사업보고서 4.7 (주)하나투어

C A

사 업 보 고 서

(제 29 기)

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 03월 17일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)하나투어
대 표 이 사 :	송미선
본 점 소 재 지 :	서울 종로구 인사동5길 41
	(전 화) 02-2127-1000
	(홈페이지) http://www.hanatour.com
작 성 책 임 자 :	(직 책)상무보 (성 명)이진호
	(전 화)02-2127-1000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_220317.jpg 대표이사확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1--1-33182613418271

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

(주)하나투어리스트지배력 획득으로 인한 추가-- HANA Zhuhai Marketing & Network Co., Ltd 청산으로 인한 제외(주)하나샵청산으로 인한 제외 (주)월디스투어 청산으로 인한 제외 HNT Swiss GmbH 청산으로 인한 제외HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.청산으로 인한 제외STAR SHOP&LINE청산으로 인한 제외HNT SAIPAN CORPORATION청산으로 인한 제외HANATOUR PTE LTD(*)청산으로 인한 제외

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

(*) 당기말 현재 청산절차 진행 중이나 당기 중 청산배당이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

(4) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2011년 11월 01일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 하나투어로 표기합니다. 또한 영문으로는 HANATOUR SERVICE INC.라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 일반여행업(여행알선) 및 컴퓨터 프로그램 개발 및 보급 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위할 목적으로 1993년 11월 1일에 설립되었습니다. 한편 당사는 2000년 11월 24일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일에는 런던증권거래소(LSE)에도 주 식예탁증서를 상장하였습니다. 그리고 2011년 11월 1일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. (종목코드 : 039130)

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 서울시 종로구 인사동5길 41전 화 : 02-2127-1000홈페이지 : http://www.hanatour.com http://www.hanatourcompany.com

마. 주요사업의 내용 당사는 전세계 20여만 개 여행상품을 전국 8,000여개 의 협력여행사, 온라인포털, 쇼핑몰 등의 다양한 유통채널을 통해 판매하는 종합 여행 홀세일러입니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다. 또한, 종속회사를 통하여, 출장수요 및 자유여행 등과 같은 특화된 시장을 위한 여행알선 사업을 영위하고 있으며, 해외를 거점으로 한 여행객 서비스제공 사업 등을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 'XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'을 참고하시기 바랍니다.

바. 신용평가에 관한 사항 ( 1) 최근 3년간 신용평가에 관한 내용

평가회사	평가대상 유가증권의신용등급	평가대상 유가증권 등	평가일	평가구분
한국기업데이터	A	기업신용평가	2018.01.22	본평가
나이스디앤비	AAO	기업신용평가	2018.05.15	본평가
이크레더블	A+	기업신용평가	2018.05.30	정기평가
한국기업데이터	A	기업신용평가	2018.07.23	본평가
이크레더블	A+	기업신용평가	2019.05.09	정기평가
나이스디앤비	AA O	기업신용평가	2019.05.31	본평가
이크레더블	A+	기업신용평가	2019.06.24	정기평가
한국기업평가	A	기업신용평가	2019.06.24	본평가
나이스디앤비	AA-	기업신용평가	2020.05.29	본평가
나이스디앤비	AO	기업신용평가	2020.11.03	본평가
SGI평가정보	A+	기업신용평가	2021.05.20	본평가
나이스디앤비	BBB0	기업신용평가	2021.12.08	본평가

2. 회사의 연혁

최근 사업연도에 대한 연혁은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 [지배회사의 내용]

변경일자	주소
1997.10.01	서울시 종로구 인사동5길 41

[종속회사의 내용]

회사명	변경일자	주소
(주)마크호텔	2017.02.20	서울특별시 중구 퇴계로 52(회현동 1가, 인송빌딩)
(주)하나여행대부	2017.12.15	서울특별시 중구 남대문로 9길 39, 11층(을지로1가, 부림빌딩)
	2020.02.12	서울특별시 종로구 인사동5길 41, 10층(공평동, 하나투어빌딩)
(주)유아이관광버스	2018.03.02	9, 3CHOME, NISHITAKAYASUCHO, YAO-CITY, OSAKA-HU,JAPAN
	2020.11.16	3-27-3 Nishimizumoto, Katsushika-ku, Tokyo, Japan
HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	2019.04.29	Lot NO.S-9,Level2, Oceanus Waterfront Mall, Jalan Tun Fuad Stephens,88000 Kota Kinabalu Sabah, Malaysia
HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	2019.07.25	10 Floor, so 35 Ton Duc Thang , Phuong Ben Nghe , Quan 1,TP Ho Chi Minh City, Viet Nam
	2020.06.23	253 Dien Bien Phu , Phuong 07, Quan 3, Thanh Pho Ho Chi Minh, Viet Nam
	2021.05.07	428 Truong Sa, Phuong 02, Quan Phu Nhuan, Thanh Pho Ho Chi Minh, Vietnam
VISION TOUR, INC.	2019.08.08	3053 W OLYMPIC BLVD #101 LOS ANGELES , CALIFORNIA 90006
HANATOUR CHINA	2020.06.30	905 BOTAI TOWER,N0221 XIYUAN WANGJING,CHAOYANG DISTRICT,BEIJING,CHINA
HANATOUR HONGKONG CO., LTD	2020.08.28	FLAT.RM 16 12/F FORTUNE COMMERCIAL BUILDING, 362 SHA TSUI ROAD, TSUEN WAN, N.T., HONG KONG
HANATOUR PHILIPPINES CORP.	2020.10.15	7AB, Montecito 4, The Residential Resort at New Port City, Manlunas Street, Pasay City, Philippines
HANATOUR USA INC.	2020.11.05	2728 BRIERHAVEN DR, LA CRESCENTA 91214
(주)하나투어비즈니스	2020.11.12	서울특별시 종로구 인사동5길 41(공평동)
HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	2021.01.22	2F, TSA Tower, 16 Le Quy Don, Ward 11,Phu Nhuan District, Ho Chi Minh City, Vietnam
HANATOUR JAPAN CO., LTD	2021.05.07	4F Ohasi-Gyoen Bldg., 3-15, Shinjuku 2-chome, Shinjuku-Ku, Tokyo
(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	2021.05.16	2-3-15 Shinjuku, Shinjuku-ku, Tokyo
(주)하나투어아이티씨	2021.12.01	서울특별시 종로구 인사동5길 29, 805호 ( 인사동, 태화빌딩 )

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 [지배회사의 내용]

2017년 03월 24일정기주총-사내이사 박상환사내이사 권희석-2018년 03월 23일정기주총-기타비상무이사 정한설-2018년 08월 13일---기타비상무이사 정한설중도퇴임2019년 03월 22일정기주총-사내이사 김진국사외이사 변정우사외이사 한장석사외이사 조근호-2020년 03월 26일정기주총사내이사 송미선사내이사 육경건기타비상무이사 송인준기타비상무이사 김영호기타비상무이사 박찬우사외이사 한상만사외이사 김문현사내이사 박상환사내이사 권희석-2020년 03월 26일-대표이사 송미선대표이사 김진국-2020년 03월 26일---사외이사 한장석중도퇴임

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※	당사는 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.
※	김진국 대표이사는 본 보고서 작성기준일 이후 사임하였습니다.(2022년 1월)
※	제 29기 정기주주총회(2022.03.25)에서 유혜련, 장인환 사외이사가 신규선임 예정입니다.

[종속회사의 내용] ( 1) 대표이사의 변동

회사명	변경일	변경전	변경후
(주)마크호텔	2017.07.01	최종윤, 정기택 각자 대표이사	한준 대표이사
(주)에스엠면세점	2018.08.28	임정오, 최종윤 각자 대표이사	김태훈 대표이사
	2021.04.26	김태훈 대표이사	육경건 대표이사
(주)하나투어아이티씨	2017.01.01	권희석, 왕인덕 각자 대표이사	권희석, 박지영 각자 대표이사
	2020.03.23	권희석, 박지영 각자 대표이사	박지영 대표이사
	2020.06.30	박지영 대표이사	이제우 대표이사
(주)넥스투어	2017.12.21	홍성원 대표이사	김동훈 대표이사
HANA TOUR SERVICE(M) SDN. BHD.	2018.05.16	이동한, 김유아 대표이사	이원희, 이희형 대표이사
	2020.02.19	이원희, 이희형 대표이사	이희형 대표이사
(주)유아이관광버스	2018.12.27	카나자와 마사노리 대표이사	이병찬 대표이사
( 주 )아레그록스 TM호텔메니지먼트	2019.03.28	타케야마 히로아키 대표이사	스즈키 요시아키 대표이사
HANATOUR CHINA	2019.04.11	백찬호 대표이사	정호승 대표이사
BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	2019.07.08	백찬호 대표이사	정호승 대표이사
VISION TOUR, INC.	2019.08.08	김동진 대표이사	이영문 대표이사
(주)하나투어비즈니스	2020.06.30	정성언 대표이사	곽민수 대표이사
HANATOUR EU GMBH	2020.08.18	곽민수 대표이사	차세명 대표이사
(주)하나투어리스트	2020.07.24	윤창원 대표이사	김진환 대표이사
(주)하나여행대부	2021.03.19	김희석 대표이사	박상빈 대표이사

다. 상호의 변경 [지배회사의 내용] 해당사항 없음

[종속회사의 내용]

변경일	변경전	변경후
2018.03.02	(유)유아이관광버스	(주)유아이관광버스

라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용[지배회사의 내용] 해당사항 없음 [종속회사의 내용] 해당사항 없음 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

[지배회사의 내용] 제26기 정기주주총회(2019. 03. 22)에서 신규사업을 위한 목적으로 아래의 사업을 추가 하였습니다. - 보험대리점업

[종속회사의 내용] 해당사항 없음

바. 주요 연혁[지배회사의 내용] 2006. 11. 07 런던증권거래소(LSE) 주식예탁증서(DR)상장 2011. 11. 01 유가증권시장 이전상장

[종속회사의 내용]

회사명	주요연혁
(주)하나투어비즈니스	1995.09 설립
(주)하나투어제주	2002.06 설립
(주)하나투어아이티씨	2003.07 설립2008.04 하나강산 합병
(주)투어마케팅코리아	2004.04 설립
웹투어(주)	1995.06 설립
(주)넥스투어	2010.12 설립
(주)마크호텔	2013.08 설립
(주)하나여행대부	2014.11 설립
(주)에스엠면세점	2014.08 설립
HANATOUR EUROPE LTD	2003.10 설립
HANATOUR JAPAN CO,.LTD	2005.09 설립2013.06 HANATOUR INTERNATIONAL JAPAN 합병2017.12 도쿄증권거래소 상장
(주)유아이관광버스	1978.04 설립2018.03 유한회사에서 주식회사로 변경
HANATOUR USA. INC..	2006.03 설립
HANA TOUR CHINA	2008.04 설립
HANATOUR PTY LTD	2008.07 설립
HANATOUR HONGKONG CO., LTD	2009.11 설립
(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	2013.05 설립
BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	2014.02 설립
HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	2014.07 설립
HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	2017.01 설립
HANATOUR EU GMBH	2018.01 설립
CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	2018.11 설립
HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	2018.12 설립
HANATOUR PHILIPPINES CORP.	2018.12 설립
VISION TOUR, INC.	2019.05 설립
HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	2019.11 설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

(기준일 : 2021년 12월 31일)

종류	구분	당기말	28기(2020년말)	27기(2019년말)
보통주	발행주식총수	13,939,185	13,939,185	11,616,185
	액면금액	500	500	500
	자본금	6,969,592,500	6,969,592,500	5,808,092,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	6,969,592,500	6,969,592,500	5,808,092,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주20,000,00020,000,000-13,939,18513,939,185----------------13,939,18513,939,185-549,253549,253-13,389,93213,389,932-

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일이며, 제29기 정기주주총회(2022년 3월 25일) 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제36조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 [3일] 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.	제36조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 [7일] 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.	이사회 소집 통지 기한을7일로 변경
제39조 (위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 <신 설>	제39조 (위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 사외이사 후보 추천 위원회 3. 보상위원회 4. 기타 관계법령에 의하여 반드시 설치하여야 하거나 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회	이사회 내 설치 가능한위원회를 확장하기 위한 변경
<신 설>	이 정관은 주주총회에서 승인한 2021년 3월 25일부터 시행한다.	개정정관 시행일자 명시

나. 정관 변경 이력

2021년 03월 26일제28기 정기주주총회- 제11조(주식매수선택권)- 제12조(동등배당)- 제13조(명의개서대리인)- 제14조(주주명부 작성·비치)- 제15조(기준일)- 제16조의2 (전환사채의 발행)- 제17조(신주인수권부사채의 발행)- 제17조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제18조(소집시기)- 제41조(감사위원회의 구성)- 제48조(이익배당)- 제51조(분기배당)- 부칙- 상법 개정에 따른 개정 - 배당 기산일 준용 규정 삭제- 전자증권법 관련 내용 반영- 전자등록제도 도입 및 관련법령에 따른 개정2020년 03월 26일제27기 정기주주총회

- 제10조 (신주인수권) 2항 7호- 제11조 (주식매수선택권) 1항- 제11조 (주식매수선택권) 3항- 제11조(주식매수선택권) 7항- 제11조(주식매수선택권) 9항- 제11조의2 (우리사주매수선택권) 1항- 제20조 (소집통지 및 공고) 3항- 제32조(이사의 임기) 1항- 제34조(이사의 직무) 2항- 제36조(이사회의 구성과 소집) 2항- 제41조 (감사위원회의 구성) 3항- 부칙

- 근거 법령 개정에 따른 조문번호 수정 - 주식매수선택권 행사 기간의 개정에 따른 내용 수정- 이사 임기 및 대표이사 대행순서에 대한 개정- 이사회 통지기간 단축에 대한 개정 2019년 03월 22일제26기 정기주주총회- 제2조 (목적)- 제9조(주권의 종류)- 제13조 (명의개서대리인)- 제14조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제17조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제17조의 3 (사채발행에 관한 준용규정)- 제30조 (이사의 수)- 제41조 (감사위원회의 구성)- 제43조 (감사위원회의 직무)- 제50조 (외부감사인의 선임)- 부칙- 사업목적 추가- 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 개정- 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원 시 상법상 예외규정을 적용 받을 수 있도록 문구 조정- 개정 외부감사법에 따른 개정

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 의 개요

여행은 사회적 상호작용을 통한 자아실현의 수단으로, 인간생활을 보다 풍요롭고 가치 있게 만드는 삶의 필수적 요소로 인식되고 있습니다. 그 중요성은 또한 국민의 생활수준 향상과 여가 시간 증가에 따라 더욱 커지고 있습니다.

지배회사 및 종속회사는 고객의 요구에 맞춰 패키지, 허니문, 현지투어, 골프투어, 개별여행 등의 상품을 기획하여 판매하는 여행알선서비스 부문과, 그리고 여객자동차 운송사업, 숙박시설 운영수탁업, 호텔업, 소프트웨어기술개발, 시스템 개발 및 유지보수 등을 영위하고 있으며 제공되는 서비스의 특징과 채널, 시장 및 판매방법의 특징, 그리고 이익창출 단위 등에 따라 경영의 다각화를 도모하고 있습니다.

나. 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

지배회사 및 종속 회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용
여행알선서비스	(주)하나투어(주)하나투어비즈니스 (주)하나투어제주(주)하나투어아이티씨 (주)투어마케팅코리아 웹투어(주)(주)월디스투어(*1)( 주)넥스투어 (주)하나투어리스트(*2) HANATOUR JAPAN CO., LTD(*3)HANATOUR EUROPE LTDHANATOUR PTE LTD(*4)HANATOUR USA INC.HANATOUR CHINAHANATOUR PTY. LTD.HANATOUR HONGKONG CO., LTDHANATOUR TAIWAN SERVICE INC.(*1)HANATOUR SERVICE (M) SDN. BHD.HANATOUR EU GMBH CAMLAO HANATOUR CO., LTD.HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED HANATOUR PHILIPPINES CORP. VISION TOUR, INC.HANA Zhuhai Marketing& Network Co., Ltd(*1) HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA HNT SAIPAN CORPORATION(*1)HNT Swiss GmbH (*1)	국내외 내국인 및외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화된 여행 상품 기획 및 판매, 현지 여행서비스
여객자동차 운송사업	(주)유아이관광버스(*3)	HANATOUR JAPANCO., LTD및 외국여행사	버스 교통 편의 서비스
전자상거래업	(주)하나샵(*1)	국내외 내국인 여행객	여행용품 등의 온라인 판매
숙박시설운영수탁업	(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트(*3)	일본내 내국인 및 외국인 여행객 & 여행사	호텔 등 숙박시설 운영수탁사업, 호텔운영에 대한 컨설턴트 및 호텔예약 서비스대행
호텔업	(주)마크호텔	국내외 내국인 및외국인 여행객 & 여행사	국내/해외 관광호텔업 부동산임대업 등
소프트웨어기술개발	BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	중국 B2B 여행사	중국 여행사에 시스템 제공 및 기술자문
물품의 판매 및수입,수출	STAR SHOP&LINE(*1)	일본 큐슈, 오사카, 삿포로 지역을 여행하는내국인 여행객	일본 토산품 등의 오프라인 판매관광지를 연계하여 운영하는 현지관광셔틀버스 사업
대부업	(주)하나여행대부	하나투어 상품이용고객	대출 서비스
시스템 개발 및 유지 보수	HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM(*3)	HANATOUR JAPANCO., LTD	여행관리 및 운영에 관한 시스템 개발, 전자결재, 인사관리 등 내부관리 시스템 개발

(*1)	당기 중 청산되었습니다.
(*2)	지분율이 50% 이하이나 영업 및 재무활동이 연결회사에 의존하므로 관련활동을 지시할 수 있는 사실상의 힘을 보유하고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함되었습니다.
(*3)	당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*4)	당기 중 청산배당 완료 후 청산 절차를 진행중입니다.

(1) 여행알선서비스

[산업의 분류]여행알선은 포괄적인 의미에서 관광사업에 해당됩니다. 관광진흥법에서 정의하는 관광사업은 관광객을 위하여 운송, 숙박, 운동, 오락, 휴양 또는 용역을 제공하거나 그 밖에 관광에 부합하는 시설을 갖추어 이를 이용하게 하는 사업으로, 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의업, 카지노업, 유원시설업, 관광편의시설업 등 총 7개의 종류로 구분 가능합니다. 그 중에서도 여행업은 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다.

[산업의 특성]

관광산업은 다음과 같이 네 가지 특성을 보입니다.

첫째, 관광산업은 계절성이 뚜렷합니다. 따라서 성수기, 비수기의 구분에 따라 기본적인 가격 및 상품 판매 계획이 결정됩니다. 그러나 최근 근로 시간 단축, 소득수준향상, 문화/레저 관련 금전적, 시간적 지출의 확대로, 내국인 여행 소비 트렌드 또한 변화하고 있습니다. 글로벌 온라인 여행사들의 범람으로 소비자들은 더 이상 성, 비수기 기준이 아닌, 실시간 기준의 요금을 확인하고 구매하는 추세입니다. 이에 따라 국내 관광산업 시장 또한 변화를 맞이하고 있습니다.

둘째, 관광산업은 시한성이 있습니다. 항공, 호텔 등 관광 상품은 정해진 기간 내에 사용되지 않을 시 자동으로 소멸됩니다. 따라서 여행사가 확보한 관광 상품을 효율적으로 판매하기 위해서는, 시점이나 상품 특성에 따라 마케팅 전략을 수립하여 포트폴리오를 형성하는 것이 중요합니다.

셋째, 관광산업은 모방이 용이합니다. 때문에 차별적 요소를 발굴하여 가치를 창출하는 것이 중요합니다.

넷째, 관광산업은 변동성이 큽니다. 다른 산업에 비해 정치, 외교적 요인, 각종 사회문화적이슈, 경기, 질병 등 다양한 요인에 크게 영향을 받습니다.

[산업 추이]

경제 성장 가속화, 저렴해진 항공료, 기술적 변화, 모바일플랫폼 등의 신규 비즈니스 모델 및 비자 면제 촉진 등의 이유로 세계관광객이 기존 UNWTO 예측보다 빠른 속도로 증가해왔습니다. 한국 또한 개인소득의 증가, 주 52시간 근무 확대에 따른 여가시간의 증가, LCC를 중심으로 한 항공 좌석 수의 확대 등이 출국자 수의 지속적인 성장 가능성을 뒷받침 해왔습니다. 그러나 2020년 상반기부터 시작된 COVID-19 사태로 인해 국가 간 이동이 제한되었으며, 이는 한국 뿐 아니라 전세계적인 이동제한에 따른 것으로 산업 전반에 큰 영향을 주고 있습니다. 레저목적뿐 아니라 상용수요도 급격히 감소했으며, 항공기, 선박 등 이동수단의 정규운행이 정지된 곳이 많아 개인의 이동이 제한적인 상황입니다. 외국인의 관광목적 입국을 허가하는 국가들이 늘어나고, 백신이 보급되고는 있지만 다양한 변이 바이러스의 출현과 여전히 N차 대유행에 대한 불안감으로 아직까지 해외의 출입국은 회복되지 못한 상황입니다.

[국내 시장 현황]국내 여행 시장은 크게 아웃바운드, 인바운드, 국내로 구분됩니다. 제공되는 상품의 특성상 모든 업체들이 유사한 또는 같은 상품을 제공하고 있으므로 경쟁이 활발한 시장입니다.총 출국인원 대비 (주)하나투어의 송객 인원 점유율은 아래와 같습니다. 총 출국인원(승무원 제외)은 한국관광공사(KTO)에서 매월 발표하고 있으며 (주)하나투어의 송객인원은 한국여행업협회(KATA)에 보고하는 자료를 기준으로 하였습니다. 한편, 2006년 7월부터 출입국신고서 작성 절차가 없어져 관광목적 출국자 수를 구할 수 없게 됨에 따라 관광목적 출국자 점유율 확인은 불가합니다.

<누적 인원수 기준 점유율>

년도	2021년		2020년		2019년
인원	하나투어 출국자수	총 출국자수	하나투어 출국자수	총 출국자수	하나투어 출국자수	총 출국자수
	42,441	803,201	646,444	3,688,606	5,143,867	26,920,415
점유율	5.28%		17.53%		19.11%

출처: 한국관광데이터랩 (https://datalab.visitkorea.or.kr)

[당사의 경쟁우위요소]여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사의 신뢰도, 여행지에서 제공되는 서비스의 질, 가격 경쟁력 등이 있습니다. 지배회사 및 종속 회사는 서비스의 질을 높이기 위해 해외네트워크를 꾸준히 구축해왔으며, 소비자의 신뢰를 바탕으로 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다. 그리고 규모의 경제를 이용한 원가경쟁력 확보를 도모하고 있습니다.하지만, 최근 발생한 COVID-19 로 항공기 운항 및 이동이 제한되고 있어 당사는 이 로 인한 국내외 여행산업의 침체를 극복하기 위해 적자 사업의 정리 및 사업의 효율화 등을 추진 중입니다. 또한 COVID-19 사태 이후 영업 상황을 대비하여, 새로운 플랫폼을 준비하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

( 2) 여객자동차 운송사업

[사업추진 배경]일본 여행객에 대한 현지 운송서비스를 제공하기 위해 추진된 사업입니다. 일본의 경우 국내여행 활성화 및 인바운드의 확대 등에 따라 버스의 공급대비 수요가 많아, 고객서비스를위한 버스가 부족한 경우가 많습니다. 때문에 안정적인 공급과 공급 단가 유지를 위해 한국인뿐만 아니라 글로벌 인바운드 및 일본인 여행객들을 대상으로 전세 관광버스운송사업을 진행하고 있습니다. 한편, COVID-19 의 전세계적인 유행으로 2020년 5월에서 9월까지 일부 임시 휴업을 하 였으나, 2020년 10월부터 정상영업을 하고 있습니다. ( 3 ) 숙박시설 운영수탁업 [사업추진 배경]호텔 운영의 전문성을 높여 사업을 확장하기 위해 추진한 사업입니다. 국내뿐 아니라 해외에도 숙박시설을 운영하며, 동시에 호텔 체인과의 서브라이센스 계약 알선, 호텔예약서비스 대행 등의 업무를 수행하고자 합니다. 이를 통해 여행업과의 시너지를 창출하고, 새로운 수익사업의 기반을 마련하고자 합니다.

