연결감사보고서 3.4 (주)아이씨디 00655855 100000000000 233099 53625 308965 299 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;

아이씨디 주식회사와 그 종속회사

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 22 기
부터
까지

&cr;

제 21기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

태 성 회 계 법 인

 목 차

&cr;&cr;

I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
II. 연결재무제표
연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
연결포괄손익계산서- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9
연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
연결재무제표에 대한 주석- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13
III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 75

&cr;&cr;&cr;

 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이씨디
주주 및 이사회 귀중 2021년 3월 18일

감사의견 &cr;&cr;우리는 별첨된 주식회사 아이씨디와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거 &cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항 &cr;&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr;&cr;- 수익인식의 적정성&cr;연결실체의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 이 중 국외매출은고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 국외매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.&cr;&cr;이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

① 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 세부실증절차 수행

② 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행

③ 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인

④ 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행

&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr;연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;

·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;&cr;·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;

·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;

·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr; 기타 법규의 요구사항에 대한 보고&cr; &cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오근형 입니다.&cr;&cr;

서울특별시 강남구 역삼동 역삼로25길 35
태성회계법인 대표이사 남상환

&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2021년 3월 18일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

주식회사 아이씨디

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 22 기
부터
까지

&cr;

제 21기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 아이씨디 대표이사 이승호

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안성시 대덕면 만세로 274
(전 화) 031-678-3333
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표
제 22 기 2020년 12월 31일 현재
제 21 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 22(당) 기 제 21(전) 기
자산
Ⅰ. 유동자산 136,565,687,594 131,397,303,916
현금및현금성자산 5,6,33 58,868,260,990 18,790,354,214
단기금융자산 5,7 5,146,801,280 -
매출채권및기타채권 5,8,32,33 49,776,661,029 50,534,794,198
재고자산 9 20,998,174,089 58,508,655,281
기타유동자산 5,10,33 1,775,790,206 3,563,500,223
Ⅱ. 비유동자산 96,533,670,675 72,375,054,139
장기매출채권및기타채권 5,8,32,33 28,246,758,982 -
장기금융자산 5,7 366,605,660 730,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 5,11,33 96,550,900 193,825,549
관계기업투자 12 504,617,459 937,381,943
투자부동산 13 277,263,096 285,168,132
유형자산 14,16 46,761,014,717 47,799,244,480
무형자산 15 16,246,076,471 18,711,699,014
이연법인세자산 29 3,297,787,105 2,926,939,240
기타비유동자산 5,10,33 736,996,285 790,795,781
자산총계 233,099,358,269 203,772,358,055
부채
Ⅰ. 유동부채 43,242,048,915 47,154,563,217
매입채무및기타채무 5,17,33 17,443,907,132 30,042,319,555
차입금 5,14,19,31,33 12,293,680,000 7,993,680,000
전환사채 5,19,33 920,023,920 4,198,555,475
리스부채 5,16,33 79,090,209 103,478,971
기타유동부채 18 4,537,676,157 1,881,596,651
당기법인세부채 29 7,967,671,497 2,934,932,565
Ⅱ. 비유동부채 10,383,430,887 9,562,398,873
차입금 5,14,19,31,33 4,271,560,000 5,165,240,000
리스부채 5,16,33 30,534,617 112,898,845
순확정급여부채 20 2,997,964,105 2,406,696,037
충당부채 21 3,083,372,165 1,877,563,991
부채총계 53,625,479,802 56,716,962,090
자본
Ⅰ. 자본금 22 8,974,163,000 8,759,989,000
Ⅱ. 자본잉여금 22 69,866,935,612 65,810,510,013
Ⅲ. 자본조정 22 (10,264,856,613) (9,108,508,996)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 22 (158,690,298) (82,816,072)
Ⅴ. 이익잉여금 22 111,056,326,766 81,676,222,020
자본총계 179,473,878,467 147,055,395,965
부채 및 자본총계 233,099,358,269 203,772,358,055
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr;

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제21기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 22 (당)기 제 21 (전)기
Ⅰ.매출액 24 308,965,253,531 121,604,632,064
Ⅱ.매출원가 25 224,781,980,341 87,255,802,557
Ⅲ.매출총이익 84,183,273,190 34,348,829,507
판매비와관리비 25,26 34,115,020,583 20,053,201,930
Ⅳ.영업이익(손실) 50,068,252,607 14,295,627,577
기타수익 27 629,153,345 900,614,181
기타비용 27 625,064,172 59,092,270
금융수익 5,28,33 1,290,213,664 2,748,148,957
금융비용 5,28,33 8,315,183,346 1,893,965,792
지분법이익(손실) 12 (432,764,484) 30,649,541
Ⅴ.법인세비용차감전순이익 42,614,607,614 16,021,982,194
Ⅵ.법인세비용 29 9,155,905,688 4,870,213,816
Ⅶ.당기순이익 33,458,701,926 11,151,768,378
Ⅷ.기타포괄손익 (1,681,385,256) (10,598,754)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: - 4,218,729
해외사업환산손익 - 4,218,729
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: (1,681,385,256) (14,817,483)
순확정급여부채의재측정요소 (1,605,511,030) (14,817,483)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (75,874,226)
Ⅸ.총포괄이익 31,777,316,670 11,141,169,624
1. 당기순이익의귀속
지배기업소유주지분 33,458,701,926 11,151,768,378
비지배소유주지분 - -
2. 총포괄이익의귀속
지배기업소유주지분 31,777,316,670 11,141,169,624
비지배소유주지분 - -
Ⅹ.지배기업소유주귀속주당손익 30
기본주당손익 2,005 701
희석주당손익 1,974 701
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr;

