(제 49 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 대원미디어 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 정 욱, 정동훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 한강대로23길 55 |
| (전 화) 02-6373-3000 | |
| (홈페이지) https://daewonmedia.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 선임부장 (성 명) 최정백 |
| (전 화) 02-6373-3031 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 7 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 12 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 12 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 12 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 13 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 13 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 18 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 18 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 19 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 22 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 29 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 30 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 35 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 35 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 38 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 46 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 103 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 109 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 164 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 167 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 170 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 193 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 194 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 194 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 196 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 197 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 201 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 203 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 204 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 204 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 205 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 208 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 209 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 209 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 209 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 211 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 212 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 213 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 213 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 214 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 215 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 216 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 216 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 216 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 대원미디어 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON MEDIA CO.,LTD라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 대원미디어(주) 또는 DAEWON MEDIA co.,ltd라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 만화영화의 제작 및 판매, 캐릭터 라이선싱 및 캐릭터 프랜차이즈업 등을 목적으로 1977년 12월 06일에 설립되었으며, 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울특별시 용산구 한강대로 23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호전 화 : 02-6373-3000홈페이지 : https://daewonmedia.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업당사는 당사 외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임 유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구 유통사업 등을 진행하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송 사업, 만화 출판사업을 진행하고 있습니다.
(1) 애니메이션 등 제작, 판매 사업방송 및 영화용 애니메이션 및 특수촬영물을 제작 혹은 해외 애니메이션 작품을 수입하여 국내외 방송, 케이블, 극장에 방영될 수 있도록 판매, 배급하는 산업으로, 애니메이션 등 콘텐츠 제작은 연관산업이 더욱 확대되고 있는 자본, 기술집약도가 요구되는 분야이며, 캐릭터산업의 강력한 콘텐츠 풀 역할을 하는 사업입니다. (2) 캐릭터 라이선스 및 상품화 사업당사가 보유하고 있는 다양한 캐릭터의 사용 권리를 국내외에 판매하는 라이선스 사업과 캐릭터를 이용하여 의류, 완구, 트레이딩 카드, 게임 등 다양한 분야로 상품화시키는 사업으로, 다양한 캐릭터의 One Source Multi Use를 통해 다양한 방면으로 확대될 수 있는 잠재력이 있는 사업입니다.
(3) 게임사업3-1. TCG사업당사는 최고 인기 애니메이션 중 하나인 '유희왕'과 이를 기반으로 한 유희왕 트레이딩 카드게임을 비롯해, 카드파이트!! 뱅가드, 디지몬 카드게임을 제작 및 유통하고 있습니다. 또한, 인기 게임 '승리의 여신: 니케'의 IP를 활용한 니케X니벨아레나 트레이딩 카드게임을 제작 및 유통하며 해외 사업도 전개하고 있습니다. 아울러 인기 스포츠와 연계한 스포츠 컬렉션 카드를 제작하여 시장을 지속적으로 확대하고 있습니다.
3-2. 게임 개발 사업당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인(PC)/모바일/콘솔기기 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발하는 사업을 진행하고 있고, 신사업부인 '대원미디어 게임랩'을 통하여 국내외 인디게임과 레트로 게임, PC 게임 등을 닌텐도 스위치 플랫폼으로 포팅하여 글로벌로 퍼블리싱 하는 사업을 진행하고 있습니다.3-3. 게임 유통 사업당사는 '닌텐도 스위치2'를 비롯한 닌텐도 게임기와 게임 타이틀을 재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문 쇼핑몰 등 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다. (4) 영화ㆍ전시 이벤트 사업당사는 대중문화의 핵심인 극장용 애니메이션 사업과 전시사업을 전개하고 있습니다. 영화와 전시는 남녀노소 구분 없이 폭넓은 계층에 당사가 보유하고 있는 핵심 콘텐츠 및 캐릭터의 친밀감을 높이며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다.
(5) 방송사업대원방송(주)은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE), 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블 TV, 위성방송, IPTV 등 다양한 플랫폼을 통해 시청자들에게 제공하고 있는 애니박스(ANIBOX)를 통해서 최고의 애니메이션을 제공하고 있습니다. 대원엔터테인먼트(주)의 일본문화전문채널 채널J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선하여 방송하고 있습니다.
(6) 출판사업
대원씨아이㈜는 만화 출판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내만화, 해외만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외 수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 어플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다.이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이는 웹툰과 웹소설 등 온라인/모바일 중심의 사업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다. 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전 세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시장을 대상으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.
(7) 향후 추진하려는 신규 사업
웹툰 제작 스튜디오 '스토리작'을 통해 웹툰 및 웹소설을 창작/제작하여 국내 및 글로벌 플랫폼으로 서비스하여 자체 IP를 발굴하고, 이를 그룹 차원에서 활용하여 본격적인 미디어/콘텐츠 사업을 활성화하고자 합니다.'아머드 사우루스'와 '무직타이거' 등 대원미디어 자체 IP를 통한 OSMU(One Source Multi Use) 사업을 국내 및 글로벌 사업 확대를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.글로벌 인기 IP 캐릭터 완구 및 상품으로 구성된 팝업스토어와 상설매장을 운영하여, 캐릭터를 통한 즐거운 경험을 제공하는 캐릭터 유통사업을 확대하고자 합니다.국내 및 글로벌 인기 IP를 활용하여 닌텐도를 비롯한 콘솔 게임, PC 게임, 모바일 게임 등을 국내외 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임 개발사업을 본격적으로 전개하고자 합니다.TCG, SCC 등 기존 사업을 넘어, 게임 IP를 활용한 니벨아레나 카드를 수출하여 글로벌 유통사업을 확대하고, 해외 유수 기업(Topps)과의 협력을 통해 해외 인기 스포츠 컬렉션 카드를 도입함으로써 카드 유통사업을 강화하고자 합니다.커피, 디저트, 공간 콘텐츠를 중심으로 한 자체 브랜드를 구축하고, 초콜릿 등 다양한 제품을 매개로 브랜드 가치를 확장하는 F&B사업을 전개해 나가고자 합니다.전신ㆍ핸드ㆍ페이셜 통합 모션캡처 파이프라인에 3D 애니메이팅과 라이브 방송 역량을 결합하여, 모션캡처 기반 콘텐츠 제작의 밸류체인 전반을 내재화합니다. 이를 기반으로 모션캡처 기술 서비스, 3D 데이터ㆍ콘텐츠 제작, 모션 데이터 판매, OSMU 파생사업까지 다각적으로 전개할 계획입니다. 사. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사는 본점 소재지는 '서울특별시 용산구 한강대로 23길 55 아이파크몰 리빙파크 6층 1-1호'에 두고 있습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동 당사는 설립 이후 최대주주의 변동 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 최근 5년간 상호의 변경 사실이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련한 중요한 사항의 발생 내용 해당사항 없습니다.
자. 설립일 이후의 변동상황(최근 5년간)
| [대원미디어 주식회사] |
| 구 분 | 주 요 내 역 |
| 2021년 03월 | 국산 VFX 애니메이션 <아머드 사우루스> 첫 티저영상 공개 |
| 2021년 07월 | 대원미디어-세븐일레븐, IP 협업 사업을 위한 MOU 체결 |
| 2021년 08월 | '짱구는 못말려', '빨강머리 앤', '무직타이거' 등 캐릭터 IP 활용 마스크 사업 전개 |
| 2021년 09월 | 대원미디어-SBS, 콘텐츠 사업에 대한 파트너십 강화 위한 MOU 체결 |
| 2021년 10월 | 대원뮤지엄 <짱구페스티벌 - 짱구야 캠핑가자!> 개최 |
| 2021년 11월 | 국산 VFX 애니메이션 <아머드 사우루스> SBS 첫 방영 및 왓챠, 넷플릭스 방영 개시 |
| 2022년 02월 | <극장판 주술회전 0> 국내 개봉 |
| 2022년 04월 | 뮤지컬 <아머드 사우루스> 주최(올림픽공원 우리금융아트홀) |
| 2022년 07월 | <아머드 사우루스> 시즌2 SBS 첫 방영 및 왓챠, 넷플릭스 방영 개시 |
| 2022년 10월 | 스튜디오 지브리의 '마녀배달부 키키' 세계관 <코리코 카페> 오픈(마포구 연남동) |
| 2022년 12월 | 애니메이션X게임 축제 |
| 2023년 01월 | 애니메이트 부산점 오픈 |
| 2023년 03월 | <유희왕 페스티벌 -부산 2023-> 개최(부산 벡스코) |
| 2023년 04월 | 극장판 <아머드 사우루스: 기계공룡제국의 침략> 개봉 |
| 2023년 05월 | 대원뮤지엄 <두근두근 도라에몽전> 개최 |
| 2023년 08월 | 대원뮤지엄 <스폰지밥의 우당탕탕 시간여행전> 개최 닌텐도 전문스토어 대원샵 대구점 오픈 |
| 2023년 09월 | 도토리숲 수원점 오픈 |
|
2023년 10월 |
스튜디오 지브리 <그대들은 어떻게 살 것인가> 국내 개봉 |
|
2023년 12월 |
애니메이션X게임 축제 |
| 2024년 02월 | 대원뮤지엄 <미래소년 코난展> 개최 뮤지컬 <파워레인저 다이노포스> 개최(서울 백암아트홀) |
| 2024년 03월 | 도토리숲 제주점 오픈 코리코 카페 제주점 오픈 |
| 2024년 04월 | <스튜디오 지브리 애니메이션의 거장 - 타카하타 이사오展> 공동 개최(서울 세종문화회관) |
| 2024년 06월 | <결속밴드 라이브 -항성-> 개봉 대원뮤지엄 <원피스 대해적시대展> 개최 |
| 2024년 07월 | <극장판 도라에몽: 진구의 지구 교향곡> 개봉 |
| 2024년 08월 | <극장총집편 봇치 더 록! 전편> 개봉<극장판 블루 록 -에피소드 나기-> 개봉 |
| 2024년 09월 | <극장총집편 봇치 더 록! 후편> 개봉 |
| 2024년 10월 | <너의 색> 개봉 |
| 2024년 11월 | <나의 히어로 아카데미아 더 무비 유어 넥스트> 개봉 대원뮤지엄 <애니메이션 주술회전 전시회 『극장판 주술회전 0』편> 개최 |
| 2024년 12월 | 애니메이션X게임 축제 |
| 2025년 02월 | 애니메이트 잠실점 오픈 스페이스 갤러리아 홍대점 오픈(서울 홍대 AK플라자) |
| 2025년 03월 | Rilakkuma Sumikkogurashi PLUS by San-X 홍대점 오픈 |
| 2025년 06월 | 대원뮤지엄 <아니메쥬와 지브리展> 개최<바람계곡의 나우시카> 재개봉 |
| 2025년 07월 | <극장판 도라에몽: 진구의 그림이야기> 개봉 |
| 2025년 08월 | 이치방쿠지 용산점&홍대점 오픈 반프레스토 용산점 오픈 |
| 2025년 09월 | <모노노케 히메> 재개봉 이치방쿠지 해운대점 오픈 리락쿠마 스미코구라시 플러스 잠실점 오픈 대원샵 송도점 오픈 짱구 베이커리 카페 잠실점 오픈 |
| 2025년 10월 | <극장판 주술회전: 회옥 ㆍ옥절> 개봉 |
| 2025년 11월 | <알폰스 무하: 빛과 꿈> 공동 주최 |
| 2025년 12월 | <극장판 주술회전: 시부야사변 X 사멸회유> 개봉 애니메이션X게임 축제 |
| 2026년 01월 | <천공의 성 라퓨타> 재개봉 |
| [대원방송 주식회사] |
| 구 분 | 주 요 내 역 |
| 2023년 03월 | (주)챔프비전 흡수합병 결정(상법 제527조의3의 규정에 의한 소규모 합병) |
| 2023년 05월 | (주)챔프비전 흡수합병 완료 |
| 2023년 09월 | 케이블 TV방송대상 PP작품상 '호랑이님이 나가신닷, 어흥!'(애니원) 수상 |
| 2025년 09월 | 케이블 TV방송대상 어린이 대상 '놀라운 미술관 여행_그림방을 탈출하라' 수상 |
| [대원씨아이 주식회사] |
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|
2021년 01월 |
<대리화가> 리디북스 BL 코믹 어워드 2020 e북 최우수상 수상 |
| 2021년 09월 |
제 52회 대원수퍼만화대상 공고 및 진행 |
| 2021년 12월 |
대원씨아이 창립 30주년 및 <챔프> 창간 30주년 기념 이벤트 |
|
2022년 02월 |
제 1회 ISSUE 오리지널웹툰 공모전 |
| 2023년 05월 | <2023 K-Story&Comics in Japan> 참가<찾아가는 도쿄 도서전> 참가 |
| 2023년 06월 | <서울국제도서전> 참가 |
| 2023년 07월 | K STORY IN EUROPE 참가 |
| 2023년 10월 | K STORY IN AMERICA 참가 |
| 2023년 12월 | |
| 2024년 06월 |
<서울국제도서전> 참가 |
| 2024년 11월 | <부산스토리마켓> 참가 |
| 2024년 12월 | <부산국제아동도서전> 참가 |
| 2025년 01월 | |
| 2025년 08월 | <부산북앤콘텐츠페어> 참가 |
| 2025년 09월 | <2025 K-Story&Comics in Japan> 참가<부산국제영화제> 참가 |
| 2025년 10월 | <독일 프랑크푸르트 도서전> 참가 |
| 2025년 11월 | <2025 K-Story&Comics in Thailand> 참가 |
[대원엔터테인먼트 주식회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2022년 11월 | 한국IPTV방송협회 올해의 PP상 수상 |
[주식회사 스토리작]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2020년 10월 | 주식회사 스토리작 설립 |
| 2022년 05월 |
제3자 배정 상환전환우선주(RCPS) 발행 |
| 2023년 04월 | 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영 |
| 2024년 01월 | 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영(2기) |
| 2024년 06월 | 스토리작X카카오페이지 스토리텔링 글로벌캠퍼스 운영(3기) |
[유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2021년 07월 | 유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 설립 |
[주식회사 스튜디오무직]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2021년 12월 | 주식회사 스튜디오무직 설립 |
[주식회사 해담이엔티]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2022년 06월 | 주식회사 해담이엔티 설립 |
| 2023년 12월 | 유상증자 |
[유한회사 무직타이거문화산업전문회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2025년 01월 | 유한회사 무직타이거문화산업전문회사 설립 |
[Daewon Creative Japan Co.,Ltd]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2025년 04월 | Daewon Creative Japan Co.,Ltd 설립(일본) |
[대원엘에이비 주식회사]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2025년 09월 | 대원엘에이비 주식회사 설립 |
| 2026년 03월 | 프리미엄 디저트 카페 쿠라리에 오픈 |
[주식회사 이엠피]
| 구 분 | 주 요 내 역 |
|---|---|
| 2026년 01월 | 신주 발행 및 대원미디어 인수 |
| 2026년 03월 | 유상증자 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
가. 사업의 내용 요약 당사는 당사 외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임 유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구 유통사업 등을 영위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송 사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작ㆍ유통사업을 전개하고 있습니다.
당사는 1977년 일본 도에이 동화와의 기술제휴 및 OEM 수출 계약을 체결 한 이후, 약 5년 동안 도에이 동화의 [은하철도 999]를 비롯하여 유수한 작품들의 OEM 제작을 위주로 사업을 전개하였습니다. 1986년까지 [독고탁 시리즈]를 중심으로 8편의 극장용 애니메이션을 제작하였고, 1988년 [달려라 하니], [영심이]를 시작으로 한국 TV 시리즈 창작 애니메이션 제작 위주로 사업영역을 변경하며 지금까지 약 27타이틀의 창작 애니메이션을 보유, 국내 애니메이션 시장을 선도해오고 있습니다.1991년에는 애니메이션 원작 소재의 확보 및 출판매체를 통한 시장 확대를 위해 [대원씨아이]를 설립하였습니다. [대원씨아이]는 '소년챔프', '영챔프' 간행본부터 '열혈강호', '용비불패'등 단행본 시장까지 한국 만화 출판을 이끌어온 출판사로 출판업 뿐 아니라 만화작가의 발굴 및 양질의 만화 작품 생산을 목적으로 사업을 영위하고 있습니다. '대원씨아이'가 지금까지 발행한 작품은 약 8,000권이며 신인작가 발굴, 시나리오 공모, 전 세계 작품 수출 등을 통해 한국 만화 콘텐츠 발굴에 적극적으로 기여하고 있습니다. 또한, 출판시장의 변화에 따라 디지털 만화 출판, 웹툰 및 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 진행하고 있습니다.2020년에는 그룹 차원에서의 웹툰 및 웹소설 사업 강화를 위해 [스토리작]을 설립하였습니다. [스토리작]은 웹툰 제작 전문 스튜디오로, 언택트 시대에 접어들어 전 세계적으로 중요한 콘텐츠 사업으로 자리 잡은 웹툰 사업에 대한 시장 경쟁력 강화를 주요 목표로 삼고 있습니다. 웹툰 사업 전개에 있어서 자체 역량을 통한 웹툰 및 웹소설 제작뿐만 아니라 신인 작가 발굴을 통한 협업 사업도 병행해 웹툰을 비롯한 다양한 부가 사업을 함께 전개하고자 합니다.2001년 애니메이션의 배급과 캐릭터 사업 강화를 위해 [대원방송]을 설립하여 애니메이션 전문 채널인 Anione, Anibox를 운영하고 있습니다. 또한 2014년에는 [대원엔터테인먼트]를 설립하여 국내 유일의 일본문화전문채널 채널 J 운영을 통해서 애니메이션에서 드라마까지 콘텐츠 영역을 확장하였고, 한국과 일본의 문화교류에 앞장을 서는 등 활발한 방송 사업을 전개하고 있습니다.이를 기반으로 당사는 애니메이션 창작기획, 캐릭터 라이선스사업, 애니메이션 방송, DVD, 비디오, 잡지, 만화, 게임 등을 망라하는 한국 최대의 애니메이션 캐릭터 회사 및 종합 엔터테인먼트 기업으로 성장할 수 있었습니다.
당사가 수행 중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 사업부문 | 사업내용 | 비고 |
| 본사 | 만화, 애니메이션 종합 엔터테인먼트 | 1. 애니메이션 창작기획 사업2. 캐릭터 라이선스 상품화 사업3. 카드게임사업 (TCG사업, 게임개발사업)4. 캐릭터 완구 유통사업5. 게임단말기 유통사업6. 게임소프트웨어 유통사업7. 온라인/모바일 게임사업8. 캐릭터 카페(F&B) 사업9. 전시 및 공연 사업 | 대원미디어(주) |
| 종속기업 | 방송사업 | 1. 케이블방송2. 위성방송 및 DMB3. IPTV방송 | 대원방송(주)대원엔터테인먼트(주) |
| 출판업 | 1. 출판업2. 웹툰 및 웹소설 제작유통 사업 | 대원씨아이(주)(주)스토리작 | |
| 콘텐츠 기획 및 개발, 제작 | 1. 자체IP의 기획 및 제작, 판매 및 부가사업2. 자체IP의 국내외 배급 | (유)아머드사우루스문화산업전문회사(유)무직타이거문화산업전문회사Daewon Creative Japan Co.,Ltd | |
| 콘텐츠 기획 및 개발, 제작 | 1. 당사 보유 IP 활용한 모션캡쳐 및 버추얼 관련 사업 | (주)이엠피 | |
| 콘텐츠 기획 및 제작, 유통 | 1. 무직타이거 등 IP 라이센싱 사업 | (주)스튜디오무직 | |
| 출판업, 전자상거래 | 1. 출판 IP 활용 라이센싱 사업 | (주)해담이엔티 | |
| F&B 사업 | 1. 디저트 카페 사업 및 유통사업 | 대원엘에이비(주) |
나. 회사의 현황
(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분
1-1. 영업 개황
당사는 애니메이션 및 캐릭터산업의 국내 선두 기업으로서 세계 애니메이션 산업의 흐름에 맞춰 글로벌한 시스템으로 애니메이션 기획 및 제작을 하고 있으며, 자체 보유 캐릭터 및 수입 캐릭터의 국내외 라이선싱과 머천다이징 사업을 적극적으로 진행하고 있습니다.
1-2. 공시대상 사업 부문의 구분
당사는 당사 외에 종속회사 및 관계회사를 통해 만화 및 애니메이션 콘텐츠와 관련한 종합 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 현재 애니메이션 창작기획 사업, 콘텐츠 사업, 캐릭터 사업, 트레이딩 카드게임 사업, 게임 유통사업, 영화ㆍ전시이벤트 사업 및 완구 유통사업 등을 영위하고 있으며 종속회사 및 관계회사를 통해 방송 사업, 만화 출판사업 및 웹툰/웹소설 제작ㆍ유통, 아머드 사우루스 콘텐츠 기획 및 개발, 제작 사업을 전개하고 있습니다.
(2) 시장점유율
캐릭터 라이선스 시장은 최근 국내 창작 캐릭터의 비중이 상당히 높아졌지만, 시장 점유율이 높은 캐릭터 라이선스 업체가 정확한 공개 정보를 꺼리고 있는 상황이기 때문에 공식적인 시장점유율의 추정이 어려운 상황입니다.
(3) 시장의 특성
국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아ㆍ아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며, 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
웹툰 제작 스튜디오 '스토리작'을 통해 웹툰 및 웹소설을 창작/제작하여 국내 및 글로벌 플랫폼으로 서비스하여 자체 IP를 발굴하고, 이를 그룹 차원에서 활용하여 본격적인 미디어/콘텐츠 사업을 활성화하고자 합니다.'아머드 사우루스'와 '무직타이거' 등 대원미디어 자체 IP를 통한 OSMU(One Source Multi Use) 사업을 국내 및 글로벌 사업 확대를 목표로 자체 콘텐츠 사업을 육성하고자 합니다.
글로벌 인기 IP 캐릭터 완구 및 상품으로 구성된 팝업스토어와 상설매장을 운영하여, 캐릭터를 통한 즐거운 경험을 제공하는 캐릭터 유통사업을 확대하고자 합니다.국내 및 글로벌 인기 IP를 활용하여 닌텐도를 비롯한 콘솔 게임, PC 게임, 모바일 게임 등을 국내외 파트너십을 통해 한국과 중국, 일본을 중심으로 글로벌 서비스를 전개하는 게임 개발사업을 본격적으로 전개하고자 합니다.TCG, SCC 등 기존 사업을 넘어, 게임 IP를 활용한 니벨아레나 카드를 수출하여 글로벌 유통사업을 확대하고, 해외 유수 기업(Topps)과의 협력을 통해 해외 인기 스포츠 컬렉션 카드를 도입함으로써 카드 유통사업을 강화하고자 합니다.
커피, 디저트, 공간 콘텐츠를 중심으로 한 자체 브랜드를 구축하고, 초콜릿 등 다양한 제품을 매개로 브랜드 가치를 확장하는 F&B사업을 전개해 나가고자 합니다.전신ㆍ핸드ㆍ페이셜 통합 모션캡처 파이프라인에 3D 애니메이팅과 라이브 방송 역량을 결합하여, 모션캡처 기반 콘텐츠 제작의 밸류체인 전반을 내재화합니다. 이를 기반으로 모션캡처 기술 서비스, 3D 데이터ㆍ콘텐츠 제작, 모션 데이터 판매, OSMU 파생사업까지 다각적으로 전개할 계획입니다.
