반기보고서 6.1 대원미디어 Y 110111-0222151

반 기 보 고 서

(제 48 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 08월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대원미디어 주식회사
대 표 이 사 : 정 욱, 정동훈
본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55
(전 화) 02-6373-3000
(홈페이지) https://daewonmedia.com/
작 성 책 임 자 : (직 책) 선임부장 (성 명) 최정백
(전 화) 02-6373-3031
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 10
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 13
1. 사업의 개요 ----------------------- 13
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 17
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 18
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 18
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 21
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 27
7. 기타 참고사항 ----------------------- 29
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 34
1. 요약재무정보 ----------------------- 34
2. 연결재무제표 ----------------------- 37
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 44
4. 재무제표 ----------------------- 91
5. 재무제표 주석 ----------------------- 98
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 138
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 140
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 143
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 165
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 166
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 166
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 167
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 169
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 169
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 171
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 173
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 176
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 178
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 178
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 179
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 181
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 184
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 185
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 185
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 185
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 188
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 188
XII. 상세표 ----------------------- 189
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 189
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 189
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 190
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 192
1. 전문가의 확인 ----------------------- 192
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 192
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인(2025.08.14).jpg 대표이사 등의 확인(2025.08.14)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----72-9272-92
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

(유)무직타이거문화산업전문회사무직타이거'를 활용한 IP 사업 경쟁력 강화Daewon Creative Japan Co.,Ltd자체IP의 일본, 중국 시장 시장 공략 및 글로벌 시장으로의 유통 거점 확보, 신규 IP확보 등----
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 대원미디어 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON MEDIA CO.,LTD라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 대원미디어(주) 또는 DAEWON MEDIA co.,ltd라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 만화영화의 제작 및 판매, 캐릭터 라이선싱 및 캐릭터 프랜차이즈업 등을 목적으로 1977년 12월 06일에 설립되었으며, 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울특별시 용산구 한강대로23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호전 화 : 02-6373-3000홈페이지 : https://daewonmedia.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 당사는 당사 외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임 유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구 유통사업 등을 진행하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송 사업, 만화 출판사업을 진행하고 있습니다.

(1) 애니메이션 등 제작, 판매 사업방송 및 영화용 애니메이션 및 특수촬영물을 제작 혹은 해외 애니메이션 작품을 수입하여 국내외 방송, 케이블, 극장에 방영될 수 있도록 판매, 배급하는 산업으로, 애니메이션 등 콘텐츠 제작은 연관산업이 더욱 확대되고 있는 자본, 기술집약도가 요구되는 분야이며, 캐릭터산업의 강력한 콘텐츠 풀 역할을 하는 사업입니다. (2) 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업당사가 보유하고 있는 다양한 캐릭터의 사용 권리를 국내외에 판매하는 라이선스 사업과 캐릭터를 이용하여 의류, 완구, 트레이딩 카드, 게임 등 다양한 분야로 상품화시키는 사업으로, 다양한 캐릭터의 One Source Multi Use를 통해 다양한 방면으로 확대될 수 있는 잠재력이 있는 사업입니다.

(3) 게임사업 3-1. TCG사업당사는 최고 인기 애니메이션 중 하나인 '유희왕'과 이를 기반으로 한 유희왕 트레이딩 카드게임을 비롯해, 카드파이트!! 뱅가드, 디지몬 카드게임을 제작 및 유통하고 있습니다. 또한, 인기 게임 '승리의 여신: 니케'의 IP를 활용한 니케X니벨아레나 트레이딩 카드게임을 제작 및 유통하며 해외 사업도 전개하고 있습니다. 아울러 인기 스포츠와 연계한 스포츠 컬렉션 카드를 제작하여 시장을 지속적으로 확대하고 있습니다.

3-2. 게임 개발 사업당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인(PC)/모바일/콘솔기기 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발하는 사업을 진행하고 있고, 신사업부인 '대원미디어 게임랩'을 통하여 국내외 인디게임과 레트로 게임, PC 게임 등을 닌텐도 스위치 플랫폼으로 포팅하여 글로벌로 퍼블리싱 하는 사업을 진행하고 있습니다.3-3. 게임 유통 사업당사는 '닌텐도 스위치'를 비롯한 닌텐도 게임기와 게임 타이틀을 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문 쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다. (4) 영화ㆍ전시 이벤트 사업당사는 대중문화의 핵심인 극장용 애니메이션 사업과 전시사업을 전개하고 있습니다. 영화와 전시는 남녀노소 구분 없이 폭넓은 계층에 당사가 보유하고 있는 핵심 콘텐츠 및 캐릭터의 친밀감을 높이며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다.

(5) 방송사업대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE), 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블 TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있는 애니박스(ANIBOX)를 통해서 최고의 애니메이션을 제공하고 있습니다. 대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다.

(6) 출판사업

대원씨아이㈜는 만화 출판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외 수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다.이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인/모바일 중심의 사업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다. 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전 세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시장을 대상으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.

(7) 향후 추진하려는 신규 사업

웹툰 제작 스튜디오 '스토리작'을 통해 웹툰 및 웹소설을 창작/제작하여 국내 및 글로벌 플랫폼으로 서비스하여 자체 IP를 발굴하고, 이를 그룹 차원에서 활용하여 본격적인 미디어/콘텐츠 사업을 활성화하고자 합니다.'아머드 사우루스'와 '무직타이거' 등 대원미디어 자체 IP를 통한 OSMU(One Source Multi Use) 사업을 국내 및 글로벌 사업 확대를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.글로벌 인기 IP 캐릭터 완구 및 상품으로 구성된 팝업스토어와 상설매장을 운영하여, 캐릭터를 통한 즐거운 경험을 제공하는 캐릭터 유통사업을 확대하고자 합니다.국내 및 글로벌 인기 IP를 활용하여 닌텐도를 비롯한 콘솔 게임, PC 게임, 모바일 게임 등을 국내외 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임 개발사업을 본격적으로 전개하고자 합니다.TCG, SCC 등 기존 사업을 넘어, 게임 IP를 활용한 니벨아레나 카드를 수출하여 글로벌 유통사업을 확대하고, 해외 유수 기업(Topps)과의 협력을 통해 해외 인기 스포츠 컬렉션 카드를 도입함으로써 카드 유통사업을 강화하고자 합니다. 사. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2001년 07월 31일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사는 본점 소재지는 '서울특별시 용산구 한강대로 23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호'에 두고 있습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 29일정기주총사외이사 김명섭대표이사 정 욱감 사 이선규사외이사 한창우2023년 03월 29일정기주총감 사 이선규대표이사 정동훈사내이사 김기남-2025년 03월 26일정기주총-대표이사 정 욱사외이사 김명섭-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동 당사는 설립 이후 최대주주의 변동 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 최근 5년간 상호의 변경 사실이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생 내용 해당사항 없습니다.

자. 설립일 이후의 변동상황(최근 5년간)

[대원미디어 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2021년 03월 국산 VFX 애니메이션 <아머드 사우루스> 첫 티저영상 공개
2021년 07월 대원미디어-세븐일레븐, IP 협업 사업을 위한 MOU 체결
2021년 08월 '짱구는 못말려', '빨강머리 앤', '무직타이거' 등 캐릭터 IP 활용 마스크 사업 전개
2021년 09월 대원미디어-SBS, 콘텐츠 사업에 대한 파트너십 강화 위한 MOU 체결
2021년 10월 대원뮤지엄 <짱구페스티벌 - 짱구야 캠핑가자!> 개최
2021년 11월 국산 VFX 애니메이션 <아머드 사우루스> SBS 첫 방영 및 왓챠, 넷플릭스 방영 개시
2022년 02월 <극장판 주술회전 0> 국내 개봉
2022년 04월 뮤지컬 <아머드 사우루스> 주최(올림픽공원 우리금융아트홀)
2022년 07월 <아머드 사우루스> 시즌2 SBS 첫 방영 및 왓챠, 넷플릭스 방영 개시
2022년 10월 스튜디오 지브리의 '마녀배달부 키키' 세계관 <코리코 카페> 오픈(마포구 연남동)
2022년 12월 애니메이션X게임 축제 개최(일산 킨텍스) 2022 대한민국 콘텐츠 대상 <아머드 사우루스> 애니메이션 부문 수상
2023년 01월 애니메이트 부산점 오픈
2023년 03월 <유희왕 페스티벌 -부산 2023-> 개최(부산 벡스코)
2023년 04월 극장판 <아머드 사우루스: 기계공룡제국의 침략> 개봉
2023년 05월 대원뮤지엄 <두근두근 도라에몽전> 개최
2023년 08월 대원뮤지엄 <스폰지밥의 우당탕탕 시간여행전> 개최 닌텐도 전문스토어 대원샵 대구점 오픈
2023년 09월 도토리숲 수원점 오픈

2023년 10월

스튜디오 지브리 <그대들은 어떻게 살 것인가> 국내 개봉

2023년 12월

애니메이션X게임 축제 개최(일산 킨텍스)
2024년 02월 대원뮤지엄 <미래소년 코난展> 개최 뮤지컬 <파워레인저 다이노포스> 개최(서울 백암아트홀)
2024년 03월 도토리숲 제주점 오픈 코리코 카페 제주점 오픈
2024년 04월 <스튜디오 지브리 애니메이션의 거장 - 타카하타 이사오展> 공동 개최(서울 세종문화회관)
2024년 06월 <결속밴드 라이브 -항성-> 개봉 대원뮤지엄 <원피스 대해적시대展> 개최
2024년 07월 <극장판 도라에몽: 진구의 지구 교향곡> 개봉
2024년 08월 <극장총집편 봇치 더 록! 전편> 개봉<극장판 블루 록 -에피소드 나기-> 개봉
2024년 09월 <극장총집편 봇치 더 록! 후편> 개봉
2024년 10월 <너의 색> 개봉
2024년 11월 <나의 히어로 아카데미아 더 무비 유어 넥스트> 개봉 대원뮤지엄 <애니메이션 주술회전 전시회 『극장판 주술회전 0』편> 개최
2024년 12월 <애니메이션X게임 축제 개최(일산 킨텍스)
2025년 02월 애니메이트 잠실점 오픈 스페이스 갤러리아 홍대점 오픈(서울 홍대 AK플라자)
2025년 03월 Rilakkuma Sumikkogurashi PLUS by San-X 홍대점 오픈
2025년 06월 대원뮤지엄 <아니메쥬와 지브리展> 개최<바람계곡의 나우시카> 재개봉

[대원방송 주식회사]
구 분 주 요 내 역
2023년 03월 ㈜챔프비전 흡수합병 결정(상법 제527조의3의 규정에 의한 소규모 합병)
2023년 05월 ㈜챔프비전 흡수합병 완료
2023년 09월 케이블TV방송대상 PP작품상 '호랑이님이 나가신닷, 어흥!'(애니원) 수상

[대원씨아이 주식회사]
구 분 주 요 내 역

2021년 01월

<대리화가> 리디북스 BL 코믹 어워드 2020 e북 최우수상 수상
2021년 09월

제 52회 대원수퍼만화대상 공고 및 진행
2021년 12월

대원씨아이 창립 30주년 및 <챔프> 창간 30주년 기념 이벤트

2022년 02월

제 1회 ISSUE 오리지널웹툰 공모전
2023년 05월 <2023 K-Story&Comics in JAPAN>, <찾아가는 도쿄 도서전> 참가
2023년 06월 <서울국제도서전> 참가
2023년 07월 K STORY IN EUROPE 참가
2023년 10월 K STORY IN AMERICA 참가
2023년 12월 참가
2024년 06월

<서울국제도서전> 참가
2024년 11월 <부산스토리마켓> 참가
2024년 12월 <부산국제아동도서전> 참가
2025년 01월 참가

[대원엔터테인먼트 주식회사]

구 분 주 요 내 역
2022년 11월 한국IPTV방송협회 올해의 PP상 수상

[주식회사 스토리작]

구 분 주 요 내 역
2020년 10월 주식회사 스토리작 설립
2022년 05월

제3자 배정 상환전환우선주(RCPS) 발행

2023년 04월 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영
2024년 01월 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영(2기)
2024년 06월 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영(3기)

[유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사]

구 분 주 요 내 역
2021년 07월 유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 설립

[주식회사 스튜디오무직]

구 분 주 요 내 역
2021년 12월 주식회사 스튜디오무직 설립

[주식회사 해담이엔티]

구 분 주 요 내 역
2022년 06월 주식회사 해담이엔티 설립
2023년 12월 유상증자

[유한회사 무직타이거문화산업전문회사]

구 분 주 요 내 역
2025년 01월 유한회사 무직타이거문화산업전문회사 설립

[Daewon Creative Japan Co.,Ltd]

구 분 주 요 내 역
2025년 04월 Daewon Creative Japan Co.,Ltd 설립(일본)

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주우선주40,000,000-40,000,000-12,638,946-12,638,946-60,000-60,000-----60,000-60,000---------12,578,946-12,578,946-494,532-494,532-12,084,414-12,084,414-3.9-3.9-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주267,668---267,668-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주267,668---267,668-우선주------보통주226,864---226,864-우선주------보통주------우선주------보통주226,864---226,864-우선주------보통주------우선주------보통주494,532---494,532-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2022년 03월 29일제44기 정기주주총회제31조(이사의 선임)제31조의2(감사의 선임ㆍ해임)- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 포함한 조문 정비(이사의 선임과 감사의 선임 정관을 구분)
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1 캐릭터 라이센싱 및 캐릭터 프랜차이즈업영위2 만화영화의 제작 및 판매업영위3 영화의 제작 및 판매업영위4 수출입업 및 동 대행업영위5 상업광고제작 및 광고영화제작업영위6 제조업영위7 부동산 매매 및 임대업영위8 저작권 위탁관리업영위9 비디오 제작 및 판매업영위10 문구, 완구, 의류 등 종합도ㆍ소매업영위11 출판업영위12 문화사업(전시, 공연, 이벤트기획 및 집행, 영상제작)영위13 복합사업(테마시설 직영 및 임대)영위14 인터넷 정보제공 및 영상 전자상거래업영위15 위성방송프로그램 공급업 및 위성방송채널 사용사업영위16 Cable TV 프로그램공급업 및 Cable TV 채널사용사업영위17 게임소프트웨어 개발, 제작, 유통 및 수출입업영위18 음식점업영위19 음식료품 제조 및 유통판매업영위20 아이스크림 및 빙과류의 제조, 가공판매업영위21 프랜차이즈점 모집 및 운영업영위22 서비스업영위23 온라인게임 개발업영위24 부가통신 서비스업영위25 상품권 발행 및 매매업영위26 성인게임물 제작, 유통업영위27 영화 및 텔레비전 스튜디오 서비스업영위28 화장품 제조, 도소매업, 수출입업영위29 전 각호에 관련된 전자상거래 및 통신판매업영위30 전 각호에 부대되는 사업영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

다. 정관상 사업목적 변경 내용 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적 변경이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용 요약 당사는 당사 외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임 유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구 유통사업 등을 영위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송 사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작ㆍ유통사업을 전개하고 있습니다.

당사는 1977년 일본 도에이 동화와의 기술제휴 및 OEM 수출 계약을 체결 한 이후, 약 5년 동안 도에이 동화의 [은하철도 999]를 비롯하여 유수한 작품들의 OEM 제작을 위주로 사업을 전개하였습니다. 1986년까지 [독고탁 시리즈]를 중심으로 8편의 극장용 애니메이션을 제작하였고, 1988년 [달려라 하니], [영심이]를 시작으로 한국 TV 시리즈 창작 애니메이션 제작 위주로 사업영역을 변경하며 지금까지 약 27타이틀의 창작 애니메이션을 보유, 국내 애니메이션 시장을 선도해오고 있습니다.1991년에는 애니메이션 원작 소재의 확보 및 출판매체를 통한 시장 확대를 위해 [대원씨아이]를 설립하였습니다. [대원씨아이]는 '소년챔프', '영챔프' 간행본부터 '열혈강호', '용비불패'등 단행본 시장까지 한국 만화 출판을 이끌어온 출판사로 출판업 뿐 아니라 만화작가의 발굴 및 양질의 만화 작품 생산을 목적으로 사업을 영위하고 있습니다. '대원씨아이'가 지금까지 발행한 작품은 약 8,000권이며 신인작가 발굴, 시나리오 공모, 전 세계 작품 수출 등을 통해 한국 만화 콘텐츠 발굴에 적극적으로 기여하고 있습니다. 또한, 출판시장의 변화에 따라 디지털 만화 출판, 웹툰 및 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 진행하고 있습니다.2020년에는 그룹 차원에서의 웹툰 및 웹소설 사업 강화를 위해 [스토리작]을 설립하였습니다. [스토리작]은 웹툰 제작 전문 스튜디오로, 언택트 시대에 접어들어 전 세계적으로 중요한 콘텐츠 사업으로 자리 잡은 웹툰 사업에 대한 시장 경쟁력 강화를 주요 목표로 삼고 있습니다. 웹툰 사업 전개에 있어서 자체 역량을 통한 웹툰 및 웹소설 제작뿐만 아니라 신인 작가 발굴을 통한 협업 사업도 병행해 웹툰을 비롯한 다양한 부가 사업을 함께 전개하고자 합니다.2001년 애니메이션의 배급과 캐릭터 사업 강화를 위해 [대원방송]을 설립하여 애니메이션 전문 채널인 Anione, Anibox를 운영하고 있습니다. 또한 2014년에는 [대원엔터테인먼트]를 설립하여 국내 유일의 일본문화전문채널 채널 J 운영을 통해서 애니메이션에서 드라마까지 콘텐츠 영역을 확장하였고, 한국과 일본의 문화교류에 앞장을 서는 등 활발한 방송 사업을 전개하고 있습니다.이를 기반으로 당사는 애니메이션 창작기획, 캐릭터 라이선스사업, 애니메이션 방송, DVD, 비디오, 잡지, 만화, 게임 등을 망라하는 한국 최대의 애니메이션 캐릭터 회사 및 종합 엔터테인먼트 기업으로 성장할 수 있었습니다.

당사가 수행 중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분 사업부문 사업내용 비고
본사 만화, 애니메이션 종합 엔터테인먼트 1. 애니메이션 창작기획 사업2. 캐릭터 라이선스 상품화 사업3. 카드게임사업 (TCG사업, 게임개발사업)4. 캐릭터 완구 유통사업5. 게임단말기 유통사업6. 게임소프트웨어 유통사업7. 온라인/모바일 게임사업8. 캐릭터 카페(F&B) 사업9. 전시 및 공연 사업 대원미디어(주)
종속기업 방송사업 1. 케이블방송2. 위성방송 및 DMB3. IPTV방송 대원방송(주)대원엔터테인먼트(주)
출판업 1. 출판업2. 웹툰 및 웹소설 제작유통 사업 대원씨아이(주)(주)스토리작
콘텐츠 기획 및 개발, 제작 1. 자체IP의 기획 및 제작, 판매 및 부가사업2. 자체IP의 국내외 배급 (유)아머드사우루스문화산업전문회사(유)무직타이거문화산업전문회사Daewon Creative Japan Co.,Ltd
콘텐츠 기획 및 제작, 유통 1. 무직타이거 등 IP 라이센싱 사업 (주)스튜디오무직
출판업, 전자상거래 1. 출판 IP 활용 라이센싱 사업 (주)해담이엔티

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

1-1. 영업 개황

당사는 애니메이션 및 캐릭터산업의 국내 선두 기업으로서 세계 애니메이션 산업의 흐름에 맞춰 글로벌한 시스템으로 애니메이션 기획 및 제작을 하고 있으며, 자체 보유 캐릭터 및 수입 캐릭터의 국내외 라이선싱과 머천다이징 사업을 적극적으로 진행하고 있습니다.

1-2. 공시대상 사업 부문의 구분

당사는 당사 외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임 유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구 유통사업 등을 영위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송 사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작ㆍ유통, 아머드 사우루스 콘텐츠 기획 및 개발, 제작 사업을 전개하고 있습니다.

(2) 시장점유율

캐릭터 라이선스 시장은 최근 국내 창작 캐릭터의 비중이 상당히 높아졌지만, 시장 점유율이 높은 캐릭터 라이선스 업체가 정확한 공개 정보를 꺼리고 있는 상황이기 때문에 공식적인 시장점유율의 추정이 어려운 상황입니다.

(3) 시장의 특성

국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

웹툰 제작 스튜디오 '스토리작'을 통해 웹툰 및 웹소설을 창작/제작하여 국내 및 글로벌 플랫폼으로 서비스하여 자체 IP를 발굴하고, 이를 그룹 차원에서 활용하여 본격적인 미디어/콘텐츠 사업을 활성화하고자 합니다.'아머드 사우루스'와 '무직타이거' 등 대원미디어 자체 IP를 통한 OSMU(One Source Multi Use) 사업을 국내 및 글로벌 사업 확대를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.

글로벌 인기 IP 캐릭터 완구 및 상품으로 구성된 팝업스토어와 상설매장을 운영하여, 캐릭터를 통한 즐거운 경험을 제공하는 캐릭터 유통사업을 확대하고자 합니다.국내 및 글로벌 인기 IP를 활용하여 닌텐도를 비롯한 콘솔 게임, PC 게임, 모바일 게임 등을 국내외 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임 개발사업을 본격적으로 전개하고자 합니다.TCG, SCC 등 기존 사업을 넘어, 게임 IP를 활용한 니벨아레나 카드를 수출하여 글로벌 유통사업을 확대하고, 해외 유수 기업(Topps)과의 협력을 통해 해외 인기 스포츠 컬렉션 카드를 도입함으로써 카드 유통사업을 강화하고자 합니다.

(5) 조직도

전사 조직도(2025.06.30).jpg 전사조직도_20250630 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 - 연결기준

(단위 : 백만원 )
구분 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
제48기 반기 제47기 제46기
한 시점에 인식하는 수익 상품유통 상품매출 게임기 SW/HW, 캐릭터샵 등 게임기,소프트웨어, 캐릭터 상품 닌텐도 , 도토리숲 등 86,377(59.1%) 131,256(51.1%) 180,117(56.9%)
제조 제품매출 카드, 출판 등 캐릭터 카드, 서적 등 유희왕, 슬램덩크 등 20,750(14.2%) 44,436(17.3%) 50,185(15.8%)
방송채널사용업 방송수익 방송 송출 등 케이블방송 등 애니원, 애니박스 등 7,386(5.0%) 17,342(6.7%) 19,488(6.1%)
기타 기타매출 - - - (28)(0.0%) 789(0.3%) 242(0.0%)
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제조 제품매출(주1) 캐릭터 라이선스, 웹툰 등 캐릭터 상품, 웹툰 및 웹소설 등 짱구는 못말려, 무직타이거 등 25,303(17.3%) 50,085(19.5%) 54,442(17.2%)
방송채널사용업 방송수익 방송 송출 등 케이블방송 등 애니원, 애니박스 등 5,646(3.8%) 10,854(4.2%) 11,475(3.6%)
기타 기타매출 - - - 591(0.4%) 1,599(0.6%) 106(0.0%)
합 계 146,026(100%) 256,364(100%) 316,061(100%)

※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제48기 반기, 제47기 및 제46기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.