연 결 자 본 변 동 표
제22기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제21기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 총계
2019.01.01(전기초) 8,373,248,500 58,473,015,668 (8,261,054,942) (87,034,801) 72,900,373,125 131,398,547,550
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 11,151,768,378 11,151,768,378
순확정급여의 재측정요소 - - - - (14,817,483) (14,817,483)
해외사업환산손익 - - - 4,218,729 - 4,218,729
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
주식매수선택권 행사 61,500,000 2,147,710,556 (758,564,556) - - 1,450,646,000
주식매수선택권 인식 - - 112,856,620 - - 112,856,620
전환사채의 전환 325,240,500 5,189,783,789 - - - 5,515,024,289
자기주식의 취득 - - (201,746,118) - - (201,746,118)
배당금 지급 - - - - (2,361,102,000) (2,361,102,000)
2019.12.31(전기말) 8,759,989,000 65,810,510,013 (9,108,508,996) (82,816,072) 81,676,222,020 147,055,395,965
2020.01.01(당기초) 8,759,989,000 65,810,510,013 (9,108,508,996) (82,816,072) 81,676,222,020 147,055,395,965
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 33,458,701,926 33,458,701,926
순확정급여의 재측정요소 - - - - (1,605,511,030) (1,605,511,030)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 - - - (75,874,226) - (75,874,226)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
주식매수선택권 행사 20,000,000 766,638,498 (247,155,998) - - 539,482,500
주식매수선택권 인식 - - 27,424,048 - - 27,424,048
전환사채의 전환 194,174,000 3,289,787,101 - - - 3,483,961,101
자기주식의 취득 - - (936,615,667) - - (936,615,667)
배당금 지급 - - - - (2,473,086,150) (2,473,086,150)
2020.12.31(당기말) 8,974,163,000 69,866,935,612 (10,264,856,613) (158,690,298) 111,056,326,766 179,473,878,467
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr;

연 결 현 금 흐 름 표
제22기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제21기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 22 (당)기 제 21 (전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 49,529,874,165 23,965,782,108
1. 당기순이익 33,458,701,926 11,151,768,378
2. 당기순이익조정을 위한 가감 29,780,765,654 15,415,162,139
감가상각비 3,645,187,813 3,525,379,186
무형자산상각비 3,109,084,143 2,873,188,183
대손상각비 1,262,024,802 518,935,505
재고자산평가손실 101,426,841 114,894,107
유형자산처분이익 - (271,308,487)
유형자산처분손실 3,190,250 12,919,643
무형자산처분이익 (48,136,364) -
퇴직급여충당부채전입 1,911,149,113 1,805,426,993
판매보증충당금전입 5,203,763,318 1,785,775,449
주식보상비용 27,424,048 112,856,620
보험료 245,731,890 -
외화환산손실 4,290,601,109 133,033,773
외화환산이익 (54,964,147) (828,213,883)
이자비용 502,923,698 1,426,626,569
이자수익 (161,006,225) (268,572,469)
장기금융자산평가손실 477,662,450 -
종속기업투자처분손실 - 2,892,248
수입임대료 (84,000,000) (79,000,000)
정부보조이익 (239,967,257) (300,346,528)
법인세비용 9,155,905,688 4,870,213,816
잡손실 - 11,110,955
지분법손실 432,764,484 -
지분법이익 - (30,649,541)
3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (9,264,929,203) 2,789,286,159
매출채권의 감소(증가) (12,800,708,609) 12,466,368,865
미수금의감소(증가) 1,751,817,415 791,015,447
선급금의감소(증가) 1,643,290,633 23,940,881
선급비용의감소(증가) (59,110,016) (7,937,859)
부가세대급금의감소(증가) 1,447,086,150 (607,911,986)
재고자산의감소(증가) 37,409,054,351 (24,330,895,839)
매입채무의 증가(감소) (17,003,891,877) 19,601,341,581
미지급비용의증가(감소) 369,414,529 31,795,610
미지급금의증가(감소) 1,934,157,485 (549,250,103)
계약자산의 감소(증가) (21,024,849,183) 5,210,680,077
계약부채의 증가(감소) 2,346,000,000 420,000,000
계약매입의 증가(감소) 1,756,734,975 -
선수금의증가(감소) 3,562,268 (3,810,968,659)
예수금의증가(감소) 338,696,340 (49,226,030)
판매보증충당부채의증가(감소) (3,997,955,144) (1,938,656,736)
퇴직금의지급 (378,228,520) (707,607,030)
퇴직연금운용자산의감소(증가) (3,000,000,000) (3,753,402,060)
4. 이자의 수취 135,508,035 249,342,282
5. 이자의 지급 (560,394,494) (705,043,758)
6. 법인세의 납부 (4,019,777,753) (4,934,733,092)
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (8,914,854,905) (1,127,640,281)
1.투자활동으로인한현금유입액 44,502,443,654 4,220,330,289
단기금융자산의 처분 43,608,157,143 -
단기대여금의회수 281,985,341 1,720,583,350
장기대여금의 감소 291,670 -
기계장치의처분 - 36,188,907
비품의처분 13,000,000 -
장기금융자산의 감소 - 360,000,000
임차보증금의감소 333,852,007 101,301,958
기타보증금의감소 - 800,000
토지의 처분 - 548,067,000
건물의 처분 - 1,141,933,000
무형자산의 처분 153,636,364 -
종속기업투자주식 처분 - 326,474
정부보조금의 수취 111,521,129 311,129,600
2.투자활동으로인한현금유출액 (53,417,298,559) (5,347,970,570)
단기금융자산의취득 48,762,778,651 -
단기대여금의증가 550,000,000 1,212,666,660
장기금융자산의취득 360,000,000 387,000,000
장기대여금의 증가 65,000,000 -
관계기업주식의취득 - 190,000,000
기계장치의취득 294,400,000 178,900,000
공구와기구의취득 227,929,480 60,670,000
비품의취득 1,587,362,227 640,383,372
건설중인자산의취득 505,245,880 184,683,750
특허권의취득 8,481,600 9,991,275
소프트웨어의 취득 535,121,000 1,364,718,500
회원권의취득 - 821,206,274
임차보증금의증가 520,979,721 297,250,739
기타보증금의증가 - 500,000
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 418,588,755 (14,973,295,467)
1.재무활동으로인한현금유입액 10,139,482,500 6,450,646,000
주식매수선택권의 행사 539,482,500 1,450,646,000
단기차입금의 증가 9,600,000,000 5,000,000,000
2.재무활동으로인한현금유출액 (9,720,893,745) (21,423,941,467)
단기차입금의 상환 5,300,000,000 17,870,000,000
장기차입금의 상환 893,680,000 893,680,000
리스부채의 상환 112,085,998 86,867,709
자기주식 취득 936,615,667 201,746,118
전환청구단주비용 5,425,930 10,545,640
배당금의지급 2,473,086,150 2,361,102,000
Ⅳ.환율변동효과반영전현금의순증감(I+Ⅱ+Ⅲ) 41,033,608,015 7,864,846,360
V. 외화현금환율변동효과 (955,701,239) 174,956,886
VI.환율변동효과반영후현금의순증감 40,077,906,776 8,039,803,246
VII.기초의현금 18,790,354,214 10,750,550,968
VIII.기말의현금 58,868,260,990 18,790,354,214
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr;

주석
제 22(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 21(전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아이씨디

