주석
| 제7기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제6기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 원바이오젠 |
1. 일반사항주식회사 원바이오젠(이하 "당사"라 함)은 2006년 9월 설립하여 현재 경상북도 구미시 1공단로 5길 56번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 국내의 유수의 대학 및 대학병원등과 연계하여 체계적이고 신뢰를 바탕으로하는 생체 친화성 의료용 고분자 연구개발을 추진하고 있습니다.
당사는 교보8호기업인수목적 주식회사와 2020년 8월 7일(변경 계약일 2020년 11월 11일)합병 계약을 체결하고 2021년 1월 25일(합병등기일)로 하여 법률상 합병법인인교보8호기업인수목적 주식회사가 코넥스상장법인인 (주)원바이오젠을 흡수합병하는방식으로 합병을 진행하였습니다. 합병 후 2021년 1월 25일 회사명을 (주)원바이오젠으로 변경하였으며, 2021년 2월 9일 코스닥시장에 상장하였습니다.
보고기간종료일 현재 대주주인
대표이사
김원일이 발행주식 총수의 31.05%를 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표의 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 종속기업 투자주식의 손상
회사는 매보고기간말 종속기업 투자주식에 대해 손상징후를 검토하고 있습니다. 손상검사는 손상징후가 있다고 판단되는 경우 혹은 투자주식의 금액적 중요성을 고려하여 매년말 실시합니다. 손상검사 시에는 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 회수가능액이 증가하는 만큼 환입됩니다.
(4) 수익인식
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다.
3. 회계정책과 공시의 변경3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니
다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
4. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 바와 같습니다.
4.1 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
4.2 금융자산(1) 금융상품의 적용당사는 전환일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
4.3 파생상품파생상품은 파생상품 계약체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(원가)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
4.4 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
4.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4.6 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
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과 목
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추정 내용연수
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건 물
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40년 |
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기 계 장 치
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10년
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| 차량운반구 |
6년 |
| 공구와기구 |
6년 |
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비 품
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5년
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| 시 설 장 치 |
6년
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유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
4.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 4.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
4.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
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과 목
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추정 내용연수
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| 산업재산권 |
5년,10년
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| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.4.10 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.4.11 매입채무와 기타금융부채
매입채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
4.12 금융부채(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4.13 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
4.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.4.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
4.16 종업원급여(1) 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급금)으로 인식하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
4.17 수익인식당사는 다양한 창상피복제 및 의료기기 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 구매자에게 인도되어 구매자가 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
당사는 반품 추정액에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 고객이 행사하는 반품권으로 인해 반품되는 재고자산의 경우 그 가치가 현저히 낮아 재판매가 허용되지 않으므로 관련된 매출원가와 반환제품회수권을 인식하지 않습니다.
4.18 리스
당사는 사택, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
한국채택국제회계기준을 최초채택함에 따라 전환일인 2018년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구, 임대차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
4.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.4.20 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
미래에셋생명 |
180,844,342 |
119,469,763 |
| 기업은행 |
3,400,000,000 |
5,380,000,000 |
| 합 계 |
|
3,580,844,342 |
5,499,469,763 |
6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 총액 |
5,278,377,105 |
5,686,563,211 |
| 대손충당금 |
(821,115,366) |
(968,659,318) |
| 매출채권 순액 |
4,457,261,739 |
4,717,903,893 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
968,659,318 |
728,106,877 |
| 대손상각비(*) |
(147,543,952) |
240,714,941 |
| 제각 |
- |
(162,500) |
| 기말금액 |
821,115,366 |
968,659,318 |
| (*) |
손상된 채권에 대한 대손상각비 설정(환입)액은 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. |
(3) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
4,407,035,872 |
4,614,809,226 |
| 소 계 |
