사업보고서 6.1 삼보모터스(주) C A Y 110111-0545529

사 업 보 고 서

(제 38 기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025 년 03 월 20 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 삼보모터스 주식회사
대 표 이 사 : 이 재 하
본 점 소 재 지 : 대구광역시 달서구 성서동로 142 (월암동)
(전 화) 053-582-9230
(홈페이지) http://www.sambomotors.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부회장 (성 명) 김 경 표
(전 화) 053-582-9230
목 차

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주현황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 2-2. 연결 포괄손익계산서 2-3. 연결 자본변동표 2-4. 연결 현금흐름표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 4-2. 포괄손익계산서 4-3. 자본변동표 4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발채무 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)

XIII. 전문가의 확인 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_20250320.jpg 대표이사 등의 확인 서명_20250320 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)
-----101-115101-115
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE LIMITED신규 설립------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

2. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2001년 11월 06일해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

4. 지배회사의 개황 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 삼보모터스 주식회사(구 (주)티지에너지)라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMBO MOTORS CO., LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 삼보모터스(주) 또는 SAMBO MOTORS CO., LTD라고 표기합니다.나. 설립일자 및 존속기간당사는 제증명서 자동발급기(KIOSK)의 제조.판매 및 IT 셋톱박스의 판매를 주 목적으로 1987년 9월 25일에 설립되었습니다. 또한 2001년 11월 6일 코스닥증권시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지* 주 소 : 대구광역시 달서구 성서동로 142 (월암동)* 전화번호 : 053-582-9230* 홈페이지 : http://www.sambomotors.com라. 주요사업의 내용당사는 자동차의 자동변속기를 구성하는 부품 및 자동차 내부의 air, water, oil 등이 이동하는 통로가 되는 파이프류 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한 당사의 종속회사는 자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 플라스틱 제품 및 금형을 생산, 판매하고 있습니다. 주요 제품의 판매처는 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스 등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체이며 르노삼성, 타타자동차,닛산 등 다수의 국내외 업체에 금형을 납품하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 계열회사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 삼보모터스(주) 계열에 포함되어 있으며, 삼보모터스(주) 계열에 포함된 계열사는 총 11개사입니다. 계열회사는 모두 비상장 법인이며, 당사의 주요 계열회사는 다음과 같습니다.

(1) (주)프라코삼보모터스(주)가 2013년 2월에 100%의 지분을 인수하였으며 자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 플라스틱 제품을 만드는 자동차부품업체 및 금형 생산업체입니다.(2) Plakor Czech,s.r.o(주)프라코가 2006년 체코에 설립하였으며 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) (주)나전삼보모터스(주)가 43.16% 보유하고 (주)프라코가 56.84%의 지분을 보유하고 있으며 자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 플라스틱 제품을 만드는 자동차부품업체및 금형 생산업체입니다.(4) 일조삼보기차배건유한공사삼보모터스(주)가 2009년 3월 중국 일조시에 설립한 자동차부품생산기업이며, 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH

삼보모터스(주)가 2015년 12월에 자산총액인수방식으로 인수하였으며 독일에 있는 자동차튜닝업체로 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(6) SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V삼보모터스(주)가 2016년 5월 멕시코 Nuevo Leon에 설립한 자동차부품생산기업이며, 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다.

(7) SAMBO AMERICA삼보모터스(주)가 2018년 8월 미국 ALABAMA에 설립한 자동차부품생산기업이며, 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(8) ACE기연삼보모터스(주)가 2019년 2월에 100% 지분을 인수하였고 일본의 FCC사와 거래중인 회사이며, 당사아이템과 기능이 유사한 알루미늄 다이캐스팅 Plate를 생산 및 납품하고 있습니다. 일본의 Maker에 대한 영업확대를 전개중에 있습니다.(9) SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.VSAMBO AMERICA가 2022년 3월 멕시코 MONTERREY에 설립한 자동차부품생산기업이며, 98%의 지분을 보유하고 있습니다.(10) 에스비오토모티브(주)ATF Warmer 및 Motor Oil cooler의 자동차 부품을 현대자동차 및 기아자동차에 납품하고 있는 회사로서 삼보모터스(주)가 전기차 부품 제조 및 판매 확대를 위해 (주)KBI국인산업으로부터 2023년 8월에 100% 지분을 인수하였습니다. (11) SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE LIMITED삼보모터스(주)가 2024년 9월 인도 첸나이에 설립한 자동차부품생산기업이며, 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

※ 당사와의 지분관계가 없는 계열회사는 명기하지 않음.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2022.05.09 기업신용평가 BB+ NICE평가정보 정기평가
2022.09.28 기업신용평가 BB0 NICE평가정보 정기평가
2023.04.18 기업신용평가 BB0 NICE평가정보 정기평가
2023.07.10 무보증사채신용평가 BB 한국기업평가 정기평가
2023.08.25 기업신용평가 BB0 NICE평가정보 정기평가
2024.04.25 기업신용평가 BB0 NICE평가정보 정기평가
2024.05.28 무보증사채신용평가 BB 한국기업평가 정기평가

※신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미

신용상태 신용등급 신용등급의 정의
우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
AA 상거래를 위한 신용능력이 우량이며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업
양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업
보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업
열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업
부도 D 현재 신용위험이실제 발행하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업
평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업

(*) 'AA' 등급부터 'CCC' 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됩니다.

 2. 회사의 연혁

1. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 03월 31일정기주총-사외이사 강병규사외이사 김인현사외이사 이형만-2022년 03월 31일정기주총사내이사 이유경대표이사 이재하사내이사 김경표-2024년 03월 29일정기주총사외이사 이중희사외이사 김상동사외이사 이재경--2025년 03월 28일정기주총-대표이사 이재하사내이사 김경표사내이사 이유경-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

(*) 2025년 03월 28일 제38기 정기주주총회에서 재선임 예정입니다.

2. 회사의 연혁

공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

2012.07 (주)삼보모토스 -> 삼보모터스(주) 로 상호변경2013.02 삼보홀딩스(주)를 설립하여 (주)프라코외 2개사 인수2013.07 대구광역시 세천공장 신축2014.05 월드클래스 300 선정2015.12 1억불 수출탑 수상2015.12 독일 칼슨 인수2016.03 금탑산업훈장 수상2016.05 멕시코 해외법인 설립2017.10 그린경영대상 산업통상자원부장관상 수상2018.08 미국 해외법인 설립2018.11 그린경영대상 명예의 전당 헌액2019.02 일본 ACE기연 인수2020.01 현대기아자동차 품질5스타, 기술5스타 달성2021.01 현대기아자동차 품질5스타, 기술5스타 달성2022.01 현대기아자동차 품질5스타, 기술5스타 달성2023.01 현대기아자동차 기술5스타 달성3. 최대주주의 변동2017년 03월 17일 이연성에서 이재하로 최대주주가 변동되었습니다.4. 상호의 변경2012년 7월 10일 (주)삼보모토스에서 삼보모터스(주)로 상호가 변경되었습니다.이는 연구개발강화 등을 위한 이미지 제고를 위한 변경입니다.

5. 기타 합병 등 주요한 사항

(1) (주)ACE기연과 (주)나노프러스연결실체는 2020년 10월 12일을 기준으로 (주)ACE기연과 (주)나노프러스를 합병하였습니다. 동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결실체는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 합병에 대한 개요

구분 합병법인 피합병법인
회사명 (주)ACE기연 (주)나노프러스
주요사업 수송기계부품제조 수송기계부품제조
자본금 JPY 10,000,000 JPY 3,000,000

합병대가는 없으며 경영 효율성의 증대를 위하여 합병하였습니다.

② 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주)나노프러스의 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. 지불한 합병대가는 없으며, 따라서 인수한 순자산 장부금액 578,368천원은 (주)ACE기연의 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.합병으로 인수된 (주)나노프러스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 금액
합병대가 -
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산 438,253,805
매출채권 30,887,878
선급부가세 2,357,955
장기금융자산 88,964,800
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 65,673,815
이연법인세자산 841,373
보증금 556,030
미지급금 (93,235)
부가세예수금 (13,156,226)
예수금 (1,668,090)
해외사업환산손익 (36,245,348)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 1,995,518
인수한 순자산 장부금액 578,368,275
투자차액(자본잉여금) (578,368,275)

피합병법인인 (주)나노프러스의 손익은 합병 시점까지 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 합병일까지 당 보고기간에 포함된 (주)나노프러스의 매출액과 당기손익은 각각 243,099천원과 115,392천원 입니다.

6. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없습니다.

 3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이당사는 2020년도~2024년도에 전환사채 전환권행사로 인하여 34.6억원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제38기(당기말) 제37기(당기말) 제36기(2022년말) 제35기(2021년말) 제34기(2020년말) 제33기(2019년말)
보통주 발행주식총수 22,877,190 22,742,196 19.332.003 18,823,896 17,084,542 15,952,055
액면금액 500 500 500 500 500 500
자본금 11,438,595,000 11,371,098,000 9,666.001.500 9,411,948,000 8,542,271,000 7,976,027,500
우선주 발행주식총수 - - - - - -
액면금액 - - - - - -
자본금 - - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - - -
액면금액 - - - - - -
자본금 - - - - - -
합계 자본금 11,438,595,000 11,371,098,000 9,666.001.500 9,411,948,000 8,542,271,000 7,976,027,500

※ 상세한 내용은 동 보고서의 'III.재무에 관한 사항' 중 '7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

 4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수당사는 2024년 12월 31일 현재 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 62,981,253주이며 감소한 주식의 총수는 40,104,063주입니다. 현재 유통주식수는 자사주 648,234주를 제외한 보통주 22,228,956주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
보통주우선주500,000,000-500,000,000-62,981,253-62,981,253-40,104,063-40,104,063-40,104,063-40,104,063-------------22,877,190-22,877,190-648,234-648,234-22,228,956-22,228,956-2.83-2.83-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

2. 자기주식 취득 및 처분

자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주187,715---187,715-우선주------보통주187,715---187,715-우선주------보통주460,519---460,519-우선주------보통주648,234---648,234-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

2021년 03월 31일제34기 정기주주총회- 주식 등의 전자등록- 주주명부의 폐쇄 및 기준일, 소집시기- 감사위원회 구성- 감사위원회의 분리선임&해임- 이익배당- 규정 정비- 규정 정비- 전자투표 도입 시 감사위원회 위원 선임 결의 요건 완화- 감사위원의 분리선임 반영- 배당기준일 이사회 결의로 가능토록 규정 정비2022년 03월 31일제35기 정기주주총회- 주주명부 전자문서 작성 및 비치- 전자등록기관에 소유자명세 작성 요청- 전자증권법 규정내용 반영- 회사의 소유자명세서 작성요청이 가능하도록 규정 마련
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

2. 사업목적 현황

1 컴퓨터 시스템 판매 및 제조미영위2 컴퓨터 관련 소프트웨어 개발 및 유지보수미영위3 컴퓨터 관련 제품의 일렉트릭 컴포넌트 제조 및 판매미영위4 합작투자와 특허동의 하에 새로운 전자, 전기, 운송, 빌딩 등 관련 제분야 제품의 제조, 생산미영위5 해당 신기술의 특허권의 임대 혹은 기술 제공, 판매미영위6 인터넷 관련 사업 및 컨텐트 제공업미영위7 소프트웨어, 하드웨어시스템의 개발, 판매, 임대 서비스, 유지보수미영위8 시스템 통합 및 정보처리 기술용역미영위9 네트웍 관련 장비 및 솔루션 제작, 판매, 용역, 교육업미영위10 정보통신관련 서비스 및 정보가공 판매업미영위11 정부기관 및 군납업미영위12 수출입업미영위13 건축 및 부동산 임대업영위14 의료장비 도·소매업미영위15 광고업미영위16 보일러 및 방열기 제조, 중개 및 판매업미영위17 건축자재 제조, 중개 및 판매업미영위18 무형재산권 중개 및 판매업미영위19 정보기기의 설계, 제조 및 판매업미영위20 위성방송 기기의 설계, 제조 및 판매업미영위21 시스템 설계, 제조 및 판매업미영위22 정보통신 소프트웨어의 개발 및 공급미영위23 인력파견업미영위24 태양전지(모듈포함) 개발, 제조 및 판매미영위25 태양전지를 이용한 응용제품 개발, 제조 및 판매미영위26 태양관 발전사업 및 부대사업 일체미영위27 전기공사업미영위28 자동차 부품의 제조 및 판매영위29 금속제품의 제조 및 판매영위30 위 각호에 대한 도·소매업영위31 위 각호에 부대하는 사업일체영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 연결대상 종속회사의 사업의 개요(1) 일조삼보기차배건유한공사지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 주된 품목은 자동차용 파이프류이며 최근 친환경차 아이템 수주가 진행중입니다. 주된 판매처는 북경현대 및 염성기아이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 41.0%입니다. 그외 현대위아 6.4%, 현대케피코 7.6%, 현대트랜시스 7.9%, 기타 37.1%입니다.

(2) (주)프라코자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체입니다. 화성, 아산, 서산, 진천, 당진에 생산설비를 보유 및 운영하고 있으며, 100% 자회사인 프라코체코를 통해 체코의 모스노프 산업단지에서 해외 생산공장을 운영하고 있습니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차, 쌍용자동차 등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있으며 르노삼성, 타타자동차,닛산 등 다수의 국내외 업체에 금형을 납품하고 있습니다 . 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 64.5%이며 기타 특수관계자인 PCZ 19.1%, 현대모비스 10.5%, 케이지모빌리티 0.8%, 기타 5.1% 등입니다.

(3) Plakor Czech,s.r.o 2006년 프라코의 100% 자회사로 설립된 프라코체코는 2008년 본격적인 생산을 시작으로 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 현재 매출의 대부분은 현대자동차 체코 공장 납품을 통해 발생하고 있습니다. 나머지 매출은 기아자동차 슬로바키아 공장 및 현대모비스의 현지 자회사를 통해 발생하고 있습니다.

회사는 세계적인 장비업체의 제품으로 구성된 최신 생산설비를 보유하고 있으며, 해외 완성차 업체인 BMW, GM, Skoda, Chrysler의 부품 협력업체 등록을 완료하였으며, Skoda에 제품을 판매하고 있습니다.

(4) (주)나전자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체로서 평동산단에 생산설비를 보유 및 운영하고 있습니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차,등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있습니다. 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 51.1%이며 현대모비스 24.2%, 기타 특수관계자인 프라코 0.1% 등입니다.(5) Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH독일의 칼슨은 벤츠 전문튜너로서 완성차의 튜닝, 부품공급, 리엔지니어링 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 사업다각화를 위하여 2015년 12월에 인수하게 되었습니다. 매출의 대부분은 벤츠로부터 발생하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 청산과정중에 있습니다.(6) SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V멕시코에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 멕시코 현지에서 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2016년 5월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다. 최근 친환경차 납품을 위한 투자가 진행중에 있습니다.

(7) SAMBO AMERICA미국에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 미국 현지에서 가공, 조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2018년 8월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다.

(8) ACE기연일본의 FCC사와 거래중인 회사이며, 당사아이템과 기능이 유사한 알루미늄 다이캐스팅 Plate를 생산 및 납품하고 있습니다. 향후 일본의 Maker에 대한 영업확대 전략을 위하여 2019년에 인수하였습니다.

(9) SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.VSAMBO 미국법인이 멕시코에 신규 설립한 법인으로 완성차의 북미지역 전기차 생산과 연관된 아이템을 생산 및 판매하고자 설립하였습니다.(10) 에스비오토모티브(주)자동차 부품 중 ATF Warmer 및 Motor Oil cooler을 생산하고 현대자동차 및 기아자동차에 납품하고 있는 회사로서 충청남도 아산시에 생산시설을 보유 및 운영하고 있습니다. 수소차 및 전기차의 친환경 차량의 보급 확대에 대응하기 위해 당사는 전기차 부품 생산 및 판매 확대를 위하여 2023년 8월에 인수를 하게 되었습니다.(11) SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE LIMITED 인도에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 인도 현지에서 가공, 조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2024년 9월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매할 예정입니다.

2. 지배회사의 사업의 개요

당사는 자동차의 자동변속기를 구성하는 부품 및 자동차 내부의 air, water, oil 등이 이동하는 통로가 되는 파이프류 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 자동차 엔진 및 내부 순환계통을 구성하는 제품으로 고도의 기술력과 높은 품질력이 요구되는 제품입니다.

(1) 영업개황 현재 당사의 주력제품은 현대자동차뿐 아니라, 일본의 닛산,도요다,혼다 계열의 오토미션 제조업체인 JATCO, DYNAX, NSK WARNER 등으로, 미국완성차업체인 GM,CHRYSLER, 자동차부품 회사인 EATON사, CONTINENTAL사 등에 당사의 제품을 수출하고 있으며 글로벌 자동차 부품사로 발돋움하였습니다. 또한, 해외고객사에 전기차 아이템을 납품하여 친환경 자동차부품사로의 변화를 시작하였으며, 최근 주요고객사로부터 다수의 친환경자동차 아이템을 수주하여 대량 생산을 위한 준비중에 있습니다.

(2) 시장점유율 등자동차용 Pipe 및 오토 트랜스미션용 Plate 사업부문은 동종업계 국내외 최고의 경쟁력을 보유하고 있으며, 당사의 현대/기아차 점유율은 85% 수준입니다. 향후에도 지속적인 기술개발 및 원가절감 활동을 통하여 우수한 경영성과를 지속하고자 합니다.당사는 현재 국내완성차 업계의 OEM 매출에 편중된 영업활동을 개선하고자 해외시장 개척에 적극적으로 매진하여, 해외 직수출 금액은 별도기준 매출액의 29.0% 를 차지하며 연결기준으로 내부거래 제거 후 약 6.0%수준입니다.자회사인 프라코와 프라코 체코, 나전의 경우 현대/기아차 점유율은 80%이상을 차지하고 있습니다. 각각 기아차 화성, 현대,기아차 체코 및 슬로박 공장에 부품을 공급하고 있으며, 해외 유수의 완성차 Maker에 대한 신규 수주활동을 적극 추진하고 있습니다.

(3) 조직도

삼보모터스 전사조직도_2024년.jpg 삼보모터스 전사조직도_2024년

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요제품 매출현황 당사의 주요제품은 자동차용 자동변속기의 Plate류와 엔진룸 및 연료계통의 Pipe류,자동차용 Bumper 및 내.외장 사출품로 구분되어지며 각 부문의 당기 판매 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, %)
사업부문 매출 유형 품목 구체적 용도 주요상표등 당기매출액 비율
Auto Part 제품 Plate Auto Transmission 구동 OEM등 107,154,679 6.82%
Pipe Part 제품/상품 Water/Heater 등 Air,Water,Oil 등 이송 OEM등 381,015,665 24.26%
플라스틱부품 제품/상품 BUMPER,I/P,PILLAR 등 자동차 내,외장 플라스틱 OEM등 1,047,683,979 66.70%
금형 제품 금형 자동차 부품 제작용 금형 OEM등 34,771,179 2.21%
합 계 1,570,625,502 100.00%

2. 주요제품의 가격변동현황

(단위 : 원)
구분 품목 제38기 제37기 제36기
Auto Part CLUTCH PLATE 1,404 1,394 1,191
LEVER DETENT 1,771 1,825 1,722
BRAKE PLATE 1,507 1,647 1,416
Pipe Part WATER PIPE 4,929 5,222 4,902
F/NECK 3,648 4,362 3,918
HEATER PIPE 6,794 7,465 6,712
EGR PIPE 5,260 5,345 5,409
OIL FEED TUBE 9,365 9,039 8,449
플라스틱 제품 BUMPER 388,219 387,852 380,500
TRIM ASSY-CTR PIL LWR 27,772 20,561 19,480
TRIM LUGG SIDE 85,895 67,355 61,873
FEM CARRIER 34,337 35,680 36,385
COCKPIT 46,134 47,530 48,441
플라스틱 상품 TRIM ASSY 16,388 16,095 14,866

(1) 산출기준

- 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다. - 상기 제품이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다. (2) 주요 가격변동원인

- 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 신규 고급차종 및 대형차종 의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다.

- 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동 ③ 완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 현황

당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업계들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료가격변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 당기 주요원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)
사업부문 매입 유형 품목 구체적 용도 당기매입액 비율
Auto Part 원재료 코일 외 - 48,210,955 3.65%
Auto Part 부재료 코일 외 - 28,231,350 2.14%
Pipe Part 원재료 Pipe 등 - 157,256,798 11.90%
Pipe Part 부재료 Pipe 등 - 133,971,323 10.14%
플라스틱상품 상품 TRIM PILLAR 외 상품매입 89,007,681 6.74%
플라스틱제품 원재료 PP 외 자동차부품원료 112,330,304 8.50%
플라스틱제품 부재료 RADIATOR GRILLE 외 자동차부품부재료 742,316,536 56.19%
금형 원부재료 MOLD BASE 외 금형원부재료 9,709,632 0.74%
합 계 1,321,034,579 100.00%

2. 생산설비보유현황지배회사인 당사는 대구광역시 달서구 월암동에 1공장, 다사읍 세천리에 2공장을 운영하고 있으며 종속회사인 (주)프라코는 화성 및 아산, 서산, 진천 및 당진에 생산설비를 보유하고 있으며, (주)나전은 광주에 생산설비를 두고 있습니다. 보고서 제출일 현재 생산설비의 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상 기타증감 기 말
토지 97,381,059,478 17,004,917,300 - - - 839,835,546 115,225,812,324
건물 115,491,581,297 8,291,852,508 (8,700,825) (5,207,198,287) 1,500,000,000 18,461,214,418 138,528,749,111
구축물 3,842,149,459 3,446,034,270 - (311,226,462) - 388,783,502 7,365,740,769
기계장치 122,742,197,203 38,653,817,333 (166,007,842) (25,618,288,370) 372,917,200 17,166,674,242 153,151,309,766
차량운반구 696,382,045 509,316,657 (20,953,660) (260,997,135) - 55,433,178 979,181,085
공기구 8,926,859,880 1,496,389,047 (187,770,590) (2,794,949,681) - 391,198,788 7,831,727,444
비품 797,974,713 759,081,876 (1,000) (343,694,181) - 44,004,621 1,257,366,029
금형 31,385,122,333 3,986,477,904 (1,696,105,551) (10,188,504,619) (2,269,095,608) 14,986,805,673 36,204,700,132
기타의유형자산 23,035,434,987 12,564,795,757 (119,850,301) (6,940,695,100) 1,000 4,447,872,810 32,987,559,153
건설중인자산 66,125,025,132 63,803,813,024 (32,400,000) - - (49,230,951,947) 80,665,486,209
합 계 470,423,786,527 150,516,495,676 (2,231,789,769) (51,665,553,835) (396,177,408) 7,550,870,831 574,197,632,022

3. 설비의 신설 매입계획등 북미시장 확대로 인한 멕시코법인 및 미국법인에 친환경자동차 아이템을 생산하기 위한 공장 건설 및 생산설비 구축이 진행중에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품목 제38기 제37기 제36기
자동차부품 제품매출 Auto Part 내수 34,477,626 33,903,956 26,129,125
수출 72,665,452 66,645,514 54,031,260
합계 107,143,078 100,549,471 80,160,385
Pipe Part 내수 225,685,060 208,820,939 186,633,381
수출 129,823,972 125,318,699 104,455,085
합계 355,509,032 334,139,638 291,088,466
플라스틱제품 내수 712,043,845 655,885,703 559,160,275
수출 295,266,999 210,919,401 185,987,925
합계 1,007,310,844 866,805,104 745,148,200
금형 내수 34,555,650 86,156,834 31,876,731
수출 215,529 1,099,118 1,069,958
합계 34,771,179 87,255,952 32,946,689
상품매출 Pipe Part 내수 25,518,234 18,753,523 18,464,950
수출 - 140 406
합계 25,518,234 18,753,663 18,465,356
플라스틱상품 내수 29,996,786 24,429,863 29,581,048
수출 10,376,349 8,623,575 2,122,819
합계 40,373,135 33,053,438 31,703,867
합 계 내수 1,062,277,201 1,027,950,819 851,845,510
수출 508,348,301 412,606,446 347,667,453
합계 1,570,625,502 1,440,557,265 1,199,512,963

(*) 제36기~제38기는 K-IFRS 기준으로 작성된 재무제표를 기초로 작성하였습니다.

2. 판매 방법 및 조건 수출의 경우 통관수출(DIRECT)과 완성차업체에 대한 납품에 의해 100%구매확인서에 의한 로컬 수출방식을 적용하고 있으며 내수는 현금 및 외상 판매가 이루어 지며 대금결재방식은 현금, 30~90일 전자어음과 구매카드를 활용하고 있습니다.

3. 판매전략

① 지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출② After Service 및 Technical Service의 강화③ 적기 납품을 통한 소비자 욕구 충족④ 소비자지향운동을 통한 영업력 강화⑤ 품목별 적정재고의 확보⑥ 품질혁신을 통한 고객만족 ⑦ 안정적 노사관계유지

 5. 위험관리 및 파생거래

연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

2. 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

3. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 827,595,481,304 718,621,177,575
차감 : 현금및현금성자산 202,653,251,572 192,826,072,649
조정부채 624,942,229,732 525,795,104,926
자본총계 381,447,737,508 318,844,674,836
조정부채비율 163.83% 164.91%

5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품계약 체결 현황당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
파생금융부채 전환권 13,818,615,600 21,192,397,850
통화스왑 - 513,354,593
파생금융자산 매도청구권 (1,087,443,000) (9,305,380,000)
통화스왑 (1,317,537,143) (853,616,581)
합 계 11,413,635,457 11,546,755,862

(2) 리스크 관리에 관한 사항

해당사항 없습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

1, 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다.2. 연구개발활동(1) 연구개발인원

(단위 : 원)
구 분 제38기 제37기 제36기
임원 4 4 4
개발1팀 7 7 6
개발2팀 6 7 8
설계시험팀 11 8 9
FCEV사업팀 7 7 6
모빌리티전장팀 14 11 14
전장동화시스템팀 16 17 17
에너지시스템팀 17 18 16
미래차공정기술팀 5 3 3
미래차부품개발팀 4 3 3
열관리시스템설계팀 2 - -
합 계 93 85 86

(2) 연구개발비용

(단위 : 원)
구 분 제38기 제37기 제36기
연구개발비 13,809,621,046 13,498,808,312 12,715,387,036
(정부보조금) (3,627,230,239 (3,995,879,381) (3,529,536,452)
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.12% 3.26% 3.65%

7. 기타 참고사항

1. 산업의 특성자동차 부품산업은 기계,전기,전자,화학 등 2만개 이상의 부품을 필요로 하는 완성차 산업으로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 자동차 부품을 구성하는 철강 및 소재, 화학 산업과 상호의존적인 관계를 가지고 있습니다. 즉, 기초소재 산업의 경쟁력은 자동차 부품산업을, 자동차 부품산업은 완성차 산업의 경쟁력을 좌우하는 밀접한 관계를 형성하고 있습니다. 현재 자동차 부품산업은 견고한 공급망이 해제되고 있으며, 글로벌 경쟁이 심화되고 있는 변화를 겪고 있습니다.2. 산업의 성장성기존 형태의 자동차는 화석연료를 기반으로 한 가솔린/디젤 연료를 사용하는 방식이며 이 시장은 지난 20년간 폭발적인 성장을 했습니다. 또 다른 성장을 위하여 각국의 완성차 업체들은 중국, 인도, 유럽, 러시아, 아프리카, 동남아시아 등 세계 곳곳에 완성차 공장과 부품사를 설립하였습니다. 근래에는 전기와 수소로 대표되는 신에너지 자동차의 등장으로 기존 완성차 업체와 부품사는 거대한 변화에 직면하였으며, 이러한 변화에 대응해야만 하는 과제를 안고 있습니다.

3. 경기변동의 특성자동차 및 자동차 부품 산업은 소비자의 소득수준과 각국의 시민의식에 영향을 받습니다. 환경문제와 관련하여 유럽에서는 향후 디젤 자동차의 생산과 운행을 엄격하게 규제하려는 움직임이 있으나, 상대적으로 인도나 동남아시아 지역은 비교적 엄격하지 않음을 알 수 있습니다. 산업의 성장성 및 시민의식에 따라 판매하고자 하는 전략 차량이 다를 수 밖에 없는 이유입니다. 일반적으로 휴가철을 앞두고 완성차 판매가 늘어나는 추세가 있고, 부품사의 경우 완성차의 연간 사업계획 달성을 위해 4분기와 연말에 매출이 증가하는 경향성을 띄고 있습니다.

4. 경쟁요소부품사는 완성차 경쟁입찰제, 글로벌 소싱 등으로 매우 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사의 주요 아이템은 완성차 점유율이 7~80% 이상임에도 불구하고 경쟁심화로 이익을 확보하기에 어려움이 많습니다. 신에너지 자동차 부품을 생산하기 위해 연구개발에 매진하고 있으나, 업종을 가리지 않고 이러한 경쟁에 참여하고 있어 부품사 지위로서 신성장 동력을 확보하는것이 쉽지 않은 상황입니다.5. 자원조달의 특성자동차 부품산업은 연중 경기 변동에 따라 생산량과 판매량이 일정하지 않습니다. 그러므로 안정적인 협력업체로부터 공급을 받아야만 제품의 품질 및 납기 안정화를 도모할 수 있습니다.

당사는 120개 이상의 협력업체로부터 원/부재료 구매 및 외주가공을 위탁하고 있으며, 오토 트랜스미션용 Plate의 경우 현대,기아차로부터 원소재 Coil 을 안정적으로 공급받고 있습니다. 원소재 Coil의 경우 국제 철강소재 가격의 변동에 영향을 받으며 이는 제품의 판매가에도 영향을 미치고 있습니다.

6. 관련법령 및 정부의 규제당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다.

