분기보고서 5.6 대원미디어 3 Y 110111-0222151

분 기 보 고 서

(제 47 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대원미디어 주식회사
대 표 이 사 : 정 욱, 정동훈
본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55
(전 화) 02-6373-3000
(홈페이지) https://daewonmedia.com/
작 성 책 임 자 : (직 책) 선임부장 (성 명) 최정백
(전 화) 02-6373-3031
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 7
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 12
1. 사업의 개요 ----------------------- 12
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 16
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 17
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 18
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 21
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 27
7. 기타 참고사항 ----------------------- 29
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 35
1. 요약재무정보 ----------------------- 35
2. 연결재무제표 ----------------------- 38
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 45
4. 재무제표 ----------------------- 94
5. 재무제표 주석 ----------------------- 100
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 139
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 141
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 144
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 166
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 167
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 167
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 169
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 170
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 170
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 170
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 171
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 174
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 176
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 176
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 178
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 179
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 182
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 183
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 183
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 183
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 186
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 186
XII. 상세표 ----------------------- 187
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 187
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 187
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 188
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 190
1. 전문가의 확인 ----------------------- 190
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 190
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(2024.11.14).jpg 대표이사 등의 확인(2024.11.14) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----7--727--72
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

2. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 대원미디어 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON MEDIA CO.,LTD라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 대원미디어(주) 또는 DAEWON MEDIA co.,ltd라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 만화영화의 제작 및 판매, 캐릭터 라이선싱 및 캐릭터 프랜차이즈업 등을 목적으로 1977년 12월 06일에 설립되었으며, 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호전 화 : 02-6373-3000홈페이지 : https://daewonmedia.com

5. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 당사외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구유통사업 등을 진행하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송사업, 만화 출판사업을 진행하고 있습니다.

(1) 애니메이션 등 제작, 판매 사업방송 및 영화용 애니메이션 및 특수촬영물을 제작 혹은 해외 애니메이션 작품을 수입하여 국내외 방송, 케이블, 극장에 방영될 수 있도록 판매, 배급하는 산업으로, 애니메이션 등 콘텐츠 제작은 연관산업이 더욱 확대되고 있는 자본, 기술집약도가 요구되는 분야이며, 캐릭터산업의 강력한 콘텐츠 풀 역할을 하는 사업입니다. (2) 캐릭터 라이센스 및 상품화 사업당사가 보유하고 있는 다양한 캐릭터의 사용 권리를 국내외에 판매하는 라이센스 사업과 캐릭터를 이용하여 의류, 완구, 트레이딩카드, 게임 등 다양한 분야로 상품화시키는 사업으로, 다양한 캐릭터의 Multi Source Multi Use를 통해 다양한 방면으로 확대될 수 있는 잠재력이 있는 사업입니다.

(3) 게임사업가. TCG사업당사는 최고 인기애니메이션의 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 유희왕 트레이딩 카드게임을 비롯해 카드파이트!! 뱅가드, 디지몬 카드게임을 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠컬렉션카드를 제작하여 시장을 확대하고 있습니다.

나. 게임 개발 사업당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인(PC)/모바일/콘솔기기 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발하는 사업을 진행하고 있고, 신사업부인 '대원미디어 게임랩'을 통하여 국내외 인디게임과 레트로 게임, PC게임 등을 닌텐도 스위치 플랫폼으로 포팅하여 글로벌로 퍼블리싱 하는 사업을 진행하고 있습니다. 다. 게임 유통 사업당사는 '닌텐도 스위치'를 비롯한 닌텐도 게임기와 게임 타이틀을 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다. (4) 영화ㆍ전시 이벤트 사업당사는 대중문화의 핵심인 극장용 애니메이션 사업과 전시사업을 전개하고 있습니다. 영화와 전시는 남녀노소 구분없이 폭넓은 계층에 당사가 보유하고 있는 핵심 콘텐츠 및 캐릭터의 친밀감을 높이며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다.

(5) 방송사업대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE), 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있는 애니박스(ANIBOX)를 통해서 최고의 애니메이션을 제공하고 있습니다. 대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다.

(6) 출판사업

대원씨아이㈜는 만화출판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다.이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인/모바일 중심의 사업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다. 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본시장을 대상으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.

(7) 향후 추진하려는 신규 사업

웹툰 제작 스튜디오 '스토리작'을 통해 웹툰 및 웹소설을 창작/제작하여 국내 및 글로벌 플랫폼으로 서비스하여 자체 IP를 발굴하고, 이를 그룹차원에서 활용하여 본격적인 미디어/콘텐츠 사업을 활성화하고자 합니다.'아머드 사우루스'와 '무직타이거' 등 대원미디어 자체IP를 통한 OSMU(One Source Multi Use)사업을 국내 및 글로벌 사업 확대를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.완구 및 캐릭터 상품유통 사업을 이커머스 사업 중심으로 재편하여 관련 사업에서의 경쟁력을 강화하고자 합니다.국내 및 글로벌 인기 IP를 활용하여 닌텐도를 비롯한 콘솔 게임, PC 게임, 모바일 게임 등을 국내외 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임 개발사업을 본격적으로 전개하고자 합니다. 7. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2001년 07월 31일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사는 본점 소재지는 '서울특별시 용산구 한강대로 23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호'에 두고 있습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 24일정기주총-대표이사 정동훈사내이사 김기남-2022년 03월 29일정기주총사외이사 김명섭대표이사 정 욱감 사 이선규사외이사 한창우2023년 03월 29일정기주총감 사 이선규대표이사 정동훈사내이사 김기남-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

※ 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1,000억원 이상인 상장회사는 상법 제542조의10 제1항, 상법시행령 제15조 제1항에 의거하여 상근감사를 1명이상 두어야 함에따라, 당사는 비상근감사가 임기만료전 사임을 하고 상근감사로 선임하고자 주주총회 부의안건으로 상정하여 제45기 정기주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동 당사는 설립 이후 최대주주의 변동 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 최근 5년간 상호의 변경 사실이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생 내용 해당사항 없습니다.

자. 설립일 이후의 변동상황(최근 5년간)

[대원미디어 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2020년 02월 극장용 애니메이션 '원피스 스탬피드' 개봉
2020년 05월 대원미디어 제작투자 국산 3D애니메이션 '시간여행자 루크' KBS 방영
2020년 08월 대원뮤지엄 <스폰지밥의 행복을 찾아서> 개최
2021년 03월 국산 VFX 애니메이션 <아머드 사우루스> 첫 티저영상 공개
2021년 07월 대원미디어-세븐일레븐, IP 협업 사업을 위한 MOU 체결
2021년 08월 '짱구는 못말려', '빨강머리 앤', '무직타이거' 등 캐릭터 IP 활용 마스크 사업 전개
2021년 09월 대원미디어-SBS, 콘텐츠 사업에 대한 파트너십 강화 위한 MOU 체결
2021년 10월 대원뮤지엄 <짱구페스티벌 - 짱구야 캠핑가자!> 개최
2021년 11월 국산 VFX 애니메이션 <아머드 사우루스> SBS 첫 방영 및 왓챠, 넷플릭스 방영 개시
2022년 02월 <극장판 주술회전 0> 국내 개봉
2022년 04월 뮤지컬 <아머드 사우루스> 주최(올림픽공원 우리금융아트홀)
2022년 07년 <아머드 사우루스> 시즌2 SBS 첫 방영 및 왓챠, 넷플릭스 방영 개시
2022년 10월 스튜디오 지브리의 '마녀배달부 키키' 세계관 <코리코 카페> 오픈(마포구 연남동)
2022년 12월 애니메이션X게임 축제 개최(일산 킨텍스)2022 대한민국 콘텐츠 대상 <아머드 사우루스> 애니메이션 부문 수상
2023년 01월 애니메이트 부산점 오픈
2023년 03월 <유희왕 페스티벌 -부산 2023-> 개최(부산 벡스코)
2023년 04월 극장판 <아머드 사우루스: 기계공룡제국의 침략> 개봉
2023년 05월 대원뮤지엄 <두근두근 도라에몽전> 개최
2023년 08월 대원뮤지엄 <스폰지밥의 우당탕탕 시간여행전> 개최닌텐도 전문스토어 대원샵 대구점 오픈
2023년 09월 도토리숲 수원점 오픈

2023년 10월

스튜디오 지브리 <그대들은 어떻게 살 것인가> 국내 개봉

2023년 12월

애니메이션X게임 축제 개최(일산 킨텍스)
2024년 02월 대원뮤지엄 <미래소년 코난展> 개최뮤지컬 <파워레인저 다이노포스> 개최(서울 백암아트홀)
2024년 03월 도토리숲 제주점 오픈코리코 카페 제주점 오픈
2024년 04월 <스튜디오 지브리 애니메이션의 거장 - 타카하타 이사오展> 공동개최(서울 세종문화회관)
2024년 06월 <결속밴드 라이브 -항성-> 개봉대원뮤지엄 <원피스 대해적시대展> 개최
2024년 07월 <극장판 도라에몽: 진구의 지구 교향곡> 개봉
2024년 08월 <극장총집편 봇치 더 록! 전편> 개봉<극장판 블루 록 -에피소드 나기-> 개봉!
2024년 09월 <극장총집편 봇치 더 록! 후편> 개봉

[대원방송 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2023년 03월 ㈜챔프비전 흡수합병 결정(상법 제527조의3의 규정에 의한 소규모 합병)
2023년 05월 ㈜챔프비전 흡수합병 완료
2023년 09월 케이블TV방송대상 PP작품상 '호랑이님이 나가신닷, 어흥!'(애니원) 수상

[대원씨아이 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2020년 02월 프랑스, 미국 등 온라인 플랫폼 向 작품 수출 진행
2020년 05월 2020 옥션 만화쇼 참가
2020년 11월 제51회 대원수퍼만화대상 당선작 발표

2021년 01월

<대리화가> 리디북스 BL 코믹 어워드 2020 e북 최우수상 수상
2021년 09월

제 52회 대원수퍼만화대상 공고 및 진행
2021년 12월

대원씨아이 창립 30주년 및 <챔프> 창간 30주년 기념 이벤트

2022년 02월

제 1회 ISSUE 오리지널웹툰 공모전
2023년 05월 <2023 K-Story&Comics in JAPAN>, <찾아가는 도쿄 도서전> 참가
2023년 06월 <서울국제도서전> 참가
2023년 07월 K STORY IN EUROPE 참가
2023년 10월 K STROY IN AMERICA 참가
2023년 12월 참가
2024년 06월

<서울국제도서전> 참가

[대원엔터테인먼트 주식회사]

구 분 주 요 내 역
2022년 11월 한국IPTV방송협회 올해의 PP상 수상

[주식회사 스토리작]

구 분 주 요 내 역
2020년 10월 주식회사 스토리작 설립
2022년 05월

제3자 배정 상환전환우선주(RCPS) 발행

2023년 04월 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영
2024년 01월 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영(2기)
2024년 06월 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영(3기)

[유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사]

구 분 주 요 내 역
2021년 07월 유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 설립

[주식회사 스튜디오무직]

구 분 주 요 내 역
2021년 12월 주식회사 스튜디오무직 설립

[주식회사 해담이엔티]

구 분 주 요 내 역
2022년 06월 주식회사 해담이엔티 설립
2023년 12월 유상증자
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용 요약당사는 당사외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구유통사업 등을 영위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작ㆍ유통사업을 전개하고 있습니다.

당사는 1977년 일본 도에이 동화와의 기술제휴 및 OEM 수출계약을 체결 한 이후, 약 5년 동안 도에이 동화의 [은하철도 999] 를 비롯하여 유수한 작품들의 OEM 제작을 위주로 사업을 전개하였습니다. 1986년 까지 [독고탁 시리즈] 를 중심으로 8편의극장용 애니메이션을 제작하였고, 1988년 [달려라 하니], [영심이]를 시작으로 한국TV 시리즈 창작 애니메이션 제작 위주로 사업영역을 변경하며 지금까지 약 27타이틀의 창작애니메이션을 보유, 국내 애니메이션 시장을 선도해오고 있습니다.1991년에는 애니메이션 원작소재의 확보 및 출판매체를 통한 시장확대를 위해 [대원씨아이]를 설립하였습니다. [대원씨아이]는 '소년챔프', '영챔프' 간행본부터 '열혈강호', '용비불패'등 단행본 시장까지 한국 만화출판을 이끌어온 출판사로 출판업 뿐아니라 만화작가의 발굴 및 양질의 만화작품 생산을 목적으로 사업을 영위하고 있습니다. '대원씨아이'가 지금까지 발행한 작품은 약 8,000권이며 신인작가 발굴, 시나리오 공모, 전세계 작품수출 등을 통해 한국 만화콘텐츠 발굴에 적극적으로 기여하고 있습니다. 또한, 출판시장의 변화에 따라 디지털 만화출판, 웹툰 및 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 진행하고 있습니다. 2020년에는 그룹 차원에서의 웹툰 및 웹소설 사업 강화를 위해 [스토리작]을 설립하였습니다. [스토리작]은 웹툰 제작 전문 스튜디오로, 언택트 시대에 접어들어 전세계적으로 중요한 콘텐츠 사업으로 자리 잡은 웹툰 사업에 대한 시장 경쟁력 강화를 주요 목표로 삼고 있습니다.웹툰 사업 전개에 있어서 자체 역량을 통한 웹툰 및 웹소설 제작 뿐만 아니라 신인 작가 발굴을 통한 협업 사업도 병행해 웹툰을 비롯한 다양한 부가 사업을 함께 전개하고자 합니다.2001년 애니메이션의 배급과 캐릭터 사업강화를 위해 [대원방송]을 설립하여 애니메이션 전문 채널인 Anione, Anibox를 운영하고 있습니다. 또한 2014년에는 [대원엔터테인먼트]를 설립하여 국내 유일의 일본문화전문채널 채널J 운영을 통해서 애니메이션에서 드라마까지 콘텐츠 영역을 확장하였고, 한국과 일본의 문화교류에 앞장을 서는 등 활발한 방송사업을 전개 하고 있습니다.이러한 것을 기반으로 당사는 애니메이션 창작기획, 캐릭터 라이선스사업, 애니메이션 방송, DVD, 비디오, 잡지, 만화, 게임 등을 망라하는 한국 최대의 애니메이션 캐릭터 회사 및 종합엔터테인먼트 기업으로 성장할 수 있었습니다.

당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분 사업부문 사업내용 비고
본사 만화, 애니메이션 종합 엔터테인먼트 1. 애니메이션 창작기획 사업2. 캐릭터 라이선스 상품화 사업3. 카드게임사업 (TCG사업, 게임개발사업)4. 캐릭터 완구 유통사업5. 게임단말기 유통사업6. 게임소프트웨어 유통사업7. 온라인/모바일 게임사업8. 캐릭터 카페(F&B) 사업9. 전시 및 공연 사업 대원미디어(주)
종속기업 방송사업 1. 케이블방송2. 위성방송 및 DMB3. IPTV방송 대원방송(주)대원엔터테인먼트(주)
출판업 1. 출판업2. 웹툰 및 웹소설 제작유통 사업 대원씨아이(주)(주)스토리작
콘텐츠 기획 및 개발, 제작 1. 아머드 사우루스의 기획 및 제작, 판매 및 부가사업2. 아머드 사우루스의 국내외 배급 (유)아머드사우루스문화산업전문회사
콘텐츠 기획 및 제작, 유통 1. 무직타이거 등 IP 라이센싱 사업 (주)무직타이거
출판업, 전자상거래 1. 출판 IP 활용 라이센싱 사업 (주)해담이엔티

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 애니메이션 및 캐릭터산업의 국내 선두기업으로서 세계 애니메이션 산업의 흐름에 맞춰 글로벌한 시스템으로 애니메이션 기획 및 제작을 하고 있으며, 자체 보유 캐릭터 및 수입 캐릭터의 국내외 라이선싱과 머천다이징 사업을 적극적으로 진행 하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 당사외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구유통사업 등을 영위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작ㆍ유통, 아머드 사우루스 콘텐츠 기획 및 개발, 제작 사업을 전개하고 있습니다.

(2) 시장점유율

캐릭터 라이선스 시장은 최근 국내 창작캐릭터의 비중이 상당히 높아졌지만, 시장 점유율이 높은 캐릭터 라이선스 업체가 정확한 공개 정보를 꺼리고 있는 상황이기 때문에 공식적인 시장점유율의 추정이 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

웹툰 제작 스튜디오 '스토리작'을 통해 웹툰 및 웹소설을 창작/제작하여 국내 및 글로벌 플랫폼으로 서비스하여 자체 IP를 발굴하고, 이를 그룹차원에서 활용하여 본격적인 미디어/콘텐츠 사업을 활성화하고자 합니다.'아머드 사우루스'와 '무직타이거' 등 대원미디어 자체IP를 통한 OSMU(One Source Multi Use)사업을 국내 및 글로벌 사업 확대를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.

완구 및 캐릭터 상품유통 사업을 이커머스 사업 중심으로 재편하여 관련 사업에서의 경쟁력을 강화하고자 합니다.

국내 및 글로벌 인기 IP를 활용하여 닌텐도를 비롯한 콘솔 게임, PC 게임, 모바일 게임 등을 국내외 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임 개발사업을 본격적으로 전개하고자 합니다.

(4) 조직도

조직도(2024.09.30).jpg 조직도(2024.09.30)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 - 연결기준

(단위 : 백만원 )
구분 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
제47기 3분기 제46기 제45기
한 시점에 인식하는 수익 상품유통 상품매출 게임기 SW/HW, 캐릭터샵 등 게임기,소프트웨어, 캐릭터 상품 닌텐도 , 도토리숲 등 101,925(52.7%) 180,117(56.9%) 193,811(63.8%)
제조 제품매출 카드, 출판 등 캐릭터 카드, 서적 등 유희왕, 슬램덩크 등 34,170(17.6%) 50,185(15.8%) 36,037(11.8%)
방송채널사용업 방송수익 방송 송출 등 케이블방송 등 애니원, 애니박스 등 12,485(6.4%) 19,488(6.1%) 20,241(6.6%)
기타 기타매출 - - - 23(0.1%) 242(0.1%) 349(0.1%)
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제조 제품매출 캐릭터 라이선스, 웹툰 등 캐릭터 상품, 웹툰 및 웹소설 등 짱구는 못말려, 무직타이거 등 35,016(18.1%) 54,442(17.2%) 43,895(14.4%)
방송채널사용업 방송수익 방송 송출 등 케이블방송 등 애니원, 애니박스 등 8,725(4.5%) 11,475(3.6%) 9,055(2.9%)
기타 기타매출 - - - 938(0.4%) 106(0.1%) 63(0.1%)
합 계 193,286(100%) 316,061(100%) 303,453(100%)

※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제47기 3분기, 제46기 및 제45기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되습니다. - 개별기준

(단위 : 백만원 )
구분 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
제47기 3분기 제46기 제45기
한 시점에 인식하는 수익 상품유통 상품매출 게임기 SW/HW, 캐릭터샵 등 게임기,소프트웨어, 캐릭터 상품 닌텐도 , 도토리숲 등 100,989(75.3%) 178,824(79.0%) 193,734(84.0%)
제조 제품매출 카드 등 캐릭터 카드 유희왕 등 14,167(10.5%) 15,757(6.9%) 17,342(7.5%)
기타 기타 - - - 287(0.2%) 242(0.1%) 349(0.1%)
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제조 제품매출 캐릭터 라이선스 등 캐릭터 상품 짱구는 못말려 등 18,530(13.8%) 31,484(13.9%) 19,006(8.2%)
기타 기타 - - - - -
합 계 133,974(100%) 226,309(100%) 230,432(100%)

※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제47기 3분기, 제46기 및 제45기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주요매출은 창작 및 해외저작권 캐릭터에 관한 라이선싱 매출로 그 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

상기 주요 원재료 등의 현황에서 기술한 이유로 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 제품 생산을 위한 주요한 유형의 생산 및 설비를 보유하고 있지않습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

- 연결기준 (단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 제47기 3분기 제46기 제45기
연결사업무분 제품, 상품 및 방송 등 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품, 방송송출 등 수 출 4,538 3,352 5,085
내 수 188,748 312,709 298,367
합 계 193,286 316,061 303,453
- 개별기준 (단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 제47기 3분기 제46기 제45기
단일사업부문 제품 및 상품 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품 수 출 3,785 2,472 3,897
내 수 130,190 223,837 226,535
합 계 133,975 226,309 230,432

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

대원미디어 - 브랜드라이선스사업팀, 게임사업팀, 글로벌콘텐츠사업팀, 카드사업팀, 하비/완구사업팀, 영화전시사업팀, 지브리사업팀, F&B사업팀, 중국사업팀 등 대원방송, 대원씨아이, 대원엔터테인먼트, 스토리작, 아머드사우루스문화전문회사, 스튜디오무직, 해담이엔티 등 종속회사 (2) 판매경로 (단위: 백만원)

유 형 품 목 판 매 경 로 매출액(비율%)
상 품 게임기 및 기타 직 수출, 총판, 대리점 판매 101,925(52.7%)
제 품 해외저작권 및 창작매출 해외 수입 애니메이션 방송과 캐릭터라이선스판매 수입, TV, 캐릭터라이선스, 서적 등 출판 및 웹툰/웹소설 온라인 출판 69,187(35.7%)
방 송 방송 송출 등 케이블방송, 위성방송 및 DMB, IPTV방송 21,211(10.9%)
기 타 - - 962(0.4%)
합계 193,286(100%)

(3) 판매방법 및 조건수출 : 1) 창작 애니메이션-외국 공중파 방송국 및 케이블, 위성방송 TV 배급 해외배급사를 통한 비디오, DVD 판매 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입내수 : 1) 창작 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급 국내 유통망을 통한 비디오 판매 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입

3) 해외 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급 국내 유통망을 통한 비디오 판매 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매 4) 해외 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입

5) 캐릭터 상품, 완구 및 피규어-총판 및 온라인 판매와 직영점을 통한 오프라인 판매

6) 게임기 H/W, S/W-온라인직영몰 및 전자점을 통한 온라인 판매와 직영매장을 통한 오프라인 판매

(4) 판매전략수출 : 창작 애니메이션 및 캐릭터 - NATPE(National Association of Television Program Executives), MIP-TV,LIMA의 Licensing International Show등의 해외 견본시에서 마케 팅 활동을 전개하고 오랜 거래관계를 통해 확인된 신뢰관계를 바탕으로 해외 의 애니메이션 배급 및 캐릭터 라이센스 회사와 공동제작, 공동마케팅 형태 로 판매내수 : 1) 창작 애니메이션 및 캐릭터 - 국내 최다작품 제작 Know-how와 출판만화 , 방송플랫폼 및 온라인 네트워 크의 보유로 캐릭터 붐업에 가장 유리한 사업구조를 갖추고 있으며 해외 메 이저유통업체와의 공동제작으로 안정적인 배급을 통한 판매전략 확보 - 캐릭터 머천다이징을 목표로 사전기획하여 캐릭터마케팅의 활용도를 높이 고 상품화가 용이한 작품위주로 창작 2) 해외 애니메이션 및 캐릭터 - 해외에서 흥행에 성공한 검증된 애니메이션작품만을 선별도입하여 공중파 및 케이블 TV 방송국에 배급하고 만화잡지, 단행본, VOD, 캐릭터 상품, 온 라인등을 활용한 전방위 미디어믹스전략으로 캐릭터를 붐업시켜 국내 최고 의 라이선시업체들을 통해 캐릭터상품 판매 - 오랜 캐릭터 라이선스사업을 통해 머천다이징에 용이하고 흥행에 성공할 가 능성이 높은 해외 애니메이션작품의 선별능력에 비교우위를 갖고 있으며 캐 릭터마케팅에 대한 Know-how 축적으로 머천다이징업체에 대한 마케팅 지 원 최대화

다. 수주상황

당사는 수주로 인한 수입이 아닌 거래처와 라이센시 등에 대한 상품화의 사용허가에 대한 대가 및 머천다이징으로 수입이 발생되고 있습니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).