1.연결대상회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업인 주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재자본금은 8,974백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 이승호로 지분율은 4,241,320주(23.63%) 입니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명 소재지 소유지분율(%) 사용재무제표일 업종
당기말 전기말
(주)아이씨디머트리얼즈 국내 100 100 12월 31일 장비부품제조

(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;당기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위 : 천원)
기업명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 매출액 당기순손익 총포괄손익
㈜아이씨디머트리얼즈 20,651,145 6,271,226 14,379,919 33,800,704 4,292,947 4,225,530

&cr;② 전기

(단위 : 천원)
기업명 자산 총계 부채 총계 자본 총계 매출액 당기순손익 총포괄손익
㈜아이씨디머트리얼즈 18,043,031 7,888,642 10,154,389 20,421,095 2,019,353 1,862,906

&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;

연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준&cr;

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;

- 공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화&cr;

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr;1) 가정과 추정의 불확실성&cr;

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr;

- 주석 8 : 대손충당금&cr;- 주석 11 : 공정가치 측정 금융상품&cr;- 주석 20 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)&cr;- 주석 21 : 충당부채&cr;- 주석 29 : 법인세비용&cr;- 주석 31 : 우발채무와 약정사항

2) 공정가치 측정&cr;

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

&cr;아래에서 설명하고 있 는 2020 년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;

( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

&cr;개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외사항을 규정하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;&cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 &cr;

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr;

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

4. 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

&cr;1) 사업결합&cr;&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;2) 종속기업&cr;

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr; &cr;3) 비지배지분&cr;&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;4) 지배력의 상실&cr;&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;5) 지분법피투자기업에 대한 지분 &cr;&cr;연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

6) 내부거래제거&cr;&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;7) 동일지배하 사업결합 &cr;&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;

(2) 현금 및 현금성자산&cr;

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;

재고자산의 단위원가는 원재료는 총평균법, 제품과 재공품은 개별법 및 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

&cr; 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 비파생금융자산&cr;&cr;1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;3) 금융자산의 제거&cr;&cr;연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

&cr;연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;

5) 금융자산의 손상 및 제각&cr;

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산&cr;

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr; 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지와 조경시설은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목 적용내용연수
건물 40년
기계장치 10년
기타자산 5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다

계정과목 적용내용연수
개발비 5~10년
산업재산권, 전기시설이용권 10년
소프트웨어 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;1) 연구 및 개발&cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 후속지출&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 정부보조금&cr;

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(8) 투자부동산

&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;(9) 리스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;

(10) 비금융자산의 손상&cr;

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채&cr;

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거&cr;&cr;연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(12) 종업원급여&cr;

1) 단기종업원급여&cr;

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여&cr;

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;4) 해고급여

&cr;연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 충 당부채

&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;(14) 전환사채

&cr; 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(15) 외화 &cr;

1) 외화거래&cr;

연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장&cr;

해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본&cr;

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

&cr;연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 수익&cr;

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;당사는 AMOLED, LCD장비 및 반도체장비 제조ㆍ판매업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 변경하여 적용하고 있습니다.&cr;

2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr;재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다&cr;. &cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;

4) 변동대가&cr;

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;5) 유의적인 금융요소&cr;

연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr;

6) 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;

(19) 금융수익과 비용&cr;

금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 이자비용, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.&cr;

(20) 법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세&cr;

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;

2) 이연법인세&cr;

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (21) 주당이익

&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5 . 금융상품 &cr;&cr; (1) 범주별 금융상품자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기 말

(단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정&cr;하는 금융자산 합 계
유동금융자산
현금및현금성자산 - - 58,868,261 58,868,261
단기금융자산 - - 5,146,801 5,146,801
매출채권및기타채권 - - 49,776,661 49,776,661
기타유동자산 - - 818,800 818,800
유동금융자산 합계 - - 114,610,523 114,610,523
비유동금융자산
기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 지분상품 - 96,551 - 96,551
매출채권및기타채권 - - 28,246,759 28,246,759
장기금융자산 - - 366,606 366,606
기타비유동자산 - - 736,996 736,996
비유동금융자산 합계 - 96,551 29,350,361 29,446,912
합 계 - 96,551 143,960,884 144,057,435

&cr;② 전 기 말

(단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정&cr;하는 금융자산 합 계
유동금융자산
현금및현금성자산 - - 18,790,354 18,790,354
매출채권및기타채권 - - 50,534,794 50,534,794
기타유동자산 　 　 578,068 578,068
유동금융자산 합계 - - 69,903,216 69,903,216
비유동금융자산
기타포괄손익-공정&cr; 가치 측정 지분상품 - 193,826 - 193,826
장기금융자산 - - 730,000 730,000
기타비유동자산 - - 790,796 790,796
비유동금융자산 합계 - 193,826 1,520,796 1,714,621
합 계 - 193,826 71,424,012 71,617,838

(2) 범주별 금융상품부채

&cr;연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
금융부채 당기말
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 위험회피지정&cr;파생금융상품 합 계
유동금융부채
매입채무및기타채무 - 17,443,907 - 17,443,907
차입금(리스부채포함) - 12,372,770 - 12,372,770
전환사채 - 920,024 - 920,024
유동금융부채 합계 - 30,736,701 - 30,736,701
비유동금융부채
매입채무및기타채무 - - - -
차입금(리스부채포함) - 4,302,095 - 4,302,095
비유동부채 합계 - 4,302,095 - 4,302,095
합 계 - 35,038,796 - 35,038,796

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
금융부채 전기말
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 위험회피지정&cr;파생금융상품 합 계
유동금융부채
매입채무및기타채무 - 30,042,320 - 30,042,320
차입금(리스부채포함) - 8,097,159 - 8,097,159
전환사채 - 4,198,555 - 4,198,555
유동금융부채 합계 - 42,338,034 - 42,338,034
비유동금융부채
매입채무및기타채무 - - - -
차입금(리스부채포함) - 5,278,139 - 5,278,139
비유동부채 합계 - 5,278,139 - 5,278,139
합 계 - 47,616,173 - 47,616,173

&cr;(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당 기

(단위:천원)
구 분 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 지분상품 상각후원가로 측정&cr;하는 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계
금융수익:
이자수익 - 161,006 - 161,006
외환차익 - 916,422 157,821 1,074,243
외화환산이익 - 15,736 39,228 54,964
금융수익 합계 - 1,093,164 197,049 1,290,213
금융비용:
이자비용 - - 502,924 502,924
외환차손 - 2,724,299 319,697 3,043,996
외화환산손실 - 4,290,601 - 4,290,601
장기금융자산평가손실 - - 477,662 477,662
금융비용 합계 - 7,014,900 1,300,283 8,315,183
순손익 - (5,921,735) (1,103,234) (7,024,969)
기타포괄손익 (75,874) - - (75,874)
총포괄이익 (75,874) (5,921,735) (1,103,234) (7,100,843)