4,407,035,872 |
4,614,809,226 |
| 손상채권 |
|
|
| 3개월 이하 |
55,129,738 |
215,971,132 |
| 6개월 초과 |
816,211,495 |
855,782,853 |
| 소 계 |
871,341,233 |
1,071,753,985 |
| 합 계 |
5,278,377,105 |
5,686,563,211 |
7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
16,150,160 |
- |
7,219,007 |
- |
| 미수수익 |
63,109,923 |
- |
44,411,463 |
- |
| 보증금 |
94,047,618 |
310,132,480 |
20,625,000 |
387,742,794 |
| 합 계 |
173,307,701 |
310,132,480 |
72,255,470 |
387,742,794 |
8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
1,252,032,203 |
1,937,536,100 |
| 평가충당금 |
(202,784,380) |
(35,069,885) |
| 재공품 |
1,561,806,780 |
2,076,158,982 |
| 원재료 |
366,974,233 |
525,027,261 |
| 평가충당금 |
(63,962,381) |
(183,924,082) |
| 부재료 |
1,502,982,394 |
1,470,263,750 |
| 평가충당금 |
(289,563,425) |
(203,627,594) |
| 합 계 |
4,127,485,424 |
5,586,364,532 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
|
|
| 재고자산평가손실 |
133,688,625 |
127,484,390 |
9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
244,930,022 |
- |
100,593,792 |
- |
| 선급비용 |
60,508,065 |
21,467,288 |
78,194,921 |
24,464,824 |
| 합 계 |
305,438,087 |
21,467,288 |
178,788,713 |
24,464,824 |
10. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
|
종속기업
|
(주)제이앤코스(*1)(*2)
|
국내
|
화장품 등 제조 및 유통
|
33.34 |
627,728,686 |
1,500,200,000 |
| 관계기업 |
교보-마크 신기술투자조합1호 |
국내 |
투자조합 |
31.25 |
500,000,000 |
500,000,000 |
(*1) 당사가 보유하고 있는 의결권 있는 상환전환우선주를 고려하면 50%를 초과하는 의결권을 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하는 부분에 대하여 당기 중 손상차손 872백만원을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)제이앤코스
|
1,500,200,000 |
- |
(872,471,314) |
627,728,686 |
| 관계기업 |
교보-마크 신기술투자조합1호 |
500,000,000 |
- |
- |
500,000,000 |
| 합 계 |
2,000,200,000 |
- |
(872,471,314) |
1,127,728,686 |
② 전기
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 |
(주)제이앤코스
|
1,500,200,000 |
- |
- |
1,500,200,000 |
| 관계기업 |
교보-마크 신기술투자조합1호 |
- |
500,000,000 |
- |
500,000,000 |
| 합 계 |
1,500,200,000 |
500,000,000 |
- |
2,000,200,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| 구 분 |
종속기업투자 |
관계기업투자 |
| (주)제이앤코스 |
교보-마크 신기술투자조합1호 |
| 자산 |
2,718,470,065 |
1,550,985,587 |
| 부채 |
2,061,821,460 |
7,561,716 |
| 매출액 |
4,312,470,372 |
54,335 |
| 당기순이익(손실) |
(526,507,606) |
137,054,225 |
| 당기총포괄이익(손실) |
(512,987,713) |
137,054,225 |
② 전기말
| 구 분 |
종속기업투자 |
관계기업투자 |
| (주)제이앤코스 |
교보-마크 신기술투자조합1호 |
| 자산 |
3,705,987,131 |
1,406,369,646 |
| 부채 |
2,536,350,813 |
- |
| 매출액 |
5,614,323,445 |
36,030 |
| 당기순이익(손실) |
695,702,640 |
(193,630,354) |
| 당기총포괄이익(손실) |
666,579,030 |
(193,630,354) |
(4) 손상차손당사는 당기 중 당사의 종속기업투자에 대하여 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다.현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
매출성장률 |
영구성장률 |
세후할인율 |
| (주)제이앤코스 |
5%~6% |
1% |
12.06% |
회사가 당기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
손상차손 인식 전 |
회수가능가액 |
손상차손 |
손상차손인식 후 |
| (주)제이앤코스 |
1,500,200,000 |
627,728,686 |
(872,471,314) |
627,728,686 |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상환전환우선주 |
1,035,270,000 |
3,347,427,000 |
| 비상장주식 |
247,360,000 |
- |
| 합 계 |
1,282,630,000 |
3,347,427,000 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,347,427,000 |
2,992,500,000 |
| 취득 |
280,000,000 |
- |
| 평가(*) |
(946,125,000) |
354,927,000 |
| 처분(*) |
(1,398,672,000) |
- |
| 기말 |
1,282,630,000 |
3,347,427,000 |
(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 금융수익(원가)로계상하였습니다(주석 34참조).
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,622,372,544 |
- |
5,622,372,544 |
5,550,460,970 |
- |
5,550,460,970 |
| 건물 |
7,389,449,154 |
(1,132,691,201) |
6,256,757,953 |
7,248,070,369 |
(899,346,913) |
6,348,723,456 |
| 기계장치 |
7,414,555,121 |
(4,242,140,358) |
3,172,414,763 |
7,151,542,047 |
(3,607,238,805) |
3,544,303,242 |
| 차량운반구 |
146,647,955 |
(86,868,501) |
59,779,454 |
119,336,450 |
(73,019,267) |
46,317,183 |
| 공구와기구 |
511,099,368 |
(298,170,144) |
212,929,224 |
453,158,768 |
(231,187,269) |
221,971,499 |
| 비품 |
877,639,252 |
(605,598,193) |
272,041,059 |
815,301,147 |
(518,970,838) |
296,330,309 |
| 시설장치 |
1,952,258,275 |
(882,671,498) |
1,069,586,777 |
1,611,666,221 |
(600,237,237) |
1,011,428,984 |
| 건설중인자산 |
30,000,000 |
- |
30,000,000 |
96,200,000 |
- |
96,200,000 |
| 합 계 |
23,944,021,669 |
(7,248,139,895) |
16,695,881,774 |
23,045,735,972 |
(5,930,000,329) |
17,115,735,643 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
5,550,460,970 |
- |
71,911,574 |
- |
- |
5,622,372,544 |
| 건물 |
6,348,723,456 |
- |
90,998,016 |
- |
(182,963,519) |
6,256,757,953 |
| 기계장치 |
3,544,303,242 |
135,743,074 |
127,270,000 |
- |
(634,901,553) |
3,172,414,763 |
| 차량운반구 |
46,317,183 |
16,079,545 |
11,231,960 |
- |
(13,849,234) |