- 개별기준

(단위 : 백만원 )
구분 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
제48기 반기 제47기 제46기
한 시점에 인식하는 수익 상품유통 상품매출 게임기 SW/HW, 캐릭터샵 등 게임기,소프트웨어, 캐릭터 상품 닌텐도 , 도토리숲 등 85,860(79.2%) 130,262(73.2%) 178,824(79.0%)
제조 제품매출 카드 등 캐릭터 카드 유희왕 등 8,894(8.2%) 17,950(10.1%) 15,757(6.9%)
기타 기타 - - - 140(0.1%) 1,147(0.6%) 242(0.1%)
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제조 제품매출 캐릭터 라이선스 등 캐릭터 상품 짱구는 못말려 등 13,426(12.3%) 28,360(15.9%) 31,484(13.9%)
기타 기타 - - - - - -
합 계 108,322(100%) 177,720(100%) 226,309(100%)

※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제48기 반기, 제47기 및 제46기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

당사의 주요 매출은 창작 및 해외 저작권 캐릭터에 관한 라이선싱 매출로 그 특성상 개별적인 가격 변동 추이를 표기하기 어렵습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

당사의 주요 매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형 제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

상기 주요 원재료 등의 현황에서 기술한 이유로 가격 변동 추이를 표기하기 어렵습니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형 제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 제품 생산을 위한 주요한 유형의 생산 및 설비를 보유하고 있지 않습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

- 연결기준 (단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 제48기 반기 제47기 제46기
연결사업무분 제품, 상품 및 방송 등 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품, 방송송출 등 수 출 3,563 5,369 3,352
내 수 142,464 250,995 312,709
합 계 146,026 256,364 316,061

- 개별기준 (단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목 제48기 반기 제47기 제46기
단일사업부문 제품 및 상품 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품 수 출 3,185 4,326 2,472
내 수 105,138 173,394 223,837
합 계 108,322 177,720 226,309

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

대원미디어 - 브랜드라이선스사업팀, 게임사업팀, 카드사업팀, 하비/완구사업팀, 애니메이트팀, 영화사업팀, 전시이벤트사업팀, 지브리사업팀, F&B사업팀, 중국사업팀 등 대원방송, 대원씨아이, 대원엔터테인먼트, 스토리작, 아머드사우루스문화전문회사, 스튜디오무직 , 해담이엔티, 무직타이거문화산업전문회사, Daewon Creative Japan Co.,Ltd 등 종속회사 (2) 판매경로 (단위: 백만원)

유 형 품 목 판 매 경 로 매출액(비율%)
상 품 게임기 및 기타 직 수출, 총판, 대리점 판매 86,377(59.1%)
제 품 해외저작권 및 창작매출 해외 수입 애니메이션 방송과 캐릭터라이선스판매 수입, TV, 캐릭터라이선스, 서적 등 출판 및 웹툰/웹소설 온라인 출판 46,053(31.5%)
방 송 방송 송출 등 케이블방송, 위성방송 및 DMB, IPTV방송 13,032(8.9%)
기 타 - - 563(0.3%)
합계 146,026(100%)

(3) 판매방법 및 조건수출 : 1) 창작 애니메이션-외국 공중파 방송국 및 케이블, 위성방송 TV 배급 해외배급사를 통한 비디오, DVD 판매 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입내수 : 1) 창작 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급 국내 유통망을 통한 비디오 판매 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입

3) 해외 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급 국내 유통망을 통한 비디오 판매 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매 4) 해외 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입

5) 캐릭터 상품, 완구 및 피규어-총판 및 온라인 판매와 직영점을 통한 오프라인 판매

6) 게임기 H/W, S/W-온라인직영몰 및 전자점을 통한 온라인 판매와 직영매장을 통한 오프라인 판매

(4) 판매전략수출 : 창작 애니메이션 및 캐릭터 - NATPE(National Association of Television Program Executives), MIP-TV,LIMA의 Licensing International Show등의 해외 견본시에서 마케 팅 활동을 전개하고 오랜 거래관계를 통해 확인된 신뢰관계를 바탕으로 해외 의 애니메이션 배급 및 캐릭터 라이센스 회사와 공동제작, 공동마케팅 형태 로 판매내수 : 1) 창작 애니메이션 및 캐릭터 - 국내 최다작품 제작 Know-how와 출판만화 , 방송플랫폼 및 온라인 네트워 크의 보유로 캐릭터 붐업에 가장 유리한 사업구조를 갖추고 있으며 해외 메 이저유통업체와의 공동제작으로 안정적인 배급을 통한 판매전략 확보 - 캐릭터 머천다이징을 목표로 사전기획하여 캐릭터마케팅의 활용도를 높이 고 상품화가 용이한 작품위주로 창작 2) 해외 애니메이션 및 캐릭터 - 해외에서 흥행에 성공한 검증된 애니메이션작품만을 선별도입하여 공중파 및 케이블 TV 방송국에 배급하고 만화잡지, 단행본, VOD, 캐릭터 상품, 온 라인등을 활용한 전방위 미디어믹스전략으로 캐릭터를 붐업시켜 국내 최고 의 라이선시업체들을 통해 캐릭터상품 판매 - 오랜 캐릭터 라이선스사업을 통해 머천다이징에 용이하고 흥행에 성공할 가 능성이 높은 해외 애니메이션작품의 선별능력에 비교우위를 갖고 있으며 캐 릭터마케팅에 대한 Know-how 축적으로 머천다이징업체에 대한 마케팅 지 원 최대화

다. 수주상황

당사는 수주로 인한 수입이 아닌 거래처와 라이센시 등에 대한 상품화의 사용허가에 대한 대가 및 머천다이징으로 수입이 발생되고 있습니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:JPY, USD, CNY).

구 분 계정과목 외화화폐단위 당반기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자 산 현금및현금성자산 USD - - 26,742 39,311
매출채권 JPY 11,342,192 106,501 2,663,097 24,939
매출채권 USD 228,175 309,497 114,946 168,970
합 계 415,998 233,220
부 채 매입채무 USD 99,208 134,566 52,657 77,405
매입채무 JPY 170,916,340 1,604,870 191,816,622 1,796,324
매입채무 CNY - - 545,242 109,839
미지급금 USD 493,247 669,040 363,081 533,729
미지급금 JPY 5,960,038 55,964 6,263,482 58,656
미지급금 CNY - - 10,904 2,197
단기차입금 USD 4,341,808 5,889,228 4,219,657 6,202,895
단기차입금 JPY 37,869,071 355,583 39,109,052 366,248
합 계 8,709,251 9,147,293

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 CNY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD (319,167) 319,167 (330,287) 330,287
JPY (95,496) 95,496 (109,814) 109,814
CNY - - (5,602) 5,602
합 계 (414,663) 414,663 (445,703) 445,703

② 주가변동 위험

연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
단기차입금 5,500,000 5,000,000

당반기말과 전기말 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (27,500) 27,500 (25,000) 25,000

다. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
단기금융상품 14,409,959 14,289,135
매출채권 22,877,601 25,550,254
미수금 1,519,266 708,415
보증금(유동) 241,157 98,679
단기대여금 1,000,000 1,000,000
미수수익 241,266 182,092
장기금융상품 11,946,176 12,892,058
보증금(비유동) 2,138,375 2,022,823
합 계 54,373,800 56,743,456

연결실체는 매출채권 및 미수금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

라. 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 10,267,941 - 10,267,941 10,169,104 - 10,169,104
단기차입금 16,236,697 - 16,236,697 15,797,623 - 15,797,623
미지급금(*4) 6,053,143 - 6,053,143 7,352,896 - 7,352,896
미지급비용(*4) 4,815,622 - 4,815,622 4,825,940 - 4,825,940
수입보증금(유동) 2,887,071 - 2,887,071 2,843,621 - 2,843,621
유동리스부채 3,561,608 - 3,561,608 2,867,869 - 2,867,869
유동파생상품부채(*1)(*2) 259,400 - 259,400 - - -
유동성상환전환우선주부채(*3) - - - 14,090,897 - 14,090,897
사채 - 33,264,872 33,264,872 - - -
투자예수금 1,447,498 - 1,447,498 1,447,498 - 1,447,498
비유동리스부채 - 6,190,396 6,190,396 - 5,758,318 5,758,318
합 계 45,528,980 39,455,268 84,984,248 59,395,448 5,758,318 65,153,766

(*1) 연결실체는 외화변동금리차입금의 원금 및 이자상환시에 발생할 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다(주석 24 (5) 참조).(*2) 주계약에서 분리된 파생상품부채(전환권)은 계약만기시 지급할 금액이 없으므로 표시하지 않았습니다.(*3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 상환청구권 행사 시 연결실체가 상환하여야 할 금액은 최초 발행금액에 보장수익을 가산한 금액입니다(주석 14 (3) 참조).(*4) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여는 제외되어 있습니다.

마. 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
부채비율: 부채총계 95,235,253 75,792,952
자본총계 130,348,148 130,220,166
부채비율 73.06% 58.20%
순차입금비율: 현금및현금성자산 28,935,084 15,110,461
단기금융상품 14,409,959 14,289,135
장기금융상품 11,946,176 12,892,058
단기차입금 15,744,811 15,569,144
사채 29,946,197 -
순차입금 (9,600,211) (26,722,511)
순차입금비율 (주1) (주1)

(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함

바. 금융상품의 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당반기말:
금융자산
- 파생상품금융자산 - - - -
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - 3,577,126 2,540,767 6,117,893
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 4,864,463 4,864,463
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,070,868 3,070,868
금융부채
- 파생상품금융부채 - 297,922 - 297,922
전기말:
금융자산
- 파생상품금융자산 - 495,171 - 495,171
- 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 2,974,197 2,974,197
- 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 2,588,881 2,588,881
- 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 3,070,868 3,070,868
금융부채
- 파생상품금융부채 - - 148,913 148,913

한편, 다음 표는 상기 수준2와 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품금융자산/파생상품금융부채(통화스왑) 수준2 시장접근법통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 선도환율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(저축성상품) 수준2 운용사 고시기준가운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정 공시이율 공시이율이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
파생상품금융부채(전환권) 수준3 위험조정할인모형(T-F모형)전환금융상품을 지분가치와 채권가치로 현금흐름을 구분하고, 지분가치 측정을 위한 할인율은 무위험이자율을, 채권가치 측정을 위한 할인율은위험이자율을 사용하여 지분가치와 채권가치의 합으로 파생상품 공정가치를 산정하고 있습니다. -기초자산가격: ㈜스토리작의 보통주 공정가치-주가변동성: 5.116%/주간-위험수익율:신용등급 B0의 잔여 만기 채권수익률-무위험수익률:국고채 잔여 만기 수익률 기초자산가격이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(수익증권) 수준 3 순자산가치법수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 수준 3 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율(15~18%)영업이익률(7~17%)가중평균자본비용(16.29%) 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직도(2025.06.30).jpg 연구개발조직도_20250630

(2) 연구개발비용 - 연결기준

(단위 : 백만원, %)
과 목 제48기 반기 제47기 제46기 비 고
연구개발비용 계 1 114 497 -
(정부보조금) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.001% 0.04% 0.16% -

- 개별기준

(단위 : 백만원, %)
과 목 제48기 반기 제47기 제46기 비 고
연구개발비용 계 - 100 497 -
(정부보조금) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 0.05% 0.22% -

나. 연구개발 실적

연구과제 연구기관 및 공동제작사 결과 및 기대효과
두치와뿌꾸 대원미디어/KBS - 1995년 KBS에서 방영- 2000년까지 재방송 및 라이센스 유지
녹색전차해모수 대원미디어/금강기획/KBS - 1997년 KBS에서 방영,완성도 높은 창작 애니메이션으로 창작캐릭터 중 드물게 방송 끝난후 라이센싱 로얄티가 증가하고 있음
지구용사벡터맨 대원미디어/KBS/스페이스코리아 - 1998년~1999년 KBS에서 방영- 국내 최초 SFX 실사 3D합성 애니메이션 작품- 1999년 <지구용사 벡터맨: 사탄제국의 대역습>으로 개봉까지 한 국내 특수촬영 작품의 대표- 해외수출성공
큐빅스 대원미디어/시네픽스/4KIDS ENTER-TAINMENT,JR기획 - 한,미,일 3국4사의 글로벌 프로젝트 파이낸싱 작품- 워너브라더스를 통한 방송- 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 캐릭터 제작으로 글로벌 마케팅
수호전사 맥스맨 대원미디어/한빛소프트 - 실사영상과 3D 애니메이션이 결합된 'SFX 합성 애니메이션'.- 26부작 TV시리즈. 2004년 10월부터 KBS2TV에서 방영.
아이언키드 대원미디어/디자인스톰/MVP투자자문/엠-벤처투자/매스터즈투자/BRB인터네셔널/망가엔터테인먼트/한국문화콘텐츠진흥원 - 캐릭터 머천다이징을 겨냥한 풀3D 작품으로 박진감 있고 스토리가 풍부한 작품- 세계 각국에 수출하여 캐릭터 상품 매출 올림- 키즈워너브라더스 채널(미국) 등지에서 방영
매지네이션 대원미디어/ 쿠키자엔터테인먼트/ SBS프로덕션 - 한국,캐나다 2국 3사의 공동 프로젝트 작품- 2008년 한국 및 캐나다 등지에서 TV 방영 - 마법의 별 매지네이션을 배경으로 하는 환상적인 2D 애니메이션- 30분 26화의 TV 시리즈
뚜바뚜바 눈보리 대원미디어/EBS/챔프비전/대원방송/ 쿠키자엔터테인먼트/한국콘텐츠진흥원 - 미취학 아동을 타겟으로 하는 3D CG 애니메이션- 15분 52화의 TV 시리즈- 2009년 8월 및 9월에 국내 EBS 및 미국 지상파 채널 CBS에서 전국적으로 방영
오쏘링툴 대원미디어 디지털사업본부 - 만화 Cut View 제공을 위한 편집툴- 만화 편집시간 단축효과- 올레KT만화에 적용하여 서비스 중
ICE엔진 대원미디어 디지털사업본부 - 감성공학에 기초로한 만화, 애니메이션 검색엔진 제공
CMS 대원미디어 / 아이온 - 디지털 콘텐츠를 체계적으로 관리하기 위한 시스템
곤 대원미디어 / 고단샤 - 고단샤가 최초로 일본이외의 국가에 최초로 판권 수출- 국내 해외 사업 동시 추진- 일본 입장에서 해외작품이 최초로 일본지상파에 방영
빠뿌야놀자 대원미디어 / 세가토이즈 - 국내 해외 사업 동시 추진- 방영 및 완구 동시 출시
우파루의 모험 대원미디어 / NHN스튜디오629 - 국내 모바일게임 캐릭터와 세계관을 기초로한 애니메이션- 방송, 완구 및 카드사업 동시 진행
아머드 사우루스 대원미디어 / 스튜디오이온 - 공룡과 소년, 메카닉을 결합한 형태의 실사+3D CG가 결합된 TV시리즈- 멀티 플랫폼 콘텐츠 개발 및 다양한 세계관으로의 확장성 보유
7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건 등

한국콘텐츠진흥원의 '2025년 1분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 2025년 1분기 콘텐츠산업 매출액은 약 37조 9,858억 원으로 추정되었으며, 전분기 대비 11.6% 감소, 전년 동기 대비 2.7% 증가했습니다.

산업별로 살펴보면 지식정보의 매출액이 약 6조 3,896억 원(16.8%)으로 가장 큰 비중을 차지했습니다. 전년 동기 대비 가장 높은 증가율을 보인 산업은 41.2% 증가한 음악이며, 그다음으로 애니메이션(16.5%), 캐릭터(10.7%) 등의 순으로 나타났습니다.

(1) 애니메이션 및 캐릭터 산업

21세기 고부가가치 산업으로 각광받고 있는 애니메이션 산업은 다양한 소재와 기업에 의해 많은 장르로 구별될 수 있으나 상업적인 의미의 애니메이션은 현재 2D에서 3D 애니메이션으로 무게중심이 이동된 상황입니다. 이에 따라 기존의 예술적인 성격뿐 아니라 컴퓨터를 이용한 그래픽, 모션 캡처 등 다양한 표현방식으로 확대되고 있으며 정부의 ICT 집중 육성 정책에 따라 콘텐츠의 중요성이 높아지면서 관련 산업이 더욱 확대되고 있습니다.캐릭터 산업은 원재료와 생산시설이 따로 필요하지 않은 산업으로 1928년 디즈니사가 윌리의 미키마우스를 이용한 캐릭터 상품화를 시도한 이래 수많은 캐릭터 및 관련한 상품화 사업이 탄생하며 고부가가치를 창출해 왔습니다.

국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.

이에 당사는 확보한 글로벌 IP를 바탕으로 국내 파트너사들과 다양한 콜라보레이션을 선보이고 있으며 IP 수급 및 사업 전개 범위를 지속 확대해 나가고자 합니다.

한국콘텐츠진흥원의 '2025년 1분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 애니메이션 및 캐릭터 산업은 회복세를 보이고 있습니다. 애니메이션의 경우 이번 1분기 '극장판 진격의 거인 완결편 더 라스트 어택', '퇴마록' 등 2개의 작품이 박스오피스 상위권을 기록하며 흥행에 성공했습니다. 이에 따라 애니메이션 기업들의 실적 또한 성장세를 나타냈습니다.캐릭터 산업은 주요 IP를 활용한 라이선스 매출 및 제품 매출의 증가가 성장에 기여한 것으로 나타났습니다.

(2) 게임산업 - TCG 사업

트레이딩 카드 게임이란 카드를 가지고 정해진 규칙에 따라 자신만의 덱을 만들어 상대와 대전+자유롭게 카드 소유자끼리 본인들이 원하는 조건하에 카드를 거래할 수 있는 게임, 흔히 약자 TCG라 부르고 있습니다. 미국과 일본을 필두로 유럽, 동북아시아 등지에 시장을 형성하고 있으며 가장 큰 TCG는 '매직 더 개더링'과 '유희왕' 그리고 '포켓몬 카드게임'입니다.당사는 일본 KONAMI 社의 최고 인기 애니메이션 중 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 유희왕 트레이딩 카드게임을 제작해 2004년부터 국내 TCG(Trading Card Game) 사업을 선도해오고 있습니다. 또한 당사는 인기 애니메이션을 바탕으로 만들어진 '뱅가드' 카드를 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠 컬렉션카드를 제작하여 새로운 장르의 시장을 개척하고 있습니다.

- 게임 개발 사업

당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인/모바일 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발해 왔으며, 당사가 갖고 있는 다양한 만화 애니메이션 캐릭터를 활용하여 스마트게임 사업을 진행하고 있습니다.이와 함께 당사가 확보한 글로벌 IP를 바탕으로 개발사에 대한 라이선스를 제공하는 역할은 물론 해외 및 국내 IP를 발굴하거나 자체 IP를 활용한 능력 있는 개발사 및 다양한 글로벌 파트너사와의 협업을 적극 진행해 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.

한국콘텐츠진흥원의 '2025년 1분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 게임산업 매출액은 전분기 대비 4.9% 증가했으나, 전년 동기 대비 8.3% 감소하며 전반적으로 선두기업과 그 외 기업 간 양극화가 심화되고 있는 상황입니다.

- 게임 유통 사업

당사는 '닌텐도 DS Lite'의 한글판 정식 출범을 시작으로 '닌텐도 Wii', '닌텐도 DSi', '닌텐도 3DS', '닌텐도 3DS XL' 등 다양한 플랫폼의 닌텐도 게임기 및 소프트웨어를 △재래시장 △백화점 △할인점 △서점 △문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문 쇼핑몰 등의 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다.

2017년 12월에 국내 정식 발매된 닌텐도의 새로운 게임기 '닌텐도 스위치'는 TV 모드, 테이블 모드 그리고 휴대 모드 등 게임을 플레이하는 장소나 게임 내용, 플레이어의 기호에 따라 자유로운 플레이 스타일로 게임을 즐길 수 있는 것이 특징입니다. 닌텐도 스위치 출시와 함께 다양한 게임 소프트웨어 라인이 공개되었으며 다수의 게임 소프트웨어 및 본체에도 한글이 지원되며 시장이 확대되고 있습니다.

(3) 영화ㆍ전시 산업

한국 영화산업은 멀티플렉스 영화관을 통해 안정적으로 배급하며 일정한 흥행 수익을 얻을 수 있는 생산-유통구조를 가지고 있습니다. 영화산업은 대중적 오락의 범주를 넘어 경제, 사회, 문화의 방면에서 폭넓게 영향력을 미치고 있으며, 우리 문화 정체성에까지 그 영향이 미친다는 점에서 문화산업의 핵심적인 대표 산업입니다. 전시산업 중 캐릭터 전시는 남녀노소 구분 없이 폭넓은 계층에 친밀감과 소구력이 높다는 특성을 갖고 있으며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다. 최근 들어 범세계적인 캐릭터 열풍과 함께 현재 우리 주변에도 다양한 형태의 캐릭터들이 등장하면서 단순한 상징적인 의미를 갖는 심벌에서 마케팅과 광고, 이벤트 분야의 상업 측면에서 소비자와 공감을 유도하는 커뮤니케이션 수단으로써 그 중요성과 역할이 증대되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2025년 1분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 영화산업은 25년 1분기 매출이 전기 대비 30.6% 감소, 전년 동기 대비해서 9.8% 감소하는 등 침체가 지속되고 있습니다.

(4) 방송산업 방송산업은 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업으로써 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해 내는 OSMU(One Source Multi Use)가 가능한 산업입니다. 현재 대원방송㈜은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE)으로 위성방송과 IPTV를 통해 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 애니메이션을 제공하고 있고 애니박스(ANIBOX)를 통해서는 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블 TV, 위성방송, IPTV 등의 다양한 플랫폼으로 시청자들에게 제공하고 있습니다.

대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널 J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선해 방송하고 있습니다. 또 온라인 플랫폼 제이박스(JBOX) 운영을 통해서 대원이 보유하고 있는 콘텐츠를 언제 어디서든 볼 수 있도록 서비스하고 있습니다.

이렇듯 대원방송㈜은 위에 서술한 다양한 사업을 통해 콘텐츠 No.1 기업으로 성장해 나가고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2025년 1분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 방송산업은 전반적으로 제작 회차가 감소하면서 실적이 감소하는 추세이나, 글로벌 OTT 흥행작이 있는 경우네는 수출 등에서 선방하는 모양새입니다.

(5) 출판/만화산업 출판/만화산업은 국민의 문화적인 욕구를 충족시킬 수 있는 문화 사업임과 동시에 21세기 지식 기반사회의 핵심 경쟁력을 갖출 수 있는 가장 유용한 산업으로 인식되고 있습니다. 국민들의 교육수준이 높아지고, 소득이 증가함에 따라 품질 높은 우량 서적에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 출판 산업의 경우 기존에는 종이책 위주의 시장이었지만, 최근에는 전자책(e-book)이 활성화됨에 따라 기존과는 다른 새로운 사업 환경으로 변경되었습니다. 대원씨아이㈜는 만화 출판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내 만화, 해외 만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외 수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 애플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이㈜는 웹툰과 웹소설 등 온라인 중심의 사업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다. 2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다. 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전 세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시장을 대상으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.한국콘텐츠진흥원의 2025년 1분기 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 출판산업은 소폭이지만 감소세가 뚜렷한 반면, 만화산업은 성장세를 나타냈습니다. 만화산업의 경우 주요 플랫폼들의 실적은 산업 전반에 미치는 영향력이 큰 상황입니다.

나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 연결요약 재무제표(K-IFRS적용)

대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제48기 반기 제47기 제46기
(2025년 6월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말)
[유동자산] 125,708,377,289 108,699,139,595 117,276,159,532
당좌자산 86,278,910,880 71,241,717,498 83,152,991,284
재고자산 39,429,466,409 37,457,422,097 34,123,168,248
[비유동자산] 99,875,023,639 97,313,979,043 95,668,384,793
투자자산 24,624,141,110 28,108,179,848 28,213,511,335
유형자산 35,147,274,386 29,752,616,918 27,752,948,178
무형자산 24,098,118,696 25,310,944,178 27,689,484,899
기타비유동자산 16,005,489,447 14,142,238,099 12,012,440,381
자 산 총 계 225,583,400,928 206,013,118,638 212,944,544,325
[유동부채] 56,508,818,788 67,992,725,246 70,501,459,613
[비유동부채] 38,726,434,017 7,800,227,222 8,186,741,206
부 채 총 계 95,235,252,805 75,792,952,468 78,688,200,819
[지배기업소유주지분] 97,586,933,460 97,071,232,121 100,854,117,643
자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
자본잉여금 50,981,020,331 50,981,020,331 50,981,020,331
자본조정 (4,203,284,403) (4,203,284,403) (4,203,284,403)
기타포괄손익누계액 2,189,947,487 2,126,294,909 3,083,699,293
이익잉여금 42,299,777,045 41,847,728,284 44,673,209,422
[소수주주지분] 32,761,214,663 33,148,934,049 33,402,225,863
자 본 총 계 130,348,148,123 130,220,166,170 134,256,343,506
(2025.01.01 ~ 2025.06.30) (2024.01.01 ~ 2024.12.31) (2023.01.01 ~ 2023.12.31)
매출액 146,026,632,871 256,364,073,040 316,061,909,775
영업이익(손실) 1,385,702,461 1,616,163,472 13,806,865,689
당기순이익(손실) 519,528,692 (1,557,986,248) 8,893,323,684
당기순이익(손실)의귀속 　 　
지배기업소유주지분 452,048,761 (1,566,942,590) 6,214,288,574
소수주주지분 67,479,931 8,956,342 2,679,035,110
합계 519,528,692 (1,557,986,248) 8,893,323,684
총포괄이익(손실)의귀속 　 　
지배기업소유주지분 515,701,339 (2,574,444,122) 6,150,394,942
소수주주지분 127,280,614 4,208,186 2,654,058,713
합계 642,981,953 (2,570,235,936) 8,804,453,655
주당이익(손실) 　
지배기업소유주 기본주당이익(손실) 37 (130) 514
연결에 포함된 회사수 10 8 8

※ 당사의 제48기 반기, 제47기 및 제46기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 및 검토를 받은 연결재무제표입니다.※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제48기 반기, 제47기 및 제46기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다. ※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제48기 반기, 제47기 및 제46기 연결재무제표는 K-IFRS 기준 제1109호 '금융상품'을 적용하여 작성되었습니다.※ 연결재무제표 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 3 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.

