분기보고서 4.5 감성코퍼레이션(주) 110111-1061954

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 28 기 3분기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 감성코퍼레이션(주)
대 표 이 사 : 김 호 선
본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 방배로162, 4층(방배동, 예광빌딩)
(전 화) 02-3140-1000
(홈페이지) http://www.gamsungcorp.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 최 주 원
(전 화) 02-3140-1000
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 8
II. 사업의 내용 ----------------------- 9
1. 사업의 개요 ----------------------- 9
2. 주요제품 및 서비스 ----------------------- 10
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 11
4. 매출 및 수주현황 ----------------------- 11
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 13
6. 주요계약 및 연구활동 ----------------------- 13
7. 기타 참고사항 ----------------------- 13
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 19
1. 요약재무정보 ----------------------- 19
2. 연결재무제표 ----------------------- 23
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 30
4. 재무제표 ----------------------- 82
5. 재무제표 주석 ----------------------- 87
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 138
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 140
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 144
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 147
V. 회계감사인의 감사의견등 ----------------------- 148
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 148
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 148
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 150
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 150
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 152
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 153
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 155
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 158
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 158
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 160
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 163
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 164
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 165
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 165
2. 우발채무 등에 관한 사항 ----------------------- 165
3. 제재등과 관련된 사항 ----------------------- 165
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항등 기타사항 ----------------------- 165
XIl. 상세표 ----------------------- 173
1. 연결대상 종속회사 현황 ----------------------- 173
2. 계열회사 현황 ----------------------- 173
3. 타법인 출자현황 ----------------------- 173
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 174
1. 전문가의 확인 ----------------------- 174
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 174
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인_211115.jpg 대표이사확인_211115

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 감 성코퍼레이션이며 영문으로는 GamSung Corporation Co., Ltd.입니다. 2021년 3월 27기 정기 주주총회에서 기존 버추얼텍에서 감성코퍼레이션으로 상호 변경하였습니다.

&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1991년 아이오시스템을 시작으로 하여 1994년 7월 (주)버추얼아이오시스템 으로 법인전환 하였으며 2000년 1월 코스닥에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 1) 주소 : 서울시 서초구 방배로 162, 4층 (방배동, 예광빌딩)&cr; 2) 전화번호 : 02-3140-1000&cr; 3) 홈페이지 : http://www.gamsungcorp.co.kr&cr;

라. 주요사업의 내용&cr; 당사는 주된 매출은 의류사업부문의 의류, 잡화, 악세사리등 판매입니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

마. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 사)
-----2112-2112-
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

바. 연결대상회사의 변동내용

(주)에딧76신규 설립--(주)데브그루소규모합병으로 소멸--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

사. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

scan_20210810_135845888_20210810_020251.jpg 중소기업 확인서

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2000년 01월 11일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 변경

회사명 일자 변경주소 비고
감성코퍼레이션&cr;(舊버추얼텍) 2018.10.23 서울특별시 서초구 사평대로 68, 에스타워 4층 -
2019.05.02 서울특별시 서초구 방배로 162, 4층 -

나. 경영진의 중요한 변동

2017.03.24정기주총-사외이사 백승민-2018.03.23정기주총-사내이사 서지현&cr;감사 양범준-2019.03.25정기주총사내이사 김호선&cr;사내이사 이호준-최주원(임기만료)&cr;김도연(사임)2020.03.24정기주총사외이사 최진욱&cr;감사 김문철-백승민(임기만료)&cr;양범준(사임)2021.03.29정기주총사내이사 송태일-서지현(임기만료)
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

※ 당사는 주주총회에서 등기이사(사내이사,사외이사)를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.&cr;

다. 최대주주의 변동

회사명 일자 변동전 변동후 비고
감성코퍼레이션&cr;(舊버추얼텍) 2018.06.21 (주)진선기업 서지현 -
2019.01.07 서지현 (주)이토마토외 3인 -
2019.03.21 (주)이토마토외 3인 서지현 -
2019.04.30 서지현 김호선 -

&cr; 라. 상호의 변경

회사명 일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유
감성코퍼레이션 2021.03.29 (주)버추얼텍 감성코퍼레이션(주) 신규사업에 걸맞는 상호변경

&cr; 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

회사명 일자 상대방 내용
감성코퍼레이션&cr;(舊버추얼텍) 2019.08.20 (주)비바워크 종속회사 흡수합병
2021.06.30 (주)데브그루 종속회사 흡수합병

&cr; 바. 공시대상기간 5사업년도의 연혁 &cr;1991년 9월 아이오시스템 설립&cr;2000년 1월 협회중개시장(코스닥증권시장) 등록&cr;2017년 3월 목적사업 추가 - 가상현실(VR) 관련 솔루션 개발 및 판매업&cr; - 가상현실(VR) 관련 H/W, 콘텐츠 제작 및 판매업&cr; - 화장품, 생활용품, 각종 포장재 제조 및 도소매업

5월 주주배정 유상증자 &cr;2018년 3월 목적사업 추가 - 암호화폐 채굴, 제조, 거래 및 중개 판매업&cr; - 의약품, 의약품 원료 연구개발, 제조 및 도소매업&cr; 종속회사 설립 - (주)버추얼마이닝&cr; 9월 주주배정 유상증자&cr; 11월 본점 소재지 변경(마포구 마포대로25 -> 서초구 사평대로 68)&cr;2019년 3월 목적사업 추가 - 각종 의류 및 스포츠용품의 생산, 제조, 유통판매업&cr; - 전자기기의 액세서리 생산, 제조, 대여, 유통판매업&cr; - 문구, 완구 및 기타 일용품 등의 제조 및 판매업&cr; - 브랜드, 상표권등의 지적재산권 관리 및 라이센스업&cr; - 계열, 관계사 등에 대한 사업 및 자금의 관리,&cr; 업무지원 및 관련 사업&cr; - 저축은행업&cr; 5월 대표이사 변경 서지현 이사 -> 김호선 대표이사&cr; 종속회사 설립 - (주)데브그루&cr; 본점 소재지 변경(서초구 사평대로 68 -> 서초구 방배로 162)&cr; (주)비바워크 지분 100%취득, 종속회사 편입&cr; 6월 (주)비바워크 소규모합병 결정&cr; 제3자배정 유상증자&cr; 8월 (주)비바워크 소규모합병 완료&cr; 10월 5회차CB 50억원 조기상환&cr; 제3자배정 유상증자&cr; SNOWPEAK, INC. 업무제휴계약체결&cr; 12월 제3자배정 유상증자&cr;2020년 3월 5회차 CB 40억원 조기상환&cr; 5월 제3자배정 유상증자&cr; 6월 사채권자집회(6회차 CB, 리픽싱조항 삭제)&cr; 8월 5회차 CB 10억원 조기상환(5회차 CB 말소)&cr; 9월 제3자배정 유상증자&cr;2021년 3월 상호변경(버추얼텍 -> 감성코퍼레이션)&cr; 4월 (주)데브그루 소규모합병 결정 &cr; 7월 (주)데브그루 소규모합병 완료&cr;

 3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당 3분기말&cr;(2021년 3분기말) 27기&cr;(2020년말) 26기&cr;(2019년말) 25기&cr;(2018년말) 24기&cr;(2017년말)
보통주 발행주식총수 75,322,897 69,111,364 56,821,162 39,456,342 27,746,534
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 37,661,448,500 34,555,682,000 28,410,581,000 19,728,171,000 13,873,267,000
합계 자본금 37,661,448,500 34,555,682,000 28,410,581,000 19,728,171,000 13,873,267,000

※ 전환권 행사등으로 사업보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 78,155,673주, 자본금은 39,077,836,500원 입니다. 당사는 발행된 우선주, 기타 종류주식은 없습니다.&cr;

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주120,000,000120,000,000-75,322,89775,322,897----------------75,322,89775,322,897----75,322,89775,322,897-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※당사는 발행된 우선주, 기타 종류주식은 없습니다.&cr;

 5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2019.03.25제25기 정기주총- 목적사업추가&cr;- 수권주식수변경&cr;- 전자등록의무화내용&cr;- 사채발행한도 금액 변경사업목적추가&cr;전자등록제도 반영2021.03.29제27기 정기주총- 상호변경&cr;- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보&cr;- 이익배당기준일 정비 및 동등배당 명시&cr;- 전자투표 도입 시 감사선임 결의요건 완화상호변경,&cr;상법 개정사항 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr; [감성코퍼레이션(주)]

(1) 의류사업부문&cr; 당사의 주요사업은 라이프스타일 아웃도어의 제조 유통 및 의류디자인 등 입니다.&cr; 당사는 'SNOWPEAK'란 브랜드로 의류, 용품, 신발등을 제조, 유통하고 있습니다. 'SNOWPEAK 어패럴'은 기존 아웃도어의 개념에서 벗어나 아웃도어 - 스포츠 - 캐주얼의 경계를 무너뜨리는 새로운 라이프스타일 아웃도어로 여행, 레져, 문화 등 체험을 중시하는 트렌디한 30~40대 소비자 및 스트리트패션을 선호하는 20대까지 아우르는 패션기업으로 성장해 나갈 예정입니다. &cr; 현재 당사는 2020년 2월 온라인 쇼핑몰 무신사스토어를 시작으로 런칭하여 전국의 백화점과 종합 쇼핑몰, 대리점 등의 오프라인 유통망과 자사쇼핑몰(www.snowpeakstore.co.kr)을 비롯한 여러 온라인 판매망을 구축하였으며 2021년 6월 30일 합병을 완료하여 의 류사업부문으로 편입하였습니다. 사업보고서 제출일 현재 89개의 매장을 전개, 영업중이며, 2021년 전속모델인 류승범씨를 활용하여 온라인마케팅, 비주얼마케팅 등에 힘써 브랜드 홍보에 힘쓸 한해로 진행중에 있습니다. 2022년에도 수익성 높은 매장을 중심으로 판매망을 구축, 전개해 나갈 예정입니다.&cr; &cr; (2) 모바일사업부문&cr; 휴대폰 보조배터리, 충전기, 스마트폰 악세서리 제품등을 제조, 수입 및 유통하는 사업부문으로 액티몬(ACTIMON)이란 브랜드로 이중 보조배터리와 충전기류, 무선충전, 스피커, 케이블등 휴대폰 악세사리에 집중하고 있습니다. &cr; &cr; [(주)버추얼마이닝] &cr; - 암호화폐 관련 소프트웨어 개발 및 캠핑장비 공유 경제 사업 진행 &cr; &cr; 암호화폐의 핵심 기술인 블록체인(Block-Chain)은 다 보스포럼에서 제4차 산업혁명을 이끌 기반기술 중 하나로 선정되면서 전 세계적으로 주목받은 기술입니다. &cr; 블록체인 기술은 비트코인 등 디지털 통화 거래 내역을 기록하기 위해 개발된 분산형 장부 기록 데이터베이스 기술로, 금융거래에서 장부 책임자가 없는 거래 시스템입니다. &cr;새로운 거래가 발생할 때마다 그 정보를 별도의 블록으로 만들고, 이 블록을 기존 장부에 연결하는 방식으로 거래가 일어날 때마다 분산된 장부들을 서로 대조하기 때문에 장부 조작이 극히 어려워 강력한 보안을 유지할 수 있습니다. &cr;현재 (주)버추얼마이닝은 이러한 블록체인 기술을 기반으로하는 소프트웨어 개발과 사회적 Trend 로 자리잡은 캠핑분야에 캠핑장비 공유경제 사업을 신규사업으로 검토, 관계회사와 협력하여 진행 중에 있습니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스

&cr; 가. 주요제품등의 현황&cr; 의류사업부문의 경우 당사는 'SNOWPEAK'브랜드 라이센스를 활용하여 의류, 신발, 가방, 기타잡화등의 완제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 모바일사업부문의 경우 'ACTIMON'이란 자체 브 랜드를 보유하고 있으며 보조배터리, 충전기류, 무선충전, 스피커, 케이블등 휴대폰 악세사리등을 판매하고 있습니다.

구분 품목
의류사업부문 의류 상의 자켓, 바람막이, 다운자켓, 패딩, 플리스류, 후디,&cr; 맨투맨, 긴팔티, 반팔티 등
하의 바지, 반바지, 우븐팬츠류, 플리스팬츠류 등
용품 백팩, 백류, 모자, 장갑, 양말, 기타ACC
신발 클래식러닝, 스니커즈, 샌들, 슬라이드, 부츠 등
모바일사업부문 보조배터리 5,000mah, 10,000mah, 20,000mah 배터리 등
충전기류 가정용충전기, 차량용충전기, 충전케이블 등
기타상품 무선충전패드, 스피커, 가습기 및 기타 악세사리 등

&cr; 나. 주요제품등의 가격변동추이 &cr; 의류사업부문의 제품은 각 시즌마다 스타일, 원단 및 계절요인등으로 주요제품의 가격편차가 큰 관계로 가격변동추이를 산정하기 어려워 제외하였으며 하기 표는 모바일사업부문의 제품 평균가 입니다.&cr; (단위 : 원)

품목(모바일사업) 2021년 3분기 2020년
가정용충전기류 1,654 1,772
차량용충전기류 1,816 1,978
보조배터리류 10,665 8,867
무선충전패드류 4,579 2,714
기타 상품류 1,127 2,659

3. 원재료 및 생산설비

&cr; 의류사업부문의 경우 20여개 업체와 하도급계약을 맺어 의류, 신발, 가방 및 기타 잡화등을 공급받고 있습니다. 이들 하도급 업체의 경우 국내 또는 중국, 베트남 등에서 제작하여 당사에 공급하는 시스템으로 당사는 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 모바일사업부문의 경우 중국의 R업체와 모든 종류의 상품을 공급받고 있습니다. 발주시 대금의 50% 지급, 출하 후 4주이내에 잔금을 지급합니다. 모바일사업부문 역시 당사는 생산설비를 보유하고 있지 않습니다.

 4. 매출 및 수주상황

[감성코퍼레이션(주)]

&cr; 당사는 아웃도어 의류 제조 및 판매사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 3분기 매출 및 비중을 구분하면 아래와 같습니다.&cr; - 의 류 사 업부 : 7,222백만원 ( 45.3%)&cr; - 모바일사업부 : 8,879백만원 ( 55,7%)&cr; - 기 타 : -149백만원 (-1%)&cr; (단위 : 백만원, 개별기준)

매출유형 품 목 제28기 3분기 제27기
의류사업부문 상품판매 의류, 신발, 잡화, 악세사리등 내 수 7,080 -
제품판매 의류, 신발, 잡화, 악세사리등 내 수 142 -
모바일사업부문 상품판매 휴대폰 주변기기&cr;(보조배터리) 등 내 수 8,879 10,908
기타(의류사업부문) 마일리지 적립분 차감 -149 -
합 계 - 15,952 10,908

※ 의류사업부문의 매출액은 합병이후 매출분을 반영한 수치임.&cr;

[(주)데브그루 합병전 매출현황] &cr; (단위 : 백만원, 개별기준)

매출유형 품 목 제3기 반기 제2기
상품매출 의류, 신발, 잡화,악세사리등 내 수 9,783 4,910
수 출 - 20
제품매출 의류, 신발, 잡화,악세사리등 내 수 255 600
기타매출 용역매출, 임대료 수입등 내 수 - 14
기타 마일리지 적립분 차감 -196 -
합 계 9,842 5,544

&cr; [(주)버추얼마이닝 매출현황]&cr;

(단위 : 백만원, 개별기준)

매출유형 품 목 제4기 3분기 제3기
용역매출,&cr;임대 등 System Management &cr;, 임대료수입 등 내 수 9 14
제품 매출 암호화폐 매도 내 수 0 0
계 9 14

나. 판매방법 및 조건

1) 판매조직

사업부문별 제품별 판매 및 영업담당
의류사업부문 의류, 신발, 가방, 기타 - 영업팀 4명&cr; - 영업MD 1명&cr; - 영업관리 2명
모바일사업부문 휴대폰 악세사리등 - 영업담당 1명&cr; - 판매담당 2명&cr; - 물류담당 2명

2) 판매경로

의류사업부문의 경우 전국의 롯데, 신세계, 현대 등의 오프라인유통사 및 자사 대리점, 기타 온라인쇼핑몰등을 활용하여 판매망을 구축하고 있습니다.&cr; 모바일 사업부의 판매는 전국의 도,소매 거래처에 납품를 하기에 영업담당 1명, 판매담당 2명을 두고 있으며 영업인원을 충원 중에 있습니다.&cr;

3) 판매방법 및 조건

의류사업부문의 경유 오프라인 유통망의 경우 판매대금은 10~35일 사이에 정산되며 온라인 유통망의 경우 2~30일 사이에 정산이 됩니다. &cr;모바일 사업부는 주요 도,소매 업체에 공급하는 구성입니다. 판매대금은 업체 납품 후 5~30일 사이에 회수합니다. &cr; &cr; 4) 판매전략

수요파악 및 입찰정보 수시 파악을 통한 사전영업 및 기존 고객 DB 구축을 통하여 지속적으로 수요를 창출하고 있습니다. 아울러 관계사 및 관련 사업 및 마진 위주의 영업을 전개 할 예정이며 해외시장 역시 마케팅 목표로 삼고 전력 질주할 예정입니다.&cr;

 5. 위험관리 및 파생거래

&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약&cr;현재 당사는 경영상 주요 계약을 체결한 현황이 없습니다.

나. 연구개발활동&cr; ※해당사항 없음.

 7. 기타 참고사항

[감성코퍼레이션(주)]&cr;&cr; 가. 의류사업부문&cr;패션(의류)산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 민감한 산업으로 가계소득과 소비지출이 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 사업입니다. 최근 2~3년간 최저임금 상승, 정부주도의 소비활성화 정책으로 구매력이 일부 늘고 있으나 장기간의 경기침체 및 저성장을 우려하는 소비자들은 더욱 신중한 소비를 함과 동시에 자신의 취향을 중요시하는 소비트렌드로 변화하고 있습니다. 일예로 낮은 가격대의 SPA 복종은 여전히 의류시장의 성장을 견인하고 있으며, 고가라 할지라도 높은 브랜드력을 보유하거나 소비자의 가치를 높일 수 있는 복종의 경우 적극적으로 구매하는 소비트렌드로 변하고 있습니다.또 한 2020년 코로나 사태로 인하여 생활간 거리두기등 사람들과의 밀접접촉을 피하기 위해 기존의 여가활동에서 큰 변화 조짐이 보이고 있습니다. 전국적인 캠핑열풍으로 교외 또는 한적한 곳에서의 가족 또는 소규모 지인들과의 캠핑, 차박등이 이루어지고 있습니다. 그리고 2021년 하반기부터 전국민 백신 예방접종 완료와 더불어 위드코로나를 시행하는 정부정책에 따라 그동안 위축된 경기회복 기대감에 따라 야외활동이 큰폭으로 증가할것으로 예상됩니다. 이러한 사회 전반적인 변화에 따라 캠핑업계에서 HIGHEND 브랜드력을 지닌 'SNOWPEAK 어패럴' 은 소비자의 NEEDS를 충족시킬 수 있으며 당사 또한 성장해 나갈것으로 전망됩니다.&cr; 'SNOWPEAK 어패럴'은 기존 아웃도어의 개념에서 벗어나 아웃도어 - 스포츠 - 캐주얼의 경계를 무너뜨리는 새로운 라이프스타일 아웃도어로 여행, 레져, 문화 등 체험을 중시하는 트렌디한 30~40대 소비자 및 스트리트패션을 선호하는 20대까지 아우르는 패션기업으로 성장해 나갈 예정입니다. &cr;

나. 오픈 매장현황(사업보고서 제출일 현재)

구분 매장수 매장명
백화점 롯데 21 인천터미널, 부산본점, 동탄, 안산, 전주, 울산, 부산광복, 대전, 수원, 평촌, 중동, 청량리, 대구, 구리, 노원, 관악, 일산, 창원, 스타시티, 상인, 포항
신세계 11 강남, 센텀시티, 대구, 타임스퀘어, 대전, 광주, 충청, 김해, 의정부, 경기, 하남
현대 3 신촌, 중동, 충청
갤러리아 4 센터시티, 광교, 대전, 진주
AK 4 원주, 평택, 수원, 분당
기타 1 대전세이
쇼핑몰 롯데몰 4 군산, 김포공항, 광주월드컵, 여수
스타필드 3 위례, 안성, 고양
기타 2 엔터식스강변, LF광양
아울렛 롯데 9 광명, 파주, 동부산, 이천, 부여, 기흥, 타임빌라스, 이시아폴리스, 광주수완
현대 1 김포
대리점 20 충장로, 구미, 태백, 화성봉담, 안산한대, 전주송천, 전주고사, 순천연향, 대구성서, 에버랜드, 여천, 제천, 서산, 제주, 아이즈빌, 강릉, NC야탑, 목포하당, 청주, 거제
온라인몰 6 무신사, 자사몰, 29Cm, 스마트스토어, LF몰, 폴더
합계 89 -

&cr; 다. 모바일사업부문&cr; 모바일사업부는 휴대폰 보조배터리, 충전기, 스마트폰 악세서리 제품등을 제조, 수입 및 유통하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr;

* 산업의 특성&cr; (ㄱ) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장

휴대폰악세서리의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 당사 모바일사업부는 제조사와의 독점 계약으로 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증가시키고 있습니다. &cr; (ㄴ) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장

유통 네트워크가 확보된 경우 앞서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 당사 모바일사업부는 전방 산업의 신제품 출시에 대한 신속대응을 위해 온,오프라인 유통경로를 선점하고 있습니다.

(ㄷ) 산업의 성장성

Future Market Insights(FMI)는 2015년부터 2025년까지 세계 모바일 악세서리 시장은 연평균 6.9%의 성장률을 보이며 2025년에 미국 달러를 기준으로 $121.72억에 도달할 것으로 예측하고 있습니다. 그 중 보조배터리가 10%, 충전기는 16%, 헤드폰/이어폰은 17%, 스피커는 7%를 각각 차지할 것으로 예상됩니다.

