주석
| 제30(당)기 : 2024 년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제29(전)기 : 2023 년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 제이스텍 |
1.당사의 개요주식회사 제이스텍( "당사")은 1995년 3월 13일에 설립되어, 디스플레이 모듈 실장 장비, Laser 장비, 디프레시장비 및 도금장비 등 반도체 장비, 바이오 진단키트 장비의 제조, 판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 현재 충청남도 아산시에 본사가 위치하고 있으며, 천안시에 공장을 두고 있습니다.당사는 2007년 1월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 보고기간말 현재 주요 주주는
정재송(대표이사, 19.12%), 주식회사 제이스에이티에스(특별관계자, 12,73%), 주식회사 제이스에너지솔루션(특별관계자, 4.94%) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리(원가법)로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동성 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세(글로벌 최저한세)') 관련, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1021호는 경과규정에 따라 전진적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 수익인식당사는 유지보수등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.
2) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
5) 종속기업투자의 손상종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(3) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(5) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료은 총평균법, 재공품은 개별법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
15~20년 |
| 기계장치 |
8~10년 |
| 시설장치 |
5년 |
(9) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
15~20년 |
| 기계장치 |
8~10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 시험연구용자산 |
3~5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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| 특허권과 상표권 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
| 소프트웨어 |
3~5년 |
(13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(14) 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(15) 금융부채 1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(16) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(18) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(19) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(20) 수익의 인식당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.1) 장비 주문 제작 및 설치
장비의 판매 및 설치 용역에 대한 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 장비의 설치 완료 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증). 장비 판매 및 설치용역의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
2) 보증 의무
당사는 고객과의 계약에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이러한 확신 유형 보증에 대하여 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 보증충당부채를 인식하고 있습니다.
(21) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(22) 리스당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 등 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(23) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(24) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(25) 재무제표의 승인당사의 재무제표는
2025년 02월 26일
이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
15,847 |
21,628 |
| 보통예금 |
4,514,786 |
14,163,546 |
| 합계 |
4,530,633 |
14,185,174 |
5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
27,716,419 |
3,732,207 |
14,288,728 |
10,726,882 |
| 손실충당금 |
(2,063,215) |
(3,732,207) |
(921,230) |
(3,550,791) |
| 미수금 |
323,305 |
- |
440,076 |
- |
| 손실충당금 |
(151,208) |
- |
(151,208) |
- |
| 단기대여금 |
2,247,323 |
- |
1,740,718 |
- |
| 손실충당금 |
(647,323) |
- |
(640,718) |
- |
| 계 |
27,425,301 |
- |
14,756,366 |
7,176,091 |
(2) 보고기간종료일 현재
매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
정상 |
6개월초과 연체 |
1년초과 연체 |
2년초과 연체 |
계 |
| 당기말: |
| 기대손실률 |
6.49% |
81.92% |
100.00% |
92.03% |
18.43% |
| 총장부금액 |
27,083,528 |
25,033 |
276,814 |
4,063,251 |
31,448,626 |
| 손실충당금 |
1,758,533 |
20,507 |
276,814 |
3,739,569 |
5,795,423 |
| 전기말: |
| 기대손실률 |
2.45% |
83.33% |
5.05% |
37.59% |
17.88% |
| 총장부금액 |
13,702,444 |
5,436 |
367,512 |
10,940,218 |
25,015,610 |
| 손실충당금 |
336,072 |
4,530 |
18,564 |
4,112,855 |
4,472,021 |
상기 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을적용하고 있으며, 기대신용손실율은 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
(3)
매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,472,021 |
3,376,421 |
| 설정금액 |
1,428,465 |
1,095,600 |
| 환입금액 |
- |
- |
| 채권제각 |
- |
- |
| 기말금액 |
5,900,486 |
4,472,021 |
6. 계약자산 및 계약부채
보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 계약자산 |
5,883,271 |
- |
- |
- |
| 손실충당금 |
(105,063) |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,778,208 |
- |
- |
- |
| 계약부채 |
2,063,169 |
- |
1,809,462 |
- |
| 합계 |
2,063,169 |
- |
1,809,462 |
- |
7. 당기손익공정가치금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 장기금융상품 |
장기 저축성 보험 |
- |
57,162 |
- |
33,922 |
| 수익증권및펀드 |
요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 |
- |
2,569,563 |
- |
2,559,000 |
| 엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드 |
- |
325,000 |
- |
- |
| 합계 |
|
- |
2,951,725 |
- |
2,592,922 |
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
62,368 |
- |
| 국고예치금 |
23,163 |
- |
21,861 |
- |
| 미수수익 |
40,201 |
- |
19,388 |
- |
| 손실충당금 |
(26,647) |
- |
(12,779) |
- |
| 임차보증금 |
1,537,941 |
778,280 |
1,807,711 |
781,735 |
| 현재가치할인차금 |
(43,628) |
(7,496) |
- |
(6,499) |
| 기타보증금 |
- |
144,044 |
- |
172,714 |
| 합계 |
1,531,030 |
914,828 |
1,898,549 |
947,950 |
9. 재고자산(1)
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실 충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실 충당금 |
장부금액 |
| 재공품 |
25,658,647 |
(328,639) |
25,330,008 |
19,630,394 |
- |
19,630,394 |
| 원재료 |
1,625,098 |
(1,149,942) |
475,156 |
2,285,994 |
(1,097,850) |
1,188,144 |
| 합계 |
27,283,745 |
(1,478,581) |
25,805,164 |
21,916,388 |
(1,097,850) |
20,818,538 |
(2) 재고자산과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 평가손실은 각각
380,731천원 및 50,517천원 입니다.
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,102,389 |
569,800 |
60,265 |
569,800 |
| 손실충당금 |
- |
(569,800) |
- |
(569,800) |
| 부가세대급금 |
- |
- |
232,469 |
- |
| 선급비용 |
45,018 |
- |
39,896 |
- |
| 기타당좌자산 |
14,219 |
- |
175,651 |
- |
| 합계 |
1,161,626 |
- |
508,281 |
- |
11. 기타포괄손익공정가치금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
내 용 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 시장성 없는 지분증권 |
㈜매일방송 |
보통주 |
100,005 |
100,005 |
100,005 |
100,005 |
| StoreDot Ltd. |
우선주 |
3,741,838 |
7,962,417 |
7,962,417 |
7,962,417 |
| 합계 |
3,841,843 |
8,062,422 |
8,062,422 |
8,062,422 |
12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1)
보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
결산월 |
주요 영업활동 |
지분율 |
취득금액 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
| JASTECH VIET NAM |
12월 |
장비셋업 용역서비스 |
100.00% |
126,500 |
126,500 |
126,500 |
| (주)브이오(주2) |
12월 |
FPD 검사 장비 솔루션 개발 |
50.00% |
300,000 |
- |
- |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
12월 |
신기술금융 |
100.00% |
10,000,000 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| (주)제이스펄씨젼(주3) |
12월 |
부품제조업 |
51.03% |
1,399,936 |
- |
1,399,936 |
| 합계 |
|
|
|
11,826,436 |
10,126,500 |
11,526,436 |
| 관계기업 |
| 티에스티㈜(주1) |
12월 |
고압세정 장비 제조 |
34.50% |
400,200 |
- |
- |
| International Battery Company |
12월 |
2차전지사업 |
15.71% |
11,691,900 |
11,691,900 |
11,691,900 |
| 합계 |
|
|
|
12,092,100 |
11,691,900 |
11,691,900 |
(주1) 관계기업투자주식 티에스티㈜의 취득원가 400,200천원은 당기 이전에 전액 손상차손 처리되었습니다.(주2) 소유지분율이 50%이나 주주구성 현황 등을 고려하여 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하였습니다. 종속기업투자주식 브이오의 취득원가 300,000천원은 당기 이전에 전액 손상차손 처리되었습니다.(주3) 종속기업투자주식 제이스펄씨젼의 취득원가 1,399,936천원은 당기에 전액 손상차손 처리되었습니다.