(5) 조직도
가. 주요 제품 등의 현황(연결기준)
| (단위 : 백만원 ) |
| 구분 | 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | ||||||
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품유통 | 상품매출 | 게임기 SW/HW, 캐릭터샵 등 | 게임기, 소프트웨어, 캐릭터 상품 | 닌텐도, 도토리숲 등 | 70,956(69.2%) | 217,982(63.5%) | 131,256(51.1%) |
| 제조 | 제품매출 | 카드, 출판 등 | 캐릭터 카드, 서적 등 | 유희왕, 슬램덩크 등 | 11,038(10.7%) | 40,079(11.6%) | 44,436(17.3%) | |
| 방송채널사용업 | 방송수익 | 방송 송출 등 | 케이블방송 등 | 애니원, 애니박스 등 | 4,352(4.2%) | 15,831(4.6%) | 17,342(6.7%) | |
| 기타 | 기타매출 | - | - | - | 290(0.2%) | 1,325(0.3%) | 789(0.3%) | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 제조 | 제품매출 | 캐릭터 라이선스, 웹툰 등 | 캐릭터 상품, 웹툰 및 웹소설 등 | 짱구는 못말려, 무직타이거 등 | 12,964(12.6%) | 55,245(16.1%) | 50,085(19.5%) |
| 방송채널사용업 | 방송수익 | 방송 송출 등 | 케이블방송 등 | 애니원, 애니박스 등 | 2,654(2.5%) | 11,126(3.2%) | 10,854(4.2%) | |
| 기타 | 기타매출 | - | - | - | 273(0.2%) | 1,258(0.3%) | 1,599(0.6%) | |
| 합 계 | 102,529(100%) | 342,849(100%) | 256,364(100%) | |||||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 주요매출은 창작 및 해외저작권 캐릭터에 관한 라이선싱 매출로 그 특성상 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 주요 원재료를 표기하기 어렵습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
상기 주요 원재료 등의 현황에서 기술한 이유로 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다.
다. 생산 및 설비에 관한 사항
당사의 주요매출은 애니메이션 제작 및 라이선스 판매 등 무형제품의 판매와 완제품 유통에서 발생하므로 제품 생산을 위한 주요한 유형의 생산 및 설비를 보유하고 있지않습니다.
가. 매출실적(연결기준)
| (단위 : 백만원 ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 연결사업무분 | 제품, 상품 및 방송 등 | 창작애니메이션 및 캐릭터, 머천다이징 상품, 방송송출 등 | 수 출 | 1,493 | 7,530 | 5,369 |
| 내 수 | 101,037 | 335,319 | 250,995 | |||
| 합 계 | 102,530 | 342,849 | 256,364 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직
대원미디어 - 브랜드라이선스사업팀, 게임사업팀, 영화사업팀, 전시이벤트사업팀, 글로벌프렌차이즈팀, 하비/완구사업팀, 지브리사업팀, 애니메이트팀, 비즈니스이노베이션팀, 카드사업팀 등대원방송, 대원씨아이, 대원엔터테인먼트, 스토리작, 아머드사우루스문화전문회사, 스튜디오무직, 해담이엔티, (유)무직타이거문화산업전문회사, Daewon Creative Japan Co.,Ltd, 대원엘에이비(주), (주)이엠피 등 종속회사 (2) 판매경로 (단위: 백만원)
| 유 형 | 품 목 | 판 매 경 로 | 매출액(비율%) |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 게임기 및 기타 | 직 수출, 총판, 대리점 판매 | 70,956(69.2%) |
| 제 품 | 해외저작권 및 창작매출 | 해외 수입 애니메이션 방송과 캐릭터라이선스판매 수입, TV, 캐릭터라이선스, 서적 등 출판 및 웹툰/웹소설 온라인 출판 | 24,003(23.4%) |
| 방 송 | 방송 송출 등 | 케이블방송, 위성방송 및 DMB, IPTV방송 | 7,006(6.8%) |
| 기 타 | - | - | 564(0.5%) |
| 합계 | 102,529(100%) | ||
(3) 판매방법 및 조건수출 : 1) 창작 애니메이션-외국 공중파 방송국 및 케이블, 위성방송 TV 배급 해외배급사를 통한 비디오, DVD 판매 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입내수 : 1) 창작 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급 국내 유통망을 통한 비디오 판매 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매 2) 창작 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입
3) 해외 애니메이션-국내 공중파 방송국 및 케이블 TV 배급 국내 유통망을 통한 비디오 판매 국내 IPTV 등 플랫폼을 통한 VOD 판매 4) 해외 캐릭터-캐릭터 라이선스 계약에 의한 판매 수입
5) 캐릭터 상품, 완구 및 피규어-총판 및 온라인 판매와 직영점을 통한 오프라인 판매
6) 게임기 H/W, S/W-온라인직영몰 및 전자점을 통한 온라인 판매와 직영매장을 통한 오프라인 판매
(4) 판매전략수출 : 창작 애니메이션 및 캐릭터 - NATPE(National Association of Television Program Executives), MIP-TV,LIMA의 Licensing International Show등의 해외 견본시에서 마케 팅 활동을 전개하고 오랜 거래관계를 통해 확인된 신뢰관계를 바탕으로 해외 의 애니메이션 배급 및 캐릭터 라이센스 회사와 공동제작, 공동마케팅 형태 로 판매내수 : 1) 창작 애니메이션 및 캐릭터 - 국내 최다작품 제작 Know-how와 출판만화 , 방송플랫폼 및 온라인 네트워 크의 보유로 캐릭터 붐업에 가장 유리한 사업구조를 갖추고 있으며 해외 메 이저유통업체와의 공동제작으로 안정적인 배급을 통한 판매전략 확보 - 캐릭터 머천다이징을 목표로 사전기획하여 캐릭터마케팅의 활용도를 높이 고 상품화가 용이한 작품위주로 창작 2) 해외 애니메이션 및 캐릭터 - 해외에서 흥행에 성공한 검증된 애니메이션작품만을 선별도입하여 공중파 및 케이블 TV 방송국에 배급하고 만화잡지, 단행본, VOD, 캐릭터 상품, 온 라인등을 활용한 전방위 미디어믹스전략으로 캐릭터를 붐업시켜 국내 최고 의 라이선시업체들을 통해 캐릭터상품 판매 - 오랜 캐릭터 라이선스사업을 통해 머천다이징에 용이하고 흥행에 성공할 가 능성이 높은 해외 애니메이션작품의 선별능력에 비교우위를 갖고 있으며 캐 릭터마케팅에 대한 Know-how 축적으로 머천다이징업체에 대한 마케팅 지 원 최대화
다. 수주상황
당사는 수주로 인한 수입이 아닌 거래처와 라이센시 등에 대한 상품화의 사용허가에 대한 대가 및 머천다이징으로 수입이 발생되고 있습니다.
가. 재무위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.
나. 시장위험
(1) 환율변동위험
연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY,CNY)
| 구 분 | 계정과목 | 외화화폐단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 10 | 15 | 2,969 | 4,260 |
| 현금및현금성자산 | JPY | 241,480 | 2,216 | |||
| 매출채권 | JPY | 154,668,979 | 1,464,298 | 115,514,938 | 1,060,000 | |
| 매출채권 | USD | 226,129 | 342,224 | 359,851 | 516,350 | |
| 매출채권 | CNY | 406 | 89 | - | - | |
| 합 계 | 1,806,626 | 1,582,826 | ||||
| 부 채 | 매입채무 | USD | 210,985 | 319,305 | - | - |
| 매입채무 | JPY | 78,403,251 | 742,267 | 93,737,830 | 860,166 | |
| 미지급금 | USD | 547,525 | 828,625 | 238,777 | 342,621 | |
| 미지급금 | JPY | 2,127,907 | 20,146 | 3,593,206 | 32,972 | |
| 단기차입금 | USD | 4,174,813 | 6,318,162 | 4,170,924 | 5,984,859 | |
| 단기차입금 | JPY | 79,501,906 | 752,668 | 61,976,533 | 568,715 | |
| 합 계 | 8,981,173 | 7,789,333 | ||||
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 순손익변동 | (358,727) | 358,727 | (310,325) | 310,325 |
(2) 주가변동 위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당분기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.
(3) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯되며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
당분기말과 전기말 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기말 및 전기말 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (25,000) | 25,000 | (25,000) | 25,000 |
다. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 13,601,997 | 18,082,346 |
| 매출채권 | 30,744,720 | 30,883,374 |
| 미수금 | 2,089,826 | 1,613,089 |
| 보증금(유동) | 244,343 | 340,492 |
| 단기대여금 | 1,137,775 | 1,000,000 |
| 미수수익 | 263,720 | 252,418 |
| 장기금융상품 | 6,442,690 | 6,945,245 |
| 보증금(비유동) | 2,640,653 | 2,350,648 |
| 합 계 | 57,165,724 | 61,467,612 |
연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
라. 유동성 위험
유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | |
| 매입채무 | 9,990,839 | - | 9,990,839 | 9,100,826 | - | 9,100,826 |
| 단기차입금 | 30,450,986 | - | 30,450,986 | 15,762,922 | - | 15,762,922 |
| 미지급금(*2) | 5,285,841 | - | 5,285,841 | 6,541,074 | - | 6,541,074 |
| 미지급비용(*2) | 5,109,134 | - | 5,109,134 | 5,140,842 | - | 5,140,842 |
| 수입보증금(유동) | 2,741,476 | - | 2,741,476 | 2,836,476 | - | 2,836,476 |
| 유동리스부채 | 4,137,639 | - | 4,137,639 | 3,854,326 | - | 3,854,326 |
| 유동성파생상품부채 | 234,498 | - | 234,498 | - | - | - |
| 투자예수금 | 1,873,526 | - | 1,873,526 | 1,860,431 | - | 1,860,431 |
| 사채 | - | 32,346,573 | 32,346,573 | - | 32,650,622 | 32,650,622 |
| 전환사채 | - | 425,055 | 425,055 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 965,820 | 965,820 | - | - | |
| 임대보증금 | - | 86,882 | 86,882 | - | 86,193 | 86,193 |
| 비유동리스부채 | - | 6,247,617 | 6,247,617 | - | 6,340,299 | 6,340,299 |
| 합 계 | 59,823,939 | 40,071,947 | 99,895,886 | 45,096,897 | 39,077,114 | 84,174,011 |
(*1) 연결실체는 매매목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다. (주석 24 (4) 참조)
(*2) 주계약에서 분리된 파생상품부채(전환권)은 계약만기시 지급할 금액이 없으므로 표시하지 않았습니다.
(*3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 상환청구권 행사 시 회사가 상환하여야 할 금액은 최초 발행금액에 보장수익을 가산한 금액입니다(주석 14 (3) 참조).
마. 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 부채비율: | 부채총계 | 112,960,554 | 97,269,394 |
| 자본총계 | 135,536,367 | 134,729,533 | |
| 부채비율 | 83.34% | 72.20% | |
| 순차입금비율: | 현금및현금성자산 | 21,784,114 | 15,913,292 |
| 단기금융상품 | 13,601,997 | 18,082,346 | |
| 장기금융상품 | 6,442,690 | 6,945,245 | |
| 단기차입금 | 29,461,438 | 15,553,574 | |
| 장기차입금 | 965,820 | - | |
| 전환사채 | 425,055 | - | |
| 사채 | 29,960,738 | 29,955,873 | |
| 순차입금 | 18,984,250 | 4,568,564 | |
| 순차입금비율 | 14.01% | 3.39% | |
(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함
바. 금융상품의 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 저축성보험 | 현금흐름할인모형 등 | 공시이율 등 |
| 파생상품금융상품(통화스왑) | 시장접근법 | 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 | |
| 수준 3 | 당기손익-공정가치금융자산(기타채무상품) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, | |
| 파생상품금융상품(조기상환옵션) | 이항모형 | 만기별 선도이자율, 금리의 가격변동성 | |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 327,920 | 2,806,705 | 3,134,625 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | - | 313,811 | 1,298,591 | 1,612,402 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | - | 76,933 | 6,073,901 | 6,150,834 |
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | - | 234,498 | 234,498 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 74,545 | 2,806,705 | 2,881,250 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 551,252 | 551,252 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 76,933 | 6,037,217 | 6,114,150 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 24,412 | 234,498 | 258,910 |
(1) 연구개발 담당조직
(2) 연구개발비용(연결기준)
| (단위 : 백만원, %) |
| 과 목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 9 | 307 | 114 | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.01% | 0.09% | 0.04% | - |
가. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건 등
한국콘텐츠진흥원의 '2025년 4분기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 2025년 연간 콘텐츠산업 매출액은 약 161조 4,839억 원으로 추정되었으며, 전년 대비 2.6%,증가했습니다.
산업별로 살펴보면 지식정보 매출액이 약 26조 6,328억 원(16.5%)으로 가장 큰 비중을 차지했습니다. 전년 동기 대비 가장 높은 증가율을 보인 산업은 15.8% 증가한 음악이며, 그다음으로 지식정보(7.8%), 만화(7.4%) 등의 순으로 나타났습니다.
(1) 애니메이션 및 캐릭터 산업
21세기 고부가가치 산업으로 각광받고 있는 애니메이션 산업은 다양한 소재와 기업에 의해 많은 장르로 구별될 수 있으나 상업적인 의미의 애니메이션은 현재 2D에서 3D 애니메이션으로 무게중심이 이동된 상황입니다. 이에 따라 기존의 예술적인 성격뿐 아니라 컴퓨터를 이용한 그래픽, 모션 캡처 등 다양한 표현방식으로 확대되고 있으며 정부의 ICT 집중 육성 정책에 따라 콘텐츠의 중요성이 높아지면서 관련 산업이 더욱 확대되고 있습니다.캐릭터 산업은 원재료와 생산시설이 따로 필요하지 않은 산업으로 1928년 디즈니사가 윌리의 미키마우스를 이용한 캐릭터 상품화를 시도한 이래 수많은 캐릭터 및 관련한 상품화 사업이 탄생하며 고부가가치를 창출해 왔습니다.
국내 캐릭터 산업은 캐릭터의 다양화와 소비계층의 확대로 고성장을 지속하고 있습니다. 캐릭터의 소비 계층은 유아동을 넘어 밀레니얼 세대를 비롯한 전 연령과 계층으로 확대되고 있으며 이러한 추세에 따라 캐릭터 상품 구성도 사무용품과 생활용품 등 다양한 형태로 확장됨과 동시에 국내외 브랜드와의 콜라보레이션을 통한 고급화를 달성하면서 캐릭터 산업은 성장하고 있습니다.
이에 당사는 확보한 글로벌 IP를 바탕으로 국내 파트너사들과 다양한 콜라보레이션을 선보이고 있으며 IP 수급 및 사업 전개 범위를 지속 확대해 나가고자 합니다.
한국콘텐츠진흥원의 '2025년 4분기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 2025년 애니메이션 산업의 연간 매출실적이 전년 대비 6.8% 증가했고, 캐릭터 산업은 전년 대비 0.3% 증가하였습니다.애니메이션 산업의 경우 극장가 흥행이 지속되고 있으며, 캐릭터 산업의 경우 산업 전반의 침체에 따라 IP 타깃 연령층이 확대되는 업타깃 전략을 활용한 성장 요인을 모색하고 있다고 분석하였습니다.
(2) 게임산업- TCG 사업
트레이딩 카드 게임이란 카드를 가지고 정해진 규칙에 따라 자신만의 덱을 만들어 상대와 대전+자유롭게 카드 소유자끼리 본인들이 원하는 조건하에 카드를 거래할 수 있는 게임, 흔히 약자 TCG라 부르고 있습니다. 미국과 일본을 필두로 유럽, 동북아시아 등지에 시장을 형성하고 있으며 가장 큰 TCG는 '매직 더 개더링'과 '유희왕' 그리고 '포켓몬 카드게임'입니다.당사는 일본 KONAMI 社의 최고 인기 애니메이션 중 하나인 '유희왕'과 그를 바탕으로 만들어진 유희왕 트레이딩 카드게임을 제작해 2004년부터 국내 TCG(Trading Card Game) 사업을 선도해오고 있습니다. 또한 당사는 인기 애니메이션을 바탕으로 만들어진 '뱅가드' 카드를 제작하고 유통함과 동시에 인기 스포츠와 연계된 스포츠 컬렉션카드를 제작하여 새로운 장르의 시장을 개척하고 있습니다.
- 게임 개발 사업
당사가 보유하고 있는 다양한 콘텐츠와 캐릭터를 활용하여 온라인/모바일 플랫폼에 적용할 수 있는 게임을 개발해 왔으며, 당사가 갖고 있는 다양한 만화 애니메이션 캐릭터를 활용하여 스마트게임 사업을 진행하고 있습니다.이와 함께 당사가 확보한 글로벌 IP를 바탕으로 개발사에 대한 라이선스를 제공하는 역할은 물론 해외 및 국내 IP를 발굴하거나 자체 IP를 활용한 능력 있는 개발사 및 다양한 글로벌 파트너사와의 협업을 적극 진행해 새로운 경쟁력을 갖춰 나가고자 합니다.
한국콘텐츠진흥원의 '2025년 4분기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 2025년 게임산업 연간 매출액은 전년 대비 2.6% 증가하였습니다. 최근 국내 대형 게임사들의 신작 흥행이 호조를 보이고 있다고 분석하였습니다.
- 게임 유통 사업
당사는 '닌텐도 DS Lite'의 한글판 정식 출범을 시작으로 '닌텐도 Wii', '닌텐도 DSi', '닌텐도 3DS', '닌텐도 3DS XL', '닌텐도 스위치' 등 다양한 플랫폼의 닌텐도 게임기 및 소프트웨어를 △재래시장 △백화점 △할인점 △서점 △문구점 등 각 매장의 규모 및 특성에 맞는 오프라인 유통시스템과 각종 종합몰, 오픈마켓, 전문 쇼핑몰 등의 온라인 유통라인을 통해 국내시장에서 닌텐도 전문 유통사업을 진행해오고 있습니다.
2025년 6월에 국내 정식 발매된 닌텐도의 새로운 게임기 '닌텐도 스위치2'는 TV 모드, 테이블 모드 그리고 휴대 모드 등 전작에 비해 더욱 강화된 기능으로 플레이하는 장소나 게임 내용, 플레이어의 기호에 따라 자유로운 플레이 스타일로 게임을 즐길 수 있는 것이 특징입니다. 특히 신규 추가된 게임챗 기능을 통해서 유저간 영상과 음성을 실시간으로 공유 및 전달할 수 있습니다. 닌텐도 스위치2 출시와 함께 다양한 게임 소프트웨어 라인업이 공개되면서 시장이 확대되고 있습니다.
(3) 영화ㆍ전시 산업
한국 영화산업은 멀티플렉스 영화관을 통해 안정적으로 배급하며 일정한 흥행 수익을 얻을 수 있는 생산-유통구조를 가지고 있습니다. 영화산업은 대중적 오락의 범주를 넘어 경제, 사회, 문화의 방면에서 폭넓게 영향력을 미치고 있으며, 우리 문화 정체성에까지 그 영향이 미친다는 점에서 문화산업의 핵심적인 대표 산업입니다.전시산업 중 캐릭터 전시는 남녀노소 구분 없이 폭넓은 계층에 친밀감과 소구력이 높다는 특성을 갖고 있으며 비즈니스나 홍보 수단으로 다양한 이벤트 분야에서 활용되고 있습니다. 최근 들어 범세계적인 캐릭터 열풍과 함께 현재 우리 주변에도 다양한 형태의 캐릭터들이 등장하면서 단순한 상징적인 의미를 갖는 심벌에서 마케팅과 광고, 이벤트 분야의 상업 측면에서 소비자와 공감을 유도하는 커뮤니케이션 수단으로써 그 중요성과 역할이 증대되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2025년 4분기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 영화산업의 2025년 연간 매출이 전년 대비 0.8% 증가하였습니다. 극장 매출액 및 관객수는 감소 추세이나, 관객들의 소비성향은 선명해지는 추세라고 분석하였습니다. 특히 특수상영 매출이 대폭 증가하고 IMAX나 4DX 등 프리미엄 상영관과 대형 IP 콘텐츠 결합 효과가 영향을 준 것으로 분석하였습니다.
(4) 방송산업방송산업은 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업으로써 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해 내는 OSMU(One Source Multi Use)가 가능한 산업입니다. 현재 대원방송㈜은 국내에서 가장 많은 프로그램을 보유한 애니메이션 채널인 애니원(ANIONE)으로 위성방송과 IPTV를 통해 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 애니메이션을 제공하고 있고 애니박스(ANIBOX)를 통해서는 청소년 및 성인층을 위한 고품격 애니메이션 콘텐츠를 케이블 TV, 위성방송, IPTV 등의 다양한 플랫폼으로 시청자들에게 제공하고 있습니다.
대원엔터테인터먼트㈜의 일본문화전문채널 채널 J는 다양한 장르의 일본 콘텐츠를 엄선해 방송하고 있습니다. 또 온라인 플랫폼 제이박스(JBOX) 운영을 통해서 대원이 보유하고 있는 콘텐츠를 언제 어디서든 볼 수 있도록 서비스하고 있습니다. 이렇듯 대원방송㈜은 위에 서술한 다양한 사업을 통해 콘텐츠 No.1 기업으로 성장해 나가고 있습니다.한국콘텐츠진흥원의 '2025년 4분기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 방송 영상 산업의 2025년 연간 매출 실적은 전분기 대비 1.3% 감소한 상황으로 분석되었습니다. 국내 OTT 시장은 넷플릭스 독주가 더욱 확고해지는 상황으로 분석하였습니다.
(5) 출판/만화산업 출판/만화산업은 국민의 문화적인 욕구를 충족시킬 수 있는 문화 사업임과 동시에 21세기 지식 기반사회의 핵심 경쟁력을 갖출 수 있는 가장 유용한 산업으로 인식되고 있습니다. 국민들의 교육수준이 높아지고, 소득이 증가함에 따라 품질 높은 우량 서적에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 출판 산업의 경우 기존에는 종이책 위주의 시장이었지만, 최근에는 전자책(e-book)이 활성화됨에 따라 기존과는 다른 새로운 사업 환경으로 변경되었습니다.대원씨아이㈜는 만화 출판업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 오프라인 사업으로는 국내 만화, 해외 만화 작품을 잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북 등 다양한 형태로 출판하고 있으며, 1차 도서출판물 형태의 판매에 그치지 않고 2차 저작물을 활용하여 만화 콘텐츠 해외 수출, 드라마, 영화, 게임 판권 판매, 캐릭터 라이선스, 애플리케이션 제작 등 다양한 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 이와 함께 오프라인 출판 사업을 통해 누적된 역량을 활용한 온라인 사업을 적극 전개하고 있습니다. 구작을 활용한 디지털화 사업, 신인 작가 발굴 및 인기 작가와의 협업을 통한 신작 론칭, 자체 제작 작품 론칭 등 다양한 형태로 웹툰 및 웹소설 작품들을 다수의 온라인 플랫폼에 공급하고 있습니다. 향후 대원씨아이㈜는 웹툰과 웹소설 등 온라인 중심의 사업 전개를 목표로, 지속적인 변화를 추구하고 있습니다.2020년 설립된 ㈜스토리작은 웹툰 제작을 주된 사업으로, 우수 IP를 발굴해 웹툰화 하는 것과 함께 자체 제작 작품도 제작 중입니다. 스토리작은 해외 파트너사와의 글로벌 네트워크를 기반으로 전 세계 만화 소비량과 성장률 1위 국가인 일본 시장을 대상으로 웹툰, 웹소설 등 온라인 출판사업을 전개하고자 합니다.한국콘텐츠진흥원의 '2025년 4분기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서'에 따르면 출판산업의 2025년 연간 매출액은 전년대비 1.2% 감소하였으나, 만화 산업의 연간 매출액은 전년 대비 7.4% 증가하였습니다.출판산업의 경우 현재 독서 패턴이 변화하는 경향을 보이고 있으며 디지털 플랫폼을 기반으로 한 구독형 서비스가 성장하고 있다고 분석했습니다. 만화산업의 경우 글로벌 웹툰 시장이 지속 성장하여 2034년까지 연평균 성장률이 6.72%에 달할 것이라고 긍정적으로 평가하였으나, 거대 플랫폼으로 집중되는 독과점 시장 현상도 심화되고 있다고 분석하였습니다. 나. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다.