59,779,454 |
| 공구와기구 |
221,971,499 |
57,940,600 |
- |
- |
(66,982,875) |
212,929,224 |
| 비품 |
296,330,309 |
63,836,558 |
978,727 |
(1,775,313) |
(87,329,222) |
272,041,059 |
| 시설장치 |
1,011,428,984 |
206,592,054 |
134,000,000 |
- |
(282,434,261) |
1,069,586,777 |
| 건설중인자산 |
96,200,000 |
207,280,687 |
(273,480,687) |
- |
- |
30,000,000 |
| 합 계 |
17,115,735,643 |
687,472,518 |
162,909,590 |
(1,775,313) |
(1,268,460,664) |
16,695,881,774 |
② 전기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
5,339,957,773 |
243,914,805 |
- |
(33,411,608) |
- |
5,550,460,970 |
| 건물 |
6,209,881,978 |
395,121,465 |
2,880,000 |
(82,037,268) |
(177,122,719) |
6,348,723,456 |
| 기계장치 |
3,403,587,250 |
337,400,000 |
421,050,000 |
- |
(617,734,008) |
3,544,303,242 |
| 차량운반구 |
26,703,429 |
- |
32,215,180 |
(1,000) |
(12,600,426) |
46,317,183 |
| 공구와기구 |
216,278,625 |
59,966,000 |
4,500,000 |
- |
(58,773,126) |
221,971,499 |
| 비품 |
260,429,463 |
106,797,487 |
3,695,454 |
- |
(74,592,095) |
296,330,309 |
| 시설장치 |
1,010,361,407 |
185,995,314 |
43,528,640 |
- |
(228,456,377) |
1,011,428,984 |
| 건설중인자산 |
322,750,000 |
281,319,274 |
(507,869,274) |
- |
- |
96,200,000 |
| 합 계 |
16,789,949,925 |
1,610,514,345 |
- |
(115,449,876) |
(1,169,278,751) |
17,115,735,643 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
자산 |
장부금액 |
부보금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
본사공장, 제2공장, 기계장치 등 |
8,662,472,528 |
13,522,890,000 |
DB손해보험 |
13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
91,380,394 |
- |
91,380,394 |
163,291,968 |
- |
163,291,968 |
| 건물 |
89,501,387 |
(23,906,711) |
65,594,676 |
230,880,172 |
(70,277,231) |
160,602,941 |
| 합 계 |
180,881,781 |
(23,906,711) |
156,975,070 |
394,172,140 |
(70,277,231) |
323,894,909 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초금액 |
163,291,968 |
160,602,941 |
323,894,909 |
163,291,968 |
166,379,154 |
329,671,122 |
| 대체 |
(71,911,574) |
(90,998,016) |
(162,909,590) |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(4,010,249) |
(4,010,249) |
- |
(5,776,213) |
(5,776,213) |
| 기말금액 |
91,380,394 |
65,594,676 |
156,975,070 |
163,291,968 |
160,602,941 |
323,894,909 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
8,100,000 |
7,800,000 |
| 운영비용 |
(4,886,601) |
(7,007,474) |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
91,380,394 |
163,291,968 |
| 건물 |
65,594,676 |
160,602,941 |
| 합 계 |
156,975,070 |
323,894,909 |
14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득금액 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
557,776,382 |
(402,783,741) |
- |
154,992,641 |
546,442,382 |
(355,788,246) |
- |
190,654,136 |
| 소프트웨어 |
151,712,273 |
(140,466,577) |
- |
11,245,696 |
144,977,273 |
(131,770,201) |
(2,778,668) |
10,428,404 |
| 시설이용권 |
233,393,910 |
- |
- |
233,393,910 |
233,393,910 |
- |
- |
233,393,910 |
| 합 계 |
942,882,565 |
(543,250,318) |
- |
399,632,247 |
924,813,565 |
(487,558,447) |
(2,778,668) |
434,476,450 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
합계 |
| 취득원가 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
546,442,382 |
144,977,273 |
233,393,910 |
924,813,565 |
| 취득금액 |
11,334,000 |
6,735,000 |
- |
18,069,000 |
| 대체액 |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
557,776,382 |
151,712,273 |
233,393,910 |
942,882,565 |
| 상각누계액 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
(355,788,246) |
(131,770,201) |
- |
(487,558,447) |
| 무형자산상각비 |
(46,995,495) |
(8,696,376) |
- |
(55,691,871) |
| 기말금액 |
(402,783,741) |
(140,466,577) |
- |
(543,250,318) |
| 정부보조금 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
- |
(2,778,668) |
- |
(2,778,668) |
| 당기상각 |
- |
2,778,668 |
- |
2,778,668 |
| 기말금액 |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
190,654,136 |
10,428,404 |
233,393,910 |
434,476,450 |
| 기말금액 |
154,992,641 |
11,245,696 |
233,393,910 |
399,632,247 |
② 전기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
시설이용권 |
합계 |
| 취득원가 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
542,864,502 |
140,900,000 |
152,655,910 |
836,420,412 |
| 취득금액 |
3,577,880 |
4,077,273 |
80,738,000 |
88,393,153 |
| 대체액 |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
546,442,382 |
144,977,273 |
233,393,910 |
924,813,565 |
| 상각누계액 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
(307,198,894) |
(103,266,252) |
- |
(410,465,146) |
| 무형자산상각비 |
(48,589,352) |
(28,503,949) |
- |
(77,093,301) |
| 기말금액 |
(355,788,246) |
(131,770,201) |
- |
(487,558,447) |
| 정부보조금 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
- |
(13,893,476) |
- |
(13,893,476) |
| 당기상각 |
- |
11,114,808 |
- |
11,114,808 |
| 기말금액 |
- |
(2,778,668) |
- |
(2,778,668) |
