&cr;
| 주식회사 세진티에스와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 23 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 22 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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| 다산회계법인 |
| 페이지&cr;&cr; | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ........................................... | 1 |
| 회사의 연결재무제표 | |
| ·연결재무상태표 ....................................................... | 6 |
| ·연결포괄손익계산서 ................................................. | 7 |
| ·연결자본변동표 ....................................................... | 8 |
| ·연결현금흐름표 ....................................................... | 9 |
| ·주석 ..................................................................... | 11 |
| 외부감사실시내용 ......................................................... | 66 |
| 주식회사 세진티에스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
&cr;우리는 주식회사 세진티에스와 그 종속기업들의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr;
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;
우리의 목적은 연결회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근 거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누 락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요 한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상 황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요 한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시 에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사 증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중 단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있 는지 여부를 평가합니다.&cr; ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사 업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지 휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조민호 입니다.
| 서울시 강남구 역삼로 98길 23 |
| 다 산 회 계 법 인&cr;대 표 이 사 김 석 호 |
2019년 3월 5일
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 5일) 현재로 유효합니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생하는 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도있습니다. |
&cr;
| 주식회사 세진티에스와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 23 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 22 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 세진티에스 대표이사 김인식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 원곡면 지문로 51-43 |
| (전 화) | 031-650-3700 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제23기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제22기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 세진티에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I.유동자산 | 25,573,807,366 | 29,581,849,296 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,18,28,32 | 2,358,671,960 | 3,587,285,365 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6,18,28 | 18,980,000,000 | 20,700,000,000 | ||
| 매출채권 | 4,8,18 | 2,761,768,102 | 3,718,301,099 | ||
| 기타수취채권 | 4,9,18 | 151,949,334 | 93,386,514 | ||
| 당기법인세자산 | 29 | 58,388,186 | 55,776,294 | ||
| 재고자산 | 10,24 | 1,213,381,232 | 1,162,299,897 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 49,648,552 | 264,800,127 | ||
| II.비유동자산 | 16,070,389,265 | 14,586,368,677 | |||
| 장기금융상품 | 4,6,18,28 | 1,464,840,000 | 517,134,000 | ||
| 매도가능금융자산 | 4,7,18,21 | 9,404,931 | 9,063,113 | ||
| 유형자산 | 12,27,34 | 11,598,798,329 | 13,015,325,547 | ||
| 무형자산 | 13 | 2,579,993,856 | 637,167,515 | ||
| 기타비유동자산 | 14 | 161,566,430 | 108,486,553 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 255,785,719 | 299,191,949 | ||
| 자산총계 | 41,644,196,631 | 44,168,217,973 | |||
| 부채 | |||||
| I.유동부채 | 2,349,419,357 | 2,552,414,057 | |||
| 매입채무 | 4,15,18 | 1,138,039,109 | 1,378,397,124 | ||
| 기타지급채무 | 4,15 | 1,172,270,435 | 1,121,643,419 | ||
| 기타유동부채 | 16 | 39,109,813 | 52,373,514 | ||
| II.비유동부채 | - | 6,706,964 | |||
| 순확정급여부채 | 17 | - | 6,706,964 | ||
| 부채총계 | 2,349,419,357 | 2,559,121,021 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 39,294,777,274 | 41,609,096,952 | |||
| I.자본금 | 19 | 4,198,296,500 | 4,198,296,500 | ||
| II.주식발행초과금 | 13,062,874,375 | 13,062,874,375 | |||
| III.이익잉여금 | 20 | 21,211,264,662 | 23,587,830,481 | ||
| IV.기타포괄손익누계액 | 7,21,29 | 879,942,545 | 817,696,404 | ||
| V.기타자본항목 | 22 | (57,600,808) | (57,600,808) | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자본총계 | 39,294,777,274 | 41,609,096,952 | |||
| 부채와자본총계 | 41,644,196,631 | 44,168,217,973 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세진티에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 23,35 | 20,901,165,576 | 22,828,075,556 | ||
| II.매출원가 | 10,24,25,31 | 19,239,465,549 | 22,123,734,721 | ||
| III.매출총이익 | 1,661,700,027 | 704,340,835 | |||
| 판매비와관리비 | 24,26 | 3,097,441,123 | 3,133,268,523 | ||
| IV.영업이익(손실) | (1,435,741,096) | (2,428,927,688) | |||
| 금융수익 | 28 | 414,697,002 | 323,637,136 | ||
| 금융비용 | 28 | 11,745,587 | 76,189,111 | ||
| 기타수익 | 27 | 410,130,383 | 807,419,611 | ||
| 기타비용 | 24,27,34 | 1,710,647,176 | 1,095,659,196 | ||
| V.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,333,306,474) | (2,469,719,248) | |||
| VI.법인세비용(이익) | 29 | 43,259,345 | (12,339,424) | ||
| VII.연결당기순이익(손실) | (2,376,565,819) | (2,457,379,824) | |||
| VIII.기타포괄이익(손실) | 62,246,141 | (437,060,675) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 매도가능금융자산평가이익 | 7,21,29 | 266,618 | 31,982 | ||
| 해외사업환산이익(손실) | 61,979,523 | (437,092,657) | |||
| IX.연결당기포괄이익(손실) | (2,314,319,678) | (2,894,440,499) | |||
| 연결당기순이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 귀속 | (2,376,565,819) | (2,457,379,824) | |||
| 비지배지분 귀속 | - | - | |||
| 연결당기총포괄이익(손실)의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | (2,314,319,678) | (2,894,440,499) | |||
| 비지배지분 귀속 | - | - | |||
| X.주당이익 | 30 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (286) | (296) | |||
| 희석주당이익(손실) | (286) | (296) | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세진티에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 납입자본 | 이익잉여금 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 기타자본항목 | 지배기업소유주&cr;지분 합계 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (제22기 전기초) | 17,261,170,875 | 26,045,210,305 | 1,254,757,079 | (67,454,408) | 44,493,683,851 | - | 44,493,683,851 |
| 연결당기순이익(손실) | - | (2,457,379,824) | - | - | (2,457,379,824) | - | (2,457,379,824) |
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | - | - | 31,982 | - | 31,982 | - | 31,982 |
| 자기주식의 처분 | - | - | - | 9,853,600 | 9,853,600 | - | 9,853,600 |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | (437,092,657) | - | (437,092,657) | - | (437,092,657) |
| 2017.12.31 (제22기 전기말) | 17,261,170,875 | 23,587,830,481 | 817,696,404 | (57,600,808) | 41,609,096,952 | - | 41,609,096,952 |
| 2018.01.01 (제23기 당기초) | 17,261,170,875 | 23,587,830,481 | 817,696,404 | (57,600,808) | 41,609,096,952 | - | 41,609,096,952 |
| 연결당기순이익(손실) | - | (2,376,565,819) | - | - | (2,376,565,819) | - | (2,376,565,819) |
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | - | - | 266,618 | - | 266,618 | - | 266,618 |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | 61,979,523 | - | 61,979,523 | - | 61,979,523 |