가. 연결요약 재무제표(K-IFRS적용)
| 대원미디어주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| [유동자산] | 142,782,970,421 | 135,059,985,186 | 108,699,139,595 |
| 당좌자산 | 93,615,417,888 | 89,371,011,496 | 71,241,717,498 |
| 재고자산 | 49,167,552,533 | 45,688,973,690 | 37,457,422,097 |
| [비유동자산] | 105,713,950,808 | 96,938,941,776 | 97,313,979,043 |
| 투자자산 | 19,691,084,029 | 19,782,924,098 | 28,108,179,848 |
| 유형자산 | 38,005,681,284 | 36,798,241,172 | 29,752,616,918 |
| 무형자산 | 25,093,626,800 | 22,676,182,017 | 25,310,944,178 |
| 기타비유동자산 | 22,923,558,695 | 17,681,594,489 | 14,142,238,099 |
| 자 산 총 계 | 248,496,921,229 | 231,998,926,962 | 206,013,118,638 |
| [유동부채] | 71,722,490,184 | 57,633,867,539 | 67,992,725,246 |
| [비유동부채] | 41,238,063,808 | 39,635,526,793 | 7,800,227,222 |
| 부 채 총 계 | 112,960,553,992 | 97,269,394,332 | 75,792,952,468 |
| [지배기업소유주지분] | 102,896,145,834 | 102,092,965,065 | 97,071,232,121 |
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 50,743,973,149 | 50,981,020,331 | 50,981,020,331 |
| 자본조정 | -2,364,372,313 | (4,203,284,403) | (4,203,284,403) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,639,888,685 | 1,625,837,058 | 2,126,294,909 |
| 이익잉여금 | 46,557,183,313 | 47,369,919,079 | 41,847,728,284 |
| [소수주주지분] | 32,640,221,403 | 32,636,567,565 | 33,148,934,049 |
| 자 본 총 계 | 135,536,367,237 | 134,729,532,630 | 130,220,166,170 |
| (2026.01.01 ~ 2026.03.31) | (2025.01.01 ~ 2025.12.31) | (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | |
| 매출액 | 102,529,879,187 | 342,849,675,064 | 256,364,073,040 |
| 영업이익(손실) | 1,948,891,776 | 9,950,399,426 | 1,616,163,472 |
| 당기순이익(손실) | 1,272,007,514 | 5,433,501,522 | (1,557,986,248) |
| 당기순이익(손실)의귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 1,094,233,054 | 5,490,668,689 | (1,566,942,590) |
| 소수주주지분 | 177,774,460 | -57,167,167 | 8,956,342 |
| 합계 | 1,272,007,514 | 5,433,501,522 | (1,557,986,248) |
| 총포괄이익(손실)의귀속 | |||
| 지배기업소유주지분 | 1,108,284,681 | 5,021,732,944 | (2,574,444,122) |
| 소수주주지분 | 177,774,460 | 2,633,516 | 4,208,186 |
| 합계 | 1,286,059,141 | 5,024,366,460 | (2,570,235,936) |
| 주당이익(손실) | |||
| 지배기업소유주 기본주당이익(손실) | 89 | 454 | (130) |
| 연결에 포함된 회사수 | 12 | 11 | 8 |
※ 당사의 제49기 1분기 연결재무제표는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제48기 및 제47기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 연결재무제표입니다.※ 연결재무제표 주석은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.
나. 요약재무제표(K-IFRS적용)
| 대원미디어주식회사 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| [유동자산] | 79,934,157,285 | 73,509,743,781 | 55,198,022,355 |
| 당좌자산 | 43,821,018,361 | 39,937,375,443 | 27,430,094,533 |
| 재고자산 | 36,113,138,924 | 33,572,368,338 | 27,767,927,822 |
| [비유동자산] | 91,310,602,284 | 84,062,373,222 | 71,345,408,391 |
| 투자자산 | 49,112,894,717 | 46,867,761,636 | 39,545,922,791 |
| 유형자산 | 21,968,839,788 | 21,874,897,639 | 18,377,709,521 |
| 무형자산 | 7,891,297,032 | 7,776,069,797 | 10,306,645,950 |
| 기타비유동자산 | 12,337,570,747 | 7,543,644,150 | 3,115,130,129 |
| 자 산 총 계 | 171,244,759,569 | 157,572,117,003 | 126,543,430,746 |
| [유동부채] | 54,206,656,695 | 41,661,427,726 | 44,034,961,688 |
| [비유동부채] | 36,441,747,522 | 36,389,815,615 | 6,367,611,885 |
| 부 채 총 계 | 90,648,404,217 | 78,051,243,341 | 50,402,573,573 |
| 자본금 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 | 6,319,473,000 |
| 자본잉여금 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 | 38,307,641,341 |
| 자본조정 | (2,364,372,313) | (4,203,284,403) | (4,203,284,403) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,605,747,355 | 1,605,747,355 | 2,180,212,347 |
| 이익잉여금 | 36,727,865,969 | 37,491,296,369 | 33,536,814,888 |
| 자 본 총 계 | 80,596,355,352 | 79,520,873,662 | 76,140,857,173 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2026.01.01 ~ 2026.03.31) | (2025.01.01 ~ 2025.12.31) | (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | |
| 매출액 | 80,918,508,988 | 262,926,892,333 | 177,720,719,753 |
| 영업이익(손실) | 2,175,606,814 | 8,482,388,591 | 5,546,112,690 |
| 당기순이익(손실) | 1,143,538,420 | 3,922,959,375 | 1,679,574,158 |
| 주당이익(손실) | |||
| 기본주당이익(손실) | 93 | 325 | 139 |
※ 당사의 제49기 1분기 재무제표는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제48기 및 제47기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 재무제표 주석은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.※ 당사는 중단사업손익이 존재하지 않아 계속사업이익의 기재를 생략하였습니다.
| 제 49 기 1분기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주 지분 합계 | |||
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 제 49 기 1분기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지 |
| 제 48 기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 |
| 대원미디어 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
지배기업인 대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 대원방송㈜, 대원씨아이㈜, 대원엔터테인먼트㈜, ㈜스토리작, (유)아머드사우루스문화산업전문회사, ㈜스튜디오무직, ㈜해담이엔티, (유)무직타이거문화산업전문회사, Daewon Creative Japan Co., Ltd, 대원엘에이비㈜, ㈜이엠피(이하 "종속기업"이라 함)에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
당사는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 지배기업은 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강로23길 55에 소재하고 있습니다.
한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,319백만원입니다.
| 구분 | 보통주 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 정욱 외 특수관계인3명 | 4,463,393 | 35.48% |
| ㈜학산문화사 | 120,000 | 0.95% |
| ㈜원앤제이컴퍼니 | 42,000 | 0.33% |
| 자기주식 | 251,933 | 2.00% |
| 우리사주 | 101,548 | 0.81% |
| 기타주주 | 7,600,072 | 60.43% |
| 합 계 | 12,578,946 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황
① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 업 종 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 투자주식수 | 투자비율 | 자본금 | 투자주식수 | 투자비율 | ||
| 대원방송㈜ | 방송채널사용업 | 9,350,000 | 840,000 | 44.92% | 9,350,000 | 840,000 | 44.92% |
| 대원씨아이㈜ | 제조업 | 2,164,230 | 347,142 | 80.20% | 2,164,230 | 347,142 | 80.20% |
| 대원엔터테인먼트㈜(*1) | 방송채널사용업 | 580,000 | 116,000 | 100.00% | 580,000 | 116,000 | 100.00% |
| ㈜스토리작 | E-BOOK 및 웹소설, 웹툰소설 유통업 | 2,500,000 | 300,000 | 60.00% | 2,500,000 | 300,000 | 60.00% |
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | TV방송용 특촬물 저작권의관리, 운용 및 배급 | 10,000 | 1,000 | 100.00% | 10,000 | 1,000 | 100.00% |
| ㈜스튜디오무직(*2) | 캐릭터 라이센싱업 | 75,000 | 45,000 | 30.00% | 75,000 | 45,000 | 30.00% |
| ㈜해담이엔티(*3) | 출판업, 전자상거래 | 800,000 | 160,000 | 100.00% | 800,000 | 160,000 | 100.00% |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 방송프로그램제작업 | 10,000 | 1,000 | 100.00% | 10,000 | 1,000 | 100.00% |
| Daewon Creative Japan Co., Ltd | 영상컨텐츠 기획,개발 | 961,140 | 10,000 | 100.00% | 487,590 | 5,000 | 100.00% |
| 대원엘에이비㈜ | 브랜드기획, 개발 | 500,000 | 100,000 | 100.00% | 500,000 | 100,000 | 100.00% |
| ㈜이엠피 (*4) | 캐릭터 디자인업 | 60,000 | 80,000 | 66.67% | - | - | - |
(*1) 대원엔터테인먼트㈜에 대한 투자비율은 종속기업인 대원방송㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.
(*2) 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 동 종속기업 이사의 과반수를 선임할 권한을 가지고 있으므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.
(*3) ㈜해담이엔티에 대한 투자비율은 회사의 종속기업인 대원씨아이㈜가 보유하고 있는 지분율입니다.
(*4) 당기에 신규 취득하였습니다.
② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 | |
| 대원방송㈜ | 54,063,299 | 4,707,112 | 49,356,187 | 6,441,187 | 918,476 | 53,653,392 | 4,935,181 | 48,718,211 | 25,616,938 | 1,931,562 |
| 대원씨아이㈜ | 40,914,953 | 10,989,183 | 29,925,770 | 13,877,067 | (603,326) | 40,361,774 | 9,832,678 | 30,529,096 | 55,661,579 | 2,279,991 |
| 대원엔터테인먼트㈜ | 5,634,641 | 1,031,175 | 4,603,466 | 1,260,586 | 106,599 | 5,583,566 | 1,086,698 | 4,496,867 | 5,545,084 | 401,488 |
| ㈜스토리작 | 7,391,668 | 17,880,579 | (10,488,911) | 733,478 | (474,105) | 7,718,004 | 17,732,811 | (10,014,807) | 2,877,627 | (4,366,218) |
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | 318,014 | 14,698,691 | (14,380,678) | 143,036 | 89,048 | 156,166 | 14,625,891 | (14,469,725) | 4,423 | (1,300,444) |
| ㈜스튜디오무직 | 4,022,769 | 211,632 | 3,811,137 | 524,142 | 41,164 | 4,004,883 | 234,910 | 3,769,973 | 1,839,701 | 43,978 |
| ㈜해담이엔티 | 885,142 | 324,177 | 560,966 | 173,330 | (114,209) | 951,116 | 275,941 | 675,175 | 1,326,957 | (200,391) |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 830,297 | 883,775 | (53,478) | 46,007 | (79,716) | 876,335 | 850,097 | 26,238 | 33,035 | 16,238 |
| Daewon Creative Japan Co., Ltd | 548,011 | 33,256 | 514,755 | - | (130,578) | 202,175 | 33,624 | 168,550 | - | (300,754) |
| 대원엘에이비㈜ | 3,329,924 | 1,998,237 | 1,331,687 | 84,113 | (261,330) | 3,511,070 | 1,918,053 | 1,593,017 | - | (406,983) |
| ㈜이엠피 | 1,865,461 | 2,345,580 | (480,118) | 203,720 | (225,066) | - | - | - | - | - |
(3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| ㈜이엠피 | 지분 및 경영권 취득에 따른 자회사 편입 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체"이라 함)의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 계정과목 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금 | 8,173 | 1,450 |
| 보통예금 | 21,775,941 | 15,911,842 | |
| 합 계 | 21,784,114 | 15,913,292 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 수익증권 | 8,501,997 | 12,982,346 | |
| 합 계 | 13,601,997 | 18,082,346 | |
| 장기금융상품 | 수익증권 | 6,435,690 | 6,938,245 |
| 당좌개설보증금 | 7,000 | 7,000 | |
| 합 계 | 6,442,690 | 6,945,245 | |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | 수입금융한도 담보 |
| 장기금융상품 | 7,000 | 7,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,007,000 | 1,007,000 |
5. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 36,346,309 | (5,423,937) | 30,922,372 | 33,605,837 | (4,773,312) | 28,832,525 |
| 제 품 | 30,542,697 | (15,495,413) | 15,047,284 | 28,743,551 | (13,799,315) | 14,944,236 |
| 미착품 | 2,327,650 | - | 2,327,650 | 1,463,590 | - | 1,463,590 |
| 재공품 | 827,268 | - | 827,268 | 397,325 | - | 397,325 |
| 원재료 | 42,979 | - | 42,979 | 51,297 | - | 51,297 |
| 합 계 | 70,086,903 | (20,919,350) | 49,167,553 | 64,261,600 | (18,572,627) | 45,688,973 |
당분기말 현재 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,346,724천원(전분기 재고자산평가손실 2,090,153천원)을 인식하였습니다
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기말>
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 21,775,941 | - | - | 21,775,941 | (*1) |
| 단기금융상품 | 13,601,997 | - | - | 13,601,997 | |
| 공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,298,591 | - | 1,298,591 | |
| 매출채권 | 30,744,720 | - | - | 30,744,720 | |
| 미수금 | 2,089,826 | - | - | 2,089,826 | |
| 단기대여금 | 1,137,775 | - | - | 1,137,775 | |
| 미수수익 | 263,720 | - | - | 263,720 | |
| 파생상품금융자산(유동) | - | 3,134,625 | - | 3,134,625 | |
| 보증금(유동) | 244,343 | - | - | 244,343 | |
| 장기금융상품 | 6,442,690 | - | - | 6,442,690 | |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | - | 7,995,835 | 2,474,640 | 10,470,475 | |
| 보증금(비유동) | 2,640,653 | - | - | 2,640,653 | |
| 합 계 | 78,941,665 | 12,429,051 | 2,474,640 | 93,845,356 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,990,839 | - | (*1) |
| 단기차입금 | 29,461,438 | - | |
| 미지급금(*2) | 5,285,841 | - | |
| 미지급비용(*2) | 4,856,906 | - | |
| 수입보증금(유동) | 2,741,476 | - | |
| 유동성파생상품금융부채 | - | 234,498 | |
| 투자예수금 | 1,873,526 | - | |
| 유동리스부채 | 3,582,809 | - | |
| 수입보증금(비유동) | - | - | |
| 임대보증금 | 86,882 | - | |
| 비유동리스부채 | 5,730,094 | - | |
| 사채 | 29,960,738 | - | |
| 전환사채 | 425,055 | - | |
| 장기차입금 | 965,820 | - | |
| 합 계 | 94,961,424 | 234,498 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다
(*2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다
<전기말>
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 15,911,842 | - | - | 15,911,842 | (*1) |
| 단기금융상품 | 18,082,346 | - | - | 18,082,346 | |
| 공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,051,252 | - | 1,051,252 | |
| 매출채권 | 30,883,374 | - | - | 30,883,374 | |
| 미수금 | 1,613,089 | - | - | 1,613,089 | |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 미수수익 | 252,418 | - | - | 252,418 | |
| 파생상품금융자산(유동) | - | 2,881,251 | - | 2,881,251 | |
| 보증금(유동) | 340,492 | - | - | 340,492 | |
| 장기금융상품 | 6,945,245 | - | - | 6,945,245 | |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | - | 7,959,150 | 2,474,640 | 10,433,790 | |
| 보증금(비유동) | 2,350,648 | - | - | 2,350,648 | |
| 합 계 | 77,379,454 | 11,891,653 | 2,474,640 | 91,745,747 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,100,826 | - | (*1) |
| 단기차입금 | 15,553,574 | - | |
| 미지급금(*2) | 6,541,074 | - | |
| 미지급비용(*2) | 5,140,842 | - | |
| 수입보증금(유동) | 2,836,476 | - | |
| 유동성파생상품금융부채 | - | 258,910 | |
| 투자예수금 | 1,860,431 | - | |
| 유동리스부채 | 3,307,048 | - | |
| 비유동리스부채 | 5,827,781 | - | |
| 임대보증금 | 86,193 | - | |
| 사채 | 29,955,873 | - | |
| 합 계 | 80,210,118 | 258,910 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다(*2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 322,444 | 37,747 | - | - | 360,191 |
| 외환차익 | 40,716 | - | 20,606 | - | 61,322 |
| 외화환산이익 | 45,223 | - | 3,619 | - | 48,842 |
| 이자비용 | (24,743) | - | (715,875) | - | (740,618) |
| 외환차손 | (110) | - | (111,633) | - | (111,743) |
| 외화환산손실 | - | - | (400,958) | - | (400,958) |
| 대손상각비 | (293,422) | - | - | - | (293,422) |
| 파생상품금융자산평가이익 | - | - | - | 253,374 | 253,374 |
| 파생상품금융자산거래이익 | - | - | - | 66,355 | 66,355 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 47,847 | - | - | 47,847 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | (208,587) | - | - | (208,587) |
| 합 계 | 90,108 | (122,993) | (1,204,241) | 319,729 | (917,397) |
<전분기>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 364,474 | 38,077 | - | - | 402,551 |
| 외환차익 | 20,145 | - | 37,131 | - | 57,276 |
| 외화환산이익 | 5,825 | - | 18,921 | - | 24,746 |
| 이자비용 | - | - | (914,818) | - | (914,818) |
| 외환차손 | (1,813) | - | (49,781) | - | (51,594) |
| 외화환산손실 | (5,131) | - | (99,391) | - | (104,522) |
| 대손상각비 | (187,575) | - | - | - | (187,575) |
| 기타의대손상각비 | (4,634) | - | - | - | (4,634) |
| 파생상품금융자산평가이익 | - | - | - | 68,386 | 68,386 |
| 파생상품금융자산평가손실 | - | - | - | (4,195) | (4,195) |
| 파생상품금융자산거래이익 | - | - | - | 13,888 | 13,888 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 56,274 | - | - | 56,274 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | (2,306) | - | - | (2,306) |
| 합 계 | 191,291 | 92,045 | (1,007,938) | 78,079 | (646,523) |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 34,157,084 | (3,412,364) | 30,744,720 | 34,002,317 | (3,118,942) | 30,883,375 |
| 미수금 | 2,093,224 | (3,398) | 2,089,826 | 1,617,183 | (4,094) | 1,613,089 |
| 단기대여금 | 1,137,775 | - | 1,137,775 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 미수수익 | 263,720 | - | 263,720 | 252,418 | - | 252,418 |
| 보증금 | 2,884,996 | - | 2,884,996 | 2,691,140 | - | 2,691,140 |
| 합계 | 40,536,799 | (3,415,762) | 37,121,037 | 39,563,058 | (3,123,036) | 36,440,022 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | ||||||
| 6개월이하 | 28,563,316 | (153,491) | 0.54% | 29,535,063 | (203,041) | 0.69% |
| 6개월초과 12개월이하 | 2,041,951 | (179,615) | 8.80% | 1,262,278 | (170,138) | 13.48% |
| 12개월초과 36개월이하 | 894,881 | (528,878) | 59.10% | 819,151 | (466,495) | 56.95% |
| 36개월초과 | 239,821 | (239,821) | 100.00% | 189,407 | (189,407) | 100.00% |
| 소계 | 31,739,969 | (1,101,805) | 3.47% | 31,805,899 | (1,029,081) | 3.24% |
| 개별적으로 손상된 채권 | 2,417,115 | (2,310,559) | 95.59% | 2,196,418 | (2,089,861) | 95.15% |
| 합계 | 34,157,084 | (3,412,364) | 9.99% | 34,002,317 | (3,118,942) | 9.17% |
(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초 손실충당금 | 3,238,782 | 4,094 | 3,242,876 |
| 손실충당금의 재측정 | 173,582 | (697) | 172,885 | |
| 제각 | - | - | - | |
| 기말 손실충당금 | 3,412,364 | 3,397 | 3,415,761 | |
| 전기 | 기초 손실충당금 | 2,838,388 | 56,848 | 2,895,236 |
| 손실충당금의 재측정 | 287,684 | (25,879) | 261,805 | |
| 제각 | (7,130) | (26,875) | (34,005) | |
| 기말 손실충당금 | 3,118,942 | 4,094 | 3,123,036 | |
8. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같으며, 대손충당금은 전액 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 16,774,005 | 12,548,743 | 14,883,585 | 7,828,745 |
| 선급비용 | 232,770 | - | 279,604 | - |
| 부가세대급금 | 8,203 | - | 46,661 | - |
| 리스채권 | 93,799 | 481,237 | 91,631 | 505,192 |
| 평가전금액 | 17,108,777 | 13,029,980 | 15,301,481 | 8,333,937 |
| 손상차손누계액 | - | (652,072) | (93,915) | (572,377) |
| 장부금액 | 17,108,777 | 12,377,908 | 15,207,566 | 7,761,560 |
9. 공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 유동성분류 | 계정과목 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 유동자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 수익증권 | 1,020,000 | 984,780 | 500,000 | 551,252 |
| 기타채무상품 | 500,000 | 313,811 | 500,000 | 500,000 | ||
| 소 계 | 1,520,000 | 1,298,591 | 1,000,000 | 1,051,252 | ||
| 비유동자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 수익증권 | 6,987,698 | 6,073,901 | 6,007,698 | 6,037,217 |
| 저축성보험 | 76,933 | 76,933 | 76,933 | 76,933 | ||
| 출자금 | 1,035,000 | 1,035,000 | 1,035,000 | 1,035,000 | ||
| 기타채무상품 | 1,118,256 | 810,000 | 1,118,256 | 810,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 지분증권(비상장주식) | 315,712 | 2,474,640 | 315,712 | 2,474,640 | |
| 소 계 | 9,533,599 | 10,470,474 | 8,553,599 | 10,433,790 | ||
