주석
| 제 23(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 22(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 아이씨디 |
1. 당사의 개요&cr;&cr;주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다.&cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 자본금은 9,033백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 이승호로 지분율은 4,241,320주(23.48%)입니다.&cr;
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;
당사는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국
제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준
&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;
&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단&cr;
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다&cr;
1) 가정과 추정의 불확실성&cr;&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;- 주석 8 : 매출채권및기타채권&cr;- 주석 11 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;- 주석 19 : 순확정급여부채(자산)&cr;- 주석 20 : 충당부채&cr;- 주석 28 : 법인세&cr;- 주석 30 : 우발채무 및 약정사항&cr;
2) 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;3. 회계정책의 변경&cr;&cr;아래에서 설명하고 있
는
2021
년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된
전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;
(
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;
&cr;
①
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;
개정 기준서에서 리스이용자는
실무적 간편법으로
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;
②
기업회계
기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으
나
2021
년
1월
1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤
기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 회계정책’의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
⑥
기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑦ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 &cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
4. 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr;(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;
(3) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 원재료는 총평균법, 제품과 재공품은 개별법에 의하여 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;(4) 비파생금융자산&cr;
1) 인식 및 최초 측정&cr;&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;2) 분류 및 후속측정&cr;
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;3) 금융자산의 제거&cr;&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
5) 금융자산의 손상&cr;
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;6) 금융자산의 제각&cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 조경시설은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 |
적용내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 기타자산 |
5년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계정과목 |
적용내용연수 |
| 개발비 |
5~10년 |
| 산업재산권, 전기시설이용권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
1) 연구 및 개발&cr;
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 후속지출
&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 정부보조금&cr;
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 리스
&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(9) 비금융자산의 손상&cr;
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상&cr;각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(10) 비파생금융부채&cr;
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;1) 당기손익인식금융부채&cr;&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 기타금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;3) 금융부채의 제거&cr;&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(11) 종업원급여&cr;
1) 단기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;2) 기타장기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr;
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여&cr;
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;
(12) 충당부채&cr;
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(13) 전환사채
&cr;
회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;
&cr;(14) 외화&cr;
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(15) 납입자본&cr;
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 주식기준보상&cr;
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
&cr;(17) 수익&cr;
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;당사는 AMOLED, LCD장비 및 반도체장비 제조ㆍ판매업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 변경하여 적용하고 있습니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr;재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다&cr;. &cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;
4) 변동대가&cr;&cr;당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;5) 유의적인 금융요소&cr;
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr;
6) 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 금융수익과 비용&cr;
금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.&cr;
(19) 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr;
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세&cr;
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. &cr;&cr;종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
(20) 주당이익&cr;
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;
5
. 금융상품
&cr;&cr;
(1) 범주별 금융상품자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
①
당
기
말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 지분상품 |
상각후원가로 측정&cr;하는 금융자산 |
합 계 |
| 유동금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
44,729,106 |
44,729,106 |
| 단기금융자산 |
- |
- |
21,895,074 |
21,895,074 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
24,880,537 |
24,880,537 |
| 기타유동자산 |
|
- |
427,208 |
427,208 |
| 유동금융자산 합계 |
- |
- |
91,931,925 |
91,931,925 |
| 비유동금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 |
- |
300,000 |
- |
300,000 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
- |
29,252,013 |
29,252,013 |
| 장기금융자산 |
- |
- |
1,649,148 |
1,649,148 |
| 기타비유동자산(보증금) |
- |
- |
1,172,468 |
1,172,468 |
| 비유동금융자산 합계 |
- |
300,000 |
32,073,629 |
32,373,629 |
| 합계 |
|
300,000 |
124,005,554 |
124,305,554 |
② 전
기
말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 지분상품 |
상각후원가로 측정&cr;하는 금융자산 |
합 계 |
| 유동금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
53,719,541 |
53,719,541 |
| 단기금융자산 |
- |
- |
5,146,801 |
5,146,801 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
47,057,478 |
47,057,478 |
| 기타유동자산 |
|
- |
763,800 |
763,800 |
| 유동금융자산 합계 |
- |
- |
106,687,620 |
106,687,620 |
| 비유동금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 |