나. 요약재무제표(K-IFRS적용)

대원미디어주식회사 (단위 : 원)
과 목 제48기 반기 제47기 제46기
(2025년 6월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말)
[유동자산] 71,033,372,656 55,198,022,355 54,525,112,493
당좌자산 42,556,032,199 27,430,094,533 29,462,386,889
재고자산 28,477,340,457 27,767,927,822 25,062,725,604
[비유동자산] 82,432,987,331 71,345,408,391 71,171,201,745
투자자산 45,871,007,583 39,545,922,791 46,729,609,877
유형자산 21,022,435,460 18,377,709,521 13,717,833,244
무형자산 10,114,888,595 10,306,645,950 8,168,080,600
기타비유동자산 5,424,655,693 3,115,130,129 2,555,678,024
자 산 총 계 153,466,359,987 126,543,430,746 125,696,314,238
[유동부채] 41,072,557,717 44,034,961,688 41,903,205,781
[비유동부채] 37,202,866,814 6,367,611,885 7,115,832,635
부 채 총 계 78,275,424,531 50,402,573,573 49,019,038,416
자본금 6,319,473,000 6,319,473,000 6,319,473,000
자본잉여금 38,307,641,341 38,307,641,341 38,307,641,341
자본조정 (4,203,284,403) (4,203,284,403) (4,203,284,403)
기타포괄손익누계액 2,180,212,347 2,180,212,347 3,137,666,606
이익잉여금 32,586,893,171 33,536,814,888 33,115,779,278
자 본 총 계 75,190,953,456 76,140,857,173 76,677,275,822
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
(2025.01.01 ~ 2025.06.30) (2024.01.01 ~ 2024.12.31) (2023.01.01 ~ 2023.12.31)
매출액 108,322,601,379 177,720,719,753 226,309,081,258
영업이익(손실) 2,352,826,093 5,546,112,690 7,718,252,965
당기순이익(손실) (949,921,717) 1,679,574,158 5,194,579,878
주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (79) 139 430

※ 당사의 제 48기 반기, 제47기 및 제46기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 및 검토를 받은 재무제표입니다.※ '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 당사의 제48기 반기, 제47기 및 제46기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.※ '금융상품' 인식과 측정에 있어 당사의 제48기 반기, 제47기 및 제46기 재무제표는 K-IFRS 기준 제1109호 '금융상품'을 적용하여 작성되었습니다.※ 재무제표 주석은 Ⅲ 재무에 관한 사항, 5 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.

 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 48 기 반기말 2025.06.30 현재

제 47 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

125,708,377,289

108,699,139,595

　　현금및현금성자산

28,935,084,404

15,110,461,083

　　단기금융상품

14,409,959,004

14,289,135,120

　　공정가치측정금융자산(유동)

6,117,893,456

3,374,196,856

　　매출채권

22,877,601,493

25,550,253,736

　　미수금

1,519,265,971

708,414,615

　　단기대여금

1,000,000,000

1,000,000,000

　　미수수익

241,266,187

182,091,503

　　재고자산

39,429,466,409

37,457,422,097

　　보증금

241,157,483

98,679,039

　　반품추정자산

2,104,559,480

2,033,664,938

　　기타유동자산

8,830,892,090

8,064,114,200

　　파생상품금융자산

0

495,170,941

　　당기법인세자산

1,231,312

335,535,467

　비유동자산

99,875,023,639

97,313,979,043

　　장기금융상품

11,946,176,004

12,892,058,473

　　공정가치측정금융자산

9,070,331,546

6,794,749,523

　　관계기업투자주식

2,451,613,000

3,170,286,929

　　투자부동산

1,156,020,560

5,251,084,923

　　유형자산

35,147,274,386

29,752,616,918

　　무형자산

24,098,118,696

25,310,944,178

　　보증금

2,138,375,150

2,022,823,393

　　퇴직연금운용자산

0

6,580,990

　　기타비유동자산

5,670,370,634

5,697,259,922

　　이연법인세자산

8,196,743,663

6,415,573,794

　자산총계

225,583,400,928

206,013,118,638

부채

　　

　유동부채

56,508,818,788

67,992,725,246

　　매입채무

10,267,940,820

10,169,104,456

　　단기차입금

15,744,811,036

15,569,143,844

　　미지급금

6,424,398,529

7,388,912,013

　　미지급비용

5,902,191,937

6,156,574,999

　　선수금

2,643,736,801

2,100,917,169

　　예수금

762,367,593

1,045,160,569

　　투자예수금

1,447,497,605

1,447,497,605

　　부가세예수금

1,336,838,538

1,177,713,626

　　유동리스부채

3,068,088,314

2,426,765,846

　　수입보증금

2,887,070,528

2,843,620,528

　　반품충당부채

2,653,893,477

2,564,493,979

　　파생상품금융부채

297,922,147

0

　　파생상품부채(전환권)

0

148,913,380

　　유동성상환전환우선주부채

0

13,359,276,169

　　복구충당부채

6,866,403

0

　　기타유동부채

1,129,267,141

1,259,091,343

　　당기법인세부채

1,935,927,919

335,539,720

　비유동부채

38,726,434,017

7,800,227,222

　　사채

29,946,197,054

0

　　장기미지급금

507,432,411

458,071,500

　　비유동리스부채

5,782,241,146

5,294,829,844

　　복구충당부채

1,381,155,058

1,305,282,479

　　퇴직급여충당부채

52,091,895

0

　　이연법인세부채

1,057,316,453

742,043,399

　부채총계

95,235,252,805

75,792,952,468

자본

　　

　지배기업소유주지분

97,586,933,460

97,071,232,121

　　자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　　자본잉여금

50,981,020,331

50,981,020,331

　　기타자본

(4,203,284,403)

(4,203,284,403)

　　기타포괄손익누계액

2,189,947,487

2,126,294,909

　　이익잉여금

42,299,777,045

41,847,728,284

　비지배지분

32,761,214,663

33,148,934,049

　자본총계

130,348,148,123

130,220,166,170

부채와자본총계

225,583,400,928

206,013,118,638

　

제 48 기 반기말

제 47 기말
2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

87,332,652,372

146,026,632,871

65,494,108,918

133,317,182,319

매출원가

72,796,340,479

117,814,506,131

51,510,028,202

106,206,261,409

매출총이익

14,536,311,893

28,212,126,740

13,984,080,716

27,110,920,910

판매비와관리비

14,350,196,877

26,826,424,279

13,102,036,268

24,517,879,265

영업이익

186,115,016

1,385,702,461

882,044,448

2,593,041,645

금융수익

1,084,855,943

1,651,702,955

1,113,203,473

1,708,235,243

금융비용

2,508,509,065

3,665,935,826

1,124,251,956

2,097,677,937

투자손익

2,041,452,269

2,325,498,014

(391,564,642)

(1,283,774,687)

기타영업외수익

385,986,648

499,704,431

196,482,189

462,728,928

기타영업외비용

537,135,854

967,915,409

358,441,795

587,861,295

법인세비용차감전순이익

652,764,957

1,228,756,626

317,471,717

794,691,897

법인세비용

223,425,242

709,227,934

758,657,129

1,309,067,517

반기순이익

429,339,715

519,528,692

(441,185,412)

(514,375,620)

기타포괄손익

123,088,474

123,453,261

17,445,600

27,159,527

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

　　　　

　　확정급여제도의 재측정요소

0

0

24,001,381

42,864,664

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

0

0

(5,016,289)

(8,958,715)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :

　　　　

　　해외사업장환산외환차이

(14,913,633)

(14,913,633)

0

0

　　지분법자본변동

138,002,107

138,366,894

(1,218,812)

(6,545,908)

　　당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세

0

0

(320,680)

(200,514)

반기총포괄손익

552,428,189

642,981,953

(423,739,812)

(487,216,093)

분기순이익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

765,227,485

452,048,761

(1,006,422,356)

(1,169,342,982)

　비지배지분

(335,887,770)

67,479,931

565,236,944

654,967,362

분기총포괄이익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

828,515,276

515,701,339

(986,223,584)

(1,134,678,148)

　비지배지분

(276,087,087)

127,280,614

562,483,772

647,462,055

주당이익

　　　　

　기본주당이익 (단위 : 원)

63.0

37.0

(84.00)

(97.00)

　희석주당이익 (단위 : 원)

63.0

37.0

(84.00)

(97.00)

　

제 48 기 반기

제 47 기 반기

3개월

누적

3개월

누적
2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

50,981,020,331

(4,203,284,403)

3,083,699,293

44,673,209,422

100,854,117,643

33,402,225,863

134,256,343,506

반기순이익

　　　　

(1,169,342,982)

(1,169,342,982)

654,967,362

(514,375,620)

포괄손익 :

　　　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

33,905,949

33,905,949

　

33,905,949

지분법자본변동

　　　

758,885

　

758,885

(7,505,307)

(6,746,422)

해외사업장환산외환차이

　　　　　　　　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

　　　　　　　　

현금배당

　　　　

(1,208,441,400)

(1,208,441,400)

(257,500,000)

(1,465,941,400)

2024.06.30 (기말자본)

6,319,473,000

50,981,020,331

(4,203,284,403)

3,084,458,178

42,329,330,989

98,510,998,095

33,792,187,918

132,303,186,013

2025.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

50,981,020,331

(4,203,284,403)

2,126,294,909

41,847,728,284

97,071,232,121

33,148,934,049

130,220,166,170

반기순이익

　　　　

452,048,761

452,048,761

67,479,931

519,528,692

포괄손익 :

　　　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　　　　　

지분법자본변동

　　　

78,566,211

　

78,566,211

59,800,683

138,366,894

해외사업장환산외환차이

　　　

(14,913,633)

　

(14,913,633)

　

(14,913,633)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

　　　　　　　　

현금배당

　　　　　　

(515,000,000)

(515,000,000)

2025.06.30 (기말자본)

6,319,473,000

50,981,020,331

(4,203,284,403)

2,189,947,487

42,299,777,045

97,586,933,460

32,761,214,663

130,348,148,123

　

자본

지배기업 소유주 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주 지분 합계
2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동 현금흐름

9,115,903,942

15,115,424,970

　반기순이익

519,528,692

(514,375,620)

　조정

15,142,123,969

17,700,201,976

　영업활동 자산.부채의 증감

(6,209,961,763)

744,536,161

　이자의 수취

759,747,898

896,313,299

　배당금의 수취

0

229,500,000

　이자의 지급

(855,102,459)

(612,936,289)

　법인세의 지급

(240,432,395)

(3,327,814,557)

투자활동 현금흐름

(8,501,083,995)

(8,592,483,734)

　단기금융상품의 감소

5,807,235,044

13,407,264,661

　단기대여금의 감소

0

200,000,000

　당기손익-공정가치 금융자산의 처분

400,000,000

3,632,091,789

　관계기업투자주식의 처분

1,596,528,000

0

　유형자산의 처분

3,227,273

11,181,819

　파생상품의 정산

303,600,000

105,900,000

　임차보증금의 감소

25,277,000

132,586,435

　단기금융상품의 증가

(3,419,912,378)

(10,429,369,864)

　단기대여금의 증가

0

(500,000,000)

　장기금융상품의 증가

(1,545,253,259)

(7,016,722,039)

　당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(5,385,458,751)

(20,000,000)

　기타비유동자산의 증가

(944,456,123)

(1,247,944,277)

　유형자산의 취득

(817,465,599)

(1,084,179,785)

　무형자산의 취득

(4,245,553,202)

(5,305,632,473)

　임차보증금의 증가

(278,852,000)

(477,660,000)

재무활동 현금흐름

13,222,892,120

(5,759,210,447)

　단기차입금의 증가

1,500,399,244

1,402,069,707

　수입보증금의 증가

0

68,500,000

　사채의 발행

29,939,680,000

0

　단기차입금의 상환

(1,963,492,234)

(4,421,621,255)

　유동성상환우선주부채의 상환

(14,097,098,720)

0

　유동성리스부채의 상환

(1,497,046,170)

(1,266,761,521)

　수입보증금의 감소

(144,550,000)

(73,500,000)

　투자예수금의 상환

0

(1,955,978)

　배당금의 지급

(515,000,000)

(1,465,941,400)

현금및현금성자산의 증가

13,837,712,067

763,730,789

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(13,088,746)

2,433,427

기초의 현금및현금성자산

15,110,461,083

21,365,496,924

반기말의 현금및현금성자산

28,935,084,404

22,131,661,140

　

제 48 기 반기

제 47 기 반기
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48(당)반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 47(전)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
대원미디어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송㈜, 대원씨아이㈜, 대원엔터테인먼트㈜, ㈜스토리작, (유)아머드사우루스문화산업전문회사, ㈜스튜디오무직, ㈜해담이엔티, (유)무직타이거문화산업전문회사, Daewon Creative Japan Co., Ltd(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요당사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 지배기업은 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강로 23길 55호에 소재하고 있습니다.한편, 지배기업은 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말현재 당사의 자본금은 6,319백만원입니다.

구분 보통주 주식수(주) 지분율
정욱 외 특수관계인3명 4,498,393 35.76%
㈜학산문화사 120,000 0.95%
자기주식 494,532 3.93%
기타주주 7,466,021 59.35%
합 계 12,578,946 100.00%

(2) 종속기업의 현황

① 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 업 종 당반기말 전기말
자본금 투자주식수 투자비율 자본금 투자주식수 투자비율
대원방송㈜ 방송채널사용업 9,350,000 840,000 44.92% 9,350,000 840,000 44.92%
대원씨아이㈜ 제조업 2,164,230 347,142 80.20% 2,164,230 347,142 80.20%
대원엔터테인먼트㈜(*1) 방송채널사용업 580,000 116,000 100.00% 580,000 116,000 100.00%
㈜스토리작 E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업 2,500,000 300,000 60.00% 2,500,000 300,000 60.00%
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 TV방송용 특촬물 저작권의관리, 운용 및 배급 10,000 1,000 100.00% 10,000 1,000 100.00%
㈜스튜디오무직(*2) 캐릭터 라이센싱업 75,000 45,000 30.00% 75,000 45,000 30.00%
㈜해담이엔티(*3) 출판업, 전자상거래 800,000 160,000 100.00% 800,000 160,000 100.00%
(유)무직타이거문화산업전문회사(*4) 방송프로그램제작업 10,000 1,000 100.00% - - -
Daewon Creative Japan Co., Ltd(*4) 영상컨텐츠 기획,개발 487,590 5,000 100.00% - - -

(*1) 대원엔터테인먼트㈜에 대한 투자비율은 종속기업인 대원방송㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 동 종속기업에 대한 이사회 선임에 대한 권한을 가지고 있으므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*3) ㈜해담이엔티에 대한 투자비율은 종속기업인 대원씨아이㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 당기에 신규 취득하였습니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당반기말 전기말
자 산 부 채 자 본 매출액 반기순손익 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익
대원방송㈜ 53,376,523 5,562,993 47,813,530 12,236,812 1,026,881 54,675,696 6,954,047 47,721,649 27,306,911 1,197,463
대원씨아이㈜ 39,164,536 10,180,016 28,984,520 26,496,587 735,415 38,748,446 10,499,342 28,249,104 54,149,376 885,796
대원엔터테인먼트㈜ 5,620,579 1,045,869 4,574,710 2,754,294 479,331 5,203,087 1,107,708 4,095,379 5,069,823 466,668
㈜스토리작 8,122,608 16,572,361 (8,449,753) 1,185,957 (2,801,165) 8,740,232 14,388,820 (5,648,588) 971,199 (3,496,027)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 156,645 14,625,235 (14,468,590) 3,136 (1,299,309) 1,455,168 14,624,449 (13,169,281) 49,383 (6,614,889)
㈜스튜디오무직 3,938,579 230,973 3,707,606 849,126 (18,389) 3,981,044 255,049 3,725,995 2,133,017 127,345
㈜해담이엔티 978,724 171,831 806,893 770,380 (68,673) 1,096,024 220,458 875,566 1,680,839 (34,011)
(유)무직타이거문화산업전문회사 8,247 2,944 5,303 - (4,697) - - - - -
Daewon Creative Japan Co., Ltd 385,017 44,047 340,970 - (131,706) - - - - -

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중간연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.3-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

3-2. 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

3-3. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3-4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.

추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 내역 당반기말 전기말
현금및현금성자산 현금 4,934 1,492
보통예금 28,930,151 15,108,969
합 계 28,935,085 15,110,461
단기금융상품 정기예금 4,923,158 4,300,000
수익증권 9,486,801 9,989,135
합 계 14,409,959 14,289,135
장기금융상품 수익증권 11,939,176 12,885,058
당좌개설보증금 7,000 7,000
합 계 11,946,176 12,892,058

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 당반기말 전기말 사용제한내역
단기금융상품 1,000,000 1,000,000 수입금융 담보
장기금융상품 7,000 2,000 당좌개설보증금
합계 1,007,000 1,002,000

5. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상 품 26,887,716 (3,914,247) 22,973,469 24,274,471 (2,765,780) 21,508,691
제 품 30,176,252 (16,290,184) 13,886,068 26,933,303 (12,963,162) 13,970,141
미착품 1,942,693 - 1,942,693 1,420,610 - 1,420,610
재공품 528,141 - 528,141 432,789 - 432,789
원재료 99,095 - 99,095 125,191 - 125,191
합 계 59,633,897 (20,204,431) 39,429,466 53,186,364 (15,728,942) 37,457,422

당반기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 4,475,489천원(전반기 재고자산평가손실 2,564,344천원)을 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기말>

금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 28,930,151 - - 28,930,151 (*1)
단기금융상품 14,409,959 - - 14,409,959
공정가치측정금융자산(유동) - 6,117,893 - 6,117,893
매출채권 22,877,601 - - 22,877,601
미수금 1,519,266 - - 1,519,266
단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000
미수수익 241,266 - - 241,266
보증금(유동) 241,157 - - 241,157
장기금융상품 11,946,176 - - 11,946,176
공정가치측정금융자산(비유동) - 5,899,463 3,170,868 9,070,331
보증금(비유동) 2,138,375 - - 2,138,375
합 계 83,303,951 12,017,356 3,170,868 98,492,175

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치
매입채무 10,267,941 - (*1)
단기차입금 15,744,811 -
미지급금(*2) 6,053,143 -
미지급비용(*2) 4,815,622 -
수입보증금(유동) 2,887,071 -
유동성파생상품부채 - 297,922
투자예수금 1,447,498 -
유동리스부채 3,068,088 -
비유동리스부채 5,782,241 -
사채 29,946,197 -
합 계 80,012,612 297,922

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.

<전기말>

금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 15,108,969 - - 15,108,969 (*1)
단기금융상품 14,289,135 - - 14,289,135
공정가치측정금융자산(유동) - 3,374,197 - 3,374,197
매출채권 25,550,254 - - 25,550,254
미수금 708,415 - - 708,415
단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000
미수수익 182,092 - - 182,092
파생상품금융자산(유동) - 495,171 - 495,171
보증금(유동) 98,679 - - 98,679
장기금융상품 12,892,058 - - 12,892,058
공정가치측정금융자산(비유동) - 3,623,881 3,170,868 6,794,749
보증금(비유동) 2,022,823 - - 2,022,823
합 계 71,852,425 7,493,249 3,170,868 82,516,542

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치
매입채무 10,169,104 - (*1)
단기차입금 15,569,144 -
미지급금(*2) 7,352,896 -
미지급비용(*2) 4,825,940 -
수입보증금(유동) 2,843,621 -
파생상품부채(상환권) - 148,913
유동성상환전환우선주부채 13,359,276 -
투자예수금 1,447,498 -
유동리스부채 2,426,766 -
비유동리스부채 5,294,830 -
합 계 63,289,075 148,913

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 779,656 99,699 - - - 879,355
외환차익 35,740 - - 158,431 - 194,171
외화환산이익 131 - - 553,599 - 553,730
이자비용 - - - (1,835,423) - (1,835,423)
외환차손 (31,558) - - (97,318) - (128,876)
외화환산손실 (29,636) - - (2,545) - (32,181)
대손상각비 (234,969) - - - - (234,969)
기타의대손상각비환입 19,641 - - - - 19,641
파생상품금융자산평가손실 - - - - (1,477,885) (1,477,885)
파생상품금융자산거래이익 - - - - 24,446 24,446
파생상품금융자산거래손실 - - - - (191,571) (191,571)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 40,391 - - - 40,391
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (6,554) - - - (6,554)
합 계 539,005 133,536 - (1,223,256) (1,645,010) (2,195,725)

<전반기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 836,293 126,088 - - - 962,381
외환차익 32,031 - - 101,466 - 133,497
외화환산이익 8 - - 38,050 - 38,058
배당금수익 - - 229,500 - - 229,500
이자비용 - - - (1,502,846) - (1,502,846)
외환차손 (1,121) - - (132,212) - (133,333)
외화환산손실 (882) - - (460,616) - (461,498)
대손상각비 (209,856) - - - - (209,856)
기타의대손상각비 (7,130) - - - - (7,130)
파생상품금융자산평가이익 - 255,501 - - 187,624 443,125
파생상품금융자산거래이익 - - - - 131,174 131,174
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 18,388 - - - 18,388
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 16,458 (1,094,826) - - - (1,078,368)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 2,760 - - - 2,760
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (32,716) - - - (32,716)
합 계 665,801 (724,805) 229,500 (1,956,158) 318,798 (1,466,864)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 25,952,207 (3,074,606) 22,877,601 28,388,641 (2,838,388) 25,550,253
미수금 1,538,948 (19,682) 1,519,266 765,263 (56,848) 708,415
단기대여금 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000
미수수익 241,266 - 241,266 182,092 - 182,092
보증금 2,379,533 - 2,379,533 2,121,502 - 2,121,502
합계 31,111,954 (3,094,288) 28,017,666 32,457,498 (2,895,236) 29,562,262

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권
6개월이하 21,460,710 (194,700) 0.9% 24,147,164 (226,821) 0.9%
6개월초과 12개월이하 1,308,836 (161,776) 12.4% 1,241,601 (146,513) 11.8%
12개월초과 36개월이하 791,347 (418,384) 52.9% 852,111 (423,845) 49.7%
36개월초과 169,897 (169,897) 100.0% 176,640 (176,640) 100.0%
소계 23,730,790 (944,757) 4.0% 26,417,516 (973,819) 3.7%
개별적으로 손상된 채권 2,221,418 (2,129,849) 95.9% 1,971,125 (1,864,569) 94.6%
합계 25,952,208 (3,074,606) 11.8% 28,388,641 (2,838,388) 10.0%

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 매출채권 미수금 합계
당반기 기초 손실충당금 2,838,388 56,848 2,895,236
손실충당금의 재측정 243,348 (19,641) 223,707
제각 (7,130) (17,525) (24,655)
기말 손실충당금 3,074,606 19,682 3,094,288
전기 기초 손실충당금 2,886,735 45,250 2,931,985
손실충당금의 재측정 (17,540) 11,598 (5,942)
제각 (30,807) - (30,807)
기말 손실충당금 2,838,388 56,848 2,895,236

8. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 7,989,826 6,381,073 7,730,457 6,369,959
선급비용 840,269 - 337,742 -
부가세대급금 797 - 13,158 -
평가전금액 8,830,892 6,381,073 8,081,357 6,369,959
손상차손누계액 - (710,702) (17,243) (672,700)
장부금액 8,830,892 5,670,371 8,064,114 5,697,259

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

유동성분류 계정과목 구 분 당반기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
유동자산 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 3,480,198 2,540,767 3,351,404 2,974,197
기타채무상품 3,577,126 3,577,126 400,000 400,000
소 계 7,057,324 6,117,893 3,751,404 3,374,197
비유동자산 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 4,027,500 4,054,463 3,527,500 2,588,881
출자금 1,035,000 1,035,000 1,035,000 1,035,000
기타채무상품 1,118,256 810,000 308,256 -
기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권(비상장주식) 315,712 3,170,868 315,712 3,170,868
소 계 6,496,468 9,070,331 5,186,468 6,794,749
합 계 13,553,792 15,188,224 8,937,872 10,168,946

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기말>

유동성분류 발행회사 취득원가 공정가치 장부금액
유동자산 안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 14,000 14,000
코레이트두산타워전문투자형사모부동산투자신탁[재간접형] 990,099 988,703 988,703
웰컴레포레버리지알파3호 500,000 536,480 536,480
칸서스탑티어일반사모제4호 990,099 1,001,584 1,001,584
한국투자증권㈜ 3,577,126 3,577,126 3,577,126
소 계 7,057,324 6,117,893 6,117,893
비유동자산 한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 989,716 989,716
엔이이치블루헬싱키제일차1CB 1,020,000 1,000,000 1,000,000
기업은행조건부(상)2311이(신)영A-01(사) 1,007,500 1,070,500 1,070,500
대신일반사모투자신탁2502호 1,000,000 994,248 994,248
(사)한국애니메이션제작자협회 25,000 25,000 25,000
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000
한국콘텐츠진흥원 10,000 10,000 10,000
이지기획 308,256 - -
신보2025제1차유동화전문 유한회사 810,000 810,000 810,000
소 계 6,180,756 5,899,464 5,899,464
합 계 13,238,080 12,017,357 12,017,357

<전기말>

유동성분류 발행회사 취득원가 공정가치 장부금액
유동자산 DiscoveryMultiOppotrunit전사4A 371,206 - -
한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 983,118 983,118
코레이트두산타워전문투자형사모부동산투자신탁[재간접형] 990,099 988,693 988,693
칸서스탑티어일반사모제4호 990,099 1,002,386 1,002,386
주식회사 액츠매니지먼트 400,000 400,000 400,000
소 계 3,751,404 3,374,197 3,374,197
비유동자산 안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 1,000,000 6,069 6,069
엔이이치블루헬싱키제일차1CB 1,020,000 1,000,000 1,000,000
기업은행조건부(상)2311이(신)영A-01(사) 1,007,500 1,068,000 1,068,000
웰컴레포레버리지알파3호 500,000 514,812 514,812
(사)한국애니메이션제작자협회 25,000 25,000 25,000
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 1,000,000 1,000,000 1,000,000
한국콘텐츠진흥원 10,000 10,000 10,000
이지기획 308,256 - -
소 계 4,870,756 3,623,881 3,623,881
합 계 8,622,160 6,998,078 6,998,078

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기말>

유동성분류 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
비유동자산 ㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 3,070,868 3,070,868 3,055,168
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 - - -
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000 -
합 계 315,712 3,170,868 3,170,868 3,055,168

<전기말>

유동성분류 피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익
비유동자산 ㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 3,070,868 3,070,868 3,055,168
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 - - -
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000 -
합 계 315,712 3,170,868 3,170,868 3,055,168

10. 관계기업투자

(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

당반기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산지분가액 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 주식수 지분율 당반기말 전기말
취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. - 45.00% 390,583 179,429 179,429 390,583 175,704 175,704
Sherpa studio Corp(*3) - - - - - 1,642,224 - -
㈜유피웍스 667주 23.74% 3,000,000 805,496 432,943 3,000,000 899,913 1,132,518
㈜디씨더블유(*1,2) 30,600주 17.00% 153,000 1,839,241 1,839,241 153,000 1,862,064 1,862,064
합 계 3,543,583 2,824,166 2,451,613 5,185,807 2,937,681 3,170,286

(*1) 직접지분율이 20%미만이나, 유의적인 영향력이 있다고 판단함에 따라 지분법을 적용하였습니다.(*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 대체되었습니다.(*3) 당기 중 보유 지분을 매각하였습니다.