(2)
종속기업과 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 |
| JASTECH VIETNAM |
126,500 |
- |
- |
- |
126,500 |
| ㈜브이오 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| ㈜제이스펄씨젼(주1) |
1,399,936 |
- |
- |
(1,399,936) |
- |
| 합계 |
11,526,436 |
- |
- |
(1,399,936) |
10,126,500 |
| 관계기업 |
| 티에스티㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
| International Battery Company |
11,691,900 |
- |
- |
- |
11,691,900 |
| 합계 |
11,691,900 |
- |
- |
- |
11,691,900 |
(주1) 당기 중 종속기업주식손상차손 1,399,936천원을 인식하였습니다.
<전기>
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
기말 |
| 종속기업 |
| JASTECH VIETNAM |
126,500 |
- |
- |
- |
126,500 |
| ㈜브이오 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| ㈜제이스펄씨젼 |
1,399,936 |
- |
- |
- |
1,399,936 |
| 합계 |
11,526,436 |
- |
- |
- |
11,526,436 |
| 관계기업 |
| 티에스티㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
| International Battery Company |
11,691,900 |
- |
- |
- |
11,691,900 |
| 합계 |
11,691,900 |
- |
- |
- |
11,691,900 |
(3 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다
<당기>
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기손익 |
포괄손익 |
| JASTECH VIETNAM |
676,771 |
98,842 |
528,815 |
(125,657) |
(77,812) |
| ㈜브이오 |
382,509 |
1,656,739 |
1,127,615 |
76,026 |
49,521 |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
9,735,447 |
63,161 |
- |
(284,367) |
(284,367) |
| ㈜제이스펄씨젼 |
1,614,668 |
953,901 |
2,054,921 |
(721,586) |
(721,586) |
| 관계기업 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기손익 |
포괄손익 |
| International Battery Company |
43,256,665 |
16,863,104 |
- |
(8,792,641) |
(5,176,658) |
<전기>
| 종속기업 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기손익 |
포괄손익 |
| JASTECH VIETNAM |
738,306 |
82,566 |
642,623 |
45,169 |
38,099 |
| ㈜브이오 |
89,576 |
1,413,326 |
1,447,025 |
(159,517) |
(111,093) |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
9,987,817 |
31,163 |
- |
(52,649) |
(52,649) |
| ㈜제이스펄씨젼 |
2,538,730 |
1,156,378 |
3,606,532 |
(303,865) |
(303,865) |
| 관계기업 |
자산 |
부채총 |
매출 |
당기손익 |
포괄손익 |
| International Battery Company |
43,229,282 |
13,623,666 |
- |
(4,012,554) |
(8,792,641) |
13. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
3,434,266 |
- |
| 건물 |
1,236,336 |
- |
| 감가상각누계액 |
(15,850) |
- |
| 구축물 |
15,988 |
- |
| 감가상각누계액 |
(421) |
- |
| 시설장치 |
87,200 |
- |
| 감가상각누계액 |
(10,900) |
- |
| 합계 |
4,746,619 |
- |
(2)
투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
- |
- |
- |
3,434,266 |
- |
3,434,266 |
| 건물 |
- |
- |
- |
1,236,336 |
(15,850) |
1,220,485 |
| 구축물 |
- |
- |
- |
15,988 |
(421) |
15,567 |
| 시설장치 |
- |
- |
- |
87,200 |
(10,900) |
76,300 |
| 합계 |
- |
- |
- |
4,773,790 |
(27,171) |
4,746,619 |
(주1) 당기말 현재 당사는 가까운 기간내에 상기 부동산을 회사의 영업을 위해 자가사용할 계획이 없어 투자부동산으로 대체하였습니다.
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 기타자산 |
132,160 |
- |
- |
(132,160) |
- |
- |
| 합계 |
132,160 |
- |
- |
(132,160) |
- |
- |
(주1) 투자부동산에서 유형자산으로 132,160천원 대체되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 토지 |
3,434,266 |
2,019,122 |
- |
- |
(4) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
191,268 |
9,000 |
| 감가상각비 |
(27,171) |
(24,780) |
14. 유형자산(1)
보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
29,036,409 |
32,470,675 |
| 건물 |
45,034,968 |
46,303,005 |
| 감가상각누계액 |
(7,460,662) |
(6,348,137) |
| 사용권자산(건물) |
150,639 |
- |
| 감가상각누계액 |
(104,237) |
- |
| 구축물 |
565,074 |
581,903 |
| 감가상각누계액 |
(223,260) |
(194,637) |
| 기계장치 |
4,766,337 |
4,763,677 |
| 감가상각누계액 |
(883,827) |
(407,152) |
| 사용권자산(차량운반구) |
755,106 |
427,276 |
| 감가상각누계액 |
(289,624) |
(125,312) |
| 차량운반구 |
1,859,283 |
2,143,797 |
| 감가상각누계액 |
(1,470,026) |
(1,656,855) |
| 공구와기구 |
922,700 |
840,446 |
| 감가상각누계액 |
(355,044) |
(199,283) |
| 비품 |
1,181,942 |
1,140,522 |
| 감가상각누계액 |
(594,676) |
(473,629) |
| 시설장치 |
636,284 |
668,236 |
| 감가상각누계액 |
(482,307) |
(380,077) |
| 기타유형자산 |
231,955 |
231,955 |
| 건설중인자산 |
2,066,816 |
515,440 |
| 합계 |
75,343,850 |
80,301,850 |
(2)
유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
32,470,675 |
- |
- |
(3,434,266) |
- |
29,036,409 |
| 건물 |
39,954,868 |
- |
- |
(1,236,336) |
(1,144,226) |
37,574,306 |
| 사용권자산(건물) |
- |
150,639 |
- |
- |
(104,237) |
46,402 |
| 구축물 |
387,266 |
- |
- |
(15,988) |
(29,464) |
341,814 |
| 기계장치 |
4,356,525 |
- |
- |
2,660 |
(476,675) |
3,882,510 |
| 사용권자산(차량운반구) |
301,964 |
327,830 |
- |
- |
(164,312) |
465,482 |
| 차량운반구 |
486,942 |
- |
(4) |
34,728 |
(132,409) |
389,257 |
| 공구와기구 |
641,163 |
3,100 |
- |
104,542 |
(181,148) |
567,657 |
| 비품 |
666,893 |
122,028 |
- |
31,422 |
(233,078) |
587,266 |
| 시설장치 |
288,159 |
- |
- |
(10,152) |
(124,030) |
153,977 |
| 시험연구용자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타유형자산 |
231,955 |
- |
- |
- |
- |
231,955 |
| 건설중인자산 |
515,440 |
2,322,516 |
(467,940) |
(303,200) |
- |
2,066,816 |
| 합계 |
80,301,850 |
2,926,113 |
(467,944) |
(4,826,590) |
(2,589,579) |
75,343,850 |
(주1) 당기말 건설중인자산에서 기계장치로 2,660천원, 차량운반구로 34,728천원, 공구와기구로 104,542천원, 비품으로 31,422천원, 시설장치로 77,048천원, 선급금으로 52,800천원, 토지에서 투자부동산으로 3,434,266천원, 건물에서 투자부동산으로 1,236,366천원, 구축물에서 투자부동산으로 15,988천원, 시설장치에서 투자부동산으로 87,200천원 대체되었습니다.
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
28,893,231 |
144,107 |
(929) |
3,434,266 |
- |
32,470,675 |
| 건물 |
39,831,057 |
- |
- |
1,268,037 |
(1,144,226) |
39,954,868 |
| 구축물 |
355,588 |
- |
- |
60,646 |
(28,967) |
387,266 |
| 기계장치 |
1,585,209 |
- |
(9,755) |
3,118,000 |
(336,930) |
4,356,525 |
| 사용권자산(차량운반구) |
- |
- |
- |
301,964 |
- |
301,964 |
| 차량운반구 |
257,583 |
227,484 |
(11,095) |
204,871 |
(191,901) |
486,942 |
| 공구와기구 |
449,473 |
32,290 |
(30) |
298,081 |
(138,650) |
641,163 |
| 비품 |
658,446 |
278,760 |
(5,812) |
11,255 |
(275,756) |
666,893 |
| 시설장치 |
353,242 |
3,136 |
(172) |
109,000 |
(177,047) |
288,159 |
| 시험연구용자산 |
107,431 |
- |
- |
- |
(107,431) |
- |
| 기타유형자산 |
87,244 |
144,711 |
- |
- |
- |
231,955 |
| 건설중인자산 |
1,335,850 |
7,853,673 |
- |
(8,674,082) |
- |
515,440 |
| 합계 |
73,914,353 |
8,684,161 |
(27,793) |
132,038 |
(2,400,909) |
80,301,850 |
(주1) 건설중인자산에서 토지로 3,434,266천원, 건물로 1,268,037천원, 구축물로 60,646천원, 기계장치로 3,118,000천원, 차량운반구로 374,675천원, 공구와기구로 298,081천원, 비품으로 11,255천원, 시설장치로 109,000천원, 부가세대급금으로 122천원 대체되었으며,투자부동산(기타유형자산)에서 차량운반구로 132,160천원, 차량운반구에서 사용권자산(차량운반구)로 301,964천원 대체되었습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 차입약정과 관련하여 토지 7,766백만원 및 건물 12,628백만원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 41참조).