| 합 계 | 11,053,599 | 11,769,065 | 9,553,599 | 11,485,042 | ||
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>
| 유동성분류 | 종류 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 엔이이치블루헬싱키제일차1CB | 1,020,000 | 984,780 | 984,780 |
| 주식회사 액츠매니지먼트 | 500,000 | 313,811 | 313,811 | |
| 소 계 | 1,520,000 | 1,298,591 | 1,298,591 | |
| 비유동자산 | 한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 | 1,000,000 | 1,011,186 | 1,011,186 |
| 안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 | 1,000,000 | 12,000 | 12,000 | |
| 코레이트두산타워전문투자형사모부동산투자신탁[재간접형] | 990,099 | 1,022,921 | 1,022,921 | |
| 기업은행조건부(상)2311이(신)영A-01(사) | 1,007,500 | 1,030,890 | 1,030,890 | |
| 대신일반사모투자신탁2502호 | 990,099 | 995,475 | 995,475 | |
| 칸서스탑티어일반사모제7호 | 1,000,000 | 1,002,699 | 1,002,699 | |
| 대신하이일드공모주알파일반사모증권투자신탁2601호[채권혼합] | 500,000 | 500,327 | 500,327 | |
| 대신일반사모투자신탁제2602호 | 500,000 | 498,403 | 498,403 | |
| 삼성생명보험(주) | 76,933 | 76,933 | 76,933 | |
| (사)한국애니메이션제작자협회 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | |
| 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 한국콘텐츠진흥원 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 이지기획 | 308,256 | - | - | |
| 신보2025제1차유동화전문 유한회사 | 810,000 | 810,000 | 810,000 | |
| 소 계 | 9,217,887 | 7,995,834 | 7,995,834 | |
| 합 계 | 10,737,887 | 9,294,425 | 9,294,425 | |
<전기말>
| 유동성분류 | 종류 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 웰컴레포레버리지알파3호 | 500,000 | 551,252 | 551,252 |
| 주식회사 액츠매니지먼트 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| 소 계 | 1,000,000 | 1,051,252 | 1,051,252 | |
| 비유동자산 | 한국대안투자전문투자형사모부동산투자신탁제5호 | 1,000,000 | 1,002,147 | 1,002,147 |
| 안다유럽메자닌전문투자형사모부동산투자신탁제5호 | 1,000,000 | 12,574 | 12,574 | |
| 코레이트두산타워전문투자형사모부동산투자신탁[재간접형] | 990,099 | 988,693 | 988,693 | |
| 엔이이치블루헬싱키제일차1CB | 1,020,000 | 984,780 | 984,780 | |
| 기업은행조건부(상)2311이(신)영A-01(사) | 1,007,500 | 1,050,800 | 1,050,800 | |
| 대신일반사모투자신탁2502호 | 990,099 | 995,792 | 995,792 | |
| 칸서스탑티어일반사모제7호 | 1,000,000 | 1,002,430 | 1,002,430 | |
| 삼성생명보험(주) | 76,933 | 76,933 | 76,933 | |
| (사)한국애니메이션제작자협회 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | |
| 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 한국콘텐츠진흥원 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 이지기획 | 308,256 | - | - | |
| 신보2025제1차유동화전문 유한회사 | 810,000 | 810,000 | 810,000 | |
| 소 계 | 9,237,887 | 7,959,149 | 7,959,149 | |
| 합 계 | 10,237,887 | 9,010,401 | 9,010,401 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>
| 유동성분류 | 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | ㈜학산문화사 | 31,508 | 3,140 | 9.97% | 15,700 | 2,374,640 | 2,374,640 | 2,358,940 |
| ㈜루트엔스튜디오 | 549,546 | 11,462 | 2.09% | 200,012 | - | - | - | |
| ㈜보근 | 120,000 | 10,000 | 8.33% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | |
| 합 계 | 315,712 | 2,474,640 | 2,474,640 | 2,358,940 | ||||
<전기말>
| 유동성분류 | 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | ㈜학산문화사 | 31,508 | 3,140 | 9.97% | 15,700 | 2,374,640 | 2,374,640 | 2,358,940 |
| ㈜루트엔스튜디오 | 549,546 | 11,462 | 2.09% | 200,012 | - | - | - | |
| ㈜보근 | 120,000 | 10,000 | 8.33% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | |
| 합 계 | 315,712 | 2,474,640 | 2,474,640 | 2,358,940 | ||||
10. 관계기업투자
(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등
당분기말 및 전기말 현재 피투자회사에 대한 지분율 및 순자산지분가액 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | - | 45.00% | 390,583 | 163,028 | 163,028 | 390,583 | 165,411 | 165,411 |
| ㈜유피웍스 | 667주 | 25.01% | 3,000,000 | 748,286 | - | 3,000,000 | 543,015 | - |
| ㈜디씨더블유(*1) | 30,600주 | 17.00% | 153,000 | 2,614,892 | 2,614,892 | 153,000 | 2,238,478 | 2,238,478 |
| 합 계 | 3,543,583 | 3,526,205 | 2,777,920 | 3,543,583 | 2,946,904 | 2,403,889 | ||
(*1) 직접지분율이 20%미만이나, 유의적인 영향력이 있다고 판단함에 따라 지분법을 적용하였습니다
(2) 피투자회사의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 재무정보를 요약하면 다음과 같습니다(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 | |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | 414,482 | 52,198 | 19,586 | (29,338) | 415,973 | 48,394 | 279,953 | (28,634) |
| ㈜유피웍스 | 11,651,232 | 8,499,228 | 1,533,775 | 821,905 | 11,006,250 | 8,718,908 | 1,849,611 | (1,101,400) |
| ㈜디씨더블유 | 15,680,624 | 298,902 | 18,044,921 | 4,194,825 | 13,466,420 | 298,902 | 18,044,921 | 4,194,825 |
| 합 계 | 27,746,338 | 8,850,328 | 19,598,282 | 4,987,392 | 24,888,643 | 9,066,204 | 20,174,485 | 3,064,791 |
보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다
(3) 종목별 지분법 평가내역
당분기말 및 전기말 중 피투자회사별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기말>
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법손상차손 | 지분법자본변동 | 배 당 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | 165,411 | (13,202) | - | 10,819 | - | 163,028 |
| ㈜유피웍스(*1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜디씨더블유 | 2,238,478 | 605,914 | - | - | (229,500) | 2,614,892 |
| 합 계 | 2,403,889 | 592,712 | - | 10,819 | (229,500) | 2,777,920 |
(*1) 관계기업인 ㈜유피웍스는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였습니다
<전기말>
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법손상차손 | 지분법자본변동 | 배 당 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | 175,704 | (12,885) | - | 2,592 | - | 165,411 |
| ㈜유피웍스 | 1,132,518 | (265,398) | (867,120) | - | - | - |
| ㈜디씨더블유 | 1,862,064 | 605,914 | - | - | (229,500) | 2,238,478 |
| 합 계 | 3,170,286 | 327,631 | (867,120) | 2,592 | (229,500) | 2,403,889 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기말>
| 구분 | 기말순자산(A) | 연결실체 지분율(B) | 순자산 지분금액(AXB) | 투자차액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | 362,284 | 45.00% | 163,028 | - | 163,028 |
| ㈜유피웍스 | 3,152,004 | 23.74% | 748,286 | (748,286) | - |
| ㈜디씨더블유 | 15,381,722 | 17.00% | 2,614,892 | - | 2,614,892 |
<전기말>
| 구분 | 기말순자산(A) | 연결실체 지분율(B) | 순자산 지분금액(AXB) | 투자차액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd. | 367,580 | 45.00% | 165,411 | - | 165,411 |
| ㈜유피웍스 | 2,287,342 | 23.74% | 543,015 | (543,015) | - |
| ㈜디씨더블유 | 13,167,518 | 17.00% | 2,238,478 | - | 2,238,478 |
11. 투자부동산
(1) 연결실체는 연결실체가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 사용하고 있는 토지 및건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 감가상각비 | 기 말 | 기 초 | 감가상각비 | 기 말 | |
| 토 지 | - | - | - | 4,847,620 | - | 4,847,620 |
| 건 물 | - | - | - | 403,465 | (4,309) | 399,156 |
| 합 계 | - | - | - | 5,251,085 | (4,309) | 5,246,776 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | - | 12,200 |
| 감가상각비 | - | 4,309 |
(3) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액이 없는 관계로 공정가치 산정은 생략하였습니다
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 20,949,443 | - | - | 20,949,443 | 20,949,443 | - | - | 20,949,443 |
| 건물 | 3,586,062 | - | (1,521,110) | 2,064,952 | 3,586,062 | - | (1,470,448) | 2,115,614 |
| 방송기계기구 | 714,557 | (1) | (643,479) | 71,077 | 654,078 | (1) | (638,016) | 16,061 |
| 차량운반구 | 154,958 | - | (100,754) | 54,204 | 154,958 | - | (95,481) | 59,477 |
| 비품 | 3,539,839 | (1,495) | (2,271,771) | 1,266,573 | 2,812,204 | - | (1,762,516) | 1,049,688 |
| 시설장치 | 12,885,342 | - | (8,043,532) | 4,841,810 | 11,495,892 | - | (7,437,075) | 4,058,817 |
| 방송시설물 | 309,000 | - | (221,549) | 87,451 | 309,000 | - | (216,599) | 92,401 |
| 사용권자산 | 16,923,367 | - | (8,253,196) | 8,670,171 | 16,084,097 | - | (7,627,357) | 8,456,740 |
| 합 계 | 59,062,568 | (1,496) | (21,055,391) | 38,005,681 | 56,045,734 | (1) | (19,247,492) | 36,798,241 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 타 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 20,949,444 | - | - | - | - | 20,949,444 |
| 건 물 | 2,115,613 | - | - | - | (50,662) | 2,064,951 |
| 방송기계기구 | 16,063 | 60,478 | - | - | (5,463) | 71,078 |
| 차량운반구 | 59,476 | - | - | - | (5,273) | 54,203 |
| 비 품 | 1,049,689 | 336,797 | (150) | 77 | (119,840) | 1,266,573 |
| 시설장치 | 4,058,816 | 1,136,823 | - | - | (353,830) | 4,841,809 |
| 방송시설물 | 92,401 | - | - | - | (4,950) | 87,451 |
| 사용권자산 | 8,456,739 | 1,131,305 | - | 695 | (918,567) | 8,670,172 |
| 합 계 | 36,798,241 | 2,665,403 | (150) | 772 | (1,458,585) | 38,005,681 |
<전분기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 16,084,843 | - | - | 16,084,843 | |
| 건 물 | 1,801,801 | - | - | (18,104) | 1,783,697 |
| 방송기계기구 | 24,207 | - | - | (4,378) | 19,829 |
| 차량운반구 | 82,378 | - | (1) | (5,876) | 76,501 |
| 비 품 | 839,889 | 228,563 | - | (80,976) | 987,476 |
| 시설장치 | 3,116,823 | 438,500 | - | (238,620) | 3,316,703 |
| 방송시설물 | 9 | - | - | 9 | |
| 사용권자산 | 7,802,668 | 2,673,313 | - | (760,152) | 9,715,829 |
| 합 계 | 29,752,618 | 3,340,376 | (1) | (1,108,106) | 31,984,887 |
(3) 보험가입자산
당분기말 현재 연결실체는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 집기비품 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며 그 부보금액은 77,646,233천원입니다. 또한 연결실체는 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.
(4) 연결실체의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
가. 재무상태표에 인식된 금액(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 8,454,092 | 8,207,676 |
| 차량운반구 | 216,080 | 249,063 |
| 합 계 | 8,670,172 | 8,456,739 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 3,582,809 | 3,307,048 |
| 비유동 | 5,730,094 | 5,827,781 |
| 합 계 | 9,312,903 | 9,134,829 |
나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 947,116 | 717,348 |
| 차량운반구 | 32,983 | 42,804 |
| 합 계 | 980,099 | 760,152 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | ||
| 리스부채 | 166,987 | 137,504 |
| 단기리스 관련 비용 | ||
| 건물 | 17,275 | - |
| 차량운반구 | 6,107 | - |
| 합 계 | 23,382 | - |
| 소액기초자산 관련 비용 | ||
| 비품 | 49,234 | 6,821 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | ||
| 건물 | 1,917,074 | 1,123,283 |
한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 3,024,351천원 및 2,025,436천원입니다.
(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 표시하고 있습니다(단위:천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 4,348,049 |
| 1년 초과 2년 이내 | 3,583,295 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,401,824 |
| 3년 초과 4년 이내 | 908,498 |
| 4년 초과 | 354,000 |
| 합 계 | 10,595,666 |
13. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 (*) | 처 분 | 대 체 | 손상차손 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 610,064 | 72,870 | - | - | - | (55,933) | 627,001 |
| 개발비 | - | 901,301 | - | - | - | (53,799) | 847,502 |
| 라이선스 | 8,449,170 | 2,249,046 | - | - | (107,168) | (1,993,103) | 8,597,945 |
| 방송프로그램 | 6,391,992 | 875,020 | - | - | - | (1,060,412) | 6,206,600 |
| 소프트웨어 | 1,154,065 | 18,050 | - | - | - | (75,422) | 1,096,693 |
| 회원권 | 1,826,065 | - | - | - | - | - | 1,826,065 |
| 영업권 | 2,569,565 | 1,779,885 | - | - | - | - | 4,349,450 |
| 기타의무형자산 | 1,675,261 | 8,710 | - | (12,404) | - | (129,196) | 1,542,371 |
| 합 계 | 22,676,182 | 5,904,882 | - | (12,404) | (107,168) | (3,367,865) | 25,093,627 |
(*) 취득에는 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
<전분기>
| 구 분 | 기 초 | 취 득 (*) | 처 분 | 손상차손 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 421,055 | 1,096 | 33,270 | - | (36,718) | 418,703 |
| 라이선스 | 10,385,813 | 2,657,501 | - | (348,069) | (1,762,748) | 10,932,497 |
| 방송프로그램 | 6,046,104 | 1,420,410 | - | - | (1,280,507) | 6,186,007 |
| 소프트웨어 | 1,350,332 | 46,600 | - | - | (73,459) | 1,323,473 |
| 회원권 | 1,846,065 | - | - | (4,810) | - | 1,841,255 |
| 영업권 | 3,231,833 | - | - | - | - | 3,231,833 |
| 기타의무형자산 | 2,029,743 | 1,198 | - | - | (686,785) | 1,344,156 |
| 합 계 | 25,310,945 | 4,126,805 | 33,270 | (352,879) | (3,840,217) | 25,277,924 |
(*) 취득에는 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
14. 단기차입금, 리스부채 및 사채
(1) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: USD,JPY).
| 차입처 | 차입종류 | 당분기말연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.58%~4.63% | - | 362,000 | - | 3,000,000 |
| 국민은행 | 3.88%~4.40% | - | 6,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 농협은행 | 4.84% | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 4.28%~4.55% | - | 6,111,940 | - | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 3.90%~4.20% | - | 5,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 3.96% | - | 2,916,668 | - | - | |
| 수협은행(*1) | 4.25%~4.35% | USD 4,000,000 | 6,053,600 | USD 4,000,000 | 5,739,600 | |
| 신한은행 | 수입금융 | - | JPY 79,501,906 | 752,668 | JPY 61,976,533 | 568,715 |
| - | USD 174,813 | 264,562 | USD 170,924 | 245,259 | ||
| 합 계 | 29,461,438 | 15,553,574 | ||||
(*1) 연결실체의 파생상품은 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다(주석24 참조)
(2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 차입종류 | 당분기말연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | - | - | 65,820 | - | - |
| 기업은행 | 4.58%~4.63% | - | 500,000 | - | - | |
| 기업은행 | 4.58%~4.63% | - | 400,000 | - | - | |
| 합 계 | 965,820 | - | ||||
(3) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO 무보증 사모사채(*1) | 2025-02-27 | 2028-02-27 | 4.10% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (39,262) | (44,127) | |||
| 합 계 | 29,960,738 | 29,955,873 | |||
| 유 동 | - | ||||
| 비 유 동 | 29,960,738 | 29,955,873 | |||
(*1) 전기 중 발행한 사모사채는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 또한 연결실체는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 810,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석 9 참조)
15. 종업원 급여
연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.
확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 70,783 | 48,213 |
| 이자비용 | 24,730 | 21,304 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (23,428) | (21,401) |
| 소 계 | 72,085 | 48,116 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기비용인식 | 595,105 | 373,347 |
| 합 계 | 667,190 | 421,463 |
(2) 당분기말 및 전기말 중 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 145,469 | (6,581) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 72,084 | 192,463 |
| 이자비용 | 110,754 | - |
| 보험수리적손익 | - | (40,413) |
| 사외적립자산 납입액 | (18,521) | - |
| 기말잔액 | 309,786 | 145,469 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,175,689 | 2,969,422 |
| 사외적립자산공정가치 | (2,865,903) | (2,823,953) |
| 합 계 | 309,786 | 145,469 |
당분기말 현재 확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 없으며, 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다
(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 기초금액 | 145,469 | (6,581) |
| 당기근무원가 | 72,084 | 48,116 | |
| 사외적립자산 납입액 | (18,521) | (16,607) | |
| 이자비용 | 110,754 | ||
| 기말잔액 | 309,786 | 24,928 | |
| 확정기여채무 | 기초금액 | - | - |
| 당기근무원가 | 595,105 | 559,622 | |
| 지급액 | (595,105) | (343,330) | |
| 기말잔액 | - | 216,292 | |
| 차감잔액 | 309,786 | 241,220 | |
(4) 연결실체는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 790,543천원(전기말 : 748,303천원)입니다
16. 복구충당부채
연결실체는 당분기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,632,451 | 1,305,282 |
| 설정 | 64,255 | 302,615 |
| 전입 | 13,215 | 46,402 |
| 사용 | (3,000) | (21,848) |
| 기말 | 1,706,921 | 1,632,451 |
| 유동 | 170,057 | 176,070 |
| 비유동 | 1,536,864 | 1,456,381 |
17. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 연결조정 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 1,212,372 | 69,767,294 | - | - | (23,215) | 70,956,451 |
| 제품매출 | - | 3,902,810 | - | 8,342,523 | (1,206,452) | 11,038,881 | |
| 방송수익 | 4,472,510 | - | 143,036 | - | (263,452) | 4,352,094 | |
| 기타매출 | 256,053 | 69,028 | - | - | (34,717) | 290,364 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 제품매출(*1) | 6,696,256 | - | - | 6,268,023 | - | 12,964,279 |
| 방송수익 | - | - | 3,175,133 | - | (521,025) | 2,654,108 | |
| 기타매출 | - | - | 100,137 | - | 173,565 | 273,702 | |
| 합계 | 12,637,191 | 73,739,132 | 3,418,306 | 14,610,546 | (1,875,296) | 102,529,879 | |
(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
<전분기>
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 연결조정 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 1,254,244 | 26,230,967 | - | - | (90,522) | 27,394,689 |
| 제품매출 | - | 4,811,027 | - | 8,590,961 | (2,656,429) | 10,745,559 | |
| 방송수익 | 4,292,183 | - | 1,236 | - | (290,356) | 4,003,063 | |
| 기타매출 | 93,818 | (116,773) | - | - | (81,882) | (104,837) | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 제품매출(*1) | 7,823,271 | - | - | 5,824,514 | - | 13,647,785 |
| 방송수익 | - | - | 3,265,075 | - | (517,915) | 2,747,160 | |
| 기타매출 | - | - | 103,779 | - | 156,782 | 260,561 | |
| 합계 | 13,463,516 | 30,925,221 | 3,370,090 | 14,415,475 | (3,480,322) | 58,693,980 | |
(주1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | 58,067,689 | 58,067,689 | 20,261,480 | 20,261,480 |
| 제품매출원가 | 23,872,406 | 23,872,406 | 22,444,875 | 22,444,875 |
| 방송원가 | 2,946,507 | 2,946,507 | 2,529,204 | 2,529,204 |
| 기타매출원가 | 617 | 617 | (217,394) | (217,394) |
| 합 계 | 84,887,219 | 84,887,219 | 45,018,165 | 45,018,165 |
(3) 계약잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 34,157,084 | 34,002,317 |
| 계약부채(선수금) | 4,335,791 | 3,472,833 |
| 계약부채(선수수익) | 515,022 | 368,292 |
18. 부문정보
(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통, 방송 및 출판 부문으로 구분하고 있으며 연결매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.
