 설립 을 통해 대원미디어를 중심으로 하는 그룹 차원의 웹툰 및 웹소설 사업 전 개를 추진하고자 합니다.&cr; &cr; 완구 및 캐릭터 상품유통 사업을 이커머스 사업 중심으로 재편하여 관련 사업에서의 경쟁력을 강 화하고자 합니다.&cr; &cr;대원미디어의 자체 IP인 '아머드 사우루스'를 통한 OSMU(One Source Multi Use)사업을 국내를 시작으로 향후 글로벌 사업 전개 를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다 . '아머드 사우루스' IP를 통한 콘텐츠 사업을 체계적, 전문적으로 전개하기 위하여 '유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사'를 설립하였습니다

국내 및 글로벌 IP를 활용한 모바일 게임을 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임개발사업 본격적으로 전개하고자 하고자 합니다.&cr;

(5) 조직도

조직도(21.9.30).jpg 조직도(21.9.30) 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황&cr; - 연결기준

(단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
제44기 3분기 제43기 제42기
상품유통 상품매출 게임기 SW/HW&cr;, 캐릭터? 등 게임기,소프트웨어&cr;, 캐릭터 상품 닌텐도 &cr;, 도토리숲 등 138,918(67.9%) 194,549(73.0%) 125,622(65.5%)
제조 제품매출 카드, 완구&cr;, 출판 등 완구제조&cr;서적 유희왕, 파워레인저 등 43,789(21.4%) 48,102(18.0%) 46,162(24.1%)
방송채널사용업 방송수익 방송 송출 등 케이블방송등 애니원&cr;애니박스 21,536(10.5%) 23,436(8.8%) 19,541(10.2%)
기타 기타 - - - 83,(0.1%) 138(0.1%) 219(0.1%)
합 계 204,329(100%) 266,227(100%) 191,545(100%)

※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제44기 3분기, 제43기 및 제42기 연 결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되 습니다.

&cr; - 개별기준

(단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
제44기 3분기 제43기 제42기
단일부문 상품매출 게임기 SW/HW&cr;, 캐릭터? 등 게임기,소프트웨어&cr;, 캐릭터 상품 닌텐도 &cr;, 도토리숲 등 138,918(89.2%) 194,555(91.9%) 125,622(87.3%)
제품매출 카드 등 캐릭터상품 유희왕 등 16,662(10.7%) 17,137(8.1%) 18,202(12.6%)
합 계 155,581(100%) 211,693(100%) 143,824(100%)

※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제44기 3분기, 제43기 및 제42기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었 습니다 . &cr;

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주요매출은 창작 및 해외저작권 캐릭터에 관한 라이선싱 매출로 그 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다.&cr;

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

상기 주요 원재료 등의 현황에서 기술한 이유로 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.&cr;

다. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 제품 생산을 위한 주요한 유형의 생산 및 설비를 보유하고 있지않습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

- 연결기준 (단위 : 백만원 )
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제44기 3분기 제43기 제42기
연결사업무분 제품, 상품 및 방송 등 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품, 방송송출 등 수 출 2,223 1,943 1,051
내 수 202,106 264,284 190,494
합 계 204,329 266,227 191,545

- 개별기준 (단위 : 백만원 )
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제44기 3분기 제43기 제42기
단일사업부문 제품 및 상품 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품 수 출 1,703 1,181 721
내 수 153,878 210,513 143,102
합 계 155,581 211,693 143,824

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직

대원미디어 - 브랜드라이선스1팀, 브랜드라이선스2팀, 브랜드라이선스3팀, 브랜드라이선스4팀, 영화/전시/지브리사업팀, 닌텐도사업팀, 하비사업팀, 완구/게임 유통사업팀, F&B사업팀, 카드사업팀 등 &cr; 대원방송, 대원씨아이, 대원엔터테인먼트, 스토리작, 아머드사우루스문화산업전문회사 등 종속회사&cr;

(2) 판매경로 (단위: 백만원)

유 형 품 목 판 매 경 로 매출액(비율%)
상 품 게임기 및 기타 직 수출, 총판, 대리점 판매 138,918(67.9%)
제 품 해외저작권 및 창작매출 해외 수입 애니메이션 방송과 캐릭터라이선스&cr;판매 수입, TV, 캐릭터라이선스, 서적 등 출판 및 웹툰/웹소설 온라인 출판 43,789(21.4%)
방 송 방송 송출 등 케이블방송, 위성방송 및 DMB, IPTV방송 21,536(10.5%)
기 타 - - 83(0.1%)
합계 204,329(100%)

(3) 판매방법 및 조건 &cr; 수출 : 1) 창작 애니메이션-외국 공중파 방송국 및 케이블, 위성방송 TV 배급&cr; 해외배급사를 통한 비디오, DVD 판매&cr; 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입&cr; &cr;내수 : 1) 창작 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급&cr; 국내 유통망을 통한 비디오 판매&cr; 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매&cr; 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입

3) 해외 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급&cr; 국내 유통망을 통한 비디오 판매&cr; 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매&cr; 4) 해외 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입

5) 캐릭터 상품, 완구 및 피규어 - 총 판 및 온 라인 판매와 직영점을 통한 &cr; 오프라인 판매

6) 게임기 H/W, S/W- 온라인직영몰 및 전자점을 통한 온라인 판매와 &cr; 직영매장을 통한 오프라인 판매&cr;

(4) 판매전략&cr; 수출&cr;1)창작 애니메이션 및 캐릭터: NATPE(National Association of Television Program Executives), MIP-TV,LIMA의 Licensing International Show등의 해외 견본시에서 마케팅 활동을 전개하고 오랜 거래관계를 통해 확인된 신뢰관계를 바탕으로 해외의 애니메이션 배급 및 캐릭터 라이센스 회사와 공동제작, 공동마케팅 형태로 판매&cr;&cr; 내수&cr;1) 창작 애니메이션 및 캐릭터: 국내 최다작품 제작 Know-how와 출판만화 , 방송플랫폼 및 온라인 네트워크의 보유로 캐릭터 붐업에 가장 유리한 사업구조를 갖추고 있으며 해외 메이저유통업체와의 공동제작으로 안정적인 배급을 통한 판매전략 확보. 캐릭터 머천다이징을 목표로 사전기획하여 캐릭터마케팅의 활용도를 높이 고 상품화가 용이한 작품위주로 창작

&cr; 2) 해외 애니메이션 및 캐릭 터: 해외에서 흥행에 성공한 검증된 애니메이션작품만을 선별도입하여 공중파 및 케이블 TV 방송국에 배급하고 만화잡지, 단행본, VOD, 캐릭터 상품, 온라인 등을 활용한 전방위 미디어믹스전략으로 캐릭터를 붐업시켜 국내 최고의 라이선시업체들을 통해 캐릭터상품 판매. 오랜 캐릭터 라이선스사업을 통해 머천다이징에 용이하고 흥행에 성공할 가능성이 높은 해외 애니메이션작품의 선별능력에 비교우위를 갖고 있으며 캐릭터마케팅에 대한 Know-how 축적으로 머천다이징업체에 대한 마케팅 지원 최대화&cr;

다. 수주상황

당사는 수주로 인한 수입이 아닌 거래처와 라이센시 등에 대한 상품화의 사용허가에 대한 대가 및 머천다이징으로 수입이 발생되고 있습니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리 &cr;연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다&cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. &cr;

나. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산은 없으며, 외화로 표시된 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). &cr;

구 분 계정과목 외화화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자 산 현금및현금성자산 USD 95,201 112,804 500,000 5,271
현금및현금성자산 JPY 3,356,568 35,519 634,141 104,691
미수금 USD - - 1,350 1,469
합 계 148,322 111,431
부 채 매입채무 USD 60,984 72,260 65,283 71,028
매입채무 JPY 69,611,503 736,615 30,045,368 316,756
미지급금 USD 221,076 261,953 200,000 217,600
미지급금 JPY 14,867,780 157,328 122,856 1,295
단기차입금 USD 3,222,146 3,817,921 518,185 563,786
합 계 5,046,077 1,170,465

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
순손익 변동 (244,888) 244,888 (52,952) 52,952

(2) 주가변동 위험&cr; 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당반기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다. &cr;

(3) 이자율 위험

연결기업의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯되며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
단기차입금 1,500,000 3,500,000

&cr; 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (7,500) 7,500 (17,500) 17,500

다. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 9,142,095 8,616,734
매출채권 17,299,539 15,118,572
미수금 1,829,480 498,249
보증금(유동) 32,240 69,033
단기대여금 500,000 300,000
미수수익 5,196 16,112
장기금융상품 5,072,603 4,228,821
보증금(비유동) 1,093,029 1,394,814
퇴직연금운용자산 304,134 430,808
합 계 35,278,316 30,673,144

&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;

라. 유동성 위험

유동성위험이란 연결기업이 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 5,637,091 - 5,637,091 5,807,502 - 5,807,502
단기차입금 10,026,531 - 10,026,531 6,234,271 - 6,234,271
미지급금 7,535,111 - 7,535,111 4,118,024 - 4,118,024
미지급비용 1,840,627 - 1,840,627 969,676 - 969,676
수입보증금(유동) 3,089,901 - 3,089,901 3,130,586 - 3,130,586
유동리스부채 1,649,101 - 1,649,101 1,873,036 - 1,873,036
수입보증금(비유동) - 50,000 50,000 - - -
비유동리스부채 - 2,218,446 2,218,446 - 2,789,557 2,789,557
합 계 29,778,361 2,268,446 32,046,807 22,133,095 2,789,557 24,922,652

마. 자본위험관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
부채비율 부채총계 47,810,791 35,459,747
자본총계 119,220,095 109,230,475
부채비율 40.10% 32.46%
순차입금비율 현금및현금성자산 14,176,137 11,695,878
단기금융상품 9,142,095 8,616,734
장기금융상품 5,072,603 4,228,821
차입금 9,817,921 6,063,786
순차입금 (18,572,915) (18,477,648)
순차입금비율 (주1) (주1)

(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함&cr;

바. 금융상품의 공정가치

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 682,256 682,256
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - 1,581,741 11,315,862 12,897,603
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,944,831 3,944,831
전기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 364,207 364,207
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 8,829,240 8,829,240
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,979,831 3,979,831

바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직&cr;

연구개발조직도(21.9.30).jpg 연구개발조직도(21.9.30)

(2) 연구개발비용&cr; - 연결기준

(단위 : 백만원, %)
과 목 제44기 3분기 제43기 제42기 비 고
연구개발비용 계 1,613 7,854 5,830 -
(정부보조금) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.0% 2.9% 1.1% -

&cr; - 개별기준

(단위 : 백만원, %)
과 목 제44기 3분기 제43기 제42기 비 고
연구개발비용 계 613 7,717 5,830 -
(정부보조금) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.5% 3.6% 4.0% -

&cr; 다. 연구개발 실적

연구과제 연구기관 및 공동제작사 결과 및 기대효과
두치와뿌꾸 대원미디어/KBS - 1995년 KBS에서 방영&cr;- 2000년까지 재방송 및 라이센스 유지
녹색전차&cr;해모수 대원미디어/금강기획/KBS - 1997년 KBS에서 방영,완성도 높은 창작 애니메이션으로 창작캐릭터 중 드물게 방송 끝난후 라이센싱 로얄티가 증가하고 있음
지구용사&cr;벡터맨 대원미디어/KBS/스페이스코리아 - 1998년~1999년 KBS에서 방영&cr;- 국내 최초 SFX 실사 3D합성 애니메이션 작품&cr;- 1999년 <지구용사 벡터맨: 사탄제국의 대역습>으로 개봉까지 한 국내 특수촬영 작품의 대표&cr;- 해외수출성공
큐빅스 대원미디어/시네픽스/4KIDS ENTER-TAINMENT,JR기획 - 한,미,일 3국4사의 글로벌 프로젝트 파이낸싱 작품&cr;- 워너브라더스를 통한 방송&cr;- 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 캐릭터 제작으로 글로벌 마케팅
수호전사 &cr;맥스맨 대원미디어/한빛소프트 - 실사영상과 3D 애니메이션이 결합된 'SFX 합성 애니메이션'.&cr;- 26부작 TV시리즈. 2004년 10월부터 KBS2TV에서 방영.
아이언키드 대원미디어/디자인스톰/MVP투자자문/엠-벤처투자/매스터즈투자/BRB인터네셔널/망가엔터테인먼트/한국문화콘텐츠진흥원 - 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 풀3D 작품으로 박진감 있고 스토리가 풍부한 작품&cr;- 세계 각국에 수출하여 캐릭터 상품 매출 올림&cr;- 키즈워너브라더스 채널(미국) 등지에서 방영
매지네이션 대원미디어/ 쿠키자엔터테인먼트/ SBS프로덕션 - 한국,캐나다 2국 3사의 공동 프로젝트 작품&cr;- 2008년 한국 및 캐나다 등지에서 TV 방영 &cr;- 마법의 별 매지네이션을 배경으로 하는 환상적인 2D 애니메이션&cr;- 30분 26화의 TV 시리즈
뚜바뚜바 &cr;눈보리 대원미디어/EBS/챔프비전/대원방송/ 쿠키자엔터테인먼트/한국콘텐츠진흥원 - 미취학 아동을 타겟으로 하는 3D CG 애니메이션&cr;- 15분 52화의 TV 시리즈&cr;- 2009년 8월 및 9월에 국내 EBS 및 미국 지상파 채널 CBS에서 전국적으로 방영
오쏘링툴 대원미디어 디지털사업본부 - 만화 Cut View 제공을 위한 편집툴&cr;- 만화 편집시간 단축효과&cr;- 올레KT만화에 적용하여 서비스 중
ICE엔진 대원미디어 디지털사업본부 - 감성공학에 기초로한 만화, 애니메이션 검색엔진 제공
CMS 대원미디어 / 아이온 - 디지털 콘텐츠를 체계적으로 관리하기 위한 시스템
곤 대원미디어 / 고단샤 - 고단샤가 최초로 일본이외의 국가에 최초로 판권 수출&cr;- 국내 해외 사업 동시 추진&cr;- 일본 입장에서 해외작품이 최초로 일본지상파에 방영
빠뿌야놀자 대원미디어 / 세가토이즈 - 국내 해외 사업 동시 추진&cr;- 방영 및 완구 동 시 출시
우파루의 모험 대원미디어 / NHN스튜디오629 - 국내 모바일게임 캐릭터와 세계관을 기초로한 애니메이션&cr;- 방송, 완구 및 카드사업 동시 진행
아머드 사우루스 대원미디어 / 스튜디오이온 - 공룡과 소년, 메카닉을 결합한 형태의 실사+3D CG가 결합된 국산 VFX 애니메이션&cr;- 멀티 플랫폼 콘텐츠 개발 및 다양한 세계관으로의 확장성 보유
7. 기타 참고사항

가 . 산 업 의 특 성 및 국내외 시장여건 등&cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 2020년 상반기 기준의 전체 콘텐츠산업 매출액은 57조 2,957억 원으로 전년동기대비 매출액은 1.9% 감소했다고 분석했습니다. 분야별 매출액으로는 지식정보(12.1%)가 가장 높은 증가율을 기록했으며, 다음으로는 게임(11.9%), 만화(10.4%), 콘텐츠솔루션(4.3%)순으로 높은 증가율을 나타냈습니다. &cr;&cr;또한 2020년 상반기 기준 전체 콘텐츠산업 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하는 분야는 출판 산업(18.1%)이며, 그 다음으로는 방송(16.2%), 지식정보(16.1%), 게임(14.2%) 순으로 큰 비중을 차지했다고 분석했습니다.&cr; &cr; (1) 애니메이션 및 캐릭터 산업 &cr; 21세기 고부가가치 산업으로 각광 받고 있는 애니메이션 산업은 다양한 소재와 기업에 의해 많은 장르로 구별될 수 있으나 상업적인 의미의 애니메이션은 현재 2D에서 3D애니메이션으로 무게중심이 이동된 상황입니다. 이에 따라 기존의 예술적인 성격뿐아니라 컴퓨터를 이용한 그래픽, 모션캡쳐 등 다양한 표현방식으로 확대되고 있으며 정부의 ICT 집중육성 정책에 따라 콘텐츠의 중요성이 높아지면서 관련한 산업이 더욱 확대되고 있습니다.&cr;&cr; 캐릭터 산업은 원재료와 생산시설이 따로 필요하지 않은 산업으로 1928년 디즈니사가 윌리의 미키마우스를 이용한 캐릭터 상품화를 시도한 이래 수많은 캐릭터 및 관련한 상품화 사업이 탄생하며 고부가가치를 창출하여 왔습니다. &cr;

국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.

이에 당사는 확보한 글로벌 IP를 바탕으로 국내 파트너사들과 다양한 콜라보레이션을 선보이고 있으며, IP수급 및 사업 전개 범위를 지속 확대해 나가고자 합니다.

&cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020 애니메이션 산업백서'에 따르면 최근 1년간 즐겨 시청한 애니메이션 작품으로 당사 보유 IP인 '짱구는 못말려'가 1위로 선정되었으며, '원피스'와 '도라에몽'도 상위권 속한 것으로 나타났습니다. &cr;&cr;애니메이션 산업은 플랫폼 간의 경쟁이 심화되는 상황에서 국내 OTT 시장 및 글로벌 OTT 시장 속의 소비자들은 플랫폼들을 통해 제공 되는 다양한 콘텐츠를 접하며 더욱 재미있는 콘텐츠를 찾기 시작했으며, 이로 인해 콘텐츠 제작사들의 경쟁을 심화시키는 원인이 되고 있다고 분석했습니다. 신규 제작 애니메이션 현황으로 2019년 한 해 동안 국산 애니메이션으로 인정받은 애니메이션은 72편으로 2018년 69편, 2017년 64편에 비해 매년 증가되고 있다고 분석했습니다.&cr; &cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020 캐릭터 산업백서'에 따르면 국내 캐릭터 산업은 타 콘텐츠 장르에 비해 매년 지속적, 안정적으로 매출 성장률을 유지하고 있으며, 산업 성장의 핵심 요소 중 하나인 종사자 수 뿐만 아니라 콘텐츠 산업 부가가치액 증감률에 있어서도 타 콘텐츠 장르보다 뛰어난 증가율을 기록하고 있다고 분석했습니다. 2019년은 게임과 방송 등 기존 IP를 활용한 다양한 캐릭터 라이선스 사업들이 진행됐으며, 2020년부터는 이런 캐릭터 라이선싱의 확장성이 더욱 두드러질 것으로 분석했습니다.&cr;&cr;한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 애니메이션 산업의 2020년 상반기 매출액은 약 2,802억원으로 전년동기대비 10.4% 감소한 것으로 나타났습니다. 반면, 캐릭터 산업의 경우 2020년 상반기 매출액은 약 6조 3,673억원으로 전년동기대비 4.1% 증가했다고 분석했습니다.&cr;&cr;또한 코로나19 상황에서 여가 생활 증가에 따른 어린이용 캐릭터 완구 및 학습용품 소비가 급증했으며, 키덜트 상품의 소비도 증가 추세에 있다고 분석했습니다. 다만, 코로나 19 확산으로 애니메이션 제작이 차질을 빚고 있는 어려움이 있으나, 집콕 육아 급증으로 키즈 애니메이션에 대한 수요는 증가했다고 분석했습니다.&cr;

(2) 게임사업&cr; (가) TCG 사업 &cr; 트레이딩 카드 게임이란 카드를 가지고 정해진 규칙에 따라 자신만의 덱을 만들어 상대와 대전+자유롭게 카드 소유자끼리 본인들이 원하는 조건하에 카드를 거래할 수 있는 게임, 흔히 약자 TCG라 부른다. 미국과 일본을 필두로 유럽, 동북아시아 등지에 시장을 형성하고 있으며 가장 큰 TCG는 '매직 더 개더링'과 '유희왕' 그리고 '포켓몬 카드게임'이다.&cr; &cr; 당사는 일본 KONAMI 社의 최고 인기 애니메이션 중 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 '유희왕 트레이딩 카드게임'을 제작하여 2004년 부터 국내 TCG(Trading Card Game)사업을 선도해오고 있습니다. 또한 당사는 인기애니메이션을 바탕으로 만들어진 '뱅가드' 카드를 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠컬렉션카드를 제작하여 새로운 장르의 시장을 개척하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 게임 개발 사업&cr; 당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인/모바일 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발해 왔으며, 당사가 갖고 있는 다양한 만화 애니메이션 캐릭터를 활용하여 스마트게임 사업을 진행하고 있습니다.

