주식회사 켈스는 POC test와 관련된 플랫폼 기술 및 제품개발을 진행하고 있으며, 이에 대한 인증 및 인허가를 통해 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.
전 세계 체외진단시장은 상위 3개 기업인 로슈 (Roche), 지멘스 (Siemens), 애보트 (Abbott)가 전체 시장의 약 46.8%를 차지하고 있고, 신규업체가 기존 진단기기업체와 경쟁하기 위해서는 새로운 기술에 대한 접근성을 향상시키고, 제품공급 확장, 신흥시장으로의 우선 진입 등을 위한 전략으로 선택과 집중이 필요합니다.
(출처 : 한국IR협의회, 2019)
체외진단산업은 고부가가치 산업이나 일부 자가측정용 기기를 제외하고는 사용자가 안정성과 신뢰성을 중시하는 의사와 임상병리사로 국한되어 후발업체의 시장진입이 어렵고, 주요 수요처가 병원과 검사센터, 보건소 등이며 품목 수가 매우 다양하여 BT, IT 등의 다양한 기술개발이 연계되어 지속적으로 새로운 기기가 출현하고 있는 산업군이며 국내 기업들은 분자진단 및 현장진단 분야에 집중하고 있습니다. 환자에게 직접 적용되는 의료기기보다는 허가, 인증이 덜 엄격하나, 국가 간 인허가 제도에 차이가 있습니다.
체외진단기기는 소형화, 자동화, 검사 효율성, 모듈화, 경제성, 사용자 편의성, 심미성 등을 주요 이슈로 제품개발이 진행될 것으로 예상되며, 체외진단기기 검사 소요시간 감축에 대한 압박으로 분석적 생산성이 높은 체외진단기기제품과 서비스가 지속적 요구될 것입니다. 새로운 물질의 분석요구로 소요 비용이 높아지는데 비해 저가의 진단비용 수요는 극복해야 할 문제이며, 차세대 염기서열분석 및 기타 독창적인 유전체 분석 기술의 적용 시 분자진단을 통해 체외진단기기 시장은 크게 성장할 것으로 전망되고 있습니다.
(1) 계절적 경기변동
진단검사는 크게 질병에 대한 검사와 건강검진으로 나뉘며, 질병의 검사는 인플루엔자 등과 같은 호흡기바이러스 질환과 같은 계절적 유행이 있는 질환을 제외하고는 계절적으로 크게 영향이 없는 것이 일반적입니다. 건강검진의 경우는 연중 내내 검사를 받을 수 있으나, 대개 10월 이후 4분기에 몰리는 것이 통상적인 흐름으로 계절적 요인은 아니지만, 검사 행위 자체가 10월 이후에 발생하고 있습니다.
SARS-CoV-2 의 경우, 2020년 북반구의 겨울 시즌에 미국 및 유럽을 중심으로 크게 감염자가 확대되면서 진단검사 및 관련 시장이 크게 성장하였고, 백신 접종비율이 높아짐에 따라 감염자의 수가 줄어드는 듯 하였으나 2022년 1월 경 국내에서 SARS-CoV-2 감염 환자가 폭증하였습니다. 또한, 2022년 9월경 부터 인플루엔자 바이러스까지 동시 유행하는 트윈데믹(Twindemic) 현상으로 호흡기바이러스 진단검사에 대한 수요가 이어지고 있습니다.
(2) 대체 시장
체외진단의 대체 시장은 영상 진단시장이라 할 수 있으며, 암이나 퇴행성 뇌질환의 경우에는 CT 나 MRI와 같은 영상 진단이 확진 방법으로 이용되고 있으나, 기기가 고가이고 단위 시간내에 검사할 수 있는 인원에 제한이 있어 대체 시장이라기보다는 상호 보완하는 시장이라 할 수 있습니다.
최근에는 분자진단기술의 발전은 새로운 진단 마커의 발굴, 낮은 가격과 진단의 편리성으로 영상 진단 영역에서 진단할 수 없는 질병의 예측을 위한 진단으로 그 영역을 확장하고 있으며, 특히 머신러닝 (machine learning) 기술은 예측도를 크게 향상시키고 있고 실용화되고 있습니다.