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특히 중국과 인도를 비롯한 아시아 시장에서의 가파른 성장이 예상되고 있으며, 2019년부터 5G 스마트폰과 폴더블 스마트폰 출시로 인하여 모바일 악세서리 시장의 규모와 성장은 가속화될 것으로 전망되고 있습니다. 또한 Marketsand Markets에 따르면 코로나19사태의 영향으로 재택근무와 원격수입이 증가해 스마트폰, 노트북, 태블릿 등의 필요성이 증가하였고, 이와 함께 보조배터리등 모바일 액세서리 시장의 성장을 예측하였습니다. 글로벌 모바일 악세사리 시장은 케이스, 이어폰, 충전기, 메모리카드, 보조배터리 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 당사는 액티몬(ACTIMON)이란 브랜드로 이중 보조배터리와 충전기류인 충전, 무선충전 기타상품의 스피커, 케이블등에 집중하고 있습니다.

(ㄹ) 경기변동의 특성

휴대폰악세서리의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높은 고가의 제품들의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다.

애플, 삼성 스마트폰 시리즈 출시일을 살펴보니 3~4월, 9~10월에 집중되어 있으며 이 시기에 출시 사은품으로 인하여 매출 증가로 이어집니다. 즉 봄과 가을에 신규 스마트폰 출시가 이뤄지며 출시일에 맞춘 사은품 문의로 인한 매출이 발생됩니다.

또한 여름철(6~8월)에는 나들이 및 휴가철로 인하여 야외에서 사용할 수 있는 선풍기, 블루투스 제품군이 활발한 매출을 보이고 있습니다.

겨울 시즌은 가습기, 보조배터리, 손난로, 발열조끼 등 온열 제품군 및 12월 연말 프로모션 사은품 등 대량 수주 건이 발생합니다.

(ㅁ) 주요 경쟁업체 현황&cr; 휴대폰악세서리는 주요 품목으로 취급하는 업체의 매출액과 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다.

회사명

설립일

 상장여부

매출액

종업원 수

주요제품

A사

2015년

 -

308억

44명

보조배터리, 충전기(가정용, 차량용)

무선충전 패드, 젠더, 스마트폰 거치대

B사

2014년

 -

120억

19명

보조배터리, LED 렌턴

핸디 선풍기, 가습기 / &cr;케이블,송풍구 방향제

C사

1994년

 -

167억

55명

보조배터리, 케이블 /&cr;충전기,핸디 선풍기, 블루투스 스피커

스마트 체중계, 가습기
D사 2012년 상장 218억 59명

보조배터리, 충전기(가정용, 차량용)

블루투스 램프,헤드셋/&cr;스피커/ 스마트 보드 등

라. 조직도

조직도.jpg 조직도

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS기준)&cr; 감성코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

(단위 :백만원)
구 분 제 28 기 3분기&cr;(연결) 제 27 기&cr;(연결) 제 26 기&cr;(연결)
[유동자산] 23,981 20,729 24,458
ㆍ현금및현금성자산 3,407 3,295 6,642
ㆍ매출채권 5,989 3,481 1,785
ㆍ기타금융자산 502 972 13,104
ㆍ공정가치측정금융자산 837 5,124 -
ㆍ기타유동자산 1,604 957 1,678
ㆍ재고자산 11,642 6,900 1,249
[비유동자산] 21,332 15,897 14,763

ㆍ기타금융자산

 2,838 1,999 890
ㆍ공정가치측정금융자산 6,276 5,636 8,024
ㆍ지분법적용 투자주식 900 - -
ㆍ투자부동산 71 71 -
ㆍ유형자산 7,361 4,350 1,841
ㆍ무형자산 3,833 3,841 4,009
ㆍ기타비유동자산 53 - -
자산총계 46,313 36,626 39,221
[유동부채] 14,541 10,793 22,452
[비유동부채] 4,543 2,226 373
[처분자산집단과 직접관련된 부채] - - 61
부채총계 19,084 13,019 22,886
[지배기업 소유주 지분] 26,036 23,604 16,322
[자본금] 37,661 34,556 28,411
[자본잉여금] 22,145 21,033 19,675
[자본조정] 3,163 3,466 (-)726
[기타포괄손익누계액] (-)16,308 (-)16,516 (-)24,100
[이익잉여금] (-)20,625 (-)18,935 (-)6,938
[비지배지분] 193 3 13
자본총계 26,229 23,607 16,335
구분 (2021.01.01~&cr;2021.09.30) (2020.01.01~&cr;2020.12.31) (2019.01.01~&cr;2019.12.31)
매출액 25,833 16,441 7,393
영업이익 (-)1,878 (-)5,126 (-)1,422
계속사업당기순이익 (-)2,047 (-)5,017 (-)4,011
당기순이익 (-)2,047 (-)5,017 (-)5,950
* 기본주당이익(원) (-)28 (-)82 (-)133
* 희석주당이익(원) (-)28 (-)82 (-)133

※ 28기 3분기 재무제표는 외부검토를 받지않은 재무제표이며, 27기, 26기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다.

&cr;연결재무제표의 연결에 포함된 회사

구분 제28기 3분기 제27기 제26기
회사명 (주)버추얼마이닝&cr;(주)에딧76 (주)버추얼마이닝&cr;(주)데브그루 (주)버추얼마이닝&cr;(주)데브그루

나. 요약 개별재무정보(K-IFRS기준)&cr; 감성코퍼레이션 주식회사

(단위 :백만원)
구 분 제 28 기 3분기&cr;(개별) 제 27 기&cr;(개별) 제 26 기&cr;(개별)
[유동자산] 24,860 23,911 26,560
ㆍ현금및현금성자산 3,254 2,939 6,562
ㆍ매출채권 5,987 2,095 1,818
ㆍ기타금융자산 1,576 11,712 15,436
ㆍ공정가치측정금융자산 837 5,124 -
ㆍ기타유동자산 1,564 932 1,558
ㆍ재고자산 11,642 1,109 1,186
[비유동자산] 17,969 16,565 13,852

ㆍ기타금융자산

 2,686 1,783 754
ㆍ공정가치측정금융자산 6,176 5,636 8,024
ㆍ종속기업투자주식 201 5,041 577
ㆍ투자부동산 71 71 -
ㆍ유형자산 5,001 319 492
ㆍ무형자산 3,833 3,714 4,006
자산총계 42,829 40,476 40,412
[유동부채] 13,392 9,060 22,279
[비유동부채] 3,351 236 222
[처분자산집단과 직접관련된 부채] - - 61
부채총계 16,743 9,296 22,562
[자본금] 37,661 34,556 28,411
[자본잉여금] 22,356 21,025 19,675
[자본조정] 3,163 3,466 (-)726
[기타포괄손익누계액] (-)16,308 (-)16,516 (-)24,100
[이익잉여금] (-)20,786 (-)11,352 (-)5,409
자본총계 26,086 31,179 17,850
구분 (2021.01.01~&cr;2021.09.30) (2020.01.01~&cr;2020.12.31) (2019.01.01~&cr;2019.12.31)
매출액 15,962 10,908 7,480
영업이익 219 491 29
계속사업당기순이익 203 1,049 (-)2,527
당기순이익 203 1,049 (-)4,466
* 기본주당이익(원) 3 17 (-)100
* 희석주당이익(원) 3 17 (-)100

※28기 3분기 재무제표는 외부검토를 받지않은 재무제표이며, 27기, 26기 재무제표는 외부감사를 받은 재무제표입니다.&cr;&cr;다. 공시대상기간 중 중요사항&cr;&cr; 1) 2017년&cr; - 2017년 5월 16일 109억 규모의 주주배정 유상증자로 신주를 발행하였습니다.&cr; - 2017년 12월 21일 타법인 주식을 취득하기 위해 제3자배정 유상증자를 발행하였습니다.&cr; 2) 2018년&cr; - 2018년 3월 자본금 5억원을 출자하여 종속회사 (주)버추얼마이닝을 설립&cr; - 2018년 6월 (주)진선기업-> 대표이사 서지현 최대주주변경&cr; - 2018년 11월 마포구 마포대로25에서 서초구 사평대로68로 본점소재지를 변경&cr; - 2018년 12월 52억 규모의 주주우선공모 유상증자발행&cr; - 2018년 12월 제3자배정 유상증자발행&cr; 3) 2019년&cr; - 2019년 3월 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결&cr; 양도자 : 서지현, 양수자 : 김호선&cr; - 2019년 4월 서지현외 2인 -> 김호선외 2인 최대주주변경&cr; - 2019년 5월 서지현 -> 김호선 대표이사변경&cr; 서초구 사평대로68 -> 서초구 방배로 162 본점소재지 변경&cr; 종속회사 (주)데브그루 설립&cr; 타법인 주식 취득 - (주)비바워크&cr; 6월 소규모합병 결정 - (주)비바워크&cr; 55억 제3자배정 유상증자 발행&cr; 8월 (주)비바워크 소규모합병 종료&cr; 10월 6회차 사모 전환사채발행&cr; 제3자배정 유상증자&cr; SNOWPEAK, INC. 업무제휴계약체결&cr; 12월 제3자배정 유상증자&cr; 4) 2020년&cr; - 2020년 3월 5회차 전환사채 40억원 조기상환&cr; 5월 제3자배정 유상증자&cr; 6월 사채권자집회(6회차 CB, 리픽싱조항 삭제)&cr; 8월 5회차 CB 10억원 조기상환(5회차 CB 말소)&cr; 9월 제3자배정 유상증자&cr; 10월 6회차 CB 10억원 조기상환&cr; 12월 군산사업장 폐쇄&cr; 5) 2021년&cr; - 2021년 3월 상호변경(버추얼텍 -> 감성코퍼레이션)&cr; 4월 소규모합병 결정 - (주)데브그루&cr; 7월 (주)데브그루 소규모합병 종료&cr;&cr;라. 중요한 비경상적인 사건의 발생&cr; ※없음 &cr;

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 27 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기말

제 27 기말

자산

 　 　

　유동자산

23,981,529,634

20,728,917,973

　　현금및현금성자산

3,407,423,222

3,295,090,300

　　매출채권

5,989,665,972

3,481,146,525

　　기타금융자산

501,787,169

971,982,354

　　공정가치 측정 금융자산

836,863,880

5,123,708,824

　　기타유동자산

1,603,867,098

957,445,731

　　재고자산

11,641,922,293

6,899,544,239

　비유동자산

21,331,938,464

15,897,075,776

　　기타금융자산

2,837,345,499

1,999,534,459

　　공정가치 측정 금융자산

6,276,036,880

5,635,774,185

　　지분법적용 투자주식

900,000,000

0

　　투자부동산

71,187,600

71,187,600

　　유형자산

7,361,047,950

4,349,831,244

　　무형자산

3,833,044,351

3,840,748,288

　　기타비유동자산

53,276,184

0

　자산총계

45,313,468,098

36,625,993,749

부채

 　 　

　유동부채

14,541,370,403

10,793,405,841

　　매입채무 및 기타채무

4,432,375,185

873,865,304

　　리스부채

583,204,812

418,482,607

　　단기차입금

900,000,000

500,000,000

　　신주인수권부사채

0

721,887

　　전환사채

7,340,903,105

8,319,544,641

　　파생상품부채

152,409,328

356,983,000

　　기타유동부채

1,132,477,973

323,808,402

　비유동부채

4,542,789,581

2,225,637,802

　　기타비유동부채

1,865,910,607

1,159,533,541

　　리스부채

2,151,951,657

644,232,281

　　확정급여채무

524,927,317

421,871,980

　부채총계

19,084,159,984

13,019,043,643

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

26,036,592,917

23,604,096,472

　　자본금

37,661,448,500

34,555,682,000

　　자본잉여금

22,145,649,967

21,033,078,367

　　자본조정

3,162,795,360

3,466,083,385

　　기타포괄손익누계액

(16,308,244,550)

(16,516,099,245)

　　이익잉여금(결손금)

(20,625,056,360)

(18,934,648,035)

　비지배지분

192,715,197

2,853,634

　자본총계

26,229,308,114

23,606,950,106

자본과부채총계

45,313,468,098

36,625,993,749

연결 포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,355,508,496

25,832,566,912

4,195,906,867

10,416,234,887

매출원가

5,041,770,885

12,475,875,220

2,752,325,606

7,180,827,300

매출총이익

5,313,737,611

13,356,691,692

1,443,581,261

3,235,407,587

판매비와관리비

5,569,327,901

15,234,811,913

3,025,863,671

7,281,234,844

영업이익(손실)

(255,590,290)

(1,878,120,221)

(1,582,282,410)

(4,045,827,257)

기타이익

75,633,903

221,800,926

90,757,968

119,217,357

기타손실

711,145

212,849,456

5,001,368

151,497,962

금융수익

297,327,347

1,644,168,661

343,435,559

1,814,410,296

금융비용

862,406,163

1,822,398,198

971,689,586

1,976,527,322

법인세비용차감전순이익(손실)

(745,746,348)

(2,047,398,288)

(2,124,779,837)

(4,240,224,888)

법인세비용

0

0

0

0

계속영업이익(손실)

(745,746,348)

(2,047,398,288)

(2,124,779,837)

(4,240,224,888)

당기순이익(손실)

(745,746,348)

(2,047,398,288)

(2,124,779,837)

(4,240,224,888)

기타포괄손익

370,546,335

195,295,989

600,882,730

(677,614,491)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　 　 　 　

　　공정가치측 금융자산평가이익(손실)

370,546,335

207,854,695

600,882,730

(659,656,415)

　　보험수리적이익(손실)

0

(12,558,706)

0

(17,958,076)

총포괄손익

(375,200,013)

(1,852,102,299)

(1,523,897,107)

(4,917,839,379)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주 지분

(90,134,717)

(1,272,725,562)

(1,034,121,116)

(2,113,919,730)

　비지배지분

(21,161,638)

(28,926,378)

(647,190)

(1,525,321)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주 지분

1,505,491,314

194,602,849

(1,523,394,271)

(677,614,491)

　비지배지분

7,764,740

0

(502,836)

0

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(10)

(28)

(35)

(72)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(10)

(28)

(35)

(72)

연결 자본변동표

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

28,410,581,000

19,675,121,635

(726,156,100)

(24,100,199,125)

(6,937,582,631)

16,321,764,779

13,238,610

16,335,003,389

전기오류수정이익(손실)

 　

7,829,306

 　 　 　

7,829,306

(7,829,306)

 　

연결조정사항

 　 　 　 　

272,464

272,464

 　

272,464

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(4,238,196,731)

(4,238,196,731)

(2,028,157)

(4,240,224,888)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)

 　 　 　

(659,656,415)

(7,633,163)

(667,289,578)

 　

(667,289,578)

보험수리적이익(손실)

 　 　 　 　

(17,958,076)

(17,958,076)

 　

(17,958,076)

유상증자로 인한 신주발행

3,612,422,000

565,341,914

0

 　 　

4,177,763,914

 　

4,177,763,914

신주인수권 대가

 　 　

402,792

 　 　

402,792

 　

402,792

전환권 대가

 　 　

5,466,187,285

 　 　

5,466,187,285

 　

5,466,187,285

신주인수권행사로 인한 신주발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권행사 만기경과

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환권행사로 인한 신주발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속회사 추가

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속회사 지분변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2020.09.30 (기말자본)

32,023,003,000

20,248,292,855

4,740,433,977

(24,759,855,540)

(11,201,098,137)

21,050,776,155

3,381,147

21,054,157,302

2021.01.01 (기초자본)

34,555,682,000

21,033,078,367

3,466,083,385

(16,516,099,245)

(18,934,648,035)

23,604,096,472

2,853,634

23,606,950,106

전기오류수정이익(손실)

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결조정사항

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(1,915,372,573)

(1,915,372,573)

(132,025,715)

(2,047,398,288)

공정가치측정금융자산평가이익(손실)

 　 　 　

207,854,695

 　

207,854,695

 　

207,854,695

보험수리적이익(손실)

 　 　 　 　

(12,558,706)

(12,558,706)

 　

(12,558,706)

유상증자로 인한 신주발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권 대가

 　

25,363

 　 　 　

25,363

 　

25,363

전환권 대가

 　 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권행사로 인한 신주발행

1,192,500

1,513,501

 　 　 　

2,706,001

 　

2,706,001

신주인수권행사 만기경과

 　 　

(402,634)

 　 　

(402,634)

 　

(402,634)

전환권행사로 인한 신주발행

3,104,574,000

1,329,145,236

(302,885,391)

 　 　

4,130,833,845

 　

4,130,833,845

종속회사 추가

 　 　 　 　 　 　

45,000,000

45,000,000

종속회사 지분변동

 　

(218,112,500)

 　 　

237,522,953

19,410,453

276,887,279

296,297,732

2021.09.30 (기말자본)

37,661,448,500

22,145,649,967

3,162,795,360

(16,308,244,550)

(20,625,056,361)

26,036,592,916

192,715,198

26,229,308,114

연결 현금흐름표

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

영업활동현금흐름

(1,135,214,666)

(3,573,572,473)

　영업에서 창출된 현금흐름

(1,135,214,666)

(3,592,076,506)

　이자수취

687,528,363

195,289,608

　이자지급

(506,001,053)

(225,004,200)

　배당금수취(영업)

0

50,600,475

　법인세환급액(납부액)

(181,527,310)

(2,381,850)

투자활동현금흐름

1,055,734,070

3,851,227,487

　단기금융상품의 감소

0

12,000,000,000

　단기금융상품의 증가

0

(8,030,000,000)

　장기금융상품의 증가

(1,005,294,244)

0

　단기대여금의 감소

796,000,000

600,000,000

　단기대여금의 증가

(302,000,000)

(382,000,000)

　장기대여금의 감소

402,596,000

0

　임차보증금의 감소

0

100,000

　임차보증금의 증가

(268,280,000)

(48,000,000)

　공정가치측정금융자산의 감소

4,867,691,873

1,941,178,486

　공정가치측정금융자산의 증가

(764,488,009)

(683,930,418)

　관계기업의 증가

(900,000,000)

0

　유형자산의 감소

123,776,878

0

　유형자산의 증가

(1,875,643,708)

(1,399,720,581)

　무형자산의 증가

(18,624,720)

(146,400,000)

재무활동현금흐름

191,813,433

(2,187,521,825)

　단기차입금의 감소

400,000,000

0

　전환사채의 감소

0

(4,000,000,000)

　신주인수권부사채의 감소

(748,859)

0

　유상증자(신주발행)

0

1,988,074,175

　유상증자(전환청구권 행사)

(18,813,922)

0

　유상증자(신주인수권 행사)

2,346,093

0

　종속회사 지분변동

341,297,732

0

　리스부채의 감소

(532,267,611)

(175,596,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

112,332,837

(1,909,866,811)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과

85

(58)

기초현금및현금성자산

3,295,090,300

6,641,710,208

기말현금및현금성자산

3,407,423,222

4,731,843,339

3. 연결재무제표 주석

제 28 (당) 분기 2021년 09월 30일로 종료되는 회계기간
제 27 (전) 분기 2020년 09월 30일로 종료되는 회계기간
회사명 : 감성코퍼레이션 주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상 회사의 개요 &cr;&cr;(1) 지배회사의 개요

감성코퍼레이션 주식회사 (이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사는 아웃도어의류 제작 및 유통, 의류디자인등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 서초구 방배로 162 에 소재하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 120,000천주 이고, 발행주식총수는 75,322,897주 이며, 납입자본금은 37,661,449천원 입니다. &cr; &cr; 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율
김호선 19,479,187 25.86%
㈜드리온 4,363,255 5.79%
SNOWPEAK, INC. 3,800,000 5.04%
기타 47,680,455 63.30%
합 계 75,322,897 100.00%

&cr;(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업&cr;&cr;㈎ 종속기업의 개요

회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 사업
제 28(당) 분기 제 27(전) 기
㈜버추얼마이닝 한국 12월 45.00% 93.46% 부동산임대업 외
㈜에딧76 한국 12월 55.00% - 음식점업 외

&cr;㈏ 종속기업의 주요 재무 현황&cr;① 당분기 (단위: 천원)

회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실)
㈜버추얼마이닝 1,665,667 1,287,959 377,708 9,345 (130,912)
㈜에딧76 2,098,363 2,131,750 (33,387) 19,884 (133,387)

② 전기 (단위: 천원)&cr;

회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실)
㈜버추얼마이닝 423,770 380,150 43,620 13,716 (39,065)
㈜데브그루 12,267,840 14,841,151 (2,573,311) 5,544,134 (6,064,713)

2. 연결 재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. &cr;

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)&cr;&cr;동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

3. 유의적인 회계정책 변경&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;

4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;한국채택국제회계기 준은 연결 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의 사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 연결 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

&cr;현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다. &cr;&cr; 연결 재무제표 에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;5. 재무위험의 관리&cr;&cr;(1) 재무위험 요소&cr;&cr;연결회사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

㈎ 외환위험

연결회사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (원화단위 : 천원)

계정과목 외화단위 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
외화자산 USD 1.99 2 1.99 2
외화부채 USD 1,082,492.62 1,223,217 94,711.69 103,046
외화부채 USD 81,919.99 92,570 94,711.69 103,046

연결회사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

&cr; 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

외 화 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 122,312 (122,312) (10,304) 10,304

㈏ 이자율 위험&cr;이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동금리부 조건 차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
단기차입금 900,000 500,000

&cr; 연결회사의 보고기간 말 현재 차입금은 변동금리부 차입금으로 이자 지급과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전)기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
이자비용 122,312 (122,312) 5,000 (5,000)

&cr; ㈐ 신용위험&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)&cr;

구 분 제 28(당) 기 제 27(전) 기
유동:
현금및현금성자산 2,528,186 3,295,090
매출채권 3,522,573 3,481,147
기타금융자산 477,990 971,982
소 계 6,528,749 7,748,219
비유동:
장기금융상품 2,003,300 1,001,500
장기대여금 - 402,596
기타보증금 761,666 595,438
소 계 2,764,966 1,999,534
합 계 9,293,715 9,747,75

&cr; 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.