 III. 재무에 관한 사항

※ 당사의 제36기~제38기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K_IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보에 관한 사항

삼보모터스 주식회사 및 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제38기 제37기 제36기
유동자산 565,512,668,560 504,005,206,269 428,149,697,548
비유동자산 643,530,550,252 533,460,646,142 436,369,971,315
자산총계 1,209,043,218,812 1,037,465,852,411 864,519,668,863
유동부채 666,899,517,247 535,881,210,750 522,065,826,776
비유동부채 160,695,964,057 182,739,966,825 78,659,638,455
부채총계 827,595,481,304 718,621,177,575 600,725,465,231
지배기업 소유주지분 381,451,555,204 318,848,491,242 263,798,018,890
자본금 11,438,595,000 11,371,098,000 9,666,001,500
기타불입자본 119,298,583,760 118,541,705,305 96,725,239,726
기타자본구성요소 28,174,851,522 6,324,826,969 (1,446,192,289)
이익잉여금 222,539,524,922 182,610,860,968 158,852,969,953
비지배지분 (3,817,696) (3,816,406) (3,815,258)
자본총계 381,447,737,508 318,844,674,836 263,794,203,632
자본과 부채총계 1,209,043,218,812 1,037,465,852,411 864,519,668,863
매출액 1,570,625,502,210 1,440,557,265,080 1,199,512,963,508
영업이익 54,271,873,657 51,648,116,490 24,045,241,099
법인세비용차감전순이익 48,752,682,726 36,467,087,752 25,249,649,190
계속영업 당기순이익 43,996,936,588 30,636,696,071 20,671,730,241
중단영업 당기순이익 (170,271,851) (832,681,814) 683,178,542
당기순이익 43,826,664,737 29,804,014,257 21,354,908,783
총포괄이익 62,883,385,317 32,463,097,575 27,002,276,876
당기순이익의 귀속
1.지배기업소유주지분 43,826,674,085 29,804,016,040 21,358,705,514
2.비지배지분 (9,348) (1,783) (3,796,731)
총포괄이익의 귀속
1.지배기업소유주지분 62,883,386,607 32,463,098,723 27,006,151,394
2.비지배지분 (1,290) (1,148) (3,874,518)
주당순이익의 귀속
1. 계속영업 주당순이익 1,981 1,476 1,132
2. 중단영업 주당순이익 (8) (40) 37
연결에 포함된 회사수 11 10 9

※ 제38기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 요약별도재무정보에 관한 사항

삼보모터스 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제38기 제37기 제36기
유동자산 196,183,299,463 201,394,702,668 163,155,875,533
비유동자산 371,759,628,984 290,067,842,940 225,762,304,256
자산총계 567,942,928,447 491,462,545,608 388,918,179,789
유동부채 316,924,082,412 219,231,487,223 214,820,078,127
비유동부채 78,563,785,832 107,727,621,052 37,025,394,039
부채총계 395,487,868,244 326,959,108,275 251,845,472,166
자본금 11,438,595,000 11,371,098,000 9,666,001,500
기타불입자본 88,179,780,231 87,422,901,776 65,606,436,197
기타자본구성요소 (3,644,011,525) (2,892,507,830) (3,830,215,000)
이익잉여금 76,480,696,497 68,601,945,387 65,630,484,926
자본총계 172,455,060,203 164,503,437,333 137,072,707,623
자본과 부채총계 567,942,928,447 491,462,545,608 388,918,179,789

종속기업,관계기업,공동기업투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
매출액 442,248,989,278 413,768,880,277 348,631,130,265
영업이익 14,434,874,731 16,322,119,056 6,237,704,706
법인세비용차감전순이익 10,940,251,078 9,196,083,107 6,445,201,911
당기순이익 10,227,858,285 6,746,149,948 4,532,011,019
총포괄이익 8,231,945,515 4,843,356,081 7,315,676,480
주당순이익 460 324 248

※ 제38기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

 2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 38 기 2024.12.31 현재

제 37 기 2023.12.31 현재

제 36 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

565,512,668,560

504,005,206,269

428,149,697,548

　　현금및현금성자산

202,653,251,572

192,826,072,649

117,102,595,600

　　매출채권 및 기타유동채권

177,547,811,677

149,592,715,822

155,756,865,488

　　단기금융상품

7,480,864,746

3,400,000,000

4,534,600,000

　　유동재고자산

128,102,475,211

108,140,260,562

118,653,590,913

　　기타유동금융자산

0

5,053,064,561

2,020,000

　　기타유동자산

47,323,255,491

34,741,139,184

30,672,436,276

　　미수법인세

29,720

92,956,910

0

　　파생금융자산

2,404,980,143

10,158,996,581

1,427,589,271

　비유동자산

643,530,550,252

533,460,646,142

436,369,971,315

　　장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

9,144,330,958

8,776,587,891

6,036,961,074

　　관계기업투자

5,746,456,924

2,810,851,358

1,500,000,000

　　투자부동산

1,719,106,500

1,739,113,500

1,759,120,500

　　유형자산

574,197,632,022

470,423,786,527

389,424,798,894

　　무형자산

7,589,557,259

7,023,674,192

4,656,340,753

　　사용권자산

13,415,620,908

11,270,474,385

8,896,378,377

　　투자금융자산

12,945,319,510

13,451,074,486

8,957,763,211

　　파생금융자산

0

0

227,561,054

　　이연법인세자산

17,867,210,315

14,339,089,641

12,202,157,167

　　장기금융상품

905,315,856

803,877,241

430,681,083

　　기타비유동자산

0

2,822,116,921

2,278,209,202

　자산총계

1,209,043,218,812

1,037,465,852,411

864,519,668,863

부채

　　　

　유동부채

666,899,517,247

535,881,210,750

522,065,826,776

　　매입채무 및 기타유동채무

262,103,633,513

231,504,324,617

205,881,089,674

　　기타 유동부채

14,172,499,828

13,447,694,248

18,489,032,534

　　유동 차입금(사채 포함)

305,545,142,000

236,476,695,000

220,286,080,000

　　비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

16,488,593,043

14,034,517,671

7,523,821,679

　　유동성사채

20,980,796,063

9,999,749,433

39,980,370,040

　　전환사채

24,245,390,207

1,840,418,035

10,516,962,292

　　파생금융부채

13,818,615,600

21,192,397,850

11,352,266,050

　　판매보증충당부채

2,315,253,676

1,993,677,763

1,849,262,654

　　미지급법인세

4,438,368,441

2,822,928,143

3,166,340,959

　　유동성리스부채

2,791,224,876

2,568,807,990

3,020,600,894

　비유동부채

160,695,964,057

182,739,966,825

78,659,638,455

　　장기매입채무 및 기타채무

1,295,647,555

1,237,705,219

1,820,000,514

　　기타 비유동 부채

2,619,411,699

2,038,918,967

1,767,443,046

　　장기차입금(사채 포함), 총액

107,022,660,733

101,413,613,220

44,149,478,219

　　사채, 명목금액

15,960,508,103

27,940,295,534

9,992,878,527

　　전환사채, 총액

0

19,463,055,430

0

　　비유동판매보증충당부채

3,116,131,739

2,806,506,395

2,424,858,329

　　확정급여부채

18,134,225,806

17,350,129,780

10,731,153,120

　　비유동 리스부채

9,249,415,828

7,249,673,418

4,476,271,378

　　통화선도부채

0

513,354,593

642,172,084

　　이연법인세부채

3,297,962,594

2,726,714,269

2,655,383,238

　부채총계

827,595,481,304

718,621,177,575

600,725,465,231

자본

　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

381,451,555,204

318,848,491,242

263,798,018,890

　　자본금

11,438,595,000

11,371,098,000

9,666,001,500

　　기타불입자본

119,298,583,760

118,541,705,305

96,725,239,726

　　기타자본구성요소

28,174,851,522

6,324,826,969

(1,446,192,289)

　　이익잉여금(결손금)

222,539,524,922

182,610,860,968

158,852,969,953

　비지배지분

(3,817,696)

(3,816,406)

(3,815,258)

　자본총계

381,447,737,508

318,844,674,836

263,794,203,632

자본과부채총계

1,209,043,218,812

1,037,465,852,411

864,519,668,863

　

제 38 기

제 37 기

제 36 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액

1,570,625,502,210

1,440,557,265,080

1,199,512,963,508

매출원가

1,391,948,558,017

1,283,190,651,912

1,069,161,134,182

매출총이익

178,676,944,193

157,366,613,168

130,351,829,326

판매비와관리비

124,405,070,536

105,718,496,678

106,306,588,227

영업이익(손실)

54,271,873,657

51,648,116,490

24,045,241,099

금융수익

30,348,278,690

19,860,152,366

15,985,991,810

금융원가

41,056,467,748

36,351,521,478

23,533,738,304

기타영업외수익

10,691,754,166

10,647,955,608

10,618,075,986

기타영업외비용

5,502,756,039

9,337,615,234

1,865,921,401

법인세비용차감전순이익(손실)

48,752,682,726

36,467,087,752

25,249,649,190

법인세비용(수익)

4,755,746,138

5,830,391,681

4,577,918,949

계속영업당기순이익

43,996,936,588

30,636,696,071

20,671,730,241

중단영업이익(손실)

(170,271,851)

(832,681,814)

683,178,542

당기순이익(손실)

43,826,664,737

29,804,014,257

21,354,908,783

기타포괄손익

19,056,720,580

2,659,083,318

5,647,368,093

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(4,100,723,039)

(2,423,661,780)

5,581,769,320

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(2,793,312,031)

(5,111,936,575)

5,291,045,134

　　지분증권평가손익

(1,307,411,008)

2,688,274,795

290,724,186

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

23,157,443,619

5,082,745,098

65,598,773

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

23,157,443,619

5,082,745,098

65,598,773

총포괄손익

62,883,385,317

32,463,097,575

27,002,276,876

당기순이익(손실)의 귀속

　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

43,826,674,085

29,804,016,040

21,358,705,514

　　계속영업당기순이익

43,996,945,936

30,636,697,854

20,675,526,972

　　중단영업당기순이익

(170,271,851)

(832,681,814)

683,178,542

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(9,348)

(1,783)

(3,796,731)

　　계속영업당기순이익

(9,348)

(1,783)

(3,796,731)

　　중단영업당기순이익

0

0

0

포괄손익의 귀속

　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

62,883,386,607

32,463,098,723

27,006,151,394

　　계속영업포괄손익

63,051,290,221

33,593,371,802

26,364,512,715

　　중단영업포괄손익

(167,903,614)

(1,130,273,079)

641,638,679

　포괄손익, 비지배지분

(1,290)

(1,148)

(3,874,518)

　　계속영업포괄손익

(1,290)

(1,148)

(3,874,518)

　　중단영업포괄손익

0

0

0

주당이익

　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,973

1,436

1,169

　　계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)

1,981

1,476

1,132

　　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원)

(8)

(40)

37

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,630

1,336

1,062

　　계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원)

1,638

1,376

1,031

　　중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원)

(8)

(40)

31

　

제 38 기

제 37 기

제 36 기

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

9,411,948,000

94,155,457,627

(1,802,593,035)

133,112,002,405

234,876,814,997

189,131,613

235,065,946,610

당기순이익(손실)

0

0

0

21,358,705,514

21,358,705,514

(3,796,731)

21,354,908,783

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

5,291,045,134

5,291,045,134

0

5,291,045,134

매도가능증권평가손익

0

0

290,724,186

0

290,724,186

0

290,724,186

해외사업장 환산손익

0

0

65,676,560

0

65,676,560

(77,787)

65,598,773

자본에 직접반영된 소유주와의 거래

　　　　　　　

　연차배당

0

0

0

(908,783,100)

(908,783,100)

0

(908,783,100)

　전환권행사

254,053,500

2,569,782,099

0

0

2,823,835,599

0

2,823,835,599

　연결범위의 변동

0

0

0

0

0

(189,131,613)

(189,131,613)

　종속기업의 설립

0

0

0

0

0

59,260

59,260

자본 증가(감소) 합계

254,053,500

2,569,782,099

356,400,746

25,740,967,548

28,921,203,893

(192,946,871)

28,728,257,022

2022.12.31 (기말자본)

9,666,001,500

96,725,239,726

(1,446,192,289)

158,852,969,953

263,798,018,890

(3,815,258)

263,794,203,632

2023.01.01 (기초자본)

9,666,001,500

96,725,239,726

(1,446,192,289)

158,852,969,953

263,798,018,890

(3,815,258)

263,794,203,632

당기순이익(손실)

0

0

0

29,804,016,040

29,804,016,040

(1,783)

29,804,014,257

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(5,111,936,575)

(5,111,936,575)

0

(5,111,936,575)

매도가능증권평가손익

0

0

2,688,274,795

0

2,688,274,795

0

2,688,274,795

해외사업장 환산손익

0

0

5,082,744,463

0

5,082,744,463

635

5,082,745,098

자본에 직접반영된 소유주와의 거래

　　　　　　　

　연차배당

0

0

0

(934,188,450)

(934,188,450)

0

(934,188,450)

　전환권행사

1,705,096,500

21,816,465,579

0

0

23,521,562,079

0

23,521,562,079

　연결범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

　종속기업의 설립

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

1,705,096,500

21,816,465,579

7,771,019,258

23,757,891,015

55,050,472,352

(1,148)

55,050,471,204

2023.12.31 (기말자본)

11,371,098,000

118,541,705,305

6,324,826,969

182,610,860,968

318,848,491,242

(3,816,406)

318,844,674,836

2024.01.01 (기초자본)

11,371,098,000

118,541,705,305

6,324,826,969

182,610,860,968

318,848,491,242

(3,816,406)

318,844,674,836

당기순이익(손실)

0

0

0

43,826,674,085

43,826,674,085

(9,348)

43,826,664,737

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(2,793,312,031)

(2,793,312,031)

0

(2,793,312,031)

매도가능증권평가손익

0

0

(1,307,411,008)

0

(1,307,411,008)

0

(1,307,411,008)

해외사업장 환산손익

0

0

23,157,435,561

0

23,157,435,561

8,058

23,157,443,619

자본에 직접반영된 소유주와의 거래

　　　　　　　

　연차배당

0

0

0

(1,104,698,100)

(1,104,698,100)

0

(1,104,698,100)

　전환권행사

67,497,000

756,878,455

0

0

824,375,455

0

824,375,455

　연결범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

　종속기업의 설립

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

67,497,000

756,878,455

21,850,024,553

39,928,663,954

62,603,063,962

(1,290)

62,603,062,672

2024.12.31 (기말자본)

11,438,595,000

119,298,583,760

28,174,851,522

222,539,524,922

381,451,555,204

(3,817,696)

381,447,737,508

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

90,048,721,645

138,011,803,209

71,691,036,174

　영업에서 창출된 현금흐름

115,141,191,315

162,311,435,516

90,809,313,574

　이자지급(영업)

(23,458,745,842)

(18,553,098,596)

(10,364,347,137)

　이자수취

3,560,783,200

2,109,907,352

817,584,293

　법인세환급(납부)

(5,332,339,431)

(7,914,577,670)

(9,621,440,781)

　배당금수취(영업)

137,832,403

58,136,607

49,926,225

투자활동현금흐름

(153,609,310,244)

(150,578,228,108)

(88,162,672,145)

　단기금융상품의 처분

15,600,000,000

8,534,600,000

627,173,100

　장기금융상품의 처분

0

500,000

0

　투자금융자산의 처분

5,053,064,561

932,247,029

2,212,234,561

　단기대여금의 회수

12,027,976,390

10,250,820,000

2,116,180,035

　장기대여금의 회수

108,700,000

605,200,000

91,400,000

　임차보증금의 감소

755,599,531

744,100,000

1,227,616,156

　유형자산의 처분

2,378,465,387

1,932,475,625

6,365,118,020

　무형자산의 처분

0

622,388,242

0

　국고보조금의 수령

1,117,554,674

878,163,943

1,259,081,000

　단기금융상품의 증가

(19,204,289,276)

(7,178,015,296)

(4,580,521,896)

　장기금융상품의 증가

(578,014,085)

(373,696,158)

(140,478,890)

　투자금융자산의 증가

(1,370,132,792)

(7,837,781,709)

(2,198,852,238)

　단기대여금의 증가

(10,000,000,000)

(15,888,947,457)

(67,181)

　장기대여금의 증가

(338,200,000)

(2,671,640,000)

(416,000,000)

　종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본

0

397,022,552

(4,454,653,573)

　유형자산의 취득

(153,053,113,740)

(135,174,870,130)

(95,630,743,515)

　무형자산의 취득

(1,779,633,967)

(1,461,110,100)

(1,009,002,643)

　임차보증금의 증가

(1,237,286,927)

(2,595,639,545)

(1,040,462,227)

　관계기업투자주식의 취득

(3,090,000,000)

(1,500,000,000)

(1,500,000,000)

재무활동현금흐름

66,835,604,700

89,417,865,243

(12,767,334,572)

　단기차입금의 증가

172,968,240,000

121,196,702,528

95,451,896,722

　사채의 발행

15,957,240,000

48,960,257,760

0

　전환사채발행

0

13,961,640,000

0

　장기차입금의 증가

36,170,123,000

93,931,351,810

25,835,722,271

　임대보증금의 증가

0

60,000,000

20,000,000

　비지배지분의 취득

0

0

59,260

　리스부채의 상환

(3,668,985,895)

(3,923,161,068)

(3,759,897,250)

　단기차입금의 상환

(122,357,977,758)

(124,340,859,209)

(104,979,912,168)

　신주의 발행단주

(3,890)

(44,998)

(13,902)

　유동성장기부채의 상환

(14,103,571,382)

(8,843,833,130)

(24,426,406,405)

　유동성사채의 상환

(17,000,000,000)

(40,000,000,000)

0

　장기차입금의 상환

(24,761,275)

(10,000,000,000)

0

　임대보증금의 감소

0

(650,000,000)

0

　배당금의 지급

(1,104,698,100)

(934,188,450)

(908,783,100)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

6,552,162,822

(1,127,963,295)

(1,656,738,059)

현금및현금성자산의순증가(감소)

9,827,178,923

75,723,477,049

(30,895,708,602)

기초현금및현금성자산

192,826,072,649

117,102,595,600

147,998,304,202

기말현금및현금성자산

202,653,251,572

192,826,072,649

117,102,595,600

　

제 38 기

제 37 기

제 36 기

3. 연결재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지
제 37(전) 기 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지
삼보모터스 주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "지배회사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배회사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 지배회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.지배회사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 지배회사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
이재하 외 8명 2,418,848주 10.57% 2,395,081주 10.53%
에스비솔루션(주) 1,951,750주 8.53% 1,951,750주 8.58%
삼보에이엔티(주) 1,728,706주 7.56% 1,728,706주 7.60%
(주)보고파워 1,619,006주 7.08% 1,619,006주 7.12%
삼보프라텍(주) 1,207,692주 5.28% 1,207,692주 5.31%
자기주식 648,234주 2.83% 648,234주 2.85%
기타 13,302,954주 58.15% 13,191,727주 58.01%
합 계 22,877,190주 100.00% 22,742,196주 100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 공정가치로 측정하는 조건부대가
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 26 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 29 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이ㆍ주석 35 : 금융상품 위험 - 매출채권 기대신용손실 측정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 35 : 금융상품

2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(금형, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험이 거래처의 담보 또는 지급보증액을 초과한 채권의연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 채무불이행이 아니라고 판단할 만한 반증 가능한 사유가 발생하지 않고 연결실체 가 보유하는 거래처의 담보 또는 지급보증 금액을 벗어나는 연체채권이 발생하고 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 연결실체의 금융상품 기대존속기간에 발생할 수 있는 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행, 담보 또는 지급보증액을 초과한 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화

④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건물 및 구축물 10년~40년
기계장치 10년~12년
차량운반구 5년~6년
공기구비품 5년~6년
금형 5년~6년
기타의 유형자산 5년~10년, 비한정

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않는 경우에는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
소프트웨어 5년~6년
기타의 무형자산
기타무형자산 5년~15년, 비한정
영업권 비한정
고객관계 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 사용권자산과 리스부채연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 비리스요소를분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식 시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(14) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제 시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하여 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 차량 부품 판매 및 (2) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으며 제품이 고객에게 통제가 이전 시점에 수익을 인식합니다.

② 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.

③ 변동대가연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

(20) 금융수익과 금융비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품에서 발생하는 거래손익 및 평가손익- 매출채권 양도에 따른 처분손익- 상각후원가에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.③ 연결실체의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 연결실체가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다.

(22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환증권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당기말 현재 자동차부품의 제조와 판매, 자동차 튜닝, 수송기계 부품 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝, 플라스틱 필름 및 시트의 제조와 판매, 수송기계 부품 제조 및 판매 부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

한편, 당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개 회사로 당기 및 전기 매출액은 각각 1,004,581백만원 및 886,064 백만원입니다.

당기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 한 국 중 국 일 본 유 럽 미 주 인 도 연결조정 합 계
지역별 총수익 1,191,519,806,836 37,758,861,147 2,329,607,112 457,276,282,506 68,797,610,616 - (187,056,666,007) 1,570,625,502,210
지역별 자산 :
재고자산 59,288,300,893 5,249,865,156 132,520,068 43,470,022,881 25,309,319,956 104,453,368 (5,452,007,111) 128,102,475,211
유형자산 387,494,230,363 13,489,285,483 1,136,969,036 82,716,194,886 89,672,259,229 340,870,875 (652,177,850) 574,197,632,022
무형자산 4,352,528,376 18,173,594 7,279,399 285,642,140 150,007,620 104,821,543 2,671,104,587 7,589,557,259

5. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 지분율
당기말 전기말
일조삼보기차배건유한공사 자동차 부품 제조 및 판매 중국 12월 100% 100%
(주)프라코 자동차 부품 제조 및 판매 한국 12월 100% 100%
Plakor Czech s.r.o.(*1) 자동차 부품 제조 및 판매 체코 12월 100% 100%
(주)나전(*2) 자동차 부품 제조 및 판매 한국 12월 100% 100%
Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 자동차 튜닝 독일 12월 100% 100%
SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V. 자동차 부품 제조 및 판매 멕시코 12월 99.99% 99.99%
SB AMERICA INC. 자동차 부품 제조 및 판매 미국 12월 100% 100%
(주)ACE기연(*3) 수송기계 부품제조 및 판매 일본 12월 56% 56%
SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.(*4) 자동차 부품 제조 및 판매 멕시코 12월 99.9993% 99.9993%
에스비오토모티브(주)(*5) 자동차 부품 제조 및 판매 한국 12월 100% 100%
SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE(*6) 자동차 부품 제조 및 판매 인도 3월 99.9998% -

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.

(*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*4) 당사의 종속기업인 SB AMERICA INC.가 99.9993% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (*6) 당기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)
종속기업명

자산

부채

자본

 비지배지분

매출

당기순 손익

총포괄손익

 비지배지분당기순손익 비지배지분총포괄손익
일조삼보기차배건유한공사 43,912,976,816 15,377,639,538 28,535,337,278 - 37,758,861,147 583,991,449 2,870,805,746 - -
(주)프라코 447,939,760,343 286,975,562,995 160,964,197,348 - 591,375,175,179 19,831,141,698 17,516,386,320 - -
Plakor Czech s.r.o. 238,887,566,012 79,646,745,759 159,240,820,253 - 457,276,282,506 20,516,028,128 30,481,469,700 - -
(주)나전 91,665,500,538 38,434,201,933 53,231,298,605 - 144,444,050,927 6,011,173,450 (189,759,028) - -
에스비오토모티브(주) 10,522,954,601 7,960,245,502 2,562,709,099 - 13,451,591,452 (2,980,269,623) (2,980,269,623) - -
Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH 67,526,802 7,006,771,298 (6,939,244,496) - - (170,271,851) (628,335,213) - -
SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V. 109,974,530,820 47,689,682,670 62,284,848,150 - 31,241,476,513 (13,318,421,112) (5,883,925,295) - -
SB AMERICA INC. 75,937,518,838 48,670,631,281 27,266,887,557 - 37,556,134,103 785,219,653 3,747,080,436 - -
(주)ACE기연 4,834,912,256 2,443,582,707 2,391,329,549 - 2,329,607,112 49,543,800 516,184,994 - -
SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 42,056,285,460 32,655,195,857 9,401,089,603 (3,817,696) 786,475,712 (1,430,340,699) (197,438,666) (9,348) (1,290)
SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE 1,316,681,009 958,553,273 358,127,736 - - (314,330,724) 31,260,063 - -
합 계 1,067,116,213,495 567,818,812,813 499,297,400,682 (3,817,696) 1,316,219,654,651 29,563,464,169 45,283,459,434 (9,348) (1,290)

② 전기말

(단위 : 원)
종속기업명

자산

부채

자본

 비지배지분

매출

당기순 손익

총포괄손익

 비지배지분당기순손익 비지배지분총포괄손익
일조삼보기차배건유한공사 41,247,907,580 16,167,367,497 25,080,540,083 - 32,830,168,410 292,538,738 204,926,544 - -
(주)프라코 430,505,851,565 287,058,040,537 143,447,811,028 - 589,668,337,003 1,686,508,427 1,305,518,777 - -
Plakor Czech s.r.o. 190,516,720,231 61,757,369,678 128,759,350,553 - 403,063,541,410 18,202,300,140 24,218,533,524 - -
(주)나전 90,892,567,494 43,482,683,311 47,409,884,183 - 130,147,836,487 4,552,266,084 4,363,142,955 - -
에스비오토모티브(주) 12,161,282,084 10,109,026,122 2,052,255,962 - 4,768,372,231 (1,700,696,480) (1,761,179,883) - -
Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH 234,672,271 6,545,581,554 (6,310,909,283) - 527,868,747 (832,681,814) (1,130,273,079) - -
SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V. 68,018,415,906 20,133,742,461 47,884,673,445 - 27,665,627,703 493,130,377 (286,383,198) - -
SB AMERICA INC. 36,236,665,241 22,087,958,120 14,148,707,121 - 38,820,626,281 770,815,193 2,196,362,962 - -
(주)ACE기연 4,091,932,038 2,216,787,483 1,875,144,555 - 2,442,612,088 158,395,237 190,967,679 - -
SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 22,920,627,121 13,322,098,852 9,598,528,269 (3,816,406) - (272,740,618) (183,358,014) (1,783) (1,148)
합 계 896,826,641,531 482,880,655,615 413,945,985,916 (3,816,406) 1,229,934,990,360 23,349,835,284 29,118,258,267 (1,783) (1,148)

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*1) IT&모빌리티 및 바이오&헬스케어 섹터 투자 한국 12월 29.69% 5,656,456,924 29.69% 2,810,851,358
(주)맘쓰랩(*2) 지분투자형 장애인표준사업장 투자, 서비스업 한국 12월 36.73% 90,000,000 - -
합 계 5,746,456,924 2,810,851,358

(*1) 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 당기와 전기 중 각각 3,000백만원과 1,500백만원을 출자하였습니다.(*2) 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 당기 중 90백만원을 출자하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)
구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기손익 기타포괄손익
스마트 뮤어우즈비대면 1호 투자조합 19,059,474,049 6,641,643 19,052,832,406 10,193,652 (520,051,917) (520,051,917)
(주)맘쓰랩 655,906,154 537,331,029 118,575,125 247,015,380 (80,123,670) (80,123,670)

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기손익 기타포괄손익
스마트 뮤어우즈비대면 1호 투자조합 9,474,206,037 6,321,714 9,467,884,323 7,123,371 (515,517,121) (515,517,121)

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초 2,810,851,358 1,500,000,000
취득 3,090,000,000 1,500,000,000
지분법손익 (154,394,434) (189,148,642)
기말 5,746,456,924 2,810,851,358

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 68,358,367 57,235,853
요구불예금 202,717,762,053 192,822,869,350
정부보조금 (132,868,848) (54,032,554)
합 계 202,653,251,572 192,826,072,649

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
유동자산 :
매출채권 164,103,450,360 (3,106,436,058) 160,997,014,302 133,204,416,648 (3,499,384,891) 129,705,031,757
미수금 9,733,399,577 (1,490,484,612) 8,242,914,965 12,979,279,286 (1,414,901,912) 11,564,377,374
미수수익 43,884,748 - 43,884,748 44,565,214 - 44,565,214
단기대여금 8,263,997,662 - 8,263,997,662 8,278,741,477 - 8,278,741,477
소 계 182,144,732,347 (4,596,920,670) 177,547,811,677 154,507,002,625 (4,914,286,803) 149,592,715,822
비유동자산 :
장기대여금 5,429,298,900 (4,865,000,000) 564,298,900 5,506,100,000 (4,865,000,000) 641,100,000
장기미수금 2,990,289,966 (18,333,700) 2,971,956,266 3,199,443,720 (42,633,900) 3,156,809,820
장기미수수익 1,224,824,453 (1,224,824,453) - 1,224,824,453 (1,224,824,453) -
보증금 5,608,075,792 - 5,608,075,792 4,978,678,071 - 4,978,678,071
소 계 15,252,489,111 (6,108,158,153) 9,144,330,958 14,909,046,244 (6,132,458,353) 8,776,587,891
합 계 197,397,221,458 (10,705,078,823) 186,692,142,635 169,416,048,869 (11,046,745,156) 158,369,303,713

(2) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

(3) 당기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 13,621,645,404 (815,504,567) 12,806,140,837 17,177,960,388 (945,488,768) 16,232,471,620
제품 27,079,757,752 (1,651,655,663) 25,428,102,089 18,695,783,283 (1,017,719,656) 17,678,063,627
재공품 35,183,822,609 (3,052,629,993) 32,131,192,616 26,020,560,443 (3,051,832,630) 22,968,727,813
원재료 53,176,464,884 (431,575,110) 52,744,889,774 48,172,988,564 (532,315,346) 47,640,673,218
부재료 128,991,658 - 128,991,658 118,483,898 - 118,483,898
저장품 3,754,784,349 - 3,754,784,349 2,981,651,624 - 2,981,651,624
미착품 1,108,373,888 - 1,108,373,888 520,188,762 - 520,188,762
합 계 134,053,840,544 (5,951,365,333) 128,102,475,211 113,687,616,962 (5,547,356,400) 108,140,260,562

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 재고자산평가환입은 각 각 404,009 천원 및 392,196천원입니다.(3) 당기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 양도담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

9. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 756,280,000 (160,709,500) 595,570,500
구축물 44,000,000 (9,350,000) 34,650,000
합 계 1,889,166,000 (170,059,500) 1,719,106,500

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 756,280,000 (141,802,500) 614,477,500
구축물 44,000,000 (8,250,000) 35,750,000
합 계 1,889,166,000 (150,052,500) 1,739,113,500

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)
구 분 기 초 감가상각 기 말
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 614,477,500 (18,907,000) 595,570,500
구축물 35,750,000 (1,100,000) 34,650,000
합 계 1,739,113,500 (20,007,000) 1,719,106,500

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기 초 감가상각 기 말
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 633,384,500 (18,907,000) 614,477,500
구축물 36,850,000 (1,100,000) 35,750,000
합 계 1,759,120,500 (20,007,000) 1,739,113,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
토지 1,022,840,000 1,022,840,000
건물 793,470,200 793,470,200
구축물 44,160,000 44,160,000
합 계 1,860,470,200 1,860,470,200

투자부동산에 대한 공정가치 평가는 2016년 7월 8일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 36,000,000 27,000,000
관련비용 (23,870,810) (24,776,987)
합 계 12,129,190 2,223,013

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
토지 115,225,812,324 - - - 115,225,812,324
건물 192,289,964,302 (53,285,926,693) - (475,288,498) 138,528,749,111
구축물 11,678,368,297 (4,312,627,528) - - 7,365,740,769
기계장치 394,450,973,956 (240,305,896,604) (114,893,025) (878,874,561) 153,151,309,766
차량운반구 2,448,808,143 (1,459,574,297) - (10,052,761) 979,181,085
공기구 25,803,448,401 (17,820,244,729) (151,469,228) (7,000) 7,831,727,444
비품 6,910,084,917 (5,458,882,201) - (193,836,687) 1,257,366,029
금형 231,201,324,952 (181,268,312,887) (13,728,277,933) (34,000) 36,204,700,132
기타의유형자산 83,492,894,631 (50,079,487,611) - (425,847,867) 32,987,559,153
건설중인자산 80,942,260,209 - - (276,774,000) 80,665,486,209
합계 1,144,443,940,132 (553,990,952,550) (13,994,640,186) (2,260,715,374) 574,197,632,022

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
토지 97,381,059,478 - - - 97,381,059,478
건물 163,890,389,182 (46,406,759,287) (1,500,000,000) (492,048,598) 115,491,581,297
구축물 7,838,567,454 (3,996,417,995) - - 3,842,149,459
기계장치 336,792,981,347 (212,614,971,020) (487,810,225) (948,002,899) 122,742,197,203
차량운반구 2,305,951,977 (1,580,207,099) (9,440,359) (19,922,474) 696,382,045
공기구 23,774,266,680 (14,695,930,572) (151,469,228) (7,000) 8,926,859,880
비품 5,988,960,790 (5,047,506,567) - (143,479,510) 797,974,713
금형 222,139,878,419 (179,295,539,761) (11,459,182,325) (34,000) 31,385,122,333
기타의유형자산 66,580,536,011 (43,170,865,190) (1,000) (374,234,834) 23,035,434,987
건설중인자산 66,125,025,132 - - - 66,125,025,132
합계 992,817,616,470 (506,808,197,491) (13,607,903,137) (1,977,729,315) 470,423,786,527

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상(*1) 기타증감(*2) 기 말
토지(*3) 97,381,059,478 17,004,917,300 - - - 839,835,546 115,225,812,324
건물(*3) 115,491,581,297 8,291,852,508 (8,700,825) (5,207,198,287) 1,500,000,000 18,461,214,418 138,528,749,111
구축물 3,842,149,459 3,446,034,270 - (311,226,462) - 388,783,502 7,365,740,769
기계장치(*3) 122,742,197,203 38,653,817,333 (166,007,842) (25,618,288,370) 372,917,200 17,166,674,242 153,151,309,766
차량운반구 696,382,045 509,316,657 (20,953,660) (260,997,135) - 55,433,178 979,181,085
공기구 8,926,859,880 1,496,389,047 (187,770,590) (2,794,949,681) - 391,198,788 7,831,727,444
비품 797,974,713 759,081,876 (1,000) (343,694,181) - 44,004,621 1,257,366,029
금형 31,385,122,333 3,986,477,904 (1,696,105,551) (10,188,504,619) (2,269,095,608) 14,986,805,673 36,204,700,132
기타의유형자산 23,035,434,987 12,564,795,757 (119,850,301) (6,940,695,100) 1,000 4,447,872,810 32,987,559,153
건설중인자산 66,125,025,132 63,803,813,024 (32,400,000) - - (49,230,951,947) 80,665,486,209
합 계 470,423,786,527 150,516,495,676 (2,231,789,769) (51,665,553,835) (396,177,408) 7,550,870,831 574,197,632,022

(*1) 생산차종 단종으로 해당 차종의 부품을 생산하는 금형과 공기구에 대해 잔존가액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체 된 금액 8,434,522천원과 무형자산으로 대체된 금액 149,700천 원이 포함되어 있습니다.