(2) 피투자회사의 요약재무정보당반기말 및 전기말 중 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명 당반기말 전기말
자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 437,872 39,142 175,828 33,020 435,197 44,743 95,193 (210,116)
Sherpa studio Corp - - - - 1,597,495 1,912,849 1,046,596 (1,585,128)
㈜유피웍스 11,650,287 8,257,295 668,312 (404,149) 11,886,340 8,095,636 2,766,421 121,009
㈜디씨더블유 11,009,145 190,081 8,214,679 1,846,371 11,208,340 255,020 15,018,353 3,161,880
합 계 23,097,304 8,486,518 9,058,819 1,475,242 25,127,372 10,308,248 18,926,563 1,487,645

(3) 종목별 지분법 평가내역당반기말 및 전기말 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기말>

회사명 기초 지분법손익 지분법손상차손 지분법자본변동 처분 배당 반기말
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd . 175,704 14,859 - (11,135) - - 179,428
Sherpa studio Corp - - - 149,502 (149,502) - -
㈜유피웍스 1,132,518 (99,894) (599,681) - - - 432,943
㈜디씨더블유 1,862,064 206,677 - - - (229,500) 1,839,241
합 계 3,170,286 121,642 (599,681) 138,367 (149,502) (229,500) 2,451,612

<전기말>

회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 대체 배당 기말
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd . 248,263 (94,552) 21,993 - - - 175,704
Sherpa studio Corp 519,780 (507,910) (11,870) - - - -
㈜유피웍스 919,864 (152,853) - 365,507 - - 1,132,518
㈜디씨더블유(*1) - 1,938,564 - - 153,000 (229,500) 1,862,064
합 계 1,687,907 1,183,249 10,123 365,507 153,000 (229,500) 3,170,286

(*) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 대체되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당반기말>

구분 기말순자산(A)

연결실체

지분율(B)

 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 등 장부금액
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 398,730 45.00% 179,429 - 179,429
㈜유피웍스 3,392,992 23.74% 805,496 (372,553) 432,943
㈜디씨더블유 10,819,065 17.00% 1,839,241 - 1,839,241

<전기말>

구분 기말순자산(A)

연결실체

지분율(B)

 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 등 장부금액
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd. 390,454 45.00% 175,704 - 175,704
Sherpa studio Corp (315,353) 40.00% - - -
㈜유피웍스 3,790,705 23.74% 899,913 232,605 1,132,518
㈜디씨더블유 10,953,320 17.00% 1,862,064 - 1,862,064

11. 투자부동산

(1) 연결실체는 연결실체가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
기 초 감가상각비 대체(*) 기 말 기 초 감가상각비 대체(*) 기 말
토 지 4,847,620 - (4,076,686) 770,934 3,611,015 - - 3,611,015
건 물 403,465 (6,423) (11,955) 385,087 1,419,737 (22,097) - 1,397,640
합 계 5,251,085 (6,423) (4,088,641) 1,156,021 5,030,752 (22,097) - 5,008,655

(*) 자가사용면적과 임대면적의 사용비율이 변동됨에 따른 유형자산과 투자부동산의 대체내역입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
수입임대료 20,000 79,823
감가상각비 6,423 22,097

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기말
장부금액 공정가치(*1)
토지 및 건물 1,156,021 1,868,620

(*1) 당반기말 현재 공정가치는 기존의 감정평가결과와 최근의 개별공시지가 및 기준시가를 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액
토지 20,161,529 - - 20,161,529 16,084,843 - - 16,084,843
건물 3,072,231 - (1,296,878) 1,775,353 2,896,619 - (1,094,818) 1,801,801
방송기계기구 646,026 (1) (630,624) 15,401 981,741 (5) (957,528) 24,208
차량운반구 154,958 - (84,333) 70,625 175,605 - (93,227) 82,378
비품 3,141,785 - (2,162,137) 979,648 2,843,320 - (2,003,432) 839,888
시설장치 11,045,763 - (7,819,441) 3,226,322 10,443,560 - (7,326,737) 3,116,823
방송시설물 210,000 - (209,999) 1 310,689 - (310,680) 9
사용권자산 14,993,043 - (6,074,648) 8,918,395 14,050,791 - (6,248,124) 7,802,667
합 계 53,425,335 (1) (18,278,060) 35,147,274 47,787,168 (5) (18,034,546) 29,752,617

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구 분 기초 취 득 처 분 기 타 대 체(*1) 감가상각비 반기말
토 지 16,084,843 - - - 4,076,686 - 20,161,529
건 물 1,801,801 - - - 11,955 (38,403) 1,775,353
방송기계기구 24,208 - (51) - - (8,756) 15,401
차량운반구 82,378 - (1) - - (11,752) 70,625
비 품 839,888 308,276 (8) - - (168,508) 979,648
시설장치 3,116,823 602,203 - - - (492,704) 3,226,322
방송시설물 9 - (8) - - - 1
사용권자산 7,802,667 2,716,698 - (875) - (1,600,095) 8,918,395
합 계 29,752,617 3,627,177 (68) (875) 4,088,641 (2,320,218) 35,147,274

(*1) 당반기 중 투자부동산 일부를 유형자산 토지와 건물 일부로 계정 대체하였습니다.(주석11 참조)

<전반기>

구 분 기초 취 득 처 분 감가상각비 반기말
토 지 16,783,354 - - - 16,783,354
건 물 278,471 - - (15,392) 263,079
방송기계기구 43,294 - - (9,939) 33,355
차량운반구 27,007 77,585 (2) (10,460) 94,130
비 품 762,144 234,011 (10,071) (161,789) 824,295
시설장치 1,793,928 1,205,879 (42,347) (337,954) 2,619,506
방송시설물 9 - - - 9
사용권자산 8,064,741 556,383 (642,266) (1,392,670) 6,586,187
합 계 27,752,948 2,073,858 (694,686) (1,928,204) 27,203,916

(3) 당반기말 현재 소유 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 ㈜KB손해보험 및 한화손해보험㈜에 화재보험을 가입하고 있는 바 그 부보금액은 88,126,065천원입니다. 또한 연결실체는 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

(4) 연결실체의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)

구분 당반기말 전기말
사용권자산
건물 8,697,066 7,527,036
차량운반구 221,329 275,632
합계 8,918,395 7,802,668
리스부채
유동 3,068,088 2,426,766
비유동 5,782,241 5,294,830
합계 8,850,329 7,721,596

나. 손익계산서에 인식된 금액(단위:천원)

구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비
건물 1,526,289 1,312,772
차량운반구 73,807 79,900
합계 1,600,096 1,392,672
리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
합계 206,660 164,770
단기리스 관련 비용
건물 7,275 -
차량운반구 4,072 -
합계 11,347 -
소액기초자산 관련 비용
비품 13,617 28,489
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
건물 2,405,811 1,565,406

한편, 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 4,184,793천원 및 3,038,555천원입니다.

13. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구 분 기초 취 득(*) 손상차손 상각비 반기말
산업재산권 421,054 125,656 - (75,561) 471,149
라이선스 10,385,814 4,114,464 (681,386) (3,414,790) 10,404,102
방송프로그램 6,046,104 1,954,020 - (1,762,073) 6,238,051
소프트웨어 1,350,332 46,600 - (146,587) 1,250,345
회원권 1,846,065 - (5,000) - 1,841,065
영업권 3,231,833 - - - 3,231,833
기타의무형자산 2,029,744 1,198 - (1,369,366) 661,576
합 계 25,310,946 6,241,938 (686,386) (6,768,377) 24,098,121

(*) 취득에는 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<전반기>

구 분 기초 취 득(*) 손상차손 상각비 반기말
산업재산권 332,005 117,054 - (58,192) 390,867
라이선스 7,558,442 5,577,780 (288,707) (4,112,149) 8,735,366
방송프로그램 6,088,048 1,904,124 - (2,565,083) 5,427,089
소프트웨어 1,504,407 - - (143,291) 1,361,116
회원권 1,706,574 167,491 (13,000) - 1,861,065
영업권 3,390,068 - - - 3,390,068
기타의무형자산 7,109,941 14,091 - (2,743,072) 4,380,960
합 계 27,689,485 7,780,540 (301,707) (9,621,787) 25,546,531

(*) 취득에는 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금, 리스부채, 사채 및 상환전환우선주부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, JPY,USD).

차입처 차입종류 당반기말연이자율 당반기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
기업은행 운전자금대출 4.58%~4.63% - 3,000,000 - 3,000,000
국민은행 4.46% - 1,000,000 - 1,000,000
농협은행 4.49% - 2,000,000 - 2,000,000
하나은행 4.37% - 1,000,000 - 1,000,000
우리은행 3.98% - 2,000,000 - 2,000,000
신한은행 3.88% - 500,000 - -
수협은행(*1) 4.25%~4.75% USD 4,000,000 5,425,600 USD 4,000,000 5,880,000
신한은행 수입금융 - JPY 37,869,071 355,583 JPY 39,109,052 366,248
- USD 341,808 463,628 USD 219,657 322,895
합 계 15,744,811 15,569,143

(*1) 연결실체의 파생상품은 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다(주석24 참조).

(2) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 표시하고 있습니다(단위:천원).

구 분 금액
1년 이내 3,561,608
1년 초과 2년 이내 3,182,406
2년 초과 3년 이내 2,342,533
3년 초과 4년 이내 532,805
4년 초과 132,652
합 계 9,752,004

(3) 연결실체의 당반기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말
P-CBO 무보증 사모사채(*1) 2025-02-27 2028-02-27 4.10% 30,000,000 -
차감 : 사채할인발행차금 (53,803) -
합 계 29,946,197 -
유 동 - -
비 유 동 29,946,197 -

(*1) 당반기 중 발행한 사모사채는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 또한 연결실체는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 810,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(4) 상환전환우선주부채

연결실체가 발행한 상환전환우선주는 주계약과 보유자의 선택에 따라 상환청구되거나 지분상품으로 전환될 수 있는 내재파생상품으로 구성된 복합금융상품입니다. 주계약과 내재파생상품 중 상환권은 부채요소이며, 전환권 역시 자본요건을 충족하지 않으므로 금융부채로 분류하였습니다.

한편, 동 복합금융상품에 내재된 지분전환특성은 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않으므로 분리하여 파생상품부채("이하 전환권")으로 인식하였으며, 조기상환청구권은 주계약과 밀접하게 관련되어 있으므로 주계약에서 분리하지 아니하였습니다. 최초 인식시 주계약(조기상환청구권 포함)의 장부금액은 전환권 등의 공정가치를 차감함 금액으로 인식하며 상각후원가로 측정합니다. 전환권은 공정가치로 최초 인식되며, 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정 됩니다.부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 상환전환우선주부채와 관련하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 재무상태표상 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당반기말까지 액면이자 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

가. 장부금액(단위:천원)

구분 당반기 전기
상환전환우선주 부채 - 13,359,277
상환전환우선주 전환권 - 148,913

나. 관련 손익(단위:천원)

구분 당반기 전반기
법인세비용차감전계속사업이익 1,228,757 794,692
상환전환우선주 부채 이자비용 815,980 836,928
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 2,044,737 1,631,620

다. 당반기말 및 전기말 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기말>

구분 기초 상각 상환 반기말
상환전환우선주부채 20,497,734 - (20,497,734) -
현재가치할인차금 (7,138,457) 815,979 6,322,478 -
합계 13,359,277 815,979 (14,175,256) -

<전기말>

구분 기초 상각 기말
상환전환우선주부채 20,497,734 - 20,497,734
현재가치할인차금 (8,882,719) 1,744,262 (7,138,457)
합계 11,615,015 1,744,262 13,359,277

라. 상환전환우선주에 관한 사항을 정리하면 다음과 같습니다.

구 분 내 용
기본사항 주식의 종류 기명식 상환전환우선주
발행회사 (주)스토리작
인수자 코너스톤 제이엔엠 1호 신기술조합
이해관계인 (주)대원미디어, (주)학산문화사
발행내역 발행가액 250,000주 (주당 48,000원, 총 발행가액: 12,000백만원)
납입일 2022.05.19
존속기간 10년 (존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 보통주로 자동전환)
의결권 및 이익배당 의결권 보통주와 동일하게 1개의 의결권
이익배당 참가적, 누적적 우선주
투자자의 상환권(Put Option) 행사기간 납입기일 다음날로부터 3년 경과일 ~ 10년 이내
상환금액 총발행가액 + 연 복리 5.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금
전환권에 관한 사항 전환가능기간 납입기일의 다음날 ~ 존속기간 만료일 전일까지
전환가격 48,000원
전환가격의 조정 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 또는 전환 가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 등을 할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정하는 등 소정의 사유 발생시 조정
기업공개의무 의무기한 회사와 이해관계인은 3년 이내에 소정의 조건을 충족하는 기업공개(이하 "적격상장")를 하도록 노력하여야 함.(단, 상장조건 미충족시 최대 2년 이내 연장가능)
의무해태 적격상장이 가능함에도 회사 또는 이해관계인이 주간사 선정 등의 구체적인 조치를 취하지 아니하는 경우, 이해관계인은 적격상장 기한의 종결일로부터 6개월 이내에 투자원금에 연복리 15%를 가산한 금액으로 투자자가 보유한 주식 전체를 인수하여야 함.
주식매수청구권 청구사유 및 청구금액 주주간 합의서에 의하여 투자자의 상환청구, 적격상장 기한 이내 기업공개되지 않는 경우 등의 사유에 대해서는 연복리 5.5%를, 투자계약서 및 합의서에서 정한 의무를 위반하거나 특별한 이유없이 기업공개를 미루는 사유에 대해서는 연복리 15%를 적용한 금액으로 회사 또는 이해관계인에 대하여 대상 주식의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있음.

15. 종업원 급여연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
확정급여제도:
당기근무원가 96,426 89,495
이자비용 42,608 44,538
사외적립자산의 기대수익 (42,802) (49,313)
소 계 96,232 84,720
확정기여제도:
당기비용인식 1,178,297 1,161,655
합 계 1,274,529 1,246,375

(2) 당반기말 및 전기말 중 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
기초금액 (6,581) (239,355)
당기손익으로 인식하는 총비용 96,231 169,440
보험수리적손익 - 63,334
사외적립자산 납입액 (37,558) -
기말잔액 52,092 (6,581)
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치 2,889,375 2,750,342
사외적립자산공정가치 (2,837,283) (2,756,923)
합 계 52,092 (6,581)

당반기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 없으며(전기말 6,581천원), 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
확정급여채무 기초금액 (6,581) (239,355)
당기근무원가 96,231 84,720
보험수리적손익 - (42,865)
사외적립자산 납입액 (37,558) -
기말잔액 52,092 (197,499)
확정기여채무 기초금액 - 2,427
당기근무원가 1,178,297 1,161,655
지급액 (745,174) (978,954)
기말잔액 433,123 185,127
차감잔액 485,215 (12,372)

(4) 연결실체는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체가 당반기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 507,432천원(전기말 : 458,072천원)입니다

16. 복구충당부채연결실체는 당반기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
기초 1,305,282 1,088,543
설정 60,453 269,277
전입 22,286 38,360
사용 - (90,898)
기말 1,388,021 1,305,282
유동 6,866 -
비유동 1,381,155 1,305,282

17. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 연결조정 합 계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 2,390,122 84,139,125 - - (151,539) 86,377,708
제품매출 - 9,679,619 - 15,971,889 (4,901,445) 20,750,063
방송수익 8,004,445 - 3,136 - (621,367) 7,386,214
기타매출 195,716 (54,866) - - (169,318) (28,468)
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제품매출(*1) 13,592,390 - - 11,710,656 - 25,303,046
방송수익 - - 6,765,918 - (1,119,696) 5,646,222
기타매출 - - 220,743 - 371,105 591,848
합 계 24,182,673 93,763,878 6,989,797 27,682,545 (6,592,260) 146,026,633

(*1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.<전반기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 연결조정 합 계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 4,075,700 68,456,075 - - (347,688) 72,184,087
제품매출 - 9,931,308 - 17,768,498 (3,804,537) 23,895,269
방송수익 8,813,378 - - - - 8,813,378
기타매출 172,636 7,514 - - (170,169) 9,981
기간에 걸쳐 인식하는 수익 제품매출(*1) 11,737,462 - - 10,530,673 - 22,268,135
방송수익 - - 6,914,781 - (1,555,665) 5,359,116
기타매출 - - 209,432 - 577,786 787,218
합 계 24,799,176 78,394,897 7,124,213 28,299,171 (5,300,273) 133,317,184

(*1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 49,906,288 70,167,768 26,947,760 59,021,921
제품매출원가 20,129,106 42,573,981 20,873,594 41,182,456
방송원가 2,760,947 5,290,151 3,679,884 5,993,094
기타매출원가 - (217,394) 8,790 8,790
합 계 72,796,341 117,814,506 51,510,028 106,206,261

(3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
수취채권(매출채권) 25,952,207 28,388,641
계약부채(선수금) 2,643,737 2,100,917
계약부채(선수수익) 1,129,267 1,259,091

(4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 2,184,021
전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 -

18. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통, 방송 및 출판 부문으로 구분하고 있으며 연결매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.

영업부문 주요사업
라이선스/콘텐츠 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등
유통 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등
방송 케이블방송, 위성방송, IPTV 등
출판 출판업

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).<당반기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 조정 합계
매출 24,182,674 93,763,879 6,989,797 27,682,545 (6,592,261) 146,026,634
영업손익 636,678 1,487,214 84,574 (20,586) (802,178) 1,385,702

<전반기>

구분 라이선스/콘텐츠 유통 방송 출판 조정 합계
매출 15,985,799 78,394,897 15,937,590 28,299,170 (5,300,274) 133,317,182
영업손익 478,664 1,513,148 137,509 126,938 336,783 2,593,042

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전반기
A회사 (*1) 14,748,770

(*1) 당반기는 10% 미만임.

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급 여 4,557,377 8,504,417 3,900,114 7,389,481
퇴직급여 418,347 824,400 391,249 791,514
복리후생비 229,183 430,633 259,857 438,096
여비교통비 100,649 256,945 78,837 228,417
접대비 163,994 327,557 177,074 344,816
통신비 26,732 55,228 26,338 50,622
수도광열비 38,351 90,764 34,241 68,935
세금과공과 228,587 477,610 234,444 437,197
감가상각비 1,101,641 2,106,311 953,078 1,769,285
지급임차료 871,011 1,587,025 535,148 1,024,607
수선비 12,151 14,351 - 29,033
보험료 129,008 272,261 193,683 280,982
차량유지비 133,071 169,579 39,925 81,566
운반비 241,055 486,575 252,266 515,268
교육훈련비 91,616 104,181 26,857 34,733
도서인쇄비 3,228 10,159 3,239 10,471
사무용품비 4,796 9,163 2,550 5,929
소모품비 322,358 612,083 219,433 552,131
지급수수료 3,505,855 6,262,639 2,577,801 4,932,992
광고선전비 979,606 1,684,752 904,984 1,534,854
대손상각비 47,394 234,969 397,911 209,856
건물관리비 74,674 166,031 73,317 162,091
무형자산상각비 865,838 1,749,675 1,638,122 3,263,743
용역비 102,641 184,958 84,178 179,529
견본비 80,313 151,884 80,532 148,983
영업비 11,468 24,732 11,134 22,245
회의비 9,252 27,543 5,724 10,503
합 계 14,350,196 26,826,425 13,102,036 24,517,879

20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 이자수익 476,804 879,355 542,041 962,381
외환차익 136,895 194,171 74,905 133,497
외화환산이익 528,985 553,731 23,246 38,058
파생상품평가이익 (68,386) - 341,837 443,125
파생상품거래이익 10,558 24,446 131,174 131,174
합 계 1,084,856 1,651,703 1,113,203 1,708,235
금융비용 이자비용 920,605 1,835,423 744,256 1,502,846
외환차손 77,281 128,876 78,156 133,333
외화환산손실 (72,341) 32,181 301,840 461,499
파생상품평가손실 1,473,690 1,477,885 - -
파생상품거래손실 109,274 191,571 - -
합 계 2,508,509 3,665,936 1,124,252 2,097,678

(2) 당반기 및 전반기 중 투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
투자손익 배당수익 - - - 229,500
지분법이익 (8,542) 221,536 - -
지분법주식처분이익 1,447,026 1,447,026 - -
지분법손실 (99,894) (99,894) (190,984) (423,338)
지분법손상차손 (599,681) (599,681) - -
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (15,883) 40,391 (32,032) 18,388
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 2,760
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (4,249) (6,554) (135,832) (1,078,368)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - (32,716) (32,716)
유동성상환전환우선주부채상환이익 1,322,674 1,322,674 - -
합 계 2,041,451 2,325,498 (391,564) (1,283,774)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 임대수익 3,791 11,975 33,738 72,021
유형자산처분이익 - 3,226 - 6,634
잡이익 362,557 464,864 221,330 384,074
기타대손충당금환입 19,639 19,639 - -
합 계 385,987 499,704 255,068 462,729
기타비용 기타의대손상각비 4,912 20,757 44,170 86,383
유형자산처분손실 67 67 47,872 47,872
무형자산손상차손 475,328 686,386 99,811 301,707
잡손실 56,829 260,705 64,504 151,899
합 계 537,136 967,915 256,357 587,861

21. 영업비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (2,439,252) (1,972,044) (1,893,419) (2,351,905)
원재료 및 상품매입액 55,975,333 81,494,378 31,298,249 66,580,783
감가상각비 1,214,225 2,326,641 984,447 1,950,302
무형자산상각비 2,928,160 6,768,378 5,410,923 9,621,788
인건비 8,205,063 16,081,290 7,474,257 14,578,113
지급수수료 8,925,168 18,531,330 9,410,875 16,383,846
기타비용 12,337,839 21,410,958 11,926,732 23,961,214
합 계(*) 87,146,536 144,640,931 64,612,064 130,724,141

(*)매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다

22. 특수관계자와의 거래내역

(1) 특수관계 현황

구 분 당반기말 전기말
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd,
종속기업의 관계기업 Sherpa studio Corp(*1), ㈜유피웍스, ㈜디씨더블유 Sherpa studio Corp, ㈜유피웍스, ㈜디씨더블유
기타 특수관계자 ㈜학산문화사,㈜보근㈜케이티, ㈜케이티스카이라이프㈜카카오엔터테인먼트, 무직타이거, ㈜에이치씨엔, 임직원 ㈜학산문화사,㈜보근㈜케이티, ㈜케이티스카이라이프㈜카카오엔터테인먼트, 무직타이거, ㈜에이치씨엔, 임직원

(*1) 당반기 중 지분매각으로 특수관계가 소멸되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 계정과목 특수관계인 특수관계구분 당반기말 전기말
채 권 매출채권(*1) ㈜유피웍스 관계기업 - 4,256
Sherpa studio Corp 관계기업 - 1,885
㈜디씨더블유 관계기업 3,773 3,487
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 100,802 2,710
㈜케이티 기타특수관계자 176,993 238,730
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 8,940 149
㈜학산문화사 기타특수관계자 16,465 15,140
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 260,238 245,402
미수금 ㈜학산문화사 기타특수관계자 9,195 78,965
미수수익 ㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 46,280 23,121
기타유동자산 ㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 - 20,000
기타비유동자산 ㈜유피웍스 관계기업 12,600 12,600
단기대여금 임직원 기타특수관계자 1,000,000 1,000,000
채권 합계 1,635,286 1,646,445
채 무 매입채무 ㈜학산문화사 기타특수관계자 110,568 63,902
㈜보근 기타특수관계자 1,243,479 411,464
미지급금 ㈜보근 기타특수관계자 20,735 272,602
㈜학산문화사 기타특수관계자 - 6,246
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 35,200 66,114
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 - 178,209
선수수익 ㈜케이티 기타특수관계자 16,378 18,013
선수금 Sherpa studio Corp 관계기업 18,633 10,000
㈜학산문화사 기타특수관계자 - 150,000
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 208,818 428,008
채무 합계 1,653,811 1,604,558

(*1) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당반기말 및 전기말에 각각 3,149천원 및 2,871천원을 대손충당금으로 설정하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당반기 전반기
매출 등 Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 관계기업 5,916 11,109
Sherpa studio Corp(*1) 관계기업 12,477 -
㈜유피웍스 관계기업 7,278 -
㈜디씨더블유 관계기업 1,155,312 952,826
㈜학산문화사 기타특수관계자 267,439 349,871
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 1,197,278 1,365,632
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 48,762 60,762
㈜케이티 기타특수관계자 995,852 1,236,653
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 - 653,379
합 계 3,690,314 4,630,232
광고선전비 등(*2) Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 25,919 1,979
㈜학산문화사 기타특수관계자 69,996 (8,733)
㈜케이티 기타특수관계자 292 -
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 1,056 -
㈜보근 기타특수관계자 107,568 63,711
합 계 204,831 56,957
매입 등 ㈜유피웍스 관계기업 - 202,400
㈜학산문화사 기타특수관계자 200,101 77,120
㈜보근 기타특수관계자 3,586,859 4,048,546
㈜카카오엔터테인먼트 기타특수관계자 - 20,000
㈜케이티스카이라이프 기타특수관계자 187,144 202,244
㈜에이치씨엔 기타특수관계자 1,866 2,922
합 계 3,975,970 4,553,232
배당수익 ㈜디씨더블유 관계기업 - 229,500
이자수익 임직원 기타특수관계자 22,811 3,611

(*1) 당반기 중 지분매각으로 특수관계가 소멸되었으며, 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다.(*2) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당반기말에 대손상각비 1,349천원을 설정하였습니다.(4) 임직원 대여 내역당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

특수관계인 특수관계구분 기초 증가 감소 반기말
임직원 기타특수관계자 1,000,000 - - 1,000,000

<전반기>

특수관계인 특수관계구분 기초 증가 감소 반기말
임직원 기타특수관계자 200,000 500,000 (200,000) 500,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 당반기 및 전반기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
단기급여 2,792,516 1,775,727
퇴직급여 382,194 346,167
합 계 3,174,710 2,121,894

23. 공동영업

당반기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동약정 프로젝트명 소재지 지분율 주요 활동
애니메이트 홍대점 대한민국 50.0% 애니메이션 관련 캐릭터 상품, 서적 등 판매

연결실체는 자신의 지분인 50%에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:천원, 외화단위:USD).