(4) 호텔업 [사업추진 배경]호텔숙박업이 포함된 국제여행산업은 전 세계적으로 국제관광객 수가 지난 10년 동안 연평균 5.1% 성장, 매출은 1조 7,000억 달러(약 2,006조 원)을 보였습니다. 또한 UNWTO는 2030년까지 관광객 30억 명으로 지출 규모가 성장할 것으로 예측한 바 있습니다. (주 )마크호텔 은 사업의 초기 기획단계부터 글로벌 호텔 확장사업 포트폴리오 전략의 일환으로 중국, 일본, 동남아 등지에서 저투자형 호텔사업(브랜드라이선스 등)과 고투자형 호텔사업(전략적 투자 등)을 구상하였습니다. 또한 해외호텔 위탁운영(태국, 파타야 셀렉션호텔) 경험으로 호텔의 확장, (주 )마크호텔 만의 강점을 키워 나갔습 니다. [시장여건 및 성장성]2012년 호텔사업이 시작된 이래로, 국내 호텔의 공급량 증가, 격년으로 발생하는 대외적인 악재(MERS, THAAD, COVID-19 등)로 인해 전 세계적인 입국자 수의 감소 등 다양한 영업적 위기상황에 직면하였습니다. 그러나 스마트경영 및 영업 실행, 온-오프라인 연계 마케팅 강화, FIT 고객 중심의 모바일 채널 강화 등의 노력으로 시장환경의 변화에 유연하게 대처하여 2019년까지 실적을 꾸준히 개선하였습니다.2023년 방한 관광객 2,300만명을 목표로 정부 차원에서 구체적인 방안도 추진할 것으로 예상하였으나, 2020년 1분기 발생한 COVID-19 영향으로 국제 관광 산업 전체가 침체기를 맞이하였 습니다.

(5) 소프트웨어기술개발 [사업추진 배경]중국의 해외여행객이 과거 대규모 인센티브성 패키지에서 현재 소규모 패키지로 변화하면서 중국 여행 시장은 B2B 영업환경에 유리해졌습니다. 또한, 중소형 거점 도시(2선 도시) 발달로, 해당 도시 여행사들이 외곽지역 여행사의 홀세일러로 성장하고 있습니다. 이러한추세에 발 맞추어 홀세일 여행사에 B2B에 특화된 IT 시스템을 제공, 수익 창출을 도모할 것 입니다.

[시장 여건 및 성장성]중국은 세계 최대 아웃바운드 국가로 부상하였습니다. 한국과 달리 중국은 수도에만 인구가 집중되어 있지 않고, 중소형 지방소도시의 인구 분포가 상당히 높습니다. 또한 중국의 해외여행객이 도시 거주자에서 중소형 거점 도시 거주자로 확산되어 가고 있습니다. THAAD의 영향으로 감소되었던 중국인 관광객들이 회복된다면, 인구대비 출국 인원 수를 감안할 때 성장 가능성이 크다고 판단됩니다.

( 6) 대 부업 [사업추진 배경] 여행객에게 저렴한 금융서비스를 제공하기 위한 사업으로, 신규 고객 창출과 서비스 증대에 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

( 7 ) 시스템 개발 및 유지보수 [사업추진 배경]저비용으로 질 좋은 HANATOUR JAPAN CO., LTD의 IT 서비스를 확보하기 위해 투자하게 되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업설비 등의 현황

(1) 영업용 설비 현황

(기준일: 2021년 12월 31일) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초금액	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081
취득	-	-	10,100	2,153,743	98,812	-	2,262,655
처분	-	-	(250,671)	(16,693)	(7,529)	-	(274,893)
감가상각비	-	(619,995)	(335,696)	(3,307,686)	(1,243,795)	-	(5,507,172)
자산간 대체(*1)	-	-	22,233	1,080,224	(22,661)	(367,736)	712,060
매각예정자산 대체(*2)	(62,608,999)	(21,855,495)	-	-	-	-	(84,464,494)
연결범위 변동(*3)	-	-	-	23,547	(27,091)	-	(3,544)
손상차손	-	-	(174,334)	(264,818)	(44,718)	-	(483,870)
기타차이	(132,243)	2,831,800	42,512	(29,242)	42,912	(4,523)	2,751,216
기말금액	5,680,245	1,180,078	433,604	5,684,708	400,404	-	13,379,039

(*1)	당기 중 무형자산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
(*2)	당기 중 매각예정자산으로 대체되고 처분되었습니다.
(*3)	당기 중 종속기업 청산 및 편입에 따른 변동입니다(연결 주석 1 참조).

(2) 설비의 신설ㆍ매입계획 등

해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

사업부문	제29기		제28기		제27기
	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)
여행알선서비스	31,073	66.76	100,605	68.28	561,599	70.75
광고대행서비스	-	-	165	0.11	3,389	0.43
전자상거래업	-	-	143	0.10	1,388	0.17
출판 및 인쇄물제작	-	-	351	0.24	2,350	0.30
여객자동차 운수업	2,320	4.98	2,110	1.43	20,927	2.64
여행알선, 매표대리,여행정보서비스	-	-	60	0.04	193	0.02
숙박시설 운영수탁업	6,576	14.13	6,307	4.28	20,458	2.58
호텔업	4,587	9.84	5,810	3.94	33,250	4.19
	-	-	238	0.16	-	-
물품의 판매 및 수입, 수출	-	-	1,327	0.90	18,851	2.37
면세점	1,450	3.12	29,308	19.89	129,799	16.35
소프트웨어기술개발	246	0.53	369	0.25	153	0.02
시스템개발 및 유지보수	258	0.55	448	0.30	655	0.08
대부업	43	0.09	94	0.06	128	0.02
보험업	-	-	-	-	689	0.09
단순합계	46,544	100.00	147,335	100.00	793,829	100.00
중단영업조정(*6)	(1,449)	-	(30,634)	-	(148,593)	-
연결조정 효과(*7)	(4,837)	-	(7,129)	-	(30,634)	-
총 합계	40,258	-	109,572	-	614,602	-

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 지배회사인 (주)하나투어의 상품에 대한 판매는 주로 대리점판매본부가 담당하며, 공급(MD)본부에 서 항공, 호텔, 지상서 비스등을 공급하며, 상품기획(MD)본부에서 상품을 기획, 개발합니다. 또한 통합된 마케팅 메시지를 고객에게 전달하고 고객의 재구매를 위한 데이터 관리를 위한 '고객경험본부'를 설립하여 높 은 만족도의 상품과 구매 경험을 제공하기 위해 지원하고 있습니다. 이외에도 상용여행객을 위한 법인사업본부, 대고객 상담서비스를 제공하는 콜센터 등을 운영하여 고객과의 원 활한 소통과 서비스를 지원하고 있습니다. 국내의 자회사 중 (주)하나투어비즈니스, (주)투어마케팅코리아는 각각 비지니스 수요, 크루즈 등의 특화된 상품을 주로 기획하여 판매하고 있습니다. 그리고 (주)하나투어아이티씨는 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품 개발하여, 주로 일본과 중국 관광객을 겨냥, 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있으며, 웹투어(주)는 국내 상품 등을 판매하고 있습니다.

(2) 판매경로

상품	판매경로	소비
국내외 여행상품항공권	소매대리점할인점/백화점 등특판 등	소비자
국내외 여행상품항공권	기업 B2B 판매
외국인 대상 국내여행상품	해외 여행사
국내외 여행상품항공권	온라인 판매소매대리점
국내외 여행상품항공권	온라인 판매TV 홈쇼핑 판매
각 국가의 여행상품, 서비스	(주)하나투어 및 계열사
여행용품	소매대리점온라인 판매
버스	HANATOUR JAPAN CO., LTD외국여행사
호텔 등의 숙박시설	현지 소/도매여행사
국내 보유호텔 숙박시설	(주)하나투어 및 계열사, 온라인판매, 국내외 소/도매여행사 및 제휴업체
시스템	중국 B2B 여행사
일본 토산품, 주류, 기념품 등관광 셔틀버스	(주)하나투어 및 소매대리점, 온라인 판매, 오프라인 판매, 자체판매
금융서비스	하나투어닷컴, 소매대리점
보세품	면세점
시스템	직접 판매	HANATOUR JAPAN CO., LTD

(3) 판매방법 및 조건

사업부문	판매방법 및 조건
여행알선서비스	대리점을 통한 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료임
여객자동차 운송사업	일본 법인고객 및 여행사를 대상으로 전세버스 운영
숙박시설 운영수탁업	호텔 임차권 및 호텔/숙박시설 영업, 운영, 관리전반에 대한 업무를 일괄적으로 처리
호텔업	국내 보유 호텔 운영, 영업 관리 전반 업무 및 호텔 임차, 부동산임대 업무 담당
소프트웨어기술개발	여행사를 주 대상으로 여행시스템 제공 및 여행시스템 기술 자문
대부업	하나투어 상품을 이용하는 고객을 대상으로 하나투어닷컴과 대리점을 통해서 판매

( 4) 판매전략

사업부문	판매전략
여행알선서비스	Market Share의 확대 및 제품서비스 차별화(고급화), 기업이미지 제고를 위한 광고활동을 전개하고, e-Business를 통한 전자상거래를 통해 새로운 판매전략을 수립하여 활용
여객자동차 운송사업	여행사에 영업을 통한 인바운드 고객의 확보
숙박시설 운영수탁업	국내외 투자 및 임차권을 가지고 있는 호텔/숙박시설을 다양한 판매채널과 여행업과의 시너지 등을 적극 활용하여 전반적인 운영, 영업, 관리를 총괄
호텔업	국내 보유 호텔 숙박시설 판매를 위해 국내외 하나투어 네트워크 적극 활용 및 다양한 판매채널 확장, 인바운드 고객유치를 위한 온/오프라인 마케팅 활동 진행
소프트웨어기술개발	여행업에 특화된 B2B 시스템 제공
대부업	여행이 필요한 고객에게 일시적인 금융서비스 제공으로 적시성 있는 여행알선서비스의 제공

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관 리

연결실체는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부 채(A)	372,839,457	577,946,924
자 본(B)	57,756,127	125,313,991
예 금(C)	122,802,830	120,266,590
차 입 금(D)	31,315,205	125,893,594
부채비율(A/B)	645.54%	461.20%
순차입금비율((D-C)/B)	(-)158.40%	4.49%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리 목적연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 가상계좌를 통하여 고객이 직접 여행비를 입금하는 것을 권장하고 있으며 거래상대방의 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 공개된 재무정보와 신용평가기관의 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인 하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다. 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되어, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한금융투자 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금 액	최대 노출금 액
현금성자산	105,589,528	105,589,528
단기금융상품	17,109,692	17,109,692
매출채권	11,253,911	11,253,911
기타채권	4,105,493	4,105,493
금융리스채권	449,764	449,764
기타금융자산(유동)	11,437,195	11,437,195
장기기타채권	3,363,839	3,363,839
기타금융자산(비유동)	20,293,002	20,293,002

3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.한편, 당기 말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명목 현금흐름				장부금액
	1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	합계
무이자부채무	68,489,662	308,859	154,429	68,952,950	68,952,950
이자부채무	56,410,248	15,345,791	201,470,364	273,226,403	249,178,954

동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며 지급시점의 환율에 따라 지급해야 할 금액이 정해지 는 금융부채의 경우 당기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다 .

4) 환위험

연결실체는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 연결실체가 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 CNY, USD, EUR, JPY, IDR 등 입니다.

연결실체는 지급조건을 가급적 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 외화 지급의 경우에는 최대한 지급기간을 단축함으로써 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	화폐성 자산(원화상당액)	화폐성 부채(원화상당액)
KRW(*)	14,775	-
USD	4,276,196	797,169
EUR	72,369	385,322
JPY	253,635	83,456
CNY	5,431,143	309
HKD	2,736	3,314
AUD	3,187	146
CAD	12,160	-
SGD	524	-
CHF	37,167	1,046
IDR	260,259	-
VND	24,290	-
PHP	175	-
THB	184	-
NZD	31,393	-

(*) 해외종속기업의 원화 예금 및 매출채권 등에 대한 환위험 효과입니다.

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 외화부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	5% 상승시	5% 하락시
KRW	739	(739)
USD	173,951	(173,951)
EUR	(15,648)	15,648
JPY	8,509	(8,509)
CNY	271,542	(271,542)
HKD	(29)	29
AUD	152	(152)
CAD	608	(608)
SGD	26	(26)
CHF	1,806	(1,806)
IDR	13,013	(13,013)
VND	1,215	(1,215)
PHP	9	(9)
THB	9	(9)
NZD	1,570	(1,570)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.

5) 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우, 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 미즈호은행, SBJ은행 등으로부터 차 입한 20,312백만원 이 계속 남아 있다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 50bp(basis point)증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우, 연결실체의 연간 이익은 67,716 천 원 감소 또는 증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.

나. 파생상품 등에 관한 사항 지배회사는 2015년 11월 중 클립서비스(주)의 전환상환우선주식 25,000주를 매입한 바 있으나, 당기 중 매도하여 당기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 해 당 사항 없습니다.

나 . 연구개발활동

(1) 연 구개발활동의 개요

지배회사는 창사 초기부터 시스템 부문에 대한 투자를 지속해 왔습니다. 특히 상품생성, 판매, 정산, 회계 등의 전 과정을 전산화하여 처리하고 있습니다.전국 8,000여개 판매 대리점에 제공해온 여행매니저 시스템과 제휴사 웹템플릿을 차세대 프로젝트를 통해 하나허브파트너와 코브랜드 서비스로 통합하였고, 2004년부터 B2B2C 사이트인 하나투어닷컴을 오픈하여 운영해 오고 있습니다.하나투어 닷컴 전체 예약의 70%이상이 고객이나 대리점을 통해 처리되고 있어 판매 부문에 대한 업무효율을 기하고 있습니다. 또한 국내 및 해외 자회사, 지사 네트워크를 연결하는 글로벌 통합시스템을 자체구축하여 각 네트워크간의 프로세스 표준화를 통해 업무 효율성 향상에 크게 기여하고 있습니다. 07년부터 회원기반의 마일리지 시스템을 구축운영하여 차별화된 서비스를 제공하고 있으며, 08년도에는 CRM 시스템과 CTI 시스템을 구축하여 여행업의 특성에 맞게 고객을 분석하고 매출 증대를 위한 전략적 마케팅 및 판매 활동을 강화하고 있습니다. 07년 PI(프로세스 혁신) 및 SAP ERP(전사적 자원관리)시스템 구축을 시작하고 08년 오픈하여 주요 경영의사결정에 필요한 정보를 적시에 확보할 수 있게 되었으며 인사 및 재무회계를 포함한 전반적인 관리 업무의 처리시간을 단축시키고 작업오더 사이클 소요시간을 감소 시켰으며 재무결산기간 단축 등의 업무 프로세스 속도를 높이게 되는 계기가 마련되어 본격적인 스피드 경영과 함께 노동 생산성도 대폭 향상되었습니다.특히, ERP 재무회계 모듈에 한국회계기준(KGAAP)과 국제회계기준(IFRS)을 모두 적용 가능토록 구축 하였으며, 이와 함께 별도의 연결결산 시스템을 구축하여 국제회계기준체계를 도입 하였습니다.또한 지배회사는 경영 정보를 분석하여 의사결정을 지원하기 위해 분석 시스템을 구축 운영하여 데이타 경영을 통한 매출 및 수익성 증대를 도모하고 있습니다.지배회사는 여행시장의 변화 및 글로벌 OTA의 성장에 대응하기 위하여 18년 상반기부터 차세대 시스템 구축 프로젝트를 추진중하여, 20년 4월 정식 오픈하였습니다.자체 표준 개발 Framework 구축을 통하여 개발 생산성을 대폭 향상하였으며, 이를 기반으로 여행업 핵심영역인 패키지,항공,호텔 플랫폼 비즈니스를 위한 시스템을 통합하여 구축하였으며, 고객 다차원 분석과 실시간/개인화 마케팅을 위한 차세대 정보계/CRM 시스템을 구축하였습니다.또한 프라이빗 클라우드 기반의 인프라 고도화 및 보안설비 강화를 통하여 안정적인 서비스를 제공하고, B2C 판매채널인 하나투어 닷컴의 재구축을 통한 고객 중심의 UI/UX 개편을 진행하였습니다.지배회사는 날로 증가하는 개인정보의 중요성과 정보보호 강화를 위하여 업무용PC를 인터넷과 차단하는 망분리 사업을 추진 중입니다. 해당 사업은 업무용PC를 데이터센터 서버에 가상PC 형태로 구성, 인터넷을 차단합니다. 이는 고객정보 유출과 외부 침입을 예방하며, 정보보안과 실무자들의 업무 효율성 측면에서 balance를 맞춰 효율적으로 진행 하고 있습니다. 목동과 분당으로 분산되어 있는 IDC 를 통합을 완료해 비용 효율화 하였습니다.

B2C 판매채널인 하나투어 닷컴은 시스템 안정성 확보와 편의성 개선 프로젝트를 완료하였습니다. 고객 참여형 서비스로 스케줄러, 지역전문 및 라이브커머스 서비스가 추가되어 서비스 활용도를 높였습니다.

(2) 연구개발 담당조직 지배회사는 대부분의 솔루션을 자체 개발하고 있으며 PM, 전문 기획자, Front-End 개발자, Back-End 개발자, 웹 디자이너, 품질관리(QA) 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연구개발비용

해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무제표

구분	제 29기	제 28기	제 27기
	2021년 12월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	166,208,050,303	208,325,755,978	408,231,962,846
현금및현금성자산	105,686,896,469	101,851,024,829	110,846,773,006
단기금융상품	17,109,692,000	18,114,794,089	105,607,930,519
당기손익-공정가치측정금융자산	0	236,154,014	2,181,987,144
매출채권	11,253,910,737	9,315,224,561	88,143,088,067
기타채권	4,105,492,857	9,169,708,688	9,503,873,039
금융리스채권	449,763,958	2,137,718,095	1,911,235,537
재고자산	1,711,234,818	2,013,920,067	33,843,943,048
선급금	11,664,074,666	9,797,847,503	31,064,346,138
기타유동자산	2,456,982,557	3,529,004,179	10,599,261,811
기타금융자산	11,437,194,617	5,123,578,497	8,877,272,697
당기법인세자산	332,807,624	633,823,219	517,328,195
매각예정자산	0	46,402,958,237	5,134,923,645
[비유동자산]	264,387,534,418	494,935,159,196	599,323,895,494
당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,114,860	4,529,550,000	4,256,974,784
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,187,147,849	1,207,316,725	1,317,190,977
공동기업 및 관계기업 투자자산	946,873,111	3,099,867,426	6,168,614,491
장기기타채권	3,363,839,399	1,328,849,727	3,094,053,161
장기금융리스채권	0	1,336,081,990	1,926,001,584
투자부동산	1,396,521,298	8,498,609,588	25,708,776,560
유형자산	13,379,038,746	98,387,080,903	146,338,303,962
사용권자산	140,108,104,698	263,965,044,428	323,826,601,685
무형자산	32,852,801,190	41,958,022,647	40,533,487,023
장기선급금	0	0	4,000,000,000
기타금융자산	20,293,002,103	28,196,139,991	31,242,031,256
이연법인세자산	47,721,079,323	42,376,646,571	10,769,354,516
기타비유동자산	201,011,841	51,949,200	142,505,495
자산총계	430,595,584,721	703,260,915,174	1,007,555,858,340
[유동부채]	172,522,848,891	173,261,821,793	407,502,162,976
[비유동부채]	200,316,608,455	404,685,102,441	382,174,247,129
부채총계	372,839,457,346	577,946,924,234	789,676,410,105
[지배기업소유주지분]	85,327,526,551	135,039,045,410	180,771,070,569
자본금	6,969,592,500	6,969,592,500	5,808,092,500
기타불입자본	29,905,656,078	205,366,093,220	77,487,067,203
기타자본구성요소	1,947,291,870	2,210,943,984	538,388,919
이익잉여금 (결손금)	46,504,986,103	(79,507,584,294)	96,937,521,947
[비지배주주지분]	(27,571,399,176)	(9,725,054,470)	37,108,377,666
자본총계	57,756,127,375	125,313,990,940	217,879,448,235
부채 및 자본총계	430,595,584,721	703,260,915,174	1,007,555,858,340
	2021.01.01~ 2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31
영업수익	40,258,281,909	109,571,614,320	614,602,328,130
영업이익(손실)	(127,293,510,463)	(114,866,698,486)	7,460,033,702
계속영업이익(손실)	(70,537,010,010)	(158,811,586,768)	(5,578,667,360)
당기순이익(손실)	(70,446,259,772)	(218,571,039,912)	(11,951,851,519)
지배기업소유주지분	(43,987,429,603)	(172,012,333,841)	(8,027,403,367)
비지배주주지분	(26,458,830,169)	(46,558,706,071)	(3,924,448,152)
총포괄이익(손실)	(69,705,390,889)	(215,377,151,577)	(8,716,525,654)
지배기업소유주지분	(43,678,822,073)	(170,353,428,040)	(5,956,488,324)
비지배주주지분	(26,026,568,816)	(45,023,723,537)	(2,760,037,330)
기본주당이익(손실)	(3,285)	(13,210)	(725)
희석주당이익(손실)	(3,285)	(13,210)	(725)
연결에 포함된 회사 수	27	34	43

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 제27기(전전기)는 중단영업손익을 반영하여 재작성 되었습니다.

