&cr;
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
현재 우리회사는 의약품, 농약, 식품, 화장품, 화학물질 등의 안전성/유효성평가를 주업으로 하는 비임상사업을 영위하고 있습니다. 2008년까지 최첨단 비임상시험 연구기반시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서 사업을 영위할 수 있는 기반시설과 인적, 물리적 자원을 확정하였습니다.
2007년 코스닥 시장 기업공개 이후, 비임상CRO사업의 역량강화와 함께 2011년 분석전문 자회사인 ㈜키프론바이오(지분율51%, 舊㈜스카스비티티바이오애널리시 스)와 2013년 바이오 전문 벤처캐피탈인 ㈜세종벤처파트너스(지분율100%)를 각각 설립함으로써, 사업 영역을 확대해 가고 있습니다.
우리회사의 2020년 영업실적을 되돌아 보면, 별도기준 매출액 254억원, 영업이익 11억원, 당기순이익 20억원으로 전년대비 큰 폭의 성장을 기록하였습니다. 코로나19로 인한 인적/물적 봉쇄에도 불구하고 국산 치료제, 백신개발의 활성화 등 K-방역 효과로 인해 창립이래 최대 매출액을 달성하였습니다.
2020년 연결기준으로는 매출액 264억원, 영업이익 5억원, 당기순익 20억원을 기록하여 1년만에 다시 흑자로 전환되었습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
- 아래 재무제표는 감사전 연결 및 별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;
<연결재무제표>&cr;
<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
| 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당)기 | 제 20 (전)기 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 27,178,004,326 | 17,177,529,092 |
| 현금및현금성자산 | 2,747,288,789 | 5,376,871,822 |
| 기타유동금융자산 | 18,424,153,133 | 4,559,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,948,667,630 | 6,102,314,666 |
| 재고자산 | 835,619,549 | 708,307,487 |
| 기타유동자산 | 222,275,225 | 431,035,117 |
| 비유동자산 | 36,158,391,497 | 42,997,995,216 |
| 기타비유동금융자산 | 3,957,576,534 | 11,575,995,507 |
| 매출채권및기타채권 | 1,308,230,769 | 844,230,769 |
| 유형자산 | 22,054,509,080 | 21,964,570,828 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,319,697,829 | 223,721,643 |
| 관계기업투자 | 7,238,104,473 | 7,299,236,859 |
| 이연법인세자산 | 280,272,812 | 1,090,239,610 |
| 자산총계 | 63,336,395,823 | 60,175,524,308 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 25,717,579,903 | 22,182,112,197 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,488,327,289 | 4,605,507,710 |
| 단기차입금 | 9,406,044,800 | 10,676,333,100 |
| 유동성장기부채 | 4,750,000,000 | 750,000,000 |
| 기타유동부채 | 8,073,207,814 | 6,150,271,387 |
| 비유동부채 | 3,655,750,114 | 6,798,407,120 |
| 기타비유동채무 | 101,521,359 | 187,575,681 |
| 장기차입금 | 2,825,160,000 | 5,750,000,000 |
| 확정급여부채 | 723,871,366 | 580,831,439 |
| 비유동충당부채 | 5,197,389 | 280,000,000 |
| 부채총계 | 29,373,330,017 | 28,980,519,317 |
| 지배기업소유주지분 | 33,207,048,285 | 30,192,208,036 |
| 납입자본 | 27,079,867,923 | 26,749,022,433 |
| 자본금 | 7,312,562,000 | 7,293,812,000 |
| 주식발행초과금 | 19,767,305,923 | 19,455,210,433 |
| 기타자본구성요소 | 4,018,152,409 | 3,358,535,584 |
| 이익잉여금 | 2,109,027,953 | 84,650,019 |
| 비지배지분 | 756,017,521 | 1,002,796,955 |
| 자본총계 | 33,963,065,806 | 31,195,004,991 |
| 자본과부채총계 | 63,336,395,823 | 60,175,524,308 |
<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당)기 | 제 20 (전)기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 26,428,629,520 | 25,853,847,441 |
| 매출원가 | 19,992,323,204 | 20,484,339,862 |
| 매출총이익 | 6,436,306,316 | 5,369,507,579 |
| 판매비와관리비 | 5,898,844,449 | 5,500,328,001 |
| 영업이익(손실) | 537,461,867 | (130,820,422) |
| 기타수익 | 2,404,746,612 | 1,513,324,560 |
| 기타비용 | 523,319,198 | 1,896,153,479 |
| 금융수익 | 128,114,223 | 136,154,782 |
| 금융원가 | 444,146,784 | 566,366,499 |
| 지분법이익(손실) | 734,146,380 | (240,064,559) |
| 종속기업투자이익(손실) | - | (537,998,014) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,837,003,100 | (1,721,923,631) |
| 법인세비용(수익) | 788,670,986 | (116,645,161) |
| 계속영업당기순이익(손실) | 2,048,332,114 | (1,605,278,470) |
| 중단영업당기순이익(손실) | - | (100,125,492) |
| 당기순이익(손실) | 2,048,332,114 | (1,705,403,962) |
| 지배기업소유주지분 | 2,295,013,114 | (1,581,828,051) |
| 비지배지분 | (246,681,000) | (123,575,911) |
| 기타포괄손익 | 75,815,500 | (335,298,373) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (79,623,880) | (72,022,329) |
| 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | ||
| 기타포괄손익금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | - | (191,109,734) |
| 지분법자본변동 | 155,439,380 | (72,166,310) |
| 총포괄손익 | 2,124,147,614 | (2,040,702,335) |
| 지배기업소유주지분 | 2,370,927,048 | (1,933,413,271) |
| 비지배지분 | (246,779,434) | (107,289,064) |
| 지배기업소유주 주당이익 | ||
| 계속영업 기본주당이익 | 158 | (106) |
| 중단영업 기본주당이익 | - | (3) |
| 계속영업 희석주당이익 | 158 | (106) |
| 중단영업 희석주당이익 | - | (3) |
<연 결 자 본 변 동 표>
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행&cr;초과금 | 기타자본&cr;구성요소 | 이익잉여금&cr;(결손금) | 소 계 | |||
| 2019. 1. 1(전기초) | 7,282,312,000 | 19,263,275,433 | 2,951,787,398 | 1,757,154,192 | 31,254,529,023 | 4,494,813,907 | 35,749,342,930 |
| 회계정책변경효과 | - | - | - | (2,366,946) | (2,366,946) | - | (2,366,946) |
| 변경후 기초 | 7,282,312,000 | 19,263,275,433 | 2,951,787,398 | 1,754,787,246 | 31,252,162,077 | 4,494,813,907 | 35,746,975,984 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | (1,581,828,051) | (1,581,828,051) | (123,575,911) | (1,705,403,962) |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | - | - | (191,109,734) | - | (191,109,734) | - | (191,109,734) |
| 지분법자본변동 | - | - | (72,166,310) | - | (72,166,310) | - | (72,166,310) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (88,309,176) | (88,309,176) | 16,286,847 | (72,022,329) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 주식기준보상거래 | 11,500,000 | 191,935,000 | 676,039,730 | - | 879,474,730 | - | 879,474,730 |
| 기타자본조정 | - | - | (6,015,500) | - | (6,015,500) | - | (6,015,500) |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | (3,384,727,888) | (3,384,727,888) |
| 2019.12.31(전기말) | 7,293,812,000 | 19,455,210,433 | 3,358,535,584 | 84,650,019 | 30,192,208,036 | 1,002,796,955 | 31,195,004,991 |
| 2020.01.01(당기초) | 7,293,812,000 | 19,455,210,433 | 3,358,535,584 | 84,650,019 | 30,192,208,036 | 1,002,796,955 | 31,195,004,991 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 2,295,013,114 | 2,295,013,114 | (246,681,000) | 2,048,332,114 |
| 기타포괄손익금융자산의 처분 | - | - | 191,109,734 | (191,109,734) | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | 155,439,380 | - | 155,439,380 | - | 155,439,380 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (79,525,446) | (79,525,446) | (98,434) | (79,623,880) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 주식기준보상거래 | 18,750,000 | 312,095,490 | 313,067,711 | - | 643,913,201 | - | 643,913,201 |
| 2020.12.31(당기말) | 7,312,562,000 | 19,767,305,923 | 4,018,152,409 | 2,109,027,953 | 33,207,048,285 | 756,017,521 | 33,963,065,806 |
<연 결 현 금 흐 름 표>
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당)기 | 제 20 (전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,563,710,545 | 1,443,848,473 |
| 당기순이익(손실) | 2,048,332,114 | (1,705,403,962) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,108,928,120 | 4,469,934,067 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 1,739,000,583 | (838,650,603) |
| 이자수취(영업) | 116,801,049 | 132,124,224 |
| 이자지급(영업) | (448,487,971) | (570,802,423) |
| 법인세환급(납부) | (863,350) | (43,352,830) |
| 투자활동현금흐름 | (7,005,161,046) | (2,866,841,237) |
| 단기금융상품의 처분 | - | 4,749,000,000 |
| 보증금의 감소 | 12,470,000 | 32,885,000 |
| 단기대여금의 감소 | 217,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 6,298,329,631 | 77,378,890 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 | 4,245,000,000 | - |
| 유형자산의 처분 | 6,871,991 | 8,073,670 |
| 관계기업투자의 처분 | 1,804,560,022 | 807,641,562 |
| 단기금융상품의 취득 | - | (4,559,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | - | (670,000,000) |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (15,818,749,974) | - |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (810,000,000) | (1,475,000,000) |
| 연결실체변동으로 인한 현금유출 | - | (1,336,868,510) |
| 유형자산의 취득 | (1,366,393,081) | (449,344,549) |
| 산업재산권의 취득 | - | (2,464,300) |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (104,202,000) | (35,809,000) |
| 무형건설중인자산의 취득 | (1,069,593,635) | - |
| 보증금의 증가 | (420,454,000) | (13,334,000) |
| 재무활동현금흐름 | (141,206,246) | 567,858,590 |
| 단기차입금의 증가 | - | 14,065,157,000 |
| 장기차입금의 증가 | 1,825,160,000 | 6,000,000,000 |
| 정부보조금의 수령 | 31,786,400 | 269,063,682 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 250,782,990 | 154,330,000 |
| 단기차입금의 상환 | (1,265,867,500) | (18,689,374,600) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (750,000,000) | - |
| 장기차입금의 상환 | - | (1,000,000,000) |
| 주식발행비용 | - | (6,015,500) |
| 리스부채의 상환 | (189,852,954) | (172,667,092) |
| 정부보조금의 사용 | (43,215,182) | (52,634,900) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,582,656,747) | (855,134,174) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (46,926,286) | 13,582,393 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,629,583,033) | (841,551,781) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,376,871,822 | 6,218,423,603 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,747,288,789 | 5,376,871,822 |
<연결재무제표 주석>&cr;
| 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항 &cr;&cr;기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 키프론바이오 및 주식회사 세종벤처파트너스(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;
지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성,유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;
지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,312,562천원(보통주 7,312,561천원, 우선주 5백원)이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 종류 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 대표이사 등 | 보통주 | 2,321,616 | 15.88% |
| (주)셀트리온 | 보통주 | 1,631,134 | 11.15% |
| 기타 | 보통주 | 10,672,373 | 72.97% |
| 보통주 계 | 14,625,123 | 100.00% | |
| 우선주 계 | 1 | 0.00% | |
| 합 계 | 14,625,124 | 100.00% | |
(2) 종속기업의 현황&cr;당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| (금액단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 자본금 | 지분율 |
| (주)키프론바이오(*) | 충북 청주시 | 의약품등의 Bioanalysis&cr;분야에서 연구개발지원 | 4,000,000 | 51% |
| (주)세종벤처파트너스 | 서울 강남구 | 창업자 및 창업투자조합에 투자 | 6,700,000 | 100% |
(*) 2020년 11월 20일 자 임시주주총회를 통하여 '주식회사 스카스비티티바이오애널리시스'에서 '주식회사 키프론바이오'로 사명을 변경하였습니다.&cr;
당기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| (주)키프론바이오 | 2,382,499 | 839,811 | 2,184,850 | (503,431) |
| (주)세종벤처파트너스 | 8,034,791 | 827,717 | 2,023,378 | 621,308 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| (주)키프론바이오 | 2,941,728 | 895,408 | 2,544,779 | (129,593) |
| (주)세종벤처파트너스 | 7,343,477 | 776,069 | 986,396 | (393,333) |
&cr; 2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'합니다.&cr;&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제, 할인, 유예('임차료 할인 등')&cr;기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr; &cr;(3) 연결기준
1) 종속기업 &cr;종속기업은 연결실체가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결실체가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr;
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr;
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 비지배지분&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;
3) 관계기업&cr;관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.&cr;
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더이상의 손실을 인식하지 않습니다.
&cr;연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.
&cr;(4) 영업부문 &cr;영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;
(5) 외화환산 &cr;1) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.&cr;
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3) 표시통화로의 환산&cr;연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;① 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;② 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr;③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 재무제표의 승 인&cr; 연결실체의 재무제표는 2021년 2월 중 이사 회에서 승인될 예정입니다.
&cr; 3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. &cr;&cr;다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
&cr;(1) 사업결합 및 영업권&cr;1) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
&cr;- 리스계약 : 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류
- 우발부채 : 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채 : 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여 : 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
- 보상자산 : 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정
- 재취득한 권리 : 특별규정에 따라 측정&cr;- 주식기준보상 : 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정
- 매각예정자산 : 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정
또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
&cr;사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 영업권&cr;연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. &cr;
(2) 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
&cr;(3) 재고자산
재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가 로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;연결실체는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr; (4) 금융자산
1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금 융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr; ② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
&cr; 5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr; (5) 금융부채
가. 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3(4) 금융자산의 내용을 적용&cr; 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr; 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr;나. 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr; (6) 비금융자산의 손상&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 유형자산&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수에 동안 정액법에 의하여 계상하고있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년~10년 | 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년~5년 | 시설장치 | 4년~5년 |
&cr;연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.
(8) 무형자산
연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변 경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 10년 | 핵심기술 | 10년 |
| 고객관계 | 5년 |
연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr;(9) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(10) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 종업원급여
연결실체는 확정급여형과 확정기여형의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. &cr;확정기여형 퇴직연금제도는 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 퇴직급여에 상당하는 금액을 납입함으로써 비용으로 처리됩니다. &cr;&cr;확정급여형 퇴직연금제도는 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(12) 당기법인세 및 이연법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
(13) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태보고서일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.