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000 -
기업일반자금대출 1,500,000 1,000,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
기업은행 기업일반자금대출 3,000,000 3,000,000
농협은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
우리은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 500,000
수입금융 USD 2,000,000 USD 603,960
수협은행 기업일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000
합 계 16,200,000 9,500,000
USD 6,000,000 USD 4,603,960

(2) 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 연결실체는 수입거래 시 유산스(Usance L/C) 방식의 공급자금융약정을 통해 금융기관으로부터 지급기한 연장 혜택을 제공받고 있으며, 해당 금융부채는 매입채무 및 단기차입금으로 분류표시하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 단기차입금의 장부금액 934,343 896,035
공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는매입채무 및 단기차입금의 장부금액 819,211 689,144

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구분 당반기말
공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~90일
공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 30일~45일

(4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:USD).

보증내용

제공자명

보증금액

물품대금 및 지급보증

서울보증보험

 3,180,500

개설된 신용장에 대한 보증

신한은행

 1,100,000

대표이사의 연대보증

하나은행 외

 16,000,000

수협은행

 USD4,800,000

(5) 당반기말 현재 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:USD).

거래처 계약체결일 계약만기일 매입금액 매도금액 평가금액
수협은행 2025-02-18 2026-02-18 USD 3,000,000 4,326,000 (286,691)
수협은행 2025-06-30 2026-06-30 USD 1,000,000 1,359,000 (11,231)

통화스왑 계약과 관련하여 파생상품금융부채 297,922천원을 인식하고 있으며, 상기 통화스왑과 관련하여 파생상품거래이익 24,446천원, 파생상품거래손실 191,571천원 및 파생상품평가손실 297,922천원(전반기 : 파생상품평가이익 255,501천원, 파생상품거래이익 131,174천원)을 당기손익에 반영하였습니다.(6) 종속기업인 (주)스토리작은 2022년 5월 19일에 상환전환우선주 25,000주(발행금액 12,000백만원)를 발행하였으며, 해당 주식에는 투자자가 일정 조건 하에 풋옵션을 행사하여 상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있었습니다.2025년 5월 21일 투자자가 해당 풋옵션을 행사함에 따라 상환청구가 이루어졌으며, 연복리 5.5%의 이자율을 적용한 금액을 상환하였습니다.(7) 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 1,202,922천원)과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다

25. 자본

(1) 자본금

당반기말 현재 연결실체가 발행한 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행한 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)입니다. 다만, 연결실체는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주 (344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.연결실체는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 상법 제542조의3 제2항의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당반기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.

(2) 자본잉여금(단위:천원)

구 분 당반기말 전기말
주식발행초과금 38,307,641 38,307,641
기타자본잉여금 12,673,379 12,673,379
합계 50,981,020 50,981,020

주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타자본구성요소(단위:천원)

구 분 당반기말 전기말
자기주식 (3,731,951) (3,731,951)
기타 (471,333) (471,333)
합계 (4,203,284) (4,203,284)

연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 전기 이전에 자기주식을 취득하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 3,731,951천원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액(단위:천원)

구 분 당반기말 전기말
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 2,181,130 2,181,130
지분법자본변동 23,732 (54,835)
해외사업환산손익 (14,914) -
합계 2,189,948 2,126,295

(5) 이익잉여금(단위:천원)

구 분 당반기말 전기말
이익준비금(*) 575,225 575,225
미처분이익잉여금 41,724,552 41,272,503
합계 42,299,777 41,847,728

(*) 지배기업의 이익준비금은 전액 상법상의 규정에 따른 법정적립금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기말 현재 법인세비용의 평균유효세율은 57.72% (전반기: 164.73%)입니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
재고자산평가손실 5,220,271 3,327,115
재고자산폐기손실 148,653 34,170
퇴직급여 58,673 84,720
감가상각비 2,326,641 1,950,302
대손상각비 234,969 209,856
무형자산상각비 6,768,378 9,621,788
지분법손실 99,894 423,338
관계기업투자주식손상차손 599,681 -
이자비용 1,835,423 1,502,846
외화환산손실 32,181 461,499
당기손익공정가치금융자산 처분손실 - 32,716
당기손익공정가치금융자산 평가손실 6,554 1,078,368
파생상품평가손실 1,477,885 -
파생상품거래손실 191,571 -
기타의대손상각비 20,757 86,383
유형자산처분손실 67 47,872
무형자산손상차손 686,386 301,707
법인세비용 709,228 1,309,068
재고자산평가손실환입 (744,782) (762,771)
잡이익 (18,281) -
기타수익 - (176,754)
배당금수익 - (229,500)
이자수익 (879,355) (962,381)
외화환산이익 (553,731) (38,058)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - (2,760)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (40,391) (18,388)
기타의대손상각비환입 (19,639) -
파생상품평가이익 - (443,125)
파생상품거래이익 (24,446) (131,174)
지분법이익 (221,536) -
관계기업투자주식처분이익 (1,447,026) -
유동성상환전환우선주부채상환이익 (1,322,674) -
유형자산처분이익 (3,226) (6,634)
합계 15,142,125 17,700,203

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
매출채권의 감소 2,528,331 3,375,684
미수금의 감소(증가) (791,364) 467,219
미수수익의 증가 - (545)
선급금의 감소(증가) 142,716 (1,936,110)
선급비용의 증가 (3,591) (5,865)
부가세대급금의 감소(증가) 12,361 (608)
반품추정자산의 감소(증가) (70,895) 1,160,787
기타유동자산의 증가 (454,609) (936,870)
재고자산의 증가 (6,440,715) (5,221,186)
매입채무의 증가 1,093,395 4,186,999
미지급금의 감소 (2,778,801) (4,646)
선수금의 증가(감소) 542,820 (11,863)
예수금의 감소 (282,702) (518,719)
부가세예수금의 증가(감소) 159,125 (565,084)
미지급비용의 증가(감소) (62,968) 122,518
선수수익의 증가(감소) (129,824) 2,023,473
반품추정부채의 증가(감소) 89,399 (1,398,410)
장기기타금융부채의 증가 49,361 32,761
기타유동부채의 증가(감소) 188,000 (25,000)
합계 (6,209,961) 744,536

(4) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 단기차입금, 리스부채 및 상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 반기말
차 입 상 환 대 체 기 타
단기차입금 15,569,144 1,500,399 (1,963,492) 1,093,160 (454,400) 15,744,811
유동리스부채 2,426,766 - (1,497,046) 1,519,621 618,747 3,068,088
비유동리스부채 5,294,830 - - (1,519,621) 2,007,033 5,782,242
상환전환우선주부채 13,359,276 - (14,097,099) - 737,823 -
합 계 36,650,016 1,500,399 (17,557,637) 1,093,160 2,909,203 24,595,141

<전반기>

구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 반기말
차 입 상 환 대 체 기 타
단기차입금 15,726,370 1,402,070 (4,421,621) 2,793,491 399,200 15,899,510
유동리스부채 2,470,758 - (1,266,762) 1,038,164 53,891 2,296,051
비유동리스부채 5,551,641 - - (1,038,164) (269,848) 4,243,629
상환전환우선주부채 11,615,014 - - - 836,928 12,451,942
합 계 35,363,783 1,402,070 (5,688,383) 2,793,491 1,020,170 34,891,131

28. 재무위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:JPY, USD, CNY).

구 분 계정과목 외화화폐단위 당반기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자 산 현금및현금성자산 USD - - 26,742 39,311
매출채권 JPY 11,342,192 106,501 2,663,097 24,939
매출채권 USD 228,175 309,497 114,946 168,970
합 계 415,998 233,220
부 채 매입채무 USD 99,208 134,566 52,657 77,405
매입채무 JPY 170,916,340 1,604,870 191,816,622 1,796,324
매입채무 CNY - - 545,242 109,839
미지급금 USD 493,247 669,040 363,081 533,729
미지급금 JPY 5,960,038 55,964 6,263,482 58,656
미지급금 CNY - - 10,904 2,197
단기차입금 USD 4,341,808 5,889,228 4,219,657 6,202,895
단기차입금 JPY 37,869,071 355,583 39,109,052 366,248
합 계 8,709,251 9,147,293

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 CNY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
USD (319,167) 319,167 (330,287) 330,287
JPY (95,496) 95,496 (109,814) 109,814
CNY - - (5,602) 5,602
합 계 (414,663) 414,663 (445,703) 445,703

② 주가변동 위험

연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등에 따라 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당반기말 및 전기말 현재 변동이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
단기차입금 5,500,000 5,000,000

당반기말과 전기말 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (27,500) 27,500 (25,000) 25,000

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
단기금융상품 14,409,959 14,289,135
매출채권 22,877,601 25,550,254
미수금 1,519,266 708,415
보증금(유동) 241,157 98,679
단기대여금 1,000,000 1,000,000
미수수익 241,266 182,092
장기금융상품 11,946,176 12,892,058
보증금(비유동) 2,138,375 2,022,823
합 계 54,373,800 56,743,456

연결실체는 매출채권 및 미수금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 10,267,941 - 10,267,941 10,169,104 - 10,169,104
단기차입금 16,236,697 - 16,236,697 15,797,623 - 15,797,623
미지급금(*4) 6,053,143 - 6,053,143 7,352,896 - 7,352,896
미지급비용(*4) 4,815,622 - 4,815,622 4,825,940 - 4,825,940
수입보증금(유동) 2,887,071 - 2,887,071 2,843,621 - 2,843,621
유동리스부채 3,561,608 - 3,561,608 2,867,869 - 2,867,869
유동파생상품부채(*1)(*2) 259,400 - 259,400 - - -
유동성상환전환우선주부채(*3) - - - 14,090,897 - 14,090,897
사채 - 33,264,872 33,264,872 - - -
투자예수금 1,447,498 - 1,447,498 1,447,498 - 1,447,498
비유동리스부채 - 6,190,396 6,190,396 - 5,758,318 5,758,318
합 계 45,528,980 39,455,268 84,984,248 59,395,448 5,758,318 65,153,766

(*1) 연결실체는 외화변동금리차입금의 원금 및 이자상환시에 발생할 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다(주석 24 (5) 참조).(*2) 주계약에서 분리된 파생상품부채(전환권)은 계약만기시 지급할 금액이 없으므로 표시하지 않았습니다.(*3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 상환청구권 행사 시 연결실체가 상환하여야 할 금액은 최초 발행금액에 보장수익을 가산한 금액입니다(주석 14 (3) 참조).(*4) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여는 제외되어 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
부채비율: 부채총계 95,235,253 75,792,952
자본총계 130,348,148 130,220,166
부채비율 73.06% 58.20%
순차입금비율: 현금및현금성자산 28,935,084 15,110,461
단기금융상품 14,409,959 14,289,135
장기금융상품 11,946,176 12,892,058
단기차입금 15,744,811 15,569,144
사채 29,946,197 -
순차입금 (9,600,211) (26,722,511)
순차입금비율 (주1) (주1)

(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당반기말:
금융자산
- 파생상품금융자산 - - - -
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - 3,577,126 2,540,767 6,117,893
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 4,864,463 4,864,463
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,070,868 3,070,868
금융부채
- 파생상품금융부채 - 297,922 - 297,922
전기말:
금융자산
- 파생상품금융자산 - 495,171 - 495,171
- 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 2,974,197 2,974,197
- 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 2,588,881 2,588,881
- 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 3,070,868 3,070,868
금융부채
- 파생상품금융부채 - - 148,913 148,913

한편, 다음 표는 상기 수준2와 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품금융자산/파생상품금융부채(통화스왑) 수준2 시장접근법통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 선도환율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(저축성상품) 수준2 운용사 고시기준가운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정 공시이율 공시이율이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
파생상품금융부채(전환권) 수준3 위험조정할인모형(T-F모형)전환금융상품을 지분가치와 채권가치로 현금흐름을 구분하고, 지분가치 측정을 위한 할인율은 무위험이자율을, 채권가치 측정을 위한 할인율은위험이자율을 사용하여 지분가치와 채권가치의 합으로 파생상품 공정가치를 산정하고 있습니다. -기초자산가격: ㈜스토리작의 보통주 공정가치-주가변동성: 5.116%/주간-위험수익율:신용등급 B0의 잔여 만기 채권수익률-무위험수익률:국고채 잔여 만기 수익률 기초자산가격이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(수익증권) 수준 3 순자산가치법수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 수준 3 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율(15~18%)영업이익률(7~17%)가중평균자본비용(16.29%) 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

29. 주당손익

당반기 및 전반기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배주주지분 귀속보통주반기순이익 765,227,485 452,048,761 (1,006,422,356) (1,169,342,982)
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414
기본주당이익 63 37 (83) (97)

(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식적수 1,099,681,674 2,187,278,934 1,099,681,674 2,187,278,934
유통보통주식적수 1,099,681,674 2,187,278,934 1,099,681,674 2,187,278,934
÷ 일수 91 181 91 181
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414

(2) 희석주당순손익당반기 및 전반기 현재 희석증권은 없으므로 당반기 및 전반기 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건번호 원고 피고 내역 금액 예상결과
2024가단306779 연결실체 최영수 외2 (히피몬드) 공정거래법 위반 및 불법행위로 인한 손해배상금 지급요청 100,000 알 수 없음
2025가단7727 연결실체 진은영(토이마스터) 지급명령청구 133,682 알 수 없음
2022형제50112 연결실체 외 1개사 이광현 외 2명 특경법(사기,횡령) - 조사중
4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 48 기 반기말 2025.06.30 현재

제 47 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

71,033,372,656

55,198,022,355

　　현금및현금성자산

18,881,659,551

5,944,327,448

　　단기금융상품

1,923,158,405

1,000,000,000

　　매출채권

13,539,793,891

15,901,170,763

　　미수금

1,418,092,427

668,867,057

　　미수수익

7,309,589

7,001,591

　　재고자산

28,477,340,457

27,767,927,822

　　공정가치측정금융자산(유동)

3,577,126,127

400,000,000

　　파생상품금융자산

0

495,170,941

　　기타유동자산

3,208,892,209

2,754,266,112

　　당기법인세자산

0

259,290,621

　비유동자산

82,432,987,331

71,345,408,391

　　장기금융상품

2,000,000

2,000,000

　　공정가치측정금융자산(비유동)

17,855,866,605

10,988,296,143

　　종속기업 및 관계기업투자

14,425,792,199

13,928,202,199

　　투자부동산

13,587,348,779

14,627,424,449

　　유형자산

21,022,435,460

18,377,709,521

　　무형자산

10,114,888,595

10,306,645,950

　　보증금

1,780,603,464

1,599,290,023

　　이연법인세자산

2,021,982,379

467,731,754

　　기타비유동자산

1,622,069,850

1,041,527,362

　　퇴직연금운용자산

0

6,580,990

　자산총계

153,466,359,987

126,543,430,746

부채

　　

　유동부채

41,072,557,717

44,034,961,688

　　매입채무

7,791,302,144

6,956,469,489

　　단기차입금

15,744,811,036

15,569,143,844

　　미지급금

4,280,575,844

5,378,710,217

　　선수금

698,625,875

529,001,902

　　예수금

255,088,065

318,912,457

　　부가세예수금

1,033,240,440

877,362,931

　　미지급비용

4,363,278,804

4,256,385,615

　　당기법인세부채

1,204,190,213

78,931,835

　　수입보증금

2,091,593,560

1,903,593,560

　　선수수익

795,100,093

1,461,051,407

　　유동리스부채

2,516,829,496

1,828,775,388

　　파생상품금융부채

297,922,147

4,876,623,043

　비유동부채

37,202,866,814

6,367,611,885

　　장기미지급금

507,432,411

458,071,500

　　사채

29,946,197,054

0

　　비유동리스부채

5,534,798,787

4,827,486,751

　　퇴직급여충당부채

52,091,895

0

　　복구충당부채

1,162,346,667

1,082,053,634

　부채총계

78,275,424,531

50,402,573,573

자본

　　

　자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　　보통주자본금

6,319,473,000

6,319,473,000

　자본잉여금

38,307,641,341

38,307,641,341

　　주식발행초과금

38,307,641,341

38,307,641,341

　기타자본

(4,203,284,403)

(4,203,284,403)

　　자기주식

(3,731,951,123)

(3,731,951,123)

　　기타의자본조정

(471,333,280)

(471,333,280)

　기타포괄손익누계액

2,180,212,347

2,180,212,347

　　기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

2,180,212,347

2,180,212,347

　이익잉여금

32,586,893,171

33,536,814,888

　　법정적립금

575,225,365

575,225,365

　　미처분이익잉여금

32,011,667,806

32,961,589,523

　자본총계

75,190,935,456

76,140,857,173

부채와자본총계

153,466,359,987

126,543,430,746

　

제 48 기 반기말

제 47 기말
4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

68,957,790,659

108,322,601,379

45,337,455,639

92,120,420,554

매출원가

58,755,740,422

89,443,471,854

36,805,821,832

76,974,331,129

매출총이익

10,202,050,237

18,879,129,525

8,531,633,807

15,146,089,425

판매비와관리비

8,842,215,650

16,526,303,432

7,514,513,792

13,692,909,638

영업이익

1,359,834,587

2,352,826,093

1,017,120,015

1,453,179,787

금융수익

709,496,635

925,174,052

596,369,321

806,836,107

금융비용

4,182,135,770

4,850,292,870

669,119,746

1,205,837,816

투자손익

270,797

420,270,797

(154,128,244)

58,631,264

기타수익

471,394,085

670,588,155

285,169,977

552,101,033

기타비용

462,875,688

721,820,007

191,568,160

313,421,105

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,104,015,354)

(1,203,253,780)

883,843,163

1,351,489,270

법인세비용

(407,771,552)

(253,332,063)

186,298,688

322,736,808

반기순이익

(1,696,243,802)

(949,921,717)

697,544,475

1,028,752,462

기타포괄손익

0

0

18,985,092

33,905,949

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

　　　　

　　확정급여제도의 재측정요소

0

0

24,001,381

42,864,664

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

0

0

(5,016,289)

(8,958,715)

반기총포괄손익

(1,696,243,802)

(949,921,717)

716,529,567

1,062,658,411

주당이익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

(140.00)

(79.00)

58.0

85.0

　희석주당순이익 (단위 : 원)

(140.00)

(79.00)

58.0

85.0

　

제 48 기 반기

제 47 기 반기

3개월

누적

3개월

누적
4-3. 자본변동표

자본변동표

제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

3,137,666,606

33,115,779,278

76,677,275,822

반기순이익

　　　　

1,028,752,462

1,028,752,462

포괄손익 :

　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　

33,905,949

33,905,949

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

　　　　　　

현금배당

　　　　

(1,208,441,400)

(1,208,441,400)

2024.06.30 (기말자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

3,137,666,606

32,969,996,289

76,531,492,833

2025.01.01 (기초자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

2,180,212,347

33,536,814,888

76,140,857,173

반기순이익

　　　　

(949,921,717)

(949,921,717)

포괄손익 :

　　　　　　

확정급여제도의 재측정요소

　　　　　　

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

　　　　　　

현금배당

　　　　　　

2025.06.30 (기말자본)

6,319,473,000

38,307,641,341

(4,203,284,403)

2,180,212,347

32,586,893,171

75,190,935,456

　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계
4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동 현금흐름

8,086,243,140

13,102,404,011

　반기순이익(손실)

(949,921,717)

1,028,752,462

　조정

11,924,360,772

6,997,356,739

　영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(2,660,646,932)

6,396,494,046

　이자의 수취

184,470,459

122,089,206

　배당금의 수취

420,000,000

210,000,000

　이자의 지급

915,649,879

586,988,475

　법인세의 납부(환급)

(83,630,437)

1,065,299,967

투자활동 현금흐름

(23,435,616,454)

(6,173,973,286)

　당기손익-공정가치 금융자산의 처분

400,000,000

2,270,401,592

　임차보증금의 감소

25,277,000

0

　당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(10,444,442,901)

(20,000,000)

　종속기업 및 관계기업투자의 취득

(497,590,000)

0

　유형자산의 취득

(771,868,636)

(921,927,838)

　무형자산의 취득

(2,334,272,131)

(3,062,902,763)

　임차보증금의 증가

(209,177,000)

(297,500,000)

　기타비유동자산의 증가

944,456,123

1,247,944,277

　당기금융상품의 증가

(923,158,405)

(3,000,000,000)

　파생상품의 정산

(7,735,928,258)

105,900,000

재무활동 현금흐름

28,286,705,417

(5,205,195,606)

　단기차입금의 차입

1,500,399,244

1,402,069,707

　단기차입금의 상환

(1,963,492,234)

(4,421,621,255)

　유동성리스부채의 상환

(1,189,881,593)

(977,202,658)

　배당금의 지급

0

(1,208,441,400)

　사채의 발행

29,939,680,000

0

현금및현금성자산의 증가

12,937,332,103

1,723,235,119

기초의 현금및현금성자산

5,944,327,448

7,667,253,536

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

반기말의 현금및현금성자산

18,881,659,551

9,390,488,655

　

제 48 기 반기

제 47 기 반기
5. 재무제표 주석

주석

제 48(당)반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 47(전)반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
대원미디어 주식회사

1. 회사의 개요 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재당사의 자본금은 6,319백만원입니다.당반기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분 보통주 주식수(주) 지분율
정욱 외 특수관계인3명 4,498,393 35.76%
㈜학산문화사 120,000 0.95%
자기주식 494,532 3.93%
기타주주 7,466,021 59.35%
합 계 12,578,946 100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.