| 영업부문 | 주요사업 |
|---|---|
| 라이선스/콘텐츠 | 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등 |
| 유통 | 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등 |
| 방송 | 케이블방송, 위성방송, IPTV 등 |
| 출판 | 출판업 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원)
<당분기>
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 12,637,191 | 73,739,132 | 3,418,306 | 14,610,546 | (1,875,296) | 102,529,879 |
| 영업손익 | 79,027 | 1,461,910 | 1,139,188 | (1,327,458) | 596,225 | 1,948,892 |
<전분기>
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 방송 | 출판 | 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 13,463,517 | 30,925,222 | 3,370,090 | 14,415,476 | (3,480,324) | 58,693,981 |
| 영업손익 | 408,733 | 938,845 | 102,311 | 263,414 | (513,716) | 1,199,587 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 매출액은 없습니다
19. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급 여 | 4,470,335 | 4,470,335 | 3,947,040 | 3,947,040 |
| 퇴직급여 | 431,957 | 431,957 | 406,053 | 406,053 |
| 복리후생비 | 254,944 | 254,944 | 201,451 | 201,451 |
| 여비교통비 | 150,192 | 150,192 | 156,296 | 156,296 |
| 접대비 | 154,420 | 154,420 | 163,563 | 163,563 |
| 통신비 | 32,566 | 32,566 | 28,496 | 28,496 |
| 수도광열비 | 55,479 | 55,479 | 52,413 | 52,413 |
| 세금과공과 | 341,565 | 341,565 | 249,023 | 249,023 |
| 감가상각비 | 1,267,814 | 1,267,814 | 1,004,670 | 1,004,670 |
| 지급임차료 | 1,569,594 | 1,569,594 | 716,015 | 716,015 |
| 수선비 | 7,377 | 7,377 | 2,200 | 2,200 |
| 보험료 | 153,986 | 153,986 | 143,254 | 143,254 |
| 차량유지비 | 35,602 | 35,602 | 36,508 | 36,508 |
| 운반비 | 335,756 | 335,756 | 245,520 | 245,520 |
| 교육훈련비 | 47,008 | 47,008 | 12,565 | 12,565 |
| 도서인쇄비 | 8,447 | 8,447 | 6,931 | 6,931 |
| 사무용품비 | 5,955 | 5,955 | 4,367 | 4,367 |
| 소모품비 | 222,081 | 222,081 | 289,724 | 289,724 |
| 지급수수료 | 4,229,692 | 4,229,692 | 2,756,784 | 2,756,784 |
| 광고선전비 | 946,564 | 946,564 | 705,146 | 705,146 |
| 대손상각비 | 293,422 | 293,422 | 187,575 | 187,575 |
| 건물관리비 | 111,711 | 111,711 | 91,358 | 91,358 |
| 무형자산상각비 | 331,577 | 331,577 | 883,836 | 883,836 |
| 용역비 | 124,607 | 124,607 | 82,317 | 82,317 |
| 견본비 | 94,260 | 94,260 | 71,571 | 71,571 |
| 영업비 | 11,226 | 11,226 | 13,264 | 13,264 |
| 회의비 | 5,578 | 5,578 | 18,290 | 18,290 |
| 잡비 | 53 | 53 | - | - |
| 합 계 | 15,693,768 | 15,693,768 | 12,476,230 | 12,476,230 |
20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융수익 | 이자수익 | 360,191 | 360,191 | 402,552 | 402,552 |
| 외환차익 | 61,322 | 61,322 | 57,276 | 57,276 | |
| 외화환산이익 | 48,843 | 48,843 | 24,746 | 24,746 | |
| 파생상품평가이익 | 253,374 | 253,374 | 68,386 | 68,386 | |
| 파생상품거래이익 | 66,355 | 66,355 | 13,888 | 13,888 | |
| 합 계 | 790,085 | 790,085 | 566,848 | 566,848 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 740,618 | 740,618 | 914,818 | 914,818 |
| 외환차손 | 111,743 | 111,743 | 51,595 | 51,595 | |
| 외화환산손실 | 400,958 | 400,958 | 104,522 | 104,522 | |
| 파생상품평가손실 | - | - | 4,195 | 4,195 | |
| 파생상품거래손실 | - | - | 82,297 | 82,297 | |
| 합 계 | 1,253,319 | 1,253,319 | 1,157,427 | 1,157,427 | |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 투자손익 | 지분법이익 | 605,914 | 605,914 | 230,077 | 230,077 |
| 지분법손실 | (13,202) | (13,202) | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 47,847 | 47,847 | 56,274 | 56,274 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (208,588) | (208,588) | (2,306) | (2,306) | |
| 합 계 | 431,971 | 431,971 | 284,045 | 284,045 | |
(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 기타수익 | 기타의대손상각비환입 | 14,916 | 14,916 | - | - |
| 임대수익 | 1,800 | 1,800 | 8,184 | 8,184 | |
| 유형자산처분이익 | 20 | 20 | 3,226 | 3,226 | |
| 잡이익 | 76,964 | 76,964 | 102,307 | 102,307 | |
| 합 계 | 93,700 | 93,700 | 113,717 | 113,717 | |
| 기타비용 | 기타의대손상각비 | - | - | 15,845 | 15,845 |
| 무형자산손상차손 | 107,168 | 107,168 | 211,058 | 211,058 | |
| 잡손실 | 114,567 | 114,567 | 203,876 | 203,876 | |
| 합 계 | 221,735 | 221,735 | 430,779 | 430,779 | |
21. 영업비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (9,347,164) | (9,347,164) | 467,208 | 467,208 |
| 원재료 및 상품매입액 | 65,107,694 | 65,107,694 | 25,519,045 | 25,519,045 |
| 감가상각비 | 1,458,584 | 1,458,584 | 1,112,415 | 1,112,415 |
| 무형자산상각비 | 3,367,866 | 3,367,866 | 3,840,217 | 3,840,217 |
| 인건비 | 8,764,040 | 8,764,040 | 7,876,227 | 7,876,227 |
| 지급수수료 | 9,787,004 | 9,787,004 | 9,606,163 | 9,606,163 |
| 기타비용 | 21,442,963 | 21,442,963 | 9,073,119 | 9,073,119 |
| 합 계(*) | 100,580,987 | 100,580,987 | 57,494,394 | 57,494,394 |
(*)매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다
22. 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계 현황
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, |
| 종속기업의 관계기업 | ㈜유피웍스 ㈜디씨더블유 | ㈜유피웍스 ㈜디씨더블유 |
| 기타 특수관계자 | ㈜학산문화사,㈜보근㈜케이티,㈜케이티스카이라이프㈜카카오엔터테인먼트, 무직타이거㈜에이치씨엔, 임직원 | ㈜학산문화사,㈜보근㈜케이티,㈜케이티스카이라이프㈜카카오엔터테인먼트, 무직타이거㈜에이치씨엔, 임직원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 | 매출채권(*1) | ㈜유피웍스 | 관계기업 | 1,931 | - |
| ㈜디씨더블유 | 관계기업 | 5,473 | 9,436 | ||
| ㈜케이티스카이라이프 | 기타특수관계자 | 100,348 | 100,335 | ||
| ㈜케이티 | 기타특수관계자 | 167,765 | 149,262 | ||
| ㈜에이치씨엔 | 기타특수관계자 | 8,298 | 5,092 | ||
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | - | 23,114 | ||
| ㈜카카오엔터테인먼트 | 기타특수관계자 | 281,939 | 258,980 | ||
| 미수금 | ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 55,998 | 86,668 | |
| 미수수익 | ㈜카카오엔터테인먼트 | 기타특수관계자 | 32,455 | 20,824 | |
| 기타유동자산 | ㈜카카오엔터테인먼트 | 기타특수관계자 | - | 15,000 | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | - | 2,806,705 | ||
| 기타비유동자산 | ㈜유피웍스 | 관계기업 | 102,100 | 12,600 | |
| 단기대여금 | 임직원 | 기타특수관계자 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 공정가치측정금융자산 | ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 2,374,640 | 2,374,640 | |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 100,000 | 100,000 | ||
| 채권 합계 | 4,230,947 | 6,962,656 | |||
| 채 무 | 매입채무 | ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 17,270 | 36,613 |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 561,907 | 625,285 | ||
| 미지급금 | ㈜보근 | 기타특수관계자 | 30,697 | - | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 177 | - | ||
| ㈜케이티스카이라이프 | 기타특수관계자 | 60,700 | 29,700 | ||
| 미지급비용 | ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | - | 45,583 | |
| 기타유동부채 | ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 234,498 | 234,498 | |
| 선수금 | Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd | 관계기업 | 663 | 663 | |
| ㈜카카오엔터테인먼트 | 기타특수관계자 | 578,003 | 572,979 | ||
| 채무 합계 | 1,483,915 | 1,545,321 | |||
(주1) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당분기말 및 전기말에 각각 4,506천원 및 2,871천원을 대손충당금으로 설정하였습니다
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd | 관계기업 | - | 5,916 |
| Sherpa studio Corp(*1) | 관계기업 | - | 2,265 | |
| ㈜디씨더블유 | 관계기업 | 619,385 | 572,506 | |
| ㈜유피웍스 | 관계기업 | 1,755 | - | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 241,245 | 223,194 | |
| ㈜카카오엔터테인먼트 | 기타특수관계자 | 632,914 | 811,406 | |
| ㈜에이치씨엔 | 기타특수관계자 | 22,632 | 24,381 | |
| ㈜케이티 | 기타특수관계자 | 458,046 | 514,616 | |
| ㈜케이티스카이라이프 | 기타특수관계자 | 272,332 | 273,078 | |
| 합 계 | 2,248,309 | 2,427,362 | ||
| 광고선전비 등(주1) | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 관계기업 | - | 25,919 |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 15,398 | (4,355) | |
| ㈜케이티스카이라이프 | 기타특수관계자 | 72 | 72 | |
| ㈜케이티 | 기타특수관계자 | 147 | 146 | |
| ㈜에이치씨엔 | 기타특수관계자 | 528 | 528 | |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 17,468 | 20,897 | |
| 합 계 | 33,613 | 43,207 | ||
| 매입 등 | ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 123,737 | 54,617 |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 1,571,236 | 1,587,921 | |
| ㈜카카오엔터테인먼트 | 기타특수관계자 | - | 110 | |
| ㈜케이티스카이라이프 | 기타특수관계자 | 91,000 | 91,000 | |
| ㈜에이치씨엔 | 기타특수관계자 | 933 | 933 | |
| 합 계 | 1,786,906 | 1,734,581 | ||
| 이자수익 | 임직원 | 기타특수관계자 | 11,342 | 11,342 |
(*1) 전기 중 지분매각으로 특수관계가 소멸되었으며, 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다
(*2) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당분기말에 대손상각비환입 19천원을 설정하였습니다
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
<당분기>
| 특수관계인 | 특수관계구분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 기타특수관계자 | 1,000,000 | 1,003,554 | (365,779) | 1,637,775 |
<전분기>
| 특수관계인 | 특수관계구분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 기타특수관계자 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
연결실체의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 986,647 | 1,209,000 |
| 퇴직급여 | 178,002 | 164,054 |
| 합 계 | 1,164,649 | 1,373,054 |
(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 하나은행 외 | 16,000,000 |
| 수협은행 | USD 4,800,000 |
23. 공동영업
당분기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.
| 공동약정 프로젝트명 | 소재지 | 지분율 | 주요 활동 |
|---|---|---|---|
| 애니메이트 | 대한민국 | 50% | 애니메이션 관련 캐릭터 상품, 서적 등 판매 |
연결실체는 자신의 지분인 50%에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원, 외화단위: USD)
| 금융기관 | 차입의 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,611,940 | 111,940 |
| 기업일반자금대출 | 6,000,000 | 1,000,000 | |
| 매출채권담보대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | - |
| 기업일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 기업은행 | 기업일반자금대출 | 1,262,000 | 1,262,000 |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 신한은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,700,000 | - |
| 기업일반자금대출 | 3,000,000 | 2,916,667 | |
| 수입금융 | USD 2,000,000 | USD 672,149 | |
| 수협은행 | 기업일반자금대출 | USD 4,000,000 | USD 4,000,000 |
| 합 계 | 34,573,940 | 23,290,607 | |
| USD 6,000,000 | USD 4,672,149 | ||
(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).
(3) 연결실체는 수입거래 시 유산스(Usance L/C) 방식의 공급자금융약정을 통해 금융기관으로부터 지급기한 연장 혜택을 제공받고 있으며, 해당 금융부채는 매입채무 및 단기차입금으로 분류표시하고 있습니다.
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목, 공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 단기차입금의 장부금액 | 1,017,231 | 1,025,443 |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 단기차입금의 장부금액 | 981,311 | 813,974 |
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 당분기말 |
|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 | 청구서 발행일 후 60일~90일 |
| 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 | 청구서 발행일 후 30일~45일 |
(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD)
| 보증내용 | 제공자명 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 물품대금 및 지급보증 | 서울보증보험 | 3,018,800 |
| 개설된 신용장에 대한 보증 | 신한은행 | 1,100,000 |
| 대표이사의 연대보증 | 하나은행 외 | 31,000,000 |
| 수협은행 | USD 4,800,000 |
(5) 당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD)
| 거래처 | 계약체결일 | 계약만기일 | 매입금액 | 매도금액 | 평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수협은행 | 2026-02-19 | 2027-02-18 | USD 3,000,000 | 4,359,000 | 173,791 |
| 수협은행 | 2025-06-30 | 2026-06-30 | USD 1,000,000 | 1,359,000 | 154,129 |
(6) 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 1,202,922천원)과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.
25. 자본
(1) 자본금
당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 당분기말 현재 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 다만, 연결실체는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.
당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 상법 제542조의3 제2항의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.
(2) 자본잉여금(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 38,307,641 | 38,307,641 |
| 기타자본잉여금 | 12,436,332 | 12,673,379 |
| 합계 | 50,743,973 | 50,981,020 |
주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 동 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(3) 기타자본구성요소(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,582,379) | (3,731,951) |
| 자기주식처분손실 | (310,660) | - |
| 기타 | (471,333) | (471,333) |
| 합계 | (2,364,372) | (4,203,284) |
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 전기 이전에 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 3,731,951천원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 1,606,665 | 1,606,665 |
| 지분법자본변동 | 48,277 | 37,458 |
| 해외사업환산손익 | (15,053) | (18,286) |
| 합계 | 1,639,889 | 1,625,837 |
(5) 이익잉여금(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 575,225 | 575,225 |
| 미처분이익잉여금 | 45,981,958 | 46,794,694 |
| 합계 | 46,557,183 | 47,369,919 |
(*) 지배기업의 이익준비금은 전액 상법상의 규정에 따른 법정적립금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
26. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.92% (전분기: 84.34%)입니다
27. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 2,881,874 | 2,325,285 |
| 재고자산폐기손실 | 203,906 | 91,572 |
| 퇴직급여 | 32,677 | 48,116 |
| 감가상각비 | 1,458,584 | 1,112,415 |
| 대손상각비 | 293,422 | 187,575 |
| 무형자산상각비 | 3,367,866 | 3,840,217 |
| 지분법손실 | 13,202 | - |
| 이자비용 | 740,618 | 914,818 |
| 외화환산손실 | 400,958 | 104,522 |
| 당기손익공정가치금융자산 평가손실 | 208,587 | 2,306 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,195 |
| 파생상품거래손실 | - | 82,297 |
| 기타의대손상각비 | - | 15,845 |
| 무형자산손상차손 | 107,168 | 211,058 |
| 법인세비용 | 517,586 | 485,803 |
| 재고자산평가손실환입 | (535,151) | (235,132) |
| 이자수익 | (344,767) | (402,552) |
| 외화환산이익 | (48,842) | (24,746) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | (47,847) | (56,274) |
| 기타의대손상각비환입 | (14,916) | |
| 파생상품평가이익 | (253,374) | (68,386) |
| 파생상품거래이익 | (66,355) | (13,888) |
| 지분법이익 | (605,914) | (230,077) |
| 유형자산처분이익 | (20) | (3,226) |
| 합 계 | 8,309,262 | 8,391,743 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 204,968 | 353,630 |
| 미수금의 감소(증가) | (475,831) | 231,517 |
| 선급금의 증가 | (1,908,143) | (272,207) |
| 선급금(비유동)의 감소(증가) | (500,038) | 706,119 |
| 선급비용의 감소 | 47,133 | 3,139 |
| 부가세대급금의 감소 | 38,689 | 13,135 |
| 반품추정자산의 증가 | (58,973) | (79,700) |
| 기타유동자산의 증가 | - | (1,228,895) |
| 재고자산의 증가 | (6,029,208) | (1,714,517) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,784,060 | (47,694) |
| 미지급금의 감소 | (2,264,863) | (4,828,205) |
| 선수금의 증가(감소) | 856,127 | (48,131) |
| 예수금의 증가 | (153,967) | (384,882) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (448,655) | 690,335 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (1,167,535) | 2,246,210 |
| 선수수익의 증가 | 146,730 | 199,529 |
| 반품추정부채의 증가 | 75,952 | 100,503 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (3,000) | - |
| 기타금융부채의 증가 | - | 515,000 |
| 장기기타금융부채의 증가 | 42,239 | 24,680 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (95,000) | (12,000) |
| 합계 | (9,909,315) | (3,532,434) |
(3) 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기>
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 타 | |||
| 단기차입금 | 15,553,574 | 21,499,751 | (9,425,113) | 1,017,231 | 815,994 | 29,461,437 |
| 장기차입금 | - | - | (22,800) | - | 988,620 | 965,820 |
| 유동리스부채 | 3,307,048 | 79,507 | (867,609) | 928,755 | 135,107 | 3,582,808 |
| 비유동리스부채 | 5,827,781 | 82,396 | - | (928,755) | 748,672 | 5,730,094 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 24,688,403 | 21,661,654 | (10,315,522) | 1,017,231 | 2,688,393 | 39,740,159 |
<전분기>
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 대 체 | 기 타 | |||
| 단기차입금 | 15,569,144 | 399 | (689,543) | 278,806 | (14,000) | 15,144,806 |
| 유동리스부채 | 2,426,766 | - | (734,692) | 758,212 | 597,986 | 3,048,272 |
| 비유동리스부채 | 5,294,830 | - | - | (758,212) | 1,987,262 | 6,523,880 |
| 상환전환우선주부채 | 13,359,276 | - | - | - | 467,705 | 13,826,981 |
| 합 계 | 36,650,016 | 399 | (1,424,235) | 278,806 | 3,038,953 | 38,543,939 |
28. 재무위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY,CNY)
| 구 분 | 계정과목 | 외화화폐단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 10 | 15 | 2,969 | 4,260 |
| 현금및현금성자산 | JPY | 241,480 | 2,216 | |||
| 매출채권 | JPY | 154,668,979 | 1,464,298 | 115,514,938 | 1,060,000 | |
| 매출채권 | USD | 226,129 | 342,224 | 359,851 | 516,350 | |
| 매출채권 | CNY | 406 | 89 | - | - | |
| 합 계 | 1,806,626 | 1,582,826 | ||||
| 부 채 | 매입채무 | USD | 210,985 | 319,305 | - | - |
| 매입채무 | JPY | 78,403,251 | 742,267 | 93,737,830 | 860,166 | |
| 미지급금 | USD | 547,525 | 828,625 | 238,777 | 342,621 | |
| 미지급금 | JPY | 2,127,907 | 20,146 | 3,593,206 | 32,972 | |
| 단기차입금 | USD | 4,174,813 | 6,318,162 | 4,170,924 | 5,984,859 | |
| 단기차입금 | JPY | 79,501,906 | 752,668 | 61,976,533 | 568,715 | |
| 합 계 | 8,981,173 | 7,789,333 | ||||
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 순손익변동 | (358,727) | 358,727 | (310,325) | 310,325 |
② 주가변동 위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자할 수 있으나 당분기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.
③ 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 비롯되며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 변동이자부 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
당분기말과 전기말 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기말 및 전기말 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (25,000) | 25,000 | (25,000) | 25,000 |
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실이며, 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 다만, 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았으며, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 13,601,997 | 18,082,346 |
| 매출채권 | 30,744,720 | 30,883,374 |
| 미수금 | 2,089,826 | 1,613,089 |
| 보증금(유동) | 244,343 | 340,492 |
| 단기대여금 | 1,137,775 | 1,000,000 |
| 미수수익 | 263,720 | 252,418 |
| 장기금융상품 | 6,442,690 | 6,945,245 |
| 보증금(비유동) | 2,640,653 | 2,350,648 |
| 합 계 | 57,165,724 | 61,467,612 |
연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(3) 유동성 위험
유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | |
| 매입채무 | 9,990,839 | - | 9,990,839 | 9,100,826 | - | 9,100,826 |
| 단기차입금 | 30,450,986 | - | 30,450,986 | 15,762,922 | - | 15,762,922 |
| 미지급금(*2) | 5,285,841 | - | 5,285,841 | 6,541,074 | - | 6,541,074 |
| 미지급비용(*2) | 5,109,134 | - | 5,109,134 | 5,140,842 | - | 5,140,842 |
| 수입보증금(유동) | 2,741,476 | - | 2,741,476 | 2,836,476 | - | 2,836,476 |
| 유동리스부채 | 4,137,639 | - | 4,137,639 | 3,854,326 | - | 3,854,326 |
| 유동성파생상품부채 | 234,498 | - | 234,498 | - | - | - |
| 투자예수금 | 1,873,526 | - | 1,873,526 | 1,860,431 | - | 1,860,431 |
| 사채 | - | 32,346,573 | 32,346,573 | - | 32,650,622 | 32,650,622 |
| 전환사채 | - | 425,055 | 425,055 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 965,820 | 965,820 | - | - | |
| 임대보증금 | - | 86,882 | 86,882 | - | 86,193 | 86,193 |
| 비유동리스부채 | - | 6,247,617 | 6,247,617 | - | 6,340,299 | 6,340,299 |
| 합 계 | 59,823,939 | 40,071,947 | 99,895,886 | 45,096,897 | 39,077,114 | 84,174,011 |
(*1) 연결실체는 매매목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며 만기시의 교환되는 계약상 금액이 포함되어 있습니다. (주석 24 (4) 참조)
(*2) 주계약에서 분리된 파생상품부채(전환권)은 계약만기시 지급할 금액이 없으므로 표시하지 않았습니다.
(*3) 연결실체가 발행한 상환전환우선주식의 투자자는 투자 후 3년이 경과한 날로부터 10년 이내에 상환청구권을 행사할 수 있습니다. 상환청구권 행사 시 회사가 상환하여야 할 금액은 최초 발행금액에 보장수익을 가산한 금액입니다(주석 14 (3) 참조).
(4) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 부채비율: | 부채총계 | 112,960,554 | 97,269,394 |
| 자본총계 | 135,536,367 | 134,729,533 | |
| 부채비율 | 83.34% | 72.20% | |
| 순차입금비율: | 현금및현금성자산 | 21,784,114 | 15,913,292 |
| 단기금융상품 | 13,601,997 | 18,082,346 | |
| 장기금융상품 | 6,442,690 | 6,945,245 | |
| 단기차입금 | 29,461,438 | 15,553,574 | |
| 장기차입금 | 965,820 | - | |
| 전환사채 | 425,055 | - | |
| 사채 | 29,960,738 | 29,955,873 | |
| 순차입금 | 18,984,250 | 4,568,564 | |
| 순차입금비율 | 14.01% | 3.39% | |
(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니함
(5) 금융상품의 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 저축성보험 | 현금흐름할인모형 등 | 공시이율 등 |
| 파생상품금융상품(통화스왑) | 시장접근법 | 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 | |
| 수준 3 | 당기손익-공정가치금융자산(기타채무상품) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, | |
| 파생상품금융상품(조기상환옵션) | 이항모형 | 만기별 선도이자율, 금리의 가격변동성 | |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 327,920 | 2,806,705 | 3,134,625 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | - | 313,811 | 1,298,591 | 1,612,402 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | - | 76,933 | 6,073,901 | 6,150,834 |
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | - | 234,498 | 234,498 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 74,545 | 2,806,705 | 2,881,250 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 551,252 | 551,252 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 76,933 | 6,037,217 | 6,114,150 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 24,412 | 234,498 | 258,910 |
29. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 당기순이익(지배기업소유주지분) | 1,094,233,054 | 1,094,233,054 | (313,178,724) | (313,178,724) |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 12,327,013 | 12,327,013 | 12,084,414 | 12,084,414 |
| 기본주당이익 | 89 | 89 | (26) | (26) |
(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식적수 | 1,109,431,170 | 1,109,431,170 | 1,087,597,260 | 1,087,597,260 |
| 자기주식취득적수 | ||||
| 유통보통주식적수 | 1,109,431,170 | 1,109,431,170 | 1,087,597,260 | 1,087,597,260 |
| ÷ 일수 | 90 | 90 | 90 | 90 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,327,013 | 12,327,013 | 12,084,414 | 12,084,414 |
(2) 희석주당순손익
당분기 및 전분기 현재 희석증권은 없으므로 당분기 및 전분기 현재 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
30. 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 사건번호 | 원고 | 피고 | 내역 | 금액 | 예상결과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024가단306779 | 연결실체 | 최영수 외2 (히피몬드) | 공정거래법 위반 및 불법행위로 인한 손해배상금 지급요청 | - | 알 수 없음 |
| 2022형제50112 | 연결실체 외 1개사 | 이광현 외 2명 | 특경법(사기,횡령) | - | 알 수 없음 |
| 제 49 기 1분기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 제 49 기 2026년 01월 01일 부터 2026년 03월 31일 까지 |
| 제 48 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지 |
| 대원미디어 주식회사 |
1. 회사의 개요
대원미디어주식회사(이하 "당사"라 함)는 1977년 12월 6일 설립되었으며, 2007년 3월 23일자로 대원씨앤에이홀딩스주식회사에서 대원미디어주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 만화영화 제작 및 판매업, 캐릭터의 개발ㆍ라이선스 및 프랜차이즈업, 저작권 위탁관리업 및 출판업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 용산구 한강대로 23길 55에 소재하고 있습니다.
한편, 당사는 2001년 7월 31일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재당사의 자본금은 6,319백만원입니다.
당분기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 정욱 외 특수관계인3명 | 4,463,393 | 35.48% |
| ㈜학산문화사 | 120,000 | 0.95% |
| ㈜원앤제이컴퍼니 | 42,000 | 0.33% |
| 자기주식 | 251,933 | 2.00% |
| 우리사주 | 101,548 | 0.81% |
| 기타주주 | 7,600,072 | 60.42% |
| 합 계 | 12,578,946 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금 | 1,420 | - |
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 7,430,340 | 4,977,296 |
| 현금및현금성자산 합계 | 7,431,760 | 4,977,296 | |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | 수입금융 담보 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,002,000 | 1,002,000 |
5. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 35,987,042 | 33,088,932 |
| 상품_평가손실충당금 | (5,423,936) | (4,773,312) |
| 제품 | 8,379,216 | 8,116,611 |
| 제품_평가손실충당금 | (5,156,832) | (4,323,452) |
| 미착품 | 2,327,649 | 1,463,590 |
| 합계 | 36,113,139 | 33,572,369 |
당분기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,484,005천원
(전분기 재고자산평가손실: 1,386,937천원)을 인식하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>
| 금융자산 | 상각후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 7,430,340 | - | - | 7,430,340 | (*1) |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | |
| 매출채권 | 18,263,490 | - | - | 18,263,490 | |
| 미수금 | 2,008,190 | - | - | 2,008,190 | |
| 미수수익 | 23,978 | - | - | 23,978 | |
| 유동성파생상품금융자산 | - | 3,134,625 | - | 3,134,625 | |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 | |
| 공정가치측정금융자산 | - | 16,132,695 | 2,474,640 | 18,607,335 | |
| 보증금 | 2,067,021 | - | - | 2,067,021 | |
| 합 계 | 31,295,019 | 19,267,320 | 2,474,640 | 53,036,979 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
| 금융부채 | 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,435,914 | - | 6,435,914 | (*1) |
| 단기차입금 | 28,987,497 | - | 28,987,497 | |
| 미지급금(*2) | 3,002,593 | - | 3,002,593 | |
| 미지급비용(*2) | 4,312,294 | - | 4,312,294 | |
| 수입보증금(유동) | 1,976,594 | - | 1,976,594 | |
| 파생상품금융부채 | - | 234,498 | 234,498 | |
| 유동리스부채 | 2,813,872 | - | 2,813,872 | |
| 비유동리스부채 | 4,116,111 | - | 4,116,111 | |
| 사채 | 29,960,738 | - | 29,960,738 | |
| 합 계 | 81,605,613 | 234,498 | 81,840,111 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.
