주석
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제 45 기 2018년
12월 31일 현재
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| 제 44 기
2017년
12월 31일 현재
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| 제일연마공업주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;제일연마공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 12월 27일 설립되어 연마석의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 포항시 및 경기도 안성시에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 인도네시아에 현지법인을 두고 있습니다. &cr;&cr;당사는 2005년 12월 9일자로 주식을 유가증권시장에 등록하였으며, 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 오유인 |
3,856,744 |
38.57% |
| 오현수 |
769,819 |
7.70% |
| 오길봉 |
420,000 |
4.20% |
| 오영민 |
45,649 |
0.46% |
| 우리사주조합 |
18,983 |
0.19% |
| 자사주 |
2,500,000 |
25.00% |
| 기타주주 |
2,388,805 |
23.88% |
| 합 계 |
10,000,000 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;동 재무제표는
2019년 3월 7일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은&cr;추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 18 : 확정급여부채의 측정&cr;- 주석 35 : 약정사항&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 34 : 금융상품&cr;&cr;3. 회계정책의 변경&cr;
아래
에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초미처분이익잉여금(자본)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기타포괄손익누계액 |
미처분이익잉여금 |
| 기초 장부금액- KIFRS 제1039호 |
129,890,537 |
67,550,497,450 |
| 조정 : |
| K-IFRS 제1039호 적용시 손상차손인식 누계액 |
(113,276,733) |
113,276,733 |
| K-IFRS 제1109호 적용으로 인한 공정가치 인식 |
(142,065,776) |
- |
| 소 계 |
(255,342,509) |
113,276,733 |
| 기초 장부금액- KIFRS 제1109호 |
(125,451,972) |
67,663,774,183 |
1) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.
&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr;&cr;위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr;&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 |
KIFRS 제1039호에 따른 분류 |
KIFRS 제1109호에 따른 분류 |
1039호 금액 |
1109호 금액 |
차 이 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
11,277,288,623 |
11,277,288,623 |
- |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
11,011,389,355 |
11,011,389,355 |
- |
| 기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
7,315,450,284 |
7,315,450,284 |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
717,414,498 |
717,414,498 |
- |
| 장기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
468,817,020 |
468,817,020 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 지분상품 |
매도가능금융자산 |
기타포괄-공정가치 지정 |
4,445,836,399 |
4,263,700,789 |
(182,135,610) |
| 금융자산 합계 |
35,236,196,179 |
35,054,060,569 |
(182,135,610) |
&cr;2) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.&cr;&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.&cr;&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.&cr;&cr;3) 위험회피회계&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 동 기준서의 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;동 해석서의 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)&cr;동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측 가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업투자지분으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사를 지배하고 있는 주주에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 기업을 인수하는 등의 동일지배 하의 사업결합의 경우 최상위 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 해당 기업의 자산과 부채를 장부금액으로 인식합니다.&cr;
사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.
(4) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr;(5) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;
금융자산 - 사업모형&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr;③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
(7) 금융자산의 손상&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr;&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;
① 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr;② 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수 및 상각방법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 건물 |
6년 ~ 56년 |
정액법 |
| 구축물 |
10년 ~ 33년 |
정액법 |
| 기계장치 |
5년 ~ 10년 |
정률법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정률법 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
정률법 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 정부보조금 &cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;① 자산관련 보조금&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 수익관련 보조금&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 6 ~ 56년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용년수 |
| 개발비 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 회원권 |
비한정내용연수 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;(12) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(13) 리스&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
&cr;최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr;금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;
② 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr;
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr;① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr;&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;
(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;② 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(17) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익&cr;수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;① 재화의 판매&cr;당사는 연마재를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;
② 임대수익&cr;임대수익은 발생주의 원칙에 따라 임대용역을 제공하는 기간 동안 인식하고 있습니다.
&cr;(20) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(22) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. &cr;
당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 당사의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr;&cr;① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr;- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 정의를 적용&cr;- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법의 적용&cr;&cr;당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr;&cr;② 전환&cr;리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr;- 소급적용 접근법&cr;- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
&cr;리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. &cr;
당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr;&cr;기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
1,153,630 |
2,213,560 |
| 요구불예금 |
17,212,953,464 |
11,275,075,063 |
| 합 계 |
17,214,107,094 |