(3) 국내외 규제상황
체외진단 산업은 의료기기 산업에 속하기 때문에 사업화를 위해서는 다양한 법적 규제를 받고 있습니다. 또한, 성능, 안전성, 안정성 등의 품질이 확보하기 위한 시스템을 구축해야 하며, 이러한 시스템으로 GMP 및 ISO13485 등이 있으며, 이러한 품질경영시스템은 연구개발, 원자재 구매, 제조, 품질관리, 출하, 판매 후 관리 등 전 분야에 걸쳐 적용되고 있습니다. 국내 및 유럽연합, 미국의 체외진단 관련 주요 법령은 다음과 같습니다.
[국내외 체외진단 관련 주요 법령]
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관련 법령 |
주요내용 |
|---|---|
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의료기기법 |
의료기기의 제조ㆍ수입 등 취급과 관리 및 지원에 필요한 사항을 규정한 법 |
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체외진단의료기기법 |
체외진단의료기기의 제조ㆍ수입 등 취급과 관리 및 지원에 필요한 사항을 규정한 법 |
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체외진단의료기기 시행령 |
「체외진단의료기기법」에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정 |
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체외진단의료기기법 시행규칙 |
「체외진단의료기기법」 및 같은 법 시행령에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정 |
|
체외진단의료기기 제조 및 품질관리 기준 |
체외진단의료기기를 제조 또는 수입함에 있어 준수하여야 하는 세부사항에 관하여 필요한 사항을 규정 |
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체외진단의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정 |
체외진단의료기기의 품목 및 품목별 등급에 관하여 필요한 사항을 규정 |
|
체외진단의료기기 임상적 성능시험 계획 승인에 관한 규정 |
체외진단의료기기 임상적 성능시험 계획의 승인 또는 변경승인 신청 시 제출자료의 작성요령, 면제되는 자료의 범위, 승인요건·기준 및 절차 등에 관한 세부사항을 규정 |
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체외진단의료기기 허가·신고·심사 등에 관한 규정 |
제조·수입 체외진단의료기기의 허가·인증·신고 등에 관한 세부사항 및 체외진단의료기기 기술문서 등의 심사에 필요한 세부사항을 규정 |
|
의료기기의 안정성시험 기준 |
의료기기 기술문서 심사자료와 의료기기 제조 및 품질관리 기준에 따른 의료기기의 안정성시험에 관한 기준을 정함을 목적 |
|
의료기기 표시, 기재 등에 관한 규정 |
의료기기의 용기나 외장, 외부의 용기나 포장 및 첨부문서에 기재하는 사항을 정한 고시 |
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DIRECTIVE 98/79/EC OF THE EURO-PEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL |
체외진단용 제품의 EU 판매를 위한 지침으로 우리나라 의료기기법에 해당 |
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REGULATION (EU) 2017/746 OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL |
Directive 98/79/EC를 대신하여 2022년부터 적용될 예정인 체외진단용 의료기기에 관한 유럽(EU)의 법률 |
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FD&A(Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)의 Section 510(k) |
의료기기의 미국 판매를 위한 미국 연방법으로 우리나라 의료기기법에 해당 |
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Clinical Laboratory Improvement Amendments (CLIA) |
FDA의 승인하에 일괄적으로 제조하여 판매되는 체외진단 기기 이외에 임상 검사실에서 자체적으로 개발한 임상 검사(Laboratory Developed Testing)를 환자들에게 제공할 수 있도록 하는 제도 |
국내의 경우 법 제정 이외에도 체외진단기기 산업의 체계적인 발전과 시장 활성화를 위하여 규제개선 및 안전성 확보를 위한 정책을 수립하고 있습니다. 체외진단기기의 발전 양상에 따라 규제는 점차 확대 및 구체화되고 있으며 이러한 글로벌 시장 내 규제와 육성정책은 산업내 주요 수요 변동요인으로 작용하고 있습니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황당사는 POC test와 관련된 플랫폼 기술 및 제품개발을 진행하고 있으며, 이에 대한 인증 및 인허가를 통해 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.
현재 3종(HIV,HBV.HCV)의 고위험군 바이러스 감염성 질환 진단 시약을 포함하여 총 13종의 현장진단시약의 제조허가를 보유하고 있고, 이에 대한 생산 및 판매를 진행하고 있으며, SARS-CoV-2의 전 세계 유행과 더불어 COVID-19 항체 및 항원 전문가용 제품과 self-test 등을 중심으로 매출을 확대하고 있습니다.
또한, 당사는 핵심기술인 이온농도분극 (ICP, Ion Concentration Polarization) 기술 기반의 전처리 기술을 이용한 타액 진단시스템의 개발을 진행하고 있으며, 타액을 이용한 anti-HIV, anti-HCV의 신속진단 시약과 타액을 이용한 SARS-CoV-2, Influenza A/B, RSV의 동시 진단 RT-PCR kit의 개발을 통해 지속적인 매출 성장을 기대하고 있습니다.