| 2018.12.31 (제23기 당기말) | 17,261,170,875 | 21,211,264,662 | 879,942,545 | (57,600,808) | 39,294,777,274 | - | 39,294,777,274 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 세진티에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동현금흐름 | 1,631,939,316 | 283,517,118 | ||
| 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 | 1,244,326,769 | (18,911,265) | ||
| 가.연결당기순손실 | (2,376,565,819) | (2,457,379,824) | ||
| 나.조정 | 2,936,022,356 | 1,283,676,544 | ||
| 법인세비용(이익) | 43,259,345 | (12,339,424) | ||
| 이자수익 | (383,901,901) | (318,097,890) | ||
| 대손상각비 | 17,672,279 | (21,818,824) | ||
| 재고자산평가손실 | 26,113,330 | 6,374,384 | ||
| 이자비용 | - | 93,185 | ||
| 무형자산상각비 | 45,912,826 | - | ||
| 감가상각비 | 1,454,899,009 | 1,476,534,778 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 283,355,412 | ||
| 퇴직급여 | 144,881,490 | 193,132,065 | ||
| 외화환산손실 | 14,204,475 | 131,386,890 | ||
| 재고자산평가손실환입 | (6,374,384) | (16,183,423) | ||
| 유형자산처분이익 | (7,872,686) | (415,266,088) | ||
| 유형자산손상차손 | 1,597,050,986 | - | ||
| 외화환산이익 | (9,822,413) | (23,494,521) | ||
| 다.영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | 684,870,232 | 1,154,792,015 | ||
| 매출채권의 감소 | 1,593,162,612 | 2,421,464,829 | ||
| 미수금의 감소 | 361,026,419 | 326,942,039 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 204,642,308 | (124,721,395) | ||
| 선급비용의 증가 | (36,471,653) | (68,009,583) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (30,021,257) | 896,000,432 | ||
| 매입채무의 감소 | (1,259,372,260) | (1,663,027,433) | ||
| 미지급금의 감소 | (101,703,502) | (318,233,866) | ||
| 미지급비용의 감소 | (20,799,042) | (130,386,729) | ||
| 선수금의 감소 | - | (48,617,110) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (13,507,797) | 11,779,344 | ||
| 퇴직금의 지급 | (17,003,196) | (143,480,913) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | 4,917,600 | (4,917,600) | ||
| 2. 이자의 수취 | 400,680,981 | 319,803,015 | ||
| 3. 이자의 지급 | (11,013,010) | (12,436,701) | ||
| 4. 법인세비용의 환급(납부) | (2,519,045) | (4,937,931) | ||
| II.투자활동 현금흐름 | (2,864,783,912) | 526,153,742 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,736,041,237 | 3,174,952,307 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,720,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 21,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 583,263,180 | ||
| 유형자산의 처분 | 16,041,237 | 2,415,298,707 | ||
| 회원권의 처분 | - | 154,063,200 | ||
| 보증금의 감소 | - | 1,327,220 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,600,825,149) | (2,648,798,565) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 971,776,000 | - | ||
| 무형자산의 취득 | 1,960,477,670 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 1,658,870,059 | 2,475,707,945 | ||
| 보증금의 증가 | 9,701,420 | 73,090,620 | ||
| III.재무활동 현금흐름 | - | (10,146,400) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 9,853,600 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 9,853,600 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (20,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | - | 20,000,000 | ||
| IV.외화환산으로 인한 현금흐름 | 9,181,529 | (126,985,335) | ||
| V.현금 및 현금성자산의 감소(증가) | (1,223,663,067) | 672,539,125 | ||
| VI.기초의 현금 및 현금성자산 | 3,587,285,365 | 2,960,072,842 | ||
| VI.환율변동효과 | (4,950,338) | (45,326,602) | ||
| VII.기말의 현금 및 현금성자산 | 2,358,671,960 | 3,587,285,365 | ||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제23기 : 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 제22기 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 |
| 주식회사 세진티에스와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;
지배기업인 주식회사 세진티에스(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 세개진광전유한공사 및 세진옵티컬(이하 "종속기업", 주식회사 세진티에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업인 당사는 1996년 6월 7일 액정표시장치 제조업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 경기도 안성시 원곡면 소재의 본사 및 공장에서 주로 액정표시장치(TFT-LCD)용 광기능성 필름을 제조, 판매하고 있습니다. 한편, 당사는 2004년 1월 6일자로 KOSDAQ 시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당사의 설립시 납입자본금은 50,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 4,198,297천원이 되었으며 최대주주는 대표이사 김인식(지분율 49.09%)입니다.&cr;&cr;(2) 종속기업의 개요&cr;
① 종속기업의 현황&cr;
| 회사명 | 소재지 | 자본금(원) | 업종 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| 세개진광전유한공사 | 중국 | 2,494,245,077 | 전자부품 제조 | 12월 31일 |
| 세진옵티컬 | 베트남 | 5,058,132,000 | 전자부품 제조 | 12월 31일 |
② 투자비율 및 연결여부&cr;
| 회사명 | 투자비율(%) | 연결여부 | |
|---|---|---|---|
| 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
| 세개진광전유한공사 | 100.00 | 100.00 | 연결대상 |
| 세진옵티컬 | 100.00 | 100.00 | 연결대상 |
③ 당기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 회사명 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 세개진광전유한공사 | 4,334,294,703 | - | - | 4,334,294,703 |
| 세진옵티컬 | 1,239,040,000 | 3,819,092,000 | - | 5,058,132,000 | |
| 합계 | 5,573,334,703 | 3,819,092,000 | - | 9,392,426,703 | |
&cr;④ 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요 재무상태와 당기와 전기의 주요 재무성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 세개진광전유한공사&cr; (단위 : 원)
| 재무상태 | 경영성과 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
| 유동자산 | 3,473,344,240 | 4,979,821,091 | 수익 | 9,730,302,914 | 11,775,317,841 |
| 비유동자산 | 1,761,368,754 | 986,158,359 | 계속영업손익 | (-)575,564,731 | (-)846,768,706 |
| 유동부채 | 1,486,964,328 | 1,631,684,747 | 기타포괄손익 | (-)10,981,306 | (-)316,993,069 |
| 비유동부채 | - | - | 총포괄손익 | (-)586,546,037 | (-)1,163,761,775 |
나. 세진옵티컬&cr; (단위 : 원)
| 재무상태 | 경영성과 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
| 유동자산 | 1,563,731,422 | 1,067,053,772 | 수익 | 4,140,331,646 | 1,915,840,030 |
| 비유동자산 | 4,491,325,934 | 1,141,232,130 | 계속영업손익 | 911,324,959 | 107,375,866 |
| 유동부채 | 232,541,048 | 1,189,147,382 | 기타포괄손익 | 72,960,829 | (-)120,099,588 |
| 비유동부채 | - | - | 총포괄손익 | 984,285,788 | (-)12,723,722 |
⑤ 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세개진광전유한공사 | 세진옵티컬 | 세개진광전유한공사 | 세진옵티컬 | |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 292,524,812 | 414,958,965 | 650,251,791 | 1,654,840 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (-)984,235,995 | (-)3,550,585,197 | 693,095,016 | (-)287,023,031 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 3,168,080,305 | (-)586,110,000 | 679,321,800 |
| 외화환산으로 인한 현금흐름 | 4,807,683 | 21,345,541 | (-)84,903,505 | (-)28,640,795 |
| 현금및현금성자산의 증가 | (-)686,903,500 | 53,799,614 | 672,333,302 | 365,312,814 |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,894,714,845 | 438,308,072 | 1,218,552,607 | 72,356,070 |
| 환율변동효과 | 878,334 | 470,593 | 3,828,936 | 639,188 |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,208,689,679 | 492,578,279 | 1,894,714,845 | 438,308,072 |
&cr;상기 요약 현금흐름은 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr;&cr;
(2) 기능통화와 표시 통화&cr;&cr;연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 재무성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;(4) 회계정책의 변경&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;연결회사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;
① 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하였으나, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 따라서 기업회계기준서 제1011호, 제1018호및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1109호 금융상품&cr;&cr;기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;
가. 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에 대해중요한 영향은 없습니다.