&cr;㈑ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 연결회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 1년이내 2년이내 2년초과 합계
차입금 900,000 - - 900,000
매입채무 3,268,460 - - 3,268,460
미지급금 1,163,916 - - 1,163,916
미지급비용 79,783 - - 79,783
신주인수권부사채 - - - -
전환사채 8,700,000 - - 8,700,000
리스부채 377,617 650,281 310,541 583,205
합 계 13,734,542 650,281 310,541 14,695,364

㈒ 가격위험&cr;&cr; 연결회사의 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

&cr; (2) 자본위험 관리&cr; &cr;연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)&cr;

구 분 제 28(당) 기 제 27(전) 기
부채(A) 19,084,160 13,019,044
자본(B) 26,229,308 23,606,950
현금및현금성자산(C) 3,407,423 3,295,090
차입금 및 사채(D) 8,393,312 9,177,250
부채비율 (A/B) 72.8% 55.2%
순차입금비율 (D-C)/B 19.0% 24.9%

6 . 범주별 금융상품 등&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;(당분기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 3,407,423 　- 　- 3,407,423
매출채권 5,989,666 　- 　- 5,989,666
단기금융상품 - 　- 　- -
장기금융상품 2,006,794 　- 　- 2,006,794
대여금(유동) 420,000 　- 　- 420,000
대여금(비유동) - 　- 　- -
미수금 20,439 　- 　- 20,439
미수수익 61,348 　- 　- 61,348
보증금 830,551 　- 　- 830,551
채무증권 　- 2,719,190 　- 2,719,190
지분증권 　- 1,055,806 3,337,905 4,393,711
합 계 12,736,222 3,774,996 3,337,905 19,849,123

(전기) (단위 : 천원)&cr;

구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 3,295,090 - - 3,295,090
매출채권 3,481,147 - - 3,481,147
장기금융상품 1,001,500 - - 1,001,500
대여금(유동) 914,000 - - 914,000
대여금(비유동) 402,596 - - 402,596
미수금 24,552 - - 24,552
미수수익 33,430 - - 33,430
보증금 595,439 - - 595,439
채무증권 - 4,891,926 - 4,891,926
지분증권 - 2,618,565 3,248,992 5,867,557
합 계 9,747,754 7,510,491 3,248,992 20,507,237

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)&cr;

금융부채범주 계정과목 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
상각후원가로 평가하는금융부채 차입금 900,000 - 900,000 500,000 - 500,000
매입채무 3,268,460 - 3,268,460 335,615 - 335,615
미지급금 1,163,916 - 1,163,916 538,250 - 538,250
미지급비용 79,783 - 79,783 96,784 - 96,784
신주인수권부사채 - - - 722 - 722
전환사채 7,340,903 - 7,340,903 8,319,545 - 8,319,545
리스부채 583,205 2,151,952 2,735,156 418,483 644,232 1,062,715
소 계 13,336,266 2,151,952 15,488,218 10,209,399 644,232 10,853,631
당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 152,409 - 152,409 356,983 - 356,983
합 계 13,488,676 2,151,952 15,640,627 10,566,382 644,232 11,210,614

&cr; (3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr; &cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;&cr;㈎ 공정가치 : 수준 1&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

&cr;㈏ 공정가치 : 수준 2&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;&cr;㈐ 공정가치 : 수준 3&cr;가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정&cr;금융상품 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 공정가치
수준 1 수준 2 수준 3
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 3,407,423 - - - - -
매출채권 5,989,666 - - - - -
단기금융상품 0 - - - - -
장기금융상품 2,006,794 - - - - -
대여금(유동) 420,000 - - - - -
대여금(비유동) 0 - - - - -
미수금 20,439 - - - - -
미수수익 61,348 - - - - -
보증금 830,551 - - - - -
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 　- 2,719,190 　- 　- - 2,719,190
지분증권 　- 1,055,806 3,337,905 4,074,769 - 318,942
합 계 12,736,222 3,774,996 3,337,905 4,074,769 0 3,038,132
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
차입금 900,000 - - - - -
매입채무 3,268,460 - - - - -
미지급금 1,163,916 - - - - -
미지급비용 79,783 - - - - -
신주인수권부사채 　- - - - - -
전환사채 7,340,903 - - - - -
리스부채 2,735,156 - - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채 　- 152,409 　- 152,409 - -
합 계 15,488,218 152,409 　- 152,409 - -

(전기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정&cr;금융상품 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 공정가치
수준 1 수준 2 수준 3
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 3,295,090 - - - - -
매출채권 3,481,147 - - - - -
장기금융상품 1,001,500 - - - - -
대여금(유동) 914,000 - - - - -
대여금(비유동) 402,596 - - - - -
미수금 24,552 - - - - -
미수수익 33,430 - - - - -
보증금 595,438 - - - - -
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - 4,891,926 - 2,505,144 - 2,386,782
지분증권 - 2,618,564 3,248,992 5,648,615 - 218,942
합 계 9,747,753 7,510,490 3,248,992 8,153,759 - 2,605,724
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
차입금 500,000 - - - - -
매입채무 335,615 - - - - -
미지급금 538,250 - - - - -
미지급비용 96,784 - - - - -
신주인수권부사채 722 - - - - -
전환사채 8,319,545 - - - - -
리스부채&cr; 1,062,715 - - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채 - 356,983 - 356,983 - -
합 계 10,853,631 356,983 - 356,983 - -

(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
수준 3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 207,855 현재가치기법 등 할인율 등

(6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;(당분기) (단위 : 천원)

구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-&cr; 공정가치측정&cr; 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합 계
이자수익 464,724 　- 　- 464,724
이자비용 (1,614,845) 　- 　- -1,614,845
외화환산손실 0 　- 　- 0
외환차익 10,053 　- 　- 10,053
외환차손 (181,374) 　- 　- -181,374
파생상품평가이익 　- 180,328 　- 180,328
공정가치측정금융자산평가이익(손실) 　- 126,210 207,855 334,064
공정가치측정금융자산처분이익(손실) 　- 653,507 　- 653,507
배당금수익 　- 11,847 　- 11,847
종속기업투자주식처분이익 　- 　- 　- 0
합계 -1,321,442 971,891 207,855 -141,696

(전분기) (단위 : 천원)

구분 상각후원가측정금융상품 당기손익-&cr;공정가치측정&cr; 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 합 계
이자수익 258,499 - - 258,499
이자비용 (1,480,844) - - (1,480,844)
외화환산손실 (1,715) - - (1,715)
외환차익 71,766 - - 71,766
외환차손 (144,489) - - (144,489)
사채상환이익 874,671 - - 874,671
당기손익인식금융자산처분이익 - 278,824 - 278,824
배당금수익 - - 50,600 50,600
평가손익 - (143,868) (659,656) (803,524)
합계 (422,112) 134,956 (609,056) (896,212)

7. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
현 금 263 -
보통예금 3,407,160 3,295,090
합 계 3,407,423 3,295,090

&cr;8. 매출채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
매출채권 6,463,293 3,914,161
대손충당금 (473,627) (433,014)
합 계 5,989,666 3,481,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액 은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)&cr;

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금
6개월 미만 5,917,922 - 3,481,276 4,083
6개월 초과 71,744 - 4,250 296
1년 초과 473,627 473,627 428,635 428,635
합 계 6,463,293 473,627 3,914,161 433,014

&cr;연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결회사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

9. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
유동 단기금융상품 - -
단기대여금 420,000 914,000
지분증권 836,864 -
미수금 20,439 24,552
미수수익 61,348 33,430
소 계 1,338,651 971,982
비유동 장기금융상품 2,006,794 1,001,500
채무증권 2,719,190 -
지분증권 3,556,847 -
장기대여금 - 402,596
대손충당금 - -
기타보증금 924,002 655,723
현재가치할인차금 (93,451) (60,284)
소 계 9,113,382 1,999,535
합 계 10,452,033 2,971,517

&cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 사용제한내용
단기금융상품 - - -

10. 장ㆍ단기대여금&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
단기대여금 장기대여금 합계 단기대여금 장기대여금 합계
대여금액 420,000 - - 914,000 402,596 1,316,596
대손충당금 - - - - - -
기말 장부가액 420,000 - - 914,000 402,596 1,316,596

(2) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기초 장부금액 - 1,320,406
손상차손 및 환입 - (1,320,406)
기말 장부가액 - -

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
단기대여금 1년 미만 420,000 914,000
장기대여금 2년 초과 - 402,596
합 계 420,000 1,316,596

11. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)&cr;

피투자회사명 주식수 취득가액 지분율 공정가액 장 부 가 액
제 28(당) 분기 제 27(전) 기
당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)
㈜클라우드에어 - - - - - 2,033,439
㈜ES큐브 76,531 427,043 0.6% 342,859 342,859 524,520
㈜화승인더 - - - - - 60,605
KH일렉트론 66,000 87,049 0.1% 56,628 56,628 -
주식회사 녹십자엠에스 25,300 275,300 0.15% 229,977 229,977 -
한창 65,000 104,911 0.1% 81,250 81,250 -
소 계 232,831 1,043,062 - 836,864 836,864 2,618,564
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)
페이퍼코리아(주) 867,209 25,580,835 2.5% 2,011,925 2,011,925 2,137,670
(주)상상인 139,000 1,985,048 0.3% 1,225,980 1,225,980 892,380
골드맥스그룹(주) 240,000 150,000 1.4% 18,942 18,942 18,942
주식회사 피토스 40,000 200,000 10.0% 200,000 200,000 200,000
㈜증권통(*1) 550 3,337,000 0.1% - - -
소 계 - 31,252,883 - 3,456,847 3,456,847 3,248,992
당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권)
㈜ES큐브 - 2,000,000 - 2,719,190 2,719,190 2,386,782
삼성증권단기채권증권 - - - - - 2,505,144
소 계 - - - 2,719,190 2,719,190 4,891,926
합 계 - - - - 7,012,901 10,759,482
(*1) 전기 중 지분율 하락으로 관계 기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산으 로 대체되었습니다.

&cr;(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 지분증권 채무증권 합 계
기초 미실현보유손익 -16,516,099 - -
미실현보유손익의 증감 207,855 - -
기말 미실현보유손익 -16,308,245 - -

&cr; (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 담보제공 내역 &cr;&cr; 주석 24 에서 설명하는 바와 같이 연결회사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 중일부는 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

12. 기타유동자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
선급금 1,246,151 853,707
선급비용 153,084 20,500
부가세대급금 23,080 7,485
당기법인세자산 181,552 75,754
합 계 1,603,867 957,446

13. 재고자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 기 제 27(전) 기
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 10,098,517 (13,306) 10,085,211 5,283,510 (17,699) 5,265,811
제품 1,135,990 - 1,135,990 1,227,302 - 1,227,302
원재료 87,515 - 87,515 165,369 - 165,369
부재료 8,988 - 8,988 7,104 - 7,104
미착품 324,218 - 324,218 233,958 - 233,958
합 계 11,655,228 (13,306) 11,641,922 6,917,243 (17,699) 6,899,544

&cr; 14. 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr;

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

기업명 주식수(주) 장부가액 지분율 소재지 결산월 주요 영업활동
제28(당) 분기 제27(전) 기 제28(당) 분기 제27(전) 기
㈜증권통(*) 550 - - 0.1% 30.00% 한국 12월 암호화폐 거래소
(*) 전기 중 ㈜피토스는 지분율 하락으로 공정가치측정금융자산으로 변동되었습니다

15. 유형자산 및 투자부동산&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(당) 기
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토지 56,370 - - 56,370 56,370 - - 56,370
건물 347,279 (36,898) - 310,381 347,279 (24,599) - 322,680
기계장치 316,542 (160,446) (17,407) 138,688 298,572 (131,935) (17,407) 149,230
차량운반구 371,748 (134,397) - 237,351 515,783 (132,715) - 383,068
비품 662,040 (209,628) - 452,412 435,307 (126,979) - 308,328
시설장치 3,868,343 (887,522) (12,654) 2,968,166 2,473,808 (417,173) (12,655) 2,043,980
사용권자산 3,555,014 (593,740) - 2,961,273 1,726,501 (640,324) - 1,086,177
건설중인자산 236,406 - - 236,406 - - - -
합 계 9,413,741 (2,022,632) (30,062) 7,361,048 5,853,620 (1,473,725) (30,062) 4,349,833

&cr; (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기) (단위 : 천원)

구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말
토지 56,370 　- 　 56,370
건물 322,680 　- (12,299) 310,381
기계장치 149,229 17,970 (28,511) 138,688
차량운반구 383,067 　- (144,034) (1,682) 237,351
비품 308,328 226,733 　 (82,648) 452,412
시설장치 2,043,981 1,394,535 　 (470,349) 2,968,166
사용권자산 1,086,177 2,280,171 (451,659) 46,584 2,961,273
건설중인 자산 4,349,831 4,155,815 　 (548,905) 236,406
합 계 8,699,663 8,075,224 (595,693) (1,190,978) 7,361,048
(*) 당분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각비 기 말
토지 127,558 - (71,188) - - 56,370
건물 331,362 - - - (8,682) 322,680
기계장치 2,468 169,707 - - (22,946) 149,229
차량운반구 336,180 145,200 - - (98,313) 383,067
비품 221,749 166,199 - - (79,620) 308,328
시설장치 364,697 2,007,390 - - (328,106) 2,043,981
사용권자산 457,059 1,114,306 - (41,416) (443,771) 1,086,178
합 계 1,841,073 3,602,802 (71,188) (41,416) (981,438) 4,349,833

(3) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기) (단위 : 천원)

구 분 기 초 취 득 대 체 기 말
토지(*) 71,188 - - 71,188
(*) 전분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.

&cr;(4) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 기계장치를 제외하고 역사적 원가로 측정하고 있습니다.

&cr; (5) 연결회사는 차량에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산과 리스부채&cr; &cr; 연결회사는 건물을 리스하였으며, 리스기간은 1년 - 5년입니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;

(1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
취득원가 1,828,512 1,726,501
감가상각누계액 46,584 (640,324)
장부금액 2,961,273 1,086,177
(*) 연결회사는 임차부동산에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

&cr;(2) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계
리스부채 583,205 2,151,952 2,735,156 418,483 644,232 1,062,715
( *) 리스부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.65%입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
비 용 　 　
사용권자산 감가상각비 46,584 473,698
리스부채 이자비용 11,421 62,794
단기리스 관련 비용 - 3,121
소액기초자산리스 관련 비용 - 9,915
비용 합계 58,005 549,528

&cr;17. 무형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
상표권 587,726 587,306
영업권(*) 3,118,117 3,118,117
디자인권 1,900 2,350
소프트웨어 125,301 132,975
합 계 3,833,044 3,840,748
(*) 영업권은 주석 39에서 설명하는 것과 같이 ㈜비바워크와의 합병으로 발생한 것입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (당분기) (단위 : 천원)

과 목 기 초 증가 상각비 손상차손 처분 기말
상표권 587,306 - (420) 　- - 586,886
영업권 3,118,117 - 　- 　- - 3,118,117
디자인권 2,350 - 　- (450) - 1,900
소프트웨어 132,975 - (18,205) (25,879) - 88,891
합 계 3,840,748 - (18,625) (26,329) - 3,795,794
(*) 상표권, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)&cr;

과 목 기 초 증가 상각비 손상차손 처분 기말
상표권 587,306 - - - - 587,306
영업권 3,414,235 - - (296,118) - 3,118,117
디자인권 2,950 - (600) - - 2,350
소프트웨어 4,215 158,140 (29,380) - - 132,975
합 계 4,008,706 158,140 (29,980) (296,118) - 3,840,748
(*) 상표권, 영업권, 기타무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.&cr; (*) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.

(3) 영업권&cr; &cr;영업권은 주석 39 에서 설명하는 것과 같이 전기 중 휴대용보조배터리사업부문인 ㈜비바워크을 합병하는 과정에서 독립된 가치평가자문기관의 평가를 참고하여 동 사업부문에서 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 합병기준일에 발생한 영업권은 3,414,235천원이었습니다. 영업권가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 휴대용보조배터리산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다.

영업권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
매입채무 3,268,460 335,615
미지급금 1,163,916 538,250
유동성리스부채 583,205 418,483
합 계 5,015,580 1,292,348

19. 차입금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원 )

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전)기
단기차입금 900,000 500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원 )

차입금 종류 차 입 처 이자율 제 28(당) 분기 제 27 (전)기
일반대출 - - 900,000 500,000

&cr;20. 기타유동부채

&cr; 당분말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
선수금 18,751 11,723
선수수익 1,600 1,600
예수금 37,600 38,309
부가세예수금 668,660 91,858
미지급비용 79,783 96,784
포인트충당부채 326,085 83,534
합 계 1,132,478 323,808

21. 신주인수권부사채&cr;&cr; (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

종 류 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
사채의 명칭 - 제4회무보증신주인수권부사채
액면가액 - 611
사채상환할증금 - 138
신주인수권부채 - -
사채할인발행차금 - (5)
신주인수권조정 - (22)
합 계 - 722

&cr;(2) 당기 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 611천원은 전액 상환되었습니다.&cr; &cr;22. 전환사채 및 파생상품부채&cr;&cr; (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기) (단위 : 천원)

종 류 제 28(당) 분기
사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
액면가액 8,700,000
전환권조정 (2,282,886)
사채할인발행차금 (38,778)
사채할증발행차금 962,567
소계 7,340,903
파생상품부채 152,409
합 계 7,493,312
(*) 당분기중 상기 제6회 전환사채의 발행조건 중 시가하락에 의한 행사가액 조항이 삭제됨에 따라 파생상품부채의 일부가 자본조정(전환권대가)으로 대체되었습니다.

&cr; (전기) (단위 : 천원)&cr;

종 류 제 27(당) 기
사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
액면가액 11,500,000
전환권조정 (3,086,127)
사채할인발행차금 (94,328)
소계 8,319,545
파생상품부채 356,983
합 계 8,676,528

&cr;(2) 연결회사의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 전기 중 전액 조기상환되었습니다.&cr;&cr;(3) 연결회사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행일 2019-10-01
만기일 2022-10-01
이자율 및 이자지급시기 연 2.50% ( 매월 1 회 )
만기보장수익률 연 2.50%
전환 권 행사기간 2020년 10월 1일부터 2022년 9월 1일
전환 권 행사가격 612원
전환 권 행사할 경우 &cr; 발행될 주식수 기명식 보통주식 14,215,686주
상환방법 만기(2022년 10월 1일)에 사채원리금 100% 일시상환
조기상환청구권 2020년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
행사가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr; 재 조정 &cr;2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr; 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr; 재 조정 &cr;3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시
(*) 전기중 행사가액이 809원에서 612원으로 조정되었습니다.

23. 확정급여부채&cr;&cr; 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 530,380 429,630
사외적립자산의 공정가치 (6,280) (7,758)
순확정급여부채 524,100 421,872

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기초금액 239,954 232,663
당기근무원가 338,098 273,229
이자비용 - 10,234
재측정요소 - -
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (28,645)
퇴직급여지급액 (47,671) (57,851)
보고기말금액 530,380 429,630

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
단기금융상품 - -
현금성자산 6,280 7,758
합 계 6,280 7,758

&cr;( 4) 당 분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기초금액 7,758 7,696
이자수익 62 132
재측정요소 :
보험수리적손익 (46) (70)
퇴직급여지급액 (1,494) -
기말금액 6,280 7,758

(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
포괄손익계산서에 반영된 금액
당기근무원가 314,431 204,921
순이자원가 23,667 7,600
종업원급여에 포함된 총 비용 338,098 212,521
총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
판매관리비 338,098 212,521

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
법인세차감전보험수리적이익(손실) (12,559) (17,958)

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
할인율 2.12% 2.12%
임금상승율 2.00% 2.00%
평균 잔여근속연수 10.02년 8.72년
정년 연령 60세 60세

24. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 담보제공 및 지급보 증 등&cr;&cr; 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

제공받은자 담보제공자산 장부가액 설정금액 담보권자 관련채무액
페이퍼코리아㈜ 페이퍼코리아㈜&cr; 주식 867,209주 2,011,924 2,432,521 유앤아이대부(유) 30,000,000

&cr;25. 자본금과 자본잉여금&cr;

( 1) 자본금&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주, 원, 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
수권주식수(주) 120,000,000 120,000,000
발행주식수(주) 75,322,897 69,111,364
1주당 금액(원) 500 500
자 본 금 (천원) 37,661,449 34,555,682

(2) 당분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;(당분기) (단위 : 주, 천원)

내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금
기초잔액 69,111,364 34,555,682 20,996,582 36,497
증가 6,211,533 3,105,767 1,330,659 (218,087)
기말잔액 75,322,897 37,661,449 22,327,240 (181,590)

(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 로 인하여 발생된 것입니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)&cr;

내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금
기초잔액 56,821,162 28,410,581 19,646,454 28,667
증가 12,290,202 6,145,101 1,350,128 7,830
기말잔액 69,111,364 34,555,682 20,996,582 36,497
(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 로 인하여 발생된 것입니다.

26. 자본조정&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
자기주식처분손실 (771,508) (771,508)
주식선택권 45,352 45,352
신주인수권대가 403 403
전환권대가 3,888,951 4,191,836
합 계 3,162,795 3,466,083

27. 주식기준보상&cr;

(1) 주식매입선택권&cr;&cr;연결회사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 연결회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 연결회사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 주식기준보상 약정 내용 &cr;&cr; 당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.

결제방식 주식결제형
약정유형 주식선택권부여(직원)
부여일 2016.03.28
부여수량(주) 55,000
기행사후 잔여수량(주) 55,000
행사가능기간 2018.03.28 ~ 2022.03.28
행사가격(원) 1,570
가득조건 용역제공기간 2년
보상원가 측정방법 공정가액접근법(Black-Scholes Model)
단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) 825
권리부여일의 주가(원) 1,640
기대행사기간 4년
무위험 이자율 1.50%
기대배당율 0%
예상주가변동율 65.99%

(3) 당분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격
기초 55,000 1,570 55,000 1,570
부여 - - - -
행사 - - - -
만기소멸 - - - -
행사가격조정 - - - -
기말 55,000 1,570 55,000 1,570
(* ) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr; 0.5년 입니다.