구 분 계정과목 외화화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자 산 현금및현금성자산 USD 173,759 229,292 - -
현금및현금성자산 JPY 500,000 4,623 500,000 4,563
매출채권 JPY 1,066,989 9,864 2,850,752 26,018
매출채권 USD 243,812 236,114 - -
합 계 479,893 30,581
부 채 매입채무 USD 19,521 25,760 8,280 10,676
매입채무 JPY 166,580,801 1,540,056 64,045,389 584,517
미지급금 USD 860,045 1,134,915 234,486 302,346
미지급금 JPY 6,612,586 61,134 23,108,714 210,904
단기차입금 USD 4,440,681 5,859,923 4,454,704 5,743,895
단기차입금 JPY 16,963,395 156,828 52,864,644 482,474
합 계 8,778,616 7,334,812

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD (327,760) 327,760 (302,846) 302,846
JPY (87,177) 87,177 (62,366) 62,366
합 계 (414,937) 414,937 (365,212) 365,212

(2) 주가변동 위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당분기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(3) 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯되며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
단기차입금 5,000,000 5,000,000

당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (25,000) 25,000 (25,000) 25,000

다. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 13,490,119 19,754,772
매출채권 19,340,545 28,090,880
미수금 603,569 1,649,727
보증금(유동) 98,330 45,509
단기대여금 500,000 200,000
미수수익 257,237 266,319
장기금융상품 14,380,068 9,362,945
보증금(비유동) 1,786,717 1,474,413
합 계 50,456,585 60,844,565

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 라. 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 8,807,527 - 8,807,527 9,728,721 - 9,728,721
단기차입금 15,372,723 - 15,372,723 15,973,791 - 15,973,791
미지급금 5,744,193 - 5,744,193 5,205,543 - 5,205,543
미지급비용 4,304,190 - 4,304,190 7,821,655 - 7,821,655
수입보증금(유동) 2,798,621 - 2,798,621 2,923,621 - 2,923,621
유동리스부채 2,601,975 - 2,601,975 2,986,839 - 2,986,839
파생상품부채(*1)(*2) 103,000 - 103,000 56,500 - 56,500
유동성상환전환우선주부채(*3) - 14,090,897 14,090,897 - 14,090,897 14,090,897
투자예수금 1,447,498 - 1,447,498 1,449,454 - 1,449,454
수입보증금(비유동) - - - - 100,000 100,000
비유동리스부채 - 4,358,736 4,358,736 - 6,276,994 6,276,994
합 계 41,179,727 18,449,633 59,629,360 46,146,124 20,467,891 66,614,015

(*1) 연결실체는 매매목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다. (주석 24 (4) 참조)(*2) 주계약에서 분리된 파생상품부채(전환권)은 계약만기시 지급할 금액이 없으므로 표시하지 않았습니다.(*3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 상환청구권 행사 시 회사가 상환하여야 할 금액은 최초 발행금액에 보장수익을 가산한 금액입니다(주석 14 (3) 참조).

마. 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
부채비율: 부채총계 72,520,954 78,688,201
자본총계 129,694,624 134,256,344
부채비율 55.92% 58.61%
순차입금비율: 현금및현금성자산 21,965,170 21,365,497
단기금융상품 13,490,119 19,754,772
장기금융상품 14,380,068 9,362,945
차입금 15,016,751 15,726,370
순차입금 (34,818,605) (34,756,844)
순차입금비율 (주1) (주1)

(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함

바. 금융상품의 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 2,114,025 2,114,025
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,775,045 2,775,045
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
- 파생상품금융부채 - 113,155 223,649 336,804
전기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 2,704,429 2,704,429
- 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,170,740 4,021,863 6,192,603
- 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
- 파생상품금융부채 - 51,972 411,272 463,244

한편, 다음 표는 상기 수준2와 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품금융자산/파생상품금융부채(통화스왑) 수준2 시장접근법통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 선도환율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(저축성상품) 수준2 운용사 고시기준가운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정 공시이율 공시이율이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
파생상품금융부채(전환권) 수준3 위험조정할인모형(T-F모형)전환금융상품을 지분가치와 채권가치로 현금흐름을 구분하고, 지분가치 측정을 위한 할인율은 무위험이자율을, 채권가치 측정을 위한 할인율은위험이자율을 사용하여 지분가치와 채권가치의 합으로 파생상품 공정가치를 산정하고 있습니다. -기초자산가격: ㈜스토리작의 보통주 공정가치-주가변동성: 5.116%/주간-위험수익율:신용등급 B0의 잔여 만기 채권수익률-무위험수익률:국고채 잔여 만기 수익률 기초자산가격이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(수익증권) 수준 3 순자산가치법수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 수준 3 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율(15~18%)영업이익률(7~17%)가중평균자본비용(16.29%) 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직도(2024.09.30).jpg 연구개발조직도(2024.09.30)

(2) 연구개발비용 - 연결기준

(단위 : 백만원, %)
과 목 제47기 3분기 제46기 제45기 비 고
연구개발비용 계 14 497 33 -
(정부보조금) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.01% 0.16% 0.01% -

- 개별기준

(단위 : 백만원, %)
과 목 제47기 3분기 제46기 제45기 비 고
연구개발비용 계 - 497 - -
(정부보조금) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 0.22% - -

나. 연구개발 실적

연구과제 연구기관 및 공동제작사 결과 및 기대효과
두치와뿌꾸 대원미디어/KBS - 1995년 KBS에서 방영- 2000년까지 재방송 및 라이센스 유지
녹색전차해모수 대원미디어/금강기획/KBS - 1997년 KBS에서 방영,완성도 높은 창작 애니메이션으로 창작캐릭터 중 드물게 방송 끝난후 라이센싱 로얄티가 증가하고 있음
지구용사벡터맨 대원미디어/KBS/스페이스코리아 - 1998년~1999년 KBS에서 방영- 국내 최초 SFX 실사 3D합성 애니메이션 작품- 1999년 <지구용사 벡터맨: 사탄제국의 대역습>으로 개봉까지 한 국내 특수촬영 작품의 대표- 해외수출성공
큐빅스 대원미디어/시네픽스/4KIDS ENTER-TAINMENT,JR기획 - 한,미,일 3국4사의 글로벌 프로젝트 파이낸싱 작품- 워너브라더스를 통한 방송- 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 캐릭터 제작으로 글로벌 마케팅
수호전사 맥스맨 대원미디어/한빛소프트 - 실사영상과 3D 애니메이션이 결합된 'SFX 합성 애니메이션'.- 26부작 TV시리즈. 2004년 10월부터 KBS2TV에서 방영.
아이언키드 대원미디어/디자인스톰/MVP투자자문/엠-벤처투자/매스터즈투자/BRB인터네셔널/망가엔터테인먼트/한국문화콘텐츠진흥원 - 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 풀3D 작품으로 박진감 있고 스토리가 풍부한 작품- 세계 각국에 수출하여 캐릭터 상품 매출 올림- 키즈워너브라더스 채널(미국) 등지에서 방영
매지네이션 대원미디어/ 쿠키자엔터테인먼트/ SBS프로덕션 - 한국,캐나다 2국 3사의 공동 프로젝트 작품- 2008년 한국 및 캐나다 등지에서 TV 방영 - 마법의 별 매지네이션을 배경으로 하는 환상적인 2D 애니메이션- 30분 26화의 TV 시리즈
뚜바뚜바 눈보리 대원미디어/EBS/챔프비전/대원방송/ 쿠키자엔터테인먼트/한국콘텐츠진흥원 - 미취학 아동을 타겟으로 하는 3D CG 애니메이션- 15분 52화의 TV 시리즈- 2009년 8월 및 9월에 국내 EBS 및 미국 지상파 채널 CBS에서 전국적으로 방영
오쏘링툴 대원미디어 디지털사업본부 - 만화 Cut View 제공을 위한 편집툴- 만화 편집시간 단축효과- 올레KT만화에 적용하여 서비스 중
ICE엔진 대원미디어 디지털사업본부 - 감성공학에 기초로한 만화, 애니메이션 검색엔진 제공
CMS 대원미디어 / 아이온 - 디지털 콘텐츠를 체계적으로 관리하기 위한 시스템
곤 대원미디어 / 고단샤 - 고단샤가 최초로 일본이외의 국가에 최초로 판권 수출- 국내 해외 사업 동시 추진- 일본 입장에서 해외작품이 최초로 일본지상파에 방영
빠뿌야놀자 대원미디어 / 세가토이즈 - 국내 해외 사업 동시 추진- 방영 및 완구 동시 출시
우파루의 모험 대원미디어 / NHN스튜디오629 - 국내 모바일게임 캐릭터와 세계관을 기초로한 애니메이션- 방송, 완구 및 카드사업 동시 진행
아머드 사우루스 대원미디어 / 스튜디오이온 - 공룡과 소년, 메카닉을 결합한 형태의 실사+3D CG가 결합된 TV시리즈- 멀티 플랫폼 콘텐츠 개발 및 다양한 세계관으로의 확장성 보유
7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 및 국내외 시장여건 등

한국콘텐츠진흥원의 '2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 2023년 전체 콘텐츠산업은 전년 동기 대비 매출액은 약 151조 585억원으로 추정되었으며, 전년 동기 대비 0.01% 감소하였습니다.

2023년 매출액을 산업별로 살펴보면 방송의 매출액이 약 24조 9,509억 원으로 가장 많았으며 전체 콘텐츠산업 매출액의 16.5%를 차지하였습니다. 전년 동기 대비 가장 높은 증가율을 보인 산업은 15.2% 증가한 음악(15.2%)이며, 그 다음으로 지식정보(6.1%), 만화(6.0%) 등의 순으로 나타났습니다.

가. 애니메이션 및 캐릭터 산업

21세기 고부가가치 산업으로 각광 받고 있는 애니메이션 산업은 다양한 소재와 기업에 의해 많은 장르로 구별될 수 있으나 상업적인 의미의 애니메이션은 현재 2D에서 3D애니메이션으로 무게중심이 이동된 상황입니다. 이에 따라 기존의 예술적인 성격뿐아니라 컴퓨터를 이용한 그래픽, 모션캡쳐 등 다양한 표현방식으로 확대되고 있으며 정부의 ICT 집중육성 정책에 따라 콘텐츠의 중요성이 높아지면서 관련한 산업이 더욱 확대되고 있습니다.캐릭터 산업은 원재료와 생산시설이 따로 필요하지 않은 산업으로 1928년 디즈니사가 윌리의 미키마우스를 이용한 캐릭터 상품화를 시도한 이래 수많은 캐릭터 및 관련한 상품화 사업이 탄생하며 고부가가치를 창출하여 왔습니다.

국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.

이에 당사는 확보한 글로벌 IP를 바탕으로 국내 파트너사들과 다양한 콜라보레이션을 선보이고 있으며, IP수급 및 사업 전개 범위를 지속 확대해 나가고자 합니다.

한국콘텐츠진흥원의 '2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면애니메이션 OTT 매출 증가와 방송사의 낮은 판권료로 콘텐츠 구매 등 산업규모 증감 요인이 공존하였고, 국내 캐릭터 중에서는 '잔망루피'가 중국에서 흥행하면서 수출 성장에 기여하였습니다. 캐릭터 산업은 구매 시 미리 지정되어 있던 품목(상품, 캐릭터)들 중 하나를 일정 확률로 구매할 수 있는 램덤형 상품의 인기가 높아지고, 메타버스, 모션 캡처, VR 기술의 발전으로 버추얼 아이돌, 버추얼 유튜버, 버출얼 인플루언서와 같은 가상 캐릭터가 인기를 끌고 있다고 전했습니다.

나. 게임사업1) TCG 사업

트레이딩 카드 게임이란 카드를 가지고 정해진 규칙에 따라 자신만의 덱을 만들어 상대와 대전+자유롭게 카드 소유자끼리 본인들이 원하는 조건하에 카드를 거래할 수 있는 게임, 흔히 약자 TCG라 부른다. 미국과 일본을 필두로 유럽, 동북아시아 등지에 시장을 형성하고 있으며 가장 큰 TCG는 '매직 더 개더링'과 '유희왕' 그리고 '포켓몬 카드게임'이다.당사는 일본 KONAMI 社의 최고 인기 애니메이션 중 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 유희왕 트레이딩 카드게임을 제작하여 2004년 부터 국내 TCG(Trading Card Game)사업을 선도해오고 있습니다. 또한 당사는 인기애니메이션을 바탕으로 만들어진 '뱅가드' 카드를 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠컬렉션카드를 제작하여 새로운 장르의 시장을 개척하고 있습니다.

2) 게임 개발 사업

당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인/모바일 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발해 왔으며, 당사가 갖고 있는 다양한 만화 애니메이션 캐릭터를 활용하여 스마트게임 사업을 진행하고 있습니다.

이와 함께 당사가 확보한 글로벌IP를 바탕으로 개발사에 대한 라이선스를 제공하는 역할은 물론이거니와 해외 및 국내 IP를 발굴하거나 자체 IP를 활용하여 능력 있는 개발사 및 다양한 글로벌 파트너사와의 협업을 적극 진행할 예정으로 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.

한국콘텐츠진흥원의 '2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면넷마블, 엔씨소프트 등 상장사들의 부진으로 인해 게임산업 성장이 둔화되었고, 지속적인 실적부진으로 인해 신작개발 중단과 서비스 중단이 예고되고 있다고 전했습니다.

3) 게임 유통 사업

당사는 '닌텐도 DS Lite'의 한글판 정식출범을 시작으로 '닌텐도 Wii', '닌텐도 DSi', '닌텐도 3DS', '닌텐도 3DS XL' 등 다양한 플랫폼의 닌텐도 게임기 및 소프트웨어를 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다.

2017년 12월에 국내 정식 발매된 닌텐도의 새로운 게임기 '닌텐도 스위치'는 TV모드, 테이블 모드 그리고 휴대모드 등 게임을 플레이하는 장소나 게임 내용, 플레이어의 기호에 따라 자유로운 플레이 스타일로 게임을 즐길 수 있는 것이 특징이고, 게임기 출시와 함께 다양한 게임 소프트웨어 라인이 공개되었고, 다수의 게임 소프트웨어및 본체에도 한글어 대응이 되며 시장확대가 진행되고 있습니다.한국콘텐츠진흥원의 '2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 MMORPG 게임 이용량이 감소하는 등 중국산 라이트 게임의 인기가 상승하는 등 이용자들의 성향이 변화하고 이씅며, 콘솔 분야에서는 히트작이 나타나며 국내 게임업계도 콘솔게임에서 성공할 수 있다는 것을 보여주고 있다고 전했습니다. 네오위즈가 출시한 소울라이트 게임 'P의 거짓"과 넥슨의 '데이브 더 다이버' 는 각각 100만, 200만장 이상을 판매하여 성공작 반열에 올라고, 이외에도 '포트리스 S', '사이킥5 이터널', '환세취호전 플러스', '산나비', '창세기전 회색의 잔영' 등의 작품이 콘솔로 발표되어 국내 게임업체들이 콘솔 분야에서 새로운 활력을 찾으려 함을 알 수 있습니다.

다. 영화ㆍ전시 사업

한국영화산업은 멀티플렉스 영화관을 통해 안정적으로 배급하며 일정한 흥행수익을 얻을 수 있는 생산-유통구조를 가지고 있습니다. 영화산업은 대중적 오락의 범주를 넘어 경제, 사회, 문화의 방면에서 폭넓게 영향력을 미치고 있으며, 우리 문화정체성에까지 그 영향이 미친다는 점에서 문화산업의 핵심적인 대표 산업입니다. 전시사업 중 캐릭터 전시는 남녀노소 구분없이 폭넓은 계층에 친밀감과 소구력이 높다는 특성을 갖고 있으며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다. 최근 들어 범세계적인 캐릭터 열풍과 함께 현재 우리 주변에도 다양한 형태의 캐릭터들이 등장하면서 단순한 상징적인 의미를 갖는 심벌에서 마케팅과 광고, 이벤트 분야의 상업 측면에서 소비자와 공감을 유도하는 커뮤니케이션 수단으로써 그 중요성과 역할이 증대되고 있습니다.한국콘텐츠진흥원의 '2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 산업 규모를 일부 회복하였으나, 흥행작 부재로 인해 코로나 이전 대비 영화산업은 침체를 지속하고 있습니다. 영화진흥위원회에 따르면 2023년 극장 전체 매출액은 1조 2,614억원으로 전년 대비 8.7% 증가, 전체 관객 수는 1억 2,514만명으로 전년 대비 10.9% 증가하였습니다. 그러나 코로나 팬데믹 이전인 2019년과 비교하면 2023년 전체 매출액은 2019년의 65.9%, 전체 관객 수는 2019년의 55.2% 수준을 회복하는데 그쳤습니다. 따라서 관객들의 영화관람에 있어 입소문과 바이럴 마케팅의 중용성이 커지는 상황이며, OTT 시장의 성장으로 인해 TV VOD 시장 매출은 감소 중입니다.

(4) 방송사업 방송사업은 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업으로써 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해내는 One Source Multi Use가 가능한 산업입니다. 현재 대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE)으로 위성방송과 IPTV를 통하여 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 애니메이션을 제공하고 있고, 애니박스(ANIBOX)를 통해 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있습니다. 대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다. 마지막으로 온라인 플랫폼 제이박스(JBOX) 운영을 통해 대원이 보유하고 있는 콘텐츠를 언제 어디서든 볼 수 있도록 서비스 하고 있습니다. 대원방송㈜는 다양한 사업을 통해 콘텐츠 No.1 기업으로 성장해 나가고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면국내 OTT산업의 성장과 넷플릭스의 독주가 지속고 있으며, 수익성 개선을 위한 OTT 구독료가 인상되고 있습니다. 광고수입이 줄어드는 환경에서 주연급 배우들의 드라마 출연료가 높아지면서 제작환경이 위축되고 있다고 전했습니다. (5) 출판사업 도서출판 사업은 국민의 문화적인 욕구를 충족시킬 수 있는 문화사업임과 동시에 21세기 지식기반사회의 핵심경쟁력을 갖출 수 있는 가장 유용한 사업으로 인식되고 있습니다. 국민들의 교육수준이 높아지고, 소득이 증가함에 따라 품질 높은 우량서적에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상 됩니다. 도서출판 산업의 경우 기존에는 종이책 위주의 시장이었지만, 최근에는 전자책(e-book)이 활성화됨에 따라 기존과는 다른 새로운 사업환경으로 변경되었습니다.대원씨아이㈜는 만화출판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다.이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인 중심의 사업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다. 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본시장을 대상으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.한국콘텐츠진흥원의 2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 네이버와 카카오 등 대기업 웹툰 플랫폼이 만화시장의 성장을 견인하고 있으며, 2023년 일본 시장에서 최대 실적을 나타냈습니다. 네이버가 일본에서 운영하는 '라인망가'와 '이북재팬' 의 2023년 거래액이 1,000억 엔(한화 약 8,700억 원)을 넘어 역대 최대치를 기록하였고, 카카오픽코마가 운영하는 일본 디지털 만화 플랙폼 '픽코마' 는 2023년 전 세계 단일 플랙폼 중 유일하게 연간 거래액 1,000억 엔을 돌파, 픽코마는 일본 애플리케이션(앱)마켓 전체 카테고리에서 소비자 지출이 가장 많은 앱 1위를 차지하기도 하였습니다.유인촌 문화체육관광부 장관은 "만화, 웹툰은 지식재산(IP)의 원천으로 콘텐츠 산업의 새로운 성장 가능성을 열어갈 중요한 분야가 될 것"이라 전망하고 지원의 뜻을 밝혔고, 웹툰업계 관계자들은 '불법 사이트'에 대한 강력한 대책 마련이 필요하다며, 국가단위에서 지원 및 정책강화를 하도록 할 예정이라고 밝혔습니다. 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결요약 재무제표(K-IFRS적용)

대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제47기 3분기 제46기 제45기
(2024년 9월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말)
[유동자산] 105,913,878,401 117,276,159,532 105,458,066,692
당좌자산 68,565,794,553 83,152,991,284 76,523,098,994
재고자산 37,348,083,848 34,123,168,248 28,934,967,698
[비유동자산] 96,301,699,266 95,668,384,793 86,868,088,331
투자자산 32,227,261,356 28,213,511,335 27,590,073,678
유형자산 24,603,592,812 27,752,948,178 21,889,005,805
무형자산 23,663,569,564 27,689,484,899 29,776,666,852
기타비유동자산 15,807,275,534 12,012,440,381 7,612,341,996
자 산 총 계 202,215,577,667 212,944,544,325 192,326,155,023
[유동부채] 65,362,400,073 70,501,459,613 60,268,227,432
[비유동부채] 7,158,553,897 8,186,741,206 5,140,096,340
부 채 총 계 72,520,953,970 78,688,200,819 65,408,323,772
[지배기업소유주지분] 96,033,372,756 100,854,117,643 95,332,184,289
자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
자본잉여금 50,981,020,331 50,981,020,331 50,401,040,519
자본조정 (4,203,284,403) (4,203,284,403) (4,203,284,403)
기타포괄손익누계액 3,069,299,561 3,083,699,293 3,108,483,727
이익잉여금 39,866,864,267 44,673,209,422 39,706,471,446
[소수주주지분] 33,661,250,941 33,402,225,863 31,585,646,962
자 본 총 계 129,694,623,697 134,256,343,506 126,917,831,251
(2024.01.01 ~ 2024.09.30) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) (2022.01.01 ~ 2022.12.31)
매출액 193,286,355,500 316,061,909,775 303,453,855,521
영업이익(손실) 1,014,919,048 13,806,865,689 14,269,892,845
당기순이익(손실) (3,131,191,946) 8,893,323,684 7,218,346,343
당기순이익(손실)의귀속 　
지배기업소유주지분 (3,651,124,294) 6,214,288,574 5,608,679,410
소수주주지분 519,932,348 2,679,035,110 1,609,666,933
합계 (3,131,191,946) 8,893,323,684 7,218,346,343
총포괄이익(손실)의귀속 　
지배기업소유주지분 (3,612,303,487) 6,150,394,942 5,807,975,422
소수주주지분 516,525,078 2,654,058,713 1,591,249,765
합계 (3,095,778,409) 8,804,453,655 7,399,225,187
주당이익(손실) 　
지배기업소유주 기본주당이익(손실) (302) 514 464
연결에 포함된 회사수 8 8 8

※ 당사의 제47기 3분기, 제46기 및 제45기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 연결재무제표입니다.※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제47기 3분기, 제46기 및 제45기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제47기 3분기, 제46기 및 제45기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1109호 '금융상품'을 적용하여 작성되었습니다.※ 연결재무제표 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 3 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.