&cr;다음 표는 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.&cr; (단위 : 원)
|
구 분 |
범주 |
장부금액 |
||
|---|---|---|---|---|
|
기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
|
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,254,262,448 | 1,254,262,448 |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
20,700,000,000 | 20,700,000,000 |
|
매출채권 및 기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
3,019,125,887 | 3,019,125,887 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
9,063,113 | 9,063,113 |
|
매입채무및기타채무 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
1,401,005,734 | 1,401,005,734 |
연결회사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1039호와는 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용에 따른 금융자산의 장부금액이 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는효과는 없습니다.&cr;&cr; 나. 금융자산의 손상&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 기업회계기준서 제1039호(금융상품 : 인식과측정)의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호(금융상품 : 인식과 측정)보다 조기에 인식될 것입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결회사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.
&cr;다. 경과규정&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;&cr;
최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr;- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr;- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회&cr;- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택&cr;&cr;채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;
③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr;(2) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(3) 비파생금융자산&cr;&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;③ 제거&cr;&cr;연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;
④ 상계&cr;&cr;연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;&cr;연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;
② 제각&cr;&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 | 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 20년 | 정액법 | 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년~7년 | 정액법 | 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년~7년 | 정액법 | 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
&cr;연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(6) 무형자산&cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;
① 연구 및 개발&cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 비금융자산의 손상 &cr;&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(8) 리스&cr;&cr;연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;&cr;연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr;② 운용리스&cr;&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr;&cr;약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr;
(9) 비파생금융부채 &cr;
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. &cr;
① 당기손익인식금융부채&cr;&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 기타금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr;③ 금융부채의 제거&cr;&cr;연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(10) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
② 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;④ 해고급여&cr;&cr;연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(11) 충당부채 &cr;
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 외화&cr;&cr;① 외화거래&cr;&cr;연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;
③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석 3에 기술되어있습니다.&cr;&cr;(14) 금융수익과 비용&cr;&cr;연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;
(15) 법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
&cr;① 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;
② 이연법인세&cr;&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 주당손익&cr;&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr;희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(17) 미적용 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서&cr;&cr;제정.공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호'리스
&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr;
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
&cr;(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류&cr;&cr;연결회사는 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목 분류에따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 자기자본에는 영향을 미치지 아니합니다.
4. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산의 범주별 분류내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 합계 | 대여금 및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 2,358,671,960 | - | 2,358,671,960 | 3,587,285,365 | - | 3,587,285,365 |
| 단기금융상품 | 18,980,000,000 | - | 18,980,000,000 | 20,700,000,000 | - | 20,700,000,000 |
| 매출채권 | 2,761,768,102 | - | 2,761,768,102 | 3,718,301,099 | - | 3,718,301,099 |
| 기타수취채권 | 151,949,334 | - | 151,949,334 | 93,386,514 | - | 93,386,514 |
| 장기금융상품 | 1,464,840,000 | - | 1,464,840,000 | 517,134,000 | - | 517,134,000 |
| 장기매도가능금융자산 | - | 9,404,931 | 9,404,931 | - | 9,063,113 | 9,063,113 |
| 합계 | 25,717,229,396 | 9,404,931 | 25,726,634,327 | 28,616,106,978 | 9,063,113 | 28,625,170,091 |
(2) 금융부채의 범주별 분류내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,138,039,109 | 1,378,397,124 |
| 기타지급채무(유동) | 1,172,270,435 | 1,121,643,419 |
| 합계 | 2,310,309,544 | 2,500,040,543 |
(3) 공정가치&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| ① 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,358,671,960 | 2,358,671,960 | 3,587,285,365 | 3,587,285,365 |
| 단기금융상품 | 18,980,000,000 | 18,980,000,000 | 20,700,000,000 | 20,700,000,000 |
| 장기금융상품 | 1,464,840,000 | 1,464,840,000 | 517,134,000 | 517,134,000 |
| 매도가능금융자산 | 9,404,931 | 9,404,931 | 9,063,113 | 9,063,113 |
| 소계 | 22,812,916,891 | 22,812,916,891 | 24,813,482,478 | 24,813,482,478 |
| ② 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 매출채권 | 2,761,768,102 | 2,761,768,102 | 3,718,301,099 | 3,718,301,099 |