나. 요약재무제표

구분	제 29기	제 28기	제 27기
	2021년 12월말	2020년 12월말	2019년 12월말
[유동자산]	86,185,310,228	121,274,399,911	163,151,889,494
현금및현금성자산	61,549,643,757	39,537,056,113	32,554,731,248
단기금융상품	2,812,500,000	3,320,000,000	4,134,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	0	236,154,014	2,181,987,144
매출채권	3,569,799,901	3,585,265,576	61,602,502,189
기타채권	3,734,970,302	12,685,108,671	7,900,670,703
금융리스채권	878,135,994	2,065,924,206	2,916,499,762
선급금	9,242,821,630	7,458,220,352	20,255,269,064
기타유동자산	918,564,210	911,715,388	2,584,774,944
기타금융자산	2,784,432,100	3,946,694,814	8,286,692,858
당기법인세자산	283,167,967	391,069,405	0
재고자산	411,274,367	734,233,135	15,734,761,582
매각예정자산	0	46,402,958,237	5,000,000,000
[비유동자산]	128,627,359,431	226,035,621,793	295,927,124,497
당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,114,860	4,529,550,000	4,256,974,784
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051,224,345	1,051,224,345	1,051,224,345
공동기업 및 관계기업 투자자산	957,096,832	3,331,960,150	5,850,654,209
종속기업투자자산	27,265,081,785	20,988,079,018	59,362,359,262
장기금융리스채권	28,313,468	1,336,277,459	2,959,441,473
투자부동산	0	91,568,824,460	131,008,722,451
유형자산	4,033,658,917	4,765,891,788	17,009,290,028
사용권자산	6,934,643,963	10,902,909,192	18,633,868,990
무형자산	28,802,269,820	38,007,000,145	31,434,144,373
기타채권	3,333,214,399	1,299,474,727	3,094,053,161
장기선급금	0	0	4,000,000,000
기타금융자산	5,803,590,151	5,408,041,936	6,757,174,748
이연법인세자산	47,480,150,891	42,846,388,573	10,509,216,673
자산총계	214,812,669,659	347,310,021,704	459,079,013,991
[유동부채]	92,071,844,318	95,992,674,878	226,927,967,739
[비유동부채]	2,199,736,061	92,035,510,110	98,159,130,474
부채총계	94,271,580,379	188,028,184,988	325,087,098,213
자본금	6,969,592,500	6,969,592,500	5,808,092,500
기타불입자본	16,465,029,551	186,465,029,551	58,700,029,551
기타자본구성요소	(9,096,752)	(9,096,752)	(9,096,752)
이익잉여금	97,115,563,981	(34,143,688,583)	69,492,890,479
자본총계	120,541,089,280	159,281,836,716	133,991,915,778
부채 및 자본총계	214,812,669,659	347,310,021,704	459,079,013,991
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2021.01.01~ 2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~ 2019.12.31
영업수익	10,781,801,944	73,947,229,642	462,940,363,416
영업이익(손실)	(97,545,683,018)	(76,015,529,836)	5,683,394,646
당기순이익(손실)	(38,740,747,436)	(99,209,806,662)	(34,655,306,431)
총포괄이익(손실)	(38,740,747,436)	(99,209,806,662)	(34,655,306,431)
기본주당순이익(손실)	(2,893)	(7,619)	(3,131)
희석주당순이익(손실)	(2,893)	(7,619)	(3,131)

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 29 기 2021.12.31 현재

제 28 기 2020.12.31 현재

제 27 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
자산
유동자산	166,208,050,303	208,325,755,978	408,231,962,846
현금및현금성자산	105,686,896,469	101,851,024,829	110,846,773,006
단기금융상품	17,109,692,000	18,114,794,089	105,607,930,519
당기손익-공정가치측정금융자산	0	236,154,014	2,181,987,144
매출채권	11,253,910,737	9,315,224,561	88,143,088,067
기타채권	4,105,492,857	9,169,708,688	9,503,873,039
금융리스채권	449,763,958	2,137,718,095	1,911,235,537
재고자산	1,711,234,818	2,013,920,067	33,843,943,048
선급금	11,664,074,666	9,797,847,503	31,064,346,138
기타유동자산	2,456,982,557	3,529,004,179	10,599,261,811
기타금융자산	11,437,194,617	5,123,578,497	8,877,272,697
당기법인세자산	332,807,624	633,823,219	517,328,195
매각예정자산	0	46,402,958,237	5,134,923,645
비유동자산	264,387,534,418	494,935,159,196	599,323,895,494
당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,114,860	4,529,550,000	4,256,974,784
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,187,147,849	1,207,316,725	1,317,190,977
공동기업 및 관계기업투자자산	946,873,111	3,099,867,426	6,168,614,491
장기기타채권	3,363,839,399	1,328,849,727	3,094,053,161
장기금융리스채권	0	1,336,081,990	1,926,001,584
투자부동산	1,396,521,298	8,498,609,588	25,708,776,560
유형자산	13,379,038,746	98,387,080,903	146,338,303,962
무형자산	32,852,801,190	41,958,022,647	40,533,487,023
사용권자산	140,108,104,698	263,965,044,428	323,826,601,685
장기선급금	0	0	4,000,000,000
기타금융자산	20,293,002,103	28,196,139,991	31,242,031,256
이연법인세자산	47,721,079,323	42,376,646,571	10,769,354,516
기타비유동자산	201,011,841	51,949,200	142,505,495
자산총계	430,595,584,721	703,260,915,174	1,007,555,858,340
부채
유동부채	172,522,848,891	173,261,821,793	407,502,162,976
매입채무	8,887,001,100	7,021,595,682	66,698,743,169
기타채무	57,384,883,794	61,872,256,124	40,764,796,322
당기법인세부채	304,682,185	448,133,495	3,784,024,852
관광수탁금	8,068,635,631	6,236,818,548	104,370,542,164
선수금	26,119,417,590	26,524,195,408	22,300,071,802
단기차입금	16,563,493,960	23,900,151,862	90,837,504,682
유동성장기부채	4,122,122,362	6,816,374,921	3,389,706,569
리스부채	35,112,339,913	22,784,004,321	47,131,157,615
충당부채	1,023,018,223	2,142,207,385	490,585,683
기타금융부채	2,217,776,730	2,325,019,942	3,774,507,741
기타유동부채	12,719,477,403	13,191,064,105	23,960,522,377
비유동부채	200,316,608,455	404,685,102,441	382,174,247,129
장기성기타채무	463,288,110	6,376,511,658	8,287,016,922
장기차입금	10,527,204,113	94,865,825,560	88,668,267,979
사채	102,384,736	311,242,148	1,363,052,392
장기충당부채	181,743,756	433,008,159	1,856,400,939
장기리스부채	182,746,487,497	299,760,033,270	279,690,103,253
장기종업원급여채무	1,023,381,412	2,316,695,453	1,945,053,026
기타금융부채	0	475,680,000	202,000,000
기타비유동부채	5,272,118,831	146,106,193	162,352,618
부채총계	372,839,457,346	577,946,924,234	789,676,410,105
자본
지배기업소유주지분	85,327,526,551	135,039,045,410	180,771,070,569
자본금	6,969,592,500	6,969,592,500	5,808,092,500
기타불입자본	29,905,656,078	205,366,093,220	77,487,067,203
기타자본구성요소	1,947,291,870	2,210,943,984	538,388,919
이익잉여금(결손금)	46,504,986,103	(79,507,584,294)	96,937,521,947
비지배주주지분	(27,571,399,176)	(9,725,054,470)	37,108,377,666
자본총계	57,756,127,375	125,313,990,940	217,879,448,235
부채및자본총계	430,595,584,721	703,260,915,174	1,007,555,858,340

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 포괄손익계산서

제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
영업수익	40,258,281,909	109,571,614,320	614,602,328,130
영업비용	167,551,792,372	224,438,312,806	607,142,294,428
대손상각비	1,907,047,125	13,343,343,201	5,801,390,179
기타영업비용	165,644,745,247	211,094,969,605	601,340,904,249
영업이익(손실)	(127,293,510,463)	(114,866,698,486)	7,460,033,702
유효이자율법에 의한 이자수익	1,173,028,516	1,875,972,189	2,981,725,186
기타금융수익	12,621,926	391,404,230	888,324,684
금융비용	8,594,070,946	9,064,506,308	8,719,195,080
종속기업 및 관계기업투자자산 관련 손익	(99,509,926)	(4,137,405,467)	(2,795,157,166)
기타수익	110,530,654,617	11,708,098,395	15,704,786,950
기타비용	47,730,323,041	74,710,136,006	14,875,495,396
기타의 대손상각비	3,304,424,387	718,002,404	0
법인세비용차감전순손실	(75,305,533,704)	(189,521,273,857)	645,022,880
계속영업법인세수익	(4,768,523,694)	(30,709,687,089)	6,223,690,240
계속영업손실	(70,537,010,010)	(158,811,586,768)	(5,578,667,360)
중단영업이익(손실)	90,750,238	(59,759,453,144)	(6,373,184,159)
당기순이익(손실)	(70,446,259,772)	(218,571,039,912)	(11,951,851,519)
법인세차감후 기타포괄이익	740,868,883	3,193,888,335	3,235,325,865
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(98,638,592)	(70,116,914)	(426,975,152)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(98,638,592)	(70,116,914)	(426,975,152)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	839,507,475	3,264,005,249	3,662,301,017
지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	12,936,575
해외사업환산이익	839,507,475	3,264,005,249	3,649,364,442
총포괄손실	(69,705,390,889)	(215,377,151,577)	(8,716,525,654)
당기순손실의 귀속
지배기업소유주지분	(43,987,429,603)	(172,012,333,841)	(8,027,403,367)
비지배주주지분	(26,458,830,169)	(46,558,706,071)	(3,924,448,152)
당기총포괄손실의 귀속
지배기업소유주지분	(43,678,822,073)	(170,353,428,040)	(5,956,488,324)
비지배주주지분	(26,026,568,816)	(45,023,723,537)	(2,760,037,330)
지배기업소유주지분에 대한 주당손익
기본주당순손실 (단위 : 원)	(3,285)	(13,210)	(725)
계속영업기본주당순손실 (단위 : 원)	(3,288)	(9,232)	290
중단영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	3	(3,978)	(1,015)
희석주당순손실 (단위 : 원)	(3,285)	(13,210)	(725)
계속영업희석주당순손실 (단위 : 원)	(3,288)	(9,232)	290
중단영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	3	(3,978)	(1,015)

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 자본변동표

제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배주주지분	자본 합계
		자본금	기타불입자본	기타자본 구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (기초자본)		5,808,092,500	77,349,083,123	(1,532,526,124)	118,245,243,714	199,869,893,213	40,010,312,473	239,880,205,686
당기순이익(손실)		0	0	0	(8,027,403,367)	(8,027,403,367)	(3,924,448,152)	(11,951,851,519)
기타포괄손익	해외사업환산이익	0	0	2,225,621,309	0	2,225,621,309	1,423,743,133	3,649,364,442
	지분법자본변동	0	0	12,936,575	0	12,936,575	0	12,936,575
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	0	0	0	0	0	0
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	0	(167,642,841)	0	(167,642,841)	(259,332,311)	(426,975,152)
총포괄이익(손실)		0	0	2,070,915,043	(8,027,403,367)	(5,956,488,324)	(2,760,037,330)	(8,716,525,654)
계정재분류	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제거	0	0	0	0	0	0	0
자본에직접반영된소유주와의거래등	자본잉여금의이입	0	0	0	0	0	0	0
	지배기업의 연차배당	0	0	0	(6,640,159,200)	(6,640,159,200)	0	(6,640,159,200)
	지배기업의 중간배당	0	0	0	(6,640,159,200)	(6,640,159,200)	0	(6,640,159,200)
	종속기업의 배당	0	0	0	0	0	(1,507,427,572)	(1,507,427,572)
	주식보상비용	0	155,748,776	0	0	155,748,776	146,064,121	301,812,897
	유상증자	0	0	0	0	0	0	0
	종속기업의 자기주식 취득	0	(415,488)	0	0	(415,488)	(534,194)	(949,682)
	종속기업의 투자주식 취득	0	0	0	0	0	0	0
	종속기업의 증자	0	(17,349,208)	0	0	(17,349,208)	17,349,208
	연결범위의 변동	0	0	0	0	0	1,202,650,960	1,202,650,960
2019.12.31 (기말자본)		5,808,092,500	77,487,067,203	538,388,919	96,937,521,947	180,771,070,569	37,108,377,666	217,879,448,235
2020.01.01 (기초자본)		5,808,092,500	77,487,067,203	538,388,919	96,937,521,947	180,771,070,569	37,108,377,666	217,879,448,235
당기순이익(손실)		0	0	0	(172,012,333,841)	(172,012,333,841)	(46,558,706,071)	(218,571,039,912)
기타포괄손익	해외사업환산이익	0	0	1,713,557,817	0	1,713,557,817	1,550,447,432	3,264,005,249
	지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	0	0	0	0	0	0
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	0	(54,652,016)	0	(54,652,016)	(15,464,898)	(70,116,914)
총포괄이익(손실)		0	0	1,658,905,801	(172,012,333,841)	(170,353,428,040)	(45,023,723,537)	(215,377,151,577)
계정재분류	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제거	0	0	0	(6,000,000)	(6,000,000)	0	(6,000,000)
자본에직접반영된소유주와의거래등	자본잉여금의이입	0	0	0	0	0	0	0
	지배기업의 연차배당	0	0	0	(4,426,772,400)	(4,426,772,400)	0	(4,426,772,400)
	지배기업의 중간배당	0	0	0	0	0	0	0
	종속기업의 배당	0	0	0	0	0	(1,751,549,692)	(1,751,549,692)
	주식보상비용	0	117,236,220	0	0	117,236,220	109,946,325	227,182,545
	유상증자	1,161,500,000	127,765,000,000	0	0	128,926,500,000	0	128,926,500,000
	종속기업의 자기주식 취득	0	(91,381)	0	0	(91,381)	0	(91,381)
	종속기업의 투자주식 취득	0	0	0	0	0	0	0
	종속기업의 증자	0	(3,118,822)	0	0	(3,118,822)	3,118,822	0
	연결범위의 변동	0	0	13,649,264	0	13,649,264	(171,224,054)	(157,574,790)
2020.12.31 (기말자본)		6,969,592,500	205,366,093,220	2,210,943,984	(79,507,584,294)	135,039,045,410	(9,725,054,470)	125,313,990,940
2021.01.01 (기초자본)		6,969,592,500	205,366,093,220	2,210,943,984	(79,507,584,294)	135,039,045,410	(9,725,054,470)	125,313,990,940
당기순이익(손실)		0	0	0	(43,987,429,603)	(43,987,429,603)	(26,458,830,169)	(70,446,259,772)
기타포괄손익	해외사업환산이익	0	0	384,299,130	0	384,299,130	455,208,345	839,507,475
	지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	0	9,527,519	0	9,527,519	0	9,527,519
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	0	(85,219,119)	0	(85,219,119)	(22,946,992)	(108,166,111)
총포괄이익(손실)		0	0	308,607,530	(43,987,429,603)	(43,678,822,073)	(26,026,568,816)	(69,705,390,889)
계정재분류	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제거	0	0	0	0	0	0	0
자본에직접반영된소유주와의거래등	자본잉여금의이입	0	(170,000,000,000)	0	170,000,000,000	0	0	0
	지배기업의 연차배당	0	0	0	0	0	0	0
	지배기업의 중간배당	0	0	0	0	0	0	0
	종속기업의 배당	0	0	0	0	0	0	0
	주식보상비용	0	0	0	0	0	0	0
	유상증자	0	0	0	0	0	0	0
	종속기업의 자기주식 취득	0	(533,690)	0	0	(533,690)	(310,584)	(844,274)
	종속기업의 투자주식 취득	0	0	0	0	0	2,317,403,698	2,317,403,698
	종속기업의 증자	0	(5,522,994,132)	0	0	(5,522,994,132)	9,524,734,553	4,001,740,421
	연결범위의 변동	0	63,090,680	(572,259,644)	0	(509,168,964)	(3,661,603,557)	(4,170,772,521)
2021.12.31 (기말자본)		6,969,592,500	29,905,656,078	1,947,291,870	46,504,986,103	85,327,526,551	(27,571,399,176)	57,756,127,375

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 현금흐름표

제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
영업활동으로 인한 현금흐름	(107,289,705,614)	(132,868,025,189)	28,641,287,073
영업활동에서 창출된 현금흐름	(104,023,130,348)	(122,379,511,882)	44,877,862,370
당기순손실	(70,446,259,772)	(218,571,039,912)	(11,951,851,519)
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	97,422,910,116	157,573,132,934	125,395,546,887
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(108,779,130,967)	(6,077,486,026)	(9,150,771,279)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(22,220,649,725)	(55,304,118,878)	(59,415,061,719)
이자 지급	(4,338,649,214)	(8,658,313,718)	(10,926,054,928)
이자 수취	1,101,003,988	1,923,041,860	3,107,323,512
배당금 수취	0	553,871,883	512,010,293
법인세 납부	(28,930,040)	(4,307,113,332)	(8,929,854,174)
투자활동으로 인한 현금흐름	219,661,704,631	87,033,704,497	(112,728,591,737)
투자활동으로 인한 현금유입액	244,541,686,851	225,687,831,792	309,509,951,096
단기금융상품의 감소	19,923,882,648	198,366,448,636	269,317,824,236
기타채권의 감소	247,390,323	11,963,893	466,260,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,165,182,732	1,813,577,923	10,052,783,280
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	14,000,000	0
공동기업 및 관계기업투자자산의 처분	162,721,717	200,995,000	537,160,000
종속기업의 처분	0	0	5,201,270,039
유형자산의 처분	308,437,263	5,798,643,007	18,146,478,095
무형자산의 처분	11,517,199	0	5,488,824
취득중인 무형자산의 처분	0	35,400,719	2,772,818
금융리스채권의 감소	211,478,831	1,272,889,109	2,213,198,330
기타금융자산의 감소	11,332,738,639	14,673,913,505	3,566,715,474
매각예정자산의 처분	211,178,337,499	3,500,000,000	0
투자활동으로 인한 현금유출액	(24,879,982,220)	(138,654,127,295)	(422,238,542,833)
단기금융상품의 증가	16,676,201,588	106,460,283,394	248,239,459,447
기타채권의 증가	403,294,000	1,477,276,360	6,305,600
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	250,000,000	750,000,000	7,488,200,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	221,014	804,240,000
공동기업 및 관계기업투자자산의 취득	0	0	5,064,000,000
유형자산의 취득	2,544,705,885	4,042,829,283	110,882,808,341
투자자산의 취득	0	0	6,924,547,733
무형자산의 취득	2,031,228,085	16,971,961,710	28,512,858,676
선급리스자산의 취득	0	0	3,498,000,000
기타금융자산의 증가	2,974,552,662	8,951,555,534	10,818,123,036
재무활동으로 인한 현금흐름	(109,388,198,158)	37,942,472,612	28,588,195,221
재무활동으로 인한 현금유입액	61,118,382,329	248,874,953,697	298,708,572,920
단기차입금의 차입	55,724,965,296	107,240,148,697	216,929,251,200
장기차입금의 차입	1,281,219,200	12,708,305,000	80,576,670,760
유상증자	0	128,926,500,000	0
종속기업의 유상증자	4,001,740,421	0	1,202,650,960
임대보증금의 현금유입액	110,457,412	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(170,506,580,487)	(210,932,481,085)	(270,120,377,699)
단기차입금의 상환	62,722,484,264	176,660,646,097	199,112,652,998
유동성장기부채의 상환	5,573,046,485	1,195,464,726	1,607,284,358
장기차입금의 상환	81,570,000,000	1,105,070,000	0
유동성장기사채의 상환	1,041,450,000	1,105,070,000	1,069,760,000
리스부채의 상환	16,130,911,926	23,406,065,503	53,541,984,689
주식발행비의 지급	74,840,930	6,338,000	0
자기주식의 취득	1,083,170	0	949,682
배당금의 지급	2,972,884,123	7,453,826,759	14,787,745,972
임대보증금의 현금유출액	419,879,589	0	0
연결범위 변동으로 인한 증감	641,276,816	(18,656,832)	7,125,967,462
현금및현금성자산의 증가(감소)	3,625,077,675	(7,910,504,912)	(48,373,141,981)
기초의 현금및현금성자산	101,851,024,829	110,846,773,006	157,699,693,427
외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동	210,793,965	(1,085,243,265)	1,520,221,560
기말의 현금및현금성자산	105,686,896,469	101,851,024,829	110,846,773,006

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

제29기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제28기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 6,970백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.5%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.9%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 26 개사 이며 , 당기 말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)		결산일
				당기말	전기말
(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31
	(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31
	(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31
	(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31
	(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31
	(주)월디스투어(*1)	여행알선서비스	대한민국	-	50.00	12.31
	(주)하나샵(*1)	전자상거래업	대한민국	-	90.00	12.31
	HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31
	HANATOUR JAPAN CO., LTD(*3)	여행알선서비스	일본	53.98	51.09	12.31
	HANATOUR PTE LTD (*2)	여행알선서비스	싱가폴	-	100.00	12.31
	HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31
	HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31
	HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.(*1)	여행알선서비스	대만	-	100.00	12.31
	HANATOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31
	HANATOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31
	(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31
	BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31
	HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31
	(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31
	(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31
	CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31
	HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31
	HANATOUR PHILIPPINES CORP.	여행알선서비스	필리핀	97.54	97.54	12.31
	HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31
	HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA'LIMITATA	여행알선서비스	이탈리아	51.00	51.00	12.31
	HNT SAIPAN CORPORATION (*1)	여행알선서비스	사이판	-	60.00	12.31
	(주)하나투어리스트(*4)	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31
웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31
HANATOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스(*3)	여객자동차 운송사업	일본	53.98	51.09	12.31
	(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트(*3)	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	51.09	12.31
	STAR SHOP&LINE(*1)	물품의 판매 및 수입,수출	일본	-	51.09	12.31
	HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM(*3)	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	51.09	12.31
HANATOUR HONGKONG CO., LTD	HANA Zhuhai Marketing & Network Co., Ltd (*1)	여행알선서비스	중국	-	100.00	12.31
HANATOUR EUROPE LTD	HNT Swiss GmbH (*1)	여행알선서비스	스위스	-	100.00	12.31
HANATOUR USA INC.	VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

(*1)	당기 중 청산되었습니다.
(*2)	당기 중 청산배당 완료 후 청산 절차를 진행중입니다.
(*3)	당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*4)	지분율이 50% 이하이나 영업 및 재무활동이 연결회사에 의존하므로 관련활동을 지시할 수 있는 사실상의 힘을 보유하고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함되었습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
웹투어(주)	23,341,062	7,437,078	14,085,834	1,591,784	1,591,784
HANATOUR JAPAN CO., LTD	36,389,019	28,556,274	225,190	(17,731,682)	(17,951,534)
(주)마크호텔	7,907,647	31,191,795	4,578,266	2,365,097	2,365,097
(주)유아이관광버스	14,516,861	8,196,194	2,320,248	(1,250,278)	(1,413,023)
(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	145,777,314	221,984,060	6,575,951	(32,214,044)	(30,833,524)

(4) 종속기업의 변동 당기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
신설로 인한 추가	-	HNT Swiss GmbH
설립등기로 인한 추가	-	HNT SAIPAN CORPORATION
지배력 획득으로 인한 추가	(주)하나투어리스트	-
지분매각으로 인한 제외	-	(주)고려여행사네트워크TMARK HOTEL VATICANO S.R.L
청산으로 인한 제외	HANA Zhuhai Marketing & Network Co., Ltd(주)하나샵(주)월디스투어 HNT Swiss GmbH HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.STAR SHOP&LINEHNT SAIPAN CORPORATION	(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사(주)하나티앤미디어(주)투어팁스(주)에이치엔티마케팅HANA (ZHANGJIAJIE) TOUR CO. LTDHANA ( SHANGHAI ) TOUR CO., LTDHANA (QINGDAO) TOUR CO. , LTDHANA (XIAN) TOUR CO. , LTDHANA(GUILIN)TOUR CO. LTD

(5) 청산중인 종속기업 등 연결실체는 일부 종속 및 관계기업의 청산 등을 진행중에 있으며, 그 내역은 다음과같습니다.