&cr;이와 함께 당사가 확보한 글로벌IP를 바탕으로 개발사에 대한 라이선스를 제공하는 역할은 물론이거니와 해외 및 국내 IP를 발굴하거나 자체 IP를 활용하여 능력 있는 개발사 및 다양한 글로벌 파트너사와의 협업을 적극 진행할 예정으로 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.&cr; &cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임 시장 규모는 15조 5,750억 원으로, 2018년 14조 2,902억 원 대비 9.0% 증가한 것으로 분석했습니다. 또한 국내 게임 산업은 2013년에만 성장이 잠깐 주춤했을 뿐, 최근 10년 동안 꾸준히 높은 성장세를 유지하고 있으며, 특히 2019년 한국 경제 성장률은 2%대에 그쳤는데 반해 게임은 여전히 성장 산업의 면모를 보여주고 있다고 분석했습니다.&cr;&cr;한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 게임 산업의 경우 2020년 상반기 기준 매출액이 약 8조 1,170억원으로 전년동기대비 11.9% 증가한 것으로 분석했습니다.&cr; &cr;코로나 시대로 게임에 대한 인식의 변화를 가져왔으며, 이로 인해 이전과 달라진 게임의 위상을 나타내고 있다고 분석했습니다. 건강한 실내 여가의 권장책이자 대표적 비대면 콘텐츠로 자리잡은 게임 산업의 육성을 위한 정책적 움직임도 있다고 분석했습니다.&cr;

(다 ) 게임 유통 사업&cr; 당사는 '닌텐도 DS Lite'의 한글판 정식출범을 시작으로 '닌텐도 Wii', '닌텐도 DSi', '닌텐도 3DS', '닌텐도 3DS XL' 등 다양한 플랫폼의 닌텐도 게임기 및 소프트웨어를 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다.

2017년 12월에 국내 정식 발매된 닌텐도의 새로운 게임기 '닌텐도 스위치'는 TV모드, 테이블 모드 그리고 휴대모드 등 게임을 플레이하는 장소나 게임 내용, 플레이어의 기호에 따라 자유로운 플레이 스타일로 게임을 즐길 수 있는 것이 특징이고, 게임기 출시와 함께 다양한 게임 소프트웨어 라인이 공개되었고, 다수의 게임 소프트웨어 및 본체에도 한글어 대응이 되 며 시장확대가 진행되고 있습니다. &cr;&cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 국내 콘솔 게임 시장은 2018년 5,285억 원 수준에서 2019년에는 6,946억 원 규모로 31.4% 성장하는 모습을 보여주었다고 분석했습니다. &cr;&cr;국내 콘솔 게임 시장이 4년 연속 큰 폭으로 성장하게 된 이유로 한국 콘솔 게임 시장의 성숙도가 높아졌다고 분석했습니다. 과거 유료 패키지 게임 구매에 인색하고 무료 또는 부분 유료화 형태의 모바일 게임에 의존하는 경향을 보였으나, 최근 들어 게임의 퀄리티가 훌륭하고 충분한 플레이 시간이 확보된다면 돈을 지불하고라도 정품을 사려는 움직임이 일반화되었다고 언급했습니다.&cr;&cr;또한 소니와 마이크로소프트, 닌텐도 3사 모두 적극적으로 한글화 타이틀 발매에 힘쓴 결과 콘솔 게임에 대한 접근성과 대중성이 부각되었다고 분석했습니다. 콘솔 게임 전반에 걸쳐 온라인 다운로드 시장 규모가 점차 커지게 되면서 소규모 회사들도 콘솔 게임 개발에 긍정적으로 검토하고 있는 부분과 각종 게임 엔진들이 멀티 플랫폼을 지원하게 된 것도 국내 콘솔 게임 시장을 넓히는데 긍정적으로 작용했다고 분석했습니다.&cr;

(3) 영화ㆍ전시 사업 &cr; 한국영화산업은 멀티플렉스 영화관을 통해 안정적으로 배급하며 일정한 흥행수익을 얻을 수 있는 생산-유통구조를 가지고 있습니다. 영화산업은 대중적 오락의 범주를 넘어 경제, 사회, 문화의 방면에서 폭넓게 영향력을 미치고 있으며, 우리 문화정체성에까지 그 영향이 미친다는 점에서 문화산업의 핵심적인 대표 산업입니다.

&cr; 전시사업 중 캐릭터 전시는 남녀노소 구분없이 폭넓은 계층에 친밀감과 소구력이 높다는 특성을 갖고 있으며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다. 최근 들어 범세계적인 캐릭터 열풍과 함께 현재 우리 주변에도 다양한 형태의 캐릭터들이 등장하면서 단순한 상징적인 의미를 갖는 심벌에서 마케팅과 광고, 이벤트 분야의 상업 측면에서 소비자와 공감을 유도하는 커뮤니케이션 수단으로써 그 중요성과 역할이 증대되고 있습니다.&cr;&cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 영화 산업의 2020년 상반기 기준 매출액은 1조 4,278억원으로 전년동기대비 54.2% 감소한 것으로 분석했습니다. &cr;&cr; 영화 '기생충' 아카데미 수상으로 K-무비에 대한 관심이 증폭됐으나, 코로나19로 영화계 전방위적 피해가 나오고 있는 상황이라고 분석했습니다. 관객 수 급감으로 신작 개봉 지연 및 영화 제작에 차질을 빚고 있는 것으로 분석했으며, OTT와의 연계를 통한 배급 방식의 변화를 모색하고 있다고 분석했습니다.&cr;

(4) 방송사업 &cr; 방송사업은 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업으로써 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해내는 One Source Multi Use가 가능한 산업입니다. &cr; &cr; 현재 대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE)으로 위성방송과 IPTV를 통하여 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 애니메이션을 제공하고 있고, 애니박스(ANIBOX)를 통해 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있습니다. (주)챔프비전의 가족 맞춤형 애니메이션 채널인 챔프(Champ)는 케이블TV를 통하여 가족 모두가 즐길 수 있는 최고의 애니메이션을 제공하고 있습니다. &cr;대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다. 마지막으로 온라인 플랫폼 제이박스(JBOX) 운영을 통해 대원이 보유하고 있는 콘텐츠를 언제 어디서든 볼 수 있도록 서비스 하고 있습니다. &cr;대원방송㈜는 다양한 사업을 통해 콘텐츠 No.1 기업으로 성장해 나가고 있습니다. &cr; &cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 방송 산업의 2020년 상반기 기준 매출액은 9조 2,740억원으로 전년동기대비 2.1% 증가한 것으로 분석했습니다. &cr; &cr;코 로나19에 따른 방송 시청이 증가했으며, 뉴스 시청 수요 증가와 재택근무 등에 따른 라이프 스타일 변화에 맞추어 방송사의 편성도 바뀌고 있다고 분석했습니다. 또한 전세계적 OTT 소비 급증에 따른 방송 한류의 광범위한 확산이 이루어지고 있다고 분석했습니다.&cr; &cr; (5) 출판사업 &cr; 도서출판 사업은 국민의 문화적인 욕구를 충족시킬 수 있는 문화사업임과 동시에 21세기 지식기반사회의 핵심경쟁력을 갖출 수 있는 가장 유용한 사업으로 인식되고 있습니다. 국민들의 교육수준이 높아지고, 소득이 증가함에 따라 품질 높은 우량서적에대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상 됩니다. 도서출판 산업의 경우 기존에는 종이책 위주의 시장이었지만, 최근에는 전자책(e-book)이 활성화됨에 따라 기존과는 다른 새로운 사업환경으로 변경되었습니다.

&cr; 대원씨아이㈜는 만화출 판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인 중심의 사 업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.&cr; &cr; 2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다 . 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시 장 을 대 상 으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다. &cr; &cr;한국콘텐츠진흥원의 '2020 만화 산업백서'에 따르면 2020년 기준 가장 즐겨보는 오프라인 출판 만화책 1위로 대원씨아이가 국내 출판하고 있는 '원피스'가 선정되었으며, '열혈강호'와 '슬램덩크'도 TOP5 상 위권에 속한 것으로 나타났습니다.&cr;&cr; 한국콘텐츠진흥원의 '2020년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 만 화 산업의 2020년 상반기 매출액은 6,841억원으로 전년동기대비 10.1% 증가한 것으로 분석했습니다.&cr;&cr;또한 집콕 생활 속에서 늘어난 책 소비로, 온라인이 오프라인 매출을 처음으로 추월한 것으로 나타났습니다. 이는 코로나19의 반사효과로 전자책 및 인쇄도서의 온라인 주문이 증가한 것이라고 분석했으며, 또한 코로나19 속 여가생활의 대세로 웹툰과 웹소설이 떠올랐으며, 해당 콘텐츠의 이용자가 급증하여 이에 다른 산업 성장이 가속화되고 있다고 분석했습니다.&cr; &cr;나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결요약 재무제표(K- IFRS적용 )

대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제44기 3분기 제43기 제42기
(2021년 09월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말)
[유동자산] 81,300,489,060 63,687,483,212 67,363,944,702
당좌자산 61,944,610,509 48,814,486,266 51,901,943,837
재고자산 19,355,878,551 14,872,996,946 15,462,000,865
[비유동자산] 85,730,396,865 81,002,739,569 68,775,100,143
투자자산 32,486,987,129 26,705,596,218 18,952,718,100
유형자산 21,320,214,576 23,408,461,927 25,609,217,001
무형자산 27,653,263,327 26,855,123,071 21,981,894,660
기타비유동자산 4,269,931,833 4,033,558,353 2,231,270,382
자 산 총 계 167,030,885,925 144,690,222,781 136,139,044,845
[유동부채] 41,719,390,863 28,978,734,676 28,070,741,590
[비유동부채] 6,091,400,078 6,481,012,791 6,870,663,085
부 채 총 계 47,810,790,941 35,459,747,467 34,941,404,675
[지배기업소유주지분] 90,398,766,195 84,233,487,663 78,541,759,364
자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
자본잉여금 51,139,421,240 51,139,421,240 51,139,421,240
자본조정 (4,203,284,403) (4,203,284,403) (4,203,284,403)
기타포괄손익누계액 2,798,827,667 2,791,365,292 13,360,147,108
이익잉여금 34,344,328,691 28,186,512,534 11,926,002,419
[소수주주지분] 28,821,328,789 24,996,987,651 22,655,880,806
자 본 총 계 119,220,094,984 109,230,475,314 101,197,640,170
(2021.01.01 ~ 2021.09.30 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31)
매출액 204,329,095,800 266,227,466,155 191,545,738,073
영업이익(손실) 11,370,782,915 7,227,983,716 3,664,066,464
당기순이익(손실) 9,391,329,900 6,501,208,590 3,181,392,223
당기순이익(손실)의귀속 　 　
지배기업소유주지분 6,157,816,157 4,097,396,996 1,100,097,824
소수주주지분 3,233,513,743 2,403,811,594 2,081,294,399
합계 9,391,329,900 6,501,208,590 3,181,392,223
총포괄이익(손실)의귀속 　 　 　
지배기업소유주지분 6,165,278,532 5,686,523,550 994,666,069
소수주주지분 3,230,341,138 2,403,811,594 2,076,648,511
합계 9,395,619,670 8,090,335,144 3,071,314,580
주당이익(손실) 　 　 　
지배기업소유주 기본주당이익(손실) 510 339 90
연결에 포함된 회사수 6 5 4

※ 당사의 제44기 3분기 연결재무정보는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제43 기 및 제 42기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. &cr; ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제44기 3분기, 제43기 및 제42기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. &cr; ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제44기 3분기, 제43기 및 제42기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 적용하여 작성되었습니다.&cr; ※ 연결재무제표에 대한 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 3 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr; ※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.

나. 요약재무제표(K-IFRS적용)

대원미디어주식회사 (단위 : 원)
과 목 제44기 3분기 제43기 제42기
(2021년 09월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말)
[유동자산] 33,142,175,009 25,435,175,373 27,883,972,797
당좌자산 20,805,204,967 17,033,460,568 16,983,799,869
재고자산 12,336,970,042 8,401,714,805 10,900,172,928
[비유동자산] 63,588,060,441 63,974,638,576 58,776,300,366
투자자산 52,504,295,739 36,837,312,263 34,305,755,913
유형자산 5,217,859,142 7,262,088,786 9,253,735,974
무형자산 4,681,452,902 18,231,296,880 13,583,213,499
기타비유동자산 1,184,452,658 1,643,940,647 1,633,594,980
자 산 총 계 96,730,235,450 89,409,813,949 86,660,273,163
[유동부채] 23,856,847,084 18,881,505,396 16,529,584,912
[비유동부채] 4,827,770,825 5,203,776,322 6,324,989,413
부 채 총 계 28,684,617,909 24,085,281,718 22,854,574,325
자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 38,307,641,341
자본조정 (4,203,284,403) (4,203,284,403) (4,203,284,403)
기타포괄손익누계액 2,789,166,134 2,789,166,134 13,366,709,095
이익잉여금 242,499,084,384 22,111,536,159 10,015,159,805
자 본 총 계 68,045,617,541 65,324,532,231 63,805,698,838
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2021.01.01 ~ 2021.09.30) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31)
매출액 155,581,128,121 211,693,812,317 143,824,679,103
영업이익(손실) 3,146,779,827 1,294,694,753 (902,520,727)
당기순이익(손실) 2,721,085,310 (87,818,477) (979,312,129)
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) 225 (7) (80)

※ 당사의 제44기 3분기 재무정보는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 43 기 및 제 42기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. &cr; ※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제44기 3분기, 제43기 및 제42기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. &cr; ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제44기 3분기, 제43기 및 제42기 재무제표는 K-IFRS 기준 제 1109호 '금융상품'을 적용하여 작성되었습니다.&cr; ※ 재무제표에 대한 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 5 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr; ※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 43 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 44 기 3분기말

제 43 기말

자산

 　 　

　유동자산

81,300,489,060

63,687,483,212

　　현금및현금성자산

14,176,137,053

11,695,877,977

　　단기금융상품

9,142,095,352

8,616,734,480

　　공정가치측정금융자산

682,256,406

364,207,046

　　매출채권

17,299,539,026

15,118,571,528

　　미수금

1,829,479,914

498,249,151

　　단기대여금

500,000,000

300,000,000

　　미수수익

5,196,139

16,112,328

　　재고자산

19,355,878,551

14,872,996,946

　　보증금

32,239,600

69,033,204

　　반품추정자산

2,925,709,150

2,751,565,728

　　기타유동자산

15,332,235,822

9,338,757,671

　　당기법인세자산

19,722,047

45,377,153

　비유동자산

85,730,396,865

81,002,739,569

　　장기금융상품

5,072,603,207

4,228,820,881

　　공정가치측정금융자산

16,842,434,702

12,809,071,684

　　관계기업투자

2,888,114,781

1,947,062,429

　　투자부동산

7,683,834,439

7,720,641,224

　　유형자산

21,320,214,576

23,408,461,927

　　무형자산

27,653,263,327

26,855,123,071

　　이연법인세자산

2,872,768,629

2,207,935,966

　　보증금

1,093,029,429

1,394,814,335

　　퇴직연금운용자산

304,133,775

430,808,052

　자산총계

167,030,885,925

144,690,222,781

부채

 　 　

　유동부채

41,719,390,863

28,978,734,676

　　매입채무

5,637,090,534

5,807,502,000

　　단기차입금

9,817,920,725

6,063,785,599

　　미지급금

7,535,111,124

4,118,024,154

　　선수금

2,938,588,427

1,842,142,855

　　예수금

2,809,397,769

1,588,770,721

　　부가세예수금

450,983,417

94,977,303

　　미지급비용

1,840,627,226

969,675,606

　　당기법인세부채

2,457,606,807

564,469,380

　　유동리스부채

1,512,343,427

1,764,084,354

　　수입보증금

3,089,900,528

3,130,585,528

　　기타유동부채

528,975,119

78,522,320

　　반품추정부채

3,000,419,598

2,821,829,277

　　복구충당부채

100,426,162

134,365,579

　비유동부채

6,091,400,078

6,481,012,791

　　장기미지급금

284,047,900

254,839,230

　　이연법인세부채

3,186,718,826

2,875,374,717

　　수입보증금

50,000,000

0

　　비유동리스부채

1,913,744,133

2,640,834,488

　　복구충당부채

656,889,219

709,964,356

　부채총계

47,810,790,941

35,459,747,467

자본

 　 　

　지배기업소유주지분

90,398,766,195

84,233,487,663

　　자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　　자본잉여금

51,139,421,240

51,139,421,240

　　기타자본구성요소

(4,203,284,403)

(4,203,284,403)

　　기타포괄손익누계액

2,798,827,667

2,791,365,292

　　이익잉여금

34,344,328,691

28,186,512,534

　비지배지분

28,821,328,789

24,996,987,651

　자본총계

119,220,094,984

109,230,475,314

부채및자본총계

167,030,885,925

144,690,222,781

연결 포괄손익계산서

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

63,112,824,703

204,329,095,800

69,793,442,752

190,412,595,811

매출원가

53,160,913,989

174,126,804,049

61,205,207,263

167,003,113,870

매출총이익

9,951,910,714

30,202,291,751

8,588,235,489

23,409,481,941

판매비와관리비

6,399,177,560

18,831,508,836

5,811,668,518

17,351,711,315

영업이익

3,552,733,154

11,370,782,915

2,776,566,971

6,057,770,626

금융수익

286,591,027

880,875,532

214,980,147

796,990,549

금융비용

317,627,040

617,657,157

149,971,852

599,137,824

투자손익

115,260,609

245,964,766

36,402,211

(198,646,363)

기타수익

186,523,485

418,245,376

134,904,860

276,021,827

기타비용

99,720,663

312,360,666

88,447,657

274,193,567

법인세비용차감전순이익

3,723,760,572

11,985,850,766

2,924,434,680

6,058,805,248

법인세비용

875,671,866

2,594,520,866

458,634,733

1,318,289,818

분기순이익

2,848,088,706

9,391,329,900

2,465,799,947

4,740,515,430

기타포괄손익

29,969,117

4,289,770

1,951,884

4,539,488

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

0

0

0

(1,030,039)

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

(1,030,039)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

29,969,117

4,289,770

1,951,884

5,569,527

　　지분법자본변동

29,969,117

4,289,770

1,951,884

5,569,527

총포괄손익

2,878,057,823

9,395,619,670

2,467,751,831

4,745,054,918

당기순손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

1,646,420,511

6,157,816,157

1,925,453,875

2,967,067,466

　비지배지분

1,201,668,195

3,233,513,743

540,346,072

1,773,447,964

총포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

1,665,017,166

6,165,278,532

1,927,405,759

2,971,606,954

　비지배지분

1,213,040,657

3,230,341,138

540,346,072

1,773,447,964

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

135

510

159

246

　희석주당순이익 (단위 : 원)

135

510

159

246

연결 자본변동표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

51,139,421,240

(4,203,284,403)

13,360,147,108

11,926,002,419

78,541,759,364

22,655,880,806

101,197,640,170

분기순이익

 　 　 　 　

2,967,067,466

2,967,067,466

1,773,447,964

4,740,515,430

재평가잉여금의 재분류

 　 　 　