② 전 기

(단위:천원)
구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로&cr;평가하는 금융부채 합 계
판매비와관리비:
금융수익:
이자수익 - 203,595 - 203,595
외환차익 - 1,577,020 139,320 1,716,340
외화환산이익 - 815,719 12,495 818,214
금융수익 합계 - 2,596,335 151,814 2,748,149
금융비용:
이자비용 - - 1,361,649 1,361,649
외환차손 - 380,305 20,885 401,190
외화환산손실 - 122,857 8,270 131,127
금융비용 합계 - 503,162 1,390,804 1,893,966
순손익 - 2,093,173 (1,238,990) 854,183
기타포괄손익 - - - -
총포괄손익 - 2,093,173 (1,238,990) 854,183

&cr;6. 현금 및 현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
현금 8,361 18,550
보통예금 58,859,900 18,771,804
합계 58,868,261 18,790,354

&cr;7. 장ㆍ단기금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 예금의 종류 금융기관 당기말 전기말
단기금융자산 외화예적금(*) 기업은행 64,801 -
정기예금(*) 기업은행 82,000 -
단기금융상품 삼성증권㈜ 5,000,000 -
소계 5,146,801 -
장기금융자산 저축보험 한화생명 844,268 730,000
장기금융자산평가충당금 (477,662) -
소계 366,606 730,000
합계 5,513,407 730,000

(*) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

8 . 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 대손충당금 합계 유동 비유동 대손충당금 합계
매출채권 37,577,028 - (2,051,187) 35,525,841 24,856,254 - (950,191) 23,906,063
계약자산 9,694,592 28,436,553 (298,773) 37,832,372 20,018,627 - (137,744) 19,880,883
미수금 3,543,301 - (400,000) 3,143,301 4,776,185 - (400,000) 4,376,185
미수수익 31,461 - - 31,461 5,963 - - 5,963
대여금 1,080,000 64,708 - 1,144,708 573,083 - - 573,083
부가세대급금 345,737 - - 345,737 1,792,617 - - 1,792,617
합 계 52,272,119 28,501,261 (2,749,960) 78,023,420 52,022,729 - (1,487,935) 50,534,794

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
유동 비유동 합계 유동
기초금액 1,487,936 - 1,487,936 969,000
대손상각비 1,007,522 254,502 1,262,024 518,936
기말금액 2,495,458 254,502 2,749,960 1,487,936

&cr; ( 3) 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 56,313,895 42,321,372
연체되었으나 손상되지 않은 채권 21,709,525 8,213,421
손상채권 2,749,960 1,487,936
합계 80,773,380 52,022,729

9. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액
원재료 5,686,848 (246,463) 5,440,385 13,220,358 (145,036) 13,075,322
재공품 15,018,510 - 15,018,510 45,433,333 - 45,433,333
제품 539,279 - 539,279 - - -
합계 21,244,637 (246,463) 20,998,174 58,653,691 (145,036) 58,653,691

&cr;10. 기타자산 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 851,805 - 2,939,357 -
선급비용 105,185 - 46,075 -
임차보증금 818,800 16,318 578,068 70,118
기타보증금 - 720,678 - 720,678
합계 1,775,790 736,996 3,563,500 790,796

&cr;11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종목 당기말 전기말
주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 장부금액
인투코어테크(*) 175,000 18.68% 300,000 96,551 193,826

(*) 당기 중 매도가능증권평가손실 97,275천원을 인식하였습니다.&cr;

12. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
관계기업명 당기말 전기말
주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액
플라리트 37,600 49.74% 940,000 504,617 37,600 49.74% 940,000 937,382

(2) 당기와 전기 중 관계기업 에 대한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위:천원)
회사명 기초 취득 지분법손실 기말
플라리트 937,382 - 432,765 504,617

&cr;② 전기

(단위:천원)
회사명 기초 취득 지분법이익 기말
플라리트 716,732 190,000 30,650 937,382

&cr; 13. 투 자부동산&cr; &cr; (1)당기말 과 전기말 현재 투자부동산 내역은 아래와 같습니다. &cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구분 기초 감가상각비 기말
투자부동산(건물) 297,622 - 297,622
감가상각누계액(건물) (12,454) (7,905) (20,359)
합계 285,168 (7,905) 277,263

&cr;

② 전기말

(단위:천원)
구분 기초 감가상각비 기말
투자부동산(건물) 297,622 - 297,622
감가상각누계액(건물) (4,549) (7,905) (12,454)
합계 293,073 (7,905) 285,168

&cr;(2) 당기말과 전기말 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
투자부동산에서 발생한 임대수익 84,000 84,000
임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (16,667)

(23,877)

&cr; 14. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인&cr;자산 조경시설 사용권자산 합계
취득원가:
기초금액 8,752,379 35,752,095 14,986,863 119,022 2,372,868 9,819,187 - 135,427 302,780 72,240,621
취득금액 - - 426,400 - 227,929 1,828,362 505,246 - 306 2,988,243
처분금액 - - (220,040) - (34,025) (400,885) - - - (654,950)
대체금액 - - - - - - (373,000) - - (373,000)
기말금액 8,752,379 35,752,095 15,193,223 119,022 2,566,772 11,246,664 132,246 135,427 303,086 74,200,914
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - 6,098,160 9,377,422 98,270 2,053,843 6,722,167 - - 91,515 24,441,377
처분금액 - - (220,028) - (33,952) (384,780) - - - (638,760)
감가상각비 - 894,545 1,198,033 10,826 158,811 1,267,564 - - 107,504 3,637,283
대체금액 - - - - - - - - - -
기말금액 - 6,992,705 10,355,427 109,096 2,178,702 7,604,951 - - 199,019 27,439,900
장부금액:
기초금액 8,752,379 29,653,935 5,609,441 20,752 319,025 3,097,020 - 135,427 211,265 47,799,244
기말금액 8,752,379 28,759,390 4,837,796 9,926 388,070 3,641,713 132,246 135,427 104,067 46,761,014

&cr;