구 분	회사명	현황
종속기업	(주)하나샵	청산완료
	HANA Zhuhai Marketing & Network Co., Ltd	청산완료
	(주)월디스투어	청산완료
	HNT Swiss GmbH	청산완료
	STAR SHOP&LINE	청산완료
	HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	청산완료
	HNT SAIPAN CORPORATION	청산완료
	HANATOUR PTE LTD	청산절차 진행 중
	HANATOUR PTY. LTD.	청산절차 진행 중
	HANATOUR USA INC.	청산절차 진행 중
	VISION TOUR, INC.	청산절차 진행 중
	HANATOUR EU GMBH	청산절차 진행 중
	HANATOUR PHILIPPINES CORP.	청산절차 진행 중
	HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	청산절차 진행 중
	CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	청산절차 진행 중
	(주)에스엠면세점	영업 종료
관계기업 등	유한회사 역동하나	청산완료
	(유)하나통문화산업전문회사	청산완료
	호텔앤에어닷 컴(주)	청산절차 진행 중

(6) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANATOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트
유동자산	18,511,754	29,822,735	24,314,463	3,230,326	4,213,487
비유동자산	4,829,308	6,566,284	-	11,286,535	141,563,827
자산계	23,341,062	36,389,019	24,314,463	14,516,861	145,777,314
유동부채	7,242,621	16,304,399	72,487,176	4,038,699	27,962,240
비유동부채	194,457	12,251,875	-	4,157,495	194,021,820
부채계	7,437,078	28,556,274	72,487,176	8,196,194	221,984,060
지배지분	12,244,811	4,265,147	(43,417,309)	3,441,779	(41,496,689)
비지배지분	3,659,173	3,567,598	(4,755,404)	2,878,888	(34,710,057)
자본계	15,903,984	7,832,745	(48,172,713)	6,320,667	(76,206,746)

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANATOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트
유동자산	13,611,989	28,206,169	28,319,564	3,680,792	4,150,381
비유동자산	5,286,112	7,959,762	-	14,277,914	162,918,844
자산계	18,898,101	36,165,931	28,319,564	17,958,706	167,069,225
유동부채	4,210,701	18,460,781	76,502,799	4,036,771	12,657,347
비유동부채	375,199	7,631,240	-	6,188,245	199,785,100
부채계	4,585,900	26,092,021	76,502,799	10,225,016	212,442,447
지배지분	11,019,264	5,198,582	(43,426,792)	3,990,925	(23,414,585)
비지배지분	3,292,937	4,875,328	(4,756,443)	3,742,765	(21,958,637)
자본계	14,312,201	10,073,910	(48,183,235)	7,733,690	(45,373,222)

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANATOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트
매출액	14,085,834	225,190	1,449,534	2,320,248	6,575,951
영업이익(손실)	1,611,252	(4,293,727)	396,503	(1,441,435)	(9,849,809)
당기순이익(손실)	1,591,784	(17,731,682)	10,522	(1,250,278)	(32,214,044)
기타포괄손익	-	(219,852)	-	(162,745)	1,380,519
총포괄이익(손실)	1,591,784	(17,951,534)	10,522	(1,413,023)	(30,833,524)
비지배주주지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	366,236	(8,581,352)	1,039	(605,079)	(15,590,175)
비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	366,236	(8,687,750)	1,039	(683,841)	(14,922,065)

(전기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANATOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트
매출액	13,045,942	1,357,462	29,307,734	2,110,121	6,306,739
영업이익(손실)	1,078,368	(7,836,803)	(25,311,603)	(4,041,109)	(8,565,417)
당기순이익(손실)	1,292,601	(20,746,316)	(56,305,528)	(5,164,582)	(50,322,400)
기타포괄손익	-	672,700	-	126,858	2,290,750
총포괄이익(손실)	1,292,601	(20,073,616)	(56,305,528)	(5,037,724)	(48,031,650)
비지배주주지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	297,400	(10,040,301)	(5,558,241)	(2,499,430)	(24,353,821)
비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	297,400	(9,714,744)	(5,558,241)	(2,438,036)	(23,245,199)

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANATOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트
영업활동으로 인한 현금흐름	2,151,274	(2,387,261)	(2,948,429)	75,564	(4,931,457)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,296,934)	(7,871,002)	1,443,668	(26,025)	(163,885)
재무활동으로 인한 현금흐름	(361,691)	13,595,934	(84,813)	(2,392,935)	5,182,507
현금및현금성자산의 증가(감소)	492,649	3,337,671	(1,589,574)	(2,343,396)	87,165
기초 현금및현금성자산	2,009,611	23,677,764	1,669,792	2,969,985	2,183,643
현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	(570,647)	38	(42,443)	(50,690)
기말 현금및현금성자산	2,502,260	26,444,788	80,256	584,146	2,220,118

(전기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANATOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트
영업활동으로 인한 현금흐름	2,153,450	(8,457,505)	2,174,433	(5,308,763)	(149,434)
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,689,343)	90,609,571	1,845,247	772,685	(1,575,103)
재무활동으로 인한 현금흐름	(794,487)	(68,697,403)	(4,280,503)	969,911	(1,243,773)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(330,380)	13,454,663	(260,823)	(3,566,167)	(2,968,310)
기초 현금및현금성자산	2,339,991	10,929,021	1,934,895	6,427,851	5,059,288
현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	(705,921)	(4,280)	108,301	92,665
기말 현금및현금성자산	2,009,611	23,677,763	1,669,792	2,969,985	2,183,643

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(9) 당기 및 전기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	HANATOURJAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스(*2)	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트(*2)	HANATOUR JAPANSYSTEM VIETNAM(*2)
추가 유상증자 전 지분율	51.09%	51.09%	51.09%	51.09%
추가 유상증자 후 지분율	53.98%	53.98%	53.98%	53.98%
종속기업의 유상증자 총액(A)(*1)	15,711,404	-	-	-
지배기업의 지분 취득대가(B)	11,536,338	-	-	-
순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	8,340,366	180,036	(2,170,645)	5,842
비지배주주지분의 증감(A-C)	7,371,038	(180,036)	2,170,645	(5,842)
기타불입자본의 증감(C-B)	(3,195,972)	180,036	(2,170,645)	5,842

(*1)	당기 중 HANATOUR JAPAN CO., LTD 의 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.
(*2)	HANATOUR JAPAN CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	HANATOUR PHILIPPINES CORP.
추가 유상증자 전 지분율	96.28%
추가 유상증자 후 지분율	97.54%
종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	1,024,320
지배기업의 지분 취득대가(B)	1,024,320
순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	1,021,201
비지배주주지분의 증감(A-C)	3,119
기타불입자본의 증감(C-B)	(3,119)

(*) 전기 중 해당 종속기업의 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19) 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 1,789,360천원 입 니 다 . 해 당 기준서의 적용이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해 당 기준서의 적용이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식 시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이 전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고 취득 일에 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때 마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배주주지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배주주지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배주주지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습 니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

(4) 매각예정자산과 중단영업1) 매각예정자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야하며 분류시점에서 1년 이내에매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결기업이 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

2) 중단영업

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 41에서 공시하고있습니다.

(5) 관계기업투자 및 공동기업투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법 적용에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며 , 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기 업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준 서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식 시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류 조정합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로써 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(7) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 다. 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 라. 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

가. 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고,최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

라. 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 다. 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 가. 및 나. 참 고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익도 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자,리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

가. 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망 뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히, 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부신용등급이 '정 상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정 상' 은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

나. 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리 목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.- 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우- 금융자산의 연체일수가 유의하게 초과한 경우

다. 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 나. 참고)

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

라. 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

3) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때에만 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.

4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 재고자산 연결실체는 재고자산을 선입선출법 및 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능금액을 재무상태표금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 10년 ~ 40년을 적 용하여 정액 법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

( 10) 유형자산유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수
건 물	7~24년	비 품	3~10년
시설장치	2~45년	차량운반구	2~5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수
상 표 권	5~10년	특 허 권	5년
소프트웨어	4~6년	회 원 권	계약기간 또는 비한정
기타무형자산	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검 토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 유형자산 및 무형자산의 손상연결실체는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기 간말에유형자산 및 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다.개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산 또는 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.개별 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액 이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하며, 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(13) 금융부채 및 지분상품연결실체가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.① 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.② 금융보증계약부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. ③ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

④ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 퇴직급여제도 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 연금제도의 시행에 따른부담금은 퇴직급여충당부채에 포함하지 않고, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 장기종업원급여채무 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 관광수탁금과 선 수금연결실체는 여행상품 대가로 고객으로부터 수취한 전체 금액을 연결실체의 관련 용역 제공 의무가 완료될 때까지 수탁금으로 계상합니다. 또한 연결실체는 여행상품권의 제공으로 고객으로부터 수령한 금액과 고객충성제도에 참여하는 제휴사로부터 고객에게 부여한 포인트의 대가로 수령한 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다.

(17) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. ① 용역제공으로 인한 수익

연결실체의 주요 영업은 여행알선, 호텔용역제공으로서 여행패키지, 항공권, 호텔룸 등의 판매와 관련된 용역을 제공하고 있습니다.

연결실체는 고객과 거래처와의 관계에서 본인 및 대리인을 수행하고 있으며, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 용역에서는 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

호텔용역제공에서 발생하는 수익의 경우 고객이 체크인을 하고 숙박할 시에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 식음료 등의 제공시에는 용역을 제공하는 때에 수익을 인식합니다.

연결실체는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수(보너스포인트)를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 여행상품을 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 대가의 공정가치와 기대회수율, 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다.보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.

② 재화의 판매로 인한 수익 연결실체는 일부 항공권, 호텔, 티켓 등의 권리를 사전적으로 통제하는 부분에 한해서는 총액으로 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체의 보세판매업을 영위하는 부문은 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 연결실체는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(19) 금융수익 ① 이자수익이자수익은 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

② 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(23) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우(사업결합 제외) 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기 법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익 또는자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으 로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(24) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(25) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건 을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대하여 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보 조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가 또는 관련비용을 차감하는 형태로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결실체는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우에 한하여 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우에는 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 공동기업 및 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다. (2) COVID-19 의 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황과 사태 장기화에 대한 불확실성을 여전히 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체가 속한 여행업, 호텔업 및 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 대규모 예약취소 및 신규여행 수요감소의 영향으로 인하여 향후 연결실체의 재무상태와 재무성과에 지속적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

(3) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가

연결실체는 COVID-19 의 대유행과 이를 억제하기 위한 조치로 인하여 운영에 심각한 영향을 받았습니다. 지역간 봉쇄를 포함하는 이러한 조치는 당기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다.

연결실체는 매 보고기간 말 영업권을 포함한 현금창출단위 의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상평가를 수행하고 있습니다. 이에 따라 당기 말 현금창출단위와 관련하여 33,499백만원 손상차손을 인식하였습니다.

당기 손상평가를 수행 시, 매출과 수익성 이 COVID-19 위기 이전 수준으로 회복하는데 상당기간이 소요될 것이라 가정하였으며, 이로 인하여 현금흐름이 예상수준을 하회할 수 있음을 고려하였습니다. 높은 수준의 불확실성으 로 인하여 COVID-19 대유행이 연결실체의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
현금	97,368	271,130
예적금	105,589,528	101,579,895
합 계	105,686,896	101,851,025

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
매출채권	매출채권	22,719,070	-	21,680,575	-
	대손충당금	(11,465,159)	-	(12,365,350)	-
	합 계	11,253,911	-	9,315,225	-
기타채권	단기대여금	3,065,388	-	2,630,984	-
	대손충당금	(2,759,464)	-	(1,213,395)	-
	소 계	305,924	-	1,417,589	-
	미수금(*)	8,286,065	-	8,960,010	-
	대손충당금	(5,886,418)	-	(4,893,904)	-
	소 계	2,399,647	-	4,066,106	-
	미수수익	404,269	-	252,456	-
	대손충당금	(211,208)	-	(109,096)	-
	소 계	193,061	-	143,360	-
	예치보증금	6,617,875	3,363,839	3,950,276	1,328,850
	대손충당금	(5,411,014)	-	(407,622)	-
	소 계	1,206,861	3,363,839	3,542,654	1,328,850
	합 계	4,105,493	3,363,839	9,169,709	1,328,850

(*) 연결실체 는 회수기일이 도래한 금융리스채권에 대하여 미수금으로 계정대체를 수행하고 있습니다. 당기와 전기 중 계정대체된 금융리스채권 금액은 각각 680,167천원과 1,166,000 천원 이며, 당기와 전기 중 계정대체된 대손충당금은 각각 680,167천원과 576,500천원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	대체	연결범위 변동	외환차이	기말
매출채권	(12,365,350)	(531,510)	1,566,741	50,971	-	(186,011)	(11,465,159)
단기대여금	(1,213,395)	(1,681,051)	-	332,957	-	(197,975)	(2,759,464)
미수금	(4,893,904)	136,158	738,228	(1,764,578)	(101,780)	(542)	(5,886,418)
미수수익	(109,096)	(86,444)	-	-	-	(15,668)	(211,208)
예치보증금	(407,622)	(345,938)	31,542	(4,688,996)	-	-	(5,411,014)
합 계 (*)	(18,989,367)	(2,508,785)	2,336,511	(6,069,646)	(101,780)	(400,196)	(25,733,263)

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	기말
매출채권	(7,288,378)	(7,140,748)	1,828,475	235,301	(12,365,350)
단기대여금	(785,859)	(453,141)	-	25,605	(1,213,395)
미수금	(1,858,312)	(3,060,061)	23,591	878	(4,893,904)
미수수익	(108,298)	-	-	(798)	(109,096)
예치보증금	(377,038)	(30,584)	-	-	(407,622)
합 계 (*)	(10,417,885)	(10,684,534)	1,852,066	260,986	(18,989,367)

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당기말		전기말
	장부금액	손실충당금	장부금액	손실충당금
90일 미만	11,027,347	(152,201)	6,765,664	(76,521)
90일 이상 180일 미만	309,309	(132,057)	835,275	(248,141)
180일 이상 270일 미만	220,986	(168,602)	769,527	(523,637)
270일 이상 365일 미만	214,852	(199,682)	3,462,973	(2,741,679)
365일 이상	10,946,576	(10,812,617)	9,603,216	(8,775,372)
합 계	22,719,070	(11,465,159)	21,436,655	(12,365,350)

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생 일 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타채권	당기말		전기말
	장부금액	손실충당금	장부금액	손실충당금
90일 미만	7,730,118	(1,043,508)	7,435,080	(314,678)
90일 이상 180일 미만	894,892	(723,893)	1,114,967	(311,990)
180일 이상 270일 미만	963,562	(696,880)	1,448,700	(782,158)
270일 이상 365일 미만	974,307	(952,897)	1,425,307	(1,083,139)
365일 이상	11,174,557	(10,850,926)	4,215,141	(4,132,052)
합 계	21,737,436	(14,268,104)	15,639,195	(6,624,017)

(5) 당기말 현재 매출채권과 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에대한 정보 및 개별분석 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	가중평균채무불이행률(%)	총장부금액	손실충당금
90일 미만	1.13	9,308,846	(105,141)
90일 이상 180일 미만	42.08	330,385	(139,023)
180일 이상 270일 미만	66.33	251,296	(166,677)
270일 이상 365일 미만	82.64	94,784	(78,327)
365일 이상	100.00	7,140,316	(7,140,316)
소 계	-	17,125,627	(7,629,484)
개별평가채권	-	27,330,880	(18,103,779)
합 계	-	44,456,507	(25,733,263)

6. 금융리스채권 (1) 금융리스계약 당기말 현 재 연결실체는 사무실을 리스로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
1년 이내	694,010	2,160,643
1년 초과 2년 이내	583,000	1,317,880
2년 초과 3년 이내	340,083	29,204
리스료 계	1,617,093	3,507,727
차감: 미실현이자수익	(1,329)	(33,927)
최소리스료의 현재가치	1,615,764	3,473,800
리스 순투자 계	1,615,764	3,473,800

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융리스채권	692,681	923,083	2,137,718	1,336,082
대손충당금	(242,917)	(923,083)	-	-
합 계	449,764	-	2,137,718	1,336,082

(*) 연결실체 는 회수기일이 도래한 금융리스채권에 대하여 미수금으로 계정대체를 수행하고 있습니다. 당기와 전기 중 계정대체된 금융리스채권 금액은 각각 680,167천원과 1,166,000 천원 이며, 당기와 전기 중 계정대체된 대손충당금은 각각 680,167천원과 576,500천원 입니다.

7. 재고자산 (1) 당기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
항공권 등	1,710,234	2,116,939
항공권등평가충당금	(110,015)	(165,348)
상품	-	9,231,734
상품평가충당금	-	(9,223,138)
저장품	111,016	53,733
합 계	1,711,235	2,013,920

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기			전기
	기초	평가환입(손실)	기말	기초	평가환입(손실)	기말
항공권 등	(165,348)	55,333	(110,015)	(1,181,223)	1,015,875	(165,348)
상품	(9,223,138)	9,223,138	-	(5,177,877)	(4,045,261)	(9,223,138)
제품	-	-	-	(5,822)	5,822	-
합 계( *)	(9,388,486)	9,278,471	(110,015)	(6,364,922)	(3,023,564)	(9,388,486)

(*) 당기와 전기 중 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

8. 선급금 및 기타유동자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	15,637,808	19,749,340
대손충당금	(3,973,733)	(9,951,492)
합 계	11,664,075	9,797,848

(2) 당기 및 전기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
기초금액	(9,951,492)	(8,131,337)
대손상각비	(642,768)	(3,209,676)
제거	1,978,716	1,305,085
대체	4,688,996	-
연결범위 변동	-	18,603
외환차이	(47,185)	65,833
기말금액 (*)	(3,973,733)	(9,951,492)

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급비용	1,504,778	201,012	2,200,903	51,949
부가세대급금	952,205	-	1,328,101	-
합 계	2,456,983	201,012	3,529,004	51,949

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	비유동	유동	비유동
SMCI문화조합 4호(*1)	-	236,154	-
케이비 에스제이 관광벤처조합(*2)	2,091,383	-	2,250,000
클립서비스(주) (*3)	-	-	1,279,550
피앤아이문화혁신투자조합(*4)	846,732	-	1,000,000
(주)신라애니멀그룹	-	-	-
합 계	2,938,115	236,154	4,529,550

(*1)	당기 중 236,154천원을 처분하였습니다.
(*2)	당기 중 250,000천원을 추가 취득하였고 408,618천원 만큼 공정가치 측정손실 인식하였습니다.
(*3)	당기 중 1,279,550천원을 처분하였습니다.
(*4)	당기 중 153,268천원 만큼 공정가치 측정손실 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산

당 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	당기말	전기말
	당기말
<시장성 있는 지분증권>
(주)웅진	0.01	11,804	8,166
<시장성 없는 지분증권>
주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980
(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368
(주)제주채널(*1)	8.06	123,800	147,600
(주)트리플	2.81	116,616	116,616
BREAKER INC.(*2)	-	-	-
주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020
KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240
기타	-	320	327
소 계		1,175,344	1,199,151
합 계		1,187,148	1,207,317

(*1)	당기 중 평가손실 23,800천원을 인식하였습니다.
(*2)	당기 중 장부가액 0원인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
(주)하나투어리스트(*1)	여행알선서비스	대한민국	12.31	-	-	30.23	1,004,215
HANATOUR EUROPE S.R.L (*2)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-
(주)오케이투어 (*3)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892
(유)하나통문화산업전문회사 (*4)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	50.00	-
(주)꿈 (*5)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-
주식회사 셀리노	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	239,534	50.00	1,251,072
케이문화산업전문 유한회사	서비스업	대한민국	12.31	40.00	626,683	40.00	779,688
유한회사 역동하나(*4)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	20.00	60,000
호텔앤에어닷 컴(주) (*6)	서비스업	대한민국	12.31	50.00	75,764	-	-
합 계					946,873		3,099,867

(*1)	당기 중 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함되었습니다.
(*2)	당기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*3)	청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*4)	당기 중 청산되었습니다.
(*5)	연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*6)	당기 중 매각예정자산에서 대체 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	대체	연결범위 변동	기말
(주)하나투어리스트(*1)	1,004,215	-	-	-	(1,004,215)	-
HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-
(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892
(유)하나통문화산업전문회사(*2)	-	(102,561)	102,561	-	-	-
(주)꿈	-	-	-	-	-	-
주식회사 셀리노	1,251,072	-	(1,011,538)	-	-	239,534
케이문화산업전문 유한회사	779,688	-	(153,005)	-	-	626,683
유한회사 역동하나	60,000	(60,000)	-	-	-	-
호텔앤에어닷 컴(주) (*3)	-	-	(443,498)	519,262	-	75,764
합 계	3,099,867	(162,561)	(1,505,480)	519,262	(1,004,215)	946,873

(*1)	당기 중 관계기업투자자산에서 연결범위에 포함되었습니다. 이와 관련하여 관계기업투자자산 관련이익이 68,507천원 발생하였습니다.
(*2)	처분이익 161천원이 발생하였습니다.
(*3)	당기중 매각예정자산에서 공동기업 및 관계기업투자자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	배당	지분법손익	손상	기말
(주)하나투어리스트	1,573,604	-	(90,698)	(478,691)	-	1,004,215
HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-
(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	-
(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892
(유)하나통문화산업전문회사	353,014	(200,000)	-	(153,014)	-	-
BEIJING YITU INTERNATIONALTRAVEL SERVICE CO., LTD	42,896	(36,889)	-	(6,007)	-	-
(주)꿈	773,938	-	-	(140,574)	(633,364)	-
주식회사 셀리노	2,573,008	-	-	(1,321,936)	-	1,251,072
케이문화산업전문 유한회사	787,751	-	-	(8,063)	-	779,688
유한회사 역동하나	59,511	-	-	489	-	60,000
합 계	6,168,614	(236,889)	(90,698)	(2,107,796)	(633,364)	3,099,867

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	(주)꿈	주식회사셀리노	케이문화산업전문유한회사	호텔앤에어닷 컴(주)
유동자산	2,650,169	1,178,727	1,747,760	700,390
비유동자산	50,291,466	472,269	4,922	1,123
자산계	52,941,635	1,650,996	1,752,682	701,513
유동부채	3,807,24 3	1,161,194	30,592	549,985
비유동부채	30,991,96 2	10,734	-	-
부채계	34,799,205	1,171,928	30,592	549,985
매출액	6,938,361	2,442,684	-	-
영업이익(손실)	288,137	(2,040,911)	(422,529)	(481,802)
당기순손실	(1,181,503)	(2,023,077)	(420,806)	(473,605)
총포괄손실	(1,181,503)	(2,023,077)	(420,806)	(473,605)

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(유)하나통문화산업전문회사	(주)꿈	주식회사셀리노	케이문화산업전문유한회사	유한회사역동하나
유동자산	3,054,099	378,624	3,137,905	2,704,995	2,169,607	300,000
비유동자산	1,705,459	1,915,841	28,782,680	422,918	-	-
자산계	4,759,558	2,294,465	31,920,585	3,127,913	2,169,607	300,000
유동부채	922,659	2,552,141	2,755,828	587,095	26,711	-
비유동부채	515,280	705,937	31,173,453	38,673	-	-
부채계	1,437,939	3,258,078	33,929,281	625,768	26,711	-
매출액	3,263,625	795,554	4,267,245	1,950,101	-	-
영업손실	(1,869,096)	(1,200,813)	(1,343,296)	(2,255,565)	(24,238)	(8)
당기순이익(손실)	(1,583,356)	(1,269,640)	(2,725,802)	(2,643,871)	(22,175)	2,444
총포괄이익(손실)	(1,583,356)	(1,269,640)	(2,725,802)	(2,643,871)	(22,175)	2,444

(4) 당기 및 전기의 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	고정자산상각비	이자수익	이자비용
(주)꿈	467,510	3,541,416	30,700,000	1,026,375	1,403	1,832,180
주식회사 셀리노	12,057	609,625	5,463	273,571	570	18,282
케이문화산업전문 유한회사	1,723,966	7,492	-	-	1,723	-
호텔앤에어닷 컴(주)	493,873	541,172	-	35,321	4,139	231

(전기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	고정자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용
(주)하나투어리스트	641,277	902,164	373,991	499,110	51,821	25,673	(431,969)
(유)하나통문화산업전문회사	137,993	1,603,273	705,937	1,340,278	1,193	65,166	494
(주)꿈	1,428,448	2,592,239	30,967,208	850,383	961	1,676,709	-
주식회사 셀리노	450,391	497,356	18,936	303,781	22,583	4,176	-
케이문화산업전문 유한회사	1,729,331	3,611	-	-	1,696	-	-
유한회사 역동하나	299,954	-	-	-	297	-	-

(5) 당기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)꿈	주식회사셀리노	케이문화산업전문유한회사 (*)	호텔앤에어닷 컴(주)
기말 순자산	18,142,430	479,068	1,722,090	151,528
(-)회계정책 차이	(20,033,424)	-	-	-
조정후 순자산	(1,890,994)	479,068	1,722,090	151,528
연결실체 지분율	4.16%	50.00%	36.36%	50.00%
순자산 지분금액	(78,665)	239,534	626,683	75,764
지분법중단	78,665	-	-	-
기말장부금액	-	239,534	626,683	75,764

(*) 연결실체의 해당 공동 기업에 대한 출자좌수 비율 은 40%이지만, 수익 배분의 기준이 되 는 투자지분율은 36.36%입니다.