&cr; (4) 주식기준보상원가&cr;&cr;당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
총보상원가 45,352 45,352
기보상원가 45,352 45,352
당기보상원가(판매비와관리비) - -
잔여보상원가 - -

&cr;28. 기타포괄손익누계액&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
공정가치측정금융자산평가손실 (16,308,245) (16,516,099)

&cr;(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 기초 증감 당분기말
공정가치측정금융자산평가손실 (16,516,099) (207,855) (16,308,245)

29. 영업부문&cr;

(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
일반&cr;사업부문 의류&cr;사업부문 임대&cr;사업부문 음식점업&cr;사업부문 합계 일반&cr;사업부문 의류&cr;사업부문 연료전지&cr;발전부문 임대&cr;사업부문 합계
상품매출액 8,878,639 16,527,408 - - 25,406,047 10,883,571 4,929,439 - - 15,813,010
제품매출액 - 397,290 - - 397,290 - 600,397 - - 600,397
기타매출액 - - 14 - 14 - 14,298 - - 14,298
용역매출액 - - - 19,885 19,885 - - - - -
임대료수익 - - 9,332 - 9,332 - - - 13,716 13,716
매출합계 8,878,639 16,924,697 9,345 19,885 25,832,567 10,883,571 5,544,134 - 13,716 16,441,421
영업이익(손실) 394,207 (175,492) (115,027) (120,811) (17,122) 393,399 (5,497,826) - (21,500) (5,125,927)
유동자산 8,242,439 15,711,955 8,676 18,460 23,981,530 12,459,964 8,259,953 - 9,001 20,728,918
비유동자산 7,331,776 13,976,025 7,717 16,420 21,331,938 11,528,784 3,953,523 - 414,769 15,897,076
유동부채 4,997,861 9,527,055 5,261 11,193 14,541,370 9,060,489 1,731,020 - 1,897 10,793,406
비유동부채 1,561,354 2,976,295 1,643 3,497 4,542,790 235,748 1,989,890 - - 2,225,638
(* ) 연료전지발전부문은 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 사업이&cr; 중단된 상태입니다.

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
국내매출 수출매출 합 계 국내매출 수출매출 합 계
상품매출액 25,406,047 - 25,406,047 15,792,929 20,081 15,813,010
제품매출액 397,290 - 397,290 600,397 - 600,397
기타매출액 14 - 14 14,298 - 14,298
용역매출액 19,885 - 19,885 - - -
임대료수익 9,332 - 9,332 13,716 - 13,716
합 계 25,832,567 - 25,832,567 16,421,340 20,081 16,441,421

30. 판매비와관리비

&cr; 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
급여 2,053,669 2,048,115
퇴직급여 236,987 212,522
잡급 20,668 24,211
복리후생비 289,397 296,527
여비교통비 27,786 27,327
접대비 62,480 77,402
통신비 15,173 15,097
수도광열비 14,190 2,231
전력비 27,056 9,392
세금과공과 61,253 44,981
감가상각비 697,421 358,111
임차료 830,493 139,471
사용권자산상각비 582,827 320,651
수선비 654 11,993
보험료 22,881 17,363
차량유지비 43,300 47,567
운반비 424,134 283,304
교육훈련비 1,570 -
도서인쇄비 9,070 20,384
소모품비 281,895 378,027
지급수수료 1,123,716 300,947
광고선전비 1,424,562 613,627
판매촉진비 93,084 240,633
판매수수료 6,736,252 1,597,688
대손상각비 40,613 1,163
무형자산상각비 26,329 21,655
견본비 76,313 159,282
건물관리비 11,039 11,564
잡비 - -
합 계 15,234,812 7,281,235

&cr;31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
상품 매입액 22,956,008 11,516,700
원재료 매입액 - 199,022
재고자산 변동액 4,742,378 (5,213,019)
인건비(*) 2,600,721 2,557,163
세금과공과 61,253 44,981
운반비 424,134 283,304
지급수수료 1,123,716 300,947
기타비용 11,024,988 4,772,964
합 계 42,933,198 14,462,062
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

32. 기타이익과 기타손실&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
외환차익 10,053 71,766
외화환산이익 - -
유형자산처분이익 23,968 -
기타무형자산처분이익 - -
잡이익 115,780 47,451
합 계 149,801 119,217
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 금융수익으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
외환차손 181,374 144,489
외화환산손실 - 1,715
재고자산폐기손실 - -
유형자산처분손실 - -
기타무형자산손상차손 - -
기타무형자산처분손실 - -
잡손실 - 5,294
합 계 181,374 151,498

33. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
이자수익 464,724 258,499
배당금수익 11,847 50,600
당기손익인식금융자산처분이익 654,863 278,824
당기손익인식금융자산평가이익 332,408 -
파생상품평가이익 180,328 351,816
사채상환이익 0 874,671
합 계 1,644,169 1,814,410
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 기타이익에서 금융수익으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
이자비용 1,614,845 1,480,844
당기손익인식금융자산평가손실 206,198 375,354
파생상품평가손실 0 120,329
합 계 1,821,043 1,976,527

( 3) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
이자수익
금융기관예치금 36,289 111,121
기타금융자산 383,339 129,655
기타 35,272 17,723
합 계 454,900 258,499
이자비용
금융기관 차입금 - -
기타금융부채 1,264,798 1,480,844
합 계 1,264,798 1,480,844

34. 법인세비용&cr;

(1) 당분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 이연법인세&cr;자산(부채)
기초잔액 감 소 증 가 기말잔액
공정가치측정금융자산 16,559,577 (337,093) (554,507) 16,342,163 3,595,276
대손충당금 402,204 402,204 267,628 267,628 58,878
리스부채 104,153 104,153 552,353 552,353 121,518
무형자산 (3,702,659) 186 - (3,702,845) (814,626)
미수수익 (304,958) (256,852) - (48,106) (10,583)
보험수리적손익 (19,734) - - (19,734) (4,341)
사용권자산 (107,890) (107,890) (592,525) (592,525) (130,356)
신주인수권부사채상환할증금 138 138 - - -
신주인수권조정 (87) (87) - - -
연차수당 31,040 31,040 37,664 37,664 8,286
유형자산 23,034 6,944 - 16,090 3,540
재고자산평가충당금 17,698 17,698 13,306 13,306 2,927
전환권부채 356,983 356,983 - 0 0
전환권조정 (3,086,127) (3,086,127) (1,717,363) (1,717,363) (377,820)
종속기업투자주식 459,234 252,579 23,667 230,322 50,671
지분법적용투자주식 5,396,166 3,337,000 0 2,059,166 453,017
퇴직급여충당부채 239,954 37,338 57,815 260,431 57,295
퇴직연금운용자산 (7,758) (1,494) (16) (6,280) (1,382)
포인트충당부채 83,534 83,534 227,169 227,169 49,977
보증금현재가치할인차금 60,284 60,284 94,056 94,056 20,692
소 계 16,764,657 1,056,244 (1,484,733) 14,223,680 3,129,210
이월결손금 34,204,950 - - 34,204,950 7,525,089
세액공제 582,807 - - 582,807 128,218
합 계 51,552,414 1,056,244 (1,484,733) 49,011,437 10,782,516

&cr;(전기) (단위 : 천원)&cr;

구 분 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 이연법인세&cr;자산(부채)
기초잔액 감 소 증 가 기말잔액
미수수익 (71,729) 301,958 71,729 (301,958) (66,431)
대손충당금 1,704,786 1,704,786 433,014 433,014 95,263
퇴직급여충당부채 165,097 2,590 77,446 239,953 52,790
퇴직연금 (7,696) - (62) (7,758) (1,707)
지분법적용투자주식 5,398,089 3,338,923 - 2,059,166 453,017
공정가치측정금융자산 26,254,234 9,655,361 425,144 17,024,017 3,745,284
감가상각비 5,379,265 5,366,974 16,748 29,039 6,389
기타보증금 28,878 28,878 10,199 10,199 2,244
기타의무형자산 26,364 - (26,364) - -
무형자산 (3,980,448) (275,025) - (3,705,423) (815,193)
신주인수권조정 (87) (65) - (22) (5)
미수이자 123,876 123,876 - - -
재고자산평가충당금 - - 17,698 17,698 3,894
사채상환할증금(CB) 190 52 - 138 30
전환권조정 (6,087,752) (3,001,624) - (3,086,128) (678,948)
전환권부채 6,684,286 6,684,286 356,983 356,983 78,536
파생상품평가손실 636,342 351,815 127,533 412,060 90,653
사용권자산 (295,463) (295,463) (107,890) (107,890) (23,736)
리스부채 284,275 284,275 104,153 104,153 22,914
연차수당 - - 31,040 31,040 6,829
자산조정계정 3,937,811 3,937,811 - - -
소 계 40,180,318 28,209,408 1,537,371 13,508,281 2,971,823
이월결손금 32,367,027 10,824,974 - 21,542,053 4,739,253
세액공제 134,805 76,430 - 58,375 58,375
합 계 7,769,451

(3) 당분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 14,224백만원 이며 미사용 이월결손금은 34,205백만원, 세액공제액은 582백만원 입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 10,783 백만원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나 2021년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2021년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분 금 액 만 기 일
2011년 발생분 5,606,961 2021년
2012년 발생분 5,257,311 2022년
2013년 발생분 2,830,575 2023년
2015년 발생분 454,923 2025년
2016년 발생분 2,686,990 2026년
2017년 발생분 772,427 2027년
2018년 발생분 1,880,247 2028년
2019년 발생분 3,872,560 2029년
2020년 발생분 10,842,955 2030년
합 계 34,204,950 -

&cr;35. 주당순이익(손실)&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주, 원, 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계
분기순이익(손실) (천원) (2,047,398) - (2,047,398) (4,240,225) - (4,240,225)
가중평균 유통보통주식수 (주) 72,487,253 72,487,253 72,487,253 58,856,658 58,856,658 58,856,658
기본주당순이익(손실) (원) (28) - (28) (72) - (72)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 &cr; (당분기) (단위 : 주)

구 분 주식수 기 간 가중치 적 수
당기초 69,11,364 2021.01.01~2021.03.28 87 6,012,688,668
유상증자(신주발행) 1,633,986 2021.03.29~2021.04.07 10 707,453,500
유상증자(신주발행) 2,078 2021.04.08~2021.04.15 8 565,979,424
유상증자(신주발행) 307 2021.04.16~2021.06.06 52 3,678,882,220
유상증자(신주발행) 3,267,973 2021.06.07~2021.09.30 116 8,585,822,128
유상증자(신주발행) 1,307,189 2021.07.09~2021.09.30 84 6,327,123,348
당분기말 75,322,897 - - 25,877,949,288
일수 273
가중평균유통주식수 72,487,252

(전분기) (단위 : 주)&cr;

구 분 주식수 기 간 가중치 적 수
전기초 56,821,162 2020.01.01~2020.09.30 274 15,568,998,388
유상증자(신주발행) 3,738,315 2020.05.16~2020.09.30 138 515,887,470
유상증자(신주발행) 3,486,529 2020.09.19~2020.09.30 12 41,838,348
당분기말 64,046,006 16,126,724,206
일수 274
가중평균유통주식수 58,856,658

(3) 당분기 및 전분기 주당순손실&cr;

연결회사의 분기별 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원, 주, 원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
당1분기 당2분기 당3분기 전1분기 전2분기 전3분기
분기순이익(손실) (천원) (1,190,356) (111,296) (745,746) (1,080,677) (1,034,768) (2,124,780)
가중평균 유통보통주식수 69,165,830 71,609,408 72,487,253 56,821,162 58,710,860 61,014,242
기본주당순이익(손실) (원) (17) (2) (10) (19) (18) (35)

(4) 희석주당순이익 &cr; &cr; 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 행사가격 (원) 청구기간 행사 가능 보통주식수(주)
주식선택권 1,570 2018.03.28~2022.03.28 55,000
전환권 612 2020.10.01~2022.09.01 14,215,686
합 계 - - 14,270,686

당분기 및 전분기 희석주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 주, 원, 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
분기순이익(손실) (천원) (2,047,398) (4,240,225)
희석화가능 보통주순이익 가산 - -
희석분기순이익(손실 ) (천원) (2,047,398) (4,240,225)
희석화된 가중평균유통보통주식수 72,487,253 58,856,658
희석주당순이익(손실) (원) (28) (72)

&cr;희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
보통주 가중평균유통보통주식수 72,487,253 57,766,011
희석화증권 가중평균유통주식수 - -
희석화된 가중평균유통보통주식수 72,487,253 57,766,011
(*) 당분기말과 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순&cr; 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 &cr; 동일합니다.

36. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 연결회사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
법인세비용차감전 3분기순이익(손실) (2,047,398) (2,115,445)
조정항목
이자수익 (36,113) (206,320)
이자비용 1,415,857 878,751
배당금수익 - (50,600)
퇴직급여 89,002 141,665
대손상각비(대손충당금환입) 40,613 430
감가상각비 615,746 203,451
무형자산상각비 26,329 13,558
사용권자산상각비 (70,209) 174,086
파생상품평가손실 - 120,329
재고자산평가손실환입 (4,393) -
유형자산처분이익 - -
리스해지이익 - -
외화환산이익 (0) (322)
당기손익인식금융자산평가이익 (332,408) -
당기손익인식금융자산평가손실 206,198 5,758
당기손익인식금융자산처분이익 (22,557) (214,398)
파생상품평가이익 (180,328) (351,815)
사채상환이익 - (647,841)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 - -
매출채권의 증감 (2,549,133) (352,734)
미수금의 증감 4,113 (332,349)
미수수익의 증감 (27,918) -
선급금의 증감 (392,444) 999,836
선급비용의 증감 (185,859) (1,115)
부가세대급금의 증감 (15,596) 33,719
당기법인세자산의 증감 (105,799) -
재고자산의 증감 (4,737,985) (2,599,813)
보증금의 증감 - -
매입채무의 증감 2,932,844 11,444
미지급금의 증감 625,664 206,423
미지급비용의 증감 489,000 -
예수금의 증감 (709) 1,560
선수금의 증감 2,107,028 3,629
선수수익의 증감 - -
부가세예수금의 증감 576,801 5,514
예수보증금의 증감 706,377 496,000
포인트충당부채의 증감 242,551 11,879
퇴직연금운용자산의 증감 1,494 -
퇴직금의 지급 (147,969) (27,357)
영업에서 창출된 현금흐름 (777,199) (3,592,077)

&cr;(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 - -
리스사용권자산과 리스부채 회계변경 - -
리스사용권자산과 리스부채 당기발생분 (1,804,887) 21,421
리스부채 유동성대체 (164,722) (42,158)
토지 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 - 71,188
파생상품부채의 자본조정 대체 - 5,466,187

37. 특수관계자와의 거래&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
대표이사(*1) 김호선 김호선
관계기업 - -
공동기업 ㈜나투라금속 ㈜나투라금속
기타 임원, ㈜스노우피크, ㈜드리온 임원, ㈜스노우피크, ㈜드리온
(*1) 전기 중 최대주주 및 대표이사 가 서지현에서 김호선으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 특수관계자명 거래내용 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
임 원 전 대표이사 지급보증 대위변제 - -
대표이사 전환권사채 취득 - -
전환권사채 만기전 상환 - -
유상증자 참여 - 3,199,999
임원 유상증자 참여 - -
차량매각 - -
자금 차입(합병승계) - -
자금 상환 - -
종속기업 전 대표이사 용역매출 - -
종속기업 임원 전환권사채 취득 - -
기타 ㈜진선기업 운반비 지급 - -
㈜스노우피크 증자 참여 - -
복스인터내셔널 용역매출 - -

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위 : 천원)

구 분 특수관계자명 채 권
장기대여금
경영진 전 대표이사 -

( 전기) (단위 : 천원)

구 분 특수관계자명 채 권
장기대여금
경영진 전 대표이사 100,000

&cr; (4) 연결 회사 의 주요경영진은 연결 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보 수 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
단 기 급 여 61,034 171,177
퇴 직 급 여 7,987 -
합 계 69,021 171,177

(5) 연결회사는 전기말 ㈜아이템티에 303백 만 원 의 장 기 대여금이 있었으며, 동 대여금 관련하여 당사 전 임원으로부터 지급보증을 받았었습니다. 당사는 2021년 6월 30일 동 금액이 전액 입금되어 지급보증 사유가 해소되었습니다.&cr;

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

피보증처 내 용 담보설정금액 (천원) 담보제공주식수
상상인저축은행 전환사채 지급 보증 1,424,000 연결회사 주식 1,780,000
상상인플러스저축은행 전환사채 지급 보증 176,000 연결회사 주식 220,000
합 계 1,600,000 연결회사 주식 2,000,000

&cr;(7) 당분기말 현재 현 대표이사는 전 대표이사에게 상호간 주식 거래의 이행보증를 위하여 현 대표이사가 보유한 연결회사의 주식 250만주(담보설정금액 2,047.5백만원)를 전 대표이사에게 질권을 제공하고 있습니다.

38. 연료전지사업의 중단&cr;&cr; 연결회사 는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 매출액, 매출원가 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.

&cr;(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기계장치 (*) - -
비품 (*) - -
합 계 - -

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
미지급금 - -

(2) 당분기와 전분기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

과 목 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
중단영업손익 :
Ⅰ. 기타수익 - -
Ⅱ. 기타비용 - -
Ⅲ. 법인세차감전중단사업 이익(손실) - -
Ⅳ. 법인세비용 - -
Ⅴ. 중단사업 이익(손실) - -
중단영업으로 인한 현금흐름
Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (61,071)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 - -
Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 - -
Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 - (61,071)

39. 합병에 관한 사항&cr; &cr;(1) 합병의 개요&cr;&cr;당사는 상법 제527조의3 '소규모 합병'에 의거하여 2019년 6월 12일 합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의에 따라 2019년 8월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 비바워크를 흡수합병하였습니다.

당사는 상법 제527조의3 '소규모 합병'에 의거하여 2021년 4월 20일 합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의에 따라 2021년 6월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 데브그루를 흡수합병하였습니다.&cr;

(2) 합병의 배경&cr;&cr;당사는 사업다각화 및 경영효율성증대로 주주가치의 극대화 및 당사의 기업가치를 증대시키고자 합니다.&cr;&cr;(3) 피합병회사의 개요&cr;(3-1)

피합병회사명 주식회사 비바워크
본점소재지 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호
대표이사 박정일
법인구분 비상장법인
인수후의 당사와의 관계 소멸회사
합병기일 2019년 08월 20일

(3-2)

피합병회사명 주식회사 데브그루
본점소재지 서울시 서초구 방배로 162, 4층
대표이사 김호선
법인구분 비상장법인
인수후의 당사와의 관계 소멸회사
합병기일 2021년 06월 30일

&cr;(4) 합병비율 및 교부&cr; (4-1)

합병당시 합병법인인 주식회사 버추얼텍은 피합병법인인 주식회사 비바워크의 주식을 100% 소유하고 있어, 합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않아 합병비율은 1 : 0 으로 산출되었습니다.&cr;(4-2)&cr;합병당시 합병법인인 감성코퍼레이션 주식회사는 피합병법인인 주식회사 데브그루의 주식을 100% 소유하고 있어, 합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않아 합병비율은 1 : 0 으로 산출되었습니다.

