우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 벤처투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 벤처투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. <신기술사업금융회사와 벤처투자회사 비교>
| 구분 | 신기술금융회사 | 벤처투자회사 | |
|---|---|---|---|
| 설립근거 | 여신전문금융업법 | 벤처투자 촉진에 관한 법률 | |
| 감독소관 | 금융위원회(금융감독원) | 중소벤처기업부 | |
| 설립요건및운영요건 | 자본금요건 | 200억원*신기술금융전문회사: 100억원 | 20억원차입금이 납입자본금의 20% 미만 |
| 투자대상 | 신기술사업자 | 중소·벤처기업 | |
| 투자의무 | 없음 |
벤처투자회사 등록 후 3년이 지난 날까지 운용 중인 총자산(자본금과 운용 중인 모든벤처투자조합의 출자금액의 합)의 50% 이내에서 대통령령으로 정하는 비율이상을 창업자 및 벤처기업 등에 투자할 의무 |
|
| 업무범위및업무방법 | 가능업무 | -신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등) | -중소·벤처기업 등에 대한 투자 |
| 투자방법 | -신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자 | -주로 신주투자-해외투자(의무비율 등 충족 후) | |
| 운영조합 | -신기술투자조합-벤처투자조합-PEF | -벤처투자조합-PEF | |
(1) 신기술사업금융업여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. <신기술사업금융업자의 업무범위>
| 구 분 | 업무범위 |
|---|---|
| 여신전문금융업법 제41조제1항 | - 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용 |
| 여신전문금융업법 제46조제1항 | - 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등 |
| 여신전문금융업법시행령 제16조 | - 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자자문업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선 |
| 여신전문금융업 감독규정 제7조 | - 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보의 분석·제공 및 이를 활용한 자문업무 |
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
우리기술투자(주)는 1996년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 이후 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해, 2013년 흑자 전환 이후 지속적인 성장율을 보이고 있습니다. 2018년에 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 꾸준히 신기술투자조합을 결성 운영하고 있으며, 2021년에는 투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가로 인해 당기순이익 6,194억으로 괄목할만한 성과를 보였습니다. 그러나 2022년에는 급격한 글로벌 경기의 변동성으로 인해 신기술금융자산의 평가금액이 하락하여 3,278억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2023년에는 신기술금융자산 평가익 증가로 인한 1,220억원의 당기순이익으로 흑자전환하였고, 2024년에도 당기순이익 1,477억원의 흑자기조를 유지하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.
- 신기술투자 부문 (단위:백만원)
| 구 분 | 기초 잔액(2024.01.01) | 취 득 | 처 분 | 평가손익/기타 | 당기말잔액(2024.12.31) |
| 직접투자 | 543,919 | 5,197 | (2,040) | 164,002 | 711,078 |
| 간접투자 | 41,558 | 2,303 | (64) | 1,314 | 45,111 |
| 계 | 585,477 | 7,500 | (2,104) | 165,316 | 756,189 |
*간접투자는 신기술조합, PEF 등을 통한 투자를 의미합니다.
(2) 시장점유율
신기술금융업으로의 전환 및 여신금융업 겸업 등으로 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 연도별 신기술사업금융업자의 투자실적은 아래 표와 같습니다.
- 연도별 신기술사업금융 투자실적 (단위: 개, 억원)
|
구 분 |
2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
신규투자 |
금액 (업체수) |
37,917(1,652) | 82,569(2,151) | 57,066(1,528) | 55,156(1,745) | 53,142(2,203) |
|
투자잔액 |
금액 (업체수) |
88,566(3,665) | 139,911(4,689) | 178,087(5,497) | 205,848(6,102) | 216,204(6,863) |
* 출처 : 여신금융협회
(3) 시장의 특성
신기술사업금융업은 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도,신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자함은「기술보증기금법」에 따른 신기술사업자와 기술 및 저작권ㆍ지적재산권 등과 관련된 연구ㆍ개발ㆍ개량ㆍ제품화 또는 이를 응용하여 사업화하는 사업을 영위하는 중소기업, 중견기업 및 「외국환거래법」에 따른 비거주자를 말합 니다. 자본과 경영기반이 취약한 신기술사업자에 대한 투자는 높은 위험에 노출되는 반면 높은 수익률을 기대할 수 있지만, 경기변동 및 증시 변화에 민감하기 때문에 거시경제 및 정부정책 등이 영업수익 변동에 큰영향을 끼칠 수 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항이 없습니다.
(5) 조직도
제1호 의안: 제29기(2024년1월1일~2024년12월31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정입니다.
1)연결 재무제표 - 연결 대차대조표(재무상태표)
연 결 재 무 상 태 표
| 제 29 (당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 (전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기말 | 제 28(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 38,715,878,553 | 35,966,687,303 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,30,31) | 18,170,322,356 | 29,778,797,687 | ||
| 2. 단기금융상품 (주5,7,31) | 19,718,228,862 | 3,982,482,696 | ||
| 3. 단기매매금융자산 (주5,8,31) | 12,525,800 | 1,445,445,000 | ||
| 4. 당기법인세자산 | - | 57,403,810 | ||
| 5. 기타유동자산 (주5,9,31) | 814,801,535 | 702,558,110 | ||
| II. 비유동자산 | 765,078,237,125 | 595,459,363,984 | ||
| 1. 신기술금융자산 (주5,10,31) | 761,619,559,966 | 590,606,018,060 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | 585,476,763,015 | ||
| 관계기업투자 | 5,430,617,651 | 5,129,255,045 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(주5,11,31) | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 | ||
| 3. 유형자산 (주12,14) | 1,329,988,946 | 1,592,682,107 | ||
| 4. 무형자산 (주13) | 336,770,900 | 349,970,900 | ||
| 5. 기타비유동자산 (주5,9,31) | 239,577,650 | 206,360,797 | ||
| 자 산 총 계 | 803,794,115,678 | 631,426,051,287 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 4,676,554,429 | 1,035,691,069 | ||
| 1. 기타유동부채 (주5,15,31) | 660,266,571 | 711,049,939 | ||
| 2. 유동성리스부채 (주5,14,31) | 345,647,220 | 324,641,130 | ||
| 3. 비지배지분부채 (주4,29) | 3,670,640,638 | - | ||
| II. 비유동부채 | 132,913,207,469 | 109,262,681,848 | ||
| 1. 순확정급여부채 (주18) | 648,156,447 | 23,069,315 | ||
| 2. 리스부채 (주5,14,31) | 868,290,836 | 1,085,161,770 | ||
| 3. 복구충당부채 (주16) | 38,734,317 | 37,748,799 | ||
| 4. 장기미지급비용 (주5,17,31) | 679,622,091 | 626,862,937 | ||
| 5. 이연법인세부채 (주27) | 130,678,403,778 | 103,896,967,017 | ||
| 6. 비지배지분부채 (주5,30,31) | - | 3,592,872,010 | ||
| 부 채 총 계 | 137,589,761,898 | 110,298,372,917 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 666,204,353,780 | 521,127,678,370 | ||
| 1. 자본금 (주19) | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 | ||
| 2. 자본잉여금 (주19) | 11,242,071,695 | 11,242,071,695 | ||
| 3. 기타자본항목 (주20) | (3,031,748,221) | (3,031,748,221) | ||
| 4. 기타포괄손익누계 (주11,21) | 1,773,085,391 | 850,937,563 | ||
| 5. 이익잉여금 (주22) | 614,220,944,915 | 470,066,417,333 | ||
| II. 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 666,204,353,780 | 521,127,678,370 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 803,794,115,678 | 631,426,051,287 | ||
- 연결 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익 (주5,24) | 192,251,177,787 | 170,741,464,684 | ||
| II. 영업비용 (주5,25) | 16,567,660,852 | 16,811,447,069 | ||
| 투자비용 | 7,013,855,998 | 8,432,486,811 | ||
| 일반관리비 | 9,553,804,854 | 8,378,960,258 | ||
| III. 영업이익 | 175,683,516,935 | 153,930,017,615 | ||
| IV. 영업외손익 (주26) | 24,141,252 | (82,053,878) | ||
| 기타수익 | 32,744,644 | 18,239,479 | ||
| 기타비용 | 8,603,392 | 100,293,357 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 175,707,658,187 | 153,847,963,737 | ||
| VI. 법인세비용(수익)(주27) | 27,969,912,987 | 31,863,815,319 | ||
| VII. 당기순이익(손실) | 147,737,745,200 | 121,984,148,418 | ||
| VIII. 기타포괄손익 | (2,661,069,790) | 113,577,421 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 1,833,373,861 | (44,995,714) | ||
| 해외사업환산손익 | 1,833,373,861 | (44,995,714) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (4,494,443,651) | 158,573,135 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 (주18) | (3,583,217,618) | (349,993,754) | ||
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주11) | (911,226,033) | 508,566,889 | ||
| IX. 당기총포괄이익(손실) | 145,076,675,410 | 122,097,725,839 | ||
| X. 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 147,737,745,200 | 121,984,148,418 | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XI. 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 145,076,675,410 | 122,097,725,839 | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (주23) | ||||
| 보통주기본주당이익(손실) | 1,897 | 1,566 | ||
| 보통주희석주당이익(손실) | 1,897 | 1,566 | ||
- 연결 자본변동표 연 결 자 본 변 동 표
| 제29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄손익누계액 | 연결이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | 387,366,388 | 348,432,262,669 | - | 399,029,952,531 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | 121,984,148,418 | - | 121,984,148,418 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | - | - | - | 508,566,889 | - | - | 508,566,889 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (349,993,754) | - | (349,993,754) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (44,995,714) | - | - | (44,995,714) |
| 2023.12.31(전기말) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | 850,937,563 | 470,066,417,333 | - | 521,127,678,370 |
| 2024.1.1(당기초) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | 850,937,563 | 470,066,417,333 | - | 521,127,678,370 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 147,737,745,200 | - | 147,737,745,200 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | - | - | - | (911,226,033) | - | - | (911,226,033) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,583,217,618) | - | (3,583,217,618) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 1,833,373,861 | - | - | 1,833,373,861 |
| 2024.12.31(당기말) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | 1,773,085,391 | 614,220,944,915 | - | 666,204,353,780 |
- 연결 현금흐름표
연 결 현 금 흐 름 표
| 제29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 2,862,178,631 | (10,245,624,589) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (12,929,009,371) | (15,266,669,032) | ||
| 가. 당기순이익(손실) | 147,737,745,200 | 121,984,148,418 | ||
| 나. 비용 및 수익의 조정(주30) | (151,762,579,924) | (127,461,845,668) | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주30) | (8,904,174,647) | (9,788,971,782) | ||
| 2. 이자수취 | 1,041,058,212 | 1,117,400,679 | ||
| 3. 이자지급 | (41,076,294) | (44,563,904) | ||
| 4. 배당금수취 | 14,734,893,458 | 5,103,403,306 | ||
| 5. 법인세환급(납부) | 56,312,626 | (1,155,195,638) | ||
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | (14,863,416,683) | 6,126,415,353 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | 10,010,000,000 | 15,170,000,000 | ||
| 2. 관계기업투자의 처분 | 331,081,083 | - | ||
| 3. 차량운반구의 처분 | 26,000,000 | 6,000,000 | ||
| 4. 단기금융상품의 증가 | (25,184,781,576) | (8,982,482,696) | ||
| 5. 집기비품의 취득 | (7,880,190) | (33,099,263) | ||
| 6. 보증금의 증가 | (37,836,000) | (34,002,688) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주30) | (318,691,729) | (276,011,832) | ||
| 1. 리스부채의 감소 | (318,691,729) | (276,011,832) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 711,454,450 | (73,641,856) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III+IV) | (11,608,475,331) | (4,468,862,924) | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 (주6) | 29,778,797,687 | 34,247,660,611 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 (주6) | 18,170,322,356 | 29,778,797,687 | ||
- 연결 재무제표에 대한 주석
| 제29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사 소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 이정훈 | 15,960,000 | 19.00 |
| 이완근 | 840,000 | 1.00 |
| 홍은희 | 731,047 | 0.87 |
| 이정선 | 840,000 | 1.00 |
| 유수림 | 30,000 | 0.04 |
| ㈜신성이엔지 | 7,560,000 | 9.00 |
| 기타 | 58,038,953 | 69.09 |
| 합계 | 84,000,000 | 100.00 |
2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 지배지분율(%) | 비지배지분율(%) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*) | 대한민국 | 12월 | 투자조합 | 28.57 | 71.43 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 중국 상해 | 12월 | 컨설팅 | 100.00 | - |
| WTIC USA INC. | 미국 LA | 12월 | 투자업 | 100.00 | - |
(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 당기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기말
전기 중 연결범위 변동은 없습니다.2) 전기말전기 중 연결범위 변동은 없습니다.
③ 종속기업의 요약재무정보1) 당기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,183,322,968 | 44,426,073 | 319,377,621 | 108,876,079 | 108,876,079 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 397,426,866 | 3,690,357 | 12,872,235 | (230,499,167) | (193,510,700) |
| WTIC USA INC. | 14,943,802,426 | 172,008,095 | 554,985,853 | 305,030,094 | 2,105,455,308 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,035,093,472 | 5,072,656 | 86,210,006 | (1,487,188,798) | (1,487,188,798) |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 94,177,425 | 2,922,320 | 4,861,384 | (236,880,195) | (233,608,290) |
| WTIC USA INC. | 12,906,482,926 | 240,143,903 | 38,071,238 | (230,487,758) | (278,755,377) |
④ 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 비지배지분율 | 71.43% | 71.43% |
| 순자산 | 5,138,896,895 | 5,030,020,816 |
| 비지배지분의 장부금액 | 3,670,640,638 | 3,592,872,010 |
| 당기순손익 | 108,876,079 | (1,487,188,798) |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 77,768,628 | (1,062,277,713) |
| 영업활동현금흐름 | (4,313,984) | (95,921,316) |
| 투자활동현금흐름 | 10,000,000 | 90,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | - | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 5,686,016 | (5,921,316) |
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 13일 자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 18: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 28: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 31: 금융위험관리
3. 회계정책 및 공시사항의 변경
(1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다 음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
⑥ 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정1) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산: 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.4) 금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
연결실체는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 리스사용권자산 | 리스 계약기간 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.
연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.