(12,275,776,475)

12,275,776,475

 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류

 　 　 　

93,600,000

(93,600,000)

 　 　 　

포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

(1,030,039)

 　

(1,030,039)

 　

(1,030,039)

지분법자본변동

 　 　 　

5,569,527

 　

5,569,527

 　

5,569,527

종속기업지분의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

현금배당

 　 　 　 　 　 　

(257,500,000)

(257,500,000)

2020.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

51,139,421,240

(4,203,284,403)

1,182,510,121

27,075,246,360

81,513,366,318

24,171,828,770

105,685,195,088

2021.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

51,139,421,240

(4,203,284,403)

2,791,365,292

28,186,512,534

84,233,487,663

24,996,987,651

109,230,475,314

분기순이익

 　 　 　 　

6,157,816,157

6,157,816,157

3,233,513,743

9,391,329,900

재평가잉여금의 재분류

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류

 　 　 　 　 　 　 　 　

포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　

7,462,375

 　

7,462,375

(3,172,605)

4,289,770

종속기업지분의 취득

 　 　 　 　 　 　

800,000,000

800,000,000

현금배당

 　 　 　 　 　 　

(206,000,000)

(206,000,000)

2021.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

51,139,421,240

(4,203,284,403)

2,798,827,667

34,344,328,691

90,398,766,195

28,821,328,789

119,220,094,984

연결 현금흐름표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

영업활동 현금흐름

10,449,189,891

8,184,436,301

　분기순이익

9,391,329,900

4,740,515,430

　조정

10,020,097,697

9,109,421,099

　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(8,553,962,281)

(4,986,683,209)

　이자의 수취

708,397,911

509,442,490

　배당금의 수취

153,000,000

0

　이자의 지급

(238,351,677)

(459,107,158)

　법인세의 납부

(1,031,321,659)

(729,152,351)

투자활동 현금흐름

(10,449,668,062)

(9,275,055,656)

　단기금융상품의 감소

4,503,455,480

0

　단기금융상품의 증가

(4,500,600,000)

(2,489,649,075)

　단기대여금의 감소

0

300,223,275

　단기대여금의 증가

(200,000,000)

(150,000,000)

　당기손익공정가치측정금융자산의 감소

1,218,258,578

5,379,259,351

　당기손익공정가치측정금융상품의 증가

(3,967,300,000)

(3,688,235,293)

　장기금융상품의 감소

2,675,749,574

0

　장기금융상품의 증가

(5,621,690,000)

(4,180,000,000)

　보증금의 감소

264,836,255

17,624,000

　보증금의 증가

0

(42,274,000)

　유형자산의 취득

(522,983,653)

(217,318,436)

　유형자산의 처분

45,797,364

15,000

　무형자산의 처분

111,295,302

100,834,800

　무형자산의 취득

(3,602,422,962)

(4,305,535,278)

　종속기업및관계기업투자의 취득

(854,064,000)

0

재무활동 현금흐름

2,472,074,202

(1,180,550,713)

　수입보증금의 증가

82,000,000

126,000,000

　수입보증금의 감소

(137,685,000)

(163,870,000)

　배당금의 지급

(206,000,000)

(257,500,000)

　유동성리스부채의 감소

(1,602,691,000)

(1,365,180,713)

　유상증자

800,000,000

0

　단기차입금의 증가

35,130,480,523

52,453,435,851

　단기차입금의 감소

(31,594,030,321)

(51,973,435,851)

현금및현금성자산의 감소

2,471,596,031

(2,271,170,068)

기초의 현금및현금성자산

11,695,877,977

10,364,990,949

현금및현금성자산의 환율변동효과

8,663,045

(1,364,773)

분기말의 현금및현금성자산

14,176,137,053

8,092,456,108
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 43(전)3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
대원미디어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항&cr;&cr; 대원미디어 주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송주식회사, 대원씨아이주식회사, 대원엔터테인먼트주식회사, 주식회사 스토리작 및 (유)아머드사우루스문화산업전문회사(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr; 지배기업은 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 지배기업은 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강로 23길 55에 소재하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 지배기업은 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 , 당분기말현재 당사의 자본금은 6,319백만원 입니다.

구분 보통주 주식수(주) 지분율
정욱 외 특수관계인3명 4,516,393 35.90%
㈜학산문화사 120,000 0.95%
자기주식 494,532 3.93%
기타주주 7,448,021 59.21%
합 계 12,578,946 100.00%

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 업 종 당분기말 전기말
자본금 투자주식수 투자비율 자본금 투자주식수 투자비율
대원방송㈜ 방송채널사용업 9,350,000 840,000주 44.92% 9,350,000 840,000주 44.92%
대원씨아이㈜ 제조업 2,164,230 347,142주 80.20% 2,164,230 347,142주 80.20%
대원엔터테인먼트㈜(*1) 방송채널사용업 580,000 116,000주 100.00% 580,000 116,000주 100.00%
㈜스토리작 E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업 2,500,000 300,000주 60.00% 500,000 60,000주 60.00%
(유)아머드사우루스문화산업전문회사(*2) TV방송용 특촬물 기획 및 개발, 제작 판매 10,000 1,000좌 100.00% - - -

(*1) 대원엔터테인먼트㈜에 대한 투자비율은 종속기업인 대원방송㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.&cr; (*2) (유)아머드사우루스문화산업전문회사는 당기 중 신규 설립되어 종속기업에 추가되었습니다&cr;&cr;② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
자 산 부 채 자 본 매출액 분기순이익 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익
대원방송㈜ 48,725,772 7,221,645 41,504,127 20,164,631 4,857,156 41,857,142 4,836,170 37,020,971 22,226,570 2,807,651
대원씨아이㈜ 30,474,108 11,736,687 18,737,421 32,004,084 2,476,585 25,304,524 9,043,688 16,260,837 36,539,150 3,898,920
대원엔터테인먼트㈜ 3,234,033 958,197 2,275,836 3,113,573 506,796 3,103,697 1,334,658 1,769,040 3,696,896 285,600
㈜스토리작 2,006,970 63,567 1,943,403 - (476,426) 471,143 51,313 419,830 - (80,170)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 17,877,948 17,871,317 6,631 - (3,369) - - - - -

&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr;분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;

연결기업이 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;3-1. 연결기업이 채택한 제개정 기준서 및 해석서&cr;

연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession) 이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr;&cr;해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 &cr; 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr;- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr;- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. &cr;- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. &cr; &cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서&cr;

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.&cr;

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.

&cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr; 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

&cr; 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr;

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성 자산과 장단기금융상품의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 내역 당분기말 전기말
현금및현금성자산 현금 6,668 1,912
보통예금 14,169,469 11,693,966
합 계 14,176,137 11,695,878
단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000
수익증권 8,142,095 7,616,734
합 계 9,142,095 8,616,734
장기금융상품 저축성보험 - 1,470,000
수익증권 - 2,751,821
당좌개설보증금 7,000 7,000
정기예금 5,065,603 -
합 계 5,072,603 4,228,821

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 당분기말 전기말 사용제한내역
단기금융상품 1,000,000 1,000,000 수입금융한도 담보
장기금융상품 7,000 7,000 당좌개설보증금
합 계 1,007,000 1,007,000

&cr;&cr; 5. 재고자산&cr;

당분 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상 품 11,383,482 (1,366,346) 10,017,136 7,525,763 (1,158,567) 6,367,196
제 품 18,805,716 (9,661,807) 9,143,908 15,319,105 (6,980,031) 8,339,074
재공품 133,234 - 133,234 88,369 - 88,369
원재료 54,472 - 54,472 78,358 - 78,358
저장품 7,128 - 7,128 - - -
합 계 30,384,032 (11,028,153) 19,355,879 23,011,595 (8,138,598) 14,872,997

&cr;&cr;6. 범주별 금융상품&cr; &cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의내역은 다음 과 같습니다(단위:천원). &cr; <당분기말>

금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 합 계 공정가치
현금및현금성자산 14,169,469 - - 14,169,469 (주1)
단기금융상품 9,142,095 - - 9,142,095
공정가치측정금융자산(유동) - 682,256 - 682,256
매출채권 17,299,539 - - 17,299,539
미수금 1,829,480 - - 1,829,480
단기대여금 500,000 - - 500,000
미수수익 5,196 - - 5,196
보증금(유동) 32,240 - - 32,240
장기금융상품 5,072,603 - - 5,072,603
공정가치측정금융자산(비유동) - 12,897,603 3,944,831 16,842,435
보증금(비유동) 1,093,029 - - 1,093,029
퇴직연금운용자산 304,134 - - 304,134
합 계 49,447,786 13,579,860 3,944,831 66,972,477

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.&cr;

금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치
매입채무 5,637,091 (주1)
단기차입금 9,817,921
미지급금 7,535,111
미지급비용 1,840,627
수입보증금(유동) 3,089,901
유동리스부채 1,512,343
수입보증금(비유동) 50,000
비유동리스부채 1,913,744
합 계 31,396,738

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.&cr;&cr; <전기말>

금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 합 계 공정가치
현금및현금성자산 11,693,966 - - 11,693,966 (주1)
단기금융상품 8,616,734 - - 8,616,734
공정가치측정금융자산(유동) - 364,207 - 364,207
매출채권 15,118,572 - - 15,118,572
미수금 498,249 - - 498,249
단기대여금 300,000 - - 300,000
미수수익 16,112 - - 16,112
보증금(유동) 69,033 69,033
장기금융상품 4,228,821 - - 4,228,821
공정가치측정금융자산(비유동) - 8,829,240 3,979,831 12,809,071
보증금(비유동) 1,394,814 - - 1,394,814
퇴직연금운용자산 430,808 - - 430,808
합 계 42,367,109 9,193,447 3,979,831 55,540,387

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 공정가치
매입채무 5,807,502 (주1)
단기차입금 6,063,786
미지급금 4,118,024
미지급비용 969,676
수입보증금(유동) 3,130,586
유동리스부채 1,764,084
비유동리스부채 2,640,834
합 계 24,494,492

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . &cr;<당분기>

구 분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후 원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익 268,708 431,846 - 4,124 704,678
외환차익 25,775 205 - 139,017 164,997
외화환산이익 8,857 - - 2,344 11,200
이자비용 (2,569) - - (307,204) (309,773)
외환차손 - - - (76,233) (76,233)
외화환산손실 (194) - - (231,457) (231,651)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 171,562 - - 171,562
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (162,440) - - (162,440)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,249 - - 3,249
합계 300,577 444,422 - (469,410) 275,589

<전분기>

구 분 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계
이자수익 618,153 - - - 618,153
외환차익 - - - 165,604 165,604
외화환산이익 - - - 13,234 13,234
이자비용 - - - (457,999) (457,999)
외환차손 - - - (137,065) (137,065)
외화환산손실 - - - (4,073) (4,073)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 65,684 - - 65,684
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - (360,447) - - (360,447)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - (1,030) - (1,030)
합계 618,153 (294,763) (1,030) (420,300) (97,940)

&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr;

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 19,117,515 (1,817,976) 17,299,539 17,509,084 (2,390,512) 15,118,572
미수금 1,962,603 (133,123) 1,829,480 623,992 (125,743) 498,249
단기대여금 500,000 - 500,000 300,000 - 300,000
미수수익 5,196 - 5,196 16,112 - 16,112
보증금 1,125,269 - 1,125,269 1,463,847 - 1,463,847
합계 22,710,584 (1,951,100) 20,759,484 19,913,035 (2,516,255) 17,396,780

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;가. 매출채권

구분 당분기 전기
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 15,548,245 (147,221) 0.9% 14,173,845 (348,394) 2.5%
6개월초과 12개월이하 1,630,704 (203,577) 12.5% 1,227,361 (298,673) 24.3%
12개월초과 36개월이하 1,123,480 (652,092) 58.0% 1,334,834 (970,401) 72.7%
36개월초과 815,086 (815,086) 100.0% 773,043 (773,044) 100.0%
합계 19,117,515 (1,817,976) 9.5% 17,509,083 (2,390,512) 13.7%

&cr;나. 미수금

구분 당분기 전기
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 1,830,840 (32,509) 1.8% 505,488 (23,309) 4.6%
6개월초과 12개월이하 36,916 (12,873) 34.9% 19,384 (7,362) 38.0%
12개월초과 36개월이하 78,836 (72,225) 91.6% 86,820 (82,772) 95.3%
36개월초과 16,011 (15,516) 96.9% 12,300 (12,300) 100.0%
합계 1,962,603 (133,123) 6.8% 623,992 (125,743) 20.2%

&cr;다. 단기대여금

구분 당분기 전기
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 - - - - - -
6개월초과 12개월이하 500,000 - 0.0% 300,000 - 0.0%
12개월초과 36개월이하 - - - - - -
36개월초과 - - - - - -
합계 500,000 - 0.0% 300,000 - 0.0%

라. 미수수익

구분 당분기 전기
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 5,196 - 0.0% 16,112 - 0.0%
6개월초과 12개월이하 - - - - - -
12개월초과 36개월이하 - - - - - -
36개월초과 - - - - - -
합계 5,196 - 0.0% 16,112 - 0.0%

마. 보증금

구분 당분기 전기
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 1,125,269 - 0.0% 1,463,848 - 0.0%
6개월초과 12개월이하 - - - - - -
12개월초과 36개월이하 - - - - - -
36개월초과 - - - - - -
합계 1,125,269 - 0.0% 1,463,848 - 0.0%

&cr;(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 매출채권 미수금 단기대여금 합계
당분기 기초 손실충당금 2,390,512 125,743 - 2,516,254
설정 51,534 12,891 - 64,425
제각 - (5,510) - (5,510)
환입 (624,070) - - (624,070)
분기말 손실충당금 1,817,976 133,123 - 1,951,100
전기 기초 손실충당금 5,474,610 422,854 254,098 6,151,562
설정 (463,756) (105,194) - (568,950)
제각 (2,620,343) (191,917) (254,098) (3,066,358)
기말 손실충당금 2,390,512 125,743 - 2,516,255

&cr;&cr;8. 기타유동자산&cr;

당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
선급금 14,831,372 10,390,609
선급비용 41,155 42,008
부가세대급금 1,578,500 -
평가전 금액 16,451,026 10,432,617
대손충당금 (1,118,791) (1,093,859)
장부금액 15,332,236 9,338,758

&cr;&cr;9. 공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

유동성분류 계정과목 구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 866,864 682,256 727,830 364,207
비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 10,801,550 10,880,862 8,800,000 8,829,241
당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 1,590,000 1,581,741 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 435,000 435,000 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 362,623 3,944,831 397,623 3,979,831
소 계 13,189,173 16,842,435 9,197,623 12,809,072
합 계 14,056,037 17,524,691 9,925,453 13,173,279

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당분기말>

유동성분류 종류 취득원가 공정가치 장부금액
유동자산 DiscoveryMultiOppotrunit전사4A 366,864 161,946 161,946
코람코REITs&Income전문투자형사모투자신탁제20호 500,000 520,310 520,310
소 계 866,864 682,256 682,256
비유동자산 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁24호A 1,000,000 1,001,284 1,001,284
벨기에코어오피스부동산(A) 2,000,000 2,001,471 2,001,471
대신Japan하임전문사모02호1종 1,000,000 1,008,188 1,008,188
대신Japan하임전문사모06호1종 800,000 798,072 798,072
한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 979,784 979,784
마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁12호2종 1,000,000 995,450 995,450
안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 1,013,119 1,013,119
하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁163-3호 1,000,000 1,094,930 1,094,930
코레이트두산타워전문투자형사모부동산투자신탁[재간접형] 1,000,000 1,024,436 1,024,436
씨제이 씨지브이29 1,001,550 964,128 964,128
메트라이프 1,590,000 1,581,741 1,581,741
(사)한국애니메이션제작자협회 25,000 25,000 25,000
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 400,000 400,000 400,000
한국콘텐츠진흥원 10,000 10,000 10,000
한국콘텐츠협동조합 990 - -
12,827,540 12,897,603 12,897,603
합 계 13,694,404 13,579,860 13,579,860

&cr;<전기말>

유동성분류 발행회사 취득원가 공정가치 장부금액
유동자산 Discovery Multi Oppotrunit 전사4A 388,540 182,707 182,707
마스터즈랩(기본_고수익) 339,290 181,500 181,500
소 계 727,830 364,207 364,207
비유동자산 파빌리온전문투자형사모부동산투자신탁24호A 1,000,000 995,731 995,731
벨기에코어오피스부동산(A) 2,000,000 2,000,883 2,000,883
대신Japan하임전문사모02호1종 1,000,000 1,001,485 1,001,485
대신Japan하임전문사모06호1종 800,000 837,024 837,024
한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 995,716 995,716
마일스톤전문투자형사모부동산투자신탁12호2종 1,000,000 989,230 989,230
안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 1,011,099 1,011,099
신한금융투자제20052회파생결합증권(주가연계증권) 1,000,000 998,072 998,072
소계 8,800,000 8,829,240 8,829,240
합 계 9,527,830 9,193,447 9,193,447

&cr; (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당분기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 3,691,831 3,691,831
오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - -
㈜보근 120,000주 10,000주 8.33% 100,000 100,000 100,000
㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000
합 계 361,633 3,944,831 3,944,831

&cr;<전기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508주 3,140주 9.97% 15,700 3,691,831 3,691,831
오가닉스㈜ 7,630주 70주 0.92% 92,933 - -
㈜보근 120,000주 10,000주 8.33% 100,000 100,000 100,000
㈜디씨더블유 180,000주 30,600주 17.00% 153,000 153,000 153,000
(사)한국애니메이션제작자협회 - - - 25,000 25,000 25,000
한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000 10,000 10,000
한국콘텐츠협동조합 800주 99주 12.38% 990 - -
합 계 397,623 3,979,831 3,979,831

&cr;&cr;10. 관계기업투자

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말
취득원가 장부가액 취득원가 장부가액
㈜챔프비전 500,000주 50.00% 2,500,000 1,864,128 2,500,000 1,803,098
Jiasheng Culture Industry&cr;Development Co., Ltd. - 45.00% 390,583 204,257 390,583 143,965
Sherpa studio Corp 8,000주 40.00% 854,064 819,730 - -
합 계 3,744,647 2,888,115 2,890,583 1,947,063

(2) 피투자회사의 요약재무정보&cr;당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기 전 기
자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익
㈜챔프비전 5,578,199 484,320 2,369,419 30,580 5,643,017 579,717 3,664,507 25,297
Jiasheng Culture Industry&cr; Development Co., Ltd. 477,961 24,057 325,632 102,146 339,614 19,692 164,966 (16,994)
Sherpa studio Corp 2,058,295 8,969 - (66,005) - - - -
합 계 8,114,455 517,347 2,695,051 66,720 5,982,631 599,409 3,829,473 8,303

(4) 종목별 지분법 평가내역&cr;당분기 및 전기 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당분기>

회사명 당기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말
㈜챔프비전 1,803,098 - 61,030 - 1,864,128
Jiasheng Culture Industry&cr; Development Co., Ltd. 143,965 - 45,966 14,326 204,257
Sherpa studio Corp - 854,064 (26,402) (7,932) 819,730
합 계 1,947,062 854,064 80,594 6,395 2,888,115

&cr;<전기>

회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말
㈜챔프비전 1,863,617 (60,519) 　- 1,803,098
Jiasheng Culture Industry&cr; Development Co., Ltd. 150,330 (7,647) 1,282 143,965
합 계 2,013,947 (68,166) 1,282 1,947,063

&cr;(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(천원).