나. 요약재무제표(K-IFRS적용)

대원미디어주식회사 (단위 : 원)
과 목 제47기 3분기 제46기 제45기
(2024년 9월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말)
[유동자산] 50,461,544,572 54,525,112,493 43,932,619,447
당좌자산 23,044,027,343 29,462,386,889 22,822,134,076
재고자산 27,417,517,229 25,062,725,604 21,110,485,371
[비유동자산] 71,573,173,452 71,171,201,745 65,887,178,521
투자자산 44,484,676,629 46,729,609,877 52,205,071,235
유형자산 13,117,770,368 13,717,833,244 5,565,701,504
무형자산 9,470,903,873 8,168,080,600 6,497,088,496
기타비유동자산 4,499,822,582 2,555,678,024 1,619,317,286
자 산 총 계 122,034,718,024 125,696,314,238 109,819,797,968
[유동부채] 38,969,916,540 41,903,205,781 33,338,895,414
[비유동부채] 5,646,094,403 7,115,832,635 3,754,721,604
부 채 총 계 44,616,010,943 49,019,038,416 37,093,617,018
자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 38,307,641,341
자본조정 (4,203,284,403) (4,203,284,403) (4,203,284,403)
기타포괄손익누계액 3,137,666,606 3,137,666,606 3,133,601,014
이익잉여금 33,857,210,537 33,115,779,278 29,168,749,998
자 본 총 계 77,418,707,081 76,677,275,822 72,726,180,950
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2024.01.01 ~ 2024.09.30) (2023.01.01 ~ 2023.12.31) (2022.01.01 ~ 2022.12.31)
매출액 133,974,981,156 226,309,081,258 230,432,755,750
영업이익(손실) 2,867,130,765 7,718,252,965 8,852,049,302
당기순이익(손실) 1,896,652,120 5,194,579,878 3,785,371,847
주당이익(손실) 　 　
기본주당이익(손실) 157 430 313

※ 당사의 제 47기 3분기, 제46기 및 제45기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제47기 3분기, 제46기 및 제45기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제47기 3분기, 제46기 및 제45기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1109호 '금융상품'을 적용하여 작성되었습니다.※ 재무제표 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 5 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.

 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 47 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 46 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

105,913,878,401

117,276,159,532

　　현금및현금성자산

21,965,170,159

21,365,496,924

　　단기금융상품

13,490,118,692

19,754,772,309

　　공정가치측정금융자산

2,114,025,089

2,704,428,854

　　매출채권

19,340,545,109

28,090,880,071

　　미수금

603,569,051

1,649,726,823

　　단기대여금

500,000,000

200,000,000

　　미수수익

257,236,716

266,318,844

　　재고자산

37,348,083,848

34,123,168,248

　　보증금

98,329,991

45,508,763

　　반품추정자산

2,066,006,204

3,294,491,977

　　기타유동자산

8,073,662,016

5,573,937,230

　　당기법인세자산

57,131,526

207,429,489

　비유동자산

96,301,699,266

95,668,384,793

　　장기금융상품

14,380,067,848

9,362,944,934

　　공정가치측정금융자산

8,698,477,145

12,131,906,169

　　관계기업투자

1,089,508,749

1,687,907,763

　　투자부동산

8,059,207,614

5,030,752,469

　　유형자산

24,603,592,812

27,752,948,178

　　무형자산

23,663,569,564

27,689,484,899

　　이연법인세자산

7,070,930,290

5,422,948,316

　　보증금

1,786,717,011

1,474,412,899

　　기타비유동자산

6,770,070,806

4,875,724,666

　　퇴직연금운용자산

179,557,427

239,354,500

　자산총계

202,215,577,667

212,944,544,325

부채

　　

　유동부채

65,362,400,073

70,501,459,613

　　매입채무

8,807,526,869

9,728,721,297

　　단기차입금

15,016,751,247

15,726,369,745

　　미지급금

5,744,193,258

5,205,542,640

　　선수금

2,189,025,382

2,333,440,160

　　예수금

1,003,773,948

1,111,260,646

　　투자예수금

1,447,497,605

1,449,453,583

　　부가세예수금

1,340,720,216

2,065,206,102

　　미지급비용

5,599,427,257

7,821,654,986

　　당기법인세부채

944,854,749

3,210,062,493

　　유동리스부채

2,182,410,976

2,470,758,340

　　수입보증금

2,798,620,528

2,923,620,528

　　기타유동부채

2,562,245,373

373,343,588

　　반품충당부채

2,488,934,607

3,968,901,486

　　파생상품부채

113,154,721

51,971,777

　　파생상품부채(전환권)

223,648,655

411,272,322

　　유동성상환전환우선주부채

12,897,633,188

11,615,014,364

　　복구충당부채

1,981,494

34,865,556

　비유동부채

7,158,553,897

8,186,741,206

　　장기미지급금

349,470,393

300,062,913

　　이연법인세부채

1,698,456,625

1,181,359,589

　　수입보증금

0

100,000,000

　　비유동리스부채

3,961,193,595

5,551,641,099

　　복구충당부채

1,149,433,284

1,053,677,605

　부채총계

72,520,953,970

78,688,200,819

자본

　　

　지배기업소유주지분

96,033,372,756

100,854,117,643

　　자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　　자본잉여금

50,981,020,331

50,981,020,331

　　기타자본구성요소

(4,203,284,403)

(4,203,284,403)

　　기타포괄손익누계액

3,069,299,561

3,083,699,293

　　이익잉여금

39,866,864,267

44,673,209,422

　비지배지분

33,661,250,941

33,402,225,863

　자본총계

129,694,623,697

134,256,343,506

부채와자본총계

202,215,577,667

212,944,544,325

　

제 47 기 3분기말

제 46 기말
2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

59,969,173,181

193,286,355,500

59,457,074,175

232,199,454,583

매출원가

47,026,257,804

153,232,519,213

49,374,911,068

185,345,242,985

매출총이익

12,942,915,377

40,053,836,287

10,082,163,107

46,854,211,598

판매비와관리비

14,521,037,974

39,038,917,239

12,219,283,304

36,104,483,002

영업이익

(1,578,122,597)

1,014,919,048

(2,137,120,197)

10,749,728,596

금융수익

508,018,108

2,216,253,351

529,075,452

2,738,015,311

금융비용

755,141,182

2,852,819,119

653,980,591

2,504,897,484

투자손익

(186,591,993)

(1,470,366,680)

(263,542,078)

(171,069,443)

기타영업외수익

177,915,389

640,644,317

274,919,021

819,601,048

기타영업외비용

466,022,622

1,053,883,917

376,354,480

900,411,811

법인세비용차감전순이익

(2,299,944,897)

(1,505,253,000)

(2,627,002,873)

10,730,966,217

법인세비용

316,871,429

1,625,938,946

(44,619,525)

2,360,924,763

당기순이익

(2,616,816,326)

(3,131,191,946)

(2,582,383,348)

8,370,041,454

기타포괄손익

8,254,010

35,413,537

20,531,676

5,527,961

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

　　　　

　　확정급여제도의 재측정요소

24,417,939

67,282,603

26,872,889

75,870,145

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

0

0

0

4,065,592

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(5,103,349)

(14,062,064)

(5,616,433)

(15,856,860)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :

　　　　

　　지분법자본변동

8,381,890

1,835,982

(724,780)

(58,550,916)

　　당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세

(19,442,470)

(19,642,984)

0

0

총포괄손익

(2,608,562,316)

(3,095,778,409)

(2,561,851,672)

8,375,569,415

당기순이익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

(2,481,781,312)

(3,651,124,294)

(2,893,948,156)

4,589,057,237

　비지배지분

(135,035,014)

519,932,348

311,564,808

3,780,984,217

총포괄이익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

(2,477,625,339)

(3,612,303,487)

(2,873,416,480)

4,621,780,603

　비지배지분

(130,936,977)

516,525,078

311,564,808

3,753,788,812

주당이익

　　　　

　기본주당이익 (단위 : 원)

(205)

(302)

(239)

380

　희석주당이익 (단위 : 원)

(205)

(302)

(239)

380

　

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적
2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

50,401,040,519

(4,203,284,403)

3,108,483,727

39,706,471,446

95,332,184,289

31,585,646,962

126,917,831,251

당기순이익

　　　　

4,589,057,237

4,589,057,237

3,780,984,217

8,370,041,454

포괄손익 :

　　　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

60,013,285

60,013,285

　

60,013,285

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

　　　

4,065,592

　

4,065,592

　

4,065,592

지분법자본변동

　　　

(31,355,511)

　

(31,355,511)

(27,195,405)

(58,550,916)

종속기업 비지배지분 반영

　　　　　　

13,761,148

13,761,148

종속기업의 관계회사투자 취득관련 기타자본잉여금

　

(315,263,998)

　　　

(315,263,998)

315,263,998

　

현금배당

　　　　

(1,208,441,400)

(1,208,441,400)

(257,500,000)

(1,465,941,400)

2023.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

50,085,776,521

(4,203,284,403)

3,081,193,808

43,147,100,568

98,430,259,494

35,410,960,920

133,841,220,414

2024.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

50,981,020,331

(4,203,284,403)

3,083,699,293

44,673,209,422

100,854,117,643

33,402,225,863

134,256,343,506

당기순이익

　　　　

(3,651,124,294)

(3,651,124,294)

519,932,348

(3,131,191,946)

포괄손익 :

　　　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

53,220,539

53,220,539

　

53,220,539

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

　　　　　　　　

지분법자본변동

　　　

(14,399,732)

　

(14,399,732)

(3,407,270)

(17,807,002)

종속기업 비지배지분 반영

　　　　　　　　

종속기업의 관계회사투자 취득관련 기타자본잉여금

　　　　　　　　

현금배당

　　　　

(1,208,441,400)

(1,208,441,400)

(257,500,000)

(1,465,941,400)

2024.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

50,981,020,331

(4,203,284,403)

3,069,299,561

39,866,864,267

96,033,372,756

33,661,250,941

129,694,623,697

　

자본

지배기업 소유주 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주 지분 합계
2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동 현금흐름

15,523,439,411

22,370,046,384

　당기순이익

(3,131,191,946)

8,370,041,454

　조정

24,198,127,652

21,097,049,062

　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,348,084,910)

(4,360,206,273)

　이자의 수취

1,413,319,665

1,432,980,189

　배당금의 수취

229,500,000

229,500,000

　이자의 지급

(928,443,796)

(993,102,694)

　법인세의 납부

(4,909,787,254)

(3,406,215,354)

투자활동 현금흐름

(7,188,145,219)

(16,842,225,129)

　단기금융상품의 감소

22,190,668,908

10,190,383,524

　단기대여금의 감소

200,000,000

100,000,000

　장기금융상품의 감소

10,645,613

0

　당기손익-공정가치 금융자산의 처분

3,632,091,789

2,102,907,517

　유형자산의 처분

11,181,819

170,219,673

　파생상품의 정산

167,300,000

0

　임차보증금의 감소

132,586,435

18,204,000

　단기금융상품의 증가

(13,913,447,050)

(10,436,362,330)

　단기대여금의 증가

(500,000,000)

0

　장기금융상품의 증가

(7,029,943,289)

(6,344,025,219)

　당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(720,000,000)

(1,864,179,909)

　기타비유동자산의 증가

(2,456,130,658)

(1,722,448,216)

　관계기업투자주식의 취득

0

(788,160,000)

　종속기업투자주식의 취득

0

(1,113,216,191)

　유형자산의 취득

(2,305,713,087)

(829,620,978)

　무형자산의 취득

(6,129,725,699)

(6,036,047,000)

　임차보증금의 증가

(477,660,000)

(289,880,000)

재무활동 현금흐름

(7,736,047,420)

(3,863,751,434)

　단기차입금의 증가

3,502,618,996

29,910,527,828

　수입보증금의 증가

108,500,000

10,000,000

　단기차입금의 상환

(7,831,953,814)

(30,561,413,670)

　유동성리스부채의 상환

(1,913,815,224)

(1,680,162,838)

　수입보증금의 감소

(133,500,000)

(59,370,000)

　투자예수금의 상환

(1,955,978)

(17,391,354)

　배당금의 지급

(1,465,941,400)

(1,465,941,400)

현금및현금성자산의 증가(감소)

599,246,772

1,664,069,821

기초의 현금및현금성자산

21,365,496,924

14,650,668,743

현금및현금성자산의 환율변동효과

426,463

(219,158)

분기말의 현금및현금성자산

21,965,170,159

16,314,519,406

　

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기
3. 연결재무제표 주석

주석

제 47 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 46 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
대원미디어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송㈜, 대원씨아이㈜, 대원엔터테인먼트㈜, ㈜스토리작, (유)아머드사우루스문화산업전문회사, ㈜스튜디오무직, ㈜해담이엔티(이하 "종속기업"이라 함)에 대한일반사항은 다음과 같습니다(1) 지배기업의 개요당사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 지배기업은 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강로23길 55에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원입니다.

구분 보통주 주식수(주) 지분율
정욱 외 특수관계인3명 4,501,393 35.79%
㈜학산문화사 120,000 0.95%
자기주식 494,532 3.93%
기타주주 7,463,021 59.33%
합 계 12,578,946 100.00%

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 업 종 당분기말 전기말
자본금 투자주식수 투자비율 자본금 투자주식수 투자비율
대원방송㈜ 방송채널사용업 9,350,000 840,000 44.92% 9,350,000 840,000 44.92%
대원씨아이㈜ 제조업 2,164,230 347,142 80.20% 2,164,230 347,142 80.20%
대원엔터테인먼트㈜(*1) 방송채널사용업 580,000 116,000 100.00% 580,000 116,000 100.00%
㈜스토리작 E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업 2,500,000 300,000 60.00% 2,500,000 300,000 60.00%
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 TV방송용 특촬물 저작권의 관리, 운용 및 배급 10,000 1,000 100.00% 10,000 1,000 100.00%
㈜스튜디오무직(*2) 캐릭터 라이센싱업 75,000 45,000 30.00% 75,000 45,000 30.00%
㈜해담이엔티(*3) 출판업, 전자상거래 800,000 160,000 100.00% 800,000 160,000 100.00%

(*1) 대원엔터테인먼트㈜에 대한 투자비율은 종속기업인 대원방송㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 동 종속기업 이사의 과반수를 선임할 권한을 가지고 있으므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*3) ㈜해담이엔티에 대한 투자비율은 회사의 종속기업인 대원씨아이㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기말 전기말
자 산 부 채 자 본 매출액 분기순이익 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익
대원방송㈜ 55,040,050 6,529,754 48,510,296 20,123,709 1,986,110 53,328,315 6,353,087 46,975,229 28,161,744 4,621,805
대원씨아이㈜ 39,198,779 10,509,031 28,689,749 40,598,366 1,326,440 41,144,607 13,781,299 27,363,309 62,760,327 5,034,580
대원엔터테인먼트㈜ 5,303,035 1,075,917 4,227,117 3,846,740 598,406 4,990,634 1,361,922 3,628,711 5,723,183 1,116,455
㈜스토리작 9,172,911 13,982,237 (4,809,326) 689,360 (2,656,765) 10,456,551 12,609,112 (2,152,561) 560,262 (1,594,867)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 2,332,978 14,624,127 (12,291,149) 48,583 (5,736,757) 8,089,825 14,644,217 (6,554,392) 172,127 (4,142,566)
㈜스튜디오무직 3,981,469 248,597 3,732,872 1,618,781 134,222 3,790,115 191,465 3,598,650 2,294,190 237,732
㈜해담이엔티 1,226,696 267,180 959,516 1,435,288 49,938 1,113,508 203,930 909,577 1,596,938 232,986

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중간연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결기업이 요약분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.3-1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-2. 연결기업이 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 내역 당분기말 전기말
현금및현금성자산 현금 3,365 562
보통예금 21,961,805 21,364,935
합 계 21,965,170 21,365,497
단기금융상품 정기예금 4,500,000 10,000,000
수익증권 8,990,119 9,754,772
합 계 13,490,119 19,754,772
장기금융상품 수익증권 14,373,068 9,355,945
당좌개설보증금 7,000 7,000
합 계 14,380,068 9,362,945

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 당분기말 전기말 사용제한내역
단기금융상품 1,000,000 1,000,000 수입금융한도 담보
장기금융상품 7,000 7,000 당좌개설보증금
합 계 1,007,000 1,007,000

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상 품 22,905,345 (2,283,372) 20,621,973 20,981,671 (1,252,184) 19,729,487
제 품 27,978,265 (12,996,292) 14,981,973 23,667,952 (10,517,643) 13,150,309
미착품 1,410,904 - 1,410,904 987,366 - 987,366
재공품 217,362 - 217,362 129,586 - 129,586
원재료 115,871 - 115,871 126,419 - 126,419
합 계 52,627,747 (15,279,664) 37,348,083 45,892,996 (11,769,827) 34,123,169

당분기말 현재 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3,509,836천원(전분기 평가손실 725,342천원)을 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기말>

금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
현금및현금성자산 21,961,805 - - 21,961,805 (주1)
단기금융상품 13,490,119 - - 13,490,119
공정가치측정금융자산(유동) - 2,114,025 - 2,114,025
매출채권 19,340,545 - - 19,340,545
미수금 603,569 - - 603,569
단기대여금 500,000 - - 500,000
미수수익 257,237 - - 257,237
보증금(유동) 98,330 - - 98,330
장기금융상품 14,380,068 - 14,380,068
공정가치측정금융자산(비유동) - 4,164,174 4,534,304 8,698,477
보증금(비유동) 1,786,717 - 1,786,717
합 계 72,418,390 6,278,199 4,534,304 83,230,892

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치
매입채무 8,807,527 - 8,807,527 (주2)
단기차입금 15,016,751 - 15,016,751
미지급금(주1) 5,199,223 - 5,199,223
미지급비용(주1) 3,958,460 - 3,958,460
수입보증금(유동) 2,798,621 - 2,798,621
파생상품부채 - 113,155 113,155
파생상품부채(상환권) - 223,649 223,649
유동성상환전환우선주부채 12,897,633 - 12,897,633
투자예수금 1,447,498 - 1,447,498
유동리스부채 2,182,411 - 2,182,411
비유동리스부채 3,961,194 - 3,961,194
합 계 56,269,318 336,804 56,606,122

(주1) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

<전기말>

금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
현금및현금성자산 21,364,935 - - 21,364,935 (주1)
단기금융상품 19,754,772 - - 19,754,772
공정가치측정금융자산(유동) - 2,704,429 - 2,704,429
매출채권 28,090,880 - - 28,090,880
미수금 1,649,727 - - 1,649,727
단기대여금 200,000 - - 200,000
미수수익 266,319 - - 266,319
보증금(유동) 45,509 - - 45,509
장기금융상품 9,362,945 - - 9,362,945
공정가치측정금융자산(비유동) - 7,597,603 4,534,304 12,131,906
보증금(비유동) 1,474,413 - - 1,474,413
합 계 82,209,500 10,302,032 4,534,304 97,045,835

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치
매입채무 9,728,721 - 9,728,721 (주2)
단기차입금 15,726,370 - 15,726,370
미지급금 5,205,543 - 5,205,543
미지급비용(주1) 7,821,655 - 7,821,655
수입보증금(유동) 2,923,621 - 2,923,621
파생상품부채 - 51,972 51,972
파생상품부채(상환권) - 411,272 411,272
유동성상환전환우선주부채 11,615,014 - 11,615,014
투자예수금 1,449,454 - 1,449,454
유동리스부채 2,470,758 - 2,470,758
수입보증금(비유동) 100,000 - 100,000
비유동리스부채 5,551,641 - 5,551,641
합 계 62,592,777 463,244 63,056,021