&cr;(5) 합병회계처리&cr; (5-1) 동 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의거 합병기일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 공정가치로 인수하였습니다. &cr;합병일 기준으로 이전되는 자산, 부채는 각각 4,528백만원, 1,446만원이었으며, 인수대가는 6,500백만원으로 영업권 3,414백만원 이 발생하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 금 액
이전대가 　
피합병회사주식취득 6,500,000
합 계(A) 6,500,000
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금 및 현금성자산 657,226
매출채권 및 기타채권 1,493,145
기타금융자산(유동) 433,344
재고자산 986,004
유무형자산 58,051
기타금융자산(비유동) 292,052
매입채무 및 기타채무 (51,359)
금융부채 (1,300,000)
기타유동부채 (70,004)
식별가능 순자산의 공정가치(B) 2,498,459
기타의무형자산(C) 587,306
영업권(A)-(B)-(C) 3,414,235

(5-2) : (6-2)로 갈음.&cr; &cr;(6) 당사의 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.&cr;(6-1) (단위 : 천원)

구 분 합병 전 합병 후
(주)버추얼텍 (주)비바워크 감성코퍼레이션(주)(*)
유동자산 9,363,464 3,356,479 12,174,534
비유동자산 13,745,290 584,436 11,834,428
처분자산집단 1,141,024 - 1,141,024
자산총계 24,249,778 3,940,915 25,149,986
유동부채 10,318,351 1,445,617 11,218,559
비유동부채 258,371 - 258,371
처분자산집단과 관련된 부채 96,000 - 96,000
부채총계 10,672,722 1,445,617 11,572,930
자본금 23,085,924 500,000 23,085,924
자본잉여금 16,996,106 395,023 16,996,106
자본조정 (726,156) - (726,156)
기타자본구성요소 (22,496,948) (33,256) (22,496,948)
이익잉여금(결손금) (3,281,870) 1,633,531 (3,281,870)
자본총계 13,577,056 2,495,298 13,577,056
자본 및 부채총계 24,249,778 3,940,915 25,149,986
(단위 : 천원)
구 분 합병 전 단순합산 합병조정 합병 후(*)
㈜감성코퍼레이션 ㈜데브그루 차변 대변 ㈜감성코퍼레이션
유동자산 21,516,880 10,888,054 32,404,934 - 13,291,809 19,113,125
비유동자산 20,906,762 4,133,020 25,039,782 1,176 7,503,764 17,537,194
자산총계 42,423,642 15,021,074 57,444,716 - - 36,650,319
유동부채 7,397,127 14,905,351 22,302,478 13,291,809 - 9,010,669
비유동부채 525,601 2,198,614 2,724,215 - - 2,686,549
부채총계 7,922,727 17,103,966 25,026,693 - - 11,697,218
자본금 37,007,854 7,500,000 44,507,854 7,500,000 - 37,007,854
자본잉여금 22,079,705 - 22,079,705 - - 22,079,705
자본조정 2,372,158 - 2,372,158 - - 2,372,158
기타자본구성요소 (16,353,408) - (16,353,408) - - (16,353,408)
이익잉여금(결손금) (10,605,395) (9,582,892) (20,188,286) 2,588 - (20,153,208)
자본총계 34,500,914 (2,082,892) 32,418,023 - - 24,953,101
자본 및 부채총계 42,423,642 15,021,074 57,444,716 - - 36,650,319
(*) 합병과 관련된 추가 수정사항(투자와 자본계정, 채권;채무 상계 제거 등)을 반영한 재무제표입니다

4. 재무제표

재무상태표

제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 27 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기말

제 27 기말

자산

 　 　

　유동자산

24,859,940,822

23,911,096,716

　　현금및현금성자산

3,254,480,993

2,939,331,595

　　매출채권

5,987,025,972

2,094,868,298

　　기타금융자산

1,575,822,601

11,712,135,598

　　공정가치 측정 금융자산

836,863,880

5,123,708,824

　　기타유동자산

1,563,825,083

931,826,507

　　재고자산

11,641,922,293

1,109,225,894

　비유동자산

17,969,214,057

16,564,546,194

　　기타금융자산

2,686,525,499

1,783,219,468

　　공정가치 측정 금융자산

6,176,036,880

5,635,774,185

　　종속기업투자주식

201,301,573

5,040,766,207

　　투자부동산

71,187,600

71,187,600

　　유형자산

5,001,118,154

319,443,780

　　무형자산

3,833,044,351

3,714,154,954

　자산총계

42,829,154,879

40,475,642,910

부채

 　 　

　유동부채

13,392,033,171

9,060,489,243

　　매입채무 및 기타채무

4,420,992,499

116,264,859

　　리스부채

360,476,494

100,601,146

　　신주인수권부사채

0

721,887

　　전환사채

7,340,903,105

8,319,544,641

　　파생상품부채

152,409,328

356,983,000

　　기타유동부채

1,117,251,745

166,373,710

　비유동부채

3,350,832,901

235,747,793

　　기타비유동부채

1,865,910,607

0

　　리스부채

960,821,874

3,552,098

　　확정급여채무

524,100,420

232,195,695

　부채총계

16,742,866,072

9,296,237,036

자본

 　 　

　자본금

37,661,448,500

34,555,682,000

　자본잉여금

22,355,933,161

21,025,249,061

　자본조정

3,162,795,360

3,466,083,385

　기타포괄손익누계액

(16,308,244,550)

(16,516,099,245)

　이익잉여금(결손금)

(20,785,643,664)

(11,351,509,327)

　자본총계

26,086,288,807

31,179,405,874

자본과부채총계

42,829,154,879

40,475,642,910

포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,325,670,447

15,952,290,586

2,937,332,610

7,844,074,607

매출원가

5,028,121,086

9,556,485,772

2,396,528,103

6,420,460,120

매출총이익

5,297,549,361

6,395,804,814

540,804,507

1,423,614,487

판매비와관리비

5,294,004,439

6,177,089,604

414,826,696

1,153,530,257

영업이익(손실)

3,544,922

218,715,210

125,977,811

270,084,230

기타이익

2,633,893

95,701,320

125,816,170

185,281,278

기타손실

642,948

211,188,876

4,765,999

150,770,631

금융수익

35,293,247

1,654,345,286

445,040,203

2,038,555,264

금융비용

576,687,864

1,472,351,337

959,288,894

1,959,746,882

관계기업주식의 지분

(58,910,319)

(82,577,356)

(7,183,373)

(28,973,676)

법인세비용차감전순이익(손실)

(594,769,069)

202,644,247

(274,404,082)

354,429,583

법인세비용

0

0

0

0

계속영업이익(손실)

(594,769,069)

202,644,247

(274,404,082)

354,429,583

당기순이익(손실)

(594,769,069)

202,644,247

(274,404,082)

354,429,583

기타포괄손익

370,546,335

195,295,989

600,882,730

(645,033,922)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　 　 　 　

　　공정가치측정 금융자산평가이익(손실)

370,546,335

207,854,695

600,882,730

(659,656,415)

　　보험수리적익(손실)

0

(12,558,706)

 　

14,622,493

총포괄손익

(224,222,734)

397,940,236

326,478,648

(290,604,339)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(8)

3

(4)

6

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(8)

3

(4)

6

자본변동표

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

28,410,581,000

19,675,121,635

(726,156,100)

(24,100,199,125)

(5,409,260,592)

17,850,086,818

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

354,429,583

354,429,583

공정가치측정 금융자산평가이익(손실)

 　 　 　

(659,656,415)

(7,633,163)

(667,289,578)

보험수리적이익(손실)

 　 　 　 　

14,622,493

14,622,493

유상증자로 인한 신주발행

3,612,422,000

565,341,914

 　 　 　

4,177,763,914

신주인수권대가

 　 　

402,792

 　 　

402,792

전환권대가

 　 　

5,466,187,285

 　 　

5,466,187,285

신주인수권행사로 인한 신주발행

 　 　 　 　 　 　

전환권행사로 인한 신주발행

 　 　 　 　 　 　

피합병법인 잉여금 승계

 　 　 　 　 　 　

2020.09.30 (기말자본)

32,023,003,000

20,240,463,549

4,740,433,977

(24,759,855,540)

(5,047,841,679)

27,196,203,307

2021.01.01 (기초자본)

34,555,682,000

21,025,249,061

3,466,083,385

(16,516,099,245)

(11,351,509,327)

31,179,405,874

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

202,644,247

202,644,247

공정가치측정 금융자산평가이익(손실)

 　 　 　

207,854,695

 　

207,854,695

보험수리적이익(손실)

 　 　 　 　

(12,558,706)

(12,558,706)

유상증자로 인한 신주발행

 　 　 　 　 　 　

신주인수권대가

 　

25,363

 　 　 　

25,363

전환권대가

 　 　

1,082,243,308

 　 　

1,082,243,308

신주인수권행사로 인한 신주발행

1,192,500

1,513,501

 　 　 　

2,706,001

전환권행사로 인한 신주발행

3,104,574,000

1,329,145,236

(1,385,531,333)

 　 　

3,048,187,903

피합병법인 잉여금 승계

 　 　 　 　

(9,624,219,878)

(9,624,219,878)

2021.09.30 (기말자본)

37,661,448,500

22,355,933,161

3,162,795,360

(16,308,244,550)

(20,785,643,664)

26,086,288,807

현금흐름표

제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 28 기 3분기

제 27 기 3분기

영업활동현금흐름

2,395,892,441

1,064,679,888

　영업에서 창출된 현금흐름

2,376,889,105

1,048,707,071

　이자수취

684,642,609

325,944,942

　이자지급

(484,111,963)

(327,506,300)

　배당금수취(영업)

0

50,600,475

　법인세환급액(납부액)

(181,527,310)

(33,066,300)

투자활동현금흐름

(1,912,316,150)

(1,103,413,230)

　단기금융상품의 감소

0

18,030,000,000

　단기금융상품의 증가

0

(8,030,000,000)

　장기금융상품의 증가

(1,003,494,244)

0

　단기대여금의 감소

0

1,080,000,000

　단기대여금의 증가

(2,970,000,000)

(7,600,000,000)

　장기대여금의 감소

402,596,000

0

　공정가치측정금융자산의 감소

4,286,844,944

2,506,034,179

　공정가치측정금융자산의 증가

0

(4,425,426,459)

　종속기업투자주식의 감소

0

(2,500,000,000)

　지분법적용 투자지분의 취득

(2,743,178,586)

0

　임차보증금의 감소

0

100,000

　임차보증금의 증가

(268,280,000)

(11,000,000)

　유형자산의 감소

0

(147,020,950)

　유형자산의 증가

(311,293,999)

0

　무형자산의 증가

(18,124,720)

(6,100,000)

　합병으로 인한 취득

712,614,455

0

재무활동현금흐름

(168,426,809)

(1,011,250,086)

　전환사채의 증가

(9,361,950)

0

　전환사채의 감소

0

(5,000,000,000)

　신주인수권부사채의 감소

(748,859)

0

　유상증자(신주발행)

0

4,177,763,914

　리스부채의 증가

(158,316,000)

0

　리스부채의 감소

0

(189,014,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

315,149,482

(1,049,983,428)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(85)

(113)

기초현금및현금성자산

2,939,331,595

6,561,888,424

기말현금및현금성자산

3,254,480,993

5,511,904,883

5. 재무제표 주석

제 28 (당) 분기 2021년 09월 30일로 종료되는 회계기간
제 27 (전) 분기 2020년 09월 30일로 종료되는 회계기간
회사명 : 감성코퍼레이션 주식회사

1. 당사의 개요 &cr;

감성코퍼레이션 주식회사 (이하 "당사"라 함)은 1994년 7월 28일에 설립되었으며 2000년 1월 7일 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사는 아웃도어의류 제작 및 유통, 의류디자인등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 서초구 방배로 162 에 소재하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 수차의 증자를 거쳐서 당분기말 현재 수권주식수는 120,000천주 이고, 발행주식총수는 75,322,897주 이며, 납입자본금은 37,661,449천원 입니다. &cr;&cr; 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율
김호선 19,479,187 25.86%
㈜드리온 4,363,255 5.79%
SNOWPEAK, INC. 3,800,000 5.04%
기타 47,680,455 63.30%
합 계 75,322,897 100.00%

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. &cr;

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)&cr;

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 변경&cr;&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

&cr;4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;(1) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 미래에 대하여 중요한 회계추정 및 가정의사용을 허용하고 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr;&cr;현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 이후 회계연도에 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 위험을 내포하고 있어 평가금액이 실제결과와 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.&cr;&cr; 5. 재무위험의 관리&cr;&cr;(1) 재무위험 요소&cr;&cr;당사의 재무위험관리는 주로 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 가격위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 하며, 동시에 재무구조개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

&cr;㈎ 외환위험 &cr;

당사는 상품 수입거래 및 차입금 등과 관련하여 미국 달러화 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 과 전 기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (원화단위 : 천원)

계정과목 외화단위 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
외화자산 USD 1.99 2 1.99 2
외화자산 USD 1,082,492.62 1,223,217 - -
외화부채 USD 81,919.99 92,570 94,711.69 103,046

&cr;당사는 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대하여 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

&cr; 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

외 화 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 122,312 (122,312) (10,304) 10,304
합 계 122,312 (122,312) (10,304) 10,304

&cr;㈏ 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동 될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr;

㈐ 신용위험&cr;&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
유동: 　
현금및현금성자산 3,254,481 2,939,332
매출채권 5,987,026 2,094,868
기타금융자산 1,575,823 11,712,136
소 계 10,817,330 16,746,336
비유동:
장기금융상품 2,006,794 1,000,000
장기대여금 0 402,596
기타금융자산 679,731 380,623
소 계 2,686,525 1,783,219
합 계 13,503,855 18,529,555

&cr; 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규거래처에 대해 개별적으로 외부신용평가와 은행조회 등을 이용하여 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한, 신뢰성있는 금융기관을 이용하여 금융자산으로부터 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하도록 관리하고 있습니다.

&cr;㈑ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

&cr; 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 1년이내 2년이내 2년초과 합계
매입채무 3,257,226 　- 　- 3,257,226
미지급금 1,163,767 　- 　- 1,163,767
미지급비용 85,365 　- 　- 85,365
신주인수권부사채 　- 　- 　- -
전환사채 8,700,000 　- 　- 8,700,000
리스부채 360,476 650,281 310,541 1,321,298
합 계 13,566,834 650,281 310,541 14,527,656

&cr;㈒ 가격위험&cr;&cr; 당사의 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장이 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않으나, 그 규모는 미미합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 단기투자증권으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니하므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

&cr; (2) 자본위험 관리&cr; &cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있으며, 관련 지표를 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
부채(A) 16,742,866 9,296,237
자본(B) 26,086,289 31,179,406
현금및현금성자산(C) 3,254,481 2,939,332
차입금 및 사채(D) 7,493,312 8,677,250
부채비율 (A/B) 64.2% 29.80%
순차입금비율 (D-C)/B 16.2% 18.40%

&cr; 6 . 범주별 금융상품 등&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;(당분기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 3,254,481 　- 　- 3,254,481
매출채권 5,987,026 　- 　- 5,987,026
단기금융상품 - 　- 　- -
대여금(유동) 1,490,000 　- 　- 1,490,000
대여금(비유동) 　- 　- 　- -
미수금 16,059 　- 　- 16,059
미수수익 69,763 　- 　- 69,763
보증금 679,731 　- 　- 679,731
채무증권 　- 2,719,190 　- 2,719,190
지분증권 　- 1,055,806 3,237,905 4,293,711
합 계 11,497,061 3,774,996 3,237,905 11,497,061

(전기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 합 계
현금및현금성자산 2,939,332 - - 2,939,332
매출채권 2,094,868 - - 2,094,868
단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000
대여금(유동) 11,370,000 - - 11,370,000
대여금(비유동) 402,596 - - 402,596
미수금 40,177 - - 40,177
미수수익 301,958 - - 301,958
보증금 380,624 - - 380,624
채무증권 - 4,891,926 - 4,891,926
지분증권 - 2,618,565 3,248,992 5,867,557
합 계 18,529,555 7,510,491 3,248,992 29,289,038

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

금융부채범주 구분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계
상각후원가로 &cr;평가하는 &cr;금융부채 매입채무 3,257,226 - 3,257,226 103,046 - 103,046
미지급금 1,163,767 - 1,163,767 13,218 - 13,218
미지급비용 85,365 - 85,365 54,999 - 54,999
신주인수권부사채 - - - 722 - 722
전환사채 7,340,903 - 7,340,903 8,319,545 - 8,319,545
리스부채 360,476 960,822 1,321,298 100,601 3,552 104,153
소 계 12,207,737 960,822 13,168,559 8,592,131 3,552 8,595,683
당기손익-공정가&cr;치측정 금융부채 파생상품부채 152,409 - 152,409 356,983 - 356,983
합 계 12,360,147 960,822 13,320,969 8,949,114 3,552 8,952,666

(3) 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치&cr; &cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 자산 및 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;&cr;㈎ 공정가치 : 수준 1&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

&cr;㈏ 공정가치 : 수준 2&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의공정가치를 측정하는 경우, 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산과 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;&cr;㈐ 공정가치 : 수준 3&cr;가치평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아닌 관측불가능한정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정금융상품 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 공정가치
수준 1 수준 2 수준 3
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 3,254,481 - - - - -
매출채권 5,987,026 - - - - -
단기금융상품 0 - - - - -
대여금(유동) 1,490,000 - - - - -
대여금(비유동) 　 - - - - -
미수금 16,059 - - - - -
미수수익 69,763 - - - - -
보증금 679,731 - - - - -
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - 2,719,190 - 　 - 2,719,190
지분증권 - 1,055,806 3,237,905 4,074,769 - 218,942
합 계 11,497,061 3,774,996 3,237,905 4,074,769 - 2,938,132
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 3,257,226 - - - - -
미지급금 1,163,767 - - - - -
미지급비용 85,365 - - - - -
신주인수권부사채 - - - - - -
전환사채 7,340,903 - - - - -
리스부채 1,321,298 - - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채 - 152,409 - - 　 152,409
합 계 13,168,559 152,409 - - 　 152,409

(전기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정 금융상품 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 공정가치
수준 1 수준 2 수준 3
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 2,939,332 - - - - -
매출채권 2,094,868 - - - - -
단기금융상품 1,000,000 - - - - -
대여금(유동) 11,370,000 - - - - -
대여금(비유동) 402,596 - - - - -
미수금 40,177 - - - - -
미수수익 301,958 - - - - -
보증금 380,624 - - - - -
공정가치로 측정되는 금융자산:
채무증권 - 4,891,926 - 2,505,144 - 2,386,782
지분증권 - 2,618,565 3,248,992 5,648,615 - 218,942
합 계 18,529,555 7,510,491 3,248,992 8,153,759 - 2,605,724
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무 - - - - - -
미지급금 - - - - - -
미지급비용 - - - - - -
신주인수권부사채 - - - - - -
전환사채 - - - - - -
리스부채 - - - - - -
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채 - 356,983 - 356,983 - -
합 계 8,595,683 356,983 - 356,983 - -

&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수
수준 3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,218,942 현재가치기법 등 할인율 등

(6) 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;(당분기) (단위 : 천원)

구 분 상각후원가측정&cr; 금융상품 당기손익-&cr; 공정가치측정&cr; 금융상품 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정&cr; 금융상품 합 계
이자수익 90,032 - - 90,032
이자비용 (388,379) - - (388,379)
외화환산손실 - - - -
외환차익 - - - -
외환차손 - - - -
사채상환이익 - - - -
당기손익인식금융자산처분이익 - 22,557 - 22,557
배당금수익 - - - -
평가손익 - (265,605) 370,546 104,941
합계 (298,346) (243,048) 370,546 (170,848)

&cr; (전분기) (단위 : 천원)

구분 상각후원가측정&cr; 금융상품 당기손익-&cr; 공정가치측정&cr; 금융상품 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정&cr; 금융상품 합 계
이자수익 482,644 - - 482,644
이자비용 (1,464,064) - - (1,464,064)
외화환산손실 (1,715) - - (1,715)
외환차익 71,458 - - 71,458
외환차손 (144,003) - - (144,003)
사채상환이익 874,671 - - 874,671
당기손익인식금융자산처분이익 - 278,824 - 278,824
배당금수익 - - 50,600 50,600
평가손익 - (143,868) (659,656) (803,524)
합계 (181,009) 134,956 (609,056) (655,109)

7. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
보통예금 3,254,481 2,939,332

&cr;8. 매출채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
매출채권 6,460,653 2,527,882
대손충당금 (473,627) (433,014)
합 계 5,987,026 2,094,868

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실모형에 의한 채무불이행 추정 금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금
6개월 미만 5,915,282 - 2,094,997 4,083
6개월 초과 71,744 - 4,250 296
1년 초과 473,627 473,627 428,635 428,635
합 계 6,460,653 473,627 2,527,882 433,014

&cr;당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

&cr; 9. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
유동 단기금융상품 - -
단기대여금 1,490,000 11,370,000
지분증권 - -
미수금 16,060 40,178
미수수익 69,763 301,958
소 계 1,575,823 11,712,136
비유동 채무증권 - -
지분증권 - -
장기금융상품 2,006,794 1,000,000
장기대여금 - 402,596
대손충당금 - -
기타보증금 773,182 390,822
현재가치할인차금 (93,451) (10,199)
소 계 2,686,525 1,783,219
합 계 4,262,348 13,495,355

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 사용 제한 내용
단기금융상품 - - 고정자산 취득용도

10. 장ㆍ단기대여금&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
단기대여금 장기대여금 합계 단기대여금 장기대여금 합계
대여금액 1,490,000 - 1,490,000 11,370,000 402,596 11,772,596
대손충당금 - - - - - -
기말 장부가액 1,490,000 - 1,490,000 11,370,000 402,596 11,772,596

(2) 당분기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기초 장부금액 - 1,320,406
손상차손 및 환입 - (1,320,406)
기말 장부가액 - -

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
단기대여금 1년 미만 1,490,000 11,370,000
장기대여금 2년 초과 - 402,596
합 계 1,490,000 11,772,596

11. 공정가치측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 공 정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)&cr;

피투자회사명 주식수 취득가액 지분율 공정가액 장 부 가 액
제 28(당) 분기 제 27(전) 기
당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)
㈜클라우드에어 - - - - - 2,033,439
㈜ES큐브 76,531 427,043 0.6% 342,859 342,859 524,520
㈜화승인더 - - - - - 60,605
KH일렉트론 66,000 87,049 0.1% 56,628 56,628 -
주식회사 녹십자엠에스 25,300 275,300 0.15% 229,977 229,977 -
한창 65,000 104,911 0.1% 81,250 81,250 -
소 계 232,831 1,043,062 - 836,864 836,864 2,618,564
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)
페이퍼코리아(주) 867,209 25,580,835 2.5% 2,011,925 2,011,925 2,137,670
(주)상상인 139,000 1,985,048 0.3% 1,225,980 1,225,980 892,380
골드맥스그룹(주) 240,000 150,000 1.4% 18,942 18,942 18,942
주식회사 피토스 40,000 200,000 10.0% 200,000 200,000 200,000
㈜증권통(*1) 550 3,337,000 0.1% -
소 계 31,252,883 3,456,847 3,456,847 3,248,992
당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 수익증권)
㈜ES큐브 - 2,000,000 - 2,719,190 2,719,190 2,386,782
삼성증권단기채권증권 - - - 2,505,144
소 계 - - - 2,719,190 2,719,190 4,891,926
합 계 - - - 7,012,901 10,759,482
(*1) 전기 중 지분율 하락으로 관계 기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산으 로 대체되었습니다.