11,277,288,623 |
6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
9,275,555,834 |
- |
11,011,389,355 |
- |
| 미수금 |
933,285,736 |
- |
307,869,024 |
- |
| 미수수익 |
39,715,486 |
- |
7,581,260 |
- |
| 대여금 |
5,031,450,000 |
- |
7,000,000,000 |
- |
| 보증금 |
- |
557,494,090 |
- |
717,414,498 |
| 합 계 |
15,280,007,056 |
557,494,090 |
18,326,839,639 |
717,414,498 |
&cr;(2) 매출채권과 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 총장부금액 |
9,676,591,427 |
1,276,389,931 |
11,168,031,767 |
650,989,482 |
| 대손충당금 |
(401,035,593) |
(343,104,195) |
(156,642,412) |
(343,120,458) |
| 순장부금액 |
9,275,555,834 |
933,285,736 |
11,011,389,355 |
307,869,024 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초잔액 |
156,642,412 |
343,120,458 |
149,130,539 |
396,328,437 |
| 손상차손(환입) |
267,201,766 |
(16,263) |
7,511,873 |
(53,207,979) |
| 제각 |
(22,808,585) |
- |
- |
- |
| 기말잔액 |
401,035,593 |
343,104,195 |
156,642,412 |
343,120,458 |
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
1,766,344,550 |
(178,409,828) |
1,587,934,722 |
2,330,888,971 |
(178,409,828) |
2,152,479,143 |
| 외주제품 |
264,288,359 |
(10,333,070) |
253,955,289 |
425,076,981 |
(10,333,070) |
414,743,911 |
| 매입상품 |
1,806,738,495 |
(158,277,979) |
1,648,460,516 |
1,623,958,867 |
(18,734,930) |
1,605,223,937 |
| 재공품 |
663,626,539 |
- |
663,626,539 |
1,113,386,547 |
- |
1,113,386,547 |
| 원재료 |
6,650,187,600 |
(18,986,498) |
6,631,201,102 |
4,582,581,361 |
(18,986,498) |
4,563,594,863 |
| 부재료 |
1,159,834,912 |
(2,117,959) |
1,157,716,953 |
966,138,504 |
(2,117,959) |
964,020,545 |
| 저장품 |
544,032,478 |
- |
544,032,478 |
534,025,641 |
- |
534,025,641 |
| 미착품 |
1,325,661,445 |
- |
1,325,661,445 |
1,054,021,513 |
- |
1,054,021,513 |
| 합 계 |
14,180,714,378 |
(368,125,334) |
13,812,589,044 |
12,630,078,385 |
(228,582,285) |
12,401,496,100 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
| 재고자산평가손실 |
(139,543,049) |
(76,775,513) |
8. 기타유동자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
473,201,610 |
236,886,919 |
| 선급비용 |
33,462,251 |
24,027,390 |
| 합 계 |
506,663,861 |
260,914,309 |
(2) 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
626,006,272 |
391,805,050 |
| 대손충당금 |
(152,804,662) |
(154,918,131) |
| 순장부금액 |
473,201,610 |
236,886,919 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
154,918,131 |
154,063,853 |
| 손상차손 |
(2,113,469) |
854,278 |
| 기말잔액 |
152,804,662 |
154,918,131 |
9. 매도가능금융자산
당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 원) |
| 구 분 |
보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 상장주식 |
| (주)DGB금융지주 |
30,000주 |
0.02% |
80,719,431 |
- |
316,500,000 |
| 한국패러렐 |
33,136주 |
0.04% |
149,774,720 |
- |
80,520,480 |
| 소 계 |
230,494,151 |
- |
397,020,480 |
| 비상장주식 |
| 드림화인투자운용(주)(*1) |
48,000주 |
3.00% |
240,000,000 |
- |
95,773,419 |
| (주)매일방송 |
26,667주 |
0.05% |
200,002,500 |
- |
200,002,500 |
| (주)한길 |
1주 |
0.03% |
100,000 |
- |
100,000 |
| (주)대구시민프로축구단(*1) |
200주 |
0.01% |
1,000,000 |
- |
- |
| 소 계 |
441,102,500 |
- |
295,875,919 |
| 출자금 |
| 한국공구공업협동조합 |
- |
- |
12,000,000 |
- |
12,000,000 |
| 한국SVIC신기술투자조합 |
- |
- |
3,740,940,000 |
- |
3,740,940,000 |
| 소 계 |
3,752,940,000 |
- |
3,752,940,000 |
| 합 계 |
4,424,536,651 |
- |
4,445,836,399 |
(*1) 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분
|
종 목 |
당기말 |
| 취득가액 |
공정가치 |
장부가액 |
| 시장성 있는 지분증권 |
한국패러렐
|
142,816,160 |
82,840,000 |
82,840,000 |
| 시장성 없는 지분증권 |
드림화인투자운용(주) |
240,000,000 |
95,773,419 |
95,773,419 |
| (주)매일방송 |
200,002,500 |
49,867,290 |
49,867,290 |
| (주)한길 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
| (주)대구시민프로축구단 |
1,000,000 |
- |
- |
| 소 계 |
441,102,500 |
145,740,709 |
145,740,709 |
| 출자금 |
한국공구공업협동조합 |
12,000,000 |
12,000,000 |
12,000,000 |
| SVIC신기술투자조합(25호) |
1,208,100,000 |
1,721,973,656 |
1,721,973,656 |
| SVIC신기술투자조합(30호) |
2,577,600,000 |
2,597,010,945 |
2,597,010,945 |
| 소 계 |
3,797,700,000 |
4,330,984,601 |
4,330,984,601 |
| 합 계 |
4,381,618,660 |
4,559,565,310 |
4,559,565,310 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액(*) |
4,445,836,399 |
- |
| 회계정책변경효과 |
(182,135,610) |
- |
| 기초잔액(조정금액) |
4,263,700,789 |
- |
| 취득금액 |
359,940,000 |
- |
| 처분금액 |
(365,532,044) |
- |
| 회수금액 |
(322,138,560) |
- |
| 평가손익 |
623,595,125 |
- |
| 기말잔액 |
4,559,565,310 |
- |
(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.&cr;
11. 종속기업및관계기업투자&cr;당사는 종속기업및관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 투자한 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 원) |
| 구 분 |
주요영업활동 |
국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업투자주식 |
| 금성연마공업(주)(*1) |
연마석 제조,
판매
|
대한민국 |
100.00% |
4,830,479,512 |
100.00% |
4,830,479,512 |
| PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA(*2) |
인도네시아 |
99.97% |
2,559,076,818 |
95.00% |
3,816,152,526 |
| 제일연마(상해)무역유한공사(*3) |
연마석 판매 |
중국 |
100.00% |
1,000 |
100.00% |
176,895,190 |
| 소 계 |
7,389,557,330 |
|
8,823,527,228 |
| 관계기업투자주식 |
| 삼양연마공업(주) |
연마석 제조, &cr;판매 |
대한민국 |
31.17% |
6,208,277,948 |
31.17% |
6,208,277,948 |
| 합 계 |
13,597,835,278 |
|
15,031,805,176 |
(*1) 전기 중 금성연마공업(주)의 자본감소 결의에 따라 유상감자 대가로 2,160,000천원을 수령하여 종속기업투자주식 장부가액에서 차감하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 종속기업인 PT.CHEIL ABRASIVE INDONESIA의 주식 174,000주를 추가 취득하였으며, 전기 중 주주배정 유상증자에 참여하여 USD 1,425,000를 출자하였습니다. 한편, 당기 중 종속기업투자주식에 대하여 1,584,663천원의 손상차손을인식하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 종속기업투자주식에 대하여 176,894천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
12. 유형자산&cr;당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 당기초 |
5,399,542,043 |
6,342,138,484 |
572,047,361 |
28,253,993,752 |
750,274,861 |
4,695,692,956 |
68,541,000 |
46,082,230,457 |
| 취득및자본적지출 |
- |
- |
- |
488,215,700 |
- |
30,500,000 |
3,180,198,247 |
3,698,913,947 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
(5,533,268) |
(1,379,769,130) |
(21,527,326) |
(26,200,000) |
- |
(1,433,029,724) |
| 건설중인자산대체 |
- |
19,241,600 |
- |
2,483,755,468 |
43,580,269 |
145,119,224 |
(2,691,696,561) |
- |
| 당기말 |
5,399,542,043 |
6,361,380,084 |
566,514,093 |
29,846,195,790 |
772,327,804 |
4,845,112,180 |
557,042,686 |
48,348,114,680 |
| 감가상각누계액 |
| 당기초 |
- |
(2,518,310,830) |
(390,879,149) |
(24,417,037,736) |
(620,616,366) |