더불어 액체생검을 이용한 진단기술의 개발을 위해 혈액 내의 exosome 내의 miRNA의 신규 마커 개발을 통해 급성 허혈성뇌졸중 (acute ischemic stroke)에 대한 진단과 치료에 따른 모니터링이 가능한 진단법의 개발을 진행하고 이에 따른 데이터베이스를 구축하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분당사는 체외진단기기 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하는 단일 사업을 영위하고 있습니다.
(2) 시장점유율당사가 영위하고 있는 체외진단산업에서 당사의 시장점유율을 산출하는 것은 매우 어렵습니다. 현재 당사는 체외진단산업 중 POCT 분야에서 코로나 진단키트를 바탕으로 지속적인 매출액 성장을 보이고 있습니다. 창업한지 5년 된 신생기업으로서, 국내외적으로 당사의 브랜드 등의 기업가치를 널리 알리기 위해 적극적으로 활동하고 있는 등 시장 점유율 확보를 위해 노력하고 있습니다.
(3) 시장의 특성
'가. 업계의 현황' 내용을 참조하시기 바랍니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 체외진단기기 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하는 단일 사업을 영위하고 있으며 신규사업에 대한 해당내용은 없습니다.
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항' ⇒ ' 1. 사업의 개요' ⇒ '나. 회사의 현황' 을 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사보고서를 수령하기 전 자료이므로, 외부감사인의 회계감사 결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
- 재무상태표
<재 무 상 태 표>
| 제 5 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 4 기 2021년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 8,720,239,384 | 9,718,130,019 | ||
| (1)당좌자산 | 5,717,129,983 | 7,478,263,914 | ||
| 현금및현금성자산 | 409,210,684 | 2,280,496,133 | ||
| 단기금융상품 | 4,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | ||
| 매출채권 | 1,107,424,110 | 92,205,668 | ||
| 기타유동금융자산 | 50,746,690 | 50,224,599 | ||
| 기타유동자산 | 136,243,899 | 53,716,952 | ||
| 당기법인세자산 | 13,504,600 | 1,620,562 | ||
| (2)재고자산 | 3,003,109,401 | 2,239,866,105 | ||
| 제품 | 406,981,960 | 295,546,245 | ||
| 재공품 | 402,659,597 | 196,198,606 | ||
| 원재료 | 1,519,804,105 | 1,264,225,828 | ||
| 부재료 | 673,663,739 | 483,895,426 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 8,373,304,365 | 6,709,107,379 | ||
| 유형자산 | 7,533,634,538 | 5,612,322,102 | ||
| 사용권자산 | 398,822,434 | 322,509,283 | ||
| 무형자산 | 296,080,158 | 695,723,460 | ||
| 기타비유동금융자산 | 144,767,235 | 78,552,534 | ||
| 기타비유동자산 | - | - | ||
| 자산총계 | 17,093,543,749 | 16,427,237,398 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 12,954,671,174 | 7,154,081,505 | ||
| 매입채무 | 172,537,750 | 3,960,000 | ||
| 기타유동금융부채 | 291,609,039 | 186,906,353 | ||
| 기타유동부채 | 20,482,780 | 17,944,940 | ||
| 단기차입금 | - | - | ||
| 유동성장기부채 | 1,912,360,000 | 33,240,000 | ||
| 유동계약부채 | - | - | ||
| 유동리스부채 | 137,465,572 | 66,316,048 | ||
| 기타유동충당부채 | - | - | ||
| 유동우선주부채 | 1,252,978,766 | 498,560,794 | ||
| 유동파생상품부채 | 9,167,237,267 | 6,347,153,370 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 14,818,836,934 | 20,341,259,532 | ||
| 장기차입금 | 509,040,000 | 2,421,400,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 59,303,239 | 77,693,251 | ||
| 기타비유동부채 | - | - | ||
| 비유동계약부채 | - | - | ||
| 비유동우선주부채 | 1,536,532,120 | 1,783,219,519 | ||
| 비유동파생상품부채 | 12,467,877,393 | 15,824,927,665 | ||
| 비유동리스부채 | 240,939,386 | 228,916,904 | ||
| 기타비유동충당부채 | 5,144,796 | 5,102,193 | ||
| 부채총계 | 27,773,508,108 | 27,495,341,037 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 893,270,000 | 893,270,000 | ||
| 보통주자본금 | 893,270,000 | 893,270,000 | ||
| 우선주자본금 | - | - | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 2,487,264,347 | 2,487,264,347 | ||