&cr;(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 지분증권 채무증권 합 계
기초 미실현보유손익 (16,516,099) - (16,516,099)
미실현보유손익의 증감 207,855 - 207,855
기말 미실현보유손익 (16,308,245) - (16,308,245)

&cr; (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 담보제공 내역 &cr;&cr; 주석 24 에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있는 페이퍼코리아㈜ 주식 중 일부는 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

12. 기타유동자산&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
선급금 1,240,554 849,730,
선급비용 141,744 6,399
당기법인세자산 181,527 75,698
합 계 1,563,825 931,827

13. 재고자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 10,098,517 (13,306) 10,085,211 892,966 (17,698) 875,268
제품 1,135,990 　- 1,135,990 - - -
원재료 87,515 　- 87,515 - - -
부재료 8,988 　- 8,988 - - -
미착품 324,218 　- 324,218 233,958 - 233,958
합 계 11,655,228 (13,306) 11,641,922 1,126,924 (17,698) 1,109,226

&cr;14. 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 지분&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업에 대한 지분의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
관계기업 - -
종속기업 201,302 5,040,766
합 계 201,302 5,040,766

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

기업명 주식수(주) 장부가액 지분율 소재지 결산월 주요 영업활동
제28(당) 분기 제27(전) 기 제28(당) 분기 제27(전) 기
㈜증권통(*) 550 - - 0.1% 0.1% 한국 12월 암호화폐 거래소

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

기업명 주식수(주) 장부가액 지분율 소재지 결산월 주요 영업활동
제 28(당) 분기 제 27(전) 기 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
㈜버추얼마이닝(*1) 90,000 146,302 40,766 45% 93.46% 한국 12월 부동산임대업 외
㈜에딧76(*2) 11,000 55,000 - 55% - 한국 12월 카페 외
합 계 101,000 201,302 40,766 - - - - -
(*1) 2018년 02월 20일 ㈜버추얼마이닝을 설립시 취득하였습니다. &cr; (*2) 2021년 07월 06일 (주)에딧76을 설립시 취득하였습니다.

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 주식지분에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
종속기업투자주식손상차손 (82,577) (28,974)
지분법손실 (*) - -
합 계 (82,577) (28,974)
(*) 상기 지분법손실에는 손상차손이 반영된 것입니다.

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
종속기업 종속기업
㈜버추얼마이닝 ㈜에딧76 ㈜버추얼마이닝 ㈜데브그루
유동자산 88,322 111,682 9,001 8,259,953
비유동자산 1,577,344 1,986,682 414,769 4,007,887
유동부채 1,287,132 940,621 380,150 12,851,261
비유동부채 827 1,191,130 - 1,989,890
순자산 377,708 (33,387) 43,620 (2,573,311)
매출액 9,345 19,885 13,716 5,544,134
영업이익(손실) (115,027) (120,811) (21,500) (5,731,177)
당기순이익(손실) (130,912) (133,387) (39,065) (6,064,713)

&cr;15. 유형자산 및 투자부동산&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
기계장치 306,805 (157,453) (10,664) 138,688 116,618 (105,955) (10,663) -
차량운반구 371,748 (134,397) 　- 237,351 239,505 (57,916) - 181,589
비품 531,869 (196,735) 　- 335,134 74,059 (44,097) - 29,962
시설장치 3,750,127 (809,240) 　- 2,940,887 17,800 (17,797) - 3
사용권자산 1,898,577 (549,519) 　- 1,349,057 473,080 (365,190) - 107,890
합 계 6,859,126 (1,847,344) (10,664) 5,001,118 921,062 (590,955) (10,663) 319,444

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기) (단위 : 천원)

구 분 기 초 취 득 합 병 처 분 감가상각비 기 말
토지(*) 71,188 - - - - 71,188
기계장치 0 17,970 172,217 - (51,499) 138,688
차량운반구 181,589 - 214,130 (81,887) (76,481) 237,351
비품 29,962 1,383 456,426 - (152,637) 335,134
시설장치 3 - 3,732,327 - (791,443) 2,940,887
사용권자산 107,890 827,856 1,049,300 (451,659) (184,330) 1,349,057
합 계 390,631 847,209 5,624,400 (533,546) (1,256,389) 5,072,306
(*) 당분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)&cr;

구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 기 말
토지 71,188 - - - - 71,188
기계장치 434,155 - (359,288) (64,204) (10,663) -
차량운반구 2 99,632 (5,006) (14,844) - 79,784
비품 22,653 33,583 - (10,734) - 45,502
시설장치 3 - - - - 3
기타의유형자산 1 - (1) - - -
사용권자산 - 449,490 - (154,027) 295,463
합 계 528,002 582,705 (364,295) (243,809) (10,663) 491,940

&cr;(3) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기) (단위 : 천원)

구 분 기 초 취 득 대 체 기 말
토지(*) 71,188 　- 　- 71,188
(*) 당분기중 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 변경하였습니다.

(4) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 주석 38 에서 설명하고 있는 바와 같이 기계장치를 제외하고 역사적 원가로 측정하고 있습니다.

&cr; (5) 당사는 차량에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr;

16. 사용권자산과 리스부채&cr;&cr;당사는 건물을 리스하였으며, 리스기간은 1년 ~ 2년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 당분기와 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
취득원가 1,898,577 473,080
감가상각누계액 (549,519) (365,190)
장부금액 1,349,057 107,890
(*) 당사는 임차부동산에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계
리스부채 360,476 960,822 1,321,298 100,601 3,552 104,153
( *) 리스부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.65%입니다.

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
수 익
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 104,000
비 용
사용권자산 감가상각비 356,407 187,995
리스부채 이자비용 11,421 11,036
단기리스 관련 비용 - 1,921
소액기초자산리스 관련 비용 - 1,061
비용 합계 367,828 202,013

17. 무형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
상표권 587,726 587,306
영업권(*) 3,118,117 3,118,117
디자인권 1,900 -
소프트웨어 125,301 8,732
합 계 3,833,044 3,714,155
( *) 영업권은 제무제표의 주석39에 서 설명한 바와 같이 ㈜비바워크와 합병으로 인하여 발생한 것입니다.

&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (당분기) (단위 : 천원)

과 목 기 초 증가 합병 상각비 손상차손 처분 기말
상표권 587,306 　 　 　 　 　 587,306
영업권 3,118,117 420 　 　 　 　 3,118,117
디자인권 　 　 2,050 (150) 　 　 1,900
소프트웨어 8,732 17,705 109,548 (10,684) 　 　 125,301
합 계 3,714,155 18,125 111,598 (10,834) 3,833,044
( *) 상표권, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.

&cr; (전기) (단위 : 천원)

과 목 기 초 증가 상각비 손상차손 처분 기말
상표권 587,306 587,306
영업권 3,414,235 (296,118) 3,118,117
소프트웨어 4,215 6,440 (1,923) 8,732
합 계 4,005,756 6,440 (1,923) (296,118) 3,714,155
( *) 상표권, 영업권, 기타무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 간주하여 상각하지 아니하였습니다.&cr; (*) 기타무형자산의 손상차손은 암호화폐의 시가 평가로 인한 손상차손입니다.

(3) 영업권&cr; &cr;영업권은 주석 39에서 설명하는 것과 같이 전기 중 휴대용보조배터리사업부문인 ㈜비바워크을 합병하는 과정에서 독립된 가치평가자문기관의 평가를 참고하여 동 사업부문에서 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 합병기준일에 발생한 영업권은 3,414,235천원이었습니다. 영업권가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 휴대용보조배터리산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. &cr;&cr;영업권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

&cr;18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
매입채무 3,257,226 103,046
미지급금 1,163,767 13,219
유동성리스부채 360,476 100,601
합 계 4,781,469 216,866

19. 차입금&cr;

당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금 의 내역은 없습니다.&cr;

20. 기타유동부채

&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
예수금 34,722 8,043
부가세예수금 658,256 91,610
선수금 12,824 11,722
미지급비용 85,365 54,999
합 계 791,167 166,374

&cr;21. 신주인수권부사채&cr;&cr; (1) 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

종 류 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
사채의 명칭 제4회무보증신주인수권부사채 제4회무보증신주인수권부사채
액면가액 - 611
사채상환할증금 - 138
신주인수권부채 - -
사채할인발행차금 - (5)
신주인수권조정 - (22)
합 계 - 722

&cr;(2) 당사의 신주인수권부 사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제4회 무보증 신주인수권부사채
발행일 2016-05-19
만기일 2021-05-19
이자율 및 이자지급시기 연 1.00% ( 매년 4 회 )
만기보장수익률 연 5.00%
신주인수권 행사기간 (*1) 2016년 8월 19일부터 2021년 4월 19일
신주인수권 행사가격(*3) 1,098원
신주인수권 행사할 경우 &cr; 발행될 주식수 기명식 보통주식 338,220주
상환방법 만기(2021년 5월 19일)에 사채원리금 122.5629% 일시상환
조기상환청구권(*2) 2017년 5월 19일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날
행사가액 조정(*3) 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr; 재조정&cr; 2. 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr; 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr; 재조정 &cr;3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시&cr;4. 시가하락에 의한 행사가 조정 : 2016 년 8월 19일이후 매3&cr; 개월마다 행사가격 재산정하여 반영 (70% 한도내에서 조&cr; 정, 액면가 한도)
(*1) 2018년중 상기 신주인수권 중 일부가 행사되었습니다.&cr; (*2) 2018년 중 상기 신주인수권부사채 액면가액 500천원은 조기상환청구로 인하여 상환&cr; 되었습니다.&cr;(*3) 2018년중 행사가액이 1,160원에서 1,098원으로 조정되었습니다.

&cr;22. 전환사채 및 파생상품부채&cr;&cr; (1) 당분기와 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당분기) (단위 : 천원)

종 류 제 28(당) 분기
사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
액면가액 8,700,000
전환권조정 (2,282,886)
사채할인발행차금 (38,778)
사채할증발행차금 962,567
소계 7,340,903
파생상품부채 152,409
합 계 7,493,312

&cr; (전기) (단위 : 천원)&cr;

종 류 제 27(당) 기말
사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
액면가액 11,500,000
전환권조정 (3,086,127)
사채할인발행차금 (94,328)
소계 8,319,545
파생상품부채 356,983
합 계 8,676,528

(2) 당사의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행일 2019-10-01
만기일 2022-10-01
이자율 및 이자지급시기 연 2.50% ( 매월 1 회 )
만기보장수익률 연 2.50%
전환 권 행사기간 2020년 10월 1일부터 2022년 9월 1일
전환 권 행사가격 612원
전환 권 행사할 경우 &cr; 발행될 주식수 기명식 보통주식 25,490,179주
상환방법 만기(2022년 10월 1일)에 사채원리금 100% 일시상환
조기상환청구권 2020년 10월 1일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날
행사가액 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액의 신주 추가 발행시(유상증자, 주식배당, 준비금자본전입) : 증자후 기준으로 행사가격&cr; 재 조정 &cr;2 전환사채, 신주인수권부사채 발행시 : 사채가 모두 전환&cr; 되거나 신주인수권이 모두 행사될 경우의 발행주식수로&cr; 재 조정 &cr;3. 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 시
(*) 전기중 행사가액이 809원에서 612원으로 조정되었습니다.

&cr;23. 확정급여부채&cr; &cr; 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 530,380 239,954
사외적립자산의 공정가치 (6,280) (7,758)
순확정급여부채 524,100 232,196

&cr; (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기초금액 239,954 165,097
당기근무원가 338,098 97,251
이자비용 　- -
재측정요소 　- -
재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 　- (19,804)
퇴직급여지급액 (47,671) (2,590)
보고기말금액 530,380 239,954

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)&cr;

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
단기금융상품 6,280 7,758
합 계 6,280 7,758

&cr;( 4) 당분 기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기초금액 7,758 7,696
이자수익 62 132
재측정요소 : - -
보험수리적손익 (46) (70)
퇴직급여지급액 (1,494) -
기말금액 6,280 7,758

&cr; (5) 당분기와 전분 기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
포괄손익계산서에 반영된 금액
당기근무원가 314,431 68,951
순이자원가 23,667 3,911
종업원급여에 포함된 총 비용 338,098 72,862
총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
판매관리비 338,098 72,862

&cr; (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
법인세차감전보험수리적이익 (12,559) 14,622

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
할인율 2.12% 2.12%
임금상승율 2.00% 2.00%
평균 잔여근속연수 10.02년 8.72년
정년 연령 60세 60세

24. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 담보제공 및 지급보 증 등&cr;&cr; 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

제공받은자 담보제공자산 장부가액 설정금액 담보권자 관련채무액
페이퍼코리아㈜ 페이퍼코리아㈜ &cr; 주식 867,209주 2,011,925 2,432,521 유앤아이대부(유) 30,000,000

&cr;25. 자본금과 자본잉여금&cr;

( 1) 자본금&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주, 원, 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
수권주식수(주) 120,000,000 120,000,000
발행주식수(주) 75,322,897 69,111,364
1주당 금액(원) 500 500
자 본 금 (천원) 37,661,449 34,555,682

&cr; (2) 당분기와 전기 중 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당분기) (단위 : 주, 천원)

내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금
기초잔액 69,611,364 34,555,682 20,996,582 28,667
증가 6,211,533 3,105,767 1,330,659 25
기말잔액 75,322,897 37,661,449 22,327,240 28,693
(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 전 환권행사 등으로 인하여 발생된 것입니다.

&cr; (전기) (단위 : 주, 천원)

내 역 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금
기초잔액 56,821,162 28,410,581 19,646,454 28,667
증가(*) 12,290,202 6,145,101 1,350,128 -
기말잔액 69,111,364 34,555,682 20,996,582 28,667
(*) 자본금과 주식발행초과금의 증가액은 유상증자 로 인하여 발생된 것입니다.

26. 자본조정&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
자기주식처분손실 (771,508) (771,508)
주식선택권 45,352 45,352
신주인수권대가 - 403
전환권대가 3,888,951 4,191,836
합 계 3,162,795 3,466,083

27. 주식기준보상&cr;

(1) 주식매입선택권&cr;&cr;당사는 수차에 걸쳐 임원 및 종업원들과 주식기준보상약정을 체결하였습니다. 동 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권에 대한 주식보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용(급여)과 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 주식기준보상 약정 내용 &cr;&cr; 당분기말 현재 종업원들과 체결한 주식기준보상약정내용은 다음과 같습니다.

결제방식 주식결제형
약정유형 주식선택권부여(직원)
부여일 2016.03.28
부여수량(주) 55,000
기행사후 잔여수량(주) 55,000
행사가능기간 2018.03.28 ~ 2022.03.28
행사가격(원) 1,570
가득조건 용역제공기간 2년
보상원가 측정방법 공정가액접근법(Black-Scholes Model)
단위당 주식선택권의 추정 공정가치(원) 825
권리부여일의 주가(원) 1,640
기대행사기간 4년
무위험 이자율 1.50%
기대배당율 0%
예상주가변동율 65.99%

(3) 당분기 및 전기 중 Stock Option 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 원,주)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격
기초 55,000 1,570 55,000 1,570
부여 - - - -
행사 - - - -
만기소멸 - - - -
행사가격조정 - - - -
기말 55,000 1,570 55,000 1,570
(* ) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 각각 1,570원이며, 잔여만기는&cr; 0.5년 입니다.

&cr; (4) 주식기준보상원가&cr;&cr;당분기와 전기 중 발생한 보상원가는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
총보상원가 45,352 45,352
기보상원가 45,352 45,352
당기보상원가(판매비와관리비) - -
잔여보상원가 - -

28. 기타포괄손익누계액&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
공정가치측정금융자산평가손실 (16,308,245) (16,516,099)

&cr;(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 기초 증감 당분기말
공정가치측정금융자산평가손실 (16,516,099) (207,855) (16,308,245)

29. 영업부문&cr;

(1) 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
모바일&cr;사업부문 의류&cr;사업부문 합계 모바일&cr;사업부문 의류&cr;사업부문 합계
상품매출액 8,878,639 6,931,176 15,809,815 7,799,075 - 7,799,075
제품매출액 - 142,476 142,476 - - -
용역매출액 - - - 45,000 - 45,000
매출합계 8,878,639 7,073,651 15,952,291 7,844,075 - 7,844,075
영업이익(손실) 394,207 (175,492) 218,715 270,084 - 270,084
유동자산 13,961,103 10,898,838 24,859,941 25,651,121 - 25,651,121
비유동자산 10,091,337 7,877,877 17,969,214 13,463,857 - 13,463,857
유동부채 7,520,836 5,871,197 13,392,033 11,696,967 - 11,696,967
비유동부채 1,881,795 1,469,038 3,350,833 221,808 - 221,808

(2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
국내매출 수출매출 합 계 국내매출 수출매출 합 계
상품매출액 15,809,815 - 15,809,815 7,799,075 - 7,799,075
제품매출액 142,476 - 142,476 - - -
용역매출액 - - - 45,000 - 45,000
합 계 15,952,291 - 15,952,291 7,844,075 - 7,844,075

30. 판매비와관리비 &cr; &cr; 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
급여 1,003,956 524,410
퇴직급여 121,804 72,862
복리후생비 134,239 66,370
여비교통비 11,107 1,877
접대비 39,134 11,695
통신비 7,379 9,141
수도광열비 8,636 126
전력비 19,035 8,224
세금과공과 11,043 4,001
감가상각비 250,739 43,701
임차료 353,292 2,982
사용권자산상각비 356,407 187,995
수선비 (55) 2,500
보험료 12,984 10,810
차량유지비 22,215 7,510
운반비 162,047 65,611
교육훈련비 895 -
도서인쇄비 7,041 168
소모품비 111,890 5,617
지급수수료 597,912 122,163
대손상각비 40,613 1,163
무형자산상각비 10,834 1,292
건물관리비 3,356 3,312
광고선전비 436,748 -
판매촉진비 28,991 -
판매수수료 2,378,688 -
샘플비 46,161 -
합 계 6,177,090 1,153,530

&cr;31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
상품 매입액 18,669,869 6,742,218
원재료 매입액 - -
재고자산 변동액 10,532,696 (321,758)
인건비(*) 1,259,999 663,642
세금과공과 11,043 4,002
운반비 162,047 65,611
지급수수료 597,912 122,163
기타비용 4,146,088 298,112
합 계 35,379,655 7,573,990
(*) 인건비는 임직원 급여, 퇴직급여, 복리후생비로 구성되어 있습니다.

32. 기타이익과 기타손실&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
외환차익 - 71,458
외화환산이익 - -
유형자산처분이익 20,257 -
기타무형자산처분이익 - -
리스료수익 72,000 104,000
잡이익 3,444 9,823
합 계 95,701 185,281
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 금융수익으로 재분류하였습니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
외환차손 181,374 144,003
외화환산손실 - 1,715
유형자산처분손실 - -
재고자산폐기손실 - -
기타무형자산처분손실 - -
잡손실 29,814 5,053
합 계 211,189 150,771

33. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
이자수익 454,900 482,644
배당금수익(*) 11,847 50,601
당기손익인식금융자산처분이익 654,863 278,824
당기손익인식금융자산평가이익 332,408 -
종속기업추자주식처분이익 20,000 -
파생상품평가이익 180,328 351,815
사채상환이익 - 874,671
합 계 1,654,345 2,038,555
(*) 당분기 및 전분기 배당금수익은 기타이익에서 금융수익으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
이자비용 1,264,798 1,464,064
당기손익인식금융자산처분손실 1,355 -
당기손익인식금융자산평가손실 206,198 375,354
파생상품평가손실 - 120,329
합 계 1,472,351 1,959,747

( 3) 당분기와 전분기 중 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
이자수익
금융기관예치금 36,289 110,972
기타금융자산 383,339 353,949
기타 35,272 17,723
합 계 454,900 482,644
이자비용
금융기관 차입금 -
기타금융부채 1,264,798 1,464,064
합 계 1,264,798 1,464,064

34. 법인세비용&cr;

(1) 당분기와 전기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세 부담액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 이연법인세&cr;자산(부채)
기초잔액 감 소 증 가 기말잔액
공정가치측정금융자산 16,559,577 (337,093) (554,507) 16,342,163 3,595,276
대손충당금 402,204 402,204 267,628 267,628 58,878
리스부채 104,153 104,153 552,353 552,353 121,518
무형자산 (3,702,659) 186 - (3,702,845) (814,626)
미수수익 (304,958) (256,852) - (48,106) (10,583)
보험수리적손익 (19,734) - - (19,734) (4,341)
사용권자산 (107,890) (107,890) (592,525) (592,525) (130,356)
신주인수권부사채상환할증금 138 138 - - -
신주인수권조정 (87) (87) - - -
연차수당 31,040 31,040 37,664 37,664 8,286
유형자산 23,034 6,944 - 16,090 3,540
재고자산평가충당금 17,698 17,698 13,306 13,306 2,927
전환권부채 356,983 356,983 - - -
전환권조정 (3,086,127) (3,086,127) (1,717,363) (1,717,363) (377,820)
종속기업투자주식 459,234 252,579 23,667 230,322 50,671
지분법적용투자주식 5,396,166 3,337,000 - 2,059,166 453,017
퇴직급여충당부채 239,954 37,338 57,815 260,431 57,295
퇴직연금운용자산 (7,758) (1,494) (16) (6,280) (1,382)
보증금현재가치할인차금 10,199 10,199 53,458 53,458 11,761
소 계 16,371,166 766,917 (1,858,522) 13,745,726 3,024,060
이월결손금 26,628,405 - - 26,628,405 5,858,249
세액공제 58,375 - - 58,375 12,843
합 계 - - - - 8,895,151

&cr;(전기) (단위 : 천원)

구 분 차감할(가산할) 일시적차이와 이월결손금 등 이연법인세&cr;자산(부채)
기초잔액 감 소 증 가 기말잔액
미수수익 (71,729) 301,958 71,729 (301,958) (66,431)
대손충당금 1,704,786 1,704,786 433,014 433,014 95,263
퇴직급여충당부채 165,097 2,590 77,446 239,953 52,790
퇴직연금 (7,696) - (62) (7,758) (1,707)
지분법적용투자주식 5,398,089 3,338,923 - 2,059,166 453,017
공정가치측정금융자산 26,254,234 9,655,361 425,144 17,024,017 3,745,284
감가상각비 5,379,265 5,366,974 16,748 29,039 6,389
기타보증금 28,878 28,878 10,199 10,199 2,244
기타의무형자산 26,364 - (26,364) - -
무형자산 (3,980,448) (275,025) - (3,705,423) (815,193)
신주인수권조정 (87) (65) - (22) (5)
미수이자 123,876 123,876 - - -
재고자산평가충당금 - - 17,698 17,698 3,894
사채상환할증금(CB) 190 52 - 138 30
전환권조정 (6,087,752) (3,001,624) - (3,086,128) (678,948)
전환권부채 6,684,286 6,684,286 356,983 356,983 78,536
파생상품평가손실 636,342 351,815 127,533 412,060 90,653
사용권자산 (295,463) (295,463) (107,890) (107,890) (23,736)
리스부채 284,275 284,275 104,153 104,153 22,914
연차수당 - - 31,040 31,040 6,829
자산조정계정 3,937,811 3,937,811 - - -
소 계 40,180,318 28,209,408 1,537,371 13,508,281 2,971,823
이월결손금 32,367,027 10,824,974 - 21,542,053 4,739,253
세액공제 134,805 76,430 - 58,375 58,375
합 계 - - - - 7,769,451