구분 당분기 전기
㈜챔프비전 Jiasheng Culture Industry&cr;Development Co., Ltd. Sherpa studio Corp ㈜챔프비전 Jiasheng Culture Industry&cr;Development Co., Ltd.
관계기업 기말 순자산(A) 5,093,879 453,904 2,049,326 5,063,300 319,922
연결기업 지분율(B) 50.00% 45.00% 40.00% 50.00% 45.00%
순자산 지분금액(AXB) 2,546,940 204,257 819,730 2,531,650 143,965
(-) 내부거래효과 제거 (682,812) - - (728,552) -
장부금액 1,864,128 204,257 819,730 1,803,098 143,965

&cr;

11. 투자부동산&cr;

(1) 연결기업은 연결기업이 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
기 초 감가상각비 기 말 기 초 감가상각비 기 말
토 지 6,147,801 - 6,147,801 6,147,801 - 6,147,801
건 물 1,572,840 (36,807) 1,536,033 1,621,916 (36,807) 1,585,109
합 계 7,720,641 (36,807) 7,683,834 7,769,717 (36,807) 7,732,910

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전분기
수입임대료 137,400 14,948
감가상각비 36,807 36,807

&cr;(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말
장부금액 공정가치
토지 및 건물 7,683,834 11,539,577

&cr;

12. 유형자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액
토 지 14,246,568 - - 14,246,568 14,246,568 - - 14,246,568
건 물 1,122,025 - (788,464) 333,561 1,122,025 - (760,982) 361,043
방송기계기구 969,165 (1,218) (885,858) 82,088 909,165 (3,234) (851,004) 54,927
차량운반구 124,635 - (115,684) 8,950 124,635 - (113,281) 11,354
비 품 2,373,419 - (1,534,634) 838,784 2,187,767 - (1,308,851) 878,916
시설장치 7,359,810 - (5,157,611) 2,202,199 7,927,378 - (4,745,459) 3,181,919
방송시설물 310,689 - (306,337) 4,352 310,689 - (293,307) 17,382
금 형 541,356 - (541,015) 340 541,356 - (540,265) 1,091
사용권자산 8,854,851 - (5,251,479) 3,603,372 8,770,413 - (4,115,150) 4,655,263
합 계 35,902,516 (1,218) (14,581,084) 21,320,215 36,139,996 (3,234) (12,728,299) 23,408,463

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당분기>

구 분 당기초 취 득 처 분 기 타 감가상각비 당분기말
토 지 14,246,568 - - - - 14,246,568
건 물 361,043 - - - (27,482) 333,561
방송기계기구 54,927 60,000 - - (32,839) 82,088
차량운반구 11,353 8,872 (36,626) 27,754 (2,403) 8,950
비 품 878,916 224,441 (4,452) - (260,121) 838,784
시설장치 3,181,919 229,670 (62,576) - (1,146,815) 2,202,199
방송시설물 17,382 - - - (13,031) 4,352
금 형 1,090 - - - (750) 340
사용권자산 4,655,263 278,653 - 110,346 (1,440,890) 3,603,372
합 계 23,408,462 801,637 (103,654) 138,100 (2,924,330) 21,320,215

<전분기>

구 분 전기초 취 득 처 분 기 타 감가상각비 전분기말
토 지 14,246,568 - - - - 14,246,568
건 물 397,685 - - - (27,482) 370,204
방송기계기구 76,404 14,988 - - (27,581) 63,810
차량운반구 9,476 - - - (6,968) 2,508
비 품 1,002,989 181,871 (77) - (236,901) 947,882
시설장치 4,375,071 20,460 - 82,912 (1,039,239) 3,439,204
방송시설물 34,757 - - - (11,754) 23,003
금 형 2,090 - - - (750) 1,340
사용권자산 5,464,177 - - 1,089,022 (1,347,736) 5,205,462
합 계 25,609,217 217,318 (77) 1,171,934 (2,698,411) 24,299,981

&cr; (3) 보험가입자산&cr; 당분기말 현재 연결기업은 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금 액은 33,346,933천원입니다. 또한 연결기업은 동 화재보험 이외에 연결기업 소유의 차량운반구에 대하여 종합조험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

&cr;(4) 연결기업의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다&cr; 가. 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)

구분 당분기말 전기말
사용권자산 　 　
건물 3,261,054 4,432,143
차량운반구 342,318 223,120
합계 3,603,372 4,655,263
리스부채 　
유동 1,512,343 1,764,084
비유동 1,913,744 2,640,834
합계 3,426,088 4,404,918

&cr; 나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비
건물 1,321,088 1,226,659
차량운반구 119,802 121,077
합계 1,440,890 1,347,736
리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 92,957 294,515
합계 92,957 294,515
단기리스 관련 비용
건물 2,250 -
차량운반구 - 5,946
합계 2,250 5,946
소액기초자산 관련 비용
비품 38,755 39,787
합계 38,755 39,787
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 -
건물 479,821 266,349
합계 479,821 266,349

&cr; 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 2,229,801 천원 및 1,680,262천원입니다.&cr;

다. 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 금액
1년 이내 1,512,343
1년 초과 2년 이내 694,012
2년 초과 3년 이내 350,565
3년 초과 4년 이내 325,283
4년 초과 543,885
합 계 3,426,088

&cr;&cr;13. 무형자산&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 무형자산상각비 당분기말
산업재산권 289,823 99,548 (111,295) (98,598) (33,535) 145,943
방송프로그램 4,739,618 2,695,091 - - (1,791,679) 5,643,030
소프트웨어 343,804 89,512 - - (116,406) 316,909
회원권 1,778,274 - - - - 1,778,274
영업권 1,959,676 - - - - 1,959,676
기타의무형자산 17,743,929 718,273 - (282,347) (370,421) 17,809,433
합 계 26,855,123 3,602,423 (111,295) (380,945) (2,312,042) 27,653,263

<전분기>

구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 무형자산상각비 전분기말
산업재산권 224,318 129,265 　- 　- (57,507) 296,076
개발비 8,751,822 　- 　- (8,750,003) (1,819) 　-
라이선스 3,098,636 　- 　- (3,098,636) 　- 　-
방송프로그램 5,547,549 2,316,782 　- 　- (2,612,095) 5,252,236
소프트웨어 431,209 92,034 　- 　- (136,678) 386,565
회원권 1,879,108 　- (100,835) 　- 　- 1,778,274
영업권 1,959,676 　- 　- 　- 　- 1,959,676
기타의무형자산 89,577 1,767,454 　- 15,265,953 (34,777) 17,088,207
합 계 21,981,895 4,305,535 (100,835) 3,417,314 (2,842,876) 26,761,033

&cr;&cr;14. 단기차입금 및 리스부채&cr;

(1) 연결기업의 당분기 및 전분기 중 단기차입금 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;<당분기>

구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말
차 입 상 환 대 체 기 타
단기차입금 6,063,786 35,130,481 (31,594,030) 4,520 213,165 9,817,921
유동리스부채 1,764,084 - (1,602,691) 1,089,065 261,885 1,512,343
비유동리스부채 2,640,834 - - (1,090,845) 363,754 1,913,744
합 계 10,468,704 35,130,481 (33,196,721) 2,740 838,804 13,244,008

&cr;<전분기>

구 분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 전분기말
차 입 상 환 대 체 기 타
단기차입금 6,500,000 52,453,436 (51,973,436) 　- 　- 6,980,000
유동리스부채 1,893,394 　- (1,365,181) 1,313,508 (199,247) 1,642,474
비유동리스부채 3,636,814 　- 　- (1,313,508) 966,606 3,289,912
합 계 12,030,208 52,453,436 (53,338,617) 　- 767,358 11,912,386

&cr; (2) 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: US$)

차입처 차입종류 연이자율 외화 당분기말 전기말
기업은행 운전자금대출 2.80% - 3,500,000 3,500,000
국민은행 운전자금대출 3.10% - 1,000,000 1,000,000
하나은행 운전자금대출 2.70% - 1,000,000 1,000,000
하나은행 운전자금대출 2.66% - 500,000 -
수협은행 운전자금대출 2.70% US$3,000,000.0 3,554,700 -
신한은행 수입금융 - US$222,145.9 263,221 563,785
합 계 US$3,222,145.9 9,817,921 6,063,785

&cr;15. 퇴직급여채무&cr;&cr;연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를, 임원을 위하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
확정급여제도:
당기근무원가 201,481 192,829
이자비용 25,699 16,985
사외적립자산의 기대수익 (29,761) (22,014)
소 계 197,418 187,799
확정기여제도: 　 　
당기비용인식 1,048,616 980,341
합 계 1,246,035 1,168,140

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 확정급 여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
기초금액 (430,808) (638,453)
당기손익으로 인식하는 총비용 197,418 281,454
보험수리적손익 - 31,682
지급액 (70,744) (105,491)
사외적립자산 납입액 - -
기말잔액 (304,134) (430,808)
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치 2,257,924 2,101,489
사외적립자산의 공정가치 (2,562,058) (2,532,297)
합 계 (304,134) (430,808)

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전분기
확정급여채무 기초금액 (430,808) (638,453)
총근무원가 197,418 186,013
이자비용 - 1,786
보험수리적손익 -
지급액 (70,744) (48,938)
사외적립자산 납입액 -
분기말잔액 (304,134) (499,592)
확정기여채무 기초금액 - -
당기근무원가 1,048,616 980,341
지급액 (1,048,616) (980,341)
분기말잔액 - -
차감잔액 (304,134) (499,592)

&cr; 당분기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 304,134천원( 전분기말 : 499,592천원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다

16. 복구충당부채&cr;&cr;연결기업은 당분기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기
기초 844,330 20,000
설정 36,692 808,294
전입 11,293 16,036
사용 (135,000) -
기말 757,315 844,330
유동 100,426 134,366
비유동 656,889 709,964

&cr;&cr;17. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출 38,826,831 138,918,984 50,610,899 137,830,168
제품매출 15,310,645 43,789,949 13,092,541 35,231,333
방송수익 8,955,440 21,536,589 6,058,104 17,258,671
기 타 19,908 83,574 31,898 92,424
합 계 63,112,825 204,329,096 69,793,443 190,412,596

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 34,774,904 126,502,168 46,770,512 126,688,193
제품매출원가 13,834,398 41,440,799 11,607,673 34,228,512
방송원가 4,551,612 6,183,837 2,827,021 6,086,409
합 계 53,160,914 174,126,804 61,205,207 167,003,114

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원)

당분기 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 연결조정 합 계
한 시점에 &cr;인식하는 수익 상품매출 326,211 138,592,773 - - - 138,918,984
제품매출 - 7,543,225 - 16,378,722 (4,876,279) 19,045,668
방송수익 14,604,866 - - - - 14,604,866
기간에 걸쳐 &cr;인식하는 수익 제품매출(주1) 9,118,919 - - 15,625,362 - 24,744,281
방송수익 - - 8,374,906 (1,443,184) 6,931,722
기타 - - 298,431 (214,857) 83,574
합계 24,049,997 146,135,998 8,673,337 32,004,084 (6,534,320) 204,329,096

(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;

전분기 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 연결조정 합 계
한 시점에 &cr;인식하는 수익 상품매출 - 137,820,959 - - 9,209 137,830,168
제품매출 - 5,245,791 - 14,645,774 (4,749,104) 15,142,460
방송수익 10,845,626 - - - - 10,845,626
기간에 걸쳐 &cr;인식하는 수익 제품매출(주1) 7,817,374 - - 12,271,499 - 20,088,873
방송수익 - - 7,654,912,912 - (1,241,868) 6,413,045
기타 - - 229,024 - (136,600) 92,424
합계 18,662,999 143,066,750 7,883,937 26,917,273 (6,118,363) 190,412,596

(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 계약잔액&cr;당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기말 전기말
수취채권(매출채권) 19,117,515 17,509,083
계약부채(선수금) 2,639,988 1,842,143
계약부채(선수수익) 528,975 78,522

&cr;(5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 2,580,509
전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 해당사항없음

&cr;&cr;18. 부문정보&cr;&cr; (1) 연결기업의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통, 방송 및 출판 부문으로 구분하고 있으며 연결기업 매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.

영업부문 주요사업
라이선스/콘텐츠 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등
유통 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등
방송 케이블방송, 위성방송, IPTV 등
출판 출판업

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;<당분기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 조정 합계
매출 9,445,130 146,135,998 23,278,204 32,004,084 (6,534,320) 204,329,096
영업손익 310,938 2,832,472 5,992,270 2,148,890 86,213 11,370,783

&cr;<전분기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 조정 합계
매출 7,992,680 142,891,444 18,729,563 26,917,273 (6,118,363) 190,412,596
영업손익 (512,629) 1,857,744 3,322,086 1,508,395 (117,826) 6,057,771

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기
A회사 27,306,903 23,762,635

&cr;&cr;19. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급 여 2,450,710 7,409,894 2,270,360 7,208,801
퇴직급여 301,439 796,792 234,470 769,364
복리후생비 109,196 342,474 102,276 338,024
여비교통비 6,171 15,401 7,668 63,157
접대비 155,379 396,118 141,396 356,132
통신비 18,691 58,391 17,691 56,440
수도광열비 19,311 60,545 26,657 89,495
세금과공과 209,089 495,014 165,821 485,541
감가상각비 606,725 2,131,053 698,362 2,057,497
지급임차료 147,027 155,654 (27,474) (79,824)
수선비 58,656 59,683 442 29,897
보험료 50,229 162,280 41,680 132,813
차량유지비 36,075 111,603 35,166 103,172
운반비 142,810 456,281 160,024 458,592
교육훈련비 1,605 12,037 517 7,846
도서인쇄비 1,267 7,334 3,399 13,096
사무용품비 837 2,221 843 2,948
소모품비 69,588 200,425 54,727 180,191
지급수수료 1,446,459 4,257,874 1,036,364 3,776,991
광고선전비 376,335 1,584,073 322,607 1,210,158
대손상각비 11,058 (559,815) 235,184 (706,279)
건물관리비 (16,327) 85,780 88,616 161,077
무형자산상각비 50,919 169,117 75,668 216,925
용역비 61,912 181,518 64,085 198,256
견본비 70,301 197,839 73,282 177,708
영업비 11,093 33,264 10,778 33,737
회의비 2,624 8,662 2,360 9,956
잡비 - - (31,302) -
합 계 6,399,179 18,831,512 5,811,667 17,351,711

&cr;&cr;20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 이자수익 216,382 704,678 170,498 618,153
외환차익 70,222 164,997 55,919 165,604
외화환산이익 (13) 11,200 (11,437) 13,234
합 계 286,591 880,876 214,980 796,991
금융비용 이자비용 100,291 309,773 139,854 457,999
외환차손 39,192 76,233 13,318 137,065
외화환산손실 178,144 231,651 (3,200) 4,073
합 계 317,627 617,657 149,972 599,138

(2) 당분기 및 전분기 중 투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자손익 배당수익 - 153,000 - 153,000
지분법이익 21,440 106,996 - -
지분법손실 (23,919) (26,402) (15,581) (56,884)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 100,234 171,562 13,899 65,684
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,249 - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 17,505 (162,440) 38,084 (360,447)
합 계 115,261 245,965 36,402 (198,646)

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 임대수익 46,883 126,947 4,085 14,948
유형자산처분이익 - 9,171 - -
잡이익 139,641 282,127 130,820 261,074
합 계 186,523 418,245 134,905 276,022
기타비용 기부금 - 5,000 41,031 41,891
기타의대손상각비 9,798 25,101 5,009 5,009
유형자산처분손실 - 67,029 62 62
잡손실 89,922 215,231 42,345 227,231
합 계 99,721 312,361 88,448 274,194

&cr;&cr;21. 영업비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (1,767,427) (4,482,882) (2,443,166) (2,747,423)
원재료 및 상품매입액 37,305,260 129,867,043 52,969,205 140,973,064
감가상각비 964,047 2,961,137 925,464 2,735,218
무형자산상각비 1,015,001 2,312,042 1,027,194 2,842,876
인건비 5,031,603 14,857,551 4,447,501 13,690,779
지급수수료 7,187,033 18,544,227 4,923,221 14,906,060
기타비용 9,824,574 28,899,195 5,167,456 11,954,251
합 계 59,560,092 192,958,313 67,016,876 184,354,825

22. 특수관계자와의 거래내역&cr; &cr;(1) 특수관계 현황

구 분 특수관계자의 명칭
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, &cr; ㈜챔프비전, Sherpa studio Corp
기타 특수관계자 ㈜학산문화사, ㈜보근, ㈜디씨더블유

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말
채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 150,310 257,923
㈜학산문화사 기타 특수관계자 39,534 32,272
㈜디씨더블유 기타 특수관계자 7,096 3,229
미수금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,076 1,076
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 2,611 2,611
기타유동자산 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 15,429 20,000
보증금 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 153,000 153,000
단기대여금 임직원 기타 특수관계자 500,000 300,000
채권합계 869,057 770,111
채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 40,293 24,659
㈜보근 기타 특수관계자 451,136 545,908
미지급금 ㈜보근 기타 특수관계자 4,899 -
㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 28,232
㈜챔프비전 관계기업 104,500 117,700
예수금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 300
리스부채 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 14,036 -
채무합계 614,864 716,799

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기
매출 ㈜챔프비전 관계기업 1,355,974 1,694,789
㈜학산문화사 기타 특수관계자 213,035 198,102
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 24,792 -
㈜디씨더블유 기타 특수관계자 752,475 613,625
합 계 2,346,276 2,506,517
광고선전비 등 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 4,571 1,076
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 41 -
㈜보근 기타 특수관계자 62,683 12,659
합 계 67,296 13,736
매입등 ㈜챔프비전 관계기업 - 7,317
㈜학산문화사 기타 특수관계자 6,122 229,021
㈜보근 기타 특수관계자 2,969,915 2,465,053
합 계 2,976,037 2,701,391
이자수익 임직원 기타특수관계자 16,321 -

&cr;(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr; 연결기업의 주요 경영진에 대한 당반기 및 전반기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업 의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
단기급여 2,834,386 2,719,740
퇴직급여 421,571 362,459
합 계 3,255,956 3,082,199

23. 우발채무 및 약정사항 &cr; &cr; (1) 연결기업은 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원,US$)

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
KEB하나은행 기업운영자금한도대출 3,000,000 1,000,000
기업일반자금대출 1,500,000 500,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 1,000,000
기업일반자금대출 1,000,000 -
기업은행 기업운영자금한도대출 500,000 -
기업일반자금대출 3,500,000 3,500,000
외상매출채권담보대출 1,500,000 -
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 -
수입금융 US$ 2,000,000.00 US$ 222,145.94
수협은행 기업일반자금대출 US$ 2,000,000.00 US$ 2,000,000.00
기업일반자금대출 US$ 1,000,000.00 US$ 1,000,000.00
합 계 15,200,000 6,000,000
US$ 5,000,000.00 US$ 3,222,145.94

&cr; (2) 연결기업은 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 US$ 2,000,000 과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 우리사주조합원의 우리사주취득대출 (한도: 70,000천원) 과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 당분기말 현재 연결기업은 계약이행 등과 관련하여 서 울보증보험으로부터 2,850,350천원의 보증을 제공받고 있으며 , 상기 기업은행, 하나은행, 국민은행, 기업은행,신한은행,수협은행 차입 금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

24. 자본&cr;

(1) 자본금

당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 다 만, 연결기업은 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.&cr;&cr;회사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 38,307,641 38,307,641
기타자본잉여금 12,831,780 12,831,780
합계 51,139,421 51,139,421

&cr; 주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

&cr; (3) 기타자본구성요소(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
자기주식 (3,731,951) (3,731,951)
기타 (471,333) (471,333)
합계 (4,203,284) (4,203,284)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 전기 이전에 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 3,731,951천원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.