15. 무형자산(1)
보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
372,693 |
(322,838) |
- |
49,855 |
| 영업권 |
2,372,440 |
- |
(2,372,440) |
- |
| 소프트웨어 |
3,068,249 |
(1,989,872) |
- |
1,078,377 |
| 소프트웨어 정부보조금 |
(187,614) |
76,016 |
- |
(111,598) |
| 회원권 |
2,406,927 |
- |
(25,843) |
2,381,084 |
| 건설중인자산(무형) |
42,424 |
- |
- |
42,424 |
| 합계 |
8,075,119 |
(2,236,694) |
(2,398,283) |
3,440,142 |
<전기말>
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
357,160 |
(299,920) |
- |
57,240 |
| 영업권 |
2,372,440 |
- |
(2,372,440) |
- |
| 소프트웨어 |
3,347,700 |
(2,451,208) |
- |
896,492 |
| 회원권 |
2,458,323 |
- |
(45,523) |
2,412,800 |
| 건설중인자산 |
47,462 |
- |
- |
47,462 |
| 합계 |
8,583,084 |
(2,751,127) |
(2,417,962) |
3,413,994 |
(2)
무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
상각 |
손상환입 (차손) |
기말 |
| 산업재산권 |
57,240 |
- |
- |
15,533 |
(22,918) |
- |
49,855 |
| 소프트웨어 |
1,075,451 |
414,203 |
(1) |
92,800 |
(504,076) |
- |
1,078,377 |
| 소프트웨어 정부보조금 |
(178,959) |
(8,655) |
- |
- |
76,016 |
- |
(111,598) |
| 회원권 |
2,412,800 |
- |
(51,396) |
- |
- |
19,680 |
2,381,084 |
| 건설중인자산(무형) |
47,462 |
105,400 |
- |
(110,438) |
- |
- |
42,424 |
| 합계 |
3,413,994 |
510,948 |
(51,397) |
(2,105) |
(450,978) |
19,680 |
3,440,142 |
(주1) 당기말 건설중인자산(무형)에서 산업재산권으로 15,533천원, 소프트웨어로 92,800천원, 지급수수료로 2,105천원 대체되었습니다.
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
상각 |
손상환입(차손) |
기말 |
| 산업재산권 |
52,946 |
- |
- |
28,516 |
(24,222) |
- |
57,240 |
| 소프트웨어 |
984,743 |
193,140 |
- |
68,170 |
(349,560) |
- |
896,492 |
| 회원권 |
2,136,307 |
168,630 |
- |
- |
- |
107,862 |
2,412,800 |
| 건설중인자산 |
42,235 |
102,809 |
- |
(97,582) |
- |
- |
47,462 |
| 합계 |
3,216,231 |
464,579 |
- |
(896) |
(373,782) |
107,862 |
3,413,994 |
(주1) 건설중인자산(무형)에서 산업재산권으로 28,516천원, 소프트웨어로 68,170천원, 지급수수료로 896천원 대체되었습니다.
(3) 경상연구비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
판매비와관리비 |
제조원가 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 경상연구비 |
5,611,879 |
2,822,297 |
- |
- |
16. 리스
(1) 리스계약당사는 건물(리스기간 2년) 및 차량운반구(리스기간 4~5년)를 리스하여 사용하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 취득금액 |
150,639 |
755,106 |
905,745 |
| 감가상각누계액 |
(104,237) |
(289,624) |
(393,861) |
| 장부금액 |
46,402 |
465,482 |
511,884 |
<전기말>
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 취득금액 |
- |
427,275 |
427,275 |
| 감가상각누계액 |
- |
(125,311) |
(125,311) |
| 장부금액 |
- |
301,964 |
301,964 |
(3) 리스자산 및 부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
268,549 |
125,311 |
| 리스부채 이자비용 |
36,946 |
25,626 |
(4)
보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의
현재가치
|
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치
|
| 1년 이내 |
198,527 |
169,916 |
122,102 |
101,020 |
| 1년 초과 |
339,062 |
312,229 |
223,728 |
206,853 |
| 합계 |
537,589 |
482,145 |
345,830 |
307,873 |
(5)
당기 및 전기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 각각 190,239천원 및 116,826천원입니다.
17. 매입채무와기타채무 및 기타금융부채
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| <매입채무및기타채무> |
| 매입채무 |
5,205,696 |
- |
2,429,794 |
- |
| 미지급금 |
785,011 |
- |
1,063,863 |
- |
| 장기미지급금 |
- |
556,422 |
- |
463,905 |
| 합계 |
5,990,707 |
556,422 |
3,493,657 |
463,905 |
| <기타금융부채> |
| 리스부채 |
169,916 |
312,229 |
101,020 |
206,853 |
| 미지급비용 |
342,410 |
- |
323,968 |
- |
| 임대보증금 |
- |
4,600 |
100,000 |
61,640 |
| 합계 |
512,325 |
316,829 |
524,988 |
268,493 |
18. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기 말 |
전기 말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 수출성장자금대출 |
한국수출입은행 |
5.520% |
7,350,000 |
- |
- |
- |
19. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채는 없습니다.(2) 전기 중 전환권 행사내역은 다음과 같습니다.
| 전환청구일 |
내용 |
전환청구금액 |
전환가액 |
전환주식수 |
| 2023-02-09 |
1차 전환권 행사 |
5,000,000 |
6,600원 |
757,575 |
| 2023-02-10 |
2차 전환권 행사 |
5,700,000 |
6,600원 |
863,636 |
| 2023-06-29 |
3차 전환권 행사 |
8,300,000 |
6,600원 |
1,257,575 |
| 합 계 |
19,000,000 |
- |
2,878,786 |
(3) 전기 중 전환사채의 전환과 관련하여 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 파생상품자산 |
| 전환사채 콜옵션(주1) |
1,645,533 |
- |
(1,645,533) |
- |
| 파생상품부채 |
| 전환권 등(주2) |
4,444,138 |
- |
(4,444,138) |
- |
(주1) 전기 중 특수관계인 제이스에너지솔루션에게 30% 행사권리를 양도지정하였으며, 제이스에너지솔루션은 전환사채 콜옵션 30%를 행사하였습니다. 전기 중 파생상품거래손실 1,645,533천원을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 파생상품평가이익 720,080천원을 인식하였으며, 2023년 6월에 전액 전환청구되었습니다.