(4,327,448,710) |
- |
(32,274,292,791) |
| 처분및폐기 |
- |
- |
5,531,268 |
316,823,683 |
21,525,326 |
8,196,000 |
- |
352,076,277 |
| 감가상각비 |
- |
(165,564,224) |
(17,913,459) |
(1,465,560,637) |
(79,487,345) |
(177,146,586) |
- |
(1,905,672,251) |
| 당기말 |
- |
(2,683,875,054) |
(403,261,340) |
(25,565,774,690) |
(678,578,385) |
(4,496,399,296) |
- |
(33,827,888,765) |
| 정부보조금 |
| 당기초 |
- |
- |
- |
(66,226,560) |
- |
- |
- |
(66,226,560) |
| 증가 |
- |
- |
- |
(236,222,000) |
- |
- |
- |
(236,222,000) |
| 감가상각비 |
- |
- |
- |
26,889,783 |
- |
- |
- |
26,889,783 |
| 당기말 |
- |
- |
- |
(275,558,777) |
- |
- |
- |
(275,558,777) |
| 장부금액 |
| 당기초 |
5,399,542,043 |
3,823,827,654 |
181,168,212 |
3,770,729,456 |
129,658,495 |
368,244,246 |
68,541,000 |
13,741,711,106 |
| 당기말 |
5,399,542,043 |
3,677,505,030 |
163,252,753 |
4,004,862,323 |
93,749,419 |
348,712,884 |
557,042,686 |
14,244,667,138 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 전기초 |
5,399,542,043 |
6,274,791,084 |
549,547,361 |
27,367,152,644 |
690,688,891 |
4,574,323,719 |
198,810,000 |
45,054,855,742 |
| 취득및자본적지출 |
- |
67,347,400 |
22,500,000 |
1,750,595,450 |
133,623,131 |
121,369,237 |
68,541,000 |
2,163,976,218 |
| 처분및폐기 |
- |
- |
- |
(1,062,564,342) |
(74,037,161) |
- |
- |
(1,136,601,503) |
| 건설중인자산대체 |
- |
- |
- |
198,810,000 |
- |
- |
(198,810,000) |
- |
|
전기말
|
5,399,542,043 |
6,342,138,484 |
572,047,361 |
28,253,993,752 |
750,274,861 |
4,695,692,956 |
68,541,000 |
46,082,230,457 |
| 감가상각누계액 |
|
전기초
|
- |
(2,352,961,869) |
(373,513,879) |
(23,867,564,587) |
(634,119,990) |
(4,150,504,829) |
- |
(31,378,665,154) |
| 처분및폐기 |
- |
- |
- |
878,361,638 |
74,035,161 |
- |
- |
952,396,799 |
| 감가상각비 |
- |
(165,348,961) |
(17,365,270) |
(1,427,834,787) |
(60,531,537) |
(176,943,881) |
- |
(1,848,024,436) |
|
전기말
|
- |
(2,518,310,830) |
(390,879,149) |
(24,417,037,736) |
(620,616,366) |
(4,327,448,710) |
- |
(32,274,292,791) |
| 정부보조금 |
|
전기초
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 증가 |
- |
- |
- |
(68,000,000) |
- |
- |
- |
(68,000,000) |
| 감가상각비 |
- |
- |
- |
1,773,440 |
- |
- |
- |
1,773,440 |
|
전기말
|
- |
- |
- |
(66,226,560) |
- |
- |
- |
(66,226,560) |
| 장부금액 |
|
전기초
|
5,399,542,043 |
3,921,829,215 |
176,033,482 |
3,499,588,057 |
56,568,901 |
423,818,890 |
198,810,000 |
13,676,190,588 |
|
전기말
|
5,399,542,043 |
3,823,827,654 |
181,168,212 |
3,770,729,456 |
129,658,495 |
368,244,246 |
68,541,000 |
13,741,711,106 |
13. 투자부동산&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 당기초 |
1,446,643,630 |
1,210,806,000 |
2,657,449,630 |
|
처분및폐기
|
(107,165,899) |
(170,731,491) |
(277,897,390) |
| 당기말 |
1,339,477,731 |
1,040,074,509 |
2,379,552,240 |
| 감가상각누계액 |
| 당기초 |
- |
(468,629,712) |
(468,629,712) |
|
처분및폐기
|
- |
85,469,706 |
85,469,706 |
| 감가상각비 |
- |
(25,607,765) |
(25,607,765) |
| 당기말 |
- |
(408,767,771) |
(408,767,771) |
| 장부금액 |
| 당기초 |
1,446,643,630 |
742,176,288 |
2,188,819,918 |
| 당기말 |
1,339,477,731 |
631,306,738 |
1,970,784,469 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 전기초 |
1,446,643,630 |
1,210,806,000 |
2,657,449,630 |
| 전기말 |
1,446,643,630 |
1,210,806,000 |
2,657,449,630 |
| 감가상각누계액 |
| 전기초 |
- |
(441,896,167) |
(441,896,167) |
| 감가상각비 |
- |
(26,733,545) |
(26,733,545) |
| 전기말 |
- |
(468,629,712) |
(468,629,712) |
| 장부금액 |
| 전기초 |
1,446,643,630 |
768,909,833 |
2,215,553,463 |
| 전기말 |
1,446,643,630
|
742,176,288 |
2,188,819,918 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생하고 있는 임대수익과 감가상각비는다음과 같습니다. 당사는 투자부동산과 관련된 손익을 기타영업외손익으로 분류하고있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
152,177,593 |
171,155,312 |
| 투자부동산감가상각비 |
(25,607,765) |
(26,733,545) |
| 합 계 |
126,569,828 |
144,421,767 |
&cr;(3) 상기의 투자부동산은 장부가액이 공정가치의 근사치로 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.&cr;
14. 무형자산&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
개발비 |
회원권 |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 당기초 |
720,949,215 |
508,196,077 |
1,511,972,989 |
66,982,876 |
2,808,101,157 |
| 건설중인자산대체 |
- |
- |
66,982,876 |
(66,982,876) |
- |
| 당기말 |
720,949,215 |
508,196,077 |
1,578,955,865 |
- |
2,808,101,157 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 |
| 당기초 |
(672,885,934) |
(64,915,065) |
(1,307,568,381) |
- |
(2,045,369,380) |
| 무형자산상각비 |
(48,063,281) |
- |
(135,242,610) |
- |
(183,305,891) |
| 무형자산손상차손 |
- |
(168,799,000) |
- |
- |
(168,799,000) |
| 당기말 |
(720,949,215) |
(233,714,065) |
(1,442,810,991) |
- |
(2,397,474,271) |
| 정부보조금 |
| 당기초 |
(18,669,210) |
- |
(13,169,200) |
- |
(31,838,410) |
| 수령 |
- |
- |
(42,517,500) |
- |
(42,517,500) |
| 무형자산상각비 |
18,669,210 |
- |
12,357,888 |
- |
31,027,098 |
| 당기말 |
- |
- |
(43,328,812) |
- |
(43,328,812) |
| 장부금액 |
| 당기초 |
29,394,071 |
443,281,012 |
191,235,408 |
66,982,876 |
730,893,367 |
| 당기말 |
- |
274,482,012 |
92,816,062 |
- |
367,298,074 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
개발비 |
회원권 |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
| 전기초 |
720,949,215 |
508,196,077 |
1,511,972,989 |
- |
2,741,118,281 |
| 취득및자본적지출 |
- |
- |
- |
66,982,876 |
66,982,876
|
|
전기말
|
720,949,215
|
508,196,077 |
1,511,972,989 |
66,982,876 |
2,808,101,157 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 |
|
전기초
|
(528,696,091) |
(64,915,065) |
(1,178,970,989) |
- |
(1,772,582,145) |
| 무형자산상각비 |
(144,189,843) |
- |
(128,597,392) |
- |
(272,787,235) |
|
전기말
|
(672,885,934) |
(64,915,065)
|
(1,307,568,381) |
- |
(2,045,369,380) |
| 정부보조금 |
|
전기초
|
(74,676,714) |
- |
(17,023,600) |
- |
(91,700,314) |
| 무형자산상각비 |
56,007,504 |
- |
3,854,400 |
- |
59,861,904 |
|
전기말
|
(18,669,210) |
- |
(13,169,200) |
- |
(31,838,410) |
| 장부금액 |
|
전기초
|
117,576,410 |
443,281,012 |
315,978,400 |
- |
876,835,822 |
|
전기말
|
29,394,071 |
443,281,012 |
191,235,408 |
66,982,876
|
730,893,367 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 690,648천원, 473,592천원이며 전액 경상연구비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr;
15. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
3,128,224,386 |
- |
4,717,663,984 |
- |
| 미지급금 |
1,620,518,993 |
- |
1,034,536,288 |
- |
| 미지급비용 |
122,517,566 |
- |
134,770,067 |
- |
| 임대보증금 |
- |
323,000,000 |
- |
323,000,000 |
| 합 계 |
4,871,260,945 |