&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;(14) 차입금&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 발생된 거래원가를 차감한 순액으로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래원가를 차감한 장부금액과 상환금액과의 차이금액은 유효이자율법에 따라 차입금의 기간 동안 당기손익으로 인식합니다.
&cr; (15) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래 에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr;
(17) 수익인식
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr;
1) 수행의무의 식별
연결실체는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
연결실체는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr; 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr;(18) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서
2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. &cr;&cr; 4. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단, 추정 및 가정
연결실체는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
&cr;아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr;
(1) 금융상품의 공정가치측정&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr; (2) 금융자산의 손상&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr; (3) 비금융자산의 손상&cr;연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;(4) 확정급여부채&cr;확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인률, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여상승률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 확정급여형퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중 요한 불확실성을 포함하고 있습 니다.
&cr;(5) 이연법인세&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr;&cr;(6) 추정의 변경&cr;재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr; &cr; 연결실체는 용역수입에 대한 추가적인 경험의 축적을 바탕으로 회계정보의 유용성을향상시킬 목적으로 용역매출과 용역매출원가의 유보율을 변경하였습니다. 이러한 회계추정의 변경으로 인 하 여 당기 용역매출은 553,232 천원, 용역매출원가는 18,436천 원, 판매관리비는 3,622천원만큼 각각 증가하였고, 당기순이익 및 이익잉 여금은 각각 531,174천원만 큼 증가 하였습니 다. 한편, 연결실체는 미래기간에 미치는 영향을 실무적으로 추정할 수 없기 때문에 미래기간에 대한 추정변경 효과를 공시하지 않습니다.&cr;
5. 현금및현금성자산 &cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 1,491 | 8,502 |
| 은행예금 | 2,745,798 | 5,368,370 |
| 합 계 | 2,747,289 | 5,376,872 |
6. 사용이 제한된 금융자산 &cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관예금 중 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 단기금융상품 | 559,000 | 559,000 | 질권 설정 |
7. 기타유동금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | 4,559,000 |
| (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,865,153 | - |
| 합 계 | 18,424,153 | 4,559,000 |
(2) (유동)당기손익-공정가치측정금융자산&cr;당기말 현재 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
| 수익증권 | 13,818,750 | 13,865,153 | 13,865,153 | 46,403 |
8. 기타비유동금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,472,763 | 5,968,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,445,000 |
| 보증금 | 573,297 | 165,313 |
| 현재가치할인차금 | (88,483) | (3,144) |
| 합 계 | 3,957,577 | 11,575,996 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 평가손익&cr;누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <비유동> | ||||||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| (주)엔지켐생명과학 | 0.01% | 6,250 | 105,400 | 99,150 | 105,400 | 3,685,721 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| (주)판도라티비 | 1.10% | 499,996 | 104,078 | (395,918) | 104,078 | 118,815 |
| (주)씨드모젠 | 6.18% | 301,459 | 1,662,600 | 1,361,141 | 1,662,600 | 1,662,600 |
| 시장성 없는 채무증권 | ||||||
| (주)우정바이오&cr;신주인수권부사채 | - | - | - | - | - | 501,691 |
| (주)지웰바이오&cr;전환사채 | - | 500,000 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| (주)아리바이오&cr;전환사채 | - | 1,500,000 | 1,100,685 | (399,315) | 1,100,685 | - |
| 합 계 | 2,807,705 | 3,472,763 | 665,058 | 3,472,763 | 5,968,827 | |
&cr;( 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <비유동> | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)바이오믹스 | - | - | - | - | 5,445,000 |
당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 전기말 장부가액으로 처분하였으며, 전기 이전에 인식된 평가손실은 기타자본에서 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr;
9. 관계기업에 대한 투자자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 금 액 | 지분율 | 금 액 | |||
| 세종농식품바이오투자조합 1호 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 21.7% | 1,100,098 | 21.7% | 1,692,793 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 20.0% | 1,443,110 | 20% | 1,461,246 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 10.0% | 795,464 | 10% | 564,509 |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 7.7% | 312,763 | 7.7% | 383,357 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 14.3% | 1,355,345 | 14.3% | 1,381,460 |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 10.0% | 743,534 | 10% | 546,105 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 31.0% | 1,024,614 | 31% | 774,792 |
| 다담성장지원6호투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 23.3% | 78,629 | 23.3% | 494,975 |
| 농식품스텝업투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 9.1% | 384,547 | - | - |
| 합 계 | 7,238,104 | 7,299,237 | ||||
연결실체의 지분율이 20%미만인 투자조합에 대해서는 연결실체가 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 증자(회수) | 지분법&cr;자본변동 | 지분법손익 | 기말금액 |
| 세종농식품바이오투자조합 1호 | 1,692,793 | (940,560) | (80,242) | 428,107 | 1,100,098 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 1,461,246 | (800,000) | 322,112 | 459,752 | 1,443,110 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 564,509 | - | (42,666) | 273,621 | 795,464 |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 383,357 | (64,000) | 77 | (6,671) | 312,763 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 1,381,460 | - | - | (26,115) | 1,355,345 |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 546,105 | 100,000 | - | 97,429 | 743,534 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 774,792 | 310,000 | - | (60,178) | 1,024,614 |
| 다담성장지원6호투자조합 | 494,975 | - | - | (416,346) | 78,629 |
| 농식품스텝업투자조합 | - | 400,000 | - | (15,453) | 384,547 |
| 합 계 | 7,299,237 | (994,560) | 199,281 | 734,146 | 7,238,104 |
&cr;2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 증자(회수) | 지분법&cr;자본변동 | 지분법손익 | 기말금액 |
| 세종농식품바이오투자조합 1호 | 2,225,914 | (438,411) | (21,564) | (73,146) | 1,692,793 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 1,469,131 | - | - | (7,885) | 1,461,246 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 738,206 | (100,000) | (60,957) | (12,740) | 564,509 |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 752,038 | (269,231) | (10,000) | (89,450) | 383,357 |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 1,408,763 | - | - | (27,303) | 1,381,460 |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 370,412 | 200,000 | - | (24,307) | 546,105 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | - | 775,000 | - | (208) | 774,792 |
| 다담성장지원6호투자조합 | - | 500,000 | - | (5,025) | 494,975 |
| 합 계 | 6,964,464 | 667,358 | (92,521) | (240,064) | 7,299,237 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 |
| 세종농식품바이오투자조합 1호 | 5,708,601 | 648,370 | 2,749,038 | 1,969,196 |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 7,680,011 | 464,458 | 2,438,674 | 2,298,762 |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 8,260,802 | 306,157 | 2,864,820 | 2,736,205 |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 4,954,693 | 888,776 | 17,014 | (86,724) |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 9,684,946 | 197,533 | 24,664 | (182,807) |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 8,106,359 | 671,021 | 1,202,275 | 974,291 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 4,021,637 | 716,430 | 9,648 | (194,123) |
| 다담성장지원6호투자조합 | 346,761 | 8,657 | - | (1,790,287) |
| 농식품스텝업투자조합 | 4,369,108 | 139,084 | 2,903 | (169,976) |
&cr;2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 영업수익 | 당기순손익 |
| 세종농식품바이오투자조합 1호 | 8,485,479 | 698,768 | 716,110 | (336,613) |
| 세종농식품R&D사업화투자조합 | 7,388,229 | 82,000 | 120,982 | (39,424) |
| 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 | 5,957,625 | 312,530 | 7,816 | (127,395) |
| AJ-세종농식품수출육성펀드 | 5,847,663 | 864,022 | 79,943 | (1,162,847) |
| 강원-세종강소기업육성상생투자조합 | 9,850,918 | 180,699 | 238,597 | (191,123) |
| 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 6,351,282 | 890,235 | 15,231 | (243,076) |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 3,250,020 | 750,689 | 15 | (669) |
| 다담성장지원6호투자조합 | 2,136,453 | 8,063 | - | (21,609) |
&cr;10. 매출채권 및 기타유동채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 4,216,482 | 5,171,984 |
| 단기대여금 | 483,000 | 700,000 |
| 미수수익 | 22,440 | 17,107 |
| 미수금 | 641,631 | 633,461 |
| 차감:&cr;매출채권대손충당금 | &cr;(414,886) | &cr;(420,237) |
| 순장부금액 | 4,948,668 | 6,102,315 |
매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 420,237 | 1,205,155 |
| 제각 | - | (807,659) |
| 설정(환입) | (5,351) | 22,741 |
| 기말금액 | 414,886 | 420,237 |
&cr;11. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 시험재료 | 345,841 | 287,480 |
| 원재료 | 334,585 | 279,450 |
| 부재료 | 102,946 | 83,181 |
| 저장품 | 52,247 | 58,196 |
| 합 계 | 835,620 | 708,307 |
&cr;12. 기타유동자산&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 160,838 | 371,368 |
| 선급비용 | 33,534 | 32,539 |
| 당기법인세자산 | 27,903 | 27,128 |
| 합 계 | 222,275 | 431,035 |
&cr;13. 장기매출채권 및 기타채권&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미수금 | 1,308,231 | 844,231 |
14. 유형자산 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득금액 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토 지 | 4,308,257 | - | - | 4,308,257 | 3,844,878 | - | - | 3,844,878 |
| 건 물 | 22,554,330 | (7,161,337) | (193,887) | 15,199,106 | 22,532,325 | (6,603,765) | (200,853) | 15,727,707 |
| 구축물 | 100,750 | (26,335) | (10,248) | 64,166 | 91,600 | (23,874) | (10,606) | 57,120 |
| 기계장치 | 4,556,082 | (3,709,300) | - | 846,782 | 4,556,082 | (3,407,852) | - | 1,148,230 |
| 집기비품 | 1,701,045 | (1,551,961) | - | 149,084 | 1,716,512 | (1,569,633) | - | 146,879 |
| 시설장치 | 8,537,977 | (7,693,878) | - | 844,099 | 8,219,215 | (7,437,432) | - | 781,783 |
| 사용권자산 | 543,222 | (178,406) | - | 364,816 | 376,357 | (118,384) | - | 257,973 |
| 건설중인자산 | 278,200 | - | - | 278,200 | - | - | - | - |
| 합 계 | 42,579,862 | (20,321,217) | (204,135) | 22,054,509 | 41,336,969 | (19,160,940) | (211,459) | 21,964,570 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr;장부금액 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기말&cr;장부금액 |
| 토지 | 3,844,878 | 463,379 | - | - | 4,308,257 |
| 건물 | 15,727,707 | 52,000 | (23,287) | (557,314) | 15,199,106 |
| 구축물 | 57,120 | 9,150 | - | (2,104) | 64,166 |
| 기계장치 | 1,148,230 | - | - | (301,448) | 846,782 |
| 집기비품 | 146,879 | 72,513 | (3,652) | (66,656) | 149,084 |
| 시설장치 | 781,783 | 491,151 | (34) | (428,802) | 844,099 |
| 사용권자산 | 257,973 | 303,534 | - | (196,691) | 364,816 |
| 건설중인자산 | - | 278,200 | - | - | 278,200 |
| 합계 | 21,964,570 | 1,669,926 | (26,973) | (1,553,015) | 22,054,509 |
&cr;2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초&cr;장부금액 | 회계정책&cr;변경 | 증 가 | 연결범위&cr;변동 | 감 소 | 감가상각비 | 기말&cr;장부금액 |
| 토지 | 3,844,878 | - | - | - | - | - | 3,844,878 |
| 건물 | 16,314,942 | - | - | - | (30,386) | (556,849) | 15,727,707 |
| 구축물 | 56,791 | - | 2,250 | - | - | (1,921) | 57,120 |
| 기계장치 | 1,678,673 | - | 159,000 | (144,401) | (41,260) | (503,782) | 1,148,230 |
| 차량운반구 | 19,927 | - | - | (18,820) | - | (1,107) | - |
| 집기비품 | 128,265 | - | 85,959 | (7,401) | (1,474) | (58,471) | 146,879 |
| 시설장치 | 1,017,304 | - | 202,135 | (29,143) | (759) | (407,754) | 781,783 |
| 사용권자산 | - | 237,471 | 199,120 | - | (1,152) | (177,466) | 257,973 |
| 합계 | 23,060,780 | 237,471 | 648,464 | (199,765) | (75,031) | (1,707,350) | 21,964,570 |
&cr;(3) 보험가입자산 &cr;당기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 부보처 | 부보금액 | 질권자 |
| 건물, 집기비품 및 시설장치 | 화재보험 | 한화손해보험(주)등 | 25,736,575 | 한국산업은행 |
상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr;(4) 담보제공자산&cr;당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천JPY,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| 토지, 건물, 집기비품 및 시설장치 | 20,428,430 | JPY 2,020,000&cr;KRW 370,000 | 한국산업은행 |
&cr; 15. 무형자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권 이외의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상 및&cr;상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상 및&cr;상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 16,979 | (14,864) | 2,115 | 16,979 | (14,277) | 2,702 |
| 개발비 | 5,216,886 | (5,099,966) | 116,920 | 5,216,886 | (5,041,506) | 175,380 |
| 소프트웨어 | 781,609 | (650,540) | 131,069 | 678,194 | (632,554) | 45,640 |
| 무형건설중인자산 | 1,069,594 | - | 1,069,594 | - | - | - |
| 합계 | 7,085,067 | (5,765,370) | 1,319,698 | 5,912,059 | (5,688,337) | 223,722 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 연결실체의 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| 기초장부가액 | 2,702 | 175,380 | 45,639 | - | 223,721 |
| 당기증가액 | - | - | 104,202 | 1,069,594 | 1,173,796 |
| 당기상각액 | (587) | (58,460) | (18,772) | - | (77,819) |
| 기말장부가액 | 2,115 | 116,920 | 131,069 | 1,069,594 | 1,319,698 |
&cr;2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 핵심기술 | 고객관계 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| 기초장부가액 | 3,979 | 2,094,986 | 3,444,750 | 233,840 | 26,887 | 5,804,442 |
| 당기증가액 | 2,464 | - | - | - | 35,809 | 38,273 |
| 당기상각액 | (857) | (59,857) | (229,650) | (58,460) | (17,056) | (365,880) |
| 연결범위변동에의한 감소 | (2,884) | (2,035,129) | (3,215,100) | - | - | (5,253,113) |
| 기말장부가액 | 2,702 | - | - | 175,380 | 45,640 | 223,722 |
&cr; (3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구개 발 비 는 각 각 988,191천원과 1,052,253천원 으 로 용역원가로 계상하였습니다 .