(주1) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
이자수익 1,307,035 148,099 - - - 1,455,134
외환차익 44,366 - - 221,562 - 265,928
외화환산이익 368 - - 65,297 - 65,665
배당금수익 - - 229,500 - - 229,500
이자비용 - - - (2,286,825) - (2,286,825)
외환차손 (7,096) - - (296,731) - (303,827)
외화환산손실 (15,964) - - (133,048) - (149,012)
대손상각비 (939,443) - - - - (939,443)
기타의대손상각비 (11,143) - - - - (11,143)
파생상품금융자산평가이익 - - - - 187,624 187,624
파생상품금융자산평가손실 - - - - (113,155) (113,155)
파생상품금융자산거래이익 - - - - 241,903 241,903
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 19,067 - - - 19,067
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (1,088,742) - - - (1,088,742)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 2,760 - - - 2,760
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (32,716) - - - (32,716)
합 계 378,123 (951,532) 229,500 (2,429,745) 316,372 (2,457,282)

<전분기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 1,300,331 326,908 - - - 1,627,239
외환차익 47,231 - - 147,395 - 194,626
외화환산이익 152 - - 72,198 - 72,350
배당금수익 - - 229,500 - - 229,500
이자비용 81,348 - - (2,250,346) - (2,168,998)
외환차손 (10,542) - - (164,121) - (174,663)
외화환산손실 (398) - - (107,331) - (107,729)
대손상각비 (1,974,096) - - - - (1,974,096)
기타의대손상각비 (482) - - - - (482)
파생상품금융자산평가이익 - 29,286 - - 814,514 843,800
파생상품평가손실 - - - - (53,507) (53,507)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 110,186 - - - 110,186
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 32,874 - - - 32,874
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (46,975) - - - (46,975)
합 계 (556,456) 452,279 229,500 (2,302,205) 761,007 (1,415,875)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 23,146,054 (3,805,509) 19,340,545 30,977,615 (2,886,735) 28,090,880
미수금 660,372 (56,803) 603,569 1,694,977 (45,250) 1,649,727
단기대여금 500,000 - 500,000 200,000 - 200,000
미수수익 257,237 - 257,237 266,319 - 266,319
보증금 1,885,047 - 1,885,047 1,519,922 - 1,519,922
합 계 26,448,710 (3,862,312) 22,586,398 34,658,832 (2,931,985) 31,726,847

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전기
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 14,371,428 (211,916) 1.5% 26,460,320 (319,591) 1.2%
6개월초과 12개월이하 5,464,338 (800,510) 14.6% 1,198,871 (146,305) 12.2%
12개월초과 36개월이하 1,309,129 (854,867) 65.3% 1,530,680 (739,652) 48.3%
36개월초과 155,305 (155,305) 100.0% 143,355 (143,355) 100.0%
소 계 21,300,200 (2,022,598) 9.5% 29,333,226 (1,348,903) 4.6%
개별적으로 손상된 채권 1,845,854 (1,782,911) 96.6% 1,644,389 (1,537,832) 93.5%
합 계 23,146,054 (3,805,509) 16.4% 30,977,615 (2,886,735) 9.3%

(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 매출채권 미수금 합계
당분기 기초 손실충당금 2,886,735 45,250 2,931,985
설정 939,443 11,553 950,996
제각 (20,669) - (20,669)
분기말 손실충당금 3,805,509 56,803 3,862,312
전기 기초 손실충당금 1,379,496 33,293 1,412,789
설정 1,956,198 11,957 1,968,155
제각 (448,959) - (448,959)
기말 손실충당금 2,886,735 45,250 2,931,985

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 7,731,867 7,422,381 5,249,917 5,392,632
선급비용 341,695 - 345,047 -
부가세대급금 100 - 912 -
평가전금액 8,073,662 7,422,381 5,595,876 5,392,632
손상차손누계액 - (652,310) (21,938) (516,908)
장부금액 8,073,662 6,770,071 5,573,938 4,875,724

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

유동성분류 계정과목 구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 2,361,305 2,114,025 2,776,879 2,704,429
소 계 2,361,305 2,114,025 2,776,879 2,704,429
비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 3,527,500 2,775,045 4,015,949 4,021,862
저축성보험 - - 2,190,000 2,170,740
출자금 1,035,000 1,035,000 1,035,000 1,035,000
기타채무상품 308,256 354,128 370,000 370,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(비상장주식) 468,712 4,534,304 468,712 4,534,304
소 계 5,339,468 8,698,477 8,079,661 12,131,906
합 계 7,700,773 10,812,502 10,856,540 14,836,335

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기말>

유동성분류 종류 취득원가 공정가치 장부금액
유동자산 DiscoveryMultiOppotrunit전사4A 371,206 146,062 146,062
한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 980,745 980,745
코레이트두산타워전문투자형사모부동산투자신탁[재간접형] 990,099 987,218 987,218
소 계 2,361,305 2,114,025 2,114,025
비유동자산 안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 207,228 207,228
엔이이치블루헬싱키제일차1CB 1,020,000 1,000,000 1,000,000
기업은행조건부(상)2311이(신)영A-01(사) 1,007,500 1,065,580 1,065,580
웰컴레포레버리지알파3호 500,000 502,238 502,238
(사)한국애니메이션제작자협회 25,000 25,000 25,000
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000
한국콘텐츠진흥원 10,000 10,000 10,000
이지기획 308,256 154,128 154,128
주식회사 유피웍스 (*1) 200,000 200,000 200,000
소 계 5,070,756 4,164,174 4,164,174
합 계 7,432,061 6,278,199 6,278,199

(*1) 당기 중 주식회사 유피웍스가 진행한 렌탈사업에 투자한 채무상품입니다.<전기말>

유동성분류 발행회사 취득원가 공정가치 장부금액
유동자산 DiscoveryMultiOppotrunit전사4A 371,206 144,673 144,673
안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 1,133,733 1,133,733
흥국마스터즈일반사모투자신탁9호 500,000 506,340 506,340
메테우스대체투자전문투자형사모투자신탁제38호 301,618 303,346 303,346
트루ELS14110 109,005 120,352 120,352
대신일반사모투자신탁제2302호 495,050 495,985 495,985
소 계 2,776,879 2,704,429 2,704,429
비유동자산 한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 982,990 982,990
코레이트두산타워전문투자형사모부동산투자신탁[재간접형] 990,099 988,732 988,732
엔이이치블루헬싱키제일차1CB 1,020,000 1,000,000 1,000,000
기업은행조건부(상)2311이(신)영A-01(사) 1,005,850 1,050,140 1,050,140
메트라이프 2,190,000 2,170,740 2,170,740
(사)한국애니메이션제작자협회 25,000 25,000 25,000
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000
한국콘텐츠진흥원 10,000 10,000 10,000
이지기획(*1) 370,000 370,000 370,000
소 계 7,610,949 7,597,602 7,597,602
합 계 10,387,828 10,302,031 10,302,031

(*1) 전기 중 (주)이지기획이 제작한 공연에 투자한 채무상품입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기말>

유동성분류 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
비유동자산 ㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 4,081,292 4,081,292 4,065,592
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 200,012 200,012 -
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000 -
㈜디씨더블유 180,000 30,600 17.00% 153,000 153,000 153,000 -
합 계 468,712 4,534,304 4,534,304 4,065,592

<전기말>

유동성분류 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
비유동자산 ㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 4,081,292 4,081,292 4,065,592
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 200,012 200,012 -
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000 -
㈜디씨더블유 180,000 30,600 17.00% 153,000 153,000 153,000 -
합 계 468,712 4,534,304 4,534,304 4,065,592

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말
취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. - 45.00% 390,583 400,535 180,241 390,583 551,696 248,263
Sherpa studio Corp 3,000주 40.00% 1,642,224 120,988 48,395 1,642,224 1,299,451 519,780
㈜유피웍스 667주 25.01% 3,000,000 1,489,058 860,873 3,000,000 1,419,582 919,865
합 계 5,032,807 2,010,581 1,089,509 5,032,807 3,270,729 1,687,908

(2) 피투자회사의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당분기 전 기
자산총액 부채총액 매출액 분기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 441,791 41,256 66,347 (174,170) 584,812 33,116 257,245 (241,971)
Sherpa studio Corp 1,985,354 1,864,365 728,117 (1,157,167) 1,553,438 253,987 992,736 (1,453,423)
㈜유피웍스 2,292,249 803,190 661,154 (234,500) 1,531,774 112,192 360,450 (909,778)
합 계 4,719,394 2,708,811 1,455,618 (1,565,837) 3,670,024 399,295 1,610,431 (2,605,172)

(3) 종목별 지분법 평가내역당분기 및 전기 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 취득(처분) 지분법손상차손 합병소멸 당분기말
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 248,263 (78,376) 10,354 - - - 180,241
Sherpa studio Corp 519,780 (462,867) (8,518) - - - 48,395
㈜유피웍스 919,864 (58,992) - - - - 860,872
합 계 1,687,907 (600,235) 1,836 - - - 1,089,508

<전기>

회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 취득(처분) 지분법손상차손 합병소멸 기말
㈜챔프비전(*1) 1,389,812 (350,431) - - - (1,039,381) -
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. 356,181 (108,910) 992 - - - 248,263
Sherpa studio Corp 375,430 (581,369) (62,441) 788,160 - - 519,780
㈜유피웍스 2,838,172 (227,487) - - (1,690,820) - 919,865
합 계 4,959,595 (1,268,197) (61,449) 788,160 (1,690,820) (1,039,381) 1,687,908

(*1) 전기 중 종속기업이 됨(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기말>

구분 기말순자산(A)

연결실체

지분율(B)

 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 등 장부금액
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 400,535 45.00% 180,241 - 180,241
Sherpa studio Corp 120,988 40.00% 48,395 - 48,395
㈜유피웍스 1,489,058 25.01% 372,414 488,459 860,873

<전기말>

구분 기말순자산(A)

연결실체

지분율(B)

 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 등 장부금액
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 551,696 45.00% 248,263 - 248,263
Sherpa studio Corp 1,299,451 40.00% 519,780 - 519,780
㈜유피웍스 1,419,582 25.01% 355,037 564,828 919,865

11. 투자부동산

(1) 연결실체는 연결실체가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
기 초 대체(*) 감가상각비 분기말 기 초 대체(*) 감가상각비 분기말
토 지 3,611,015 3,051,831 - 6,662,846 6,147,801 (2,536,786) - 3,611,015
건 물 1,419,738 12,236 (35,612) 1,396,362 1,476,837 (12,903) (33,147) 1,430,787
합 계 5,030,753 3,064,067 (35,612) 8,059,208 7,624,638 (2,549,689) (33,147) 5,041,802

(*) 당분기 및 전분기 중 자가사용면적 상당액이 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전분기
수입임대료 102,223 175,087
감가상각비 35,612 33,147

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말
장부금액 공정가치
토지 및 건물 8,059,208 5,553,701

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액
토지 14,005,478 - - 14,005,478 16,783,354 - - 16,783,354
건물 1,950,905 - (855,999) 1,094,906 1,301,427 - (1,022,956) 278,471
방송기계기구 981,741 (5) (953,150) 28,586 981,741 (5) (938,442) 43,294
차량운반구 175,605 - (87,351) 88,254 123,392 - (96,385) 27,007
비품 2,725,027 - (1,925,021) 800,006 2,452,826 - (1,690,682) 762,144
시설장치 9,540,060 - (7,105,572) 2,434,488 8,392,591 - (6,598,663) 1,793,928
방송시설물 310,689 - (310,680) 9 310,689 - (310,680) 9
사용권자산 11,778,661 - (5,626,794) 6,151,867 12,153,868 - (4,089,127) 8,064,741
합 계 41,468,166 (5) (16,864,567) 24,603,594 42,499,888 (5) (14,746,935) 27,752,948

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구 분 기초 취 득 처 분 기 타 대체 감가상각비 분기말
토 지 16,783,354 273,954 - - (3,051,831) - 14,005,477
건 물 278,470 851,067 - - (12,236) (22,395) 1,094,906
방송기계기구 43,294 - - - - (14,708) 28,586
차량운반구 27,007 77,585 (2) - - (16,335) 88,255
비 품 762,145 281,164 (10,071) 5,000 - (238,232) 800,006
시설장치 1,793,928 827,269 (42,347) 379,860 - (524,223) 2,434,487
방송시설물 9 - - - - - 9
사용권자산 8,064,741 810,509 (642,266) - - (2,081,117) 6,151,867
합 계 27,752,948 3,121,548 (694,686) 384,860 (3,064,067) (2,897,010) 24,603,593

<전분기>

구 분 기초 취 득 처 분 기 타 대체 감가상각비 분기말
토 지 14,246,568 - - - 2,536,786 - 16,783,354
건 물 296,350 - - - 12,903 (23,087) 286,166
방송기계기구 58,366 4,650 - - - (14,753) 48,263
차량운반구 13,887 18,625 (727) 726 - (3,507) 29,004
비 품 1,107,978 174,899 (190,060) - - (308,342) 784,475
시설장치 1,823,092 636,967 - - - (557,118) 1,902,941
방송시설물 9 - - - - - 9
사용권자산 4,342,757 6,427,113 (6,899) 5,231 - (2,098,097) 8,670,105
합 계 21,889,007 7,262,254 (197,686) 5,957 2,549,689 (3,004,904) 28,504,317

(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 58,819,430천원입니다. 또한 연결실체는 동 화재보험 이외에 연결실체 소유의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.(4) 연결실체의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)

구분 당분기말 전기말
사용권자산
건물 5,873,205 7,677,745
차량운반구 278,662 386,996
합계 6,151,867 8,064,741
리스부채
유동 2,182,411 2,470,758
비유동 3,961,194 5,551,641
합계 6,143,605 8,022,399

나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비
건물 1,962,548 1,980,803
차량운반구 118,569 117,294
합계 2,081,117 2,098,097
리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
리스부채 395,564 445,336
단기리스 관련 비용
건물 - 52,287
소액기초자산 관련 비용
비품 57,358 45,742
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
건물 3,038,056 1,515,542

한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 5,694,407천원 및 3,742,282천원입니다.

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분 기 초 취 득 대 체 손상차손 무형자산상각비 분기말
산업재산권 332,005 5,267 148,592 - (91,177) 394,687
라이선스 7,558,442 7,052,956 368,013 (601,233) (5,371,687) 9,006,491
방송프로그램 6,088,048 1,165,895 - - (2,540,330) 4,713,613
소프트웨어 1,504,407 4,000 - - (213,192) 1,295,215
회원권 1,706,574 167,491 - (23,000) - 1,851,065
영업권 3,390,068 - - - - 3,390,068
기타의무형자산 7,109,941 14,091 - - (4,111,602) 3,012,430
합 계 27,689,485 8,409,700 516,605 (624,233) (12,327,988) 23,663,569

<전분기>

구 분 기 초 사업결합으로 인한 변동(주1) 취 득 대 체 손상차손 무형자산상각비 분기말
산업재산권 292,916 - 27,008 - - (69,500) 250,424
라이선스 5,029,140 - 5,915,878 1,176,093 (336,918) (4,325,072) 7,459,121
방송프로그램 5,964,386 1,482,450 2,498,760 - - (3,357,931) 6,587,665
소프트웨어 1,126,243 - 91,552 - - (164,012) 1,053,783
회원권 1,706,574 - - - - 1,706,574
영업권 3,005,130 384,938 - - - 3,390,068
기타의무형자산 12,652,278 - 446,625 - - (4,234,466) 8,864,437
합 계 29,776,667 1,867,388 8,979,823 1,176,093 (336,918) (12,150,981) 29,312,072

(주1) 전분기 중 (주)챔프비전의 지분을 추가 취득함에 따라 발생한 영업권이 포함되어 있습니다(주석 30 참조).

14. 단기차입금, 리스부채 및 상환전환우선주부채(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD)

차입처 차입종류 연이자율 외화 당분기말 전기말
기업은행 운전자금대출 5.47% ~ 5.50% - 3,000,000 3,500,000
국민은행 4.93% - 1,000,000 1,000,000
농협은행 4.82% - 2,000,000 2,000,000
하나은행 5.09%~5.18% - 1,000,000 1,000,000
우리은행 4.41% - 2,000,000 2,000,000
수협은행(*1) 4.95% ~ 5.10% USD 4,000,000 5,278,400 5,157,600
신한은행 수입금융 - JPY 16,963,395 156,828 482,475
- USD 440,681 581,523 586,295
합 계 15,016,751 15,726,370

(*1) 연결실체의 파생상품은 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다(주석24 참조).(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 표시하고 있습니다(단위:천원).

구 분 금액
1년 이내 2,601,975
1년 초과 2년 이내 2,084,190
2년 초과 3년 이내 1,692,284
3년 초과 4년 이내 582,261
합 계 6,960,710

(3) 상환전환우선주부채

연결실체가 발행한 상환전환우선주는 주계약과 보유자의 선택에 따라 상환청구되거나 지분상품으로 전환될 수 있는 내재파생상품으로 구성된 복합금융상품입니다. 주계약과 내재파생상품 중 상환권은 부채요소이며, 전환권 역시 자본요건을 충족하지 않으므로 금융부채로 분류하였습니다.한편, 동 복합금융상품에 내재된 지분전환특성은 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으므로 분리하여 파생상품부채("이하 전환권")으로 인식하였으며, 조기상환청구권은 주계약과 밀접하게 관련되어 있으므로 주계약에서 분리하지 아니하였습니다. 최초인식시 주계약(조기상환청구권 포함)의 장부금액은 전환권 등의 공정가치를 차감한 금액으로 인식하며 상각후원가로 측정합니다. 전환권은 공정가치로 최초 인식되며, 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정 됩니다.

가. 상환전환우선주에 관한 사항을 정리하면 다음과 같습니다.

구 분 내 용
기본사항 주식의 종류 기명식 상환전환우선주
발행회사 (주)스토리작
인수자 코너스톤 제이엔엠 1호 신기술조합
이해관계인 (주)대원미디어, (주)학산문화사
발행내역 발행가액 250,000주 (주당 48,000원, 총 발행가액: 12,000백만원)
납입일 2022.05.19
존속기간 10년 (존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 보통주로 자동전환)
의결권 및 이익배당 의결권 보통주와 동일하게 1개의 의결권
이익배당 참가적, 누적적 우선주
투자자의 상환권(Put Option) 행사기간 납입기일 다음날로부터 3년 경과일 ~ 10년 이내
상환금액 총발행가액 + 연 복리 5.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금
전환권에 관한 사항 전환가능기간 납입기일의 다음날 ~ 존속기간 만료일 전일까지
전환가격 48,000원
전환가격의 조정 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 또는 전환 가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등을 할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정하는 등 소정의 사유 발생시 조정
기업공개의무 의무기한 회사와 이해관계인은 3년 이내에 소정의 조건을 충족하는 기업공개(이하 "적격상장")를 하도록 노력하여야 함.(단, 상장조건 미충족시 최대 2년 이내 연장가능)
의무해태 적격상장이 가능함에도 회사 또는 이해관계인이 주간사 선정 등의 구체적인 조치를 취하지 아니하는 경우, 이해관계인은 적격상장 기한의 종결일로부터 6개월 이내에 투자원금에 연복리 15%를 가산한 금액으로 투자자가 보유한 주식 전체를 인수하여야 함
주식매수청구권 청구사유 및 청구금액 주주간 합의서에 의하여 투자자의 상환청구, 적격상장 기한 이내 기업공개되지 않는 경우 등의 사유에 대해서는 연복리 5.5%를, 투자계약서 및 합의서에서 정한 의무를 위반하거나 특별한 이유없이 기업공개를 미루는 사유에 대해서는 연복리 15%를 적용한 금액으로 회사 또는 이해관계인에 대하여 대상 주식의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음.

나. 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 파생상품부채(전환권)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 보장수익율 당분기말 전기말
상환전환우선주부채(상환할증금포함) 5.50% 20,497,734 20,497,734
현재가치할인차금 (7,600,100) (8,882,719)
파생상품부채(전환권) - 223,649 411,272
합계 13,121,283 12,026,287

당분기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여 유효이자율에 따라 이자비용 1,283백만원(전분기 1,111백만원)을 인식하였으며, 상기 파생상품부채(전환권)의 공정가치 변동과 관련하여 파생상품평가이익 139,018천원(전분기 평가손실 88,697천원)을 인식하였습니다.

다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 장부금액

구분 당분기말 전기말
파생상품부채(전환권) 223,649 411,272

② 관련 손익

구분 당분기 전분기
법인세비용차감전이익(손실) (1,505,253) 10,730,966
상환전환우선주부채 이자비용 (1,282,619) (1,111,334)
관련손익 제외 법인세비용차감전손익 (2,787,872) 9,619,632

15. 종업원 급여연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
확정급여제도:
당기근무원가 134,242 124,713
이자비용 66,807 73,783
사외적립자산의 기대수익 (73,969) (90,278)
소 계 127,080 108,218
확정기여제도:
당기비용인식 1,038,046 1,534,357
합 계 1,165,126 1,642,575

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
기초금액 (239,355) (433,087)
당기손익으로 인식하는 총비용 127,080 144,290
보험수리적손익 (67,282) 49,442
기말잔액 (179,557) (239,355)
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치 2,636,106 2,435,057
사외적립자산의 공정가치 (2,815,663) (2,674,412)
합 계 (179,557) (239,355)

당분기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 179,557천원(전기말: 239,355천원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
순확정급여채무 기초금액 (239,355) (433,087)
당기근무원가 127,080 144,290
지급액 (67,282) 49,442
분기말잔액 (179,557) (239,355)
확정기여채무 기초금액 2,427 (12,391)
당기근무원가 1,752,834 1,534,357
지급액 (1,118,843) (829,955)
분기말잔액 636,418 692,011
차감잔액 456,861 452,656

(4) 연결실체는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 349,470천원(전기말 : 300,063천원)입니다

16. 복구충당부채연결실체는 당분기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기
기초 1,088,543 885,970
설정 112,460 629,575
전입 28,346 32,998
사용 (77,934) (460,000)
기말 1,151,415 1,088,543
유동 1,982 34,865
비유동 1,149,433 1,053,678

17. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 연결조정 합 계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 5,695,818 96,621,525 - - (391,641) 101,925,702
제품매출 - 15,560,017 - 25,135,132 (6,524,587) 34,170,562
방송수익 13,416,245 - 48,583 - (979,129) 12,485,699
기타매출 273,401 14,102 - - (263,762) 23,741
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제품매출(주1) 18,864,188 - - 16,152,595 - 35,016,783
방송수익 - - 10,232,695 - (1,507,220) 8,725,475
기타매출 - - 321,509 - 616,885 938,394
합 계 38,249,652 112,195,644 10,602,787 41,287,727 (9,049,454) 193,286,356

(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.<전분기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 연결조정 합 계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 1,693,332 132,728,858 - - (182,106) 134,240,084
제품매출 390,676 13,414,469 - 32,851,353 (6,237,603) 40,418,895
방송수익 13,870,103 - 170,518 - 14,040,621
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제품매출(주1) 18,098,784 - - 16,754,634 - 34,853,418
방송수익 - - 10,448,456 - (1,893,137) 8,555,319
기타매출 - - 360,970 - (269,852) 91,118
합 계 34,052,895 146,143,327 10,979,944 49,605,987 (8,582,698) 232,199,455

(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 22,208,723 81,230,645 26,571,758 116,707,743
제품매출원가 20,454,220 61,636,675 18,903,298 60,174,235
방송원가 4,363,315 10,356,409 3,930,288 8,463,265
기타매출원가 - 8,790 (30,432) -
합 계 47,026,258 153,232,519 49,374,912 185,345,243

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기말 전기말
수취채권(매출채권) 23,146,054 30,977,615
계약부채(선수금) 2,189,025 2,333,343
계약부채(선수수익) 2,562,245 373,344

18. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통, 방송 및 출판 부문으로 구분하고 있으며 연결매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.