② 전기

(단위:천원)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인&cr;자산 조경시설 사용권자산 합계
취득원가:
기초금액 9,236,328 36,760,357 14,272,045 141,668 2,324,929 9,048,803 503,265 135,427 - 72,422,822
조정(주) - - - - - - - - 71,394 71,394
취득금액 - - 178,900 - 60,670 640,384 184,684 - 231,386 1,296,024
처분금액 (483,949) (1,008,262) (10,920) (22,646) (12,731) - - - - (1,538,508)
대체금액 - - 546,838 - - 130,000 (687,949) - - (11,111)
기말금액 8,752,379 35,752,095 14,986,863 119,022 2,372,868 9,819,187 - 135,427 302,780 72,240,621
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - 5,258,229 8,069,520 99,236 1,931,850 5,665,964 - - - 21,024,799
처분금액 - (73,519) (1,155) (14,217) (12,005) - - - - (100,896)
감가상각비 - 913,450 1,309,057 13,251 133,998 1,056,203 - - 91,515 3,517,474
기말금액 - 6,098,160 9,377,422 98,270 2,053,843 6,722,167 - - 91,515 24,441,377
장부금액:
기초금액 9,236,328 31,502,128 6,202,525 42,432 393,079 3,382,839 503,265 135,427 - 51,398,023
기말금액 8,752,379 29,653,935 5,609,441 20,752 319,025 3,097,020 - 135,427 211,265 47,799,244

(2) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역 당기말 전기말
면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가
경기도 안성시 신소현동 175 48.03 34,332 42,369 48.03 34,332 40,741
경기도 안성시 신소현동 175 48.03 34,331 42,369 48.03 34,331 40,741
경기도 안성시 대덕면 소내리 321-1 외 5필지 36,338 6,910,898 8,168,510 36,338 6,910,898 8,059,596
경기도 안성시 대덕면 324-2 5,539 1,772,819 1,083,982 5,539 1,772,819 1,069,581
합 계 41,973 8,752,380 9,337,230 41,973 8,752,380 9,210,659

(3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공처 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금종류 차입금 잔액
기업은행 토지및건물 34,581,383 24,000,000 시설자금 대출 5,165,240
2,710,444 2,520,000 시설자금 대출 1,800,000
합 계 37,291,827 26,520,000 6,965,240

(4) 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험종류 자 산 장부가액 부보액 보험회사명
화재보험 건물 34,262,521 45,218,241 DB손해보험

연결회사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 &cr;

당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말
산업재산권 42,858 8,482 - (7,849) 43,491
개발비 15,716,444 - - (2,729,217) 12,987,227
전기시설이용권 241,709 - - (41,099) 200,610
소프트웨어 1,177,106 740,480 - (330,920) 1,586,666
회원권 1,533,582 - (105,500) - 1,428,082
합 계 18,711,699 748,962 (105,500) (3,109,085) 16,246,076

(2) 전기

(단위:천원)
구 분 기 초 취 득 상 각 기 말
산업재산권 40,307 9,990 (7,439) 42,858
개발비 18,353,482 - (2,637,038) 15,716,444
전기시설이용권 282,808 - (41,099) 241,709
소프트웨어 - 1,364,718 (187,612) 1,177,106
회원권 712,375 821,207 - 1,533,582
합 계 19,388,972 2,195,915 (2,873,188) 18,711,699

16. 리스&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
부동산 2,327 22,854

차량운반구

 101,740 188,411
합계 104,067 211,265

당기 중 증가된 사용권자산은 306천원입니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말

사용권자산의 감가상각비
부동산 20,528 20,391
차량운반구 86,976 71,124
합계 107,504 91,515

리스부채에 대한 이자비용

 5,027 5,636

단기리스료

 1,152,898 709,779

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각 1,264,984천원 및 801,863천원입니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 &cr;현재가치 최소리스료 최소리스료의 &cr;현재가치
1년 이내 80,376 79,090 105,006 103,479
1년 초과 5년 이내 31,775 30,535 120,031 112,899
합계 112,151 109,625 225,037 216,378

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
유동 79,090 103,479
비유동 30,535 112,899
합계 109,625 216,378

&cr;

17. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 9,856,087 - 26,543,868 -
미지급금 5,686,668 - 3,348,113 -
계약매입 1,901,152 - 150,339 -
합계 17,443,907 - 30,042,320 -

18. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 472,685 - 133,988 -
선수금 35,003 - 31,441 -
정부보조금이연수익 832,113 - 960,560 -
미지급비용 431,875 - 335,608 -
계약부채 2,766,000 - 420,000
합계 4,537,676 - 1,881,597

&cr;19. 차입금 및 사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액
당기말 전기말
단기차입금 기업은행 운영자금 1.138% 9,600,000 -
시설투자대출 1.806% 1,800,000 2,100,000
산업은행 운영자금 - - 5,000,000
합 계 11,400,000 7,100,000

&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 차입처 내역 만기 연이자율(%) 당기말 전기말
장기차입금 기업은행 시설투자대출 2026.4.27 1.594% 2,165,240 2,558,920
시설투자대출 2026.12.30 1.764% 3,000,000 3,500,000
소계 5,165,240 6,058,920
장기차입금의 유동성대체 (893,680) (893,680)
차감계 4,271,560 5,165,240

상기 장단기차입금과 관련하여 기업은행 차입금에 대하여 연결회사의 단기금융자산, 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말 차입처 최장만기일 비고
액면가액 1,000,000 5,000,000 유진투자증권 외 2021-11-30 제3회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*)
전환권조정 (79,976) (801,445)
장부가액 920,024 4,198,555

(*1) 당기 중 전환권 행사로 보통주 388,348주가 발행되어 자본금 194,174천원이 증가하였습니다.&cr;(*2) 회사가 2016년 11월 30일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ액면가액 : 30,000 백만원/발행가액: 30,000백만원&cr;ㆍ액면이자율 : -%&cr;ㆍ전환권 행사기간 : 2017년 11월 30일부터 2021년 10월 30일까지&cr;ㆍ전환가격 : \14,700/1주&cr;ㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \ 10,300/1주.&cr;ㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 11월 30일 이후 매 6개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음. &cr;상기 전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 19%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있습니다.

&cr;상기 전환사채 중 16,375,000천원은 조기상환 되었으며 전환사채 조기상환으로 인한 전환권매입이익 694,038천원을 자본조정항목으로 계상하였으며, 당기 및 전기 중 각 4,000,000천원 및 6,700,000천원이 보통주로 전환되었습니다.