한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(16) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 18,170,322,356 | - | - | - | 18,170,322,356 |
| 단기금융상품 | - | 19,718,228,862 | - | - | - | 19,718,228,862 |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | - | - | 12,525,800 |
| 기타유동자산 | - | 296,953,624 | - | - | - | 296,953,624 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | - | - | - | - | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 1,552,339,663 | - | - | 1,552,339,663 |
| 기타비유동자산 | - | 239,577,650 | - | - | - | 239,577,650 |
| 합계 | 756,201,468,115 | 38,425,082,492 | 1,552,339,663 | - | - | 796,178,890,270 |
| 금융부채 : | ||||||
| 기타유동부채 | - | - | - | - | 230,444,913 | 230,444,913 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | 345,647,220 | 345,647,220 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | - | 868,290,836 | 868,290,836 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,670,640,638 | - | 3,670,640,638 |
| 합계 | - | - | - | 3,670,640,638 | 1,444,382,969 | 5,115,023,607 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 29,778,797,687 | - | - | - | 29,778,797,687 |
| 단기금융상품 | - | 3,982,482,696 | - | - | - | 3,982,482,696 |
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | - | - | 1,445,445,000 |
| 기타유동자산 | - | 201,274,676 | - | - | - | 201,274,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 | 585,476,763,015 | - | - | - | - | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 2,704,332,120 | - | - | 2,704,332,120 |
| 기타비유동자산 | - | 206,360,797 | - | - | - | 206,360,797 |
| 합계 | 586,922,208,015 | 34,168,915,856 | 2,704,332,120 | - | - | 623,795,455,991 |
| 금융부채 : | ||||||
| 기타유동부채 | - | - | - | - | 284,282,164 | 284,282,164 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | 324,641,130 | 324,641,130 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | - | 1,085,161,770 | 1,085,161,770 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,592,872,010 | - | 3,592,872,010 |
| 합계 | - | - | - | 3,592,872,010 | 2,320,948,001 | 5,913,820,011 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,132,720,285 | 164,748,557,287 | - | - | 14,734,893,458 | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | 1,208,407,185 | - | - | 30,525,396 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | (1,151,992,457) | - | - | - | - |
| 합계 | 4,132,720,285 | 164,748,557,287 | (1,151,992,457) | 1,208,407,185 | 14,734,893,458 | - | 30,525,396 |
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (41,076,311) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | - | - | (77,768,628) |
| 합계 | - | - | - | (41,076,311) | - | - | (77,768,628) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
② 전기
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| 금융자산: | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,615,491,253 | 153,058,602,532 | - | - | 5,103,403,306 | - | 466,310,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | 1,047,115,093 | - | - | (26,379,146) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 642,941,705 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,615,491,253 | 153,058,602,532 | 642,941,705 | 1,047,115,093 | 5,103,403,306 | - | 439,930,854 |
| 금융부채: | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | (44,563,904) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - | - | - | - | 1,062,277,713 |
| 합계 | - | - | - | (44,563,904) | - | - | 1,062,277,713 |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 146,580 | 269,190 |
| MMDA 등 | 18,170,175,776 | 29,778,528,497 |
| 합계 | 18,170,322,356 | 29,778,797,687 |
7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 19,718,228,862 | 3,982,482,696 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.
8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
(2) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
|
기초금액 |
1,445,445,000 | 688,786,059 |
|
취득 |
1,380,064,800 | 903,250,300 |
|
처분 |
(2,806,059,800) | (1,268,336,359) |
|
평가(*) |
(6,924,200) | 1,121,745,000 |
|
기말금액 |
12,525,800 | 1,445,445,000 |
(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다
(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| ㈜에스켐 | 1,945 | 19,450,000 | 12,525,800 | 12,525,800 |
② 전기말
| (단위:주,원) | ||||
| 구 분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 두산로보틱스㈜ | 12,450 | 323,700,000 | 1,445,445,000 | 1,445,445,000 |
9. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 193,043,426 | - | 111,130,128 | - |
| 선급금 | - | - | 17,031,000 | - |
| 선급비용 | 517,847,911 | - | 484,252,434 | - |
| 보증금 | 103,910,198 | 239,577,650 | 90,144,548 | 206,360,797 |
| 합계 | 814,801,535 | 239,577,650 | 702,558,110 | 206,360,797 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 장부가액 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 193,043,426 | - | - | - | - | - | 193,043,426 |
| 보증금 | 343,487,848 | - | - | - | - | - | 343,487,848 |
| 합계 | 536,531,274 | - | - | - | - | - | 536,531,274 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 장부가액 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 111,130,128 | - | - | - | - | - | 111,130,128 |
| 보증금 | 296,505,345 | - | - | - | - | - | 296,505,345 |
| 합계 | 407,635,473 | - | - | - | - | - | 407,635,473 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
당기 중 대손충당금 변동내용이 없습니다.② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 기타자산 | 17,713,200 | - | (17,713,200) | - | - |
10. 신기술금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 없는 유가증권 | 756,188,942,315 | 585,476,763,015 |
② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 585,476,763,015 | 425,903,538,650 |
| 취득 | 7,499,521,103 | 9,930,809,199 |
| 처분 | (2,103,881,987) | (2,760,752,366) |
| 평가손익 | 164,755,481,487 | 151,936,857,532 |
| 환산손익 | 561,058,697 | 466,310,000 |
| 기말 | 756,188,942,315 | 585,476,763,015 |
③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 2,146,560,000 | 2,146,560,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.20 | 5,544,372,207 | 667,629,580,156 | 667,629,580,156 |
| 네오사피엔스㈜ | 14,950 | 7.66 | 1,347,289,717 | 2,105,299,470 | 2,105,299,470 |
| ㈜아이지넷(*2)(*8) | 1,109,600 | 6.78 | 1,047,064,240 | 6,944,986,400 | 6,944,986,400 |
| Xian life Limited(*5) | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | - | - |
| Survios Inc. | 606,568 | 1.29 | 4,257,862,533 | 436,728,960 | 436,728,960 |
| ㈜데이원컴퍼니 (*8) | 139,500 | 1.14 | 1,004,820,546 | 1,825,915,500 | 1,825,915,500 |
| 람다256㈜ | 166,667 | 4.71 | 5,000,010,000 | 7,498,014,996 | 7,498,014,996 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3) | 940 | 4.95 | 940,000,000 | 1,018,117,821 | 1,018,117,821 |
| ㈜엔라이즈 | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,879,991,341 | 8,879,991,341 |
| ㈜네오엔비즈(*5) | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | - | - |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 21,353,220 | 21,353,220 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 18,942,364 | 18,942,364 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 1,092,780,000 | 1,092,780,000 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 1,837,735,992 | 1,837,735,992 |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,295,071,008 | 1,295,071,008 |
| 오아㈜ | 17,446 | 0.38 | 261,690,000 | 274,477,918 | 274,477,918 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 5,329,568,605 | 5,329,568,605 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,926,143,274 | 1,926,143,274 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 31,206,385,980 | 31,206,385,980 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 325,681,402 | 325,681,402 |
| 팩트블록㈜ | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 427,418,206 | 427,418,206 |
| Reasoned Art (*5) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | - | - |
| KEK Entertainment | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 1,610,695,170 | 1,610,695,170 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF | 1,000,000,000 | 2.38 | 1,000,000,000 | 954,000,000 | 954,000,000 |
| ㈜인투셀 | 90,910 | 0.68 | 1,000,010,000 | 1,215,375,790 | 1,215,375,790 |
| 딥세일즈㈜(*6)(*7) | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*6) | 64,407 | 1.43 | 683,106,215 | 683,106,215 | 683,106,215 |
| ㈜닷(*6) | 166,667 | 1.33 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 |
| ㈜안다르(*6) | 36,996 | 0.72 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 |
| aXiomatic | 151,343 | 0.38 | 1,209,978,746 | 493,680,866 | 493,680,866 |
| 1AM Gaming Fund | - | 4.46 | 2,495,112,500 | 3,204,485,340 | 3,204,485,340 |
| Quiet Venture III | - | 1.18 | 1,482,081,709 | 1,538,953,290 | 1,538,953,290 |
| Hypersonic Laboratories,Inc. | 64,407 | 1.43 | 685,797,229 | 734,997,031 | 734,997,031 |
| 합계 | 79,727,575,549 | 756,188,942,315 | 756,188,942,315 | ||
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 당기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책인 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 당기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 1,795,200,000 | 1,795,200,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.21 | 5,522,616,051 | 506,386,636,450 | 506,386,636,450 |
| 네오사피엔스㈜(*2) | 14,950 | 7.82 | 1,347,289,717 | 3,839,422,769 | 3,839,422,769 |
| ㈜아이지넷(*2)(*3) | 554,800 | 7.00 | 1,047,064,240 | 1,854,188,758 | 1,854,188,758 |
| Xian life Limited | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | 133,898,562 | 133,898,562 |
| Survios Inc. (*4) | 606,568 | 1.34 | 4,257,862,533 | 875,884,192 | 875,884,192 |
| ㈜데이원컴퍼니 | 139,500 | 1.15 | 1,004,820,546 | 1,738,732,185 | 1,738,732,185 |
| 람다256㈜ | 166,667 | 4.74 | 5,000,010,000 | 7,097,777,529 | 7,097,777,529 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 | 1,000 | 4.95 | 1,000,000,000 | 1,064,699,790 | 1,064,699,790 |
| ㈜엔라이즈.(*4) | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,994,717,794 | 8,994,717,794 |
| ㈜네오엔비즈 | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | 112,790,342 | 112,790,342 |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 56,569,846 | 56,569,846 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 220,562,025 | 220,562,025 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 963,687,300 | 963,687,300 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 2,446,737,558 | 2,446,737,558 |
| Nifty Games, Inc(*5) | 273,980 | 1.58 | 2,232,799,118 | - | - |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,412,975,432 | 1,412,975,432 |
| 오아㈜(*2) | 17,446 | 0.28 | 261,690,000 | 241,225,842 | 241,225,842 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 4,503,281,433 | 4,503,281,433 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,738,729,674 | 1,738,729,674 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*6) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 30,117,649,183 | 30,117,649,183 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 945,057,088 | 945,057,088 |
| 팩트블록㈜(*7) | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 368,075,642 | 368,075,642 |
| Reasoned Art(*7) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | 703,000,000 | 703,000,000 |
| ㈜에이피알(*7) | 17,000 | 0.20 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 |
| KEK Entertainment(*7) | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*7) | 500,000,000 | 2.38 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| aXiomatic | 151,343 | 0.38 | 1,209,978,746 | 416,798,622 | 416,798,622 |
| 1AM Gaming Fund(*7) | 4.60 | 2,063,040,000 | 2,063,040,000 | 2,063,040,000 | |
| Quiet Venture III(*7) | 1.31 | 805,875,000 | 805,875,000 | 805,875,000 | |
| 합계 | 76,548,529,858 | 585,476,763,015 | 585,476,763,015 | ||
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 전기 중 보유주식 중 일부인 네오사피엔스 1,700주, 아이지넷 60,000주, 오아 49,221주를 매각하였습니다. (*3) 전기 중 1:3으로 무상증자 되었습니다. (*4) 전기 중 Survios Inc. 141,543주, 엔라이즈 12,450주 후속투자 하였습니다.(*5) 평가불가 자산으로 전액 감액되었습니다. (*6) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*7) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
(2) 관계기업투자
① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 사용재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.85 | 3,256,680,668 | 9.85 | 2,487,457,662 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.49 | 655,735,393 | 9.49 | 505,518,340 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 14.37 | 324,348,229 | 14.37 | 77,501,626 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.46 | 1,193,853,361 | 9.46 | 2,058,777,417 |
| 합계 | 5,430,617,651 | 5,129,255,045 | |||||
(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 지분법손익 | 기말 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,487,457,662 | - | - | 769,223,006 | 3,256,680,668 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 505,518,340 | - | - | 150,217,053 | 655,735,393 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 77,501,626 | - | - | 246,846,603 | 324,348,229 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,058,777,417 | - | (331,081,083) | (533,842,973) | 1,193,853,361 |
| 합계 | 5,129,255,045 | - | (331,081,083) | 632,443,689 | 5,430,617,651 |
2) 전기
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 지분법손익 | 기말 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,518,630,341 | - | - | (31,172,679) | 2,487,457,662 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 511,437,294 | - | - | (5,918,954) | 505,518,340 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 82,952,549 | - | - | (5,450,923) | 77,501,626 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,071,514,730 | - | - | (12,737,313) | 2,058,777,417 |
| 합계 | 5,184,534,914 | - | - | (55,279,869) | 5,129,255,045 |
③ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 33,081,394,460 | 7,395,163 | 7,823,366,383 | 7,812,028,179 | 7,812,028,179 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 6,911,101,704 | 3,585,071 | 1,587,233,926 | 1,582,386,448 | 1,582,386,448 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,261,923,470 | 5,497,718 | 1,729,985,571 | 1,721,380,889 | 1,721,380,889 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 12,629,742,369 | 9,006,835 | 1,131,732,364 | (5,643,930,604) | (5,643,930,604) |
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 | 25,269,376,897 | 7,405,779 | 10,504,900 | (316,581,592) | (316,581,592) |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 | 5,328,718,448 | 3,588,263 | 287,979 | (62,350,266) | (62,350,266) |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 540,551,013 | 5,506,150 | 17,501,773 | (37,932,655) | (37,932,655) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 21,774,210,280 | 9,544,142 | 3,213,535,409 | (134,643,904) | (134,643,904) |
④ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | ||||
| 회사명 | 기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 장부금액 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 33,073,999,297 | 9.85% | 3,256,680,668 | 3,256,680,668 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 6,907,516,633 | 9.49% | 655,735,393 | 655,735,393 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,256,425,752 | 14.37% | 324,348,229 | 324,348,229 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 12,620,735,534 | 9.46% | 1,193,853,361 | 1,193,853,361 |
2) 전기말
| (단위:원) | ||||
| 회사명 | 기말순자산(a) | 연결실체지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 장부금액 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 25,261,971,118 | 9.85% | 2,487,457,662 | 2,487,457,662 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 5,325,130,185 | 9.49% | 505,518,340 | 505,518,340 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 535,044,863 | 14.37% | 77,501,626 | 77,501,626 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 21,764,666,138 | 9.46% | 2,058,777,417 | 2,058,777,417 |
(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 최초 출자액 (*1) | 조합출자총액 (*1) | 전기말 출자액 | 당기말 출자액 | 결성일 | 존속기간 | 비고 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2) | 2,300,000,000 | 23,358,200,000 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | 2018.03.05 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2) | 500,000,000 | 5,267,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 2018.05.29 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,000,000,000 | 13,913,600,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2021.04.28 | 5년 | 신기술금융자산 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,800,000,000 | 29,600,000,000 | 2,800,000,000 | 2,468,918,917 | 2021.07.09 | 5년 | 신기술금융자산 |
(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.
② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 충당우선순위 | 내용 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | 22,299,879 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 541,328,874 | 591,220,061 |
| 합계 | 541,328,874 | 613,519,940 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,704,332,120 | 2,061,390,415 |
| 평가 | (1,151,992,457) | 642,941,705 |
| 기말 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 1,552,339,663 | 1,552,339,663 | (36,845,577) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 2,704,332,120 | 2,704,332,120 | 1,115,146,880 |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 집기비품 | 347,816,913 | (233,759,322) | 114,057,591 |
| 사용권자산 | 2,049,283,667 | (833,352,312) | 1,215,931,355 |
| 합계 | 2,397,100,580 | (1,067,111,634) | 1,329,988,946 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 차량운반구 | 79,396,714 | (79,396,714) | - |
| 집기비품 | 339,936,723 | (169,672,918) | 170,263,805 |
| 사용권자산 | 2,074,505,009 | (652,086,707) | 1,422,418,302 |
| 합계 | 2,493,838,446 | (901,156,339) | 1,592,682,107 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 환율조정 | 기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| 집기비품 | 170,263,805 | 7,880,190 | - | (64,086,404) | 114,057,591 | 347,816,913 | (233,759,322) |
| 사용권자산 | 1,422,418,302 | 86,819,045 | 39,928,894 | (333,234,886) | 1,215,931,355 | 2,049,283,667 | (833,352,312) |
| 합계 | 1,592,682,107 | 94,699,235 | 39,928,894 | (397,321,290) | 1,329,988,946 | 2,397,100,580 | (1,067,111,634) |
② 전기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 환율조정 | 감가상각 | 전기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | 79,396,714 | (79,396,714) |
| 집기비품 | 195,282,219 | 33,099,263 | - | (58,117,677) | 170,263,805 | 339,936,723 | (169,672,918) |
| 사용권자산 | 1,313,741,885 | 408,046,143 | 918,544 | (300,288,270) | 1,422,418,302 | 2,074,505,009 | (652,086,707) |
| 합계 | 1,509,024,104 | 441,145,406 | 918,544 | (358,405,947) | 1,592,682,107 | 2,493,838,446 | (901,156,339) |
13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (108,069,500) | - | 4,400,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (108,069,500) | (308,577,930) | 336,770,900 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (94,869,500) | - | 17,600,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (94,869,500) | (308,577,930) | 349,970,900 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 회원권 | 332,370,900 | - | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 17,600,000 | - | (13,200,000) | 4,400,000 |
| 합계 | 349,970,900 | - | (13,200,000) | 336,770,900 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 회원권 | 332,370,900 | - | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 30,800,000 | - | (13,200,000) | 17,600,000 |
| 합계 | 363,170,900 | - | (13,200,000) | 349,970,900 |
14. 리스
(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 건물 | 차량 | 합계 | 건물 | 차량 | 합계 | |
| 기초 | 1,301,207,913 | 121,210,389 | 1,422,418,302 | 1,215,469,768 | 98,272,117 | 1,313,741,885 |
| 취득 | - | 86,819,045 | 86,819,045 | 304,127,309 | 103,918,834 | 408,046,143 |
| 환율조정 | 39,928,894 | - | 39,928,894 | - | - | - |
| 감가상각 | (252,378,631) | (80,856,255) | (333,234,886) | (218,389,164) | (80,980,562) | (299,369,726) |
| 기말 | 1,088,758,176 | 127,173,179 | 1,215,931,355 | 1,301,207,913 | 121,210,389 | 1,422,418,302 |
| 취득원가 | 1,819,187,675 | 230,095,992 | 2,049,283,667 | 1,760,284,160 | 314,220,849 | 2,074,505,009 |
| 감가상각누계액 | (730,429,499) | (102,922,813) | (833,352,312) | (459,076,247) | (193,010,460) | (652,086,707) |
(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 345,647,220 | 324,641,130 |
| 비유동부채 | 868,290,836 | 1,085,161,770 |
| 합계 | 1,213,938,056 | 1,409,802,900 |
② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 1년 이내 | 353,834,232 | 331,575,914 | 8,187,013 | 6,934,784 | 345,647,219 | 324,641,130 |
| 1년 ~ 5년 이내 | 729,366,786 | 830,398,107 | 51,648,909 | 66,200,836 | 677,717,877 | 764,197,271 |
| 5년 초과 | 221,000,000 | 377,000,000 | 30,427,040 | 56,035,501 | 190,572,960 | 320,964,499 |
| 합계 | 1,304,201,018 | 1,538,974,021 | 90,262,962 | 129,171,121 | 1,213,938,056 | 1,409,802,900 |
(3) 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 41,076,311 | 44,563,904 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 109,282,742 | 77,130,786 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 2,813,223 | 2,408,643 |
(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출 | 471,864,005 | 400,955,794 |
(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 158,659,255 | 119,445,371 |
| 미지급비용 | 250,316,279 | 284,282,164 |
| 선수수익 | 251,291,037 | 307,322,404 |
| 합계 | 660,266,571 | 711,049,939 |
16. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 38,734,317 | 37,748,799 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 37,748,799 | 36,788,355 |
| 증가 | 985,518 | 960,444 |
| 기말 | 38,734,317 | 37,748,799 |
17. 장기미지급비용당기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급비용 | 679,622,091 | 626,862,937 |
18. 종업원급여
(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 95,776,810 | 82,685,250 |
(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,707,925,667) | (10,394,246,950) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | 648,156,447 | 23,069,315 |
② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 순이자원가 | 80,054,196 | (4,329,018) |
| 합계 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,417,316,265 | 8,842,950,665 |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 이자비용 | 601,255,752 | 533,273,184 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정 변화에 의한 효과 | 774,190,628 | 687,070,396 |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | - | (837,231) |
| - 경험조정 손실 | 3,548,270,879 | (487,973,883) |
| 기말 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,394,246,950 | 9,440,855,446 |
| 이자수익 | 521,201,556 | 537,602,202 |
| 재측정요소 | (207,522,839) | (244,210,698) |
| 사용자부담금 | 5,000,000,000 | 660,000,000 |
| 기말 | 15,707,925,667 | 10,394,246,950 |
⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말(%) | 전기말(%) |
| 할인률 | 4.56 | 5.24 |
| 기대임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 할인율 (1% 변동) | (1,133,853,679) | 1,252,722,504 | (752,489,834) | 836,483,617 |
| 기대임금인상률 (1% 변동) | 1,236,197,226 | (1,140,677,260) | 831,097,165 | (761,696,165) |
⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,322백만원입니다.⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 확정급여 지급액 | 1,062,111,037 | 1,137,403,622 | 3,285,945,625 | 20,452,572,816 | 25,938,033,100 |
⑩ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 7.61년입니다.
19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 자본금 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 4,992,146,133 | 4,992,146,133 |
| 자기주식처분이익 | 6,249,925,562 | 6,249,925,562 |
| 합계 | 11,242,071,695 | 11,242,071,695 |
20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (3,031,748,221) | (3,031,748,221) |
(*) 연결실체는 사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타포괄손익누계당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (29,144,850) | 882,081,183 |
| 해외사업환산손익 | 1,802,230,241 | (31,143,620) |
| 합계 | 1,773,085,391 | 850,937,563 |
22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 3,318,463,270 | 3,318,463,270 |
| 투융자손실준비금(*2) | 5,840,000,000 | 5,840,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 605,062,481,645 | 460,907,954,063 |
| 합계 | 614,220,944,915 | 470,066,417,333 |
(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.
23. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 147,737,745,200 | 121,984,148,41 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
| 보통주 기본주당손익 | 1,897 | 1,566 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 가중평균자기주식수 | (6,128,844) | (6,128,844) |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
24. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| 신기술금융수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 3,625,686,553 | 1,190,870,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 170,051,148,167 | 159,166,063,704 | |
| 신기술금융 배당수익 | 14,732,845,058 | 5,103,403,306 | |
| 외화환산이익 | - | 466,310,000 | |
| 약정투자수익 | 147,699,475 | 261,883,007 | |
| 소계 | 188,557,379,253 | 166,188,530,043 | |
| 투자조합수익 | 조합관리보수 | 541,328,874 | 613,519,940 |
| 지분법이익 | 1,166,286,662 | - | |
| 소계 | 1,707,615,536 | 613,519,940 | |
| 기타영업수익 | 이자수익 | 1,208,407,185 | 1,049,914,714 |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 1,121,745,000 | |
| 단기매매금융자산처분이익 | 740,330,408 | 671,815,622 | |
| 단기매매금융자산배당수익 | 2,048,400 | - | |
| 외환차익 | 22,879,590 | 29,668,602 | |
| 외화환산이익 | 12,517,415 | 3,993,050 | |
| 소계 | 1,986,182,998 | 2,877,136,988 | |
| 비지배지분금융수익 | 비지배지분금융수익 | - | 1,062,277,713 |
| 합계 | 192,251,177,787 | 170,741,464,684 | |
25. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 42,061,829 | 45,524,348 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 229,414,689 | 3,439,706 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 3,881,987 | 243,754,689 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,295,666,680 | 7,229,206,172 |
| 지분법손실 | 533,842,973 | 55,279,869 |
| 외환차손 | 19 | 28,800,000 |
| 외화환산손실 | 4,871,590 | 31,240,798 |
| 기타투자비용 | 819,423,403 | 795,241,229 |
| 비지배지분금융비용 | 77,768,628 | - |
| 합계 | 7,013,855,998 | 8,432,486,811 |
(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,879,901,035 | 3,572,026,169 |
| 퇴직급여 | 1,190,879,596 | 921,189,366 |
| 복리후생비 | 259,216,466 | 396,228,169 |
| 세금과공과 | 197,963,108 | 226,470,931 |
| 임차료 | 193,071,622 | 165,458,300 |
| 보험료 | 35,299,477 | 34,809,266 |
| 용역비 | 1,675,797,970 | 1,957,497,823 |
| 접대비 | 177,201,209 | 276,837,937 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 사용권자산상각비 | 333,234,886 | 300,288,270 |
| 여비교통비 | 442,247,551 | 319,410,777 |
| 기타 | 91,705,530 | 137,425,573 |
| 합계 | 9,553,804,854 | 8,378,960,258 |
26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 26,000,000 | 6,000,000 |
| 잡이익 | 6,744,644 | 12,239,479 |
| 합계 | 32,744,644 | 18,239,479 |
(2) 기타비용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수수료 | 8,603,392 | 6,454,104 |
| 잡손실 | - | 93,839,253 |
| 합계 | 8,603,392 | 100,293,357 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 943,074 | - |
| 법인세추납액 | - | 15,096,150 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 26,781,436,761 | 31,890,617,759 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
| 법인세비용(수익) | 27,969,912,987 | 31,863,815,319 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 240,766,424 | (134,374,816) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 946,766,728 | 92,476,226 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 175,707,658,187 | 153,847,963,737 |
| 지배기업의 적용세율(*1) | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 36,722,900,560 | 35,076,879,623 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 2,811,328 | 26,096,639 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (576,117,247) | (319,992,211) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | 15,096,150 |
| - 당기 이연법인세자산 미인식 | 41,288,058 | 48,824,132 |
| - 기타(세율변경으로 인한 차이 등) | (8,220,969,712) | (2,983,089,014) |
| 법인세비용(수익) | 27,969,912,987 | 31,863,815,319 |
| 평균유효세율 | 15.92% | 20.71% |
(*1) 3,000억원 초과 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 2억원 이하 9.9% (4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세부채 | (103,896,967,017) | (72,006,349,258) |
| 기말 이연법인세부채 | (130,678,403,778) | (103,896,967,017) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) | (26,781,436,761) | (31,890,617,759) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| 단기매매증권 | (235,566,450) | 237,043,608 | 1,477,158 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 199,342,116 | (949,248) | 198,392,868 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | (234,180,845) | 241,881,571 | 7,700,726 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | 900,961,793 | (4,290,294) | 896,671,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (106,248,899,159) | (26,011,603,441) | (132,260,502,600) |
| 배당금수익 | - | (1,158,773,791) | (1,158,773,791) |
| 관계기업투자 | 1,383,213,735 | (883,724,480) | 499,489,255 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,140,100,739 | 1,231,011,106 | 3,371,111,845 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,140,100,739) | (1,142,855,725) | (3,282,956,464) |
|
미지급비용 |
131,641,217 | (129,961,979) | 1,679,238 |
| 장기미지급비용 | - | 142,041,017 | 142,041,017 |
| 장기미지급금 | 82,871,464 | (82,871,464) | - |
| 조합배당금(15호) | 79,449 | 82,397,389 | 82,476,838 |
| 무형자산손상차손 | 174,997 | 64,317,790 | 64,492,787 |
| 사용권자산 | 64,801,365 | (285,049,420) | (220,248,055) |
| 리스부채 | (250,376,260) | 469,082,695 | 218,706,435 |
| 복구충당부채 | 247,050,129 | (238,954,657) | 8,095,472 |
| 임차보증금 | 7,927,248 | (1,088,942) | 6,838,306 |
| 차량보증금 | 7,776,753 | (7,217,917) | 558,836 |
| 감가상각비 | 4,913,310 | (4,913,310) | - |
| 지급보증료 | - | 632,738 | 632,738 |
| 리스료 | 41,302,121 | 7,143,884 | 48,446,005 |
| 합 계 | (103,896,967,017) | (27,476,702,870) | (131,373,669,887) |
| 이월결손금 | - | 695,266,109 | 695,266,109 |
| 합계 | (103,896,967,017) | (26,781,436,761) | (130,678,403,778) |
② 전기
| (단위:원) | |||
| 구 분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| 단기매매증권 | 4,702,267 | (240,268,717) | (235,566,450) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 208,834,597 | (9,492,481) | 199,342,116 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | (103,885,139) | (130,295,706) | (234,180,845) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 1,028,924,750 | (127,962,957) | 900,961,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (77,863,871,692) | (28,385,027,467) | (106,248,899,159) |
| 리스료 | 38,037,510 | 3,264,611 | 41,302,121 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,895,649,866 | 244,450,873 | 2,140,100,739 |
| 사외적립자산 | (1,895,649,866) | (244,450,873) | (2,140,100,739) |
| 감가상각비 | 6,907,277 | (1,993,967) | 4,913,310 |
| 무형자산손상차손 | 67,887,145 | (67,712,148) | 174,997 |
| 미지급비용 | 1,393,324 | 130,247,893 | 131,641,217 |
| 사용권자산 | (289,023,215) | 353,824,580 | 64,801,365 |
| 리스부채 | 282,272,149 | (532,648,409) | (250,376,260) |
| 복구충당부채 | 8,093,438 | 238,956,691 | 247,050,129 |
| 관계기업투자 | 4,371,166,961 | (2,987,953,226) | 1,383,213,735 |
| 장기미지급금 | 136,567,584 | (53,696,120) | 82,871,464 |
| 임차보증금 | 8,580,138 | (652,890) | 7,927,248 |
| 보증금 | 245,923 | 7,530,830 | 7,776,753 |
| 조합배당금 | 86,817,725 | (86,738,276) | 79,449 |
| 합 계 | (72,006,349,258) | (31,890,617,759) | (103,896,967,017) |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련된 일시적차이는 1,187,684천원입니다.
28. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.
29. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 |
| 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 우리-모노 고성장 투자조합18호 | |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | |
| 기타 특수관계자 | (주)신성이넥스[구.㈜신성씨에스] | ㈜신성씨에스 |
| ㈜신성이엔지 | ㈜신성이엔지 | |
| 이완근 | 이완근 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| 관계기업 | 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | - | 22,299,879 | - |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 541,328,874 | - | 591,220,061 | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | - | 26,400,000 | - | 26,400,000 |
| 이완근(*) | - | 1,000,000,080 | - | 1,000,000,080 | |
| 합계 | 541,328,874 | 1,026,400,080 | 613,519,940 | 1,026,400,080 | |
(*) 경영진 보상은 주석 29.(5)에서 설명하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | 251,291,037 |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | 2,200,000 | - |
| 합계 | 2,200,000 | 251,291,037 | |
② 전기말
| (단위:원) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | 307,322,404 |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | 2,200,000 | - |
| 합계 | 2,200,000 | 307,322,404 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 3,497,408,160 | 2,604,712,991 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
| 합계 | 4,592,510,946 | 3,443,217,107 |
30. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,295,666,680 | 7,229,206,172 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 921,189,366 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 사용권자산상각비 | 333,234,886 | 300,288,270 |
| 이자비용 | 42,061,829 | 45,524,348 |
| 외화환산손실 | 4,871,590 | 31,240,798 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 지분법손실 | 533,842,973 | 55,279,869 |
| 법인세비용 | 27,969,912,987 | 31,863,815,319 |
| 비지배지분금융비용 | 77,768,628 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (170,051,148,167) | (159,166,063,704) |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (1,121,745,000) |
| 지분법이익 | (1,166,286,662) | - |
| 이자수익 | (1,208,407,185) | (1,049,914,714) |
| 신기술금융배당수익 | (14,734,893,458) | - |
| 비지배지분금융수익 | - | (1,062,277,713) |
| 외화환산이익 | (12,517,415) | (470,303,050) |
| 유형자산처분이익 | (26,000,000) | (6,000,000) |
| 배당금수익 | - | (5,103,403,306) |
| 합계 | (151,762,579,924) | (127,461,845,668) |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기매매금융자산의 변동 | 1,425,995,000 | 365,086,059 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 변동 | (5,395,639,116) | (7,170,056,833) |
| 미수수익의 변동 | 39,404,536 | - |
| 선급금의 변동 | 17,031,000 | (17,031,000) |
| 선급비용의 변동 | 20,833,910 | (2,846,941) |
| 예수금의 변동 | 38,938,603 | (14,078,985) |
| 선수수익의 변동 | (108,239,461) | (21,519,940) |
| 미지급비용의 변동 | 57,500,881 | (2,268,524,142) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (5,000,000,000) | (660,000,000) |
| 합계 | (8,904,174,647) | (9,788,971,782) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 사용권자산 인식 | 82,163,027 | 402,759,511 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 비지배지분부채 | 리스부채 | 비지배지분부채 | 리스부채 | |
| 기초 | 3,592,872,010 | 1,409,802,900 | 4,655,149,723 | 1,283,055,221 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | ||||
| 리스부채의 감소 | - | (318,691,729) | - | (276,011,832) |
| 그 밖의 변동: | ||||
| 리스부채의 증가 | - | 82,163,027 | - | 402,759,511 |
| 비지배지분금융비용(수익) | 77,768,628 | 40,663,858 | (1,062,277,713) | - |
| 기말 | 3,670,640,638 | 1,213,938,056 | 3,592,872,010 | 1,409,802,900 |
31. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 환위험연결실체는 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 3,328,664.81 및 CNY 509,637.67를 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.
③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
| 합계 | 757,753,807,778 | 589,626,540,135 |
연결실체는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 75,620,147천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 155,234천원이 증가하거나 감소할 것입니다.
(2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 18,170,175,776 | 29,778,528,497 |
| 단기금융상품 | 19,718,228,862 | 3,982,482,696 |
| 기타유동자산 | 296,953,624 | 201,274,676 |
| 기타비유동자산 | 239,577,650 | 206,360,797 |
| 합계 | 38,424,935,912 | 34,168,646,666 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다. (3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| 미지급비용 | 97,564,913 | 132,880,000 | - | - | - | 230,444,913 |
| 리스부채 | 30,033,267 | 59,810,170 | 263,990,795 | 729,366,786 | 221,000,000 | 1,304,201,018 |
| 비지배지분부채 | - | - | 3,670,640,638 | - | - | 3,670,640,638 |
| 합계 | 127,598,180 | 192,690,170 | 3,934,631,433 | 729,366,786 | 221,000,000 | 5,205,286,569 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| 미지급비용 | 109,416,188 | 174,032,656 | 833,320 | - | 626,862,937 | 911,145,101 |
| 리스부채 | 31,002,727 | 61,025,056 | 239,548,131 | 830,398,107 | 377,000,000 | 1,538,974,021 |
| 비지배지분부채 | - | - | 3,592,872,010 | - | - | 3,592,872,010 |
| 합계 | 140,418,915 | 235,057,712 | 3,833,253,461 | 830,398,107 | 1,003,862,937 | 6,042,991,132 |
(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 137,589,761,898 | 110,298,372,917 |
| 자본 | 666,204,353,780 | 521,127,678,370 |
| 부채비율 | 20.65% | 21.17% |
(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 756,188,942,315 | - | - | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 1,552,339,663 | - | 1,552,339,663 |
| 소계 | 756,201,468,115 | 1,552,339,663 | - | 757,753,807,778 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 18,170,322,356 | 18,170,322,356 |
| 단기금융상품 | - | - | 19,718,228,862 | 19,718,228,862 |
| 기타유동자산 | - | - | 296,953,624 | 296,953,624 |
| 기타비유동자산 | - | - | 239,577,650 | 239,577,650 |
| 소계 | - | - | 38,425,082,492 | 38,425,082,492 |
| 금융자산 합계 | 756,201,468,115 | 1,552,339,663 | 38,425,082,492 | 796,178,890,270 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 비지배지분부채 | 3,670,640,638 | - | - | 3,670,640,638 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 230,444,913 | 230,444,913 |
| 유동성리스부채 | - | - | 345,647,220 | 345,647,220 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 868,290,836 | 868,290,836 |
| 소계 | - | - | 1,444,382,969 | 1,444,382,969 |
| 금융부채 합계 | 3,670,640,638 | - | 1,444,382,969 | 5,115,023,607 |
(*)공정가 치로 측정되지 않는 금융상의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 585,476,763,015 | - | - | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 2,704,332,120 | - | 2,704,332,120 |
| 소계 | 586,922,208,015 | 2,704,332,120 | - | 589,626,540,135 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 29,778,797,687 | 29,778,797,687 |
| 단기금융상품 | - | - | 3,982,482,696 | 3,982,482,696 |
| 기타유동자산 | - | - | 201,274,676 | 201,274,676 |
| 기타비유동자산 | - | - | 206,360,797 | 206,360,797 |
| 소계 | - | - | 34,168,915,856 | 34,168,915,856 |
| 금융자산 합계 | 586,922,208,015 | 2,704,332,120 | 34,168,915,856 | 623,795,455,991 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | ||||
| 비지배지분부채 | 3,592,872,010 | - | - | 3,592,872,010 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 284,282,164 | 284,282,164 |
| 기타비유동부채 | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | 324,641,130 | 324,641,130 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 1,085,161,770 | 1,085,161,770 |
| 소계 | - | - | 2,320,948,001 | 2,320,948,001 |
| 금융부채 합계 | 3,592,872,010 | - | 2,320,948,001 | 5,913,820,011 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,353,220 | 756,167,589,095 | 756,188,942,315 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | - | - | 1,552,339,663 |
| 합계 | 1,564,865,463 | 21,353,220 | 756,167,589,095 | 757,753,807,778 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 비지배지분부채 | - | - | 3,670,640,638 | 3,670,640,638 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | 1,445,445,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,569,846 | 585,420,193,169 | 585,476,763,015 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 2,704,332,120 | - | - | 2,704,332,120 |
| 합계 | 4,149,777,120 | 56,569,846 | 585,420,193,169 | 589,626,540,135 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 비지배지분부채 | - | - | 3,592,872,010 | 3,592,872,010 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 56,569,846 | 1,512,526,985 |
| 처분 | - | (678,524,459) |
| 평가손익 | (35,216,626) | (801,742,680) |
| 환산손익 | - | 24,310,000 |
|
기말 |
21,353,220 | 56,569,846 |
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 585,420,193,169 | 424,765,460,504 |
| 취득 | 7,499,521,103 | 9,930,809,199 |
| 처분 | (63,881,987) | (2,456,676,746) |
| 평가손익 | 164,790,698,113 | 152,738,600,212 |
| 환산손익 | 561,058,697 | 442,000,000 |
| 수준 3으로부터의 이동(*) | (2,040,000,000) | - |
| 기말 | 756,167,589,095 | 585,420,193,169 |
(*)당기말 중 ㈜에이피알 주식은 코스피시장에 상장되어 수준3에서 수준1로 대체되었으며, 활성시장에서 전액 회수하였습니다. ⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 21,353,220 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 56,569,846 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 2,146,560,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.03% |
| 두나무㈜(*1) | 667,629,580,156 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 19.72% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 2,105,299,470 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.33 |
| PSR | PSR | 7.81 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜아이지넷 | 6,944,986,400 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.63% |
| Survios Inc. | 436,728,960 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.50% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,825,915,500 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 9.54% |
| 람다256㈜ | 7,498,014,996 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.53 |
| PSR | PSR | 2.63 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,018,117,821 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.60 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.90 | ||
| PSR | PSR | 4.80 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 10.10% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,879,991,341 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.94% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| aXiomatic | 493,680,866 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.18 |
| ㈜엔큐라젠 | 18,942,364 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.49 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜이노션테크 | 1,092,780,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 15.00% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 30.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 1,837,735,992 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.00 |
| PSR | PSR | 5.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| Comunix Ltd | 1,295,071,008 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.94 |
| PSR | PSR | 4.47 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 16.00% | ||
| 오아㈜ | 274,477,918 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 11.73% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 5,329,568,605 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 7.64 |
| PSR | PSR | 15.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 24.50% | ||
| 1939 Games | 1,926,143,274 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 31,206,385,980 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 325,681,402 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.48 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 팩트블록㈜ | 427,418,206 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.56 |
| PSR | PSR | 5.22 | |||
| KEK Entertainment | 1,610,695,170 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.9 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2) | 954,000,000 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.93 |
| PSR | PSR | 4.85 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.42% | ||
| ㈜인투셀 | 1,215,375,790 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 84.91 |
| 딥세일즈㈜(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*4) | 683,106,215 | - | - | - | - |
| ㈜닷(*4) | 2,000,004,000 | - | - | - | - |
| ㈜안다르(*4) | 1,012,892,000 | - | - | - | - |
| 1AM Gaming Fund I(*3) | 3,204,485,340 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| Quiet Venture III(*3) | 1,538,953,290 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories, Inc(*4) | 734,997,031 | - | - | - | - |
| 합계 | 756,167,589,095 | ||||
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 펀드 보고서의 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 1,795,200,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.43% |
| 두나무㈜(*1) | 506,386,636,450 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 20.53% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 3,839,422,769 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.37 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| ㈜아이지넷 | 1,854,188,758 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.89 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| Xian life Limited | 133,898,562 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.27% |
| Survios Inc. | 875,884,192 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.12 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 21.40% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,738,732,185 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.03% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 람다256㈜ | 7,097,777,529 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.98 |
| 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,064,699,790 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,994,717,794 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.30% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| ㈜네오엔비즈 | 112,790,342 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.13% |
| aXiomatic | 416,798,622 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.92 |
| ㈜엔큐라젠 | 220,562,025 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.66 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜이노션테크 | 963,687,300 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 17.36% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 27.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 2,446,737,558 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.21 |
| PSR | PSR | 5.97 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 34.80% | ||
| Comunix Ltd | 1,412,975,432 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 6.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.10% | ||
| 오아㈜ | 241,225,842 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.99% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 4,503,281,433 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 12.34 |
| PSR | PSR | 11.61 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 22.60% | ||
| 1939 Games | 1,738,729,674 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.20 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 13.30% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 30,117,649,183 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 945,057,088 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.46 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| 팩트블록(주)(*4) | 368,075,642 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.74 |
| PSR | PSR | 7.86 | |||
| Reasoned Art(*4) | 703,000,000 | - | - | - | - |
| 에이피알(*4) | 2,040,000,000 | - | - | - | - |
| KEK Entertainment(*4) | 2,039,549,999 | - | - | - | - |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| March Capital Gaming Fund II(*4) | 2,063,040,000 | - | - | - | - |
| Quiet Venture III(*4) | 805,875,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 585,420,193,169 | ||||
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 164,786,816,126 | 164,790,698,113 |
2) 전기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 154,055,431,676 | 154,047,696,676 |
⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 손익인식부분 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산 | ||||
| 두나무㈜ | 50,496,367,866 | - | (47,420,480,980) | - |
금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다. ※ 상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
2)별도 재무제표 - 별도 대차대조표(재무상태표) 재 무 상 태 표