| 기타수취채권 | 151,949,334 | 151,949,334 | 93,386,514 | 93,386,514 |
| 소계 | 2,913,717,436 | 2,913,717,436 | 3,811,687,613 | 3,811,687,613 |
| 금융자산 합계 | 25,726,634,327 | 25,726,634,327 | 28,625,170,091 | 28,625,170,091 |
| 금융부채 | ||||
| ① 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,138,039,109 | 1,138,039,109 | 1,378,397,124 | 1,378,397,124 |
| 기타지급채무 | 1,172,270,435 | 1,172,270,435 | 1,121,643,419 | 1,121,643,419 |
| 금융부채 합계 | 2,310,309,544 | 2,310,309,544 | 2,500,040,543 | 2,500,040,543 |
&cr;② 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결회사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는바, 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
연결회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr;&cr;평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. &cr;
③ 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 채무상품 | 제 23(당)기 | 유동 | - | - | - | - |
| 비유동 | 9,404,931 | - | - | 9,404,931 | ||
| 제 22(전)기 | 유동 | - | - | - | - | |
| 비유동 | 9,063,113 | - | - | 9,063,113 | ||
&cr;(4) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 금융자산 범주 | 대손상각비 | 이자수익 | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 42,016,644 | 25,027,957 | (-)4,950,338 |
| 단기금융상품 | - | 340,890,240 | - | - |
| 기타수취채권 | - | 995,017 | 14,543,588 | (-)198,000 |
| 매출채권 | 17,672,279 | - | 212,076,022 | (-)3,080,545 |
| 매입채무 | - | - | (-)58,744,218 | 3,701,268 |
| 합계 | 17,672,279 | 383,901,901 | 192,903,349 | (-)4,527,615 |
② 제 22(전)기&cr; (단위 : 원)
| 금융자산 범주 | 대손상각비 | 이자수익 | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 26,665,276 | (-)26,301,200 | (-)44,255,480 |
| 단기금융상품 | - | 291,621,059 | - | - |
| 기타수취채권 | - | (-)188,445 | - | (-)64,689,211 |
| 매출채권 | (-)21,818,824 | - | (-)361,979,458 | (-)8,232,025 |
| 매입채무 | - | - | 138,309,839 | 9,284,347 |
| 단기차입금 | - | (-)93,185 | - | - |
| 합계 | (-)21,818,824 | 318,004,705 | (-)249,970,819 | (-)107,892,369 |
&cr;5. 현금및현금성자산과 단기금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | 13,594,260 | 35,193,964 |
| 요구불예금 | 2,345,077,700 | 3,552,091,401 |
| 소계 | 2,358,671,960 | 3,587,285,365 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 18,980,000,000 | 20,700,000,000 |
| 합계 | 21,338,671,960 | 24,287,285,365 |
&cr;6. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 23당)기 | 제 22(전)기 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,300,000,000 | - | 거래이행보증 |
| 장기금융상품 | 1,464,840,000 | 517,134,000 | 종속기업의 관세 납부 보증 |
| 합계 | 2,764,840,000 | 517,134,000 |
7. 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 종류 | 제 23당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|---|
| 비유동자산(매도가능금융자산) | 국공채 | 9,404,931 | 9,063,113 |
&cr;(2) 당기와 전기중 국공채의 평가에 따른 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 기초잔액 | 평가액 | 손익반영액 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 23(당)기 | 평가이익(손실) | 금액 | (-)306,887 | 341,818 | - | 34,931 |
| 법인세효과 | 67,515 | (-)75,200 | - | (-)7,685 | ||
| 합계 | (-)239,372 | 266,618 | - | 27,246 | ||
| 제 22(전)기 | 평가이익(손실) | 금액 | (-)347,890 | 41,003 | - | (-)306,887 |
| 법인세효과 | 76,536 | (-)9,021 | - | 67,515 | ||
| 합계 | (-)271,354 | 31,982 | - | (-)239,372 | ||
8. 매출채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 채권액 | 2,791,804,162 | 3,766,497,450 |
| 대손충당금 | (-)30,036,060 | (-)48,196,351 |
| 장부금액 | 2,761,768,102 | 3,718,301,099 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용 다음과 같습니다.&cr;
① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
미연체(3개월미만) |
3~6개월 | 6개월 초과 |
계 |
|
|
총장부금액 |
2,738,853,717 | 52,950,445 | - | 2,791,804,162 |
|
기대손실률 |
1% | 5% | 10% | |
|
손실충당금 |
27,388,537 | 2,647,523 | - | 30,036,060 |
|
순장부금액 |
2,711,465,180 | 50,302,922 | - | 2,761,768,102 |
&cr;(2) 제 22(전)기&cr; (단위 : 원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
미연체(3개월미만) |
3~6개월 | 6개월 초과 |
계 |
|
|
총장부금액 |
3,570,170,300 | 142,761,362 | 53,565,788 | 3,766,497,450 |
|
기대손실률 |
1% | 5% | 10% | |
|
손실충당금 |
35,701,703 | 7,138,069 | 5,356,579 | 48,196,351 |
|
순장부금액 |
3,534,468,597 | 135,623,293 | 48,209,209 | 3,718,301,099 |
&cr;(3) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
&cr;(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 48,196,351 | 72,974,200 |
| 대손상각비(환입) | 17,672,279 | (-)21,818,824 |
| 채권 제각 | (-)36,119,572 | - |
| 대손충당금환산차이 | 287,002 | (-)2,959,025 |
| 기말잔액 | 30,036,060 | 48,196,351 |
9. 기타수취채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 8,800,000 | - |
| 미수금 | 58,077,800 | 8,171,528 |
| 미수수익 | 85,071,534 | 85,214,986 |
| 합계 | 151,949,334 | 93,386,514 |
&cr;연결회사의 기타수취채권은 전액 연체되지 않은 채권으로서 대손충당금은 설정되지 아니하였습니다.&cr;
10. 재고자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 756,209,872 | (-)44,547,551 | 711,662,321 | 652,971,359 | (-)23,019,932 | 629,951,427 |
| 재공품 | 80,213,579 | - | 80,213,579 | 65,895,167 | - | 65,895,167 |
| 원재료 | 340,259,263 | (-)1,178,931 | 339,080,332 | 434,513,137 | (-)3,384,834 | 431,128,303 |
| 저장품 | 82,425,000 | - | 82,425,000 | 35,325,000 | - | 35,325,000 |
| 합계 | 1,259,107,714 | (-)45,726,482 | 1,213,381,232 | 1,188,704,663 | (-)26,404,766 | 1,162,299,897 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 재고자산평가손실 | 26,113,330 | 6,374,384 |
| 재고자산평가손실환입액 | (-)6,374,384 | (-)16,183,423 | |
| 합계 | 19,738,946 | (-)9,809,039 | |
11. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,776,893 | 203,767,195 |
| 선급비용 | 47,871,659 | 61,032,932 |
| 합계 | 49,648,552 | 264,800,127 |
12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,552,386,690 | - | - | 4,552,386,690 |
| 건물 | 10,136,905,079 | (-)5,454,082,738 | (-)987,614,315 | 3,695,208,026 |
| 구축물 | 785,000,000 | (-)137,375,000 | - | 647,625,000 |
| 기계장치 | 17,610,197,508 | (-)12,233,626,632 | (-)4,193,308,021 | 1,183,262,855 |
| 차량운반구 | 374,881,304 | (-)264,952,321 | - | 109,928,983 |