- |
96,551 |
- |
96,551 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
- |
28,246,759 |
28,246,759 |
| 장기금융자산 |
- |
- |
366,606 |
366,606 |
| 기타비유동자산 |
- |
- |
736,996 |
736,996 |
| 비유동금융자산 합계 |
- |
96,551 |
29,350,361 |
29,446,912 |
| 합 계 |
|
96,551 |
136,037,981 |
136,134,532 |
&cr;(2) 범주별 금융상품부채
&cr;당사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
위험회피지정&cr;파생금융상품 |
합 계 |
| 유동금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
18,891,454 |
- |
18,891,454 |
| 차입금(리스부채포함) |
- |
966,450 |
- |
966,450 |
| 전환사채 |
- |
11,258,685 |
- |
11,258,685 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
7,329,258 |
7,329,258 |
| 유동금융부채 합계 |
- |
31,116,589 |
7,329,258 |
38,445,847 |
| 비유동금융부채 |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
454,850 |
- |
454,850 |
| 차입금(리스부채포함) |
- |
3,456,067 |
- |
3,456,067 |
| 비유동부채 합계 |
- |
3,910,917 |
- |
3,910,917 |
| 합 계 |
- |
35,027,506 |
7,329,258 |
42,356,764 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
위험회피지정&cr;파생금융상품 |
합 계 |
| 유동금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
14,513,243 |
- |
14,513,243 |
| 차입금(리스부채포함) |
- |
10,557,745 |
- |
10,557,745 |
| 전환사채 |
|
920,024 |
- |
920,024 |
| 유동금융부채 합계 |
- |
25,991,012 |
- |
25,991,012 |
| 비유동금융부채 |
| 차입금(리스부채포함) |
- |
4,292,354 |
- |
4,292,354 |
| 비유동부채 합계 |
- |
4,292,354 |
- |
4,292,354 |
| 합 계 |
- |
30,283,366 |
- |
30,283,366 |
&cr;
(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
①
당
기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 지분상품 |
상각후원가로 측정&cr;하는 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
- |
337,252 |
- |
337,252 |
| 외환차익 |
- |
289,675 |
258,099 |
547,774 |
| 외화환산이익 |
- |
4,116,117 |
5,346 |
4,121,463 |
| 금융수익 합계 |
- |
4,743,044 |
263,445 |
5,006,489 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
- |
- |
209,585 |
209,585 |
| 외환차손 |
- |
376,361 |
544,541 |
920,902 |
| 외화환산손실 |
- |
12,933 |
24,309 |
37,242 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
496,206 |
496,206 |
| 장기금융자산평가손실 |
- |
- |
114,816 |
114,816 |
| 금융비용 합계 |
- |
389,294 |
1,389,457 |
1,778,751 |
| 순손익 |
- |
4,353,750 |
(1,126,012) |
3,227,738 |
| 기타포괄손익 |
158,690 |
- |
- |
158,690
|
| 총포괄손익 |
158,690 |
4,353,750 |
(1,126,012) |
3,386,428 |
&cr;② 전
기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 지분상품 |
상각후원가로 측정&cr;하는 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
- |
137,941 |
- |
137,941 |
| 외환차익 |
- |
916,423 |
157,821 |
1,074,244 |
| 외화환산이익 |
- |
15,736 |
39,228 |
54,964 |
| 금융수익 합계 |
- |
1,070,100 |
197,049 |
1,267,149 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
- |
- |
446,118 |
446,118 |
| 외환차손 |
- |
2,724,299 |
162,782 |
2,887,081 |
| 외화환산손실 |
- |
4,210,621 |
- |
4,210,621 |
| 장기금융자산평가손실 |
- |
- |
477,662 |
477,662 |
| 금융비용 합계 |
- |
6,934,920 |
1,086,562 |
8,021,482 |
| 순손익 |
- |
(5,864,820) |
(889,513) |
(6,754,333) |
| 기타포괄손익 |
(75,874) |
- |
- |
(75,874) |
| 총포괄손익 |
(75,874) |
(5,864,820) |
(889,513) |
(6,830,207) |
&cr;&cr;6. 현금 및 현금성자산&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,734 |
7,305 |
| 보통예금 |
44,727,372 |
53,712,236 |
| 합계 |
44,729,106 |
53,719,541 |
7. 장ㆍ단기금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
예금의 종류 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융자산 |
외화예적금 |
기업은행 |
- |
64,801 |
| 외화예적금 |
삼성증권㈜ |
9,488,201 |
- |
| 정기예금 |
기업은행 |
- |
82,000 |
| 단기금융상품 |
삼성증권㈜ |
12,406,873 |
5,000,000 |
| 소 계 |
21,895,074 |
5,146,801 |
| 장기금융자산 |
저축보험 |
한화생명 |
1,123,043 |
844,268 |
| 평가충당금 |
(592,479)
|
(477,662) |
| 퇴직연금 |
기업은행 |
1,118,582 |
- |
| 소 계 |
1,649,146 |
366,606 |
| 합 계 |
23,544,220 |
5,513,407 |
&cr;
8
.
매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
대손충당금 |
합계 |
유동 |
비유동 |
대손충당금 |
합계 |
| 매출채권 |
14,890,293 |
- |
(2,887,175) |
12,003,118 |
35,803,691 |
- |
(2,051,187) |
33,752,504 |
| 계약자산 |
10,407,302 |
28,636,096 |
(975,022) |
38,068,376 |
9,694,592 |
28,436,553 |
(298,773) |
37,832,372 |
| 미수금 |
1,713,924 |
- |
(400,000) |
1,313,924 |
3,702,951 |
- |
(400,000) |
3,302,951 |
| 미수수익 |
47,197 |
- |
- |
47,197 |
5,965 |
- |
- |
5,965 |
| 대여금 |
73,500 |
1,349,500 |
- |
1,423,000 |
- |
64,708 |
- |
64,708 |
| 부가세대급금 |
1,276,936 |
- |
- |
1,276,936 |
345,737 |
- |
- |
345,737 |
| 합 계 |
28,409,152 |
29,985,596 |
(4,262,197) |
54,132,551 |
49,552,936 |
28,501,261 |
(2,749,960) |
75,304,237 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 기초금액 |
2,495,458 |
254,502 |
2,749,960 |
1,487,936 |
- |
1,487,936 |
| 대손상각비 |
1,033,156 |
479,081 |
1,512,237 |
1,007,522 |
254,502 |
1,262,024 |
| 기말금액 |
3,528,614 |
733,583 |
4,262,197 |
2,495,458 |
254,502 |
2,749,960 |
(3) 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
51,307,665 |
53,594,712 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
2,824,886 |
21,709,525 |
| 손상채권 |
4,262,197 |
2,749,960 |
| 합계 |
58,394,748 |
78,054,197 |
&cr;
9. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 원재료 |
13,394,868 |
(157,079) |
13,237,789 |
5,428,497 |
(246,462) |
5,182,035 |
| 재공품 |
18,650,375 |
- |
18,650,375 |
12,627,617 |
- |
12,627,617 |
| 합계 |
32,045,243 |
(157,079) |
31,888,164 |
18,056,114 |
(246,462) |
17,809,652 |
&cr;&cr;10. 기타자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
882,092 |
- |
766,533 |
- |
| 선급비용 |
221,572 |
- |
104,176 |
- |
| 선급법인세 |
319,167 |
- |
|
|
| 임차보증금 |
427,208 |
451,804 |
763,800 |
16,318 |
| 기타보증금 |
- |
720,664 |
- |
720,678 |
| 합계 |
1,850,039 |
1,172,468 |
1,634,509 |
736,996 |
&cr;
11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 매도가능증권 |
300,000 |
300,000
|
300,000 |
96,551 |
(*) 당기 중 매도가능증권평가
이익
203,449천원
을 인식하였습니다.&cr;&cr;
12. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
장부금액 |
소유지분율(%) |
장부금액 |
| (주)아이씨디머트리얼즈(*) |
한국 |
디스플레이 및 반도체 장비제조 |
100.00 |
7,563,219 |
100.00 |
7,563,219 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
주식수(주) |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 플라리트(*1) |
37,600 |
49.74% |
940,000 |
- |
37,600 |
49.74% |
940,000 |
507,236 |
| 비에스지머티리얼즈(*2) |
270,000 |
20.30% |
2,700,000 |
2,700,000 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 관계기업주식
손상
차손 507,236천원을
인식하였습니다.&cr;
(*2) 당기 중 신규취득하였습니다.&cr;&cr;
13.