| 주식발행초과금 | 2,487,264,347 | 2,487,264,347 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 1,153,408,224 | 684,432,674 | ||
| 주식매입선택권 | 1,153,408,224 | 684,432,674 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | (15,213,906,930) | (15,133,070,660) | ||
| 미처분이익잉여금 | (15,213,906,930) | |||
| 자본총계 | (10,679,964,359) | (11,068,103,639) | ||
| 부채와자본총계 | 17,093,543,749 | 16,427,237,398 | ||
- 손익계산서
<손 익 계 산 서>
| 제 5 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지) |
| 제 4 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
| 매출 | 12,546,510,528 | 7,080,097,443 | ||
| 제품매출 | 12,546,510,528 | 7,080,097,443 | ||
| 매출원가 | 9,029,615,183 | 3,605,147,666 | ||
| 제품매출원가 | 9,029,615,183 | 3,605,147,666 | ||
| 매출총이익 | 3,516,895,345 | 3,474,949,777 | ||
| 판매비와관리비 | 5,224,140,287 | 3,489,815,524 | ||
| 급여 | 1,101,178,645 | 876,269,723 | ||
| 퇴직급여 | 97,805,452 | 76,902,196 | ||
| 복리후생비 | 74,160,551 | 86,912,729 | ||
| 여비교통비 | 18,765,653 | 982,400 | ||
| 접대비 | 18,289,500 | 11,436,750 | ||
| 통신비 | 2,270,882 | 2,085,515 | ||
| 세금과공과 | 46,628,366 | 47,150,630 | ||
| 감가상각비 | 167,071,447 | 86,782,181 | ||
| 사용권자산상각비 | 108,342,423 | 71,338,920 | ||
| 지급임차료 | - | - | ||
| 수선비 | 9,094,364 | - | ||
| 보험료 | 419,295 | 380,420 | ||
| 차량유지비 | 3,309,260 | 2,118,277 | ||
| 경상개발비 | 957,291,683 | 1,055,642,884 | ||
| 운반비 | 11,931,581 | 42,032,120 | ||
| 교육훈련비 | 625,000 | 2,198,000 | ||
| 도서인쇄비 | 7,117,857 | 7,463,307 | ||
| 소모품비 | 19,508,446 | 25,468,249 | ||
| 지급수수료 | 1,245,722,169 | 692,528,607 | ||
| 광고선전비 | 5,954,181 | 12,578,182 | ||
| 건물관리비 | 41,246,893 | 35,055,984 | ||
| 무형자산상각비 | 14,263,302 | 8,045,440 | ||
| 대손상각비 | 940,414,984 | - | ||
| 주식보상비용 | 332,728,353 | 346,443,010 | ||
| 영업이익(손실) | (1,707,244,942) | (14,865,747) | ||
| 영업외수익 | 3,032,796,555 | 1,099,233,025 | ||
| 이자수익 | 101,926,120 | 57,579,452 | ||
| 외환차익 | 119,747,735 | 39,745,351 | ||
| 외화환산이익 | 43,812,059 | |||
| 파생상품평가이익 | 2,711,495,051 | 924,595,245 | ||
| 잡이익 | 99,627,649 | 33,500,918 | ||
| 영업외비용 | 1,406,387,883 | 12,152,031,090 | ||
| 이자비용 | 756,598,706 | 594,415,131 | ||
| 외환차손 | 1,451,937 | 17,949,260 | ||
| 외화환산손실 | - | - | ||
| 유형자산처분손실 | 9,851,736 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 638,380,000 | - | ||
| 파생상품평가손실 | - | 11,539,664,577 | ||
| 잡손실 | 105,504 | 2,122 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (80,836,270) | (11,067,663,812) | ||
| 법인세등 | - | 2,065,748 | ||
| 당기순이익(손실) | (80,836,270) | (11,069,729,748 | ||
| 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (45) | (7,700) | ||
- 결손금처리계산서
<결손금처리계산서>
| 제 5 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지) |
| 제 4 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당)기 | 제 4(전)기 | ||
| 미처리결손금 | (15,213,906,930) | (15,133,070,660) | ||
| 전기이월처리결손금 | (15,133,070,660) | (494,690,689) | ||
| 한국채택국제회계기준 도입 변경효과 | - | (3,568,650,411) | ||
| 당기순이익(손실) | (80,836,270) | - | (11,069,729,560) | - |
| 차기이월미처리결손금 | (15,213,906,930) | (15,133,070,660) | ||
- 자본변동표
<자본변동표>
| 제 5 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지) |
| 제 4 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 합계 |
| 2021년 1월 1일(전기초) | 220,000,000 | 180,000,000 | 275,057,264 | (4,063,341,100) | (3,388,283,836) |