&cr;(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 2,790,083 2,790,083
지분법자본변동 8,744 1,282
합계 2,798,828 2,791,365

&cr;(5) 이익잉여금(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
이익준비금 383,537 333,537
임의적립금 - 50,000
미처분이익잉여금 33,987,078 27,878,217
보험수리적손익 (26,286) (75,242)
합계 34,344,329 28,186,513

&cr;지배기업의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;

25. 법인세비용&cr;

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.65% (전분기: 21.76%)입니다

26. 현금흐름표

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
대손상각비 (559,815) (706,279)
감가상각비 2,961,137 2,735,218
무형자산상각비 2,312,042 2,842,876
퇴직급여 197,418 803,461
이자비용 309,773 443,796
외화환산손실 231,651 4,073
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 162,440 360,447
제품매출원가 3,051,156 1,950,286
기타대손상각비 25,101 5,009
유형자산처분손실 67,029 62
지분법손실 26,402 56,884
법인세비용 2,594,521 1,318,290
기타비용 167,266 -
재고자산평가충당금환입 (335,743) -
제품매출 - 60,801
외화환산이익 (11,200) (13,234)
이자수익 (704,678) (603,363)
잡이익 (35) (83,221)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (3,249) -
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (171,562) (65,684)
배당금수익 (153,000) -
지분법이익 (106,996) -
유형자산처분이익 (9,171) -
기타수익 (30,387) -
합 계 10,020,098 9,109,421

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) (1,608,432) 3,088,293
미수금의 감소(증가) (1,338,612) 175,884
미수수익의 감소(증가) - (14,047)
기타유동자산의 감소(증가) (4,414,978) (4,048,963)
재고자산의 감소(증가) (6,740,824) (6,831,888)
매입채무의 증가(감소) (170,411) 609,529
미지급금의 증가(감소) 3,417,087 (66,870)
선수금의 증가(감소) 1,104,206 801,879
예수금의 증가(감소) 1,210,627 (209,110)
부가세예수금의 증가(감소) 356,006 244,307
미지급비용의 증가(감소) 870,952 604,894
선수수익의 증가(감소) 450,453 785,939
장기금융부채의 증가(감소) 29,209 (51,493)
복구충당부채의 증가(감소) (135,000) -
기타유동부채의 증가(감소) 65,000 -
퇴직금의 지급 (70,744) (75,038)
부가세대급금의 감소(증가) (1,578,500) -
합 계 (8,553,962) (4,986,683)

27. 재무위험관리&cr;&cr;연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다&cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험 &cr;연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산은 없으며, 외화로 표시된 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).

구 분 계정과목 외화화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자 산 현금및현금성자산 USD 95,201 112,804 500,000 5,271
현금및현금성자산 JPY 3,356,568 35,519 634,141 104,691
미수금 USD - - 1,350 1,469
합 계 148,322 111,431
부 채 매입채무 USD 60,984 72,260 65,283 71,028
매입채무 JPY 69,611,503 736,615 30,045,368 316,756
미지급금 USD 221,076 261,953 200,000 217,600
미지급금 JPY 14,867,780 157,328 122,856 1,295
단기차입금 USD 3,222,146 3,817,921 518,185 563,786
합 계 5,046,077 1,170,465

&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
순손익 변동 (244,888) 244,888 (52,952) 52,952

② 주가변동 위험&cr;연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당반기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

&cr;③ 이자율 위험

연결기업의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯되며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
단기차입금 1,500,000 3,500,000

&cr; 당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (7,500) 7,500 (17,500) 17,500

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 9,142,095 8,616,734
매출채권 17,299,539 15,118,572
미수금 1,829,480 498,249
보증금(유동) 32,240 69,033
단기대여금 500,000 300,000
미수수익 5,196 16,112
장기금융상품 5,072,603 4,228,821
보증금(비유동) 1,093,029 1,394,814
퇴직연금운용자산 304,134 430,808
합 계 35,278,316 30,673,144

&cr;연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 유동성 위험

유동성위험이란 연결기업이 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 5,637,091 - 5,637,091 5,807,502 - 5,807,502
단기차입금 10,026,531 - 10,026,531 6,234,271 - 6,234,271
미지급금 7,535,111 - 7,535,111 4,118,024 - 4,118,024
미지급비용 1,840,627 - 1,840,627 969,676 - 969,676
수입보증금(유동) 3,089,901 - 3,089,901 3,130,586 - 3,130,586
유동리스부채 1,649,101 - 1,649,101 1,873,036 - 1,873,036
수입보증금(비유동) - 50,000 50,000 - - -
비유동리스부채 - 2,218,446 2,218,446 - 2,789,557 2,789,557
합 계 29,778,361 2,268,446 32,046,807 22,133,095 2,789,557 24,922,652

(4) 자본위험관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
부채비율 부채총계 47,810,791 35,459,747
자본총계 119,220,095 109,230,475
부채비율 40.10% 32.46%
순차입금비율 현금및현금성자산 14,176,137 11,695,878
단기금융상품 9,142,095 8,616,734
장기금융상품 5,072,603 4,228,821
차입금 9,817,921 6,063,786
순차입금 (18,572,915) (18,477,648)
순차입금비율 (주1) (주1)

(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함&cr;&cr;(5) 금융상품의 공정가치&cr;연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 682,256 682,256
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - 1,581,741 11,315,862 12,897,603
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,944,831 3,944,831
전기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 364,207 364,207
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 8,829,240 8,829,240
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,979,831 3,979,831

&cr;

28. 주당손익&cr;

당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

&cr; (1) 기본주당 손익

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 반기순이익 1,646,420,511 6,157,816,157 1,925,453,875 2,967,067,466
가중평균유통보통주식수 12,217,210 12,084,414 12,084,414 12,084,414
기본주당이익 135 510 159 246

(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식적수 1,111,766,088 3,299,045,022 1,111,766,088 3,311,129,436
자기주식취득적수 - -
유통보통주식적수 1,111,766,088 3,299,045,022 1,111,766,088 3,311,129,436
÷ 일수 91 273 92 274
가중평균유통보통주식수 12,217,210 12,084,414 12,084,414 12,084,414

&cr;(2) 희석주당순손익 &cr;당분기 및 전분기 현재 희석증권이 없기 때문에 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 43 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 44 기 3분기말

제 43 기말

자산

 　 　

　유동자산

33,142,175,009

25,435,175,373

　　현금및현금성자산

2,529,827,845

4,305,413,266

　　단기금융상품

1,000,000,000

1,000,000,000

　　매출채권

7,852,338,375

7,500,005,873

　　미수금

1,493,633,925

95,740,424

　　미수수익

2,937,260

1,347,945

　　재고자산

12,336,970,042

8,401,714,805

　　기타유동자산

7,926,467,562

4,127,726,690

　　당기법인세자산

0

3,226,370

　비유동자산

63,588,060,441

63,974,638,576

　　장기금융상품

2,000,000

1,472,000,000

　　공정가치측정금융자산

5,808,572,527

3,826,831,443

　　기타투자자산

14,000,000,000

0

　　종속기업 및 관계기업투자

10,669,530,432

9,459,530,432

　　투자부동산

22,024,192,780

22,078,950,388

　　유형자산

5,217,859,142

7,262,088,786

　　무형자산

4,681,452,902

18,231,296,880

　　보증금

830,149,396

1,147,550,137

　　퇴직연금운용자산

354,303,262

496,390,510

　자산총계

96,730,235,450

89,409,813,949

부채

 　 　

　유동부채

23,856,847,084

18,881,505,396

　　매입채무

3,578,772,777

3,959,976,534

　　단기차입금

9,317,920,725

6,063,785,599

　　미지급금

3,362,501,844

2,485,001,448

　　선수금

709,077,040

308,147,058

　　예수금

2,551,773,661

1,030,886,705

　　미지급비용

534,617,034

252,023,776

　　당기법인세부채

425,197,661

20,233,449

　　수입보증금

1,932,093,560

1,867,093,560

　　선수수익

122,871,256

1,244,311,948

　　유동리스부채

1,221,595,364

1,515,679,740

　　복구충당부채

100,426,162

134,365,579

　비유동부채

4,827,770,825

5,203,776,322

　　장기미지급금

284,047,900

254,839,230

　　이연법인세부채

3,173,454,622

2,875,374,717

　　수입보증금

50,000,000

 　

　　비유동리스부채

835,096,867

1,532,745,536

　　복구충당부채

485,171,436

540,816,839

　부채총계

28,684,617,909

24,085,281,718

자본

 　 　

　자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　　보통주자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　자본잉여금

38,307,641,341

38,307,641,341

　　주식발행초과금

38,307,641,341

38,307,641,341

　기타자본구성요소

(4,203,284,403)

(4,203,284,403)

　　자기주식

(3,731,951,123)

(3,731,951,123)

　　기타자본조정

(471,333,280)

(471,333,280)

　기타포괄손익누계액

2,789,166,134

2,789,166,134

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

2,789,166,134

2,789,166,134

　이익잉여금

24,832,621,469

22,111,536,159

　　이익준비금

333,537,085

333,537,085

　　미처분이익잉여금

24,499,084,384

21,777,999,074

　자본총계

68,045,617,541

65,324,532,231

부채및자본총계

96,730,235,450

89,409,813,949

포괄손익계산서

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

43,858,977,207

155,581,128,121

54,734,750,587

150,884,123,766

매출원가

39,484,067,205

141,259,088,720

50,792,747,099

139,012,870,601

매출총이익

4,374,910,002

14,322,039,401

3,942,003,488

11,871,253,165

판매비와관리비

3,860,959,991

11,175,259,574

3,133,660,639

10,526,137,774

영업이익

513,950,011

3,146,779,827

808,342,849

1,345,115,391

금융수익

61,836,171

160,424,752

54,521,169

213,402,255

금융비용

296,713,066

564,519,532

141,016,453

562,598,141

투자수익

1,876,081

99,741,084

0

210,000,000

기타수익

602,144,898

998,987,249

229,965,811

571,982,970

기타비용

89,628,708

279,313,840

47,008,312

221,076,602

법인세비용차감전순이익

793,465,387

3,562,099,540

904,805,064

1,556,825,873

법인세비용

172,444,654

841,014,230

212,010,607

354,718,614

분기순이익

621,020,733

2,721,085,310

692,794,457

1,202,107,259

기타포괄손익

0

0

0

(1,030,039)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

0

0

0

(1,030,039)

　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

(1,030,039)

총포괄손익

621,020,733

2,721,085,310

692,794,457

1,201,077,220

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

51

225

57

99

　희석주당순이익 (단위 : 원)

51

225

57

99

자본변동표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

13,366,709,095

10,015,159,805

63,805,698,838

분기순이익

 　 　 　 　

1,202,107,259

1,202,107,259

재평가잉여금의 재분류

 　 　 　

(12,275,776,475)

12,275,776,475

 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

93,600,000

(93,600,000)

 　

포괄손익 :

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류

 　 　 　

(1,030,039)

 　

(1,030,039)

2020.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

1,183,502,581

23,399,443,539

65,006,776,058

2021.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

2,789,166,134

22,111,536,159

65,324,532,231

분기순이익

 　 　 　 　

2,721,085,310

2,721,085,310

재평가잉여금의 재분류

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　

포괄손익 :

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 재분류

 　 　 　 　 　 　

2021.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

2,789,166,134

24,832,621,469

68,045,617,541

현금흐름표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

영업활동 현금흐름

(1,118,366,741)

850,806,264

　분기순이익

2,721,085,310

1,202,107,259

　조정

4,693,991,495

3,146,926,323

　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(8,367,233,326)

(3,210,266,467)

　이자의 수취

5,543,889

17,030,160

　배당금의 수취

168,000,000

210,000,000

　이자의 지급

(205,010,366)

(427,084,160)

　법인세의 납부

(134,743,743)

(87,906,851)

투자활동 현금흐름

(2,643,661,518)

(1,956,425,837)

　단기대여금의 감소

0

150,223,275

　보증금의 감소

421,982,690

17,624,000

　무형자산의 처분

111,295,302

100,834,800

　장기금융상품의 증가

(120,000,000)

(180,000,000)

　종속기업및관계기업투자의 취득

(1,210,000,000)

0

　유형자산의 취득

(391,057,058)

(151,226,463)

　무형자산의 취득

(845,682,452)

(1,851,607,449)

　보증금의 증가

(150,200,000)

(42,274,000)

　당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(460,000,000)

0

재무활동 현금흐름

1,986,613,646

(556,025,259)

　단기차입금의 증가

34,630,480,523

52,453,435,851

　수입보증금의 증가

50,000,000

15,000,000

　단기차입금의 감소

(31,594,030,321)

(51,973,435,851)

　유동성리스부채의 감소

(1,099,836,556)

(1,051,025,259)

현금및현금성자산의 감소

(1,775,414,613)

(1,661,644,832)

기초의 현금및현금성자산

4,305,413,266

2,994,735,218

현금및현금성자산의 환율변동효과

(170,808)

(280,297)

분기말의 현금및현금성자산

2,529,827,845

1,332,810,089
5. 재무제표 주석
제 44(당)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 43(전)3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
대원미디어 주식회사

1. 회사의 개요&cr; &cr;대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재당사의 자본금은 6,319백만원 입니다.&cr;&cr;당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분 보통주 주식수(주) 지분율
정욱 외 특수관계인3명 4,516,393 35.90%
㈜학산문화사 120,000 0.95%
자기주식 494,532 3.93%
기타주주 7,448,021 59.21%
합 계 12,578,946 100.00%

&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호(별도 재무제표)에 따른 별도재무제표로 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;&cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 . &cr;

3. 유의적인 회계정책&cr; &cr; 당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr; &cr;3-1. 당사가 채택한 제개정 기준서 및 해석서&cr;

당사가 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr; &cr;해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 &cr; &cr; 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr;- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr;- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. &cr;- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. &cr; &cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;3-2. 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr; 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조&cr;

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.&cr;

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. &cr;&cr; 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정&cr;&cr; 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr; 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류&cr;

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

&cr; 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr;

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역 당분기말 전기말
현금 1,326,000 -
보통예금 2,528,501,845 4,305,413,266
합계 2,529,827,845 4,305,413,266

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:원)

계정과목 당분기말 전기말 사용제한내역
단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 수입금융 담보
장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금
합계 1,002,000,000 1,002,000,000

&cr;&cr; 5. 재고자산

&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
상 품 11,383,481,916 7,525,763,315
제 품 3,662,414,622 3,310,017,269
취득원가 15,045,896,538 10,835,780,584
평가충당금 (2,708,926,496) (2,434,065,779)
장부가액 12,336,970,042 8,401,714,805

6. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr; <당분기말>

금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로&cr;측정하는 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 2,529,827,845 - - 2,529,827,845 (주1)
단기금융상품 1,000,000,000 - - 1,000,000,000
매출채권 7,852,338,375 - - 7,852,338,375
미수금 1,493,633,925 - - 1,493,633,925
미수수익 2,937,260 - - 2,937,260
장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000
공정가치측정 금융자산 - 2,016,741,084 3,791,831,443 5,808,572,527
보증금 830,149,396 - - 830,149,396
퇴직연금운용자산 354,303,262 - - 354,303,262
합 계 14,065,190,063 2,016,741,084 3,791,831,443 19,873,762,590

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.&cr;

금융부채 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 공정가치
매입채무 3,578,772,777 (주1)
단기차입금 9,317,920,725
미지급금 3,362,501,844
미지급비용 534,617,034
수입보증금(유동) 1,932,093,560
유동리스부채 1,221,595,364
수입보증금(비유동) 50,000,000
비유동리스부채 835,096,867
합 계 20,832,598,171

<전기말>

금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 4,305,413,266 - 4,305,413,266 (주1)
단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000
매출채권 7,500,005,873 - 7,500,005,873
미수금 95,740,424 - 95,740,424
미수수익 1,347,945 - 1,347,945
장기금융상품 1,472,000,000 - 1,472,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,826,831,443 3,826,831,443
보증금 1,147,550,137 - 1,147,550,137
퇴직연금운용자산 496,390,510 - 496,390,510
합 계 16,018,448,155 3,826,831,443 19,845,279,598

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 공정가치
매입채무 3,959,976,534 (주1)
단기차입금 6,063,785,599
미지급금 2,485,001,448
미지급비용 252,023,776
수입보증금(유동) 1,867,093,560
유동리스부채 1,515,679,740
비유동리스부채 1,532,745,536
합 계 17,676,306,193

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;<당분기>

구 분 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로&cr;측정하는 금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계
이자수익 19,715,281 - - 19,715,281
외환차익 - - 138,342,884 138,342,884
외화환산이익 22,868 - 2,343,719 2,366,587
이자비용 - - (267,513,456) (267,513,456)
외환차손 - - (71,295,379) (71,295,379)
외화환산손실 (193,676) - (225,517,021) (225,710,697)
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가이익 - 1,876,081 - 1,876,081
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손실 - (70,134,997) - (70,134,997)
합계 19,544,473 (68,258,916) (423,639,253) (472,353,696)

<전분기>

구 분 상각후 원가로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로&cr;측정하는 금융자산 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계
이자수익 67,056,219 - - 67,056,219
외환차익 - - 136,261,341 136,261,341
외화환산이익 425 - 10,084,270 10,084,695
이자비용 - - (426,888,139) (426,888,139)
외환차손 - - (133,833,456) (133,833,456)
외화환산손실 (280,722) - (1,595,824) (1,876,546)
기타포괄손익공정가치측정&cr;금융자산평가손익 - (1,030,039) - (1,030,039)
합계 66,775,922 (1,030,039) (415,971,808) (350,225,925)

&cr;&cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 8,611,974,179 (759,635,804) 7,852,338,375 8,098,493,170 (598,487,297) 7,500,005,873
미수금 1,509,150,109 (15,516,184) 1,493,633,925 111,086,608 (15,346,184) 95,740,424
미수수익 2,937,260 - 2,937,260 1,347,945 - 1,347,945
보증금 830,149,396 - 830,149,396 1,147,550,137 - 1,147,550,137
합계 10,954,210,944 (775,151,988) 10,179,058,956 9,358,477,860 (613,833,481) 8,744,644,379

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;가. 매출채권

구분 당분기말 전기말
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 7,133,384,442 (37,888,179) 0.5% 7,023,842,327 (33,851,999) 0.5%
6개월초과 12개월이하 595,692,712 (54,888,694) 9.2% 238,693,233 (20,081,569) 8.4%
12개월초과 36개월이하 240,544,172 (24,506,078) 10.2% 319,808,436 (28,404,555) 8.9%
36개월초과 642,352,853 (642,352,853) 100.0% 516,149,174 (516,149,174) 100.0%
합계 8,611,974,179 (759,635,804) 8.8% 8,098,493,170 (598,487,297) 7.4%

&cr;나. 미수금

구분 당분기말 전기말
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 1,482,737,036 - 0.0% 88,587,454 - 0.0%
6개월초과 12개월이하 3,791,319 - 0.0% 3,103,840 - 0.0%
12개월초과 36개월이하 6,610,570 - 0.0% 7,095,478 (3,046,348) 42.9%
36개월초과 16,011,184 (15,516,184) 96.9% 12,299,836 (12,299,836) 100.0%
합계 1,509,150,109 (15,516,184) 1.0% 111,086,608 (15,346,184) 13.8%

&cr;다. 미수수익

구분 당분기말 전기말
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 2,937,260 - 0.0% 1,347,945 - 0.0%
6개월초과 12개월이하 - - - - - -
12개월초과 36개월이하 - - - - - -
36개월초과 - - - - - -
합계 2,937,260 - 0.0% 1,347,945 - 0.0%

라. 보증금

구분 당분기말 전기말
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 830,149,396 - 0.0% 1,147,550,137 - 0.0%
6개월초과 12개월이하 - - - - - -
12개월초과 36개월이하 - - - - - -
36개월초과 - - - - - -
합계 830,149,396 - 0.0% 1,147,550,137 - 0.0%

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 매출채권 미수금 단기대여금 대손상각비 및&cr;기타의대손상각비
당분기 기초 손실충당금 598,487,297 15,346,184 - -
손실충당금의 증감 161,148,507 170,000 - 161,318,507
분기말 손실충당금 759,635,804 15,516,184 - -
전분기 기초 손실충당금 2,103,991,395 113,702,585 254,098,069 -
손실충당금의 증감 51,816,652 - - 51,816,652
분기말 손실충당금 2,155,808,047 113,702,585 254,098,069 -