(*3) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 245,526,460 천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상(*1) 연결범위의 변동 기타증감(*2) 기 말
토지(*3) 91,431,338,984 1,808,802,204 - - - 3,934,253,105 206,665,185 97,381,059,478
건물(*3) 92,024,367,502 1,910,200,541 - (4,633,382,543) (1,500,000,000) 668,152,000 27,022,243,797 115,491,581,297
구축물 3,479,215,702 286,305,000 - (241,312,516) - 318,156,366 (215,093) 3,842,149,459
기계장치(*3) 80,352,528,817 33,987,011,225 (1,566,862,078) (20,945,171,513) (372,917,200) 2,535,659,839 28,751,948,113 122,742,197,203
차량운반구 479,218,282 464,864,336 (53,240,249) (205,420,592) - - 10,960,268 696,382,045
공기구 9,531,923,802 1,558,780,229 (10,605,181) (2,719,069,143) 33,022,911 374,268,780 158,538,482 8,926,859,880
비품 768,129,417 304,470,150 (6,059,201) (284,480,283) - 13,293,827 2,620,803 797,974,713
금형 34,668,873,983 2,932,742,416 (417,090,028) (10,730,932,954) (1,853,541,565) - 6,785,070,481 31,385,122,333
기타의유형자산 13,979,696,576 12,236,974,758 (45,752,732) (5,403,136,139) (1,000) - 2,267,653,524 23,035,434,987
건설중인자산 62,709,505,829 74,848,577,787 - - - - (71,433,058,484) 66,125,025,132
합 계 389,424,798,894 130,338,728,646 (2,099,609,469) (45,162,905,683) (3,693,436,854) 7,843,783,917 (6,227,572,924) 470,423,786,527

(*1) 생산차종 단종으로 해당 차종의 부품을 생산하는 금형과 공기구에 대해 잔존가액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체 된 금액 899,778천원과 무형자산으로 대체된 금액 158,395천원이 포함되어 있습니다.

(*3) 전기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 216,180,445천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 상각누계액과손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
소프트웨어 17,302,475,496 (13,706,967,079) (728,319,459) 2,867,188,958
기타의무형자산 :
기타무형자산 3,878,466,105 (1,827,202,391) - 2,051,263,714
영업권 2,671,104,587 - - 2,671,104,587
고객관계 410,491,218 (410,491,218) - -
합 계 24,262,537,406 (15,944,660,688) (728,319,459) 7,589,557,259

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 상각누계액과손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
소프트웨어 15,545,686,678 (12,598,326,784) (664,874,701) 2,282,485,193
기타의무형자산 :
기타무형자산 3,835,704,007 (1,786,144,154) - 2,049,559,853
영업권 2,671,104,587 - - 2,671,104,587
고객관계 410,491,218 (389,966,659) - 20,524,559
합 계 22,462,986,490 (14,774,437,597) (664,874,701) 7,023,674,192

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기타무형자산 영업권 고객관계
기초 2,282,485,193 2,049,559,853 2,671,104,587 20,524,559 7,023,674,192
취득 1,502,380,619 1,810,950 - - 1,504,191,569
상각 (932,158,503) (107,089) - (20,524,559) (952,790,151)
기타증감(*1) 14,481,649 - - - 14,481,649
기말 2,867,188,958 2,051,263,714 2,671,104,587 - 7,589,557,259

(*1) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)
구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기타무형자산 영업권(*2) 고객관계
기초 2,276,272,665 1,766,210,253 511,235,032 102,622,803 4,656,340,753
취득 737,126,038 556,405,600 - - 1,293,531,638
처분 - (273,056,000) - - (273,056,000)
상각 (821,224,325) 16,022,764 - (82,098,244) (887,299,805)
손상차손 - (585,714,286) - - (585,714,286)
연결범위의 변동 2,000 2,530,971,163 2,159,869,555 - 4,690,842,718
기타증감(*1) 90,308,815 (1,961,279,641) - - (1,870,970,826)
기말 2,282,485,193 2,049,559,853 2,671,104,587 20,524,559 7,023,674,192

(*1) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(*2) 에스비오토모티브(주)의 인수와 관련하여 발생하였습니다(주석 38참조).

12. 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건물 등(*) 18,716,946,698 (6,997,648,497) 11,719,298,201 15,731,877,092 (6,259,179,575) 9,472,697,517
차량운반구 3,430,368,151 (1,761,205,443) 1,669,162,708 3,022,846,942 (1,261,732,055) 1,761,114,887
비품 등 50,314,383 (23,154,384) 27,159,999 49,034,602 (12,372,621) 36,661,981
합계 22,197,629,232 (8,782,008,324) 13,415,620,908 18,803,758,636 (7,533,284,251) 11,270,474,385

(*) 토지사용권 등이 포함된 금액이며, 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
당 기 기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 기말
건물 등 9,472,697,521 5,472,252,618 (1,470,657,515) (2,359,799,506) 604,805,083 11,719,298,201
차량운반구 1,761,114,883 772,603,445 (14,529,874) (903,990,660) 53,964,914 1,669,162,708
비품 등 36,661,981 - - (10,056,004) 554,022 27,159,999
합계 11,270,474,385 6,244,856,063 (1,485,187,389) (3,273,846,170) 659,324,019 13,415,620,908

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(단위 : 원)
전 기 기초 취득 처분 감가상각 기타(*) 기말
건물 등 7,576,233,613 5,929,357,051 (1,336,776,921) (2,720,963,145) 24,846,919 9,472,697,517
차량운반구 1,305,221,835 1,451,812,823 (287,324,843) (736,890,611) 28,295,683 1,761,114,887
비품 등 14,922,929 31,705,928 - (6,580,803) (3,386,073) 36,661,981
합계 8,896,378,377 7,412,875,802 (1,624,101,764) (3,464,434,559) 49,756,529 11,270,474,385

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
사용권자산 감가상각비 3,273,846,170 3,464,434,559
리스부채에 대한 이자비용 837,464,397 633,381,169
단기리스와 관련된 비용 134,149,423 198,588,831
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용 190,240,535 60,217,328
합 계 4,435,700,525 4,356,621,887

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
당 기 기초 취득 이자비용 상환 기타(*) 기말
리스부채 9,818,481,408 6,244,856,063 837,464,397 (3,668,985,895) (1,191,175,269) 12,040,640,704

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(단위 : 원)
전 기 기초 취득 이자비용 상환 기타(*) 기말
리스부채 7,496,872,272 7,412,875,802 633,381,169 (3,923,161,068) (1,801,486,767) 9,818,481,408

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
리스의 총 현금유출 3,993,375,853 4,181,967,227

13. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동자산 :
정기적금 2,000,000,000 3,400,000,000
정기예금 5,000,000,000 -
저축성 보험 480,864,746 -
소 계 7,480,864,746 3,400,000,000
비유동자산 :
정기예금 600,000,000 -
당좌개설보증금 13,000,000 13,000,000
저축성 보험 292,315,856 790,877,241
소 계 905,315,856 803,877,241
합 계 8,386,180,602 4,203,877,241

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내역
장기금융상품 13,000,000 13,000,000 당좌개설보증금

14. 투자금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동자산 :
특정금전신탁 - 5,053,064,561
비유동자산:
채무증권 1,124,098,000 568,376,000
지분증권 8,231,772,856 9,682,138,906
적립식변액보험 568,893,602 279,560,225
출자금 1,949,255,052 1,890,199,355
신종자본증권 1,071,300,000 1,030,800,000
소 계 12,945,319,510 13,451,074,486
합 계 12,945,319,510 18,504,139,047

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분

당기말

전기말
유동자산:
특정금전신탁 - 5,053,064,561
비유동자산:
적립식변액보험 568,893,602 279,560,225
신종자본증권 1,071,300,000 1,030,800,000
출자금 1,949,255,052 1,890,199,355
합 계 3,589,448,654 8,253,624,141

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 취득원가 미실현손익 기타포괄손익누계액 당기말 전기말
기 초 당기 평가 기 말
시장성 있는 지분증권 :
(주)티비씨 258,000,000 36,000,000 (48,900,000) (12,900,000) (12,900,000) 245,100,000 294,000,000
동원금속(주) 906,981,360 31,893,368 6,451,042 38,344,410 38,344,410 945,325,770 938,874,728
케이지모빌리티(주) 1,320,451,571 815,262,429 (1,208,105,500) (392,843,071) (392,843,071) 927,608,500 2,135,714,000
(주)F.C.C. 721,948,146 33,002,700 590,631,248 623,633,948 623,633,948 1,345,582,094 676,994,944
T&D홀딩스 73,326,384 47,137,977 37,350,313 84,488,290 84,488,290 157,814,674 118,599,255
소 계 3,280,707,461 963,296,474 (622,572,897) 340,723,577 340,723,577 3,621,431,038 4,164,182,927
시장성 없는 지분증권 등 :
대경인베스트먼트(주) 1,375,000,000 3,642,780,449 (907,618,925) 2,735,161,524 2,735,161,524 4,110,161,524 5,017,780,449
(주)드림화인투자운용(*) 153,000,000 (153,000,000) - (153,000,000) (153,000,000) - -
(주)다산개발(*) 90,000,000 (90,000,000) - (90,000,000) (90,000,000) - -
기안실업(*) 3,000,000 (2,999,000) - (2,999,000) (2,999,000) 1,000 1,000
신화에스엠지(주) 499,992,000 - - - - 499,992,000 499,992,000
하마마쯔이와타신용금고 93,648 - - - - 93,647 91,265
엔슈신용금고 93,648 - - - - 93,647 91,265
소 계 2,121,179,296 3,396,781,449 (907,618,925) 2,489,162,524 2,489,162,524 4,610,341,818 5,517,955,979
합 계 5,401,886,757 4,360,077,923 (1,530,191,822) 2,829,886,101 2,829,886,101 8,231,772,856 9,682,138,906

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정하는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 종 류 당기말 전기말
비유동자산 :
국공채 국민주택채권 1,026,610,000 477,110,000
지역개발공채 97,488,000 91,266,000
금융채 후순위채권(*) - -
합 계 1,124,098,000 568,376,000

(*) 당기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 1,480,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
기타유동자산 :
선급금 20,977,004,580 15,928,096,745
대손충당금 (112,223,663) (124,280,554)
부가세대급금 22,324,683,243 15,452,982,769
선급비용 4,133,791,331 3,484,340,224
소 계 47,323,255,491 34,741,139,184
기타비유동자산 :
장기선급비용 - 2,822,116,921
합 계 47,323,255,491 37,563,256,105

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동부채 :
매입채무 209,307,880,540 184,796,258,986
미지급금 43,600,777,677 39,283,224,413
미지급비용 9,194,975,296 7,424,841,218
소 계 262,103,633,513 231,504,324,617
비유동부채 :
장기미지급금 5,647,555 7,705,219
임대보증금 1,290,000,000 1,230,000,000
소 계 1,295,647,555 1,237,705,219
합 계 263,399,281,068 232,742,029,836

17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
기타유동부채 :
선수금 9,022,460,032 6,411,774,150
선수수익 2,643,208,819 3,663,178,380
부가세예수금 711,177,013 1,822,589,397
예수금 1,769,791,870 1,525,905,272
단기충당부채 25,862,094 24,247,049
소 계 14,172,499,828 13,447,694,248
기타비유동부채 :
장기종업원급여부채 2,619,411,699 2,038,918,967
합 계 16,791,911,527 15,486,613,215

18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동부채 :
담보부 은행차입금 169,658,952,000 146,041,032,000
무담보부 은행차입금 135,886,190,000 90,435,663,000
유동성 담보부 은행차입금 9,810,341,117 8,973,302,767
유동성 무담보부 은행차입금 6,678,251,926 5,061,214,904
소 계 322,033,735,043 250,511,212,671
비유동부채 :
담보부 은행차입금 67,779,502,207 59,657,366,127
무담보부 은행차입금 39,243,158,526 41,756,247,093
소 계 107,022,660,733 101,413,613,220
합 계 429,056,395,776 351,924,825,891

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석7, 8, 10, 12 참조)

(단위 : 원, EUR, CNY)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자
유형자산, 사용권자산 및 기계장치 188,461,163,831EUR 29,116,943CNY 62,370,705 305,846,992,000EUR 714,286CNY 31,000,000 (주)신한은행 등
재고자산 28,687,206,637 16,700,000,000 한국수출입은행
매출채권 7,500,000,000 7,500,000,000 현대커머셜(주)
합 계 224,648,370,468EUR 29,116,943CNY 62,370,705 330,046,992,000EUR 714,286CNY 31,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)
차입처 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말
(주)한국스탠다드차타드은행 무역금융 6.08 20,000,000,000 15,000,000,000
농협은행(주) 무역금융 5.24 13,000,000,000 13,000,000,000
운영자금 5.06~5.38 11,500,000,000 11,500,000,000
(주)대구은행 무역금융 5.50 3,000,000,000 3,000,000,000
운영자금 4.46~5.10 10,000,000,000 10,000,000,000
한국산업은행 무역금융 4.56 1,500,000,000 1,500,000,000
운영자금 4.71~5.80 82,000,000,000 77,000,000,000
시설자금 5.49 2,100,000,000 2,800,000,000
(주)신한은행 무역금융 4.29~5.00 20,000,000,000 10,000,000,000
시설자금 3M Libor + 1.90 5,993,472,000 6,571,152,000
운영자금 3.70~5.79 39,326,110,000 31,411,333,000
(주)하나은행 무역금융 5.04~5.87 8,300,000,000 6,000,000,000
운영자금 - - 3,000,000,000
운영자금 3M LIBOR+1.65 4,586,190,000 4,279,770,000
한국수출입은행 운영자금 4.19 10,000,000,000 10,000,000,000
수출성장자금대출 4.81 3,600,000,000 3,600,000,000
(주)우리은행 무역금융 4.47 2,400,000,000 2,400,000,000
운영자금 4.09~4.84 14,500,000,000 -
신용보증운영자금 4.36~4.38 40,000,000,000 10,000,000,000
현대커머셜(주) 운영자금 4.29~5.39 7,500,000,000 8,000,000,000
신한은행(중국)유한공사청도분행 운영자금 3.60~3.70 6,239,370,000 7,414,440,000
합 계 305,545,142,000 236,476,695,000

② 장기차입금

(단위 : 원)
차입처 구 분 연이자율(%) 만기 당기말 전기말
(주)신한은행 시설자금 4.98 2027년 6,400,000,000 -
운영자금 5.02~5.19 2025년~2026년 9,333,333,324 22,114,944,432
(주)대구은행 시설자금 4.46~4.76 2025년 1,058,640,000 2,470,160,000
운영자금 4.95~5.02 2026년~2027년 17,222,020,000 20,000,000,000
(주)국민은행 시설자금 1.75 2028년 1,075,900,000 1,383,300,000
(주)우리은행 정책금융공사 간접대출 4.56 2026년 3,000,000,000 5,000,000,000
시설자금 4.68 2027년 10,000,000,000 -
한국산업은행 운영자금 5.25 2031년 20,000,000,000 20,000,000,000
시설자금 4.74 2034년 15,000,000,000 -
농협은행(주) 시설자금 5.27~6.07 2026~2028년 37,499,950,000 39,499,990,000
하마마츠 신용금고 운영자금 0.70 2032년~2033년 1,490,567,122 1,699,309,033
엔슈 신용금고 운영자금 1.00 2027년 83,702,582 118,152,964
시즈오까 은행 운영자금 0.60 2034년 255,190,800 -
Raiffeisen Bank CZ 시설자금 3M EURIBOR+1.20 2024년 - 784,624,500
3M EURIBOR+1.20 2025년 1,091,949,948 2,377,649,962
합 계 123,511,253,776 115,448,130,891
차감: 유동성 대체 (16,488,593,043) (14,034,517,671)
장기차입금 107,022,660,733 101,413,613,220

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.

19. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
무보증사모사채(*1) 2024.01.14 3.10 - 10,000,000,000
무보증사모사채(*1) 2025.06.26 6.24 7,000,000,000 7,000,000,000
무보증사모사채(*1) 2025.06.26 6.24 - 7,000,000,000
무보증사모사채(*1) 2025.07.20 6.15 7,000,000,000 7,000,000,000
무보증사모사채(*1) 2025.11.27 6.27 4,200,000,000 4,200,000,000
무보증사모사채(*1) 2025.11.27 6.27 2,800,000,000 2,800,000,000
무보증사모사채(*1) 2027.10.30 4.59 16,000,000,000 -
사채할인발행차금 (58,695,834) (59,955,033)
유동성 대체 (20,980,796,063) (9,999,749,433)
사 채 15,960,508,103 27,940,295,534

(*1) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 1,480,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 만기일 당기말 전기말
제9회 전환사채(*1) 2019.06.26 2024.06.26 - 613,363,174
제13회 전환사채(*2,3) 2021.04.15 2026.04.15 1,502,921,475 1,227,054,861
제14회 전환사채(*2) 2023.05.30 2028.05.30 22,742,468,732 19,463,055,430
합 계 24,245,390,207 21,303,473,465
유동성전환사채 (24,245,390,207 (1,840,418,035)
비유동성전환사채 - 19,463,055,430

(*1) 당기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 650,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*2) 제13회 및 제14회 전환사채의 조기상환 청구 가능일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 17,450,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 2021년 04월 15일 발행 전환사채 2023년 05월 30일 발행 전환사채
종류 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액 22,000,000,000원 35,000,000,000원
만기 2026년 04월 15일 2028년 05월 30일
연간액면이자율 0.00% 0.00%
연간만기보장수익율 0.00% 2.00%
전환청구기간 2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지 2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지
전환조건 전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) 전환가격 4,819원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권 ① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함 ① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 24,245,390천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 13,818,616천원, 매도청구권에 대한 자산요소 1,087,443천원으로 구성되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 부채로 분류된 전환권의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말 취득시
전환권(9회) - 200,532,150 4,316,390,000
전환권(13회) 285,690,600 1,032,380,700 13,778,219,375
전환권(14회) 13,532,925,000 19,959,485,000 21,339,064,687
합계 13,818,615,600 21,192,397,850 39,433,674,062
(단위 : 원)
구분 당기 전기
법인세비용 차감전 계속사업이익 48,922,954,577 37,299,769,566
평가이익(손실) 7,173,250,100 (2,785,134,113)
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익 41,749,704,477 40,084,903,679

21. 판매보증충당부채

당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초잔액 4,800,184,158 4,274,120,983
설정액(*) 426,692,661 1,036,654,652
사용액 204,508,596 (510,591,477)
기말잔액 5,431,385,415 4,800,184,158
차감 : 유동성판매보증충당부채 (2,315,253,676) (1,993,677,763)
비유동성판매보증충당부채 3,116,131,739 2,806,506,395

(*) 당기말과 전기말 현재 품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 각각 4,701,357천원, 4,119,314천원을 자산으로 인식하였습니다.

22. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 500,000,000주 500,000,000주
주당액면금액 500원 500원
발행주식수 22,877,190주 22,742,196주
보통주자본금 11,438,595,000원 11,371,098,000원

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
기초 22,742,196 19,332,003
전환권행사(*) 134,994 3,410,193
기말 22,877,190 22,742,196

(*) 당기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 134,994주 및 3,410,193주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 91,235,751,169 90,478,872,714
감자차익 394,932,597 394,932,597
기타자본잉여금 27,667,899,994 27,667,899,994
합 계 119,298,583,760 118,541,705,305

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
자기주식(*) (5,299,270,721) (5,299,270,721)
자기주식처분손익 (314,628,621) (314,628,621)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 2,853,871,380 4,161,282,388
해외사업환산손익 30,934,879,484 7,777,443,923
합 계 28,174,851,522 6,324,826,969

(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금 676,916,617 566,446,807
임의적립금 2,242,805,167 2,242,805,167
미처분이익잉여금 219,619,803,138 179,801,608,994
합 계 222,539,524,922 182,610,860,968

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 배당금

(1) 당기와 전기 지배기업의 배당금은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
배당 받을 주식수 22,228,956주 22,093,962주
주당 액면금액 500원 500원
액면배당률 10% 10%
배당금 1,111,447,800원 1,104,698,100원

(2) 당기와 전기 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
배당금 1,111,447,800 1,104,698,100
지배기업 소유주지분 순손익 43,826,674,085 29,804,016,040
배당성향 2.54% 3.71%

24. 주당손익(1) 기본주당손익① 당기와 전기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
지배기업 소유주지분 순손익 43,826,674,085 29,804,016,040
지배기업 소유주지분 계속영업손익 43,996,945,936 30,636,697,854
지배기업 소유주지분 중단영업손익 (170,271,851) (832,681,814)
가중평균유통보통주식수 22,210,145주 20,762,278주
기본주당손익 1,973 1,436
계속영업주당순이익 1,981 1,476
중단영업주당순손익 (8) (40)

② 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
기초 발행주식수 22,742,196 19,332,003
자기주식 효과 (648,234) (648,234)
전환권행사 효과 116,183 2,078,509
가중평균유통보통주식수 22,210,145 20,762,278

(2) 희석주당손익① 당기와 전기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
지배기업 소유주지분 순손익 43,826,674,085 29,804,016,040
지배기업 소유주지분 계속영업손익 43,996,945,936 30,636,697,854
지배기업 소유주지분 중단영업손익 (170,271,851) (832,681,814)
가산 :
전환사채 이자비용(세후) 2,820,519,274 2,166,088,108
전환권 등 평가이익(세후) 826,347,338 (1,326,348,041)
보통주 희석당기순손익 47,473,540,697 30,643,756,107
지배기업 소유주지분 희석계속영업손익 47,643,812,548 31,476,437,921
지배기업 소유주지분 희석중단영업손익 (170,271,851) (832,681,814)
희석가중평균유통보통주식수 29,086,199주 22,871,655주
희석주당이익 1,632 1,340
계속영업희석주당순손익 1,638 1,376
중단영업희석주당순손익 (6) (36)

② 당기와 전기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
가중평균유통보통주식수 22,210,145 20,762,278
전환권행사 효과 6,876,054 2,109,377
희석가중평균유통보통주식수 29,086,199 22,871,655

당기 중단영업희석주당순손익은 반희석효과가 발생되어 중단영업주당순손익과 같습니다.

25. 성격별비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (16,912,503,265) 9,836,380,042
원재료 등의 사용액 787,531,265,920 636,372,127,424
종업원급여 104,681,521,253 89,185,090,108
감가상각비와 기타상각비 55,912,197,156 49,534,647,047
외주비 444,110,832,922 489,736,366,994
경상연구개발비 13,206,342,687 13,328,161,154
지급수수료 64,621,901,503 43,906,623,387
운반비 22,644,868,744 19,997,627,612
기타비용 40,557,201,633 37,012,124,822
합 계(*) 1,516,353,628,553 1,388,909,148,590

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무 66,156,882,144 58,159,723,079
사외적립자산 (48,021,184,238) (40,808,121,199)
국민연금전환금 (1,472,100) (1,472,100)
합 계 18,134,225,806 17,350,129,780

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 58,159,723,079 47,303,449,403
연결범위의 변동 - 954,951,034
당기근무원가 6,518,624,256 5,616,545,029
이자원가 2,734,025,748 2,612,831,652
퇴직급여 지급 (4,358,362,567) (4,230,228,870)
재측정요소(재무적 가정) 2,873,479,282 3,154,186,748
재측정요소(기타) 229,083,737 2,747,990,331
환율변동효과 308,609 (2,248)
기말 66,156,882,144 58,159,723,079

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 40,808,121,199 36,570,824,183
연결범위의 변동 - 58,820,203
납부한 기여금 8,194,484,162 6,200,000,000
이자수익 1,897,810,488 1,985,723,880
퇴직급여 지급 (2,450,426,701) (3,462,726,505)
재측정요소 (428,804,910) (544,520,562)
기말 48,021,184,238 40,808,121,199

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
채무증권 5,374,232,992 4,645,450,400
정기예금 등 42,646,951,246 36,162,670,799
합 계 48,021,184,238 40,808,121,199

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 6,518,624,256 5,616,545,029
이자원가 2,734,025,748 2,612,831,652
사외적립자산의 이자수익 (1,897,810,488) (1,985,723,880)
합 계 7,354,839,516 6,243,652,801

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 3.84%~5.34% 4.54%~5.32%
미래 급여인상률 2.00%~4.29% 2.00%~3.97%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 5.33년 ~ 9.86년 및 5.65년 ~ 10.00년입니다.

(7) 당기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 증 가 감 소
할인율(1% 변동) (4,804,708,650) 5,535,336,014
미래 급여인상률(1% 변동) 5,579,038,529 (4,926,097,727)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
급여 36,695,318,079 27,531,392,092
퇴직급여 2,615,670,405 2,348,181,315
복리후생비 9,483,287,761 8,594,699,300
지급임차료 564,537,042 282,358,333
여비교통비 2,623,947,948 1,639,582,862
접대비 1,168,564,061 938,387,097
통신비 298,511,953 258,524,002
수도광열비 67,302,527 58,687,979
세금과공과 3,776,504,914 2,714,012,885
감가상각비 2,771,465,802 2,180,236,835
무형자산상각비 815,896,022 774,366,258
투자부동산상각비 20,007,000 20,007,000
사용권자산상각비 1,807,433,655 1,758,361,296
수선비 854,201,253 886,136,466
보험료 960,721,011 799,230,320
차량유지비 483,866,546 383,328,269
운반비 21,006,288,331 19,150,041,119
교육훈련비 174,021,196 133,630,525
도서인쇄비 47,580,696 67,295,474
소모품비 2,196,000,676 1,396,315,573
광고선전비 104,768,032 100,788,207
대손상각비(환입) (717,329,664) 604,543,951
지급수수료 23,846,748,042 21,627,862,536
전력비 213,123,209 219,404,510
경상연구개발비 11,030,843,659 10,763,889,742
판매보증비 493,162,944 (121,452,253)
기타비용 1,002,627,436 608,684,985
합 계 124,405,070,536 105,718,496,678

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 383,967,506 1,123,313,923
무형자산처분이익 - 349,332,242
수입임대료 108,142,044 203,142,044
잡이익 10,199,644,616 8,972,167,399
합 계 10,691,754,166 10,647,955,608

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
지분법손실 154,394,434 189,148,642
유형자산처분손실 355,283,638 1,290,447,767
유형자산손상차손 396,177,408 3,693,436,854
무형자산손상차손 - 585,714,286
기타의대손상각비 51,282,500 1,431,023,908
기부금 528,543,675 326,806,107
잡손실 4,017,074,384 1,821,037,670
합 계 5,502,756,039 9,337,615,234

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세비용(수익) :
당기법인세부담액 8,115,499,563 4,459,700,297
법인세 추납액(환급액) (1,394,829,915) 2,839,173,487
소 계 6,720,669,648 7,298,873,784
이연법인세비용(수익) :
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 (4,117,622,003) (2,065,601,443)
이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액 1,160,749,654 -
기타포괄손익으로 인식된 법인세효과 960,836,712 597,506,649
환율변동효과 31,112,127 (387,309)
소 계 (1,964,923,510) (1,468,482,103)
법인세비용 4,755,746,138 5,830,391,681

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액
확정급여부채의 재측정요소 (3,531,367,929) 738,055,898 (2,793,312,031) (6,446,697,641) 1,334,761,066 (5,111,936,575)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,530,191,822) 222,780,814 (1,307,411,008) 3,425,529,212 (737,254,417) 2,688,274,795
합 계 (5,061,559,751) 960,836,712 (4,100,723,039) (3,021,168,429) 597,506,649 (2,423,661,780)

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(손실) 48,829,626,431 36,467,087,752
적용세율에 따른 세부담액 14,226,953,521 7,490,236,504
세무상 비공제비용 477,471,842 2,075,163,914
이연법인세 미인식효과 (5,337,149,343) (4,431,356,114)
과거기간 법인세 당기조정분 (235,078,733) (4,125,539)
세액공제 (4,028,287,097) (825,158,444)
법인세 추납액(환급액) (1,394,829,915) 2,839,173,487
종속기업 당기순손익지분에 대한 법인세효과 등 (134,556,548) (729,569,766)
기타 1,181,222,411 (583,972,361)
합 계 4,755,746,138 5,830,391,681
유효세율 9.74% 15.99%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 당기초 당기손익에 반영 기타포괄손익에반영 당기말
순 액 이연법인세자산 이연법인세부채
퇴직급여충당부채 11,972,600,360 959,445,085 677,353,121 13,609,398,566 13,609,398,566 -
퇴직연금운용자산 (8,483,383,249) (1,591,719,907) 60,702,777 (10,014,400,379) - (10,014,400,379)
대손충당금 3,237,704,929 (143,800,819) - 3,093,904,110 3,111,187,758 (17,283,648)
유형자산 2,504,034,212 (1,882,544,193) (7,406,933) 614,083,086 8,102,826,399 (7,488,743,313)
유가증권 (6,404,537,623) 422,904,115 240,182,035 (5,741,451,473) 3,063,000,210 (8,804,451,683)
재고자산 1,812,152,447 56,015,584 581,009 1,868,749,040 1,869,023,930 (274,890)
연차수당 492,255,089 45,894,103 109,034 538,258,226 538,258,226 -
장기종업원급여 426,134,067 121,322,979 - 547,457,046 547,457,046 -
외화환산손실 154,562,690 - - 154,562,690 154,562,690 -
상환할증금(전환사채) (4,167,227,184) 750,710,599 - (3,416,516,585) - (3,416,516,585)
무형자산손상차손 12,528,244 - - 12,528,244 12,528,244 -
판매보증충당부채 384,346,205 (3,618,412) - 380,727,793 380,727,793 -
파생금융상품 2,484,386,731 176,428,342 - 2,660,815,073 2,888,090,660 (227,275,587)
기타 10,502,720,575 (1,673,792,094) 20,427,796 8,849,356,277 10,476,761,015 (1,627,404,738)
소 계 14,928,277,493 (2,762,754,618) 991,948,839 13,157,471,714 44,753,822,537 (31,596,350,823)
이월세액공제 305,804,731 - - 305,804,731 305,804,731 -
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세(자산)부채 (3,621,706,852) 4,727,678,128 - 1,105,971,276 (4,630,859,040) 5,736,830,316
상계 전 이연법인세자산(부채) 11,612,375,372 1,964,923,510 991,948,839 14,569,247,721 40,428,768,228 (25,859,520,507)
상계 효과 - (22,561,557,913) 22,561,557,913
순이연법인세자산(부채) 14,569,247,721 17,867,210,315 (3,297,962,594)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 당기초 당기손익에 반영 기타포괄손익에반영 당기말
순 액 이연법인세자산 이연법인세부채
퇴직급여충당부채 9,933,546,162 771,162,167 1,267,892,031 11,972,600,360 11,972,600,360 -
퇴직연금운용자산 (7,673,979,299) (876,272,985) 66,869,035 (8,483,383,249) - (8,483,383,249)
대손충당금 2,167,898,088 1,069,806,841 - 3,237,704,929 3,257,146,718 (19,441,789)
유형자산 1,927,338,927 577,204,334 (509,049) 2,504,034,212 9,621,468,836 (7,117,434,624)
유가증권 (5,639,275,257) (27,900,500) (737,361,866) (6,404,537,623) 2,889,560,419 (9,294,098,042)
재고자산 1,422,815,519 390,121,120 (784,192) 1,812,152,447 1,812,152,447 -
연차수당 473,137,609 19,206,519 (89,043) 492,255,089 492,255,089 -
장기종업원급여 371,163,039 54,971,028 - 426,134,067 426,134,067 -
외화환산손실 155,302,224 (739,534) - 154,562,690 154,562,690 -
상환할증금(전환사채) (2,001,937,919) (2,165,289,265) - (4,167,227,184) - (4,167,227,184)
무형자산손상차손 131,716,743 (119,188,499) - 12,528,244 12,528,244 -
판매보증충당부채 322,479,719 61,866,486 - 384,346,205 384,346,205 -
파생금융상품 2,128,984,211 355,402,520 - 2,484,386,731 4,429,211,151 (1,944,824,420)
기타 10,725,941,847 (224,323,692) 1,102,420 10,502,720,575 10,877,601,533 (374,880,958)
소 계 14,445,131,613 (113,973,460) 597,119,340 14,928,277,493 46,329,567,759 (31,401,290,266)
이월세액공제 305,804,731 - - 305,804,731 305,804,731 -
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세(자산)부채 (5,204,162,415) 1,582,455,563 - (3,621,706,852) (9,358,537,168) 5,736,830,316
상계 전 이연법인세자산(부채) 9,546,773,929 1,468,482,103 597,119,340 11,612,375,372 37,276,835,322 (25,664,459,950)
상계 효과 - (22,937,745,681) 22,937,745,681
순이연법인세자산(부채) 11,612,375,372 14,339,089,641 (2,726,714,269)

(5) 미인식 이연법인세

연결실체는 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제 이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
특수관계자 채권 대손충당금 21,001,507,539 21,001,507,539
기타 13,161,204,722 11,252,045,370
합 계 34,162,712,261 32,253,552,909

또한, 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 종속기업투자지분의순자산 변동으로 인한 가산할 일시적차이 총액은 각각 76,603백만원 및 131,912백만원입니다. 연결실체는 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. (6) 글로벌 최저한세글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 연결실체는 영업활동을 수행중인 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나 글로벌 최저한세 유효세율은 15%를 초과하였으며, 따라서 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

30. 중단영업연결실체는 전 기 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH를 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 당기 및 전기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
매출 - 527,868,747
매출원가 - 312,962,141
판매비와관리비 232,332,264 969,177,693
영업손실 (232,332,264) (754,271,087)
법인세차감전순손실 (170,271,851) (832,681,814)
법인세비용 - -
중단영업손실 (170,271,851) (832,681,814)
중단영업 기본주당순손익 (8) (40)
중단영업 희석주당순손익 (8) (40)

(2) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
영업활동현금흐름 (254,017,365) (647,833,903)
투자활동현금흐름 117,991,750 -
재무활동현금흐름 - 434,715,310
합 계 (136,025,615) (213,118,593)

(3) 2023년 7월 20일에 연결실체는 종속기업인 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH의 주주총회를 통해 종속회사의 해산 및 청산인 선임을 결의하였습니다.