| 장부금액 |
|
|
|
|
| 기초금액 |
235,665,608 |
23,740,272 |
152,655,910 |
412,061,790 |
| 기말금액 |
190,654,136 |
10,428,404 |
233,393,910 |
434,476,450 |
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 |
784,281,715 |
464,134,603 |
15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
311,016,159 |
(137,147,944) |
173,868,215 |
288,535,147 |
(56,696,068) |
231,839,079 |
| 차량운반구 |
286,825,471 |
(215,730,259) |
71,095,212 |
315,287,373 |
(142,402,537) |
172,884,836 |
| 시설장치 |
27,218,035 |
(13,155,386) |
14,062,649 |
27,218,035 |
(7,711,778) |
19,506,257 |
| 합 계 |
625,059,665 |
(366,033,589) |
259,026,076 |
631,040,555 |
(206,810,383) |
424,230,172 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
기타증감 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 부동산 |
231,839,079 |
26,443,325 |
- |
(84,414,189) |
173,868,215 |
| 차량운반구 |
172,884,836 |
- |
- |
(101,789,624) |
71,095,212 |
| 시설장치 |
19,506,257 |
- |
- |
(5,443,608) |
14,062,649 |
| 합 계 |
424,230,172 |
26,443,325 |
- |
(191,647,421) |
259,026,076 |
② 전기
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
기타증감 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 부동산 |
40,195,081 |
284,572,834 |
(7,116,058) |
(85,812,778) |
231,839,079 |
| 차량운반구 |
163,861,279 |
126,770,445 |
(19,637,295) |
(98,109,593) |
172,884,836 |
| 시설장치 |
24,949,865 |
- |
- |
(5,443,608) |
19,506,257 |
| 합 계 |
229,006,225 |
411,343,279 |
(26,753,353) |
(189,365,979) |
424,230,172 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
84,414,189 |
85,812,778 |
| 차량운반구 |
101,789,624 |
98,109,593 |
| 시설장치 |
5,443,608 |
5,443,608 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
21,459,857 |
27,733,131 |
| 단기리스료 |
- |
3,263,000 |
| 단기리스가 아닌 소액리스료 |
5,228,000 |
3,289,836 |
당기 중 리스의 총 현금유출은
206,595,232원입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
163,102,416 |
152,361,372 |
191,857,092 |
170,982,177 |
| 1년 초과 5년 이내 |
116,685,436 |
112,471,670 |
260,957,852 |
246,574,775 |
| 합 계 |
279,787,852 |
264,833,042 |
452,814,944 |
417,556,952 |
(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
152,361,372 |
170,982,177 |
| 비유동 |
112,471,670 |
246,574,775 |
| 합 계 |
264,833,042 |
417,556,952 |
(6) 당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
1년미만 |
2년이하 |
3년미만 |
| 유동성리스부채 |
152,361,372 |
152,361,372 |
- |
- |
| 리스부채 |
112,471,670 |
- |
91,400,067 |
21,071,603 |
| 합 계 |
264,833,042 |
152,361,372 |
91,400,067 |
21,071,603 |
16. 특수관계자의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
특수관계자의 명칭 |
|
종속기업
|
(주)제이앤코스
|
| 관계기업 |
교보-마크 신기술투자조합1호 |
| 기타(*) |
(주)원앤리 |
(*)당기 중 당사의 주요 경영진이 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 종속기업 |
㈜제이앤코스 |
136,323,870 |
- |
277,659,712 |
- |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
| 종속기업 |
㈜제이앤코스 |
- |
192,787,442 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
거래상대방 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 출자 |
교보-마크 신기술투자조합1호 |
현금 |
- |
500,000,000 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
694,213,984 |
728,010,796 |
| 퇴직급여 |
184,851,106 |
164,337,700 |
17. 정부보조금
(1) 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 소프트웨어 |
2,778,668 |
- |
(2,778,668) |
- |
② 전기
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 소프트웨어 |
13,893,476 |
- |
(11,114,808) |
2,778,668 |
18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 액면금액(*) |
- |
5,600,000,000 |
(*) 당기 중 전환사채 전액 상환하였습니다.19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
257,863,382 |
- |
309,562,425 |
- |
| 미지급비용 |
436,833,239 |
- |
353,285,960 |
- |
| 예수보증금 |
17,971,578 |
30,000,000 |
- |
30,000,000 |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| 미지급배당금 |
396,240 |
- |
132,080 |
- |
| 합 계 |
713,064,439 |
30,000,000 |
662,980,465 |
40,000,000 |
20. 계약부채보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금(*) |
81,618,512 |
65,120,131 |
| 환불부채 |
10,468,802 |
14,448,919 |
| 합 계 |
92,087,314 |
79,569,050 |
(*)
전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 65백만원입니다.
21. 차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율
|
당기말
|
전기말 |
|
기업은행
|
중소기업자금 |
- |
- |
500,000,000 |
22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
333,090,400 |
- |
185,862,730 |
- |
| 선수금 |
11,060,292 |
- |
18,883,032 |
- |
| 선수수익 |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
- |
| 복구충당부채 |
- |
5,937,426 |
- |
5,634,940 |
| 합 계 |
345,350,692 |
5,937,426 |
205,945,762 |
5,634,940 |
23. 퇴직급여제도당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
124,464,094 |
123,716,431 |
| 판매비와관리비 |
312,308,546 |
265,831,581 |
| 합 계 |
436,772,640 |
389,548,012 |
당기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 38,956천원입니다.
24. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 보증내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 2,100백만원)입니다.이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 |
21,600,000 |
1,117,760,000 |
25. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 주당액면금액 |
100 |
100 |
| 발행주식수 |
36,959,013 |
36,959,013 |
| 자본금 |
3,695,901,300 |
3,695,901,300 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
일자 |
주식수(*) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 전기초(2023.1.1) |
|
36,454,408 |
3,645,440,800 |
5,515,092,151 |
| 주식매입선택권 행사 |
2023-06-20 |
50,802 |
5,080,200 |
56,460,974 |
| 주식매입선택권 행사 |
2023-11-09 |
453,803 |
45,380,300 |
539,000,921 |
| 전기말(2023.12.31) |
|
36,959,013 |
3,695,901,300 |
6,110,554,046 |
| 당기말(2024.12.31) |
|
36,959,013 |
3,695,901,300 |
6,110,554,046 |
26. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환대가 |
1,409,491,200 |
1,409,491,200 |
| 자기주식(*) |
(2,995,697,880) |
(2,995,697,880) |
| 합 계 |
(1,586,206,680) |
(1,586,206,680) |
| (*) |
당기말 현재 당사는 경영권 보호 및 주가안정을 위하여 보통주 1,485,877주를 2,995,698천원에 매입하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 당사는 향후 자기주식을 시장상황에 따라 처분할 계획입니다. |
27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재
이익잉여금
의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금 |
105,914,023 |
34,968,273 |
| 미처분이익잉여금 |
28,726,819,445 |
25,354,838,947 |
| 합 계 |
28,832,733,468 |
25,389,807,220 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
25,389,807,220 |
20,021,680,773 |
| 연차배당 |
(709,457,560) |
(349,682,730) |
| 당기순이익 |
4,152,383,808 |
5,717,809,177 |
| 기말금액 |
28,832,733,468 |
25,389,807,220 |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 주식의 종류 |
총발행주식수 |
자기주식수 |
배당주식수 |
주당 배당금 |
배당금 합계 |
| 보통주 |
36,959,013주 |
1,486,135주 |
35,472,878주 |
20 |
709,457,560 |
② 전기
| 주식의 종류 |
총발행주식수 |
자기주식수 |
배당주식수 |
주당 배당금 |
배당금 합계 |
| 보통주 |
36,959,013주 |
1,486,135주 |
35,472,878주 |
20 |
709,457,560 |
(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 제7(당)기 |
2024년 1월 1일 부터 |
제6(전)기 |
2023년 1월 1일 부터 |
| 2024년 12월 31일 까지 |
2023년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 31일 |
처분확정일 |
2024년 3월 28일 |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
28,726,819,445 |
25,354,838,947 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
24,574,435,637 |
19,637,029,770 |
| 당기순이익 |
4,152,383,808 |
5,717,809,177 |
| II. 이익잉여금처분액 |
780,403,310 |
780,403,316 |
| 이익준비금 |
70,945,750 |
70,945,756 |
| 배당금 주당배당금(률): 보통주 - 당기:20원(20%) 전기:20원(20%) |
709,457,560 |
709,457,560 |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
27,946,416,135 |
24,574,435,631 |
28. 주당손익당기 및 전기의 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,152,383,808 |
5,717,809,177 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
35,473,136 |
35,061,566 |
| 기본주당이익 |
117 |
163 |
(*) 가중평균유통보통주식수① 당기
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
가중일수 |
적 수 |
|
기초
|
2024-01-01
|
35,473,136 |
366 |
12,983,167,776 |
|
합계
|
|
35,473,136 |
|
12,983,167,776 |
|
일수
|
|
|
|
366 |
|
유통보통주식수
|
|
|
|
35,473,136 |
② 전기
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
가중일수 |
적 수 |
|
기초
|
2023-01-01
|
34,968,531
|
365 |
12,763,513,815 |
| 주식선택권행사 |
2023-06-20 |
50,802 |
195 |
9,906,390 |
| 주식선택권행사 |
2023-11-09 |
453,803 |
53 |
24,051,559 |
|
합계
|
|
35,473,136 |
|
12,797,471,764 |
|
일수
|
|
|
|
365 |
|
유통보통주식수
|
|
|
|
35,061,566 |
(2) 희석주당이익
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 희석보통주당기순이익 |
4,152,383,808 |
5,717,809,177 |
| 희석가중평균유통보통주식수(*) |
35,473,136 |
38,027,667 |
| 희석주당이익 |
117 |
150 |
(*) 희석가중평균유통보통주식수
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
35,473,136 |
35,061,566 |
| 희석성잠재적보통주 : |
|
|
| 전환사채 전환효과 |
- |
2,966,101 |
| 합 계 |
35,473,136 |
38,027,667 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 당사의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 제품매출(*1) |
26,174,792,052 |
24,055,496,380 |
| 기타매출(*2) |
88,730,016 |
222,579,982 |
| 합 계 |
26,263,522,068 |
24,278,076,362 |
| (*1) |
고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에서 인식합니다. |
| (*2) |
기술료 수입으로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로써 정액법으로 인식합니다. |
30. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임원급여 |
925,380,648 |
912,083,761 |
| 직원급여 |
1,087,891,792 |
724,786,421 |
| 상여금 |
58,632,851 |
17,400,000 |
| 퇴직급여 |
312,308,546 |
265,831,581 |
| 복리후생비 |
347,711,908 |
294,653,846 |
| 여비교통비 |
237,223,597 |
121,472,725 |
| 접대비 |
93,183,389 |
97,243,918 |
| 통신비 |
11,099,518 |
8,846,622 |
| 수도광열비 |
6,674,732 |
4,463,143 |
| 전력비 |
145,845,261 |
125,693,887 |
| 세금과공과금 |
42,673,519 |
33,330,302 |
| 감가상각비 |
388,375,845 |
339,689,527 |
| 지급임차료 |
- |
3,180,000 |
| 수선비 |
6,969,251 |
18,105,187 |
| 보험료 |
11,961,494 |
12,162,235 |
| 차량유지비 |
22,594,307 |
24,242,214 |
| 경상연구개발비 |
784,281,715 |
464,134,603 |
| 운반비 |
166,522,615 |
160,410,090 |
| 교육훈련비 |
2,178,230 |
3,245,432 |
| 도서인쇄비 |
13,548,500 |
5,186,810 |
| 소모품비 |
70,365,705 |
44,286,793 |
| 지급수수료 |
710,375,841 |
923,830,625 |
| 광고선전비 |
309,802,638 |
93,787,503 |
| 대손상각비 |
(147,543,952) |
240,714,941 |
| 무형자산상각비 |
52,913,203 |
65,978,493 |
| 기술료 |
3,005,743 |
2,529,423 |
| 합 계 |
5,663,976,896 |