유형자산
&cr;(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
조경시설 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
6,979,561 |
35,044,021 |
5,915,910 |
119,022 |
1,829,536 |
9,568,352 |
-
|
135,427 |
259,517 |
59,851,346 |
| 취득금액 |
- |
- |
379,870 |
- |
- |
2,101,778 |
343,653
|
- |
166,804 |
2,992,105 |
| 처분금액 |
- |
- |
(11,000) |
- |
(52) |
- |
- |
- |
- |
(11,052) |
|
기말금액
|
6,979,561 |
35,044,021 |
6,284,780 |
119,022 |
1,829,484 |
11,670,130 |
343,653 |
135,427 |
426,321 |
62,832,399 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
6,944,994 |
4,400,994 |
109,096 |
1,525,965 |
6,839,130 |
- |
- |
176,084 |
19,996,263 |
| 처분금액 |
- |
- |
(10,999) |
- |
(52) |
- |
- |
- |
- |
(11,051) |
| 감가상각비 |
- |
876,100 |
308,654 |
9,923 |
141,595 |
1,253,728 |
- |
- |
89,935 |
2,679,935 |
|
기말금액
|
- |
7,821,094 |
4,698,649 |
119,019 |
1,667,508 |
8,092,858 |
- |
- |
266,019 |
22,665,147 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
6,979,561 |
28,099,027 |
1,514,916 |
9,926 |
303,571 |
2,729,222 |
- |
135,427 |
83,433 |
39,855,083 |
| 기말금액 |
6,979,561 |
27,222,927 |
1,586,131 |
3 |
161,976 |
3,577,272 |
343,653 |
135,427 |
160,302 |
40,167,252 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
조경시설 |
사용권자산 |
합계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
6,979,561 |
35,044,021 |
6,135,950 |
119,022 |
1,694,084 |
8,598,798 |
- |
135,427 |
259,517 |
58,966,380 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
169,477 |
1,370,439 |
- |
- |
- |
1,539,916 |
| 처분금액 |
- |
- |
(220,040) |
- |
(34,025) |
(400,885) |
- |
- |
- |
(654,950) |
|
기말금액
|
6,979,561 |
35,044,021 |
5,915,910 |
119,022 |
1,829,536 |
9,568,352 |
-
|
135,427 |
259,517 |
59,851,346 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
6,068,894 |
4,182,769 |
98,270 |
1,424,567 |
6,218,356 |
- |
- |
83,103 |
18,075,959 |
| 처분금액 |
- |
- |
(220,028) |
- |
(33,952) |
(384,780) |
- |
- |
- |
(638,760) |
| 감가상각비 |
- |
876,100 |
438,253 |
10,826 |
135,350 |
1,005,554 |
- |
- |
92,981 |
2,559,064 |
|
기말금액
|
- |
6,944,994 |
4,400,994 |
109,096 |
1,525,965 |
6,839,130 |
- |
- |
176,084 |
19,996,263 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
6,979,561 |
28,975,127 |
1,953,181 |
20,752 |
269,517 |
2,380,442 |
- |
135,427 |
176,414 |
40,890,421 |
| 기말금액 |
6,979,561 |
28,099,027 |
1,514,916 |
9,926 |
303,571 |
2,729,222 |
- |
135,427 |
83,433 |
39,855,083 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 면적(㎡) |
장부가액 |
공시지가 |
면적(㎡) |
장부가액 |
공시지가 |
| 경기도 안성시 신소현동 175 |
48.03 |
34,332 |
44,256 |
48.03 |
34,332 |
42,369 |
| 경기도 안성시 신소현동 175 |
48.03 |
34,331 |
44,256 |
48.03 |
34,331 |
42,369 |
| 경기도 안성시 대덕면 소내리 321-1 외 5필지 |
36,338.00 |
6,910,898 |
8,803,841 |
36,338.00 |
6,910,898 |
8,168,510 |
| 합 계 |
36,434.06 |
6,979,561 |
8,892,353 |
36,434.06 |
6,979,561 |
8,253,248 |
(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
채권최고액 |
차입금종류 |
차입금 잔액 |
| 기업은행 |
토지및건물 |
33,718,999 |
24,000,000 |
시설자금 대출 |
4,271,560 |
(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 |
자 산 |
장부가액 |
부보액 |
보험회사명 |
| 화재보험 |
건물 외
|
32,548,307 |
44,014,164 |
DB손해보험 |
당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.