31. 순금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 3,126,001,140 2,368,984,638
배당금수익 137,832,403 58,136,607
외환차익 8,301,492,392 6,018,202,156
외화환산이익 9,490,410,537 1,656,438,258
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 158,889,074 218,697,734
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 4,128,784 -
상각후원가측정금융자산손상차손환입 219,850,375 390,000,000
파생상품거래이익 242,037,357 226,472,086
파생상품평가이익 8,667,636,628 8,923,220,887
금융수익 계 30,348,278,690 19,860,152,366
이자비용

27,412,146,067

 21,944,076,711
외환차손 1,954,262,059 3,849,340,784
외화환산손실 2,427,011,249 2,882,580,852
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 18,631,031
파생상품평가손실 8,735,048,373 6,704,892,100
상각후원가측정금융자산손상차손 528,000,000 952,000,000
금융비용 계 41,056,467,748 36,351,521,478
당기손익에 인식된 순금융수익(비용) (10,708,189,058) (16,491,369,112)

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 당 기 전 기
Ⅰ.연결당기순이익 43,826,664,737 29,804,014,257
Ⅱ.조정 92,602,646,722 88,216,672,106
대손상각비(환입) (717,329,664) 604,543,951
기타의대손상각비 51,282,500 1,431,023,908
감가상각비 51,665,553,835 45,162,905,683
무형자산상각비 952,790,151 887,299,805
투자부동산상각비 20,007,000 20,007,000
사용권자산상각비 3,273,846,170 3,464,434,559
재고자산평가손실(환입) 941,638,386 (429,003,922)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 18,631,031
유형자산처분손실 355,283,638 1,290,447,767
유형자산손상차손 396,177,408 3,693,436,854
무형자산손상차손 - 585,714,286
상각후원가측정금융자산손상차손 528,000,000 952,000,000
외화환산손실 2,427,011,249 2,882,580,852
지분법손실 154,394,434 189,148,642
파생상품평가손실 8,735,048,373 6,704,892,100
판매보증비 493,162,944 (121,452,253)
외주가공비 4,510,304,637 -
퇴직급여 7,354,839,516 6,243,652,801
시험비 - 238,400,000
경상개발비 - 1,563,790,000
이자비용 27,482,939,347 21,944,076,711
잡손실 1,500,000,000 24,949
법인세비용 4,755,746,138 5,830,391,681
외화환산이익 (9,490,410,537) (1,656,438,258)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (158,889,074) (218,697,734)
유형자산처분이익 (501,959,256) (1,123,313,923)
무형자산처분이익 - (349,332,242)
파생상품평가이익 (8,667,636,628) (8,923,220,887)
이자수익 (3,126,001,140) (2,368,984,638)
배당금수익 (137,832,403) (58,136,607)
잡이익 (195,320,302) (242,150,010)
Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (21,288,120,144) 44,290,749,153
매출채권의 감소(증가) (18,003,926,045) 17,540,484,255
미수금의 감소(증가) 3,751,088,754 1,459,263,207
미수수익의 감소(증가) (984,380) (9,324,409)
선급금의 감소(증가) (3,356,914,911) (1,584,442,707)
선급비용의 감소(증가) (464,141,194) 1,521,642,175
선급부가세의 감소(증가) (5,673,940,775) (2,626,489,754)
재고자산의 감소(증가) (8,021,703,367) 24,372,141,067
장기미수금의 감소(증가) (322,356,440) (1,564,782,770)
장기선급비용의 감소(증가) - 386,213
매입채무의 증가(감소) 13,282,900,346 14,456,767,899
미지급금의 증가(감소) 4,717,508,033 5,119,557,077
선수금의 증가(감소) 2,595,386,589 (8,106,267,220)
선수수익의 증가(감소) (1,096,763,591) 1,461,200,496
부가세예수금의 증가(감소) (1,228,059,539) (691,802,508)
예수금의 증가(감소) 218,226,123 175,554,368
미지급비용의 증가(감소) 1,634,206,365 (32,401,105)
단기충당부채의 증가(감소) 944,377 (1,980,738)
판매보증충당부채의 증가(감소) 204,508,596 (510,591,477)
장기미지급금의 증가(감소) 44,702,415 34,584,833
퇴직금의 지급 (4,358,362,567) (4,230,228,870)
사외적립자산의 증가 (5,744,057,461) (2,737,273,495)
기타비유동부채의 증가(감소) 533,618,528 244,752,616
Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 115,141,191,315 162,311,435,516

(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동 2,159,486,283 4,568,719,946
사용권자산 및 리스부채의 인식 6,244,856,063 7,412,875,802
전환사채의 전환 824,375,455 23,521,562,079
매도청구권의 소멸 - (476,086,000)
장기차입금의 유동성대체 16,557,646,754 14,034,517,671
건설중인자산의 본계정 대체 45,247,546,084 63,196,048,497

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분

 기 초 차입 및 발행 상환 및 전환 신규리스 기타증감(*1) 기 말

단기차입금

 236,476,695,000 167,104,280,000 (116,469,217,758) - 18,433,384,758 305,545,142,000

전환사채

 21,303,473,465 - (623,843,305) - 3,565,760,047 24,245,390,207
전환권대가 21,192,397,850 - (200,532,150) - (7,173,250,100) 13,818,615,600

유동성장기차입금

 14,034,517,671 - (14,103,571,382) - 16,557,646,754 16,488,593,043

장기차입금

 101,413,613,220 36,170,123,000 (24,761,275) - (30,536,314,212) 107,022,660,733
사채 37,940,044,967 15,957,240,000 (17,000,000,000) - 44,019,199 36,941,304,166
리스부채 9,818,481,408 - (3,668,985,895) 6,244,856,063 (353,710,872) 12,040,640,704

합 계

 442,179,223,581 219,231,643,000 (152,090,911,765) 6,244,856,063 537,535,574 516,102,346,453

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분

 기 초 차입 및 발행 상환 및 전환 신규리스 기타증감(*1) 기 말

단기차입금

 220,286,080,000 121,196,702,528 (124,340,859,209) - 19,334,771,681 236,476,695,000

전환사채

 10,516,962,292 17,761,719,920 (9,713,581,079) - 2,738,372,332 21,303,473,465
전환권대가 11,352,266,050 21,339,064,687 (14,284,067,000) - 2,785,134,113 21,192,397,850

유동성장기차입금

 7,523,821,679 - (8,843,833,130) - 15,354,529,122 14,034,517,671

장기차입금

 44,149,478,219 96,484,120,310 (12,552,768,500) - (26,667,216,809) 101,413,613,220
사채 49,973,248,567 27,926,400,000 (40,000,000,000) - 40,396,400 37,940,044,967
리스부채 7,496,872,272 - (3,923,161,068) 7,412,875,802 (1,168,105,598) 9,818,481,408

합 계

 351,298,729,079 284,708,007,445 (213,658,269,986) 7,412,875,802 12,417,881,241 442,179,223,581

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

33. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 827,595,481,304 718,621,177,575
차감 : 현금및현금성자산 202,653,251,572 192,826,072,649
조정부채(a) 624,942,229,732 525,795,104,926
자본총계(b) 381,447,737,508 318,844,674,836
조정부채비율(a÷b) 163.83% 164.91%

34. 위험관리 연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

35. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산 202,653,251,572 - 202,653,251,572 - - -
단기금융자산 7,480,864,746 - 7,480,864,746 - - -
매출채권및기타채권 177,547,811,677 9,144,330,958 186,692,142,635 - - -
장기금융자산 - 905,315,856 905,315,856 - - -
채무증권 - 1,124,098,000 1,124,098,000 - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
적립식변액보험 - 568,893,602 568,893,602 - 568,893,602 -
신종자본증권 - 1,071,300,000 1,071,300,000 - 1,071,300,000 -
출자금 - 1,949,255,052 1,949,255,052 - - 1,949,255,052
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 있는 지분증권 - 3,621,431,038 3,621,431,038 3,621,431,038 - -
시장성 없는 지분증권 등 - 4,610,341,818 4,610,341,818 - - 4,610,341,818
파생금융자산 :
매도청구권(*) 1,087,443,000 - 1,087,443,000 - - 1,087,443,000
통화스왑 1,317,537,143 - 1,317,537,143 - 1,317,537,143 -
금융자산 계 390,086,908,138 22,994,966,324 413,081,874,462 3,621,431,038 2,957,730,745 7,647,039,870
상각후원가 측정 금융부채 :
매입채무및기타채무 262,103,633,513 1,295,647,555 263,399,281,068 - - -
단기차입금 305,545,142,000 - 305,545,142,000 - - -
전환사채 24,245,390,207 - 24,245,390,207 - - -
유동성장기차입금 16,488,593,043 - 16,488,593,043 - - -
장기차입금 - 107,022,660,733 107,022,660,733 - - -
사채 20,980,796,063 15,960,508,103 36,941,304,166 - - -
파생금융부채 :
전환권 13,818,615,600 - 13,818,615,600 - - 13,818,615,600
금융부채 계 643,182,170,426 124,278,816,391 767,460,986,817 - - 13,818,615,600

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 8,217,937천원을 파생상품평가 손실 로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산 192,826,072,649 - 192,826,072,649 - - -
단기금융자산 3,400,000,000 - 3,400,000,000 - - -
매출채권및기타채권 149,592,715,822 8,776,587,891 158,369,303,713 - - -
장기금융자산 - 803,877,241 803,877,241 - - -
채무증권 - 568,376,000 568,376,000 - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
적립식변액보험 - 279,560,225 279,560,225 - 279,560,225 -
신종자본증권 - 1,030,800,000 1,030,800,000 - 1,030,800,000 -
특정금전신탁 5,053,064,561 - 5,053,064,561 - 5,053,064,561 -
출자금 - 1,890,199,355 1,890,199,355 - - 1,890,199,355
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 있는 지분증권 - 4,164,182,927 4,164,182,927 4,164,182,927 - -
시장성 없는 지분증권 등 - 5,517,955,979 5,517,955,979 - - 5,517,955,979
파생금융자산 :
매도청구권(*) 9,305,380,000 - 9,305,380,000 - - 9,305,380,000
통화스왑 853,616,581 - 853,616,581 - 853,616,581 -
금융자산 계 361,030,849,613 23,031,539,618 384,062,389,231 4,164,182,927 7,217,041,367 16,713,535,334
상각후원가 측정 금융부채 :
매입채무및기타채무 231,504,324,617 1,237,705,219 232,742,029,836 - - -
단기차입금 236,476,695,000 - 236,476,695,000 - - -
전환사채 1,840,418,035 19,463,055,430 21,303,473,465 - - -
유동성장기차입금 14,034,517,671 - 14,034,517,671 - - -
장기차입금 - 101,413,613,220 101,413,613,220 - - -
사채 9,999,749,433 27,940,295,534 37,940,044,967 - - -
파생금융부채 :
전환권 21,192,397,850 - 21,192,397,850 - - 21,192,397,850
통화스왑 - 513,354,593 513,354,593 - 513,354,593 -
금융부채 계 515,048,102,606 150,568,023,996 665,616,126,602 - 513,354,593 21,192,397,850

(*) 연결실체 가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 4,461,933천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수 공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계
적립식변액보험 시장접근법 시장가격 공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.
통화스왑 현금흐름할인모형 금리 및 환율 공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.
신종자본증권 현금흐름할인모형 금리 공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.
특정금전신탁 현금흐름할인모형 금리 공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계
전환권

혼합할인율모형

(T-F모형)

 무위험이자할인율 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
매도청구권

혼합할인율모형

(T-F모형)

 위험이자할인율 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
비상장주식출자금 현금흐름할인모형 할인율영구성장율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 - 3,126,001,140 - - - 3,126,001,140
배당금수익 - - - 137,832,403 - 137,832,403
외환차익 - 7,372,272,620 - - 929,219,772 8,301,492,392
외화환산이익 - 8,570,665,651 - - 919,744,886 9,490,410,537
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 158,889,074 - - - - 158,889,074
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 4,128,784 - - - - 4,128,784
상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 219,850,375 - - - 219,850,375
파생상품거래이익 - - 242,037,357 - - 242,037,357
파생상품평가이익 - - 8,667,636,628 - - 8,667,636,628
대손상각비환입 - 717,329,664 - - - 717,329,664
기타의대손상각비 - (51,282,500) - - - (51,282,500)
이자비용 - - - - (27,412,146,067) (27,412,146,067)
파생상품평가손실 - - (8,735,048,373) - - (8,735,048,373)
상각후원가측정금융자산손상차손 - (528,000,000) (528,000,000)
외환차손 - (1,845,264,825) - - (108,997,234) (1,954,262,059)
외화환산손실 - (472,334,686) - - (1,954,676,563) (2,427,011,249)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - - (1,307,411,008) - (1,307,411,008)
합 계 163,017,858 17,109,237,439 174,625,612 (1,169,578,605) (27,626,855,206) (11,349,552,902)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 - 2,368,984,638 - - - 2,368,984,638
배당금수익 - - - 58,136,607 - 58,136,607
외환차익 - 5,805,126,353 - - 213,075,803 6,018,202,156
외화환산이익 - 747,774,057 - - 908,664,201 1,656,438,258
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 218,697,734 - - - - 218,697,734
상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 390,000,000 - - - 390,000,000
파생상품거래이익 - - 226,472,086 - - 226,472,086
파생상품평가이익 - - 8,923,220,887 - - 8,923,220,887
이자비용 - - - - (21,944,076,711) (21,944,076,711)
파생상품평가손실 - - (6,704,892,100) - - (6,704,892,100)
상각후원가측정금융자산손상차손 - (952,000,000) - - - (952,000,000)
외환차손 - (3,695,980,734) - - (153,360,050) (3,849,340,784)
외화환산손실 - (2,046,232,531) - - (836,348,321) (2,882,580,852)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (18,631,031) - - - - (18,631,031)
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 - - - 2,688,274,795 - 2,688,274,795
합 계 200,066,703 2,617,671,783 2,444,800,873 2,746,411,402 (21,812,045,078) (13,803,094,317)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*) 202,584,893,205 192,768,836,796
단기금융자산 7,480,864,746 3,400,000,000
매출채권및기타채권 186,692,142,635 158,369,303,713
장기금융자산 905,315,856 803,877,241
투자금융자산 12,945,319,510 18,504,139,047
합 계 410,608,535,952 373,846,156,797

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

② 손상차손당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 11,046,745,156 8,437,077,267
대손상각비(환입) (666,047,164) 2,035,567,859
회수(제각) 324,380,831 574,100,030
기말 10,705,078,823 11,046,745,156

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
연령별 금액 손상된 금액 연령별 금액 손상된 금액
90일 이내 116,079,198,764 - 119,822,681,898 466,932,424
90일 초과 180일 이내 26,461,015,386 1,385,599 20,634,095,864 3,431,893
180일 초과 1년 이내 23,176,928,396 9,227,996 12,890,882,939 39,207,393
1년 초과 31,680,078,912 10,694,465,228 16,068,388,168 10,537,173,446
합 계 197,397,221,458 10,705,078,823 169,416,048,869 11,046,745,156

(4) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과
매입채무및기타채무 263,399,281,068 263,399,281,068 262,103,633,513 1,295,647,555 　-
단기차입금 305,545,142,000 313,367,067,957 313,367,067,957 - -
전환사채 24,245,390,207 36,950,000,000 36,950,000,000 - -
유동성장기차입금 16,488,593,043 16,764,794,967 16,764,794,967 - -
장기차입금 107,022,660,733 122,075,029,091 5,699,887,886 97,071,716,560 19,303,424,645
사채 36,941,304,166 39,913,473,659 22,443,713,659 17,469,760,000 -
리스부채 12,040,640,704 13,330,037,258 3,181,027,300 8,741,839,370 1,407,170,588
합계 765,683,011,921 805,799,684,000 660,510,125,282 124,578,963,485 20,710,595,233

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과
매입채무및기타채무 232,742,029,836 232,742,029,836 231,504,324,617 1,237,705,219 -
단기차입금 236,476,695,000 239,512,604,034 239,512,604,034 - -
전환사채 21,303,473,465 37,600,000,000 37,600,000,000 - -
유동성장기차입금 14,034,517,671 14,319,529,736 14,319,529,736 - -
장기차입금 101,413,613,220 121,075,383,694 5,690,826,923 103,044,400,485 12,340,156,286
사채 37,940,044,967 40,784,952,737 11,753,776,282 29,031,176,455 -
리스부채 9,818,481,408 11,466,839,568 4,065,733,594 5,586,960,432 1,814,145,542
합계 653,728,855,567 697,501,339,605 544,446,795,186 138,900,242,591 14,154,301,828

(5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)
구 분 USD EUR CNY JPY INR
현금및현금성자산 26,662,705,045 66,056,835,354 8,644,302,424 10,415,045,416 2,425,161
매출채권 30,051,394,513 41,343,230,475 18,769,849,905 1,026,369,730 -
미수금 - - 497,155,842 15,820,209 -
단기대여금 12,575,262 - - - -
보증금 673,757,345 - - - 124,264,585
파생상품 11,025,000,000 10,701,110,000 - - -
매입채무 (10,072,834,874) (50,234,202,188) (118,792,031,988) (57,315,395) (278,737,256)
미지급금 (9,463,998,654) - (47,042,046) (22,994,330) (36,511,165)
단기차입금 (11,025,000,000) (15,287,300,000) (6,239,370,000) (5,993,472,000) -
미지급비용 (798,940,017) (30,574,600) (324,078,022) (135,260,292) -
장기차입금 - (7,983,232,497) - (1,576,498,526) -
순노출액 37,064,658,620 44,565,866,544 (97,491,213,885) 3,671,694,812 (188,558,675)

2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 USD EUR CNY JPY
현금및현금성자산 39,210,758,593 26,167,653,339 15,285,279,969 14,772,739,931
매출채권 21,743,492,622 37,428,702,260 16,359,507,393 1,273,955,256
미수금 33,196,892 - 565,217,431 51,661,859
단기대여금 76,381,477 1,018,992,808 - -
보증금 577,504,209 - - -
파생상품 9,670,500,000 12,411,333,000 - -
매입채무 (536,460,652) (35,000,338,357) (62,264,450,752) (49,880,730)
미지급금 (7,154,923,400) - (70,625,874) (2,201,336)
단기차입금 - (16,691,103,000) (7,414,440,000) (6,571,152,000)
미지급비용 (638,948,051) (28,531,800) (205,649,798) (102,913,093)
장기차입금 (9,670,500,000) (8,574,132,604) - (1,534,227,093)
순노출액 53,311,001,690 16,732,575,646 (37,745,161,631) 7,837,982,794

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높거나 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 혹은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
외화금융자산 22,578,012,990 (22,578,012,990) 19,649,874,583 (19,649,874,583)
외화금융부채 (23,816,362,667) 23,816,362,667 (15,665,037,826) 15,665,037,826
순효과 (1,238,349,677) 1,238,349,677 3,984,836,757 (3,984,836,757)

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
고정이자율 :
금융자산 16,226,364,387 13,939,068,768
금융부채 (191,631,659,413) (107,842,140,302)
합 계 (175,405,295,026) (93,903,071,534)
변동이자율 :
금융자산 107,508,905,987 109,851,022,253
금융부채 (246,339,231,589) (305,264,162,720)
합 계 (138,830,325,602) (195,413,140,467)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(1%) 변동한다면, 자본과 손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 손 익 자 본
100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락
당기말 (1,388,303,256) 1,388,303,256 (1,388,303,256) 1,388,303,256
전기말 (1,954,131,405) 1,954,131,405 (1,954,131,405) 1,954,131,405

36. 우발상황와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체를 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 없습니다.

(2) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD, 원화단위: 원)
금융기관명 보증내역 금액
(주)신한은행 외화지급보증 EUR 7,000,000
기타원화보증 500,000,000
(주)한국스탠다드차타드은행 외화지급보증 USD 700,000
신용보증기금 사모사채지급보증 30,000,000,000
신용보증기금 차입금지급보증 9,500,000,000
한국무역보험공사 원화지급보증 2,970,000,000
서울보증보험(주) 이행지급보증 등 7,364,054,409
(주)하나은행 이행지급보증 800,000,000
합 계 51,134,054,409EUR 7,000,000USD 700,000

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 원)
금융기관 약정사항 한도금액
(주)한국스탠다드차타드은행 무역금융 25,000,000,000
농협은행(주) 무역금융 13,000,000,000
시설자금 40,000,000,000
운영자금 11,500,000,000
(주)대구은행 무역금융 3,000,000,000
시설자금 1,058,640,000
운영자금 27,222,020,000
한국산업은행 무역금융 1,500,000,000
시설자금 17,100,000,000
운영자금 102,000,000,000
(주)신한은행 무역금융 22,000,000,000
시설자금 JPY 640,000,000
운영자금 31,600,000,000
외화지급보증 EUR 7,000,000
외화대출 USD 7,500,000
시설자금 6,400,000,000
기타약정 45,000,000,000
(주)하나은행 무역금융 8,300,000,000
운전자금 EUR 3,000,000
외상매출채권담보대출 11,000,000,000
기타약정 7,000,000,000
(주)우리은행 무역금융 2,400,000,000
운영자금 67,500,000,000
한국수출입은행 수출성장자금대출 3,600,000,000
운영자금 10,000,000,000
(주)국민은행 기타약정 3,000,000,000
외상매출채권담보대출 1,537,000,000
(주)광주은행 B2B 2,000,000,000
비자특별카드 10,000,000
현대커머셜(주) 운영자금 7,500,000,000
Raiffeisen Bank CZ 시설자금(*) EUR 952,381
신한은행(중국)유한공사청도분행 운영자금 CNY 31,000,000
하마마츠 신용금고 운전자금 JPY 159,167,000
엔슈 신용금고 운전자금 JPY 8,938,000
시즈오까 은행 운전자금 JPY 27,250,000
합 계 470,227,660,000CNY 31,000,000EUR 10,952,381USD 7,500,000JPY 835,355,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자 명칭
관계기업 스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합, (주)맘쓰랩(*1)
기타 특수관계자 (주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스, (주)에스비앤

(*1) 당기 중 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 출자하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 회사명 당기 전기
매출 등 매입 등 유형자산거래 지분출자 매출 등 매입 등 유형자산거래 지분출자
관계기업 스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합 - - - 3,000,000,000 - - - 1,500,000,000
(주)맘쓰랩 - - - 90,000,000 - - - -
기타 (주)티피씨글로벌(*) 5,273,658,061 24,272,609,847 301,150,000 - 6,483,986,277 23,735,030,233 63,000,000 -
(주)보고파워 17,959,036,080 7,960,680 - - 20,052,240,990 7,853,820 - -
삼보에이앤티(주) 9,016,525,014 3,818,061,369 16,050,000 - 9,897,929,400 1,652,955,700 - -
삼보프라텍(주)(*) 2,384,214,779 23,730,665,648 94,510,552 - 1,865,652,830 9,994,547,814 - -
보고에이피(주) 2,869,319,432 - - - 2,158,337,691 398,347 - -
(주)태영피에스 - 11,780,000 15,400,000 - - 13,800,000 - -
코디박(주) - - - - - 2,600,000 - -
에스비솔루션(주) 371,272,644 523,008,599 274,500,000 - 248,606,004 372,327,357 80,300,000 -
(주)에스비앤 - 13,001,303,850 - - - 2,485,135,600 - -
삼보문화재단 4,800,000 50,000,000 - - 4,800,000 50,000,000 - -
(주)대구시민프로축구단 - 9,090,909 - - - 9,090,909 - -
합 계 37,878,826,010 65,424,480,902 701,610,552 3,090,000,000 40,711,553,192 38,323,739,780 143,300,000 1,500,000,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)
특수관계자명 채 권(*) 채 무
매출채권 미수금 대여금 등 매입채무 미지급금 선수금 차입금
(주)티피씨글로벌 - - - 3,362,868,560 171,300,000 - -
(주)보고파워 - 5,734,847,358 - - - - -
삼보에이앤티(주) 3,076,861,068 22,734,050 - 162,371,675 - 185,377,398 -
삼보프라텍(주) - 21,797,822 - 9,196,836,400 - - -
보고에이피(주) 1,227,321,993 8,847,300 - - - - -
에스비솔루션(주) - 19,456,164 8,000,000,000 3,300,000 78,681,654 - -
(주)태영피에스 - - - 1,408,000 - - -
(주)다산개발 - - 5,789,824,453 - - - -
(주)에스비앤 - - - 1,514,881,814 640,554,065 - -
삼보문화재단 - 440,000 - - - - -
합 계 4,304,183,061 5,808,122,694 13,789,824,453 14,241,666,449 890,535,719 185,377,398 -

(*) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자명 대여금 등
(주)다산개발 5,789,824,453

② 전기말

(단위 : 원)
특수관계자명 채 권(*) 채 무
매출채권 미수금 대여금 등 매입채무 미지급금 선수금 차입금
(주)티피씨글로벌 - - - 3,183,825,158 134,950,000 - -
(주)보고파워 - 7,282,223,326 - - - - -
삼보에이앤티(주) 2,435,479,204 1,429,035,355 - 643,791,005 - 1,848,000,000 -
삼보프라텍(주) - 19,113,586 - 2,974,373,330 - - -
보고에이피(주) 602,765,691 7,795,300 - - - - -
에스비솔루션(주) - 19,456,164 8,000,000,000 3,300,000 6,608,928 - -
(주)태영피에스 - - - 880,000 - - -
(주)다산개발 - - 5,789,824,453 - - - -
(주)에스비앤 - - - - 281,851,515 - -
삼보문화재단 - 440,000 - - - - -
합 계 3,038,244,895 8,758,063,731 13,789,824,453 6,806,169,493 423,410,443 1,848,000,000 -

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자명 대여금 등
(주)다산개발 5,789,824,453

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
특수관계자명 자금거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말
(주)다산개발 자금대여 5,789,824,453 - - 5,789,824,453
에스비솔루션(주) 자금대여 8,000,000,000 - - 8,000,000,000

② 전기

(단위 : 원)
특수관계자명 자금거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말
(주)다산개발 자금대여 5,789,824,453 - - 5,789,824,453
에스비솔루션(주) 자금대여 - 8,000,000,000 - 8,000,000,000

(5) 당기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 1,123 억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(7) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
급여 8,817,089,705 7,264,081,621
퇴직급여 1,769,118,239 2,172,490,087
합 계 10,586,207,944 9,436,571,708

38. 사업결합연결실체는 사업 시너지효과를 극대화하고, 효율적 운영을 위하여 아래와 같은 사업결합을 실행하였습니다.(1) 전기 중 연결실체의 주요 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 주요영업활동 취득일 지분율 이전대가
에스비오토모티브(주)(구, (주)케이비아이모다 자동차부품제조 2023년 09월 01일 100.00% 448,000,000

(2) 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 이전대가 식별가능한순자산의 공정가치 기타의 무형자산 비지배지분 영업권(염가매수차익)
에스비오토모티브(주)(구, (주)케이비아이모다 448,000,000 (1,711,869,555) - - 2,159,869,555