5,007,290,082 |
31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산 변동 |
1,445,279,008 |
(867,157,488) |
| 원료,재료,상품매입액 |
4,807,690,781 |
5,475,119,203 |
| 급여 |
3,663,257,769 |
3,082,970,154 |
| 퇴직급여 |
436,772,640 |
389,548,012 |
| 복리후생비 |
627,453,005 |
522,951,630 |
| 여비교통비 |
264,641,973 |
148,850,471 |
| 감가상각비 |
1,464,118,334 |
1,364,420,943 |
| 무형자산상각비 |
52,913,203 |
65,978,493 |
| 외주가공비 |
1,176,258,570 |
1,764,334,545 |
| 광고선전비 |
309,802,638 |
93,787,503 |
| 지급수수료 |
886,134,290 |
1,050,997,461 |
| 연구개발비 |
784,281,715 |
464,134,603 |
| 수선비 |
103,467,412 |
96,488,340 |
| 소모품비 |
278,259,248 |
270,968,865 |
| 기타비용 |
3,301,995,024 |
3,787,804,183 |
| 합 계(*) |
19,602,325,610 |
17,711,196,918 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
32. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
|
|
| 수입임대료 |
7,800,000 |
7,200,000 |
| 유형자산처분이익 |
- |
6,277,397 |
| 잡이익 |
18,583,551 |
13,265,033 |
| 합 계 |
26,383,551 |
26,742,430 |
| 기타비용: |
|
|
| 기부금 |
22,000,000 |
6,000,000 |
| 사용권자산처분손실 |
- |
13,406,325 |
| 유형자산처분손실 |
1,375,313 |
- |
| 기타의대손상각비 |
6,487,097 |
85,000,000 |
| 종속기업투자손상차손 |
872,471,314 |
- |
| 잡손실 |
19,913 |
28,311,546 |
| 기타 |
39,179 |
78,698 |
| 합 계 |
902,392,816 |
132,796,569 |
33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
6,709,690,014 |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
3,580,844,342 |
- |
- |
| 매출채권 |
4,457,261,739 |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
173,307,701 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,282,630,000 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
310,132,480 |
- |
- |
| 매입채무 |
- |
- |
777,758,665 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
713,064,439 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
152,361,372 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
30,000,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
112,471,670 |
| 합 계 |
15,231,236,276 |
1,282,630,000 |
1,785,656,146 |
② 전기말
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
2,149,700,641 |
- |
- |
| 금융기관예치금 |
5,499,469,763 |
- |
- |
| 매출채권 |
4,717,903,893 |
- |
- |
| 기타유동금융자산 |
72,255,470 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
3,347,427,000 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
387,742,794 |
- |
- |
| 매입채무 |
- |
- |
553,817,909 |
| 단기차입금 |
- |
- |
500,000,000 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
662,980,465 |
| 유동성리스부채 |
- |
- |
170,982,177 |
| 유동전환사채부채 |
- |
- |
5,600,000,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
40,000,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
246,574,775 |
| 합 계 |
12,827,072,561 |
3,347,427,000 |
7,774,355,326 |
(2) 금융상품 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
① 당기말
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,282,630,000 |
1,282,630,000 |
② 전기말
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,347,427,000 |
3,347,427,000 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 중요한 이동은 없습니다.2) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초 |
3,347,427,000 |
3,152,340,000 |
| 취득 |
280,000,000 |
- |
| 처분 |
(1,398,672,000) |
- |
| 당기손익인식액 |
(946,125,000) |
195,087,000 |
| 기말 |
1,282,630,000 |
3,347,427,000 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 상환전환우선주 |
1,035,270,000 |
3 |
T-F모형 |
기초자산가격 |
83,686 |
| 주가변동성 |
44.36% |
| 무위험이자율 |
2.60%~2.99% |
| 비상장주식 |
247,360,000 |
3 |
현금흐름할인(DCF)법 |
영구성장률 |
1.00% |
| 할인율(WACC) |
11.39% |
② 전기말
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 상환전환우선주 |
1,398,672,200 |
3 |
"비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용함 |
| 상환전환우선주 |
1,948,755,000 |
3 |
T-F모형 |
기초자산가격 |
187,180 |
| 주가변동성 |
46.20% |
| 무위험이자율 |
3.22~3.39% |
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.
34 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
303,249,340 |
273,308,077 |
| 외환차익 |
43,852,420 |
56,789,144 |
| 외화환산이익 |
103,017,171 |
7,478,207 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
354,927,000 |
| 파생상품평가이익 |
- |
727,680,000 |
| 합 계 |
450,118,931 |
1,420,182,428 |
| 금융원가: |
|
|
| 이자비용 |
22,470,593 |
78,035,387 |
| 외환차손 |
- |
5,413,256 |
| 외화환산손실 |
44,767 |
12,579,898 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
946,125,000 |
- |
| 파생상품거래손실 |
- |
887,520,000 |
| 합 계 |
968,640,360 |
983,548,541 |
(2) 당기 및 전기 금융상품 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순손익 |
포괄손익 |
순손익 |
포괄손익 |
| 상각후원가측정금융자산 |
450,074,164 |
450,074,164 |
319,582,274 |
319,582,274 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(946,125,000) |
(946,125,000) |
195,087,000 |
195,087,000 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(22,470,593) |
(22,470,593) |
(78,035,387) |
(78,035,387) |
| 합 계 |
(518,521,429) |
(518,521,429) |
436,633,887 |
436,633,887 |
35. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기법인세부담액 |
1,227,530,067 |
1,188,461,122 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(10,348,812) |
32,907 |
| 소계 |
1,217,181,255 |
1,188,494,029 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
(102,899,299) |
(8,844,014) |
| 소계 |
(102,899,299) |
(8,844,014) |
| 법인세비용 |
1,114,281,956 |
1,179,650,015 |