&cr;16. 매입채무 및 기타유동채무&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 819,276 | 737,858 |
| 미지급금 | 2,455,167 | 3,742,167 |
| 미지급비용 | 35,094 | 55,107 |
| 리스부채 | 178,791 | 70,375 |
| 합 계 | 3,488,327 | 4,605,507 |
17. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:JPY,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr; 이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| <원화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2.48% | 6,400,000 | 6,400,000 | ||
| 운영자금대출 | 우리은행 | 2.01% | 2,500,000 | 2,500,000 | ||
| 운영자금대출 | 국민은행 | - | - | 1,000,000 | ||
| 소계 | 8,900,000 | 9,900,000 | ||||
| <외화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국수출입은행 | 1.48% | 48,000,000 | 506,045 | 48,000,000 | 510,466 |
| 운영자금대출 | 스미카분석센터 | - | - | - | 25,000,000 | 265,867 |
| 소계 | 48,000,000 | 506,045 | 73,000,000 | 776,333 | ||
| 합계 | 48,000,000 | 9,406,045 | 73,000,000 | 10,676,333 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr; 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영,시설자금대출 | 한국산업은행 | 2.0~2.74% | 5,575,160 | 5,500,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 1.77% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 국민은행 | 2.29% | 1,000,000 | - |
| 합계 | 7,575,160 | 6,500,000 | ||
| 차감:유동성대체 | (4,750,000) | (750,000) | ||
| 계 | 2,825,160 | 5,750,000 | ||
&cr;(3) 당 기말 현재 장.단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품 중 500백만원이 사용제한되어 있습니다.
&cr; 18. 기타유동부채&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 119,614 | 110,465 |
| 부가세예수금 | 617,081 | 522,724 |
| 선수금 | 7,336,513 | 5,505,653 |
| 정부보조금 | - | 11,429 |
| 합 계 | 8,073,208 | 6,150,271 |
19. 기타비유동채무&cr;당기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | 101,521 | 187,576 |
&cr;20. 확정급여부채&cr; (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계 리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 580,831 | 562,472 |
| 당기손익 인식비용 | 786,107 | 710,575 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 102,082 | 92,337 |
| 퇴직금 지급액 | (45,149) | (59,553) |
| 납입액 | (700,000) | (725,000) |
| 기말금액 | 723,871 | 580,831 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,173,589 | 3,879,190 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,449,718) | (3,298,359) |
| 합 계 | 723,871 | 580,831 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 779,919 | 702,442 |
| 이자원가 | 73,963 | 76,661 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (67,775) | (68,528) |
| 퇴직급여 | 786,107 | 710,575 |
&cr;4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,879,190 | 3,450,312 |
| 당기근무원가 | 779,919 | 702,442 |
| 이자원가 | 73,963 | 76,660 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 66,152 | 59,160 |
| 지급액 | (625,635) | (409,384) |
| 기말금액 | 4,173,589 | 3,879,190 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,298,359 | 2,887,840 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 67,775 | 68,527 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (35,930) | (33,177) |
| 납입액 | 700,000 | 725,000 |
| 지급액 | (580,486) | (349,831) |
| 기말금액 | 3,449,718 | 3,298,359 |
(6) 당기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.78%~2.41% | 1.67%~2.24% |
| 기대임금인상률 | 3.74%~5.00% | 3.52%~5.00% |
&cr;(7) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는 한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | ||
| 1% 감소시 | 현재 | 1% 증가시 | |
| 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 | 4,368,977 | 4,173,589 | 3,997,713 |
| 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 | 3,999,024 | 4,173,589 | 4,363,537 |
21. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채)&cr;(1) 연결실체는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 280,000 | 800,391 |
| 설정(환입) | (274,803) | (520,391) |
| 기말장부금액 | 5,197 | 280,000 |
22. 자본 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 : 보통주&cr; 우선주&cr; 합 계 | 14,625,123주&cr;1주&cr;14,625,124주 | 14,587,623주&cr;1주&cr;14,587,624주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,312,562 | 7,293,812 |
&cr;(2) 지배기업의 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초발행주식수 | 14,587,623주 | 7,293,811 | 1주 | 1 | 14,564,623주 | 7,282,311 | 1주 | 1 |
| 주식선택권 행사 | 37,500주 | 18,750 | - | - | 23,000주 | 11,500 | - | - |
| 기말발행주식수 | 14,625,123주 | 7,312,562 | 1주 | 1 | 14,587,623주 | 7,293,811 | 1주 | 1 |
(3) 당기말 현재 지배기업의 우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선주의 내용 | 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주, 의결권주 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1.5주 |
| 전환가격 | 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) |
| 전환기간 | 발행일의 익일부터 보유기간중 |
&cr;23. 기타자본구성요소&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법자본변동 | 501,069 | 345,630 |
| 재평가잉여금 | 2,010,505 | 2,010,505 |
| 기타포괄손익-금융자산 평가손실 | - | (191,110) |
| 자기주식 | (165,681) | (165,681) |
| 주식할인발행차금 | (10,301) | (10,301) |
| 주식선택권 | 1,476,512 | 1,193,123 |
| 기타자본잉여금 | 206,048 | 176,369 |
| 합 계 | 4,018,152 | 3,358,535 |
(2) 자기주식&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 주식수/금액 | 30,735 | 165,681 | 30,735 | 165,681 |
&cr; 24. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위&cr;1) 당기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017년 2월 22일 | 2018년 3월 30일 | 2019년 3월 22일 |
| 부여수량 | 74,500주 | 158,000주 | 188,000주 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중&cr;이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중&cr;이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중&cr;이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 6,710원 | 19,300원 | 9,360원 |
| 용역제공기간 | 2017.02.23 ~ 2019.02.22 | 2018.03.30 ~ 2020.03.29 | 2019.03.22 ~ 2021.03.21 |
| 행사기간 | 2019.02.23 ~ 2026.02.22 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 |
| 액면가 | 500원 | 500원 | 500원 |
&cr;2) 공정가치 산정내역
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|
| 적용모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 |
| 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) | 6,310원 | 17,800원 | 9,660원 |
| 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) | 1.67% | 2.22% | 1.79% |
| 기대존속기간 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) | 51% | 59.1% | 57.8% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 2,135원 | 6,886원 | 3,959원 |
&cr; (2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 수량 | 38,500주 | 137,500주 | 181,000주 | 357,000주 |
| 부여 수량 | - | - | - | - |
| 취소 수량 | 1,000주 | 5,000주 | 21,000주 | 27,000주 |
| 행사 수량 | 37,500주 | - | - | 37,500주 |
| 기말 수량 | - | 132,500주 | 160,000주 | 292,500주 |
&cr;(3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 인식해야 할 총 보상비용 | 1,832,280 |
| 차감 보상비용(취소분) | 258,901 |
| 전기이전 인식한 보상비용 | 1,110,926 |
| 당기 인식 보상비용 | 393,130 |
| 당기 이후 비용으로 인식할 보상비용 | 69,323 |
25. 매출액 및 부문별보고&cr; 연결실체는 연구개발서비스 및 벤처기업투자의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;
(1) 부문별 당기 손익
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연구개발서비스 | 벤처기업투자 | 합 계 |
| 매출액 | 25,348,667 | 1,079,962 | 26,428,629 |
| 영업이익 | 571,950 | (34,488) | 537,462 |
| 당기순이익 | 1,509,765 | 538,567 | 2,048,332 |
(2 ) 부 문별 당기말 현재 자산 및 부채
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연구개발서비스 | 벤처기업투자 | 합 계 |
| 자산 | 53,428,670 | 9,907,726 | 63,336,396 |
| 부채 | 29,057,744 | 315,586 | 29,373,330 |
&cr; (3) 지 역별 정보&cr;당기와 전기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 24,884,699 | 24,557,884 |
| 해외 | 1,543,930 | 1,295,963 |
| 합 계 | 26,428,629 | 25,853,847 |
26. 판매비와관리비 &cr; 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 3,698,952 | 3,019,421 |
| 퇴직급여 | 188,190 | 220,274 |
| 복리후생비 | 320,039 | 338,150 |
| 여비교통비 | 47,371 | 76,335 |
| 접대비 | 178,827 | 176,671 |
| 통신비 | 11,857 | 14,200 |
| 수도광열비 | 61,208 | 60,826 |
| 전력비 | 41,901 | 41,835 |
| 세금과공과 | 155,075 | 139,138 |
| 감가상각비 | 280,025 | 253,285 |
| 임차료 | 5,123 | 1,671 |
| 수선비 | 11,069 | 13,279 |
| 보험료 | 24,333 | 20,305 |
| 차량유지비 | 27,650 | 31,306 |
| 교육훈련비 | 12,817 | 9,314 |
| 도서인쇄비 | 6,437 | 8,343 |
| 운반비 | 5,085 | 5,165 |
| 주식보상비용 | 393,130 | 725,145 |
| 소모품비 | 60,770 | 41,153 |
| 지급수수료 | 403,331 | 489,595 |
| 광고선전비 | 39,064 | 54,586 |
| 대손상각비(환입) | (5,351) | 22,741 |
| 무형자산상각비 | 11,647 | 7,768 |
| 용역비 | 119,317 | 176,634 |
| 계약해지손실(환입) | (274,803) | (520,391) |
| 잡비 | 1,882 | 2,127 |
| 기타판매비와관리비 | 73,897 | 71,452 |
| 합 계 | 5,898,844 | 5,500,328 |
&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr; 연결실체의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 4,119,594 | 4,197,464 |
| 인건비 | 11,984,396 | 9,976,805 |
| 복리후생비 | 1,443,633 | 1,424,330 |
| 감가상각비 | 1,553,016 | 1,696,799 |
| 무형자산상각비 | 77,819 | 76,130 |
| 외주가공비 | 1,733,767 | 3,369,659 |
| 연구개발비 | 988,191 | 989,117 |
| 지급수수료 | 1,165,460 | 1,189,950 |
| 기타비용 | 2,825,292 | 3,064,413 |
| 합 계 | 25,891,168 | 25,984,667 |
&cr; 28. 기타수익 및 기타비용&cr; (1) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외화환산이익 | 18,715 | 22,945 |
| 외환차익 | 106,628 | 55,454 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 81,403 | 1,405,503 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 2,181,318 | 19,529 |
| 유형자산처분이익 | 3,773 | 5,154 |
| 잡이익 | 12,910 | 4,741 |
| 합 계 | 2,404,747 | 1,513,325 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외화환산손실 | 55,735 | 43,551 |
| 외환차손 | 29,490 | 23,283 |
| 기부금 | - | 15,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 414,052 | 1,742,235 |
| 유형자산처분손실 | 23,874 | 70,959 |
| 잡손실 | 169 | 1,125 |
| 합 계 | 523,319 | 1,896,153 |
&cr; 29. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 128,114 | 136,155 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 444,147 | 566,366 |
30. 법인세비용 &cr; (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 88 | 28,101 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (44,808) | 1,269 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 | 773,410 | (322,545) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | (173,667) | (198,086) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (21,384) | 94,571 |
| 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 | 255,031 | 243,595 |
| 중단영업 법인세비용의 재분류 | - | 36,449 |
| 법인세비용 | 788,671 | (116,645) |
&cr; (2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감전 순이익(손실) | 2,837,003 | (1,721,924) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 624,141 | (378,823) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 54,670 | 327,334 |
| - 이월결손금 효과 | 31,089 | (32,291) |
| - 이월세액공제 효과 | (1,200) | - |
| - 기타(세율차이 등) | 25 | 208,980 |
| - 이연법인세자산미인식효과 | 79,947 | (241,845) |
| 법인세비용 | 788,671 | (116,645) |
&cr; (3) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 370,795 | (965) | 369,830 | 81,575 | (212) | 81,363 |
| 확정급여채무 | 3,879,191 | 294,398 | 4,173,589 | 853,422 | 64,768 | 918,190 |
| 사외적립자산 | (3,298,359) | (151,359) | (3,449,718) | (725,639) | (33,299) | (758,938) |
| 계약해지손실충당부채 | 280,000 | (274,803) | 5,197 | 61,600 | (60,457) | 1,143 |
| 미지급금 | 279,318 | 34,336 | 313,654 | 61,450 | 7,554 | 69,004 |
| 미지급금_상여 | - | 600,000 | 600,000 | - | 132,000 | 132,000 |
| 정부보조금 | 211,459 | (7,324) | 204,135 | 46,521 | (1,611) | 44,910 |
| 리스부채 | 208,216 | 99,601 | 307,817 | 45,808 | 21,912 | 67,720 |
| 사용권자산 | (205,200) | (186,956) | (392,156) | (45,144) | (41,130) | (86,274) |
| 현재가치할인차금 | - | 88,483 | 88,483 | - | 19,466 | 19,466 |
| 지분증권손상차손 | 607,500 | (107,500) | 500,000 | 133,650 | (23,650) | 110,000 |
| 개발비 | 1,245,644 | (322,381) | 923,263 | 274,042 | (70,924) | 203,118 |
| 지분법손실 | 1,176,061 | (734,146) | 441,915 | 258,733 | (161,512) | 97,221 |
| 지분법자본변동 | (443,115) | (199,281) | (642,396) | (97,485) | (43,842) | (141,327) |
| 미수수익 | (33,629) | (2,252) | (35,881) | (7,398) | (496) | (7,894) |
| 재평가잉여금 | (2,577,571) | - | (2,577,571) | (567,066) | - | (567,066) |
| 당기손익공정가치금융자산 | (4,340,159) | 3,628,820 | (711,339) | (954,835) | 798,340 | (156,495) |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 2,555,000 | (2,555,000) | - | 562,100 | (562,100) | - |
| 소계 | (84,849) | 203,671 | 118,822 | (18,667) | 44,807 | 26,141 |
| 이월결손금에 따른 이연법인세 | 1,542,983 | (773,410) | 769,573 | |||
| 이월세액공제에 따른 이연법인세 | 1,166,097 | 173,667 | 1,339,764 | |||
| 미인식이연법인세자산 | (1,600,174) | (255,031) | (1,855,205) | |||
| 이연법인세자산 | 1,090,240 | (809,967) | 280,273 | |||
&cr;2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 1,163,005 | (792,210) | 370,795 | 255,861 | (174,286) | 81,575 |
| 대손금 | 175,263 | (175,263) | - | 38,558 | (38,558) | - |
| 확정급여채무 | 3,450,314 | 428,876 | 3,879,191 | 759,069 | 94,353 | 853,422 |
| 사외적립자산 | (2,887,841) | (410,518) | (3,298,359) | (635,325) | (90,314) | (725,639) |
| 계약해지손실충당부채 | 800,391 | (520,391) | 280,000 | 176,086 | (114,486) | 61,600 |
| 미지급금 | 324,527 | (45,208) | 279,318 | 71,396 | (9,946) | 61,450 |
| 미지급금_상여 | 249,700 | (249,700) | - | 54,934 | (54,934) | - |
| 정부보조금 | 218,782 | (7,323) | 211,459 | 48,132 | (1,611) | 46,521 |