&cr;

8. 기타유동자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
선급금 8,733,887,010 4,934,308,114
선급비용 37,709,857 38,547,881
평가전금액 8,771,596,867 4,972,855,995
대손충당금 (845,129,305) (845,129,305)
장부금액 7,926,467,562 4,127,726,690

9. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 구분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
메트라이프 저축성보험 1,590,000,000 1,581,741,084 - -
(사)한국애니메이션제작자협회 출자금 25,000,000 25,000,000 - -
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 출자금 400,000,000 400,000,000 - -
한국콘텐츠진흥원 출자금 10,000,000 10,000,000 - -
합 계 2,025,000,000 2,016,741,084 - -

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
비상장주식 208,633,400 3,791,831,443 243,633,400 3,826,831,443

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;<당분기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700,000 3,691,831,443 3,691,831,443
오가닉스㈜ 7,630 70 0.92% 92,933,400 - -
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000,000 100,000,000 100,000,000
합 계 208,633,400 3,791,831,443 3,791,831,443

<전기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700,000 3,691,831,443 3,691,831,443
오가닉스㈜ 7,630 70 0.92% 92,933,400 - -
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000,000 100,000,000 100,000,000
에니메이션협회 - - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000
한국콘텐츠공제조합 - - - 10,000,000 10,000,000 10,000,000
합 계 243,633,400 3,826,831,443 3,826,831,443

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

피투자회사 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말
대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950,342 6,763,950,342
대원씨아이㈜ 종속기업 347,142주 80.20% 2,004,997,158 2,004,997,158
주식회사 스토리작 종속기업 60,000주 60.00% 1,500,000,000 300,000,000
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 1,000좌 100.00% 10,000,000 -
Jiasheng Culture Industry&cr;Development Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 390,582,932 390,582,932
합 계 10,669,530,432 9,459,530,432

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전 기
기초 장부금액 9,459,530,432 9,159,530,432
취 득 1,210,000,000 300,000,000
기말 장부금액 10,669,530,432 9,459,530,432

&cr;(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;<당분기>

회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익
대원방송㈜ 48,725,772,249 7,221,644,935 20,164,630,647 4,857,156,048
대원씨아이㈜ 30,474,108,065 11,736,686,651 32,004,084,028 2,476,584,690
주식회사 스토리작 2,006,970,395 63,567,150 - (476,426,309)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 17,877,948,137 17,871,317,230 - (3,369,093)
Jiasheng Culture Industry&cr; Development Co., Ltd 477,961,306 24,057,485 325,632,094 102,146,182

<전기>

회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익
대원방송㈜ 41,857,141,748 4,836,170,482 22,226,570,092 2,807,651,251
대원씨아이㈜ 25,304,524,429 9,043,687,705 36,539,149,814 3,898,919,519
주식회사 스토리작 471,142,793 51,313,239 - (80,170,446)
Jiasheng Culture Industry&cr;Development Co., Ltd 339,613,675 19,691,715 164,966,079 (16,993,691)

&cr;&cr;11. 투자부동산&cr;

(1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
당기초 감가상각비 당분기말 전기초 감가상각비 전분기말
토지 20,394,369,100 - 20,394,369,100 20,394,369,100 - 20,394,369,100
건물 1,684,581,288 (54,757,608) 1,629,823,680 1,757,591,415 (54,757,599) 1,702,833,816
합계 22,078,950,388 (54,757,608) 22,024,192,780 22,151,960,515 (54,757,599) 22,097,202,916

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당분기 전분기
수입임대료 425,985,000 331,640,000
감가상각비 (54,757,608) (54,757,599)

&cr; (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당분기말
장부금액 공정가치
토지 및 건물 22,024,192,780 33,050,556,000

12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건물 508,321,846 (268,551,103) 239,770,743 508,321,846 (259,020,066) 249,301,780
차량운반구 17,601,568 (17,600,568) 1,000 17,601,568 (17,600,568) 1,000
비품 1,339,843,911 (730,233,483) 609,610,428 1,217,246,667 (582,595,944) 634,650,723
시설장치 7,334,927,578 (5,153,353,989) 2,181,573,589 7,902,495,774 (4,744,934,019) 3,157,561,755
금형 541,355,826 (541,015,497) 340,329 541,355,826 (540,265,493) 1,090,333
사용권자산 6,735,156,874 (4,548,593,821) 2,186,563,053 6,686,069,927 (3,466,586,732) 3,219,483,195
합계 16,477,207,603 (11,259,348,461) 5,217,859,142 16,873,091,608 (9,611,002,822) 7,262,088,786

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

<당분기>

구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당분기말
건물 249,301,780 - - - (9,531,037) 239,770,743
차량운반구 1,000 - - - - 1,000
비품 634,650,723 161,386,716 (4,452,430) - (181,974,581) 609,610,428
시설장치 3,157,561,755 229,670,342 (62,576,157) - (1,143,082,351) 2,181,573,589
금형 1,090,333 - - - (750,004) 340,329
사용권자산 3,219,483,195 49,086,947 - 114,032,209 (1,196,039,298) 2,186,563,053
합계 7,262,088,786 440,144,005 (67,028,587) 114,032,209 (2,531,377,271) 5,217,859,142

<전분기>

구 분 전기초 취 득 기 타 감가상각비 전분기말
건물 262,009,826 - - (9,531,037) 252,478,789
차량운반구 1,000 - - 　- 1,000
비품 752,480,395 130,766,463 　- (165,339,402) 717,907,456
시설장치 4,375,071,311 20,460,000 82,911,925 (1,039,239,110) 3,439,204,126
금형 2,090,333 　- 　- (750,001) 1,340,332
사용권자산 3,862,083,109 　- 1,089,021,647 (1,112,843,042) 3,838,261,714
합계 9,253,735,974 151,226,463 1,171,933,572 (2,327,702,592) 8,249,193,417

(3) 당분기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험㈜에 화재보험등을 가입하고 있으며 그 부보금액은 25,831,933천원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험및 책임보험에 가입하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 당사의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 재무상태표에 인식된 금액(단위: 원)

구분 당분기말 전기말
사용권자산
건물 2,064,114,692 3,045,768,971
차량운반구 122,448,361 173,714,224
합계 2,186,563,053 3,219,483,195
리스부채
유동 1,221,595,364 1,515,679,740
비유동 835,096,867 1,532,745,536
합계 2,056,692,231 3,048,425,276

&cr;나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구분 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비
건물 1,131,652,496 1,062,607,655
차량운반구 64,386,802 50,235,387
합계 1,196,039,298 1,112,843,042
리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 62,503,090 263,403,744
합계 62,503,090 263,403,744
단기리스 관련 비용
건물 2,250,000 -
차량운반구 - 5,945,800
합계 2,250,000 5,945,800
소액기초자산 관련 비용
비품 15,263,512 16,290,000
합계 15,263,512 16,290,000
리스부채 측정치에 포함되지 않은 &cr;변동리스료 관련 비용
건물 479,821,270 266,348,953
합계 479,821,270 266,348,953

&cr; 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 1 ,659,674,428 원 및 1,336,664,803원입니다.&cr;&cr; 다. 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 금액
1년 이내 1,221,595,364
1년 초과 2년 이내 398,438,902
2년 초과 3년 이내 60,372,151
3년 초과 4년 이내 47,093,846
4년 초과 329,191,968
합 계 2,056,692,231

&cr;&cr; 13. 무형자산&cr;

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;<당분기>

구분 당기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 당분기말
산업재산권 278,585,069 99,548,225 (111,295,302) (98,597,946) (32,203,799) 136,036,247
소프트웨어 180,073,732 27,861,500 - - (65,283,463) 142,651,769
회원권 1,198,931,054 - - - - 1,198,931,054
기타의무형자산 16,573,707,025 718,272,727 (13,468,044,373) (282,347,206) (337,754,341) 3,203,833,832
합계 18,231,296,880 845,682,452 (13,579,339,675) (380,945,152) (435,241,603) 4,681,452,902

<전분기>

구분 전기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 전분기말
산업재산권 210,764,740 129,265,449 - - (55,757,180) 284,273,009
개발비 8,751,822,015 - - (8,750,003,000) (1,819,015) -
라이선스 3,098,635,676 - - (3,098,635,676) - -
소프트웨어 203,889,880 92,034,000 - - (88,986,091) 206,937,789
회원권 1,299,765,854 - (100,834,800) - - 1,198,931,054
기타의무형자산 18,335,334 1,630,308,000 - 15,265,952,818 (7,500,001) 16,907,096,151
합계 13,583,213,499 1,851,607,449 (100,834,800) 3,417,314,142 (154,062,287) 18,597,238,003

14. 단기차입금 및 리스부채

(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 단기차입금 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;<당분기>

구분 당기초 재무활동 비현금흐름 당분기말
차입 상환 대체 기타
단기차입금 6,063,785,599 34,630,480,523 (31,594,030,321) 4,520,045 213,164,879 9,317,920,725
유동리스부채 1,515,679,740 - (1,099,836,556) 895,225,203 (89,473,023) 1,221,595,364
비유동리스부채 1,532,745,536 - - (895,225,203) 197,576,534 835,096,867
합계 9,112,210,875 34,630,480,523 (32,693,866,877) 4,520,045 321,268,390 11,374,612,956

&cr;<전분기>

구분 전기초 재무활동 비현금흐름 전분기말
차입 상환 대체 기타
단기차입금 6,500,000,000 52,453,435,851 (51,973,435,851) 　- 　- 6,980,000,000
유동리스부채 1,463,323,045 　- (1,051,025,259) 1,022,570,833 (46,456,191) 1,388,412,428
비유동리스부채 2,456,140,694 　- 　- (1,022,570,833) 704,788,454 2,138,358,315
합계 10,419,463,739 52,453,435,851 (53,024,461,110) - 658,332,263 10,506,770,743

&cr; (2) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:원, 외화: 외환단위).

차입처 차입종류 연이자율 외화 당분기말 전기말
기업은행 운전자금대출 2.80% - 3,500,000,000 3,500,000,000
국민은행 3.10% - 1,000,000,000 1,000,000,000
하나은행 2.70% - 1,000,000,000 1,000,000,000
수협은행 2.70% $3,000,000.0 3,554,700,000 -
신한은행 수입금융 - $222,145.9 263,220,725 563,785,599
합계 $3,222,145.9 9,317,920,725 6,063,785,599

&cr;&cr;15. 퇴직급여채무&cr;&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
확정급여제도:
당기근무원가 148,340,628 146,962,928
이자비용 23,507,712 15,198,510
사외적립자산의 기대수익 (29,761,092) (22,013,965)
소 계 142,087,248 140,147,473
확정기여제도:
당기비용인식 413,667,216 364,679,143
합 계 555,754,464 504,826,616

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전기
기초금액 (496,390,510) (681,157,230)
당기손익으로 인식하는 총비용 142,087,248 186,785,076
보험수리적손익 - (2,018,356)
기말잔액 (354,303,262) (496,390,510)
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치 2,207,754,846 2,035,906,506
사외적립자산의 공정가치 (2,562,058,108) (2,532,297,016)
합 계 (354,303,262) (496,390,510)

&cr; 당분기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외 적립자 산 354,303,262원 ( 전 기 말 : 496,390,510원) 은퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다&cr; &cr; (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
확정급여채무 기초금액 (496,390,510) (681,157,230)
당기근무원가 142,087,248 140,147,473
보험수리적손익 - -
지급액 - -
사외적립자산 납입액 - -
기말잔액 (354,303,262) (541,009,757)
확정기여채무 기초금액 - -
당기근무원가 413,667,216 364,679,143
지급액 (413,667,216) (364,679,143)
기말잔액 - -
차감잔액 (354,303,262) (541,009,757)

16. 복구충당부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당분기 전기
기초 675,182,418 -
설정 36,692,071 662,505,632
전입 8,723,109 12,676,786
사용 (135,000,000) -
기말 585,597,598 675,182,418
유동 100,426,162 134,365,579
비유동 485,171,436 540,816,839

&cr;&cr;17. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출 38,826,830,822 138,918,983,979 50,610,898,673 137,830,167,958
제품매출 5,032,146,385 16,662,144,142 4,123,851,914 13,053,955,808
합 계 43,858,977,207 155,581,128,121 54,734,750,587 150,884,123,766

&cr; 한편, 당사는 상품매출과 제품매출을 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 34,776,942,428 126,508,331,647 46,770,512,498 126,688,192,862
제품매출원가 4,707,124,777 14,750,757,073 4,022,234,601 12,324,677,739
합 계 39,484,067,205 141,259,088,720 50,792,747,099 139,012,870,601

&cr; (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 원)

구분 당분기 전분기
라이선스/콘텐츠 유통 합계 라이선스/콘텐츠 유통 합계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 326,210,766 138,592,773,213 138,918,983,979 - 137,820,959,305 137,820,959,305
제품매출 - 7,543,224,820 7,543,224,820 - 5,245,790,927 5,245,790,927
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제품매출 9,118,919,322 - 9,118,919,322 7,817,373,534 - 7,817,373,534

합계

 9,445,130,088 146,135,998,033 155,581,128,121 7,817,373,534 143,066,750,232 150,884,123,766

(4) 계약잔액&cr;당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당분기말 전기말
수취채권(매출채권) 8,611,974,179 8,098,493,170
계약부채(선수금) 685,662,170 307,572,660
계약부채(선수수익) 122,871,256 1,244,311,948

&cr; (5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 금액
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,392,598,255
전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 -

18. 부문정보&cr;&cr;(1) 당사의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통 부문으로 구분하고 있으며 당사 매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.

영업부문 주요사업
라이선스/콘텐츠 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등
유통 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당분기 전분기
라이선스/콘텐츠 유통 합계 라이선스/콘텐츠 유통 합계
매출 9,445,130,088 146,135,998,033 155,581,128,121 7,992,679,776 142,891,443,990 150,884,123,766
영업손익 314,308,063 2,832,471,764 3,146,779,827 (512,628,724) 1,857,744,115 1,345,115,391

&cr;한편, 당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 정기적으로제공하고 있지 아니합니다.&cr;&cr; (3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당분기 전분기
A회사 27,306,903,400 23,762,634,930
B회사 (주1) 15,693,546,349

(주1) 당분기는 10% 미만임&cr;&cr;

19. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,256,620,667 3,465,246,081 1,132,635,190 3,511,935,395
퇴직급여 160,565,356 402,154,764 114,740,470 380,654,508
복리후생비 26,413,220 111,331,851 26,268,932 119,165,752
여비교통비 1,056,600 4,045,245 1,183,050 38,077,502
접대비 18,783,870 56,839,975 20,396,208 61,101,319
통신비 7,864,149 24,551,059 7,354,744 25,258,292
수도광열비 8,417,067 30,538,684 14,171,820 51,662,597
세금과공과 169,950,078 345,531,267 102,184,764 347,124,586
감가상각비 690,886,054 2,164,741,466 674,216,831 1,983,647,658
지급임차료 147,027,135 155,654,385 (5,489,061) (9,824,967)
보험료 34,684,279 118,260,425 28,850,162 91,732,827
차량유지비 6,943,237 27,814,303 8,495,170 24,160,260
운반비 121,262,827 392,390,870 137,211,134 396,334,926
교육훈련비 (284,380) 9,636,811 267,170 7,123,641
도서인쇄비 217,900 4,144,592 1,623,261 5,716,497
사무용품비 837,461 2,221,490 842,993 2,947,665
소모품비 58,428,688 158,525,454 38,904,023 132,010,450
지급수수료 782,071,325 2,579,309,979 557,363,620 2,431,802,007
광고선전비 161,048,569 655,228,157 137,256,291 482,710,619
대손상각비 110,806,960 161,148,507 1,931,610 51,816,652
건물관리비 8,846,253 28,090,605 18,342,793 43,360,181
무형자산상각비 26,600,652 96,335,539 50,824,714 149,363,269
용역비 61,912,024 181,518,065 64,084,750 198,256,138
합계 3,860,959,991 11,175,259,574 3,133,660,639 10,526,137,774

&cr;&cr;20. 금융수익(비용), 투자수익 및 기타수익(비용)&cr;&cr;(1) 금융수익 및 금융비용&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 이자수익 5,767,508 19,715,281 21,264,024 67,056,219
외환차익 61,095,032 138,342,884 46,473,972 136,261,341
외화환산이익 (5,026,369) 2,366,587 (13,216,827) 10,084,695
합 계 61,836,171 160,424,752 54,521,169 213,402,255
금융비용 이자비용 85,232,958 267,513,456 130,037,887 426,888,139
외환차손 36,789,135 71,295,379 13,280,512 133,833,456
외화환산손실 174,690,973 225,710,697 (2,301,946) 1,876,546
합 계 296,713,066 564,519,532 141,016,453 562,598,141

(2) 투자수익&cr;당분기 및 전분기 중 투자수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자수익 배당금수익 - 168,000,000 - 210,000,000
당기손익측정금융자산평가이익 1,876,081 1,876,081 - －
당기손익측정금융자산평가손실 - (70,134,997) - -
합계 1,876,081 99,741,084 - 210,000,000

&cr;(3) 기타수익 및 기타비용 &cr;당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 임대수익 146,595,000 425,985,000 109,680,000 331,640,000
무형자산처분이익 321,974,073 321,974,073 - -
잡이익 133,575,825 251,028,176 120,285,811 240,342,970
합계 602,144,898 998,987,249 229,965,811 571,982,970
기타비용 기부금 - - - 360,000
유형자산처분손실 - 67,028,587 － －
기타의대손상각비 - 170,000 5,009,260 5,009,260
잡손실 89,628,708 212,115,253 41,999,052 215,707,342
합계 89,628,708 279,313,840 47,008,312 221,076,602

&cr;&cr; 21. 영업비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (1,772,712,164) (3,935,255,237) (1,113,674,057) (1,417,930,680)
원재료 및 상품매입액 37,789,706,654 134,933,592,261 49,261,471,580 131,970,443,030
감가상각비 840,515,170 2,586,134,879 807,214,202 2,382,460,192
무형자산상각비 179,292,950 435,241,603 51,784,711 154,062,287
인건비 2,241,027,560 6,082,673,962 1,859,832,872 5,775,894,597
지급수수료 2,893,970,658 9,356,760,917 2,384,907,780 8,265,852,566
기타비용 1,173,226,368 2,975,199,909 674,870,650 2,408,226,383
합계 43,345,027,196 152,434,348,294 53,926,407,738 149,539,008,375

22. 특수관계인과의 거래&cr;&cr;(1) 특수관계 현황

구 분 특수관계자의 명칭
종속기업 대원방송㈜,대원씨아이㈜, 대원엔터테인먼트㈜,&cr;스토리작, (유)아머드사우루스문화산업전문회사
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd,
기타 특수관계자 ㈜학산문화사, ㈜보근,

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말
매출채권 대원방송㈜ 종속기업 864,633,697 552,744,976
대원씨아이㈜ 종속기업 194,293,200 194,306,400
주식회사 스토리작 종속기업 - 1,987,200
㈜학산문화사 기타 특수관계자 39,533,713 32,271,930
미수금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,076,300 1,076,300
대원씨아이㈜ 종속기업 37,620,342 37,261,019
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 1,380,208,800 -
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 2,611,349 2,611,349
기타유동자산 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 15,428,583 20,000,000
기타비유동자산 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 14,000,000,000 -
채권 합계 16,535,405,984 842,259,174
매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 1,728,500 18,182,960
㈜학산문화사 기타 특수관계자 40,292,740 24,659,410
㈜보근 기타 특수관계자 451,136,070 545,907,560
미지급금 대원방송㈜ 종속기업 - 67,877,235
㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 22,000,000
㈜보근 기타 특수관계자 4,899,400 -
수입보증금 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000
선수수익 대원방송㈜ 종속기업 26,069,500 1,179,714,228
예수금 대원방송㈜ 종속기업 - 100,000
㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 300,000
채무 합계 1,129,126,210 2,463,741,393

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기
매출 대원방송㈜ 종속기업 4,909,387,945 4,336,732,817
대원씨아이㈜ 종속기업 15,584,000 49,021,000
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 24,792,457 -
㈜학산문화사 기타특수관계자 213,034,640 196,151,657
합계 5,162,799,042 4,581,905,474
광고선전비 등 대원방송㈜ 종속기업 - 3,196,765
대원씨아이㈜ 종속기업 15,493,500 540,000
㈜학산문화사 기타특수관계자 4,571,417 1,076,300
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 41,470 -
㈜보근 기타특수관계자 62,683,000 12,659,200
합계 82,789,387 17,472,265
배당수익 대원방송㈜ 종속기업 168,000,000 210,000,000
임대수익 대원방송㈜ 종속기업 - 25,528,754
대원씨아이㈜ 종속기업 309,853,949 308,897,929
합계 309,853,949 334,426,683
무형자산처분이익 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 321,974,073 -
매입 대원방송㈜ 종속기업 113,753,435 116,696,032
대원씨아이㈜ 종속기업 6,163,360 88,319,315
㈜학산문화사 기타특수관계자 4,895,112 229,020,727
㈜보근 기타특수관계자 2,969,914,900 2,465,053,380
합계 3,094,726,807 2,899,089,454

&cr;(4) 주요 경영진에 대한 보상&cr; 당사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
단기급여 643,617,981 641,067,981
퇴직급여 142,087,248 140,230,664
합 계 785,705,229 781,298,645

&cr;&cr;23. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다 (단위: 원, US$).