추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 내역 당반기말 전기말
현금및현금성자산 현금시재 1,220 -
보통예금 18,880,440 5,944,327
현금및현금성자산 합계 18,881,660 5,944,327
단기금융상품 정기예금 1,923,158 1,000,000
장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 당반기말 전기말 사용제한내역
단기금융상품 1,000,000 1,000,000 수입금융 담보
장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금
합계 1,002,000 1,002,000

5. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
상품 26,411,809 24,005,289
상품_평가손실충당금 (3,894,471) (2,745,154)
제품 7,732,309 7,134,704
제품_평가손실충당금 (3,715,000) (2,047,522)
미착품 1,942,693 1,420,609
합 계 28,477,340 27,767,926

당반기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,816,796천원(전반기 재고자산평가손실 1,329,928천원)을 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기말>

금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 18,880,440 - - 18,880,440 (*1)
단기금융상품 1,923,158 - - 1,923,158
매출채권 13,539,794 - - 13,539,794
미수금 1,418,092 - - 1,418,092
미수수익 7,310 - - 7,310
장기금융상품 2,000 - - 2,000
공정가치측정 금융자산 - 18,262,125 3,170,868 21,432,993
보증금 1,780,603 - - 1,780,603
합 계 37,551,397 18,262,125 3,170,868 58,984,390

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 합계 공정가치
매입채무 7,791,302 - 7,791,302 (*1)
단기차입금 15,744,811 - 15,744,811
미지급금(*2) 4,270,182 - 4,270,182
미지급비용(*2) 3,685,673 - 3,685,673
수입보증금(유동) 2,091,594 - 2,091,594
파생상품금융부채 - 297,922 297,922
유동리스부채 2,516,829 - 2,516,829
비유동리스부채 5,534,799 - 5,534,799
사채 29,946,197 - 29,946,197
합 계 71,581,387 297,922 71,879,309

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.

<전기말>

금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 5,944,327 - - 5,944,327 (*1)
단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000
매출채권 15,901,171 - - 15,901,171
미수금 668,867 - - 668,867
미수수익 7,002 - - 7,002
유동성파생상품금융자산 - 495,171 - 495,171
장기금융상품 2,000 - - 2,000
공정가치측정금융자산 - 8,217,428 3,170,868 11,388,296
보증금 1,599,290 - - 1,599,290
합 계 25,122,657 8,712,599 3,170,868 37,006,124

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치
매입채무 6,956,469 - 6,956,469 (*1)
단기차입금 15,569,144 - 15,569,144
미지급금(*2) 5,378,710 - 5,378,710
미지급비용(*2) 3,312,578 - 3,312,578
수입보증금(유동) 1,903,594 - 1,903,594
파생상품금융부채 - 4,876,623 4,876,623
유동리스부채 1,828,775 - 1,828,775
비유동리스부채 4,827,487 - 4,827,487
합 계 39,776,757 4,876,623 44,653,380

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구 분 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 합계
이자수익 209,804 - - - 209,804
외환차익 4,285 - 136,862 - 141,147
외화환산이익 - - 549,777 - 549,777
대손상각비 (223,779) - - - (223,779)
당기손익측정금융자산평가이익 - 271 - - 271
이자비용 - - (1,077,545) - (1,077,545)
외환차손 (20,387) - (95,827) - (116,214)
외화환산손실 (1,591) - (2,545) - (4,136)
파생상품거래이익 - - - 24,446 24,446
파생상품평가손실 - - - (3,460,827) (3,460,827)
파생상품거래손실 - - - (191,571) (191,571)
합계 (31,668) 271 (489,278) (3,627,952) (4,148,627)

<전반기>

구 분 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 합계
이자수익 141,973 - - - 141,973
외환차익 773 100,345 - 101,118
외화환산이익 - - 38,050 - 38,050
대손상각비 (220,565) - - - (220,565)
당기손익측정금융자산처분이익 - 2,760 - - 2,760
당기손익측정금융자산평가손실 - (154,128) - - (154,128)
이자비용 - - (637,453) - (637,453)
외환차손 (819) - (122,753) - (123,572)
외화환산손실 (179) - (444,634) - (444,813)
파생상품평가이익 - 255,501 - 139,019 394,520
파생상품거래이익 - - - 131,174 131,174
합계 (78,817) 104,133 (1,066,445) 270,193 (770,936)

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 16,000,105 (2,460,311) 13,539,794 18,144,833 (2,243,663) 15,901,170
미수금 1,418,092 - 1,418,092 686,392 (17,525) 668,867
미수수익 7,310 - 7,310 7,002 - 7,002
보증금 1,780,603 - 1,780,603 1,599,290 - 1,599,290
합계 19,206,110 (2,460,311) 16,745,799 20,437,517 (2,261,188) 18,176,329

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
채권잔액 손실충당금 기대손실률 채권잔액 손실충당금 기대손실률
6개월이하 12,893,122 (55,098) 0.4% 15,271,784 (92,399) 0.6%
6개월초과 12개월이하 383,353 (29,394) 7.7% 305,654 (25,075) 8.2%
12개월초과 36개월이하 406,437 (150,195) 37.0% 510,291 (175,642) 34.4%
36개월초과 95,776 (95,775) 100.0% 85,978 (85,978) 100%
소 계 13,778,688 (330,462) 2.4% 16,173,707 (379,094) 2.3%
개별적으로 손상된 채권 2,221,417 (2,129,849) 95.9% 1,971,126 (1,864,569) 94.6%
합 계 16,000,105 (2,460,311) 15.4% 18,144,833 (2,243,663) 12.4%

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 매출채권 미수금 대손상각비 및기타의대손상각비
당반기 기초 손실충당금 2,243,662 17,525 -
제각 (7,130) (17,525) -
손실충당금의 재측정 223,779 - 223,779
반기말 손실충당금 2,460,311 - -
전반기 기초 손실충당금 2,348,582 17,525 -
손실충당금의 재측정 220,565 - 220,565
반기말 손실충당금 2,569,147 17,525 -

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같으며 , 대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위 :천원).

구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 2,379,878 1,622,070 2,424,187 1,041,527
선급비용 829,014 - 330,079 -
평가전금액 3,208,892 1,622,070 2,754,266 1,041,527
손상차손누계액 - - - -
장부금액 3,208,892 1,622,070 2,754,266 1,041,527

9. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 구분 지분율 당반기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(사)한국애니메이션제작자협회 출자금 - 25,000 25,000 25,000 25,000
한국콘텐츠진흥원 출자금 - 10,000 10,000 10,000 10,000
베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 출자금 2.88% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 기타채무상품 - 11,374,023 6,782,428 11,374,023 6,782,428
이지기획 기타채무상품 - 308,256 - 308,256 -
㈜스토리작 기타채무상품 - 6,057,571 6,057,571 - -
신보2025제1차유동화전문 유한회사 기타채무상품 - 810,000 810,000 - -
비 유 동 합 계 19,584,850 14,684,999 12,717,279 7,817,428
한국투자증권㈜ 기타채무상품 - 3,577,126 3,577,126 - -
주식회사 액츠매니지먼트 기타채무상품 - - - 400,000 400,000
유 동 합 계 3,577,126 3,577,126 400,000 400,000
총 계 23,161,976 18,262,125 13,117,279 8,217,428

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
비상장주식 315,712 3,170,868 315,712 3,170,868

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 3,070,868 3,070,868
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 - -
합 계 315,712 3,170,868 3,170,868

<전기말>

피투자회사 발행주식수 소유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액
㈜학산문화사 31,508 3,140 9.97% 15,700 3,070,868 3,070,868
㈜보근 120,000 10,000 8.33% 100,000 100,000 100,000
㈜루트엔스튜디오 549,546 11,462 2.09% 200,012 - -
합 계 315,712 3,170,868 3,170,868

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말
취득원가 순자산지분가액 장부금액
대원방송㈜ 종속기업 840,000주 44.92% 6,763,950 21,477,838 6,763,950 6,763,950
대원씨아이㈜ 종속기업 347,142주 80.20% 2,004,997 23,245,585 2,004,997 2,004,997
㈜스토리작(*1) 종속기업 300,000주 60.00% 3,258,687 (5,069,852) 3,258,687 3,258,687
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 1,000주 100.00% 10,000 (14,468,590) 10,000 10,000
㈜스튜디오무직(*2) 종속기업 45,000주 30.00% 1,499,985 1,112,282 1,499,985 1,499,985
(유)무직타이거 문화산업전문회사 종속기업 1,000주 100.00% 10,000 5,302 10,000 -
Daewon Creative Japan Co., Ltd 종속기업 5,000주 100.00% 487,590 340,970 487,590 -
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 - 45.00% 390,583 179,429 390,583 390,583
합 계 14,425,792 26,822,964 14,425,792 13,928,202

(*1) 전기 이전에 당사는 종속기업이 발행한 상환전환우선주식의 재무투자자에 대하여 우선주 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 이와 관련한 파생상품부채를 인식하였습니다. 파생계약의 대가로서 해당 부채만큼 종속기업투자주식을 취득한 것으로 판단하였습니다. 한편, 당반기 중 재무투자자는 해당 권리를 실행하였고, 당사는 우선주를 취득하여 공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.(*2) 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 동 종속기업 이사의 과반수를 선임할 권한을 가지고 있으므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전 기
기초 장부금액 13,928,202 13,928,202
취 득 497,590 -
기말 장부금액 14,425,792 13,928,202

(3) 당반기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

회사명 자 산 부 채 매출액 반기순손익
대원방송㈜ 53,376,523 5,562,993 12,236,812 1,026,881
대원씨아이㈜ 39,164,536 10,180,016 26,496,587 735,415
㈜스토리작 8,122,608 16,572,361 1,185,957 (2,801,165)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 156,645 14,625,235 3,136 (1,299,309)
㈜스튜디오무직 3,938,579 230,973 849,126 (18,389)
(유)무직타이거문화산업전문회사 8,247 2,944 - (4,697)
Daewon Creative Japan Co., Ltd 349,737 10,087 - (133,059)
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 437,872 39,142 173,306 32,547

<전기>

회사명 자 산 부 채 매출액 전기순손익
대원방송㈜ 54,675,696 6,954,047 27,306,911 1,197,463
대원씨아이㈜ 38,748,446 10,499,342 54,149,376 885,796
㈜스토리작 8,740,232 14,388,820 971,199 (3,496,027)
(유)아머드사우루스 문화산업전문회사 1,455,168 14,624,449 49,383 (6,614,889)
㈜스튜디오무직 3,981,044 255,049 2,133,017 127,345
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 410,713 42,226 95,193 (210,116)

11. 투자부동산

(1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 보유하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
당기초 감가상각비 대체(*1) 당반기말 전기초 감가상각비 대체 전반기말
토지 14,196,543 - (1,023,972) 13,172,571 16,011,769 - - 16,011,769
건물 430,881 (13,376) (2,727) 414,778 1,469,458 (28,775) - 1,440,683
합계 14,627,424 (13,376) (1,026,699) 13,587,349 17,481,227 (28,775) - 17,452,452

(*1) 당기 중 투자부동산 일부를 유형자산 토지와 건물 일부로 계정 대체하였습니다.(주석12 참조)(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전반기
수입임대료 228,725 288,548
감가상각비 (13,376) (28,775)

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 장부금액 공정가치(*1)
토지 및 건물 13,587,349 30,854,373

(*1) 당반기말 현재 공정가치는 기존의 감정평가결과와 최근의 개별공시지가 및 기준시가를 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

12. 유형자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 7,485,938 - 7,485,938 6,461,966 - 6,461,966
건물 2,248,936 (786,318) 1,462,618 2,204,826 (717,099) 1,487,727
비품 2,268,820 (1,469,980) 798,840 1,989,141 (1,342,167) 646,974
시설장치 10,885,100 (7,755,251) 3,129,849 10,299,897 (7,276,517) 3,023,380
사용권자산 12,114,921 (3,969,730) 8,145,191 11,215,005 (4,457,342) 6,757,663
합계 35,003,715 (13,981,279) 21,022,436 32,170,835 (13,793,125) 18,377,710

(2)당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당반기>

구 분 당기초 취 득 처 분 기타 감가상각비 당반기말
토지 6,461,966 - - 1,023,972 - 7,485,938
건물 1,487,727 - - 2,727 (27,836) 1,462,618
비품 646,974 279,679 - - (127,813) 798,840
시설장치 3,023,380 585,203 - - (478,734) 3,129,849
사용권자산 6,757,663 2,673,313 - - (1,285,785) 8,145,191
합계 18,377,710 3,538,195 - 1,026,699 (1,920,168) 21,022,436

<전반기>

구 분 전기초 취 득 처 분 기 타 감가상각비 전반기말
토지 4,382,600 - - - - 4,382,600
건물 228,750 - - - (8,714) 220,036
비품 531,096 199,073 - - (112,683) 617,486
시설장치 1,680,363 1,156,150 - - (322,682) 2,513,831
사용권자산 6,895,024 105,715 (390,697) - (1,070,156) 5,539,886
합계 13,717,833 1,460,938 (390,697) - (1,514,235) 13,273,839

(3) 당반기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 ㈜KB손해보험 및 한화손해보험㈜ 에 화재보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 86,085,964 천원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)

구분 당반기말 전기말
사용권자산 건물 8,019,847 6,652,805
차량운반구 125,344 104,858
합계 8,145,191 6,757,663
리스부채 유동 2,516,829 1,828,775
비유동 5,534,799 4,827,487
합계 8,051,628 6,656,262

나. 손익계산서에 인식된 금액(단위:천원)

구분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비
건물 1,250,319 1,031,963
차량운반구 35,466 38,191
합 계 1,285,785 1,070,154
리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 267,208 249,830
합 계 267,208 249,830
단기리스 관련 비용
건물 7,275 -
차량운반구 4,072 -
합 계 11,347 -
소액기초자산 관련 비용
비품 50,312 15,975
합 계 50,312 15,975
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
건물 2,405,811 1,565,406
합 계 2,405,811 1,565,406

한편, 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출은 3,924,558천원 및 2,808,414천원입니다.

(5) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 표시하고 있습니다(단위:천원).

구분 금액
1년 이내 2,977,824
1년 초과 2년 이내 2,957,629
2년 초과 3년 이내 2,309,740
3년 초과 4년 이내 532,805
4년 초과 132,652
합 계 8,910,650

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 382,248 (307,757) - 74,491 377,597 (286,297) - 91,300
라이선스 30,103,939 (19,038,194) (3,592,423) 7,473,322 26,880,481 (16,356,517) (3,013,629) 7,510,335
소프트웨어 1,958,035 (787,495) - 1,170,540 1,911,435 (659,201) - 1,252,234
회원권 1,198,931 - (104,700) 1,094,231 1,198,931 - (99,700) 1,099,231
기타의무형자산 4,054,658 (1,050,819) (2,701,535) 302,304 4,054,658 (999,578) (2,701,534) 353,546
합계 37,697,811 (21,184,265) (6,398,658) 10,114,888 34,423,102 (18,301,593) (5,814,863) 10,306,646

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구분 당기초 취득 대체 손상차손 무형자산상각비 당반기말
산업재산권 91,300 4,651 - - (21,460) 74,491
라이선스 7,510,335 3,223,458 - (578,795) (2,681,676) 7,473,322
소프트웨어 1,252,234 46,600 - - (128,294) 1,170,540
회원권 1,099,231 - - (5,000) - 1,094,231
기타의무형자산 353,546 - - - (51,242) 302,304
합계 10,306,646 3,274,709 - (583,795) (2,882,672) 10,114,888

<전반기>

구분 전기초 취득 대체 손상차손 무형자산상각비 전반기말
산업재산권 121,980 1,360 1,365 - (26,449) 98,256
라이선스 4,977,566 4,410,415 346,991 (173,757) (2,790,502) 6,770,713
소프트웨어 1,372,473 - - - (123,747) 1,248,726
회원권 1,127,231 - - (13,000) - 1,114,231
기타의무형자산 568,831 - - - (78,571) 490,261
합계 8,168,081 4,411,775 348,356 (186,757) (3,019,269) 9,722,187

14. 단기차입금 및 사채

(1) 당사의 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화: 외환단위).

차입처 차입종류 연이자율 외화 당반기말 전기말
기업은행 운전자금대출 4.58%~4.63% - 3,000,000 3,000,000
국민은행 4.46% - 1,000,000 1,000,000
농협은행 4.49% - 2,000,000 2,000,000
하나은행 4.37% - 1,000,000 1,000,000
우리은행 3.98% - 2,000,000 2,000,000
수협은행(*1) 4.25%~4.75% USD 4,000,000 5,425,600 5,880,000
신한은행 3.88% - 500,000 -
수입금융 - JPY 37,869,071 355,583 366,248
USD 341,807.75 463,628 322,895
합 계 15,744,811 15,569,143

(*1) 당사의 파생상품은 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.(주석24 참조).(2) 당사의 당반기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말
P-CBO 무보증 사모사채(*1) 2025-02-27 2028-02-27 4.10% 30,000,000 -
차감 : 사채할인발행차금 (53,803) -
합 계 29,946,197 -
유 동 - -
비 유 동 29,946,197 -

(*1) 당기 중 발행한 사모사채는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 또한 당사는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 810,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

15. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
확정급여제도:
당기근무원가 96,425 89,495
이자비용 42,608 44,538
사외적립자산의 기대수익 (42,802) (49,313)
소 계 96,231 84,720
확정기여제도: 　
당기비용인식 455,491 395,914
합 계 551,722 480,634

(2) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전기
기초금액 (6,581) (239,355)
당기손익으로 인식하는 총비용 96,231 169,440
보험수리적손익 - 63,334
사외적립자산 납입액 (37,558) -
기말잔액 52,092 (6,581)
재무상태표상 구성항목:
확정급여채무의 현재가치 2,889,375 2,750,342
사외적립자산의 공정가치 (2,837,283) (2,756,923)
합 계 52,092 (6,581)

당반기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 없으며(전기말 6,581천원), 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
순확정급여채무 기초금액 (6,581) (239,355)
총근무원가 96,231 84,720
보험수리적손익 - (42,865)
사외적립자산 납입액 (37,558) -
기말잔액 52,092 (197,500)
확정기여채무 기초금액 - 2,427
당기근무원가 455,491 395,914
지급액 (22,368) (213,213)
기말잔액 433,123 185,128
차감잔액 485,215 (12,372)

(4) 당반기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.

구 분 당반기 전기
기대임금상승율 3.00% 3.00%
할인율 3.43% 3.43%

(5) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승률에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전 기
1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소
할인율의 변동 (112,104) 117,816 (102,725) 112,147
미래임금상승률의 변동 117,083 (109,323) 111,449 (104,062)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 퇴직급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(6) 당사는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당반기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 507,432천원(전기말 : 458,072천원)입니다

16. 복구충당부채당반기말 및 전기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 당반기 전기
기초 1,082,054 871,675
설정 60,453 227,076
전입 19,840 34,053
사용 - (50,750)
기말 1,162,347 1,082,054
비유동 1,162,347 1,082,054

17. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분 라이선스/콘텐츠 유통 합계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 2,390,122 83,470,671 85,860,793
제품매출 - 8,894,853 8,894,853
기타매출 195,716 (54,866) 140,850
기간에 걸쳐 인식하는 수익(*1) 제품매출 13,426,105 - 13,426,105

합계

 16,011,943 92,310,658 108,322,601

(*1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(전반기)

구분 라이선스/콘텐츠 유통 합계
한 시점에 인식하는 수익 상품매출 4,075,700 67,352,027 71,427,727
제품매출 - 9,025,026 9,025,026
기타매출 172,636 7,513 180,149
기간에 걸쳐 인식하는 수익(*1) 제품매출 11,487,518 - 11,487,518

합계

 15,735,854 76,384,566 92,120,420

(*1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 49,941,387 70,147,174 26,776,359 58,782,400
제품매출원가 8,814,354 19,513,692 10,020,672 18,183,141
기타매출원가 - (217,394) 8,790 8,790
합 계 58,755,741 89,443,472 36,805,821 76,974,331

(3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
수취채권(매출채권) 16,000,105 18,144,833
계약부채(선수금) 698,626 529,002
계약부채(선수수익) 795,100 1,461,051

(4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 금액
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,168,430
전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 -

18. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통 부문으로 구분하고 있으며 당사 매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.

영업부문 주요사업
라이선스/콘텐츠 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등
유통 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전반기
라이선스/콘텐츠 유통 합계 라이선스/콘텐츠 유통 합계
매출 16,011,943 92,310,658 108,322,601 15,735,855 76,384,566 92,120,421
영업손익 773,624 1,579,202 2,352,826 382,661 1,070,519 1,453,180

(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전반기
A회사 (*2) 14,748,770
B회사 (*2) (*1)

(*1) 전반기는 10% 미만에 해당합니다.(*2) 당반기에 10%이상 차지하는 고객은 없습니다.

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,254,506 4,292,526 1,976,978 3,567,673
퇴직급여 204,054 398,667 169,924 332,608
복리후생비 102,755 165,698 66,999 116,344
여비교통비 60,042 155,014 49,174 121,992
접대비 21,236 50,402 21,543 47,420
통신비 11,089 23,908 11,268 20,934
수도광열비 28,686 65,610 24,004 46,567
세금과공과 137,917 311,664 167,910 312,459
감가상각비 964,238 1,841,429 753,658 1,495,415
지급임차료 869,917 1,584,814 558,005 1,021,117
보험료 95,380 205,087 148,141 205,146
차량유지비 6,829 13,385 9,478 17,218
운반비 197,390 398,750 174,716 396,689
교육훈련비 88,110 98,203 19,195 26,295
도서인쇄비 1,664 4,420 1,093 4,352
사무용품비 4,796 9,163 2,550 5,929
소모품비 238,458 481,629 176,122 477,438
지급수수료 2,655,702 4,539,751 1,781,369 3,431,489
광고선전비 501,886 965,887 590,924 965,376
대손상각비 54,091 223,779 388,402 220,565
건물관리비 44,551 105,210 45,026 105,782
무형자산상각비 196,277 406,349 293,858 574,575
용역비 102,641 184,958 84,176 179,527
합계 8,842,215 16,526,303 7,514,513 13,692,910

20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)(1) 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익 이자수익 132,824 209,804 90,181 141,973
외환차익 107,372 141,147 56,419 101,119
외화환산이익 527,128 549,777 25,362 38,050
파생상품평가이익 (68,386) - 293,232 394,520
파생상품거래이익 10,558 24,446 131,174 131,174
합 계 709,496 925,174 596,368 806,836
금융비용 이자비용 643,981 1,077,545 305,128 637,453
외환차손 67,505 116,214 75,228 123,572
외화환산손실 (95,257) 4,136 288,764 444,812
파생상품평가손실 3,456,632 3,460,827 - -
파생상품거래손실 109,274 191,571 - -
합 계 4,182,135 4,850,293 669,120 1,205,837

(2) 투자손익당반기 및 전반기 중 투자수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
투자수익 배당금수익 - 420,000 - 210,000
당기손익측정금융상품평가이익 271 271 - -
당기손익측정금융상품처분이익 - - - 2,760
당기손익측정금융상품평가손실 - - (154,128) (154,128)
합계 271 420,271 (154,128) 58,632

당사는 다른 투자자들과 함께 아머드사우루스 애니메이션 제작에 투자하였고, (유)아머드사우루스문화산업전문회사가 결산손익을 산정하면 투자금에 비례하여 투자손익을 배분받습니다.