영업부문 주요사업
라이선스/콘텐츠 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등
유통 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등
방송 케이블방송, 위성방송, IPTV 등
출판 출판업

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당분기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 조정 합계
매출 24,833,407 112,195,644 24,019,032 41,287,727 (9,049,454) 193,286,356
영업손익 304,356 1,372,377 293,206 505,031 (1,460,051) 1,014,919

<전분기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 조정 합계
매출 20,182,791 146,143,327 24,850,047 49,605,987 (8,582,698) 232,199,454
영업손익 911,769 3,912,999 293,989 6,682,842 (1,051,870) 10,749,729

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액은 없습니다

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급 여 4,183,225 11,572,706 3,670,920 10,805,282
퇴직급여 418,176 1,209,690 373,577 1,041,706
복리후생비 194,622 632,718 182,611 502,674
여비교통비 107,923 336,341 155,203 390,353
접대비 196,890 541,706 219,207 574,793
통신비 25,572 76,194 23,773 72,475
수도광열비 46,984 115,919 29,092 84,110
세금과공과 329,898 767,095 288,061 695,589
감가상각비 890,638 2,659,923 911,890 2,445,044
지급임차료 663,805 1,688,412 309,763 756,501
수선비 - 29,033 1,618 9,952
보험료 142,195 423,177 70,262 186,851
차량유지비 41,567 123,133 45,464 122,243
운반비 322,805 838,073 264,310 846,374
교육훈련비 5,537 40,270 17,509 57,637
도서인쇄비 5,221 15,693 7,043 14,653
사무용품비 2,912 8,842 4,868 12,946
소모품비 261,177 813,307 188,287 535,342
지급수수료 2,472,543 7,405,535 2,260,269 7,390,047
광고선전비 1,579,339 3,114,193 799,772 1,937,172
대손상각비 729,588 939,443 527,811 1,974,096
건물관리비 104,068 266,159 92,339 204,800
무형자산상각비 1,623,206 4,886,950 1,601,233 4,930,070
용역비 79,727 259,256 87,099 250,076
견본비 75,207 224,189 71,989 216,758
영업비 13,651 35,896 11,160 32,637
회의비 4,516 15,018 4,153 14,300
잡비 46 46 - -
합 계 14,521,038 39,038,917 12,219,283 36,104,481

20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 이자수익 492,752 1,455,133 566,722 1,627,239
외환차익 132,431 265,928 43,280 194,626
외화환산이익 27,607 65,665 (118,844) 72,351
파생상품평가이익 (255,501) 187,624 37,918 843,799
파생상품거래이익 - 241,903 - -
합 계 397,289 2,216,253 529,076 2,738,015
금융비용 이자비용 783,978 2,286,825 753,087 2,168,998
외환차손 170,495 303,828 (66,808) 174,663
외화환산손실 (312,487) 149,012 74,993 107,729
파생상품평가손실 113,155 113,155 (107,292) 53,507
합 계 755,141 2,852,820 653,980 2,504,897

(2) 당분기 및 전분기 중 투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자손익 배당수익 - 229,500 - 229,500
지분법주식처분이익 - - - 560,619
지분법손실 (176,897) (600,235) (269,991) (1,057,275)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 678 19,067 30,565 110,186
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,760 - 32,874
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (10,374) (1,088,742) (24,117) (46,975)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (32,716) - -
합 계 (186,593) (1,470,366) (263,543) (171,071)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 임대수익 18,435 90,456 51,437 163,672
유형자산처분이익 - 6,634 726 1,532
잡이익 221,330 543,554 222,756 654,397
합 계 239,765 640,644 274,919 819,601
기타비용 기부금 - - 2,000 2,880
기타의대손상각비 38,635 125,018 87,019 259,028
유형자산처분손실 - 47,872 21,374 21,374
무형자산손상차손 99,811 624,233 212,174 336,918
잡손실 104,862 256,761 53,788 280,212
합 계 243,308 1,053,884 376,355 900,412

21. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (873,011) (3,224,916) (3,494,437) (7,442,189)
원재료 및 상품매입액 26,026,485 92,607,268 35,715,022 137,218,111
감가상각비 982,321 2,932,623 1,086,144 3,038,052
무형자산상각비 2,706,200 12,327,988 4,886,373 12,150,981
인건비 8,166,732 22,744,845 7,063,748 20,419,879
지급수수료 9,724,789 26,108,635 8,725,177 24,191,577
기타비용 14,813,779 38,774,993 7,612,168 31,873,315
합 계(*) 61,547,295 192,271,436 61,594,195 221,449,726

(*)매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다

22. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계 현황

구 분 특수관계자의 명칭
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd,
종속기업의 관계기업 Sherpa studio Corp, ㈜유피웍스
기타 특수관계자 ㈜학산문화사, ㈜보근, ㈜디씨더블유, ㈜케이티,㈜케이티스카이라이프, ㈜카카오엔터테인먼트, ㈜에이치씨엔, 임직원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말
채 권 매출채권 Sherpa studio Corp 관계기업 604 1,163
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 120,289 62,953
㈜케이티 기타특수관계자 214,784 204,175
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 11,140 15,816
㈜학산문화사 기타특수관계자 28,694 15,703
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 178,806 139,681
㈜디씨더블유 기타특수관계자 4,906 1,683
미수금 ㈜학산문화사 기타특수관계자 7,875 75,235
미수수익 ㈜학산문화사 기타특수관계자 28,272 -
기타유동자산 ㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 20,000 -
투자유가증권 ㈜디씨더블유 기타특수관계자 153,000 153,000
공정가치측정금융자산 ㈜유피웍스 관계기업 200,000 -
기타비유동자산 ㈜유피웍스 관계기업 12,600 -
단기대여금 임직원 기타특수관계자 500,000 200,000
채권 합계 1,480,970 869,409
채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타특수관계자 7,129 29,116
㈜보근 기타특수관계자 489,263 848,990
미지급금 ㈜보근 기타특수관계자 93,283 9,411
㈜학산문화사 기타특수관계자 352 32,492
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 39,952 39,952
예수금 ㈜학산문화사 기타특수관계자 - 300
선수수익 ㈜케이티 기타특수관계자 20,000 -
선수금 ㈜학산문화사 기타특수관계자 150,000 150,000
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 418,175 457,267
채무 합계 1,218,154 1,567,528

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기
매출 등 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 관계기업 11,109 24,092
Sherpa studio Corp 관계기업 - 81,794
㈜유피웍스 관계기업 84 -
㈜챔프비전 관계기업 - 151,161
㈜학산문화사 기타특수관계자 513,779 427,425
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 2,579,086 2,321,992
㈜디씨더블유 기타특수관계자 1,588,448 1,285,124
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 91,143 62,379
㈜케이티 기타특수관계자 1,780,184 2,073,818
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 977,878 1,014,187
합 계 7,541,711 7,441,972
광고선전비 등 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 2,698 107,411
㈜학산문화사 기타특수관계자 (11,436) (5,817)
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 216 -
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 1,584 -
㈜보근 기타특수관계자 129,208 78,952
합 계 122,270 180,546
매입 등 ㈜유피웍스 관계기업 202,400 -
㈜학산문화사 기타특수관계자 125,930 117,160
㈜보근 기타특수관계자 5,545,147 5,195,188
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 - 21,779
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 311,060 310,976
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 2,799 4,383
합 계 6,187,336 5,649,486
배당수익 ㈜디씨더블유 기타특수관계자 229,500 229,500
대여금 회수 임직원 기타특수관계자 200,000 100,000
이자수익 임직원 기타특수관계자 9,408 16,434

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)<당분기>

특수관계인 특수관계구분 기초 증가 감소 분기말
임직원 기타특수관계자 200,000 500,000 200,000 500,000

<전분기>

특수관계인 특수관계구분 기초 증가 감소 분기말
임직원 기타특수관계자 500,000 - 100,000 400,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
단기급여 2,845,270 3,149,440
퇴직급여 512,948 460,067
합 계 3,358,218 3,609,507

23. 공동영업

당분기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동약정 프로젝트명 소재지 지분율 주요 활동
애니메이트 대한민국 50% 애니메이션 관련 캐릭터 상품, 서적 등 판매

연결실체는 자신의 지분인 50%에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000 -
기업일반자금대출 1,500,000 1,000,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
기업은행 기업일반자금대출 3,000,000 3,000,000
농협은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
기업운영자금한도대출 1,400,000 -
우리은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 -
수입금융 USD 2,000,000 USD 559,526
수협은행 기업일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000
합 계 17,600,000 9,000,000
USD 6,000,000 USD 4,559,526

(2) 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD).

보증내용

제공자명

보증금액

물품대금 및 지급보증

서울보증보험

 3,010,500

개설된 신용장에 대한 보증

신한은행

 1,100,000

대표이사의 연대보증

하나은행 외

 17,680,000

수협은행

 USD 4,800,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD).

거래처 계약체결일 계약만기일 매입금액 매도금액 평가금액
수협은행 2024-02-19 2025-02-18 USD 3,000,000 3,999,000 (47,074)
수협은행 2024-07-01 2025-06-30 USD 1,000,000 1,382,400 (66,081)

(5) 상기 통화스왑과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

파생상품 종류 구분 당분기 전분기
통화스왑 파생상품평가손실 (113,155) (53,507)
파생상품평가이익 - 51,785
파생상품거래이익 241,903 -

25. 자본

(1) 자본금

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 다만, 연결실체는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.

당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 상법 제542조의3 제2항의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 38,307,641 38,307,641
기타자본잉여금 12,673,379 12,673,379
합계 50,981,020 50,981,020

주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타자본구성요소(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
자기주식 (3,731,951) (3,731,951)
기타 (471,333) (471,333)
합계 (4,203,284) (4,203,284)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 전기 이전에 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 3,731,951천원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 3,138,584 3,138,584
지분법자본변동 (69,284) (54,884)
합계 3,069,300 3,083,700

(5) 이익잉여금(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
이익준비금(*) 575,225 454,381
미처분이익잉여금 39,291,639 44,218,828
합계 39,866,864 44,673,209

(*) 당사의 이익준비금은 전액 상법상의 규정에 따른 법정적립금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 -108.02% (전분기: 22.00%)입니다

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
재고자산평가손실 5,486,959 2,820,500
재고자산폐기손실 52,452 84,624
퇴직급여 127,080 108,217
감가상각비 2,932,623 3,038,052
대손상각비 939,443 1,974,096
무형자산상각비 12,327,988 12,150,981
지분법손실 600,235 1,057,275
이자비용 2,286,825 2,168,998
외화환산손실 149,012 107,729
당기손익공정가치금융자산 처분손실 32,716 -
당기손익공정가치금융자산 평가손실 1,088,742 46,975
파생상품평가손실 113,155 53,507
기타의대손상각비 125,018 259,028
유형자산처분손실 47,872 21,374
무형자산손상차손 624,233 336,918
기타비용 - 105,930
법인세비용 1,625,939 2,360,925
재고자산평가손실환입 (1,977,123) (2,095,158)
잡이익 - (2,535)
기타수익 (176,754) (22,285)
배당금수익 (229,500) (229,500)
이자수익 (1,455,133) (1,627,239)
외화환산이익 (65,665) (72,351)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (2,760) (32,874)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (19,067) (110,186)
파생상품평가이익 (187,624) (843,799)
파생상품거래이익 (241,903) -
관계기업투자주식처분이익 - (560,619)
유형자산처분이익 (6,634) (1,532)
합계 24,198,129 21,097,051

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소 7,718,584 2,776,831
미수금의 감소 1,035,015 184,596
미수수익의 증가 - (168)
선급금의 증가 (1,506,444) -
기타비유동자산의 증가 (375,465) -
선급비용의 감소 235 -
부가세대급금의 감소 811 2,636
반품추정자산의 감소 1,228,486 -
기타유동자산의 증가 (1,072,007) (3,372,073)
재고자산의 증가 (6,738,026) (8,649,910)
매입채무의 증가 2,541,661 28,457
미지급금의 감소 (1,281,925) (1,839,626)
선수금의 증가(감소) (144,415) 2,673,629
예수금의 감소 (103,774) (393,238)
부가세예수금의 증가(감소) (728,198) 133,673
미지급비용의 증가(감소) (2,580,965) 403,846
선수수익의 증가 2,188,902 2,023,943
반품추정부채의 증가(감소) (1,479,967) 1,619,384
장기기타금융부채의 증가 49,407 37,813
기타유동부채의 증가(감소) (100,000) 10,000
합계 (1,348,085) (4,360,207)

(3) 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말
차 입 상 환 대 체 기 타
단기차입금 15,726,370 3,502,619 (7,831,954) 3,498,916 120,800 15,016,751
유동리스부채 2,470,758 - (1,913,815) 1,493,437 132,031 2,182,411
비유동리스부채 5,551,641 - - (1,493,437) (97,011) 3,961,193
상환전환우선주부채 11,615,014 - - - 1,282,619 12,897,633
합 계 35,363,783 3,502,619 (9,745,769) 3,498,916 1,438,439 34,057,988

<전분기>

구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말
차 입 상 환 대 체 기 타
단기차입금 16,014,221 29,910,528 (30,561,414) 418,054 (4,614) 15,776,775
유동리스부채 1,429,271 - (1,680,163) 1,813,392 985,168 2,547,668
비유동리스부채 2,723,497 - - (1,813,392) 5,192,504 6,102,609
상환전환우선주부채 10,102,313 - - - 1,111,334 11,213,647
합 계 30,269,301 29,910,528 (32,241,577) 418,054 7,284,392 35,640,698

28. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).

구 분 계정과목 외화화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자 산 현금및현금성자산 USD 173,759 229,292 - -
현금및현금성자산 JPY 500,000 4,623 500,000 4,563
매출채권 JPY 1,066,989 9,864 2,850,752 26,018
매출채권 USD 243,812 236,114 - -
합 계 479,893 30,581
부 채 매입채무 USD 19,521 25,760 8,280 10,676
매입채무 JPY 166,580,801 1,540,056 64,045,389 584,517
미지급금 USD 860,045 1,134,915 234,486 302,346
미지급금 JPY 6,612,586 61,134 23,108,714 210,904
단기차입금 USD 4,440,681 5,859,923 4,454,704 5,743,895
단기차입금 JPY 16,963,395 156,828 52,864,644 482,474
합 계 8,778,616 7,334,812

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD (327,760) 327,760 (302,846) 302,846
JPY (87,177) 87,177 (62,366) 62,366
합 계 (414,937) 414,937 (365,212) 365,212

② 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당분기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯되며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기말 전기말
단기차입금 5,000,000 5,000,000

당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (25,000) 25,000 (25,000) 25,000

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 13,490,119 19,754,772
매출채권 19,340,545 28,090,880
미수금 603,569 1,649,727
보증금(유동) 98,330 45,509
단기대여금 500,000 200,000
미수수익 257,237 266,319
장기금융상품 14,380,068 9,362,945
보증금(비유동) 1,786,717 1,474,413
합 계 50,456,585 60,844,565

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 8,807,527 - 8,807,527 9,728,721 - 9,728,721
단기차입금 15,372,723 - 15,372,723 15,973,791 - 15,973,791
미지급금 5,744,193 - 5,744,193 5,205,543 - 5,205,543
미지급비용 4,304,190 - 4,304,190 7,821,655 - 7,821,655
수입보증금(유동) 2,798,621 - 2,798,621 2,923,621 - 2,923,621
유동리스부채 2,601,975 - 2,601,975 2,986,839 - 2,986,839
파생상품부채(*1)(*2) 103,000 - 103,000 56,500 - 56,500
유동성상환전환우선주부채(*3) - 14,090,897 14,090,897 - 14,090,897 14,090,897
투자예수금 1,447,498 - 1,447,498 1,449,454 - 1,449,454
수입보증금(비유동) - - - - 100,000 100,000
비유동리스부채 - 4,358,736 4,358,736 - 6,276,994 6,276,994
합 계 41,179,727 18,449,633 59,629,360 46,146,124 20,467,891 66,614,015

(*1) 연결실체는 매매목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다. (주석 24 (4) 참조)(*2) 주계약에서 분리된 파생상품부채(전환권)은 계약만기시 지급할 금액이 없으므로 표시하지 않았습니다.(*3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 상환청구권 행사 시 회사가 상환하여야 할 금액은 최초 발행금액에 보장수익을 가산한 금액입니다(주석 14 (3) 참조).

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
부채비율: 부채총계 72,520,954 78,688,201
자본총계 129,694,624 134,256,344
부채비율 55.92% 58.61%
순차입금비율: 현금및현금성자산 21,965,170 21,365,497
단기금융상품 13,490,119 19,754,772
장기금융상품 14,380,068 9,362,945
차입금 15,016,751 15,726,370
순차입금 (34,818,605) (34,756,844)
순차입금비율 (주1) (주1)

(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 2,114,025 2,114,025
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,775,045 2,775,045
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
- 파생상품금융부채 - 113,155 223,649 336,804
전기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 2,704,429 2,704,429
- 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,170,740 4,021,863 6,192,603
- 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
- 파생상품금융부채 - 51,972 411,272 463,244

한편, 다음 표는 상기 수준2와 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품금융자산/파생상품금융부채(통화스왑) 수준2 시장접근법통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 선도환율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(저축성상품) 수준2 운용사 고시기준가운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정 공시이율 공시이율이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
파생상품금융부채(전환권) 수준3 위험조정할인모형(T-F모형)전환금융상품을 지분가치와 채권가치로 현금흐름을 구분하고, 지분가치 측정을 위한 할인율은 무위험이자율을, 채권가치 측정을 위한 할인율은위험이자율을 사용하여 지분가치와 채권가치의 합으로 파생상품 공정가치를 산정하고 있습니다. -기초자산가격: ㈜스토리작의 보통주 공정가치-주가변동성: 5.116%/주간-위험수익율:신용등급 B0의 잔여 만기 채권수익률-무위험수익률:국고채 잔여 만기 수익률 기초자산가격이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(수익증권) 수준 3 순자산가치법수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 수준 3 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율(15~18%)영업이익률(7~17%)가중평균자본비용(16.29%) 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

29. 주당손익

당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배주주지분 귀속보통주분기순이익 (2,481,781,312) (3,651,124,294) (2,893,948,156) 4,589,057,237
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414
기본주당이익 (205) (302) (239) 380

(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식적수 1,111,766,088 3,299,045,022 1,111,766,088 3,299,045,022
자기주식취득적수 - - - -
유통보통주식적수 1,111,766,088 3,299,045,022 1,111,766,088 3,299,045,022
÷ 일수 92 273 92 273
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414

(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기 현재 희석증권은 없으므로 당분기 및 전분기 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 사업결합전분기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결실체는 전분기 중 합병당사회사간의 사업분야를 정비하고 경영의 효율성을 증대시켜 회사의 이익과 주주가치를 극대화 하고자, 특수관계자인 ㈜챔프비전을 흡수합병하였습니다.

(1) 피인수회사의 개요

구분 합병법인 피합병법인
법인명 대원방송㈜ ㈜챔프비전
대표이사 곽영빈 곽영빈
주소 서울시 마포구 월드컵북로 56길 19, 14층 에이호 서울시 마포구 월드컵북로 56길 19, 14층 에이호
연락처 02-2071-3100 02-2071-3100
설립연월 2001년 10월 26일 2005년 01월 04일

(2) 합병신주발행합병비율은 대원방송㈜:㈜챔프비전 = 1:0 이며, 합병법인이 합병비율에 따라 교부하게 될 총 주식수는 없습니다. 즉, 대원방송㈜가 ㈜챔프비전의 발행주식을 100%소유하고 있으므로 신주발행이 없는 무증자 합병입니다.