(3) 당분기말 현재 차감할 일시적차이 총액은 13,746백만원 이며 미사용 이월결손금은 26,628백만원, 세액공제액은 58백만원 입니다. 따라서 실현가능성이 있다면 8,895 백만원의 이연법인세자산을 인식하게 됩니다. 그러나 2021년 이후의 예상과세소득이 충분하지 않아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr; &cr; (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2021년 10월 1일 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상 결손금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분 금 액 만 기 일
2011년 발생분 5,606,961 2021년
2012년 발생분 5,257,311 2022년
2013년 발생분 2,830,575 2023년
2015년 발생분 454,923 2025년
2016년 발생분 2,686,990 2026년
2017년 발생분 772,427 2027년
2018년 발생분 1,738,185 2028년
2019년 발생분 2,194,680 2029년
2020년 발생분 5,086,353 2030년
합 계 26,628,405 -

&cr;35. 주당순이익(손실)&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원, 주, 원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
계속영업 합 계 계속영업 합 계
분기순이익(손실) (천원) 202,644 202,644 354,430 354,430
가중평균 유통보통주식수 (주) 72,487,253 72,487,253 58,856,658 58,856,658
기본주당순이익(손실) (원) 3 3 6 6

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 &cr; (당분기) (단위 : 주)

구 분 주식수 기 간 가중치 적 수
당기초 69,11,364 2021.01.01~2021.03.28 87 6,012,688,668
유상증자(신주발행) 1,633,986 2021.03.29~2021.04.07 10 707,453,500
유상증자(신주발행) 2,078 2021.04.08~2021.04.15 8 565,979,424
유상증자(신주발행) 307 2021.04.16~2021.06.06 52 3,678,882,220
유상증자(신주발행) 3,267,973 2021.06.07~2021.09.30 116 8,585,822,128
유상증자(신주발행) 1,307,189 2021.07.09~2021.09.30 84 6,327,123,348
당분기말 75,322,897 - - 25,877,949,288
일수 273
가중평균유통주식수 72,487,252

(전분기) (단위 : 주)&cr;

구 분 주식수 기 간 가중치 적 수
전기초 56,821,162 2020.01.01~2020.09.30 274 15,568,998,388
유상증자(신주발행) 3,738,315 2020.05.16~2020.09.30 138 515,887,470
유상증자(신주발행) 3,486,529 2020.09.19~2020.09.30 12 41,838,348
당분기말 64,046,006 16,126,724,206
일수 274
가중평균유통주식수 58,856,658

(3) 당분기 및 전분기 주당순손실&cr;

당사의 분기별 주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주, 원, 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
당1분기 당2분기 당3분기 전1분기 전2분기 전3분기
분기순이익(손실) (천원) 488,887 308,527 (594,769) 302,236 326,588 (274,395)
가중평균 유통보통주식수 69,165,830 71,609,408 72,487,253 56,821,162 58,710,860 61,014,242
기본주당순이익(손실) (원) 7 4 (8) 5 6 (4)

(4) 희석주당순이익&cr; &cr; 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 행사가격 (원) 청구기간 행사 가능 보통주식수(주)
주식선택권 1,570 2018.03.28~2022.03.28 55,000
전환권 612 2020.10.01~2022.09.01 14,215,686
합 계 - - 14,270,686

&cr; 당분기 및 전분기 희석주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주, 원, 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
분기순이익(손실) (천원) 202,644 354,430
희석화가능 보통주순이익 가산 - -
희석분기순이익(손실 ) (천원) 202,644 354,430
희석화된 가중평균유통보통주식수 72,487,253 58,856,658
희석주당순이익(손실) (원) 3 6

&cr;희석화된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
보통주 가중평균유통보통주식수 72,487,253 58,856,658
희석화증권 가중평균유통주식수 - -
희석화된 가중평균유통보통주식수 72,487,253 58,856,658
(*) 당분기말과 전분기말 현재 희석화 가능잠재적 보통주는 반희석효과로 희석주당순&cr; 이익을 계산할 때 영향을 미치지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 &cr; 동일합니다.

36. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당사의 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
법인세비용차감전 분기순이익(손실) 202,644 354,430
조정항목
이자수익 (26,610) (482,644)
이자비용 1,265,052 1,464,063
배당금수익 0 (50,601)
퇴직급여 121,804 72,862
대손상각비 40,613 1,163
감가상각비 63,377 43,701
무형자산상각비 10,834 1,292
사용권자산상각비 (25,988) 187,995
종속기업투자주식손상차손 28,974
종속기업투자주식평가손실 82,643
파생상품평가손실 0 120,329
파생상품평가이익 (180,328) (351,815)
외화환산손실 0 1,715
외화환산이익 (0) -
재고자산평가손실환입 (4,393)
당기손익인식금융자산평가이익 (332,408)
당기손익인식금융자산평가손실 206,198 375,354
당기손익인식금융자산처분이익 (22,557) (278,824)
유형자산처분이익 (20,257)
사채상환이익 0 (874,671)
영업활동으로인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가) (2,379,622) (132,279)
미수금의 증가(감소) (211,808) (52,025)
미수수익의 증가(감소) 232,441
선급금의 감소(증가) (118,772) 977,900
선급비용의 증가 (130,501) (6,090)
당기법인세자산의 증감 (100,588)
재고자산의 증가(감소) (3,352,366) (214,428)
매입채무의 증가(감소) 2,897,455 (31,231)
미지급금의 증가(감소) 385,846 (98,227)
포인트충당부채의 증가(감소) 98,916
미지급비용의 증감 4,003
예수금의 증가(감소) (66,470) (1,258)
예수보증금의 증가(감소) 361,864
선수금의 증가(감소) 2,099,957 (1,361)
부가세대급금의 증가(감소) 994,306
부가세예수금의 증가(감소) 566,646 (5,617)
퇴직연금운용자산의 증감 1,494
퇴직금의 지급 (47,671)
영업에서 창출된 현금흐름 2,376,889 1,048,707

&cr;(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
관계기업투자주식에서 공정가치측정금융자산으로 재분류 -
리스사용권자산과 리스부채 당기발생분 1,425,496 23,590
리스부채 유동성대체 (259,875) (59,520)
유형자산에서 투자부동산으로 재분류 71,188
파생상품부채의 자본조정 대체 5,466,187

37. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
대표이사 (*1) 김호선 김호선
종속기업 ㈜버추얼마이닝, ㈜에딧76 ㈜버추얼마이닝, ㈜데브그루
관계기업 - -
공동기업 ㈜나투라금속 ㈜나투라금속
기타 임원, ㈜스노우피크, ㈜드리온 임원 , ㈜스노우피크, ㈜드리온
(*1) 전기 중 최대주주 및 대표이사 가 서지현에서 김호선으로 변경되었습니다.

&cr;(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분 특수관계자명 거래내용 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
종속기업 ㈜버추얼마이닝 기타무형자산의 취득 - -
단기대여 370,000 -
단기대여금회수 - 80,000
자본금증자 146,302
이자수익 15,452 14,703
㈜데브그루 자본금증자 55,000 2,500,000
상품매출 외 - 69,000
리스료수익 - 104,000
차량매각 - -
단기대여 700,000 7,600,000
단기대여금회수 - 400,000
이자수익 7,182 232,902
임원 전 대표이사 지급보증 대위변제 - -
대표이사 전환권사채 취득 - -
전환권사채 만기전 상환 - -
유상증자 참여 - 3,199,999
임원 유상증자 참여 - -
차량매각 - -
자금 차입(합병승계) - -
자금 상환 - -
기타 ㈜진선기업 운반비 지급 - -
㈜스노우피크 당사 증자 참여 - -

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ( 당분기) (단위 : 천원)

구 분 특수관계자명 채 권
매출채권 장단기대여금 미수금 등
종속기업 ㈜버추얼마이닝 - 370,000 318,155
㈜에딧76 - 700,000 71,399
임원 전 대표이사 - - -
합 계　 - 1,070,000 389,564

&cr; ( 전기) (단위 : 천원)

구 분 특수관계자명 채 권
매출채권 장단기대여금 미수금 등
종속기업 ㈜버추얼마이닝 - 370,000 8,254
㈜데브그루 49,500 10,700,000 323,380
임원 전 대표이사 - 100,000 -
합 계 49,500 11,170,000 331,634

(4) 당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

보 수 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
단 기 급 여 61,034 54,177
퇴 직 급 여 7,987 -
합 계 69,021 54,177

(5 ) 당사는 전기말 ㈜아이템티에 303백 만 원 의 장 기 대여금이 있었으며, 동 대여금 관련하여 당사 전 임원으로부터 지급보증을 받았었습니다. 당사는 2021년 6월 30일 동 금액이 전액 입금되어 지급보증 사유가 해소되었습니다.&cr;

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 대표이사로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

피보증처 내 용 담보설정금액 (천원) 담보제공주식수
상상인저축은행 당사 전환사채 지급 보증 1,424,000 당사 주식 1,780,000
상상인플러스저축은행 당사 전환사채 지급 보증 176,000 당사 주식 220,000
합 계 1,600,000 당사 주식 2,000,000

&cr;(7) 당분기말 현재 현 대표이사는 전 대표이사에게 상호간 주식 거래의 이행보증을 위하여 현 대표이사가 보유한 당사의 주식 250만주(담보설정금액 2,047.5백만원)를 전 대표이사에게 질권을 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 38. 연료전지사업의 중단&cr;&cr; 당사 는 2017년 3월에 연료전지사업부문의 가동을 중단하였으며, 연료전지사업부문에서 발생한 수익 및 기타 관련비용 등은 중단사업으로 구분 표시하였습니다.

&cr;(1) 중 단사업과 관련된 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
기계장치 (*) - -
비품 (*) - -
합 계 - -

구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기
미지급금 - -

(3) 당분기와 전분기 중 중단사업손익 및 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

과 목 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기
중단영업손익 :
Ⅰ. 기타수익 -
Ⅱ. 기타비용 -
Ⅲ. 법인세차감전중단사업 이익(손실) -
Ⅳ. 법인세비용 -
Ⅴ. 중단사업 이익(손실) -
중단영업으로 인한 현금흐름
Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 (61,071)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 -
Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 -
Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름 (61,071)

39. 합병에 관한 사항&cr;&cr;(1) 합병의 개요&cr;&cr;당사는 상법 제527조의3 '소규모 합병'에 의거하여 2019년 6월 12일 합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의에 따라 2019년 8월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 비바워크를 흡수합병하였습니다.

당사는 상법 제527조의3 '소규모 합병'에 의거하여 2021년 4월 20일 합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의에 따라 2021년 6월 30일을 합병기일로 하여 주식회사 데브그루를 흡수합병하였습니다.&cr;

(2) 합병의 배경&cr;&cr;당사는 사업다각화 및 경영효율성증대로 주주가치의 극대화 및 당사의 기업가치를 증대시키고자 합니다.&cr;&cr;(3) 피합병회사의 개요&cr;(3-1)

피합병회사명 주식회사 비바워크
본점소재지 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호
대표이사 박정일
법인구분 비상장법인
인수후의 당사와의 관계 소멸회사
합병기일 2019년 08월 20일

(3-2)

피합병회사명 주식회사 데브그루
본점소재지 서울시 서초구 방배로 162, 4층
대표이사 김호선
법인구분 비상장법인
인수후의 당사와의 관계 소멸회사
합병기일 2021년 06월 30일

&cr;(4) 합병비율 및 교부&cr; (4-1)

합병당시 합병법인인 주식회사 버추얼텍은 피합병법인인 주식회사 비바워크의 주식을 100% 소유하고 있어, 합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않아 합병비율은 1 : 0 으로 산출되었습니다.&cr;(4-2)&cr;합병당시 합병법인인 감성코퍼레이션 주식회사는 피합병법인인 주식회사 데브그루의 주식을 100% 소유하고 있어, 합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대하여 신주를 발행하지 않아 합병비율은 1 : 0 으로 산출되었습니다.

&cr;(5) 합병회계처리&cr; (5-1) 동 합병은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의거 합병기일 현재 피합병회사의 자산ㆍ부채를 공정가치로 인수하였습니다. &cr;합병일 기준으로 이전되는 자산, 부채는 각각 4,528백만원, 1,446만원이었으며, 인수대가는 6,500백만원으로 영업권 3,414백만원 이 발생하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구 분 금 액
이전대가 　
피합병회사주식취득 6,500,000
합 계(A) 6,500,000
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금 및 현금성자산 657,226
매출채권 및 기타채권 1,493,145
기타금융자산(유동) 433,344
재고자산 986,004
유무형자산 58,051
기타금융자산(비유동) 292,052
매입채무 및 기타채무 (51,359)
금융부채 (1,300,000)
기타유동부채 (70,004)
식별가능 순자산의 공정가치(B) 2,498,459
기타의무형자산(C) 587,306
영업권(A)-(B)-(C) 3,414,235

(5-2) : (6-2)로 갈음.&cr; &cr;(6) 당사의 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.&cr;(6-1) (단위 : 천원)

구 분 합병 전 합병 후
(주)버추얼텍 (주)비바워크 감성코퍼레이션(주)(*)
유동자산 9,363,464 3,356,479 12,174,534
비유동자산 13,745,290 584,436 11,834,428
처분자산집단 1,141,024 - 1,141,024
자산총계 24,249,778 3,940,915 25,149,986
유동부채 10,318,351 1,445,617 11,218,559
비유동부채 258,371 - 258,371
처분자산집단과 관련된 부채 96,000 - 96,000
부채총계 10,672,722 1,445,617 11,572,930
자본금 23,085,924 500,000 23,085,924
자본잉여금 16,996,106 395,023 16,996,106
자본조정 (726,156) - (726,156)
기타자본구성요소 (22,496,948) (33,256) (22,496,948)
이익잉여금(결손금) (3,281,870) 1,633,531 (3,281,870)
자본총계 13,577,056 2,495,298 13,577,056
자본 및 부채총계 24,249,778 3,940,915 25,149,986
(단위 : 천원)
구 분 합병 전 단순합산 합병조정 합병 후(*)
㈜감성코퍼레이션 ㈜데브그루 차변 대변 ㈜감성코퍼레이션
유동자산 21,516,880 10,888,054 32,404,934 - 13,291,809 19,113,125
비유동자산 20,906,762 4,133,020 25,039,782 1,176 7,503,764 17,537,194
자산총계 42,423,642 15,021,074 57,444,716 - - 36,650,319
유동부채 7,397,127 14,905,351 22,302,478 13,291,809 - 9,010,669
비유동부채 525,601 2,198,614 2,724,215 - - 2,686,549
부채총계 7,922,727 17,103,966 25,026,693 - - 11,697,218
자본금 37,007,854 7,500,000 44,507,854 7,500,000 - 37,007,854
자본잉여금 22,079,705 - 22,079,705 - - 22,079,705
자본조정 2,372,158 - 2,372,158 - - 2,372,158
기타자본구성요소 (16,353,408) - (16,353,408) - - (16,353,408)
이익잉여금(결손금) (10,605,395) (9,582,892) (20,188,286) 2,588 - (20,153,208)
자본총계 34,500,914 (2,082,892) 32,418,023 - - 24,953,101
자본 및 부채총계 42,423,642 15,021,074 57,444,716 - - 36,650,319
(*) 합병과 관련된 추가 수정사항(투자와 자본계정, 채권;채무 상계 제거 등)을 반영한 재무제표입니다

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책&cr; 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.&cr;당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.&cr; 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.&cr;&cr; 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 44 조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② (삭제)

③ 제1항의 배당은 이사회의 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

&cr; 또한 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.&cr;

나. 주요배당지표

500500500-2,047-5,017-5,9502071,049-4,466-28-82-133---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제28기 3분기 제27기 제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능 재원을 확보할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.03.24전환권행사보통주87,7185001,7102017.05.16유상증자(주주배정)보통주8,000,0005001,3652017.06.28전환권행사보통주99,3375001,5102017.12.22유상증자(제3자배정)보통주2,108,0005001,2252017.12.22전환권행사보통주77,5195001,2902017.12.27신주인수권행사보통주385001,1602018.03.31신주인수권행사보통주1,186,9715001,1602018.06.29유상증자(제3자배정)보통주676,6845001,3302018.12.11유상증자(주주우선공모)보통주8,000,0005006482018.12.29유상증자(제3자배정)보통주1,846,1535006502019.06.18유상증자(제3자배정)보통주6,715,5055008192019.10.14유상증자(제3자배정)보통주6,849,3155007302019.12.27유상증자(제3자배정)보통주3,800,0005007982020.05.15유상증자(제3자배정)보통주3,738,3155005352020.09.18유상증자(제3자배정)보통주3,486,5295006312020.10.05신주인수권행사보통주15001,0982020.12.31전환권행사보통주5,065,3575006122021.03.29전환권행사보통주1,633,9865006122021.06.30신주인수권행사보통주2,3855001,0982021.06.07전환권행사보통주3,267,9735006122021.07.06전환권행사보통주1,307,189500612
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
4회차CB
-
4회차CB
-
4회차CB
4회차BW
2018년 1분기&cr;4회차BW
-
-
-
-
-
-
-
-
4회차BW
2020년 4분기&cr;6회차 CB
6회차 CB
2021년 반기&cr;4회차BW
6회차 CB
6회차 CB

※ 전환권 행사등으로 사업보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 78,155,673주입니다.&cr;

 미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채6회2019.10.012022.10.0115,600보통주2020.10.1&cr;~2022.9.11006128,70014,215,674-15,600---8,70014,215,674-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

※ 전환권 행사로 사업보고서 제출일 현재 미상환사채는 70억원, 전환가능주식수는 11,437,908주입니다.&cr;

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
감성코퍼레이션회사채사모2019.10.0115,6002.5(표면)&cr;2.5(만기)-2022.10.01일부상환-15,600----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------8,700-----8,700-8,700-----8,700
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

※ 전환권 행사로 사업보고서 제출일 현재 미상환사채는 70억원 입니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
주주배정 유상증자-2017.05.17발행제비용 : 273&cr;회사채상환 : 2,126&cr;차입금 상환 : 8,488&cr;운영자금 : 3310,920발행제비용 : 273&cr;회사채상환 : 2,126&cr;차입금 상환 : 8,488&cr;운영자금 : 3310,920특이사항 없음소액공모 유상증자-2018.06.28운영자금 : 900900운영자금: 900900특이사항 없음주주우선 유상증자-2018.12.10발행제비용 : 103&cr;차입금 상환 : 3,473&cr;타법인증권 취득 : 1,000&cr;운영자금 : 6085,184발행제비용 : 103&cr;차입금상환 : 3,473&cr;타법인증권 취득 : 1,000&cr;운영자금 : 6085,184특이사항 없음
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정 유상증자-2018.12.28운영자금1,200운영자금1,200특이사항 없음무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채5회차2019.05.30운영자금10,000운영자금10,000특이사항 없음제3자배정 유상증자-2019.06.17운영자금5,500운영자금5,500특이사항 없음무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채6회차2019.10.01운영자금15,600운영자금15,600특이사항 없음제3자배정 유상증자-2019.10.14운영자금5,000운영자금5,000특이사항 없음제3자배정 유상증자-2019.12.27운영자금3,032운영자금3,032특이사항 없음제3자배정 유상증자-2020.05.15운영자금2,000운영자금2,000특이사항 없음제3자배정 유상증자-2020.09.18운영자금2,200운영자금2,200특이사항 없음
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역&cr; ※해당사항 없음&cr;

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원, 연결기준)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제28기&cr;3분기 매출채권 6,463,293 473,627 7.3%
단기대여금 420,000 - 0.00%
미수금 20,439 - 0.00%
미수수익 61,348 - 0.00%
선급금 1,246,151 - 0.00%
합 계 8,211,231 473,627 5.8%
제27기 매출채권 3,914,161 433,014 11.1%
단기대여금 914,000 - 0%
미수금 24,552 - 0%
미수수익 33,430 - 0%
선급금 853,707 - 0%
장기대여금 402,596 - 0%
합 계 6,142,446 433,014 7.0%
제26기 매출채권 2,214,064 428,635 19.4%
단기대여금 1,000,000 - 0.0%
미수금 88,184 21,062 23.9%
미수수익 36,708 - 0.0%
선급금 1,606,145 - 0.0%
장기대여금 1,723,002 1,320,406 76.6%
합 계 6,668,103 1,770,103 26.5%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원, 연결기준)
구 분 제28기 3분기 제27기 제26기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 433,014 1,770,103 1,741,116
2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,320,406 -
① 대손처리액(상각채권액) - 1,320,406 -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 40,613 (16,683) 28,987
4. 기말 대손충당금 잔액합계 473,627 433,014 1,770,103

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;◆ 설정기준&cr; ㈀개별법 적용 : 회수가 불확실한 채권은 개별적으로 회수가능성(회수지연기간, &cr; 과거의 회수율 등)을 검토하여 대손충당금액을 산정함&cr; ㈁채무자의 부도,파산 등의 사유가 발생할 경우에는 담보설정, 연대보증 등 회수&cr; 가능성이 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정함&cr; ㈂특수관계자가 채무자인 채권은 일반채권과 원칙적으로 동일한 기준을 적용하나&cr; 특수관계자의 재무상황 등을 고려하여 보수적인 관점에서 대손충당금을 설정함&cr; ◆ 대손충당금설정 제외채권&cr; ㈀기말시점에 입금확인이 된 채권&cr; ㈁보험에 부보된 채권&cr; ㈂100% 담보확보한 채권&cr; ㈃업무관련 선지급한 채권&cr; ㈄채권회수와 연계된 채무가 있는 채권&cr; ㈅기타 회수가 확실한 채권&cr;

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, 연결기준)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 4,668,977 71,744 428,635 - 5,169,356
특수관계자 1,293,936 - - - 1,293,936
계 5,962,913 71,744 428,635 - 6,463,292
구성비율 92.26% 1.11% 6.63% - 100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원, 연결기준)
사업부문 계정과목 제28기 3분기 제27기 제26기 비고
일반사업부문 상 품 10,098,517 5,283,509 983,207 -
평가충당금 (17,698) (17,698) - -
제 품 1,135,990 1,227,302 - -
평가충당금 4,393 - - -
미착품 324,218 233,958 236,517 -
원재료 87,515 165,369 27,433 -
부재료 8,988 7,104 1,500 -
소 계 11,641,923 6,899,544 1,248,657 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 25.69% 18.84% 3.18% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.77회 2.61회 9.46회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등

2021년 1월 5일, 제27기 재고자산(현금실사포함)를 시행하였으며, 실사 결과 이상이 없었습니다. 또한 당사의 재고실사는 연말감사와 병행하여 감사인의 입회하에 년간 1회 실시하고 있습니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은&cr;기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기(당기)대주회계법인---제27기(전기)대주회계법인적정-- 영업권 손상차손 검토(연결)&cr;- 종속기업에 대한 투자주식 및 대여금의 손상차손과 영업권의 손상차손 검토(개별)제26기(전전기)우리회계법인적정- 채무지급보증(주석24)&cr;- 전환사채지급보증(주석39)-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기(당기)대주회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;- 기말재무제표등에 대한 감사&cr;- 내부회계 검토 126,000천원900--제27기(전기)대주회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;- 기말재무제표등에 대한 감사&cr;- 내부회계 검토 104,000천원669104,000천원703제26기(전전기)우리회계법인- 분ㆍ반기(연결)재무제표 검토&cr;- 기말재무제표등에 대한 감사&cr;- 내부회계 검토 45,000천원60645,000천원606
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기(당기)-----제27기(당기)-----제26기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 02월 19일회사측 : 감사 등 3인&cr;감사인 측 : 업무수행이사, 담당회계사등 4인대면회의감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항에 대한 회계감사 진행내용, 기타 입증감사 진행내용)
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 &cr;※해당사항 없음&cr;

 2. 내부통제에 관한 사항

※해당사항 없음&cr;

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가 .이사회의 구성 개요&cr; 1) 이사의 구성 등&cr; 제28기 3분기 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 운영은 아래와 같은 규정에 의하여 이루어 지고 있습니다.