(3) 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익 임대수익 112,163 228,725 141,998 288,548
잡이익 359,231 441,863 143,172 263,553
합계 471,394 670,588 285,170 552,101
기타비용 무형자산손상차손 409,558 583,795 141,755 186,757
잡손실 53,317 138,025 49,813 126,664
합계 462,875 721,820 191,568 313,421

21. 영업비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (1,950,245) (709,413) (1,227,495) (1,743,061)
원재료 및 상품매입액 55,414,960 80,075,313 30,851,869 65,377,526
감가상각비 1,012,902 1,933,544 778,164 1,543,009
무형자산상각비 1,323,659 2,882,672 1,602,420 3,019,268
인건비 3,550,729 7,085,396 3,129,717 6,109,056
지급수수료 5,749,187 12,119,062 6,382,673 11,018,241
기타비용 2,496,764 2,583,202 2,802,988 5,343,202
매출원가와 판관비의 합계 67,597,956 105,969,776 44,320,336 90,667,241

22. 특수관계인과의 거래(1) 특수관계 현황

구 분 당반기말 전기말
종속기업 대원방송㈜, 대원씨아이㈜대원엔터테인먼트㈜(*1)㈜스토리작㈜스튜디오무직(유)아머드사우루스문화산업전문회사㈜해담이엔티(*1)(유)무직타이거문화산업전문회사Daewon Creative Japan Co., Ltd 대원방송㈜, 대원씨아이㈜, 대원엔터테인먼트㈜(*1)㈜스토리작㈜스튜디오무직,(유)아머드사우루스문화산업전문회사,㈜해담이엔티(*1)
관계기업 Jiasheng Culture Industry Development Co., LtdSherpa studio Corp(*2, 3), ㈜유피웍스(*2), ㈜디씨더블유(*2) Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, Sherpa studio Corp(*2), ㈜유피웍스(*2), ㈜디씨더블유(*2)
기타 특수관계자 ㈜학산문화사, ㈜보근, 임직원 ㈜학산문화사, ㈜보근, 임직원

(*1) 종속기업의 종속기업입니다.(*2) 종속기업의 관계기업입니다.(*3) 당반기 중 지분매각으로 특수관계가 소멸되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당반기말 전기말
매출채권(*1) 대원방송㈜ 종속기업 1,802,666 2,914,766
대원씨아이㈜ 종속기업 4,347 -
(유)아머드사우루스 문화산업전문회사 종속기업 149,268 148,483
㈜스튜디오무직 종속기업 55,599 17,767
㈜학산문화사 기타 특수관계자 15,505 15,140
㈜유피웍스 관계기업 - 4,256
미수금 대원방송㈜ 종속기업 14,477 25,692
대원엔터테인먼트(주) 종속기업 2,407 2,361
대원씨아이㈜ 종속기업 72,922 135,814
㈜스토리작 종속기업 24 12
㈜학산문화사 기타 특수관계자 9,195 78,965
기타유동자산 대원씨아이㈜ 종속기업 89,882 -
기타비유동자산 ㈜유피웍스 관계기업 12,600 12,600
공정가치측정금융자산 (유)아머드사우루스 문화산업전문회사 종속기업 6,782,428 6,782,428
㈜스토리작 종속기업 6,057,570 -
채권 합계 15,068,890 10,138,284
매입채무 대원씨아이㈜ 종속기업 1,299 9,464
㈜학산문화사 기타 특수관계자 110,568 63,902
㈜보근 기타 특수관계자 1,243,479 411,464
미지급금 대원방송㈜ 종속기업 4,400 1,259
대원씨아이㈜ 종속기업 34,814 5,726
㈜학산문화사 기타특수관계자 - 6,246
㈜보근 기타특수관계자 20,735 272,602
미지급비용 대원씨아이㈜ 종속기업 89,905 -
㈜스튜디오무직 종속기업 71,114 53,322
(유)아머드사우루스 문화산업전문회사 종속기업 834 -
수입보증금 대원씨아이㈜ 종속기업 605,000 605,000
선수수익 대원방송(주) 종속기업 - 384,942
예수금 (유)아머드사우루스 문화산업전문회사 종속기업 10,000 -
채무 합계 2,192,148 1,813,927

(*1) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당반기말에 72,024 천원(전기말:65,058천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원 ).

계정과목 특수관계인 특수관계구분 당반기 전반기
매출 대원방송㈜ 종속기업 4,326,266 3,179,857
대원엔터테인먼트㈜ 종속기업 3,802 4,645
대원씨아이㈜ 종속기업 51,088 70,647
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 722 44,620
㈜스튜디오무직 종속기업 99,525 91,645
㈜스토리작 종속기업 49 371
㈜유피웍스 관계기업 7,278 -
㈜학산문화사 기타특수관계자 266,351 349,556
합계 4,755,081 3,741,341
광고선전비 등(*1) 대원방송㈜ 종속기업 (389) 56,440
대원씨아이㈜ 종속기업 113,689 (22,129)
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 종속기업 1,206 (2,590)
㈜스튜디오무직 종속기업 160,394 238,835
㈜스토리작 종속기업 100 -
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd 관계기업 25,555 1,331
㈜학산문화사 기타특수관계자 69,966 (8,733)
㈜보근 기타특수관계자 107,568 63,711
합계 478,089 326,865
배당수익 대원방송㈜ 종속기업 420,000 210,000
임대수익 대원씨아이㈜ 종속기업 208,725 208,725
유형자산 ㈜유피웍스 관계기업 402,400 202,400
매입 대원씨아이㈜ 종속기업 42,986 14,780
㈜학산문화사 기타특수관계자 200,101 75,008
㈜보근 기타특수관계자 3,586,859 4,048,546
합계 3,829,946 4,138,334

(*1) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당반기말에 대손상각비 6,965 천원을 설정하였습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 당반기 및 전반기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
단기급여 451,667 448,333
퇴직급여 96,231 84,720
합 계 547,898 533,053

23. 공동영업당반기말 현재 당사가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동약정 프로젝트명 소재지 지분율 주요 활동
애니메이트 대한민국 50.0% 애니메이션 관련 캐릭터 상품, 서적 등 판매

당사는 자신의 지분인 50%에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 당반기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:천원, USD).

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
KEB하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
기업은행 기업일반자금대출 3,000,000 3,000,000
농협은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
우리은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 500,000
수입금융 USD 2,000,000 USD 603,959.77
수협은행 기업일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000
합 계 15,700,000 9,500,000
USD 6,000,000 USD 4,603,959.77

(2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 당사는 수입거래 시 유산스(Usance L/C) 방식의 공급자금융약정을 통해 금융기관으로부터 지급기한 연장 혜택을 제공받고 있으며, 해당 금융부채는 매입채무 및 단기차입금으로 분류표시하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전기
공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 단기차입금의 장부금액 934,343 896,035
공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는매입채무 및 단기차입금의 장부금액 819,211 689,144

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구분 당반기
공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~90일
공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 30일~45일

(4) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

보증내용

제공자명

보증금액

물품대금 및 지급보증

서울보증보험

 2,905,500

개설된 신용장에 대한 보증

신한은행

 1,100,000

대표이사의 연대보증

KEB하나은행 외

 15,400,000

수협은행

 USD 4,800,000

(5) 당반기말 현재 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

거래처 계약체결일 계약만기일 매입금액 매도금액 평가금액
수협은행 2025-02-18 2026-02-18 USD 3,000,000 4,326,000 (286,691)
수협은행 2025-06-30 2026-06-30 USD 1,000,000 1,359,000 (11,231)

한편, 당반기 및 전반기 중 통화스왑 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목 당반기 전반기
파생상품평가손실 297,922 -
파생상품평가이익 - 255,501
파생상품거래이익 24,446 131,174
파생상품거래손실 191,571 -

(6) 종속기업인 ㈜스토리작은 2022년 5월 19일에 상환전환우선주 25,000주(발행금액 12,000백만원)를 발행하였으며, 해당 주식에는 투자자가 일정 조건 하에 풋옵션을 행사하여 상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있었습니다.2025년 5월 21일 투자자가 해당 풋옵션을 행사함에 따라 상환청구가 이루어졌으며, 연복리 5.5%의 이자율을 적용하여 상환청구된 상환전환우선주 전부를 매입하였고 기 인식되어 있던 파생상품부채(전기말 기준 4,876,623천원)는 제거되었습니다.(7) 당사는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 1,202,922,840원)과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 자본금

당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 다만, 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 상법 제542조의3제2항의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당반기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.26. 주식발행초과금이는 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

27. 자기주식

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하였고, 당반기말 현재 3,731,951천원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.

28. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
이익준비금(*1) 575,225 575,225
미처분이익잉여금 32,011,668 32,961,590
합 계 32,586,893 33,536,815

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전순손실이므로 적용세율에 따른 유효세율은 산출하지 않았습니다. 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 23.88%입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기 전반기
대손상각비 223,779 220,565
재고자산평가손실 3,560,727 2,089,911
당기손익측정금융자산평가손실 - 154,128
파생상품평가손실 3,460,827 -
파생상품거래손실 191,571 -
감가상각비 1,933,544 1,543,009
무형자산상각비 2,882,672 3,019,268
무형자산손상차손 583,795 186,757
퇴직급여 58,673 84,720
이자비용 1,077,545 637,453
외화환산손실 4,136 444,812
법인세비용 (253,332) 322,737
재고자산평가이익 (743,931) (759,982)
이자수익 (209,804) (141,973)
외화환산이익 (549,777) (38,050)
배당금수익 (420,000) (210,000)
당기손익측정금융자산평가이익 (271) -
당기손익측정금융자산처분이익 - (2,760)
파생상품평가이익 - (394,520)
파생상품거래이익 (24,446) (131,174)
기타수익 - (61,715)
재고자산폐기손실 148,653 34,170
합계 11,924,361 6,997,356

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기 전반기
매출채권의 감소(증가) 2,136,007 4,282,431
미수금의 감소(증가) (749,225) 551,324
기타유동자산의 감소(증가) (454,609) (936,870)
재고자산의 감소(증가) (3,519,390) (3,074,233)
매입채무의 증가(감소) 1,829,391 3,788,922
미지급금의 증가(감소) (1,731,708) 75,185
선수금의 증가(감소) 169,624 (256,051)
예수금의 증가(감소) (63,824) 36,322
미지급비용의 증가(감소) (4,199) 633,311
선수수익의 증가(감소) (665,951) 1,980,774
부가세예수금의 증가(감소) 155,877 (692,382)
장기기타금융부채의 증가(감소) 237,360 7,761
합계 (2,660,647) 6,396,494

(3) 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구분 당기초 재무활동 비현금흐름 당반기말
차입 상환 대체 기타
단기차입금 15,569,144 1,500,399 (1,963,492) 1,093,160 (454,400) 15,744,811
유동리스부채 1,828,775 - (1,189,882) 1,279,950 597,986 2,516,829
비유동리스부채 4,827,487 - - (1,279,950) 1,987,262 5,534,799
합계 22,225,406 1,500,399 (3,153,374) 1,093,160 2,130,848 23,796,439

<전반기>

구분 전기초 재무활동 비현금흐름 전반기말
차입 상환 대체 기타
단기차입금 15,726,370 1,402,070 (4,421,621) 2,793,491 399,200 15,899,510
유동리스부채 2,012,998 - (977,203) 781,563 (45,432) 1,771,926
비유동리스부채 4,841,136 - - (781,563) (353,162) 3,706,411
합계 22,580,504 1,402,070 (5,398,824) 2,793,491 606 21,377,847

31. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).

계정과목 외화화폐단위 당반기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
<외화자산>
매출채권 JPY 11,342,191.50 106,501 2,621,977.00 24,554
합계 106,501 24,554
<외화부채>
매입채무 USD 99,208.20 134,566 52,656.78 77,406
매입채무 JPY 170,916,339.50 1,604,870 191,816,621.50 1,796,324
매입채무 CNY - - 545,241.85 109,839
미지급금 USD 438,880.25 595,297 353,090.00 519,042
미지급금 JPY 5,960,037.50 55,964 6,263,482.00 58,656
미지급금 CNY - - 10,904.84 2,197
단기차입금 USD 4,341,807.75 5,889,228 4,219,656.73 6,202,895
단기차입금 JPY 37,869,071.00 355,583 39,109,052.00 366,248
합계 8,635,508 9,132,607

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
순손익 변동 (426,450) 426,450 (455,403) 455,403

② 주가변동 위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으나 당반기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
단기차입금 5,500,000 5,000,000

당반기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당반기 전기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
순이익 증가(감소) (27,500) 27,500 (25,000) 25,000

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권, 미수금 및 보증금 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
단기금융상품 1,923,158 1,000,000
매출채권 13,539,794 15,901,171
미수금 1,418,092 668,867
미수수익 7,310 7,001
장기금융상품 2,000 2,000
보증금 1,780,603 1,599,290
합 계 18,670,957 19,178,329

당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
1년 미만 1년 이상 합 계 1년 미만 1년 이상 합 계
매입채무 7,791,302 - 7,791,302 6,956,469 - 6,956,469
단기차입금 16,236,697 - 16,236,697 15,797,623 - 15,797,623
미지급금 4,270,182 - 4,270,182 5,378,710 - 5,378,710
미지급비용 3,685,673 - 3,685,673 3,312,578 - 3,312,578
수입보증금(유동) 2,091,594 - 2,091,594 1,903,594 - 1,903,594
유동리스부채 2,977,824 - 2,977,824 2,226,374 - 2,226,374
파생상품부채(*1)(*2) 259,400 - 259,400 8,454,538 - 8,454,538
사채 - 33,264,872 33,264,872 - - -
비유동리스부채 - 5,932,826 5,932,826 - 5,268,606 5,268,606
합계 37,312,672 39,197,698 76,510,370 44,029,886 5,268,606 49,298,492

(*1) 당사는 매매목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).(*2) ㈜스토리작이 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 전기말 파생상품부채에는 상환청구권 행사 시 당사가 상환하여야 할 금액이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구 분 당반기말 전기말
부채비율 부채총계 78,275,425 50,402,574
자본총계 75,190,935 76,140,857
부채비율 104.10% 66.20%
순차입금비율 현금및현금성자산 18,881,660 5,944,327
단기금융상품 1,923,158 1,000,000
장기금융상품 2,000 2,000
차입금 15,744,811 15,569,144
사채 29,946,197 -
순차입금 24,884,190 8,622,816
순차입금비율 33.09% 11.32%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수
수준 2 저축성보험 현금흐름할인모형 등 공시이율 등
파생상품금융상품(통화스왑) 시장접근법 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율
수준 3 당기손익-공정가치금융자산(기타채무상품) 현금흐름할인모형 등 기대손실률, 현금흐름할인율,
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 현금흐름할인모형 등 기대손실률, 현금흐름할인율,
파생상품금융상품(조기상환옵션) 이항모형 만기별 선도이자율, 금리의 가격변동성

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당반기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,577,126 13,649,998 17,227,124
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 3,070,868 3,070,868
금융부채
파생상품금융부채 297,922 - 297,922
전기말:
금융자산
- 파생상품금융자산 495,171 - 495,171
- 당기손익-공정가치 금융자산(*) - 6,782,428 6,782,428
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) - 3,070,868 3,070,868
금융부채
- 파생상품금융부채 - 4,876,623 4,876,623

(*) 원가법으로 평가되는 자산은 제외되었습니다.전기말 대비 당반기 중에 수준3에서 수준2으로 간의 유의적인 이동은 없습니다.

32. 주당이익

당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 반기순이익(손실) (1,696,243,802) (949,921,717) 697,544,475 1,028,752,462
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414
기본주당이익(손실) (140) (79) 58 85

(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식적수 1,099,681,674 2,187,278,934 1,099,681,674 2,199,363,348
유통보통주식적수 1,099,681,674 2,187,278,934 1,099,681,674 2,199,363,348
÷ 일수 91 181 91 182
가중평균유통보통주식수 12,084,414 12,084,414 12,084,414 12,084,414

(2) 희석주당순이익당반기 및 전반기 현재 희석증권이 없기 때문에 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

33. 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건번호 원 고 피 고 내 역 금 액 예상결과
2024가단306779 당사 최영수 외2(히피몬드) 공정거래법 위반 및 불법행위로 인한 손해배상금 지급요청 100,000 알 수 없음
2025가단7727 당사 진은영(토이마스터) 지급명령청구 133,682 알 수 없음

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다.당사는 정관 제46조(이익배당) 및 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다

제46조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500452-1,5666,214-9491,6795,19437-130514--1,208-----19.4보통주--0.8우선주---보통주---우선주---보통주--100우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제48기 반기 제47기 제46기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재합니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-10.50.3
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 최근 3년간은 2022년(제45기)부터 2024년(제47기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2020년(제43기)부터 2024년(제47기)까지 기간입니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2007.09.03무상증자보통주3,355,6645005002014.10.06신주인수권행사보통주232,4865006,4522014.12.24전환권행사보통주413,9075004,8322015.03.31전환권행사보통주620,8605004,8322015.04.22전환권행사보통주103,4765004,8322015.04.23전환권행사보통주310,4295004,8322015.04.24전환권행사보통주103,4765004,8322015.06.23전환권행사보통주103,4765004,8322015.07.21신주인수권행사보통주154,9905006,4522016.01.20전환권행사보통주413,9075004,8322016.03.09전환권행사보통주143,7605006,9562016.03.29전환권행사보통주431,2825006,9562016.07.13전환권행사보통주143,7605006,9562016.11.22신주인수권행사보통주387,4735006,452
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
1회
2회
2회
2회
2회
2회
2회
1회
2회
3회
3회
3회
1회

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 해당사항 없음.

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
----------30,000,000-------30,000,000-----
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 해당사항 없음.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

해당사항 없습니다.

다. 미사용자금의 사용내역

해당사항 없습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원)

구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제48기 반기 매출채권 25,952 3,074 11.8%
미수금 1,538 19 1.2%
단기대여금 1,000 - 0.0%
미수수익 241 - 0.0%
보증금 2,379 - 0.0%
계 31,111 3,094 9.9%
제47기 매출채권 28,388 2,838 10.0%
미수금 765 56 7.3%
단기대여금 1,000 - 0.0%
미수수익 182 - 0.0%
보증금 2,121 - 0.0%
계 32,457 2,895 8.9%
제46기 매출채권 30,977 2,886 9.3%
미수금 1,694 45 2.6%
단기대여금 200 - 0.0%
미수수익 266 - 0.0%
보증금 1,519 - 0.0%
계 34,658 2,931 8.4%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분 48기 반기 47기 46기
매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익
기초 2,838 56 - - 2,886 45 - - 1,379 33 - -
설정 243 -19 - - -17 11 - - 1,955 11 - -
제각 -7 -17 - - -30 - - - -448 - - -
환입 - - - - - - - - 1 -1 - -
연결실체의 변동 - - - - - - - - - - - -
당기말 3,074 19 - - 2,838 56 - - 2,886 45 - -

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-4) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황(연결기준) (단위 : 백만원)

구분 만기경과 합계 대손충당금 장부금액
6개월 이하 6개월 초과-12개월 이하 12개월 초과-36개월이하 36개월 초과
금액 일반 20,873 1,469 1,209 1,814 25,364 3,051 22,314
특수관계자 3,417 1 148 0 3,565 81 3,485
계 24,289 1,470 1,356 1,814 28,929 3,131 25,798
구성비율 83.9% 5% 4.6% 6.2% 100.0% 10.8% 89.1%

다. 재고자산의 등 현황 (연결기준)(1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원)

사업부문 품목 계정과목 제48기 반기 제47기 제46기 비고
상품유통 게임기, 소프트웨어유통사업 상품 26,411 24,005 20,846 -
미착품 1,942 1,420 987 -
소계 28,353 25,425 21,833 -
제품 카드, 캐릭터상품, F&B 등 제품 7,732 7,134 5,848 -
소계 7,732 7,134 5,848 -
출판 출판업 제품 21,635 19,067 17,101 -
상품 0 0 0 -
재공품 528 432 126 -
원재료 99 125 126 -
소계 22,262 19,624 17,352 -
방송 방송 저장품 0 0 0 -
소계 0 0 0 -
스튜디오무직 굿즈 제품 806 729 718 -
소계 806 729 718 -
해담이엔티 굿즈 제품 2.7 1 0.8 -
상품 475 269 135 -
재공품 0 0 3 -
소계 477.7 270 135 -
합계 상품 26,886 24,274 20,981 -
제품 30,176 26,931 23,667 -
재공품 528 432 129 -
원재료 99 125 126 -
미착품 1,942 1,420 987 -
저장품 0 0 0 -
합계 59,631 53,182 45,890 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 26.43% 25.8% 21.5% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 2.6회 4.1회 5.8회 -

(2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당사는 2025년 6월 30일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 전기 및 전전기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준 재고실사는 당사의 외부감사인 삼도회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

구분 법인명 실사일자 실사입회자 비고
2025년 대원미디어(주) 2025.06.30 자체실시 -
대원씨아이(주) 2025.06.30 자체실시 -
(주)스튜디오무직 2025.06.30 자체실시 -
(주)해담이엔티 2025.06.30 자체실시 -
2024년 대원미디어(주) 2024.12.31 우리회계법인 -
대원씨아이(주) 2025.01.02 인덕회계법인 -
(주)스튜디오무직 2024.12.31 자체실시 -
(주)해담이엔티 2024.12.31 자체실시 -
2023년 대원미디어(주) 2023.12.29 삼도회계법인 -
대원씨아이(주) 2023.12.29 인덕회계법인 -
(주)스튜디오무직 2023.12.29 자체실시 -
(주)해담이엔티 2023.12.29 자체실시 -

※ 스튜디오무직과 (주)해담이엔티는 소규모법인으로 외부감사인을 선임하지 않았습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목

취득원가

보유금액

당기 평가손실

기말잔액

비 고

상 품

 26,888 23,687 1,148 22,973 -

제 품

 30,176 14,021 3,327 13,886 -
미착품 1,943 1,943 0 1,943 -

합 계

 59,007 39,651 4,475 38,802 -

라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산 회계정책

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

2-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

2-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

2-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(2) 범주별 금융상품

가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당반기말>

금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 28,930,151 - - 28,930,151 (*1)
단기금융상품 14,409,959 - - 14,409,959
공정가치측정금융자산(유동) - 6,117,893 - 6,117,893
매출채권 22,877,601 - - 22,877,601
미수금 1,519,266 - - 1,519,266
단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000
미수수익 241,266 - - 241,266
보증금(유동) 241,157 - - 241,157
장기금융상품 11,946,176 - - 11,946,176
공정가치측정금융자산(비유동) - 5,899,463 3,170,868 9,070,331
보증금(비유동) 2,138,375 - - 2,138,375
합 계 83,303,951 12,017,356 3,170,868 98,492,175

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치
매입채무 10,267,941 - (*1)
단기차입금 15,744,811 -
미지급금(*2) 6,053,143 -
미지급비용(*2) 4,815,622 -
수입보증금(유동) 2,887,071 -
유동성파생상품부채 - 297,922
투자예수금 1,447,498 -
유동리스부채 3,068,088 -
비유동리스부채 5,782,241 -
사채 29,946,197 -
합 계 80,012,612 297,922

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.

<전기말>

금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 공정가치
현금성자산 15,108,969 - - 15,108,969 (*1)
단기금융상품 14,289,135 - - 14,289,135
공정가치측정금융자산(유동) - 3,374,197 - 3,374,197
매출채권 25,550,254 - - 25,550,254
미수금 708,415 - - 708,415
단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000
미수수익 182,092 - - 182,092
파생상품금융자산(유동) - 495,171 - 495,171
보증금(유동) 98,679 - - 98,679
장기금융상품 12,892,058 - - 12,892,058
공정가치측정금융자산(비유동) - 3,623,881 3,170,868 6,794,749
보증금(비유동) 2,022,823 - - 2,022,823
합 계 71,852,425 7,493,249 3,170,868 82,516,542

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.