| 리스부채 | - | 208,216 | 208,216 | - | 45,808 | 45,808 |
| 사용권자산 | - | (205,200) | (205,200) | - | (45,144) | (45,144) |
| 지분증권손상차손 | 607,500 | - | 607,500 | 133,650 | - | 133,650 |
| 개발비 | 1,568,027 | (322,383) | 1,245,644 | 344,966 | (70,924) | 274,042 |
| 지분법손실 | 935,995 | 240,066 | 1,176,061 | 205,919 | 52,814 | 258,733 |
| 지분법자본변동 | (535,636) | 92,521 | (443,115) | (117,840) | 20,355 | (97,485) |
| 미수수익 | (34,864) | 1,235 | (33,629) | (7,670) | 272 | (7,398) |
| 재평가잉여금 | (2,577,571) | - | (2,577,571) | (567,066) | - | (567,066) |
| 당기손익공정가치금융자산 | (4,672,595) | 332,437 | (4,340,159) | (1,027,971) | 73,136 | (954,835) |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | - | 2,555,000 | 2,555,000 | - | 562,100 | 562,100 |
| 무형자산 | (5,539,736) | 5,539,736 | - | (1,218,742) | 1,218,742 | - |
| 감가상각비 | 28,377 | (28,377) | - | 6,243 | (6,243) | - |
| 무형자산상각비 | 172,786 | (172,786) | - | 38,013 | (38,013) | - |
| 장기미지급금 | 48,323 | (48,323) | 10,631 | (10,631) | ||
| 포인트충당부채 | 31,200 | (31,200) | - | 6,864 | (6,864) | - |
| 소계 | (6,474,053) | 6,389,205 | (84,849) | (1,424,292) | 1,405,626 | (18,667) |
| 이월결손금에 따른 이연법인세 | 1,220,438 | 322,545 | 1,542,983 | |||
| 이월세액공제에 따른 이연법인세 | 968,011 | 198,086 | 1,166,097 | |||
| 미인식이연법인세자산 | (1,356,578) | (243,595) | (1,600,174) | |||
| 이연법인세자산 | (592,421) | 1,682,661 | 1,090,240 | |||
&cr;(4 ) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이&cr; 당기말 및 전기말 현 재 각 각 1,855,205천원 및 1,600,174천원 에 해당하는 이연법인세자산은 그 실현가능성이 낮아 인식되지 않았습 니다.&cr;
31 . 주당손익&cr; (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) | 2,295,013,114 | (1,581,828,051) |
| 계속영업 당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 | 2,295,012,856 | (1,541,777,954) |
| 중단영업 당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 | - | (40,050,197) |
| 가중평균유통주식수 | 14,568,497 | 14,548,381 |
| 지배기업소유주 계속영업 기본주당이익(손실) | 158 | (106) |
| 지배기업소유주 중단영업 기본주당이익(손실) | - | (3) |
(2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 14,587,623 | 14,564,623 |
| 자기주식 효과 | (30,735) | (30,735) |
| 주식선택권 효과 | 11,609 | 14,493 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,568,497 | 14,548,381 |
(3) 희석주당순손익
당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
(4) 잠재적보통주&cr;당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
| 전환우선주 | - | - | 1주 |
| 주식선택권7차 | 19,300 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 132,500주 |
| 주식선택권8차 | 9,360 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 | 160,000주 |
&cr; 32. 특수관계자와의 거래 &cr;(1) 특수관계자의 현황&cr;당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 세종농식품바이오투자조합1호, 세종농식품R&D사업화투자조합&cr;세종창조성장청년창업벤처펀드1호, AJ-세종농식품수출육성펀드&cr;강원-세종강소기업육성상생투자조합, 세종글로벌청년창업벤처펀드2호&cr; 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 다담성장지원6호투자조합 &cr;농식품스텝업투자조합 |
| 기 타 | 임직원 |
&cr;(2) 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출거래 | 매입거래 | 매출거래 | 매입거래 | |
| 세종농식품바이오투자조합외 7 | 1,074,137 | - | 966,226 | - |
(3) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 임직원 | 단기대여금 | 50,000 | - | 17,000 | 33,000 |
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분 투자액 | 지분 회수액 |
| 관계기업 | 세종농식품바이오투자조합1호 | - | 940,560 |
| 관계기업 | AJ-세종농식품수출육성펀드 | - | 64,000 |
| 관계기업 | 세종농식품R&D사업화투자조합 | - | 800,000 |
| 관계기업 | 농식품스텝업 투자조합 | 400,000 | - |
| 관계기업 | 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 310,000 | - |
| 관계기업 | 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 | 100,000 | - |
| 합계 | 810,000 | 1,804,560 | |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 미수금 | 미수수익 | 보증금 | 장기미수금 |
| 임직원 | - | 823 | 400,000 | - |
| 세종농식품바이오투자조합외 7 | 630,528 | - | - | 1,308,231 |
| 합계 | 630,528 | 823 | 400,000 | 1,308,231 |
&cr;(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 미수금 | 미수수익 | 장기미수금 |
| 임직원 | - | 1,544 | - |
| 세종농식품바이오투자조합외 7 | 597,726 | - | 844,231 |
| 합계 | 597,726 | 1,544 | 844,231 |
(6) 연결실체의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,687,737 | 1,234,289 |
| 퇴직급여 | 21,858 | 40,190 |
| 주식보상비용 | 176,605 | 331,771 |
| 합 계 | 1,886,200 | 1,606,250 |
33. 위험관리&cr;(1) 위험관리의 개요&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;1) 신용위험&cr;2) 유동성위험&cr;3) 환위험&cr;4) 이자율위험&cr;5) 기타 가격위험&cr;본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 위험관리 개념체계&cr; 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
(3) 금융위험관리&cr;1) 신용위험 관리&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
① 신용위험에 대한 최대노출정도&cr; 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,747,289 | 5,376,872 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | 4,559,000 |
| (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,865,153 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,472,763 | 5,968,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,445,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,948,668 | 6,102,315 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,308,231 | 844,231 |
| 보증금 | 484,813 | 162,168 |
| 합 계 | 31,385,917 | 28,458,413 |
② 손상차손&cr;당기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| 3개월 이내 | 3,673,142 | 4,425 | 4,645,134 | 6,465 |
| 3개월초과 6개월이하 | 27,500 | 3,597 | 121,270 | 8,192 |
| 6개월초과 1년이하 | 155,822 | 46,846 | - | - |
| 1년초과 | 360,018 | 360,018 | 405,580 | 405,580 |
| 합 계 | 4,216,482 | 414,886 | 5,171,984 | 420,237 |
&cr;2) 유동성위험 관리&cr; 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석&cr;<당기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 장기차입금 | - | 2,825,160 | - | 2,825,160 |
| 유동성장기부채 | 4,750,000 | - | - | 4,750,000 |
| 기타비유동채무 | - | 101,521 | - | 101,521 |
| 단기차입금 | 9,406,045 | - | - | 9,406,045 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,488,327 | - | - | 3,488,327 |
| 합계 | 17,644,372 | 2,926,681 | - | 20,571,053 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 장기차입금 | - | 5,750,000 | - | 5,750,000 |
| 유동성장기부채 | 750,000 | - | - | 750,000 |
| 기타비유동채무 | - | 187,575 | - | 187,575 |
| 단기차입금 | 10,676,333 | - | - | 10,676,333 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,605,508 | - | - | 4,605,508 |
| 합계 | 16,031,841 | 5,937,575 | - | 21,969,416 |
&cr; 3) 환위험 관리&cr;연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | JPY 83,043,615&cr;USD 24,847&cr;EUR 132,100 | 875,496&cr;27,034&cr;176,782 | JPY 88,932,151&cr;USD 32,881&cr;EUR 2,200 | 945,767&cr;38,070&cr;2,854 |
| 매출채권 | JPY 19,590,657&cr;EUR 184,015 | 206,536&cr;246,256 | JPY 40,282,187&cr;USD 18,893&cr;EUR 2,046 | 428,389&cr;21,874&cr;2,655 |
| 자산합계 | JPY 102,634,272&cr;USD 24,847&cr;EUR 316,115 | 1,532,104 | JPY 129,214,338&cr;USD 51,774&cr;EUR 4,246 | 1,439,609 |
| 단기차입금 | JPY 48,000,000 | 506,045 | JPY 73,000,000 | 776,334 |
| 미지급금 | JPY 1,082,158&cr;USD 116,146 | 11,409&cr;126,367 | JPY 4,751,749&cr;USD 310,119 | 50,531&cr;359,056 |
| 부채합계 | JPY 49,082,158&cr;USD 116,146 | 643,821 | JPY 77,751,749&cr;USD 310,119 | 1,185,921 |
&cr;① 당기와 전기 중 적용된 환율
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| KRW/JPY | 10.5426 | 10.6347 |
| KRW/USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| KRW/EUR | 1,338.24 | 1,297.43 |
② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기와 전기손익에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| JPY | 56,458 | (56,458) | 54,729 | (54,729) |
| USD | (9,933) | 9,933 | (29,911) | 29,911 |
| EUR | 42,304 | (42,304) | 551 | (551) |
&cr;4) 이자율위험 관리&cr;연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 변동이자부 금융상품 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 8,900,000 | 2,500,000 |
| 장기차입금 | 2,825,160 | 5,750,000 |
| 유동성장기부채 | 4,750,000 | 750,000 |
| 합계 | 16,475,160 | 9,000,000 |
&cr;② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (164,752) | 164,752 | (90,000) | 90,000 |
&cr;5) 자본위험 관리&cr; 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 | 16,981,205 | 17,176,333 |
| 현금및현금성자산 | 2,747,289 | 5,376,872 |
| 순차입금 | 14,233,916 | 11,799,461 |
| 자본 | 33,963,066 | 31,195,005 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 41.91% | 37.82% |
34. 공정가치&cr; (1) 장부금액과 공정가치 &cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치&cr;서열 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준2 | 13,865,153 | 13,865,153 | - | - |
| (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준1,3 | 3,472,763 | 3,472,763 | 5,968,827 | 5,968,827 |
| 합 계 | 17,337,916 | 17,337,916 | 5,968,827 | 5,968,827 | |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr; 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 수준별 공정가치&cr;<당기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 105,400 | 13,865,153 | 3,367,363 | 17,337,916 |
&cr;<전기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,685,721 | 2,283,106 | 5,968,827 |
( 4) 가 치평가기법 및 투입변수 &cr;연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
수준 3&cr;투입변수 |
투입변수&cr;가중평균 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
||||
| (주)씨드모젠 | 1,662,600 | 시가평가 | 거래가격 |
111 |
| (주)판도라티비 | 104,078 | 시장접근법 | 비교대상기업&cr;주가배수지표 적용후&cr;단순 산술평균 | - |
| (주)지웰바이오&cr;전환사채 | 500,000 | 시가평가 | 할인율 &cr;변동성 | 16.09%&cr;22.21% |
| (주)아리바이오&cr;전환사채 | 1,100,685 | 시가평가 | 할인율&cr;변동성 | 22.29%&cr;25.90% |
&cr;(5) 금융상품 범주별 금액&cr;1) 금융자산
<당기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 2,747,289 | - | 2,747,289 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | - | 4,559,000 |
| (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,865,153 | 13,865,153 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,472,763 | 3,472,763 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,948,668 | - | 4,948,668 |
| 보증금 | 484,813 | - | 484,813 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,308,231 | - | 1,308,231 |
| 합 계 | 14,048,001 | 17,337,916 | 31,385,917 |
&cr;<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 5,376,872 | - | - | 5,376,872 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | - | - | 4,559,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,968,827 | - | 5,968,827 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,445,000 | 5,445,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,102,315 | - | - | 6,102,315 |
| 보증금 | 162,168 | - | - | 162,168 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 844,231 | - | - | 844,231 |
| 합 계 | 17,044,586 | 5,968,827 | 5,445,000 | 28,458,413 |
2) 금융부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,488,327 | 4,605,508 |
| 단기차입금 | 9,406,045 | 10,676,333 |
| 유동성장기부채 | 4,750,000 | 750,000 |
| 기타비유동채무 | 101,521 | 187,576 |
| 장기차입금 | 2,825,160 | 5,750,000 |
| 합 계 | 20,571,053 | 21,969,417 |
&cr; (6) 금융상품 범주별 손익
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당 기 | 전 기 | |||
| 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |
| 이자수익 | 117,428 | 10,686 | 131,461 | 4,694 | - |
| 처분이익 | - | 2,181,318 | - | 19,529 | - |
| 평가이익 | - | 81,403 | - | 1,405,503 | - |
| 평가손실 | - | (414,052) | - | (1,742,235) | (191,110) |
| 외환차이 | 8,680 | - | 51,441 | - | - |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 이자비용 | (444,147) | (566,366) |
| 외환차이 | 31,438 | (39,876) |
&cr;35. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;1) 자산&cr;(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 사용권자산 | 88,552 | 94,589 | 360,081 | 543,222 |
| 감가상각누계액 | (2,952) | (29,001) | (146,453) | (178,406) |
| 장부금액 | 85,600 | 65,588 | 213,628 | 364,816 |
&cr;(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 사용권자산 | 80,049 | 296,308 | 376,357 |
| 감가상각누계액 | (12,371) | (106,013) | (118,384) |
| 장부금액 | 67,678 | 190,295 | 257,973 |
&cr;2) 부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 178,791 | 70,375 |
| 비유동부채 | 101,521 | 187,576 |
| 합 계 | 280,312 | 257,951 |
&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr;당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 상각비 | ||
| 토지 | 2,952 | - |
| 건물 | 71,522 | 16,104 |
| 차량운반구 | 122,218 | 110,904 |
| 합 계 | 196,692 | 127,008 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 7,983 | 8,232 |
| 단기리스료 | 4,162 | 1,671 |
&cr; 35. 현금흐름표&cr; (1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 조정 | ||
| 법인세비용(수익) | 788,671 | (153,094) |
| 퇴직급여 | 786,107 | 710,575 |
| 대손상각비 | (5,351) | 22,741 |
| 감가상각비 | 1,553,016 | 1,707,427 |
| 무형자산상각비 | 77,819 | 365,880 |
| 지분법손익 | (734,146) | 240,065 |
| 외화환산손실 | 51,314 | 43,551 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 414,052 | 1,742,235 |
| 유형자산처분손실 | 23,874 | 70,959 |
| 이자비용 | 444,147 | 566,366 |
| 계약해지손실 | (274,803) | (520,391) |
| 주식보상비용 | 393,130 | 725,145 |
| 외화환산이익 | (14,294) | (22,944) |
| 유형자산처분이익 | (3,773) | (5,154) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (81,403) | (1,405,503) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (2,181,318) | (19,529) |
| 종속기업투자손실 | - | 537,998 |
| 기타 | - | (37) |
| 이자수익 | (128,114) | (136,356) |
| 소 계 | 1,108,928 | 4,469,934 |