323,000,000 |
5,886,970,339 |
323,000,000 |
16. 차입부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
| 담보부 은행차입금 |
3,000,000,000 |
4,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 원) |
| 구 분 |
내 역 |
차입처 |
만 기 |
약정이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 담보부 &cr;은행차입금 |
포스코동반성장협력대출 |
중소기업은행 |
- |
- |
- |
1,000,000,000 |
| 포스코동반성장자금대출 |
KDB산업은행 |
2019년 |
2.10% |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 합 계 |
3,000,000,000 |
4,000,000,000 |
&cr;
(3) 당기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).&cr;
17. 기타유동부채&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
18,615,021 |
29,636,293 |
| 예수금 |
111,062,450 |
117,982,500 |
| 부가세예수금 |
31,329,734 |
133,472,337 |
| 합 계 |
161,007,205 |
281,091,130 |
18. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
4,501,832,069 |
4,439,850,077 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
384,443,338 |
399,967,129 |
| 합 계 |
4,886,275,407 |
4,839,817,206 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채 |
순확정급여부채(*1) |
916,855,139 |
788,700,816 |
| 퇴직보험예치금 |
(2,510,400) |
(2,510,400) |
| 합 계 |
914,344,739 |
786,190,416 |
(*1) 당사는 (주)대구은행 등의 금융기관에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.06%의 기대수익이 발생하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
확정급여부채 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
4,191,234,808 |
3,990,801,084 |
(3,402,533,992) |
(3,383,178,299) |
788,700,816 |
607,622,785 |
| 당기비용으로 인식 : |
| 당기근무원가 |
418,595,217 |
434,965,669 |
- |
- |
418,595,217 |
434,965,669 |
| 이자원가(수익) |
68,288,125 |
51,661,620 |
(102,440,004) |
(86,660,160) |
(34,151,879) |
(34,998,540) |
| 소 계 |
486,883,342 |
486,627,289 |
(102,440,004) |
(86,660,160) |
384,443,338 |
399,967,129 |
| 기타포괄손익으로 인식 : |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
| - 보험수리적손실(이익) |
101,358,356 |
(32,731,715) |
- |
- |
101,358,356 |
(32,731,715) |
| (재무적가정) |
82,907,751 |
(80,696,543) |
- |
- |
82,907,751 |
(80,696,543) |
| (경험조정) |
18,450,605 |
47,964,828 |
- |
- |
18,450,605 |
47,964,828 |
| - 사외적립자산손실(이익) |
- |
- |
49,350,370 |
43,671,334 |
49,350,370 |
43,671,334 |
| 소 계 |
101,358,356 |
(32,731,715) |
49,350,370 |
43,671,334 |
150,708,726 |
10,939,619 |
| 기타 : |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(400,000,000) |
(110,000,000) |
(400,000,000) |
(110,000,000) |
| 급여 지급 |
(98,330,410) |
(253,461,850) |
91,332,669 |
133,633,133 |
(6,997,741) |
(119,828,717) |
| 소 계 |
(98,330,410) |
(253,461,850) |
(308,667,331) |
23,633,133 |
(406,997,741) |
(229,828,717) |
| 기말잔액 |
4,681,146,096 |
4,191,234,808 |
(3,764,290,957) |
(3,402,533,992) |
916,855,139 |
788,700,816 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
3,764,290,957 |
3,402,533,992 |
&cr;(5) 확정급여채무&cr;① 보험수리적 가정&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.65% |
3.13% |
| 미래 급여인상율 |
3.37% |
3.41% |
&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.65년 및 7.68년입니다.
② 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
확정급여채무 |
| 증 가 |
감 소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(178,917,814) |
205,418,284 |
| 미래 급여인상율 (1% 변동) |
204,884,044 |
(181,785,176) |
&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
&cr;19. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
10,000,000주 |
10,000,000주 |
| 보통주자본금 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
4,788,899,689 |
4,788,899,689 |
| 기타자본잉여금 |
25,122,474 |
25,122,474 |
| 재평가적립금 |
6,905,850,486 |
6,905,850,486 |
| 합 계 |
11,719,872,649 |
11,719,872,649 |
20. 기타자본항목&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(16,475,000,000) |
(16,475,000,000) |
| 자기주식처분이익 |
179,874 |
179,874 |
| 합 계 |
(16,474,820,126) |
(16,474,820,126) |
21. 기타포괄손익누계액&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능금융자산평가손익(*) |
- |
129,890,537 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산평가손익
(*)
|
138,798,387 |
- |
| 합 계 |
138,798,387 |
129,890,537 |
(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.&cr;
22. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
이익준비금
|
1,919,549,000 |
1,784,549,000 |
| 임의적립금 |
62,950,000,000 |
61,450,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
6,405,659,904 |
4,315,948,450 |
| 합 계 |
71,275,208,904 |
67,550,497,450 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
67,550,497,450 |
65,509,246,608 |
| 회계정책변경효과 |
113,276,733 |
- |
| 기초잔액(조정금액) |
67,663,774,183 |
65,509,246,608 |
| 배당금 지급 |
(1,350,000,000) |
(1,200,000,000) |
| 당기순이익 |
4,856,833,690 |
3,249,783,745 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
222,153,838 |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(117,552,807) |
(8,532,903) |
| 기말금액 |
71,275,208,904 |
67,550,497,450 |
(3) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 주당 180원(전기 : 주당 160원) |
1,350,000,000 |
1,200,000,000 |
&cr;
(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일 : 2019년 3월 29일 |
처분확정일 : 2018년 3월 23일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
6,405,659,904 |
|
4,315,948,450 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
1,330,948,450 |
|
1,074,697,608 |
|
| 회계정책변경효과 |
113,276,733 |
|
- |
|
| 당기순이익 |
4,856,833,690 |
|
3,249,783,745 |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
222,153,838 |
|
- |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(117,552,807) |
|
(8,532,903) |
|
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ.이익잉여금처분액 |
|
(3,150,000,000) |
|
(2,985,000,000) |
| 이익준비금 |
150,000,000 |
|
135,000,000 |
|
| 임의적립금 |
1,500,000,000 |
|
1,500,000,000 |
|
| 배당금 |
1,500,000,000 |
|
1,350,000,000 |
|
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
3,255,659,904 |
|
1,330,948,450 |
23. 매출액&cr;당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
44,881,575,714 |
45,791,538,380 |
| 외주제품매출 |
3,620,343,610 |
5,140,551,323 |
| 매입상품매출 |
19,967,082,981 |
18,133,916,620 |
| 기타매출 |
2,092,404,333 |
1,896,531,603 |
|
합 계
|
70,561,406,638 |
70,962,537,926 |
24. 매출원가&cr;당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
39,188,221,676 |
40,204,124,272 |
|
외주제품매출
원가
|
2,651,610,005 |
3,438,708,508 |
|
매입상품매출
원가
|
15,458,449,200 |
14,594,217,577 |
|
기타매출
원가
|
1,958,350,361 |
1,665,100,461 |
|
합 계
|
59,256,631,242 |