구분

조항

정관 제37조의 2

(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부

상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제17조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다.&cr;&cr;나. 중요 의결사항

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사
최진욱&cr;(참석율 : 56%)
참석여부 찬반여부
1 21.1.13 종속회사(데브그루) 유상증자 참여의 건 가결 불참 -
2 21.2.3 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 가결 불참 -
3 21.2.10 제27기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성
4 21.3.11 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성
5 21.3.12 제27기 정기주주총회 소집 정정의 건 가결 참석 찬성
6 21.4.20 소규모합병 결정 승인의 건 가결 참석 찬성
7 21.5.24 소규모합병 승인의 건 가결 참석 찬성
8 21.6.11 종사업장 추가의 건 가결 불참 -
9 21.7.01 합병종료 보고의 건 가결 불참 -
10 21.8.02 종사업장 추가의 건 가결 참석 찬성
11 21.8.09 6회차 전환사채 양도의 건 가결 참석 찬성
12 21.8.26 종사업장 추가의 건 가결 불참 -
13 21.8.30 종사업장 추가의 건 가결 불참 -
14 21.9.06 종사업장 추가의 건 가결 불참 -
15 21.10.15 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 찬성
16 21.11.05 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성

&cr; 다. 이사회내 위원회 설치 및 구성의 현황&cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 등의 소위원회가 설치되어 있지 않습니다.&cr;&cr;라. 이사의 독립성 등

이 사 선임배경 활동분야 회사와의&cr;거래 추천인 최대주주등과의 관계 비고
김호선 신규사업추진 대표이사 없음 이사회 본인 -
이호준 신규사업추진 경영전반 없음 이사회 - -
송태일 안정적인 경영능력 경영전반 없음 이사회 - -
최진욱 경영법률 자문 사외이사 없음 이사회 - -

마. 사외이사의 전문성&cr; 1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황&cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

바. 사외이사 교육 미실시 내역

2021년 교육편성예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 제출 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술, 제장부, 증빙서, 및 감사업무 수행상 필요한 서류의 제출 요청, 관계자의 답변 요청, 회계관계거래처에 대한 조사자료의 제출요청, 감사결과 부당사항에 대한 시정 및 관계직원의 문책 건의, 관계부서에 조언, 권고,&cr;기타 업무수행에 필요한 사항의 요구를 할 수 있습니다. &cr;감사의 인적사항은 임원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 감사의 주요 활동 내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
1 21. 2. 3 내부회계관리제도 운영실태 및 감사의 평가보고의 건 가결
2 21. 2. 10 제27기 재무제표 승인의 건 가결

다. 감사 교육실시 현황

2021.11.08코스닥협회상장법인의 공시위반 제제사례, 주요이슈, 수시공시기준
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

라. 감사 지원조직 현황

관리본부(임원)1본부장(26년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무관리본부(재무)2팀장(11년)&cr;팀원(1년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원관리본부(회계)2팀장(20년)&cr;팀원(14년)&cr;팀원(3년)회계처리등 경영전반에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

마. 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 09월 30일
(기준일 : )
배제도입도입XXO&cr;제27기(2020년도) 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주75,322,897-우선주--보통주0-우선주--보통주0-우선주--보통주0-우선주--보통주0-우선주--보통주75,322,897-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;다. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr;라. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김호선최대주주보통주19,479,18728.1919,479,18725.86대표이사(주)드리온기타보통주4,363,2556.314,363,2555.79-서지현등기임원보통주3,311,7464.7900임원퇴임박정일미등기임원보통주1,221,0021.771,251,0011.66-김지현자녀보통주36,0000.0536,0000.05-김동현자녀보통주34,0000.0434,0000.04-보통주28,445,19041.1325,163,44333.40-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 주요 경력
김호선 - 비트윈 대표이사 (2005.12~2006.08)&cr;- 라이브플렉스 등기이사(2009.03~2017.03)

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

※해당사항 없음

최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018.06.21서지현4,311,74610.93최대주주 매각에 따라 2대주주가 최대주주로 변경대표이사2019.01.07(주)이토마토외 3인8,628,85221.87(주)이토마토 계열사 임원선임에 따른 최대주주 변경-2019.03.21서지현4,311,74610.93최대주주와 특수관계인이 장외로 매각하여 최대주주변경-2019.04.30김호선5,768,87712.493월25일 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 이행에 따른 변경대표이사
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

4. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)드리온4,363,2555.79SNOWPEAK, INC.3,800,0005.04--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
8,4628,47299.935,915,21975,322,89747.68-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

5. 주식 사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제 8 조 (신주인수권)

1. 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에 있어서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

② 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

④ 상법 제340조의2, 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑤ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

⑥ (삭제) ⑦ (삭제) ⑧ (삭제)

⑨ 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무 구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국법인, 국내외 금융기관, 기관투자가, 제휴회사 등에게 신주를 발행하는 경우

3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일
명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행부
주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 홈페이지

&cr; 6. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2021년 4월 5월 6월 7월 8월 9월
보통주 최 고 1,210 1,490 1,870 1,755 1,570 1,775
최 저 888 1,240 1,345 1,420 1,330 1,535
월간거래량 19,962,009 31,229,139 52,554,967 17,414,223 12,501,387 10,218,744

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황&cr; 2021년 3분기말 기준 당사의 임원은 아래와 같으며, 3명은 상근이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며 모두 등기임원입니다. 2019년 3월 25일 25기 정기주주총회에서 기존 김도연 이사는 사임하고, 신규로 김호선이사, 이호준이사가 선임되었으며 5월 대표이사가 서지현이사에서 김호선 대표이사로 변경되었습니다. 최주원이사는 임기만료되었습니다. 2020년 3월 24일 26기 정기주주총회에서 기존 양범준감사가 사임하고, 최진욱 사외이사, 김문철 감사가 선임되었습니다. 백승민 사외이사는 2020년 3월로 임기가 만료되었습니다. 2021년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 기존 서지현이사가 임기만료로 물러나고 새로이 송태일 사내이사로 선임 하였습니다.&cr;&cr; 나. 임원현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김호선남1972.02대표이사사내이사상근CEO부천대 경영학과 졸업&cr;前) 라이브플렉스 등기이사(~17.03)19,479,187-본인2019.3~현재2022.03.25이호준남1972.01이사사내이사상근이사경원대 경제학과 졸업&cr;前) 오렌지생명(~15.08)---2019.3~현재2022.03.25송태일남1967.01이사사내이사상근이사연세대 기계공학과 석사&cr;前) 마이샹티엔티(북경)&cr;유한공사 총경리(12.03~18.12)---2021.3~현재2024.03.29최진욱남1960.03사외이사사외이사비상근경영&cr;자문연세대 법학 박사&cr;前) 서울고법 조정위원(17.4~19.4)&cr;現) 부실징후고충처리위원(19.6~현재)---2020.3~현재2023.03.24김문철남1962.07감사감사비상근감사서울대 기악과 졸업&cr;前) 라이브플랙스 감사(06.03~17.03)&cr;現) 버추얼마이닝 감사---2020.3~현재2023.03.24
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

다. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
관리남3---38.318662----관리여3-1-40.44912-사업부문남17-2-190.637520-사업부문여21-3-240.637516-44-6-50198520-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 인원수는 보고서 작성기준일 기준입니다.&cr;※ 연간급여 총액에는 퇴직자 지급분도 포함되어 있습니다.&cr;※ 합병기일 이후로 종속회사 직원 편입으로 직원수가 증가하여 평균근속연수는 감소되었습니다.&cr;

라. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
322274-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

※ 인원수는 보고서 작성기준일 기준입니다.

※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에

따라 당해 사업연도에 미등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사 (사외이사 &cr;및 감사 제외)3500-사외이사1500-감사150-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
56112-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 백만원)
36020-100-----111-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.

※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 선임 또는 퇴임한 등기이사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. &cr;※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사의 개인별 보수현황>&cr;※ 개인별 보수가 5억원 이상 없음.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr;※ 개인별 보수가 5억원 이상 없음.&cr;

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
3--1--1--5--
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
고광규외 4명-2016.03.28신주교부보통주55,000----55,0002018.03.28~2022.03.271,570
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

※ 기준일 이후 사업보고서 제출일 현재 상기표에 있는 주식매수선택권 부여자는 모두 행사완료 하였으며, 이ㅇㅇ외 16명, 총 행사가능 주식수는 1,090,000주를 신규로 부여하였습니다.&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
감성코퍼레이션 집단-22
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

성명 직위 겸직현황 현황
회사명 직위 담당업무
김호선 대표이사 (주)버추얼마이닝 등기이사 관리
(주)에딧76 등기이사 자문
김문철 감사 (주)버추얼마이닝 감사 감사

&cr;3. 타법인출자 현황(요약)

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-225,041-4,840-201-11200--200--------335,241-4,840-401
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

※해당사항 없음&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; ※해당사항 없음&cr;&cr;3. 대주주등과의 영업거래현황&cr; 가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; ※해당사항 없음

&cr; 나. 당기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr; ※해당사항 없음

다. 담보 및 보증의 내역&cr;(당기말) (단위 : 천원)

구 분 제공받은 회사 보증내역 지급보증액 담보권자 채무종류 채무금액
담보제공 페이퍼코리아(주) 페이퍼코리아 주식 867,209주 2,081,302 유엔아이대부(유) - 30,000,000

라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr; (단위 : 백만원)

구분 성명&cr;(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고
계정&cr;과목 거 래 내 역
기 초 증 가 감 소 기말
국 내 서지현 -&cr;(前임원) 장기&cr;대여금 100 - 100 0 -
합 계 100 - 100 0 -

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 해당사항 없음

 2. 우발부채 등에 관한 사항

※ 해당사항 없음&cr;

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

3. 제재 등과 관련된 사항

※ 해당사항 없음

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토 의견 -
비 고

나-1. 합병 등 사후정보(비바워크 합병)

&cr; (1) 합병당사회사 개요

구 분 합병회사 피합병회사
법인명 주식회사 버추얼텍 주식회사 비바워크
합병후 존속여부 존 속 소 멸
대표이사 김 호 선 박 정 일
주소 본사 서울시 서초구 방배로 162, 4층 서울시 영등포구 당산동2가 30-2 영등포유통상가 2층 마열 27호
연락처 02-3140-1000 02-2634-6689
설립연월일 1994년 07월 28일 2010년 11월 4일
납입자본금 (*1) 19,728 백만원 500 백만원
자산총액 (*2) 14,919 백만원 4,176 백만원
결산기 12월 12월
종업원수 (*2) 3명 10명
주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음
발행주식의 종류 및 수 (*1) 보통주 46,171,847주 보통주 100,000주
액면가액 500원 5,000원

(출처 : 회사제시자료 및 사업보고서)&cr;(*1) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다.&cr;(*2) 2018년 말 기준 재무제표상 자산총액과 종업원수입니다.&cr;&cr; (2) 합병등의 배경&cr;(주)버추얼텍과 (주)비바워크는 사업다각화 등을 통한 시너지 효과를 거두어 경쟁력 강화, 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하고자 합니다.&cr;&cr; (3) 주요일정

구분 (주)버추얼텍 (주)비바워크
합병계약서 및 이사회 결의일 2019년 6월 12일 2019년 6월 12일
기준일설정 2019년 6월 13일 2019년 6월 13일
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019년 7월 1일 2019년 7월 1일
소규모합병 공고일 2019년 7월 2일 -
간이합병 공고일 - 2019년 7월 2일
주주명부 폐쇄기간 시작일 2019년 7월 2일 -
종료일 2019년 7월 4일 -
합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019년 7월 2일 -
종료일 2019년 7월 16일 -
소규모합병 승인 이사회 2019년 7월 17일 2019년 7월 17일
채권자 이의제출 공고 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일
채권자 이의제출기간 시작일 2019년 7월 18일 2019년 7월 18일
종료일 2019년 8월 19일 2019년 8월 19일
합병기일 2019년 8월 20일 2019년 8월 20일
합병종료보고 이사회 2019년 8월 21일 -
합병종료보고 공고 2019년 8월 22일 -
합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2019년 8월 23일 -
합병종료 보고서 2019년 8월 28일 -
주1) (주)버추얼텍의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr;주2) (주)비바워크의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.&cr;주3) 상기 '주주확정기준일'은 (주)버추얼텍의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.&cr;주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.&cr;주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다.

&cr; (4) 피합병회사의 최근 3개년 요약 재무제표

(단위 : 천원)
구 분 2016년(제7기) 2017년(제8기) 2018년(제9기)
자산
I. 유동자산 3,823,245 2,308,926 3,859,119
당좌자산 3,823,245 1,391,456 2,763,980
재고자산 - 917,470 1,095,139
II. 비유동자산 242,638 197,952 265,520
유형자산 205,138 120,252 220,064
무형자산 - 3,100 2,356
기타비유동자산 37,500 74,600 43,100
자산총계 4,065,883 2,506,878 4,124,639
부채
I. 유동부채 2,056,622 599,919 1,775,525
II. 비유동부채 - - -
부채총계 2,056,622 599,919 1,884,807
자본
I. 자본금 500,000 500,000 500,000
II. 자본잉여금 395,023 395,023 395,023
III. 이익잉여금 1,114,238 1,011,936 1,454,091
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - -
자본총계 2,009,261 1,906,959 2,349,114
부채및자본총계 4,065,883 2,506,878 4,124,639

* 상기 요약 재무제표 중 2016년, 2017년은 감사받지 아니한 재무제표이며 2018년 재무제표는 합병 중 조정감사를 받은 재무제표입니다.&cr;&cr; (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)
버추얼텍3,01012,9975,404-10,908-16.1-167936596-491-47.5-139763705-1,049--
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ 2차년도는 2020년 코로나19사태로 인하여 9월까지 해외 물동량 감소로 기존 예측치보다 매출액, 영업이익이 낮게 나왔습니다. 4분기부터 신제품 및 영업활동 강화로 상기와 같은 실적을 낼 수 있었습니다.&cr;

나-2. 합병 등 사후정보(데브그루 합병)

&cr; (1) 합병당사회사 개요

구 분 합병회사 피합병회사
법인명 감성코퍼레이션 주식회사 주식회사 데브그루
합병후 존속여부 존 속 소 멸
대표이사 김 호 선 김 호 선
주소 본사 서울시 서초구 방배로 162, 4층 서울시 서초구 방배로 162, 4층
연락처 02-3140-1000 02-3140-1001
설립연월일 1994년 07월 28일 2019년 05월 03일
납입자본금 (*1) 34,556 백만원 7,500 백만원
자산총액 (*1) 40,476 백만원 12,268 백만원
결산기 12월 12월
종업원수 (*1) 11명 39명
주권상장 또는 코스닥상장일 2000년 01월 11일 해당사항 없음(비상장)
발행주식의 종류 및 수 (*1) 보통주 69,111,364주 보통주 1,500,000주
액면가액 500원 5,000원

(출처 : 회사제시자료 및 사업보고서)&cr;(*1) 납입자본금, 자산총액, 종업원 수, 발행주식의 수는 2020년말 재무제표 기준임.&cr;&cr; (2) 합병등의 배경&cr;감성코퍼레이션(주)와 (주)데브그루는 경영효율성 및 신규사업 집중을 통한 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하고자 합니다.&cr;&cr; (3) 주요일정

구분 감성코퍼레이션(주) (주)데브그루
이사회 결의일 2021년 4월 20일 2021년 4월 20일
합병계약서 2021년 4월 23일 2021년 4월 23일
기준일설정 2021년 5월 06일 2021년 5월 06일
주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2021년 5월 06일 2021년 5월 05일
소규모합병 공고일 2021년 5월 06일 -
간이합병 공고일 - 2021년 5월 07일
주주명부 폐쇄기간 시작일 2021년 5월 07일 -
종료일 2021년 5월 11일 -
합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021년 5월 06일 -
종료일 2021년 5월 20일 -
소규모합병 승인 이사회 2021년 5월 24일 2021년 5월 24일
채권자 이의제출 공고 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일
채권자 이의제출기간 시작일 2021년 5월 25일 2021년 5월 25일
종료일 2021년 6월 25일 2021년 6월 25일
합병기일 2021년 6월 30일 2021년 6월 30일
합병종료보고 이사회 2021년 7월 01일 -
합병종료보고 공고 2021년 7월 01일 -
합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2021년 7월 07일 -
합병종료 보고서 2021년 7월 12일 -
주1) 감성코퍼레이션(주)의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의3 제5항에 따른 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.&cr;주2) (주)데브그루의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.&cr;주3) 상기 '주주확정기준일'은 감성코퍼레이션(주)의 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.&cr;주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.&cr;주5) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상 일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다.

&cr; (4) 피합병회사의 최근 2개년 요약 재무제표

(단위 : 천원)
구 분 2020년(제2기) 2019년(제1기)
[유동자산] 8,259,953 323,014
ㆍ현금 및 현금성자산 347,083 27,714
ㆍ매출채권 1,435,778 -
ㆍ기타금융자산 661,160 112,008
ㆍ기타유동자산 25,614 120,256
ㆍ재고자산 5,790,318 63,035
[비유동자산] 4,007,887 1,095,784

ㆍ기타금융자산

 215,495 135,543
ㆍ유형자산 3,665,798 957,291
ㆍ무형자산 126,593 2,950
자산총계 12,267,840 1,418,798
[유동부채] 12,851,261 2,285,608
ㆍ매입채무 및 기타채무 846,652 100,728
ㆍ리스부채 365,243 139,644
ㆍ단기차입금 11,200,000 2,000,000
ㆍ기타유동부채 439,366 45,237
[비유동부채] 1,989,890 150,628
ㆍ기타유동부채 1,159,534 24,000
ㆍ리스부채 640,680 59,062
ㆍ확정급여채무 189,676 67,566
부채총계 14,841,151 2,436,236
[자본금] 5,000,000 500,000
[이익잉여금] (-)7,573,311 (-)1,517,439
자본총계 (-)2,573,311 (-)1,017,439
부채와 자본총계 12,267,840 1,418,798

* 상기 재무제표는 감사받은 재무제표입니다.&cr;

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
감성코퍼&cr;레이션 매출액 22,000 68,000 - - - - -
영업이익 14 9,000 - - - - -
당기순이익 0 8,000 - - - - -

※ 1차년도 예측치는 합병이후인 7월 1일부터 12월 31일까지의 예상 매출액입니다.

5. 보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주3,486,5292020.10.122021.10.121년증권신고서 제출 면제67,804,175
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기 보호예수 물량은 사업보고서 제출일 현재 모두 보호예수가 종료되었습니다.&cr;

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
(주)버추얼마이닝2018.03인천광역시 서구 보듬로 158소프트웨어 개발, 전자기기 유통 등424의결권 과반수-(주)에딧762021.07서울특별시 영등포구 여의대로 108카페 및 카페 컨설팅업 등55의결권 과반수-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----2(주)버추얼마이닝120111-0922379(주)에딧76110111-7909877
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)버추얼마이닝비상장2018.02.20경영참여500100,0009341-10,000106-90,00045146424-39(주)에딧76비상장2021.07.09경영참여5500011,00055-11,0005555100-(주)피토스비상장2019.01.16일반투자20040,00010200---40,000102005,495434--241-161---401--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

※해당사항 없음&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

※해당사항 없음