&cr;&cr;14. 무형자산
&cr;
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
손 상 |
기 말 |
| 산업재산권 |
42,445 |
9,802 |
(8,162) |
- |
44,085 |
| 개발비 |
11,280,602 |
- |
(2,284,020) |
(3,683,905) |
5,312,677 |
| 전기시설이용권 |
200,609 |
- |
(38,232) |
- |
162,377 |
| 소프트웨어 |
1,448,347 |
814,990 |
(493,888) |
- |
1,769,449 |
| 회원권 |
1,428,082 |
- |
- |
- |
1,428,082 |
| 합 계 |
14,400,085 |
824,792 |
(2,824,302) |
(3,683,905) |
8,716,670 |
(2) 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기 말 |
| 산업재산권 |
41,570 |
8,482 |
- |
(7,607) |
42,445 |
| 개발비 |
13,564,612 |
- |
- |
(2,284,010) |
11,280,602 |
| 전기시설이용권 |
241,708 |
- |
- |
(41,099) |
200,609 |
| 소프트웨어 |
1,020,174 |
723,380 |
- |
(295,207) |
1,448,347 |
| 회원권 |
1,533,582 |
- |
(105,500) |
- |
1,428,082 |
| 합 계 |
16,401,646 |
731,862 |
(105,500) |
(2,627,923) |
14,400,085 |
(3) 당기 중 손상차손을 인식한 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
개별자산 |
장부금액 |
손상차손 금액 |
회수가능액&cr;평가방법 |
| 당기 |
누계액 |
| 개발비 |
PECVD 개발 |
- |
3,683,905
|
3,683,905 |
사용가치 |
&cr;&cr;15. 리스&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
11,212 |
2,327 |
|
차량운반구
|
149,090 |
81,106 |
| 합계 |
160,302 |
83,433 |
당기 중 증가된 사용권자산은 166,804천원입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
| 부동산 |
6,620 |
20,528 |
| 차량운반구 |
83,315 |
72,453 |
| 합계 |
89,935 |
92,981 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
2,820 |
3,936 |
|
단기리스료
|
770,497 |
1,104,368 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은
각 874,022천원
및 1,201,154천원입니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
73,415 |
72,770 |
65,076 |
64,065 |
| 1년 초과 5년 이내 |
80,735 |
78,187 |
21,575 |
20,794 |
| 합계 |
154,150 |
150,957 |
86,651 |
84,859 |
&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
72,770 |
64,065 |
| 비유동 |
78,187 |
20,794 |
| 합계 |
150,957 |
84,859 |
&cr;
16. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
15,656,867 |
166,823 |
8,291,810 |
- |
| 미지급금 |
2,304,510 |
288,027 |
4,320,281 |
- |
| 계약매입 |
930,077 |
- |
1,901,152 |
- |
| 합 계 |
18,891,454 |
454,850 |
14,513,243 |
- |
&cr;
17. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
134,877 |
- |
322,123 |
- |
| 선수금 |
8,202 |
- |
3 |
- |
| 정부보조금이연수익 |
142,031 |
521,508 |
806,730 |
- |
| 미지급비용 |
328,898 |
1,191,881 |
330,275 |
- |
| 계약부채 |
14,805,000 |
- |
2,766,000 |
- |
| 합계 |
15,419,008 |
1,713,389 |
4,225,131 |
- |
&cr;&cr;18. 차입금 및 사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입처 |
내 역 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
기업은행 |
운영자금 |
- |
- |
9,600,000 |
| 합 계 |
- |
9,600,000 |
당사는 당기 중 단기차입금을 전액 상환하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
차입처 |
내역 |
만기 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
기업은행 |
시설투자대출 |
2026.04.27 |
2.0045% |
1,771,560 |
2,165,240 |
| 2026.12.30 |
2.3540% |
2,500,000 |
3,000,000 |
| 소계 |
4,271,560 |
5,165,240 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
(893,680) |
(893,680) |
| 차감계 |
3,377,880 |
4,271,560 |
상기 장기차입금과 관련하여 당사의
유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다.
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율/보장수익율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제3회 전환사채 |
2016-11-30 |
2021-11-30 |
- / - |
- |
1,000,000 |
| 제4회 전환사채 |
2021-11-29 |
2026-11-29 |
- / - |
18,000,000 |
- |
| 소계 |
18,000,000 |
1,000,000 |
| 차감: 전환권조정 |
(6,741,315) |
(79,976) |
| 합계 |
11,258,685 |
920,024 |
| 유동성대체 |
(11,258,685) |
(920,024) |
| 차감계 |
- |
- |
&cr;(4) 당기 중 전환사채 발행가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 제3회 전환사채(*1) |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 제4회 전환사채(*2) |
- |
18,000,000 |
- |
18,000,000 |
| 합계 |
1,000,000 |
18,000,000 |
1,000,000 |
18,000,000 |
(*1) 당기 중 전액에 대하여 전환권
행사로 보통
주 97,087주가 발행되어 자본금 48,544천원이 증가하였습니다.&cr;
&cr;(*2) 회사가 2021년 11월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ액면가액 : 18,000 백만원/발행가액: 18,000백만원&cr;ㆍ액면이자율 : -%
&cr;ㆍ전환권 행사기간 :
2022년 11월 29일부터 2026년 10월 29일
까지&cr;ㆍ전환가
격 :
\13,053원/
1주
&cr;
ㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격
조정되며, 보고기간말 현재 행사가격
은 \13,053원/1주.&cr;
ㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일
로부터 2년이 되는 2023년 11월 29일 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음. &cr;
상기 전환사채의 투자자는 회사의 재무제
표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 10%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있습니다.&cr;&cr;
(5) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
파생상품평가손실 |
기말 |
| 제4회 전환사채 |
| 파생상품부채 |
- |
6,833,052 |
496,206 |
7,329,258 |
&cr;
19.