| 당기순이익(손실) | (11,069,729,560) | (11,069,729,560) | |||
| 주식기준보상거래인식 | 409,375,410 | 409,375,410 | |||
| 무상증자 | 440,000,000 | (440,000,000) | - | ||
| 우선주의 보통주 전환 | 233,270,000 | 2,747,264,347 | 2,980,534,347 | ||
| 2021년 12월 31일(전기말) | 893,270,000 | 2,487,264,347 | 684,432,674 | (15,133,070,660) | (11,068,103,639) |
| 2022년 1월 1일(당기초) | 893,270,000 | 2,487,264,347 | 684,432,674 | (15,133,070,660) | (11,068,103,639) |
| 당기순이익(손실) | (80,836,270) | (80,836,270) | |||
| 주식기준보상거래인식 | 468,975,550 | 468,975,550 | |||
| 2022년 12월 31일(당기말) | 893,270,000 | 2,487,264,347 | 1,153,408,224 | (15,213,906,930) | (10,679,964,359) |
- 현금흐름표 <현금흐름표>
| 제 5 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지) |
| 제 4 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,519,220,664) | (866,629,990) | ||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,565,919,238) | (867,879,413) | ||
| 2. 이자수입 | 95,712,163 | 55,332,874 | ||
| 3. 이자지급 | (49,013,589) | (50,017,703) | ||
| 4. 법인세납부 | - | (2,065,748) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,200,448,458) | (9,008,140,360) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,000,000,000 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (3,200,448,458) | (9,008,140,360) | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | (5,000,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,879,057,208) | (3,996,185,360) | ||
| 무형자산의 취득 | (253,000,000) | - | ||
| 보증금의 증가 | (68,391,250) | (11,955,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,848,383,673 | 8,581,982,318 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 1,999,987,200 | 8,874,197,508 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 1,850,000,000 | ||
| 장기미지급금의 순증감 | - | 24,204,508 | ||
| 유상증자 | 1,999,987,200 | 6,999,993,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (151,603,527) | (292,215,190) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (33,240,000) | (211,360,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (118,363,527) | (80,855,190) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | (1,871,285,449) | (1,292,788,032) | ||
| 기초 현금및현금성자산 | 2,280,496,133 | 3,573,284,165 | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | ||
| Ⅴ. 기말 현금및현금성자산 | 409,210,684 | 2,280,496,133 | ||
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항해당사항 없음
가. 의안 제목
제2호 의안 : 종류주식 내용 변경의 건
나. 의안의 요지
회사가 발행한 종류주식 중 제2회 상환전환우선주식과 제5회 상환전환우선주식 의 계약내용 일부에 대해 투자자의 변경요청이 있어 아래와 같이 내용을 변경하고 자 의안상정함.
[제2회상환전환우선주 및 제5회상환전환우선주 계약서 제10조 3-2]
| 기존내용 | 변경내용 |
|
제10조 ([③]) 2. 회사의 합병 시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액(이하 “합병단가”)의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주의 수 = 조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 × 조정 전 본 건 우선주식의 전환가격 / 회사의 합병단가의 [70]%에 해당하는 금액 |
제10조 ([③]) 2. 회사가 ⅰ) 타사와 합병, 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전하는 경우 ⅱ) 이해관계인등(이해관계인으로부터 회사 발행주식을 양수 받은 자를 포함)이 보유주식을 처분(여기서 “처분”은 매각을 포함하되 이에 한정되지 않음)하는 등으로 인하여 회사의 지배구조 내지 경영권 변동 시, 회사의 지배구조 내지 경영권 변동을 목적으로 한 회사 발행주식의 평가가액(여기서 “평가가액”은 타사와 합병시 합병가액, 주식 교환시 교환가액, 이해관계인등의 보유주식 처분시 주당 처분가액을 의미)의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가격을 그 평가가액의 70%에 해당하는 금액으로 조정한다. |
※ 기타 참고사항
: 해당사항 없음