59,902,150,818 |
25. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 인건비 |
2,513,913,439 |
2,616,376,205 |
| 복리후생비 |
374,081,626 |
415,425,029 |
| 여비교통비 |
238,184,844 |
248,815,976 |
| 감가상각비 |
143,353,022 |
160,323,372 |
| 경상연구비 |
690,647,936 |
473,592,163 |
| 운반비 |
662,867,084 |
680,694,670 |
| 수출비 |
688,483,132 |
739,506,599 |
| 지급수수료 |
1,257,553,376 |
1,187,504,522 |
| 무형자산상각비 |
117,408,303 |
123,742,992 |
| 기타 |
919,685,143 |
722,147,248 |
| 합 계 |
7,606,177,905 |
7,368,128,776 |
26. 금융손익&cr;당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ.금융수익 |
| - 이자수익 |
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
361,634,156 |
241,582,591 |
| - 배당금수익 |
1,660,200,000 |
12,000,000 |
| - 외환차익 |
545,452,994 |
374,643,791 |
| - 외화환산이익 |
120,830,796 |
25,512,141 |
| - 매도가능금융자산처분이익 |
- |
94,605,523 |
| 금융수익 합계 |
2,688,117,946 |
748,344,046 |
| Ⅱ.금융비용 |
| - 이자비용 |
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
(90,992,974) |
(87,434,139) |
| - 외환차손 |
(309,028,874) |
(612,440,735) |
| - 외화환산손실 |
(33,622,800) |
(342,146,575) |
| - 매도가능금융자산처분손실 |
- |
(85,318,003) |
| 금융비용 합계 |
(433,644,648) |
(1,127,339,452) |
| Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ) |
2,254,473,298 |
(378,995,406) |
27. 기타영업외손익&cr;당기와 전기의 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ.기타영업외수익 |
| - 임대수익 |
152,177,593 |
171,155,312 |
| - 유형자산처분이익 |
544,051,531 |
696,223,634 |
| - 잡이익 |
1,561,281,752 |
623,213,750 |
| 기타영업외수익 합계 |
2,257,510,876 |
1,490,592,696 |
| Ⅱ.기타영업외비용 |
| - 투자부동산감가상각비 |
(25,607,765) |
(26,733,545) |
| - 유형자산처분손실 |
(73,034,733) |
(23,991,439) |
| - 기부금 |
(18,960,000) |
(213,800,000) |
| - 잡손실 |
(45,512,302) |
(12,997,039) |
|
- 무형자산손상차손
|
(168,799,000) |
- |
|
- 종속기업투자주식손상차손
|
(1,761,557,470) |
- |
| - 종속기업투자주식처분손실 |
- |
(515,631,620) |
| 기타영업외비용 합계 |
(2,093,471,270) |
(793,153,643) |
| Ⅲ.순기타영업외수익(Ⅰ+Ⅱ) |
164,039,606 |
697,439,053 |
&cr;28. 성격별 비용&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산 매입액 |
41,878,528,255 |
40,146,125,445 |
| 재고자산의 변동 |
(1,411,092,944) |
(89,353,630) |
| 종업원급여 |
4,886,275,407 |
4,839,817,206 |
| 감가상각비 및 기타상각비 |
2,031,061,261 |
2,085,909,872 |
| 기타 |
19,478,037,168 |
20,287,780,701 |
| 합 계 |
66,862,809,147 |
67,270,279,594 |
29. 주당이익&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 기본주당이익
| (금액단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
4,856,833,690 |
3,249,783,745 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,500,000주 |
7,500,000주 |
| 기본주당이익 |
648 |
433 |
&cr;② 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 발행보통주식수 |
10,000,000주 |
10,000,000주 |
| 자기주식효과 |
(2,500,000)주 |
(2,500,000)주 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,500,000주 |
7,500,000주 |
&cr;(2) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.&cr;&cr;30. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세비용: |
| 당기법인세 |
1,232,776,816 |
865,277,120 |
| 이연법인세비용: |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
131,534,898 |
(98,154,511) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 |
(104,035,009) |
(6,204,375) |
| 소 계 |
27,499,889 |
(104,358,886) |
| 법인세비용 |
1,260,276,705 |
760,918,234 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(150,708,726) |
33,155,919 |
(117,552,807) |
(10,939,619) |
2,406,716 |
(8,532,903) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
623,595,125 |
(137,190,928) |
486,404,197 |
- |
- |
- |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
39,141,325 |
(8,611,091) |
30,530,234 |
| 합 계 |
472,886,399 |
(104,035,009) |
368,851,390 |
28,201,706 |
(6,204,375) |
21,997,331 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
6,117,110,395 |
4,010,701,979 |
| 당사의 적용세율에 따른 세부담액 |
1,345,764,286 |
860,354,435 |
| 조정사항: |
| 세무상 공제되지 않는 비용 |
20,709,086 |
31,364,082 |
| 비과세수익 |
(363,673,200) |
(178,332,872) |
| 공제감면세액 |
(205,241,107) |
(184,272,921) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
24,938,165 |
92,969,668 |
| 이연법인세자산 미인식 |
424,003,407 |
- |
| 기타(세율차이 등) |
13,776,068 |
138,835,842 |
| 법인세비용 |
1,260,276,705 |
760,918,234 |
| 유효법인세율 |
20.60% |
18.97% |
&cr;(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
가산(차감)할 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
기말잔액 |
| 차감할일시적차이 |
| 감가상각비 |
449,220,558 |
13,558,879 |
962,813 |
461,816,624 |
101,599,657 |
| 대손충당금 |
532,572,738 |
781,013,802 |
532,572,739 |
781,013,801 |
171,823,036 |
| 회원권평가 |
64,915,065 |
168,799,000 |
- |
233,714,065 |
51,417,094 |
| 정부보조금 |
18,669,210 |
51,832,300 |
27,172,698 |
43,328,812 |
9,532,338 |
| 매도가능증권감액손실 |
1,025,481,190 |
- |
880,254,609 |
145,226,581 |
31,949,848 |
| 확정급여부채 |
2,149,660,060 |
588,241,698 |
91,332,669 |
2,646,569,089 |
582,245,199 |
| 연차수당 |
55,837,224 |
91,998,293 |
55,837,224 |
91,998,293 |
20,239,624 |
| 재고자산평가충당금 |
228,582,285 |
368,125,334 |
228,582,285 |
368,125,334 |
80,987,573 |
| 기타 |
535,628,786 |
70,703,348 |
40,873,305 |
565,458,829 |
124,400,941 |
| 소 계 |
5,060,567,116 |
2,134,272,654 |
1,857,588,342 |
5,337,251,428 |
1,174,195,310 |
| 가산할일시적차이 |
| 기술개발준비금 |
(150,000,000) |
- |
(150,000,000) |
- |
- |
| 미수이자 |
(7,581,260) |
(39,715,486) |
(7,581,260) |
(39,715,486) |
(8,737,406) |
| 토지재평가 |
(2,639,754,166) |
- |
- |
(2,639,754,166) |
(580,745,916) |
| 토지압축기장충당금 |
(2,663,292) |
- |
- |
(2,663,292) |
(585,925) |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,149,660,060) |
(588,241,698) |
(91,332,669) |
(2,646,569,089) |
(582,245,199) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(166,526,329) |
(623,595,125) |
(466,948,223) |
(323,173,231) |
(71,098,110) |
| 기타 |
(35,959,020) |
(16,771,500) |
(35,959,020) |
(16,771,500) |
(3,689,730) |
| 소 계 |
(5,152,144,127) |
(1,268,323,809) |
(751,821,172) |
(5,668,646,764) |
(1,247,102,286) |
| 이월세액공제 |
38,705,030 |
- |
38,705,030 |
- |
- |
| 차감 계 |
(52,871,981) |
865,948,845 |
1,144,472,200 |
(331,395,336) |
(72,906,976) |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
가산(차감)할 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
기말잔액 |
| 차감할일시적차이 |
| 회원권평가 |
67,786,077 |
- |
2,871,012 |
64,915,065 |
14,281,314 |
| 감가상각비 |
436,745,484 |
19,532,811 |
7,057,737 |
449,220,558 |
98,828,523 |
| 대손충당금 |
590,341,162 |
532,572,738 |
590,341,162 |