(3) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 금액
식별가능한 자산의 공정가치 2,933,856
현금및현금성자산 459,950
기타유동자산 231,575
기타비유동금융자산 744,339
무형자산 1,497,992
식별가능한 부채의 공정가치 118,794
금융부채 99,961
기타부채 18,833
식별가능한 순자산의 공정가치 합계 2,815,062

(4) 전분기 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 금액
이전대가 3,200,000
차감 : 식별가능한 순자산의 공정가치 2,815,062
차감잔액 384,938
[차감잔액의 구성] 　
영업권 384,938
소계 384,938

31. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

사건번호 원고 피고 내역 금액 예상결과
2023가단325322 회사 김성우 점유취득시효에 따른 소유권이전등기청구소송 - 알 수 없음
2022형제50112 연결회사 외1개사 이광현 외 2명 특경법(사기,횡령) - 조사중
4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 47 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 46 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

50,461,544,572

54,525,112,493

　　현금및현금성자산

9,088,250,663

7,667,253,536

　　단기금융상품

1,000,000,000

1,000,000,000

　　매출채권

10,352,807,710

18,165,311,251

　　미수금

511,743,862

1,617,882,905

　　미수수익

13,492,603

6,213,699

　　재고자산

27,417,517,229

25,062,725,604

　　기타유동자산

2,077,732,505

1,005,725,498

　비유동자산

71,573,173,452

71,171,201,745

　　장기금융상품

2,000,000

2,000,000

　　공정가치측정금융자산

13,116,410,253

15,318,180,581

　　종속기업 및 관계기업투자

13,928,202,199

13,928,202,199

　　투자부동산

17,438,064,177

17,481,227,097

　　유형자산

13,117,770,368

13,717,833,244

　　무형자산

9,470,903,873

8,168,080,600

　　보증금

1,364,830,549

1,055,834,882

　　기타비유동자산

2,955,434,606

1,260,488,642

　　퇴직연금운용자산

179,557,427

239,354,500

　자산총계

122,034,718,024

125,696,314,238

부채

　　

　유동부채

38,969,916,540

41,903,205,781

　　매입채무

6,260,118,716

6,667,775,050

　　단기차입금

15,016,751,247

15,726,369,745

　　미지급금

3,370,448,293

3,318,634,377

　　선수금

568,061,705

567,487,040

　　예수금

581,995,235

212,246,366

　　부가세예수금

968,796,547

1,575,854,030

　　미지급비용

4,336,149,055

6,642,189,421

　　당기법인세부채

0

943,210,729

　　수입보증금

1,943,593,560

1,943,593,560

　　선수수익

2,316,574,955

214,439,726

　　유동리스부채

1,606,855,589

2,012,998,481

　　파생상품부채

2,000,571,638

2,078,407,256

　비유동부채

5,646,094,403

7,115,832,635

　　장기미지급금

349,470,393

300,062,913

　　이연법인세부채

983,014,393

1,002,957,396

　　수입보증금

0

100,000,000

　　비유동리스부채

3,384,310,854

4,841,136,340

　　복구충당부채

929,298,763

871,675,986

　부채총계

44,616,010,943

49,019,038,416

자본

　　

　자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　　보통주자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　자본잉여금

38,307,641,341

38,307,641,341

　　주식발행초과금

38,307,641,341

38,307,641,341

　기타자본

(4,203,284,403)

(4,203,284,403)

　　자기주식

(3,731,951,123)

(3,731,951,123)

　　기타의자본조정

(471,333,280)

(471,333,280)

　기타포괄손익누계액

3,137,666,606

3,137,666,606

　　기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

3,137,666,606

3,137,666,606

　이익잉여금

33,857,210,537

33,115,779,278

　　이익준비금

575,225,365

454,381,225

　　미처분이익잉여금

33,281,985,172

32,661,398,053

　자본총계

77,418,707,081

76,677,275,822

부채와자본총계

122,034,718,024

125,696,314,238

　

제 47 기 3분기말

제 46 기말
4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

41,854,560,602

133,974,981,156

41,236,186,626

162,921,874,955

매출원가

31,342,864,068

108,317,195,197

34,982,425,324

140,016,231,398

매출총이익

10,511,696,534

25,657,785,959

6,253,761,302

22,905,643,557

판매비와관리비

9,097,745,556

22,790,655,194

6,682,699,068

20,139,812,747

영업이익

1,413,950,978

2,867,130,765

(428,937,766)

2,765,830,810

금융수익

94,411,864

901,247,971

(23,542,383)

337,631,429

금융비용

287,715,685

1,493,553,501

235,223,450

1,394,956,453

투자손익

　

58,631,264

8,148,843

228,755,159

기타영업외수익

284,398,574

836,499,607

375,701,176

1,017,034,565

기타영업외비용

364,527,538

677,948,643

285,736,910

564,986,944

법인세비용차감전순이익

1,140,518,193

2,492,007,463

(589,590,490)

2,389,308,566

법인세비용

272,618,535

595,355,343

(91,602,302)

521,504,287

당기순이익

867,899,658

1,896,652,120

(497,988,188)

1,867,804,279

기타포괄손익

19,314,590

53,220,539

21,256,456

64,078,877

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

　　　　

　　확정급여제도의 재측정요소

24,417,939

67,282,603

26,872,889

75,870,145

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

0

0

0

4,065,592

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(5,103,349)

(14,062,064)

(5,616,433)

(15,856,860)

총포괄손익

887,214,248

1,949,872,659

(476,731,732)

1,931,883,156

주당이익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

72

157

(41)

155

　희석주당순이익 (단위 : 원)

72

157

(41)

155

　

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적
4-3. 자본변동표

자본변동표

제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

3,133,601,014

29,168,749,998

72,726,180,950

당기순이익

　　　　

1,867,804,279

1,867,804,279

포괄손익 :

　　　　　　

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

　　　

4,065,592

　

4,065,592

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

60,013,285

60,013,285

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

　　　　　　

현금배당

　　　　

(1,208,441,400)

(1,208,441,400)

2023.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

3,137,666,606

29,888,126,162

73,449,622,706

2024.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

3,137,666,606

33,115,779,278

76,677,275,822

당기순이익

　　　　

1,896,652,120

1,896,652,120

포괄손익 :

　　　　　　

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

53,220,539

53,220,539

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

　　　　　　

현금배당

　　　　

(1,208,441,400)

(1,208,441,400)

2024.09.30 (기말자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

3,137,666,606

33,857,210,537

77,418,707,081

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계
4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동 현금흐름

15,310,424,872

9,419,063,098

　당기순이익

1,896,652,120

1,867,804,279

　조정

10,431,300,643

9,510,352,483

　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

5,021,912,302

99,961,311

　이자의 수취

214,526,141

56,586,709

　배당금의 수취

210,000,000

210,000,000

　이자의 지급

891,395,195

931,587,081

　법인세의 환급(납부)

1,572,571,139

1,394,054,603

투자활동 현금흐름

(6,877,590,007)

(6,574,647,650)

　당기손익-공정가치 금융자산의 처분

2,270,401,592

134,782,980

　임차보증금의 감소

0

300,000

　유형자산의 처분

0

162,582,400

　당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(220,000,000)

(880,000,000)

　유형자산의 취득

(1,569,355,565)

(783,719,355)

　무형자산의 취득

(4,772,305,376)

(3,222,355,459)

　임차보증금의 증가

(297,500,000)

(263,790,000)

　기타비유동자산의 증가

2,456,130,658

1,722,448,216

　파생상품의 정산

167,300,000

0

재무활동 현금흐름

(7,011,837,738)

(2,691,341,553)

　단기차입금의 차입

3,502,618,996

29,910,527,828

　단기차입금의 상환

(7,831,953,814)

(30,061,413,670)

　유동성리스부채의 상환

(1,474,061,520)

(1,332,014,311)

　배당금의 지급

(1,208,441,400)

(1,208,441,400)

현금및현금성자산의 증가(감소)

1,420,997,127

153,073,895

기초의 현금및현금성자산

7,667,253,536

2,048,137,552

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

36,097

분기말의 현금및현금성자산

9,088,250,663

2,201,247,544

　

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기
5. 재무제표 주석

주석

제 47(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 46(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
대원미디어 주식회사

1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재당사의 자본금은 6,319백만원입니다.당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분 보통주 주식수(주) 지분율
정욱 외 특수관계인3명 4,501,393 35.79%
㈜학산문화사 120,000 0.95%
자기주식 494,532 3.93%
기타주주 7,463,021 59.33%
합 계 12,578,946 100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.

추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 내역 당분기말 전기말
현금및현금성자산 현금시재 730 -
보통예금 9,087,521 7,667,254
현금및현금성자산 합계 9,088,251 7,667,254
단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000
장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

계정과목 당분기말 전기말 사용제한내역
단기금융상품 1,000,000 1,000,000 수입금융 담보
장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금
합계 1,002,000 1,002,000

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
상품 22,664,755 20,846,252
상품_평가손실충당금 (2,261,089) (1,226,712)
제품 7,170,442 5,848,369
제품_평가손실충당금 (1,567,495) (1,392,551)
미착품 1,410,904 987,366
장부가액 27,417,517 25,062,726

당분기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 1,209,321천원(전분기 재고자산평가손실: 505,861천원)을 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기말>

금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 9,087,521 - - 9,087,521 (주1)
단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000
매출채권 10,352,808 - - 10,352,808
미수금 511,744 - - 511,744
미수수익 13,493 - - 13,493
장기금융상품 2,000 - - 2,000
공정가치측정 금융자산 - 8,735,107 4,381,304 13,116,410
보증금 1,364,831 - - 1,364,831
합 계 22,332,395 8,735,107 4,381,304 35,448,806

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 합계 공정가치
매입채무 6,260,119 - 6,260,119 (주2)
단기차입금 15,016,751 - 15,016,751
미지급금 3,370,448 - 3,370,448
미지급비용(주1) 3,061,226 - 3,061,226
수입보증금(유동) 1,943,594 - 1,943,594
파생상품금융부채 - 2,000,572 2,000,572
유동리스부채 1,606,856 - 1,606,856
수입보증금(비유동) - - -
비유동리스부채 3,384,311 - 3,384,311
합 계 34,643,304 2,000,572 36,643,875

(주1) 상기 미지급비용에는 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용이 포함되어 있습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

<전기말>

금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 7,667,254 - - 7,667,254 (주1)
단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000
매출채권 18,165,311 - - 18,165,311
미수금 1,617,883 - - 1,617,883
미수수익 6,214 - - 6,214
장기금융상품 2,000 - - 2,000
공정가치측정금융자산 - 10,936,877 4,381,304 15,318,181
보증금 1,055,835 - - 1,055,835
합 계 29,514,497 10,936,877 4,381,304 44,832,678

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치
매입채무 6,667,775 - 6,667,775 (주2)
단기차입금 15,726,370 - 15,726,370
미지급금 3,318,634 - 3,318,634
미지급비용(주1) 5,383,941 - 5,383,941
수입보증금(유동) 1,943,594 - 1,943,594
파생상품금융부채 - 2,078,407 2,078,407
유동리스부채 2,012,998 - 2,012,998
수입보증금(비유동) 100,000 - 100,000
비유동리스부채 4,841,136 - 4,841,136
합 계 39,994,449 2,078,407 42,072,856

(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계
이자수익 252,169 - - - 252,169
외환차익 894 - 205,852 - 206,746
외화환산이익 307 - 61,103 - 61,410
대손상각비 (987,158) - - - (987,158)
당기손익측정금융자산처분이익 - 2,760 - - 2,760
당기손익측정금융자산평가손실 - (154,128) - - (154,128)
이자비용 - - (963,406) - (963,406)
외환차손 (5,554) - (280,063) - (285,617)
외화환산손실 - - (131,375) - (131,376)
파생상품평가이익 - - - 139,019 139,019
파생상품거래이익 - - - 241,903 241,903
파생상품평가손실 - - - (113,155) (113,155)
합 계 (739,341) (151,369) (1,107,889) 267,767 (1,730,832)

<전분기>

구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계
이자수익 88,602 - - - 88,602
외환차익 734 - 124,160 - 124,894
외화환산이익 152 - 72,198 - 72,350
대손상각비 (2,032,696) - - - (2,032,696)
당기손익측정금융자산평가이익 - 18,755 - - 18,755
파생상품평가이익 - 29,286 - 22,499 51,785
이자비용 - - (992,797) - (992,797)
외환차손 (10,393) - (151,663) - (162,056)
외화환산손실 (142) - (97,757) - (97,899)
파생상품평가손실 - (53,507) - (88,697) (142,204)
합 계 (1,953,743) (5,466) (1,045,859) (66,198) (3,071,266)

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 13,667,879 (3,315,071) 10,352,808 20,513,894 (2,348,582) 18,165,312
미수금 529,269 (17,525) 511,744 1,635,408 (17,525) 1,617,883
미수수익 13,493 - 13,493 6,214 - 6,214
보증금 1,364,830 - 1,364,830 1,055,835 - 1,055,835
합계 15,575,471 (3,332,596) 12,242,875 23,211,351 (2,366,107) 20,845,244

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 5,835,365 (89,352) 1.5% 17,246,063 (177,855) 0.3%
6개월초과 12개월이하 4,984,359 (749,768) 15.0% 430,574 (54,311) 4.9%
12개월초과 36개월이하 923,333 (614,072) 66.5% 1,111,814 (497,530) 40.5%
36개월초과 78,968 (78,968) 100.0% 81,054 (81,054) 100.0%
합계 11,822,025 (1,532,160) 13.0% 18,869,505 (810,750) 4.3%
개별적으로 손상된 채권 1,845,854 (1,782,911) 96.6% 1,644,389 (1,537,832) 100.0%
합계 13,667,879 (3,315,071) 24.3% 20,513,894 (2,348,582) 11.4%

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 매출채권 미수금 대손상각비 및기타의대손상각비
당분기 기초 손실충당금 2,348,582 17,525 -
제각 (20,669) - -
손실충당금의 재측정 987,158 - 987,158
당분기말 손실충당금 3,315,071 17,525 -
전분기 기초 손실충당금 761,666 17,525 -
제각 (445,961) - -
손실충당금의 재측정 2,032,696 - 2,032,696
전분기말 손실충당금 2,348,401 17,525 -

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같으며 , 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위 :천원).

구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 1,742,460 2,955,435 667,336 1,260,489
선급비용 335,272 - 338,390 -
평가전금액 2,077,733 2,955,435 1,005,725 1,260,489
장부금액 2,077,733 2,955,435 1,005,725 1,260,489

9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 구분 지분율 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
메트라이프 저축성보험 - - - 2,190,000 2,170,740
(사)한국애니메이션제작자협회 출자금 - 25,000 25,000 25,000 25,000
한국콘텐츠진흥원 출자금 2.88% 10,000 10,000 10,000 10,000
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 출자금 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
(유)아머드사우루스문화산업전문회사(*1) 기타채무상품 - 11,374,023 7,345,978 11,374,023 7,361,137
이지기획(*1) 기타채무상품 - 308,256 154,128 370,000 370,000
주식회사 유피웍스(*2) 기타채무상품 200,000 200,000 - -
합 계 12,917,279 8,735,106 14,969,023 10,936,877

(*1) 전기 중 (주)이지기획이 제작한 공연에 투자한 채무상품입니다.(*2) 당기 중 주식회사 유피웍스가 구매한 LED자산에 투자한 채무상품입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
비상장주식 315,712 4,381,304 315,712 4,381,304

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 4,081,292 4,081,292
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 200,012 200,012
합 계 315,712 4,381,304 4,381,304

<전기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 4,081,292 4,081,292
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 200,012 200,012
합 계 315,712 4,381,304 4,381,304

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말
취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액
대원방송㈜ 종속기업 840,000 44.92% 6,763,950 21,790,825 6,763,950 6,763,950
대원씨아이㈜ 종속기업 347,142 80.20% 2,004,997 23,009,178 2,004,997 2,004,997
주식회사 스토리작(*1) 종속기업 300,000 60.00% 3,258,687 (2,885,605) 3,258,687 3,258,687
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.00% 10,000 (12,291,149) 10,000 10,000
스튜디오무직(*2) 종속기업 45,000 30.00% 1,499,985 1,186,983 1,499,985 1,499,985
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 390,583 180,241 390,583 390,583
합 계 13,928,202 30,990,473 13,928,202 13,928,202

(*1) 당사는 종속기업이 발행한 상환전환우선주식의 FI투자자에 대하여 우선주 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 이와 관련한 파생상품부채를 인식하였습니다. 파생계약의 대가로서 해당 부채만큼 종속기업투자주식을 취득한 것으로 판단하였습니다.(*2) 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 동 종속기업 이사의 과반수를 선임할 권한을 가지고 있으므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.

( 2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전 기
기초 장부금액 13,928,202 10,669,530
취 득 -　 3,258,672
기말 장부금액 13,928,202 13,928,202

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

회사명 자 산 부 채 매출액 분기순손익
대원방송㈜ 55,040,050 6,529,754 20,123,709 1,986,110
대원씨아이㈜ 39,198,779 10,509,031 40,598,366 1,326,440
주식회사 스토리작 9,172,895 13,982,237 689,355 (2,656,781)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 2,332,978 14,624,127 48,583 (5,736,757)
스튜디오무직 3,981,469 24,860 1,618,781 134,222
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 441,791 41,256 66,347 (174,170)

<전기>

회사명 자 산 부 채 매출액 전기순손익
대원방송㈜ 53,328,315 6,353,087 28,161,744 4,621,805
대원씨아이㈜ 41,144,607 13,781,299 62,760,327 5,034,580
주식회사 스토리작 10,456,551 12,609,112 560,262 (1,594,867)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 8,089,825 14,644,217 172,127 (4,142,566)
스튜디오무직 3,790,115 191,465 2,294,190 237,732
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 584,811 33,116 257,298 (242,021)

11. 투자부동산

(1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 보유하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
당기초 감가상각비 대체 당분기말 전기초 감가상각비 대체 전분기말
토지 16,011,769 - - 16,011,769 20,394,369 - (4,382,600) 16,011,769
건물 1,469,458 (43,163) - 1,426,295 1,549,301 (43,163) (22,292) 1,483,846
합계 17,481,227 (43,163) - 17,438,064 21,943,670 (43,163) (4,404,892) 17,495,615

(*1) 전기 중 투자부동산 일부를 유형자산 토지와 건물 일부로 계정 대체하였습니다.(주석12 참조)(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전분기
수입임대료 415,311 480,007
감가상각비 (43,163) (43,163)

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기말
장부금액 공정가치
토지 및 건물 17,438,064 25,870,360

(주1) 당분기말 현재 회사는 투자부동산의 공정가치를 독립된 평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가인은 해당 지역 부동산의 평가와 관련하여 공인된 전문자격과 경험을 가지고 있으며 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등에 근거하여 결정되었습니다. 회사는 평가일 이후 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 4,382,600 - 4,382,600 4,382,600 - 4,382,600
건물 1,259,112 (482,604) 776,508 697,112 (468,363) 228,749
비품 1,891,417 (1,285,681) 605,736 1,650,025 (1,118,928) 531,097
시설장치 9,396,397 (7,062,102) 2,334,295 8,240,247 (6,559,884) 1,680,363
사용권자산 8,914,756 (3,896,124) 5,018,632 9,377,025 (2,482,001) 6,895,024
합계 25,844,282 (12,726,511) 13,117,771 24,347,009 (10,629,176) 13,717,833

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각비 대체 당분기말
토지 4,382,600 - - - - 4,382,600
건물 228,750 562,000 - (14,242) - 776,508
비품 531,096 236,392 - (166,753) 5,000 605,735
시설장치 1,680,363 776,290 - (502,218) 379,860 2,334,295
사용권자산 6,895,024 115,402 (390,697) (1,601,097) - 5,018,632
합계 13,717,833 1,690,084 (390,697) (2,284,309) 384,860 13,117,770

(*1) 당기 중 투자부동산 일부를 유형자산 토지와 건물 일부로 계정 대체하였습니다.(주석11 참조)

<전분기>

구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각비 대체 전분기말
토지 - - - 4,382,600 4,382,600
건물 223,886 - - (13,071) 22,292 233,107
비품 790,488 155,022 (180,862) (227,208) - 537,440
시설장치 1,683,927 634,217 (535,880) - 1,782,264
사용권자산 2,867,401 6,313,977 - (1,707,426) - 7,473,952
합계 5,565,702 7,103,216 (180,862) (2,483,585) 4,404,892 14,409,363

(3) 당분기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 (주)KB손해보험 및 한화손해보험㈜ 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 57,709,329천원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분 당분기말 전기말
사용권자산 건물 4,893,467 6,721,855
차량운반구 125,165 173,169
합계 5,018,632 6,895,024
리스부채 유동 1,606,856 2,012,998
비유동 3,384,311 4,841,136
합계 4,991,167 6,854,134

나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비
건물 1,543,406 1,653,534
차량운반구 57,691 53,892
합계 1,601,097 1,707,426
리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 357,824 403,603
합계 357,824 403,603
단기리스 관련 비용
건물 - 52,287
합계 - 52,287
소액기초자산 관련 비용
비품 37,870 21,618
합계 37,870 21,618
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
건물 3,038,056 1,515,542
합계 3,038,056 1,515,542

한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 4,907,811천원 및 3,325,062천원입니다.

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구분 당기초 취득 대체 손상차손환입 무형자산상각비 당분기말
산업재산권 121,980 5,267 8,312 - (38,414) 97,145
라이선스 4,977,566 5,660,604 368,013 (478,569) (3,897,034) 6,630,580
소프트웨어 1,372,473 - - - (184,501) 1,187,972
회원권 1,127,231 - - (23,000) - 1,104,231
기타의무형자산 568,831 - - - (117,855) 450,976
합계 8,168,081 5,665,871 376,325 (501,569) (4,237,804) 9,470,904

<전분기>

구분 전기초 취득 대체 손상차손환입 무형자산상각비 전분기말
산업재산권 157,784 18,067 - - (45,459) 130,392
라이선스 3,554,553 4,673,679 939,411 (286,612) (3,388,714) 5,492,317
소프트웨어 1,017,414 35,552 - - (115,975) 936,991
회원권 1,127,231 - - - - 1,127,231
기타의무형자산 640,106 446,625 - - (95,976) 990,755
합계 6,497,088 5,173,923 939,411 (286,612) (3,646,124) 8,677,686

14. 단기차입금 및 리스부채

(1) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화: 외환단위).

차입처 차입종류 연이자율 외화 당분기말 전기말
기업은행 운전자금대출 5.47% ~ 5.50% - 3,000,000 3,500,000
국민은행 4.93% - 1,000,000 1,000,000
농협은행 4.82% - 2,000,000 2,000,000
하나은행 5.09%~5.18% - 1,000,000 1,000,000
수협은행(*1) 4.90% ~ 5.10% USD 4,000,000 5,278,400 5,157,600
우리은행 4.41% - 2,000,000 -
신한은행 수입금융 - JPY 16,963,395 156,828 482,474
USD 440,681.24 581,523 586,295
합계 15,016,751 13,726,370

(*1) 당사의 파생상품은 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.(주석24 참조). (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 표시하고 있습니다(단위:천원).