20. 순확정급여부채&cr; &cr;연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 14,644,833 11,207,289
사외적립자산의 공정가치 (11,646,869) (8,800,593)
재무상태표상 순부채 2,997,964 2,406,696

&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
당기근무원가 1,697,711 1,611,052
이자원가 255,105 285,313
신입/전입효과 148,418 43,064
사외적립자산의 기대수익 (190,085) (134,002)
종업원급여에 포함된 총비용 1,911,149 1,805,427

&cr;

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초금액 11,207,289 9,986,644
당기근무원가 1,697,711 1,611,052
이자원가 255,105 285,313
신입/전입효과 148,418 43,064
순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) 1,996,412 (11,178)
급여지급액 (660,102) (707,606)
기말금액 14,644,833 11,207,289

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기초금액 8,800,593 4,943,363
사외적립자산의 기대수익 190,085 134,002
순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (61,935) (30,175)
사용자의 기여금 3,000,000 4,160,000
급여지급액 (281,874) (406,597)
기말금액 11,646,869 8,800,593

&cr;(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
확정급여제도의 재측정요소 (2,058,347) (18,997)
법인세효과 452,836 4,179
확정급여제도의 재측정요소 (1,605,511) (14,818)

(6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
할인율 2.58%~2.92% 2.71%~2.86%
임금상승률 3.72%~4.50% 3.70%~3.75%

&cr;

(7) 당기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
확정급여부채의 재측정요소이익 1,996,412 (11,178)
- 인구통계적 가정변화에 의한 효과 189,613 (102,565)
- 재무적가정의 변동에 의한 효과 549,353 100,467
- 경험적 조정 효과 1,257,447 (9,080)
사외적립자산의 재측정요소이익(손실) 61,934 30,175
- 사외적립자산의 손익 61,934 30,175

(8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 증가 감소
할인율의 1% 변동 (933,392) 1,069,747
기대임금상승률의 1%변동 1,081,285 (960,019)

&cr;(9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.68년입니다.&cr;

21. 충당부채&cr;&cr; 당기와 전기의 충당부채 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금액
당기 전기
기초잔액 1,877,564 2,030,445
증가액 5,203,763 1,785,775
감소액 (3,997,955) (1,938,657)
기말잔액 3,083,372 1,877,564

22. 자본금 등&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
발행할주식수 50,000,000 주 50,000,000 주
발행주식수 17,948,326 주 17,519,978 주
1주당금액 500 원 500 원
보통주자본금 8,974,163,000 원 8,759,989,000 원

&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구 분 당기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초보통주 17,519,978 8,759,989 16,746,497 8,373,249
전환사채의 전환 388,348 194,174 650,481 325,240
주식매입선택권의 행사 40,000 20,000 123,000 61,500
기말보통주 17,948,326 8,974,163 17,519,978 8,759,989

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
자본잉여금
주식발행초과금 69,581,454 64,383,099
전환권대가 285,482 1,427,411
소계 69,866,936 65,810,510
자본조정
자기주식 (11,431,107) (10,494,492)
주식매수선택권 472,212 691,944
전환권매입이익 694,038 694,038
소계 (10,264,857) (9,108,509)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액 (158,690) (82,816)
소계 (158,690) (82,816)
이익잉여금　
이익준비금 1,046,248 798,939
임의적립금 1,496 1,496
순확정급여부채의 재측정요소 (2,460,417) (854,906)
미처분이익잉여금 112,469,000 81,730,693
소계 111,056,327 81,676,222

&cr; 23. 주식기준보상&cr;&cr; (1) 당사는 2014년 2월 18일(6차), 2016년 9월 7일(7차), 2020년 4월 10일(8차) 의 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr;

1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr; 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부&cr; 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분 6차 7차 8차
수 량 200,000 주 80,000 주 15,000 주
행사가격 11,270 원 13,508 원 13,980 원

4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내&cr; 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자

&cr;(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 6차 7차 8차 계
전기까지 인식한 보상비용 1,270,823 494,312 - 1,765,135
당기 인식한 보상비용 - - 27,424 27,424
당기 이후 인식할 보상비용 - - 85,894 85,894
합 계 1,270,823 494,312 113,318 1,878,453

&cr;(3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분 6차 7차 8차
무위험이자율 2.87% 1.278% 1.317%
기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년
예상주가변동성 64.65% 55.05% 61.71%
기대배당수익률 - - -

&cr;(4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분 6차 7차 8차 계
당기초 70,000 40,000 - 110,000
신규부여 - - 15,000 15,000
행사 - 40,000 - 40,000
당기말 70,000 - 15,000 85,000

24. 매출액 및 영업부문&cr;&cr; 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계
제품매출 99,419,101 202,685,280 302,104,381 50,661,635 68,632,447 119,294,082
상품매출 4,902,981 109,017 5,011,998 - - -
용역수익 182,078 1,666,797 1,848,875 154,050 2,156,500 2,310,550
합계 104,504,160 204,461,094 308,965,254 50,815,685 70,788,947 121,604,632

(2) 회사수익의 상세내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
매출액 비율(%) 매출액 비율(%)
HDP Etcher 185,502,307 60.0% 54,149,231 44.6%
VT 69,007,235 22.3% 32,751,072 26.9%
기타(M/C Parts 등) 32,335,661 10.5% 32,600,313 26.8%
증착전 Asher 20,271,176 6.6% - -
용역 1,848,875 0.6% 2,104,016 1.7%
합계 308,965,254 100.0% 121,604,632 100.0%

&cr;

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)
당기 전기
거래처 매출액 비율(%) 거래처 매출액 비율(%)
A사 99,746,801 32.3% A사 34,950,173 28.7%
D사 72,666,349 23.5% D사 33,088,118 27.2%
G사 52,604,358 17.0% C사 19,831,624 16.3%
F사 48,579,108 15.7% E사 14,928,614 12.3%

&cr;&cr; 25. 비용의 성격별 분류

&cr; 당기 및 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 38,593,313 (24,430,695)
원재료 및 상품 매입액 157,169,175 86,260,814
종업원급여 26,168,011 21,485,756
복리후생비 2,729,036 2,208,744
여비교통비 1,938,238 2,113,543
감가상각, 무형자산상각비 6,754,272 6,398,567
지급임차료 1,158,298 721,505
운반비 2,745,361 1,220,510
지급수수료 20,239,358 6,269,435
소모품비 5,856,677 3,809,242
기타비용 19,424,330 5,057,509
타계정대체액 (23,879,068) (3,805,896)
합계 258,897,001 107,309,034