| 2. 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 946,693 | (1,959,959) |
| 미수금의 감소(증가) | (8,171) | (117,256) |
| 선급금의 감소(증가) | 210,530 | (456,609) |
| 선급비용의 감소(증가) | (995) | (15,234) |
| 재고자산의 감소(증가) | (127,312) | (42,287) |
| 매입채무의 증가(감소) | 81,417 | (38,415) |
| 미지급금의 증가(감소) | (72,706) | 802,751 |
| 예수금의 증가(감소) | 9,149 | 5,633 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 94,357 | (73,610) |
| 장기미수금의 감소(증가) | (464,000) | (469,175) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,830,859 | 2,298,149 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (15,672) | 11,765 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | 149 |
| 퇴직금의 지급 | (625,635) | (409,384) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (119,514) | (375,169) |
| 소 계 | 1,739,000 | (838,651) |
(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 단기리스부채 | 장기리스부채 | 정부보조금 | 합 계 |
| 기초 | 10,676,333 | 750,000 | 5,750,000 | 70,375 | 187,576 | 11,429 | 17,445,713 |
| 현금흐름 | (1,265,868) | (750,000) | 1,825,160 | (150,454) | (39,399) | (11,429) | (391,989) |
| 유동성대체 | - | 4,750,000 | (4,750,000) | 135,667 | (135,667) | - | - |
| 사용권자산취득 | - | - | - | 123,203 | 89,011 | - | 212,214 |
| 외환차이 등 | (4,421) | - | - | - | - | - | (4,421) |
| 기말 | 9,406,045 | 4,750,000 | 2,825,160 | 178,791 | 101,521 | - | 17,261,517 |
36. 제공받은 지급보증&cr; 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로 부 터 4,781,314천 원 의 보 증을 제 공 받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
<별도 재무제표>&cr;&cr; <대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
|
제 21 기말 2020.12.31 현재 |
|
제 20 기말 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 (당)기 |
제 20 (전)기 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
26,329,551,023 |
15,857,276,669 |
|
현금및현금성자산 |
15,963,937,503 |
4,320,826,137 |
|
기타유동금융자산 |
4,559,000,000 |
4,559,000,000 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
4,927,793,201 |
6,041,633,306 |
|
재고자산 |
663,475,411 |
521,893,888 |
|
기타유동자산 |
215,344,908 |
413,923,338 |
|
비유동자산 |
37,375,606,471 |
44,727,445,071 |
|
기타비유동금융자산 |
3,748,143,343 |
11,355,964,610 |
|
유형자산 |
21,402,247,085 |
21,160,644,354 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
1,316,702,801 |
219,667,207 |
|
종속기업에 대한 투자자산 |
8,740,000,000 |
8,740,000,000 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
2,020,387,897 |
2,468,499,901 |
|
이연법인세자산 |
148,125,345 |
782,668,999 |
|
자산총계 |
63,705,157,494 |
60,584,721,740 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
26,308,986,361 |
22,574,050,551 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
4,259,838,735 |
5,321,884,157 |
|
단기차입금 |
9,406,044,800 |
10,410,465,600 |
|
유동성장기부채 |
4,750,000,000 |
750,000,000 |
|
기타유동부채 |
7,893,102,826 |
6,091,700,794 |
|
비유동부채 |
3,306,733,474 |
6,526,495,353 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
80,467,029 |
157,295,583 |
|
장기차입금 |
2,825,160,000 |
5,750,000,000 |
|
확정급여부채 |
401,106,445 |
339,199,770 |
|
비유동충당부채 |
- |
280,000,000 |
|
부채총계 |
29,615,719,835 |
29,100,545,904 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
7,312,562,000 |
7,293,812,000 |
|
주식발행초과금 |
19,767,305,923 |
19,455,210,433 |
|
기타자본구성요소 |
3,525,838,819 |
3,021,661,374 |
|
이익잉여금(결손금) |
3,483,730,917 |
1,713,492,029 |
|
자본총계 |
34,089,437,659 |
31,484,175,836 |
|
자본과부채총계 |
63,705,157,494 |
60,584,721,740 |
&cr; <손 익 계 산 서 (포 괄 손 익 계 산 서)>
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 (당)기 |
제 20 (전)기 |
|
|---|---|---|
|
수익(매출액) |
25,403,842,276 | 24,329,642,841 |
|
매출원가 |
19,634,630,225 | 19,955,537,314 |
|
매출총이익 |
5,769,212,051 | 4,374,105,527 |
|
판매비와관리비 |
4,686,920,652 | 4,328,907,069 |
|
영업이익(손실) |
1,082,291,399 | 45,198,458 |
|
기타수익 |
2,337,411,671 | 70,449,414 |
|
기타비용 |
503,329,619 | 219,837,347 |
|
금융수익 |
191,203,421 | 153,564,114 |
|
금융원가 |
191,203,421 | 153,564,114 |
|
종속기업투자이익(손실) |
- | (890,365,135) |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
2,666,979,213 | (1,399,180,531) |
|
법인세비용 |
650,182,780 | 11,709,440 |
|
당기순이익(손실) |
2,016,796,433 | (1,410,889,971) |
|
기타포괄손익 |
(55,447,811) | (284,197,929) |
|
총포괄손익 |
1,961,348,622 | (1,695,087,900) |
|
주당이익 |
||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
138 | (97) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
138 | (97) |
<자 본 변 동 표>
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
7,282,312,000 |
19,263,275,433 |
2,536,731,378 |
3,219,750,517 |
32,302,069,328 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
- | - | - | (2,280,322) | (2,280,322) |
|
당기순이익(손실) |
- | - | - | (1,410,889,971) | (1,410,889,971) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (93,088,195) | (93,088,195) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 |
- | - | (191,109,734) | - | (191,109,734) |
|
주식기준보상거래 |
11,500,000 | 191,935,000 | 676,039,730 | - | 879,474,730 |
|
2019.12.31 (기말자본) |
7,293,812,000 | 19,455,210,433 | 3,021,661,374 | 1,713,492,029 | 31,484,175,836 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
7,293,812,000 |
19,455,210,433 |
3,021,661,374 |
1,713,492,029 |
31,484,175,836 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
- | - | - | - | - |
|
당기순이익(손실) |
- | - | - | 2,016,796,433 | 2,016,796,433 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (55,447,811) | (55,447,811) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
- | - | 191,109,734 | (191,109,734) | - |
|
주식기준보상거래 |
18,750,000 | 312,095,490 | 313,067,711 | - | 643,913,201 |
|
2020.12.31 (기말자본) |
7,312,562,000 | 19,767,305,923 | 3,525,838,819 | 3,483,730,917 | 34,089,437,659 |
<현 금 흐 름 표>
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 (당)기 |
제 20 (전)기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
5,208,375,500 | 2,362,206,584 |
|
당기순이익(손실) |
2,016,796,433 | (1,410,889,971) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
1,286,496,078 | 3,727,805,345 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
2,209,803,253 | 460,683,178 |
|
이자수취(영업) |
139,797,144 | 154,752,293 |
|
이자지급(영업) |
(444,710,918) | (562,204,781) |
|
법인세환급(납부) |
193,510 | (7,939,480) |
|
투자활동현금흐름 |
6,290,228,881 | (2,687,786,350) |
|
단기금융상품의 처분 |
- | 4,749,000,000 |
|
보증금의 감소 |
12,470,000 | 24,625,000 |
|
단기대여금및수취채권의 감소 |
217,000,000 | - |
|
당기손익인식금융자산의 처분 |
6,298,329,631 | - |
|
기타포괄손익인식금융자산의 처분 |
4,245,000,000 | - |
|
유형자산의 처분 |
6,499,792 | 6,500,000 |
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
588,112,004 | 87,682,159 |
|
단기금융상품의 취득 |
- | (4,559,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | - | (670,000,000) |
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(2,000,000,000) | - |
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(140,000,000) | (850,000,000) |
|
종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
- | (1,000,000,000) |
|
유형자산의 취득 |
(1,347,259,911) | (428,115,209) |
|
무형자산의 취득 |
(1,173,003,635) | (35,564,300) |
|
보증금의 증가 |
(416,919,000) | (12,914,000) |
|
재무활동현금흐름 |
191,276,692 | 724,521,545 |
| 단기차입금의 증가 | - | 14,065,157,000 |
|
장기차입금의 증가 |
1,825,160,000 | 6,000,000,000 |
|
주식선택권행사로 인한 현금유입 |
250,782,990 | 154,330,000 |
|
정부보조금의 수취 |
17,786,400 | 64,063,682 |
|
단기차입금의 상환 |
(1,000,000,000) | (18,389,374,600) |
| 장기차입금의 상환 | - | (1,000,000,000) |
|
유동성장기부채의 상환 |
(750,000,000) | - |
|
정부보조금의 사용 |
(29,215,182) | (52,634,900) |
|
리스부채의 상환 |
(123,237,516) | (117,019,637) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
11,689,881,073 | 398,941,779 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(46,769,707) | (233,288) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
11,643,111,366 | 398,708,491 |
|
기초현금및현금성자산 |
4,320,826,137 | 3,922,117,646 |
|
기말현금및현금성자산 |
15,963,937,503 | 4,320,826,137 |
&cr; <이익잉여금처분계산서>
|
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일 : 2021년 3월 26일) | (처리확정일 : 2020년 3월 27일) | |||
| I.미처분이익잉여금(미처리결손금) | 3,482,969,699 | 1,713,492,029 | ||
| 1. 회계정책변경효과 | (2,280,322) | |||
| 2. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,713,492,029 | 3,219,750,517 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (55,447,811) | (93,088,195) | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | (191,109,734) | |||
| 5. 당기순이익(손실) | 2,016,035,215 | (1,410,889,971) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | ||||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 3,482,969,699 | 1,713,492,029 | ||
<별도재무제표 주석>&cr;
| 제20기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제19기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 바이오톡스텍 |
1. 일반사항
주식회사 바이오톡스텍(이하 '당사'라 함)은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에상장하였습니다.&cr;
당사의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,312,562천원(보통주 7,312,561천원, 우선주 5백원 )이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 종류 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 대표이사 등 | 보통주 | 2,321,616 | 15.88% |
| (주)셀트리온 | 보통주 | 1,631,134 | 11.15% |
| 기타 | 보통주 | 10,672,373 | 72.97% |
| 보통주 계 | 14,625,123 | 100.00% | |
| 우선주 계 | 1 | 0.00% | |
| 합계 | 14,625,124 | 100.00% | |
2. 재무제표 작성기준 &cr; 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; &cr; (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'합니다.&cr;&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제, 할인, 유예('임차료 할인 등')&cr;기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr;&cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. &cr;&cr; (3) 재무제표의 승인&cr;당사의 재무제표는 2021년 2월과 3월 중 이사회 및 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. &cr;
다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
(1) 종속기업 및 관 계기업&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.
&cr;(2) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
&cr;2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
&cr;(3) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
&cr;(4) 재고자산
재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가 로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. &cr;
(5) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니 다. 당사 는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금 융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr; 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr; ② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익 은 당사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
&cr; 5) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(6) 금융부채
1) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;
ㆍ당기손익-공정가치측정금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석3(5) 금융자산의 내용을 적용&cr; 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가&cr; 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr;2) 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(7) 비금융자산의 손상&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 유형자산&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수에 동안 정액법에 의하여 계상하고있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 8년 | 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 | 시설장치 | 4년 |
&cr;당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.&cr;
(9) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 .&cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 10년 |
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr;한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr;(10) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(11) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(12) 종업원급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 당기법인세 및 이연법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
&cr;당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
(14) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태보고서일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.
&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 차입금&cr;차입금은 최초에 공정가치에서 발생된 거래원가를 차감한 순액으로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래원가를 차감한 장부금액과 상환금액과의 차이금액은 유효이자율법에 따라 차입금의 기간 동안 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(16) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;&cr;사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr;
(18) 수익인식 &cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr;
① 수행의무의 식별
당사는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
당사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr;(19) 주당손익&cr;당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
4. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단, 추정 및 가정
당사는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr;&cr;아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.
&cr;(1) 금융상품의 공정가치측정&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr;(3) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;(4) 확정급여부채&cr;확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여상승률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중 요한 불확실성을 포함하고 있습 니다.