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000,000 1,000,000,000
기업일반자금대출 1,000,000,000 -
매출채권담보대출 500,000,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000,000 1,000,000,000
기업일반자금대출 1,000,000,000 -
기업은행 기업운영자금한도대출 500,000,000 -
기업일반자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000
외상매출채권담보대출 1,500,000,000 -
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000,000 -
수입금융 US$ 2,000,000 $222,145.9
수협은행 기업일반자금대출 US$ 2,000,000 $2,000,000.0
기업일반자금대출 US$ 1,000,000 $1,000,000.0
합 계 14,200,000,000 5,500,000,000
US$ 5,000,000 $3,222,145.9

&cr; (2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 US$ 2,000,000 과 관련하여 단기금융상품 1,000,000,000 원을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 4 참조).&cr; &cr;(3) 당사는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 70,000,000 원)과 관련 하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,474,150 천원의 보증을 제 공 받고 있으며, 상기 기업은행, 하나은행, 국민은행, 신한은행, 수협은행 차입 금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 . &cr;&cr; &cr;24. 자본금&cr;

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473,000원(12,578,946주)(전기말:6,319,473,000원(12,578,946주))입니다. 다만, 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 5 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

25. 주식발행초과금&cr;&cr;이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

&cr;

26. 자기주식&cr;

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하였고, 당분기말 현재 3,731,951,123원(494,532주)(전기말: 3,731,951,123원(494,532주))의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.&cr; &cr;&cr;27. 법정적립금&cr;&cr;당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;

28. 법인세비용&cr;

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.61% (전분기: 22.78%）입니다

29. 현금흐름표

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기 전분기
대손상각비 161,148,507 51,816,652
기타대손상각비 170,000 5,009,260
재고자산평가손실 610,603,844 -
당기손익측정금융자산평가손실 70,134,997 -
감가상각비 2,586,134,879 2,382,460,191
무형자산상각비 435,241,603 154,062,287
유형자산처분손실 67,028,587 -
퇴직급여 142,087,248 140,147,473
이자비용 267,513,456 426,888,139
외화환산손실 225,710,697 1,876,546
법인세비용 841,014,230 354,718,614
기타비용 167,265,656 -
재고자산평가손실충당금환입 (335,743,127) -
이자수익 (19,715,281) (67,056,219)
외화환산이익 (2,366,587) (10,084,695)
배당수익 (168,000,000) (210,000,000)
기타수익 (30,387,060) (82,911,925)
당기손익측정금융자산평가이익 (1,876,081) -
무형자산처분이익 (321,974,073) -
합계 4,693,991,495 3,146,926,323

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) (513,481,009) 2,598,401,865
미수금의 감소(증가) (1,288,063,501) (14,957,326)
미수수익의 감소(증가) - 10,969,431
기타유동자산의 감소(증가) (3,895,042,926) (4,819,231,101)
재고자산의 감소(증가) (4,210,115,954) (1,417,930,680)
매입채무의 증가(감소) (383,341,837) 208,232,380
미지급금의 증가(감소) 869,630,053 (356,994,582)
선수금의 증가(감소) 408,690,502 204,586,028
예수금의 증가(감소) 1,510,886,956 6,554,832
미지급비용의 증가(감소) 295,836,412 352,839,644
선수수익의 증가(감소) (1,121,440,692) 68,755,731
수입보증금의 증가(감소) 65,000,000 -
장기기타금융부채의 증가(감소) (105,791,330) (51,492,689)
합계 (8,367,233,326) (3,210,266,467)

&cr;&cr;30. 재무위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험 &cr;당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원, USD ,JPY).

계정과목 외화화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
<외화자산>
현금및현금성자산 JPY 2,856,568.00 30,227,631 543,181 5,726,540
현금및현금성자산 USD 4,234.73 5,017,732 - -
합계 35,245,363 5,726,540
<외화부채>
매입채무 USD 60,984.16 72,260,130 2,208.06 2,402,369
매입채무 JPY 69,611,503.00 736,615,005 30,045,368.00 316,756,297
미지급금 USD 155,701.00 184,490,115 200,000.00 217,600,000
미지급금 JPY 14,867,780.00 157,327,874 122,856.00 1,295,222
단기차입금 USD - 3,817,920,725 518,185.29 563,785,599
합계 4,968,613,849 1,101,839,487

&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
순손익 변동 (246,668,424) 246,668,424 (54,805,647) 54,805,647

② 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으나 당반기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.&cr;&cr; ③ 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당분기말 현재 회사의 변동이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당분기말 전기말
단기차입금 1,000,000,000 3,500,000,000

&cr;당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분 당분기 전기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (5,000,000) 5,000,000 (17,500,000) 17,500,000

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권, 미수금 및 보증금 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000
매출채권 7,852,338,375 7,500,005,873
미수금 1,493,633,925 95,740,424
미수수익 2,937,260 1,347,945
장기금융상품 2,000,000 1,472,000,000
보증금 830,149,396 1,147,550,137
퇴직연금운용자산 354,303,262 496,390,510
합 계 11,535,362,218 11,713,034,889

&cr;당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 3,578,772,777 - 3,578,772,777 3,959,976,534 - 3,959,976,534
단기차입금 9,526,530,665 - 9,526,530,665 6,234,270,599 - 6,234,270,599
미지급금 3,362,501,844 - 3,362,501,844 2,485,001,448 - 2,485,001,448
미지급비용 534,617,034 - 534,617,034 252,023,776 - 252,023,776
수입보증금(유동) 1,932,093,560 - 1,932,093,560 1,867,093,560 - 1,867,093,560
유동리스부채 1,281,347,385 - 1,281,347,385 1,587,098,266 - 1,587,098,266
수입보증금(비유동) - 50,000,000 50,000,000 - - -
비유동리스부채 - 995,061,840 995,061,840 - 1,627,740,763 1,627,740,763
합계 20,215,863,265 1,045,061,840 21,260,925,105 16,385,464,183 1,627,740,763 18,013,204,946

&cr;(4) 자본위험관리 &cr; 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
부채비율 부채총계 28,684,617,909 24,085,281,718
자본총계 68,045,617,541 65,324,532,231
부채비율 42.15% 36.87%
순차입금비율 현금및현금성자산 2,529,827,845 4,305,413,266
단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000
장기금융상품 2,000,000 1,472,000,000
차입금 9,317,920,725 6,063,785,599
순차입금 5,786,092,880 (713,627,667)
순차입금비율 8.50% (주1)

(주1) 순차입금 금액이 부의 금액이므로 비율을 산정하지 아니함&cr;&cr;(5) 금융상품의 공정가치&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

&cr;당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당분기 말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;

수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

&cr;수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지&cr;않은 투입변수
수준 2 저축성보험 현금흐름할인모형 등 공시이율 등
수준 3 출자금 순자산가치법 순자산가치
지분증권 현금흐름할인모형 등 기대손실률, 현금흐름할인율,

&cr;당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,581,741,084 435,000,000 2,016,741,084
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 3,691,831,443 3,691,831,443
전기말:
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,826,831,443 3,826,831,443

(*) 원가법으로 평가되는 자산은 제외되었습니다.&cr;&cr;전기말 대비 당분기 중에 수준3에서 수준2으로 간의 유의적인 이동은 없습니다&cr;&cr;&cr;31. 주당이익

&cr;당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 기본주당손익

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익 621,020,733 2,721,085,310 692,794,457 1,202,107,259
가중평균유통보통주식수 12,217,210 12,084,414 12,084,414 12,084,414
기본주당이익 51 225 57 99

(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식적수 1,111,766,088 3,299,045,022 1,111,766,088 3,311,129,436
자기주식취득적수 - -
유통보통주식적수 1,111,766,088 3,299,045,022 1,111,766,088 3,311,129,436
÷ 일수 91 273 92 274
가중평균유통보통주식수 12,217,210 12,084,414 12,084,414 12,084,414

(2) 희석주당순이익&cr;당분기 및 전분기 현재 희석증권이 없기 때문에 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책&cr; 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다.&cr;&cr;당사는 정관 제46조(이익배당) 및 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다&cr;

제46조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;

나. 주요배당지표

5005005009,3914,0971,1002,100-87-97951033990-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제44기 제43기 제42기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재합니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
---0.2
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2007.09.03무상증자보통주3,355,6645005002014.10.06신주인수권행사보통주232,4865006,4522014.12.24전환권행사보통주413,9075004,8322015.03.31전환권행사보통주620,8605004,8322015.04.22전환권행사보통주103,4765004,8322015.04.23전환권행사보통주310,4295004,8322015.04.24전환권행사보통주103,4765004,8322015.06.23전환권행사보통주103,4765004,8322015.07.21신주인수권행사보통주154,9905006,4522016.01.20전환권행사보통주413,9075004,8322016.03.09전환권행사보통주143,7605006,9562016.03.29전환권행사보통주431,2825006,9562016.07.13전환권행사보통주143,7605006,9562016.11.22신주인수권행사보통주387,4735006,452
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
1회
2회
2회
2회
2회
2회
2회
1회
2회
3회
3회
3회
1회

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 해당사항 없음.

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

&cr;

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

해당사항 없습니다.&cr;

나. 사모자금의 사용내역

해당사항 없습니다.&cr;

다. 미사용자금의 사용내역

해당사항 없습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr; - 해 당사항 없음

&cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; - 해당사항 없음&cr;

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr; (1) 대손충당금 설정현황&cr; (단위 : 백만원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제44기 3분기 매출채권 19,117 1,817 10.40%
미수금 1,962 133 18.62%
단기대여금 500 - 0.00%
미수수익 5 - 0.00%
계 21,585 1,951 10.40%
제43기 매출채권 17,509 2,390 13.6%
미수금 623 125 20.1%
단기대여금 300 - 0.0%
미수수익 16 - 0.0%
계 18,449 2,516 13.6%
제42기 매출채권 21,808 5,474 25.1%
미수금 793 422 53.2%
단기대여금 454 254 55.9%
미수수익 15 - 0.0%
계 23,070 6,151 26.6%

(2) 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 백만원)

구분 제44기 3분기 제43기 제42기
매출&cr;채권 미수금 단기&cr;대여금 미수&cr;수익 매출&cr;채권 미수금 단기&cr;대여금 미수&cr;수익 매출&cr;채권 미수금 단기&cr;대여금 미수&cr;수익
기초 2,390 125 - - 5,474 422 254 - 5,697 433 254 -
설정 51 12 - - -463 -105 - - 101 3 - -
제각 - -5 - - -2,620 -191 -254 - -24 - - -
환입 -624 - - - - - - - -300 -13 - -
연결실체의 변동 - - - - - - - - - - - -
당기말 1,817 133 - - 2,390 125 - - 5,474 422 254 -

&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

2-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

2-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

2-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. &cr;

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 ( 연결기준 )&cr; (단위 : 백만원)

구분 만기경과 합계 대손충당금 장부금액
6개월 이하 6개월 초과-12개월 이하 12개월 초과-36개월이하 36개월 초과
금액 일반 14,500 1,689 869 882 17,941 -477 17,464
특수관계자 2,621 1 94 101 2,816 69 2,885
계 17,120 1,690 963 983 20,757 -408 20,349
구성비율 82.4% 8.1% 4.6% 4.7% 100.0% 　- 　-

&cr; 다 . 재고자산의 등 현황 (연결기준)&cr; (1) 재고자산의 내역&cr; (단위 : 백만원)

사업부문 품목 계정과목 제44기 3분기 제43기 제42기 비고
상품유통 게임기, 소프트웨어 &cr;유통사업 상품 11,383 7,525 9,285 -
소계 11,383 7,525 9,285 -
제품 카드, 캐릭터상품, F&B 등 제품 3,662 3,310 3,496 -
소계 3,662 3,310 3,496 -
출판 출판업 제품 15,143 12,009 9,114 -
재공품 133 88 - -
원재료 54 78 26 -
소계 15,331 12,175 9,140 -
방송 방송 저장품 7 - - -
소계 7 - - -
합계 상품 9,956 7,525 9,285 -
제품 17,788 15,319 12,611 -
재공품 133 88 - -
원재료 54 78 26 -
저장품 7 - - -
합계 30,384 23,011 21,923 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 11.6% 10.3% 11.4% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 9.4회 15.5회 10.9회 -

(2) 재고자산 실사내역 등&cr; 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; &cr; (가) 재고자산 실사일자&cr; 당 사는 당기 및 전기 재 무제 표를 작성함에 있 어 2021년 9월 30일 및 2020년 12월 31일 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.

&cr; (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr; 2021년 9월 30일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 2020년 12월 31일 기 준 재고실사시에는 당사 전기 외부감사인인 우리회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. &cr;

구분 실사일자 실사입회자 비고
44기 3분기 2021.09.30 - 회사 자체적 실시
43기 2020.12.29 우리회계법인 -
42기 2019.12.29 지암회계법인 -

&cr; (다) 기타사항&cr; 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.&cr;

(3) 장기체화재고 등 현 황( 연결기준 )&cr; 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원)

계정과목

취득원가

보유금액

당기 평가손실

기말잔액

비 고

상 품

 11,383 10,225 208 10,017 -

제 품

 18,993 7,957 2,682 9,332 -
저장품 - - - - -

합 계

 30,377 18,182 2,890 19,349 -

&cr; 라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약&cr; (1) 금융자산 회계정책

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품 &cr; 당분기말 및 전기 말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의내역은 다음 과 같습니다(단위:천원). &cr;

<당분기말>

금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 합 계 공정가치
현금및현금성자산 14,169,469 - - 14,169,469 (주1)
단기금융상품 9,142,095 - - 9,142,095
공정가치측정금융자산(유동) - 682,256 - 682,256
매출채권 17,299,539 - - 17,299,539
미수금 1,829,480 - - 1,829,480
단기대여금 500,000 - - 500,000
미수수익 5,196 - - 5,196
보증금(유동) 32,240 - - 32,240
장기금융상품 5,072,603 - - 5,072,603
공정가치측정금융자산(비유동) - 12,897,603 3,944,831 16,842,435
보증금(비유동) 1,093,029 - - 1,093,029
퇴직연금운용자산 304,134 - - 304,134
합 계 49,447,786 13,579,860 3,944,831 66,972,477

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.&cr;

금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치
매입채무 5,637,091 (주1)
단기차입금 9,817,921
미지급금 7,535,111
미지급비용 1,840,627
수입보증금(유동) 3,089,901
유동리스부채 1,512,343
수입보증금(비유동) 50,000
비유동리스부채 1,913,744
합 계 31,396,738

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.&cr; &cr; (3) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

&cr; (4) 수준별 공정가치 측정치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 682,256 682,256
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - 1,581,741 11,315,862 12,897,603
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,944,831 3,944,831
전기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 364,207 364,207
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 8,829,240 8,829,240
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,979,831 3,979,831
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제44기(당기)삼도회계법인---제43기(전기)우리회계법인적정--제42기(전전기)지암회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제44기(당기)삼도회계법인- 정기회계검토(연결포함)&cr;- 내부회계관리제도 검토&cr;- 재고자산(현금) 실사160&cr;주1)1,455시간&cr;주1)주2)주2)제43기(전기)우리회계법인- 정기회계검토(연결포함)&cr;- 내부회계관리제도 검토&cr;- 재고자산(현금) 실사1001,060시간1001,060시간제42기(전전기)지암회계법인- 정기회계검토(연결포함)&cr;- 내부회계관리제도 검토&cr;- 재고자산(현금) 실사80-80628시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

주1) 제 44기 감사계약내역은 연간 감사용역 기준이며, 시간은 예상 투입시간입니다.&cr;주2) 제 44기 실제수행내역은 회계법인 미산정으로 인하여 기말 감사후 기재 예정입니다.&cr;

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제44기(당기)-----제43기(전기)-----제42기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 주기적 지정감사요건의 발생으로 인해 2020년 12월 31일 우리회계법인과 감사계약기간을 종료하였으며, 금융감독원으로부터 지정받은 감사인인 삼도회계법인과 2020년 11월 30일 감사계약을 체결하고 당사의 외부감사인으로 선임하였습니다.&cr;- 외부감사인 : 삼도회계법인&cr;- 외부감사인 선임기간 : 1년(제44기 : 2021.01.01~2021.12.31)&cr;- 외부감사인 계약체결일 : 2020년 11월 30일&cr;- 교체사유 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 주기적 지정제 해당&cr;

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 03월 11일감사, 재무담당자, 감사인서면감사결과 보고22021년 04월 23일감사, 재무담당자, 감사인서면감사계획 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 &cr; 회 사는 감사 1인과 내부통제부서를 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가 하고 2021년 2월 26일 이사회 에 보 고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견 이었습니다. &cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; 감사인은 제43기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr;회사는 2021년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회, 감사 및 주주총회에 보고할 예정입니다. &cr;&cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr; 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. &cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 이사회의 주요 활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사
정 욱 정동훈 김기남 한창우
(출석율:100%) (출석율:100%) (출석율:100%) (출석률:83%)
찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부
1 2021.01.20 수협은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2021.02.05 신한은행 여신거래 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2021.02.26 제43기 재무제표 작성의 건&cr; - 제43기 재무제표 작성&cr; - 매출액 또는 손익구조 변동 전자공시&cr; - 보고사항&cr; 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2021.02.26 제43기 정기주주총회 소집의 건&cr; - 제43기 정기주주총회 소집&cr; - 전자투표제도 도입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2021.03.10 제43기 재무제표 작성의 건&cr; - 제43기 재무제표 작성&cr; - 매출액 또는 손익구조 변동 전자공시 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2021.03.30 지점폐지의 건&cr; 지점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
7 2021.05.21 하나은행 여신거래 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
8

2021.07.02

타법인 출자의 건&cr; - (유)아머드사우루스문화산업전문회사(신설법인)

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
9

2021.07.19

콘텐츠투자펀드에 대한 출자의 건&cr; - 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
10

2021.07.19

이사회규정 변경의 건&cr; - 정기이사회 분기별 개최 명문화 등

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 대원미디어 주식회사의 이사회에서는 정동훈 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다.&cr;

다. 이사의 독립성&cr; (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부&cr; 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;