26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
급여 등 7,786,544 6,047,758
퇴직급여충당금전입 631,281 543,930
복리후생비 1,401,699 1,044,519
여비교통비 639,535 719,210
접대비 182,135 250,508
통신비 61,158 51,307
수도광열비 49,824 50,482
세금과공과금 (247,099) 825,745
감가상각비 1,104,192 1,129,725
지급임차료 697,798 657,746
수선비 300,397 58,286
보험료 480,500 206,780
차량유지비 52,407 50,639
연구비 661,428 1,598,900
운반비 2,458,513 1,091,083
교육훈련비 31,330 6,777
도서인쇄비 9,566 9,769
사무용품비 13,986 17,583
소모품비 322,141 352,856
지급수수료 10,649,223 2,639,136
광고선전비 - 2,247
대손상각비 1,262,025 518,936
건물관리비 26,524 30,973
무형고정자산상각 294,470 227,404
협회비 14,230 22,157
관세납부금 27 114
판매보증충당금전입 5,203,763 1,785,775
주식보상비용 27,424 112,857
합계 34,115,021 20,053,202

27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
정부보조이익 240,967 301,547
수입임대료 84,000 114,000
무형자산처분이익 48,136 -
유형자산처분이익 - 271,308
잡이익 256,050 213,759
합계 629,153 900,614

&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기부금 121,000 1,000
유형자산처분손실 3,190 12,947
투자자산처분손실 - 2,892
잡손실 500,874 42,253
합계 625,064 59,092

&cr;28. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
이자수익 161,006 203,595
외환차익 1,074,243 1,716,340
외화환산이익 54,964 828,214
합계 1,290,213 2,748,149

&cr;

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
이자비용 502,924 1,361,649
외환차손 3,043,996 401,190
외화환산손실 4,290,601 131,127
장기금융자산평가손실 477,662 -
합계 8,315,183 1,893,966

29. 법인세&cr;

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
당기법인세부담액 9,239,048 3,087,406
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (370,848) 209,553
자본에 직접 반영된 법인세비용 474,237 4,179
법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 (178,370) 1,569,075
기타 (8,161) -
손익에 반영된 법인세 비용(수익) 9,155,906 4,870,213

&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 42,614,608 16,021,982
적용세율에 따른 법인세 9,719,236 3,476,118
조정사항 　
비공제비용(수익) (315,625) (50,635)
세액공제 및 감면분 추가 납부 (733,708) (352,658)
법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 (178,370) 1,569,075
미환류소득에 대한 법인세 723,116 228,314
기타 (58,743) -
법인세비용 9,155,906 4,870,214
유효세율 21.49% 30.40%

&cr;

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)
관련계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세&cr;자산(부채)
기초잔액 감소 증가 기말잔액
매도가능증권평가손실 106,174 - 97,275 203,449 44,759
관계기업투자손상차손 - - 432,764 432,764 95,208
대손충당금 1,021,978 1,021,978 1,970,578 1,970,578 433,527
미수수익 (5,963) (5,963) (31,461) (31,461) (6,921)
미지급비용 321,955 321,955 422,698 422,698 92,994
원재료 145,036 145,036 246,463 246,463 54,222
퇴직급여충당부채 11,093,928 642,573 2,178,278 12,629,633 2,778,519
퇴직연금운용자산 (8,800,593) (642,573) (3,488,848) (11,646,868) (2,562,311)
무형자산손상차손 430,284 151,447 - 278,837 61,344
소송충당부채 594,418 594,418 - - -
개발비감액손실 6,967,302 794,053 - 6,173,249 1,358,115
건설자금이자 6,204 255 - 5,949 1,309
리스부채 216,378 216,378 109,624 109,624 24,117
사용권자산 (211,265) (211,265) (104,066) (104,066) (22,894)
업무용승용차 8,478 - 2,826 11,303 2,486
전환권조정 (801,444) (721,468) - (79,977) (17,595)
정부보조금이연수익 928,254 233,044 111,521 806,730 177,480
판매보증충당부채 1,283,146 1,283,146 3,083,372 3,083,372 678,342
장기금융상품평가손실 - - 477,662 477,662 105,086
합 계 13,304,270 3,823,014 5,508,686 14,989,939 3,297,787

&cr;

② 전기

(단위 : 천원)
관련계정과목 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세&cr;자산(부채)
기초잔액 감소 증가 기말잔액
매도가능증권 106,174 - - 106,174 23,358
대손충당금 313,117 313,117 1,021,978 1,021,978 224,835
미수수익 (19,222) (19,222) (5,963) (5,963) (1,312)
미지급비용 342,523 342,523 321,955 321,955 70,830
원재료 30,142 30,142 145,036 145,036 31,908
퇴직급여충당부채 9,974,216 808,539 1,928,251 11,093,928 2,440,665
퇴직연금운용자산 (4,943,363) (406,598) (4,263,828) (8,800,593) (1,936,131)
무형자산손상차손 430,284 - - 430,284 94,662
소송충당부채 594,418 - - 594,418 130,772
개발비감액손실 7,761,355 794,053 - 6,967,302 1,532,807
건설자금이자 6,459 255 - 6,204 1,365
리스부채 - - 216,378 216,378 47,603
사용권자산 - - (211,265) (211,265) (46,478)
업무용승용차 5,652 - 2,826 8,478 1,865
전환권조정 (2,730,775) (1,929,331) - (801,444) (176,318)
정부보조금이연수익 949,777 298,039 276,516 928,254 204,216
판매보증충당부채 1,436,027 1,436,027 1,283,146 1,283,146 282,292
합 계 14,256,784 1,667,544 715,030 13,304,270 2,926,939

&cr;(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후
확정급여제도의 재측정요소 (2,058,347) 452,836 (1,605,511) (18,997) 4,179 (14,817)
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 (97,275) 21,401 (75,874) - - -
합 계 (2,155,622) 474,237 (1,681,385) (18,997) 4,179 (14,817)

&cr; 30 . 주당이 익&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
당기순이익 33,458,701,926 11,151,768,378
가중평균유통보통주식수(주) 16,685,051 15,902,196
기본주당이익 2,005 701

&cr;

(주) 가중평균 유통보통주식수 산정내역 &cr;&cr; <당기>

단위 : 주)
구 분 기 간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주)
기초 2020.01.01~2020.12.31 17,519,978 366일/366일 17,519,978
주식매입선택권의 행사 　- 40,000 (*) 19,235
전환사채의 전환 　- 388,348 228,128
자기주식 　- (1,104,471) (1,082,290)
합 계 　- 16,843,855 16,685,051