| 제 29 (당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 (전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 우리기술투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제29(당) 기말 | 제28(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 28,997,880,384 | 25,998,851,847 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주5,6,31,32) | 13,170,740,564 | 23,828,166,277 | ||
| 2. 단기금융상품 (주5,7,32) | 15,000,000,000 | - | ||
| 3. 단기매매금융자산 (주5,8,32) | 12,525,800 | 1,445,445,000 | ||
| 4. 당기법인세자산 | - | 57,403,810 | ||
| 5. 기타유동자산 (주5,9,32) | 814,614,020 | 667,836,760 | ||
| II. 비유동자산 | 769,584,360,535 | 603,046,935,838 | ||
| 1. 신기술금융자산 (주5,10,32) | 752,971,526,612 | 585,404,747,508 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 745,606,420,028 | 577,708,559,841 | ||
| 종속기업및관계기업투자 | 7,365,106,584 | 7,696,187,667 | ||
| 2. 종속기업투자 (주11) | 13,338,830,910 | 13,036,349,505 | ||
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (주5,12,32) | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 | ||
| 4. 유형자산 (주13,15) | 1,167,876,038 | 1,362,531,712 | ||
| 5. 무형자산 (주14) | 336,770,900 | 349,970,900 | ||
| 6. 기타비유동자산 (주5,9,32) | 217,016,412 | 189,004,093 | ||
| 자 산 총 계 | 798,582,240,919 | 629,045,787,685 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 870,494,792 | 968,037,984 | ||
| 1. 기타유동부채 (주5,16,32) | 649,049,077 | 748,492,869 | ||
| 2. 유동성리스부채 (주5,15,32) | 221,445,715 | 219,545,115 | ||
| II. 비유동부채 | 132,965,302,231 | 105,901,426,157 | ||
| 1. 순확정급여부채 (주19) | 648,156,447 | 23,069,315 | ||
| 2. 리스부채 (주5,15,32) | 824,996,558 | 956,884,070 | ||
| 3. 복구충당부채 (주17) | 38,734,317 | 37,748,799 | ||
| 4. 장기미지급비용 (주5,18) | 679,622,091 | 626,862,937 | ||
| 5. 이연법인세부채 (주28) | 130,773,792,818 | 104,256,861,036 | ||
| 부 채 총 계 | 133,835,797,023 | 106,869,464,141 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 (주1,20) | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 (주20) | 11,242,071,695 | 11,242,071,695 | ||
| III. 기타자본항목 (주21) | (3,031,748,221) | (3,031,748,221) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 (주12,22) | (29,144,850) | 882,081,183 | ||
| V. 이익잉여금 (주23) | 614,565,265,272 | 471,083,918,887 | ||
| 자 본 총 계 | 664,746,443,896 | 522,176,323,544 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 798,582,240,919 | 477,699,073,938 | ||
- 별도 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서
| 제29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 우리기술투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업수익(주5,25,30) | 190,289,221,168 | 169,651,266,569 | ||
| II. 영업비용(주5,26,30) | 15,544,114,115 | 15,089,910,357 | ||
| 투자비용 | 6,468,120,107 | 7,115,075,340 | ||
| 일반관리비 | 9,075,994,008 | 7,974,835,017 | ||
| III. 영업이익 | 174,745,107,053 | 154,561,356,212 | ||
| IV. 영업외손익(주27) | 23,921,884 | 558,142 | ||
| 기타수익 | 32,188,992 | 18,095,981 | ||
| 기타비용 | 8,267,108 | 17,537,839 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 174,769,028,937 | 154,561,914,354 | ||
| VI. 법인세비용(수익)(주28) | 27,704,464,934 | 32,073,464,811 | ||
| VII. 당기순이익(손실)(주24) | 147,064,564,003 | 122,488,449,543 | ||
| VIII. 기타포괄손익 | (4,494,443,651) | 158,573,135 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | (4,494,443,651) | 158,573,135 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (3,583,217,618) | (349,993,754) | ||
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주12) | (911,226,033) | 508,566,889 | ||
| IX. 당기총포괄이익(손실) | 142,570,120,352 | 122,647,022,678 | ||
| X. 주당손익(주24) | ||||
| 보통주기본주당이익(손실) | 1,889 | 1,573 | ||
| 보통주희석주당이익(손실) | 1,889 | 1,573 | ||
- 이익잉여금처분계산서(안) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이익잉여금처분계산서
| 제29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원 ) |
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 461,925,455,617 | 339,786,999,828 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 147,064,564,003 | 122,488,449,543 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,583,217,618) | (349,993,754) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 | ||
* 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2024년 3월 28일)
- 별도 자본변동표 자 본 변 동 표
| 제29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 우리기술투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 자 본조 정 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | 373,514,294 | 348,945,463,098 | 399,529,300,866 |
| 당기총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | 122,488,449,543 | 122,488,449,543 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (349,993,754) | (349,993,754) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | - | - | - | 508,566,889 | - | 508,566,889 |
| 2023.12.31 (전기말) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | 882,081,183 | 471,083,918,887 | 522,176,323,544 |
| 2024.01.01 (당기초) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | 882,081,183 | 471,083,918,887 | 522,176,323,544 |
| 당기총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 147,064,564,003 | 147,064,564,003 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (3,583,217,618) | (3,583,217,618) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 | - | - | - | (911,226,033) | - | (911,226,033) |
| 2024.12.31 (당기말) | 42,000,000,000 | 11,242,071,695 | (3,031,748,221) | (29,144,850) | 614,565,265,272 | 664,746,443,896 |
- 별도 현금흐름표
현 금 흐 름 표
| 제29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 우리기술투자 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 4,743,391,257 | (6,891,197,005) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (10,744,124,367) | (11,881,325,351) | ||
| 가. 당기순이익(손실) | 147,064,564,003 | 122,488,449,543 | ||
| 나. 비용 및 수익의 조정 (주31) | (150,621,607,880) | (127,447,025,662) | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주31) | (7,187,080,490) | (6,922,749,232) | ||
| 2. 이자수취 | 728,317,238 | 1,075,219,874 | ||
| 3. 이자지급 | (33,098,882) | (33,299,196) | ||
| 4. 배당금수취 | 14,734,893,458 | 5,103,403,306 | ||
| 5. 법인세납부 | 57,403,810 | (1,155,195,638) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,188,667,031) | (2,986,491,663) | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | 10,000,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 2. 관계기업투자의 처분 | 331,081,083 | - | ||
| 3. 차량운반구의 처분 | 26,000,000 | 6,000,000 | ||
| 4. 단기금융상품의 증가 | (25,000,000,000) | (5,000,000,000) | ||
| 5. 종속기업투자의 취득 | (500,031,924) | (12,945,094,400) | ||
| 6. 보증금의 증가 | (37,836,000) | (14,298,000) | ||
| 7. 집기비품의 취득 | (7,880,190) | (33,099,263) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (주31) | (212,149,939) | (208,310,080) | ||
| 1. 리스부채의 감소 | (212,149,939) | (208,310,080) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | (18,879,492) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+IV) | (10,657,425,713) | (10,104,878,240) | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 (주6) | 23,828,166,277 | 33,933,044,517 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 (주6) | 13,170,740,564 | 23,828,166,277 | ||
- 별도 재무제표에 대한 주석
| 제29(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제28(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 우리기술투자 주식회사 |
1. 회사의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 이정훈 | 15,960,000 | 19.00 |
| 이완근 | 840,000 | 1.00 |
| 홍은희 | 731,047 | 0.87 |
| 이정선 | 840,000 | 1.00 |
| 유수림 | 30,000 | 0.04 |
| ㈜신성이엔지 | 7,560,000 | 9.00 |
| 기타 | 58,038,953 | 69.09 |
| 합계 | 84,000,000 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 10, 11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
③ 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 32: 금융위험관리
3. 회계정책 및 공시사항의 변경
(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
4. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 : 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산 : 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
4) 금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
회사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 리스사용권자산 | 리스 계약기간 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(10) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(12) 수익인식회사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.
회사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.
한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(16) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 13,170,740,564 | - | - | 13,170,740,564 |
| 단기금융상품 | - | 15,000,000,000 | - | - | 15,000,000,000 |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | - | 12,525,800 |
| 기타유동자산 | - | 316,309,464 | - | - | 316,309,464 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 745,606,420,028 | - | - | - | 745,606,420,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 1,552,339,663 | - | 1,552,339,663 |
| 기타비유동자산 | - | 217,016,412 | - | - | 217,016,412 |
| 합계 | 745,618,945,828 | 28,704,066,440 | 1,552,339,663 | - | 775,875,351,931 |
| 금융부채 : | |||||
| 기타유동부채 | - | - | - | 221,058,524 | 221,058,524 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 221,445,715 | 221,445,715 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | 824,996,558 | 824,996,558 |
| 합계 | - | - | - | 1,267,500,797 | 1,267,500,797 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 23,828,166,277 | - | - | 23,828,166,277 |
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | - | 1,445,445,000 |
| 기타유동자산 | - | 183,150,486 | - | - | 183,150,486 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 577,708,559,841 | - | - | - | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | - | 2,704,332,120 | - | 2,704,332,120 |
| 기타비유동자산 | - | 189,004,093 | - | - | 189,004,093 |
| 합계 | 579,154,004,841 | 24,200,320,856 | 2,704,332,120 | - | 606,058,657,817 |
| 금융부채 : | |||||
| 기타유동부채 | - | - | - | 270,963,561 | 270,963,561 |
| 기타비유동부채 | - | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 219,545,115 | 219,545,115 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | 956,884,070 | 956,884,070 |
| 합계 | - | - | - | 2,074,255,683 | 2,074,255,683 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,132,720,285 | 164,298,805,759 | - | - | 14,734,893,458 | - | - |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | 895,666,211 | - | - | 22,879,571 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | (1,151,992,457) | - | - | - | - |
| 합계 | 4,132,720,285 | 164,298,805,759 | (1,151,992,457) | 895,666,211 | 14,734,893,458 | - | 22,879,571 |
| 금융부채 | |||||||
| 리스부채 | - | - | - | (33,098,882) | - | - | - |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
② 전기
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 처분손익 | 평가손익 | 기타포괄손익(*) | 이자수익(비용) | 배당수익 | 손상(차손)환입 | 기타 |
| 금융자산 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,615,491,253 | 154,441,634,477 | - | - | 5,103,403,306 | - | 466,310,000 |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | - | - | 1,007,789,967 | - | - | (18,553,786) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 642,941,705 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,615,491,253 | 154,441,634,477 | 642,941,705 | 1,007,789,967 | 5,103,403,306 | - | 447,756,214 |
| 금융부채 | |||||||
| 리스부채 | - | - | - | (33,299,196) | - | - | - |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 146,580 | 269,190 |
| MMDA 등 | 13,170,593,984 | 23,827,897,087 |
| 합계 | 13,170,740,564 | 23,828,166,277 |
7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 15,000,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.
8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분증권 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
(2) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
|
기초금액 |
1,445,445,000 | 688,786,059 |
|
취득 |
1,380,064,800 | 903,250,300 |
|
처분 |
(2,806,059,800) | (1,268,336,359) |
|
평가(*) |
(6,924,200) | 1,121,745,000 |
|
기말금액 |
12,525,800 | 1,445,445,000 |
(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| ㈜에스켐 | 1,945 | 19,450,000 | 12,525,800 | 12,525,800 |
② 전기말
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수/좌수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 두산로보틱스㈜ | 12,450 | 323,700,000 | 1,445,445,000 | 1,445,445,000 |
9. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 231,358,900 | - | 110,041,066 | - |
| 선급금 | - | - | 17,031,000 | - |
| 선급비용 | 498,304,556 | - | 467,655,274 | - |
| 보증금 | 84,950,564 | 217,016,412 | 73,109,420 | 189,004,093 |
| 합계 | 814,614,020 | 217,016,412 | 667,836,760 | 189,004,093 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 231,358,900 | - | - | - | - | - | 231,358,900 |
| 보증금 | 301,966,976 | - | - | - | - | - | 301,966,976 |
| 합계 | 533,325,876 | - | - | - | - | - | 533,325,876 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||||
| 구분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 대손충당금 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | ||||
| 미수수익 | 110,041,066 | - | - | - | - | - | 110,041,066 |
| 보증금 | 262,113,513 | - | - | - | - | - | 262,113,513 |
| 합계 | 372,154,579 | - | - | - | - | - | 372,154,579 |
(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
② 전기
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 기타자산 | 17,713,200 | - | (17,713,200) | - | - |
10. 신기술금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 없는 유가증권 | 745,606,420,028 | 577,708,559,841 |
② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 577,708,559,841 | 419,621,218,531 |
| 취득 | 5,696,012,215 | 7,061,894,199 |
| 처분 | (2,103,881,987) | (2,760,752,366) |
| 평가손익 | 164,305,729,959 | 153,319,889,477 |
| 환산손익 | - | 466,310,000 |
| 기말 | 745,606,420,028 | 577,708,559,841 |
③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 2,146,560,000 | 2,146,560,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.20 | 5,544,372,207 | 667,629,580,156 | 667,629,580,156 |
| 네오사피엔스㈜ | 14,950 | 7.66 | 1,347,289,717 | 2,105,299,470 | 2,105,299,470 |
| ㈜아이지넷(*2)(*8) | 1,109,600 | 6.78 | 1,047,064,240 | 6,944,986,400 | 6,944,986,400 |
| Xian life Limited(*5) | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | - | - |
| Survios Inc. | 451,560 | 0.96 | 3,095,072,156 | 325,123,200 | 325,123,200 |
| ㈜데이원컴퍼니 (*8) | 139,500 | 1.14 | 1,004,820,546 | 1,825,915,500 | 1,825,915,500 |
| 람다256㈜ | 66,667 | 1.88 | 2,000,010,000 | 2,999,214,996 | 2,999,214,996 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3) | 940 | 4.95 | 940,000,000 | 1,018,117,821 | 1,018,117,821 |
| ㈜엔라이즈 | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,879,991,341 | 8,879,991,341 |
| ㈜네오엔비즈 (*5) | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | - | - |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 21,353,220 | 21,353,220 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 18,942,364 | 18,942,364 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 1,092,780,000 | 1,092,780,000 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 1,837,735,992 | 1,837,735,992 |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,295,071,008 | 1,295,071,008 |
| 오아㈜ | 17,446 | 0.38 | 261,690,000 | 274,477,918 | 274,477,918 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 5,329,568,605 | 5,329,568,605 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,926,143,274 | 1,926,143,274 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 31,206,385,980 | 31,206,385,980 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 325,681,402 | 325,681,402 |
| 팩트블록㈜ | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 427,418,206 | 427,418,206 |
| Reasoned Art(*5) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | - | - |
| KEK Entertainment | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 1,610,695,170 | 1,610,695,170 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF | 1,000,000,000 | 2.38 | 1,000,000,000 | 954,000,000 | 954,000,000 |
| ㈜인투셀 | 90,910 | 0.68 | 1,000,010,000 | 1,215,375,790 | 1,215,375,790 |
| 딥세일즈㈜(*6)(*7) | - | - | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*6) | 64,407 | 1.43 | 683,106,215 | 683,106,215 | 683,106,215 |
| ㈜닷(*6) | 166,667 | 1.33 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 | 2,000,004,000 |
| ㈜안다르(*6) | 36,996 | 0.72 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 | 1,012,892,000 |
| 합계 | 69,670,058,832 | 745,606,420,028 | 745,606,420,028 | ||
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 당기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 당기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다. (*5) 당기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.