(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 부채로 분류된 금융부채의 장부가액 및 관련손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
취득시 |
| 제1회 전환사채 전환권 등 |
- |
- |
7,488,204 |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전계속사업이익 |
(3,169,203) |
(77,420) |
| 평가손익 |
- |
720,080 |
| 평가손익제외 법인세비용차감전계속사업이익 |
(3,169,203) |
(797,500) |
20. 당기손익공정가치금융부채
(1)
보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 파생상품부채 |
228,831 |
- |
- |
- |
(2) 당기말 현재 파생상품부채는 당사가 체결한 선물환 계약(특정시점에 특정환율로 외화를 매도)과 관련하여 발생된 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
파생상품종류 |
계약일 |
만기일 |
계약금액 |
약정환율 |
평가손익 |
| 우리은행 |
선물환매도 |
2024-06-14 |
2025-01-31 |
USD 660,000.00 |
1,358.20 |
(73,788) |
| 우리은행 |
선물환매도 |
2024-06-14 |
2025-04-30 |
USD 660,000.00 |
1,351.20 |
(78,408) |
| 우리은행 |
선물환매도 |
2024-11-06 |
2025-05-28 |
USD 900,000.00 |
1,384.85 |
(76,635) |
| 합계 |
(228,831) |
21. 충당부채(1)
보고기간종료일 현재 충당부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 하자보수충당부채 |
540,253 |
1,237,929 |
| 제작손실충당부채 |
- |
176,508 |
| 성과급충당부채 |
- |
166,159 |
| 복구충당부채 |
2,213 |
- |
| 소계(유동성) |
542,466 |
1,580,596 |
| 복구충당부채 (비유동성) |
4,935 |
- |
| 합계 |
547,401 |
1,580,596 |
(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 하자보수충당부채
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,237,929 |
2,198,581 |
| 설정 |
- |
- |
| 환입 |
(697,676) |
(960,652) |
| 기말잔액 |
540,253 |
1,237,929 |
② 제작손실충당부채
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
176,508 |
9,384 |
| 설정 |
- |
167,124 |
| 환입 |
(176,508) |
- |
| 기말잔액 |
- |
176,508 |
③ 성과급충당부채
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
166,159 |
1,800,423 |
| 설정 |
- |
- |
| 사용 |
- |
(1,634,264) |
| 환입 |
(166,159) |
- |
| 기말잔액 |
- |
166,159 |
④ 복구충당부채
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
- |
- |
| 설정 |
7,148 |
- |
| 사용 |
- |
- |
| 환입 |
- |
- |
| 기말잔액 |
7,148 |
- |
22. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
7,300 |
- |
| 예수금 |
141,996 |
350,540 |
| 부가세예수금 |
650,997 |
- |
| 기타유동부채 |
2,332,101 |
2,318,012 |
| 합계 |
3,132,394 |
2,668,552 |
23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 1주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
17,476,594주 |
17,476,594주 |
| 보통주자본금 |
8,738,297천원 |
8,738,297천원 |
(2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초 |
17,476,594 |
(126,393) |
17,350,201 |
14,597,808 |
(126,393) |
14,471,415 |
| 전환권 행사 |
- |
- |
- |
2,878,786 |
- |
2,878,786 |
| 기말 |
17,476,594 |
(126,393) |
17,350,201 |
17,476,594 |
(126,393) |
17,350,201 |
24. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
23,265,979 |
23,265,979 |
| 기타자본잉여금 |
579,044 |
579,044 |
| 합계 |
23,845,023 |
23,845,023 |
25. 기타자본
보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(580,195) |
(580,195) |
| 자기주식처분손실 |
(313,194) |
(313,194) |
| 합계 |
(893,389) |
(893,389) |
26. 기타포괄손익누계
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄공정가치금융상품평가손익 |
3,338,478 |
3,338,478 |
27. 이익잉여금과 배당금(1)
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 이익준비금(주1) |
2,166,806 |
2,080,055 |
법정적립금(주1) |
| 기업합리화적립금 |
254,831 |
254,831 |
임의적립금 |
| 미처분이익잉여금 |
128,480,372 |
132,972,186 |
- |
| 합 계 |
130,902,009 |
135,307,072 |
- |
(주1) 당사는 상법의 규정에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2)
이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
135,307,072 |
136,670,486 |
| 당기순이익(손실) |
(3,537,553) |
1,530,869 |
| 배당금 지급 |
(867,510) |
(2,894,283) |
| 기말잔액 |
130,902,009 |
135,307,072 |
(3) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
제30(당)기 |
제29(전)기 |
| (처분예정일
: 2025년 3월 27일)
|
(처분확정일: 2024년 3월 28일) |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
128,480,372 |
132,972,186 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
132,017,925 |
131,441,317 |
| 2.당기순이익(손실) |
(3,537,553) |
1,530,869 |
| Ⅱ.이익잉여금이입액 |
- |
- |
| Ⅲ.이익잉여금처분액 |
954,261 |
954,261 |
| 1.이익준비금 |
86,751 |
86,751 |
| 2.배당금 |
867,510 |
867,510 |
| 현금배당
주당배당금(율) 보통주 - 당기 : 2,000원(40%) - 전기 : 2,000원(40%)
|
867,510 |
867,510 |
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 |
127,526,111 |
132,017,925 |
(4)
배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 |
| 총발행주식수(주) |
17,476,594 |
17,476,594 |
| 자기주식수(주) |
(126,393) |
(126,393) |
| 배당주식수(주) |
17,350,201 |
17,350,201 |
| 주당 배당금(원) |
50 |
50 |
| 배당금 합계(천원) |
867,510 |
867,510 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
|
구분
|
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
| 장비의 인도 |
48,544,511 |
59,892,013 |
| 부품의 인도 |
7,310,940 |
8,048,343 |
| 용역의 인도 |
4,723,746 |
845,322 |
| 총 수익 |
60,579,197 |
68,785,678 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외부고객으로부터 총수익 |
60,579,197 |
68,785,678 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
55,855,451 |
49,637,612 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
4,723,746 |
19,148,065 |
28-2. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 장비계약에 대한 계약자산 |
5,827,432 |
- |
- |
- |
| 용역계약에 대한 계약자산 |
55,839 |
- |
- |
- |
| 계약자산 합계 |
5,883,271 |
- |
- |
- |
| 장비계약에 대한 계약부채 |
2,023,228 |
- |
1,776,114 |
- |
| 용역계약에 대한 계약부채 |
39,941 |
- |
33,347 |
- |
| 계약부채 합계 |
2,063,169 |
- |
1,809,462 |
- |
(2)
계약부채에 대해 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
| 장비계약 |
1,776,114 |
904,888 |
| 용역계약 |
33,347 |
47,683 |
(3) 보고기간종료일 현재 가격이 확정된 장비 및 용역계약에서 이행되지 않은 수행의무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비계약에 배분된 거래가격의 합계 |
2,063,169 |
1,809,462 |
29. 매출액 및 매출원가
매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
제품매출 |
60,579,197 |
68,785,678 |
| 계 |
60,579,197 |
68,785,678 |
| 매출원가 |
제품매출원가 |
44,605,251 |
51,644,827 |
| 계 |
44,605,251 |
51,644,827 |
30. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,348,300 |
5,443,440 |
| 퇴직급여 |
521,234 |
620,620 |
| 복리후생비 |
1,044,520 |
1,053,395 |
| 전력비 |
595,186 |
465,673 |
| 수도광열비 |
60,484 |