| 공구와기구 | 652,781,372 | (-)562,974,703 | (-)89,806,669 | - |
| 비품 | 814,111,814 | (-)803,741,802 | - | 10,370,012 |
| 시설장치 | 875,080,909 | (-)712,934,240 | (-)117,096,668 | 45,050,001 |
| 건설중인자산 | 1,354,966,762 | - | - | 1,354,966,762 |
| 합계 | 37,156,311,438 | (-)20,169,687,436 | (-)5,387,825,673 | 11,598,798,329 |
② 제 22(전)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,552,386,690 | - | - | 4,552,386,690 |
| 건물 | 10,136,905,079 | (-)4,947,237,485 | - | 5,189,667,594 |
| 구축물 | 785,000,000 | (-)58,875,000 | - | 726,125,000 |
| 기계장치 | 17,900,592,257 | (-)12,040,253,286 | (-)3,790,774,687 | 2,069,564,284 |
| 차량운반구 | 387,832,346 | (-)235,121,892 | - | 152,710,454 |
| 공구와기구 | 654,432,973 | (-)525,274,436 | - | 129,158,537 |
| 비품 | 814,564,378 | (-)796,608,059 | - | 17,956,319 |
| 시설장치 | 824,080,909 | (-)646,324,240 | - | 177,756,669 |
| 합계 | 36,055,794,632 | (-)19,249,694,398 | (-)3,790,774,687 | 13,015,325,547 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 취득 및&cr;자본적지출 | 처분 및&cr;폐기 | 감가상각(주1) | 손상차손(주2) | 외화환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,552,386,690 | - | - | - | - | - | 4,552,386,690 |
| 건물 | 5,189,667,594 | - | - | (-)506,845,253 | (-)987,614,315 | - | 3,695,208,026 |
| 구축물 | 726,125,000 | - | - | (-)78,500,000 | - | - | 647,625,000 |
| 기계장치 | 2,069,564,284 | 264,147,834 | (-)8,168,550 | (-)760,052,030 | (-)402,533,334 | 20,304,651 | 1,183,262,855 |
| 차량운반구 | 152,710,454 | - | - | (-)42,949,487 | - | 168,016 | 109,928,983 |
| 공구와기구 | 129,158,537 | - | - | (-)39,365,860 | (-)89,806,669 | 13,992 | - |
| 비품 | 17,956,319 | - | - | (-)7,676,379 | - | 90,072 | 10,370,012 |
| 시설장치 | 177,756,669 | 51,000,000 | - | (-)66,610,000 | (-)117,096,668 | - | 45,050,001 |
| 건설중인자산 | - | 1,343,722,225 | - | - | - | 11,244,537 | 1,354,966,762 |
| 합계 | 13,015,325,547 | 1,658,870,059 | (-)8,168,550 | (-)1,501,999,009 | (-)1,597,050,986 | 31,821,268 | 11,598,798,329 |
(주1) 당기 감가상각비 중 47,100,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다. &cr;(주2) 당기 중 유형자산에 대하여 손상차손 1,597,050,986원을 인식하였습니다(주석34참조).&cr;
② 제 22(전)기
(단위 : 원)
| 과목 | 기초 | 취득 및&cr;자본적지출 | 대체 | 처분 및&cr;폐기 | 감가상각(주1) | 외화환산차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,552,386,690 | - | - | - | - | - | 4,552,386,690 |
| 건물 | 5,922,159,653 | - | - | (-)225,646,806 | (-)506,845,253 | - | 5,189,667,594 |
| 구축물 | - | 785,000,000 | - | - | (-)58,875,000 | - | 726,125,000 |
| 기계장치 | 2,784,203,264 | 1,689,427,036 | 479,257,975 | (-)2,057,777,022 | (-)778,987,094 | (-)46,559,875 | 2,069,564,284 |
| 차량운반구 | 196,148,130 | - | - | - | (-)42,352,158 | (-)1,085,518 | 152,710,454 |
| 공구와기구 | 178,754,597 | - | - | - | (-)49,454,995 | (-)141,065 | 129,158,537 |
| 비품 | 112,185,729 | 1,280,909 | - | - | (-)14,685,278 | (-)80,825,041 | 17,956,319 |
| 시설장치 | 238,416,669 | - | - | - | (-)60,660,000 | - | 177,756,669 |
| 건설중인자산 | 479,257,975 | - | (-)479,257,975 | - | - | - | - |
| 합계 | 14,463,512,707 | 2,475,707,945 | - | (-)2,283,423,828 | (-)1,511,859,778 | (-)128,611,499 | 13,015,325,547 |
(주1) 당기 감가상각비 중 35,325,000원은 태양광 설비에 대한 감가상각비이며, 당기말 현재 수익이 실현되지 않아 재고자산에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;한편, 당기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 6,788,111,800원입니다.
(3) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 보험종류 | 구분 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,기계장치,재고자산 | 6,091,852,113 | 26,918,521,969 | 현대해상화재 등 |
&cr;13. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 회원권 | 기타무형자산 | 토지사용권 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||
| 기초금액 | 710,939,000 | 144,501,705 | - | 855,440,705 |
| 증가 | - | 9,701,420 | 1,960,477,670 | 1,970,179,090 |
| 환율변동차이 | - | 2,538,614 | 16,405,671 | 18,944,285 |
| 기말금액 | 710,939,000 | 156,741,739 | 1,976,883,341 | 2,844,564,080 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||
| 기초금액 | (-)218,273,190 | - | - | (-)218,273,190 |
| 무형자산상각비 | - | - | (-)45,912,826 | (-)45,912,826 |
| 환율변동차이 | - | - | (-)384,208 | (-)384,208 |
| 기말금액 | (-)218,273,190 | - | (-)46,297,034 | (-)264,570,224 |
| 장부금액 | ||||
| 기초금액 | 492,665,810 | 144,501,705 | - | 637,167,515 |
| 기말금액 | 492,665,810 | 156,741,739 | 1,930,586,307 | 2,579,993,856 |
&cr;연결회사의 무형자산은 회원권으로 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 아니하였습니다. 한편, 전기 이전에 무형자산(회원권)의 공정가치가 하락하여 218,273천원을 영업외비용으로 인식하였습니다.
② 제 22(전)기 &cr; (단위 : 원)
| 구분 | 회원권 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||
| 기초금액 | 710,939,000 | 85,033,545 | 795,972,545 |
| 증가 | - | 69,274,644 | 69,274,644 |
| 감소 | - | (-)1,327,220 | (-)1,327,220 |
| 환율변동차이 | - | (-)8,479,264 | (-)8,479,264 |
| 기말금액 | 710,939,000 | 144,501,705 | 855,440,705 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초금액 | (-)218,273,190 | - | (-)218,273,190 |
| 기말금액 | (-)218,273,190 | - | (-)218,273,190 |
| 장부금액 | |||
| 기초금액 | 492,665,810 | 85,033,545 | 577,699,355 |
| 기말금액 | 492,665,810 | 144,501,705 | 637,167,515 |
&cr;14. 기타비유동자산&cr;
당기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 장기선급비용 | 161,566,430 | 108,486,553 |
&cr;15. 매입채무, 기타지급채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,138,039,109 | 1,378,397,124 | |
| 기타지급채무 | 미지급금 | 929,187,240 | 863,313,564 |
| 미지급비용 | 243,083,195 | 258,329,855 | |
| 합계 | 1,172,270,435 | 1,121,643,419 | |
16. 기타유동부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 예수금 | 39,109,813 | 52,373,514 |
&cr;17. 순확정급여부채&cr;&cr;연결회사는 종업원들을 위하여 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 당기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. &cr;
18. 위험관리&cr;&cr;연결회사의 재무위험 관리는 주로 신용위험, 이자율위험, 환위험과 같은 금융위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이러한 금융위험 관리를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr;재무위험관리 활동은 주로 연결회사 자금팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.