(2) 이사의 선임배경 등 기타 이해관계

성 명 직 위 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계
정 욱 대표이사 이사회 대표이사&cr;(해외영업 총괄) 없음 최대주주 본인
정동훈 대표이사 이사회 대표이사&cr;(국내외사업 총괄) 없음 특수관계인
김기남 사내이사 이사회 CFO&cr;(재무회계/투자) 없음 -
한창우 사외이사 이사회 사외이사 없음 -

라. 사외이사 교육실시 현황

2020년 09월 25일코스닥협회한창우-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈&cr; - 자본시장 관련 최근 입법동향&cr; - 회계제도 관련 주요 이슈
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

※ (공시기준일 이후) 2021년 11월 1일 부터 2021년 11월 12일까지 진행하는[상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회]에 교육참석 예정입니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사제도

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이선규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. &cr;&cr; 나. 감사의 인적사항

성 명 상근여부 추천인 주요경력 회사와의 거래 선임일
이선규 비상근 이사회

- 서강대학교 경영학과 졸업

- 안건회계법인 회계사

- 삼일회계법인 회계사&cr;- (현)한미회계법인 회계사

 없음 2019.03.27

다. 감사의 독립성&cr; 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다. &cr;

라. 감사의 주요 활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명
이선규
1 2021.01.20 수협은행 여신거래 약정의 건 가결 참석
2 2021.02.05 신한은행 여신거래 재약정의 건 가결 참석
3 2021.02.26 제43기 재무제표 작성의 건&cr; - 제43기 재무제표 작성&cr; - 매출액 또는 손익구조 변동 전자공시&cr; - 보고사항&cr; 1) 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석
4 2021.02.26 제43기 정기주주총회 소집의 건&cr; - 제43기 정기주주총회 소집&cr; - 전자투표제도 도입 가결 참석
5 2021.03.10 제43기 재무제표 작성의 건&cr; - 제43기 재무제표 작성&cr; - 매출액 또는 손익구조 변동 전자공시 가결 참석
6 2021.03.30 지점폐지의 건&cr;지점이전의 건 가결 불참
7 2021.05.21 하나은행 여신거래 재약정의 건 가결 참석

8

2021.07.02

타법인 출자의 건&cr; - (유)아머드사우루스문화산업전문회사(신설법인)

가결

 참석

9

2021.07.19

콘텐츠투자펀드에 대한 출자의 건&cr; - 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드

가결

 참석

10

2021.07.19

이사회규정 변경의 건&cr; - 정기이사회 분기별 개최 명문화 등

가결

 참석

&cr; 마. 감사 교육실시 계획&cr; (공시기준일 이후) 2021년11월12일 부터2021년11월26일까지 진행하는[코스닥 내부감사포럼]에 교육참석 예정입니다.&cr; &cr;바. 감사 교육실시 현황

2020년 11월 12일삼정KPMG 감사위원회 지원센터감사(위원회)의 내부회계관리제도 감독 방안
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

사. 감사 지원조직 현황

법무팀1부장(5년)법률검토 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

아. 당사는 현재 준법지원인 등 지원조직이 존재하지 않습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제43기 정기주주총회&cr;(2021.03.29)
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 제43기 정기주주총회(2021.03.29)에서 전자투표제를 도입하였습니다. 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5항에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다.&cr;주주는 정해진 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.&cr;

나. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. &cr;&cr; 다.경영권 경쟁

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주12,578,946-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주494,532자기주식우선주--보통주--우선주--보통주12,084,414-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 주1)
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 보통주식, 종류주식
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 - 공고방법 1. 회사의 인터넷 홈페이지&cr; (www.daewonmedia.com)&cr;2. 한국일보와 매일경제신문

[ 주1) 당사정관 내용]

&cr;제15조(전환사채)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우

3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우

② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.

&cr; 제16조(신주인수권)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. &cr;

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제43기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.29) 1.제1호 의안 : 제43기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제42기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.24) 1.제1호 의안 : 제42기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 선임의 건
2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정동훈
2.2.제2-2호 의안 : 이사 후보자 김기남
3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제41기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) 1.제1호 의안 : 제41기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 선임의 건
2.1.제2-1호 의안 : 이사 후보자 정욱
2.2.제2-2호 의안 : 사외이사 후보자 한창우
3.제3호 의안 : 감사 선임의 건
3.1.제3-1호 의안 : 감사 후보자 이선규
4.제4호 의안 : 정관 변경의 건
5.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
6.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
정 욱최대주주본인보통주3,008,28123.913,008,28123.91최대주주본인안현동특수관계인보통주41,3190.3241,3190.32특수관계인안정교특수관계인보통주760,1466.04760,1466.04특수관계인정동훈특수관계인보통주706,6475.61706,6475.61특수관계인(주)학산문화사특수관계인보통주120,0000.95120,0000.95특수관계인보통주4,636,39336.854,636,39336.85-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주&cr;성명 직 위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
정 욱 대표이사 1977년 12월&cr;~&cr;2021년 09월 (현)대원미디어 대표이사&cr;&cr;2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임&cr;&cr;<수상경력>&cr;2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)&cr;2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)&cr;2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상&cr;2016년 2016 애니메이션ㆍ캐릭터 어워드 대상 수상 (현)대원방송(주)&cr;대표이사&cr;(현)대원씨아이(주)&cr;대표이사

3. 최대주주의 변동내역

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019.03.27정욱(최대주주본인)3,008,28123.91%-장내매수
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 당사는 창립이래 최대주주가 변동된 경우가 없습니다.&cr;

4. 주식 소 유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
정욱3,008,28123.91안정교760,1466.04정동훈706,6475.6110,5530.08
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
특수관계인
특수관계인
우리사주조합 -

&cr; 5. 소액주주현황

소액주주현황 2020.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
7,5297,53799.86,956,59712,578,94655.3-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

※ 주식소유 현황은 2020년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

6. 주가 및 주식거래실적 &cr; (단위 : 원, 주)

종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월
보통주&cr;(048910) 최 고 45,350 32,600 39,600 38,700 35,900 42,000
최 저 22,050 30,550 32,450 34,150 30,400 32,500
평 균 33,647 31,592 35,825 35,761 36,839 36,439
거래량 최고일거래량 5,232,871 758,675 2,846,610 354,265 204,338 2,486,678
최저일거래량 276,560 94,259 142,825 59,662 41,634 38,880
월간거래량 1,341,497 235,663 615,850 179,507 86,065 406,874
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
정 욱남1946.03대표이사사내이사상근대표이사- 동국대학교 경영대학원&cr;- 대원미디어(주) 대표이사3,008,281-최대주주 본인43.8년2022.03.27정동훈남1977.08대표이사사내이사상근대표이사- 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업&cr;- 게이오 기주쿠 대학 대학원 &cr;경영관리 석사(MBA) 졸업 &cr;- 대원미디어(주) 대표이사 / 사장706,647-특수관계인14.5년2023.03.24김기남남1970.11이 사사내이사상근재무회계/투자&cr;CFO- 세종대학교 회계학과 졸업&cr;- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학&cr;석사과정 수료&cr;- 대원미디어(주) 이사3,000--4.7년2023.03.24전용석남1972.01상 무미등기상근컨텐츠ㆍIP기획/관리/&cr;라이선스&cr;CCO- 호세이 대학교 문학부 졸업&cr;- 디즈아크 주식회사 부사장&cr;- 대원미디어(주) 상무이사---2.0년-김연주여1974.08이 사미등기상근일본IP &cr;소싱/커뮤니케이션&cr;CICO- 홋카이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업&cr;- 대원미디어(주) 이사---21.3년-최치원남1971.01이 사미등기상근완구/상품 유통&cr;CDO- 쓰쿠바대학원 연구생과정종료&cr;- 대원미디어(주) 이사---5.8년-한창우남1975.03사외이사사외이사비상근사외이사- 한국외국어대학교 법학과 졸업&cr;- (현)수원지방법원 개인파산관재인&cr;- (현)수원지방검찰청 형사조정위원&cr;- (현)법무법인 주한 변호사---5.5년2022.03.27이선규남1972.06감 사감사비상근감 사

- 서강대학교 경영학과 졸업 &cr;- 안건회계법인 회계사 &cr;- 삼일회계법인 회계사 &cr;- (현)한미회계법인 회계사

---2.5년2022.03.27
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※ 조웅용 이사는 2021-02-28 기준으로 퇴임하였습니다.&cr;※ 조원제 상무는 2021-06-30 기준으로 퇴임하였습니다.

나. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-남64030675.92,322,799 23,227 -----여80070873.82,121,099 21,210 -14401001544.94,443,898 22,219 -
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
3 253 84-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사42,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
5 656 131 -
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
3620206-11818-----11818-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 당사는 개인별 보수총액 5억 원 이상인 경우가 없습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황&cr;가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 &cr; (1)계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
대원미디어 주식회사-66
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2)계열회사 간 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도&cr;

계통도(21.9.30).jpg 계통도(21.9.30)

나. 소속 회사의 명칭

상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 - - -
비상장 6 대원방송(주) 110111-2361593
대원씨아이(주) 110111-3578923
대원엔터테인먼트(주) 110111-3953084
(주)스토리작 110111-7659555
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 110114-0280161
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd&cr;(북경가성문화산업발전유한공사) 91110105MA009KF306&cr;(영업집조)

※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다. &cr;

&cr;다. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황

사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다.

구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일
종속회사 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26
대원씨아이(주) 347,142 80.20 비상장 2006.12.12
대원엔터테인먼트(주) 대원방송&cr;116,000 대원방송&cr;100.00 비상장 2008.08.13
(주)스토리작 300,000 60.00 비상장 2020.10.22
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 1,000 100.00 비상장 2021.07.06
계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd&cr;(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15

※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.&cr;※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.&cr;

라. 임원의 계열회사 겸임현황

성명 회사명 상근/비상근 직위 비고
정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사&cr;등기임원
대원씨아이 주식회사 상근 대표이사
주식회사 스토리작 비상근 기타비상무이사
정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사&cr;등기임원
대원씨아이 주식회사 상근 사내이사
주식회사 스토리작 상근 대표이사
Jiasheng Culture Industry &cr;Development Co., Ltd 상근 동사(이사)
김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원
주식회사 스토리작 비상근 기타비상무이사
유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 비상근 이사
Jiasheng Culture Industry &cr;Development Co., Ltd 비상근 감사

&cr; 라. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-7713,251,3601,210,000- 14,461,360---------------77 13,251,3601,210,000-14,461,360
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; - 해당사항 없음&cr;

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr; 가. 특수관계자와의 거래내역(연결기준)&cr;

(1) 특수관계 현황

구 분 특수관계자의 명칭
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, &cr; ㈜챔프비전, Sherpa studio Corp
기타 특수관계자 ㈜학산문화사, ㈜보근, ㈜디씨더블유

&cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말
채 권 매출채권 ㈜챔프비전 관계기업 150,310 257,923
㈜학산문화사 기타 특수관계자 39,534 32,272
㈜디씨더블유 기타 특수관계자 7,096 3,229
미수금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,076 1,076
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 2,611 2,611
기타유동자산 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 15,429 20,000
보증금 ㈜디씨더블유 기타 특수관계자 153,000 153,000
단기대여금 임직원 기타 특수관계자 500,000 300,000
채권합계 869,057 770,111
채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 40,293 24,659
㈜보근 기타 특수관계자 451,136 545,908
미지급금 ㈜보근 기타 특수관계자 4,899 -
㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 28,232
㈜챔프비전 관계기업 104,500 117,700
예수금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 300
리스부채 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 14,036 -
채무합계 614,864 716,799

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기
매출 ㈜챔프비전 관계기업 1,355,974 1,694,789
㈜학산문화사 기타 특수관계자 213,035 198,102
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 24,792 -
㈜디씨더블유 기타 특수관계자 752,475 613,625
합 계 2,346,276 2,506,517
광고선전비 등 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 4,571 1,076
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 41 -
㈜보근 기타 특수관계자 62,683 12,659
합 계 67,296 13,736
매입등 ㈜챔프비전 관계기업 - 7,317
㈜학산문화사 기타 특수관계자 6,122 229,021
㈜보근 기타 특수관계자 2,969,915 2,465,053
합 계 2,976,037 2,701,391
이자수익 임직원 기타특수관계자 16,321 -

&cr; 나. 특수관계자와의 거래내역(개별기준) &cr; (1) 특수관계 현황

구 분 특수관계자의 명칭
종속기업 대원방송㈜,대원씨아이㈜, 대원엔터테인먼트㈜,&cr;스토리작, (유)아머드사우루스문화산업전문회사
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd,
기타 특수관계자 ㈜학산문화사, ㈜보근,

&cr; (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말
매출채권 대원방송㈜ 종속기업 864,633,697 552,744,976
대원씨아이㈜ 종속기업 194,293,200 194,306,400
주식회사 스토리작 종속기업 - 1,987,200
㈜학산문화사 기타 특수관계자 39,533,713 32,271,930
미수금 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 1,076,300 1,076,300
대원씨아이㈜ 종속기업 37,620,342 37,261,019
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 1,380,208,800 -
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 2,611,349 2,611,349
기타유동자산 ㈜학산문화사 기타 특수관계자 15,428,583 20,000,000
기타비유동자산 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 14,000,000,000 -
채권 합계 16,535,405,984 842,259,174
매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 1,728,500 18,182,960
㈜학산문화사 기타 특수관계자 40,292,740 24,659,410
㈜보근 기타 특수관계자 451,136,070 545,907,560
미지급금 대원방송㈜ 종속기업 - 67,877,235
㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 22,000,000
㈜보근 기타 특수관계자 4,899,400 -
수입보증금 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000,000 605,000,000
선수수익 대원방송㈜ 종속기업 26,069,500 1,179,714,228
예수금 대원방송㈜ 종속기업 - 100,000
㈜학산문화사 기타 특수관계자 - 300,000
채무 합계 1,129,126,210 2,463,741,393

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기
매출 대원방송㈜ 종속기업 4,909,387,945 4,336,732,817
대원씨아이㈜ 종속기업 15,584,000 49,021,000
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 24,792,457 -
㈜학산문화사 기타특수관계자 213,034,640 196,151,657
합계 5,162,799,042 4,581,905,474
광고선전비 등 대원방송㈜ 종속기업 - 3,196,765
대원씨아이㈜ 종속기업 15,493,500 540,000
㈜학산문화사 기타특수관계자 4,571,417 1,076,300
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 41,470 -
㈜보근 기타특수관계자 62,683,000 12,659,200
합계 82,789,387 17,472,265
배당수익 대원방송㈜ 종속기업 168,000,000 210,000,000
임대수익 대원방송㈜ 종속기업 - 25,528,754
대원씨아이㈜ 종속기업 309,853,949 308,897,929
합계 309,853,949 334,426,683
무형자산처분이익 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 321,974,073 -
매입 대원방송㈜ 종속기업 113,753,435 116,696,032
대원씨아이㈜ 종속기업 6,163,360 88,319,315
㈜학산문화사 기타특수관계자 4,895,112 229,020,727
㈜보근 기타특수관계자 2,969,914,900 2,465,053,380
합계 3,094,726,807 2,899,089,454

&cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 &cr; - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

&cr;가. 공시사항의 진행 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황
- - - -

해당사항 없음&cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 연결기업은 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원,US$)

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
KEB하나은행 기업운영자금한도대출 3,000,000 1,000,000
기업일반자금대출 1,500,000 500,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 1,000,000
기업일반자금대출 1,000,000 -
기업은행 기업운영자금한도대출 500,000 -
기업일반자금대출 3,500,000 3,500,000
외상매출채권담보대출 1,500,000 -
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 -
수입금융 US$ 2,000,000.00 US$ 222,145.94
수협은행 기업일반자금대출 US$ 2,000,000.00 US$ 2,000,000.00
기업일반자금대출 US$ 1,000,000.00 US$ 1,000,000.00
합 계 15,200,000 6,000,000
US$ 5,000,000.00 US$ 3,222,145.94

&cr; (2) 연결기업은 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 US$ 2,000,000 과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 우리사주조합원의 우리사주취득대출 (한도: 70,000천원) 과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 당분기말 현재 연결기업은 계약이행 등과 관련하여 서 울보증보험으로부터 2,850,350천원의 보증을 제공받고 있으며 , 상기 기업은행, 하나은행, 국민은행, 기업은행,신한은행,수협은행 차입 금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

해당사항 없음&cr;

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황&cr; 해당사항 없습 니다. &cr;&cr; 나. 단기매매차익 미환수 현황&cr; 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 나. 중소기업기준 검토표 &cr;

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서

&cr; 다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 법정위험 변동사항 &cr; 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 천원)
대원방송(주) 2001-10-26 서울시 마포구 월드컵북로56길 19, &cr;14층(상암동,드림타워)방송채널사용사업, 방송광고 &cr;및 대행업 등41,857,142실질지배력&cr;(K-IFRS 1110호)해당대원씨아이(주)2006-12-12서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12&cr;(한강로3가)제조업(잡지 및 단행본, 아동서, 스티커북, 소설 출판 등)25,304,524의결권 과반수 소유&cr;(K-IFRS 1110호)해당대원엔터테인먼트(주)2008-08-13서울시 마포구 월드컵북로56길 19, &cr;14층방송채널사용사업, 방송광고 &cr;및 대행업 등3,103,697실질지배력&cr;(K-IFRS 1110호)미해당(주)스토리작2020-10-22서울시 동작구 상도로 282,&cr;7층(상도1동)웹툰/웹소설 제작 및 유통471,142의결권 과반수 소유&cr;(K-IFRS 1110호)미해당(유)아머드사우루스문화산업전문회사2021-07-06서울시 용산구 한강대로15길 9-12,&cr;1층(한강로3가)'아머드 사우루스' IP 사업-의결권 과반수 소유&cr;(K-IFRS 1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.&cr;※ (유)아머드사우루스문화산업전문회사는 2021년 설립된 신설법인입니다.&cr;&cr;

 2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----6대원방송(주)110111-2361593대원씨아이(주)110111-3578923대원엔터테인먼트(주)110111-3953084(주)스토리작110111-7659555(유)아머드사우루스문화산업전문회사110114-0280161Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd&cr;(북경가성문화산업발전유한공사)91110105MA009KF306&cr;(영업집조)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장
3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)학산문화사비상장2000.04.24투자20,0003,1409.973,691,831---3,1409.973,691,83135,045,3222,324,198(주)보근비상장2019.05.08투자100,00010,0008.33100,000---10,0008.33100,0006,930,660215,495대원방송(주)비상장2001.10.25설립&cr;출자2,800,000840,00044.926,763,950---840,00044.926,763,95041,857,1422,807,651대원씨아이(주)비상장2012.09.25지분&cr;취득2,500,000347,14280.22,004,997---347,14280.22,004,99725,304,5242,643,923(주)스토리작비상장2020.10.22설립&cr;출자300,00060,00060.0300,000240,0001,200,000-300,00060.01,500,000471,143-80,170(유)아머드사우루스문화산업전문회사비상장2021.07.06설립&cr;츨자10,000---1,00010,000-1,000100.010,000--Jiasheng Culture Industry&cr;Development Co., Ltd비상장2017.01.09설립&cr;츨지78,593-45.0390,582----45.0390,582291,787-16,9931,260,282-13,251,360240,0001,200,000- 1,500,282- 14,451,360--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

※ (주)학산문 화사 , (주)보근 , 대원방 송(주), 대원씨아이(주), (주)스토리작, Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 재무현황의 사업연도는 2020-12-31기준입니다.&cr; ※ Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd은 중국합자법인으로 최근사업연도 재무현황을 작성함에 있어 총자산 적용환율은 166.96 , 당기순이익 적용환율은 170.88을 적용하였습니다.&cr;※ (유)아머드사우루스문화산업전문회사는 2021년 설립된 신설법인입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.&cr;