59,482 |
| 세금과공과 |
442,896 |
373,070 |
| 수선유지비 |
203,644 |
1,239,125 |
| 운반비 |
43,142 |
16,961 |
| 감가상각비 |
1,468,450 |
1,405,381 |
| 경상연구비 |
5,611,879 |
2,822,297 |
| 무형자산상각비 |
314,475 |
263,944 |
| 소모품비 |
130,377 |
117,887 |
| 지급임차료 |
135,950 |
111,085 |
| 보험료 |
80,345 |
62,482 |
| 여비교통비 |
44,353 |
44,152 |
| 해외출장비 |
212,660 |
230,153 |
| 통신비 |
43,544 |
43,567 |
| 차량유지비 |
141,879 |
156,163 |
| 교육훈련비 |
27,933 |
27,930 |
| 도서인쇄비 |
1,448 |
2,927 |
| 지급수수료 |
1,178,536 |
1,211,098 |
| 수출제비용 |
178,503 |
- |
| 수입제비용 |
36 |
- |
| 대손상각비 |
1,428,465 |
614,680 |
| 접대비 |
316,122 |
260,276 |
| 광고선전비 |
37,080 |
18,300 |
| 용역료 |
390,042 |
311,839 |
| 수주비 |
797,260 |
- |
| 합계 |
20,798,743 |
16,975,927 |
31. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(5,647,522) |
(18,939,316) |
| 원재료 투입액 등 |
30,834,751 |
38,630,990 |
| 급여 |
20,045,574 |
18,838,949 |
| 복리후생비 |
3,537,229 |
3,278,649 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
2,444,590 |
2,225,999 |
| 운반비 |
620,324 |
1,029,904 |
| 수출제비용 |
286,827 |
179,976 |
| 지급수수료 및 임차료 |
1,750,854 |
7,489,201 |
| 외주가공비 |
2,952,311 |
4,910,366 |
| 전력비 |
2,529,682 |
1,702,562 |
| 기타 |
6,049,377 |
9,273,474 |
| 합계 |
65,403,997 |
68,620,754 |
32. 기타수익과 기타비용
기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 유형자산처분이익 |
39,723 |
5,659 |
| 무형자산손상차손환입 |
19,680 |
108,862 |
| 대손충당금환입 |
23,395 |
10,560 |
| 임대수익 |
241,433 |
158,307 |
| 잡이익 |
680,297 |
68,107 |
| 합계 |
1,004,528 |
351,495 |
| 기타비용: |
| 유형자산처분손실 |
467,940 |
16,837 |
| 무형자산처분손실 |
1,597 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,000 |
| 기부금 |
22,500 |
167,000 |
| 잡손실 |
3,945 |
198,897 |
| 기타의대손상각비 |
43,868 |
5,834 |
| 합계 |
539,850 |
389,568 |
33. 금융수익과 금융비용
금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
208,239 |
534,084 |
| 외환차익 |
1,620,830 |
907,082 |
| 외화환산이익 |
1,878,765 |
244,996 |
| 파생상품거래이익 |
7,626 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
720,080 |
| 수익증권및펀드평가이익 |
63,261 |
559,000 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
47,559 |
- |
| 합계 |
3,826,280 |
2,965,242 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
58,231 |
412,279 |
| 외환차손 |
362,384 |
314,270 |
| 외화환산손실 |
553,845 |
526,871 |
| 파생상품거래손실 |
20,630 |
1,916,093 |
| 파생상품평가손실 |
228,831 |
- |
| 수익증권및펀드처분손실 |
11,505 |
- |
| 합계 |
1,235,426 |
3,169,513 |
34. 법인세
(1) 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 법인세추납(환급)액 |
222,243 |
(555,083) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
146,107 |
(843,380) |
| 총 법인세비용 |
368,350 |
(1,398,462) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
- |
209,827 |
| 법인세비용 |
368,350 |
(1,608,290) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환권 대가 |
- |
(672,274) |
| 기타포괄 공정가치금융자산 평가이익 |
- |
882,101 |
(3) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(3,169,203) |
(77,421) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(662,363) |
(16,181) |
| 조정사항 |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
104,093 |
781,710 |
| 세액공제 |
(1,175,283) |
(983,692) |
| 이연법인세 미인식 효과 |
1,576,790 |
1,219 |
| 기타조정항목 |
525,113 |
(1,391,346) |
| 법인세비용 |
368,350 |
(1,608,290) |
| 유효세율(주1) |
- |
- |
(주1) 유효세율이 (-)일 경우 : 법인세비용차감전순손익 및 법인세비용이 부의 금액이므로 해당비율을 산출하지 아니합니다.
(4) 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
3,118,550 |
3,264,657 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
3,264,657 |
2,421,278 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
146,107 |
(843,380) |
(5) 당기 말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 |
당기초 |
당기손익반영
|
당기말 |
| 퇴직급여 |
63,318 |
1,310 |
64,628 |
| 대손충당금 |
1,091,324 |
266,605 |
1,357,929 |
| 대손금 |
247,950 |
- |
247,950 |
| 미수수익 |
(1,381) |
(3) |
(1,384) |
| 무형자산손상 |
29,194 |
(23,793) |
5,401 |
| 하자보수충당금 |
258,727 |
(145,814) |
112,913 |
| 제작손실충당금 |
36,890 |
(36,890) |
- |
| 복구충당부채 |
- |
1,494 |
1,494 |
| 성과급충당부채 |
34,727 |
(34,727) |
- |
| 기타유동부채 |
83,243 |
11,640 |
94,883 |
| 재고자산평가손실(재공품) |
- |
68,685 |
68,685 |
| 재고자산평가손실(원재료) |
229,451 |
10,887 |
240,338 |
| 감가상각비 |
(76,551) |
10,448 |
(66,103) |
| 임차보증금 현재가치할인차금 |
1,358 |
9,327 |
10,685 |
| 전환사채평가손실 |
1,027,085 |
- |
1,027,085 |
| 미지급비용 |
67,709 |
2,461 |
70,170 |
| 수익증권및펀드 |
(116,831) |
(10,815) |
(127,646) |
| 리스부채 |
64,345 |
36,424 |
100,769 |
| 사용권자산(차량운반구) |
(63,111) |
(43,873) |
(106,984) |
| 감가상각비(마곡연구소) |
- |
138,220 |
138,220 |
| 지분증권평가이익 |
(882,101) |
- |
(882,101) |
| 소계 |
2,095,346 |
261,586 |
2,356,932 |
| 이월결손금에 대한 법인세효과 |
185,619 |
(46,187) |
139,432 |
| 이월세액공제에 대한 법인세효과 |
983,692 |
913,531 |
1,897,223 |
| 미인식한 일시적차이에 대한 법인세효과 |
- |
(1,275,035) |
(1,275,035) |
| 합계 |
3,264,657 |
(146,107) |
3,118,550 |
<전기>
| 구분 |
전기초 |
당기손익반영
|
전기말 |
| 퇴직급여 |
57,426 |
5,892 |
63,318 |
| 대손충당금 |
982,377 |
174,317 |
1,156,695 |
| 종속기업에 대한 대손충당금 |
(64,458) |
(912) |
(65,371) |
| 대손금 |
249,137 |
(1,186) |
247,950 |
| 미수수익 |
(875) |
(507) |
(1,381) |
| 무형자산손상 |
51,985 |
(22,791) |
29,194 |
| 하자보수충당금 |
461,702 |
(202,975) |
258,727 |
| 제작손실충당금 |
1,971 |
34,920 |
36,890 |
| 성과급충당부채 |
378,089 |
(343,362) |
34,727 |
| 기타유동부채 |
83,499 |
(256) |
83,243 |
| 재고자산평가손실(원재료) |
219,940 |
9,511 |
229,451 |
| 감가상각비 |
(71,626) |
(4,925) |
(76,551) |
| 임차보증금 현재가치할인차금 |
- |
1,358 |
1,358 |
| 전환사채평가손실 |
1,031,999 |
(4,914) |
1,027,085 |
| 미지급비용 |
140,309 |
(72,600) |
67,709 |
| 수익증권및펀드 |
- |
(116,831) |
(116,831) |
| 전환권조정 |
(1,047,030) |
1,047,030 |
- |
| 당기손익공정가치금융부채 |
933,269 |
(933,269) |
- |
| 당기손익공정가치금융자산 |
(345,562) |
345,562 |
- |
| 리스부채 |
37,715 |
26,631 |
64,345 |
| 사용권자산(차량운반구) |
(36,872) |
(26,239) |
(63,111) |
| 전환권대가 |
(641,716) |
641,716 |
- |
| 기타포괄공정가치금융자산평가 |
- |
(882,101) |
(882,101) |
| 소계 |
2,421,278 |
(325,931) |
2,095,346 |
| 이월결손금에 대한 법인세효과 |
- |
185,619 |
185,619 |
| 이월세액공제에 대한 법인세효과 |
- |
983,692 |
983,692 |
| 합계 |
2,421,278 |
843,380 |