(6) 지분법중단 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액
(주)꿈	4,896	(78,665)

12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가	833,361	1,970,760	2,804,121
감가상각누계액	-	(1,407,600)	(1,407,600)
장부금액	833,361	563,160	1,396,521

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가	5,928,484	3,865,562	9,794,046
감가상각누계액	-	(1,295,436)	(1,295,436)
장부금액	5,928,484	2,570,126	8,498,610

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계
기초금액	5,928,484	2,570,126	8,498,610
매각예정자산 대체(*)	(5,075,693)	(1,771,819)	(6,847,512)
감가상각비	-	(219,553)	(219,553)
기타차이	(19,430)	(15,594)	(35,024)
기말금액	833,361	563,160	1,396,521

(*) 당기 중 매각예정자산으로 대체되고 처분 되었습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	합 계
기초금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777
자산간 대체(*2)	13,555,333	7,882,181	21,437,514
매각예정자산 대체	(27,152,684)	(9,810,570)	(36,963,254)
감가상각비	-	(1,678,171)	(1,678,171)
기타차이	(7,451)	1,195	(6,256)
기말금액	5,928,484	2,570,126	8,498,610

(*1)	소송으로 인하여 유형자산 및 매각예정자산과 합산한 1,845,782천원이 가압류 설정되어 있습니다 (주석13 참조).
(*2)	유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
임 대 수 익	257,850	1,403,610
운 영 비 용	(173,999)	(580,037)
합 계	83,851	823,573

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 (*)
토 지	833,361	3,656,896
건 물	563,160	334,151

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은투입변수)으로 분류하고 있습니다.

(5) 투자부동산의 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조 ).

13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계
취득원가	5,680,245	4,185,130	12,834,667	23,672,555	5,030,666	51,403,263
감가상각누계액	-	(2,715,190)	(12,187,922)	(16,906,095)	(4,222,598)	(36,031,805)
손상차손누계액	-	(289,862)	(213,141)	(1,081,752)	(407,664)	(1,992,419)
장부금액	5,680,245	1,180,078	433,604	5,684,708	400,404	13,379,039

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계
취득원가	68,421,487	27,087,275	13,645,578	26,159,344	21,013,653	372,259	156,699,596
감가상각누계액	-	(3,103,580)	(12,491,940)	(19,010,000)	(14,798,148)	-	(49,403,668)
손상차손누계액	-	(3,159,927)	(34,178)	(1,103,711)	(4,611,031)	-	(8,908,847)
장부금액	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초금액	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081
취득	-	-	10,100	2,153,743	98,812	-	2,262,655
처분	-	-	(250,671)	(16,693)	(7,529)	-	(274,893)
감가상각비	-	(619,995)	(335,696)	(3,307,686)	(1,243,795)	-	(5,507,172)
자산간 대체(*1)	-	-	22,233	1,080,224	(22,661)	(367,736)	712,060
매각예정자산 대체(*2)	(62,608,999)	(21,855,495)	-	-	-	-	(84,464,494)
연결범위 변동(*3)	-	-	-	23,547	(27,091)	-	(3,544)
손상차손	-	-	(174,334)	(264,818)	(44,718)	-	(483,870)
기타차이	(132,243)	2,831,800	42,512	(29,242)	42,912	(4,523)	2,751,216
기말금액	5,680,245	1,180,078	433,604	5,684,708	400,404	-	13,379,039

(*1)	당기 중 무형자산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
(*2)	당기 중 매각예정자산으로 대체되고 처분되었습니다.
(*3)	당기 중 종속기업 청산 및 편입에 따른 변동입니다 (주석1 참조).

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지(*1)(*2)	건 물(*1)(*2)	차량운반구(*3)	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계
기초금액	88,609,537	38,193,330	1,763,340	9,904,249	7,852,043	15,805	146,338,304
취득	-	-	218,041	676,947	236,122	390,200	1,521,310
처분	(739,109)	(1,002,586)	(155,666)	(158,205)	(2,514,888)	(409)	(4,570,863)
감가상각비	-	(2,276,023)	(619,594)	(3,365,957)	(2,851,850)	-	(9,113,424)
자산간 대체(*2)(*3)	(13,555,333)	(7,882,181)	30,389	-	10,488	(10,488)	(21,407,125)
매각예정자산 대체	(5,868,729)	(3,051,713)	-	-	-	-	(8,920,442)
연결범위 변동(*4)	-	-	(35,795)	(99,885)	(586,647)	-	(722,327)
손상차손	-	(3,174,223)	(54,560)	(967,335)	(530,123)	(5,116)	(4,731,357)
기타차이	(24,879)	17,164	(26,695)	55,819	(10,671)	(17,733)	(6,995)
기말금액 (*5)	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081

(*1)	소송으로 인하여 투자부동산 및 매각예정자산 과 합산한 1,845,782천원이 가압류 설정되어 있었습니다.
(*2)	유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*3)	사용권자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.
(*4)	전기 중 종속기업 청산 및 매각에 따른 변동입니다(주석1 참조).
(*5)	중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 중 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있으며, 일부 차량이 차량 구매대금의 담보로 제공되어 있습니다( 주석35 참조).

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말				전기말
	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	1,160,630	-	(775,495)	385,135	1,137,507	-	(820,880)	316,627
상표권	554,620	(473,319)	(13,165)	68,136	542,577	(438,267)	(12,154)	92,156
특허권	19,157	(7,114)	-	12,043	9,213	(8,942)	-	271
소프트웨어	61,439,337	(32,167,060)	(459,122)	28,813,155	78,921,237	(40,174,398)	(1,415,769)	37,331,070
회원권	1,360,926	(68,483)	(115,000)	1,177,443	1,583,446	(296,068)	(91,236)	1,196,142
기타무형자산	3,265,495	-	(1,550,706)	1,714,789	10,867,456	(3,465,271)	(4,977,443)	2,424,742
취득중인 무형자산	682,100	-	-	682,100	850,788	-	(253,773)	597,015
합 계	68,482,265	(32,715,976)	(2,913,488)	32,852,801	93,912,224	(44,382,946)	(7,571,255)	41,958,023

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계
기초금액	316,627	92,156	271	37,331,070	1,196,142	2,424,742	597,015	41,958,023
취득	-	21,890	12,900	1,158,378	-	-	874,100	2,067,268
처분	-	(15)	(80)	(16,558)	-	(500,582)	(530,669)	(1,047,904)
상각비	-	(44,451)	(1,048)	(9,372,999)	(8,498)	(1,478)	-	(9,428,474)
자산간 대체	-	-	-	(440,827)	-	-	(249,000)	(689,827)
연결범위 변동(*)	68,508	-	-	174,414	-	(11,206)	-	231,716
손상차손	-	(1,302)	-	(36,610)	(9,000)	(368,075)	-	(414,987)
기타차이	-	(142)	-	16,287	(1,201)	171,388	(9,346)	176,986
기말금액	385,135	68,136	12,043	28,813,155	1,177,443	1,714,789	682,100	32,852,801

(*) 당기 중 종속기업 청산 및 편입에 따른 변동입니다 (주석1 참조).

(전기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계
기초금액	699,629	124,665	14,881	11,293,845	1,079,775	4,940,832	22,379,860	40,533,487
취득	-	36,727	-	14,284,048	-	-	762,928	15,083,703
처분	-	(154)	-	(554,173)	-	11,805	(521,400)	(1,063,922)
상각비	-	(56,661)	(2,598)	(8,725,380)	(8,501)	(84,688)	-	(8,877,828)
자산간 대체	-	-	-	21,775,612	-	-	(21,775,612)	-
연결범위 변동(*1)	-	-	(12,012)	(109,811)	-	(1,146,201)	-	(1,268,024)
손상차손	(383,002)	(12,740)	-	(630,430)	125,328	(1,163,871)	(276,638)	(2,341,353)
기타차이	-	319	-	(2,641)	(460)	(133,135)	27,877	(108,040)
기말금액(*2)	316,627	92,156	271	37,331,070	1,196,142	2,424,742	597,015	41,958,023

(*1)	전기 중 종속기업 청산 및 매각에 따른 변동입니다(주석1 참조).
(*2)	중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 무형자산 중 기타무형자산의 일부가 차량 구매대금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참조) .

15. 사용권자산 연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자 산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
취득금액	262,260,668	5,667,115	3,280,418	271,208,201
감가상각누계액	(54,055,448)	(3,699,551)	(2,027,716)	(59,782,715)
손상차손누계액	(71,298,848)	(3,107)	(15,426)	(71,317,381)
장부금액	136,906,372	1,964,457	1,237,276	140,108,105

(전기말) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
취득금액	354,978,709	6,575,587	1,861,832	363,416,128
감가상각누계액	(41,086,461)	(3,531,100)	(1,186,038)	(45,803,599)
손상차손누계액	(53,646,162)	(1,323)	-	(53,647,485)
장부금액	260,246,086	3,043,164	675,794	263,965,044

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
기초금액	260,246,086	3,043,164	675,794	263,965,044
취득	25,549,901	679,630	1,773,058	28,002,589
연결범위 변동(*1)	701,811	7,429	-	709,240
처분	(102,490,397)	(156,501)	(93,811)	(102,740,709)
감가상각비	(21,701,655)	(1,527,696)	(1,102,339)	(24,331,690)
자산간 대체	-	(22,233)	-	(22,233)
손상차손	(19,497,731)	(3,106)	(15,426)	(19,516,263)
기타차이(*2)	(5,901,643)	(56,230)	-	(5,957,873)
기말금액	136,906,372	1,964,457	1,237,276	140,108,105

(*1)	당기 중 종속기업 청산 및 편입에 따른 변동입니다( 주석1 참조 ).
(*2)	외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
기초금액	316,649,322	5,793,369	1,383,911	323,826,602
취득	77,761,809	466,158	252,622	78,480,589
처분	(33,494,185)	(1,543,176)	(36,654)	(35,074,015)
감가상각비	(38,920,296)	(1,717,139)	(924,085)	(41,561,520)
자산간 대체	-	(30,389)	-	(30,389)
연결범위 변동(*1)	(4,214,537)	-	-	(4,214,537)
손상차손	(55,483,046)	(1,323)	-	(55,484,369)
기타차이(*2)	(2,052,981)	75,664	-	(1,977,317)
기말금액 (*3)	260,246,086	3,043,164	675,794	263,965,044

(*1)	전기 중 종속기업 청산 및 매각에 따른 변동입니다(주석1 참조).
(*2)	외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.
(*3)	중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기(*)	전기(*)
사용권자산 감가상각비	24,331,690	41,561,520
리스부채 이자비용	6,181,960	6,962,370
소액자산리스 관련 비용	183,775	305,625
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	2,422,761
COVID-19 임차료 할인으로 당기손익 인식금액	(1,789,360)	-

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

연결실체는 당기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 COVID-19 로 인한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 1,789,360천원 을 관련 비용인 지급임차료와 지급수수료의 등의 차감으로 반영하였습니다. 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 18,390백만원, 26,435백만원입니다.

(4) 현금창출단위의 손상평가 연결실체는 COVID-19의 영향 등으로 인하여 경제적 성과가 예상 수준을 하회할 것으로 판단됨에 따라 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 연결실체의 영업활동 중 호텔부문의 경우 각 지점을 현금창출단위로 선정하였으며, 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상검토를 수행하였습니다. 그 결과 사용권자산 등의 장부금액과 회수가능액의 차이인 44,786 백만원(전기 : 61,581백만원 )을 총 손상차손으로 인식하여 연결포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식하였습니다. 당기말 현재 사용가치가 없을 것으로 추정되는 자산에 대하여 23,725백만원의 손상차손을 인식하였으며, 손상차손 21,061백만원은 경영진이 승인한 5개년 사업계획을 근거로 추정한 회수가능액을 기준으로 산출하였습니다. 회 수가능액을 기준으로 손상검사를 수행함에 있어 현금창출단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기에 5.06% (전기 : 6.52% 등 )의 할인율로 적용하였습니다. 그 외 당기 중 회수가능금액이 장부금액에 중요하게 미달할 것으로 판단되는 사용권자산 등에 대하여 919백만원 (전기 : 831백만원)의 손상 차손 을 인식하였습니다.

16. 기타금융자산 (1) 당 기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
장기금융상품	-	6,241	-	300,771
보증금	11,437,195	17,711,023	5,123,57 9	26,729,589
장기대여금	-	3,565,818	-	2,501,460
대손충당금	-	(1,490,080)	-	(1,335,680)
상각후원가측정 금융자산	-	500,000	-	-
합 계	11,437,195	20,293,002	5,123,57 9	28,196,140

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	외환차이	기말
장기대여금 (*)	(1,335,680)	(154,400)	(1,490,080)

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	외환차이	기말
장기대여금 (*)	(1,325,920)	(264,861)	264,861	(9,760)	(1,335,680)

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
		당기말
일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.83	2,060,480	2,108,520
	미즈호은행(*1)(*2)(*3)	0.73~1.08	5,185,404	5,411,812
	SBJ은행(*1)	1.20~1.60	8,900,810	7,379,820
	한국산업은행	-	-	9,000,000
	기타(*4)	4.00	416,800	-
합 계			16,563,494	23,900,152

(*1)	해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참조).
(*2)	일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*3)	일부 차입금에 대하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참조).
(*4)	당기 중 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
		당기말
일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.05~1.70	884,090	588,509
	상공조합중앙금고	1.11	6,215,335	6,904,876
	SBJ은행	-	-	3,134,094
	간사이미라이은행(*2)(*3)(*4)	0.88~1.20	2,103,709	2,499,524
	키라보시은행(*1)	0.90~1.20	1,678,755	1,907,915
	동일본은행(*1)	0.10 ~1.20	1,735,666	1,099,277
	하나은행(*2)	2.25	798,000	2,508,000
	농협은행(*2)	2.25	1,000,000	2,000,000
	한국산업은행	-	-	80,000,000
	기타(*5)	0.50	32,005	-
소 계			14,447,560	100,642,195
유동성 대체			(3,920,356)	(5,776,369)
차감 계			10,527,204	94,865,826

(*1)	일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다 (주석37 참조).
(*2)	일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다 (주석35 참조) .
(*3)	일부 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참조).
(*4)	일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다 (주석37 참조).
(*5)	당기 중 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

( 3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
		당기말
보증사모사채(*1)	2021.10.29	-	-	421,704
보증사모사채(*1)	2021.12.2 4	-	-	421,704
보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	309,072	527,130
사채할인발행차금			(4,921)	(19,290)
소 계			304,151	1,351,248
유동성 대체			(201,766)	(1,040,006)
차감 계			102,385	311,242

(*1)	당기 중 해당 사채와 관련하여 계약만기로 원금 및 이자에 대해 상환하였습니다.
(*2)	해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물이 간사이미라이은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석35,37 참조).

18. 기타채무 및 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	10,216,149	384,781	18,330,460	656,254
미지급비용	47,168,735	78,507	43,541,796	5,720,258
합 계	57,384,884	463,288	61,872,256	6,376,512

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
	유동	유동	비유동
임대보증금	1,828,077	1,860,501	475,680
영업예치금	335,584	457,040	-
미지급배당금	54,116	7,479	-
합 계	2,217,777	2,325,020	475,680

19. 리스부채 (1) 리스계약 연결실체는 호텔, 면세점, 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있으며, 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 140,108백만원( 전기말 사용권자산 : 263 ,965백 만원 )에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	35,525,556	35,112,340	28,522,935	22,784,004
1년 초과 5년 이내	46,765,598	45,199,085	88,752,408	69,757,159
5년 초과	158,935,516	137,547,402	260,622,631	230,002,875
소 계	241,226,670	217,858,827	377,897,974	322,544,038
차감: 현재가치 조정금액	(23,367,843)	-	(55,353,936)	-
합 계	217,858,827	217,858,827	322,544,038	322,544,038

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
유동부채	35,112,340	22,784,004
비유동부채	182,746,487	299,760,034
합 계	217,858,827	322,544,038

20. 충당부채

당기말 및 전기말 현재 회사는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	연결범위변동	전입액(환입액)	사용액	대체	외환차이	기말금액	유동항목	비유동항목
포인트충당부채 (*1)	22,959	-	1,091,030	(199,320)	-	-	914,669	914,669	-
기타충당부채 (*1)	931,111	-	(754,321)	(144,305)	-	-	32,485	32,485	-
복구충당부채	1,621,146	3,102	(978,140)	(253,335)	(142,538)	7,373	257,608	75,864	181,744
합 계 (*2)	2,575,216	3,102	(641,431)	(596,960)	(142,538)	7,373	1,204,762	1,023,018	181,744

(*1)	포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2)	중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자변제분	외환차이	기말금액	유동항목	비유동항목
포인트충당부채(*1)	189,006	422,442	(588,489)	-	-	22,959	22,959	-
반품충당부채	6,565	(6,565)	-	-	-	-	-	-
기타충당부채(*1)	-	933,432	(3,321)	1,000	-	931,111	931,111	-
복구충당부채	2,151,416	290,109	(824,461)	-	4,082	1,621,146	1,188,138	433,008
합 계 (*2)	2,346,987	1,639,418	(1,416,271)	1,000	4,082	2,575,216	2,142,208	433,008

(*1)	포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2)	중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수수익	60,000	195,000	369,515	146,106
예수금	1,006,461	-	803,274	-
부가세예수금	287,135	5,077,119	404,613	-
이연수익	11,365,881	-	11,613,662	-
합 계	12,719,477	5,272,119	13,191,064	146,106

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도 연결실체는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담 금은 당 기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상 한 금 액 은 각 각 7,113,344 천원 과 10,348,984 천 원 입니 다 .당기 퇴직급여에는 조 직효율화로 인한 퇴직위로금 16,013,602천원이 포함되어 있습니다.

23. 금 융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,115	4,765,704
기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,187,148	1,207,317
소 계		4,125,263	5,973,021
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
상각후원가로측정하는 금융자산	현금성자산	105,589,528	101,579,895
	단기금융상품	17,109,692	18,114,794
	매출채권	11,253,911	9,315,225
	기타채권	4,105,493	9,169,709
	장기기타채권	3,363,839	1,328,850
	금융리스채권	449,764	2,137,718
	장기금융리스채권	-	1,336,082
	기타금융자산(유동)	11,437,195	5,123,579
	기타금융자산(비유동)	20,293,002	28,196,140
소 계		173,602,424	176,301,992
합 계		177,727,687	182,275,013

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,887,002	7,021,596
	기타채무	57,384,884	61,872,256
	단기차입금	16,563,494	23,900,152
	유동성장기부채	4,122,122	6,816,375
	기타금융부채(유동)	2,217,777	2,325,020
	장기성기타채무	463,288	6,376,511
	장기차입금	10,527,204	94,865,826
	사채	102,385	311,242
	기타금융부채(비유동)	-	475,680
소 계		100,268,156	203,964,658
기타금융부채:
기타금융부채	리스부채	35,112,340	22,784,004
	장기리스부채	182,746,487	299,760,033
소 계		217,858,827	322,544,037
합 계		318,126,983	526,508,695

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.
수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,938,115	2,938,115
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,804	-	1,175,344	1,187,148
합 계	11,804	-	4,113,459	4,125,263

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,765,704	4,765,704
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,166	-	1,199,151	1,207,317
합 계	8,166	-	5,964,855	5,973,021

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이포함되어 있습니다.

연결실체는 수준 간 이동 을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동 을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 주 요 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수
케이비 에스제이 관광벤처조합	2,091,383	자산접근법	순자산공정가치
피앤아이문화혁신투자조합	846,732
합 계	2,938,115

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제주채널
당기말 공정가치	123,800
가치평가접근법	시장접근법
평가방법	유사기업이용법
주가배수지표(적용배수)	PBR(2.43)	EV/SALES(1.49)
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성	시가배수가 증가한다면, 지분상품의 공정가치는 증가할 것임

⑤ 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	외환차이	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	4,765,704	250,000	(1,515,704)	(561,885)	-	2,938,115
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,199,151	-	-	(23,800)	(7)	1,175,344
합 계	5,964,855	250,000	(1,515,704)	(585,685)	(7)	4,113,459

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	외환차이	대체(*)	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	6,438,962	750,000	(1,751,924)	(46,425)	-	(624,909)	4,765,704
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,306,491	-	-	(107,550)	210	-	1,199,151
합 계	7,745,453	750,000	(1,751,924)	(153,975)	210	(624,909)	5,964,855

(*) 전 기 중 선급금으로 대체되었습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	20,000,000주	20,000,000주
1주당금액	500원	500원
발행주식수	13,939,185주	13,939,185주
금 액	6,969,593천원	6,969,593천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금(*1)	60,175,643	188,453,560
자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)
자기주식처분이익(*1)	-	12,219,122
주식선택권	285,308	285,308
기타자본잉여금(*1)(*2)	3,423,578	38,386,976
합 계	29,905,656	205,366,093

(*1)	당기 정기주주총회 결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.
(*2)	기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연 결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접 취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 자기주식 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당 기 말			전 기 말
	주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액
보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

25. 기타자 본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(722,059)	(646,367)
해외사업환산손익	2,741,360	2,929,320
지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)
합 계	1,947,292	2,210,944

26. 이익잉여금(결손금)

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당기말	전기말
법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796
임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265
	이익준비금(*2)	402,401	402,401
미처분이익잉여금	미처분이익잉여금(*3)	42,602,524	(83,410,046)
합 계		46,504,986	(79,507,584)

(*1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2)	자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.
(*3)	당기 중 지배기업은 정기주주총회 결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

27. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD 는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018.11.30 부여분	2019.03.28 부여분	합 계
기초	45,500	18,000	63,500
소멸	(11,700)	(6,000)	(17,700)
당기말	33,800	12,000	45,800

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동 안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당기말 및 전기말 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

내 용	부여 일자
	2018.11.30	2019.03.28
행사가격	JPY 1,875	JPY 1,838
행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14	2021.03.29 ~ 2024.03.28
가득조건(용역제공조건)	2년	2년
무위험이자율	-0.12%	-0.18%
기대행사기간	3년	3년
총보상원가	JPY 16,203,591	JPY 9,027,346

( 3 ) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 전기 중 227,183천 원 으 로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권)에 계상하였습니다 .

28. 영업수익 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
용역의 제공으로 인한 수익	39,507,616	99,075,988
재화의 판매로 인한 수익	1,942,350	39,726,015
중단영업손익	(1,449,534)	(30,633,999)
소 계	40,000,432	108,168,004
기타 원천으로부터의 수익:
투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	257,850	1,403,610
합 계	40,258,282	109,571,614

(2) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
수익구분
여행알선수익	10,550,572	61,050,384
재화판매수익	1,942,350	39,726,015
호텔운영수익	11,011,835	12,324,014
버스용역매출	2,245,945	2,294,955
기타	15,699,264	23,406,635
이외수익
투자부동산임대수익	257,850	1,403,610
중단영업손익	(1,449,534)	(30,633,999)
합 계	40,258,282	109,571,614
수익인식시기
한 시점에 이행	29,766,786	126,241,558
기간에 걸쳐 이행	11,683,180	12,560,445
이외수익
투자부동산임대수익	257,850	1,403,610
중단영업손익	(1,449,534)	(30,633,999)
합 계	40,258,282	109,571,614

(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	14,925,357	18,484,677
계약자산
매출채권(*)	434,047	256,584
계약자산 합계	434,047	256,584
계약부채
이연수익	11,365,881	11,613,662
선수금	26,084,822	26,295,510
선수수익	255,000	315,000
계약부채 합계	37,705,703	38,224,172

(*) 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

29. 기타영업비용

연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기
원재료및상품매입액	412,392	(6,266,828)
재고자산의 변동	359,969	18,708,569
급여(*1)	47,001,357	64,730,492
성과급	7,587	(22,957)
잡급	21,136	82,765
퇴직급여(*2)	23,126,946	10,348,984
복리후생비	5,230,360	9,117,226
여비교통비	228,961	475,209
통신비	1,343,115	2,625,825
세금과공과	1,977,001	2,607,397
보험료	1,365,379	1,883,927
접대비	175,009	406,868
광고선전비	12,464,525	4,240,087
감가상각비	5,507,172	7,774,490
투자부동산상각비	219,553	1,678,171
리스채권손실	818,140	-
무형자산상각비	9,428,474	8,708,093
차량유지비	97,157	134,178
교육훈련비	45,272	59,942
사용권자산상각비	24,331,690	26,602,749
카드지급수수료	1,371,395	2,767,922
지급수수료	22,568,610	28,103,720
수선비	172,379	394,906
소모품비	488,750	481,189
도서인쇄비	42,989	124,738
버스용역원가	1,008,416	1,827,866
호텔용역원가	1,734,910	3,221,520
지급임차료	(1,089,336)	(1,562,042)
출장비	61,487	169,442
도서구입비	4,563	8,442
여행비지급수수료	3,848,015	19,739,785
잡비	1,264,226	1,575,053
주식보상비용	-	227,183
기타	7,146	120,059
합 계	165,644,745	211,094,970

(*1)	당기 및 전기 중 고용노동부의 고용유지지원금을 각각 2,923,722천원, 13,991,857천원 차감하였습니다.
(*2)	당기 중 조직효율화로 인한 퇴직위로금 16,013,602천원을 포함하고 있습니다.

30. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실), 기타수익(비용) (1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당기	전기
금융수익	이자수익(*)	1,173,028	1,875,972
	배당금수익	-	247,250
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,622	144,154
	합 계	1,185,650	2,267,376
금융비용	이자비용	7,669,043	8,935,581
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	561,885	46,425
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	363,143	82,500
	합 계	8,594,071	9,064,506

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당기	전기
지분법이익	102,561	489
지분법손실	(1,608,041)	(2,108,285)
관계기업투자자산처분이익	68,668	995
관계기업투자자산손상차손	-	(633,364)
종속기업투자 자산 처분이익	1,337,302	-
관계기업투자자산처분손실	-	(4,009)
종속기업투자 자산 처분손실	-	(1,393,231)
합 계	(99,510)	(4,137,405)

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당 기	전 기
기타수익	외환차익	456,593	1,881,002
	외화환산이익	1,660,130	53,178
	유형자산처분이익	197,682	418,209
	유형자산손상차손환입	16,531	-
	매각예정자산처분이익	73,982,636	-
	리스거래이익	3,961,473	99,702
	무형자산처분이익	-	26,784
	무형자산손상차손환입	259	145,328
	사용권자산손상차손환입	25,273,279	-
	복구충당부채환입	101,038	93,895
	투자부동산처분이익	-	3,295,308
	잡이익	4,881,034	5,694,692
	합 계	110,530,655	11,708,098
기타비용	외환차손	98,219	6,243,929
	외화환산손실	131,394	540,419
	유형자산처분손실	88,285	379,116
	유형자산폐기손실	19,651	23,127
	유형자산손상차손	500,401	4,691,201
	매각예정자산손상차손	-	1,115,661
	리스거래손실	107,777	62,425
	사용권자산손상차손	44,789,542	55,409,241
	복구충당부채전입	3,442	892
	무형자산처분손실	660,543	567,566
	무형자산폐기손실	12,559	-
	무형자산손상차손	415,246	2,343,495
	재고자산폐기손실	-	88,032
	기부금	3,260	209,760
	잡손실	900,004	3,035,272
	합 계	47,730,323	74,710,136

31. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	1,173,028	1,875,972
당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	247,250
	처분이익	12,622	144,154
합 계		1,185,650	2,267,376

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,487,536	2,837,003
리스부채	이자비용	6,181,507	6,098,578
당기손익-공정가치측정금융자산	평가손실	561,885	46,425
	처분손실	363,143	82,500
합 계		8,594,071	9,064,506

32. 법인세비용 (수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용 (수익) 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	235,578	1,288,547
과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(154,967)	(423,196)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,788,532)	(24,178,539)
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(1,555,901)	(7,428,753)
자본에 직접 가감된 이연법인세	4,287	19,967
기타	491,965	29,984
중단영업손익으로 분류되는 법인세수익(비용)	(953)	(17,697)
법인세비용(수익)	(4,768,523)	(30,709,687)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 (수익) 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(75,213,830)	(189,521,274)
적용세율에 따른 법인세	(26,413,271)	(28,687,003)
조정사항
비과세수익	(36,581)	(456,169)
비공제비용	1,859,635	5,946,045
과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	55,926	720,438
미인식이연법인세자산의 변동	18,026,225	(9,650,579)
기타(*)	1,740,495	1,435,278
소 계	21,645,700	(2,004,987)
중단영업손익으로 분류되는 법인세 수익(비용)	(953)	(17,697)
법인세비용 (수익)	(4,768,523)	(30,709,687)
유효세율	-	-

(*) 직접외국납부세액 , 적용세율 및 외환차이로 인한 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말
매도가능금융자산	33,937	116,629	150,566
매출채권 및 기타채권	6,121,132	1,677,524	7,798,656
미확정비용	2,582,597	(1,567,195)	1,015,402
금융리스채권	(342,328)	141,459	(200,869)
기타유동자산	(5,454)	9,038	3,584
투자부동산	(151,136)	167,503	16,367
유형자산	1,639,761	(1,747,274)	(107,513)
사용권자산	(2,623,607)	1,086,890	(1,536,717)
무형자산	364,259	(19,776)	344,483
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산	21,492,464	4,819,821	26,312,285
매입채무 및 기타채무	92,000	8,355	100,355
기타금융부채(비유동)	140,675	(42,434)	98,241
기타유동부채	215,402	(159,572)	55,830
이연수익	2,534,486	(41,815)	2,492,671
배당수익	-	22,820	22,820
리스부채	2,741,646	(882,684)	1,858,962
충당부채	37,138	185,160	222,298
기타비유동부채	20,599	12,424	33,023
장기성매입채무 및 기타채무	36,388	(36,388)	-
기타	47,726	45,060	92,786
미확정수익	(55,674)	(7,011)	(62,685)
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 합계 (A)	34,922,011	3,788,534	38,710,545
이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) (B)	7,454,637	1,555,901	9,010,538
이연법인세자산(부채) (A+B)	42,376,648	5,344,435	47,721,083

(전기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말
매도가능금융자산	263,612	(229,675)	33,937
매출채권 및 기타채권	3,038,933	3,082,199	6,121,132
미확정비용	2,480,615	101,982	2,582,597
금융리스채권	(158,646)	(183,682)	(342,328)
재고자산평가충당금	118,258	(118,258)	-
기타유동자산	30,621	(36,075)	(5,454)
투자부동산	(243,592)	92,456	(151,136)
유형자산	1,408,140	231,621	1,639,761
사용권자산	(1,211,601)	(1,412,006)	(2,623,607)
무형자산	736,579	(372,320)	364,259
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산	(347,853)	21,840,317	21,492,464
매입채무 및 기타채무	220,491	(128,491)	92,000
기타금융부채(유동)	254,394	(254,394)	-
기타금융부채(비유동)	130,699	9,976	140,675
기타유동부채	388,970	(173,568)	215,402
이연수익	2,656,948	(122,462)	2,534,486
리스부채	1,435,488	1,306,158	2,741,646
충당부채	330,658	(293,520)	37,138
기타비유동부채	53,645	(33,046)	20,599
장기성매입채무 및 기타채무	15,242	21,146	36,388
대손부인액	43,482	(43,482)	-
기타	291,431	(243,706)	47,725
미확정수익	(1,193,043)	1,137,369	(55,674)
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 합계 (A)	10,743,471	24,178,539	34,922,010
이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채) (B)	25,884	7,428,753	7,454,637
이연법인세자산(부채) (A+B)	10,769,355	31,607,292	42,376,647

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
이월결손금 등	51,679,687	29,245,440
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산	3,457,116	7,865,138
외국납부세액공제(2026~2028년 소멸) (*)	789,580	789,580
합 계	55,926,383	37,900,158

(*) 외국납부 이월세액 공제기간은 10년입니다.

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액 및 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
<자본에 직접 가감된 이연법인세>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,287	19,967

3 3. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기			전 기
	계속	중단	합계	계속	중단	합계
지배주주지분 순이익(손실)	(44,034,253,643)원	46,824,040원	(43,987,429,603)원	(120,213,828,013)원	(51,798,510,828)원	(172,012,333,841)원
가중평균유통보통주식수	13,389,932주	13,389,932주	13,389,932주	13,021,806주	13,021,806주	13,021,806주
기본주당순이익(손실)	(3,288)원	3원	(3,285)원	(9,232)원	(3,978)원	(13,210)원

(2) 당 기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수
13,939,185주	549,253주	13,389,932주	21.01.01 - 21.12.31	365일	4,887,325,180
합 계				365일	4,887,325,180
가중평균유통보통주식수					13,389,932주

(전기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수
11,616,185주	549,253주	11,066,932주	20.01.01 - 20.02.27	58일	641,882,056
13,939,185주	549,253주	13,389,932주	20.02.28 - 20.12.31	308일	4,124,099,056
합 계				366일	4,765,981,112
가중평균유통보통주식수					13,021,806주

(3) 당기는 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과가 없으며, 전기는 희석화대상 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용	기타비용
<공동기업 및 관계기업>
주식회사 셀리노	26,867	28	13,946	-
(유)하나통문화산업전문회사	326,846	-	80,644	-
케이문화산업전문 유한회사	-	62	-	-
(주)꿈	228,412	103,196	-	-
임직원	-	787	-	2,669
합 계	582,125	104,073	94,590	2,669

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*1)	영업비용
<공동기업 및 관계기업>
(주)하나투어리스트	87,902	113,558	3,293,598
호텔앤에어닷컴(주)	64	-	47,875
(주)센터마크호텔(*2)	96,664	129,106	5,630
주식회사 셀리노	304,176	2,153	67,316
(유)하나통문화산업전문회사	815,407	-	193,546
케이문화산업전문 유한회사	76	53	-
(주)꿈	267,370	9,311	-
합 계(*3)	1,571,659	254,181	3,607,965

(*1)	연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 전기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을포함하고 있습니다.
(*2)	전기 중 특수관계자에서 제외되기까지 발생한 거래입니다.
(*3)	전기 중 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래		자금차입거래	청산배당
		대 여	회 수	차입
<공동기업 및 관계기업>	유한회사 역동하나	-	-	-	60,000
	(유)하나통문화산업전문회사	-	-	-	102,722
	(주)꿈	909,958	-	-	-
<기타>	임직원	66,206	23,578	448,805	-

(전기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자	유상감자	주식매각
		대 여
<공동기업 및 관계기업>	(유)하나통문화산업전문회사	-	(200,000)	-	-
	호텔앤에어닷컴(주)	-	-	3,500,000	-
	(주)꿈	1,165,780	-	-	-
<기타>	주요경영진	148,240	-	-	83,531

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	채 권		채 무
	대여금	기타(*)	차입금	기타
<공동기업 및 관계기업>
호텔앤에어닷컴(주)	-	201,726	-	-
주식회사 셀리노	-	9,245	-	660
케이문화산업전문 유한회사	-	7,785	-	1,980
(주)꿈	2,075,738	112,506	-	-
<기타>
임직원	225,069	-	448,805	2,786

(*) 관계기업에 대한 기타채권에는 대손충당금 5,636천원 을 설정하고 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	채 권			채 무
	매출채권(*1)	대여금	기타(*2)	기타
<공동기업 및 관계기업>
(주)하나투어리스트	713	-	740,065	346,485
(주)센터마크호텔	-	-	-	-
호텔앤에어닷컴(주)	-	-	452,065	-
(유)하나통문화산업전문회사	525,770	-	385,947	159,676
주식회사 셀리노	13,547	-	24,874	86,850
케이문화산업전문 유한회사	-	-	3,905	-
(주)꿈	331	1,165,780	9,310	24,043
<기타>
주요경영진	-	170,107	63	-

(*1)	관계기업에 대한 매출채권에는 대손충당금 118,976천원 을 설정하고 있습니다.
(*2)	관계기업에 대한 기타채권에는 대손충당금 680,881천원 을 설정하고 있습니다.

(4) 연결실체의 주요 경영진에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
단기급여	3,763,800	3,071,091
퇴직급여	724,256	386,390
합 계	4,488,056	3,457,481

(5) 당 기말 현재 특수관계자인 (주)꿈에 대한 대여금과 관련하여 연결실체가 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	한도금액		사용금액		내 역
	통화	금액	통화	금액
(주)꿈	KRW	4,400,000	KRW	2,075,738	토지 등

35. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유
단기금융상품	10,697,042	10,118,010	하나은행 등	계약이행 등
기타금융자산(비유동)	243,674	243,674
토지 및 건물 등	8,710,617	18,671,419	SBJ은행 등	차입금 담보 등
합 계	19,651,333	29,033,103

36. 사업결합 (1) 연결실체는 2021년 1월 1일 지분을 30.23% 보유하고 있는 관계기업인 (주)하나투어리스트(이하 "피투자법인")의 지배력 획득을 통해 종속기업으로 편입하였습니다.( 2) 연결실체는 취득일 시점 이전대가를 공정가치로 측정하고 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산과 부채를 취득일의 공정가치로 측정하였습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식하였습니다. 연결편입을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채 및 이전대가 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
종속기업투자주식	1,072,723
이전대가 합계	1,072,723
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	2,741,277
매출채권및기타채권	274,157
유형자산	820,169
무형자산	181,622
기타자산	742,333
매입채무 및 기타채무	3,967
금융부채	373,991
기타부채	1,059,981
식별가능순자산의 공정가치	3,321,619
비지배지분	(2,317,404)
영업권	68,508

(3) 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
현금지급액	-
피합병법인의 현금및현금성자산	2,741,277

37. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 13건 (소송가액: 6,395,791 천원) 입니다. 소송 사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 연결실체의 경영진은 동 소송 사건의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 소송 사건과 관련하여 기타충당부채를 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 소송 사건과 관련하여 계상한 충당부채는 32,485천원 입니다. 연결실체는 관계기업인 (주)꿈과 최소입장고객 보장계약을 맺어 이를 달성하지 못할 경우 2020년 2월 14일부터 10년간 미달성한 고객 수에 입장권 단가를 곱한 금액을 (주)꿈에 대여하는 자금보충제공에 대한 약정을 체결하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : USD,EUR,JPY)

제 공 처	한도금액		사용금액		내 역
	통화	금액	통화	금액
하나은행	USD	1,200,000	USD	330,000	계약 이행 보증 등
			EUR	105,000
			JPY	1,000,000
	KRW	5,516,500	KRW	5,516,500
서울보증보험	KRW	20,374,273	KRW	20,374,273
한국관광협회중앙회	KRW	4,005,000	KRW	4,005,000
오사카신용보증보험	JPY	120,000,000	JPY	120,000,000
도쿄신용보증협회	JPY	400,000,000	JPY	400,000,000
간사이미라이은행	JPY	100,598,308	JPY	30,012,037
미즈호은행	JPY	2,200,000	JPY	2,200,000

38. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 여행, 면 세점, 호텔, 기타로 구성되어 있습니다. 여행부문은 여행알선 등의 서비스업을 영위하고 있으며, 면세점부문 은 면세점, 호텔부문은 호텔업 을 운영하고 있습니다. 기타 부문은 여객자동차 운송사업 등으로 구성되어 있습 니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 영업수익 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체
영업수익	29,590,697	1,449,534	11,154,217	4,348,980	(1,449,534)	(4,835,612)	40,258,282
영업비용	138,515,616	1,068,028	25,247,365	7,812,082	(1,059,748)	(4,031,551)	167,551,792
영업이익(손실)	(108,924,919)	381,506	(14,093,148)	(3,463,102)	(389,786)	(804,061)	(127,293,510)

(전기) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체
영업수익	100,605,702	30,634,833	12,354,852	3,740,083	(30,633,999)	(7,129,857)	109,571,614
영업비용	199,008,125	57,770,125	26,398,539	9,819,012	(57,403,747)	(11,153,741)	224,438,313
영업이익(손실)	(98,402,423)	(27,135,292)	(14,043,687)	(6,078,929)	26,769,748	4,023,884	(114,866,699)

(3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	호텔	기타	연결조정	연결실체
총자산	296,485,602	24,314,463	153,684,961	20,174,907	(64,064,348)	430,595,585
총부채	147,901,720	72,487,176	253,175,855	11,330,345	(112,055,639)	372,839,457

(전기말) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	호텔	기타	연결조정	연결실체
총자산	447,404,651	30,933,055	293,934,767	20,828,346	(89,839,904)	703,260,915
총부채	240,913,160	77,448,871	364,957,235	11,265,950	(116,638,292)	577,946,924

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체
영업수익	36,032,443	10,441,753	69,232	(1,449,534)	(4,835,612)	40,258,282
영업비용	141,713,677	29,916,087	1,013,328	(1,059,749)	(4,031,551)	167,551,792
영업이익(손실)	(105,681,234)	(19,474,334)	(944,096)	(389,785)	(804,061)	(127,293,510)
비유동자산	136,395,477	163,493,000	134,017	-	(35,634,960)	264,387,534

(전기) (단위:천원)

구 분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체
영업수익	129,896,548	16,266,752	1,172,170	(30,633,999)	(7,129,857)	109,571,614
영업비용	241,798,324	47,188,512	4,008,965	(57,403,747)	(11,153,741)	224,438,313
영업이익(손실)	(111,901,776)	(30,921,760)	(2,836,795)	26,769,748	4,023,884	(114,866,699)
비유동자산	358,771,619	192,122,185	-	-	(55,722,491)	495,171,313

(5) 당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

39. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
직원급여	(878,399)	918,251
광고선전비	783,751	(94,826)
감가상각비	5,507,172	9,113,424
투자부동산상각비	219,553	1,678,171
대손상각비	2,417,498	13,441,070
무형자산상각비	9,428,474	8,877,828
사용권자산상각비	24,331,690	41,561,520
잡비	146,654	32,457
주식보상비용	-	227,183
이자비용	7,669,496	10,038,917
지분법손실	1,608,042	2,108,285
관계기업투자자산처분손실	-	4,009
관계기업투자주식손상차손	-	633,364
종속기업투자자산처분손실	-	1,393,231
매각예정자산손상차손	-	1,115,661
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	561,885	46,425
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	363,143	82,500
리스채권손실	818,140	-
외화환산손실	131,394	544,700
재고자산폐기손실	-	88,032
유형자산처분손실	88,285	379,116
유형자산폐기손실	19,651	2,265,511
무형자산처분손실	660,543	567,566
무형자산폐기손실	12,559	16,960
리스거래손실	107,777	2,864,105
복구충당부채전입	40,818	359,350
재고자산평가손실	271,780	3,083,519
유형자산손상차손	500,401	4,731,357
사용권자산손상차손	44,789,542	55,484,369
무형자산손상차손	415,246	2,486,681
기타의대손상각비	3,304,424	718,002
이연수익	57,295	987,255
법인세비용(수익)	(4,767,570)	(30,691,990)
지급임차료	(1,303,129)	(2,738,324)
지급수수료	(180,190)	(308,050)
잡손실	296,985	25,557,504
합 계	97,422,910	157,573,133

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
이자수익	1,660,167	1,900,043
외화환산이익	1,159,022	53,178
배당금수익	-	247,250
유형자산처분이익	226,228	448,561
무형자산처분이익	-	26,784
리스거래이익	3,966,009	(42,611)
지분법이익	102,561	489
관계기업투자자산처분이익	68,668	995
종속기업투자 자산 처분이익	1,337,302	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,622	144,154
투자부동산처분이익	-	3,295,308
매각예정자산처분이익	73,982,636	-
복구충당부채환입	101,038	505,551
유형자산손상차손환입	16,531	-
사용권자산손상차손환입	25,273,279	-
무형자산손상차손환입	259	145,328
잡이익	789,173	(117,428)
기타수익	83,636	(530,116)
합 계	108,779,131	6,077,486

(4) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(1,361,937)	72,070,031
기타채권의 감소	2,725,948	2,726,123
재고자산의 감소	2,494	28,683,518
선급금의 감소(증가)	(8,527,408)	22,781,087
기타유동자산의 감소	1,070,342	6,201,879
기타비유동자산의 증가	(162,291)	(21,345)
매입채무의 증가(감소)	1,540,475	(59,455,334)
기타채무의 감소	(17,153,030)	(29,127,075)
관광수탁금의 증가(감소)	1,830,804	(89,194,333)
선수금의 증가	2,405	4,237,517
충당부채의 감소	(595,758)	(1,421,352)
기타금융부채(유동)의 감소	(110,315)	(433,003)
기타유동부채의 감소	(844,767)	(11,924,107)
장기성기타채무의 감소	(312,711)	(398,385)
장기종업원급여채무의 감소	(324,901)	(29,340)
합 계	(22,220,650)	(55,304,119)

(5) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
취득중인무형자산의 소프트웨어 대체	249,000	21,775,612
유형자산의 투자부동산 대체	-	21,437,514
유형자산의 매각예정자산 대체	84,464,494	8,920,442
투자부동산의 매각예정자산 대체	6,847,512	36,963,254
유형자산 취득 미지급금	3,300	1,380,997
리스계약에 따른 비현금거래	28,002,589	78,480,589
리스부채의 증가	32,846,171	79,906,940
장기차입금의 유동성 대체	83,795,182	4,793,672
장기사채의 유동성 대체	208,290	1,105,070

(6) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	당기초	재무현금유입(유출)	비현금 변동				당기말
			취득(처분)	대체	환율변동 등 (*1)	연결범위 변동(*2)
단기차입금	23,900,152	(6,997,519)	-	-	(339,139)	-	16,563,494
유동성장기부채	6,816,375	(6,614,496)	-	4,003,472	(83,229)	-	4,122,122
장기차입금	94,865,826	(80,288,781)	-	(3,795,182)	(254,659)	-	10,527,204
사채	311,242	-	-	(208,290)	(567)	-	102,385
리스부채	322,544,038	(16,130,913)	(76,912,862)	-	(11,649,133)	7,697	217,858,827
미지급배당금	7,478	(888)	-	-	(162)	47,689	54,117
임대보증금	2,336,181	(309,422)	-	-	(2,002)	(196,680)	1,828,077
재무활동으로부터의 총부채	450,781,292	(110,342,019)	(76,912,862)	-	(12,328,891)	(141,294)	251,056,226

(*1)	당기 중 리스부채의 상환과 관련하여 미지급한 금액 4,592,976천원을 포함하고 있습니다.
(*2)	당기 중 종속기업 청산 및 편입에 따른 변동입니다 (주석1 참조).

(전기) (단위:천원)

구분	전기초	재무현금유입(유출)	비현금 변동				전기말
			취득(처분)	대체	환율변동 등 (*1)	연결범위 변동(*2)
단기차입금	90,837,505	(69,420,497)	-	-	2,483,144	-	23,900,152
유동성장기부채	3,389,707	(2,300,535)	-	5,898,742	(171,539)	-	6,816,375
장기차입금	88,668,268	11,603,235	(262,295)	(4,793,672)	(349,710)	-	94,865,826
사채	1,363,052	-	-	(1,105,070)	53,260	-	311,242
리스부채 (*1)	326,821,261	(23,406,066)	47,793,071	-	(24,308,309)	(4,355,919)	322,544,038
미지급배당금	8,354	(5,919,545)	6,178,322	-	(259,653)	-	7,478
재무활동으로부터의 총부채	511,088,147	(89,443,408)	53,709,098	-	(22,552,807)	(4,355,919)	448,445,111

(*1)	전기 중 리스부채의 상환과 관련하여 미지급한 금액 20,458,375천원을 포함하고 있습니다.
(*2)	전기 중 종속기업 매각에 따른 변동입니다(주석1 참조).

40. 위험관리 (1) 자본위험관 리연결실체는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부 채(A)	372,839,457	577,946,924
자 본(B)	57,756,127	125,313,991
예 금(C)	122,802,830	120,266,590
차 입 금(D)	31,315,205	125,893,594
부채비율(A/B)	645.54%	461.20%
순차입금비율((D-C)/B)	(-)158.40%	4.49%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리 목적연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 가상계좌를 통하여 고객이 직접 여행비를 입금하는 것을 권장하고 있으며 거래상대방의 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 공개된 재무정보와 신용평가기관의 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인 하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다. 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되어, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신한금융투자 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금 액	최대 노출금 액
현금성자산	105,589,528	105,589,528
단기금융상품	17,109,692	17,109,692
매출채권	11,253,911	11,253,911
기타채권	4,105,493	4,105,493
금융리스채권	449,764	449,764
기타금융자산(유동)	11,437,195	11,437,195
장기기타채권	3,363,839	3,363,839
기타금융자산(비유동)	20,293,002	20,293,002

3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명목 현금흐름				장부금액
	1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	합계
무이자부채무	68,489,662	308,859	154,429	68,952,950	68,952,950
이자부채무	56,410,248	15,345,791	201,470,364	273,226,403	249,178,954

동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며 지급시점의 환율에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 금융부채의 경우 당기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다 .