2) 전기말
| (단위:주,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분(*1) | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 에스엠신용정보㈜ | 60,000 | 4.84 | 900,000,000 | 1,795,200,000 | 1,795,200,000 |
| 두나무㈜ | 2,510,282 | 7.21 | 5,522,616,051 | 506,386,636,450 | 506,386,636,450 |
| 네오사피엔스㈜(*2) | 14,950 | 7.82 | 1,347,289,717 | 3,839,422,769 | 3,839,422,769 |
| ㈜아이지넷(*2)(*3) | 554,800 | 7.00 | 1,047,064,240 | 1,854,188,758 | 1,854,188,758 |
| Xian life Limited | 291,718 | 1.39 | 3,420,000,000 | 133,898,562 | 133,898,562 |
| Survios Inc.(*4) | 451,560 | 1.00 | 3,095,072,156 | 652,052,640 | 652,052,640 |
| ㈜데이원컴퍼니 | 139,500 | 1.15 | 1,004,820,546 | 1,738,732,185 | 1,738,732,185 |
| 람다256㈜ | 66,667 | 1.89 | 2,000,010,000 | 2,839,119,529 | 2,839,119,529 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호 | 1,000 | 4.95 | 1,000,000,000 | 1,064,699,790 | 1,064,699,790 |
| ㈜엔라이즈(*4) | 78,182 | 13.93 | 3,123,730,306 | 8,994,717,794 | 8,994,717,794 |
| ㈜네오엔비즈 | 54,383 | 7.93 | 14,465,878 | 112,790,342 | 112,790,342 |
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 10,000 | 2.60 | 1,208,680,000 | 56,569,846 | 56,569,846 |
| ㈜엔큐라젠 | 68,138 | 1.36 | 1,000,061,426 | 220,562,025 | 220,562,025 |
| ㈜이노션테크 | 6,000 | 5.05 | 750,000,000 | 963,687,300 | 963,687,300 |
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호 | 3,000 | 12.93 | 3,000,000,000 | 2,446,737,558 | 2,446,737,558 |
| Nifty Games, Inc(*5) | 273,980 | 1.58 | 2,232,799,118 | - | - |
| Comunix Ltd | 3,344 | 1.33 | 2,232,441,144 | 1,412,975,432 | 1,412,975,432 |
| 오아㈜(*2) | 17,446 | 0.28 | 261,690,000 | 241,225,842 | 241,225,842 |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호 | 3,500 | 17.50 | 3,500,000,000 | 4,503,281,433 | 4,503,281,433 |
| 1939 Games | 234,267 | 6.93 | 1,766,400,000 | 1,738,729,674 | 1,738,729,674 |
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*6) | 200,000 | 54.78 | 23,096,000,000 | 30,117,649,183 | 30,117,649,183 |
| ㈜펀블 | 678 | 2.69 | 1,001,406,000 | 945,057,088 | 945,057,088 |
| 팩트블록㈜(*7) | 698 | 1.03 | 499,749,154 | 368,075,642 | 368,075,642 |
| Reasoned Art(*7) | 111,931 | 5.88 | 703,000,000 | 703,000,000 | 703,000,000 |
| ㈜에이피알(*7) | 17,000 | 0.23 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 | 2,040,000,000 |
| KEK Entertainment(*7) | 2,679 | 4.68 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 | 2,039,549,999 |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*7) | 500,000,000 | 2.38 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 합계 | 68,306,845,735 | 577,708,559,841 | 577,708,559,841 | ||
(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 전기 중 보유주식 중 일부인 네오사피엔스 1,700주, 아이지넷 60,000주, 오아 49,221주를 매각하였습니다.(*3) 전기 중 1:3으로 무상증자 되었습니다.(*4) 전기 중 Survios Inc. 141,543주, 엔라이즈 12,450주 후속투자 하였습니다.(*5) 평가불가 자산으로 전액 감액되었습니다. (*6) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*7) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
(2) 종속기업및관계기업투자
① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 업종 | 사용재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| 관계기업 | 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.85 | 2,300,000,000 | 9.85 | 2,300,000,000 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.49 | 500,000,000 | 9.49 | 500,000,000 | |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호(*1) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 14.37 | 118,510,692 | 14.37 | 118,510,692 | |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 9.46 | 2,446,595,892 | 9.46 | 2,777,676,975 | |
| 종속기업 | 우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3) | 한국 | 신기술사업 투자 | 12월31일 | 28.57 | 2,000,000,000 | 28.57 | 2,000,000,000 |
| 합계 | 7,365,106,584 | 7,696,187,667 | ||||||
(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
② 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 손상(차손)환입 | 기말 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,300,000,000 | - | - | - | 2,300,000,000 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 500,000,000 | - | - | - | 500,000,000 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 118,510,692 | - | - | - | 118,510,692 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,777,676,975 | - | (331,081,083) | - | 2,446,595,892 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 합계 | 7,696,187,667 | - | (331,081,083) | - | 7,365,106,584 |
2) 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 배분 | 손상(차손)환입 | 기말 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 2,300,000,000 | - | - | - | 2,300,000,000 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 500,000,000 | - | - | - | 500,000,000 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 118,510,692 | - | - | - | 118,510,692 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,777,676,975 | - | - | - | 2,777,676,975 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 합계 | 7,696,187,667 | - | - | - | 7,696,187,667 |
③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 | 33,081,394,460 | 7,395,163 | 7,823,366,383 | 7,812,028,179 | 7,812,028,179 |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 | 6,911,101,704 | 3,585,071 | 1,587,233,926 | 1,582,386,448 | 1,582,386,448 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,261,923,470 | 5,497,718 | 1,729,985,571 | 1,721,380,889 | 1,721,380,889 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 12,629,742,369 | 9,006,835 | 1,131,732,364 | (5,643,930,604) | (5,643,930,604) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,183,322,968 | 44,426,073 | 319,377,621 | 108,876,079 | 108,876,079 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호 | 25,269,376,897 | 7,405,779 | 10,504,900 | (316,581,592) | (316,581,592) |
| 우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호 | 5,328,718,448 | 3,588,263 | 1,318,784 | (62,350,266) | (62,350,266) |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 540,551,013 | 5,506,150 | 17,501,773 | (37,932,655) | (37,932,655) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 21,774,210,280 | 9,544,142 | 3,213,535,409 | (134,643,904) | (134,643,904) |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 5,035,093,472 | 5,072,656 | 86,210,006 | (1,487,188,798) | (1,487,188,798) |
(3) 조합출자금① 조합출자금은 당기말 현재 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 최초 회사출자액(*1) | 조합출자총액(*1) | 전기말회사출자액 | 당기말회사출자액 | 결성일 | 존속기간 | 비고 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2) | 2,300,000,000 | 23,358,200,000 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | 2018.03.05 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2) | 500,000,000 | 5,267,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 2018.05.29 | 4년 | 신기술금융자산 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 2,000,000,000 | 7,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2018.07.23 | 7년 | 신기술금융자산 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 2,000,000,000 | 13,913,600,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2021.04.28 | 5년 | 신기술금융자산 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 2,800,000,000 | 29,600,000,000 | 2,800,000,000 | 2,468,918,917 | 2021.07.09 | 5년 | 신기술금융자산 |
(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다. (*2) 해산 후 청산기간 입니다.
② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 충당우선순위 | 내용 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 1순위 | 조합원 납입출자비율에 따라 충당 |
③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합15호 | 91,565,752 | 101,222,226 |
| 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | 22,299,879 |
| 우리글로벌 블록체인 투자조합19호 | 541,328,874 | 591,220,061 |
| 합계 | 632,894,626 | 714,742,166 |
11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 사용 재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | Wei Li (Shang Hai) ConsultingManagement Co.LTD | 중국 상해 | 12월 31일 | 100% | 393,736,510 | 100% | 91,255,105 |
| WTIC USA INC. | 미국 LA | 12월 31일 | 100% | 12,945,094,400 | 100% | 12,945,094,400 | |
| 합계 | 13,338,830,910 | 13,036,349,505 | |||||
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*) | 91,255,105 | 500,031,924 | (197,550,519) | 393,736,510 |
| WTIC USA INC. | 12,945,094,400 | - | - | 12,945,094,400 |
| 합계 | 13,036,349,505 | 500,031,924 | (197,550,519) | 13,338,830,910 |
(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 197,551천원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 기말 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*) | 324,863,395 | - | (233,608,290) | 91,255,105 |
| WTIC USA INC. | - | 12,945,094,400 | - | 12,945,094,400 |
| 합계 | 324,863,395 | 12,945,094,400 | (233,608,290) | 13,036,349,505 |
(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 233,608천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 397,426,866 | 3,690,357 | 12,872,235 | (230,499,167) | (193,510,700) |
| WTIC USA INC. | 14,943,802,426 | 172,008,095 | 554,985,853 | 305,030,094 | 2,105,455,308 |
② 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 94,177,425 | 2,922,320 | 4,861,384 | (236,880,195) | (233,608,290) |
| WTIC USA INC. | 12,928,376,616 | 240,143,903 | 35,271,617 | (208,322,222) | (256,861,687) |
12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,704,332,120 | 2,061,390,415 |
| 평가 | (1,151,992,457) | 642,941,705 |
| 기말 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 1,552,339,663 | 1,552,339,663 | (36,845,577) |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 기타포괄손익누계액(*) |
| ㈜신성이엔지 | 1,325,653 | 0.64% | 1,589,185,240 | 2,704,332,120 | 2,704,332,120 | 1,115,146,880 |
(*) 법인세 차감 전 금액입니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말의 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 집기비품 | 347,816,913 | (233,759,322) | 114,057,591 |
| 사용권자산 | 1,686,252,843 | (632,434,396) | 1,053,818,447 |
| 합계 | 2,034,069,756 | (866,193,718) | 1,167,876,038 |
② 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 순장부금액 |
| 차량운반구 | 79,396,714 | (79,396,714) | - |
| 집기비품 | 339,936,723 | (169,672,918) | 170,263,805 |
| 사용권자산 | 1,770,377,700 | (578,109,793) | 1,192,267,907 |
| 합계 | 2,189,711,137 | (827,179,425) | 1,362,531,712 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| 집기비품 | 170,263,805 | 7,880,190 | (64,086,404) | 114,057,591 | 347,816,913 | (233,759,322) |
| 사용권자산 | 1,192,267,907 | 86,819,045 | (225,268,505) | 1,053,818,447 | 1,686,252,843 | (632,434,396) |
| 합계 | 1,362,531,712 | 94,699,235 | (289,354,909) | 1,167,876,038 | 2,034,069,756 | (866,193,718) |
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 | 취득가액 | 감가상각누계액 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | 79,396,714 | (79,396,714) |
| 집기비품 | 195,282,219 | 33,099,263 | (58,117,677) | 170,263,805 | 339,936,723 | (169,672,918) |
| 사용권자산 | 1,313,741,885 | 103,918,834 | (225,392,812) | 1,192,267,907 | 1,770,377,700 | (578,109,793) |
| 합계 | 1,509,024,104 | 137,018,097 | (283,510,489) | 1,362,531,712 | 2,189,711,137 | (827,179,425) |
14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (108,069,500) | - | 4,400,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (108,069,500) | (308,577,930) | 336,770,900 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
| 회원권 | 640,948,830 | - | (308,577,930) | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 112,469,500 | (94,869,500) | - | 17,600,000 |
| 합계 | 753,418,330 | (94,869,500) | (308,577,930) | 349,970,900 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| 회원권 | 332,370,900 | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 17,600,000 | (13,200,000) | 4,400,000 |
| 합계 | 349,970,900 | (13,200,000) | 336,770,900 |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| 회원권 | 332,370,900 | - | 332,370,900 |
| 소프트웨어 | 30,800,000 | (13,200,000) | 17,600,000 |
| 합계 | 363,170,900 | (13,200,000) | 349,970,900 |
15. 리스(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 건물 | 차량 | 합계 | 건물 | 차량 | 합계 | |
| 기초 | 1,071,057,518 | 121,210,389 | 1,192,267,907 | 1,215,469,768 | 98,272,117 | 1,313,741,885 |
| 취득 | - | 86,819,045 | 86,819,045 | - | 103,918,834 | 103,918,834 |
| 감가상각 | (144,412,250) | (80,856,255) | (225,268,505) | (144,412,250) | (80,980,562) | (225,392,812) |
| 기말 | 926,645,268 | 127,173,179 | 1,053,818,447 | 1,071,057,518 | 121,210,389 | 1,192,267,907 |
| 취득원가 | 1,456,156,851 | 230,095,992 | 1,686,252,843 | 1,456,156,851 | 314,220,849 | 1,770,377,700 |
| 감가상각누계액 | (529,511,583) | (102,922,813) | (632,434,396) | (385,099,333) | (193,010,460) | (578,109,793) |
(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 221,445,715 | 219,545,115 |
| 비유동부채 | 824,996,558 | 956,884,070 |
| 합계 | 1,046,442,273 | 1,176,429,185 |
② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 1년 이내 | 225,476,728 | 223,189,821 | 4,031,013 | 3,644,706 | 221,445,715 | 219,545,115 |
| 1년 ~ 5년 이내 | 685,733,540 | 689,321,268 | 51,309,942 | 53,401,697 | 634,423,598 | 635,919,571 |
| 5년 초과 | 221,000,000 | 377,000,000 | 30,427,040 | 56,035,501 | 190,572,960 | 320,964,499 |
| 합계 | 1,132,210,268 | 1,289,511,089 | 85,767,995 | 113,081,904 | 1,046,442,273 | 1,176,429,185 |
(3) 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 33,098,882 | 33,299,196 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 45,686,000 | 9,149,000 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 2,813,223 | 2,408,643 |
(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스의 총 현금유출 | 293,748,044 | 253,166,919 |
(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 156,828,150 | 117,998,810 |
| 미지급비용 | 240,929,890 | 270,963,561 |
| 선수수익 | 251,291,037 | 359,530,498 |
| 합계 | 649,049,077 | 748,492,869 |
17. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 복구충당부채 | 38,734,317 | 37,748,799 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 37,748,799 | 36,788,355 |
| 증가 | 985,518 | 960,444 |
| 기말금액 | 38,734,317 | 37,748,799 |
18. 장기미지급비용당기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급비용 | 679,622,091 | 626,862,937 |
19. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 95,776,810 | 82,685,250 |
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,707,925,667) | (10,394,246,950) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 648,156,447 | 23,069,315 |
② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 순이자원가 | 80,054,196 | (4,329,018) |
| 합계 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,417,316,265 | 8,842,950,665 |
| 당기근무원가 | 1,015,048,590 | 842,833,134 |
| 이자비용 | 601,255,752 | 533,273,184 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정 변화에 의한 효과 | 774,190,628 | 687,070,396 |
| - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 | - | (837,231) |
| - 경험조정 손실 | 3,548,270,879 | (487,973,883) |
| 기말 | 16,356,082,114 | 10,417,316,265 |
④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 10,394,246,950 | 9,440,855,446 |
| 이자수익 | 521,201,556 | 537,602,202 |
| 재측정요소 | (207,522,839) | (244,210,698) |
| 사용자부담금 | 5,000,000,000 | 660,000,000 |
| 기말 | 15,707,925,667 | 10,394,246,950 |
⑤ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.
⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말(%) | 전기말(%) |
| 할인율 | 4.56 | 5.24 |
| 기대임금상승률 | 5.00 | 5.00 |
⑦ 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 할인율 (1% 변동) | (1,133,853,679) | 1,252,722,504 | (752,489,834) | 836,483,617 |
| 기대임금인상률 (1% 변동) | 1,236,197,226 | (1,140,677,260) | 831,097,165 | (761,696,165) |
⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,322백만원입니다.
⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 확정급여 지급액 | 1,062,111,037 | 1,137,403,622 | 3,285,945,625 | 20,452,572,816 | 25,938,033,100 |
⑩ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 7.61년입니다.
20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 자본금 | 42,000,000,000 | 42,000,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 4,992,146,133 | 4,992,146,133 |
| 자기주식처분이익 | 6,249,925,562 | 6,249,925,562 |
| 합계 | 11,242,071,695 | 11,242,071,695 |
21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (3,031,748,221) | (3,031,748,221) |
(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (29,144,850) | 882,081,183 |
23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 3,318,463,270 | 3,318,463,270 |
| 투융자손실준비금(*2) | 5,840,000,000 | 5,840,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 |
| 합계 | 614,565,265,272 | 471,083,918,887 |
(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 461,925,455,617 | 339,786,999,828 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 147,064,564,003 | 122,488,449,543 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,583,217,618) | (349,993,754) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 605,406,802,002 | 461,925,455,617 | ||
24. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 147,064,564,003 | 122,488,449,543 |
| ÷ 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
| 보통주 기본주당손익 | 1,889 | 1,573 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초발행주식수 | 84,000,000 | 84,000,000 |
| 가중평균자기주식수 | (6,128,844) | (6,128,844) |
| 가중평균유통보통주식수 | 77,871,156 | 77,871,156 |
(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순익은 기본주당순손익과 동일합니다.
25. 영업수익
당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
| 신기술금융수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 3,625,686,553 | 1,190,870,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 169,489,170,847 | 159,083,581,769 | |
| 신기술금융 배당수익 | 14,732,845,058 | 5,103,403,306 | |
| 외화환산이익 | - | 466,310,000 | |
| 약정투자수익 | 147,699,475 | 261,883,007 | |
| 소계 | 187,995,401,933 | 166,106,048,108 | |
| 투자조합수익 | 조합관리보수 | 632,894,626 | 714,742,166 |
| 기타영업수익 | 이자수익 | 895,666,211 | 1,007,789,967 |
| 단기매매금융자산처분이익 | 740,330,408 | 671,815,622 | |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | 1,121,745,000 | |
| 단기매매금융자산배당수익 | 2,048,400 | - | |
| 외환차익 | 22,879,590 | 29,125,706 | |
| 소계 | 1,660,924,609 | 2,830,476,295 | |
| 합계 | 190,289,221,168 | 169,651,266,569 | |
26. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 34,084,400 | 34,259,640 |
| 단기매매금융자산처분손실 | 229,414,689 | 3,439,706 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 3,881,987 | 243,754,689 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,183,440,888 | 5,763,692,292 |
| 종속기업손상차손 | 197,550,519 | 233,608,290 |
| 외환차손 | 19 | 28,800,000 |
| 외화환산손실 | - | 18,879,492 |
| 기타투자비용 | 812,823,405 | 788,641,231 |
| 합계 | 6,468,120,107 | 7,115,075,340 |
(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,706,416,028 | 3,436,494,624 |
| 퇴직급여 | 1,190,879,596 | 921,189,366 |
| 복리후생비 | 230,372,853 | 366,579,975 |
| 세금과공과 | 193,583,336 | 223,163,479 |
| 임차료 | 129,474,880 | 97,476,514 |
| 보험료 | 25,086,827 | 25,973,429 |
| 용역비 | 1,616,252,447 | 1,908,235,902 |
| 접대비 | 177,201,209 | 276,837,937 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 사용권자산상각비 | 225,268,505 | 225,392,812 |
| 여비교통비 | 419,273,772 | 295,468,643 |
| 기타 | 84,898,151 | 126,704,659 |
| 합계 | 9,075,994,008 | 7,974,835,017 |
27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 26,000,000 | 6,000,000 |
| 잡이익 | 6,188,992 | 12,095,981 |
| 합계 | 32,188,992 | 18,095,981 |
(2) 기타비용
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 수수료 | 8,267,108 | 6,113,297 |
| 잡손실 | - | 11,424,542 |
| 합계 | 8,267,108 | 17,537,839 |
28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 법인세추납액 | - | 15,096,150 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 26,516,931,782 | 32,100,267,251 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
| 법인세비용(수익) | 27,704,464,934 | 32,073,464,811 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 240,766,424 | (134,374,816) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 946,766,728 | 92,476,226 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 1,187,533,152 | (41,898,590) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 174,769,028,937 | 154,561,914,354 |
| 법정 법인세율(*1) | ||
| 회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액 | 36,526,727,047 | 35,241,802,215 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 2,811,328 | 26,096,639 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (576,117,247) | (319,992,211) |
| - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | - | 15,096,150 |
| - 당기 이연법인세자산 미인식 | 41,288,058 | 48,824,132 |
| - 기타(세율변경으로 인한 차이 등) | (8,290,244,252) | (2,938,362,114) |
| 법인세비용(수익) | 27,704,464,934 | 32,073,464,811 |
| 평균유효세율 | 15.85% | 20.75% |
(*1) 3,000억원 초과 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 2억원 이하 9.9%
(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 이연법인세부채 | (104,256,861,036) | (72,156,593,785) |
| 기말 이연법인세부채 | (130,773,792,818) | (104,256,861,036) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) | (26,516,931,782) | (32,100,267,251) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| 단기매매증권 | (234,444,705) | 235,921,863 | 1,477,158 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 198,392,868 | - | 198,392,868 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | (233,065,698) | 240,766,424 | 7,700,726 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 896,671,499 | - | 896,671,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (105,742,952,020) | (26,515,496,990) | (132,258,449,010) |
| 신기술금융자산배당수익 | - | (1,158,773,791) | (1,158,773,791) |
| 관계기업손상차손 | 402,046,625 | - | 402,046,625 |
| 리스료 | 41,105,444 | 7,340,561 | 48,446,005 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,129,909,783 | 1,241,202,062 | 3,371,111,845 |
| 사외적립자산 | (2,129,909,783) | (1,153,046,681) | (3,282,956,464) |
| 감가상각비 | 4,889,913 | (4,889,913) | - |
| 무형자산손상차손 | 64,492,787 | - | 64,492,787 |
| 미지급비용 | 174,164 | 1,505,074 | 1,679,238 |
| 사용권자산 | (249,183,993) | 28,935,938 | (220,248,055) |
| 리스부채 | 245,873,700 | (27,167,265) | 218,706,435 |
| 복구충당부채 | 7,889,499 | 205,973 | 8,095,472 |
| 장기미지급비용 | 131,014,354 | 11,026,663 | 142,041,017 |
| 임차보증금 | 7,739,721 | (901,415) | 6,838,306 |
| 보증금 | 79,071 | 479,765 | 558,836 |
| 조합배당금 | 82,476,838 | - | 82,476,838 |
| 지급보증금 | - | 632,738 | 632,738 |
| 소계 | (104,376,799,933) | (27,092,258,994) | (131,469,058,927) |
| 이월결손금 | 119,938,897 | 575,327,212 | 695,266,109 |
| 합계 | (104,256,861,036) | (26,516,931,782) | (130,773,792,818) |
② 전기
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 변동 | 기말금액 |
| 단기매매증권 | 4,467,154 | (238,911,859) | (234,444,705) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품 | 198,392,868 | - | 198,392,868 |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손 | (98,690,882) | (134,374,816) | (233,065,698) |
| 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 | 977,478,512 | (80,807,013) | 896,671,499 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 | (73,970,678,107) | (31,772,273,913) | (105,742,952,020) |
| 관계기업손상차손 | 402,046,625 | - | 402,046,625 |
| 리스료 | 36,135,634 | 4,969,810 | 41,105,444 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,800,867,372 | 329,042,411 | 2,129,909,783 |
| 사외적립자산 | (1,800,867,372) | (329,042,411) | (2,129,909,783) |
| 감가상각비 | 6,561,913 | (1,672,000) | 4,889,913 |
| 무형자산손상차손 | 64,492,787 | - | 64,492,787 |
| 미지급비용 | 1,323,658 | (1,149,494) | 174,164 |
| 사용권자산 | (274,572,054) | 25,388,061 | (249,183,993) |
| 리스부채 | 268,158,541 | (22,284,841) | 245,873,700 |
| 복구충당부채 | 7,688,766 | 200,733 | 7,889,499 |
| 장기미지급비용 | 129,739,205 | 1,275,149 | 131,014,354 |
| 임차보증금 | 8,151,131 | (411,410) | 7,739,721 |
| 보증금 | 233,626 | (154,555) | 79,071 |
| 조합배당금 | 82,476,838 | - | 82,476,838 |
| 소계 | (72,156,593,785) | (32,220,206,148) | (104,376,799,933) |
| 이월결손금 | - | 119,938,897 | 119,938,897 |
| 합계 | (72,156,593,785) | (32,100,267,251) | (104,256,861,036) |
(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 1,187,684천원입니다.
29. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 종속기업인 WTIC USA INC.에 제공한 지급보증 금액은 USD 98,056.64입니다. 경영진은 이 지급보증이 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높지 않다고 예상하고 있습니다(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은없습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 |
| Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | |
| WTIC USA INC. | WTIC USA INC. | |
| 관계기업 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호 |
| 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | 우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호 | |
| 우리-모노고성장투자조합18호 | 우리-모노고성장투자조합18호 | |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스) | ㈜신성씨에스 |
| ㈜신성이엔지 | ㈜신성이엔지 | |
| 이완근 | 이완근 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | ||
| 종속기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | 91,565,752 | - | 101,222,226 | - |
| 관계기업 | 우리-모노 고성장 투자조합18호 | - | - | 22,299,879 | - |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | 541,328,874 | - | 591,220,061 | - | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스) | - | 26,400,000 | - | 26,400,000 |
| 이완근 | - | 1,000,000,080 | - | 1,000,000,080 | |
| 합계 | 632,894,626 | 1,026,400,080 | 714,742,166 | 1,026,400,080 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 미수수익 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | 39,357,658 | - | - |
| 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | - | 251,291,037 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스) | - | 2,200,000 | - |
| 합계 | 39,357,658 | 2,200,000 | 251,291,037 | |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 미지급비용 | 선수수익 |
| 종속기업 | 우리글로벌블록체인투자조합15호 | - | 52,208,094 |
| 관계기업 | 우리글로벌블록체인투자조합19호 | - | 307,322,404 |
| 기타 특수관계자 | ㈜신성씨에스 | 2,200,000 | - |
| 합계 | 2,200,000 | 359,530,498 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 종류 | 유입 | 유출 |
| 종속기업 | Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD | 추가출자 | - | 500,031,924 |
② 전기
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 특수관계자명 | 종류 | 유입 | 유출 |
| 종속기업 | WTIC USA INC. | 신규출자 | - | 12,945,094,400 |
(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | |||
| 구분 | 특수관계자명 | 내용 | 금액 |
| 종속기업 | WTIC USA INC. | 사무실 리스 지급보증 | 98,056.64 |
(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 3,452,000,160 | 2,560,500,191 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 838,504,116 |
| 합계 | 4,547,102,946 | 3,399,004,307 |
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기매매금융자산평가손실 | 6,924,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,183,440,888 | 5,763,692,292 |
| 퇴직급여 | 1,095,102,786 | 921,189,366 |
| 감가상각비 | 64,086,404 | 58,117,677 |
| 사용권자산상각비 | 225,268,505 | 225,392,812 |
| 무형자산상각비 | 13,200,000 | 13,200,000 |
| 종속기업손상차손 | 197,550,519 | 233,608,290 |
| 이자비용 | 34,084,400 | 34,259,640 |
| 외화환산손실 | - | 18,879,492 |
| 법인세비용 | 27,704,464,934 | 32,073,464,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (169,489,170,847) | (159,083,581,769) |
| 단기매매금융자산평가이익 | - | (1,121,745,000) |
| 이자수익 | (895,666,211) | (1,007,789,967) |
| 배당금수익 | (14,734,893,458) | (5,103,403,306) |
| 외화환산이익 | - | (466,310,000) |
| 유형자산처분이익 | (26,000,000) | (6,000,000) |
| 합계 | (150,621,607,880) | (127,447,025,662) |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기매매금융자산의 변동 | 1,425,995,000 | 365,086,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 | (3,592,130,228) | (4,301,141,833) |
| 미수수익의 변동 | 39,357,658 | - |
| 선급금의 변동 | 17,031,000 | (17,031,000) |
| 선급비용의 변동 | (30,649,282) | 8,307,019 |
| 예수금의 변동 | 38,829,340 | (14,118,820) |
| 선수수익의 변동 | (108,239,461) | (29,074,702) |
| 미지급비용의 변동 | 22,725,483 | (2,274,775,955) |
| 사외적립자산의 변동 | (5,000,000,000) | (660,000,000) |
| 합계 | (7,187,080,490) | (6,922,749,232) |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채에 대한 사용권자산 인식 | 82,163,027 | 101,684,044 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,176,429,185 | 1,283,055,221 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | ||
| 리스부채의 감소 | (212,149,939) | (208,310,080) |
| 그 밖의 변동: | ||
| 리스부채의 증가 | 82,163,027 | 101,684,044 |
| 기말 | 1,046,442,273 | 1,176,429,185 |
32. 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
② 환위험환위험은 환율 변동으로 인하여 기업의 현금흐름이나 미래가치가 변동할 수 있는 위험을 말합니다. 당기말 현재 외화상품을 보유하고 있지 않으므로 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
③ 기타 가격위험회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 745,606,420,028 | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | 2,704,332,120 |
| 합계 | 747,171,285,491 | 581,858,336,961 |
회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 74,561,895천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 155,234천원이 증가하거나 감소할 것입니다.
(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 13,170,593,984 | 23,827,897,087 |
| 단기금융상품 | 15,000,000,000 | - |
| 기타유동자산 | 316,309,464 | 183,150,486 |
| 기타비유동자산 | 217,016,412 | 189,004,093 |
| 합계 | 28,703,919,860 | 24,200,051,666 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다.