&cr;재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 금융위험
&cr;① 신용위험&cr;
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 금융상품에 대한계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사의 신용위험은 거래처에 대한 매출채권과 금융기관에 대한 각종 금융상품에서 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 신용위험관리를 위하여 신용수준이 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 매월 정상 결제 유무를 파악하여 거래처의 지급여력에 문제가 발생할 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대하여만 예금을 예치하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지도록 하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,358,671,960 | 3,587,285,365 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,913,717,436 | 3,811,687,613 |
| 매도가능금융자산 | 9,404,931 | 9,063,113 |
| 기타금융상품 | 20,444,840,000 | 21,217,134,000 |
| 합계 | 25,726,634,327 | 28,625,170,091 |
② 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무, 단기차입금 및 기타지급채무로 구성되어 있습니다. 또한, 연결회사는 충분한 유동성 자금을 유지하고 있어 유동성위험이 극히 제한적이라 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다.&cr;&cr; 또한 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 단기의 정기예금,수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 잔존 만기는 모두 1년 미만입니다.&cr;&cr;③ 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;가. 이자율 위험
&cr;연결회사는 전기말 현재 소액의 차입금이 있으나 당기말 현재 단기차입금은 없으며, 순금융상품을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사는 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표 항목 중 장ㆍ단기금융상품에서 발생하는 금융수익의 변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 이자율 위험에 적극적으로 대처하기 위하여 주로 단기금융상품 위주로 여유자금을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;
한편, 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순손익 | 204,448,400 | (-)204,448,400 | 212,171,340 | (-)212,171,340 |
| 순자산 | 204,448,400 | (-)204,448,400 | 212,171,340 | (-)212,171,340 |
&cr;나. 환율변동위험&cr;&cr;연결회사는 국내와 중국 등 시장에서 영업활동을 영위하고 있으며, 외화 거래의 대부분이 미국 USD로 이루어지고 있어 동 통화로부터의 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (원화단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자산 | 현금및현금성자산(USD) | 1,093,848.79 | 1,223,032,332 | 2,926,903.82 | 3,135,884,753 |
| 매출채권(USD) | 1,970,102.84 | 2,202,771,985 | 2,323,345.91 | 2,489,232,807 | |
| 자산 계(USD) | 3,063,951.63 | 3,425,804,317 | 5,250,249.73 | 5,625,117,560 | |
| 부채 | 매입채무(USD) | 723,377.04 | 808,807,868 | 840,940.79 | 900,983,963 |
| 부채 계(USD) | 723,377.04 | 808,807,868 | 840,940.79 | 900,983,963 | |
&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 기간손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 261,699,645 | (-)261,699,645 | 472,413,360 | (-)472,413,360 |
다. 가격위험&cr;&cr;연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 국공채의 시장가격 변동위험에 노출되어 있으나, 당기말 및 전기말 현재 국공채는 각각 9,404,931원 및 9,063,113원으로 그 규모가 연결회사의 자산 규모에 비하여 미미하므로 그 위험은 극히 제한적입니다.
(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 2,349,419,357 | 2,559,121,021 |
| 자본(B) | 39,294,777,274 | 41,609,096,952 |
| 부채비율(A÷B) | 5.98% | 6.15% |
&cr;19. 자본금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 8,396,593주 | 8,396,593주 |
| 자본금 | 4,198,296,500원 | 4,198,296,500원 |
20. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 1,097,981,405 | 1,097,981,405 |
| 임의적립금 | 345,170,872 | 345,170,872 |
| 미처분이익잉여금 | 19,768,112,385 | 22,144,678,204 |
| 합계 | 21,211,264,662 | 23,587,830,481 |
(2) 당기말과 전기말 현재 법정적립금은 대한민국의 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | 관계법령 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,097,981,405 | 1,097,981,405 | 상법 제462조 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 임의적립금은 전액 기업합리화적립금입니다.
&cr;(4) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 22,144,678,204 | 24,602,058,028 |
| 지배주주 연결당기순이익(손실) | (-)2,376,565,819 | (-)2,457,379,824 |
| 기말금액 | 19,768,112,385 | 22,144,678,204 |
21. 기타포괄손익누계액&cr;
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 34,931 | (-)306,887 |
| (법인세효과) | (-)7,685 | 67,515 |
| 소계 | 27,246 | (-)239,372 |
| 해외사업환산손익 | 879,915,299 | 817,935,776 |
| 합계 | 879,942,545 | 817,696,404 |
22. 기타자본항목&cr;&cr;연결회사의 기타자본항목은 자기주식과 자기주식처분이익으로서 연결회사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 자기주식&cr; (주식수) | (-)304,225,842&cr;(100,904주) | (-)304,225,842&cr;(100,904주) |
| 자기주식처분이익(손실) | (-)7,940,620 | (-)7,940,620 |
| 기타자본잉여금 | 254,565,654 | 254,565,654 |
| 합계 | (-)57,600,808 | (-)57,600,808 |
&cr;연결회사사는 전기 이전에 자기주식 9,520주,9,660주 및 3,488주를 각각 21,086,800원(주당 2,215원), 29,463,000원(주당 3,050원) 및 9,853,600원(주당 2,825원)에 처분하여 자기주식처분손실 7,616,000원 및 662,720원과 자기주식처분이익 338,100원이 발생하였으며, 당기말 현재 매각되지 않은 자기주식 104,904주는 향후 시장 상황 등을 감안하여 매각할 예정입니다. 또한 전기 이전에 비지배주주지분(35%)를 취득함에 따라 취득원가와 비지배주주지분과의 차액을 기타자본잉여금에 반영하였습니다.
23. 매출액&cr;&cr;당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 20,834,227,331 | 22,676,678,477 |
| 상품매출 | - | 5,339,638 |
| 기타매출 | 66,938,245 | 146,057,441 |
| 합계 | 20,901,165,576 | 22,828,075,556 |
&cr;24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (-)124,876,006 | 1,176,822,303 |
| 원재료의 매입 | 7,089,487,024 | 7,808,569,050 |
| 상품의 매입 | - | 4,972,247 |
| 종업원 급여 | 5,355,615,795 | 6,364,244,525 |
| 복리후생비 | 814,872,840 | 891,022,893 |
| 소모품비 | 1,685,429,182 | 2,223,703,208 |
| 지급수수료 | 810,590,500 | 862,530,273 |
| 감가상각비 | 1,454,899,009 | 1,476,534,778 |
| 포장비 | 2,477,933,381 | 1,155,722,360 |
| 전력비 | 757,290,672 | 890,064,510 |
| 운반비 | 441,366,363 | 395,497,176 |
| 무형자산상각비 | 45,912,826 | - |
| 수도광열비 | 148,082,546 | 216,146,212 |
| 지급임차료 | 650,800,203 | 562,972,035 |
| 기타비용 | 2,440,149,513 | 2,323,860,870 |
| 합계 | 24,047,553,848 | 26,352,662,440 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.