금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가치
매입채무 10,169,104 - (*1)
단기차입금 15,569,144 -
미지급금(*2) 7,352,896 -
미지급비용(*2) 4,825,940 -
수입보증금(유동) 2,843,621 -
파생상품부채(상환권) - 148,913
유동성상환전환우선주부채 13,359,276 -
투자예수금 1,447,498 -
유동리스부채 2,426,766 -
비유동리스부채 5,294,830 -
합 계 63,289,075 148,913

(*1)장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당반기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 779,656 99,699 - - - 879,355
외환차익 35,740 - - 158,431 - 194,171
외화환산이익 131 - - 553,599 - 553,730
이자비용 - - - (1,835,423) - (1,835,423)
외환차손 (31,558) - - (97,318) - (128,876)
외화환산손실 (29,636) - - (2,545) - (32,181)
대손상각비 (234,969) - - - - (234,969)
기타의대손상각비환입 19,641 - - - - 19,641
파생상품금융자산평가손실 - - - - (1,477,885) (1,477,885)
파생상품금융자산거래이익 - - - - 24,446 24,446
파생상품금융자산거래손실 - - - - (191,571) (191,571)
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 40,391 - - - 40,391
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - (6,554) - - - (6,554)
합 계 539,005 133,536 - (1,223,256) (1,645,010) (2,195,725)

<전반기>

구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계
이자수익 836,293 126,088 - - - 962,381
외환차익 32,031 - - 101,466 - 133,497
외화환산이익 8 - - 38,050 - 38,058
배당금수익 - - 229,500 - - 229,500
이자비용 - - - (1,502,846) - (1,502,846)
외환차손 (1,121) - - (132,212) - (133,333)
외화환산손실 (882) - - (460,616) - (461,498)
대손상각비 (209,856) - - - - (209,856)
기타의대손상각비 (7,130) - - - - (7,130)
파생상품금융자산평가이익 - 255,501 - - 187,624 443,125
파생상품금융자산거래이익 - - - - 131,174 131,174
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 18,388 - - - 18,388
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 16,458 (1,094,826) - - - (1,078,368)
당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 2,760 - - - 2,760
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (32,716) - - - (32,716)
합 계 665,801 (724,805) 229,500 (1,956,158) 318,798 (1,466,864)

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당반기말:
금융자산
- 파생상품금융자산 - - - -
- 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - 3,577,126 2,540,767 6,117,893
- 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) - - 4,864,463 4,864,463
- 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,070,868 3,070,868
금융부채
- 파생상품금융부채 - 297,922 - 297,922
전기말:
금융자산
- 파생상품금융자산 - 495,171 - 495,171
- 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 2,974,197 2,974,197
- 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 2,588,881 2,588,881
- 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 3,070,868 3,070,868
금융부채
- 파생상품금융부채 - - 148,913 148,913

한편, 다음 표는 상기 수준2와 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
파생상품금융자산/파생상품금융부채(통화스왑) 수준2 시장접근법통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 선도환율이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(저축성상품) 수준2 운용사 고시기준가운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한금액에 근거하여 측정 공시이율 공시이율이 하락(상승)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
파생상품금융부채(전환권) 수준3 위험조정할인모형(T-F모형)전환금융상품을 지분가치와 채권가치로 현금흐름을 구분하고, 지분가치 측정을 위한 할인율은 무위험이자율을, 채권가치 측정을 위한 할인율은위험이자율을 사용하여 지분가치와 채권가치의 합으로 파생상품 공정가치를 산정하고 있습니다. -기초자산가격: ㈜스토리작의 보통주 공정가치-주가변동성: 5.116%/주간-위험수익율:신용등급 B0의 잔여 만기 채권수익률-무위험수익률:국고채 잔여 만기 수익률 기초자산가격이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.
당기손익-공정가치금융자산(수익증권) 수준 3 순자산가치법수익증권의 공정가치는 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. - -
기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) 수준 3 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율(15~18%)영업이익률(7~17%)가중평균자본비용(16.29%) 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

마. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제48기(당기)우리회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음우리회계법인-해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제47기(전기)우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음재고자산 평가의 적정성우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음재고자산 평가의 적정성제46기(전전기)삼도회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음매출채권 대손충당금 평가의 적정성삼도회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 백만원, 시간)
제48기(당기)우리회계법인- 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사1301,494시간30350시간제47기(전기)우리회계법인- 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사1301,482시간1301,567시간제46기(전전기)삼도회계법인- 정기회계검토(연결포함)- 내부회계관리제도 검토- 재고자산(현금) 실사2151,955시간2151,955시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(당기)-----제47기(전기)-----제46기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12025년 03월 20일감사, 재무담당자, 감사인서면감사결과 보고22025년 04월 29일감사, 재무담당자, 감사인대면감사계획 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도 감사 의견 지적사항 비고
제48기(당기) 해당사항 없음 해당사항 없음 -
제47기(전기) 본 감사의 의견으로는 2024년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 대원미디어 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견되지 않았습니다. 해당사항 없음 -
제46기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일에 종료되는 회계연도의 대원미디어 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견되지 않았습니다. 해당사항 없음 -

나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도 감사인 검토의견 지적사항 비고
제48(당기) 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 -
제47기(전기) 우리회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 -
제46기(전전기) 삼도회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 해당사항 없음 -

다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

다. 이사회의 주요 활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사
정 욱 정동훈 김기남 김명섭
(출석률:93%) (출석률:100%) (출석률:93%) (출석률:100%)
찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부
1 2025.01.15 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2025.01.20 애니메이트 잠실롯데점 개점 및 사업자 등록의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2025.01.20 이치방쿠지 잠실직영점 개점 및 사업자 등록의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2025.02.12 수협 여신거래 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2025.02.12 스페이스 갤러리아 서울홍대 개점 및 사업자 등록의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2025.02.19 대원미디어(주) 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2025.02.24 제 47기 정기주주총회 소집의 건 - 제 47기 정기주주총회 소집 - 전자투표제도 도입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2025.02.24 제 47기 재무제표 작성의 건 - 제 47기 재무제표 작성 제 47기 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2025.02.24 퇴직임원자문계약규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
10 2025.02.26 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
11 2025.03.17 제 47기 재무제표 작성의 건 - 제 47기 재무제표 작성 - (정정)매출액 또는 손익구조 30% 변동 전자공시 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
12 2025.03.26 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성
13 2025.04.16 제 48기 1분기 경영성과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
14 2025.05.21 임원 보직 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성
15 2025.05.21 자회사와 관련된 주식매수청구권 행사에 따른 타법인 주권관련사채 취득 확인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 대원미디어 주식회사의 이사회에서는 정동훈 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다.

라. 이사의 독립성 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성 명 직 위 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계
정 욱 대표이사 2025.03.29~2028.03.29 중임(8) 주식회사 대원미디어의 각자 대표로서 업무의 애니메이션, 콘텐츠 분야에 대한 오랜 실무 경험을 가진 전문가로서, 해당 사업 영역에 있어서 탁월한 전문성과 리더쉽을 보유하고 있어 회사의 성장과 발전에 큰 기여하할 적임자로 판단. 이사회 대표이사 없음 최대주주 본인
정동훈 대표이사 2023.03.29~2026.03.29 중임(2) 대원미디어의 마케팅총괄 이사, 부사장, 사장을 역임하며 다년간의 경험을 축적한 문화/콘텐츠 분야의 전문가로서, 당사의 주요 현안과 경영환경에 대해서 높은 이해도를 바탕으로 합리적인 의사결정을 내릴 수 있는 역량과 전문성을 가진 적임자로 판단. 이사회 대표이사(사업 총괄) 없음 특수관계인
김기남 사내이사 2023.03.29~2026.03.29 중임(2) 대원방송에서 능력을 인정받아 대원미디어에서는 이사직을 수행하면서 재무 분야의 전문가로 각 현안에 대한 높은 이해도를 가지고 있어, 이러한 전문성이 향후 대원미디어의 주요 결정 필요 현안에 대해서 우수한 역할 수행이 가능할 것으로 판단. 이사회 CFO(경영지원영역 총괄) 없음 -
김명섭 사외이사 2025.03.29~2028.03.29 중임(1) 현재 법무법인에 소속된 변호사로서 법률 전문지식을 겸비한 전문가로, 이러한 강점을 통해 당사의 법적 이슈를 보완 및 강화할 수 있을 것으로 판단. 또한 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 판단. 이사회 사외이사 없음 -

마. 사외이사 교육실시 현황

2023년 10월 05일코스닥협회김명섭-2023 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사제도

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이선규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명 상근여부 주요경력
이선규 비상근

- 서강대학교 경영학과 졸업

- 안건회계법인 회계사

- 삼일회계법인 회계사- (현)한미회계법인 회계사

※ 당사의 이선규 감사는 현직 회계사로, 자격관련 업무에 5년이상 종사하였습니다.

다. 감사의 독립성 감사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하여 이사회 추천 을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있으며, 상법에서 규정하고 있는 감사의 자격요건을 준수하고 있습니다.

성 명 직 위 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계
이선규 감사 2023.03.29~2026.03.29 중임(1) 현재 회계법인에 소속된 회계사로서 재무 및 회계 전문지식을 겸비한 전문가로, 당사가 수행하는 다양한 재무 및 회계 이슈를 보완 및 강화 할 수 있을 것으로 판단. 또한 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 감사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 판단. 이사회 감사 없음 -

라. 감사의 주요 활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명
이선규
1 2025.01.15 타법인 출자의 건 가결 참석
2 2025.01.20 애니메이트 잠실롯데점 개점 및 사업자 등록의 건 가결 참석
3 2025.01.20 이치방쿠지 잠실직영점 개점 및 사업자 등록의 건 가결 참석
4 2025.02.12 수협 여신거래 재약정의 건 가결 참석
5 2025.02.12 스페이스 갤러리아 서울홍대 개점 및 사업자 등록의 건 가결 참석
6 2025.02.19 대원미디어(주) 제4회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석
7 2025.02.24 제 47기 정기주주총회 소집의 건 - 제 47기 정기주주총회 소집 - 전자투표제도 도입 가결 참석
8 2025.02.24 제 47기 재무제표 작성의 건 - 제 47기 재무제표 작성 - 제 47기 영업보고서 승인 가결 참석
9 2025.02.24 퇴직임원자문계약규정 변경의 건 가결 참석
10 2025.02.26 타법인 출자의 건 가결 참석
11 2025.03.17 제 47기 재무제표 작성의 건 - 제 47기 재무제표 작성 - (정정)매출액 또는 손익구조 30% 변동 전자공시 가결 참석
12 2025.03.26 대표이사 선임의 건 가결 참석
13 2025.04.16 제 48기 1분기 경영성과 보고 가결 참석
14 2025.05.21 임원 보직 변경의 건 가결 참석
15 2025.05.21 자회사와 관련된 주식매수청구권 행사에 따른 타법인 주권관련사채 취득 확인의 건 가결 참석

마. 감사 교육실시 계획 당사의 감사는 현직 회계사로 전문적 지식을 소유하고 있으나, 향후 코스닥협회 등을 통한 상장회사 감사를 위한 설명회 등이 있는 경우 교육에 참석할 계획입니다.

바. 감사 교육실시 현황

2023년 10월 05일코스닥협회2023 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

사. 감사 지원조직 현황

법무팀1이사(8년)법률검토 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

당사는 현재 준법지원인에 대한 지원조직이 존재하지 않습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제47기 정기주주총회(2025.03.26)
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 제47기 정기주주총회(2025.03.26)에서 전자투표제를 도입하였습니다. 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5항에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주12,578,946-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주494,532자기주식우선주--보통주--우선주--보통주12,084,414-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 주1)
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 보통주식, 종류주식
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 - 공고방법 1. 회사의 인터넷 홈페이지 (www.daewonmedia.com)2. 한국일보와 매일경제신문

[주1) 당사정관 내용]

제15조(전환사채)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우

3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우

② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다.

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.

제16조(신주인수권)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제47기정기주주총회(2025.03.26) 1.제1호 의안 : 제47기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 선임의 건
2.1.제2-1호 의안 : 사내이사 정욱 선임의 건
2.2.제2-2호 의안 : 사외이사 김명섭 선임의 건
2.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
3.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제46기정기주주총회(2024.03.26) 1.제1호 의안 : 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
4.제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건
제45기정기주주총회(2023.03.29) 1.제1호 의안 : 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 가결 -
2.제2호 의안 : 이사 선임의 건
2.1.제2-1호 의안 : 사내이사 정동훈 선임의 건
2.2.제2-2호 의안 : 사내이사 김기남 선임의 건
3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건
4.1.제4-1호 의안 : 감사 이선규 선임의 건
4.제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
5.제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
정 욱최대주주본인보통주3,008,28123.913,008,28123.91최대주주본인안현동특수관계인보통주26,3190.2023,3190.18특수관계인안정교특수관계인보통주760,1466.04760,1466.04특수관계인정동훈특수관계인보통주706,6475.61706,6475.61특수관계인(주)학산문화사특수관계인보통주120,0000.95120,0000.95특수관계인보통주4,621,39336.744,618,39336.71-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주성명 직 위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
정 욱 대표이사 1977년 12월~2025년 06월 (현)대원미디어 대표이사2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임<수상경력>2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션ㆍ캐릭터 어워드 대상 수상2021년 제35회 책의 날 기념식 및 출판문화 발전 유공자 시상식/대통령 표창 수상2022년 대한민국 콘텐츠 대상 한국콘텐츠진흥원상 애니메이션부문 수상2022년 대전 비주얼아트테크 어워즈 심사위원특별상 수상 (현)대원방송(주)대표이사(현)대원씨아이(주)대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항이 없습니다.

4. 최대주주의 변동내역

최대주주 변동내역 2025년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019년 03월 27일정욱(최대주주본인)3,008,28123.91%-장내매수
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

5. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 사업연도 중 변동사항이 없는 경우에는 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.

6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류 2025 01월 02월 03월 04월 05월 06월
보통주(048910) 최 고 9,110 9,250 10,940 11,490 11,650 12,400
최 저 7,780 8,650 8,960 8,920 10,560 10,370
평 균 8,637 9,037 10,121 10,047 11,033 11,122
거래량 최고일거래량 273,378 108,602 181,313 1,875,294 202,635 1,130,887
최저일거래량 20,194 19,388 28,839 52,996 46,073 76,726
월간거래량 72,541 38,307 91,627 291,655 93,161 246,729
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
정 욱남1946.03대표이사사내이사상근대표이사- 동국대학교 경영대학원- (현)대원방송(주) 대표이사- (현)대원씨아이(주) 대표이사- (현)대원미디어(주) 대표이사3,008,281-최대주주본인47.6년2028.03.29정동훈남1977.08대표이사사내이사상근대표이사- 조지워싱턴 대학 국제관계학 졸업- 게이오 기주쿠 대학 대학원 경영관리 석사(MBA) 졸업- (현)대원미디어(주) 대표이사706,647-특수관계인18.3년2026.03.29김기남남1970.11상무이사사내이사상근경영지원영역 총괄CFO- 세종대학교 회계학과 졸업- 한독미디어대학원 뉴미디어 경영학 석사과정 수료- (현)(유)아머드사우루스 문화산업전문회사 대표이사- (현)대원미디어(주) 상무이사3,000--8.5년2026.03.29김명섭남1970.09사외이사사외이사비상근사외이사- 경희대학교 법학과 졸업- 경희대학교 국제법무대학원 석사- 하버드로스쿨 PIL 과정 수료- (현)법무법인(유)로고스 변호사---3.3년2028.03.29이선규남1972.06감사감사상근감 사- 서강대학교 경영학과 졸업- 안건회계법인 회계사- 삼일회계법인 회계사- (현)한미회계법인 회계사---6.3년2026.03.29김연주여1974.08이사미등기상근일본IP 소싱/커뮤니케이션,지브리 사업- 홋카이도 호쿠세이가쿠엔 대학 졸업- (현)대원미디어(주) 이사---25.1년-안상일남1978.07이사미등기상근닌텐도 H/W,S/W 유통,디지털 게임사업- 동경공과대학교 미디어학부 졸업- (현)대원미디어(주) 이사---17.4년-황정아여1980.08이사미등기상근브랜드라이선스 상품화,IP 매니지먼트,머천다이징- 한국외국어대학교 영어교육학과 졸업- (현)대원미디어(주) 이사---10.8년-김선일남1980.03이사미등기상근대원미디어 및 계열사 법무- 대전대학교 법학과 졸업- 서강대학교 법학대학원 석사(재학중)- (현)대원미디어(주) 이사---9.4년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

※ 최치원 이사는 2025-06-30 기준으로 퇴임하였습니다.

나. 직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-남86-7-936.52,494,925 26,827-----여156-21-1773.93,544,148 20,023-242-28-2705.2 6,039,073 23,425-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
5 262 52-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사42,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
545390-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 백만원)
3423141-11212-----11818-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사는 개인별 보수총액 5억 초과자가 없는 관계로 해당사항이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사는 개인별 보수총액 5억 초과자가 없는 관계로 해당사항이 없습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황 가. 해당 기업진단의 명칭 및 소속회사의 명칭

(1) 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
대원미디어 주식회사-1010
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2)계열회사 간 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

대원미디어및계열회사_계통도(20250630).jpg 계통도_20250630

나. 소속 회사의 명칭

상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 - - -
비상장 10 대원방송(주) 110111-2361593
대원씨아이(주) 110111-3578923
대원엔터테인먼트(주) 110111-3953084
(주)스토리작 110111-7659555
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 110114-0280161
(주)스튜디오무직 131111-0656404
(주)해담이엔티 110111-8339726
(유)무직타이거문화산업전문회사 110114-0354635
Daewon Creative Japan Co.,Ltd 0105-01-053887
Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) 91110105MA009KF306(영업집조)

※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.※Daewon Creative Japan Co.,Ltd는 일본에 설립된 일본법인입니다.

다. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황

사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 10개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다.

구분 회사명 소유주식수(주) 비율(%) 상장여부 설립일
종속회사 대원방송(주) 840,000 44.92 비상장 2001.10.26
대원씨아이(주) 347,142 80.20 비상장 2006.12.12
대원엔터테인먼트(주) 대원방송116,000 대원방송100.00 비상장 2008.08.13
(주)스토리작 300,000 60.00 비상장 2020.10.22
(유)아머드사우루스문화산업전문회사 1,000 100.00 비상장 2021.07.06
(주)스튜디오무직 45,000 30.00 비상장 2021.12.27
(주)해담이엔티 대원씨아이100,000 대원씨아이100.00 비상장 2022.06.21
(유)무직타이거문화산업전문회사 1,000 100.00 비상장 2025.01.23
Daewon Creative Japan Co.,Ltd 5,000 100.00 비상장 2025.04.01
계열회사 Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) - 45.00 비상장 2016.11.15

※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.※Daewon Creative Japan Co.,Ltd은 일본에 설립된 일본법인입니다.

라. 임원의 계열회사 겸임현황

성명 회사명 상근/비상근 직위 비고
정욱 대원방송 주식회사 상근 대표이사 당사 대표이사등기임원
대원씨아이 주식회사 상근 대표이사
정동훈 대원방송 주식회사 상근 사내이사 당사 대표이사등기임원
대원씨아이 주식회사 상근 사내이사
주식회사 스토리작 상근 대표이사
주식회사 스튜디오무직 비상근 기타비상무이사
Daewon Creative Japan Co.,Ltd 상근 사내이사
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 상근 동사(이사)
김기남 대원방송 주식회사 비상근 감사 당사 등기임원
유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 비상근 대표이사
유한회사 무직타이거문화산업전문회사 비상근 대표이사
Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd 비상근 감사

마. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-8813,928,202497,590-14,425,792-333,170,868--3,170,868--------111117,099,070 497,590 -17,596,660
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 진 행 상 황
- - - -

해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 정상적인 영업과정에서 발생한 소송사건이 있지만, 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 그 밖의 사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표주석'을 참고하시기 바랍니다.

나. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위:천원, 외화단위:USD).

금융기관 차입의 구분 한도금액 실행금액
하나은행 기업운영자금한도대출 2,500,000 -
기업일반자금대출 1,500,000 1,000,000
매출채권담보대출 500,000 -
국민은행 기업운영자금한도대출 1,000,000 -
기업일반자금대출 1,000,000 1,000,000
기업은행 기업일반자금대출 3,000,000 3,000,000
농협은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
우리은행 기업일반자금대출 2,000,000 2,000,000
신한은행 기업운영자금한도대출 2,700,000 500,000
수입금융 USD 2,000,000 USD 603,960
수협은행 기업일반자금대출 USD 4,000,000 USD 4,000,000
합 계 16,200,000 9,500,000
USD 6,000,000 USD 4,603,960

(2) 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).

(3) 연결실체는 수입거래 시 유산스(Usance L/C) 방식의 공급자금융약정을 통해 금융기관으로부터 지급기한 연장 혜택을 제공받고 있으며, 해당 금융부채는 매입채무 및 단기차입금으로 분류표시하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말 전기말
공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 단기차입금의 장부금액 934,343 896,035
공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는매입채무 및 단기차입금의 장부금액 819,211 689,144

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구분 당반기말
공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 60일~90일
공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 청구서 발행일 후 30일~45일

(4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:USD).

보증내용

제공자명

보증금액

물품대금 및 지급보증

서울보증보험

 3,180,500

개설된 신용장에 대한 보증

신한은행

 1,100,000

대표이사의 연대보증

하나은행 외

 16,000,000

수협은행

 USD4,800,000

(5) 당반기말 현재 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위:USD).

거래처 계약체결일 계약만기일 매입금액 매도금액 평가금액
수협은행 2025-02-18 2026-02-18 USD 3,000,000 4,326,000 (286,691)
수협은행 2025-06-30 2026-06-30 USD 1,000,000 1,359,000 (11,231)

통화스왑 계약과 관련하여 파생상품금융부채 297,922천원을 인식하고 있으며, 상기 통화스왑과 관련하여 파생상품거래이익 24,446천원, 파생상품거래손실 191,571천원 및 파생상품평가손실 297,922천원(전반기 : 파생상품평가이익 255,501천원, 파생상품거래이익 131,174천원)을 당기손익에 반영하였습니다. (6) 종속기업인 (주)스토리작은 2022년 5월 19일에 상환전환우선주 25,000주(발행금액 12,000백만원)를 발행하였으며, 해당 주식에는 투자자가 일정 조건 하에 풋옵션을 행사하여 상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있었습니다.2025년 5월 21일 투자자가 해당 풋옵션을 행사함에 따라 상환청구가 이루어졌으며, 연복리 5.5%의 이자율을 적용한 금액을 상환하였습니다.(7) 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 1,202,922천원)과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : - ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

해당사항 없음

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없습니다. 라. 법정위험 변동사항 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
대원방송(주)2001-10-26서울특별시 마포구 월드컵북로56길 19, 14층(상암동,드림타워)방송채널사용사업, 방송광고및 대행업 등53,328,315실질지배력(K-IFRS 1110호)해당대원씨아이(주)2006-12-12서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12(한강로3가)제조업(잡지 및 단행본, 아동서, 스티커북, 소설 출판 등)41,144,607의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)해당대원엔터테인먼트(주)2008-08-13서울특별시 마포구 월드컵북로56길 19, 14층방송채널사용사업, 방송광고및 대행업 등4,990,633실질지배력(K-IFRS 1110호)미해당(주)스토리작2020-10-22서울시특별시 금천구 가산디지털2로 101,18층(가산동, 한라원앤원타워 A동)E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업10,456,551의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당(유)아머드사우루스문화산업전문회사2021-07-06서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12, 1층(한강로3가)TV방송용 특촬물 저작권의 관리, 운용 및 배급8,089,825의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당(주)스튜디오무직2021-12-27경기도 성남시 분당구 황새울로132번길 34, 1층, 지하1층(정자동)캐릭터 라이선싱업3,790,115실질지배력(K-IFRS 1110호)미해당(주)해담이엔티2022-06-21서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12, 4층(한강로3가)출판업, 전자상거래1,113,507실질지배력(K-IFRS 1110호)미해당(유)무직타이거문화산업전문회사2025-01-23서울특별시 용산구 한강대로15길 9-12, 1층(한강로3가)TV방송용 애니메이션 저작권의 관리, 운용 및 배급-의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당Daewon Creative Japan Co.,Ltd2025-04-01도쿄도 다이토구 야나기바시 2초메 2번 3호 니시다 빌딩 4F(일본)영화, 비디오 등 영상 콘텐츠의 제작, 배급, 송신, 판매 등-의결권 과반수 소유(K-IFRS 1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

※(유)무직타이거문화산업전문회사, Daewon Creative Japan Co.,Ltd은 2025년 설립된 법인으로 최근사업연도말 자산총액을 기재하지 않았습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)
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2025년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----10대원방송(주)110111-2361593대원씨아이(주)110111-3578923대원엔터테인먼트(주)110111-3953084(주)스토리작110111-7659555(유)아머드사우루스문화산업전문회사110114-0280161(주)스튜디오무직131111-0656404(유)무직타이거문화산업전문회사110114-0354635(주)해담이엔티110111-8339726Daewon Creative Japan Co.,Ltd0105-01-053887Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사)91110105MA009KF306(영업집조)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2025년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)학산문화사 비상장2000.04.24투자20,0003,1409.973,070,868---3,1409.973,070,86847,674,4312,743,632(주)보근 비상장2019.05.08투자100,00010,0008.33100,000---10,0008.33100,00023,878,614718,494 (주)루트엔스튜디오비상장2021.12.17투자200,01111,4622.09----11,4622.09---대원방송(주)비상장2001.10.25설립출자2,800,000840,00044.926,763,950---840,00044.926,763,95054,674,6961,197,463대원씨아이(주)비상장2012.09.25지분취득2,500,000347,14280.22,004,997---347,14280.22,004,99740,100,316885,795(주)스토리작(주1)비상장2020.10.22설립출자300,000300,00060.03,258,687---300,00060.03,258,6878,740,231-3,496,027(유)아머드사우루스문화산업전문회사(주2)비상장2021.07.06설립츨자10,0001,000100.010,000---1,000100.010,0001,455,167-6,614,889(주)스튜디오무직비상장2021.12.27설립츨자1,499,98545,00030.01,499,985---45,00030.01,499,9853,981,044127,344(유)무직타이거문화산업전문회사(주3)비상장2025.01.23설립출자10,000---1,00010,000-1,000100.010,000--Daewon Creative Japan Co.,Ltd(주4)비상장2025.04.01설립출자487,590---5,000487,590-5,000100.0487,590--Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd비상장2017.01.09설립츨자78,593-45.0390,583----45.0390,583410,713-210,1151,557,744-17,099,0706,000497,590-1,563,744-17,596,660--
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

(주1) 당사는 종속기업 (주)스토리작이 발행한 상환전환우선주식의 FI투자자에 대하여 우선주 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 이와 관련한 파생상품부채를 인식하였습니다. 파생계약의 대가로서 해당 부채만큼 종속기업투자주식을 취득한 것으로 판단하였습니다.(주2) 방송 제작 관련 무형자산을 (유)아머드사우루스문화산업전문회사에게 처분하면서 수령한 채무 상품입니다.(주3) (유)무직타이거문화산업전문회사는 2025년 설립된 법인으로 최근사업연도말 자산총액을 기재하지 않았습니다.(주4) Daewon Creative Japan Co.,Ltd는 2025년 설립된 법인으로 최근사업연도말 자산총액을 기재하지 않았습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.