<전기말>
| 금융자산 | 상각후 원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 4,977,296 | - | - | 4,977,296 | (*1) |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | |
| 매출채권 | 19,234,996 | - | - | 19,234,996 | |
| 미수금 | 1,489,170 | - | - | 1,489,170 | |
| 미수수익 | 14,647 | - | - | 14,647 | |
| 유동성파생상품금융자산 | - | 2,881,251 | - | 2,881,251 | |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | - | 2,000 | |
| 공정가치측정금융자산 | - | 16,305,789 | 2,474,640 | 18,780,429 | |
| 보증금 | 1,883,383 | - | - | 1,883,383 | |
| 합 계 | 29,101,492 | 19,187,040 | 2,474,640 | 50,763,172 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.
| 금융부채 | 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치로측정하는 금융부채 | 합계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,183,280 | - | 6,183,280 | (*1) |
| 단기차입금 | 15,553,574 | - | 15,553,574 | |
| 미지급금(*2) | 4,235,541 | - | 4,235,541 | |
| 미지급비용(*2) | 4,543,976 | - | 4,543,976 | |
| 수입보증금(유동) | 2,071,594 | - | 2,071,594 | |
| 파생상품금융부채 | - | 258,910 | 258,910 | |
| 유동리스부채 | 2,600,640 | - | 2,600,640 | |
| 비유동리스부채 | 4,214,108 | - | 4,214,108 | |
| 사채 | 29,955,873 | - | 29,955,873 | |
| 합 계 | 69,358,586 | 258,910 | 69,617,496 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다.(*2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 60,425 | - | - | - | 60,425 |
| 외환차익 | 9,935 | - | 17,006 | - | 26,941 |
| 외화환산이익 | 28,170 | - | 3,619 | - | 31,789 |
| 대손상각비 | (279,703) | - | - | - | (279,703) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 13,095 | - | - | 13,095 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | (186,189) | - | - | (186,189) |
| 이자비용 | - | - | (665,389) | - | (665,389) |
| 외환차손 | (32) | - | (107,882) | - | (107,914) |
| 외화환산손실 | - | - | (372,135) | - | (372,135) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 253,374 | 253,374 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 66,355 | 66,355 |
| 합계 | (181,205) | (173,094) | (1,124,781) | 319,729 | (1,159,351) |
<전분기>
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 76,979 | - | - | - | 76,979 |
| 외환차익 | 2,018 | - | 31,758 | - | 33,775 |
| 외화환산이익 | 4,772 | - | 17,877 | - | 22,649 |
| 대손상각비 | (169,688) | - | - | - | (169,688) |
| 이자비용 | - | - | (433,564) | - | (433,564) |
| 외환차손 | (249) | - | (48,459) | - | (48,708) |
| 외화환산손실 | (1) | - | (99,391) | - | (99,392) |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 68,385 | 68,385 |
| 파생상품거래이익 | 13,888 | 13,888 | |||
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (4,195) | (4,195) |
| 합계 | (86,169) | - | (531,779) | 78,078 | (539,871) |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 20,935,212 | (2,671,722) | 18,263,490 | 21,627,014 | (2,392,018) | 19,234,996 |
| 미수금 | 2,008,190 | - | 2,008,190 | 1,489,170 | - | 1,489,170 |
| 미수수익 | 23,978 | - | 23,978 | 14,646 | - | 14,646 |
| 보증금 | 2,067,021 | - | 2,067,021 | 1,883,383 | - | 1,883,383 |
| 합계 | 25,034,401 | (2,671,722) | 22,362,679 | 25,014,213 | (2,392,018) | 22,622,195 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 충당금 설정률표에 기초한 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | 채권잔액 | 손실충당금 | 기대손실률 | |
| 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권 | ||||||
| 6개월이하 | 16,894,083 | (36,754) | 0.22% | 18,703,281 | (41,329) | 0.2% |
| 6개월초과 12개월이하 | 1,188,638 | (65,358) | 5.50% | 301,158 | (20,758) | 6.9% |
| 12개월초과 36개월이하 | 282,179 | (105,854) | 37.51% | 312,846 | (126,758) | 40.5% |
| 36개월초과 | 153,197 | (153,197) | 100.00% | 113,312 | (113,312) | 100.0% |
| 소계 | 18,518,097 | (361,163) | 1.95% | 19,430,597 | (302,157) | 1.6% |
| 개별적으로 손상된 채권 | 2,417,115 | (2,310,558) | 95.59% | 2,196,417 | (2,089,861) | 95.1% |
| 합계 | 20,935,212 | (2,671,721) | 12.76% | 21,627,014 | (2,392,018) | 11.1% |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대손상각비 및기타의대손상각비 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 기초 손실충당금 | 2,243,663 | 17,525 | - |
| 제각 | (7,131) | (17,525) | - | |
| 손실충당금의 재측정 | 155,486 | - | 155,486 | |
| 기말 손실충당금 | 2,392,018 | - | - | |
| 당기 | 기초 손실충당금 | 2,392,018 | - | - |
| 제각 | - | - | - | |
| 손실충당금의 재측정 | 279,703 | - | - | |
| 기말 손실충당금 | 2,671,721 | - | - | |
8. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같으며 ,대손충당금은 선급금에 대한 손상의 사실 및 향후 손상의 가능성을 고려하여 설정된 것입니다(단위 :천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 10,920,736 | 7,835,127 | 9,074,020 | 3,467,312 |
| 선급비용 | 224,427 | - | 265,996 | - |
| 평가전금액 | 11,145,163 | 7,835,127 | 9,340,016 | 3,467,312 |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - |
| 장부금액 | 11,145,163 | 7,835,127 | 9,340,016 | 3,467,312 |
9. 공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 구분 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 삼성생명보험(주) | 저축성보험 | - | 76,933 | 76,933 | 76,933 | 76,933 |
| (사)한국애니메이션제작자협회 | 출자금 | - | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
| 한국콘텐츠진흥원 | 출자금 | - | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 | 출자금 | 2.88% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | 기타채무상품 | - | 11,218,107 | 6,299,625 | 11,218,107 | 6,299,625 |
| 이지기획 | 기타채무상품 | - | 308,256 | - | 308,256 | - |
| (주)스토리작 | 기타채무상품 | - | 6,057,570 | 7,171,297 | 6,057,570 | 7,171,297 |
| 신보2025제1차유동화전문 유한회사(*3) | 기타채무상품 | - | 810,000 | 810,000 | 810,000 | 810,000 |
| (유) 무직타이거문화산업전문회사(*1) | 기타채무상품 | - | 428,121 | 426,029 | 428,121 | 412,934 |
| 주식회사 액츠매니지먼트(*2) | 기타채무상품 | - | 500,000 | 313,811 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 20,433,987 | 16,132,695 | 20,433,987 | 16,305,789 | ||
(*1) (유)무직타이거문화전문사가 제작한 애니메이션에 투자한 채무상품입니다.
(*2) 주식회사 액츠매니지먼트의 전시에 투자한 채무상품입니다.
(*3) 사채와 관련하여 근질권 설정되어 있습니다.(주석14 참조)
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 비상장주식 | 315,712 | 2,474,640 | 315,712 | 2,474,640 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함된 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>
| 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜학산문화사 | 31,508 | 3,140 | 9.97% | 15,700 | 2,374,640 | 2,374,640 |
| ㈜보근 | 120,000 | 10,000 | 8.33% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| ㈜루트엔스튜디오 | 549,546 | 11,462 | 2.09% | 200,012 | - | - |
| 합 계 | 315,712 | 2,474,640 | 2,474,640 | |||
<전기말>
| 피투자회사 | 발행주식수 | 소유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜학산문화사 | 31,508 | 3,140 | 9.97% | 15,700 | 2,374,640 | 2,374,640 |
| ㈜보근 | 120,000 | 10,000 | 8.33% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| ㈜루트엔스튜디오 | 549,546 | 11,462 | 2.09% | 200,012 | - | - |
| 합 계 | 315,712 | 2,474,640 | 2,474,640 | |||
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 피투자회사 | 구 분 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| 대원방송㈜(*1) | 종속기업 | 840,000 | 44.92% | 6,763,950 | 6,763,950 | 6,763,950 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 347,142 | 80.20% | 2,004,997 | 2,004,997 | 2,004,997 |
| (주)스토리작(*2) | 종속기업 | 300,000 | 60.00% | 3,258,687 | 3,258,687 | 3,258,687 |
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | 종속기업 | 1,000 | 100.00% | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| (주)스튜디오무직(*3) | 종속기업 | 45,000 | 30.00% | 1,499,985 | 1,223,857 | 1,223,856 |
| (유)무직타이거 문화산업전문회사 | 종속기업 | 1,000 | 100.00% | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| Daewon Creative Japan Co.,LTD | 종속기업 | 10,000 | 100.00% | 961,140 | 961,140 | 487,590 |
| 대원엘에이비㈜ | 종속기업 | 100,000 | 100.00% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (주)이엠피 | 종속기업 | 80,000 | 66.67% | 1,781,500 | 1,781,500 | |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 관계기업 | - | 45.00% | 390,583 | 390,583 | 390,583 |
| 합 계 | 18,680,842 | 18,404,714 | 16,149,663 | |||
(*1) 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 전기 이전에 당사는 종속기업이 발행한 상환전환우선주식의 재무투자자에 대하여 우선주 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 이와 관련한 파생상품부채를 인식하였습니다. 파생계약의 대가로서 해당 부채만큼 종속기업투자주식을 취득한 것으로 판단하였습니다. 한편, 당기 중 재무투자자는 해당 권리를 실행하였고, 당사는 우선주를 취득하여 공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(*3) 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 동 종속기업 이사의 과반수를 선임할 권한을 가지고 있으므로 지배력이 있다고 판단하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 16,149,664 | 13,928,202 |
| 취득 등 | 2,255,050 | 10,000 |
| 기말 장부금액 | 18,404,714 | 13,938,202 |
(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 대원방송㈜ | 54,063,299 | 4,707,112 | 6,441,187 | 918,476 |
| 대원씨아이㈜ | 40,914,953 | 10,989,183 | 13,877,067 | (603,326) |
| ㈜스토리작 | 7,391,668 | 17,880,579 | 733,478 | (474,105) |
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | 318,014 | 14,698,691 | 143,036 | 89,048 |
| ㈜스튜디오무직 | 4,022,769 | 211,632 | 524,142 | 41,164 |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 830,297 | 883,775 | 46,007 | (79,716) |
| Daewon Creative Japan Co.,LTD | 548,011 | 33,256 | - | (130,578) |
| 대원엘에이비㈜ | 3,329,924 | 1,998,237 | 84,113 | (261,330) |
| (주)이엠피 | 2,300,368 | 2,211,000 | 203,719 | (167,319) |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 414,482 | 52,198 | 19,586 | (29,338) |
<전기>
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 대원방송㈜ | 53,653,392 | 4,935,181 | 25,616,938 | 1,931,562 |
| 대원씨아이㈜ | 40,361,774 | 9,832,678 | 55,661,579 | 2,279,991 |
| ㈜스토리작 | 7,718,004 | 17,732,811 | 2,877,627 | (4,366,218) |
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | 156,166 | 14,625,891 | 4,423 | (1,300,444) |
| ㈜스튜디오무직 | 4,004,883 | 234,910 | 1,839,701 | 43,978 |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 876,335 | 850,097 | 33,035 | 16,238 |
| Daewon Creative Japan Co.,LTD | 202,175 | 33,624 | - | (300,754) |
| 대원엘에이비㈜ | 3,511,070 | 1,918,053 | - | (406,983) |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 415,973 | 48,394 | 279,953 | (28,634) |
11. 투자부동산
(1) 당사는 당사가 직접 사용하지 않고 임대목적으로 보유하고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 동 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 감가상각비 | 당분기말 | 전기초 | 감가상각비 | 전분기말 | |
| 토지 | 12,412,656 | - | 12,412,656 | 14,196,544 | - | 14,196,544 |
| 건물 | 23,013 | (23,012) | 1 | 430,880 | (6,826) | 424,054 |
| 합계 | 12,435,669 | (23,012) | 12,412,657 | 14,627,424 | (6,826) | 14,620,598 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 주요 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 104,363 | 116,563 |
| 감가상각비 | (23,012) | (6,826) |
(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기말 | |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| 토지 및 건물 | 12,412,657 | 28,985,753 |
(*1) 당분기말 현재 공정가치는 기존의 감정평가결과와 최근의 개별공시지가 및 기준시가를 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 8,262,833 | - | 8,262,833 | 8,262,833 | - | 8,262,833 |
| 건물 | 2,762,766 | (975,440) | 1,787,326 | 2,762,766 | (949,596) | 1,813,170 |
| 비품 | 1,946,471 | (1,102,521) | 843,950 | 1,917,293 | (1,029,545) | 887,748 |
| 시설장치 | 11,696,679 | (7,675,548) | 4,021,131 | 11,335,229 | (7,357,975) | 3,977,254 |
| 사용권자산 | 13,092,111 | (6,038,511) | 7,053,600 | 12,258,956 | (5,325,063) | 6,933,893 |
| 합계 | 37,760,860 | (15,792,020) | 21,968,840 | 36,537,077 | (14,662,179) | 21,874,898 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 기타 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,262,833 | - | - | - | - | 8,262,833 |
| 건물 | 1,813,170 | - | - | - | (25,844) | 1,787,326 |
| 비품 | 887,748 | 29,178 | - | - | (72,976) | 843,950 |
| 시설장치 | 3,977,254 | 361,450 | - | - | (317,573) | 4,021,131 |
| 사용권자산 | 6,933,893 | 833,156 | - | - | (713,449) | 7,053,600 |
| 합계 | 21,874,898 | 1,223,784 | - | - | (1,129,842) | 21,968,840 |
<전분기>
| 구 분 | 당기초 | 취 득 | 처 분 | 기타 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,461,965 | - | - | - | - | 6,461,965 |
| 건물 | 1,487,727 | - | - | - | (13,780) | 1,473,947 |
| 비품 | 646,974 | 215,933 | - | - | (60,865) | 802,042 |
| 시설장치 | 3,023,380 | 438,500 | - | - | (232,558) | 3,229,322 |
| 사용권자산 | 6,757,663 | 2,673,313 | - | - | (606,612) | 8,824,364 |
| 합계 | 18,377,709 | 3,327,746 | - | - | (913,815) | 20,791,640 |
(3) 당분기말 현재 당사는 소유 건물(유형자산 및 투자부동산)에 대하여 ㈜KB손해보험 및 한화손해보험㈜ 에 화재보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 75,606,133 천원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 생산물책임보험과 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보험, 고용보험 및 의료보험에 가입하고 있습니다.
(4) 당사의 리스이용자로서 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
가. 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 건물 | 6,974,191 | 6,839,173 |
| 차량운반구 | 79,408 | 94,720 | |
| 합계 | 7,053,599 | 6,933,893 | |
| 리스부채 | 유동 | 2,813,872 | 2,600,640 |
| 비유동 | 4,116,111 | 4,214,108 | |
| 합계 | 6,929,983 | 6,814,748 | |
나. 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | ||
| 건물 | 698,137 | 588,445 |
| 차량운반구 | 15,312 | 18,166 |
| 합계 | 713,449 | 606,611 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | 115,669 | 125,174 |
| 합계 | 115,669 | 125,174 |
| 단기리스 관련 비용 | ||
| 건물 | 7,275 | - |
| 차량운반구 | 6,107 | - |
| 합계 | 13,382 | - |
| 소액기초자산 관련 비용 | ||
| 비품 | 39,600 | 23,136 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | ||
| 건물 | 1,917,074 | 1,123,283 |
한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 당분기 2,729,133천원 및 전분기 1,856,783천원입니다.
(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 금액은 할인되지 않은 계약상 현금흐름으로 표시하고 있습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 3,197,087 |
| 1년 초과 2년 이내 | 2,890,144 |
| 2년 초과 3년 이내 | 909,447 |
| 3년 초과 4년 이내 | 433,304 |
| 4년 초과 | 154,000 |
| 합 계 | 7,583,982 |
13. 무형자산
(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 424,233 | (339,828) | - | 84,405 | 412,050 | (329,450) | - | 82,600 |
| 라이선스 | 34,842,099 | (23,312,717) | (6,308,867) | 5,220,515 | 32,916,319 | (21,670,733) | (6,238,731) | 5,006,855 |
| 소프트웨어 | 2,013,535 | (986,650) | - | 1,026,885 | 2,013,535 | (920,982) | - | 1,092,553 |
| 회원권 | 1,198,931 | - | (119,700) | 1,079,231 | 1,198,931 | - | (119,700) | 1,079,231 |
| 기타의무형자산 | 4,354,633 | (1,143,296) | (2,731,076) | 480,261 | 4,354,634 | (1,108,726) | (2,731,077) | 514,831 |
| 합계 | 42,833,431 | (25,782,491) | (9,159,643) | 7,891,297 | 40,895,469 | (24,029,891) | (9,089,508) | 7,776,070 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).
<당분기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 손상차손 | 무형자산상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 82,601 | 12,182 | - | (10,378) | 84,405 |
| 라이선스 | 5,006,855 | 1,925,779 | (70,135) | (1,641,984) | 5,220,515 |
| 소프트웨어 | 1,092,553 | - | - | (65,668) | 1,026,885 |
| 회원권 | 1,079,231 | - | - | - | 1,079,231 |
| 기타의무형자산 | 514,830 | - | - | (34,569) | 480,261 |
| 합계 | 7,776,070 | 1,937,961 | (70,135) | (1,752,599) | 7,891,297 |
<전분기>
| 구분 | 당기초 | 취득 | 손상차손 | 무형자산상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 91,300 | 1,096 | - | (10,988) | 81,408 |
| 라이선스 | 7,510,335 | 2,320,219 | (169,426) | (1,458,090) | 8,203,038 |
| 소프트웨어 | 1,252,234 | 46,600 | - | (64,313) | 1,234,521 |
| 회원권 | 1,099,231 | - | (4,810) | - | 1,094,421 |
| 기타의무형자산 | 353,545 | - | - | (25,621) | 327,924 |
| 합계 | 10,306,645 | 2,367,915 | (174,236) | (1,559,012) | 10,941,312 |
14. 단기차입금 및 리스부채
(1) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화: 외환단위).
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율 | 외화 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 3,000,000 |
| 국민은행 | 3.88%~4.40% | - | 6,000,000 | 1,000,000 | |
| 농협은행 | 4.84% | - | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 4.284%~4.301% | - | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 4.55% | - | 5,000,000 | - | ||
| 우리은행 | 4.20% | - | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 3.90% | - | 3,000,000 | - | ||
| 수협은행(*1) | 4.25%~4.35% | USD 4,000,000 | 6,053,600 | 5,739,600 | |
| 신한은행 | 3.96% | - | 2,916,667 | ||
| 수입금융 | - | JPY 79,501,906 | 752,668 | 568,715 | |
| USD 174,813.28 | 264,562 | 245,259 | |||
| 합계 | 28,987,497 | 15,553,574 | |||
(*1) 당사의 파생상품은 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.(주석24 참조).
(2) 당사의 당분기말 및 전분기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO 무보증 사모사채(*1) | 2025-02-27 | 2028-02-27 | 4.10% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (39,262) | (44,127) | |||
| 합 계 | 29,960,738 | 29,955,873 | |||
| 유 동 | - | - | |||
| 비 유 동 | 29,960,738 | 29,955,873 | |||
(*1) 당기 중 발행한 사모사채는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 또한 당사는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 발행한 후순휘채권 중 810,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석 4 참조)
15. 종업원급여
당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 함께 운영하고 있습니다.
확정급여제도에 따르면 임원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도: | ||
| 당기근무원가 | 49,897 | 48,213 |
| 이자비용 | 24,729 | 21,304 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (23,428) | (21,401) |
| 소 계 | 51,198 | 48,116 |
| 확정기여제도: | ||
| 당기비용인식 | 236,263 | 219,793 |
| 합 계 | 287,461 | 267,909 |
(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 145,469 | (6,581) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 51,198 | 48,116 |
| 사외적립자산 납입액 | (18,521) | (16,607) |
| 기말잔액 | 178,146 | 24,928 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,044,049 | 2,819,858 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,865,903) | (2,794,931) |
| 합 계 | 178,146 | 24,927 |
당분기말 및 전분기말 확정급여채무를 초과한 사외적립자산은 없으며, 사외적립자산 공정가치의 구성은 전부 현금성 정기예금으로 되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 | 기초금액 | 145,469 | (6,581) |
| 총근무원가 | 51,198 | 48,116 | |
| 보험수리적손익 | - | - | |
| 사외적립자산 납입액 | (18,521) | (16,607) | |
| 기말잔액 | 178,146 | 24,928 | |
| 확정기여채무 | 기초금액 | 216,292 | - |
| 당기근무원가 | 236,263 | 219,794 | |
| 지급액 | - | (3,502) | |
| 기말잔액 | 452,555 | 216,292 | |
| 차감잔액 | 630,701 | 241,220 | |
(4) 당분기 및 전기 중 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 3.00% | 3.00% |
| 할인율 | 3.66% | 3.43% |
(5) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승률에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율의 변동 | (115,337) | 126,271 | (109,407) | 114,981 |
| 미래임금상승률의 변동 | 125,423 | (116,844) | 114,266 | (106,693) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 퇴직급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(6) 당사는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 당사가 당분기말 현재 장기종업원급여부채로 계상한 금액은 790,543천원(전기말 : 748,302천원)입니다
16. 복구충당부채
당분기말 및 전기말 현재 건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 내용에 따라 변동되는 복구충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,326,062 | 1,082,054 |
| 설정 | 58,814 | 224,376 |
| 전입 | 11,334 | 41,480 |
| 사용 | - | (21,848) |
| 기말 | 1,396,210 | 1,326,062 |
| 비유동 | 1,396,210 | 1,326,062 |
17. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당분기)
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 1,212,372 | 69,620,438 | 70,832,810 |
| 제품매출 | - | 3,350,116 | 3,350,116 | |
| 기타매출 | 52,334 | 69,028 | 121,362 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익(*1) | 제품매출 | 6,614,221 | - | 6,614,221 |
| 합계 | 7,878,927 | 73,039,582 | 80,918,509 | |
(*1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(전분기)
| 구분 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | 상품매출 | 1,254,244 | 25,944,880 | 27,199,124 |
| 제품매출 | - | 4,458,290 | 4,458,290 | |
| 기타매출 | 93,818 | (116,772) | (22,954) | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익(*1) | 제품매출 | 7,730,351 | - | 7,730,351 |
| 합계 | 9,078,413 | 30,286,398 | 39,364,811 | |
(*1) 라이선스 제공의 대가에 해당하며 후속판매나 사용 기준을 충족한 시점에 수으로 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | 58,030,300 | 58,030,300 | 20,205,787 | 20,205,787 |
| 제품매출원가 | 9,986,954 | 9,986,954 | 10,699,338 | 10,699,338 |
| 기타매출원가 | 617 | 617 | (217,394) | (217,394) |
| 합 계 | 68,017,871 | 68,017,871 | 30,687,731 | 30,687,731 |
(3) 계약잔액
당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 20,935,212 | 21,627,015 |
| 계약부채(선수금) | 2,091,742 | 1,515,126 |
| 계약부채(선수수익) | 779,654 | 93,757 |
(4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 797,609 |
| 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 | - |
18. 부문정보
(1) 당사의 영업부문은 다음과 같이 라이선스/콘텐츠, 유통 부문으로 구분하고 있으며 당사 매출액의 90% 이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료는 별도로 공시하지 않습니다.
| 영업부문 | 주요사업 |
|---|---|
| 라이선스/콘텐츠 | 캐릭터 라이선스 상품화 사업, 애니메이션 창작기획 사업 등 |
| 유통 | 게임기, 게임소프트웨어, 완구, 카드게임 유통사업 등 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | 라이선스/콘텐츠 | 유통 | 합계 | |
| 매출 | 7,878,927 | 73,039,582 | 80,918,509 | 9,078,413 | 30,286,397 | 39,364,810 |
| 영업손익 | 403,299 | 1,772,308 | 2,175,607 | 440,111 | 552,881 | 992,992 |
(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A회사 | 9,604,221 | (*2) |
| B회사 | (*1) | (*2) |
(*1) 당분기는 10% 미만에 해당합니다.