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 38 기 2024.12.31 현재

제 37 기 2023.12.31 현재

제 36 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

196,183,299,463

201,394,702,668

163,155,875,533

　　현금및현금성자산

54,264,973,197

66,850,800,732

56,915,150,916

　　매출채권 및 기타유동채권

103,396,304,941

93,169,410,386

77,966,512,890

　　단기금융자산

7,480,864,746

3,400,000,000

4,534,600,000

　　투자금융자산

0

5,053,064,561

0

　　유동재고자산

24,007,206,637

20,285,554,674

18,251,548,546

　　기타유동자산

4,628,969,799

2,476,875,734

4,060,473,910

　　파생금융자산

2,404,980,143

10,158,996,581

1,427,589,271

　비유동자산

371,759,628,984

290,067,842,940

225,762,304,256

　　투자부동산

1,719,106,500

1,739,113,500

1,759,120,500

　　유형자산

117,929,691,888

92,984,624,714

77,359,139,430

　　무형자산

2,275,538,318

2,165,438,506

1,579,887,624

　　장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

21,914,862,612

2,106,138,912

4,330,547,436

　　장기금융상품

292,315,856

490,877,241

417,181,083

　　투자금융자산

8,839,535,948

9,400,714,757

6,213,242,110

　　파생금융자산

0

0

227,561,054

　　종속기업투자 및 관계기업투자

210,083,226,271

173,186,827,874

127,169,589,964

　　이연법인세자산

8,173,408,223

7,265,781,961

5,825,522,412

　　사용권자산

531,943,368

728,325,475

880,512,643

　자산총계

567,942,928,447

491,462,545,608

388,918,179,789

부채

　　　

　유동부채

316,924,082,412

219,231,487,223

214,820,078,127

　　매입채무 및 기타유동채무

73,860,939,481

69,203,035,477

64,693,335,397

　　유동 차입금(사채 포함)

179,019,582,000

114,882,485,000

100,525,440,000

　　유동성전환사채

24,245,390,207

1,840,418,035

10,516,962,292

　　유동성사채

13,985,852,683

0

19,988,963,264

　　유동성장기부채

8,391,880,000

8,189,500,000

2,161,520,000

　　미지급법인세

1,359,625,940

1,304,421,337

1,681,872,857

　　기타 유동부채

1,265,216,219

1,316,725,181

1,045,012,885

　　파생상품부채

13,818,615,600

21,192,397,850

11,352,266,050

　　유동판매보증충당부채

592,671,551

597,253,431

511,290,402

　　유동성리스부채

290,196,556

423,903,462

507,451,976

　　유동금융보증부채

94,112,175

281,347,450

1,835,963,004

　비유동부채

78,563,785,832

107,727,621,052

37,025,394,039

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

30,000,000

30,000,000

450,000,000

　　장기차입금(사채 포함), 총액

45,288,780,000

56,951,160,000

23,730,350,000

　　전환사채, 총액

0

19,463,055,430

0

　　사채

15,960,508,103

13,967,891,124

0

　　기타 비유동 부채

649,274,593

649,650,881

618,904,016

　　확정급여부채

15,007,896,538

14,523,807,018

10,097,660,591

　　비유동충당부채

1,228,992,529

1,241,723,625

1,024,327,306

　　비유동성리스부채

398,334,069

386,978,381

461,980,042

　　파생상품부채

0

513,354,593

642,172,084

　부채총계

395,487,868,244

326,959,108,275

251,845,472,166

자본

　　　

　자본금

11,438,595,000

11,371,098,000

9,666,001,500

　기타불입자본

88,179,780,231

87,422,901,776

65,606,436,197

　기타자본구성요소

(3,644,011,525)

(2,892,507,830)

(3,830,215,000)

　이익잉여금(결손금)

76,480,696,497

68,601,945,387

65,630,484,926

　자본총계

172,455,060,203

164,503,437,333

137,072,707,623

자본과부채총계

567,942,928,447

491,462,545,608

388,918,179,789

　

제 38 기

제 37 기

제 36 기

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액

442,248,989,278

413,768,880,277

348,631,130,265

매출원가

386,890,883,021

359,989,484,273

302,113,469,336

매출총이익

55,358,106,257

53,779,396,004

46,517,660,929

판매비와관리비

40,923,231,526

37,457,276,948

40,279,956,223

영업이익(손실)

14,434,874,731

16,322,119,056

6,237,704,706

금융수익

24,610,705,732

17,593,476,107

15,623,943,802

금융원가

28,266,123,508

23,789,850,034

16,691,900,619

기타영업외수익

1,309,140,675

1,990,519,150

1,833,582,897

기타영업외비용

1,148,346,552

2,920,181,172

558,128,875

법인세비용차감전순이익(손실)

10,940,251,078

9,196,083,107

6,445,201,911

법인세비용(수익)

712,392,793

2,449,933,159

1,913,190,892

당기순이익(손실)

10,227,858,285

6,746,149,948

4,532,011,019

기타포괄손익

(1,995,912,770)

(1,902,793,867)

2,783,665,461

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,995,912,770)

(1,902,793,867)

2,783,665,461

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(1,244,409,075)

(2,840,501,037)

2,501,970,592

　　지분증권평가손익

(751,503,695)

937,707,170

281,694,869

총포괄손익

8,231,945,515

4,843,356,081

7,315,676,480

주당이익

　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

460

324

248

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

460

324

248

　

제 38 기

제 37 기

제 36 기

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

9,411,948,000

63,036,654,098

(4,111,909,869)

59,505,286,415

127,841,978,644

당기순이익(손실)

0

0

0

4,532,011,019

4,532,011,019

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

2,501,970,592

2,501,970,592

매도가능금융자산평가손익

0

0

281,694,869

0

281,694,869

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

　　　　　

　연차배당

0

0

0

(908,783,100)

(908,783,100)

　전환권행사

254,053,500

2,569,782,099

0

0

2,823,835,599

자본 증가(감소) 합계

254,053,500

2,569,782,099

281,694,869

6,125,198,511

9,230,728,979

2022.12.31 (기말자본)

9,666,001,500

65,606,436,197

(3,830,215,000)

65,630,484,926

137,072,707,623

2023.01.01 (기초자본)

9,666,001,500

65,606,436,197

(3,830,215,000)

65,630,484,926

137,072,707,623

당기순이익(손실)

0

0

0

6,746,149,948

6,746,149,948

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(2,840,501,037)

(2,840,501,037)

매도가능금융자산평가손익

0

0

937,707,170

0

937,707,170

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

　　　　　

　연차배당

0

0

0

(934,188,450)

(934,188,450)

　전환권행사

1,705,096,500

21,816,465,579

0

0

23,521,562,079

자본 증가(감소) 합계

1,705,096,500

21,816,465,579

937,707,170

2,971,460,461

27,430,729,710

2023.12.31 (기말자본)

11,371,098,000

87,422,901,776

(2,892,507,830)

68,601,945,387

164,503,437,333

2024.01.01 (기초자본)

11,371,098,000

87,422,901,776

(2,892,507,830)

68,601,945,387

164,503,437,333

당기순이익(손실)

0

0

0

10,227,858,285

10,227,858,285

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(1,244,409,075)

(1,244,409,075)

매도가능금융자산평가손익

0

0

(751,503,695)

0

(751,503,695)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

　　　　　

　연차배당

0

0

0

(1,104,698,100)

(1,104,698,100)

　전환권행사

67,497,000

756,878,455

0

0

824,375,455

자본 증가(감소) 합계

67,497,000

756,878,455

(751,503,695)

7,878,751,110

7,951,622,870

2024.12.31 (기말자본)

11,438,595,000

88,179,780,231

(3,644,011,525)

76,480,696,497

172,455,060,203

　

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(8,081,583,466)

12,129,414,073

20,418,470,890

　영업에서 창출된 현금흐름

4,619,884,113

24,219,048,606

29,153,282,251

　이자지급(영업)

(12,425,530,421)

(8,565,212,183)

(4,801,973,269)

　이자수취

701,300,443

226,036,238

95,620,831

　법인세환급(납부)

(1,037,449,383)

(3,764,883,268)

(5,946,860,679)

　배당금수취(영업)

60,211,782

14,424,680

1,918,401,756

투자활동현금흐름

(71,423,600,834)

(81,349,498,141)

(20,038,378,606)

　단기금융자산의 처분

15,600,000,000

8,534,600,000

0

　투자금융자산의 처분

5,053,064,561

0

2,268,575,479

　장기대여금의 감소

108,700,000

104,600,000

480,629,000

　임차보증금의 감소

60,000,000

100,000

4,060,868

　유형자산의 처분

178,010,236

503,917,872

1,273,930,200

　무형자산의 처분

0

376,933,697

0

　정부보조금의 수령

375,800,179

435,000,000

663,581,000

　투자금융자산의 취득

0

0

(243,800,000)

　단기금융자산의 취득

(19,204,289,276)

(7,178,015,296)

(4,510,521,896)

　장기금융자산의 증가

(278,014,085)

(73,696,158)

(140,478,890)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(230,000,000)

(6,230,000,000)

0

　기타포괄공정가치측정금융자산의 취득

0

(625,000,000)

0

　상각후원가측정금융자산의 취득

(528,000,000)

(476,000,000)

0

　단기대여금의 증가

(3,400,000,000)

(3,510,000,000)

0

　장기대여금의 증가

(70,000,000)

(2,663,368,500)

(461,307,500)

　임차보증금의 증가

(880,000)

(250,000)

(70,100,000)

　종속기업투자주식의 취득

(30,296,398,397)

(44,517,237,910)

(9,896,250,000)

　관계기업투자주식의 취득

(3,090,000,000)

(1,500,000,000)

(1,500,000,000)

　유형자산의 취득

(35,101,134,052)

(23,504,792,846)

(7,427,069,693)

　무형자산의 취득

(600,460,000)

(1,026,289,000)

(479,627,174)

재무활동현금흐름

65,214,019,553

80,259,473,489

(7,512,238,255)

　단기차입금의 증가

62,204,280,000

14,000,000,000

10,561,896,722

　장기차입금의 증가

10,900,000,000

53,000,000,000

9,924,750,000

　전환사채의 발행

0

34,995,497,760

0

　사모사채의 발행

15,957,240,000

13,961,640,000

0

　임대보증금의 증가

0

30,000,000

0

　단기차입금의 상환

(14,141,461,000)

(11,762,544,000)

(19,286,462,168)

　유동성장기부채의 상환

(8,189,500,000)

(2,161,520,000)

(7,411,520,000)

　사모사채의 상환

0

(20,000,000,000)

0

　외화사채의 상환

0

0

0

　리스부채의 상환

(411,837,457)

(419,366,823)

(392,105,807)

　임대보증금의 감소

0

(450,000,000)

0

　신주의 발행단주

(3,890)

(44,998)

(13,902)

　배당금의 지급

(1,104,698,100)

(934,188,450)

(908,783,100)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,705,337,212

(1,103,739,605)

(1,505,839,015)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(12,585,827,535)

9,935,649,816

(8,637,984,986)

기초현금및현금성자산

66,850,800,732

56,915,150,916

65,553,135,902

기말현금및현금성자산

54,264,973,197

66,850,800,732

56,915,150,916

　

제 38 기

제 37 기

제 36 기

5. 재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지
제 37(전) 기 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지
삼보모터스 주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 당사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
이재하 외 8명 2,418,848주 10.57% 2,395,081주 10.53%
에스비솔루션(주) 1,951,750주 8.53% 1,951,750주 8.58%
삼보에이엔티(주) 1,728,706주 7.56% 1,728,706주 7.60%
(주)보고파워 1,619,006주 7.08% 1,619,006주 7.12%
삼보프라텍(주) 1,207,692주 5.28% 1,207,692주 5.31%
자기주식 648,234주 2.83% 648,234주 2.85%
기타 13,302,954주 58.15% 13,191,727주 58.01%
합 계 22,877,190주 100.00% 22,742,196주 100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책과 공시의 변경2.1 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)ㆍ공정가치로 측정하는 조건부대가ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산(3) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화이자 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 종속기업투자 - 종속기업투자의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 가정ㆍ주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 28 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이ㆍ주석 33 : 금융상품 위험 - 매출채권 기대신용손실 측정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 33 : 금융상품

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성 되었습니다.

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에서 (1) 차량 부품 판매 및 (2) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으며 제품이 고객에게 통제가 이전 시점에 수익을 인식합니다. ② 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거 래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.

③ 변동대가당사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

(2) 종속기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건물 및 구축물 40년
기계장치 10년
차량운반구 5년
공기구비품 5년
금형 5년
기타의 유형자산 비한정

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않는 경우에는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
소프트웨어 5년
기타의무형자산 5년, 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 사용권자산과 리스부채당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.(11) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험이 거래처의 담보 또는 지급보증액을 초과한 채권의 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행 하 지 않을 것 같은 경우- 채무불이행이 아니라고 판단할 만한 반증 가능한 사유가 발생하지 않고 당사가 보 유하는 거래처의 담보 또는 지급보증 금액을 벗어나는 연체채권이 발생하고 연체 일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 당사의 금융상품 기대존속기간에 발생할 수 있는 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행, 담보 또는 지급보증액을 초과한 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정적인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능가액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그자산이 속하는 현금흐름창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정될 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환증권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.③ 당사의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 당사가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다.

(20) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품에서 발생하는 거래손익 및 평가손익- 매출채권 양도에 따른 처분손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 외화당사는 재무제표를 작성함에 있어 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제 시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(22) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연차 연결재무제표에 공시할 예정입니다. 한편, 당기 및 전기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개 회사로 당기 및 전기 각각 매출액은 75,544백만원 및 72,384백만원입니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자

(단위 : 원)
회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
일조삼보기차배건유한공사 자동차 부품 제조 및 판매 중국 12월 100% 14,104,435,000 100% 14,104,435,000
(주)프라코 자동차 부품 제조 및 판매 한국 12월 100% 82,437,058,685 100% 82,437,058,685
(주)나전(*1) 자동차 부품 제조 및 판매 한국 12월 43.16% 6,325,937,539 43.16% 6,325,937,539
Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 자동차 튜닝 독일 12월 100% - 100% -
SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.(*2) 자동차 부품 제조 및 판매 멕시코 12월 99.99% 67,691,121,132 99.99% 47,407,021,132
SB AMERICA INC.(*3) 자동차 부품 제조 및 판매 미국 12월 100% 19,596,570,000 100% 10,225,470,000
(주)ACE기연(*4) 수송기계 부품 제조 및 판매 일본 12월 56% 3,585,652,608 56% 3,585,652,608
에스비오토모티브(주)(*5) 자동차 부품 제조 및 판매 한국 12월 100% 9,611,252,910 100% 6,101,252,910
SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE LIMITED(*6) 자동차 부품 제조 및 판매 인도 3월 99.99% 641,198,397 - -
합 계 203,993,226,271 170,186,827,874

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 당기와 전기 중 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V.에 각각 20,284백만원과 31,938백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 당기와 전기 중 SB AMERICA INC.에 각각 9,371백만원과 6,478백만원을 추가 출자하였습니다.(*4) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*5) 당기 중 종속기업인 에스비오토모티브(주)의 대여금을 출자전환하였습니다.(*6) 당기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

② 관계기업투자

(단위 : 원)
회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*1) IT&모빌리티 및 바이오&헬스케어 섹터 투자 한국 12월 29.69% 6,000,000,000 29.69% 3,000,000,000
(주)맘쓰랩(*2) 지분투자형 장애인표준사업장 투자, 서비스업 한국 12월 36.73% 90,000,000 - -
합 계 6,090,000,000 3,000,000,000

(*1) 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 당기와 전기 중 각각 3,000백만원과 1,500백만원을 출자하였습니다.(*2) 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 당기 중 90백만원을 출자하였습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 10,103,230 6,783,000
요구불예금 54,387,738,815 66,898,050,286
정부보조금 (132,868,848) (54,032,554)
합 계 54,264,973,197 66,850,800,732

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
유동자산 :
매출채권 95,355,826,305 (2,490,708,151) 92,865,118,154 80,816,890,016 (2,825,372,048) 77,991,517,968
미수금 7,130,886,146 (24,427,943) 7,106,458,203 9,289,338,626 (31,577,943) 9,257,760,683
단기대여금 3,400,000,000 - 3,400,000,000 5,830,920,000 - 5,830,920,000
단기미수수익 24,728,584 - 24,728,584 89,211,735 - 89,211,735
소 계 105,911,441,035 (2,515,136,094) 103,396,304,941 96,026,360,377 (2,856,949,991) 93,169,410,386
비유동자산 :
장기매출채권 17,698,725,717 - 17,698,725,717 - - -
장기미수금 1,103,150,756 (18,333,700) 1,084,817,056 1,634,660,950 (42,633,900) 1,592,027,050
장기대여금 13,437,343,500 (10,649,343,500) 2,788,000,000 10,830,043,500 (10,649,343,500) 180,700,000
장기미수수익 1,543,829,146 (1,474,801,169) 69,027,977 1,474,801,169 (1,474,801,169) -
보증금 274,291,862 - 274,291,862 333,411,862 - 333,411,862
소 계 34,057,340,981 (12,142,478,369) 21,914,862,612 14,272,917,481 (12,166,778,569) 2,106,138,912
합 계 139,968,782,016 (14,657,614,463) 125,311,167,553 110,299,277,858 (15,023,728,560) 95,275,549,298

(2) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 515,300,711 (504,761,711) 10,539,000 504,761,711 (504,761,711) -
제품 16,585,036,790 (1,443,535,453) 15,141,501,337 12,504,010,939 (911,300,334) 11,592,710,605
재공품 1,827,867,371 - 1,827,867,371 1,497,960,903 - 1,497,960,903
원재료 6,093,570,774 (174,645,733) 5,918,925,041 6,842,067,950 (107,025,256) 6,735,042,694
미착품 1,108,373,888 - 1,108,373,888 459,840,472 - 459,840,472
합 계 26,130,149,534 (2,122,942,897) 24,007,206,637 21,808,641,975 (1,523,087,301) 20,285,554,674

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 각각 재고평가손실 599,856천원 및 재고자산평가손실환입 474,846천원입니다.(3) 당기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 756,280,000 (160,709,500) 595,570,500
구축물 44,000,000 (9,350,000) 34,650,000
합 계 1,889,166,000 (170,059,500) 1,719,106,500

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 순장부금액
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 756,280,000 (141,802,500) 614,477,500
구축물 44,000,000 (8,250,000) 35,750,000
합 계 1,889,166,000 (150,052,500) 1,739,113,500

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 기 초 감가상각 기 말
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 614,477,500 (18,907,000) 595,570,500
구축물 35,750,000 (1,100,000) 34,650,000
합 계 1,739,113,500 (20,007,000) 1,719,106,500

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기 초 감가상각 기 말
토지 1,088,886,000 - 1,088,886,000
건물 633,384,500 (18,907,000) 614,477,500
구축물 36,850,000 (1,100,000) 35,750,000
합 계 1,759,120,500 (20,007,000) 1,739,113,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
토지 1,022,840,000 1,022,840,000
건물 793,470,200 793,470,200
구축물 44,160,000 44,160,000
합 계 1,860,470,200 1,860,470,200

투자부동산에 대한 공정가치 평가는 2016년 7월 8일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 36,000,000 27,000,000
관련비용 (23,870,810) (24,776,987)
합 계 12,129,190 2,223,013

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
토지 29,151,993,336 - - - 29,151,993,336
건물 34,749,201,702 (8,747,742,155) - - 26,001,459,547
구축물 3,948,509,800 (732,081,712) - - 3,216,428,088
기계장치 94,199,461,929 (69,863,179,416) (114,893,025) (428,760,108) 23,792,629,380
차량운반구 352,111,180 (314,500,968) - (10,051,761) 27,558,451
공기구 13,369,998,141 (9,577,082,610) (151,469,228) (7,000) 3,641,439,303
비품 5,379,734,263 (4,449,214,405) - (193,836,687) 736,683,171
금형 44,564,946,268 (38,140,174,460) (959,321,298) (34,000) 5,465,416,510
기타의유형자산 6,691,392,483 (5,841,613,483) - - 849,779,000
건설중인자산 25,046,305,102 - - - 25,046,305,102
합 계 257,453,654,204 (137,665,589,209) (1,225,683,551) (632,689,556) 117,929,691,888

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
토지 29,151,993,336 - - - 29,151,993,336
건물 23,932,954,872 (8,045,790,601) - - 15,887,164,271
구축물 3,289,509,800 (640,888,969) - - 2,648,620,831
기계장치 84,418,761,929 (65,388,118,461) (114,893,025) (509,909,058) 18,405,841,385
차량운반구 464,725,250 (421,036,149) - (19,921,474) 23,767,627
공기구 12,068,747,137 (8,248,458,089) (151,469,228) (7,000) 3,668,812,820
비품 4,864,494,263 (4,190,568,295) - (143,479,510) 530,446,458
금형 41,174,923,095 (36,032,608,411) (959,321,298) (34,000) 4,182,959,386
기타의유형자산 6,691,392,483 (5,841,613,483) - - 849,779,000
건설중인자산 17,635,239,600 - - - 17,635,239,600
합 계 223,692,741,765 (128,809,082,458) (1,225,683,551) (673,351,042) 92,984,624,714

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기 말
토지(*) 29,151,993,336 - - - - 29,151,993,336
건물(*) 15,887,164,271 2,383,771,830 - (701,951,554) 8,432,475,000 26,001,459,547
구축물 2,648,620,831 500,000,000 - (91,192,743) 159,000,000 3,216,428,088
기계장치(*) 18,405,841,385 7,171,250,000 (1,000) (4,529,911,005) 2,745,450,000 23,792,629,380
차량운반구 23,767,627 36,990,660 (20,942,660) (12,257,176) - 27,558,451
공기구 3,668,812,820 1,230,761,004 - (1,328,624,521) 70,490,000 3,641,439,303
비품 530,446,458 433,302,219 (1,000) (227,064,506) - 736,683,171
금형 4,182,959,386 2,828,103,173 - (2,107,566,049) 561,920,000 5,465,416,510
기타의유형자산 849,779,000 - - - - 849,779,000
건설중인자산 17,635,239,600 19,530,100,502 - - (12,119,035,000) 25,046,305,102
합 계 92,984,624,714 34,114,279,388 (20,944,660) (8,998,567,554) (149,700,000) 117,929,691,888

(*) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 52,380,942 천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상 기타증감 기 말
토지(*) 29,151,993,336 - - - - - 29,151,993,336
건물(*) 16,431,187,226 - - (544,022,955) - - 15,887,164,271
구축물 2,541,538,574 186,000,000 - (78,917,743) - - 2,648,620,831
기계장치(*) 18,168,690,336 4,593,064,600 (26,824,001) (4,407,989,550) - 78,900,000 18,405,841,385
차량운반구 38,221,251 39,522,110 (37,547,005) (16,428,729) - - 23,767,627
공기구 3,807,347,186 1,010,860,814 (1,166,334) (1,296,951,757) 33,022,911 115,700,000 3,668,812,820
비품 468,715,305 253,124,558 - (191,393,405) - - 530,446,458
금형 4,903,743,216 1,209,796,810 (1,000) (2,237,035,956) (200,243,684) 506,700,000 4,182,959,386
기타의유형자산 842,059,000 7,720,000 - - - - 849,779,000
건설중인자산 1,005,644,000 17,551,739,600 - - - (922,144,000) 17,635,239,600
합 계 77,359,139,430 24,851,828,492 (65,538,340) (8,772,740,095) (167,220,773) (220,844,000) 92,984,624,714

(*) 전기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 42,510,804천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
소프트웨어 7,029,033,409 (5,391,459,318) - (601,833,909) 1,035,740,182
기타의무형자산 1,866,767,356 (567,025,470) (59,943,750) - 1,239,798,136
합 계 8,895,800,765 (5,958,484,788) (59,943,750) (601,833,909) 2,275,538,318

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액
소프트웨어 6,278,873,409 (4,884,034,233) - (469,198,806) 925,640,370
기타의무형자산 1,866,767,356 (567,025,470) (59,943,750) - 1,239,798,136
합 계 8,145,640,765 (5,451,059,703) (59,943,750) (469,198,806) 2,165,438,506

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기초 925,640,370 1,239,798,136 2,165,438,506
취득 325,017,602 - 325,017,602
상각 (364,617,790) - (364,617,790)
기타증감(*) 149,700,000 - 149,700,000
기말 1,035,740,182 1,239,798,136 2,275,538,318

(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)
구 분 소프트웨어 기타의무형자산 합 계
기초 802,033,488 777,854,136 1,579,887,624
취득 347,710,538 511,000,000 858,710,538
상각 (348,947,656) - (348,947,656)
처분 - (49,056,000) (49,056,000)
기타증감(*) 124,844,000 - 124,844,000
기말 925,640,370 1,239,798,136 2,165,438,506

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 10,182,391천원 및 9,502,929천원입니다.

12. 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건물 125,130,845 (87,929,783) 37,201,062 416,678,303 (217,416,158) 199,262,145
차량운반구 999,587,892 (504,845,586) 494,742,306 788,134,828 (259,071,498) 529,063,330
합 계 1,124,718,737 (592,775,369) 531,943,368 1,204,813,131 (476,487,656) 728,325,475

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 기초 취득 기간종료 감가상각 기말
건물 199,262,145 - (39,246,772) (122,814,311) 37,201,062
차량운반구 529,063,330 310,047,269 - (344,368,293) 494,742,306
합 계 728,325,475 310,047,269 (39,246,772) (467,182,604) 531,943,368

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초 취득 기간종료 감가상각 기말
건물 385,618,852 - - (186,356,707) 199,262,145
차량운반구 494,893,791 579,776,008 (279,338,749) (266,267,720) 529,063,330
합 계 880,512,643 579,776,008 (279,338,749) (452,624,427) 728,325,475

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
사용권자산 감가상각비 467,182,604 452,624,427
리스부채에 대한 이자비용 43,491,052 45,214,950
단기리스와 관련된 비용 167,800,135 171,598,831
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용 29,871,550 28,543,431
합 계 708,345,341 697,981,639

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 기초 취득 처분 이자비용 상환 기타(*) 기말
건물 202,732,927 - (41,091,581) 7,260,505 (136,552,360) 11,345,658 43,695,149
차량운반구 608,148,916 310,047,269 (34,349,700) 36,230,547 (275,285,097) 43,541 644,835,476
합 계 810,881,843 310,047,269 (75,441,281) 43,491,052 (411,837,457) 11,389,199 688,530,625

(*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)
구 분 기초 취득 처분 이자비용 상환 기타(*) 기말
건물 378,097,831 - - 20,136,774 (197,934,287) 2,432,609 202,732,927
차량운반구 591,334,187 579,776,008 (366,881,888) 25,078,176 (221,432,536) 274,969 608,148,916
합 계 969,432,018 579,776,008 (366,881,888) 45,214,950 (419,366,823) 2,707,578 810,881,843

(*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
리스의 총 현금유출 609,509,142 619,509,085

13. 투자금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동자산:
특정금전신탁 - 5,053,064,561
소 계 - 5,053,064,561
비유동자산:
지분증권 5,300,587,294 6,250,655,177
적립식변액보험 568,893,602 279,560,225
신종자본증권 1,071,300,000 1,030,800,000
출자금 1,898,755,052 1,839,699,355
소 계 8,839,535,948 9,400,714,757
합 계 8,839,535,948 14,453,779,318

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
적립식변액보험 568,893,602 279,560,225
신종자본증권 1,071,300,000 1,030,800,000
특정금전신탁 - 5,053,064,561
출자금 1,898,755,052 1,839,699,355
합 계 3,538,948,654 8,203,124,141

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 취득원가 미실현손익 당기말 전기말
기 초 당기 평가 기 말
시장성 있는 지분증권 :
(주)대구방송 258,000,000 36,000,000 (48,900,000) (12,900,000) 245,100,000 294,000,000
동원금속(주) 906,981,360 31,893,368 6,451,042 38,344,410 945,325,770 938,874,728
소 계 1,164,981,360 67,893,368 (42,448,958) 25,444,410 1,190,425,770 1,232,874,728
시장성 없는 지분증권 :
대경인베스트먼트(주) 1,375,000,000 3,642,780,449 (907,618,925) 2,735,161,524 4,110,161,524 5,017,780,449
(주)드림화인투자운용(*) 153,000,000 (153,000,000) - (153,000,000) - -
(주)다산개발(*) 90,000,000 (90,000,000) - (90,000,000) - -
소 계 1,618,000,000 3,399,780,449 (907,618,925) 2,492,161,524 4,110,161,524 5,017,780,449
합 계 2,782,981,360 3,467,673,817 (950,067,883) 2,517,605,934 5,300,587,294 6,250,655,177

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

14. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
부가세대급금 4,157,885,459 1,555,304,576
선급금 309,574,500 579,863,240
선급비용 161,509,840 341,707,918
합 계 4,628,969,799 2,476,875,734

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동부채 :
매입채무 59,212,175,175 55,242,115,428
미지급금 9,094,355,217 9,718,261,740
미지급비용 5,554,409,089 4,242,658,309
소 계 73,860,939,481 69,203,035,477
비유동부채 :
임대보증금 30,000,000 30,000,000
소 계 30,000,000 30,000,000
합 계 73,890,939,481 69,233,035,477

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
기타유동부채 :
선수금 400,052,609 459,675,547
예수금 865,163,610 857,049,634
소 계 1,265,216,219 1,316,725,181
기타비유동부채 :
장기종업원급여부채 649,274,593 649,650,881
소 계 649,274,593 649,650,881
합 계 1,914,490,812 1,966,376,062

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
유동부채 :
담보부 은행차입금 88,219,582,000 58,226,592,000
무담보부 은행차입금 90,800,000,000 56,655,893,000
유동성 담보부 은행차입금 6,391,880,000 3,411,520,000
유동성 무담보부 은행차입금 2,000,000,000 4,777,980,000
소 계 187,411,462,000 123,071,985,000
비유동부채 :
담보부 은행차입금 14,288,780,000 16,729,140,000
무담보부 은행차입금 31,000,000,000 40,222,020,000
소 계 45,288,780,000 56,951,160,000
합 계 232,700,242,000 180,023,145,000

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY, USD)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자
토지 27,498,842,791 109,500,000,000JPY 1,040,000,000USD 10,560,000 (주)신한은행 등
건물 24,027,719,348
기계장치 854,379,580
재고자산 24,007,206,637 11,500,000,000 한국수출입은행
합 계 76,388,148,356 121,000,000,000JPY 1,040,000,000USD 10,560,000

(3) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)
차입처 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말
(주)한국스탠다드차타드은행 무역금융 6.08 20,000,000,000 15,000,000,000
농협은행(주) 무역금융 5.24 13,000,000,000 13,000,000,000
운영자금 5.06 2,000,000,000 2,000,000,000
(주)대구은행 무역금융 5.50 3,000,000,000 3,000,000,000
운영자금 4.46 7,000,000,000 7,000,000,000
한국산업은행 무역금융 4.56 1,500,000,000 1,500,000,000
운영자금 4.54~4.71 24,000,000,000 24,000,000,000
(주)신한은행 무역금융 4.29 10,000,000,000 -
운영자금 2.93~5.05 5,600,000,000 2,000,000,000
운영자금 4.25 10,701,110,000 12,411,333,000
시설자금 5.79 11,025,000,000 -
시설자금 2.36 5,993,472,000 6,571,152,000
KEB하나은행 무역금융 5.04~5.87 8,300,000,000 6,000,000,000
한국수출입은행 운영자금 4.19 10,000,000,000 10,000,000,000
(주)우리은행 무역금융 4.47 2,400,000,000 2,400,000,000
운영자금(온렌딩) 4.84 4,500,000,000 -
신용보증운영자금 4.36~4.38 40,000,000,000 10,000,000,000
합 계 179,019,582,000 114,882,485,000

② 장기차입금

(단위 : 원)
차입처 구 분 연이자율(%) 만기 당기말 전기말
(주)신한은행 운영자금 5.79 2025년 - 9,670,500,000
운영자금 5.02 2026년 6,000,000,000 8,000,000,000
시설자금 4.98 2026년 6,400,000,000 -
(주)대구은행 시설자금 4.46~4.76 2025년 1,058,640,000 2,470,160,000
운영자금(온렌딩) 4.95 2026년 10,000,000,000 10,000,000,000
운영자금 5.02 2027년 7,222,020,000 10,000,000,000
한국산업은행 운영자금 5.25 2031년 20,000,000,000 20,000,000,000
(주)우리은행 정챙금융공사 간접대출 4.56 2026년 3,000,000,000 5,000,000,000
합 계 53,680,660,000 65,140,660,000
차감: 유동성 대체 (8,391,880,000) (8,189,500,000)
장기차입금 45,288,780,000 56,951,160,000

(*) 당사의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.

18. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
제15회 무보증사모사채(*1) 2025년 06월 26일 6.240 6,993,157,791 6,981,565,551
제16회 무보증사모사채(*2) 2025년 11월 27일 6.272 4,195,628,106 4,191,818,298
제17회 무보증사모사채(*2) 2025년 11월 27일 6.272 2,797,066,786 2,794,507,275
제18회 무보증사모사채(*3) 2027년 10월 30일 4.593 15,960,508,103 -
합 계 29,946,360,786 13,967,891,124
유동성사모사채 (13,985,852,683) -
비유동성사모사채 15,960,508,103 13,967,891,124

(*1) 제15회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 제16회 및 제17회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 제18회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 528,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 만기일 당기말 전기말
제9회 전환사채(*1) 2019년 06월 26일 2024년 06월 26일 - 613,363,174
제13회 전환사채(*2,3) 2021년 04월 15일 2026년 04월 15일 1,502,921,475 1,227,054,861
제14회 전환사채(*2) 2023년 05월 30일 2028월 05월 30일 22,742,468,732 19,463,055,430
합 계 24,245,390,207 21,303,473,465
유동성전환사채 (24,245,390,207) (1,840,418,035)
비유동성전환사채 - 19,463,055,430

(*1) 당기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 650,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다. (*2) 제13회 및 제14회 전환사채의 조기상환 청구 가능일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 17,450,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분 2021년 04월 15일 발행 전환사채 2023년 05월 30일 발행 전환사채
종류 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액 22,000,000,000원 35,000,000,000원
만기 2026년 04월 15일 2028년 05월 30일
연간액면이자율 0.00% 0.00%
연간만기보장수익율 0.00% 2.00%
전환청구기간 2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지 2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지
전환조건 전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정) 전환가격 4,819원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)
조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
매도청구권 ① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함 ① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 24,245,390천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 13,818,616천원, 매도청구권에 대한 자산요소 1,087,443천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 부채로 분류된 전환권의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말 취득시
전환권(9회) - 200,532,150 4,316,390,000
전환권(13회) 285,690,600 1,032,380,700 13,778,219,375
전환권(14회) 13,532,925,000 19,959,485,000 21,339,064,687
합계 13,818,615,600 21,192,397,850 39,433,674,062
(단위 : 원)
구분 당기 전기
법인세비용 차감전 계속사업이익(손실) 10,940,251,078 9,196,083,107
평가이익(손실) 7,173,250,100 (2,785,134,113)
평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익 3,767,000,978 11,981,217,220

20. 판매보증충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초잔액 1,838,977,056 1,535,617,708
설정액 281,904,825 1,032,778,758
사용액 (299,217,801) (729,419,410)
기말잔액 1,821,664,080 1,838,977,056
차감:유동성판매보증충당부채 (592,671,551) (597,253,431)
비유동성판매보증충당부채 1,228,992,529 1,241,723,625

당기말과 전기말 현재 품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는금액 각각 1,091,637천원 및 1,158,107천원을 자산으로 인식하였습니다.

21. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 500,000,000주 500,000,000주
주당액면금액 500원 500원
발행주식수 22,877,190주 22,742,196주
보통주자본금 11,438,595,000원 11,371,098,000원

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당기 전기
기초 22,742,196 19,332,003
전환권행사(*) 134,994 3,410,193
기말 22,877,190 22,742,196

(*) 당기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 134,994주와 3,410,193주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 91,235,751,169 90,478,872,714
감자차익 394,932,597 394,932,597
기타자본잉여금 (3,450,903,535) (3,450,903,535)
합 계 88,179,780,231 87,422,901,776

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
자기주식(*) (5,299,270,721) (5,299,270,721)
자기주식처분손익 (314,628,621) (314,628,621)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,969,887,817 2,721,391,512
합 계 (3,644,011,525) (2,892,507,830)

(*) 당사는 당기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금 676,916,617 566,446,807
기업합리화적립금 1,320,191,065 1,320,191,065
임의적립금 650,000,000 650,000,000
중소기업투자준비금 169,533,974 169,533,974
연구및인력개발준비금 103,080,128 103,080,128
미처분이익잉여금 73,560,974,713 65,792,693,413
합 계 76,480,696,497 68,601,945,387

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
처분예정일 : 2025년 3월 28일 처분확정일 : 2024년 3월 29일
Ⅰ.미처분이익잉여금 73,560,974,713 65,792,693,413
전기이월미처분이익잉여금 64,577,525,503 61,887,044,502
당기순이익 10,227,858,285 6,746,149,948
확정급여제도의 재측정요소 (1,244,409,075) (2,840,501,037)
Ⅱ.처분전이익잉여금 73,560,974,713 65,792,693,413
Ⅲ.이익잉여금 처분액 1,222,592,580 1,215,167,910
이익준비금 111,144,780 110,469,810
연차배당 보통주 주당배당금(률) : - 당기분 50원(10%) - 전기분 50원(10%) 1,111,447,800 1,104,698,100
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(Ⅱ-Ⅲ) 72,338,382,133 64,577,525,503

22. 배당금(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
배당 받을 주식수 22,228,956주 22,093,962주
주당 액면금액 500원 500원
액면배당률 10% 10%
배당금 1,111,447,800원 1,104,698,100원

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
배당금 1,111,447,800 1,104,698,100
당기순이익 10,227,858,285 6,746,149,948
배당성향 10.87% 16.38%

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 당기와 전기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
당기순이익 10,227,858,285 6,746,149,948
가중평균유통보통주식수 22,210,145주 20,762,278주
기본주당이익 460 324

② 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당기 전기
기초 발행주식수 22,742,196 19,332,003
자기주식 효과 (648,234) (648,234)
전환사채 행사효과 116,183 2,078,509
가중평균유통보통주식수 22,210,145 20,762,278

(2) 희석주당이익

① 당기와 전기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
보통주 당기순이익 10,227,858,285 6,746,149,948
조정 :
전환사채 이자비용(세후) 2,820,519,274 2,166,088,108
전환권 등 평가손실(이익)(세후) 826,347,338 (1,326,348,041)
보통주 희석순이익 13,874,724,897 7,585,890,015
희석가중평균유통보통주식수 29,086,199주 22,871,655주
희석주당이익 477 331

② 당기와 전기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당기 전기
가중평균유통보통주식수 22,210,145 20,762,278
전환사채의 행사효과 6,876,054 2,109,377
희석가중평균유통보통주식수 29,086,199 22,871,655

당기 및 전기에는 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익을 산정하지 않습니다.

24. 성격별비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (3,878,697,200) (1,723,827,032)
원재료 등의 사용액 298,975,616,947 276,537,692,854
종업원급여 35,779,039,242 33,287,428,853
감가상각비와 기타상각비 9,850,374,948 9,594,319,177
외주비 32,583,866,267 29,259,703,819
경상연구개발비 10,182,390,807 9,502,928,931
지급수수료 9,798,521,913 8,173,623,462
전력비 3,458,992,487 3,178,927,715
운반비 7,001,340,844 6,174,799,282
기타비용 24,062,668,292 23,461,164,160
합 계(*) 427,814,114,547 397,446,761,221

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무 34,938,437,648 31,157,409,565
사외적립자산 (19,929,069,010) (16,632,130,447)
국민연금전환금 (1,472,100) (1,472,100)
합 계 15,007,896,538 14,523,807,018

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초 31,157,409,565 25,636,356,767
당기근무원가 3,050,606,784 2,542,719,372
이자원가 1,552,319,700 1,470,142,860
퇴직급여 지급 (2,129,147,088) (1,762,887,231)
재측정요소(재무적 가정) 1,570,840,776 1,905,984,016
재측정요소(기타) (263,592,089) 1,365,093,781
기말 34,938,437,648 31,157,409,565

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초 16,632,130,447 15,537,224,076
납부한 기여금 4,150,000,000 2,700,000,000
이자수익 828,640,512 890,994,912
퇴직급여 지급 (1,415,740,680) (2,176,141,006)
재측정요소(재무적 가정) (265,961,269) (319,947,535)
기말 19,929,069,010 16,632,130,447

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
채무증권 2,178,428,384 1,903,252,888
정기예금 등 17,750,640,626 14,728,877,559
합 계 19,929,069,010 16,632,130,447

(5) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 3,050,606,784 2,542,719,372
이자원가 1,552,319,700 1,470,142,860
사외적립자산의 이자수익 (828,640,512) (890,994,912)
합 계 3,774,285,972 3,121,867,320

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 4.51% 5.08%
미래 급여인상률 3.00% ~ 4.29% 3.00% ~ 4.26%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 9.856년 및 10.00년입니다.

(7) 당기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 증 가 감 소
할인율(1% 변동) (2,675,497,418) 3,086,381,777
미래 급여인상률(1% 변동) 3,103,896,163 (2,737,672,091)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

26. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
급여 7,819,804,271 7,445,328,374
퇴직급여 1,016,226,498 814,104,950
복리후생비 3,432,678,398 3,196,327,124
지급임차료 204,692,532 177,072,717
접대비 212,701,353 253,311,884
감가상각비 832,473,552 507,911,828
무형자산상각비 364,617,790 348,947,656
투자부동산상각비 20,007,000 20,007,000
사용권자산상각비 376,137,183 344,434,824
세금과공과금 723,890,600 774,053,958
광고선전비 46,542,519 61,335,678
대손상각비(환입) (334,663,897) 1,262,358,518
여비교통비 823,676,206 599,309,884
통신비 55,745,356 51,735,577
수도광열비 60,813,240 56,690,340
수선비 255,588,500 266,070,000
보험료 252,322,505 161,617,989
운반비 6,244,441,780 5,563,593,092
지급수수료 8,771,561,054 7,009,290,538
교육훈련비 72,575,014 38,560,500
소모품비 774,872,418 571,287,645
차량유지비 238,950 4,597,467
도서인쇄비 26,158,006 43,925,050
판매보증비 348,375,108 (125,328,147)
전력비 17,411,210 23,150,450
경상연구개발비 8,504,344,380 7,987,582,052
합 계 40,923,231,526 37,457,276,948

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
유형자산처분이익 157,396,000 441,519,032
무형자산처분이익 - 327,877,697
수입임대료 63,655,224 54,655,224
잡이익 1,088,089,451 1,166,467,197
합 계 1,309,140,675 1,990,519,150

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
유형자산처분손실 330,424 3,139,500
유형자산손상차손 - 167,220,773
기부금 235,600,000 203,600,000
기타의대손상각비(환입) (31,450,200) 2,527,866,734
잡손실 943,866,328 18,354,165
합 계 1,148,346,552 2,920,181,172

28. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세비용(수익) :
당기법인세부담액 2,442,771,846 2,280,922,123
법인세 추납액(환급액) (1,350,117,860) 1,106,509,625
소 계 1,092,653,986 3,387,431,748
이연법인세비용(수익) :
일시적차이의 발생과 소멸 (907,626,262) (1,440,259,549)
기타포괄손익으로 인식된 법인세효과 527,365,069 502,760,960
소 계 (380,261,193) (937,498,589)
법인세비용 712,392,793 2,449,933,159

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액
확정급여부채의 재측정요소 (1,573,209,956) 328,800,881 (1,244,409,075) (3,591,025,332) 750,524,295 (2,840,501,037)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (950,067,883) 198,564,188 (751,503,695) 1,185,470,505 (247,763,335) 937,707,170
합 계 (2,523,277,839) 527,365,069 (1,995,912,770) (2,405,554,827) 502,760,960 (1,902,793,867)

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 10,940,251,078 9,196,083,107
적용세율에 따른 세부담액 2,264,512,475 2,001,138,284
세무상 비과세비용(수익) (24,635,854) 1,597,368,163
이연법인세 미인식효과 3,984,694 (1,398,874,915)
과거기간 법인세 당기조정분 (235,078,733) (4,125,539)
세액공제 (835,366,029) (625,904,749)
법인세 추납액(환급액) (1,350,117,860) 1,106,509,625
기타 889,094,100 (226,177,710)
합 계 712,392,793 2,449,933,159
유효세율 6.51% 26.64%

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구분 기초금액 감소 증가 기말금액
퇴직급여충당부채 31,157,409,565 (2,129,147,088) 5,910,175,171 34,938,437,648
퇴직연금운용자산 (16,633,602,547) 1,415,740,680 (4,712,679,243) (19,930,541,110)
일시상각충당금(유형자산) 3,561,704 - 28,695,131 32,256,835
국고보조금(유형자산) (3,561,704) - (28,695,131) (32,256,835)
일시상각충당금(무형자산) (40,699,234) - - (40,699,234)
국고보조금(무형자산) 40,699,234 - - 40,699,234
외화환산손실 739,534,400 - - 739,534,400
대손충당금 13,982,860,262 (13,982,860,262) 13,318,815,092 13,318,815,092
건설자금이자 (57,364,071) - - (57,364,071)
단기매매증권손상차손 90,000,000 - - 90,000,000
감가상각비(유형자산) 2,192,898,875 (628,879,175) 1,431,639,485 2,995,659,185
감가상각비(무형자산) 969,866 - - 969,866
감가상각누계액 734,883,028 - - 734,883,028
상품평가손실 504,761,711 (504,761,711) 504,761,711 504,761,711
제품평가손실 911,300,334 (911,300,334) 1,443,535,453 1,443,535,453
감가상각비(사택) 300,890,090 - 19,065,522 319,955,612
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 153,000,000 - - 153,000,000
사채할인발행차금 (19,938,886,050) 3,591,916,742 - (16,346,969,308)
미지급금(정부보조금) 3,501,564,343 (3,501,564,343) 3,282,049,235 3,282,049,235
판매보증충당부채 1,838,977,056 (1,838,977,056) 1,821,664,080 1,821,664,080
종속기업투자주식손상차손 9,437,161,605 - - 9,437,161,605
연차수당 936,305,304 (936,305,304) 999,071,768 999,071,768
장기종업원급여 649,650,881 (649,650,881) 649,274,593 649,274,593
무형자산손상차손 59,943,750 - - 59,943,750
정부보조금 54,032,554 (4,819,100,713) 4,897,937,007 132,868,848
업무용승용차감가상각비 12,779,979 (8,000,000) - 4,779,979
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,108,181,248) 907,618,925 - (1,200,562,323)
전환권평가손익 21,192,397,850 (7,373,782,250) - 13,818,615,600
매도청구권평가손익 (9,305,380,000) 8,217,937,000 - (1,087,443,000)
유형자산손상차손 2,990,660,903 (1,804,404,440) - 1,186,256,463
투자자산손상차손 806,000,000 (330,000,000) 528,000,000 1,004,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 (239,418,051) 5,558,471 (158,889,074) (392,748,654)
금융보증부채 281,347,450 (281,347,450) 94,112,175 94,112,175
선급비용 (281,347,450) 281,347,450 (94,112,175) (94,112,175)
소모품비 1,469,884,003 (489,961,334) - 979,922,669
사채상환할증금 3,642,359,515 - - 3,642,359,515
미수금 (1,158,106,905) 1,158,106,905 (1,091,636,622) (1,091,636,622)
기타 15,110,744,606 (576,226,257) 707,033,169 15,241,551,518
합계 63,030,031,608 (25,188,042,425) 29,549,817,347 67,391,806,530

② 전기

(단위 : 원)
구분 기초금액 감소 증가 기말금액
퇴직급여충당부채 25,636,356,767 (1,762,887,231) 7,283,940,029 31,157,409,565
퇴직연금운용자산 (15,538,696,176) 2,176,141,006 (3,271,047,377) (16,633,602,547)
일시상각충당금(유형자산) (61,800,536) 65,362,240 - 3,561,704
국고보조금(유형자산) 61,800,536 (65,362,240) - (3,561,704)
일시상각충당금(무형자산) (40,699,234) - - (40,699,234)
국고보조금(무형자산) 40,699,234 - - 40,699,234
외화환산손실 739,534,400 - - 739,534,400
대손충당금 10,359,641,789 (10,359,641,789) 13,982,860,262 13,982,860,262
건설자금이자 (57,364,071) - - (57,364,071)
단기매매증권손상차손 90,000,000 - - 90,000,000
감가상각비(유형자산) 569,058,049 (554,654,239) 2,178,495,065 2,192,898,875
감가상각비(무형자산) 969,866 - - 969,866
감가상각누계액 734,883,028 - - 734,883,028
상품평가손실 504,761,711 (504,761,711) 504,761,711 504,761,711
제품평가손실 1,383,541,886 (1,383,541,886) 911,300,334 911,300,334
감가상각비(사택) 281,824,568 - 19,065,522 300,890,090
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 153,000,000 - - 153,000,000
사채할인발행차금 (9,533,037,708) 10,474,791,253 (20,880,639,595) (19,938,886,050)
미지급금(정부보조금) 2,854,433,440 (2,854,433,440) 3,501,564,343 3,501,564,343
판매보증충당부채 1,535,617,708 (1,535,617,708) 1,838,977,056 1,838,977,056
종속기업투자주식손상차손 9,437,161,605 - - 9,437,161,605
연차수당 872,023,640 (872,023,640) 936,305,304 936,305,304
장기종업원급여 618,904,016 (618,904,016) 649,650,881 649,650,881
무형자산손상차손 501,447,750 (441,504,000) - 59,943,750
정부보조금 154,527,306 (5,814,312,578) 5,713,817,826 54,032,554
업무용승용차감가상각비 29,305,126 (21,472,236) 4,947,089 12,779,979
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,326,351,471) - (781,829,777) (2,108,181,248)
전환권평가손익 11,352,266,050 (15,701,139,987) 25,541,271,787 21,192,397,850
매도청구권평가손익 (1,214,246,000) 1,214,246,000 (9,305,380,000) (9,305,380,000)
유형자산손상차손 2,823,440,130 - 167,220,773 2,990,660,903
투자자산손상차손 720,000,000 (390,000,000) 476,000,000 806,000,000
당기손익공정가치측정금융자산 (20,720,317) - (218,697,734) (239,418,051)
금융보증부채 1,835,963,004 (1,835,963,004) 281,347,450 281,347,450
선급비용 (280,501,075) 280,501,075 (281,347,450) (281,347,450)
소모품비 1,959,845,337 (489,961,334) - 1,469,884,003
사채상환할증금 - - 3,642,359,515 3,642,359,515
미수금 - (1,158,106,905) - (1,158,106,905)
기타 15,355,228,585 (980,085,785) 735,601,806 15,110,744,606
합계 62,532,818,943 (33,133,332,155) 33,630,544,820 63,030,031,608

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 당기초 당기손익에 반영 기타포괄손익에반영 당기말
순 액 이연법인세자산 이연법인세부채
퇴직급여충당부채 6,511,898,599 517,019,893 273,214,976 7,302,133,468 7,302,133,468 -
퇴직연금운용자산 (3,476,422,932) (744,646,065) 55,585,905 (4,165,483,092) - (4,165,483,092)
일시상각충당금(유형자산) 744,396 5,997,283 - 6,741,679 6,741,679 -
정부보조금(유형자산) (744,396) (5,997,283) - (6,741,679) - (6,741,679)
일시상각충당금(무형자산) (8,506,140) - - (8,506,140) - (8,506,140)
정부보조금(무형자산) 8,506,140 - - 8,506,140 8,506,140 -
외화환산손실 154,562,690 - - 154,562,690 154,562,690 -
대손충당금 2,922,417,795 (138,785,441) - 2,783,632,354 2,783,632,354 -
건설자금이자 (11,989,091) - - (11,989,091) - (11,989,091)
단기매매증권손상차손 18,810,000 - - 18,810,000 18,810,000 -
감가상각비(유형자산) 458,315,865 167,776,905 - 626,092,770 626,092,770 -
감가상각비(무형자산) 202,702 - - 202,702 202,702 -
감가상각누계액 153,590,553 - - 153,590,553 153,590,553 -
상품평가손실 105,495,198 - - 105,495,198 105,495,198 -
제품평가손실 190,461,770 111,237,140 - 301,698,910 301,698,910 -
감가상각비(사택) 62,886,029 3,984,694 - 66,870,723 66,870,723 -
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 손상차손 31,977,000 - - 31,977,000 31,977,000 -
사채할인발행차금 (4,167,227,184) 750,710,599 - (3,416,516,585) - (3,416,516,585)
미지급금(정부보조금) 731,826,948 (45,878,658) - 685,948,290 685,948,290 -
판매보증충당부채 384,346,205 (3,618,412) - 380,727,793 380,727,793 -
종속기업투자주식손상차손 1,972,366,775 - - 1,972,366,775 1,972,366,775 -
연차수당 195,687,809 13,118,191 - 208,806,000 208,806,000 -
장기종업원급여 135,777,034 (78,644) - 135,698,390 135,698,390 -
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (440,609,881) (8,871,833) 198,564,188 (250,917,526) - (250,917,526)
무형자산손상차손 12,528,244 - - 12,528,244 12,528,244 -
업무용승용차 2,671,016 (1,672,000) - 999,016 999,016 -
전환권 4,429,211,151 (1,541,120,491) - 2,888,090,660 2,888,090,660 -
매도청구권 (1,944,824,420) 1,717,548,833 - (227,275,587) - (227,275,587)
유형자산손상차손 625,048,129 (377,120,528) - 247,927,601 247,927,601 -
투자금융자산손상차손 168,454,000 41,382,000 - 209,836,000 209,836,000 -
당기손익공정가치측정금융자산 (50,038,373) (32,046,096) - (82,084,469) - (82,084,469)
금융보증부채 58,801,617 (39,132,172) - 19,669,445 19,669,445 -
선급비용 (58,801,617) 39,132,172 - (19,669,445) - (19,669,445)
소모품비 307,205,757 (102,401,919) - 204,803,838 204,803,838 -
사채상환할증금 761,253,139 - - 761,253,139 761,253,139 -
미수금 (242,044,343) 13,892,289 - (228,152,054) - (228,152,054)
기타 3,169,438,427 43,815,430 - 3,213,253,857 3,213,253,857 -
소 계 13,173,276,611 384,245,887 527,365,069 14,084,887,567 22,502,223,235 (8,417,335,668)
이월세액공제 305,804,731 - - 305,804,731 305,804,731 -
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (6,213,299,381) (3,984,694) - (6,217,284,075) (6,217,284,075) -
상계 전 이연법인세자산(부채) 7,265,781,961 380,261,193 527,365,069 8,173,408,223 16,590,743,891 (8,417,335,668)
상계효과 - (8,417,335,668) 8,417,335,668
순이연법인세자산 8,173,408,223 8,173,408,223 -

② 전기

(단위 : 원)
구 분 전기초 전기손익에 반영 기타포괄손익에반영 전기말
순 액 이연법인세자산 이연법인세부채
퇴직급여충당부채 5,383,634,921 444,608,418 683,655,260 6,511,898,599 6,511,898,599 -
퇴직연금운용자산 (3,263,126,197) (280,165,770) 66,869,035 (3,476,422,932) - (3,476,422,932)
일시상각충당금(유형자산) (12,978,113) 13,722,509 - 744,396 744,396 -
정부보조금(유형자산) 12,978,113 (13,722,509) - (744,396) - (744,396)
일시상각충당금(무형자산) (8,546,839) 40,699 - (8,506,140) - (8,506,140)
정부보조금(무형자산) 8,546,839 (40,699) - 8,506,140 8,506,140 -
외화환산손실 155,302,224 (739,534) - 154,562,690 154,562,690 -
대손충당금 2,175,524,776 746,893,019 - 2,922,417,795 2,922,417,795 -
건설자금이자 (12,046,455) 57,364 - (11,989,091) - (11,989,091)
단기매매증권손상차손 18,900,000 (90,000) - 18,810,000 18,810,000 -
감가상각비(유형자산) 119,502,190 338,813,675 - 458,315,865 458,315,865 -
감가상각비(무형자산) 203,672 (970) - 202,702 202,702 -
감가상각누계액 154,325,436 (734,883) - 153,590,553 153,590,553 -
상품평가손실 105,999,959 (504,761) - 105,495,198 105,495,198 -
제품평가손실 290,543,796 (100,082,026) - 190,461,770 190,461,770 -
감가상각비(사택) 59,183,159 3,702,870 - 62,886,029 62,886,029 -
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 손상차손 32,130,000 (153,000) - 31,977,000 31,977,000 -
사채할인발행차금 (2,001,937,919) (2,165,289,265) - (4,167,227,184) - (4,167,227,184)
미지급금(정부보조금) 599,431,022 132,395,926 - 731,826,948 731,826,948 -
판매보증충당부채 322,479,719 61,866,486 - 384,346,205 384,346,205 -
종속기업투자주식손상차손 1,981,803,937 (9,437,162) - 1,972,366,775 1,972,366,775 -
연차수당 183,124,964 12,562,845 - 195,687,809 195,687,809 -
장기종업원급여 129,969,843 5,807,191 - 135,777,034 135,777,034 -
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (278,533,809) 85,687,263 (247,763,335) (440,609,881) - (440,609,881)
무형자산손상차손 105,304,028 (92,775,784) - 12,528,244 12,528,244 -
업무용승용차 6,154,076 (3,483,060) - 2,671,016 2,671,016 -
전환권 2,383,975,871 2,045,235,280 - 4,429,211,151 4,429,211,151 -
매도청구권 (254,991,660) (1,689,832,760) - (1,944,824,420) - (1,944,824,420)
유형자산손상차손 592,922,427 32,125,702 - 625,048,129 625,048,129 -
투자금융자산손상차손 151,200,000 17,254,000 - 168,454,000 168,454,000 -
당기손익공정가치측정금융자산 (4,351,267) (45,687,106) - (50,038,373) - (50,038,373)
금융보증부채 385,552,231 (326,750,614) - 58,801,617 58,801,617 -
선급비용 (58,905,226) 103,609 - (58,801,617) - (58,801,617)
소모품비 411,567,521 (104,361,764) - 307,205,757 307,205,757 -
사채상환할증금 - 761,253,139 - 761,253,139 761,253,139 -
미수금 - (242,044,343) - (242,044,343) - (242,044,343)
기타 3,257,048,738 (87,610,311) - 3,169,438,427 3,169,438,427 -
소 계 13,131,891,977 (461,376,326) 502,760,960 13,173,276,611 23,574,484,988 (10,401,208,377)
이월세액공제 305,804,731 - - 305,804,731 305,804,731 -
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (7,612,174,296) 1,398,874,915 - (6,213,299,381) (6,213,299,381) -
상계 전 이연법인세자산(부채) 5,825,522,412 937,498,589 502,760,960 7,265,781,961 17,666,990,338 (10,401,208,377)
상계효과 - (10,401,208,377) 10,401,208,377
순이연법인세자산 7,265,781,961 7,265,781,961 -

(6) 미인식 이연법인세자산당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제 이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
특수관계자 매출채권및기타채권 대손충당금 21,001,507,539 21,001,507,539
종속기업투자주식손상차손 2,234,032,200 2,234,032,200
기타 6,512,230,950 6,493,165,428
합 계 29,747,770,689 29,728,705,167

(7) 글로벌 최저한세글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다.