&cr;(5) 이연법인세&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr;&cr;(6) 추정의 변경&cr;재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;당사는 용역수입에 대한 추가적인 경험의 축적을 바탕으로 회계정보의 유용성을 향상시킬 목적으로 용역매출 과 용역매출원가의 유보율을 변경하였습니다. 이러한 회계 추정의 변경으로 인하여 당 기 용역매출은 530,962천원, 용역매출원가는 55,432천원, 판 매관리비는 3,622천원만큼 각각 증가하였고, 당기순이익 및 이익잉여금은 각각 471,908천원만큼 증가하였습니다 . 한편, 당사는 미래기간에 미치는 영향을 실무적으로 추정할 수 없기 때문에 미래기간에 대한 추정변경 효과를 공시하지 않습니다.&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 1,005 | 7,830 |
| 은행예금 | 15,962,933 | 4,312,996 |
| 합계 | 15,963,938 | 4,320,826 |
6. 사용이 제한된 금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 단기금융상품 | 559,000 | 559,000 | 질권 설정 |
7. 기타유동금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | 4,559,000 |
&cr;8. 기타비유동금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,368,685 | 5,850,012 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,445,000 |
| 보증금 | 465,402 | 60,953 |
| 현재가치할인차금 | (85,943) | - |
| 합 계 | 3,748,143 | 11,355,965 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;당기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 평가손익&cr;누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <비유동> | ||||||
| 시장성 있는 지분증권 | ||||||
| (주)엔지켐생명과학 | 0.01% | 6,250 | 105,400 | 99,150 | 105,400 | 3,685,721 |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| (주)씨드모젠 | 6.18% | 301,459 | 1,662,600 | 1,361,141 | 1,662,600 | 1,662,600 |
| 시장성 없는 채무증권 | ||||||
| (주)우정바이오&cr;신주인수권부사채 | - | - | - | - | - | 501,691 |
| (주)지웰바이오&cr;전환사채 | - | 500,000 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| (주)아리바이오&cr;전환사채 | - | 1,500,000 | 1,100,685 | (399,315) | 1,100,685 | - |
| 합 계 | 2,307,709 | 3,368,685 | 1,060,976 | 3,368,685 | 5,850,012 | |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;당기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| <비유동> | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)바이오믹스 | - | - | - | - | 5,445,000 |
당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산은 전기말 장부가액으로 처분하였으며, 전기 이전에 인식된 평가손실은 기타자본에서 이익잉여금으로 대체하였습니다. &cr;
9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 자산&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| <종속기업투자> | |||||
| (주)키프론바이오 | 충북 청주시 | 의약품등의 Bioanalysis분야에서 연구개발지원 | 51% | 2,040,000 | 2,040,000 |
| (주)세종벤처&cr;파트너스 | 서울 강남구 | 창업자 및 창업투자&cr;조합에 투자 | 100% | 6,700,000 | 6,700,000 |
| 소 계 | 8,740,000 | 8,740,000 | |||
| <관계기업투자> | |||||
| 세종농식품바이오&cr;투자조합1호 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 4.35% | 130,388 | 318,500 |
| 세종농식품R&D&cr;사업화투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 10.00% | 500,000 | 900,000 |
| 강원-세종강소기업&cr;육성상생투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 3.57% | 400,000 | 400,000 |
| 세종스마트기술강소기업투자조합2호 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 14.0% | 490,000 | 350,000 |
| 다담성장지원6호&cr;투자조합 | 서울 강남구 | 벤처투자업 | 23.26% | 500,000 | 500,000 |
| 소 계 | 2,020,388 | 2,468,500 | |||
&cr;10. 매출채권 및 기타유동채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 4,016,172 | 4,944,442 |
| 미수수익 | 82,041 | 33,244 |
| 미수금 | 11,103 | 34,185 |
| 단기대여금 | 1,233,000 | 1,450,000 |
| 차감:매출채권대손충당금 | (414,524) | (420,237) |
| 순장부금액 | 4,927,793 | 6,041,634 |
매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 420,237 | 1,197,366 |
| 제각 | - | (807,659) |
| 설정 | (5,713) | 30,530 |
| 기말금액 | 414,524 | 420,237 |
&cr;11. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 시험재료 | 345,841 | 287,480 |
| 원재료 | 258,297 | 182,574 |
| 부재료 | 46,768 | 35,820 |
| 저장품 | 12,570 | 16,020 |
| 합 계 | 663,475 | 521,894 |
&cr;12. 기타유동자산&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 168,405 | 359,228 |
| 선급비용 | 19,812 | 27,374 |
| 당기법인세자산 | 27,128 | 27,321 |
| 합 계 | 215,345 | 413,923 |
&cr;13. 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득금액 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각&cr;누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토 지 | 4,308,257 | - | - | 4,308,257 | 3,844,878 | - | - | 3,844,878 |
| 건 물 | 22,554,330 | (7,161,337) | (193,887) | 15,199,106 | 22,532,325 | (6,603,765) | (200,853) | 15,727,707 |
| 구축물 | 100,750 | (26,335) | (10,248) | 64,166 | 91,600 | (23,874) | (10,606) | 57,120 |
| 기계장치 | 2,755,605 | (2,402,397) | - | 353,209 | 2,755,605 | (2,249,006) | - | 506,599 |
| 집기비품 | 1,550,240 | (1,429,782) | - | 120,458 | 1,577,293 | (1,451,468) | - | 125,824 |
| 시설장치 | 8,134,617 | (7,334,007) | - | 800,610 | 7,818,416 | (7,097,765) | - | 720,650 |
| 사용권자산 | 431,477 | (153,235) | - | 278,242 | 286,851 | (108,986) | - | 177,866 |
| 건설중인자산 | 278,200 | - | - | 278,200 | - | - | - | - |
| 합 계 | 40,113,475 | (18,507,093) | (204,135) | 21,402,247 | 38,906,968 | (17,534,865) | (211,459) | 21,160,644 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 3,844,878 | 463,379 | - | - | 4,308,257 |
| 건물 | 15,727,707 | 52,000 | (23,287) | (557,314) | 15,199,106 |
| 구축물 | 57,120 | 9,150 | - | (2,104) | 64,166 |
| 기계장치 | 506,599 | - | - | (153,390) | 353,209 |
| 집기비품 | 125,824 | 55,940 | (3,353) | (57,953) | 120,458 |
| 시설장치 | 720,650 | 488,592 | (34) | (408,598) | 800,610 |
| 사용권자산 | 177,866 | 226,703 | - | (126,326) | 278,242 |
| 건설중인자산 | - | 278,200 | - | - | 278,200 |
| 합계 | 21,160,644 | 1,573,963 | (26,674) | (1,305,686) | 21,402,247 |
&cr;2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 회계정책 변경 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토지 | 3,844,878 | - | - | - | - | 3,844,878 |
| 건물 | 16,314,942 | - | - | (30,386) | (556,849) | 15,727,707 |
| 구축물 | 56,791 | - | 2,250 | - | (1,921) | 57,120 |
| 기계장치 | 661,325 | - | 159,000 | (41,260) | (272,466) | 506,599 |
| 집기비품 | 105,559 | - | 69,825 | (55) | (49,505) | 125,824 |
| 시설장치 | 900,056 | - | 197,040 | (12) | (376,434) | 720,650 |
| 사용권자산 | - | 187,013 | 109,615 | (1,152) | (117,610) | 177,866 |
| 합계 | 21,883,551 | 187,013 | 537,730 | (72,865) | (1,374,785) | 21,160,644 |
&cr;(3) 보험가입자산 &cr;당기말 현재 당사의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험종류 | 부보처 | 부보금액 | 질권자 |
| 건물, 집기비품 및 시설장치 | 화재보험 | 한화손해보험(주)등 | 25,736,575 | 한국산업은행 |
상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;
(4) 담보제공자산&cr;당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천JPY,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보제공처 |
| 토지, 건물, &cr;집기비품 및 시설장치 | 20,428,430 | JPY 2,020,000&cr;KRW 370,000 | 한국산업은행 |
&cr;14. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 손상 및&cr;상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상 및&cr;상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 16,979 | (14,864) | 2,115 | 16,979 | (14,277) | 2,702 |
| 개발비 | 5,216,886 | (5,099,966) | 116,920 | 5,216,886 | (5,041,506) | 175,380 |
| 소프트웨어 | 764,354 | (636,280) | 128,074 | 660,944 | (619,359) | 41,585 |
| 무형건설중인자산 | 1,069,594 | - | 1,069,594 | - | - | - |
| 합 계 | 7,067,813 | (5,751,110) | 1,316,703 | 5,894,809 | (5,675,142) | 219,667 |
&cr;(2) 당사의 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 무형건설중인자산 | 합 계 |
| 기초장부가액 | 2,702 | 175,380 | 41,585 | - | 219,667 |
| 취득 | - | - | 103,410 | 1,069,594 | 1,173,004 |
| 상각 | (587) | (58,460) | (16,921) | - | (75,968) |
| 기말장부가액 | 2,115 | 116,920 | 128,074 | 1,069,594 | 1,316,703 |
&cr;2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| 기초장부가액 | 852 | 233,840 | 23,900 | 258,592 |
| 취득 | 2,464 | - | 33,100 | 35,564 |
| 상각 | (614) | (58,460) | (15,415) | (74,489) |
| 기말장부가액 | 2,702 | 175,380 | 41,585 | 219,667 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 당사의 연구개발 비 는 각 각 988,191천원과 989,117천원 으 로 용역원가로 계상하였습니다.
&cr;15. 매입채무 및 기타유동채무&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 777,463 | 680,323 |
| 미지급금 | 3,355,906 | 4,602,535 |
| 미지급비용 | 11,324 | 15,622 |
| 리스부채 | 115,146 | 23,404 |
| 합 계 | 4,259,839 | 5,321,884 |
16. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:JPY,천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr; 이자율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| <원화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 2.48% | - | 6,400,000 | - | 6,400,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 2.01% | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 운영자금대출 | 국민은행 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 소계 | - | 8,900,000 | - | 9,900,000 | ||
| <외화대출> | ||||||
| 운영자금대출 | 한국수출입은행 | 1.48% | 48,000,000 | 506,045 | 48,000,000 | 510,466 |
| 소계 | 48,000,000 | 506,045 | 48,000,000 | 510,466 | ||
| 합계 | 48,000,000 | 9,406,045 | 48,000,000 | 10,410,466 | ||
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr; 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영,시설자금대출 | 한국산업은행 | 2.0~2.74% | 5,575,160 | 5,500,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 1.77% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금대출 | 국민은행 | 2.29% | 1,000,000 | - |
| 합계 | 7,575,160 | 6,500,000 | ||
| 차감:유동성대체 | 한국산업은행 | 2.22~2.74% | (4,750,000) | (750,000) |
| 계 | 2,825,160 | 5,750,000 | ||
&cr;(3) 당 기말 현재 장ㆍ단기차입금의 차입과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품 중 500백만원이 사용제한되어 있습니다.