(*) 당기 중 수 차례 발생한 주식매입선택권 행사, 전환사채의 전환, 자기주식의 취득에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다. &cr; &cr; <전기>

(단위 : 주)
구 분 기 간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수(주)
기초 2019.01.01~2019.12.31 16,746,497 365일/365일 16,746,497
주식매입선택권의 행사 　- 123,000 (*) 57,929
전환사채의 전환 　- 650,481 129,670
자기주식 　- (1,032,737) (1,031,900)
합 계 　 16,487,241 - 15,902,196

(*) 당기 중 수 차례 발생한 주식매입선택권 행사, 전환사채의 전환, 자기주식의 취득에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다. &cr;&cr; (2) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익 33,458,701,926 11,151,768,378
주식보상비용 - -
전환사채의 이자 165,549,137 -
보통주 희석화당기순이익 33,624,251,063 11,151,768,378
가중평균유통/잠재적보통주식수(주) 17,033,123 15,906,356
희석주당이익 1,974 701

(주) 희석유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
유통보통주식수 16,685,051 15,902,196
희석성 잠재적보통주:
주식선택권 90,765 4,162
전환사채 257,307 -
희석유통보통주식수 17,033,123 15,906,356

&cr; 31. 우발채무 및 약정사항 &cr;&cr;(1) 금융 기관 약정

(단위: USD, 천원)
금융기관 한도금액 실행금액 약정사항
기업은행 USD 59,560 USD 59,560 기타지급보증
USD 295,500 USD 295,500 기타지급보증
USD 110,700 USD 110,700 기타지급보증
3,150,000 2,165,240 시설투자대출
4,000,000 3,000,000 시설투자대출
9,600,000 9,600,000 기업대출
2,100,000 1,800,000 시설투자대출

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 제공대상자 보증기한 보증금액 보증내용
서울보증보험 ㈜이노탭 2021.12.02 720 이용료 지급보증

(3) 당기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
사건명 계류법원 피고 소송가액 진행상황
영업비밀침해금지(*1) 서울중앙지방법원 당사 15,100,000 1심 계류중
손해배상(*2) 서울고등법원 당사 5,519,511 2심 계류중

(*1) 당사는 상기 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.&cr;(*2) 당사는 상기 소송과 관련하여 당기 중 판 결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료하였으며, 원고측의 상고로 2심이 계류중에 있습니다.

&cr;32. 특수관계자와의 거래내역 &cr;

(1) 연결회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
단기급여 3,051,198 2,605,456
퇴직급여 859,235 270,091
주식기준보상 27,424 112,857
합 계 3,937,857 2,988,404

(2) 당기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원,개)
부여일 만료일 주당행사가격 주식매수선택권수
당기말 전기말
2016.09.07 2024.09.06 13,508 - 40,000
2020.04.10 2025.04.09 13,980 15,000 -

&cr;

(3) 당기말 현재 연결회사가 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
제공자 제공대상자 보증기한 보증금액 보증내용
대표이사 기업은행 2021.03.30 5,880,000 연대보증
2021.05.20 385,805 연대보증
2021.04.14 391,680 연대보증
2021.04.28 144,530 연대보증

33. 재무위험관리 &cr; 연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;

(1) 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다.

&cr;가. 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

&cr;당기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 175,949 (175,949) 175,739 (175,739)
이자수익 640,067 (640,067) 195,018 (195,018)

&cr;나. 외환위험&cr;외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD 4,786,650 (4,786,650) 3,557,988 (3,557,988)
JPY 2,109,258 (2,109,258) 113,324 (113,324)
TWD (4,012) 4,012 8,374 (8,374)
CNY (4,682) 4,682 (6,194) 6,194

상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;다. 가격위험&cr;가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 및 기타채권 78,023,420 50,534,794

&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 연결회사의 경영관리팀이 수행합니다. 연결회사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.&cr;연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)
구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과
매입채무및기타채무 17,443,908 15,438,579 2,005,329 - -
차입금(리스부채포함) 16,674,865 - 12,372,770 1,817,895 2,484,200 -
전환사채 920,024 - 920,024 - - -
합계 35,038,797 15,438,579 15,298,123 1,817,895 2,484,200 -

&cr;② 전기말

(단위:천원)
구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과
매입채무및기타채무 30,042,320 28,829,827 1,212,493 - - -
차입금(리스부채포함) 13,375,298 - 8,097,159 1,900,259 2,681,040 696,840
전환사채 4,198,555 - 4,198,555 - - -
합계 47,616,173 28,829,827 13,508,207 1,900,259 2,681,040 696,840

&cr;(4) 자본위험 관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
부채 53,625,480 56,716,962
자본 179,473,878 147,055,396
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 64,015,062 18,790,354
차입금 17,594,889 17,573,853
부채비율 29.88% 38.57%
순차입금비율 (*) (*)

(*) 당기 순차입금액이 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다.&cr;

(5) 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 58,868,261 58,868,261 18,790,354 18,790,354
매출채권및기타채권 49,776,661 49,776,661 50,534,794 50,534,794
단기금융자산 5,146,801 5,146,801 - -
기타유동자산 818,800 818,800 578,068 578,068
장기매출채권및기타채권 28,246,759 28,246,759 - -
기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 96,551 96,551 193,826 193,826
장기금융자산 366,606 366,606 730,000 730,000
기타비유동자산 736,996 736,996 790,796 790,796
합 계 144,057,435 144,057,435 71,617,838 71,617,838
금융부채
매입채무및기타채무 17,443,907 17,443,907 30,042,320 30,042,320
차입금(리스부채포함) 16,674,865 16,674,865 13,375,298 13,375,298
전환사채 920,024 920,024 4,198,555 4,198,555
합 계 35,038,796 35,038,796 47,616,173 47,616,173

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 아이씨디와 그 종속기업2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
111144------66884892208266------264366121221493382417------6085222020262185590683------872888
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020년 4월 20일1유의적 감사위험 요인 파악 및 감사 업무수행계획2020.07.28~07.31441반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토합무2020.11.16~11.2053-통제의 설계 및 운영의 효과성 검토2021.02.01~02.0974-실증감사절차, 내부회계관리제도 검토2021년 1월 5일1안성 본사원재료, 재공품2021년 1월 5일1안성 본사현금 및 유가증권OOO-32020.07.31, 2020.11.20, 2021.02.09---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 07월 31일업무수행이사, 감사대면회의반기검토 결과 보고22020년 11월 20일업무수행이사, 감사대면회의중간감사 결과 보고32021년 02월 09일업무수행이사, 감사대면회의기말감사 결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

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