순확정급여부채(자산)&cr;
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
12,894,342 |
12,292,184 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,012,925) |
(9,782,509) |
|
재무상태표상 순부채
(자산)
|
(1,118,583) |
2,509,675 |
당사의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 당기말 1,118,543천원은 장기금융상품으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,679,760 |
1,295,211 |
| 이자원가 |
303,769 |
208,544 |
| 신입/전입효과 |
167,589 |
148,418 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(238,936) |
(163,628) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 |
1,912,182 |
1,488,545 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
12,292,184 |
9,494,608 |
| 당기근무원가 |
1,679,760 |
1,295,211 |
| 이자원가 |
303,769 |
208,544 |
| 신입/전입효과 |
167,589 |
148,418 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) |
(1,125,445) |
1,918,159 |
| 급여지급액 |
(560,493) |
(578,972) |
| 관계사전입액(전출액) |
136,978 |
(193,784) |
| 기말금액 |
12,894,342 |
12,292,184 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,782,509 |
7,827,412 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
238,936 |
163,628 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) |
(109,321) |
(53,756) |
| 사용자의 기여금 |
4,200,000 |
2,300,000 |
| 급여지급액 |
(198,306) |
(281,874) |
| 관계사전입액(전출액) |
99,107 |
(172,901) |
| 기말금액 |
14,012,925 |
9,782,509 |
&cr;
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,016,124 |
(1,971,915) |
| 법인세효과 |
(223,547) |
433,821 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
792,577 |
(1,538,094) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.19% |
2.58% |
| 임금상승률 |
3.90% |
4.50% |
&cr;
(7) 당기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여부채의 재측정요소이익 |
(1,125,445) |
1,918,160 |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 |
806 |
189,613 |
| - 재무적가정의 변동에 의한 효과 |
(972,893) |
560,835 |
| - 경험적 조정 효과 |
(153,358) |
1,167,712 |
| 사외적립자산의 재측정요소이익(손실) |
109,322 |
53,755 |
| - 사외적립자산의 손익 |
109,322 |
53,755 |
(8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(741,959) |
841,482 |
| 기대임금상승률의 1%변동 |
861,984 |
(772,130) |
&cr;(9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평
균만기는
6.32년입
니다.&cr;&cr;
20. 충당부채&cr;&cr;
당기와 전기의 판매보증충당부채 등의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
3,083,372 |
1,877,564 |
| 증가액 |
431,738 |
5,203,763 |
| 감소액 |
(1,867,454) |
(3,997,955) |
| 기말잔액 |
1,647,656 |
3,083,372 |
&cr;
21. 자본금 등&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식수 |
50,000,000 주 |
50,000,000 주 |
| 발행주식수 |
18,065,413 주 |
17,948,326 주 |
| 1주당금액 |
500 원 |
500 원 |
| 보통주자본금 |
9,032,706,500 원 |
8,974,163,000 원 |
&cr;2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초보통주 |
17,948,326 |
8,974,163 |
17,519,978 |
8,759,989 |
| 전환사채의 전환 |
97,087 |
48,544 |
388,348 |
194,174 |
| 주식매입선택권의 행사 |
20,000 |
10,000 |
40,000 |
20,000 |
| 기말보통주 |
18,065,413 |
9,032,707 |
17,948,326 |
8,974,163 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
71,081,824 |
69,581,454 |
| 전환권대가 |
- |
285,482 |
| 소계 |
71,081,824 |
69,866,936 |
| 자본조정 |
| 자기주식 |
(20,066,498) |
(11,431,107) |
| 주식매수선택권 |
560,697 |
472,212 |
| 전환권매입이익 |
694,038 |
694,038 |
| 소계 |
(18,811,763) |
(10,264,857) |
| 기타포괄손익누계액 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액 |
- |
(158,690) |
| 소계 |
- |
(158,690) |
| 이익잉여금 |
| 이익준비금 |
1,635,783 |
1,046,248 |
| 임의적립금 |
1,496 |
1,496 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(1,315,965) |
(2,108,541) |
| 미처분이익잉여금 |
97,911,649 |
105,303,041 |
| 소계 |
98,232,963 |
104,242,244 |
&cr;
(3) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일 : 2022년 3월 30일 |
처분확정일 : 2021년 3월 26일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
97,911,649 |
105,303,041 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
98,818,157 |
76,137,286 |
| 2. 당기순이익 |
(906,508) |
29,165,755 |
| II. 이익잉여금처분액 |
3,593,412 |
6,484,884 |
| 1. 이익준비금 |
326,674 |
589,535 |
|
2. 배당금&cr; 주당배당금(률)&cr; 당기(제2
3기
) : 200원(40%)&cr;
전기(제22기) : 350원(70%)
|
3,266,738 |
5,895,349 |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
94,318,237 |
98,818,157 |
&cr;
22. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당사는 2014년 2월 18일(6차), 2020년 4월 10일(8차), 2021년 6월 7일(9차), 2021년 6월 22일(10차)의 주식매수권을 당사의 임직원에게 부여 하였습니다. 부여된 주식매수권 주요사항은 다음과 같습니다.&cr;
&cr; 1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr; 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부&cr; 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 |
6차 |
8차 |
9차 |
10차 |
| 수 량 |
200,000 주 |
15,000 주 |
90,000 주 |
20,000 주 |
| 행사가격 |
11,270 원 |
13,980 원 |
15,527 원 |
15,562 원 |
&cr; 4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내&cr; 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자
(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
6차 |
8차 |
9차 |
10차 |
계 |
| 전기까지 인식한 보상비용 |