&cr;17. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 100,148 | 92,616 |
| 부가세예수금 | 577,442 | 510,314 |
| 선수금 | 7,215,513 | 5,477,342 |
| 정부보조금 | - | 11,429 |
| 합 계 | 7,893,103 | 6,091,701 |
&cr;18. 기타비유동채무&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | 80,467 | 157,296 |
19. 확정급여부채&cr; (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 339,200 | 395,564 |
| 당기손익 인식비용 | 657,684 | 560,715 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 71,087 | 119,344 |
| 퇴직금 지급액 | 33,136 | (86,423) |
| 납입액 | (700,000) | (650,000) |
| 기말금액 | 401,106 | 339,200 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,511,660 | 3,257,910 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,110,553) | (2,918,710) |
| 합계 | 401,106 | 339,200 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 650,348 | 551,246 |
| 이자원가 | 66,906 | 69,176 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (59,571) | (59,707) |
| 퇴직급여 | 657,684 | 560,715 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,257,910 | 2,907,802 |
| 당기근무원가 | 650,348 | 551,246 |
| 이자원가 | 66,906 | 69,176 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 42,253 | 92,352 |
| 지급액 | (505,757) | (362,666) |
| 기말금액 | 3,511,660 | 3,257,910 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,918,710 | 2,512,238 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 59,571 | 59,707 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (28,834) | (26,992) |
| 납입액 | 700,000 | 650,000 |
| 지급액 | (538,894) | (276,243) |
| 기말금액 | 3,110,553 | 2,918,710 |
(6) 당기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.92% | 2.24% |
| 기대임금인상률 | 3.74% | 3.87% |
&cr;(7) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는 한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | ||
| 1% 감소시 | 현재 | 1% 증가시 | |
| 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 | 3,666,483 | 3,511,660 | 3,370,051 |
| 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 | 3,371,177 | 3,511,660 | 3,662,138 |
20. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채)
(1) 당사는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 당사의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 280,000 | 800,391 |
| 설정(환입) | (280,000) | (520,391) |
| 기말장부금액 | - | 280,000 |
21. 자본 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 : 보통주&cr; 우선주&cr; 합 계 | 14,625,123주&cr;1주&cr;14,625,124주 | 14,587,623주&cr;1주&cr;14,587,624주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 7,312,562 | 7,293,812 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |||||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초발행주식수 | 14,587,623주 | 7,293,812 | 1주 | 1 | 14,564,623주 | 7,282,311 | 1주 | 1 |
| 주식선택권 행사 | 37,500주 | 18,750 | - | - | 23,000주 | 11,500 | - | - |
| 기말발행주식수 | 14,625,123주 | 7,312,562 | 1주 | 1 | 14,587,623주 | 7,293,811 | 1주 | 1 |
&cr;(3) 당기말 현재 당사의 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 우선주의 내용 | 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주,의결권주 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1.5주 |
| 전환가격 | 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) |
| 전환기간 | 발행일의 익일부터 보유기간중 |
&cr;22. 기타자본구성요소&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 재평가잉여금 | 2,010,505 | 2,010,505 |
| 기타포괄손익-금융자산 평가손실 | - | (191,110) |
| 자기주식 | (165,681) | (165,681) |
| 주식선택권 | 1,476,512 | 1,193,123 |
| 기타자본잉여금 | 204,502 | 174,823 |
| 합 계 | 3,525,839 | 3,021,661 |
(2) 자기주식&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 주식수/금액 | 30,735 | 165,681 | 30,735 | 165,681 |
&cr;23. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위&cr;1) 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2017년 2월 22일 | 2018년 3월 30일 | 2019년 3월 22일 |
| 부여수량 | 74,500주 | 158,000주 | 188,000주 |
| 행사방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중&cr;이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중&cr;이사회 결의로 선택 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중&cr;이사회 결의로 선택 |
| 행사가격 | 6,710원 | 19,300원 | 9,360원 |
| 용역제공기간 | 2017.02.23 ~ 2019.02.22 | 2018.03.30 ~ 2020.03.29 | 2019.03.22 ~ 2021.03.21 |
| 행사기간 | 2019.02.23 ~ 2026.02.22 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 |
| 액면가 | 500원 | 500원 | 500원 |
&cr;2) 공정가치 산정내역
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|
| 적용모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 | 블랙.숄즈모형 |
| 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) | 6,310원 | 17,800원 | 9,660원 |
| 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) | 1.67% | 2.22% | 1.79% |
| 기대존속기간 | 3년 | 3년 | 3년 |
| 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) | 51% | 59.1% | 57.8% |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% | 0% |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% | 0% |
| 주식선택권의 공정가치 | 2,135원 | 6,886원 | 3,959원 |
&cr; (2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 6차 | 7차 | 8차 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 수량 | 38,500주 | 137,500주 | 181,000주 | 357,000주 |
| 부여 수량 | - | - | - | - |
| 취소 수량 | 1,000주 | 5,000주 | 21,000주 | 27,000주 |
| 행사 수량 | 37,500주 | - | - | 37,500주 |
| 기말 수량 | - | 132,500주 | 160,000주 | 292,500주 |
&cr; (3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 인식해야 할 총 보상비용 | 1,832,280 |
| 차감 보상비용(취소분) | 258,901 |
| 전기이전 인식한 보상비용 | 1,110,926 |
| 당기 인식 보상비용 | 393,130 |
| 차기이후 인식할 보상비용 | 69,323 |
&cr;24. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기&cr; (처분예정일 : 2021년 3월 26일 ) | 전 기&cr; (처분확정일 : 2020년 3월 27일 ) | ||
| I.미처분이익잉여금 | 3,483,730,917 | 1,713,492,029 | ||
| 1.전기이월이익잉여금(결손금) | 1,713,492,029 | 3,219,750,517 | ||
| 2.회계정책변경효과 | - | (2,280,322) | ||
| 3. 기타포괄손익공정가치평가손실 | (191,109,734) | - | ||
| 4.순확정급여부채의 재측정요소 | (55,447,811) | (93,088,195) | ||
| 5.당기순이익(손실) | 2,016,796,433 | (1,410,889,971) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 3,483,730,917 | 1,713,492,029 | ||
&cr; 25. 매출액 및 부문별 보고
(1) 영업부문별 정보&cr;당사는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. &cr;
(2) 지역별 정보&cr;당기와 전기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 23,895,496 | 23,133,077 |
| 해외 | 1,508,346 | 1,196,566 |
| 합계 | 25,403,842 | 24,329,643 |
26. 판매비와관리비
당사의 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,835,392 | 2,198,184 |
| 퇴직급여 | 137,724 | 154,730 |
| 복리후생비 | 260,775 | 261,594 |
| 여비교통비 | 41,629 | 68,279 |
| 접대비 | 153,664 | 155,693 |
| 통신비 | 9,574 | 11,577 |
| 수도광열비 | 56,887 | 56,446 |
| 전력비 | 41,901 | 41,835 |
| 세금과공과 | 136,513 | 124,438 |
| 감가상각비 | 206,033 | 194,056 |
| 임차료 | 4,728 | 1,671 |
| 수선비 | 11,069 | 12,699 |
| 보험료 | 18,230 | 13,858 |
| 차량유지비 | 21,346 | 20,696 |
| 교육훈련비 | 6,147 | 7,864 |
| 도서인쇄비 | 5,373 | 7,162 |
| 운반비 | 4,859 | 4,809 |
| 주식보상비용 | 393,130 | 725,145 |
| 소모품비 | 53,265 | 33,828 |
| 지급수수료 | 354,620 | 430,500 |
| 광고선전비 | 39,064 | 54,409 |
| 대손상각비 | (5,713) | 30,530 |
| 무형자산상각비 | 11,224 | 7,556 |
| 용역비 | 119,317 | 176,634 |
| 계약해지손실 | (280,000) | (520,391) |
| 잡비 | 1,592 | 1,967 |
| 기타판매비와관리비 | 48,577 | 53,139 |
| 합 계 | 4,686,921 | 4,328,907 |
&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;당사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 3,783,339 | 3,910,781 |
| 인건비 | 10,032,511 | 8,118,444 |
| 복리후생비 | 1,256,698 | 1,231,479 |
| 감가상각비 | 1,305,686 | 1,374,785 |
| 무형자산상각비 | 75,968 | 74,489 |
| 외주가공비 | 3,448,575 | 4,804,712 |
| 연구개발비 | 988,191 | 989,117 |
| 지급수수료 | 798,917 | 869,389 |
| 기타비용 | 2,631,664 | 2,911,249 |
| 합 계 | 24,321,551 | 24,284,444 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 외화환산이익 | 18,586 | 6,408 |
| 외환차익 | 85,967 | 54,391 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 35,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 2,181,318 | - |
| 유형자산처분이익 | 3,699 | 4,998 |
| 잡이익 | 12,843 | 4,652 |
| 합 계 | 2,337,412 | 70,449 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | - | 15,000 |
| 외화환산손실 | 55,579 | 30,479 |
| 외환차손 | 24,394 | 17,184 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 399,315 | 86,586 |
| 유형자산처분손실 | 23,873 | 70,211 |
| 잡손실 | 169 | 377 |
| 합 계 | 503,330 | 219,837 |
29. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기와 전기 중 발생한 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 191,203 | 153,564 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 440,598 | 558,190 |
30. 법인세비용
(1) 당사의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (208,457) | 208,587 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 | 843,001 | (277,036) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | 2,795 | (193,636) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 15,639 | 80,158 |
| 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 | (2,795) | 193,636 |
| 법인세비용 | 650,183 | 11,709 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감전 순이익(손실) | 2,666,979 | (1,399,181) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 586,735 | (307,820) |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 54,670 | 327,363 |
| - 이월결손금 효과 | 8,778 | (7,834) |
| - 기타(세율차이 등) | - | 0 |
| 법인세비용 | 650,183 | 11,709 |
&cr; (3) 당기와 전기 중 당사의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 370,795 | (965) | 369,830 | 81,575 | -212 | 81,363 |
| 대손금 | - | - | - | - | - | - |
| 확정급여채무 | 3,257,910 | 253,750 | 3,511,660 | 716,740 | 55,825 | 772,565 |
| 사외적립자산 | (2,918,710) | (191,843) | (3,110,553) | (642,116) | (42,206) | (684,322) |
| 미수수익 | (33,244) | (48,798) | (82,042) | (7,314) | (10,735) | (18,049) |
| 정부보조금(건물) | 200,853 | (6,966) | 193,887 | 44,187 | (1,532) | 42,655 |
| 정부보조금(구축물) | 10,605 | -357 | 10,248 | 2,333 | (78) | 2,255 |
| 리스부채 | 180,699 | 14,914 | 195,613 | 39,754 | 3,281 | 43,035 |
| 사용권자산 | (177,866) | (100,376) | (278,242) | (39,130) | (22,083) | (61,213) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 607,500 | (107,500) | 500,000 | 133,650 | (23,650) | 110,000 |
| 계약해지손실충당부채 | 280,000 | (280,000) | - | 61,600 | (61,600) | - |
| 개발비 | 406 | (135) | 271 | 89 | (29) | 60 |
| 개발비손상차손 | 1,245,238 | (322,246) | 922,992 | 273,952 | (70,894) | 203,058 |
| 미지급금 | 236,826 | 32,693 | 269,519 | 52,102 | 7,192 | 59,294 |
| 미지급금_상여 | - | 600,000 | 600,000 | - | 132,000 | 132,000 |
| 재평가잉여금 | (2,577,571) | - | (2,577,571) | (567,066) | - | (567,066) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 2,555,000 | (2,555,000) | - | 562,100 | (562,100) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (4,721,340) | 3,660,364 | (1,060,976) | (1,038,695) | 805,280 | (233,415) |
| 소 계 | (1,482,899) | 947,535 | (535,364) | (326,239) | 208,459 | (117,780) |
| 이월결손금에 따른 이연법인세 | 1,108,906 | (843,001) | 265,905 | |||
| 이월세액공제에 따른 이연법인세 | 1,161,647 | (2,795) | 1,158,852 | |||
| 미인식이연법인세자산 | (1,161,647) | 2,795 | (1,158,852) | |||
| 합 계 | 782,669 | (634,544) | 148,125 | |||
&cr;2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 | ||||||
| 대손충당금 | 1,157,281 | (786,486) | 370,795 | 254,602 | (173,027) | 81,575 |
| 대손금 | 175,263 | (175,263) | - | 38,558 | (38,558) | - |
| 확정급여채무 | 2,907,802 | 350,108 | 3,257,910 | 639,716 | 77,024 | 716,740 |
| 사외적립자산 | (2,512,238) | (406,472) | (2,918,710) | (552,692) | (89,424) | (642,116) |
| 미수수익 | (34,786) | 1,542 | (33,244) | (7,653) | 339 | (7,314) |
| 감가상각비 | 5,813 | (5,813) | - | 1,279 | (1,279) | - |
| 정부보조금(건물) | 207,819 | (6,966) | 200,853 | 45,720 | (1,532) | 44,187 |
| 정부보조금(구축물) | 10,963 | (358) | 10,605 | 2,412 | (79) | 2,333 |
| 리스부채 | - | 180,699 | 180,699 | - | 39,754 | 39,754 |
| 사용권자산 | - | (177,866) | (177,866) | - | (39,130) | (39,130) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 607,500 | - | 607,500 | 133,650 | - | 133,650 |
| 계약해지손실충당부채 | 800,391 | (520,391) | 280,000 | 176,086 | (114,486) | 61,600 |
| 개발비 | 542 | (135) | 406 | 119 | (30) | 89 |
| 개발비손상차손 | 1,567,484 | (322,246) | 1,245,238 | 344,846 | (70,894) | 273,952 |
| 미지급금 | 287,568 | (50,742) | 236,826 | 63,265 | (11,163) | 52,102 |
| 미지급금_상여 | 249,700 | (249,700) | - | 54,934 | (54,934) | - |
| 재평가잉여금 | (2,577,571) | - | (2,577,571) | (567,066) | - | (567,066) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,419,622 | 1,135,378 | 2,555,000 | 312,317 | 249,783 | 562,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (4,807,927) | 86,587 | (4,721,340) | (1,057,744) | 19,049 | (1,038,695) |
| 소 계 | (534,774) | (948,124) | (1,482,899) | (117,651) | (208,587) | (326,239) |
| 이월결손금에 따른 이연법인세 | 831,871 | 277,036 | 1,108,906 | |||
| 이월세액공제에 따른 이연법인세 | 968,011 | 193,636 | 1,161,647 | |||
| 미인식이연법인세자산 | (968,011) | (193,636) | (1,161,647) | |||
| 합 계 | 714,220 | 68,449 | 782,669 | |||
&cr; (4) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이&cr;당기말 및 전기말 현 재 1,158,852천원 및 1,161,647천원에 해당 하 는 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식되지 않았습니다. &cr;&cr;(5) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 재평가잉여금 | (567,065) | - | (567,065) |
| 기타포괄손익금융자산평가손실 | 53,903 | (53,903) | - |
| 이익잉여금 | 351,280 | 69,542 | 420,822 |
| 합계 | (161,883) | 15,639 | (146,244) |
31 . 주당손익&cr; (1) 당사의 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | 2,016,796,433 | (1,410,889,971) |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 | 2,016,796,195 | (1,410,890,071) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,568,497주 | 14,548,381주 |
| 기본주당이익(손실) | 138 | (97) |
(2 ) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 14,587,623 | 14,564,623 |
| 자기주식 효과 | (30,735) | (30,735) |
| 주식선택권 행사 효과 | 11,609 | 14,493 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,568,497 | 14,548,381 |
&cr; (3) 희석주당순손익
당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
&cr; (4) 잠재적보통주&cr;당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
| 전환우선주 | - | - | 1주 |
| 주식선택권7차 | 19,300 | 2020.03.30 ~ 2027.03.29 | 132,500주 |
| 주식선택권8차 | 9,360 | 2021.03.22 ~ 2028.03.21 | 160,000주 |
&cr;32. 특수관계자와의 거래 &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)키프론바이오 |
| 종속기업 | (주)세종벤처파트너스 |
| 관계기업 | 세종농식품바이오투자조합1호 |
| 관계기업 | 세종농식품R&D사업화투자조합 |
| 관계기업 | 강원-세종강소기업육성상생투자조합 |
| 관계기업 | 다담성장지원6호투자조합 |
| 관계기업 | 세종스마트기술강소기업투자조합2호 |
| 기타 | 임직원 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 종속기업에 대한 매출ㆍ매입거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출거래 | 매입거래 | 매출거래 | 매입거래 | |
| (주)키프론바이오 | 476,676 | 1,742,249 | 300,350 | 1,687,092 |
매출거래는 기타수익이며, 매입거래는 외주가공비 등입니다.