구분 금액
1년 이내 1,952,996
1년 초과 2년 이내 1,610,221
2년 초과 3년 이내 1,555,297
3년 초과 4년 이내 574,394
4년 초과 　-
합 계 5,692,908

15. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
확정급여제도: 　 　
당기근무원가 134,242 124,713
이자비용 66,807 73,783
사외적립자산의 기대수익 (73,969) (90,278)
소 계 127,080 108,218
확정기여제도: 　
당기비용인식 654,706 528,296
합 계 781,786 636,514

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전기
기초금액 (239,354) (433,087)
당기손익으로 인식하는 총비용 127,080 144,290
보험수리적손익 (67,283) 49,443
기말잔액 (179,557) (239,354)
재무상태표상 구성항목: 　 　
확정급여채무의 현재가치 2,636,106 2,435,057
사외적립자산의 공정가치 (2,815,663) (2,674,413)
합 계 (179,557) (239,354)

당분기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 179,557천원(전기말: 239,355천원)은 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있으며, 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
확정급여채무 기초금액 (239,354) (433,087)
당기근무원가 127,080 108,217
보험수리적손익 (67,283) (75,870)
기말잔액 (179,557) (400,740)
확정기여채무 기초금액 2,427 -
당기근무원가 654,706 528,296
지급액 (20,715) (319,629)
기말잔액 636,418 208,667
차감잔액 456,861 (192,073)

16. 복구충당부채당분기말 및 전기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당분기 전기
기초 871,676 705,798
설정 72,150 597,993
전입 24,594 27,884
사용 (39,121) (460,000)
기말 929,299 871,676
비유동 929,299 871,676

17. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분 라이선스/콘텐츠 유통 합계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 5,695,818 95,294,126 100,989,943
제품매출 - 14,167,166 14,167,166
기타매출 273,401 14,102 287,504
기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1) 제품매출 18,530,368 - 18,530,368

합계

 24,499,587 109,475,394 133,974,981

(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(전분기)

구분 라이선스/콘텐츠 유통 합계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 1,693,332 131,579,491 133,272,823
제품매출 - 11,889,570 11,889,570
기간에 걸쳐 인식하는 수익(주1) 제품매출 17,759,482 - 17,759,482

합계

 19,452,814 143,469,061 162,921,875

(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 22,168,146 80,950,546 26,574,401 116,560,400
제품매출원가 9,174,718 27,357,859 8,438,456 23,455,832
기타매출원가 - 8,790 (30,432) -
합 계 31,342,864 108,317,195 34,982,425 140,016,232

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
수취채권(매출채권) 13,667,879 20,513,894
계약부채(선수금) 568,062 567,390
계약부채(선수수익) 2,316,575 214,440

18. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통 부문으로 구분하고 있으며 당사 매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.

영업부문 주요사업
라이선스/콘텐츠 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등
유통 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기
라이선스/콘텐츠 유통 합계 라이선스/콘텐츠 유통 합계
매출 24,499,587 109,475,394 133,974,981 19,452,814 143,469,061 162,921,875
영업손익 613,295 2,253,836 2,867,131 2,813,153 (47,322) 2,765,831

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당분기 전분기
A회사 13,446,845 (주2)
B회사 16,277,803 (주2)

(주1) 당분기는 10% 미만임(주2) 전분기는 10% 미만임

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,140,707 5,708,380 1,640,217 5,261,673
퇴직급여 204,780 537,389 170,527 457,039
복리후생비 57,386 173,729 40,365 109,344
여비교통비 60,330 182,322 74,042 179,396
접대비 28,709 76,129 39,196 111,594
통신비 10,826 31,759 9,343 28,366
수도광열비 31,332 77,899 18,261 52,936
세금과공과 265,654 578,112 231,787 507,364
감가상각비 758,683 2,254,098 887,774 2,371,506
지급임차료 661,894 1,683,011 305,865 748,036
보험료 107,688 312,833 40,381 104,738
차량유지비 9,733 26,951 10,164 24,309
운반비 199,726 596,415 186,593 598,747
교육훈련비 3,117 29,411 14,640 45,401
도서인쇄비 1,961 6,313 1,569 5,012
사무용품비 2,912 8,842 4,868 12,946
소모품비 208,883 686,321 158,983 447,082
지급수수료 1,806,897 5,238,386 1,434,500 4,639,523
광고선전비 1,332,740 2,298,116 509,152 1,286,514
대손상각비 766,593 987,158 491,671 2,032,696
건물관리비 76,142 181,924 65,430 124,410
무형자산상각비 281,326 855,901 260,271 741,102
용역비 79,727 259,256 87,099 250,076
합계 9,097,746 22,790,655 6,682,698 20,139,810

20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)(1) 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 이자수익 110,196 252,169 33,195 88,602
외환차익 105,628 206,747 23,558 124,894
외화환산이익 23,360 61,410 (118,213) 72,351
파생상품평가이익 (255,501) 139,019 37,918 51,785
파생상품거래이익 110,729 241,903 - -
합 계 94,412 901,248 (23,542) 337,632
금융비용 이자비용 325,953 963,406 348,295 992,797
외환차손 162,045 285,617 (74,063) 162,055
외화환산손실 (313,437) 131,376 68,283 97,899
파생상품평가손실 113,155 113,155 (107,292) 142,204
합 계 287,716 1,493,554 235,223 1,394,955

(2) 투자손익당분기 및 전분기 중 투자수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
투자수익 배당금수익 - 210,000 - 210,000
당기손익측정금융상품평가이익 - - 8,149 18,755
당기손익측정금융상품처분이익 - 2,759 - -
당기손익측정금융상품평가손실 - (154,128) - -
합계 - 58,631 8,149 228,755

(3) 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 임대수익 126,763 415,311 156,927 480,007
유형자산처분이익 - - - 1
잡이익 157,636 421,189 218,775 537,027
합계 284,399 836,500 375,702 1,017,035
기타비용 기부금 - - - 520
유형자산처분손실 - - 18,281 18,281
무형자산손상차손 314,812 501,569 189,705 286,612
잡손실 49,716 176,380 77,752 259,574
합계 364,528 677,949 285,738 564,987

21. 영업비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (611,731) (2,354,791) (3,808,347) (6,719,913)
원재료 및 상품매입액 25,333,659 90,711,186 35,400,968 133,158,892
감가상각비 784,463 2,327,472 917,435 2,526,748
무형자산상각비 1,218,536 4,237,804 1,176,260 3,646,124
인건비 3,356,866 9,465,921 2,751,492 8,440,504
지급수수료 6,318,927 17,337,168 5,383,117 14,568,894
기타비용 4,039,889 9,383,090 (155,800) 4,534,795
합계(*) 40,440,609 131,107,850 41,665,125 160,156,044

(*)매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다

22. 특수관계인과의 거래(1) 특수관계 현황

구 분 특수관계자의 명칭
최상위지배기업 대원미디어㈜
상위지배기업의 종속기업 및 공동기업 대원방송(주), 대원씨아이(주), 대원엔터테인먼트(주), 주식회사 스토리작, 스튜디오 무직, 해담이엔티
종속기업의 관계기업 Sherpa studio Corp, ㈜유피웍스
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd
기타 특수관계자 ㈜학산문화사, ㈜보근, ㈜디씨더블유, ㈜케이티,㈜케이티스카이라이프,㈜카카오엔터테인먼트, ㈜에이치씨엔, ㈜대원캐릭터리, 무직타이거, 임직원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기말 전기말
매출채권 대원방송㈜ 종속기업 2,285,266 1,869,578
대원씨아이㈜ 종속기업 2,956 2,609
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 148,161 146,739
㈜스튜디오무직 　종속기업 22,056 13,834
㈜학산문화사 기타특수관계자 16,403 15,703
미수금 대원방송㈜ 종속기업 21,745 70,497
대원엔터테인먼트㈜ 종속기업 2,361 1,819
대원씨아이㈜ 종속기업 77,804 69,181
스토리작 종속기업 12 7
㈜학산문화사 기타특수관계자 7,875 75,235
기타유동자산 주식회사 유피웍스 관계기업 12,600 -　
공정가치측정 금융자산 (유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 7,345,999 7,361,137
주식회사 유피웍스 관계기업 200,000 -　
채권 합계 10,143,238 9,626,339
매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 5,929 11,812
㈜학산문화사 기타특수관계자 7,129 29,116
㈜보근 기타특수관계자 489,263 848,990
미지급금 대원방송㈜ 종속기업 1,318 34,308
대원씨아이㈜ 종속기업 -　 43,096
㈜학산문화사 기타특수관계자 -　 22,140
㈜보근 기타특수관계자 93,283 9,411
미지급비용 (주)스튜디오무직 종속기업 83,875 117,190
수입보증금 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000 605,000
예수금 ㈜학산문화사 기타특수관계자 -　 300
채무 합계 1,285,797 1,721,363

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원 ).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당분기 전분기
매출 대원방송㈜ 종속기업 5,757,911 5,543,945
대원엔터테인먼트㈜ 종속기업 6,792 3,307
대원씨아이㈜ 종속기업 100,464 93,300
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 45,209 61,602
㈜스튜디오무직 종속기업 145,762 27,281
스토리작 종속기업 383 1,735
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 -　 24,092
주식회사 유피웍스 관계기업 84 -　
㈜학산문화사 기타특수관계자 501,174 422,223
합계 6,557,779 6,177,485
광고선전비 등 대원방송㈜ 종속기업 57,575 336,074
대원씨아이㈜ 종속기업 (41,427) (27,896)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 (2,590) 24,744
㈜스튜디오무직 종속기업 322,711 339,505
스토리작 종속기업 -　 21
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 1,999 107,411
㈜학산문화사 기타특수관계자 (14,766) (5,817)
㈜보근 기타특수관계자 129,208 78,952
합계 452,710 852,994
배당수익 대원방송㈜ 종속기업 210,000 210,000
임대수익 대원씨아이㈜ 종속기업 313,088 304,920
유형자산 주식회사 유피웍스 관계기업 202,400 -　
매입 대원씨아이㈜ 종속기업 23,666 18,420
㈜스튜디오무직 종속기업 -　 5,447
㈜학산문화사 기타특수관계자 125,779 114,487
㈜보근 기타특수관계자 5,545,147 5,195,188
합계 5,694,592 5,333,542

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
단기급여 673,333 661,167
퇴직급여 127,080 108,217
합 계 800,413 769,384

23. 공동영업당분기말 현재 당사가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동약정 프로젝트명 소재지 지분율 주요 활동
애니메이트 대한민국 50.0% 애니메이션 관련 캐릭터 상품, 서적 등 판매

당사는 자신의 지분인 50%에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원, US$).

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
KEB하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
기업은행 기업일반자금대출 3,000,000 3,000,000
농협은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
기업운영자금한도대출 1,400,000 　-
우리은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 -
수입금융 USD 2,000,000 USD 559,526.56
수협은행 기업일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000
합 계 17,100,000 9,000,000
USD 6,000,000 USD 4,559,526.56

(2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD).

보증내용

제공자명

보증금액

물품대금 및 지급보증

서울보증보험

 2,635,500

개설된 신용장에 대한 보증

신한은행

 1,100,000

대표이사의 연대보증

하나은행 외

 17,080,000

수협은행

 USD 4,800,000

(4) 당분기말 현재 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

거래처 계약체결일 계약만기일 매입금액 매도금액 평가금액
수협은행 2024-02-19 2025-02-18 USD 3,000,000 3,999,000 (47,074)
수협은행 2024-07-01 2025-06-30 USD 1,000,000 1,382,400 (66,081)

상기 통화스왑과 관련하여 파생상품금융부채 113,154천원을 인식하고 있으며, 상기 통화스왑과 관련하여 파생상품평가손실 113,154천원(전분기 파생상품평가손실 1,722천원), 파생상품거래이익 241,903천원을 당기손익에 반영하였습니다.

(5) 종속기업인 (주)스토리작은 2022년 5월 19일에 상환전환우선주 25,000주(발행금액 12,000백만원)를 발행하였으며, 투자자의 풋옵션에 의한 상환청구가 있거나 3년 이내 소정의 조건을 충족하는 기업공개(이하 "적격상장")가 되지 않는 등(단, 상장조건 미충족시 협의하여 최대 2년 연장 가능)의 사유가 발생할 경우 당사와 (주)학산문화사에게 연 복리 5.5%를 적용하여 동 상환전환우선주식 전부 또는 일부의 매수를 청구할수 있는 권리가 있다는 조건부 주식매수청구권 약정을 하였습니다. 당기말 현재 해당 약정 관련하여 당사가 인식한 파생상품부채는 1,887,416천원입니다.또한, 투자계약서 및 합의서에서 정한 의무를 위반하거나 적격상장이 가능함에도 구체적인 조치를 취하지 아니하는 경우에는 투자자는 투자원금에 연복리 15%를 가산한 금액으로 보유 주식 전체를 당사에게 매수하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. (6) 당사는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 1,202,922,840원)과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.25. 자본금

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 다만, 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

26. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

27. 자기주식

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하였고, 당분기말 현재 3,731,951천원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.28. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당분기말 전기말
이익준비금(*1) 575,225 454,381
미처분이익잉여금 33,281,985 32,661,398
합 계 33,857,210 33,115,779

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 법인세비용의 평균유효세율은 23.89% (전분기: 21.83%)입니다

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기 전분기
대손상각비 987,158 2,032,696
재고자산평가손실 3,183,256 1,589,296
당기손익측정금융자산평가손실 154,128 -
파생상품평가손실 113,155 142,204
감가상각비 2,327,472 2,526,748
무형자산상각비 4,237,804 3,646,124
유형자산처분손실 - 18,281
무형자산손상차손 501,569 286,612
퇴직급여 127,080 108,217
이자비용 963,406 992,797
외화환산손실 131,376 97,899
법인세비용 595,355 521,504
재고자산평가이익 (1,973,934) (2,095,158)
이자수익 (252,169) (88,602)
외화환산이익 (61,410) (72,351)
배당금수익 (210,000) (210,000)
당기손익측정금융자산평가이익 - (18,755)
당기손익측정금융자산처분이익 (2,760) -
파생상품평가이익 (139,019) (51,785)
파생상품거래이익 (241,903) -
기타수익 (61,715) -
재고자산폐기손실 52,452 84,624
유형자산처분이익 - (1)
합계 10,431,301 9,510,350

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 6,825,652 1,764,210
미수금의 감소(증가) 1,106,139 (130)
기타유동자산의 감소(증가) (1,072,007) (287,847)
재고자산의 감소(증가) (3,567,387) (6,298,676)
매입채무의 증가(감소) 3,055,199 532,770
미지급금의 증가(감소) (809,667) 440,059
선수금의 증가(감소) 574 1,971,693
예수금의 증가(감소) 369,749 (73,610)
미지급비용의 증가(감소) (2,330,825) 304,286
선수수익의 증가(감소) 2,102,135 1,699,395
부가세예수금의 증가(감소) (607,057) -
장기기타금융부채의 증가(감소) (50,593) 47,813
합계 5,021,912 99,963

(3) 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구분 당기초 재무활동 비현금흐름 당분기말
차입 상환 대체 기타
단기차입금 15,726,370 3,502,619 (7,831,954) 3,498,916 120,800 15,016,751
유동리스부채 2,012,998 - (1,474,062) 1,108,600 (40,682) 1,606,856
비유동리스부채 4,841,136 - - (1,108,600) (348,225) 3,384,311
합계 22,580,504 3,502,619 (9,306,015) 3,498,916 (268,107) 20,007,918

<전분기>

구분 전기초 재무활동 비현금흐름 전분기말
차입 상환 대체 기타
단기차입금 15,514,221 29,910,528 (30,061,414) 418,054 (4,614) 15,776,774
유동리스부채 966,678 - (1,332,014) 1,469,704 975,214 2,079,582
비유동리스부채 1,724,761 - - (1,469,704) 5,130,026 5,385,083
합계 18,205,660 29,910,528 (31,393,428) 418,054 6,100,626 23,241,440

31. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).

계정과목 외화화폐단위 당분기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
<외화자산>
매출채권 JPY 1,066,988.50 9,864 2,723,361.50 24,855
합계 　 9,864 　 24,855
<외화부채>
매입채무 USD 19,521.43 25,760 8,280.00 10,676
매입채무 JPY 166,580,801.00 1,540,056 64,045,389.00 584,517
미지급금 USD 669,620.00 883,631 48,060.00 61,969
미지급금 JPY 6,612,586.00 61,134 23,108,714.00 210,904
단기차입금 USD 4,440,681.24 5,859,923 4,454,703.96 5,743,895
단기차입금 JPY 16,963,395.00 156,828 52,864,644.00 482,474
합계 　 8,527,332 　 7,094,435

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
순손익 변동 (425,873) 425,873 (353,479) 353,479

② 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으나 당분기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당분기말 현재 회사의 변동이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당분기말 전기말
단기차입금 5,000,000 5,000,000

당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당분기 전기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (25,000) 25,000 (25,000) 25,000

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권, 미수금 및 보증금 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
단기금융상품 1,000,000 1,000,000
매출채권 10,352,808 18,165,311
미수금 511,744 1,617,883
미수수익 13,493 6,214
장기금융상품 2,000 2,000
보증금 1,364,831 1,055,835
합 계 13,244,876 21,847,243

당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당분기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 6,260,119 - 6,260,119 6,667,775 - 6,667,775
단기차입금 15,372,723 - 15,372,723 15,973,791 - 15,973,791
미지급금 3,370,448 - 3,370,448 3,318,634 - 3,318,634
미지급비용 3,061,226 - 3,061,226 5,383,941 - 5,383,941
수입보증금(유동) 1,943,594 - 1,943,594 1,943,594 - 1,943,594
유동리스부채 1,952,996 - 1,952,996 2,490,402 - 2,490,402
파생상품부채(*1)(*2) 103,000 8,454,538 8,557,538 56,500 8,454,538 8,511,038
수입보증금(비유동) - - - - 100,000 100,000
비유동리스부채 - 3,739,912 3,739,912 - 5,533,009 5,533,009
합계 32,064,106 12,194,450 44,258,556 35,834,637 14,087,547 49,922,184

(*1) 당사는 매매목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).(*2) ㈜스토리작이 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 상환청구권 행사 시 회사가 상환하여야 할 금액은 최초 발행금액에 보장수익을 가산한 금액입니다(주석 24 참조).

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:원).

구 분 당분기말 전기말
부채비율 부채총계 44,616,011 49,019,038
자본총계 77,418,707 76,677,276
부채비율 57.63% 63.93%
순차입금비율 현금및현금성자산 9,088,251 7,667,254
단기금융상품 1,000,000 1,000,000
장기금융상품 2,000 2,000
차입금 15,016,751 15,726,370
순차입금 4,926,501 7,057,116
순차입금비율 6.36% 9.20%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수
수준 2 저축성보험 현금흐름할인모형 등 공시이율 등
파생상품금융상품(통화스왑) 시장접근법 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율
수준 3 당기손익-공정가치금융자산(기타채무상품) 현금흐름할인모형 등 기대손실률, 현금흐름할인율,
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 현금흐름할인모형 등 기대손실률, 현금흐름할인율,
파생상품금융상품(조기상환옵션) 이항모형 만기별 선도이자율, 금리의 가격변동성

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 7,345,978 7,345,978
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
파생상품금융부채 - 113,155 1,887,417 2,000,572
전기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치금융자산 - 2,170,740 7,361,137 9,531,877
- 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
- 파생상품금융부채 - 51,972 2,026,435 2,078,407

(*) 원가법으로 평가되는 자산은 제외되었습니다.전기말 대비 당분기 중에 수준3에서 수준2으로 간의 유의적인 이동은 없습니다

32. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익 867,899,658 1,896,652,120 (497,988,188) 1,867,804,279
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414
기본주당이익 72 157 (41) 155

(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식적수 1,111,766,088 3,311,129,436 1,111,766,088 3,299,045,022
유통보통주식적수 1,111,766,088 3,311,129,436 1,111,766,088 3,299,045,022
÷ 일수 92 274 92 273
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 현재 희석증권이 없기 때문에 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

33. 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

사건번호 원 고 피 고 사건내역 소송금액 예상결과
2023가단325322 회사 김성우 점유취득시효에 따른 소유권이전등기청구소송 없음 알 수 없음
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다.당사는 정관 제46조(이익배당) 및 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다

제46조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500-3,6516,2145,6081,8965,1943,785-302514464-1,2081,208----18.221.5보통주-0.80.7우선주---보통주---우선주---보통주-100100우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제47기 3분기 제46기 제45기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재합니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-10.50.4
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 최근 3년간은 2021년(제44기)부터 2023년(제46기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제42기)부터 2023년(제46기)까지 기간입니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2007.09.03무상증자보통주3,355,6645005002014.10.06신주인수권행사보통주232,4865006,4522014.12.24전환권행사보통주413,9075004,8322015.03.31전환권행사보통주620,8605004,8322015.04.22전환권행사보통주103,4765004,8322015.04.23전환권행사보통주310,4295004,8322015.04.24전환권행사보통주103,4765004,8322015.06.23전환권행사보통주103,4765004,8322015.07.21신주인수권행사보통주154,9905006,4522016.01.20전환권행사보통주413,9075004,8322016.03.09전환권행사보통주143,7605006,9562016.03.29전환권행사보통주431,2825006,9562016.07.13전환권행사보통주143,7605006,9562016.11.22신주인수권행사보통주387,4735006,452
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
1회
2회
2회
2회
2회
2회
2회
1회
2회
3회
3회
3회
1회

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 해당사항 없음.

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

해당사항 없습니다.