(*2) 전분기에 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다.
19. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,395,359 | 2,395,359 | 2,038,020 | 2,038,020 |
| 퇴직급여 | 195,911 | 195,911 | 194,612 | 194,612 |
| 복리후생비 | 81,775 | 81,775 | 62,943 | 62,943 |
| 여비교통비 | 79,028 | 79,028 | 94,972 | 94,972 |
| 접대비 | 35,484 | 35,484 | 29,167 | 29,167 |
| 통신비 | 12,782 | 12,782 | 12,818 | 12,818 |
| 수도광열비 | 36,605 | 36,605 | 36,924 | 36,924 |
| 세금과공과 | 239,302 | 239,302 | 173,747 | 173,747 |
| 감가상각비 | 1,090,865 | 1,090,865 | 877,191 | 877,191 |
| 지급임차료 | 1,548,531 | 1,548,531 | 714,897 | 714,897 |
| 보험료 | 120,490 | 120,490 | 109,707 | 109,707 |
| 차량유지비 | 3,667 | 3,667 | 6,556 | 6,556 |
| 운반비 | 256,462 | 256,462 | 201,360 | 201,360 |
| 교육훈련비 | 36,348 | 36,348 | 10,093 | 10,093 |
| 도서인쇄비 | 6,241 | 6,241 | 2,755 | 2,755 |
| 사무용품비 | 5,955 | 5,955 | 4,367 | 4,367 |
| 소모품비 | 173,081 | 173,081 | 243,171 | 243,171 |
| 지급수수료 | 3,084,276 | 3,084,276 | 1,884,049 | 1,884,049 |
| 광고선전비 | 679,380 | 679,380 | 464,001 | 464,001 |
| 대손상각비 | 279,703 | 279,703 | 169,688 | 169,688 |
| 건물관리비 | 69,369 | 69,369 | 60,660 | 60,660 |
| 무형자산상각비 | 169,810 | 169,810 | 210,072 | 210,072 |
| 용역비 | 124,607 | 124,607 | 82,317 | 82,317 |
| 합계 | 10,725,031 | 10,725,031 | 7,684,087 | 7,684,087 |
20. 금융수익(비용), 투자손익 및 기타수익(비용)
(1) 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융수익 | 이자수익 | 60,425 | 60,425 | 76,979 | 76,979 |
| 외환차익 | 26,941 | 26,941 | 33,775 | 33,775 | |
| 외화환산이익 | 31,790 | 31,790 | 22,649 | 22,649 | |
| 파생상품평가이익 | 253,374 | 253,374 | 68,386 | 68,386 | |
| 파생상품거래이익 | 66,355 | 66,355 | 13,888 | 13,888 | |
| 합 계 | 438,885 | 438,885 | 215,677 | 215,677 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 665,389 | 665,389 | 433,564 | 433,564 |
| 외환차손 | 107,914 | 107,914 | 48,708 | 48,708 | |
| 외화환산손실 | 372,136 | 372,136 | 99,393 | 99,393 | |
| 파생상품평가손실 | - | - | 4,195 | 4,195 | |
| 파생상품거래손실 | - | - | 82,297 | 82,297 | |
| 합 계 | 1,145,439 | 1,145,439 | 668,157 | 668,157 | |
(2) 투자손익
당분기 및 전분기 중 투자수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 투자수익 | 배당금수익 | 126,000 | 126,000 | 420,000 | 420,000 |
| 당기손익측정금융상품평가이익 | 13,095 | 13,095 | - | - | |
| 당기손익측정금융상품처분이익 | (186,189) | (186,189) | - | - | |
| 합계 | (47,094) | (47,094) | 420,000 | 420,000 | |
(3) 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 기타수익 | 임대수익 | 106,162 | 106,162 | 116,563 | 116,563 |
| 잡이익 | 69,777 | 69,777 | 82,631 | 82,631 | |
| 합계 | 175,939 | 175,939 | 199,194 | 199,194 | |
| 기타비용 | 무형자산손상차손 | 70,135 | 70,135 | 174,236 | 174,236 |
| 잡손실 | 63,997 | 63,997 | 84,708 | 84,708 | |
| 합계 | 134,132 | 134,132 | 258,944 | 258,944 | |
21. 영업비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (8,345,211) | (8,345,211) | 1,240,833 | 1,240,833 |
| 원재료 및 상품매입액 | 64,293,819 | 64,293,819 | 24,660,353 | 24,660,353 |
| 감가상각비 | 1,152,853 | 1,152,853 | 920,642 | 920,642 |
| 무형자산상각비 | 1,752,599 | 1,752,599 | 1,559,012 | 1,559,012 |
| 인건비 | 4,103,377 | 4,103,377 | 3,534,667 | 3,534,667 |
| 지급수수료 | 6,706,380 | 6,706,380 | 6,369,874 | 6,369,874 |
| 기타비용 | 9,079,085 | 9,079,085 | 86,438 | 86,438 |
| 매출원가와 판관비의 합계 | 78,742,902 | 78,742,902 | 38,371,819 | 38,371,819 |
22. 특수관계인과의 거래
(1) 특수관계 현황
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 대원방송㈜, 대원씨아이㈜대원엔터테인먼트㈜(*1)㈜스토리작㈜스튜디오무직(유)아머드사우루스문화산업전문회사㈜해담이엔티(*1)(유)무직타이거문화산업전문회사Daewon Creative Japan Co.,Ltd,(주)이엠피 | 대원방송㈜, 대원씨아이㈜대원엔터테인먼트㈜(*1)㈜스토리작㈜스튜디오무직(유)아머드사우루스문화산업전문회사㈜해담이엔티(*1)(유)무직타이거문화산업전문회사Daewon Creative Japan Co.,Ltd, |
| 관계기업 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, ㈜유피웍스(*2), (주)디씨더블유(*2) | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd, Sherpa studio Corp(*2,3), ㈜유피웍스(*2), (주)디씨더블유(*2) |
| 기타 특수관계자 | ㈜학산문화사, ㈜보근, 임직원 | ㈜학산문화사, ㈜보근, 임직원 |
(*1) 종속기업의 종속기업입니다.
(*2) 종속기업의 관계기업입니다.(*3) 전기 중 지분매각으로 특수관계가 소멸되었습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계인에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 대원방송㈜ | 종속기업 | 1,145,439 | 1,066,678 |
| (유)아머드사우루스 문화산업전문회사 | 종속기업 | 208,365 | 149,925 | |
| ㈜스튜디오무직 | 종속기업 | 14 | 1,112 | |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 종속기업 | 13,107 | 9,412 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 106,386 | 23,144 | |
| 주식회사 유피웍스 | 관계기업 | 1,931 | - | |
| 미수금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 138,994 | 21,553 |
| 대원엔터테인먼트(주) | 종속기업 | 2,610 | 2,091 | |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 72,078 | 149,789 | |
| ㈜학산문화사 | 기타 특수관계자 | 55,998 | 86,668 | |
| 기타유동자산 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 29,177 | 91,944 |
| 기타비유동자산 | 주식회사 유피웍스 | 관계기업 | 102,100 | 12,600 |
| 공정가치측정금융자산 | (유)아머드사우루스 문화산업전문회사 | 종속기업 | 6,299,625 | 6,299,625 |
| (주)스토리작 | 종속기업 | 7,171,297 | 7,171,297 | |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 종속기업 | 426,029 | 412,934 | |
| 채권 합계 | 15,773,150 | 18,305,487 | ||
| 매입채무 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 7,148 | 4,365 |
| ㈜스튜디오무직 | 종속기업 | 1,794 | - | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 17,270 | 36,613 | |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 561,907 | 625,285 | |
| 미지급금 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 1,100 | 6,600 |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 8,560 | 46,212 | |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 종속기업 | 50,608 | 36,338 | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 177 | - | |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 30,697 | - | |
| 미지급비용 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 29,177 | 141,348 |
| ㈜스튜디오무직 | 종속기업 | 58,323 | 34,195 | |
| (유)아머드사우루스 문화산업전문회사 | 종속기업 | 33 | 25 | |
| 수입보증금 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 605,000 | 605,000 |
| 선수수익 | 대원방송(주) | 종속기업 | 616,014 | - |
| 기타유동부채 | ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 234,498 | 234,498 |
| 채무 합계 | 2,222,305 | 1,819,859 | ||
(*1) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당분기말에 122,514 천원(전기말:120,032천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계인과의 주요 거래내용은 다음과 같습니다 (단위:천원 ).
| 계정과목 | 특수관계인 | 특수관계구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 1,145,720 | 2,486,949 |
| 대원엔터테인먼트(주) | 종속기업 | 2,079 | 1,901 | |
| 대원씨아이(주) | 종속기업 | 20,528 | 21,594 | |
| (유)아머드사우루스 문화산업전문회사 | 종속기업 | 53,127 | 275 | |
| ㈜스튜디오무직 | 종속기업 | 944 | 46,948 | |
| ㈜스토리작 | 종속기업 | - | 25 | |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 종속기업 | 11,916 | - | |
| 대원엘에이비㈜ | 종속기업 | 7,497 | - | |
| (주)유피웍스 | 관계기업 | 1,755 | - | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 241,210 | 223,194 | |
| 합계 | 1,484,776 | 2,780,886 | ||
| 광고선전비 등(*1) | 대원방송㈜ | 종속기업 | (3,509) | (2,443) |
| 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 22,107 | 2,837 | |
| (유)아머드사우루스 문화산업전문회사 | 종속기업 | 33 | 372 | |
| ㈜스튜디오무직 | 종속기업 | 58,355 | 87,004 | |
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd | 관계기업 | - | 25,555 | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 15,398 | 8,669 | |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 17,468 | 20,897 | |
| 합계 | 109,852 | 142,891 | ||
| 배당수익 | 대원방송㈜ | 종속기업 | 126,000 | 420,000 |
| 임대수익 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 104,363 | 104,363 |
| 유형자산 | 주식회사 유피웍스 | 관계기업 | 402,400 | 402,400 |
| 매입 | 대원씨아이㈜ | 종속기업 | 47,690 | 10,759 |
| ㈜스튜디오무직 | 종속기업 | 2,315 | - | |
| ㈜학산문화사 | 기타특수관계자 | 123,737 | 41,594 | |
| ㈜보근 | 기타특수관계자 | 1,571,236 | 1,587,921 | |
| 합계 | 1,744,978 | 1,640,274 | ||
(*1) 특수관계자와의 매출채권과 관련하여 당분기말에 11,872 천원(전분기말 -14,739 천원)의 대손상각비을 설정하였습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 227,500 | 225,417 |
| 퇴직급여 | 51,198 | 48,115 |
| 합 계 | 278,698 | 273,532 |
23. 공동영업
당분기말 현재 당사가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.
| 공동약정 프로젝트명 | 소재지 | 지분율 | 주요 활동 |
|---|---|---|---|
| 애니메이트 | 대한민국 | 50.0% | 애니메이션 관련 캐릭터 상품, 서적 등 판매 |
당사는 자신의 지분인 50%에 해당하는 만큼 판매수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.
24. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 다음과 같은 한도대출약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원, US$).
| 금융기관 | 차입의 구분 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,500,000 | - |
| 기업운전일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 기업운전일반자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 매출채권담보대출 | 500,000 | - | |
| 국민은행 | 기업운영자금한도대출 | 1,000,000 | - |
| 기업일반자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 | |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 신한은행 | 기업운영자금한도대출 | 2,700,000 | - |
| 기업일반자금대출 | 3,000,000 | 2,916,667 | |
| 수입금융 | USD 2,000,000 | USD 672,149.34 | |
| 수협은행 | 기업일반자금대출 | USD 4,000,000 | USD 4,000,000 |
| 합 계 | 28,700,000 | 21,916,667 | |
| USD 6,000,000 | USD 4,672,149.34 | ||
(2) 당사는 신한은행으로부터의 수입금융 한도대출 약정액 USD 2,000,000과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).
(3) 당사는 수입거래 시 유산스(Usance L/C) 방식의 공급자금융약정을 통해 금융기관으로부터 지급기한 연장 혜택을 제공받고 있으며, 해당 금융부채는 매입채무 및 단기차입금으로 분류표시하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목,공급자금융약정과 관련된 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 단기차입금의 장부금액 | 1,017,231 | 1,025,443 |
| 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는매입채무 및 단기차입금의 장부금액 | 981,311 | 813,974 |
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일의 범위 | 청구서 발행일 후 60일~90일 |
| 공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위 | 청구서 발행일 후 30일~45일 |
(4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 외화단위:USD).
| 보증내용 | 제공자명 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 물품대금 및 지급보증 | 서울보증보험 | 2,890,800 |
| 개설된 신용장에 대한 보증 | 신한은행 | 1,100,000 |
| 대표이사의 연대보증 | 하나은행 외 | 30,400,000 |
| 수협은행 | USD 4,800,000 |
(5) 당분기말 현재 매매목적으로 수협은행과 체결한 통화스왑 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).
| 거래처 | 계약체결일 | 계약만기일 | 매입금액 | 매도금액 | 평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수협은행 | 2025-02-18 | 2026-02-18 | USD 3,000,000 | 4,359,000 | 173,791 |
| 수협은행 | 2024-07-01 | 2025-06-30 | USD 1,000,000 | 1,359,000 | 154,129 |
당분기말 통화스왑 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 파생상품평가손실 | - | 4,195 |
| 파생상품평가이익 | 253,374 | 68,385 |
| 파생상품거래이익 | 66,355 | 13,888 |
(6) 종속기업인 (주)스토리작은 2022년 5월 19일에 상환전환우선주 250,000주(발행금액 12,000백만원)를 발행하였으며, 해당 주식에는 투자자가 일정 조건 하에 풋옵션을 행사하여 상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있었습니다.
전기에 투자자가 해당 풋옵션을 행사함에 따라 상환청구가 이루어졌으며, 연복리 5.5%의 이자율을 적용하여 상환청구된 상환전환우선주 전부를 매입하였고 기 인식되어 있던 파생상품부채는 제거되었습니다.
(7) 당사는 우리사주조합원의 우리사주취득대출(한도: 1,202,922 천원)과 관련하여 한국증권금융에 지급보증을 제공하고 있습니다.
25. 자본금
당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(액면가액:500원)이고 발행할 주식은 기명식 보통주식이며, 자본금은 6,319,473천원(12,578,946주)(전기말:6,319,473천원(12,578,946주))입니다. 다만, 당사는 2003년 3월 중 이익처분에 의한 주식소각에 대한 이사회 결의에 따라 60,000주(344,986,300원)의 자기주식을 취득하여 전량 소각하였는 바, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않고 있습니다.
당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 상법 제542조의3제2항의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있으나, 당반기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다.
26. 주식발행초과금
주식발행초과금은 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액으로 자본잉여금에 계상되어 있습니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
27. 자기주식
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 1,582,379,313원(251,933주), 전분기말 3,731,951,123원(494,532주)의 자기주식을 기타자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.
28. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 575,225 | 575,225 |
| 미처분이익잉여금 | 36,152,641 | 36,916,071 |
| 합계 | 36,727,866 | 37,491,296 |
(*1) 당사의 법정적립금은 전액 상법상의 규정에 따른 이익준비금으로서 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
29. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 법인세비용의 평균유효세율은 22.88% (전분기: 17.15%)입니다
30. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 비현금항목 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 279,703 | 169,688 |
| 재고자산평가손실 | 2,019,156 | 1,621,218 |
| 파생상품평가손실 | 186,189 | 4,195 |
| 파생상품거래손실 | - | 82,297 |
| 감가상각비 | 1,152,853 | 920,642 |
| 무형자산상각비 | 1,752,599 | 1,559,012 |
| 무형자산손상차손 | 70,135 | 174,236 |
| 퇴직급여 | 32,677 | 31,509 |
| 이자비용 | 665,389 | 433,564 |
| 외화환산손실 | 372,135 | 99,392 |
| 법인세비용 | 320,227 | 154,439 |
| 재고자산평가이익 | (535,151) | (234,281) |
| 이자수익 | (60,425) | (76,979) |
| 외화환산이익 | (31,789) | (22,649) |
| 배당금수익 | (126,000) | (420,000) |
| 당기손익측정금융자산평가이익 | (13,095) | - |
| 파생상품평가이익 | (253,374) | (68,385) |
| 파생상품거래이익 | (66,355) | (13,888) |
| 재고자산폐기손실 | 203,906 | 91,572 |
| 합계 | 5,968,780 | 4,505,582 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 순현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 719,973 | 1,223,014 |
| 미수금의 감소(증가) | (519,021) | (704,887) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,846,717) | - |
| 선급비용의 감소(증가) | 41,569 | - |
| 기타유동자산의 증가 | - | (1,228,895) |
| 재고자산의 감소(증가) | (4,228,681) | (237,676) |
| 매입채무의 증가 | 1,235,936 | 561,684 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,801,956) | (3,019,194) |
| 선수금의 증가(감소) | 579,616 | (152,481) |
| 예수금의 증가(감소) | (66,803) | (52,798) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (687,284) | 1,216,567 |
| 선수수익의 증가(감소) | 685,897 | (477,724) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (407,139) | 433,820 |
| 장기기타금융부채의 증가 | (52,759) | 12,680 |
| 합계 | (6,347,369) | (2,425,890) |
(4) 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>
| 구분 | 당기초 | 재무활동 | 비현금흐름 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 15,553,574 | 21,499,751 | (9,397,059) | 1,017,231 | 314,000 | 28,987,497 |
| 유동리스부채 | 2,600,639 | - | (643,407) | 722,206 | 134,434 | 2,813,872 |
| 비유동리스부채 | 4,214,109 | - | - | (722,206) | 624,208 | 4,116,111 |
| 합계 | 22,368,322 | 21,499,751 | (10,040,466) | 1,017,231 | 1,072,642 | 35,917,480 |
<전분기>
| 구분 | 당기초 | 재무활동 | 비현금흐름 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | |||
| 단기차입금 | 15,569,144 | 399 | (689,543) | 278,806 | (14,000) | 15,144,806 |
| 유동리스부채 | 1,828,775 | - | (585,190) | 634,696 | 597,986 | 2,476,267 |
| 비유동리스부채 | 4,827,487 | - | - | (634,696) | 1,987,261 | 6,180,052 |
| 합계 | 22,225,406 | 399 | (1,274,733) | 278,806 | 2,571,247 | 23,801,125 |
31. 재무위험관리
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY).
| 계정과목 | 외화화폐단위 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| <외화자산> | |||||
| 매출채권 | JPY | 154,231,482 | 1,460,156 | 114,403,011.00 | 1,049,796 |
| 매출채권 | USD | 0.09 | - | 6,109.50 | 8,767 |
| 합계 | 1,460,156 | 1,058,563 | |||
| <외화부채> | |||||
| 매입채무 | USD | 210,985.20 | 319,305 | - | - |
| 매입채무 | JPY | 78,403,250.50 | 742,267 | 93,737,829.50 | 860,166 |
| 미지급금 | USD | 323,289.72 | 489,267 | 172,016.75 | 246,827 |
| 미지급금 | JPY | 2,127,906.68 | 20,146 | 3,593,205.64 | 32,972 |
| 단기차입금 | USD | 4,174,813.28 | 6,318,162 | 4,170,923.95 | 5,984,859 |
| 단기차입금 | JPY | 79,501,906 | 752,668 | 61,976,533.00 | 568,715 |
| 합계 | 8,641,815 | 7,693,539 | |||
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 순손익변동 | (359,083) | 359,083 | (331,749) | 331,749 |
② 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장지분증권에 투자하고 있으나 당분기말 현재 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.
③ 이자율 위험
당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯되며, 당분기말 현재 회사의 변동이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (25,000) | 25,000 | (25,000) | 25,000 |
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권, 미수금 및 보증금 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 매출채권 | 18,263,490 | 19,234,996 |
| 미수금 | 2,008,190 | 1,489,170 |
| 미수수익 | 23,978 | 14,646 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 보증금 | 2,067,021 | 1,883,383 |
| 합 계 | 23,864,679 | 24,124,195 |
당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(3) 유동성 위험
유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | 1년 미만 | 1년 이상 | 합 계 | |
| 매입채무 | 6,435,914 | - | 6,435,914 | 6,183,280 | - | 6,183,280 |
| 단기차입금 | 29,977,045 | - | 29,977,045 | 15,762,922 | - | 15,762,922 |
| 미지급금(*1) | 3,002,593 | - | 3,002,593 | 4,235,541 | - | 4,235,541 |
| 미지급비용(*1) | 4,312,294 | - | 4,312,294 | 4,543,976 | - | 4,543,976 |
| 수입보증금(유동) | 1,976,594 | - | 1,976,594 | 2,071,594 | - | 2,071,594 |
| 유동리스부채 | 3,197,087 | - | 3,197,087 | 2,972,874 | - | 2,972,874 |
| 사채 | - | 32,346,573 | 32,346,573 | - | 32,650,622 | 32,650,622 |
| 비유동리스부채 | - | 4,386,895 | 4,386,895 | - | 4,448,592 | 4,448,592 |
| 합계 | 48,901,527 | 36,733,468 | 85,634,995 | 35,770,187 | 37,099,214 | 72,869,401 |
(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여는 제외되어 있습니다.
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 부채비율 | 부채총계 | 90,648,404 | 78,051,243 |
| 자본총계 | 80,596,355 | 79,520,874 | |
| 부채비율 | 112.47% | 98.15% | |
| 순차입금비율 | 현금및현금성자산 | 7,431,760 | 4,977,296 |
| 단기금융상품 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | |
| 차입금 | 28,987,497 | 15,553,574 | |
| 사채 | 29,960,738 | 29,955,873 | |
| 순차입금 | 50,014,475 | 39,030,151 | |
| 순차입금비율 | 62.06% | 49.08% | |
(5) 금융상품의 공정가치
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 및 전기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 저축성보험 | 현금흐름할인모형 등 | 공시이율 등 |
| 파생상품금융상품(통화스왑) | 시장접근법 | 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 | |
| 수준 3 | 당기손익-공정가치금융자산(기타채무상품) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, | |
| 파생상품금융상품(조기상환옵션) | 이항모형 | 만기별 선도이자율, 금리의 가격변동성 | |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 327,920 | 2,806,705 | 3,134,625 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | - | 76,933 | 14,706,951 | 14,783,884 |
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 234,498 | 234,498 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 74,545 | 2,806,705 | 2,881,251 |
| - 당기손익-공정가치 금융자산(*) | - | 76,933 | 14,693,856 | 14,770,789 |
| - 기타포괄손익-공정가치 금융자산(*) | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 24,412 | 234,498 | 258,910 |
(*) 원가법으로 평가되는 자산은 제외되었습니다.