당사는 영업활동을 수행중인 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나 글로벌 최저한세 유효세율은 15%를 초과하였으며, 따라서 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

29. 순금융손익당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
이자수익 706,082,283 562,622,049
배당금수익 60,211,782 14,424,680
외환차익 6,127,841,170 4,782,855,407
외화환산이익 8,236,793,004 528,703,315
공정가치측정금융자산평가이익 158,889,074 218,697,734
공정가치측정금융자산처분이익 4,128,784 -
상각후원가측정금융자산손상차손환입 219,850,375 390,000,000

파생상품거래이익

 242,037,357 226,472,086
파생상품평가이익 8,667,636,628 8,923,220,887
금융보증수익 187,235,275 1,946,479,949
금융수익 계 24,610,705,732 17,593,476,107
이자비용 16,056,015,072 11,366,132,323
외환차손 804,270,244 1,976,174,927
외화환산손실 1,955,554,544 2,857,001,633
공정가치측정금융자산평가손실 - 18,631,031
상각후원가측정금융자산손상차손 528,000,000 476,000,000
파생상품평가손실 8,735,048,373 6,704,892,100
금융보증비용 187,235,275 391,018,020
금융비용 계 28,266,123,508 23,789,850,034
순금융손익 (3,655,417,776) (6,196,373,927)

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 당기 전기
Ⅰ.당기순이익 10,227,858,285 6,746,149,948
Ⅱ.조정 24,170,915,453 27,289,117,348
대손상각비(환입) (334,663,897) 1,262,358,518
기타의대손상각비(환입) (31,450,200) 2,527,866,734
감가상각비 8,998,567,554 8,772,740,095
무형자산상각비 364,617,790 348,947,656
투자부동산상각비 20,007,000 20,007,000
사용권자산상각비 467,182,604 452,624,426
재고자산평가손실(환입) 599,855,596 (474,846,312)
외화환산손실 1,955,554,544 2,857,001,633
유형자산처분손실 330,424 3,139,500
유형자산손상차손 - 167,220,773
파생상품평가손실 8,735,048,373 6,704,892,100
공정가치측정금융자산평가손실 - 18,631,031
상각후원가측정금융자산손상차손 528,000,000 476,000,000
퇴직급여 3,774,285,972 3,121,867,320
판매보증비 348,375,108 (125,328,147)
이자비용 16,056,015,072 11,366,132,323
금융보증비용 187,235,275 391,018,020
법인세비용 712,392,793 2,449,933,159
외화환산이익 (8,236,793,004) (528,703,315)
유형자산처분이익 (157,396,000) (441,519,032)
무형자산처분이익 - (327,877,697)
파생상품평가이익 (8,667,636,628) (8,923,220,887)
공정가치측정금융자산평가이익 (158,889,074) (218,697,734)
이자수익 (706,082,283) (562,622,049)
배당금수익 (60,211,782) (14,424,680)
금융보증수익 (187,235,275) (1,946,479,949)
잡이익 (36,194,509) (87,543,138)
Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (29,778,889,625) (9,816,218,690)
매출채권의 감소(증가) (26,035,724,641) (9,965,296,622)
미수금의 감소(증가) 2,623,492,391 (324,038,880)
미수수익의 감소(증가) (984,380) (9,324,409)
선급금의 감소(증가) 270,288,740 106,431,121
선급비용의 감소(증가) 180,198,078 (5,366,918)
선급부가세의 감소(증가) (2,602,580,883) 1,482,533,973
재고자산의 감소(증가) (3,213,133,671) (1,003,319,344)
매입채무의 증가(감소) 2,822,176,495 1,188,707,586
미지급금의 증가(감소) 262,590,360 1,246,582,030
선수금의 증가(감소) (59,622,938) 246,998,109
예수금의 증가(감소) 8,113,976 24,714,187
미지급비용의 증가(감소) 1,321,532,620 179,732,872
금융보증부채의 증가(감소) (187,235,275) 846,375
판매보증충당부채의 증가(감소) (299,217,801) (729,419,410)
퇴직금의 지급 (2,134,147,088) (1,762,887,231)
사외적립자산의 감소(증가) (2,734,259,320) (523,858,994)
기타비유동부채의 증가(감소) (376,288) 30,746,865
Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름 4,619,884,113 24,219,048,606

(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (886,496,883) 1,614,457,184
사용권자산 및 리스부채의 인식 310,047,269 579,776,008
전환사채의 전환 824,379,345 23,521,607,077
장기차입금의 유동성대체 8,391,880,000 8,189,500,000
건설중인자산의 본계정 대체 12,119,035,000 922,144,000

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)
구 분 기 초 신규리스 차입 및 발행 상환 및 전환 환율변동효과 기타증감 기 말
단기차입금 114,882,485,000 - 62,204,280,000 (14,141,461,000) 1,903,778,000 14,170,500,000 179,019,582,000
유동성전환사채 1,840,418,035 - - (623,843,305) - 23,028,815,477 24,245,390,207
유동성사모사채 - - - - - 13,985,852,683 13,985,852,683
유동성장기차입금 8,189,500,000 - - (8,189,500,000) - 8,391,880,000 8,391,880,000
전환권 21,192,397,850 - - (200,532,150) - (7,173,250,100) 13,818,615,600
유동성리스부채 423,903,462 79,503,333 - (411,837,457) 9,327,929 189,299,289 290,196,556
장기차입금 56,951,160,000 - 10,900,000,000 - - (22,562,380,000) 45,288,780,000
전환사채 19,463,055,430 - - - - (19,463,055,430) -
사모사채 13,967,891,124 - 15,957,240,000 - - (13,964,623,021) 15,960,508,103
리스부채 386,978,381 230,543,936 - - 2,061,270 (221,249,518) 398,334,069
합 계 237,297,789,282 310,047,269 89,061,520,000 (23,567,173,912) 1,915,167,199 (3,618,210,620) 301,399,139,218

② 전기

(단위 : 원)
구 분 기 초 신규리스 차입 및 발행 상환 및 전환 환율변동효과 기타증감 기 말
단기차입금 100,525,440,000 - 14,000,000,000 (11,762,544,000) 364,149,000 11,755,440,000 114,882,485,000
전환사채 10,516,962,292 - 17,761,719,920 (9,713,581,079) - 2,738,372,332 21,303,473,465
전환권 11,352,266,050 - 21,339,064,687 (14,284,067,000) - 2,785,134,113 21,192,397,850
유동성장기차입금 2,161,520,000 - - (2,161,520,000) - 8,189,500,000 8,189,500,000
장기차입금 23,730,350,000 - 53,000,000,000 - 165,750,000 (19,944,940,000) 56,951,160,000
사모사채 19,988,963,264 - 13,961,640,000 (20,000,000,000) - 17,287,860 13,967,891,124
리스부채 969,432,018 579,776,008 - (786,248,711) 2,707,578 45,214,950 810,881,843
합 계 169,244,933,624 579,776,008 120,062,424,607 (58,707,960,790) 532,606,578 5,586,009,255 237,297,789,282

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 395,487,868,244 326,959,108,275
차감 : 현금및현금성자산 54,264,973,197 66,850,800,732
조정부채 341,222,895,047 260,108,307,543
자본총계 172,455,060,203 164,503,437,333
조정부채비율 197.86% 158.12%

32. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

33. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산 54,264,973,197 - 54,264,973,197 - - -
매출채권및기타채권 103,396,304,941 21,914,862,612 125,311,167,553 - - -
단기금융자산 7,480,864,746 - 7,480,864,746 - - -
장기금융자산 - 292,315,856 292,315,856 - - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 있는 지분증권 - 1,190,425,770 1,190,425,770 1,190,425,770 - -
시장성 없는 지분증권 - 4,110,161,524 4,110,161,524 - - 4,110,161,524
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
적립식변액보험 - 568,893,602 568,893,602 - 568,893,602 -
신종자본증권 - 1,071,300,000 1,071,300,000 - 1,071,300,000 -
출자금 - 1,898,755,052 1,898,755,052 - - 1,898,755,052
파생금융자산
매도청구권(*) 1,087,443,000 - 1,087,443,000 - - 1,087,443,000
통화스왑 1,317,537,143 - 1,317,537,143 - 1,317,537,143 -
금융자산 계 167,547,123,027 31,046,714,416 198,593,837,443 1,190,425,770 2,957,730,745 7,096,359,576
상각후원가 측정 금융부채 :
매입채무및기타채무 73,860,939,481 30,000,000 73,890,939,481 - - -
단기차입금 179,019,582,000 - 179,019,582,000 - - -
전환사채 24,245,390,207 - 24,245,390,207 - - -
장기차입금 8,391,880,000 45,288,780,000 53,680,660,000 - - -
사채 13,985,852,683 15,960,508,103 29,946,360,786 - - -
파생금융부채
전환권 13,818,615,600 - 13,818,615,600 - - 13,818,615,600
금융부채 계 313,322,259,971 61,279,288,103 374,601,548,074 - - 13,818,615,600

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 8,217,937천원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산 66,850,800,732 - 66,850,800,732 - - -
매출채권및기타채권 93,169,410,386 2,106,138,912 95,275,549,298 - - -
단기금융자산 3,400,000,000 - 3,400,000,000 - - -
장기금융자산 - 490,877,241 490,877,241 - - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 있는 지분증권 - 1,232,874,728 1,232,874,728 1,232,874,728 - -
시장성 없는 지분증권 - 5,017,780,449 5,017,780,449 - - 5,017,780,449
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
적립식변액보험 - 279,560,225 279,560,225 - 279,560,225 -
신종자본증권 - 1,030,800,000 1,030,800,000 - 1,030,800,000 -
특정금전신탁 5,053,064,561 - 5,053,064,561 - 5,053,064,561 -
출자금 - 1,839,699,355 1,839,699,355 - - 1,839,699,355
파생금융자산
매도청구권(*) 9,305,380,000 - 9,305,380,000 - - 9,305,380,000
통화스왑 853,616,581 - 853,616,581 - 853,616,581 -
금융자산 계 178,632,272,260 11,997,730,910 190,630,003,170 1,232,874,728 7,217,041,367 16,162,859,804
상각후원가 측정 금융부채 :
매입채무및기타채무 69,203,035,477 30,000,000 69,233,035,477 - - -
단기차입금 114,882,485,000 - 114,882,485,000 - - -
전환사채 1,840,418,035 19,463,055,430 21,303,473,465 - - -
장기차입금 8,189,500,000 56,951,160,000 65,140,660,000 - - -
사채 - 13,967,891,124 13,967,891,124 - - -
파생금융부채
전환권 21,192,397,850 - 21,192,397,850 - - 21,192,397,850
통화스왑 - 513,354,593 513,354,593 - 513,354,593 -
금융부채 계 215,307,836,362 90,925,461,147 306,233,297,509 - 513,354,593 21,192,397,850

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 4,461,933천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수 공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계
적립식변액보험 시장접근법 시장가격 공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.
통화스왑 현금흐름할인모형 금리 및 환율 공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.
신종자본증권 현금흐름할인모형 금리 공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계
전환권

혼합할인율모형

(T-F모형)

 무위험이자할인율 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
매도청구권

혼합할인율모형

(T-F모형)

 위험이자할인율 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
비상장주식출자금 현금흐름할인모형 할인율영구성장율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 706,082,283 - - - - 706,082,283
배당금수익 - - - 60,211,782 - 60,211,782
외환차익 5,201,227,273 - - - 926,613,897 6,127,841,170
외화환산이익 8,236,793,004 - - - - 8,236,793,004
공정가치측정금융자산평가이익 - - 158,889,074 - - 158,889,074
공정가치측정금융자산처분이익 - - 4,128,784 - - 4,128,784
상각후원가측정금융자산손상차손환입 219,850,375 - - - - 219,850,375
파생상품평가이익 - 8,667,636,628 - - - 8,667,636,628
파생상품거래이익 - 242,037,357 - - - 242,037,357
대손상각비환입 334,663,897 - - - - 334,663,897
기타의대손상각비환입 31,450,200 - - - - 31,450,200
이자비용 - - - - (16,056,015,072) (16,056,015,072)
외환차손 (703,178,491) - - - (101,091,753) (804,270,244)
외화환산손실 (877,981) - - - (1,954,676,563) (1,955,554,544)
상각후원가측정금융자산손상차손 (528,000,000) - - - - (528,000,000)
파생상품평가손실 - (8,735,048,373) - - - (8,735,048,373)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - (751,503,695) - (751,503,695)
합 계 13,498,010,560 174,625,612 163,017,858 (691,291,913) (17,185,169,491) (4,040,807,374)

② 전기

(단위 : 원)
구 분 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 562,622,049 - - - - 562,622,049
배당금수익 - - - 14,424,680 - 14,424,680
외환차익 4,648,633,985 - - - 134,221,422 4,782,855,407
외화환산이익 224,942,611 - - - 303,760,704 528,703,315
공정가치측정금융자산평가이익 - - 218,697,734 - - 218,697,734
상각후원가측정금융자산손상차손환입 390,000,000 - - - - 390,000,000
파생상품평가이익 - 8,923,220,887 - - - 8,923,220,887
파생상품거래이익 - 226,472,086 - - - 226,472,086
대손상각비 (1,262,358,518) - - - - (1,262,358,518)
기타의대손상각비 (2,527,866,734) - - - - (2,527,866,734)
이자비용 - - - - (11,366,132,323) (11,366,132,323)
외환차손 (1,826,182,133) - - - (149,992,794) (1,976,174,927)
외화환산손실 (2,020,653,312) - - - (836,348,321) (2,857,001,633)
공정가치측정금융자산평가손실 - - (18,631,031) - - (18,631,031)
상각후원가측정금융자산손상차손 (476,000,000) - - - - (476,000,000)
파생상품평가손실 - (6,704,892,100) - - - (6,704,892,100)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 - - - 937,707,170 - 937,707,170
합 계 (2,286,862,052) 2,444,800,873 200,066,703 952,131,850 (11,914,491,312) (10,604,353,938)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*) 54,254,869,967 66,844,017,732
단기금융자산 7,480,864,746 3,400,000,000
매출채권및기타채권 125,311,167,553 95,275,549,298
장기금융자산 292,315,856 490,877,241
투자금융자산 8,839,535,948 14,453,779,318
합 계 196,178,754,070 180,464,223,589

(*) 보유현금이 제외된 금액입니다.

당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 14,000백만원입니다.

② 손상차손당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 15,023,728,560 11,233,503,308
손상차손(환입) (366,114,097) 3,790,225,252
제각 - -
기말 14,657,614,463 15,023,728,560

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산 및 매출채권및기타채권의 연령분석 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권의 연령분석 및 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
연령별 금액 손상된 금액 연령별 금액 손상된 금액
90일 이내 61,926,505,995 - 62,664,597,929 -
90일 초과 180일 이내 23,062,166,802 1,385,599 18,999,354,879 3,431,893
180일 초과 1년 이내 21,842,205,356 9,227,996 10,966,677,619 39,207,393
1년 초과 33,137,903,863 14,647,000,868 17,668,647,431 14,981,089,274
합 계 139,968,782,016 14,657,614,463 110,299,277,858 15,023,728,560

(4) 유동성위험 ① 당기말 현재 상각후원가측정금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과
매입채무및기타채무 73,890,939,481 73,890,939,481 73,860,939,481 30,000,000 -
단기차입금 179,019,582,000 185,834,648,281 185,834,648,281 - -
전환사채 24,245,390,207 36,950,000,000 36,950,000,000 - -
유동성장기차입금 8,391,880,000 8,461,059,705 8,461,059,705 - -
장기차입금 45,288,780,000 52,007,818,516 2,415,080,810 42,269,970,582 7,322,767,124
사모사채 29,946,360,786 32,685,359,343 15,215,599,343 17,469,760,000 -
금융보증계약(*1) 94,112,175 14,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 -
리스부채(*2) 688,530,625 688,530,625 290,196,556 398,334,069 -
합 계 361,565,575,274 404,518,355,951 330,027,524,176 67,168,064,651 7,322,767,124

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.(*2) 비유동금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과
매입채무및기타채무 69,233,035,477 69,233,035,477 69,203,035,477 30,000,000 -
단기차입금 114,882,485,000 119,932,092,024 119,932,092,024 - -
전환사채 21,303,473,465 37,600,000,000 37,600,000,000 - -
유동성장기차입금 8,189,500,000 8,262,111,800 8,262,111,800 - -
장기차입금 56,951,160,000 67,201,387,465 3,257,113,855 52,148,287,308 11,795,986,302
사모사채 13,967,891,124 15,485,801,205 875,840,000 14,609,961,205 -
금융보증계약(*1) 281,347,450 24,000,000,000 17,000,000,000 7,000,000,000 -
리스부채(*2) 810,881,843 810,881,843 423,903,462 386,978,381 -
합 계 285,619,774,359 342,525,309,814 256,554,096,618 74,175,226,894 11,795,986,302

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.(*2) 비유동금액이 포함되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 원)
구 분 당기말
USD EUR CNY JPY
현금및현금성자산 15,951,778,454 2,149,296,220 3,837,534,361 8,874,592,454
매출채권 54,053,391,065 578,545,648 4,712,065,669 722,296,266
장기매출채권 17,698,725,717 - - -
장기대여금 2,646,000,000 6,084,343,500 - -
장기미수수익 69,027,977 249,976,716 - -
파생상품 11,025,000,000 10,701,110,000 - -
매입채무 (286,551,216) (1,166,223,704) (174,015,473) -
단기차입금 (11,025,000,000) (10,701,110,000) - (5,993,472,000)
순노출액 90,132,371,997 7,895,938,380 8,375,584,557 3,603,416,720

2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 전기말
USD EUR CNY JPY
현금및현금성자산 28,125,985,296 1,837,503,114 8,537,627,108 13,373,917,065
매출채권 38,826,004,483 1,019,304,890 5,350,646,442 863,883,223
단기대여금 2,320,920,000 - - -
단기미수수익 60,547,396 - - -
장기대여금 - 6,084,343,500 - -
장기미수수익 - 249,976,716 - -
파생상품 9,670,500,000 12,411,333,000 - -
매입채무 (141,110,386) (572,663,751) (160,747,277) -
단기차입금 - (12,411,333,000) - (6,571,152,000)
장기차입금 (9,670,500,000) - - -
순노출액 69,192,346,789 8,618,464,469 13,727,526,273 7,666,648,288

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
외화금융자산 13,935,368,405 (13,935,368,405) 12,873,249,223 (12,873,249,223)
외화금융부채 (2,934,637,239) 2,934,637,239 (2,952,750,641) 2,952,750,641
순효과 11,000,731,166 (11,000,731,166) 9,920,498,582 (9,920,498,582)

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
고정이자율 :
금융자산 24,318,208,246 25,114,028,061
금융부채 (34,000,000,000) (34,000,000,000)
순장부금액 (9,681,791,754) (8,885,971,939)
변동이자율 :
금융자산 292,315,856 490,877,241
금융부채 (214,700,242,000) (160,023,145,000)
순장부금액 (214,407,926,144) (159,532,267,759)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(1%) 변동한다면, 자본과 손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 손 익 자 본
100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락
당기말 (2,144,079,261) 2,144,079,261 (2,144,079,261) 2,144,079,261
전기말 (1,595,322,678) 1,595,322,678 (1,595,322,678) 1,595,322,678

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, 원화단위 : 원)
금융기관명 보증내역 금 액
(주)신한은행 외화지급보증 EUR 7,000,000
(주)한국스탠다드차타드은행 외화지급보증 USD 700,000
신용보증기금 사모사채지급보증 30,000,000,000
한국무역보험공사 원화지급보증 2,970,000,000
서울보증보험(주) 이행지급보증 등 2,592,127,694

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 35.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)
금융기관 약정사항 한도금액
(주)한국스탠다드차타드은행 무역금융 25,000,000,000
농협은행(주) 운영자금 2,000,000,000
무역금융 13,000,000,000
(주)대구은행 무역금융 3,000,000,000
시설자금 1,058,640,000
운영자금 7,000,000,000
운영자금 7,222,020,000
운영자금 10,000,000,000
한국산업은행 무역금융 1,500,000,000
운영자금 44,000,000,000
(주)신한은행 기타약정(E-BIZ) 25,000,000,000
운영자금 2,000,000,000
운영자금 6,000,000,000
시설자금 6,400,000,000
운영자금 3,600,000,000
무역금융 10,000,000,000
시설자금 JPY 640,000,000
외화지급보증 EUR 7,000,000
외화대출 USD 7,500,000
KEB하나은행 무역금융 5,000,000,000
무역금융 3,300,000,000
(주)우리은행 무역금융 2,400,000,000
운영자금 10,000,000,000
운영자금 3,000,000,000
운영자금 4,500,000,000
운영자금 30,000,000,000
한국수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000,000
합 계 234,980,660,000USD 7,500,000JPY 640,000,000EUR 7,000,000

35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자 명칭
종속기업 일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V., SB AMERICA INC., (주)ACE기연, SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V., 에스비오토모티브(주)(*1), SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE(*2)
관계기업 스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합, (주)맘쓰랩(*3)
기타특수관계자 (주)티피씨글로벌, 해성에어로보틱스(주), (주)고리, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주),(주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스, (주)에스비앤

(*1) 전기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*2) 당기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*3) 당기 중 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 출자하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 매출 등 원재료 매입 등 유형자산 거래 자금 거래 지분취득
종속기업 일조삼보기차배건유한공사 8,882,761,814 1,514,904,167 - - -
(주)프라코 12,039,455 240,776,505 72,300,000 - -
(주)나전 1,128,637 - - - -
SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V. 18319971035 - - - 20,284,100,000
SB AMERICA INC. 15,609,762,221 289,985,775 - 114,400,340 9,371,100,000
(주)ACE기연 - 1,796,839 - - -
에스비오토모티브(주)(*) 999,684,386 13,350,563,683 - 3,495,919,445 3,510,000,000
SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE 102,410,946 - - - 641,198,397
관계기업 스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합 - - - - 3,000,000,000
(주)맘쓰랩 - - - - 90,000,000
기타 (주)티피씨글로벌(*) 5,273,658,061 24,272,609,847 301,150,000 - -
(주)보고파워 17,959,036,080 7,960,680 - - -
삼보프라텍(주)(*) 1,250,076,010 4,624,044,361 - - -
삼보에이앤티(주) 4,682,415,438 - 16,050,000 - -
보고에이피(주) 800,256,325 - - - -
에스비솔루션(주) 3,272,724 262,864,599 64,500,000 - -
(주)태영피에스 - - 15,400,000 - -
(주)에스비앤 - 5,055,842,605 - - -
삼보문화재단 4,800,000 50,000,000 - - -
대구시민프로축구단 - 9,090,909 - - -
합 계 73,901,273,132 49,680,439,970 469,400,000 3,610,319,785 36,896,398,397

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 매출 등 원재료 매입 등 유형자산 거래 자금 거래 지분취득
종속기업 일조삼보기차배건유한공사 8,320,180,723 1,087,531,636 - - -
(주)프라코 28,284,526 305,470,720 - - -
(주)나전 25,310,799 - - - -
Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH - - - 2,552,768,500 -
SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V. 18,996,395,020 - - - 31,937,985,000
SB AMERICA INC. 15,188,308,908 742,686,117 - 108,284,145 6,478,000,000
에스비오토모티브(주) - 4,589,855,331 - 3,559,435,504 6,101,252,910
관계기업 스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합 - - - - 1,500,000,000
기타 (주)티피씨글로벌(*) 6,483,986,277 23,735,030,233 63,000,000 - -
(주)보고파워 20,052,240,990 7,853,820 - - -
삼보프라텍(주)(*) 757,305,515 3,799,841,660 - - -
삼보에이앤티(주) 7,903,009,222 - - - -
보고에이피(주) 25,735,617 - - - -
에스비솔루션(주) 3,272,724 216,327,357 80,300,000 - -
(주)태영피에스 - 2,400,000 - - -
(주)코디박 - 2,600,000 - - -
(주)에스비앤 - 2,241,001,100 - - -
삼보문화재단 4,800,000 50,000,000 - - -
대구시민프로축구단 - 9,090,909 - - -
합 계 77,788,830,321 36,789,688,883 143,300,000 6,220,488,149 46,017,237,910

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 권(*) 채 무
매출채권 미수금 대여금 등 보증금 매입채무 미지급금
종속기업 일조삼보기차배건유한공사 4,562,345,672 - - - 174,015,473 -
(주)프라코 - - - 70,000,000 - 38,668,580
Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH - - 6,334,320,216 - - -
Sambo motors S de R.L de C.V. 29,768,196,253 - - - - -
SB AMERICA INC. 21,581,230,048 - 2,715,027,977 - - -
에스비오토모티브(주) - - 3,400,000,000 - 387,876,901 -
SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE 104,321,164 - - - - -
기타 (주)티피씨글로벌 - - - - 3,362,868,560 171,300,000
(주)보고파워 - 5,734,847,358 - - - -
(주)다산개발 - - 5,789,824,453 - - -
삼보프라텍(주) - 255,062 - - 600,589,501 -
삼보에이앤티(주) 1,976,013,380 - - - - -
보고에이피(주) 584,769,042 - - - - -
에스비솔루션(주) - 300,000 - - - 78,681,654
(주)에스비앤 - - - - - 610,385,025
삼보문화재단 - 440,000 - - - -
합 계 58,576,875,559 5,735,842,420 18,239,172,646 70,000,000 4,525,350,435 899,035,259

(*) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 대 손 충 당 금
매출채권 미수금 대여금 등
종속기업 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH - - 6,334,320,216
기타 (주)다산개발 - - 5,789,824,453
합 계 - - 12,124,144,669

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 채 권(*) 채 무
매출채권 미수금 대여금 등 보증금 매입채무 미지급금
종속기업 일조삼보기차배건유한공사 5,110,016,697 - - - 160,747,277 -
(주)프라코 - 26,440,079 - 130,000,000 - 34,877,054
Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH - - 6,334,320,216 - - -
Sambo motors S de R.L de C.V. 11,801,848,652 - - - - -
SB AMERICA INC. 8,252,205,412 - 2,381,467,396 - - -
에스비오토모티브(주) - - 3,510,000,000 - 1,329,487,344 -
기타 (주)티피씨글로벌 - - - - 3,183,825,158 134,950,000
(주)보고파워 - 7,282,223,326 - - - -
(주)다산개발 - - 5,789,824,453 - - -
삼보프라텍(주) - 255,062 - - 608,773,654 -
삼보에이앤티(주) 2,260,799,508 - - - - -
에스비솔루션(주) - 300,000 - - - 6,608,928
(주)에스비앤 - - - - - 245,920,015
삼보문화재단 - 440,000 - - - -
합 계 27,424,870,269 7,309,658,467 18,015,612,065 130,000,000 5,282,833,433 422,355,997

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 특수관계자명 대 손 충 당 금
매출채권 미수금 대여금 등
종속기업 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH - - 6,334,320,216
기타 (주)다산개발 - - 5,789,824,453
합 계 - - 12,124,144,669

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(외화단위: EUR, USD, 원)
구 분 특수관계자명 자금거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말
종속기업 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 자금대여 EUR 4,490,000 - - EUR 4,490,000
종속기업 SB AMERICA INC. 자금대여 USD 1,800,000 - - USD 1,800,000
종속기업 에스비오토모티브(주)(*) 자금대여 3,510,000,000 3,400,000,000 3,510,000,000 3,400,000,000
기타특수관계자 (주)다산개발 자금대여 5,789,824,453 - - 5,789,824,453

(*) 당기 중 종속기업인 에스비오토모티브(주)의 대여금을 출자전환하였습니다.② 전기

(외화단위: EUR, USD, 원)
구 분 특수관계자명 자금거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말
종속기업 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 자금대여 EUR 2,700,000 EUR 1,790,000 - EUR 4,490,000
종속기업 SB AMERICA INC. 자금대여 USD 1,800,000 - - USD 1,800,000
종속기업 에스비오토모티브(주) 자금대여 - 3,510,000,000 - 3,510,000,000
기타특수관계자 (주)다산개발 자금대여 5,789,824,453 - - 5,789,824,453

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액
종속기업 (주)프라코 신보2023 제12차 유동화전문유한회사 7,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
급여 4,173,192,872 3,752,503,639
퇴직급여 905,852,079 1,353,821,788
합 계 5,079,044,951 5,106,325,427

(7) 당기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 949억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

36. 후속사건

당사는 2025년 3월 17일에 개최된 이사회에서 당사의 자회사인 SB America, Inc.를위해 43,644백만원의 채무보증을 제공하기로 결의하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사의 배당은 현금배당을 최우선으로 하며 배당시기는 12월말 기준 결산 이익배당을 실시하고 있습니다. 과거 3개년 동안 이익배당의 연 주당배당액은 50원이며 이는 시가배당율 0.86%~1.18%에 해당합니다. 또한 당사의 배당금은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 경영환경, 주주가치 제고 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사의 배당금은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

이사회, 주주총회당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
구분 현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산배당2024년 12월O2025년 03월 28일2024년 12월 31일X-결산배당2023년 12월O2024년 03월 29일2023년 12월 31일X-결산배당2022년 12월O2023년 03월 30일2022년 12월 31일X-
구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다.정관상 배당에 관한 내용은 다음과 같습니다.

제53조(이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

50050050043,82729,80421,35510,2286,7464,5321,9731,4361,1691,1111,105934---2.533.714.37보통주1.180.860.98우선주---보통주---우선주---보통주505050우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제38기 제37기 제36기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(*1) 상기 현금배당수익률(%)는 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.(*2) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-41.0070.776
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2020년 03월 12일전환권행사보통주829,9725005,2052020년 09월 01일전환권행사보통주67,4965004,8152020년 09월 07일전환권행사보통주100,0255003,9992020년 09월 10일전환권행사보통주134,9945004,8152021년 03월 30일전환권행사보통주726,8945004,8152021년 04월 16일전환권행사보통주202,4925004,8152021년 05월 31일전환권행사보통주404,9845004,8152021년 07월 06일전환권행사보통주404,9845004,8152022년 09월 22일전환권행사보통주156,3415005,1172022년 10월 05일전환권행사보통주29,3145005,1172022년 10월 31일전환권행사보통주48,8565005,1172022년 11월 07일전환권행사보통주58,6285005,1172022년 11월 09일전환권행사보통주68,3995005,1172022년 11월 15일전환권행사보통주48,8565005,1172022년 12월 02일전환권행사보통주39,0855005,1172022년 12월 05일전환권행사보통주58,6285005,1172023년 04월 14일전환권행사보통주351,7685005,1172023년 04월 20일전환권행사보통주29,3145005,1172023년 04월 28일전환권행사보통주381,0825005,1172023년 05월 08일전환권행사보통주127,0265005,1172023년 05월 16일전환권행사보통주127,0275005,1172023년 05월 17일전환권행사보통주1,504,7875005,1172023년 06월 30일전환권행사보통주254,0535005,1172023년 07월 06일전환권행사보통주381,0815005,1172023년 07월 07일전환권행사보통주254,0555005,1172024년 02월 21일전환권행사보통주134,9945004,815
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
제8회
제9회
제8회
제9회
제9회
제9회
제9회
제9회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제13회
제9회

2. 미상환 전환사채 발행현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식이권부 무보증사모 전환사채제13회2021.04.152026.04.1522,000,000,000기명식보통주2022.04.15~2026.03.151005,1171,950,000,000381,082-무기명식무이권부 무보증사모 전환사채제14회2023.05.302028.05.3035,000,000,000기명식보통주2024.05.30~2028.04.301004,81935,000,000,0007,262,917-57,000,000,000---36,950,000,0007,643,999-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 채무증권 발행실적

2024년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
삼보모터스회사채사모2018.11.2911,305,0002.18%-2021.11.29상환-삼보모터스회사채사모2019.06.2610,000,0000.0%-2024.06.26상환-삼보모터스회사채사모2020.06.2510,000,0003.33%-2023.06.25상환-삼보모터스회사채사모2020.11.256,000,0003.14%-2023.11.25상환-삼보모터스회사채사모2020.11.254,000,0003.14%-2023.11.25상환-삼보모터스회사채사모2021.04.1522,000,0000.0%-2026.04.15미상환-삼보모터스회사채사모2023.05.3035,000,0000.0%-2028.05.30미상환-삼보모터스회사채사모2023.06.267,000,0006.24%-2025.06.26미상환-삼보모터스회사채사모2023.11.274,200,0006.27%-2025.11.27미상환-삼보모터스회사채사모2023.11.272,800,0006.27%-2025.11.27미상환-삼보모터스회사채사모2024.10.2816,000,0004.59%-2027.10.22미상환-프라코회사채사모2020.06.2510,000,0003.33%-2023.06.25상환-프라코회사채사모2020.07.2310,000,0003.18%-2023.07.23상환-프라코회사채사모2021.01.1410,000,0003.10%-2024.01.14상환-프라코회사채사모2023.06.267,000,0006.24%-2025.06.26상환-프라코회사채사모2023.07.207,000,0006.15%-2025.07.20미상환-156,305,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

2. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

3. 단기사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

4. 회사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------21,000,0001,950,00016,000,00035,000,000---73,950,00021,000,0001,950,00016,000,00035,000,000---73,950,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

5. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

6. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

해당사항 없습니다.2. 사모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채13회2021.04.15운영자금22,000운영자금22,000-무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채14회2023.05.30시설자금35,000시설자금35,000-무보증 사모사채15회2023.06.26운영자금7,000운영자금7,000-무보증 사모사채16회2023.11.27운영자금4,200운영자금4,200-무보증 사모사채17회2023.11.27운영자금2,800운영자금2,800-무보증 사모사채18회2024.10.28운영자금16,000운영자금16,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위 : 원)
구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제38기 매출채권 146,404,724,643 3,106,436,058 2.12%
미수금 9,733,399,577 1,490,484,612 15.31%
미수수익 43,884,748 - 0.00%
단기대여금 8,263,997,662 - 0.00%
장기매출채권 17,698,725,717 - 0.00%
장기미수금 2,990,289,966 18,333,700 0.61%
장기대여금 5,429,298,900 4,865,000,000 89.61%
장기미수수익 1,224,824,453 1,224,824,453 100.00%
보증금 5,608,075,792 - 0.00%
합계 197,397,221,458 10,705,078,823 5.42%
제37기 매출채권 133,204,416,648 3,499,384,891 2.63%
미수금 12,979,279,286 1,414,901,912 10.90%
미수수익 44,565,214 - 0.00%
단기대여금 8,278,741,477 - 0.00%
장기미수금 3,199,443,720 42,633,900 1.33%
장기대여금 5,506,100,000 4,865,000,000 88.36%
장기미수수익 1,224,824,453 1,224,824,453 100.00%
보증금 4,978,678,071 - 0.00%
합계 169,416,048,869 11,046,745,156 6.52%
제36기 매출채권 144,713,143,520 2,320,740,910 1.60%
미수금 13,411,678,545 326,511,904 2.43%
미수수익 26,366,460 - 0.00%
단기대여금 252,929,777 - 0.00%
장기미수금 1,481,682,000 - 0.00%
장기대여금 5,989,880,000 4,565,000,000 76.21%
장기미수수익 1,225,078,398 1,224,824,453 99.98%
보증금 3,130,145,129 - 0.00%
합계 170,230,903,829 8,437,077,267 4.96%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)
구분 제38기 제37기 제36기
기초 11,046,745,156 8,437,077,267 14,341,074,504
대손상각비(대손충당금환입) (341,666,333) 2,609,667,889 (5,903,997,237)
제각 - - -
기말 10,705,078,823 11,046,745,156 8,437,077,267

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침매출채권과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대하여 과거의 대손경험률과 개별 분석을 기초로 예상되는 대손추정액을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 개별분석 산정근거1) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외)2) 개별분석손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 회수가능성을 산정 후, 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손충당금으로 설정

③ 대손처리기준 - 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우-회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

2. 재고자산현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)
사업부문 구분 제38기 제37기 제36기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
자동차부품 상품 13,116,883,693 (310,742,856) 12,806,140,837 16,673,198,677 (440,727,057) 16,232,471,620 2,133,002,199 (91,431,675) 2,041,570,524
제품 27,079,757,752 (1,651,655,663) 25,428,102,089 18,695,783,283 (1,017,719,656) 17,678,063,627 17,929,917,953 (1,531,954,194) 16,397,963,759
재공품 35,183,822,609 (3,052,629,993) 32,131,192,616 26,020,560,443 (3,051,832,630) 22,968,727,813 36,130,888,007 (2,045,680,284) 34,085,207,723
원재료 53,176,464,884 (431,575,110) 52,744,889,774 48,172,988,564 (532,315,346) 47,640,673,218 64,424,760,493 (1,765,724,176) 62,659,036,317
부재료 128,991,658 - 128,991,658 118,483,898 - 118,483,898 100,672,001 - 100,672,001
저장품 3,754,784,349 - 3,754,784,349 2,981,651,624 - 2,981,651,624 2,632,939,244 - 2,632,939,244
미착품 1,108,373,888 - 1,108,373,888 520,188,762 - 520,188,762 498,922,518 - 498,922,518
자동차튜닝 상품 - - - - - - 237,278,827 - 237,278,827
태양전지사업 상품 504,761,711 (504,761,711) - 504,761,711 (504,761,711) - 504,761,711 (504,761,711) -
합 계 134,053,840,544 (5,951,365,333) 128,102,475,211 113,687,616,962 (5,547,356,400) 108,140,260,562 124,593,142,953 (5,939,552,040) 118,653,590,913

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

 10.6% 10.4% 13.7%

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

 11.8회 11.3회 9.5회

(2) 재고자산의 실사내용

가.실사일자연결회사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일 보고기간종료일 기준으로 재고실사를 하였습니다. 재고실사일과 보고기간종요일 사이의 재고자산 차이는 공장가동 종료 이후 재고실사 이전까지 입출고된 내역을 대사하여 확인하였습니다.