532,572,738 |
117,166,002 |
| 매도가능증권감액손실 |
1,025,481,190 |
- |
- |
1,025,481,190 |
225,605,862 |
| 정부보조금 |
74,676,714 |
- |
56,007,504 |
18,669,210 |
4,107,226 |
| 확정급여부채 |
1,829,397,619 |
453,895,574 |
133,633,133 |
2,149,660,060 |
472,925,213 |
| 금융상품공정가치평가 |
960,814 |
- |
960,814 |
- |
- |
| 연차수당 |
58,391,533 |
55,837,224 |
58,391,533 |
55,837,224 |
12,284,189 |
| 재고자산평가충당금 |
151,806,772 |
76,775,513 |
- |
228,582,285 |
50,288,103 |
| 기타 |
516,243,486 |
55,640,300 |
36,255,000 |
535,628,786 |
117,838,333 |
| 소 계 |
4,751,830,851 |
1,194,254,160 |
885,517,895 |
5,060,567,116 |
1,113,324,765 |
| 가산할일시적차이 |
| 기술개발준비금 |
(450,000,000) |
- |
(300,000,000) |
(150,000,000) |
(33,000,000) |
| 미수이자 |
(28,177,693) |
(7,581,260) |
(28,177,693) |
(7,581,260) |
(1,667,877) |
| 토지재평가 |
(2,639,754,166) |
- |
- |
(2,639,754,166) |
(580,745,916) |
| 토지압축기장충당금 |
(2,663,292) |
- |
- |
(2,663,292) |
(585,925) |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,829,397,619) |
(453,895,574) |
(133,633,133) |
(2,149,660,060) |
(472,925,213) |
| 매도가능평가손익 |
(127,385,004) |
(39,141,325) |
- |
(166,526,329) |
(36,635,792) |
| 기타 |
(36,255,000) |
(35,959,020) |
(36,255,000) |
(35,959,020) |
(7,910,984) |
| 소 계 |
(5,113,632,774) |
(536,577,179) |
(498,065,826) |
(5,152,144,127) |
(1,133,471,707) |
| 이월세액공제 |
- |
49,551,043 |
10,846,013 |
38,705,030 |
38,705,030 |
| 차감 계 |
(361,801,923) |
707,228,024 |
398,298,082 |
(52,871,981) |
18,558,088 |
(6) 당기말과 전기말 현재 누적일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
2,568,561,435 |
807,003,965 |
&cr;당사는 종속기업투자자산에서 발생한 차감할 일시적차이와 관련하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 따라 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
(7) 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
31. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 퇴직급여 |
384,443,338 |
399,967,129 |
| 감가상각비 |
1,878,782,468 |
1,846,250,996 |
| 투자부동산감가상각비 |
25,607,765 |
26,733,545 |
| 무형자산상각비 |
152,278,793 |
212,925,331 |
| 대손상각비 |
265,072,034 |
(44,841,828) |
| 외화환산손실 |
33,622,800 |
342,146,575 |
| 유형자산처분손실 |
73,034,733 |
23,991,439 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
515,631,620 |
| 매도가능금융자산처분손실 |
- |
85,318,003 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,761,557,470 |
- |
| 무형자산손상차손 |
168,799,000 |
- |
| 이자비용 |
90,992,974 |
87,434,139 |
| 법인세비용 |
1,260,276,705 |
760,918,234 |
| 외화환산이익 |
(120,830,796) |
(25,512,141) |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
(94,605,523) |
| 유형자산처분이익 |
(544,051,531) |
(696,223,634) |
| 이자수익 |
(361,634,156) |
(241,582,591) |
| 배당금수익 |
(1,660,200,000) |
(12,000,000) |
| 합 계 |
3,407,751,597 |
3,186,551,294 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권및기타단기채권의 감소(증가) |
매출채권 |
1,466,365,741 |
(1,657,581,623) |
| 미수금 |
(647,562,060) |
(70,376,798) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
선급금 |
(234,201,222) |
201,545,278 |
| 선급비용 |
(9,434,861) |
1,573,196 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,411,092,944) |
(89,353,630) |
| 매입채무및기타단기채무의 증가(감소) |
매입채무 |
(1,583,631,230) |
235,795,690 |
| 미지급금 |
530,260,400 |
(108,747,650) |
| 미지급비용 |
(11,566,630) |
(47,860,550) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
선수금 |
(11,021,272) |
(65,526,302) |
| 예수금 |
(6,920,050) |
9,811,140 |
| 부가세예수금 |
(102,142,603) |
(37,390,306) |
| 확정급여부채의 증가(감소) |
(406,997,741) |
(229,517,317) |
| 합 계 |
(2,427,944,472) |
(1,857,628,872) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
2,483,755,468 |
198,810,000 |
| 건설중인자산의 기타유형자산 대체 |
145,119,224 |
- |
| 건설중인무형자산의 본계정 대체 |
66,982,876 |
- |
| 유형자산에 대한 미지급금 증가(감소) |
54,955,450 |
265,917,500 |
| 합 계 |
2,750,813,018 |
464,727,500 |
&cr;(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름 |
기 말 |
| 단기차입금 |
4,000,000,000 |
(1,000,000,000) |
3,000,000,000 |
| 임대보증금 |
323,000,000 |
- |
323,000,000 |
| 합 계 |
4,323,000,000 |
(1,000,000,000) |
3,323,000,000 |
32. 자본관리&cr;당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.&cr;
&cr;당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당기와 전기의 자본수익률은 6.96% 및 4.86%입니다.&cr;
당사의 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
10,451,951,600 |
11,684,953,733 |
| 자본총계 |
71,659,059,814 |
67,925,440,510 |
| 부채비율 |
14.59% |
17.20% |
33. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;① 위험관리 체계&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.&cr;
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.&cr;
② 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;&cr;금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(현금시재액제외) |
17,212,953,464 |
11,275,075,063 |
| 매출채권및기타채권 |
15,837,501,146 |
19,044,254,137 |
| 장기금융상품 |
- |
468,817,020 |
| 합 계 |
33,050,454,610 |
30,788,146,220 |
&cr;금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권및기타채권의 손상차손 |
744,139,788 |
499,762,870 |
- 매출채권&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. &cr;
이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.
&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;당기말 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
8,396,580,309 |
16,832,893,742 |
| 인도네시아 |
6,168,593,776 |
663,869,891 |
| 기타 |
1,272,327,061 |
1,547,490,504 |
| 합 계 |
15,837,501,146 |
19,044,254,137 |
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 연령 및 연령별로 손상된 채권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 채권 연령 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액(손상전) |
손상된 금액 |
채권잔액(손상전) |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
15,198,123,503 |
(78,505,447) |
19,140,109,865 |
(98,395,867) |
| 6개월 이하 |
1,018,778,381 |
(300,895,291) |
12,062,637 |
(10,597,128) |
| 6개월 초과 1년 이하 |
- |
- |
32,447,080 |
(31,267,201) |
| 1년 초과 |
364,739,050 |
(364,739,050) |
359,397,425 |
(359,502,674) |
| 합 계 |
16,581,640,934 |
(744,139,788) |
19,544,017,007 |
(499,762,870) |
&cr;당기와 전기 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
499,762,870 |
545,458,976 |
| 대손상각비(환입) |
267,185,503 |
(45,696,106) |
| 제각 |
(22,808,585) |
- |
| 기말잔액 |
744,139,788 |
499,762,870 |
&cr;매출채권및기타채권에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사가 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.&cr;&cr;- 보증&cr;2018년 12월 31일 현재 당사가 제공한 보증은 주석 35와 같습니다.