전기말 대비 당분기 중에 수준3에서 수준2으로 간의 유의적인 이동은 없습니다.
32. 주당이익
(1) 기본주당손익
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순이익 | 1,143,538,420 | 1,143,538,420 | 746,322,085 | 746,322,085 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,327,013 | 12,327,013 | 12,084,414 | 12,084,414 |
| 기본주당이익(손실) | 93 | 93 | 62 | 62 |
(*) 상기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식적수 | 1,109,431,170 | 1,109,431,170 | 1,087,597,260 | 1,087,597,260 |
| 유통보통주식적수 | 1,109,431,170 | 1,109,431,170 | 1,087,597,260 | 1,087,597,260 |
| ÷ 일수 | 90 | 90 | 90 | 90 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,327,013 | 12,327,013 | 12,084,414 | 12,084,414 |
(2) 희석주당순이익
당분기 및 전분기 현재 희석증권이 없기 때문에 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.
33. 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내역 | 소송금액 | 예상결과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024가단306779 | 회사 | 최형수외2(히피몬드) | 공정거래법 위반 및 불법행위로 인한 손해배상금 지급요청 | 100,000 | 알 수 없음 |
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다.자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 6. 배당에 관한 사항에서 3. 기타참고사항(배당 관련 정관 내용 등)을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사는 정관 제46조(이익배당) 및 제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다
제46조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
4. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재합니다.
5. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 최근 3년간은 2023년(제46기)부터 2025년(제48기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2021년(제44기)부터 2025년(제48기)까지 기간입니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| 1회 | ||||||
| 2회 | ||||||
| 2회 | ||||||
| 2회 | ||||||
| 2회 | ||||||
| 2회 | ||||||
| 2회 | ||||||
| 1회 | ||||||
| 2회 | ||||||
| 3회 | ||||||
| 3회 | ||||||
| 3회 | ||||||
| 1회 | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
※ 해당사항 없음.
가. 공모자금의 사용내역
해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
해당사항 없습니다.
다. 미사용자금의 사용내역
해당사항 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제49기1분기 | 매출채권 | 20,935 | 2,671 | 12.7% |
| 미수금 | 2,008 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 23 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 2,067 | - | 0.0% | |
| 계 | 25,034 | 2,671 | 10.6% | |
| 제48기 | 매출채권 | 21,627 | 2,392 | 11.0% |
| 미수금 | 1,489 | - | 7.4% | |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 14 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 1,883 | - | 0.0% | |
| 계 | 25,014 | 2,392 | 9.5% | |
| 제47기 | 매출채권 | 28,388 | 2,838 | 10.0% |
| 미수금 | 765 | 56 | 7.4% | |
| 단기대여금 | 1,000 | - | 0.0% | |
| 미수수익 | 182 | - | 0.0% | |
| 보증금 | 2,121 | - | 0.0% | |
| 계 | 32,457 | 2,895 | 8.9% |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 49기 1분기 | 48기 | 47기 | |||||||||
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | |
| 기초 | 2,392 | - | - | - | 2,243 | 17 | - | - | 2,886 | 45 | - | - |
| 설정 | 279 | - | - | - | 155 | - | - | - | -17 | 11 | - | - |
| 제각 | - | - | - | - | -7 | -17 | - | - | -30 | - | - | - |
| 환입 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | 2,671 | - | - | - | 2,392 | - | - | - | 2,838 | 56 | - | - |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 가. 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
나. 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
다. 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
라. 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
마. 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황(연결기준) (단위 : 백만원)
| 구분 | 만기경과 | 합계 | 대손충당금 | 장부금액 | ||||
| 6개월 이하 | 6개월 초과-12개월 이하 | 12개월 초과-36개월이하 | 36개월 초과 | |||||
| 금액 | 일반 | 27,880 | 2,042 | 3,277 | 182 | 33,381 | 3,270 | 30,111 |
| 특수관계자 | 2,856 | 1 | 91 | 58 | 3,006 | 275 | 2,731 | |
| 계 | 30,737 | 2,043 | 3,368 | 240 | 36,387 | 3,545 | 32,842 | |
| 구성비율 | 84% | 6% | 9% | 1% | 100% | 10% | 90% | |
다. 재고자산의 등 현황 (연결기준)(1) 재고자산의 내역 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 계정과목 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
| 상품유통 | 게임기, 소프트웨어유통사업 | 상품 | 35,987 | 33,088 | 24,005 |
| 미착품 | 2,327 | 1,463 | 1,420 | ||
| 소계 | 38,314 | 34,552 | 25,425 | ||
| 제품 | 카드, 캐릭터상품, F&B 등 | 제품 | 9,182 | 8,909 | 7,864 |
| 소계 | 9,182 | 8,909 | 7,864 | ||
| 출판 | 출판업 | 제품 | 21,360 | 19,833 | 20,027 |
| 상품 | 359 | 516 | 269 | ||
| 재공품 | 827 | 397 | 432 | ||
| 원재료 | 42 | 51 | 125 | ||
| 소계 | 22,590 | 20,799 | 20,854 | ||
| 방송 | 방송 | 저장품 | - | - | - |
| 소계 | - | - | - | ||
| 합계 | 상품 | 36,346 | 33,605 | 24,274 | |
| 제품 | 30,543 | 28,743 | 27,891 | ||
| 재공품 | 827 | 397 | 432 | ||
| 원재료 | 42 | 51 | 125 | ||
| 미착품 | 2,327 | 1,463 | 1,420 | ||
| 저장품 | - | - | - | ||
| 합계 | 70,087 | 64,261 | 54,144 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | 19.8% | 19.7% | 18.2% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | - | 7.2회 | 6.6회 | 5.6회 | |
(2) 재고자산 실사내역 등 재고자산은 연중 계속기록법에 따라 수량을 계산하고 매 보고기간말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있으며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (가) 재고자산 실사일자 당사는 2026년 3월 31일 기준 재고실사는 당사의 외부감사인 우리회계법인 입회하에 실시하였으며, 전기 및 전전기 재무제표를 작성함에 있어 2025년 12월 31일 기준 재고실사와 2024년 12월 31일 기준 재고실사는 우리회계법인의 입회하에 각각 재고자산 실사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
| 구분 | 법인명 | 실사일자 | 실사입회자 | 비고 |
| 2026년1분기 | 대원미디어(주) | 2026.03.31 | 우리회계법인 | - |
| 대원씨아이(주) | 2026.04.01 | 인덕회계법인 | - | |
| (주)스튜디오무직 | 2026.03.31 | 자체실시 | - | |
| (주)해담이엔티 | 2026.04.04 | 자체실시 | - | |
| 2025년 | 대원미디어(주) | 2025.12.31 | 우리회계법인 | - |
| 대원씨아이(주) | 2026.01.02 | 인덕회계법인 | - | |
| (주)스튜디오무직 | 2025.12.31 | 자체실시 | - | |
| (주)해담이엔티 | 2026.01.02 | 자체실시 | - | |
| 2024년 | 대원미디어(주) | 2024.12.31 | 우리회계법인 | - |
| 대원씨아이(주) | 2025.01.02 | 인덕회계법인 | - | |
| (주)스튜디오무직 | 2024.12.31 | 자체실시 | - | |
| (주)해담이엔티 | 2024.12.31 | 자체실시 | - |
※ 스튜디오무직과 (주)해담이엔티는 소규모법인으로 외부감사인을 선임하지 않았습니다. (다) 기타사항 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.
(3) 장기체화재고 등 현황(연결기준) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
|
계정과목 |
취득원가 |
보유금액 |
당기 평가손실 |
기말잔액 |
비 고 |
|
상 품 |
36,346 | 31,214 | 651 | 30,922 | - |
|
제 품 |
30,543 | 12,645 | 1,696 | 15,047 | - |
| 미착품 | 2,328 | 2,328 | 0 | 2,328 | - |
|
합 계 |
69,217 | 46,186 | 2,347 | 48,297 | - |
라. 금융자산 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 투자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 금융수익의 이자수익 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
2-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
2-2) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
2-3) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(2) 범주별 금융상품
가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치의내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기말>
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 21,775,941 | - | - | 21,775,941 | (*1) |
| 단기금융상품 | 13,601,997 | - | - | 13,601,997 | |
| 공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,298,591 | - | 1,298,591 | |
| 매출채권 | 30,744,720 | - | - | 30,744,720 | |
| 미수금 | 2,089,826 | - | - | 2,089,826 | |
| 단기대여금 | 1,137,775 | - | - | 1,137,775 | |
| 미수수익 | 263,720 | - | - | 263,720 | |
| 파생상품금융자산(유동) | - | 3,134,625 | - | 3,134,625 | |
| 보증금(유동) | 244,343 | - | - | 244,343 | |
| 장기금융상품 | 6,442,690 | - | - | 6,442,690 | |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | - | 7,995,835 | 2,474,640 | 10,470,475 | |
| 보증금(비유동) | 2,640,653 | - | - | 2,640,653 | |
| 합 계 | 78,941,665 | 12,429,051 | 2,474,640 | 93,845,356 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,990,839 | - | (*1) |
| 단기차입금 | 29,461,438 | - | |
| 미지급금(*2) | 5,285,841 | - | |
| 미지급비용(*2) | 4,856,906 | - | |
| 수입보증금(유동) | 2,741,476 | - | |
| 유동성파생상품금융부채 | - | 234,498 | |
| 투자예수금 | 1,873,526 | - | |
| 유동리스부채 | 3,582,809 | - | |
| 수입보증금(비유동) | - | - | |
| 임대보증금 | 86,882 | - | |
| 비유동리스부채 | 5,730,094 | - | |
| 사채 | 29,960,738 | - | |
| 전환사채 | 425,055 | - | |
| 장기차입금 | 965,820 | - | |
| 합 계 | 94,961,424 | 234,498 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다
(*2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다
<전기말>
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 15,911,842 | - | - | 15,911,842 | (*1) |
| 단기금융상품 | 18,082,346 | - | - | 18,082,346 | |
| 공정가치측정금융자산(유동) | - | 1,051,252 | - | 1,051,252 | |
| 매출채권 | 30,883,374 | - | - | 30,883,374 | |
| 미수금 | 1,613,089 | - | - | 1,613,089 | |
| 단기대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | |
| 미수수익 | 252,418 | - | - | 252,418 | |
| 파생상품금융자산(유동) | - | 2,881,251 | - | 2,881,251 | |
| 보증금(유동) | 340,492 | - | - | 340,492 | |
| 장기금융상품 | 6,945,245 | - | - | 6,945,245 | |
| 공정가치측정금융자산(비유동) | - | 7,959,150 | 2,474,640 | 10,433,790 | |
| 보증금(비유동) | 2,350,648 | - | - | 2,350,648 | |
| 합 계 | 77,379,454 | 11,891,653 | 2,474,640 | 91,745,747 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,100,826 | - | (*1) |
| 단기차입금 | 15,553,574 | - | |
| 미지급금(*2) | 6,541,074 | - | |
| 미지급비용(*2) | 5,140,842 | - | |
| 수입보증금(유동) | 2,836,476 | - | |
| 유동성파생상품금융부채 | - | 258,910 | |
| 투자예수금 | 1,860,431 | - | |
| 유동리스부채 | 3,307,048 | - | |
| 비유동리스부채 | 5,827,781 | - | |
| 임대보증금 | 86,193 | - | |
| 사채 | 29,955,873 | - | |
| 합 계 | 80,210,118 | 258,910 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치의 공시는 생략하였습니다(*2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원비용은 제외되어 있습니다
나. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
<당분기>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 322,444 | 37,747 | - | - | 360,191 |
| 외환차익 | 40,716 | - | 20,606 | - | 61,322 |
| 외화환산이익 | 45,223 | - | 3,619 | - | 48,842 |
| 이자비용 | (24,743) | - | (715,875) | - | (740,618) |
| 외환차손 | (110) | - | (111,633) | - | (111,743) |
| 외화환산손실 | - | - | (400,958) | - | (400,958) |
| 대손상각비 | (293,422) | - | - | - | (293,422) |
| 파생상품금융자산평가이익 | - | - | - | 253,374 | 253,374 |
| 파생상품금융자산거래이익 | - | - | - | 66,355 | 66,355 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 47,847 | - | - | 47,847 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | (208,587) | - | - | (208,587) |
| 합 계 | 90,108 | (122,993) | (1,204,241) | 319,729 | (917,397) |
<전분기>
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 364,474 | 38,077 | - | - | 402,551 |
| 외환차익 | 20,145 | - | 37,131 | - | 57,276 |
| 외화환산이익 | 5,825 | - | 18,921 | - | 24,746 |
| 이자비용 | - | - | (914,818) | - | (914,818) |
| 외환차손 | (1,813) | - | (49,781) | - | (51,594) |
| 외화환산손실 | (5,131) | - | (99,391) | - | (104,522) |
| 대손상각비 | (187,575) | - | - | - | (187,575) |
| 기타의대손상각비 | (4,634) | - | - | - | (4,634) |
| 파생상품금융자산평가이익 | - | - | - | 68,386 | 68,386 |
| 파생상품금융자산평가손실 | - | - | - | (4,195) | (4,195) |
| 파생상품금융자산거래이익 | - | - | - | 13,888 | 13,888 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 56,274 | - | - | 56,274 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | (2,306) | - | - | (2,306) |
| 합 계 | 191,291 | 92,045 | (1,007,938) | 78,079 | (646,523) |
(3) 금융상품의 공정가치
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 저축성보험 | 현금흐름할인모형 등 | 공시이율 등 |
| 파생상품금융상품(통화스왑) | 시장접근법 | 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율 | |
| 수준 3 | 당기손익-공정가치금융자산(기타채무상품) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식) | 현금흐름할인모형 등 | 기대손실률, 현금흐름할인율, | |
| 파생상품금융상품(조기상환옵션) | 이항모형 | 만기별 선도이자율, 금리의 가격변동성 | |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 327,920 | 2,806,705 | 3,134,625 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산(유동) | - | 313,811 | 1,298,591 | 1,612,402 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) | - | 76,933 | 6,073,901 | 6,150,834 |
| - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | - | 234,498 | 234,498 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 파생상품금융자산 | - | 74,545 | 2,806,705 | 2,881,250 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | - | 551,252 | 551,252 |
| - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 76,933 | 6,037,217 | 6,114,150 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) | - | - | 2,374,640 | 2,374,640 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 24,412 | 234,498 | 258,910 |
마. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항 없습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
해당사항 없음
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
해당사항 없음
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 제48기 정기주주총회(2026.03.26)에서 전자투표제를 도입하였습니다. 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5항에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.
나. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 주1) | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 기준일로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 보통주식, 종류주식 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 1. 회사의 인터넷 홈페이지 (www.daewonmedia.com)2. 한국일보와 매일경제신문 |
[주1) 당사정관 내용]
|
제15조(전환사채) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 전환가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. 제16조(신주인수권) ① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인의 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165의 16, 동법 시행령 176의 17에 의거 경영상 필요로 사채의 액면 총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 기명식보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4의 규정을 준용한다. ⑥ 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주의 소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나 제1항 제1호 내지 제2호, 제3호, 제4호, 제5호의 사유로 인하여 신주인구권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정후 행사가액의 최저한도를 액면가로 할 수 있다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제48기정기주주총회(2026.03.26) | 1.제1호 의안 : 제48기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 | - |
| 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 | |||
| 2.1.제2-1호 의안 : 사내이사 정동훈 선임의 건 | |||
| 2.2.제2-2호 의안 : 사내이사 김기남 선임의 건 | |||
|
3.제3호 의안 : 감사 선임의 건 |
|||
| 3.1.제3-1호 의안 : 감사 이선규 선임의 건 | |||
| 4.제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 정족수 부족으로 부결 | ||
| 5.제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 | ||
| 제47기정기주주총회(2025.03.26) | 1.제1호 의안 : 제47기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 | - |
| 2.제2호 의안 : 이사 선임의 건 | |||
| 2.1.제2-1호 의안 : 사내이사 정 욱 선임의 건 | |||
| 2.2.제2-2호 의안 : 사외이사 김명섭 선임의 건 | |||
| 3.제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 4.제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 제46기정기주주총회(2024.03.26) | 1.제1호 의안 : 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 가결 | - |
| 2.제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | |||
| 3.제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | |||
| 4.제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주성명 | 직 위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 정 욱 | 대표이사 | 1977년 12월~2026년 03월 | (현)대원미디어 대표이사2002년 08월 (사)한국애니메이션 제작자 협회 초대회장 역임<수상경력>2009년 대통령상 대상(2009년 대한민국 애니메이션 대상)2009년 국무총리 표창 및 증서(대한민국 콘텐츠 해외진출 유공자 포상)2013년 SICAF 애니메이션 어워드상 수상2016년 2016 애니메이션ㆍ캐릭터 어워드 대상 수상2021년 제35회 책의 날 기념식 및 출판문화 발전 유공자 시상식/대통령 표창 수상2022년 대한민국 콘텐츠 대상 한국콘텐츠진흥원상 애니메이션부문 수상2022년 대전 비주얼아트테크 어워즈 심사위원특별상 수상 | (현)대원방송(주)대표이사(현)대원씨아이(주)대표이사 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항이 없습니다.
4. 최대주주의 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
5. 주식 소유현황
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
6. 소액주주현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
7. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
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가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭
(1)계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(2)계열회사 간 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도
나. 소속 회사의 명칭
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
| 상장 | - | - | - |
| 비상장 | 12 | 대원방송(주) | 110111-2361593 |
| 대원씨아이(주) | 110111-3578923 | ||
| 대원엔터테인먼트(주) | 110111-3953084 | ||
| (주)스토리작 | 110111-7659555 | ||
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | 110114-0280161 | ||
| (주)스튜디오무직 | 131111-0656404 | ||
| (주)해담이엔티 | 110111-8339726 | ||
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 110114-0354635 | ||
| Daewon Creative Japan Co.,Ltd | 0105-01-053887 | ||
| 대원엘에이비(주) | 110111-0936352 | ||
| (주)이엠피 | 110111-6822971 | ||
| Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) | 91110105MA009KF306(영업집조) |
※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.※Daewon Creative Japan Co.,Ltd는 일본에 설립된 일본법인입니다.
다. 계열회사간 지배, 종속관계 및 출자현황
사업보고서일 현재 당사는 당사를 제외하고 12개의 계열회사를 가지고 있습니다.회사의 명칭 및 당사의 소유 지분 현황 등은 다음의 표와 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소유주식수(주) | 비율(%) | 상장여부 | 설립일 |
| 종속회사 | 대원방송(주) | 840,000 | 44.92 | 비상장 | 2001.10.26 |
| 대원씨아이(주) | 347,142 | 80.20 | 비상장 | 2006.12.12 | |
| 대원엔터테인먼트(주) | 대원방송116,000 | 대원방송100.00 | 비상장 | 2008.08.13 | |
| (주)스토리작 | 300,000 | 60.00 | 비상장 | 2020.10.22 | |
| (유)아머드사우루스문화산업전문회사 | 1,000 | 100.00 | 비상장 | 2021.07.06 | |
| (주)스튜디오무직 | 45,000 | 30.00 | 비상장 | 2021.12.27 | |
| (주)해담이엔티 | 대원씨아이100,000 | 대원씨아이100.00 | 비상장 | 2022.06.21 | |
| (유)무직타이거문화산업전문회사 | 1,000 | 100.00 | 비상장 | 2025.01.23 | |
| Daewon Creative Japan Co.,Ltd | 5,000 | 100.00 | 비상장 | 2025.04.01 | |
| 대원엘에이비(주) | 100,000 | 100.00 | 비상장 | 2025.09.03 | |
| (주)이엠피 | 80,000 | 66.67 | 비상장 | 2018.07.25 | |
| 계열회사 | Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사) | - | 45.00 | 비상장 | 2016.11.15 |
※대원씨아이(주) 설립일은 큐렉소(주)로부터 물적분할 시점을 기준으로 하였습니다.※Jiasheng Culture Industry Development Co., Ltd(북경가성문화산업발전유한공사, 중국합자법인)은 중국합자법인입니다.※Daewon Creative Japan Co.,Ltd은 일본에 설립된 일본법인입니다.
라. 임원의 계열회사 겸임현황
| 성명 | 회사명 | 상근/비상근 | 직위 | 비고 |
| 정욱 | 대원방송 주식회사 | 상근 | 대표이사 | 당사 대표이사등기임원 |
| 대원씨아이 주식회사 | 상근 | 대표이사 | ||
| 정동훈 | 대원방송 주식회사 | 상근 | 사내이사 | 당사 대표이사등기임원 |
| 대원씨아이 주식회사 | 상근 | 대표이사 | ||
| 주식회사 스토리작 | 비상근 | 기타비상무이사 | ||
| 주식회사 스튜디오무직 | 비상근 | 기타비상무이사 | ||
| Daewon Creative Japan Co.,Ltd | 상근 | 사내이사 | ||
| 대원엘에이비 주식회사 | 상근 | 사내이사 | ||
| 주식회사 이엠피 | 비상근 | 기타비상무이사 | ||
| Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd | 상근 | 동사(이사) | ||
| 김기남 | 대원방송 주식회사 | 비상근 | 감사 | 당사 등기임원 |
| 유한회사 아머드사우루스문화산업전문회사 | 상근 | 대표이사 | ||
| 유한회사 무직타이거문화산업전문회사 | 상근 | 대표이사 | ||
| 대원엘에이비 주식회사 | 상근 | 대표이사 | ||
| Jiasheng Culture IndustryDevelopment Co., Ltd | 비상근 | 감사 |
마. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략할 수 있습니다.
가. 공시사항의 진행 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 진 행 상 황 |
| - | - | - | - |
해당사항 없음
가. 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위: USD,JPY).
| 차입처 | 차입종류 | 당분기말연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.58%~4.63% | - | 362,000 | - | 3,000,000 |
| 국민은행 | 3.88%~4.40% | - | 6,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 농협은행 | 4.84% | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 4.28%~4.55% | - | 6,111,940 | - | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 3.90%~4.20% | - | 5,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 3.96% | - | 2,916,668 | - | - | |
| 수협은행(*1) | 4.25%~4.35% | USD 4,000,000 | 6,053,600 | USD 4,000,000 | 5,739,600 | |
| 신한은행 | 수입금융 | - | JPY 79,501,906 | 752,668 | JPY 61,976,533 | 568,715 |
| - | USD 174,813 | 264,562 | USD 170,924 | 245,259 | ||
| 합 계 | 29,461,438 | 15,553,574 | ||||
(*1) 연결실체의 파생상품은 위험회피회계 적용 요건을 충족하지 못하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다(주석24 참조)
나. 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 차입종류 | 당분기말연이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | - | - | 65,820 | - | - |
| 기업은행 | 4.58%~4.63% | - | 500,000 | - | - | |
| 기업은행 | 4.58%~4.63% | - | 400,000 | - | - | |
| 합 계 | 965,820 | - | ||||
다. 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO 무보증 사모사채(*1) | 2025-02-27 | 2028-02-27 | 4.10% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (39,262) | (44,127) | |||
| 합 계 | 29,960,738 | 29,955,873 | |||
| 유 동 | - | ||||
| 비 유 동 | 29,960,738 | 29,955,873 | |||
(*1) 전기 중 발행한 사모사채는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 또한 연결실체는 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 발행한 후순위채권 중 810,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2025제1차 유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(주석 9 참조)
라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : -) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
해당사항 없음
가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표
해당사항 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없습니다. 라. 법정위험 변동사항 해당사항 없습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.