(2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산 |
368,568,891 |
265,669,592 |
| 기초 이연법인세자산 |
265,669,592 |
256,825,578 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(102,899,299) |
(8,844,014) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
5,266,665,764 |
6,897,459,192 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,078,733,144 |
1,419,568,971 |
| 조정사항 : |
|
|
| 영구적차이로 인한 효과 |
5,467,635 |
(10,799,865) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(10,348,812) |
32,907 |
| 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이 등으로 인한 효과 |
279,475,075 |
- |
| 세액공제로 인한 법인세 효과 |
(266,622,954) |
(257,440,937) |
| 기타 |
27,577,868 |
28,288,939 |
| 법인세비용 |
1,114,281,956 |
1,179,650,015 |
| 유효세율 |
21.16% |
17.10% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기말금액 |
| 토지 |
(87,120,046) |
- |
(87,120,046) |
| 대손상각비 |
228,828,143 |
(28,659,998) |
200,168,145 |
| 감가상각비 |
77,448,127 |
(7,677,120) |
69,771,007 |
| 연차수당부채 |
14,415,040 |
4,791,734 |
19,206,774 |
| 재고자산평가손실 |
88,327,906 |
27,940,923 |
116,268,829 |
| 퇴직급여미불입액 |
6,571,465 |
1,570,370 |
8,141,835 |
| 특허권 손상 |
3,594,938 |
(3,594,938) |
- |
| 특허권 감가상각비 |
(1,397,005) |
1,397,005 |
- |
| 소프트웨어보조금 |
580,742 |
(580,742) |
- |
| 사용권자산 및 리스 |
(1,394,703) |
2,608,359 |
1,213,656 |
| 미수수익 |
(9,281,995) |
(3,907,979) |
(13,189,974) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
(62,162,243) |
110,784,003 |
48,621,760 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
4,239,399 |
(2,181,396) |
2,058,003 |
| 환불부채 |
3,019,824 |
(831,844) |
2,187,980 |
| 복구충당부채 |
- |
1,240,922 |
1,240,922 |
| 일시적차이 이연법인세 소계 |
265,669,592 |
102,899,299 |
368,568,891 |
| 세액공제 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
265,669,592 |
102,899,299 |
368,568,891 |
② 전기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
기말금액 |
| 토지 |
(87,536,888) |
416,842 |
(87,120,046) |
| 대손상각비 |
165,375,996 |
63,452,147 |
228,828,143 |
| 장기미지급금 |
21,910,443 |
(21,910,443) |
- |
| 감가상각비 |
85,532,545 |
(8,084,418) |
77,448,127 |
| 연차수당부채 |
18,499,641 |
(4,084,601) |
14,415,040 |
| 재고자산평가손실 |
61,978,806 |
26,349,100 |
88,327,906 |
| 퇴직급여미불입액 |
9,836,255 |
(3,264,790) |
6,571,465 |
| 특허권 손상 |
3,594,938 |
- |
3,594,938 |
| 특허권 감가상각비 |
821,962 |
(2,218,967) |
(1,397,005) |
| 소프트웨어보조금 |
2,917,630 |
(2,336,888) |
580,742 |
| 사용권자산 및 리스 |
(1,191,010) |
(203,693) |
(1,394,703) |
| 미수수익 |
(9,245,551) |
(36,444) |
(9,281,995) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
12,075,000 |
(74,237,243) |
(62,162,243) |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
4,182,707 |
56,692 |
4,239,399 |
| 환불부채 |
1,639,504 |
1,380,320 |
3,019,824 |
| 파생상품자산 |
(33,566,400) |
33,566,400 |
- |
| 일시적차이 이연법인세 소계 |
256,825,578 |
8,844,014 |
265,669,592 |
| 세액공제 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
256,825,578 |
8,844,014 |
265,669,592 |
(5) 상계 전 총액 기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기법인세부채 |
1,227,530,067 |
1,188,461,122 |
| 당기법인세자산 |
(533,473,960) |
(335,697,690) |
| 상계 후 금액 |
694,056,107 |
852,763,432 |
(6)
보고기간종료일 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
464,730,000 |
- |
| 종속기업투자주식 |
872,471,314 |
- |
| 합 계 |
1,337,201,314 |
- |
36. 영업부문당사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 최고 영업 의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 창상피복제 : 창상피복제의 제조 및 판매(2) 당기 및 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
6,964,305,223 |
6,706,091,493 |
| B사 |
4,051,353,205 |
4,150,743,781 |
| C사 |
3,585,620,042 |
3,273,162,050 |
(3) 당사의 당기 및 전기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한국 |
21,090,765,876 |
19,729,242,893 |
| 아시아 |
4,117,622,091 |
3,779,977,133 |
| 유럽 |
939,061,914 |
730,005,454 |
| 기타 |
116,072,187 |
38,850,882 |
| 합계 |
26,263,522,068 |
24,278,076,362 |
37. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리
① 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 최대노출정도
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 : |
|
|
| 현금 및 현금성자산 |
6,709,690,014 |
2,149,700,641 |
| 단기금융상품 |
3,580,844,342 |
5,499,469,763 |
| 매출채권 |
4,457,261,739 |
4,717,903,893 |
| 기타유동금융자산 |
173,307,701 |
72,255,470 |
| 소 계 |
14,921,103,796 |
12,439,329,767 |
| 비유동자산 : |
|
|
| 기타비유동금융자산 |
310,132,480 |
387,742,794 |
| 소 계 |
310,132,480 |
387,742,794 |
| 합 계 |
15,231,236,276 |
12,827,072,561 |
② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
2년 이하 |
3년 미만 |
| 매입채무 |
777,758,665 |
777,758,665 |
777,758,665 |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
152,361,372 |
163,102,416 |
163,102,416 |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
713,064,439 |
713,064,439 |
713,064,439 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
30,000,000 |
30,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 리스부채 |
112,471,670 |
116,685,436 |
- |
95,225,436 |
21,460,000 |
| 합 계 |
1,785,656,146 |
1,800,610,956 |
1,653,925,520 |
95,225,436 |
51,460,000 |
2) 전기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
2년 이하 |
3년 미만 |
3년 초과 |
| 매입채무 |
553,817,909 |
553,817,909 |
553,817,909 |
- |
- |
- |
| 차입금 |
500,000,000 |
500,852,283 |
500,852,283 |
- |
- |
- |
| 유동전환사채 |
5,600,000,000 |
5,600,000,000 |