③ 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.&cr;
④ 시장위험&cr;시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;- 환위험&cr;당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.&cr;
- 이자율위험&cr;당사는 변동이자율 조건의 차입금으로부터 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;
34. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 금융자산
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익-&cr; 공정가치측정 &cr;금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
17,214,107,094 |
- |
11,277,288,623 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
9,275,555,834 |
- |
11,011,389,355 |
- |
| 단기대여금 |
5,031,450,000 |
- |
7,000,000,000 |
- |
| 미수금 |
933,285,736 |
- |
307,869,024 |
- |
| 미수수익 |
39,715,486 |
- |
7,581,260 |
- |
| 보증금 |
557,494,090 |
- |
717,414,498 |
- |
| 소 계 |
15,837,501,146 |
- |
19,044,254,137 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
- |
468,817,020 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
4,445,836,399 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
4,559,565,310 |
- |
- |
| 합 계 |
33,051,608,240 |
4,559,565,310 |
30,790,359,780 |
4,445,836,399 |
② 금융부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
매입채무 |
3,128,224,386 |
4,717,663,984 |
| 미지급금 |
1,620,518,993 |
1,034,536,288 |
| 미지급비용 |
122,517,566 |
134,770,067 |
| 임대보증금 |
323,000,000 |
323,000,000 |
| 소 계 |
5,194,260,945 |
6,209,970,339 |
| 차입금 |
단기차입금 |
3,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 기타유동금융부채 |
금융보증부채 |
16,771,500 |
32,142,000 |
| 합 계 |
8,211,032,445 |
10,242,112,339 |
(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 서열체계&cr;공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.&cr;&cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr;- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)&cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr;&cr;당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr;
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 상각후원가측정금융자산과 상각후원가측정금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr;
① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 |
| 상장주식 |
82,840,000 |
- |
- |
82,840,000 |
| 비상장주식 |
- |
49,867,290 |
95,873,419 |
145,740,709 |
| 출자금 |
- |
- |
4,330,984,601 |
4,330,984,601 |
| 합 계 |
82,840,000 |
49,867,290 |
4,426,858,020 |
4,559,565,310 |
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 매도가능금융자산 |
| 상장주식 |
397,020,480 |
- |
- |
397,020,480 |
&cr;당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
공정가치 |
공정가치&cr; 서열체계&cr; 수준 |
가치평가기법 |
유의적이지만&cr; 관측가능&cr; 하지 않은&cr; 투입변수 |
| 당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
49,867,290 |
- |
2 |
시장접근법 |
- |
| 비상장주식 |
95,873,419 |
- |
3 |
순자산가치법 |
자산가치 |
| 출자금 |
4,330,984,601 |
- |
3 |
순자산가치법 |
자산가치 |
(4) 당기 중 수준3 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
회계정책변경 |
취 득 |
처 분 |
기타포괄손익 |
기 말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
3,848,813,419 |
359,940,000 |
(315,180,000) |
533,284,601 |
4,426,858,020 |
(5) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
5,194,260,945 |
5,194,260,945 |
4,871,260,945 |
323,000,000 |
| 차입금 |
3,000,000,000 |
3,050,227,397 |
3,050,227,397 |
- |
| 기타유동금융부채 |
16,771,500 |
5,814,120,000 |
5,814,120,000 |
- |
| 합 계 |
8,211,032,445 |
14,058,608,342 |
13,735,608,342 |
323,000,000 |
&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년이내 |
1년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
6,209,970,339 |
6,209,970,339 |
5,886,970,339 |
323,000,000 |
| 차입금 |
4,000,000,000 |
4,066,336,713 |
4,066,336,713 |
- |
| 기타유동금융부채 |
32,142,000 |
6,428,400,000 |
6,428,400,000 |
- |
| 합 계 |
10,242,112,339 |
16,704,707,052 |
16,381,707,052 |
323,000,000 |
기타유동금융부채는 금융보증부채이며, 만기는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
(6) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
JPY |
USD |
EUR |
JPY |
| 외화자산 |
| 현금및현금성자산 |
3,759,517,274 |
22,272,964 |
451,676,636 |
4,608,114,680 |
149,483,048 |
933,245,654 |
| 매출채권및기타채권 |
매출채권 |
1,757,506,066 |
5,893,115 |
14,826,349 |
2,570,850,300 |
647,979 |
26,402,150 |
| 미수금 |
912,531,070 |
- |
- |
270,133,904 |
- |
- |
| 단기대여금 |
5,031,450,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
11,461,004,410 |
28,166,079 |
466,502,985 |
7,449,098,884 |
150,131,027 |
959,647,804 |
| 외화부채 |
| 매입채무및기타채무 |
매입채무 |
1,253,178,221 |
- |
39,395,529 |
1,910,028,288 |
- |
151,083,886 |
| 미지급금 |
56,117,048 |
- |
2,434,236 |
53,390,692 |
- |
4,488,532 |
| 미지급비용 |
1,462,553 |
- |
- |
13,209,375 |
- |
- |
| 합 계 |
1,310,757,822 |
- |
41,829,765 |
1,976,628,355 |
- |
155,572,418 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
평균 환율 |
기말 환율 |
| 당 기 |
전 기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,100.30 |
1,130.84 |
1,118.10 |
1,071.40 |
| EUR |
1,298.63 |
1,276.39 |
1,279.16 |
1,279.25 |
| JPY |
9.96 |
10.08 |
10.13 |
9.49 |
② 민감도분석&cr;당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 등 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자 본 |
손 익 |
자 본 |
손 익 |
| USD 10% 상승 |
1,015,024,659 |
1,015,024,659 |
547,247,053 |
547,247,053 |
| EUR 10% 상승 |
2,816,608 |
2,816,608 |
15,013,103 |
15,013,103 |
| JPY 10% 상승 |
42,467,322 |
42,467,322 |
80,407,539 |
80,407,539 |
| 합 계 |
1,060,308,589 |
1,060,308,589 |
642,667,695 |
642,667,695 |
&cr;당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr;
(7) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
13,714,098,441 |
8,475,110,710 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
- |
1,000,000,000 |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
자 본 |
손 익 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 당 기 |
| 변동이자율 금융자산 |
137,140,984 |
(137,140,984) |
137,140,984 |
(137,140,984) |
| 현금흐름민감도(순액) |
137,140,984 |
(137,140,984) |
137,140,984 |
(137,140,984) |
| 전 기 |
| 변동이자율 금융자산 |
84,751,107 |
(84,751,107) |
84,751,107 |
(84,751,107) |
| 변동이자율 금융부채 |
(10,000,000) |