&cr;(3) 당기 중 종속기업등 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| (주)키프론바이오 | 단기대여금 | 250,000 | - | - | 250,000 |
| (주)세종벤처파트너스 | 단기대여금 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 임직원 | 단기대여금 | 50,000 | - | 17,000 | 33,000 |
| 합계 | 800,000 | - | 17,000 | 783,000 | |
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분 투자액 | 지분 회수액 |
| 관계기업 | 세종농식품바이오투자조합1호 | - | 188,112 |
| 관계기업 | 세종농식품R&D사업화투자조합 | - | 400,000 |
| 관계기업 | 세종 스마트기술 강소기업 투자조합2호 | 140,000 | - |
| 합계 | 140,000 | 588,112 | |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr;(당기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 보증금 | 선급금 | 미지급금 |
| (주)키프론바이오 | 90,298 | 1,189 | - | 7,567 | 1,022,204 |
| (주)세종벤처파트너스 | - | 12,131 | - | - | - |
| 임직원 | - | 823 | 400,000 | - | - |
| 합계 | 90,298 | 14,143 | 400,000 | 7,567 | 1,022,204 |
&cr;(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 미수수익 | 선급금 | 미지급금 |
| (주)키프론바이오 | 57,264 | 1,462 | 28,311 | 939,345 |
| (주)세종벤처파트너스 | - | 15,060 | - | - |
| 임직원 | - | 1,544 | - | - |
| 합계 | 57,264 | 18,066 | 28,311 | 939,345 |
&cr;(6) 당사의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,249,073 | 788,069 |
| 주식보상비용 | 176,605 | 331,771 |
| 합계 | 1,425,678 | 1,119,840 |
&cr;33. 위험관리&cr;(1) 위험관리의 개요&cr;당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;1) 신용위험&cr;2) 유동성위험&cr;3) 환위험&cr;4) 이자율위험&cr;5) 기타 가격위험&cr;본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 위험관리 개념체계&cr;당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
(3) 금융위험관리&cr;1) 신용위험 관리&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
① 신용위험에 대한 최대노출정도&cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 15,963,938 | 4,320,826 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | 4,559,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,927,793 | 6,041,633 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,368,685 | 5,850,012 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,445,000 |
| 보증금 | 379,458 | 60,953 |
| 합계 | 29,198,874 | 26,277,424 |
② 손상차손&cr;당기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 대손충당금 | 매출채권 | 대손충당금 | |
| 3개월 이내 | 3,472,832 | 4,063 | 4,417,592 | 6,465 |
| 3개월초과 6개월이하 | 27,500 | 3,597 | 121,270 | 8,192 |
| 6개월초과 1년이하 | 155,822 | 46,846 | - | - |
| 1년초과 | 360,018 | 360,018 | 405,580 | 405,580 |
| 합계 | 4,016,172 | 414,524 | 4,944,442 | 420,237 |
&cr;2) 유동성위험 관리 &cr; 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
① 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석&cr;<당기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 장기차입금 | - | 2,825,160 | - | 2,825,160 |
| 유동성장기부채 | 4,750,000 | - | - | 4,750,000 |
| 기타비유동채무 | - | 80,467 | - | 80,467 |
| 단기차입금 | 9,406,045 | - | - | 9,406,045 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,259,839 | - | - | 4,259,839 |
| 합계 | 18,415,884 | 2,905,627 | - | 21,321,511 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
| 장기차입금 | - | 5,750,000 | - | 5,750,000 |
| 유동성장기부채 | 750,000 | - | - | 750,000 |
| 기타비유동채무 | - | 157,296 | - | 157,296 |
| 단기차입금 | 10,410,466 | - | - | 10,410,466 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,321,884 | - | - | 5,321,884 |
| 합계 | 16,482,350 | 5,907,296 | - | 22,389,646 |
&cr;3) 환위험 관리&cr;당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| 현금및현금성자산 | JPY 82,561,262&cr;USD 24,492.19&cr;EUR 132,100 | 870,410&cr;26,648&cr;176,782 | JPY 60,431,026&cr;USD 30,022&cr;EUR 2,200 | 642,666&cr;34,760&cr;2,854 |
| 매출채권 | JPY 19,590,657&cr;EUR 184,015 | 206,536&cr;246,256 | JPY 25,728,245&cr;USD 18,893&cr;EUR 2,046 | 273,612&cr;21,874&cr;2,655 |
| 자산합계 | JPY 102,151,919&cr;USD 24,492.19&cr;EUR 316,115 | 1,526,632 | JPY 86,159,271&cr;USD 48,915&cr;EUR 4,246 | 978,421 |
| 단기차입금 | JPY 48,000,000 | 506,045 | JPY 48,000,000 | 510,466 |
| 미지급금 | JPY 1,082,158&cr;USD 115,172.5 | 11,409&cr;125,308 | JPY 4,751,749&cr;USD 297,465 | 50,531&cr;344,405 |
| 부채합계 | JPY 49,082,158&cr;USD 115,172.5 | 642,761 | JPY 52,751,749&cr;USD 297,465 | 905,402 |
&cr;① 당기와 전기 중 적용된 환율
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| KRW/JPY | 10.5426 | 10.6347 |
| KRW/USD | 1,088.00 | 1,157.80 |
| KRW/EUR | 1,338.24 | 1,297.43 |
&cr;② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| JPY | 55,949 | (55,949) | 35,528 | (35,528) |
| USD | (9,866) | 9,866 | (28,777) | 28,777 |
| EUR | 42,304 | (42,304) | 551 | (551) |
&cr;4) 이자율위험 관리&cr;당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 변동이자부 금융상품 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 8,900,000 | 2,500,000 |
| 장기차입금 | 2,825,160 | 5,750,000 |
| 유동성장기부채 | 4,750,000 | 750,000 |
| 합계 | 16,475,160 | 9,000,000 |
② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (164,752) | 164,752 | (90,000) | 90,000 |
&cr;5) 자본위험 관리&cr; 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장ㆍ단기차입금 | 16,981,205 | 16,910,466 |
| 현금및현금성자산 | 15,963,938 | 4,320,826 |
| 순차입금 | 1,017,267 | 12,589,640 |
| 자본 | 34,089,438 | 31,484,176 |
| 순차입금비율(순차입금/자본) | 2.98% | 39.99 % |
&cr;34. 공정가치&cr; (1) 장부금액과 공정가치 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치서열 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 공정가치로 인식된 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준1,3 | 3,368,685 | 3,368,685 | 5,850,012 | 5,850,012 |
(2) 공정가치 서열체계&cr; 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr; ( 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr; (당 기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 105,400 | 3,263,285 | 3,368,685 |
&cr;(전 기)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,685,721 | 2,164,291 | 5,850,012 |
&cr; (4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
수준 3&cr;투입변수 |
투입변수&cr;가중평균 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
||||
| (주)씨드모젠 | 1,662,600 | 시장접근법 | 거래가격(원) |
110,840 |
| (주)지웰바이오&cr;전환사채 | 500,000 | 수익접근법&cr;시장접근법 | 할인율 : 16.088%&cr;변동성 : 22.210% | 100,000,000 |
| (주)아리바이오&cr;전환사채 | 1,100,685 | 수익접근법&cr;시장접근법 | 할인율 : 22.29%&cr;변동성 : 25.90% | 73,379,000 |
&cr;(5) 금융상품 범주별 금액&cr;1) 금융자산&cr;<당기말>
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 15,963,938 | - | 15,963,938 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | - | 4,559,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,368,685 | 3,368,685 |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,927,793 | - | 4,927,793 |
| 보증금 | 379,458 | - | 379,458 |
| 합계 | 25,830,189 | 3,368,685 | 29,198,874 |
<전기말>
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 4,320,826 | - | - | 4,320,826 |
| 단기금융상품 | 4,559,000 | - | - | 4,559,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,850,012 | - | 5,850,012 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 5,445,000 | 5,445,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | 6,041,633 | - | - | 6,041,633 |
| 보증금 | 60,953 | - | - | 60,953 |
| 합계 | 14,982,413 | 5,850,012 | 5,445,000 | 26,277,424 |
&cr;2) 금융부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,259,839 | 5,321,884 |
| 단기차입금 | 9,406,045 | 10,410,466 |
| 유동성장기부채 | 4,750,000 | 750,000 |
| 장기차입금 | 2,825,160 | 5,750,000 |
| 기타비유동채무 | 80,467 | 157,296 |
| 합계 | 21,321,511 | 22,389,646 |
&cr;(6) 금융상품 범주별 손익
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당 기 | 전 기 | |||
| 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |
| 이자수익 | 182,327 | 8,877 | 148,870 | 4,694 | - |
| 처분이익 | - | 2,181,318 | - | - | - |
| 평가이익 | - | 35,000 | - | 1,405,503 | - |
| 평가손실 | - | (399,315) | - | (1,492,089) | (191,110) |
| 외환차이 | (10,370) | - | 39,940 | - | - |
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 이자비용 | (440,598) | (558,190) |
| 외환차이 | 34,949 | (26,804) |
&cr;35. 리스&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;1) 자산&cr;(당기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 사용권자산 | 88,552 | 45,135 | 297,790 | 431,477 |
| 감가상각누계액 | (2,952) | (24,880) | (125,403) | (153,235) |
| 장부금액 | 85,600 | 20,255 | 172,387 | 278,242 |
&cr;(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 사용권자산 | 45,135 | 241,716 | 286,851 |
| 감가상각누계액 | (7,522) | (101,463) | (108,986) |
| 장부금액 | 37,612 | 140,253 | 177,866 |
&cr;2) 부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 115,146 | 23,404 |
| 비유동부채 | 80,467 | 157,296 |
| 합 계 | 195,613 | 180,699 |
&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr;당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 상각비 | ||
| 토지 | 2,952 | |
| 건물 | 17,357 | 11,555 |
| 차량운반구 | 106,017 | 106,055 |
| 합 계 | 126,326 | 117,610 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 5,815 | 6,625 |
| 단기리스료 | 3,767 | 1,671 |
35. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1. 조정 | ||
| 법인세비용(수익) | 650,183 | 11,709 |
| 퇴직급여 | 657,684 | 560,715 |
| 대손상각비(환입) | (5,713) | 30,530 |
| 감가상각비 | 1,305,686 | 1,374,784 |
| 무형자산상각비 | 75,968 | 74,489 |
| 외화환산손실 | 55,578 | 30,479 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 399,315 | 1,492,089 |
| 유형자산처분손실 | 23,873 | 70,211 |
| 이자비용 | 440,598 | 558,190 |
| 계약해지손실 | (280,000) | (520,391) |
| 외화환산이익 | (18,586) | (6,408) |
| 주식보상비용 | 393,130 | 725,145 |
| 유형자산처분이익 | (3,699) | (4,998) |
| 잡이익 | - | (37) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (35,000) | (1,405,503) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (2,181,318) | - |
| 종속기업투자손실 | - | 890,365 |
| 이자수익 | (191,203) | (153,564) |
| 소계 | 1,286,496 | 3,727,805 |
| 2. 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 919,461 | (1,743,370) |
| 미수금의 감소(증가) | 23,082 | (20,485) |
| 선급금의 감소(증가) | 190,822 | (257,106) |
| 선급비용의 감소(증가) | 7,562 | (13,230) |
| 재고자산의 감소(증가) | (141,582) | 45,706 |
| 매입채무의 증가(감소) | 97,139 | (43,727) |
| 미지급금의 증가(감소) | (32,464) | 942,409 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | 149 |
| 예수금의 증가(감소) | 7,532 | 7,162 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 67,128 | 3,879 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,738,170 | 2,278,487 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (184) | (2,768) |
| 퇴직금의 지급 | (505,757) | (362,666) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (161,106) | (373,757) |
| 소계 | 2,209,803 | 460,683 |
&cr; (2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 단기리스부채 | 장기리스부채 | 정부보조금 | 합 계 |
| 기초 | 10,410,466 | 750,000 | 5,750,000 | 23,404 | 157,295 | 11,429 | 17,102,594 |
| 현금흐름 | (1,000,000) | (750,000) | 1,825,160 | (99,642) | (23,595) | (11,429) | (59,506) |
| 유동성대체 | - | 4,750,000 | (4,750,000) | 114,867 | (114,867) | - | - |
| 사용권자산취득 | - | - | - | 76,517 | 61,634 | - | 138,151 |
| 외화환산이익 | (4,421) | - | - | - | - | - | (4,421) |
| 기말 | 9,406,045 | 4,750,000 | 2,825,160 | 115,146 | 80,467 | - | 17,176,818 |
&cr;36. 제공받은 지급보증&cr; 당기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험 으로부 터 4,434,434천 원 의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련 하여 대표이 사 등 임 원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
<최근 2사업연도의 배당에 관한 사항>&cr;- 해당사항 없습니다.
&cr;&cr; ※ 상세한 별도재무제표의 주석사항은 정기주주총회 1주전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서(연결/별도) 및 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;주) 상기 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 2021년 3월 26일 개최될 예정인 제21기 정기주주총회 승인과정 중 변경될 수 있습니다.
&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr;성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr;이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr;관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김동일 | 1967.12.19 | N | N | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김동일 | (주)바이오톡스텍 &cr;시험본부장 | 1995.03~1999.03 | 삼성전기 근무 | 없음 |
| 2000.08~현재 | 바이오톡스텍 전무이사(시험본부장) | |||
| 2011.05~2020.11 | 키프론바이오 이사 | |||
| 2021.02~현재 | 키프라임리서치 대표이사 | |||
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| - 김동일 후보자는 당사의 시험본부장으로서 근무하고 있으며, 오랜기간 재직하면서 회사 내부사정에 정통하고, 조직 및 사업에 대한 높은 이해도를 가지고 있으며, 내부 구성원들로부터 지도력과 리더쉽을 인정받고 있다고 판단됨. 또한 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 회사의 지속가능경영에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 이사후보자로 추천함. |
&cr;
※ 기타 참고사항&cr;- 상기 사항은 2021년 3월 26일 개최될 제21기 정기주주총회에서 결정될 예정이며, 주주총회의 결의 과정 중 변경 될 수 있습니다.
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<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김원배 | 1973.03.01 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김원배 | 정진회계법인 회계사 | 2002.07~2015.08 | 한화투자증권 근무 | 없음 |
| 2009.03~현재 | 박건희문화재단 비상근 감사 | |||
| 2015.09~현재 | 정진회계법인 회계사 | |||
| 2017.03~현재 | 바이오톡스텍 비상근 감사 | |||
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| - 김원배 후보자는 다년간의 회계사 경험과 타기업 감사를 역임하면서 폭넓은 지식과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대한 객관적이며, 중립적인 감사업무 수행에 적합할 것으로 판단되어 감사후보자로 추천함. |
&cr;
※ 기타 참고사항&cr;- 상기 사항은 2021년 3월 26일 개최될 제21기 정기주주총회에서 결정될 예정이며, 주주총회의 결의 과정 중 변경 될 수 있습니다.
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가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 ( 0 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 ( 0 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,249백만원 |
| 최고한도액 | 1,500백만원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 사항은 2021년 3월 26일 개최될 제21기 정기주주총회에서 결정될 예정이며, 주주총회의 결의 과정 중 변경 될 수 있습니다.
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가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 36백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 12백만원 |
| 최고한도액 | 36백만원 |
※ 기타 참고사항
- 상기 사항은 2021년 3월 26일 개최될 제21기 정기주주총회에서 결정될 예정이며, 주주총회의 결의 과정 중 변경 될 수 있습니다.