나.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 등연결회사의 당기말 재고실사시에는 외부감사인이 입회 하에 실시하였습니다.

회사명 실사일자 실사입회자
삼보모터스(주) 2025년 01월 03일 서현회계법인
(주)프라코 2025년 01월 02일 서현회계법인
(주)나전 2024년 12월 31일 서현회계법인

3. 공정가치평가

(1) 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.(2) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

(단위 : 원)
구 분 장부금액 공정가치 수준
유 동 비유동 합 계 수준 1 수준 2 수준 3
상각후원가 측정 금융자산 :
현금및현금성자산 202,653,251,572 - 202,653,251,572 - - -
단기금융자산 7,480,864,746 - 7,480,864,746 - - -
매출채권및기타채권 177,547,811,677 9,144,330,958 186,692,142,635 - - -
장기금융자산 - 905,315,856 905,315,856 - - -
채무증권 - 1,124,098,000 1,124,098,000 - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
적립식변액보험 - 568,893,602 568,893,602 - 568,893,602 -
신종자본증권 - 1,071,300,000 1,071,300,000 - 1,071,300,000 -
출자금 - 1,949,255,052 1,949,255,052 - - 1,949,255,052
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
시장성 있는 지분증권 - 3,621,431,038 3,621,431,038 3,621,431,038 - -
시장성 없는 지분증권 등 - 4,610,341,818 4,610,341,818 - - 4,610,341,818
파생금융자산 :
매도청구권(*) 1,087,443,000 - 1,087,443,000 - - 1,087,443,000
통화스왑 1,317,537,143 - 1,317,537,143 - 1,317,537,143 -
금융자산 계 390,086,908,138 22,994,966,324 413,081,874,462 3,621,431,038 2,957,730,745 7,647,039,870
상각후원가 측정 금융부채 :
매입채무및기타채무 262,103,633,513 1,295,647,555 263,399,281,068 - - -
단기차입금 305,545,142,000 - 305,545,142,000 - - -
전환사채 24,245,390,207 - 24,245,390,207 - - -
유동성장기차입금 16,488,593,043 - 16,488,593,043 - - -
장기차입금 - 107,022,660,733 107,022,660,733 - - -
사채 20,980,796,063 15,960,508,103 36,941,304,166 - - -
파생금융부채 :
전환권 13,818,615,600 - 13,818,615,600 - - 13,818,615,600
금융부채 계 643,182,170,426 124,278,816,391 767,460,986,817 - - 13,818,615,600

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 8,217,937천원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.

(4) 가치평가기법과 유의적 투입변수

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수 공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계
적립식변액보험 시장접근법 시장가격 공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.
통화스왑 현금흐름할인모형 금리 및 환율 공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.
신종자본증권 현금흐름할인모형 금리 공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.
특정금전신탁 현금흐름할인모형 금리 공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계
전환권

혼합할인율모형

(T-F모형)

 무위험이자할인율 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
매도청구권

혼합할인율모형

(T-F모형)

 위험이자할인율 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
비상장주식출자금 현금흐름할인모형 할인율영구성장율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

삼보모터스 주식회사 이사회는 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지 제 38기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다.

1.예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

연결실체는 당기 완성차 판매 증가 및 글로벌 시장점유율 확대, 환율상승 및 세계 자동차 판매량 증가 등에 따라 연결매출액은 1조 5,706억을 기록하였으며 이는 전년대비 9.0% 증가한 수치입니다. 수익성과 관련하여 프라코 당진공장의 본격가동 및 체코법인의 수익성 향상, 본사의 원가개선효과로 인해 영업이익 542억원을 기록하였으며 환율상승으로 인한 외환손익 증가로 인해 당기순이익이 전년대비 47.0% 개선되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 재무상태사모사채와 전환사채 발행 및 단기차입금의 증가로 인해 유동부채가 24.9% 증가된 6,669억이며 2024년 438억의 당기순이익으로 인하여 자본총액이 약 626억 증가된 3,814억원입니다. (단위 : 원, %)

구 분 제38기 제37기 증감율
[유동자산] 565,512,668,560 504,005,206,269 12.2%
[비유동자산] 643,530,550,252 533,460,646,142 20.6%
자산총계 1,209,043,218,812 1,037,465,852,411 16.5%
[유동부채] 666,899,517,247 533,881,210,750 24.9%
[비유동부채] 160,695,964,057 182,739,966,825 -12.1%
부채총계 827,595,481,304 718,621,177,575 15.2%
[자본금] 11,438,595,000 11,371,098,000 0.6%
[이익잉여금] 222,539,524,922 182,610,860,968 21.9%
자본총계 381,447,737,508 318,844,674,836 19.6%
자본과 부채총계 1,209,043,218,812 1,037,465,852,411 16.5%

(2) 영업실적당기는 환율 및 금리불안 등 여러가지 어려운 대외환경 여건 속에서도 연결기준 매출액이 전년동기대비 9.0% 증가한 1조 5,706억원을 기록하였으며, 친환경차 부품 수주분에 대한 양산을 시작하였습니다. 프라코 당진공장 본격가동 및 체코와 본사의 원가절감 등으로 인한 영업이익 개선과 환율상승으로 인한 금융수익 증가로 당기순이익이 크게 증가하였습니다. (단위 : 원, %)

과 목 제38기 제37기 증감율
매출액 1,570,625,502,210 1,440,557,265,080 9.0%
매출원가 1,391,948,558,017 1,283,190,651,912 8.5%
매출총이익 178,676,944,193 157,366,613,168 13.5%
판매비와 관리비 124,405,070,536 105,718,496,678 17.7%
영업이익 54,271,873,657 51,648,116,490 5.1%
기타영업외수익 10,691,754,166 10,647,955,608 0.4%
기타영업외비용 5,502,756,039 9,337,615,234 -41.1%
금융수익 30,348,278,690 19,860,152,366 52.8%
금융비용 41,056,467,748 36,351,521,478 12.9%
법인세차감전계속사업이익 48,752,682,726 36,467,087,752 33.7%
당기순이익(손실) 43,826,664,737 29,804,014,257 47.0%
기타포괄손익 19,056,720,580 2,659,083,318 616.7%
총포괄이익(손실) 62,883,385,317 32,463,097,575 93.7%

4. 유동성 및 자금의 조달 등(1) 유동성지표당기 현금 및 현금성자산과 단기금융상품이 2,101억원으로 전기대비 7.1% 증가하였고 유동비율은 전년대비 9.8% 감소하였습니다. (단위 : 원, %)

과 목 제38기 제37기 증감율
현금 및 현금성자산 202,653,251,572 192,826,072,649 5.1%
단기금융상품 7,480,864,746 3,400,000,000 120.0%
유동비율 84.8% 94.1% -9.8%

(2) 자금조달연결실체는 북미 및 본사 친환경차부품 생산을 위한 투자를 위해 전년대비 차입금은 771억이 증가되었고 총차입금은 전기대비 21.9% 증가한 4,290억원입니다. (단위 : 원, %)

구 분 종 류 제38기 제37기 증감액 증감율
단기차입금 운영자금외 305,545,142,000 236,476,695,000 69,068,447,000 29.2%
유동성장기차입금 운영자금외 16,488,593,043 14,034,517,671 2,454,075,372 17.5%
장기차입금 운영자금외 107,022,660,733 101,413,613,220 5,609,047,513 5.5%
합 계 429,056,395,776 351,924,825,891 77,131,569,885 21.9%

5. 부외거래해당사항 없습니다.

6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결실체의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제38기(당기)서현회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음1. 특수관계자 거래2. 지분증권 손상서현회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음1. 특수관계자 거래2. 지분증권 손상제37기(전기)서현회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음1. 수출매출인식 기간귀속의 적정성2. 특수관계자 거래서현회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음1. 수출매출인식 기간귀속의 적정성2. 특수관계자 거래제36기(전전기)대성삼경회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음1. 특수관계자 거래대성삼경회계법인적정의견-해당사항 없음해당사항 없음1. 특수관계자 거래
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제38기(당기)서현회계법인- 분기/반기 검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사- 연결재무제표 감사2602,8722603,031제37기(전기)서현회계법인- 분기/반기 검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사- 연결재무제표 감사2302,7502302,396제36기(전전기)대성삼경회계법인- 분기/반기 검토 및 기말감사- 내부회계관리제도 감사- 연결재무제표 감사3572,7503572,782
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제38기(당기)----------제37기(전기)----------제36기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 11월 08일회사측 : 재무담당이사, 사외이사(감사위원회)감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사서면회의입증감사 계획 보고, 핵심감사사항 선정 보고22025년 03월 19일회사측 : 재무담당이사, 사외이사(감사위원회)감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사서면회의내부회계관리제도에 대한 보고회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경

사업연도 회계법인 변경사유
2023년(제37기) 서현회계법인 신규선임
2020년(제34기) 대성삼경회계법인 지정감사

2. 내부통제에 관한 사항

1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제38기(당기)2025년 02월 06일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제37기(전기)2024년 02월 08일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제36기(전전기)2023년 02월 09일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------
사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제38기(당기)2025년 02월 20일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제37기(전기)2024년 02월 19일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제36기(전전기)2023년 02월 20일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------
사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제38기(당기)서현회계법인감사적정의견-------제37기(전기)서현회계법인감사적정의견-------제36기(전전기)대성삼경회계법인감사적정의견-------
사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사위원회33133.39이사회66116.766회계처리부서44--142전산운영부서33--117자금운영부서33--108
소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수
내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100)

5. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자김경표-29년 4개월33년 2개월--재무담당임원박영현-14년 1개월21년 10개월--회계담당직원이희환-13년 5개월18년 0개월914
직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간)
근무연수 회계관련경력 당기 누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 3인의 사외이사 등 6인의이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

2. 이사회 운영규정의 주요내용[당사의 정관에서 규정하는 주요내용]

정관
제39조(이사회의 구성과 소집)1. 이사회는 이사로 구성한다.2. 이사회는 대표이사(회장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다.3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회를 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4. 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.5. 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.6. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.제40조(이사회의 결의방법)1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 3분의 2이상의 수로 한다.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

3. 이사회의 주요활동내역

일자 구 분 의안 및 결의사항 가결여부 비고
2024.01.03 이사회 기업은행 운전무역어음대출(한도) 차입에 관한 건 가결 -
2024.02.08 이사회 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고에 관한 건 가결 -
2024.02.15 이사회 신규 사외이사후보 추천에 관한 건 가결 -
2024.02.15 이사회 산업은행 운영자금 차입에 관한 건 가결 -
2024.02.19 이사회 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고에 관한 건 가결 -
2024.02.26 이사회 전자투표제도 도입의 건 가결 -
2024.02.26 이사회 제37기 결산재무제표 승인 및 현금배당의 건 가결 -
2024.02.26 이사회 제37기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 -
2024.03.08 이사회 신한은행 전자방식외상매출채권담보대출 증액에 관한 약정의 건 가결 -
2024.04.15 이사회 산업은행 운영자금 차입 신청의 건 가결 -
2024.04.22 이사회 우리은행 운전자금 신규여신 차입의 건 가결 -
2024.05.07 이사회 우리은행 기업운전자금 신규 차입 신청의 건 가결 -
2024.07.22 이사회 SC제일은행 무역금융 차입에 관한 건 가결 -
2024.08.05 이사회 한국수출입은행 수출성장자금대출에 관한 건 가결 -
2024.10.02 이사회 산업은행 운영자금 차입 신청의 건 가결 -
2024.10.18 이사회 제18회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 -
2024.11.25 이사회 외화지급보증&통화스왑 신규 차입 및 역외차입의 약정에 관한 건 가결 -
2024.12.12 이사회 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건 가결 -
2024.12.12 이사회 현금배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정의 건 가결 -
2024.12.26 이사회 2025년 산업안전 및 보건에 관한 계획 이사회 보고 및 승인에 관한 건 가결 -

4. 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고
이중희(*) (현) 공인회계사(현) 계명대학교 회계학전공 명예교수 해당사항 없음 해당사항 없음 -
김상동(*) 경북대학교 총장(현) 경북도립대학교 총장 해당사항 없음 해당사항 없음 -
이재경(*) 대구창조경제혁신센터 이사장(현) 대구상공회의소 상근부회장 해당사항 없음 해당사항 없음 -

(*) 2024년 03월 29일 제37기 정기주주총회에서 신규 선임하였습니다.(*2) 2024년 03월 29일 제37기 정기주주총회에서 신규 사외이사 3명을 선임할 예정이며 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 이사회에서의 이사의 주요활동내역

개최일자 가결여부 대표이사 및 사내이사 사외이사
이재하(출석률 : 100%) 김경표(출석률 : 100%) 이유경(출석률 : 85.7%) 강병규(*)(출석률 : 64.3%) 김인현(*)(출석률 : 64.3%) 이형만(*)(출석률 : 64.3%) 이중희(출석률 :35.7%) 김상동(출석률 :35.7%) 이재경(출석률 :35.7%)
찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부
2024.01.03 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.02.08 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.02.15 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.02.15 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.02.19 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.02.26 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.02.26 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.02.26 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.03.08 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참
2024.04.15 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.04.22 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.05.07 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.07.22 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.08.05 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.10.02 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.10.18 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.11.25 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.12.12 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.12.12 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2024.12.26 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)

(*) 사외이사 3명의 임기는 제37기 정기주주총회일까지입니다.

6. 이사회내의 위원회 구성현황

당사는 2018년 03월 30일 제31기 정기주주총회에서 감사위원회를 도입하였습니다.

7. 이사회내의 위원회 활동내역이사회내 감사위원회의 활동내역은 아래 "2.감사제도에 관한 사항" 중 "라.감사위원회 활동내역"을 참조하시기 바랍니다.

원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 강병규,김인현,이형만 2024.02.08 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결
2024.02.19 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결
2024.02.26 2023년 결산자료 보고 가결

8. 이사의 독립성

성명 추천인 임기 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고
이재하 이사회 3년 대표이사 - 본인 연임
김경표 이사회 3년 부회장 - - 연임
이유경 이사회 3년 사장 - 특수관계인 연임
이중희 이사회 3년 사외이사 - - 신규
김상동 이사회 3년 사외이사 - - 신규
이재경 이사회 3년 사외이사 - - 신규

(*) 2025년 03월 28일 제38기 정기주주총회에서 사내이사 3명을 선임할 예정이며 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

9. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
633--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

(*) 사외이사의 임기완료에 따라 2024년 03월 29일 제37기 정기주주총회에서 사외이사 3명을 신규 선임하였습니다.

10. 사외이사 교육실시 현황

당사 선임된 사외이사는 경영, 회계, 재무 및 법무 분야전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

11. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
재무본부 1 상무(14년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 2018년 03월 30일 제31기 정기주주총회에서 감사위원회를 도입하였으며 감사위원회 위원 3인 모두 사외이사로 구성되어 있습니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 정관에 규정된 감사에 대한 내용

정관

제45조(감사위원회의 구성)

1. 회사는 감사에 갈음하여 제41조의 2 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다.

3. 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원 회위원의 선임을 결의할 수 있다.

4. 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

5. 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 (최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한 다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.제45조의2(감사위원의 분리선임ㆍ해임 1. 제45조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. 2. 제1항에 따라 분리 선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다. ※ 분리선임하는 감사위원은 최소 1명으로 하여야 하며, 회사가 정관으로 2명 이상으로 정할 수 있음.제46조(감사위원회 대표의 선임) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다. 제47조(감사위원회의 직무 등) 1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

3. 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전무가의 조력을 구할 수 있다.

4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없 이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사 회 소집을 청구할 수 있다.

7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

제48조(감사록) 1. 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 2. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

2. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

이중희(*)예(현) 공인회계사(현) 계명대학교 회계학전공 명예교수예회계사- 1980년 공인회계사 시험 합격- 계명대학교 회계학과 교수김상동(*)예경북대학교 총장(현) 경북도립대학교 총장---이재경(*)예대구창조경제혁신센터 이사장(현) 대구상공회의소 상근부회장---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

(*) 2024년 03월 29일 제37기 정기주주총회에서 신규 선임하였습니다.3. 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에게 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사위원회의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

4. 감사위원회의 활동

개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
2024.02.08 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 -
2024.02.19 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 -
2024.02.26 2023년 결산자료 보고 가결 -

5. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사 선임된 사외이사 3명 모두 감사위원회 위원이며경영, 회계, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

6. 감사위원회 지원조직 현황

재무본부1상무(14년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

7. 준법지원인 지원조직 현황

보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2024년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--

제37기(2023년도) 정기주주총회 실시

투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

2. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주22,877,190-우선주--보통주648,234-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주22,228,956-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. ④ 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑤ 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

⑥ 「근로자복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑦ 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑧ 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.
결산일 매년 12월 31일
정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부 폐쇄시기(기준일) 매년 1월 1일부터 1월 31일까지(매년 12월 31일)
주권의 종류 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록
명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부
주주의 특권 해당사항 없음
공고게재 회사의 인터넷홈페이지(www.sambomotors.com)

4. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제38기 정기주주총회(2025.03.28) 제1호의안 : 제35기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(3명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인승인승인 -
제37기 정기주주총회(2024.03.29) 제1호의안 : 제37기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(2명)제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명)제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인 -
제36기 정기주주총회(2023.03.30) 제1호의안 : 제36기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인승인 -
제35기 정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안 : 제35기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건(3명)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인 -
제34기 정기주주총회(2021.03.31) 제1호의안 : 제34기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건(2명)제4호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명)제5호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인승인 -

(*) 제38기 정기주주총회 의사록 요약은 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주 주 및 특수관계인의 주식소유 현황

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이재하본인보통주2,200,8979.682,224,6649.72-삼보에이엔티(주)관계회사보통주1,951,7508.581,951,7508.53-(주)보고파워관계회사보통주1,728,7067.601,728,7067.56-삼보프라텍(주)관계회사보통주1,619,0067.121,619,0067.08-에스비솔루션(주)관계회사보통주1,207,6925.311,207,6925.28-이유경특수관계인보통주140,0870.62140,0870.61-이연성특수관계인보통주21,4840.0921,4840.09-이태연특수관계인보통주12,3160.0512,3160.05-임미자특수관계인보통주11,8130.0511,8130.05-이수임특수관계인보통주4,1410.024,1410.02-이예성특수관계인보통주1,4500.011,4500.01-이윤성특수관계인보통주1,4500.011,4500.01-박재민특수관계인보통주1,4430.011,4430.01-보통주8,902,23539.158,926,00239.02-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(*) 2024년 12월 31일 기준 총발행주식수는 22,877,190주입니다.

2. 최대주주의 주요 경력

성명 직위 주요경력
기간 경력사항 겸임현황
이재하 대표이사 1995년 08월~2024년 12월 현재 삼보모터스(주) 대표이사 -
2019년 02월~2024년 12월 현재 대구경영자총협회 고문 -
2018년 03월~2024년 03월 대구상공회의소 회장 -

2. 최대주주 변동현황 1. 최대주주 변동내역

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2010년 09월 27일이연성1,511,07115.34합병-2017년 03월 17일이재하1,578,70411.08유상증자 참여-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*) 당사는 2017년 3월 17일 주주배정 유상증자를 하였습니다.

3. 주식분포 현황1. 주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이재하2,224,6649.72에스비솔루션(주)1,951,7508.53삼보에이엔티(주)1,728,7067.56(주)보고파워1,619,0067.08삼보프라텍(주)1,207,6925.28합 계8,731,81838.17--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
-
-
-
우리사주조합 -

2. 소액주주현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
17,38617,39499.9512,898,80622,877,19056.38-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

4. 주식 및주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2024년 07월 2024년 08월 2024년 09월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월
보통주 최 고 5,230 5,030 4,765 4,500 4,345 4,720
최 저 4,685 3,915 4,300 4,235 3,845 3,860
월간거래량 1,797,623 6,284,839 874,785 561,508 877,213 9,911,014

5. 기업인수수목적회사의 추가기재사항해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황당사의 임원은 총 6명으로 모두 등기임원입니다. 임원현황은 2024년 12월 31일 기준으로 작성 되었으며, 보다 자세한 내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
이재하남1954년 08월대표이사사내이사상근사업총괄대구경영자총협회 고문대구상공회의소 회장삼보모터스(주) 대표이사2,224,664-본인29년 4개월2028.03.28김경표남1964년 02월부회장사내이사상근그룹총괄삼보모터스(주) 관리총괄사장삼보모터스(주)그룹 부회장2,454--29년 4개월2028.03.28이유경여1981년 04월사장사내이사상근관리총괄삼보모터스(주) 전략기획실장삼보모터스(주) 관리총괄 사장140,087-특수관계인11년 4개월2028.03.28이중희남1955년 03월사외이사사외이사비상근사외이사공인회계사계명대학교 부총장계명대학교 회계학전공 명예교수---0년 9개월2027.03.29김상동남1959년 05월사외이사사외이사비상근사외이사경북대학교 총장경북도립대학교 총장경북지방시대위원회 위원장---0년 9개월2027.03.29이재경남1957년 12월사외이사사외이사비상근사외이사대구창조경제혁신센터 이사장대구경북환경보전협회 회장대구상공회의소 상근부회장---0년 9개월2027.03.29
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2025년 03월 28일
(기준일 : )
선임이재하남1954년 08월-대구경영자총협회 고문대구상공회의소 회장삼보모터스(주) 대표이사2028년 03월 28일-선임김경표남1964년 02월-삼보모터스(주) 관리총괄사장삼보모터스(주)그룹 부회장2028년 03월 28일-선임이유경여1981년 04월-삼보모터스(주) 전략기획실장삼보모터스(주) 관리총괄 사장2028년 03월 28일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

(*) 선임에 관한 자세한 사항은 "금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.kr.kr)" 상에 2025년 03월 13일에 공시된 주주총회소집공고를 참조

3. 직원 현황당사는 현재 총 518명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 남직원은 12.2년 여직원은 7.1년이고 당기평균 1인 급여액은 76,899천원입니다.

2024년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
자동차부품남487---48712.237,791,152,78777,599,90314754201-자동차부품여321---3217.12,042,392,12665,883,617-518---51811.939,833,544,91376,898,735-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

4. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 명,%)
구분 당기(제38기) 전기(제37기) 전전기(제36기) 비고
육아휴직 사용자수(남) - - - (*1)
육아휴직 사용자수(여) 2 - 1
육아휴직 사용자수(전체) 2 - 1
육아휴직 사용률(남) - - - (*1)(*2)
육아휴직 사용률(여) 100% - 100%
육아휴직 사용률(전체) 11.1% - 5.5%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - (*3)
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 1 - -
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 1 - -
육아기 단축근무제 사용자 수 - - - (*1)
배우자 출산휴가 사용자 수 16 11 17 (*1)

(*1) 대상기간 중 육아휴직 사용대상 근로자를 기준으로 작성하였습니다.(*2) 육아휴직 사용률 = 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자(*3) 육아휴직 복귀 후 12개월 근속자는 전기 복직자 중 당기 12개월 근속 도래자 기준으로 작성했습니다.

5. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 명)
구 분 당기(제38기) 전기(제37기) 전전기(제36기)
유연근무제 활용 여부 미도입 미도입 미도입
시차출퇴근제 사용자 수 - - -
선택근무제 사용자 수 - - -
원격근무제 사용자 수 - - -

6. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
202,504,058,872125,202,944-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사62,000,000,000-감사---
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
61,721,834,000573,944,667-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 원)
31,669,134,000556,378,000-----352,700,00017,566,667-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
이재하대표이사1,059,628,000-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
이재하(대표이사) 근로소득 급여 709,852,000 주주총회에서 승인된 이사보수 한도내에서 임원보수 지급 기준에 따라 연간 급여총액 709,852천원을 매월 분할 지급
상여 349,776,000 임원보수 지급 기준에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영 및 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 산정된 금액을 지급계량지표와 관련하여 연결기준 매출액이 9% 증가한 1조 5,706억원을 달성하였으며 영업이익 및 당기순이익이 각각 5.1% 및 47.0% 증가한 542.7억 및 438.3억원을 기록하였습니다. 비계량지표와 관련하여 대외적으로 힘든 경제여건 속에서도 리더십을 발휘하여 기타 회사 경영성과를 발휘하였다는 점을 고려하여 상여총액 349,776천원을 지급
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
이재하대표이사1,059,628,000-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
이재하(대표이사) 근로소득 급여 709,852,000 주주총회에서 승인된 이사보수 한도내에서 임원보수 지급 기준에 따라 연간 급여총액 709,852천원을 매월 분할 지급
상여 349,776,000 임원보수 지급 기준에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영 및 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 산정된 금액을 지급계량지표와 관련하여 연결기준 매출액이 9% 증가한 1조 5,706억원을 달성하였으며 영업이익 및 당기순이익이 각각 5.1% 및 47.0% 증가한 542.7억 및 438.3억원을 기록하였습니다. 비계량지표와 관련하여 대외적으로 힘든 경제여건 속에서도 리더십을 발휘하여 기타 회사 경영성과를 발휘하였다는 점을 고려하여 상여총액 349,776천원을 지급
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
삼보모터스(주) 계열-66
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-99170,18633,807-203,993-------25711,0893,140-94213,28721416181,27536,947-942217,280
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등에 대한 신용 공여 등해당사항 없습니다.

2. 최대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없습니다.

3. 최대주주등과의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체를 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 없습니다.

(2) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD, 원화단위: 원)
금융기관명 보증내역 금액
(주)신한은행 외화지급보증 EUR 7,000,000
기타원화보증 500,000,000
(주)한국스탠다드차타드은행 외화지급보증 USD 700,000
신용보증기금 사모사채지급보증 30,000,000,000
신용보증기금 차입금지급보증 9,500,000,000
한국무역보험공사 원화지급보증 2,970,000,000
서울보증보험(주) 이행지급보증 등 7,364,054,409
(주)하나은행 이행지급보증 800,000,000
합 계 51,134,054,409EUR 7,000,000USD 700,000

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 2025년 3월 17일에 개최된 이사회에서 당사의 자회사인 SB America, Inc.를위해 43,644백만원의 채무보증을 제공하기로 결의하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
RIZHAO SAMBO MOTORS CO,. LTD2009.01중국 일조시 일조경제개발구사해로 남측 현대로 서측자동차부품43,913100% 지분출자미해당(주)프라코1989.02경기도 화성시 현대기아로 679-24자동차부품447,940100% 지분보유해당Plakor Czech,s.r.o2006.09Mosnov Czech Republic자동차부품238,887100% 지분보유(2차지배)해당(주)나전1986.01광주광역시 광산구 평동산단로 239-20자동차부품91,665지분 43.16% 보유(2차지배)해당Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH2015.12Im Rayon 1, 66740 Saarlouis, Germany자동차튜닝67100% 지분출자미해당SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V2016.05Avenida Industrias No.130 ParqueIndustrial PIMSA Oriente Apodaca,Nuevo Leon자동차부품109,97599.99% 지분출자해당SB AMERICA INC.2018.082760 Gunter Park Dr West, Montgomery자동차부품75,937100% 지분출자해당SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V2022.03lote 2 (antes lote D-6), parque industrial AirPort technology Park, Pesqueria, N. L. Mexico - Monterrey자동차부품42,05698% 지분보유(2차지배)미해당ACE GIKEN1987.09298, Oharatyou, Kita-Ku, Hamamatsu City, Shizuokaken자동차부품4,835100% 지분출자미해당에스비오토모티브(주)2015.02충청남도 아산시 영인면 고룡산로 275자동차부품10,523100% 지분출자미해당 SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE LIMITED 2024.09Plot No. Pb2, Sipcot Industrial Park,Irungattukottal, Sriperumbudur Taluk, Kancheepuram, Chennai, India자동차부품1,317100% 지분출자미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2024년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----6(주)보고파워170111-0214346삼보에이앤티(주)154411-0004163삼보프라텍(주)175211-0006754보고에이피(주)131311-0043897에스비솔루션(주)170111-0763864(주)다산개발170111-0338500
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
RIZHAO SAMBO MOTORS CO,. LTD비상장2009.03.06경영참여2,546-100.014,104----100.014,10443,913584(주)프라코비상장2014.12.17경영참여15,0005,163100.082,437---5,163100.082,437447,94019,831(주)나전비상장2015.06.22경영참여6,32675843.26,326---75843.26,32691,6656,011

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH

비상장2015.12.04경영참여3,741-100.0-----100.0-67-170SAMBO MOTORS,S. DE R.L. DE C.V비상장2016.05.30경영참여634-99.947,407-20,284--99.967,691109,975-13,318SAMBO AMERICA비상장2018.08.27경영참여449-100.010,225-9,372--100.019,59775,937785ACE GIKEN비상장2019.02.25경영참여2,9973100.03,586---3100.03,5864,83550에스비오토모티브(주)비상장2023.08.31경영참여6,00033,504100.06,101-3,510-33,504100.09,61110,523-2,980SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE LIMITED.비상장2024.09.25경영참여641---400641-400100.06411,317-314대경인베스트먼트(주)비상장2006.11.09단순투자7502007.55,018---9082007.54,11027,728-1,368뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술사업투자조합 제3호비상장2021.11.05단순투자2,000218.71,738--9218.71,7479,778-283스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합비상장2022.10.14단순투자1,500329.73,00033,000-629.76,00019,059-520와이앤아처 로컬펌프업 투자조합 1호비상장2022.12.30단순투자50-4.0100-50--4.01503,434-224(주)맘쓰랩비상장2024.09.30단순투자90---9090-9036.790656-80(주)대구방송상장2007.06.18단순투자2583000.3294---493000.3245135,6223,802동원금속(주)상장2014.04.29단순투자164961.1939--64961.1945478,90518,28140,429-181,27549336,947-94240,922-217,2801,461,35430,087
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.