다. 미사용자금의 사용내역

해당사항 없습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제47기 3분기 매출채권 23,146 3,805 16.4%
미수금 660 56 8.4%
단기대여금 500 - 0.0%
미수수익 257 - 0.0%
보증금 1,885 - 0.0%
계 26,448 3,862 14.6%
제46기 매출채권 30,977 2,886 9.3%
미수금 1,694 45 2.6%
단기대여금 200 - 0.0%
미수수익 266 - 0.0%
보증금 1,519 - 0.0%
계 34,658 2,931 8.4%
제45기 매출채권 27,490 1,379 5.0%
미수금 779 33 4.2%
단기대여금 500 - 0.0%
미수수익 139 - 0.0%
보증금 1,325 - 0.0%
계 30,234 1,412 4.6%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분 47기 3분기 46기 45기
매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익
기초 2,886 45 - - 1,379 33 - - 1,644 100 - -
설정 939 11 - - 1,955 11 - - 94 1 - -
제각 -20 - - - -448 - - - -137 -11 - -
환입 - - - - 1 -1 - - -221 -55 - -
연결실체의 변동 - - - - - - - - - - - -
당기말 3,805 56 - - 2,886 45 - - 1,379 33 - -

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

2-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

2-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

2-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황(연결기준) (단위 : 백만원)

구분 만기경과 합계 대손충당금 장부금액
6개월 이하 6개월 초과-12개월 이하 12개월 초과-36개월이하 36개월 초과
금액 일반 13,823 5,461 3,155 155 22,595 3,804 18,791
특수관계자 3,426 346 98 - 3,870 116 3,755
계 17,249 5,808 3,253 155 26,465 3,920 22,546
구성비율 65.1% 21.9% 12.2% 0.5% 100.0% 14.8% 85.1%

다. 재고자산의 등 현황 (연결기준)(1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원)

사업부문 품목 계정과목 제47기 3분기 제46기 제45기 비고
상품유통 게임기, 소프트웨어유통사업 상품 22,664 20,846 18,912 -
미착품 1,410 987 1,397 -
소계 24,075 21,833 20,310 -
제품 카드, 캐릭터상품, F&B 등 제품 7,950 5,848 4,718 -
소계 7,950 5,848 4,718 -
출판 출판업 제품 20,027 17,101 15,336 -
상품 240 135 26 -
재공품 217 129 200 -
원재료 115 126 169 -
소계 20,601 17,492 15,703 -
방송 방송 저장품 - - - -
소계 - - - -
합계 상품 22,905 20,981 18,941 -
제품 27,977 23,667 20,052 -
재공품 217 129 200 -
원재료 115 126 169 -
미착품 1,410 987 1,397 -
저장품 - - - -
합계 52,627 45,734 40,761 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 18.5% 16.0% 15.0% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 3.0회 8.0회 10.2회 -

(2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당사는 2024년 9월 30일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 전기 및 전전기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준 재고실사는 당사의 외부감사인 삼도회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

구분 법인명 실사일자 실사입회자 비고
2024년 대원미디어(주) 2024.09.30 자체실시 -
대원씨아이(주) 2024.09.30 자체실시 -
(주)스튜디오무직 2024.09.30 자체실시 -
(주)해담이엔티 2024.09.30 자체실시 -
2023년 대원미디어(주) 2023.12.29 삼도회계법인 -
대원씨아이(주) 2023.12.29 인덕회계법인 -
(주)스튜디오무직 2023.12.29 자체실시 -
(주)해담이엔티 2023.12.29 자체실시 -
2022년 대원미디어(주) 2022.12.29 삼도회계법인 -
대원씨아이(주) 2022.01.02 인덕회계법인 -
(주)스튜디오무직 2022.12.30 자체실시 -
(주)해담이엔티 2022.01.02 자체실시 -

※ 스튜디오무직과 (주)해담이엔티는 소규모법인으로 외부감사인을 선임하지 않았습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목

취득원가

보유금액

당기 평가손실

기말잔액

비 고

상 품

 22,905 21,438 1,057 20,622 -

제 품

 27,978 16,570 1,241 14,982 -
미착품 1,349 1,411 - 1,349 -

합 계

 52,233 39,419 2,298 36,953 -

라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산 회계정책

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

2-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

2-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

2-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(2) 범주별 금융상품

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기말>

금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
현금및현금성자산 21,961,805 - - 21,961,805 (주1)
단기금융상품 13,490,119 - - 13,490,119
공정가치측정금융자산(유동) - 2,114,025 - 2,114,025
매출채권 19,340,545 - - 19,340,545
미수금 603,569 - - 603,569
단기대여금 500,000 - - 500,000
미수수익 257,237 - - 257,237
보증금(유동) 98,330 - - 98,330
장기금융상품 14,380,068 - 14,380,068
공정가치측정금융자산(비유동) - 4,164,174 4,534,304 8,698,477
보증금(비유동) 1,786,717 - 1,786,717
합 계 72,418,390 6,278,199 4,534,304 83,230,892

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치
매입채무 8,807,527 - 8,807,527 (주2)
단기차입금 15,016,751 - 15,016,751
미지급금(주1) 5,199,223 - 5,199,223
미지급비용(주1) 3,958,460 - 3,958,460
수입보증금(유동) 2,798,621 - 2,798,621
파생상품부채 - 113,155 113,155
파생상품부채(상환권) - 223,649 223,649
유동성상환전환우선주부채 12,897,633 - 12,897,633
투자예수금 1,447,498 - 1,447,498
유동리스부채 2,182,411 - 2,182,411
비유동리스부채 3,961,194 - 3,961,194
합 계 56,269,318 336,804 56,606,122

(주1) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

<전기말>

금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치
현금및현금성자산 21,364,935 - - 21,364,935 (주1)
단기금융상품 19,754,772 - - 19,754,772
공정가치측정금융자산(유동) - 2,704,429 - 2,704,429
매출채권 28,090,880 - - 28,090,880
미수금 1,649,727 - - 1,649,727
단기대여금 200,000 - - 200,000
미수수익 266,319 - - 266,319
보증금(유동) 45,509 - - 45,509
장기금융상품 9,362,945 - - 9,362,945
공정가치측정금융자산(비유동) - 7,597,603 4,534,304 12,131,906
보증금(비유동) 1,474,413 - - 1,474,413
합 계 82,209,500 10,302,032 4,534,304 97,045,835

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치
매입채무 9,728,721 - 9,728,721 (주2)
단기차입금 15,726,370 - 15,726,370
미지급금 5,205,543 - 5,205,543
미지급비용(주1) 7,821,655 - 7,821,655
수입보증금(유동) 2,923,621 - 2,923,621
파생상품부채 - 51,972 51,972
파생상품부채(상환권) - 411,272 411,272
유동성상환전환우선주부채 11,615,014 - 11,615,014
투자예수금 1,449,454 - 1,449,454
유동리스부채 2,470,758 - 2,470,758
수입보증금(비유동) 100,000 - 100,000
비유동리스부채 5,551,641 - 5,551,641
합 계 62,592,777 463,244 63,056,021

(주1) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다 (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계
이자수익 1,307,035 148,099 - - - 1,455,134
외환차익 44,366 - - 221,562 - 265,928
외화환산이익 368 - - 65,297 - 65,665
배당금수익 - - 229,500 - - 229,500
이자비용 - - - (2,286,825) - (2,286,825)
외환차손 (7,096) - - (296,731) - (303,827)
외화환산손실 (15,964) - - (133,048) - (149,012)
대손상각비 (939,443) - - - - (939,443)
기타의대손상각비 (11,143) - - - - (11,143)
파생상품금융자산평가이익 - - - - 187,624 187,624
파생상품금융자산평가손실 - - - - (113,155) (113,155)
파생상품금융자산거래이익 - - - - 241,903 241,903
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 19,067 - - - 19,067
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (1,088,742) - - - (1,088,742)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 2,760 - - - 2,760
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (32,716) - - - (32,716)
합 계 378,123 (951,532) 229,500 (2,429,745) 316,372 (2,457,282)

<전분기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계
이자수익 1,300,331 326,908 - - - 1,627,239
외환차익 47,231 - - 147,395 - 194,626
외화환산이익 152 - - 72,198 - 72,350
배당금수익 - - 229,500 - - 229,500
이자비용 81,348 - - (2,250,346) - (2,168,998)
외환차손 (10,542) - - (164,121) - (174,663)
외화환산손실 (398) - - (107,331) - (107,729)
대손상각비 (1,974,096) - - - - (1,974,096)
기타의대손상각비 (482) - - - - (482)
파생상품금융자산평가이익 - 29,286 - - 814,514 843,800
파생상품평가손실 - - - - (53,507) (53,507)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 110,186 - - - 110,186
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 32,874 - - - 32,874
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (46,975) - - - (46,975)
합 계 (556,456) 452,279 229,500 (2,302,205) 761,007 (1,415,875)

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
금융자산
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - - 2,114,025 2,114,025
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 2,775,045 2,775,045
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
- 파생상품금융부채 - 113,155 223,649 336,804
전기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 2,704,429 2,704,429
- 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,170,740 4,021,863 6,192,603
- 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,081,292 4,081,292
금융부채
- 파생상품금융부채 - 51,972 411,272 463,244

한편, 다음 표는 상기 수준2와 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품금융자산/파생상품금융부채(통화스왑) 수준2 시장접근법통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 선도환율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(저축성상품) 수준2 운용사 고시기준가운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정 공시이율 공시이율이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
파생상품금융부채(전환권) 수준3 위험조정할인모형(T-F모형)전환금융상품을 지분가치와 채권가치로 현금흐름을 구분하고, 지분가치 측정을 위한 할인율은 무위험이자율을, 채권가치 측정을 위한 할인율은위험이자율을 사용하여 지분가치와 채권가치의 합으로 파생상품 공정가치를 산정하고 있습니다. -기초자산가격: ㈜스토리작의 보통주 공정가치-주가변동성: 5.116%/주간-위험수익율:신용등급 B0의 잔여 만기 채권수익률-무위험수익률:국고채 잔여 만기 수익률 기초자산가격이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(수익증권) 수준 3 순자산가치법수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 수준 3 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율(15~18%)영업이익률(7~17%)가중평균자본비용(16.29%) 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제47기(당기)우리회계법인-해당사항 없음해당사항 없음제46기(전기)삼도회계법인적정해당사항 없음(연결감사보고서)특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성(감사보고서)매출채권 대손충당금 평가의 적정성제45기(전전기)삼도회계법인적정해당사항 없음(연결감사보고서)특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성(감사보고서)수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제47기(당기)우리회계법인- 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사1301,482시간68775시간제46기(전기)삼도회계법인- 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사2152,046시간2152,046시간제45기(전전기)삼도회계법인- 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사1751,616시간1751,616시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 은 다음의 표에 따라 기재한다.

제47기(당기)-----제46기(전기)-----제45기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경 당사는 2021년부터 2023년까지 3개 사업연도의 회계감사인 삼도회계법인과 계약기간 만료로 2024년 사업연도의 회계감사인을 우리회계법인으로 변경하였습니다.- 외부감사인 : 우리회계법인- 외부감사인 선임기간 : 1년(제47기 : 2024.01.01~2024.12.31)- 외부감사인 계약체결일 : 2024년 2월 14일- 교체사유 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 주기적 지정제 3개 사업연도 계약기간 만료 후 자유선임

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024년 03월 20일감사, 재무담당자, 감사인서면감사결과 보고22024년 05월 20일감사, 재무담당자, 감사인서면감사계획 보고32024년 08월 09일감사, 재무담당자, 감사인서면중간점검 결과논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제46기 정기주주총회(2024.03.26)
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 제46기 정기주주총회(2024.03.26)에서 전자투표제를 도입하였습니다. 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5항에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주12,578,946-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주494,532자기주식우선주--보통주--우선주--보통주12,084,414-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 주1)
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 보통주식, 종류주식
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 - 공고방법 1. 회사의 인터넷 홈페이지 (www.daewonmedia.com)2. 한국일보와 매일경제신문

[주1) 당사정관 내용]

제15조(전환사채)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우

3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우

② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.

제16조(신주인수권)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제46기정기주주총회(2024.03.26) 1.제1호 의안 : 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
4.제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건
제45기정기주주총회(2023.03.29) 1.제1호 의안 : 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 선임의 건
2.1.제2-1호 의안 : 사내이사 정동훈 선임의 건
2.2.제2-2호 의안 : 사내이사 김기남 선임의 건
3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건
4.1.제4-1호 의안 : 감사 이선규 선임의 건
4.제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
5.제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제44기정기주주총회(2022.03.29) 1.제1호 의안 : 제44기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
3.제3호 의안 : 이사 선임의 건
3.1.제3-1호 의안 : 사내이사 후보자 정욱
3.2.제3-2호 의안 : 사외이사 후보자 김명섭
4. 제4호 의안 : 감사 선임의 건
4.1.제4-1호 의안 : 감사 후보자 이선규
5.제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
6.제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
정 욱최대주주본인보통주3,008,28123.913,008,28123.91최대주주본인안현동특수관계인보통주41,3190.3226,3190.20특수관계인안정교특수관계인보통주760,1466.04760,1466.04특수관계인정동훈특수관계인보통주706,6475.61706,6475.61특수관계인(주)학산문화사특수관계인보통주120,0000.95120,0000.95특수관계인보통주4,636,39336.854,621,39336.74-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
정 욱 대표이사 1977년 12월~2024년 09월 (현)대원미디어 대표이사2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임<수상경력>2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션ㆍ캐릭터 어워드 대상 수상2021년 제35회 책의 날 기념식 및 출판문화 발전 유공자 시상식/대통령 표창 수상2022년 대한민국 콘텐츠 대상 한국콘텐츠진흥원상 애니메이션부문 수상2022년 대전 비주얼아트테크 어워즈 심사위원특별상 수상 (현)대원방송(주)대표이사(현)대원씨아이(주)대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항이 없습니다.

4. 최대주주의 변동내역

최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019.03.27정욱(최대주주본인)3,008,28123.91%-장내매수
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

5. 주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
정욱3,008,28123.91안정교760,1466.04정동훈706,6475.61139,6151.10
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
특수관계인
특수관계인
우리사주조합 -

6. 소액주주현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

7. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류 2024년 04월 05월 06월 07월 08월 09월
보통주(048910) 최 고 10,940 10,590 10,180 9,160 9,050 9,000
최 저 9,810 9,840 9,000 8,890 7,810 8,180
평 균 10,256 10,104 9,665 9,012 8,478 8,545
거래량 최고일거래량 215,528 376,577 2,349,441 40,608 130,644 55,351
최저일거래량 11,589 13,116 14,053 6,167 13,515 9,969
월간거래량 37,289 47,678 183,294 21,851 30,950 28,779
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
정 욱남1946.03대표이사사내이사상근대표이사- 동국대학교 경영대학원- (현)대원방송(주) 대표이사- (현)대원씨아이(주) 대표이사- (현)대원미디어(주) 대표이사3,008,281-최대주주본인46.8년2025.03.29정동훈남1977.08대표이사사내이사상근대표이사- 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 경영관리 석사(MBA) 졸업- (현)대원미디어(주) 대표이사706,647-특수관계인17.5년2026.03.29김기남남1970.11상무이사사내이사상근경영지원영역 총괄CFO- 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료- (현)(유)아머드사우루스문화산업전문회사 대표이사- (현)대원미디어(주) 이사3,000--7.8년2026.03.29김명섭남1970.09사외이사사외이사비상근사외이사- 경희대학교 법학과 졸업- 경희대학교 국제법무대학원 석사- 하버드로스쿨 PIL 과정 수료- (현)법무법인(유)로고스 변호사---2.5년2025.03.29이선규남1972.06감사감사상근감 사- 서강대학교 경영학과 졸업- 안건회계법인 회계사- 삼일회계법인 회계사- (현)한미회계법인 회계사---5.5년2026.03.29김연주여1974.08이사미등기상근일본IP 소싱/커뮤니케이션, 지브리 사업- 홋카이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- (현)대원미디어(주) 이사---24.1년-최치원남1971.01이사미등기상근완구 및 하비상품 유통- 쓰쿠바대학원 연구생과정종료- (현)대원미디어(주) 이사---8.8년-안상일남1978.07이사미등기상근닌텐도 H/W, S/W 유통, 디지털 게임사업- 동경공과대학교 미디어학부 졸업- (현)대원미디어(주) 이사---16.6년-황정아여1980.08이사미등기상근브랜드라이선스 상품화, IP 매니지먼트, 머천다이징- 한국외국어대학교 영어교육학과 졸업- (현)대원미디어(주) 이사---10.1년-김선일남1980.03이사미등기상근대원미디어 및계열사 법무 - 대전대학교 법학과 졸업- 서강대학교 법학대학원 석사(재학중) - (현)대원미디어(주) 이사 ---8.6년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-남87-2-896.83,683,00841,382-----여132-11-1434.24,882,12734,140-219-13-2325.58,565,13637,761-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

※연간급여 총액과 1인평균 급여액은 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 9개월의 누적 수치입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
537775-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원
2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭(1)계열회사 현황(요약)

2024년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
대원미디어 주식회사-88
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2)계열회사 간 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도(2024.09.30).jpg 계통도(2024.09.30)

나. 소속 회사의 명칭

상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 - - -
비상장 8 대원방송(주) 110111-2361593
대원씨아이(주) 110111-3578923
대원엔터테인먼트(주) 110111-3953084
(주)스토리작 110111-7659555
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 110114-0280161
(주)스튜디오무직 131111-0656404
(주)해담이엔티 110111-8339726
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) 91110105MA009KF306(영업집조)

※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.

다. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황

사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 8개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다.

구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일
종속회사 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26
대원씨아이(주) 347,142 80.20 비상장 2006.12.12
대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13
(주)스토리작 300,000 60.00 비상장 2020.10.22
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 1,000 100.00 비상장 2021.07.06
(주)스튜디오무직 45,000 30.00 비상장 2021.12.27
(주)해담이엔티 대원씨아이100,000 대원씨아이100.00 비상장 2022.06.21
계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15

※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.

라. 임원의 계열회사 겸임현황

성명 회사명 상근/비상근 직위 비고
정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원
대원씨아이 주식회사 상근 대표이사
정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원
대원씨아이 주식회사 상근 사내이사
주식회사 스토리작 상근 대표이사
주식회사 스튜디오무직 비상근 기타비상무이사
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 상근 동사(이사)
김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원
유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 상근 대표이사
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 비상근 감사

마. 타법인출자 현황(요약)

2024년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-6613,928,202--13,928,202-334,381,303--4,381,303--------9918,309,505--18,309,505
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황
- - - -

해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 정상적인 영업과정에서 발생한 소송사건이 있지만, 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 그 밖의 사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을 참고하시기 바랍니다.

나. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000 -
기업일반자금대출 1,500,000 1,000,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
기업은행 기업일반자금대출 3,000,000 3,000,000
농협은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
기업운영자금한도대출 1,400,000 -
우리은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 -
수입금융 USD 2,000,000 USD 559,526
수협은행 기업일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000
합 계 17,600,000 9,000,000
USD 6,000,000 USD 4,559,526

(2) 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD).

보증내용

제공자명

보증금액

물품대금 및 지급보증

서울보증보험

 3,010,500

개설된 신용장에 대한 보증

신한은행

 1,100,000

대표이사의 연대보증

하나은행 외

 17,680,000

수협은행

 USD 4,800,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD).

거래처 계약체결일 계약만기일 매입금액 매도금액 평가금액
수협은행 2024-02-19 2025-02-18 USD 3,000,000 3,999,000 (47,074)
수협은행 2024-07-01 2025-06-30 USD 1,000,000 1,382,400 (66,081)

(5) 상기 통화스왑과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

파생상품 종류 구분 당분기 전분기
통화스왑 파생상품평가손실 (113,155) (53,507)
파생상품평가이익 - 51,785
파생상품거래이익 241,903 -

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : - ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

해당사항 없음

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다. 라. 법정위험 변동사항 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)
대원방송(주)2001-10-26서울특별시 마포구 월드컵북로56길 19, 14층(상암동,드림타워)방송채널사용사업, 방송광고및 대행업 등53,328,315실질지배력(K-IFRS 1110호)해당대원씨아이(주)2006-12-12서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12(한강로3가)제조업(잡지 및 단행본, 아동서, 스티커북, 소설 출판 등)41,144,607의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당대원엔터테인먼트(주)2008-08-13서울특별시 마포구 월드컵북로56길 19, 14층방송채널사용사업, 방송광고및 대행업 등4,990,633실질지배력(K-IFRS 1110호)미해당(주)스토리작2020-10-22서울시특별시 금천구 가산디지털2로 101,18층(가산동, 한라원앤원타워 A동)E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업10,456,551의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당(유)아머드사우루스문화산업전문회사2021-07-06서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12, 1층(한강로3가)TV방송용 특촬물 저작권의 관리, 운용 및 배급8,089,825의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당(주)스튜디오무직2021-12-27경기도 성남시 분당구 황새울로132번길 34, 1층, 지하1층(정자동)캐릭터 라이센싱업3,790,115실질지배력(K-IFRS 1110호)미해당(주)해담이엔티2022-06-21서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12, 4층(한강로3가)출판업, 전자상거래1,113,507실질지배력(K-IFRS 1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----8대원방송(주)110111-2361593대원씨아이(주)110111-3578923대원엔터테인먼트(주)110111-3953084(주)스토리작110111-7659555(유)아머드사우루스문화산업전문회사110114-0280161(주)스튜디오무직131111-0656404(주)해담이엔티110111-8339726Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사)91110105MA009KF306(영업집조)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)학산문화사 비상장2000.04.24투자20,0003,1409.974,081,292---3,1409.974,081,29245,365,556-1,175,033(주)보근 비상장2019.05.08투자100,00010,0008.33100,000---10,0008.33100,00015,988,4421,160,414 (주)루트엔스튜디오비상장2021.12.17투자200,01111,4622.09200,012---11,4622.09200,012272,163-1,571,532대원방송(주)비상장2001.10.25설립출자2,800,000840,00044.926,763,950---840,00044.926,763,95053,328,3154,621,805대원씨아이(주)비상장2012.09.25지분취득2,500,000347,14280.22,004,997---347,14280.22,004,99741,144,6075,034,580(주)스토리작(주1)비상장2020.10.22설립출자300,000300,00060.03,258,687---300,00060.03,258,68710,456,551-1,594,867(유)아머드사우루스문화산업전문회사(주2)비상장2021.07.06설립츨자10,0001,000100.010,000---1,000100.010,0008,089,825-4,142,566(주)스튜디오무직비상장2021.12.27설립츨자1,499,98545,00030.01,499,985---45,00030.01,499,9853,790,115237,732Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd비상장2017.01.09설립츨자78,593-45.0390,583----45.0390,583584,811-242,0211,557,744-18,309,506---1,557,744-18,309,506--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

(주1) 당사는 종속기업 (주)스토리작이 발행한 상환전환우선주식의 FI투자자에 대하여 우선주 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 이와 관련한 파생상품부채를 인식하였습니다. 파생계약의 대가로서 해당 부채만큼 종속기업투자주식을 취득한 것으로 판단하였습니다.(주2) 방송 제작 관련 무형자산을 (유)아머드사우루스문화산업전문회사에게 처분하면서 수령한 채무상품입니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.