317,706 |
27,424 |
- |
- |
345,130 |
| 당기 인식한 보상비용 |
- |
37,773 |
146,440 |
31,354 |
215,567 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 |
- |
48,121 |
628,914 |
147,624 |
824,659 |
| 합 계 |
317,706 |
113,318 |
775,354 |
178,978 |
1,385,356 |
&cr;(3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6차 |
8차 |
9차 |
10차 |
| 무위험이자율 |
2.87% |
1.317% |
1.720% |
1.680% |
| 기대행사기간 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
5.5년 |
| 예상주가변동성 |
64.65% |
61.71% |
62.58% |
62.17% |
| 기대배당수익률 |
- |
- |
- |
- |
&cr;(4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
6차 |
8차 |
9차 |
10차 |
계 |
| 당기초 |
70,000 |
15,000 |
- |
- |
85,000 |
| 신규부여 |
- |
- |
90,000 |
20,000 |
110,000 |
| 행사 |
20,000 |
- |
- |
- |
20,000 |
| 당기말 |
50,000 |
15,000 |
90,000 |
20,000 |
175,000 |
&cr;
23. 매출액 및 영업부문&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제품과 용역 및 지역에 대한 정보
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
수출매출 |
계 |
국내매출 |
수출매출 |
계 |
| 제품매출 |
36,727,635 |
59,685,116 |
96,412,751 |
91,105,861 |
200,864,865 |
291,970,725 |
| 용역수익 |
520,514 |
5,580,985 |
6,101,499 |
209,390 |
1,666,797 |
1,876,188 |
| 합계 |
37,248,149 |
65,266,101 |
102,514,250 |
91,315,251 |
202,531,662 |
293,846,913 |
&cr;(2) 회사 수익의 상세내역
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| HDP Etcher |
39,879,152 |
38.9% |
185,502,307 |
63.1% |
| VT |
13,945,719 |
13.6% |
69,007,235 |
23.5% |
| 증착전Asher |
33,350,123 |
32.5% |
20,271,176 |
6.9% |
| 기타(M/C Parts 등) |
9,237,757 |
9.0% |
17,190,007 |
5.9% |
| 용역 |
6,101,499 |
6.0% |
1,876,188 |
0.6% |
| 합계 |
102,514,250 |
100.0% |
293,846,913 |
100.0% |
(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보
| (단위:천원) |
| 당 기 |
전 기 |
| 거래처 |
매출액 |
비율(%) |
거래처 |
매출액 |
비율(%) |
| A사 |
42,025,630 |
41.0% |
A사 |
100,489,571 |
34.2% |
| D사 |
24,973,266 |
24.4% |
D사 |
61,919,119 |
21.1% |
| E사 |
11,912,290 |
11.6% |
G사 |
49,136,666 |
16.7% |
| I사 |
11,419,419 |
11.1% |
F사 |
48,579,108 |
16.5% |
&cr;
24. 비용의 성격별 분류
&cr;당기 및 전기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(13,989,129) |
38,222,081 |
| 원재료 및 상품 매입액 |
69,572,036 |
146,845,699 |
| 종업원급여 |
22,786,868 |
19,997,219 |
| 복리후생비 |
2,339,413 |
2,037,600 |
| 여비교통비 |
2,126,128 |
1,721,288 |
| 감가상각, 무형자산상각비 |
5,504,237 |
5,186,987 |
| 지급임차료 |
770,497 |
1,104,368 |
| 운반비 |
1,005,964 |
2,516,550 |
| 지급수수료 |
7,757,464 |
16,281,745 |
| 소모품비 |
1,975,842 |
3,759,277 |
| 기타비용 |
10,652,642 |
18,090,818 |
| 타계정대체액 |
(8,065,091) |
(6,844,843) |
| 합계 |
102,436,871 |
248,918,789 |
25. 판매비와 관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 등 |
6,298,085 |
5,908,229 |
| 장기종업원급여 |
211,668 |
- |
| 퇴직급여충당금전입 |
609,482 |
454,464 |
| 복리후생비 |
898,854 |
1,033,079 |
| 여비교통비 |
835,360 |
603,094 |
| 접대비 |
186,565 |
167,161 |
| 통신비 |
54,137 |
57,447 |
| 수도광열비 |
44,560 |
43,594 |
| 세금과공과금 |
225,603 |
(256,121) |
| 감가상각비 |
871,199 |
962,256 |
| 지급임차료 |
521,379 |
677,368 |
| 수선비 |
130,603 |
292,397 |
| 보험료 |
327,096 |
457,234 |
| 차량유지비 |
52,739 |
45,224 |
| 연구비 |
360,788 |
185,926 |
| 운반비 |
964,489 |
2,306,233 |
| 교육훈련비 |
3,594 |
22,254 |
| 도서인쇄비 |
10,378 |
9,384 |
| 사무용품비 |
7,116 |
13,253 |
| 소모품비 |
225,429 |
315,835 |
| 지급수수료 |
3,073,502 |
10,376,151 |
| 광고선전비 |
3,000 |
- |
| 대손상각비 |
1,512,237 |
1,262,025 |
| 건물관리비 |
26,096 |
26,524 |
| 무형고정자산상각 |
393,546 |
293,068 |
| 협회비 |
21,910 |
13,980 |
| 관세납부금 |
- |
27 |
| 판매보증충당금전입 |
431,738 |
5,203,763 |
| 주식보상비용 |
215,567 |
27,424 |
| 합계 |
18,516,720 |
30,501,273 |
&cr;
26. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 무형자산처분이익 |
- |
48,136 |
| 잡이익 |
141,134 |
238,257 |
| 정부보조이익 |
170,211 |
233,044 |
| 합계 |
311,345 |
519,437 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
1,000 |
121,000 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
3,190 |
| 잡손실 |
947,307 |
498,900 |
| 관계기업주식손상차손 |
507,236 |
432,764 |
| 무형자산손상차손 |
3,683,905 |
- |
| 합계 |
5,139,449 |
1,055,854 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
337,252 |
137,941 |
| 외환차익 |
547,774 |
1,074,244 |
| 외화환산이익 |
4,121,463 |
54,964 |
| 합계 |
5,006,489 |
1,267,149 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
209,585 |
446,118 |
| 외환차손 |
920,901 |
2,887,081 |
| 외화환산손실 |
37,242 |
4,210,621 |
| 장기금융자산평가손실 |
114,816 |
477,662 |
| 파생상품평가손실 |
496,206 |
- |
| 합계 |
1,778,750 |
8,021,482 |
28. 법인세&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
458,327 |
8,671,356 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(664,049) |
(468,427) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(268,306) |
455,222 |
| 법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 |
(142,599) |
(178,370) |
| 기타 |
148 |
(8,161) |
| 손익에 반영된 법인세 비용(수익) |
(616,479) |
8,471,620 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(1,522,987) |