5,600,000,000 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
170,982,177 |
191,857,092 |
191,857,092 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
662,980,465 |
662,980,465 |
662,980,465 |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
40,000,000 |
40,000,000 |
30,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| 리스부채 |
246,574,775 |
260,957,852 |
- |
149,302,416 |
90,195,436 |
21,460,000 |
| 합 계 |
7,774,355,326 |
7,810,465,601 |
7,539,507,749 |
149,302,416 |
100,195,436 |
21,460,000 |
당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
③ 시장위험관리
1) 환위험당사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화종류 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| 자산 |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
USD |
547,624.63 |
805,008,204 |
138,192.92 |
178,185,947 |
| EUR |
39,152.60 |
59,853,753 |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
954,798.41 |
1,342,442,866 |
790,831.75 |
1,019,698,453 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 외화종류 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
214,745,107 |
(214,745,107) |
119,788,440 |
(119,788,440) |
| EUR |
5,985,375 |
(5,985,375) |
- |
- |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험
당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.3) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다.④ 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 순부채: |
|
|
| 단기차입금 |
- |
500,000,000 |
| 전환사채 |
- |
5,600,000,000 |
| 소 계 |
- |
6,100,000,000 |
| 차감: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
6,709,690,014 |
2,149,700,641 |
| 단기금융상품 |
3,580,844,342 |
5,499,469,763 |
| 소 계 |
10,290,534,356 |
7,649,170,404 |
| 순부채(자산) |
(10,290,534,356) |
(1,549,170,404) |
| 자 본 |
37,052,982,134 |
33,610,055,886 |
| 순부채비율 |
(-)27.8% |
(-)4.6% |
38. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 전액 은행 예치금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역과 순운전자본 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 조정 |
|
|
| 법인세비용 |
1,114,281,956 |
1,179,650,015 |
| 이자수익 |
(303,249,340) |
(273,308,077) |
| 이자비용-지급이자 |
708,250 |
50,085,935 |
| 이자비용-현재가치이자 |
21,762,343 |
27,949,452 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
(354,927,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
946,125,000 |
- |
| 외화환산이익 |
(103,017,171) |
(7,478,207) |
| 외화환산손실 |
44,767 |
12,579,898 |
| 대손상각비 |
(147,543,952) |
240,714,941 |
| 파생상품부채평가이익 |
- |
(727,680,000) |
| 파생상품거래손실 |
- |
887,520,000 |
| 감가상각비 |
1,460,108,085 |
1,358,644,730 |
| 무형자산상각비 |
52,913,203 |
65,978,493 |
| 투자부동산감가상각비 |
4,010,249 |
5,776,213 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(6,277,397) |
| 유형자산처분손실 |
1,375,313 |
- |
| 잡이익 |
- |
(2,167,993) |
| 사용권자산처분손실 |
- |
13,406,325 |
| 종속기업투자손상차손 |
872,471,314 |
- |
| 기타의대손상각비 |
6,487,097 |
85,000,000 |
| 합 계 |
3,926,477,114 |
2,555,467,328 |
| 2. 순운전자본 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
149,325,796 |
(2,106,024,096) |
| 미수금의 감소(증가) |
(15,418,250) |
28,485,911 |
| 선급금의 증가 |
(144,336,230) |
(10,880,756) |
| 선급비용의 감소 |
20,684,392 |
12,919,447 |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,458,879,108 |
(867,157,488) |
| 장기선급비용의 증가 |
- |
(27,470,572) |
| 매입채무의 증가 |
483,302,276 |
133,991,828 |
| 계약부채의 증가(감소) |
(3,980,117) |
6,641,757 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(38,249,403) |
18,343,056 |
| 선수금의 증가(감소) |
8,675,641 |
(193,961,899) |
| 예수금의 증가 |
149,773,125 |
131,378,190 |
| 미지급비용의 증가 |
83,661,868 |
5,813,826 |
| 장기미지급금의 감소 |
- |
(86,197,314) |
| 예수보증금의 증가 |
17,971,578 |
- |
| 합 계 |
2,170,289,784 |
(2,954,118,110) |
(3) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
273,480,687 |
507,869,274 |
| 사용권자산 및 리스부채 계상 |
26,443,325 |
411,343,279 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
145,015,554 |
122,727,716 |
| 주식선택권의 행사 |
- |
428,915,462 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
162,909,590 |
- |
(4) 당기 및 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| 내역 |
기초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
수익 및 비용 |
유동성대체 |
기타 |
| 유동성리스부채 |
170,982,177 |
- |
(200,627,092) |
21,459,857 |
145,015,554 |
15,530,876 |
152,361,372 |
| 단기차입금 |
500,000,000 |
- |
(500,000,000) |
- |
- |
- |
- |
| 유동전환사채 |
5,600,000,000 |
- |
(5,600,000,000) |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
10,000,000 |
- |
(10,000,000) |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
246,574,775 |
- |
- |
- |
(145,015,554) |
10,912,449 |
112,471,670 |
| 합 계 |
6,527,556,952 |
- |
(6,310,627,092) |
21,459,857 |
- |
26,443,325 |
264,833,042 |
② 전기
| 내역 |
기초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
수익 및 비용 |
유동성대체 |
기타 |
| 유동성리스부채 |
102,600,020 |
- |
(212,980,314) |
27,733,131 |
122,727,716 |
130,901,624 |
170,982,177 |
| 단기차입금 |
- |
500,000,000 |
- |
- |
- |
- |
500,000,000 |
| 유동전환사채 |
8,000,000,000 |
- |
(2,400,000,000) |
- |
- |
- |
5,600,000,000 |
| 임대보증금 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| 리스부채 |
120,734,731 |
- |
- |
- |
(122,727,716) |
248,567,760 |
246,574,775 |
| 합 계 |
8,233,334,751 |
500,000,000 |
(2,612,980,314) |
27,733,131 |
- |
379,469,384 |
6,527,556,952 |