10,000,000 |
(10,000,000) |
10,000,000 |
| 현금흐름민감도(순액) |
74,751,107 |
(74,751,107) |
74,751,107 |
(74,751,107) |
&cr;35. 우발부채와 약정사항&cr;(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 금융기관 |
약정사항 |
한도금액 |
실행잔액 |
| (주)대구은행 |
기한부수입신용장(USANCE) |
USD 500,000 |
USD 37,284 |
| 일람불수입신용장(At-Sight) |
USD 1,000,000 |
JPY 11,300,000 |
| KDB산업은행 |
포스코동반성장자금대출 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 합 계 |
USD 1,500,000 |
USD 37,284 |
| JPY 11,300,000 |
| 3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 보증받는회사 |
특수관계자 구분 |
보증제공처 |
보증금액 |
보증내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA |
종속기업 |
한국수출입은행 |
USD 5,200,000 |
USD 6,000,000 |
외화차입금보증 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증제공자 |
특수관계자 구분 |
거래상대방 |
보증내역 |
당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험(주) |
- |
한국산업인력공단 |
고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증 |
2,000,000 |
4,000,000 |
| - |
한국에너지공단 |
정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 |
236,222,000 |
- |
| 합 계 |
238,222,000 |
4,000,000 |
&cr;(4) 당기말 현재 당사와 관련된 소송사건은 없습니다.&cr;
(5) 당기말 현재 담보로 제공한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 채권자명 |
과목 |
장부가액 |
담보설정액 |
담보대상 차입금 |
| 중소기업은행 |
토지 |
4,942,206,216 |
1,200,000,000 |
- |
| KDB산업은행 |
건물 |
2,177,167,492 |
7,200,000,000 |
3,000,000,000 |
| 합 계 |
7,119,373,708 |
8,400,000,000 |
3,000,000,000 |
36. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
당 기 |
| 종속기업 |
금성연마공업(주) |
| CHEIL GRINDING WHEEL USA(*) |
| 제일연마(상해)무역유한공사 |
| PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA |
| PT. SINAR INDAH JAYA ABADI |
| 관계기업 |
삼양연마공업(주) |
| 기 타 |
동일산업(주) |
| (주)세명기업 |
| (주)이루테크 |
| 주요 경영진 |
오유인, 오현수 |
(*) 전기 중 청산이 완료되었습니다. &cr;
(2) 주요 경영진과의 거래
주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당기 중 551,154천원(전기 551,734천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사위원을 포함하였습니다.&cr;
(3) 기타 특수관계자와의 거래&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
유형자산 |
배당금수익/&cr;기타수익 |
매입 |
유형자산 |
기타비용 |
주식취득 |
| 종속기업 |
금성연마공업(주) |
5,215,672,399 |
- |
1,803,652,800 |
857,156,405 |
25,000,000 |
740,750 |
- |
| 제일연마(상해)무역유한공사 |
994,259,507 |
- |
- |
- |
- |
137,939,619 |
- |
| PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA |
893,546,342 |
1,272,629,748 |
263,037,251 |
11,964,939,317 |
- |
- |
- |
| PT. SINAR INDAH JAYA ABADI |
316,864,947 |
- |
11,940,012 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
삼양연마공업(주) |
493,858,720 |
- |
- |
4,400,000 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)세명기업 |
- |
- |
- |
42,985,800 |
- |
- |
- |
| 주요 경영진 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
327,587,572 |
| 합 계 |
7,914,201,915 |
1,272,629,748 |
2,078,630,063 |
12,869,481,522 |
25,000,000 |
138,680,369 |
327,587,572 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
특수관계자 |
매출 등 |
매입 등 |
자본거래 |
| 매출 |
유형자산 |
기타 |
매입 |
유형자산 |
기타 |
유상감자 |
| 종속기업 |
금성연마공업(주) |
4,680,157,713 |
- |
148,233,518 |
850,637,960 |
11,800,000 |
3,327,500 |
2,160,000,000 |
| CHEIL GRINDING WHEEL USA |
629,541,606 |
- |
- |
- |
- |
19,083,395 |
- |
| 제일연마(상해)무역유한공사 |
956,387,438 |
- |
- |
- |
- |
172,496,823 |
- |
| PT. CHEIL ABRASIVE. INDONESIA |
991,946,012 |
843,291,444 |
372,936,029 |
11,771,072,789 |
- |
- |
- |
| PT. SINAR INDAH JAYA ABADI |
232,185,940 |
- |
11,939,999 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
삼양연마공업(주) |
458,167,500 |
- |
- |
3,898,800 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)세명기업 |
- |
- |
- |
42,985,800 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,948,386,209 |
843,291,444 |
533,109,546 |
12,668,595,349 |
11,800,000 |
194,907,718 |
2,160,000,000
|
&cr;전기 중 금성연마공업(주)의 자본감소 결의에 따라 보유주식 93,000주 중 18,000주에 대한 감자대가 2,160,000천원을 수령하였습니다. 해당 감자대가는 종속기업투자주식에서 차감하였습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
기초금액 |
대여 |
회수 |
기말금액 |
| 종속기업 |
PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA |
단기대여금 |
- |
5,031,450,000 |
- |
5,031,450,000 |
| 기타 |
(주)이루테크
|
5,000,000,000 |
- |
5,000,000,000 |
- |
| ㈜세명기업 |
2,000,000,000 |
4,500,000,000 |
6,500,000,000 |
- |
| 합 계 |
7,000,000,000 |
9,531,450,000 |
11,500,000,000 |
5,031,450,000 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
계정과목 |
기초금액 |
대여 |
회수 |
기말금액 |
| 기 타 |
(주)이루테크 |
단기대여금 |
- |
5,000,000,000 |
- |
5,000,000,000 |
| (주)세명기업 |
3,000,000,000 |
2,000,000,000 |
3,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 합 계 |
3,000,000,000
|
7,000,000,000
|
3,000,000,000
|
7,000,000,000
|
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타단기채권 |
매입채무 |
기타단기채무 |
| 종속기업 |
금성연마공업(주) |
390,839,814 |
- |
- |
- |
| 제일연마(상해)무역유한공사 |
545,283,152 |
- |
- |
7,720,514 |
| PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA |
160,883,409 |
5,968,478,843 |
1,021,720,228 |
- |
| PT. SINAR INDAH JAYA ABADI |
38,236,527 |
994,997 |
- |
- |
| 관계기업 |
삼양연마(주) |
35,608,375 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)세명기업
|
- |
- |
- |
3,637,260 |
| 합 계 |
1,170,851,277 |
5,969,473,840 |
1,021,720,228 |
11,357,774 |
&cr;상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.
&cr;② 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타단기채권 |
매입채무 |
기타단기채무 |
| 종속기업 |
금성연마공업(주) |
310,345,327 |
- |
- |
- |
| CHEIL GRINDING WHEEL USA |
- |
97,058,865 |
- |
- |
| 제일연마(상해)무역유한공사 |
474,304,035 |
- |
- |
10,791,998 |
| PT. CHEIL ABRASIVE INDONESIA |
484,819,055 |
171,095,157 |
1,128,521,518 |
- |
| PT. SINAR INDAH JAYA ABADI |
5,975,797 |
1,979,882 |
- |
- |
| 관계기업 |
삼양연마(주) |
41,783,280 |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)세명기업
|
- |
2,000,000,000 |
- |
3,637,260 |
|
(주)이루테크
|
- |
5,000,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
1,317,227,494 |
7,270,133,904 |
1,128,521,518 |
14,429,258 |
&cr;상기 채권과 관련된 대손충당금은 없습니다.&cr;
&cr;(6) 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역이 있습니다.&cr;
&cr;&cr;&cr;