25. 매출원가&cr;&cr;당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 19,239,465,549 | 22,118,762,474 |
| 상품매출원가 | - | 4,972,247 |
| 합계 | 19,239,465,549 | 22,123,734,721 |
26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,505,100,860 | 1,559,729,139 |
| 퇴직급여 | 47,438,284 | 66,917,240 |
| 복리후생비 | 94,068,351 | 93,047,770 |
| 여비교통비 | 107,693,847 | 130,386,649 |
| 접대비 | 53,121,884 | 60,774,165 |
| 통신비 | 16,739,562 | 16,909,247 |
| 세금과공과 | 77,287,621 | 112,063,885 |
| 감가상각비 | 153,400,132 | 147,638,806 |
| 수선비 | 7,928,000 | 2,410,000 |
| 보험료 | 27,270,191 | 27,340,084 |
| 차량유지비 | 101,309,938 | 66,826,899 |
| 운반비 | 441,366,363 | 395,497,176 |
| 교육훈련비 | 2,667,592 | 2,837,845 |
| 도서인쇄비 | 1,141,020 | 1,085,600 |
| 소모품비 | 51,673,141 | 55,313,587 |
| 지급수수료 | 388,314,058 | 413,061,255 |
| 대손상각비 | 17,672,279 | (-)21,818,824 |
| 협회비 | 3,248,000 | 3,248,000 |
| 합계 | 3,097,441,123 | 3,133,268,523 |
27. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 216,329,770 | 118,732,501 |
| 유형자산처분이익 | 7,872,686 | 415,266,088 |
| 외화환산이익 | 8,473,485 | 17,955,275 |
| 잡이익 | 177,454,442 | 255,465,747 |
| 합계 | 410,130,383 | 807,419,611 |
&cr;(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 47,426,273 | 342,402,120 |
| 외화환산손실 | 8,050,762 | 81,592,164 |
| 유형자산처분손실 | - | 283,355,412 |
| 유형자산손상차손 | 1,597,050,986 | - |
| 기부금 | 731,580 | 851,380 |
| 잡손실 | 57,387,575 | 387,458,120 |
| 합계 | 1,710,647,176 | 1,095,659,196 |
&cr;28. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 383,901,901 | 318,097,890 |
| 외환차익 | 29,446,174 | - |
| 외화환산이익 | 1,348,927 | 5,539,246 |
| 합계 | 414,697,002 | 323,637,136 |
&cr;상기 이자수익은 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 원천에서 발생한 것입니다.
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 5,446,322 | 26,301,200 |
| 외화환산손실 | 6,299,265 | 49,794,726 |
| 이자비용 | - | 93,185 |
| 합계 | 11,745,587 | 76,189,111 |
&cr;29. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(*) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | 512,904,970 | 1,228,248,306 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (-)75,200 | (-)99,533,915 |
| 기타 조정액 | (-)469,570,425 | (-)1,141,053,815 |
| 법인세비용 | 43,259,345 | (-)12,339,424 |
(*) 연결회사는 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세법 등에 의한 부담세액은 없습니다.
&cr;(2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계(손)익의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (-)2,333,306,474 | (-)2,469,419,248 | |
| 적용세율에 따른 부담액 | - | - | |
| 조정사항 | 일시적차이 미인식 | 512,904,970 | 1,228,248,306 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (-)75,200 | (-)99,533,915 | |
| 기타 조정액 | (-)469,570,425 | (-)1,141,053,815 | |
| 법인세비용 | 43,259,345 | (-)12,339,424 | |
| 유효법인세율(*) | - | - | |
(*) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손익 및 법인세비용이 부의 금액으로 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;
(3) 당기와 전기의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 기초금액 | 증가(감소) | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익반영 | 기타포괄손익 | |||
| 재고자산평가손실 | 5,808,968 | 4,250,901 | - | 10,059,869 |
| 매도가능증권 | 257,400,000 | - | - | 257,400,000 |
| 대손상각비 | 7,166,700 | (-)1,785,469 | - | 5,381,231 |
| 미지급금 | 35,626,546 | (-)4,935,917 | - | 30,690,629 |
| 연차수당 | 13,993,081 | - | - | 13,993,081 |
| 무형자산 | 48,020,102 | - | - | 48,020,102 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,475,532 | (-)1,475,532 | - | - |
| 미수수익 | (-)20,142,172 | 1,426,435 | - | (-)18,715,737 |
| 차량유지비 | 6,286,488 | - | - | 6,286,488 |
| 매도가능증권 | 67,515 | - | (-)75,200 | (-)7,685 |
| 감가상각비 | 179,157,629 | 315,876,511 | - | 495,034,140 |
| 종속기업투자주식 | (-)51,487,789 | - | - | (-)51,487,789 |
| 이월결손금 | 1,264,632,108 | 240,560,207 | - | 1,505,192,315 |
| 이월세액공제 | 67,712,868 | (-)41,012,166 | - | 26,700,702 |
| 합계 | 1,815,717,576 | 512,904,970 | (-)75,200 | 2,328,547,346 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (-)2,072,761,627 | |||
| 이연법인세자산(부채) | 255,785,719 | |||
② 제 22(전)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 기초금액 | 증가(감소) | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익반영 | 기타포괄손익 | |||
| 보험수리적이익(손실) | 99,524,894 | - | (-)99,524,894 | - |
| 재고자산평가손실 | 8,317,236 | (-)2,508,268 | - | 5,808,968 |
| 매도가능증권 | 257,400,000 | - | - | 257,400,000 |
| 대손상각비 | 14,456,651 | (-)6,535,940 | - | 7,920,711 |
| 미지급금 | 15,727,644 | 19,898,902 | - | 35,626,546 |
| 연차수당 | 13,993,081 | - | - | 13,993,081 |
| 무형자산 | 12,952,278 | 35,067,824 | - | 48,020,102 |
| 퇴직급여충당부채 | (-)50,368,721 | 51,844,253 | - | 1,475,532 |
| 미수수익 | (-)16,412,735 | (-)3,729,437 | - | (-)20,142,172 |
| 매도가능증권 | 76,536 | - | (-)9,021 | 67,515 |
| 감가상각비 | 350,144,076 | (-)170,986,447 | - | 179,157,629 |
| 종속기업투자주식 | (-)1,166,762,513 | 1,115,274,724 | - | (-)51,487,789 |
| 이월결손금 | 1,026,333,340 | 244,772,559 | - | 1,271,105,899 |
| 이월세액공제 | 122,562,732 | (-)54,849,864 | - | 67,712,868 |
| 합계 | 687,944,499 | 1,228,248,306 | (-)99,533,915 | 1,816,658,890 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 | (-)1,517,466,941 | |||
| 이연법인세자산(부채) | 299,191,949 | |||
&cr;③ 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 12개월 이내 결제 | 26,131,245 | 24,548,776 |
| 12개월 이후 결제 | 299,858,000 | 346,273,134 | |
| 소계 | 325,989,245 | 370,821,910 | |
| 이연법인세부채 | 12개월 이내 결제 | (-)18,715,737 | (-)20,142,172 |
| 12개월 이후 결제 | (-)51,487,789 | (-)51,487,789 | |
| 소계 | (-)70,203,526 | (-)71,629,961 | |
| 상계 후 이연법인세자산(부채) | 255,785,719 | 299,191,949 | |
&cr;
④ 당기말과 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전 | 이연법인세&cr;자산(부채) | 세후 | 세전 | 이연법인세&cr;자산(부채) | 세후 | |
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | 34,931 | (-)7,685 | 27,246 | (-)306,887 | 67,515 | (-)239,372 |
&cr;30. 주당이익&cr;
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (-)2,376,565,819원 | (-)2,457,379,824원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,295,689주 | 8,292,249주 |
| 기본주당순이익(손실) | (-)286원 | (-)296원 |
&cr;(2) 연결회사는 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.