37,637,374 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 |
(313,057) |
8,646,245 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용(수익) |
84,135 |
(322,775) |
| 세액공제 및 감면분 추가 납부 |
(300,949) |
(337,853) |
| 법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 |
(142,599) |
(178,370) |
| 미환류소득에 대한 법인세 |
- |
723,116 |
| 기타 |
55,991 |
(58,743) |
| 법인세비용(수익) |
(616,479) |
8,471,620
|
| 유효세율 |
(*) |
22.50% |
(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 산정하지 않습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 천원) |
| 관련계정과목 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초잔액 |
감소 |
증가 |
기말잔액 |
| 매도가능증권평가손실 |
203,449 |
203,449 |
- |
- |
- |
| 관계기업투자손상차손 |
432,764 |
- |
507,236 |
940,000 |
206,800 |
| 대손충당금 |
1,970,578 |
1,970,578 |
3,705,721 |
3,705,721 |
815,259 |
| 미수수익 |
(5,965) |
(5,965) |
(47,197) |
(47,197) |
(10,383) |
| 미지급비용 |
328,917 |
328,917 |
328,089 |
328,089 |
72,180 |
| 원재료 |
246,463 |
246,463 |
157,079 |
157,079 |
34,557 |
| 퇴직급여충당부채 |
10,596,898 |
198,306 |
2,495,751 |
12,894,343 |
2,836,755 |
| 퇴직연금운용자산 |
(9,782,509) |
(198,306) |
(3,310,139) |
(12,894,343) |
(2,836,755) |
| 무형자산손상차손 |
278,837 |
- |
- |
278,837 |
61,344 |
| 개발비감액손실 |
6,173,249 |
2,168,945 |
3,683,905 |
7,688,209 |
1,691,406 |
| 건설자금이자 |
5,949 |
128 |
- |
5,821 |
1,281 |
| 리스부채 |
84,859 |
84,859 |
150,957 |
150,957 |
33,211 |
| 사용권자산 |
(83,433) |
(83,433) |
(160,302) |
(160,302) |
(35,266) |
| 업무용승용차 |
11,303 |
- |
25,522 |
36,825 |
8,102 |
| 전환권조정 |
(79,977) |
(79,976) |
- |
- |
- |
| 정부보조금이연수익 |
806,730 |
170,211 |
27,021 |
663,540 |
145,979 |
| 판매보증충당부채 |
3,083,372 |
3,083,372 |
1,647,656 |
1,647,656 |
362,484 |
| 장기금융상품평가손실 |
477,662 |
- |
114,816 |
592,478 |
130,345 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
7,329,258 |
7,329,258 |
1,612,437 |
| 장기종업원급여 |
- |
- |
1,191,881 |
1,191,881 |
262,214 |
| 사채할인발행차금 |
- |
6,835,142 |
93,827 |
(6,741,315) |
(1,483,089) |
| 합 계 |
14,749,146 |
14,922,690 |
17,941,081 |
17,767,537 |
3,908,861 |
&cr;
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 관련계정과목 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초잔액 |
감소 |
증가 |
기말잔액 |
| 매도가능증권평가손실 |
106,174 |
- |
97,275 |
203,449 |
44,759 |
| 관계기업투자손상차손 |
- |
- |
432,764 |
432,764 |
95,208 |
| 대손충당금 |
1,021,978 |
1,021,978 |
1,970,578 |
1,970,578 |
433,527 |
| 미수수익 |
(837) |
(837) |
(5,965) |
(5,965) |
(1,312) |
| 미지급비용 |
262,451 |
262,451 |
328,917 |
328,917 |
72,362 |
| 원재료 |
145,036 |
145,036 |
246,463 |
246,463 |
54,222 |
| 퇴직급여충당부채 |
9,494,607 |
548,674 |
1,650,964 |
10,596,898 |
2,331,317 |
| 퇴직연금운용자산 |
(7,827,413) |
(548,674) |
(2,503,771) |
(9,782,509) |
(2,152,152) |
| 무형자산손상차손 |
430,284 |
151,447 |
- |
278,837 |
61,344 |
| 소송충당부채 |
594,418 |
594,418 |
- |
- |
- |
| 개발비감액손실 |
6,967,303 |
794,053 |
- |
6,173,249 |
1,358,115 |
| 건설자금이자 |
6,204 |
255 |
- |
5,949 |
1,309 |
| 리스부채 |
177,710 |
177,710 |
84,859 |
84,859 |
18,669 |
| 사용권자산 |
(176,414) |
(176,414) |
(83,433) |
(83,433) |
(18,355) |
| 업무용승용차 |
8,478 |
- |
2,826 |
11,303 |
2,486 |
| 전환권조정 |
(801,444) |
(721,468) |
- |
(79,977) |
(17,595) |
| 정부보조금이연수익 |
928,254 |
233,044 |
111,521 |
806,730 |
177,480 |
| 판매보증충당부채 |
1,283,146 |
1,283,146 |
3,083,372 |
3,083,372 |
678,342 |
| 장기금융상품평가손실 |
- |
- |
477,662 |
477,662 |
105,086 |
| 합 계 |
12,619,935 |
3,764,819 |
5,894,032 |
14,749,146 |
3,244,812 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,016,124 |
(223,548) |
792,576 |
(1,971,914) |
433,821 |
(1,538,093) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 |
203,449 |
(44,758) |
158,691 |
(97,275) |
21,401 |
(75,874) |
| 합 계 |
1,219,573 |
(268,306) |
951,267 |
(2,069,189) |
455,222 |
(1,613,967) |
&cr;&cr;
2
9. 주당이
익&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(906,508,092) |
29,165,754,561 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
16,764,449 |
16,685,051 |
| 기본주당이익(손실) |
(54) |
1,748 |
&cr;(주1) 가중평균 유통보통주식수 산정내역&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
기 간 |
주식수(주) |
가중치 |
가중평균주식수(주) |
| 기초 |
2021.01.01~2021.12.31 |
17,948,326 |
365일/365일 |
17,948,326 |
| 주식매입선택권의 행사 |
- |
20,000 |
(*) |
13,534 |
| 전환사채의 전환 |
- |
97,087 |
93,895 |
| 자기주식 |
- |
(1,743,448) |
(1,291,306) |
| 합 계 |
|
16,321,965 |
|
16,764,449 |
(*) 당기 중 수 차례 발생한 주식매입선택권 행사, 전환사채의 전환, 자기주식의 취득에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다.&cr;&cr;<전기>
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
기 간 |
주식수(주) |
가중치 |
가중평균주식수(주) |
| 기초 |
2020.01.01~2020.12.31 |
17,519,978 |
366일/366일 |
17,519,978 |
| 주식매입선택권의 행사 |
- |
40,000 |
(*) |
19,235 |
| 전환사채의 전환 |
- |
388,348 |
228,128 |
| 자기주식 |
- |
(1,104,471) |
(1,082,290) |
| 합 계 |
|
16,843,855 |
|
16,685,051 |
(*) 전기 중 수 차례 발생한 주식매입선택권 행사, 전환사채의 전환, 자기주식의 취득에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다.