(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| 미지급비용 | 88,178,524 | 132,880,000 | - | - | - | 221,058,524 |
| 리스부채 | 19,648,364 | 39,040,364 | 166,788,000 | 685,733,540 | 221,000,000 | 1,132,210,268 |
| 합계 | 107,826,888 | 171,920,364 | 166,788,000 | 685,733,540 | 221,000,000 | 1,353,268,792 |
② 전기말
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계금액 |
| 미지급비용 | 101,170,241 | 168,960,000 | 833,320 | - | 626,862,937 | 897,826,498 |
| 리스부채 | 22,230,818 | 43,482,545 | 157,476,458 | 689,321,268 | 377,000,000 | 1,289,511,089 |
| 합계 | 123,401,059 | 212,442,545 | 158,309,778 | 689,321,268 | 1,003,862,937 | 2,187,337,587 |
(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 133,835,797,023 | 106,869,464,141 |
| 자본 | 664,746,443,896 | 522,176,323,544 |
| 부채비율 | 20.13% | 20.47% |
(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 745,606,420,028 | - | - | 745,606,420,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 1,552,339,663 | - | 1,552,339,663 |
| 소계 | 745,618,945,828 | 1,552,339,663 | - | 747,171,285,491 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,170,740,564 | 13,170,740,564 |
| 단기금융상품 | - | - | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 기타유동자산 | - | - | 316,309,464 | 316,309,464 |
| 기타비유동자산 | - | - | 217,016,412 | 217,016,412 |
| 소계 | - | - | 28,704,066,440 | 28,704,066,440 |
| 금융자산 합계 | 745,618,945,828 | 1,552,339,663 | 28,704,066,440 | 775,875,351,931 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 221,058,524 | 221,058,524 |
| 유동성리스부채 | - | - | 221,445,715 | 221,445,715 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 824,996,558 | 824,996,558 |
| 금융부채 합계 | - | - | 1,267,500,797 | 1,267,500,797 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 당기손익-공정가치측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 (*) | ||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 577,708,559,841 | - | - | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | - | 2,704,332,120 | - | 2,704,332,120 |
| 소계 | 579,154,004,841 | 2,704,332,120 | - | 581,858,336,961 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 23,828,166,277 | 23,828,166,277 |
| 기타유동자산 | - | - | 183,150,486 | 183,150,486 |
| 기타비유동자산 | - | - | 189,004,093 | 189,004,093 |
| 소계 | - | - | 24,200,320,856 | 24,200,320,856 |
| 금융자산 합계 | 579,154,004,841 | 2,704,332,120 | 24,200,320,856 | 606,058,657,817 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||
| 기타유동부채 | - | - | 270,963,561 | 270,963,561 |
| 기타비유동부채 | - | - | 626,862,937 | 626,862,937 |
| 유동성리스부채 | - | - | 219,545,115 | 219,545,115 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 956,884,070 | 956,884,070 |
| 금융부채 합계 | - | - | 2,074,255,683 | 2,074,255,683 |
(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | 12,525,800 | - | - | 12,525,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 21,353,220 | 745,585,066,808 | 745,606,420,028 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 1,552,339,663 | - | - | 1,552,339,663 |
| 합계 | 1,564,865,463 | 21,353,220 | 745,585,066,808 | 747,171,285,491 |
| 전기말: | ||||
| 단기매매금융자산 | 1,445,445,000 | - | - | 1,445,445,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,569,846 | 577,651,989,995 | 577,708,559,841 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 2,704,332,120 | - | - | 2,704,332,120 |
| 합계 | 4,149,777,120 | 56,569,846 | 577,651,989,995 | 581,858,336,961 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 56,569,846 | 1,512,526,985 |
| 처분 | - | (678,524,459) |
| 평가손익 | (35,216,626) | (801,742,680) |
| 환산손익 | - | 24,310,000 |
|
기말 |
21,353,220 | 56,569,846 |
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 기초 | 577,651,989,995 | 418,483,140,385 |
| 취득 | 5,696,012,215 | 7,061,894,199 |
| 처분 | (63,881,987) | (2,456,676,746) |
| 평가손익 | 164,340,946,585 | 154,121,632,157 |
| 환산손익 | - | 442,000,000 |
| 수준 3으로부터의 이동(*) | (2,040,000,000) | - |
| 소계 | 745,585,066,808 | 577,651,989,995 |
(*)당기 중 ㈜에이피알 주식은 코스피시장에 상장되어 수준3에서 수준1로 대체되었으며, 활성시장에서 전액 회수하였습니다.
⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 21,353,220 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
2) 전기말
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| Argonautic Benson Hill SP Fund | 56,569,846 | 순자산가치법 | 구성자산의 공정가치 |
⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 2,146,560,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.03% |
| 두나무㈜(*1) | 667,629,580,156 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 19.72% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 2,105,299,470 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.33 |
| PSR | PSR | 7.81 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜아이지넷 | 6,944,986,400 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 10.63% |
| Survios Inc. | 325,123,200 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 2.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.50% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,825,915,500 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 9.54% |
| 람다256㈜ | 2,999,214,996 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.53 |
| PSR | PSR | 2.63 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,018,117,821 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.60 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.90 | ||
| PSR | PSR | 4.80 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 10.10% | ||
| 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,879,991,341 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.94% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜엔큐라젠 | 18,942,364 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.49 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| ㈜이노션테크 | 1,092,780,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 15.00% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 30.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 1,837,735,992 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.00 |
| PSR | PSR | 5.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| Comunix Ltd | 1,295,071,008 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.94 |
| PSR | PSR | 4.47 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 16.00% | ||
| 오아㈜ | 274,477,918 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 11.73% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 5,329,568,605 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 7.64 |
| PSR | PSR | 15.04 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 24.50% | ||
| 1939 Games | 1,926,143,274 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 31,206,385,980 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 325,681,402 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.48 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 36.20% | ||
| 팩트블록㈜ | 427,418,206 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.56 |
| PSR | PSR | 5.22 | |||
| KEK Entertainment | 1,610,695,170 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.9 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 12.70% | ||
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2) | 954,000,000 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.93 |
| PSR | PSR | 4.85 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 29.30% | ||
| 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.42% | ||
| ㈜인투셀 | 1,215,375,790 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 84.91 |
| 딥세일즈㈜(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| Hypersonic Laboratories,Inc.(*4) | 683,106,215 | - | - | - | - |
| ㈜닷(*4) | 2,000,004,000 | - | - | - | - |
| ㈜안다르(*4) | 1,012,892,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 745,585,066,808 | ||||
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
2) 전기말
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
평가금액 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수 |
유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| 에스엠신용정보㈜ | 1,795,200,000 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 8.43% |
| 두나무㈜(*1) | 506,386,636,450 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율 | 20.53% |
| 성장률 | 0% | ||||
| 네오사피엔스㈜ | 3,839,422,769 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 5.37 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| ㈜아이지넷 | 1,854,188,758 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.89 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 31.00% | ||
| Xian life Limited | 133,898,562 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 10.27% |
| Survios Inc. | 652,052,640 | 유사기업비교법 | PSR | PSR | 1.12 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 21.40% | ||
| ㈜데이원컴퍼니 | 1,738,732,185 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.03% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 람다256㈜ | 2,839,119,529 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.98 |
| 유사기업비교법 | PSR | PSR | 3.83 | ||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2) | 1,064,699,790 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 1.84 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성,할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜엔라이즈 | 8,994,717,794 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 16.30% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| ㈜네오엔비즈 | 112,790,342 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 13.13% |
| ㈜엔큐라젠 | 220,562,025 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.66 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 28.40% | ||
| ㈜이노션테크 | 963,687,300 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 17.36% |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 27.80% | ||
| 에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2) | 2,446,737,558 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.88 |
| PSR | PSR | 5.86 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 30.30% | ||
| Comunix Ltd | 1,412,975,432 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 6.64 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 19.10% | ||
| 오아㈜ | 241,225,842 | 현금흐름할인모형 | 할인율 | 할인율 | 14.99% |
| 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2) | 4,503,281,433 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 12.34 |
| PSR | PSR | 11.61 | |||
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 22.60% | ||
| 1939 Games | 1,738,729,674 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 4.20 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 13.30% | ||
| Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3) | 30,117,649,183 | 순자산공정가치법 | - | - | - |
| ㈜펀블 | 945,057,088 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 2.46 |
| 이항모형,T-F모형,H-W모형 | 주가변동성, 할인율 등 | 주가변동성 | 25.90% | ||
| 팩트블록㈜ | 368,075,642 | 유사기업비교법 | PBR | PBR | 3.74 |
| PSR | PSR | 7.86 | |||
| Reasoned Art(*4) | 703,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜에이피알(*4) | 2,040,000,000 | - | - | - | - |
| KEK Entertainment(*4) | 2,039,549,999 | - | - | - | - |
| 에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*4) | 500,000,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 577,651,989,995 | ||||
(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.
⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 164,337,064,598 | 164,340,946,585 |
2) 전기
| (단위:원) | ||
| 구분 | 총손익 중 당기손익 인식액 | 보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 155,438,463,621 | 155,430,728,621 |
⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | ||||
| 구분 | 손익인식부분 | |||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||
| 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기손익 | 기타포괄손익 | |
| 금융자산 | ||||
| 두나무㈜ | 50,496,367,866 | - | (47,420,480,980) | - |
금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2029년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2029년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2029년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2024년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다. ※ 상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다. - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
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제3조(본점의 소재지 및 지점 등의 설치) ① 이 회사는 본점을 서울특별시에 둔다. ② 이 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 지점을 둘 수 있다. |
제3조(본점의 소재지 및 지점 등의 설치) ① 이 회사는 본점을 서울특별시에 둔다. ② 이 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인 을 둘 수 있다. |
-코스닥상장 표준정관 반영 (이하 “ 표준정관 ”) |
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제10조의 2(일반공모증자) ① 이 회사는 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. |
제10조의2(일반공모증자) ① 이 회사는 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. |
-자구 수정 |
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제10조의 3(주식매수선택권) ② 주식매수선택권을 부여 받을 임·직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의 8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최대주주”라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인 에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당되게 된 자는 (그 임원이 계열회사의 비상근 임원인 자를 포함한다.) 제외한다. 2. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 |
제10조의3(주식매수선택권) ② 주식매수선택권을 부여 받을 임·직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각호의 1에 해당하는 자는 제외한다. 1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 “최대주주”라 함)와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인 에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당되게 된 자는 (그 임원이 계열 회사의 비상근 임원인 자를 포함한다) 제외한다. 2. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 |
-자구 수정 (표준정관 반영) |
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제 11조(명의개서대리인) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
제11조(명의개서대리인) ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. |
-자구수정 (상법 제396조 및 표준정관 용어 반영) |
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제17조(소집시기) 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주 총회를 소집한다. |
제17조(소집시기) 이 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. |
-자구 수정 |
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제18조(소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령이 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. ② 대표이사가 유고 시에는 제34조의 제2항 의 규정을 준용한다. |
제18조(소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. ② 대표이사의 유고 시에는 제34조 제2항 의 규정을 준용한다. |
-자구 수정 -자구 수정 |
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제19조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지를 함에 있어 회의 시 목적사항이 이사 또는 감사의선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하여야 한다. |
제19조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고 를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그 밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고 하여야 한다. |
-자구 수정 (상법 제542조의4 및 표준정관 반영) -자구 수정 (표준정관 반영) |
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제21조(의장 )① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고 시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다. |
제21조(의장) ① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사의 유고 시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다. |
-자구 수정 (표준정관 반영) |
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제25조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. |
제25조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서 로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. |
-상법 제368조의2 및 표준정관 반영 |
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제35조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 의소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. |
제35조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회 의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. |
-자구 수정 |
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제37조(이사회의 구성과 소집) ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일15일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. <항 신설> |
제37조(이사회의 구성과 소집) ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 전항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다 . |
-상법 제390조 및 이사회규정 제4조(7일) 반영 -표준정관 및 회사 업무 현황(의장: 대 표이사) 반영 |
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제38조(이사회의 심의·의결사항) 다음 각 호의 사항은 이사회의 심의·의결을 거쳐야 한다. <호 신설> 1. 이사회 규정에서 정한 사항 2. 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 등 관계 법령에서 정한 사항 |
제38조(이사회의 심의·의결사항) 다음 각 호의 사항은 이사회의 심의·의결을 거쳐야 한다. 1. 경영목표 및 평가에 관한 사항 2. 정관의 변경에 관한 사항 3. 예산 및 결산에 관한 사항 4. 해산, 영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 5. 내부통제기준 및 위험관리기준의 제정·개정 및 폐지에 관한 사항 6. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독에 관한 사항 7. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 8. 대주주· 임원 등과 회사 간 이해상충 행위 감독에 관한 사항 9. 기타 이사회규정 및 관계 법령에서 정한 사항 |
-금융회사 지배구조법 제15조 제1항 및 제2항 반영 - 6호 는 지배구조법 제15조 제1항제5호의 2 및 부칙 제3조에 따라 법 시행(24.7월) 후 최초로 소집되는 주총일부터 적용 |
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제40조의 2 (경영협의회) ① 이 회사는 이사회 내에 경영협의회를 둘 수 있다. ② 경영협의회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. |
<조 삭제> |
-규정 현실화 |
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제44조(재무제표와 영업보고서의 작성· 비치 등) ⑧ 대표이사(사장) 는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. |
제44조(재무제표와 영업보고서의 작성· 비치 등) ⑧ 대표이사 는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. |
-자구 수정 |
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제48조(분기배당) ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본 의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익 준비금의 합계 3. 직전 결산기에 정기주주총회에서 이익배당키로 정한 금액 4. 직전 결산기에 정관의 규정 또는 이사회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금. 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 |
제48조(분기배당) ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금 의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익 준비금의 합계 3. 직전 결산기에 정기주주총회에서 이익배당키로 정한 금액 4. 직전 결산기에 정관의 규정 또는 이사회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금. 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 |
-표준정관 반영 |
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<부칙 신설> |
부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 2025년 3월 28일부터 시행한다. |
-부칙신설 |
제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(이정훈)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이정훈 | 1977.09.01 | 사내이사 | - | 본인 | 이사회 |
| 총 (1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 이정훈 | 우리기술투자(주) 대표이사 | - 2009 ~ 현재 | -우리기술투자(주) 대표이사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이정훈 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| - |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| <이정훈 사내이사 후보> - 15년 이상 사내이사 업무를 수행하여 회사에 대한 이해도가 높음 - 경영 전반에 걸쳐 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여함 - 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 바탕으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 이사회에서 추천함 |
제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 500억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 33.7억원 |
| 최고한도액 | 500억원 |
제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 5억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 0.8억원 |
| 최고한도액 | 5억원 |