3,264,657 |
(8) 보고기간말 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 관계기업투자주식 |
400,200 |
400,200 |
실현가능성 낮음 |
| 종속기업투자주식 |
1,699,936 |
300,000 |
실현가능성 낮음 |
| 대손충당금(종속기업) |
356,647 |
312,779 |
실현가능성 낮음 |
| 대손금 |
1,186,365 |
- |
실현가능성 낮음 |
| 전환사채평가손실 |
4,914,280 |
- |
실현가능성 낮음 |
(*) 한편, 당기말 및 전기말 현재 실현가능성이 희박한 이월세액공제 각각 3,473,674천원 및 1,576,455천원에 대하여도 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세 자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세 자산 |
2,473,106 |
2,651,863 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 |
1,702,015 |
1,635,938 |
| 소계 |
4,175,121 |
4,287,801 |
| 이연법인세 부채 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세 부채 |
1,055,187 |
1,021,763 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채 |
1,384 |
1,381 |
| 소계 |
1,056,571 |
1,023,144 |
| 이연법인세 자산(부채) 순액 |
3,118,550 |
3,264,657 |
(10) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기법인세자산 |
14,219 |
175,651 |
| 당기법인세부채 |
- |
- |
| 상계 후 금액 |
14,219 |
175,651 |
35. 주당손익
(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(3,537,552,547) |
1,530,869,068 |
| 가중평균유통보통주식수 |
17,350,201 |
16,557,879 |
| 기본주당순이익(손실) |
(204) |
92 |
상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주식수 |
17,476,594 |
14,597,808 |
| 자기주식 차감 |
(126,393) |
(126,393) |
| 전환사채 전환주식 가산 |
- |
2,086,464 |
| 가중평균유통보통주식수 |
17,350,201 |
16,557,879 |
(2) 희석주당손익
희
석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(3,537,552,547) |
1,530,869,068 |
| 전환사채에 대한 이자비용 및 평가손익 (법인세 효과 차감 후) |
- |
(304,090,011) |
| 희석주당손익 산정을 위한 순손익 |
(3,537,552,547) |
1,226,779,057 |
| 가중평균유통보통주식수 |
17,350,201 |
17,350,201 |
| 전환사채의 전환 가정 |
- |
792,322 |
| 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
17,350,201 |
17,350,201 |
| 희석주당순이익(손실) |
(204) |
71 |
36. 현금흐름표
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익비용의 조정항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제작손실충당부채전입액 |
- |
167,124 |
| 재고자산평가손실전입 |
380,731 |
50,517 |
| 퇴직급여 |
309,224 |
309,304 |
| 대손상각비 |
1,428,465 |
614,680 |
| 기타대손상각비 |
43,868 |
5,834 |
| 유형자산감가상각비 |
1,993,611 |
1,852,217 |
| 경상연구비 |
623,139 |
582,211 |
| 무형자산상각비 |
450,978 |
373,782 |
| 지급수수료 |
2,105 |
896 |
| 유형자산처분손실 |
467,940 |
16,837 |
| 무형자산처분손실 |
1,597 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,000 |
| 이자비용 |
58,231 |
412,279 |
| 외화환산손실 |
553,845 |
526,871 |
| 수익증권및펀드처분손실 |
11,505 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,399,936 |
- |
| 파생상품거래손실 |
20,630 |
1,916,093 |
| 파생상품평가손실 |
228,831 |
- |
| 법인세비용(이익) |
368,350 |
(1,608,290) |
| 제작손실충당부채환입 |
(176,508) |
- |
| 하자보수충당부채환입 |
(697,676) |
(960,652) |
| 성과급충당부채환입 |
(166,159) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(39,723) |
(5,659) |
| 무형자산손상차손환입 |
(19,680) |
(108,862) |
| 기타대손충당금환입 |
(23,395) |
(10,560) |
| 잡이익 |
(11,410) |
- |
| 이자수익 |
(208,239) |
(534,084) |
| 외화환산이익 |
(1,878,765) |
(244,996) |
| 파생상품거래이익 |
(7,626) |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
(720,080) |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
(47,559) |
- |
| 수익증권및펀드평가이익 |
(63,261) |
(559,000) |
| 합계 |
5,002,985 |
2,077,463 |
(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 조정항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(5,311,713) |
(18,312,193) |
| 계약자산의 감소(증가) |
(5,502,369) |
45,012,816 |
| 미수금의 감소(증가) |
(40,268) |
(89,147) |
| 미수수익의 감소(증가) |
19,388 |
11,110 |
| 파생상품자산의 정산 |
7,626 |
- |
| 선급비용의 증가(감소) |
(5,123) |
5,979 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(5,367,357) |
(19,583,354) |
| 선급금의 증가(감소) |
(989,324) |
119,825 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
232,469 |
(232,347) |
| 매입채무의 증가(감소) |
2,673,341 |
680,572 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(278,852) |
409,476 |
| 계약부채의 증가(감소) |
253,707 |
856,890 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(29,476) |
(349,723) |
| 성과급충당부채의 증가(감소) |
(20,630) |
(1,904,824) |
| 선수금의 증가(감소) |
7,300 |
(8,000) |
| 예수금의 증가(감소) |
442,452 |
(1,376,596) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(283,723) |
127,777 |
| 합계 |
(14,192,552) |
5,368,262 |
(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산에서 본계정으로 대체 |
413,638 |
8,771,664 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 |
- |
132,160 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 |
4,773,790 |
- |
(4) 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
전환사채 |
임대보증금 |
단기차입금 |
전환사채 |
임대보증금 |
| 기초 |
- |
- |
161,640 |
- |
14,014,143 |
159,240 |
| 현금유입 |
7,268,000 |
- |
- |
- |
- |
2,400 |
| 현금유출 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비현금거래 |
82,000 |
- |
(157,040) |
- |
(14,014,143) |
- |
| 기말 |
7,350,000 |
- |
4,600 |
- |
- |
161,640 |
37. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
구분 |
| JASTECH VIETNAM |
종속회사 |
| (주)브이오 |
종속회사 |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
종속회사 |
| ㈜제이스펄씨젼 |
종속회사 |
| ㈜티에스티 |
관계회사 |
| International Battery Company |
관계회사 |
| ㈜송암개발 |
기타 특수관계 |
| ㈜제이스에너지솔루션 |
기타 특수관계 |
| ㈜에이티에스 |
기타 특수관계 |
| Aeronyde Corp.(USA) |
기타 특수관계 |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| 특수관계자 |
구분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| JASTECH VIETNAM |
매입 |
용역료 |
162,112 |
269,375 |
| 매출 |
제품매출 |
134,701 |
65,625 |
| ㈜브이오 |
매입 |
원재료 |
- |
259,958 |
| 외주가공비 |
71,230 |
488,210 |
| 경상연구비 |
18,612 |
42,139 |
| 금융수익 |
이자수익 |
13,868 |
13,334 |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
기타수익 |
수입임대료 |
2,640 |
2,640 |
| 금융수익 |
이자수익 |
- |
3,289 |
| ㈜제이스펄씨젼 |
매입 |
원재료 |
222,980 |
1,228,552 |
| 소모품비 |
5,814 |
- |
| 기타수익 |
수입임대료 |
191,268 |
118,257 |
| 금융수익 |
이자수익 |
6,932 |
- |
| ㈜송암개발 |
매입 |
복리후생비 |
607,530 |
577,793 |
| 운반비 |
566 |
297 |
| 기타수익 |
수입임대료 |
12,000 |
12,000 |
| ㈜제이스에이티에스 |
매출 |
제품매출 |
599,262 |
42,218 |
| 매입 |
원재료 |
161,444 |
- |
| 기타수익 |
잡이익 |
- |