&cr;31. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 제 23(당)기 | 제 22(전)기 | |
| 그밖의 특수관계자 | 미래테크 | 미래테크 |
| 그밖의 특수관계자 | 미래정밀 | 미래정밀 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 23(당)기 | 제 22(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 그밖의 특수관계자 | 미래테크 | 외주가공비 등 | - | 245,618,379 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.
&cr;(4) 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 단기대여금은 8,800,000원이며, 전기말 현재 연결회사의 종업원에 대한 단기대여금은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당기와 전기 중 연결회사의 경영 활동에 대한 계획, 운영 및 통제 등 주요 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 414,000,000원과 414,000,000원입니다.
&cr;32. 현금흐름표&cr;&cr;연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr;33. 재무제표의 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.&cr;
34. 비금융자산의 손상
비금융자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 계산되며, 장부금액과 비교하여 손상여부를 결정하고 있습니다. 사용가치 산정시에는 향후 5년을 추정대상기간으로 하는 사업계획에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 할인율은 6.42%를 사용하였습니다.
연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과할 것으로 예상하여 당기 중에 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다(주석12 참조). &cr; (단위 : 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| a. 회수가능액(주1) | 40,657,296,157 |
| b. 손상차손대상장부가액 | 42,254,347,143 |
| c. 손상차손 | 1,597,050,986 |
&cr;(주1) 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액을 신뢰성 있게 추정할 근거가 없어서 순공정가치를결정하지 못하였습니다.
&cr;35. 부문별정보&cr;
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 수익창출 단위로 연결회사를 구성하는 당사 및 종속기업으로 구분하고 있습니다.
&cr;(1) 당기와 전기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | (주)세진티에스 | 세개진광전유한공사 | 세진옵티컬 | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 10,947,547,654 | 9,730,302,914 | 4,140,331,646 | 24,818,182,214 | (-)3,917,016,638 | 20,901,165,576 |
| 내부매출액 | (-)3,917,016,638 | - | - | (-)3,917,016,638 | 3,917,016,638 | - |
| 순매출액 | 7,030,531,016 | 9,730,302,914 | 4,140,331,646 | 20,901,165,576 | - | 20,901,165,576 |
| 영업이익(손실) | (-)1,555,887,779 | (-)705,057,429 | 821,827,153 | (-)1,439,118,055 | 3,376,959 | (-)1,435,741,096 |
② 제 22(전)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | (주)세진티에스 | 세개진광전유한공사 | 세진옵티컬 | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 13,607,354,350 | 11,775,317,841 | 1,915,840,030 | 27,298,512,221 | (-)4,470,436,665 | 22,828,075,556 |
| 내부매출액 | (-)4,470,436,665 | - | - | (-)4,470,436,665 | 4,470,436,665 | - |
| 순매출액 | 9,136,917,685 | 11,775,317,841 | 1,915,840,030 | 22,828,075,556 | - | 22,828,075,556 |
| 영업이익(손실) | (-)1,924,866,774 | (-)569,733,762 | 53,990,096 | (-)2,440,610,440 | 11,682,752 | (-)2,428,927,688 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | (주)세진티에스 | 세개진광전유한공사 | 세진옵티컬 | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| I.유동자산 | 21,447,174,877 | 3,473,344,240 | 1,563,731,422 | 26,484,250,539 | (-)910,443,173 | 25,573,807,366 |
| II.비유동자산 | 19,210,121,280 | 1,761,368,754 | 4,491,325,934 | 25,462,815,968 | (-)9,392,426,703 | 16,070,389,265 |
| 자산총계 | 40,657,296,157 | 5,234,712,994 | 6,055,057,356 | 51,947,066,507 | (-)10,302,869,876 | 41,644,196,631 |
| 부채 | ||||||
| I.유동부채 | 1,527,751,132 | 1,486,964,328 | 232,541,048 | 3,247,256,508 | (-)897,837,151 | 2,349,419,357 |
| II.비유동부채 | - | - | - | - | - | - |
| 부채총계 | 1,527,751,132 | 1,486,964,328 | 232,541,048 | 3,247,256,508 | (-)897,837,151 | 2,349,419,357 |
② 제 22(전)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | (주)세진티에스 | 세개진광전유한공사 | 세진옵티컬 | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| I.유동자산 | 25,257,583,980 | 4,979,821,091 | 1,067,053,772 | 31,304,458,843 | (-)1,722,609,547 | 29,581,849,296 |
| II.비유동자산 | 18,032,312,891 | 986,158,359 | 1,141,232,130 | 20,159,703,380 | (-)5,573,334,703 | 14,586,368,677 |
| 자산총계 | 43,289,896,871 | 5,965,979,450 | 2,208,285,902 | 51,464,162,223 | (-)7,295,944,250 | 44,168,217,973 |
| 부채 | ||||||
| I.유동부채 | 1,438,208,494 | 1,631,684,747 | 1,189,147,382 | 4,259,040,623 | (-)1,706,626,566 | 2,552,414,057 |
| II.비유동부채 | 6,706,964 | - | - | 6,706,964 | - | 6,706,964 |
| 부채총계 | 1,444,915,458 | 1,631,684,747 | 1,189,147,382 | 4,265,747,587 | (-)1,706,626,566 | 2,559,121,021 |
(3) 당기와 전기의 지역별 계속영업부문의 영업현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 23(당)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 국내 | 중국 | 베트남 | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,030,531,016 | 13,647,319,552 | 4,140,331,646 | 24,818,182,214 | (-)3,917,016,638 | 20,901,165,576 |
| 내부매출액 | - | (-)3,917,016,638 | - | (-)3,917,016,638 | 3,917,016,638 | - |
| 순매출액 | 7,030,531,016 | 9,730,302,914 | 4,140,331,646 | 20,901,165,576 | - | 20,901,165,576 |
&cr;② 제 22(전)기&cr; (단위 : 원)
| 구분 | 국내 | 중국 | 베트남 | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,061,556,763 | 16,321,115,428 | 1,915,840,030 | 27,298,512,221 | (-)4,470,436,665 | 22,828,075,556 |
| 내부매출액 | - | (-)4,470,436,665 | - | (-)4,470,436,665 | 4,470,436,665 | - |
| 순매출액 | 9,061,556,763 | 11,850,678,763 | 1,915,840,030 | 22,828,075,556 | - | 22,828,075,556 |
(4) 연결회사의 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객 7개사에 대한 매출액은 각각 17,188,071,243원 및 15,641,429,363원입니다.&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|