(2) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 당기순이익 |
(906,508,092) |
29,165,754,561 |
| 전환사채의 이자 |
- |
165,549,137 |
| 보통주 희석화당기순이익 |
(906,508,092) |
29,331,303,698 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수(*) |
16,764,449 |
17,033,123 |
| 희석주당이익 |
(54) |
1,722 |
(*) 당기말에는 희석
효과가
발생하지 아니하는바,
당기말의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.&cr;&cr;
30. 우발채무 및 약정사항
&cr;&cr;(1) 금융기관 약정
| (단위: USD, 천원) |
| 금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
약정사항 |
| 기업은행 |
USD 950,000 |
USD 950,000 |
기타지급보증 |
| USD 39,590 |
USD 39,590 |
기타지급보증 |
| 3,150,000 |
1,771,560 |
시설투자대출 |
| 4,000,000 |
2,500,000 |
시설투자대출 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
&cr;
(3) 당기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 사건명 |
계류법원 |
피고 |
소송가액 |
진행상황 |
| 영업비밀침해금지(*1) |
서울중앙지방법원 |
당사 |
15,100,000 |
1심 계류중 |
| 손해배상(*2) |
서울고등법원 |
당사 |
2,093,000 |
3심 계류중 |
(*1) 당사는 상기 소송 결과
에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재
무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
&cr;
(*2) 당사는 상기 소송과 관련하여 전기 중 1심 판
결문에 따라 원고에 소송대상금원을 지급 완료하였습니다. 원고측의 2심은 기각되었고, 원고측의 상고로 3심이 계류중에 있습니
다.
31. 특수관계자와의 거래내역
&cr;
(1) 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
2,987,754 |
2,061,085 |
| 퇴직급여 |
102,946 |
721,802 |
| 주식기준보상 |
215,567 |
27,424 |
| 합 계 |
3,306,267 |
2,810,311 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위:원,개) |
| 부여일 |
만료일 |
주당행사가격 |
주식매수선택권수 |
| 당기말 |
전기말 |
| 2020.04.10 |
2025.04.09 |
13,980 |
15,000 |
15,000 |
| 2021.06.07 |
2029.06.06 |
15,527 |
90,000 |
- |
| 2021.06.22 |
2029.06.21 |
15,562 |
20,000 |
- |
3) 당기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.
(4) 당기말 및 전기말 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 수관계자 |
관계 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
매입채무 |
미지급금 등 |
매출채권 |
미수금 |
매입채무 |
미지급금 등 |
| ㈜아이씨디머트리얼즈 |
종속기업 |
- |
172,444 |
661,171 |
74,936 |
- |
252,487 |
104,571 |
14,220 |
&cr;(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| ㈜아이씨디머트리얼즈 |
종속기업 |
1,038,477 |
10,054,511 |
907,814 |
18,655,050 |
&cr;(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.&cr;
(7) 당기말 현재 당사가 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
&cr;
32. 재무위험관리
&cr;
&cr;당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다.
&cr;가. 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr;당기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
156,812 |
(156,812) |
156,853 |
(156,853) |
| 이자수익 |
680,454 |
(680,454) |
588,590 |
(588,590) |
&cr;나. 외환위험&cr;외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
6,934,070 |
(6,934,070) |
4,662,609 |
(4,662,609) |
| JPY |
189,896 |
(189,896) |
2,109,258 |
(2,109,258) |
| TWD |
(2,776) |
2,776 |
(4,012) |
4,012 |
| CNY |
(1,848) |
1,848 |
(4,682) |
4,682 |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;다. 가격위험&cr;가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 및 기타채권 |
54,132,551 |
75,304,237 |
&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;현금흐름의 예측은 당사의 경영관리팀이 수행합니다. 당사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.&cr;당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr;
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
합계 |
3개월 미만 |
3개월이상 1년이하 |
1년이상 2년이하 |
2년이상 5년이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
19,346,304 |
18,172,506 |
718,948 |
405,350 |
49,500 |
- |
| 차입금(리스부채포함) |
4,422,517 |
- |
966,450 |
1,865,547 |
1,590,520 |
- |
| 전환사채 |
11,258,685 |
- |
11,258,685 |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 |
7,329,258 |
- |
7,329,258 |
- |
- |
- |
| 합계 |
42,356,764 |
18,172,506 |
20,273,341 |
2,270,897 |
1,640,020 |
- |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
합계 |
3개월 미만 |
3개월이상 1년이하 |
1년이상 2년이하 |
2년이상 5년이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
14,513,243 |
12,507,914 |
2,005,329 |
- |
- |
- |
| 차입금(리스부채포함) |
14,850,099 |
- |
10,557,745 |
1,808,154 |
1,787,360 |
696,840 |
| 전환사채 |
920,024 |
- |
920,024 |
- |
- |
- |
| 합계 |
30,283,366 |
12,507,914 |
13,483,098 |
1,808,154 |
1,787,360 |
696,840 |
&cr;(4) 자본위험 관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
61,136,816 |
47,725,531 |
| 자본 |
159,535,731 |
172,659,796 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 |
66,624,179 |
58,866,343 |
| 차입금 |
15,681,202 |
15,770,123 |
| 부채비율 |
38.32% |
27.64% |
| 순차입금비율 |
(*) |
(*) |
(*) 당기 순차입금액이 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다.&cr;
&cr;
(5) 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
44,729,106 |
44,729,106 |
53,719,541 |
53,719,541 |
| 단기금융자산 |
21,895,074 |
21,895,074 |
5,146,801 |
5,146,801 |
| 매출채권및기타채권 |
24,880,537 |
24,880,537 |
47,057,478 |
47,057,478 |
| 기타유동자산 |
427,208 |
427,208 |
763,800 |
763,800 |
| 장기매출채권및기타채권 |
29,252,013 |
29,252,013 |
28,246,759 |
28,246,759 |
| 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 |
300,000 |
300,000 |
96,551 |
96,551 |
| 장기금융자산 |
1,649,148 |
1,649,148 |
366,606 |
366,606 |
| 기타비유동자산 |
1,172,468 |
1,172,468 |
736,996 |
736,996 |
| 합 계 |
124,305,554 |
124,305,554 |
136,134,532 |
136,134,532 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
18,891,454 |
18,891,454 |
14,513,243 |
14,513,243 |
| 차입금(리스부채포함) |
4,422,517 |
4,422,517 |
14,850,099 |
14,850,099 |
| 전환사채 |
11,258,685 |
11,258,685 |
920,024 |
920,024 |
| 파생상품부채 |
7,329,258 |
7,329,258 |
- |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
454,850 |
454,850 |
- |
- |
| 합 계 |
42,356,764 |
42,356,764 |
30,283,366 |
30,283,366 |
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