25,200 |
| International Battery Company |
매출 |
제품매출 |
- |
17,144,450 |
| 기타수익 |
수입임대료 |
1,440 |
480 |
| ㈜제이스에너지솔루션 |
매출 |
제품매출 |
19,672,851 |
- |
| 기타수익 |
수입임대료 |
1,440 |
1,440 |
| 잡이익 |
38,671 |
- |
| 매입 |
지급수수료 |
10,772 |
- |
(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액
| 특수관계자 |
구분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| ㈜브이오 |
매입채무 |
외상매입금 |
- |
31,526 |
| 대여금 |
단기대여금 |
330,000 |
300,000 |
| 손실충당금 |
(330,000) |
(300,000) |
| 기타채권 |
미수수익 |
26,647 |
12,779 |
| 손실충당금 |
(26,647) |
(5,822) |
| ㈜제이스이노베이션파트너스 |
기타채무 |
임대보증금 |
2,200 |
2,200 |
| ㈜제이스펄씨젼 |
대여금 |
단기대여금 |
500,000 |
- |
| 기타채권 |
미수수익 |
6,932 |
- |
| 미수금 |
17,533 |
17,533 |
| 매입채무 |
외상매입금 |
36,300 |
315,273 |
| ㈜송암개발 |
기타채무 |
미지급금 |
44,637 |
38,084 |
| ㈜제이스에이티에스 |
매출채권 |
외상매출금 |
- |
6,791,697 |
| 계약자산 |
3,880,132 |
- |
| ㈜제이스에너지솔루션 |
매출채권(주1) |
외화외상매출금 |
19,110,000 |
- |
| 외상매출금 |
1,911,000 |
- |
| 기타채권 |
미수금 |
132 |
- |
| 기타채무 |
임대보증금 |
1,200 |
1,200 |
| International Battery Company |
매출채권 |
외화외상매출금 |
3,822,000 |
3,352,440 |
| 기타채무 |
임대보증금 |
1,200 |
1,200 |
(주1) 당기말 현재 관계회사인 ㈜제이스에너지솔루션에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 1,643,845천원입니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대여금 |
대여금 |
출자 |
| ㈜브이오 |
㈜제이스펄씨젼 |
(주)브이오 |
(주)제이스이노베이션파트너스 |
International Battery Company |
| 기초 |
300,000 |
- |
300,000 |
- |
- |
| 지급 |
30,000 |
500,000 |
- |
300,000 |
11,691,900 |
| 회수 |
- |
- |
- |
(300,000) |
- |
| 기말 |
330,000 |
500,000 |
300,000 |
- |
11,691,900 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,140,330 |
1,396,126 |
| 퇴직급여 |
221,680 |
203,938 |
| 합계 |
1,362,010 |
1,600,064 |
(6) 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
38. 영업부문
(1) 사업별 부문정보당사는 사업부문을 전략적 영업 단위로 구분하여 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과마케팅전략를 분리하여 운영하고 있으며, 각부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
재화 또는 용역 |
| 장비사업부문 |
전자장비,기계자동화장비 |
| 2차전지사업부문 |
장비 및 부품 |
(2) 사업부문별 재무현황
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장비사업 |
2차전지사업 |
합계 |
장비사업 |
2차전지사업 |
합계 |
| 매출액 |
32,681,079 |
27,898,118 |
60,579,197 |
51,168,663 |
17,617,014 |
68,785,678 |
| 영업손익 |
(5,129,959) |
305,162 |
(4,824,797) |
604,204 |
(439,280) |
164,923 |
| 유형자산 |
60,612,921 |
14,730,929 |
75,343,850 |
63,504,578 |
16,797,272 |
80,301,850 |
| 감가상각비 |
1,664,388 |
329,223 |
1,993,611 |
1,698,826 |
153,390 |
1,852,217 |
| 무형자산 |
3,423,279 |
16,863 |
3,440,142 |
3,413,994 |
- |
3,413,994 |
| 무형자산상각비 |
450,531 |
447 |
450,978 |
373,782 |
- |
373,782 |
(3) 사업부문별 지역별 정보
| 구분 |
당기 매출액 |
전기 매출액 |
| 장비사업 |
2차전지사업 |
합계 |
장비사업 |
2차전지사업 |
합계 |
| 국내 |
6,741,654 |
27,157,854 |
33,899,508 |
19,915,937 |
- |
19,915,937 |
| 해외 |
25,939,425 |
740,264 |
26,679,689 |
31,252,726 |
17,617,014 |
48,869,740 |
| 합계 |
32,681,079 |
27,898,118 |
60,579,197 |
51,168,663 |
17,617,014 |
68,785,678 |
(4) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
부문 |
| A사 |
10,870,770 |
20,693,162 |
디스플레이장비 |
| B사 |
- |
11,393,201 |
진단장비 |
| C사 |
19,672,851 |
17,130,568 |
2차전지 장비 |
| D사 |
6,491,000 |
- |
AGV 장비 |
39. 범주별 금융상품 (1)
보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
<당기말-금융자산>
| 계정과목 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
4,530,633 |
- |
- |
4,530,633 |
| 매출채권및기타채권 |
27,425,300 |
- |
- |
27,425,300 |
| 기타금융자산 |
1,531,030 |
- |
- |
1,531,030 |
| [비유동] |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
2,951,725 |
2,951,725 |
| 기타금융자산 |
914,828 |
- |
- |
914,828 |
| 기타포괄손익인식금융자산 |
- |
8,062,422 |
- |
8,062,422 |
| 합계 |
34,401,791 |
8,062,422 |
2,951,725 |
45,415,938 |
<당기말-금융부채>
| 계정과목 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합계 |
| [유동] |
| 매입채무및기타채무 |
5,990,707 |
- |
5,990,707 |
| 단기차입금 |
7,350,000 |
- |
7,350,000 |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
228,831 |
228,831 |
| 기타금융부채 |
512,325 |
- |
512,325 |
| [비유동] |
| 매입채무및기타채무 |
556,422 |
- |
556,422 |
| 기타금융부채 |
316,829 |
- |
316,829 |
| 합계 |
14,726,283 |
228,831 |
14,955,114 |
<전기말-금융자산>
| 계정과목 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정 금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
합계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
14,185,174 |
- |
- |
14,185,174 |
| 매출채권및기타채권 |
14,756,367 |
- |
- |
14,756,367 |
| 기타금융자산 |
1,898,550 |
- |
- |
1,898,550 |
| [비유동] |
| 매출채권및기타채권 |
7,176,091 |
- |
- |
7,176,091 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
2,592,922 |
2,592,922 |
| 기타금융자산 |
947,950 |
- |
- |
947,950 |
| 기타포괄손익인식금융자산 |
- |
8,062,422 |
- |
8,062,422 |
| 합계 |
38,964,132 |
8,062,422 |
2,592,922 |
49,619,476 |
<전기말-금융부채>
| 계정과목 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합계 |
| [유동] |
| 매입채무및기타채무 |
3,493,657 |
- |
3,493,657 |
| 기타금융부채 |
524,988 |
- |
524,988 |
| [비유동] |
| 매입채무및기타채무 |
463,905 |
- |
463,905 |
| 기타금융부채 |
268,493 |
- |
268,493 |
| 합계 |
4,751,042 |
- |
4,751,042 |
(2) 금융상품 범주별 발생손익의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 당기손익 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
당기손익 공정가치측정 |
상각후 원가측정 |
| 수익(비용) |
- |
1,472,333 |
- |
- |
1,472,333 |
| 이자수익(비용) |
- |
208,239 |
- |
(58,231) |
150,008 |
| 외환차익(차손) |
- |
1,208,586 |
- |
49,861 |
1,258,447 |
| 외화환산이익(손실) |
- |
1,524,975 |
- |
(200,056) |
1,324,919 |
| 평가/처분손익(당기손익) |
106,940 |
- |
(249,461) |
- |
(142,521) |
<전기>
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합계 |
| 당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| 수익(비용) |
- |
620,514 |
- |
- |
620,514 |
| 이자수익(비용) |
- |
534,084 |
- |
(412,279) |
121,805 |
| 외환차익(차손) |
- |
340,790 |
- |
252,023 |
592,813 |
| 외화환산이익(손실) |
- |
(276,296) |
- |
(5,580) |
(281,876) |
| 평가/처분손익(당기손익) |
1,279,080 |
- |
(1,916,093) |
- |
(1,196,013) |
| 평가/처분손익(포괄손익) |
3,338,478 |
- |
- |
- |
3,338,478 |
40. 금융위험 관리 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.
② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외 화 금 액 |
원화환산액 |
| 현금및 현금성자산 |
USD |
2,504,052.76 |
3,680,958 |
USD |
5,763,096.92 |
7,430,937 |
| EUR |
497.00 |
760 |
EUR |
497.00 |
709 |
| JPY |
809,531.00 |
7,581 |
JPY |
15,967,168.00 |
145,726 |
| THB |
105,777.00 |
4,548 |
THB |
101,896.00 |
3,833 |
| CNY |
3,034.80 |
611 |
CNH |
9,047.80 |
1,636 |
| PHP |
32,574.00 |
828 |
PHP |
24,724.00 |
573 |
| SGD |
66.70 |
72 |
SGD |
115.70 |
113 |
| HKD |
6,922.70 |
1,310 |
HKD |
6,922.70 |
1,143 |
| MYR |
53.00 |
17 |
MYR |
1,588.20 |
444 |
| TWD |
119.00 |
5 |
TWD |
12,139.00 |
510 |
| MAD |
624.00 |
91 |
MAD |
624.00 |
81 |
| VND |
82,376,500.00 |
4,753 |
VND |
82,376,500.00 |
4,382 |
| INR |
1,252,569.35 |
21,532 |
INR |
1,248,959.35 |
19,359 |
| IDR |
742,000.00 |
68 |
IDR |
742,000.00 |
62 |
| 매출채권 외 |
USD |
21,920,414.96 |
32,223,010 |
USD |
16,722,034.28 |
21,561,391 |
| JPY |
170,551.00 |
1,597 |
JPY |
47,000.00 |
429 |
| 매입채무 외 |
USD |
7,719,775.71 |
11,348,070 |
USD |
251,254.75 |
323,968 |
| VND |
31,415,835.00 |
1,813 |
VND |
800,837,659.00 |
42,605 |
| CNY |
- |
- |
CNY |
84,964.20 |
15,365 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
1,227,795 |
(1,227,795) |
1,433,418 |
(1,433,418) |
| EUR |
38 |
(38) |
35 |
(35) |
| JPY |
459 |
(459) |
7,308 |
(7,308) |
| THB |
227 |
(227) |
192 |
(192) |
| CNY |
31 |
(31) |
(686) |
686 |
| PHP |
41 |
(41) |
29 |
(29) |
| SGD |
4 |
(4) |
6 |
(6) |
| HKD |
66 |
(66) |
57 |
(57) |
| MYR |
1 |
(1) |
22 |
(22) |
| TWD |
- |
- |
25 |
(25) |
| MAD |
5 |
(5) |
4 |
(4) |
| VND |
147 |
(147) |
(1,911) |
1,911 |
| INR |
1,077 |
(1,077) |
968 |
(968) |
| IDR |
3 |
(3) |
3 |
(3) |
| 합계 |
1,229,894 |
(1,229,894) |
1,439,470 |
(1,439,470) |
(2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
4,530,633 |
14,185,174 |
| 매출채권및기타채권 |
33,203,509 |
21,932,458 |
| 당기손익인식금융자산 |
57,162 |
33,922 |
| 기타금융자산 |
2,445,858 |
2,846,500 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
합계 |
| <유동> |
| 매입채무및기타채무 |
5,990,707 |
- |
- |
- |
5,990,707 |
| 단기차입금 |
- |
7,350,000 |
- |
- |
7,350,000 |
| 당기손익인식금융부채 |
73,788 |
155,043 |
- |
- |
228,831 |
| 기타금융부채 |
6,669 |
505,656 |
- |
- |
512,325 |
| <비유동> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
556,422 |
- |
556,422 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
316,829 |
- |
316,829 |
| 합계 |
6,071,164 |
8,010,699 |
873,251 |
- |
14,955,114 |
<전기>
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
합계 |
| <유동> |
| 매입채무및기타채무 |
3,473,657 |
- |
20,000 |
- |
3,493,657 |
| 기타금융부채 |
- |
379,598 |
100,000 |
45,390 |
524,988 |
| <비유동> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
463,905 |
- |
463,905 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
268,493 |
- |
268,493 |
| 합계 |
3,473,657 |
379,598 |
852,398 |
45,390 |
4,751,042 |
(4) 자본관리자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계 |
20,698,080 |
10,809,652 |
| 자본 총계 |
165,930,418 |
170,335,481 |
| 부채 비율 |
12% |
6% |
(5) 공정가치① 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| <유동> |
| 현금및현금성자산 |
4,530,633 |
4,530,633 |
14,185,174 |
14,185,174 |
| 매출채권및기타채권 |
27,425,300 |
27,425,300 |
14,756,367 |
14,756,367 |
| 기타금융자산 |
1,531,030 |
1,531,030 |
1,898,550 |
1,898,550 |
| 소계 |
33,486,963 |
33,486,963 |
30,840,091 |
30,840,091 |
| <비유동> |
| 매출채권과 기타채권 |
- |
- |
7,176,091 |
7,176,091 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,951,725 |
2,951,725 |
2,592,922 |
2,592,922 |
| 기타금융자산 |
914,828 |
914,828 |
947,950 |
947,950 |
| 기타포괄손익인식금융자산 |
8,062,422 |
8,062,422 |
8,062,422 |
8,062,422 |
| 소계 |
11,928,975 |
11,928,975 |
18,779,385 |
18,779,385 |
| 금융자산합계 |
45,415,938 |
45,415,938 |
49,619,476 |
49,619,476 |
| 금융부채: |
| <유동> |
| 매입채무및기타채무 |
5,990,707 |
5,990,707 |
3,493,657 |
3,493,657 |
| 차입금 |
7,350,000 |
7,350,000 |
- |
- |
| 당기손익인식금융부채 |
228,831 |
228,831 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
512,325 |
512,325 |
524,988 |
524,988 |
| 소계 |
14,081,863 |
14,081,863 |
4,018,645 |
4,018,645 |
| <비유동> |
| 매입채무및기타채무 |
556,422 |
556,422 |
463,905 |
463,905 |
| 기타금융부채 |
316,829 |
316,829 |
268,493 |
268,493 |
| 소계 |
873,251 |
873,251 |
732,398 |
732,398 |
| 금융부채 합계 |
14,955,114 |
14,955,114 |
4,751,043 |
4,751,043 |
② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
<당기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
- |
2,951,725 |
2,951,725 |
| 기타포괄손익공정가치 지분상품 |
- |
- |
8,062,422 |
8,062,422 |
| 당기손익공정가치금융부채 |
- |
228,831 |
- |
228,831 |
<전기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
- |
2,592,922 |
2,592,922 |
| 기타포괄손익공정가치 지분상품 |
- |
- |
8,062,422 |
8,062,422 |
당기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.
③ 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
2,951,725 |
3 |
거래사례가액, 이항옵션모형, DCF 등 |
- |
| 기타포괄손익공정가치 지분상품 |
100,005 |
3 |
원가(주1) |
- |
| 기타포괄손익공정가치 지분상품 |
7,962,417 |
3 |
거래사례가액 |
- |
| 당기손익-공정가치금융부채 |
228,831 |
2 |
현금흐름할인모형 |
환율, 할인율 |
(주1) 보고기간종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 투자연수가 짧은 자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 하였습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
2,592,922 |
3 |
DCF 등 |
- |
| 기타포괄손익공정가치 지분상품 |
100,005 |
3 |
원가(주1) |
- |
| 기타포괄손익공정가치 지분상품 |
7,962,417 |
3 |
거래사례가액 |
- |
(주1) 보고기간종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 투자연수가 짧은 자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 하였습니다.
④ '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익공정가치측정_파생상품 |
당기손익공정가치측정_지분상품 |
기타포괄손익공정가치측정_지분상품 |
당기손익공정가치측정_파생상품 |
| 기초 |
- |
2,592,922 |
8,062,422 |
- |
| 취득 |
- |
15,192,540 |
- |
- |
| 처분 |
- |
(14,896,998) |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 평가 |
- |
63,261 |
- |
228,831 |
| 기말 |
- |
2,951,725 |
8,062,422 |
228,831 |
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익공정가치측정_파생상품 |
당기손익공정가치측정_지분상품 |
기타포괄손익공정가치측정_지분상품 |
당기손익공정가치측정_파생상품 |
| 기초 |
1,645,533 |
2,013,449 |
3,841,843 |
4,444,138 |
| 취득 |
- |
20,473 |
- |
- |
| 처분 |
(1,645,533) |
- |
- |
(3,724,058) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 평가 |
- |
559,000 |
4,220,579 |
(720,080) |
| 기말 |
- |
2,592,922 |
8,062,472 |
- |
41. 담보제공자산(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
관련 차입금 |
| 당기 |
전기 |
| 하나은행 |
토지및건물 |
18,000,000 |
- |
- |
| 한국수출입은행 |
재고자산 |
11,700,000 |
- |
- |
| US$ 10,400,000.00 |
US$ 5,000,000.00 |
- |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
42. 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 당기 |
전기 |
| 서울보증보험 |
2,760,816 |
9,906,298 |
계약보증 및 제품의 하자보증 |
| 합계 |
2,760,816 |
9,906,298 |
- |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
43. 우발채무와 주요 약정사항당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
종류 |
한도 |
실행잔액 |
관련 계정 |
| 하나은행 |
무역어음대출 |
15,000,000 |
- |
단기차입금 |
| 우리은행 |
무역어음대출 |
9,000,000 |
- |
단기차입금 |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금대출 |
9,000,000 |
- |
단기차입금 |
| 합계(원화) |
33,000,000 |
- |
|
| 우리은행 |
계약이행보증 |
US$ 1,000,000.00 |
- |
- |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금대출 |
US$ 8,000,000.00 |
US$ 5,000,000.00 |
단기차입금 |
| 합계(USD) |
US$ 9,000,000.00 |
US$ 5,000,000.00 |
|