4) 환위험

연결실체는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 연결실체가 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 CNY, USD, EUR, JPY, IDR 등 입니다.

연결실체는 지급조건을 가급적 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 외화 지급의 경우에는 최대한 지급기간을 단축함으로써 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	화폐성 자산(원화상당액)	화폐성 부채(원화상당액)
KRW(*)	14,775	-
USD	4,276,196	797,169
EUR	72,369	385,322
JPY	253,635	83,456
CNY	5,431,143	309
HKD	2,736	3,314
AUD	3,187	146
CAD	12,160	-
SGD	524	-
CHF	37,167	1,046
IDR	260,259	-
VND	24,290	-
PHP	175	-
THB	184	-
NZD	31,393	-

(*) 해외종속기업의 원화 예금 및 매출채권 등에 대한 환위험 효과입니다.

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 외화부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	5% 상승시	5% 하락시
KRW	739	(739)
USD	173,951	(173,951)
EUR	(15,648)	15,648
JPY	8,509	(8,509)
CNY	271,542	(271,542)
HKD	(29)	29
AUD	152	(152)
CAD	608	(608)
SGD	26	(26)
CHF	1,806	(1,806)
IDR	13,013	(13,013)
VND	1,215	(1,215)
PHP	9	(9)
THB	9	(9)
NZD	1,570	(1,570)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.

5) 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우, 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 미즈호은행, SBJ은행 등으로부터 차 입한 20,312백만원 이 계속 남아 있다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 50bp(basis point)증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우, 연결실체의 연간 이익은 67,716 천 원 감소 또는 증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.

41. 중단영업연결실체 는 COVID-19 로 인한 영업부진 및 임차료 부담 등의 사유로 인하여 (주)에스엠면세점과 STAR SHOP&LINE의 영업정지를 결정하였습니다. 한편, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위하여 재작성되었습니다. (1) 당기의 중단영업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE
사업부문	면세점	물품의 판매 및 수입,수출
주요영업활동	면세상품 판매	물품의 판매 및 수입,수출
영업중단방법	청산	청산

(2) 중단영업당기손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기			전 기
	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계
영업수익	1,449,534	-	1,449,534	29,306,901	1,327,098	30,633,999
영업비용	1,044,751	14,997	1,059,748	54,288,939	3,114,808	57,403,747
영업이익(손실)	404,783	(14,997)	389,786	(24,982,038)	(1,787,710)	(26,769,748)
영업외손익	(404,802)	106,719	(298,083)	(32,776,313)	(195,695)	(32,972,008)
법인세비용차감전이익 (손실)	(19)	91,722	91,703	(57,758,351)	(1,983,405)	(59,741,756)
법인세수익(비용)	-	953	953	-	17,697	17,697
중단영업당기순이익(손실)	(19)	90,769	90,750	(57,758,351)	(2,001,102)	(59,759,453)
지배기업소유주지분	(17)	46,841	46,824	(52,056,694)	(1,032,657)	(53,089,351)
비지배지분	(2)	43,928	43,926	(5,701,657)	(968,445)	(6,670,102)

(3) 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기			전 기
	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계
영업활동으로 인한 순현금흐름	(2,911,548)	(457,868)	(3,369,416)	3,151,977	567,959	3,719,936
투자활동으로 인한 순현금흐름	1,443,668	388,438	1,832,106	458,937	268,543	727,480
재무활동으로 인한 순현금흐름	(84,813)	-	(84,813)	(4,268,850)	(1,806,266)	(6,075,116)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	38	(20,146)	(20,108)	(4,281)	22,591	18,310
순현금흐름	(1,552,655)	(89,576)	(1,642,231)	(662,217)	(947,173)	(1,609,390)

42. 매각예정자산

당기말 및 전기말 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대체	처분	기말금액
호텔앤에어닷 컴(주) (*1)	519,262	(519,262)	-	-
하나투어빌딩 건물 및 토지	45,883,696	-	(45,883,696)	-
티마크호텔 건물 및 토지(*2)	-	91,312,006	(91,312,006)	-
합 계	46,402,958	90,792,744	(137,195,702)	-

(*1)	당기 중 공동기업 및 관계기업투자자산으로 대체 되었습니다.
(*2)	당기 중 매각예정자산으로 대체되어 매각 완료하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	평가(*3)	처분(*4)	대체	기말금액
호텔앤에어닷 컴(주) (*1)	5,000,000	(980,738)	(3,500,000)	-	519,262
하나투어빌딩 건물 및 토지(*2)	-	-	-	45,883,696	45,883,696
합 계	5,000,000	(980,738)	(3,500,000)	45,883,696	46,402,958

(*1)	전기 중 해산등기 완료하였습니다.
(*2)	전기 중 투자부동산 및 유형자산에서 대체 되었습니다.
(*3)	전기 중 매각예정자산 손상차손으로 980,738천원 인식하였습니다.
(*4)	전기 중 3,500,000천원 유상감자하였습니다.

43. 보고기간 후 사건 연결실체는 종속기업과 공동기업 및 관계기업의 청산 등을 추진 중에 있으며 보고기간 후 진행된 주요한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	회사명	변경사항
법인의 청산	CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	기말 이후 2022년 01월 26일 청산완료 되었습니다.
지분투자회사의 매각	주식회사 셀리노	기말 이후 2022년 02월 14일 매각 되었습니다.

44. 계속기업의 가정

연결실체의 재무제표는 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.전기초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 2020년 3월 23일 부터 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인하여 연결실체의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 투자계획축소, 조직효율화, 비용절감 검토, 추가적인 자금조달 검토 등 유동성 확보 노력에 최선을 다하고 있습니다. 하지만, 연결실체의 유동성 확보노력에도 불구하고 여행수요의 회복시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체가 2021년 연 결 재무제표의 작성시 사용한 추정 및 가정에 기반한 평가는 COVID-19의 장기화로 인하여 실제와 다를 수 있으며 유의적으로 조정될 수 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 29 기 2021.12.31 현재

제 28 기 2020.12.31 현재

제 27 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
자산
유동자산	86,185,310,228	121,274,399,911	163,151,889,494
현금및현금성자산	61,549,643,757	39,537,056,113	32,554,731,248
단기금융상품	2,812,500,000	3,320,000,000	4,134,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	0	236,154,014	2,181,987,144
매출채권	3,569,799,901	3,585,265,576	61,602,502,189
기타채권	3,734,970,302	12,685,108,671	7,900,670,703
금융리스채권	878,135,994	2,065,924,206	2,916,499,762
선급금	9,242,821,630	7,458,220,352	20,255,269,064
기타유동자산	918,564,210	911,715,388	2,584,774,944
기타금융자산	2,784,432,100	3,946,694,814	8,286,692,858
당기법인세자산	283,167,967	391,069,405	0
재고자산	411,274,367	734,233,135	15,734,761,582
매각예정자산	0	46,402,958,237	5,000,000,000
비유동자산	128,627,359,431	226,035,621,793	295,927,124,497
당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,114,860	4,529,550,000	4,256,974,784
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051,224,345	1,051,224,345	1,051,224,345
공동기업 및 관계기업투자자산	957,096,832	3,331,960,150	5,850,654,209
종속기업투자자산	27,265,081,785	20,988,079,018	59,362,359,262
장기금융리스채권	28,313,468	1,336,277,459	2,959,441,473
투자부동산	0	91,568,824,460	131,008,722,451
유형자산	4,033,658,917	4,765,891,788	17,009,290,028
사용권자산	6,934,643,963	10,902,909,192	18,633,868,990
무형자산	28,802,269,820	38,007,000,145	31,434,144,373
기타채권	3,333,214,399	1,299,474,727	3,094,053,161
장기선급금	0	0	4,000,000,000
기타금융자산	5,803,590,151	5,408,041,936	6,757,174,748
이연법인세자산	47,480,150,891	42,846,388,573	10,509,216,673
자산총계	214,812,669,659	347,310,021,704	459,079,013,991
부채
유동부채	92,071,844,318	95,992,674,878	226,927,967,739
매입채무	4,716,560,294	4,345,373,835	51,462,386,864
기타채무	18,889,412,026	22,641,295,067	22,669,663,509
당기법인세부채	0	0	873,664,574
관광수탁금	4,493,610,584	3,713,861,759	94,863,407,754
단기차입금	0	9,000,000,000	9,000,000,000
선수금	24,748,503,424	24,268,129,585	20,661,880,788
충당부채	1,003,147,955	146,880,843	347,414,022
리스부채	6,989,688,497	6,822,338,370	8,706,040,445
기타금융부채	19,235,875,719	13,042,456,857	4,233,610,647
기타유동부채	11,995,045,819	12,012,338,562	14,109,899,136
비유동부채	2,199,736,061	92,035,510,110	98,159,130,474
장기차입금	0	80,000,000,000	80,000,000,000
장기종업원급여채무	811,802,470	2,171,801,102	1,786,530,661
장기리스부채	996,253,591	5,639,690,733	10,892,721,745
장기충당부채	0	21,930,322	36,677,003
기타금융부채	196,680,000	3,309,537,082	4,160,858,942
기타비유동부채	195,000,000	892,550,871	1,282,342,123
부채총계	94,271,580,379	188,028,184,988	325,087,098,213
자본
자본금	6,969,592,500	6,969,592,500	5,808,092,500
기타불입자본	16,465,029,551	186,465,029,551	58,700,029,551
기타자본구성요소	(9,096,752)	(9,096,752)	(9,096,752)
이익잉여금(결손금)	97,115,563,981	(34,143,688,583)	69,492,890,479
자본총계	120,541,089,280	159,281,836,716	133,991,915,778
부채및자본총계	214,812,669,659	347,310,021,704	459,079,013,991

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포괄손익계산서

제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
영업수익	10,781,801,944	73,947,229,642	462,940,363,416
영업비용	108,327,484,962	149,962,759,478	457,256,968,770
대손상각비	1,619,748,762	15,416,267,030	3,250,817,179
기타영업비용	106,707,736,200	134,546,492,448	454,006,151,591
영업이익(손실)	(97,545,683,018)	(76,015,529,836)	5,683,394,646
유효이자율법에의한 이자수익	1,002,234,362	1,183,095,519	1,480,037,813
기타금융수익	12,621,926	9,280,299,707	7,843,032,857
금융비용	16,097,280,051	34,805,624,229	1,112,456,042
관계 및 종속기업투자자산관련이익	3,073,921,565	266,673,550	0
관계 및 종속기업투자자산관련손실	4,876,954,162	36,308,557,192	49,585,382,544
기타수익	80,601,136,755	8,483,748,223	8,143,629,935
기타비용	2,034,009,580	2,379,579,624	4,328,324,985
기타의 대손상각비	7,666,453,281	895,645,952	0
법인세비용차감전순손실	(43,530,465,484)	(131,191,119,834)	(31,876,068,320)
법인세비용(수익)	(4,789,718,048)	(31,981,313,172)	2,779,238,111
당기순이익(손실)	(38,740,747,436)	(99,209,806,662)	(34,655,306,431)
총포괄손실	(38,740,747,436)	(99,209,806,662)	(34,655,306,431)
주당손익
기본주당순손실	(2,893)	(7,619)	(3,131)
희석주당순손실	(2,893)	(7,619)	(3,131)

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자본변동표

제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본 구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	5,808,092,500	58,700,029,551	(9,096,752)	117,428,515,310	181,927,540,609
연차배당	0	0	0	(6,640,159,200)	(6,640,159,200)
중간배당	0	0	0	(6,640,159,200)	(6,640,159,200)
유상증자	0	0	0	0	0
임의적립금등의 이입액	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	0	(34,655,306,431)	(34,655,306,431)
2019.12.31 (기말자본)	5,808,092,500	58,700,029,551	(9,096,752)	69,492,890,479	133,991,915,778
2020.01.01 (기초자본)	5,808,092,500	58,700,029,551	(9,096,752)	69,492,890,479	133,991,915,778
연차배당	0	0	0	(4,426,772,400)	(4,426,772,400)
중간배당	0	0	0	0	0
유상증자	1,161,500,000	127,765,000,000	0	0	128,926,500,000
임의적립금등의 이입액	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	0	(99,209,806,662)	(99,209,806,662)
2020.12.31 (기말자본)	6,969,592,500	186,465,029,551	(9,096,752)	(34,143,688,583)	159,281,836,716
2021.01.01 (기초자본)	6,969,592,500	186,465,029,551	(9,096,752)	(34,143,688,583)	159,281,836,716
연차배당	0	0	0	0	0
중간배당	0	0	0	0	0
유상증자	0	0	0	0	0
임의적립금등의 이입액	0	(170,000,000,000)	0	170,000,000,000	0
당기순이익(손실)	0	0	0	(38,740,747,436)	(38,740,747,436)
2021.12.31 (기말자본)	6,969,592,500	16,465,029,551	(9,096,752)	97,115,563,981	120,541,089,280

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현금흐름표

제 29 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 28 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 27 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
영업활동으로 인한 현금흐름	(80,629,064,052)	(84,413,845,026)	(21,382,262,502)
영업활동에서 창출된 현금흐름	(82,864,522,755)	(87,546,920,257)	(21,948,331,996)
당기순손실	(38,740,747,436)	(99,209,806,662)	(34,655,306,431)
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	45,768,092,184	77,636,488,962	86,779,899,108
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(80,089,849,080)	(14,344,813,485)	(10,329,244,008)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,802,018,423)	(51,628,789,072)	(63,743,680,665)
이자 수취	797,205,854	1,021,924,855	1,501,030,448
배당금 수취	3,172,220,332	6,200,215,244	6,883,411,011
이자 지급	(1,997,824,651)	(2,468,472,161)	(329,385,936)
법인세 납부	263,857,168	(1,620,592,707)	(7,488,986,029)
투자활동으로 인한 현금흐름	210,114,655,934	(2,551,390,066)	(100,354,594,010)
투자활동으로 인한 현금유입액	235,162,612,312	28,710,469,962	53,441,242,627
단기금융상품의 감소	3,320,000,000	4,134,000,000	33,155,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,165,182,732	1,813,577,923	10,052,783,280
기타채권의 감소	8,050,279,963	600,000,000	0
매각예정자산의 처분	211,178,337,499	3,500,000,000	5,065,580,006
종속기업투자자산의 처분	6,056,156,280	865,682,453	0
종속기업투자자산의 유상감자	1,631,550,000	6,700,000,000	0
관계기업투자자산의 처분	162,721,717	200,000,000	200,000,000
투자부동산의 처분	0	4,118,387,683	0
유형자산의 처분	225,393,227	435,561,905	45,585,155
무형자산의 처분	0	0	5,065,848
금융리스채권의 감소	589,061,680	1,250,238,820	2,160,090,727
기타금융자산의 감소	2,783,929,214	5,093,021,178	2,757,137,611
투자활동으로 인한 현금유출액	(25,047,956,378)	(31,261,860,028)	(153,795,836,637)
단기금융상품의 증가	2,812,500,000	2,820,000,000	7,034,000,000
선급리스자산의 취득	0	0	6,263,529,900
기타채권의 증가	4,706,730,900	3,610,240,000	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	250,000,000	750,000,000	7,488,200,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	0	920,856,000
종속기업투자자산의 취득	13,036,337,815	2,968,970,000	4,927,719,380
관계기업투자자산의 취득	0	0	5,064,000,000
투자부동산의 취득	0	0	92,339,280,331
유형자산의 취득	1,034,366,733	2,933,339,766	3,367,497,407
무형자산의 취득	913,573,030	16,805,479,172	24,919,050,367
기타금융자산의 증가	2,294,447,900	1,373,831,090	1,471,703,252
재무활동으로 인한 현금흐름	(107,499,978,461)	93,979,123,753	65,418,341,782
재무활동으로 인한 현금유입액	27,142,728,400	138,926,500,000	89,000,000,000
차입금의 증가	27,000,000,000	10,000,000,000	89,000,000,000
유상증자	0	128,926,500,000	0
임대보증금의 현금유입액	142,728,400	0	0
재무활동으로 인한 현금유출액	(134,642,706,861)	(44,947,376,247)	(23,581,658,218)
단기차입금의 감소	36,000,000,000	10,000,000,000	0
장기차입금의 감소	80,000,000,000	0	0
배당금의 지급	0	4,426,772,400	13,280,318,400
금융보증충당부채의 상환	7,139,999,999	22,025,540,185	0
리스부채의 상환	7,335,013,764	8,495,063,662	10,301,339,818
임대보증금의 현금유출액	4,167,693,098	0	0
현금및현금성자산의 증가(감소)	21,985,613,421	7,013,888,661	(56,318,514,730)
기초의 현금및현금성자산	39,537,056,113	32,554,731,248	88,955,365,733
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	26,974,223	(31,563,796)	(82,119,755)
기말의 현금및현금성자산	61,549,643,757	39,537,056,113	32,554,731,248

※ 제29기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제29(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제28(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 하나투어

1. 회사의 개요 주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본 사 는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재 하고 있으 며, 당기말 현재 회사의 자본금은 6,970백만원으로서 하모니아1호 유한회사가 약 16.7% , 주요 임 직원 이 약 11.5 %를 소유하고 있으며, 자기주식은 약 3.9% 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. ① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사 는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 930,661천원입니다. 해당 기준서의 적용이 회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 적용이 회사 에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 미적용 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다. 회사는 해당 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재 무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1037호 '손실부담계약' - 계약이행원가 계약이행원가 손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약 에 대하여 2022 년 1 월 1 일로부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.

- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제 1016 호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

한편 회사의 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며 , 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.

(2) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 다. 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 라. 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

가. 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 ' 유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회 사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

라. 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.(상기 다. 참고)

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 가. 및 나. 참 고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점 에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

가. 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망 뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급' 에 해당하는 금융자산 또는외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부신용등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

나. 채무불이행의 정의

회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리 목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. - 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우- 금융자산의 연체일수가 유의하게 초과한 경우 다. 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 나. 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

라. 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금 액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품 에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

3) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때에만 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.

4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한것을 의미합니다. (4) 재고자산회사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표 금액으로 하고 있으 며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락할 경우에는 순실현가능금액을 재무상태표 금액으로 하고 있습니다 . 재고자산의 저가법 적용을 하고 있 으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 상품사용액에 가산하고 있습니다.

(5) 매각예정자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 (또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(6) 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 40년을 적 용하여 정액 법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수
건 물	20년	차량운반구	4년
비 품	4년	시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산 무형자산은 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수
상 표 권	5년	특 허 권	5년
소프트웨어	4~5년	회 원 권	계약기간 또는 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 유형자산 및 무형자산의 손상 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유형자산 및 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산 또는 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

개별 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처 리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하며, 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(11) 금융부채 및 지분상품회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

① 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식됩니다.

② 금융보증계약부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산'참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

③ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

④ 금융부채의 제거

회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여제도 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 연금제도의 시행에 따른 부담금은 퇴직급여충당부채에 포함하지 않고, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 떄 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 장기종업원 급여채무회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 관광수탁금과 선수금회사는 여행상품 대가로 고객으로부터 수취한 전체 금액을 회사의 관련 용역 제공 의무가 완료될 때까지 수탁금으로 계상합니다. 또한 회사는 여행상품권의 제공으로 고객으로부터 수령한 금액과 고객충성제도에 참여하는 제휴사로부터 고객에게 부여한 포인트의 대가로 수령한 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다.

(15) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 용역제공으로 인한 수익회사의 주요 영업은 여행알선용역으로서 여행패키지, 항공권, 호텔 룸 등의 판매와 관련된 여행알선용역을 제공하고 있습니다. 회사는 고객과 거래처와의 관계에서 대리업무를 수행하고 있으며, 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

회사는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수(보너스포인트)를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 여행상품을 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 대가의 공정가치와 기대회수율, 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다.보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.

② 재화의 판매로 인한 수익 회사는 여행서비스의 최종적인 책임은 공급업체에 있으므로 대리인으로서 모든 서비스에 대하여 순액으로 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호를 적용하여일부 항공권, 호텔, 티켓 등의 권리를 사전적으로 통제하는 부분에 한해서는 본인으로서 총액으로 수익을 인식하였습니다.

(17) 금융수익 ① 이자수익이자수익은 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

② 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 원화(KRW)로 표시합니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(21) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우(사업결합 제외) 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 회사가 당기 법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익 또는자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(22) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(23) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가 또는 관련비용을 차감하는 형태로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 공동기업 및 관계기업투자자산 , 종속기업투자자산, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이 연법인세자산, 금융보증부채가 있습니다.

( 2) COVID-19 의 불확실성 세계적인 COVID-19 의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사 및 회사가 보유중인 종속기업 등이 속한 여행업, 호텔업의 경우 C OVID-19 의 확산으로 인해 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
현금	2,225	1,903
예적금	61,547,419	39,535,153
합 계	61,549,644	39,537,056

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
매출채권	매출채권	15,037,047	-	15,167,006	-
	대손충당금	(11,467,247)	-	(11,581,740)	-
	합 계	3,569,800	-	3,585,266	-
기타채권	단기대여금	3,907,900	-	2,892,160	-
	대손충당금	(3,907,900)	-	(892,160)	-
	소 계	-	-	2,000,000	-
	유동성장기대여금	1,200,000	-	1,500,000	-
	대손충당금	(610,000)	-	-	-
	소 계	590,000	-	1,500,000	-
	미수금(*)	9,091,820	-	11,734,087	-
	대손충당금	(7,299,263)	-	(5,942,587)	-
	소 계	1,792,557	-	5,791,500	-
	예치보증금	6,617,191	3,333,214	3,714,146	1,299,475
	대손충당금	(5,411,014)	-	(407,622)	-
	소 계	1,206,177	3,333,214	3,306,524	1,299,475
	미수수익	197,131	-	90,571	-
	대손충당금	(50,894)	-	(3,486)	-
	소 계	146,237	-	87,085	-
	합 계	3,734,971	3,333,214	12,685,109	1,299,475

(*) 회사는 회수기일이 도래한 금융리스채권에 대하여 미수금으로 계정대체를 수행하고 있습니다. 당기와 전기 중 계정대체된 금융리스채권 금액은 각각 1,713,607천원과 2,293,389천원이며, 당기와 전기 중 계정대체된 대손충당금은 각각 1,713,607천원과 1,127,389천원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	기타증감	제각	당기말
매출채권	(11,581,740)	(627,157)	-	741,650	(11,467,247)
단기대여금	(892,160)	(4,240,857)	1,225,117	-	(3,907,900)
유동성장기대여금	-	(610,000)	-	-	(610,000)
미수금	(5,942,587)	(350,922)	(1,713,606)	707,853	(7,299,262)
예치보증금	(407,622)	(314,396)	(4,688,997)	-	(5,411,015)
미수수익	(3,486)	(47,408)	-	-	(50,894)
합 계	(18,827,595)	(6,190,740)	(5,177,486)	1,449,503	(28,746,318)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	전기말
매출채권	(5,766,565)	(7,410,118)	1,594,943	(11,581,740)
단기대여금	-	(892,160)	-	(892,160)
미수금	(1,149,781)	(4,792,806)	-	(5,942,587)
예치보증금	(377,256)	(30,366)	-	(407,622)
미수수익	-	(3,486)	-	(3,486)
합 계	(7,293,602)	(13,128,936)	1,594,943	(18,827,595)

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당기말		전기말
	장부금액	손실충당금	장부금액	손실충당금
90일 미만	3,478,615	(112,544)	2,485,286	(73,662)
90일 이상 180일 미만	202,266	(66,268)	529,106	(115,307)
180일 이상 270일 미만	111,848	(84,320)	573,054	(369,168)
270일 이상 365일 미만	73,876	(62,841)	4,111,489	(3,721,408)
365일 이상	11,170,442	(11,141,274)	7,341,213	(7,302,195)
합 계	15,037,047	(11,467,247)	15,040,148	(11,581,740)

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타채권	당기말		전기말
	장부금액	손실충당금	장부금액	손실충당금
90일 미만	8,609,637	(1,866,952)	9,503,485	(1,256,336)
90일 이상 180일 미만	4,050,603	(3,913,640)	763,433	(486,956)
180일 이상 270일 미만	762,454	(705,689)	1,503,710	(1,238,909)
270일 이상 365일 미만	2,233,320	(2,227,480)	1,742,341	(1,433,331)
365일 이상	8,691,242	(8,565,310)	2,830,324	(2,830,324)
합 계	24,347,256	(17,279,071)	16,343,293	(7,245,856)

(5) 당기말 현재 매출채권과 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보 및 개별분석채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	가중평균채무불이행률(%)	당기말
		장부금액	손실충당금
90일 미만	3.6%	2,646,166	(94,705)
90일 이상 180일 미만	43.8%	316,982	(138,920)
180일 이상 270일 미만	66.8%	249,279	(166,405)
270일 이상 365일 미만	83.0%	93,216	(77,330)
365일 이상	100.0%	5,345,238	(5,345,238)
소 계		8,650,881	(5,822,598)
개별평가 채권		30,733,421	(22,923,720)
합 계		39,384,302	(28,746,318)

6. 금융리스채권

(1) 금융리스계약 당기말 현재 회사는 임차한 부동산의 일부를 전대로 제공하고 있 으며 최소 3개월~ 최 장 37개월의 리스기간 동안 부동산을 금융리스로 제공하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
1년이내	1,129,097	3,122,736
1년초과 2년이내	612,204	1,318,076
2년초과 3년이내	340,083	29,204
리스료 계	2,081,384	4,470,016
차감: 미실현이자수익	(8,935)	(34,374)
최소리스료의 현재가치	2,072,449	4,435,642
리스 순투자 계	2,072,449	4,435,642

(3 ) 당기말 및 전기말 현 재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융리스채권(*)	1,121,053	951,396	3,099,364	1,336,278
대손충당금	(242,917)	(923,083)	(1,033,440)	-
합 계	878,136	28,313	2,065,924	1,336,278

(*) 회사는 당기 중 기타의대손상각비 1,846,167 천원을 인식하였으며, 회수기일이 도래한 금융리스채권에 대하여 미수금으로 계정대체를 수행하고 있습니다. 당기와 전기 중 계정대체된 금융리스채권 금액은 각각 1,713,607천원과 2,293,389천원이며, 당기와 전기 중 계정대체된 대손충당금은 각각 1,713,607천원과 1,127,389천원 입니다.

7. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
항공권 등	411,274	734,233
재고자산평가충당금(*)	-	-
합 계	411,274	734,233

(*) 당기 재고자산 307,041천원에 대하여 폐기처분 후 관련손실을 영업비용으로 인식하였습니다.

8. 선급금 및 기타유동자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	12,667,026	15,244,148
대손충당금(*)	(3,424,205)	(7,785,928)
합 계	9,242,821	7,458,220

(*) 당기와 전기 중 각각 대손상각비 327,273천원, 2,149,538천원을 인식하였습니다.또한 전기 중 대손충당금 1,131,040천원을 제각하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
선급비용	918,564	911,715

9. 매각예정자산

당기 및 전기 현재 매각예정자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	처분	대체	기말금액
호텔 앤 에어닷컴(주)(*1)	519,262	-	(519,262)	-
건물 및 토지(*2)	45,883,696	(137,195,702)	91,312,006	-
합 계	46,402,958	(137,195,702)	90,792,744	-

(*1)	당기 중 매각예정자산에서 공동기업 및 관계기업투자자산으로 대체되었습니다.
(*2)	당기 중 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되어 매각 완료하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	손상	유상감자	대체	기말금액
호텔 앤 에어닷컴(주)(*1)	5,000,000	(980,738)	(3,500,000)	-	519,262
건물 및 토지(*2)	-	-	-	45,883,696	45,883,696
합 계	5,000,000	(980,738)	(3,500,000)	45,883,696	46,402,958

(*1)	전기 중 유상감자 및 매각예정자산손상차손 인식하였습니다.
(*2)	전기 중 유형자산 및 투자부동산에서 대체되었습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
SMCI문화조합 4호(*)	-	-	236,154	-
케이비 에스제이 관광벤처조합	-	2,091,383	-	2,250,000
클립서비스(주)(*)	-	-	-	1,279,550
피앤아이문화혁신투자조합	-	846,732	-	1,000,000
(주)신라애니멀그룹	-	-	-	-
합 계	-	2,938,115	236,154	4,529,550

(*) 당기 중 처분 완료하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)(당기말)	당기말	전기말
주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980
(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368
주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020
(주)트리플	2.81	116,616	116,616
KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240
합 계		1,051,224	1,051,224

12. 종속기업투자자산 및 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
(주)하나투어비즈니스	대한민국	12.31	100.00	1,367,596	100.00	1,367,596
(주)하나투어리스트(*1)	대한민국	12.31	30.23	1,031,294	-	-
(주)하나투어제주	대한민국	12.31	77.35	1,216,840	77.35	1,216,840
(주)하나투어아이티씨(*2)	대한민국	12.31	100.00	979,670	100.00	1,097,375
(주)투어마케팅코리아	대한민국	12.31	70.00	586,888	70.00	586,888
HANATOUR EUROPE LTD	영국	12.31	70.00	-	70.00	-
HANATOUR PTE LTD(*3)	싱가폴	12.31	-	-	100.00	265,874
HANATOUR JAPAN CO., LTD(*4)	일본	12.31	53.98	11,727,079	51.09	190,742
웹투어(주)	대한민국	12.31	76.99	2,742,415	76.99	2,742,415
HANATOUR USA INC.(*5)	미국	12.31	100.00	1,346,993	100.00	3,318,446
(주)월디스투어(*6)	대한민국	12.31	-	-	50.00	1,468,214
HANATOUR CHINA(*7)	중국	12.31	100.00	2,784,486	100.00	3,859,708
HANATOUR PTY. LTD.	호주	12.31	100.00	-	100.00	-
HANATOUR HONGKONG CO., LTD	홍콩	12.31	100.00	-	100.00	-
HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.(*8)	대만	12.31	-	-	100.00	1,074,775
(주)하나샵(*9)	대한민국	12.31	-	-	90.00	180,000
(주)마크호텔	대한민국	12.31	100.00	-	100.00	-
BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	중국	12.31	100.00	-	100.00	-
HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	말레이시아	12.31	100.00	-	100.00	-
(주)하나여행대부	대한민국	12.31	100.00	1,700,000	100.00	1,700,000
(주)에스엠면세점	대한민국	12.31	90.13	-	90.13	-
HANATOUR EU GMBH	독일	12.31	100.00	-	100.00	-
CAMLAO HANATOUR CO., LTD.(*10).	캄보디아	12.31	100.00	200,864	100.00	338,250
HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	12.31	85.00	-	85.00	-
HANATOUR PHILIPPINES CORP.	필리핀	12.31	97.54	1,580,956	97.54	1,580,956
HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	이탈리아	12.31	51.00	-	51.00	-
HNT SAIPAN CORPORATION(*11)	사이판	12.31	-	-	60.00	-
합 계				27,265,081		20,988,079

(*1)	회사에 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고있다고 판단하여 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 편입되었습니다.
(*2)	당기 중 손상차손 1,617,705천원을 인식하였으며, 1,500,000천원을 유상증자하였습니다.
(*3)	당기 중 청산배당 완료 후 청산 절차를 진행중이며, 종속기업투자자산처분이익 1,072,775천원을 인식하였습니다.
(*4)	당기 중 11,536,337천원을 유상증자하였습니다.
(*5)	당기 중 유상감자로 인하여 1,631,550천원 감소하였으며, 손상차손 339,903천원을 인식하였습니다.
(*6)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 1,474,152천원을 인식하였습니다.
(*7)	당기 중 손상차손 1,075,22 3 천원을 인식하였습니다.
(*8)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 239,080천원을 인식하였습니다.
(*9)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 281,286천원을 인식하였습니다.
(*10)	당기 중 손상차손 137,386천원을 인식하였습니다.
(*11)	당기 중 청산 완료하였습니다.

회사는 별도재무제표 작성 시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
(주)하나투어리스트(*1)	대한민국	12.31	-	-	30.23	1,031,294
HA NATOUR EUROPE S.R.L(*2)	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-
(주)오케이투어(*3)	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892
(유)하나통문화산업전문회사(*4)	대한민국	12.31	-	-	50.00	200,000
(주)꿈(*5)	대한민국	12.31	2.08	-	2.08	-
주식회사 셀리노(*6)	대한민국	12.31	50.00	250,000	50.00	1,251,073
케이문화산업전문 유한회사(*7)	대한민국	12.31	40.00	628,458	40.00	784,701
유한회사 역동하나(*8)	대한민국	12.31	-	-	20.00	60,000
호텔앤에어닷컴(주)(*9)	대한민국	12.31	50.00	73,747	-	-
합 계				957,097		3,331,960

(*1) 당기 중 관계기업투자주식에서 종속기업투자자산으로 대체되었습니다.

(*2) 당기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.

(*3) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.

(*4) 당기 중 청산완료하였으며, 처분이익 6,628천원 및 손상차손 103,907천원을 인식하였습니다.

(*5) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다

(*6) 당기 중 손상차손 1,001,07 2 천원을 인식하였습니다.

(*7) 당기 중 손상차손 156,244천원을 인식하였습니다.

(*8) 당기 중 청산완료되었습니다.

(*9) 당기 중 매각예정자산에서 공동기업 및 관계기업투자자산으로 519,262천원 대체되었으며, 손상차손 445,515천원을 인식하였습니다.

회사는 별도재무제표 작성 시 상기 공동기업 및 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 회사는 일부 종 속, 관계기업의 청산 등을 검토 추진중에 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	현황
종속기업	(주)하나샵	청산완료
	HANA Zhuhai Marketing & Network Co., Ltd (*1)	청산완료
	( 주)월디스투어	청산완료
	HNT Swiss GmbH(*2)	청산완료
	STAR SHOP&LINE(*4)	청산완료
	HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	청산완료
	HNT SAIPAN CORPORATION	청산완료
	HANATOUR PTE LTD	청산절차 진행 중
	HANATOUR PTY. LTD.	청산절차 진행 중
	HANATOUR USA INC.	청산절차 진행 중
	VISION TOUR, INC. (*3)	청산절차 진행 중
	HANATOUR EU GMBH	청산절차 진행 중
	HANATOUR PHILIPPINES CORP.	청산절차 진행 중
	HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	청산절차 진행 중
	CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	청산절차 진행 중
	(주)에스엠면세점	영업 종료
관계기업 등	유한회사 역동하나	청산완료
	(유)하나통문화산업전문회사	청산완료
	호텔앤에어닷컴 (주)	청산절차 진행 중

(*1)	회사의 손자회사로 HANATOUR HONGKONG CO., LTD의 종속기업입니다.
(*2)	회사의 손자회사로 HANATOUR EUROPE LIMITED의 종속기업입니다.
(*3)	회사의 손자회사로 HANA TOUR USA INC의 종속기업입니다.
(*4)	회사의 손자회사로 HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 시장성있는 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식수	당기말		주식수	전기말
		시장가치	장부가액		시장가치	장부가액
HANATOUR JAPAN CO., LTD(*)	6,836,300주	48,033,463	11,727,079	5,619,700주	31,637,497	190,742

(*) 해당 종속기업은 도쿄증시 마더스시장에 상장되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 투자부동산은 매각 완료되었으며, 전 기말 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(전 기 말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가	67,684,692	24,654,588	92,339,280
감가상각누계액	-	(770,456)	(770,456)
장부금액	67,684,692	23,884,132	91,568,824

(2) 당기 및 전기 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지(*)	건 물(*)	합 계
기초금액	67,684,692	23,884,132	91,568,824
대체	(67,684,692)	(23,627,313)	(91,312,005)
감가상각비	-	(256,819)	(256,819)
기말금액	-	-	-

(*) 매각예정자산으로 대체되어 당기 중 매각 완료되었으며, 매각으로 인하여 토지 및건물에 대한 가압류 해지하였습니다.

(전 기 ) (단위:천원)

구 분	토 지(*2)	건 물(*2)	합 계
기초금액	93,791,231	37,217,491	131,008,722
대체(*1)	(26,106,539)	(9,810,569)	(35,917,108)
감가상각비	-	(2,699,710)	(2,699,710)
처분	-	(823,080)	(823,080)
기말금액	67,684,692	23,884,132	91,568,824

(*1) 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(*2) 소송과 관련하여 매각예정자산과 합하여 1,845,782천원이 가압류설정되어 있습니다.

(3) 회사는 당기 및 전기 중 투자부동산상각비로 각각 256,819 천원과 2,699,710 천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
임 대 수 익	217,030	3,122,066
운 영 비 용	-	(652,635)
합 계	217,030	2,469,431

14. 유형자산

(1) 당 기말 및 전 기 말 중 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계
취득원가	8,218	49,945	792,989	16,228,336	142,909	17,222,397
감가상각누계액	-	(20,810)	(759,627)	(12,296,242)	(112,059)	(13,188,738)
장부금액	8,218	29,135	33,362	3,932,094	30,850	4,033,659

(전 기 말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계
취득원가	8,218	49,945	914,528	18,872,817	135,084	19,980,592
감가상각누계액	-	(18,313)	(785,652)	(14,318,510)	(92,225)	(15,214,700)
장부금액	8,218	31,632	128,876	4,554,307	42,859	4,765,892

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계
기초금액	8,218	31,632	128,876	4,554,307	42,859	4,765,892
취득	-	-	-	1,026,542	7,825	1,034,367
대체	-	-	-	687,631	-	687,631
처분	-	-	(53,781)	(9,319)	-	(63,100)
감가상각비	-	(2,497)	(41,733)	(2,327,067)	(19,834)	(2,391,131)
기말금액	8,218	29,135	33,362	3,932,094	30,850	4,033,659

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계
기초금액	6,976,122	3,797,212	59,891	6,110,971	65,094	17,009,290
취득	-	-	131,019	621,321	-	752,340
대체	(6,914,875)	(3,051,713)	-	-	-	(9,966,588)
처분	(53,029)	(88,017)	(1,428)	(3,195)	(4)	(145,673)
감가상각비	-	(625,850)	(60,606)	(2,174,790)	(22,231)	(2,883,477)
기말금액	8,218	31,632	128,876	4,554,307	42,859	4,765,892

(3) 회사는 당기 및 전기 중 유형자산상각비로 각각 2,391,131천원과 2,883,477 천원을 영업비 용으로 계상하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
상표권	519,254	(464,125)	55,129	522,232	(430,076)	92,156
특허권	19,157	(7,114)	12,043	9,213	(8,942)	271
소프트웨어	56,135,258	(29,172,191)	26,963,067	71,480,669	(35,247,854)	36,232,815
회원권	1,158,414	(68,483)	1,089,931	1,158,414	(59,985)	1,098,429
취득중인 무형자산	682,100	-	682,100	583,330	-	583,330
합 계	58,514,183	(29,711,913)	28,802,270	73,753,858	(35,746,857)	38,007,001

(2) 당 기 및 전 기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기 ) (단위:천원)

구 분	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산	합 계
기초금액	92,156	271	36,232,815	1,098,429	583,330	38,007,001
취득	6,269	12,900	134,500	-	874,100	1,027,769
처분	(15)	(80)	(104,673)	-	(526,330)	(631,098)
대체	-	-	(442,650)	-	(249,000)	(691,650)
상각비	(43,281)	(1,048)	(8,856,925)	(8,498)	-	(8,909,752)
기말금액	55,129	12,043	26,963,067	1,089,931	682,100	28,802,270

(전 기 ) (단위:천원)

구 분	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산	합 계
기초금액	115,329	459	8,578,702	961,601	21,778,053	31,434,144
취득	30,877	-	13,764,412	-	526,330	14,321,619
처분	-	-	(96,470)	-	-	(96,470)
대체	-	-	21,721,053	-	(21,721,053)	-
상각비	(54,050)	(188)	(7,734,882)	(8,501)	-	(7,797,621)
손상차손 환입	-	-	-	145,329	-	145,329
기말금액	92,156	271	36,232,815	1,098,429	583,330	38,007,001

(3) 회사는 당기 및 전기중 무형자산상각비로 각각 8,909,752천원과 7,797,621천원을 영업비용을 계상하고있습니다.

16. 사용권자산회사는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기말) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
취득금액	16,407,406	207,232	2,878,581	19,493,219
감가상각누계액	(10,551,958)	(171,128)	(1,835,489)	(12,558,575)
장부금액	5,855,448	36,104	1,043,092	6,934,644

(전 기말) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
취득금액	17,179,184	207,232	1,504,619	18,891,035
감가상각누계액	(6,938,088)	(112,045)	(937,993)	(7,988,126)
장부금액	10,241,096	95,187	566,626	10,902,909

(2) 당 기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계
기초금액	10,241,096	95,187	566,626	10,902,909
취득	1,945,923	-	1,525,561	3,471,484
리스변경	(198,279)	-	(89,029)	(287,308)
처분	(168,696)	-	-	(168,696)
감가상각비	(5,964,596)	(59,083)	(960,066)	(6,983,745)
기말금액	5,855,448	36,104	1,043,092	6,934,644

(전 기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계
기초금액	17,329,883	164,859	1,139,127	18,633,869
취득	1,639,211	22,972	214,864	1,877,047
리스변경	(1,615,610)	-	-	(1,615,610)
처분	(497,594)	(31,641)	(34,506)	(563,741)
감가상각비	(6,614,794)	(61,003)	(752,859)	(7,428,656)
기말금액	10,241,096	95,187	566,626	10,902,909

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
사용권자산 감가상각비	6,983,745	7,428,656
리스부채 이자비용	404,443	499,560
소액자산리스 관련 비용	85,261	111,572

회 사는 당기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'회계기준에 따라 COVID-19로 인한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 930,661천원을 관련 비용인 지급임차료와 지급수수료의 차감으로 반영하였습니다. 당기말 현재 체결된 단기리스 계약중 사용권자산을 인식하고 있지 않은 계약은 없으며, 당기 및 전기 중 소액리스료를 포함한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,824,718 천 원 과 9,106,196 천원입니 다 .

17. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
장기금융상품	-	-	-	2,000
보증금	2,784,432	3,227,852	3,946,695	4,240,262
장기대여금(*)	-	2,075,738	-	1,165,780
상각후원가측정 금융상품	-	500,000	-	-
합 계	2,784,432	5,803,590	3,946,695	5,408,042

(*) 장기대여금 금액은 대손충당금 2,147,139천원을 차감한 금액입니다.

(2) 당기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	대체	당기말
장기대여금	-	(922,022)	(1,225,117)	(2,147,139)

18. 차입금

(1) 당기말 단기차입금은 없으며, 전기말 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	전기말
		전기말
일반자금대출(*)	한국산업은행	2.16	9,000,000

(*) 당기 중 차입금 전액 상환하였습니다.

(2) 당기말 장기차입금은 없으며, 전기말 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	전기말
		전기말
일반자금대출(*)	한국산업은행	1.73	80,000,000

(*) 당기 중 차입금 전액 상환하였습니다.

19. 기타채무 및 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
미지급금	8,726,618	9,319,633
미지급비용	10,162,794	13,321,662
합 계	18,889,412	22,641,295

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
임대보증금	1,544,358	196,680	1,708,828	3,309,537
금융보증부채	17,375,699	-	10,929,000	-
영업예치금	315,819	-	404,629	-
합 계	19,235,876	196,680	13,042,457	3,309,537

20 . 리스부채

(1) 리스계약 당 기말 및 전기말 현재 회사는 사무실 등을 리스로 이용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	7,132,087	6,989,688	7,097,618	6,822,338
1년 초과 5년 이내	1,043,707	996,254	5,737,452	5,639,691
소 계	8,175,794	7,985,942	12,835,070	12,462,029
차감: 현재가치 조정금액	(189,852)	-	(373,041)	-
합 계	7,985,942	7,985,942	12,462,029	12,462,029

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
유동부채	6,989,688	6,822,338
비유동부채	996,254	5,639,691
합 계	7,985,942	12,462,029

21. 충당부채당기말 및 전기말 현재 회사는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입(환입)액	사용액	기말금액
포인트충당부채(*1)	22,959	1,091,030	(199,320)	914,669
기타충당부채(*1)	30,136	146,654	(144,305)	32,485
복구충당부채(유동)	93,786	(14,067)	(23,725)	55,994
복구충당부채(비유동)	21,930	(3,357)	(18,573)	-
합 계	168,811	1,220,260	(385,923)	1,003,148

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	제3자 변제분	기말금액
포인트충당부채(*1)	189,006	422,442	(588,489)	-	22,959
기타충당부채(*1)	-	32,457	(3,321)	1,000	30,136
복구충당부채(유동)	158,408	(32,133)	(32,489)	-	93,786
복구충당부채(비유동)	36,677	(9,647)	(5,100)	-	21,930
합 계	384,091	413,119	(629,399)	1,000	168,811

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

22. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선수수익	60,000	195,000	168,894	892,551
예수금	686,532	-	323,053	-
이연수익	11,248,514	-	11,520,392	-
합 계	11,995,046	195,000	12,012,339	892,551

이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 하나투어마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 23. 퇴직급여제도 회 사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담 금은 당 기비용으로 인식하고 있습니다. 회 사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상 한 금 액은 각각 5,632,492천원과 8,294,272 천 원 입니 다 . 당기 퇴직급여에는 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,394,958천원이 포함되어 있습니다.

24. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1 ) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,115	4,765,704
기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051,224	1,051,224
소 계		3,989,339	5,816,928
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
상각후원가로측정하는 금융자산	현금성자산	61,547,419	39,535,153
	단기금융상품	2,812,500	3,320,000
	매출채권	3,569,800	3,585,266
	기타채권	7,068,185	13,984,583
	금융리스채권	906,449	3,402,202
	기타금융자산	8,588,022	9,354,737
소 계		84,492,375	73,181,941
합 계		88,481,714	78,998,869

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융 부채 와 기타금융부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	4,716,560	4,345,374
	기타채무	18,889,412	22,641,295
	기타금융부채	2,056,858	5,422,994
기타금융부채 :
기타금융부채	금융보증부채	17,375,698	10,929,000
	리스부채	7,985,942	12,462,029
합 계		51,024,470	55,800,692

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,938,115	2,938,115
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,051,224	1,051,224
합 계	-	-	3,989,339	3,989,339

(*) 회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,765,704	4,765,704
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,051,224	1,051,224
합 계	-	-	5,816,928	5,816,928

(*) 회사는 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 주요 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수
KB-SJ투자 조합	2,091,383	자산접근법	순자산공정가치
피앤아이투자조합	846,732	자산접근법	순자산공정가치
합 계	2,938,115

④ 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑤ 당기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	4,765,704	250,000	(1,515,704)	(561,885)	2,938,115
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051,224	-	-	-	1,051,224
합 계	5,816,928	250,000	(1,515,704)	(561,885)	3,989,339

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	대체	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	6,438,962	750,000	(1,751,924)	(46,425)	(624,909)	4,765,704
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,051,224	-	-	-	-	1,051,224
합 계	7,490,186	750,000	(1,751,924)	(46,425)	(624,909)	5,816,928

25. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	20,000,000주	20,000,000주
1주당금액	500원	500원
발행주식수	13,939,185주	13,939,185주
금 액	6,969,593천원	6,969,593천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금(*1)	50,443,903	188,453,560
자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)
자기주식처분이익(*1)	-	12,219,122
기타자본잉여금(*1,2)	-	19,771,221
합 계	16,465,030	186,465,030

(*1) 당기 중 정기주주총회결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

(*2) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 회사는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당기말			전기말
	주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액
보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

26. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796
임의적립금
기업합리화적립금	15,265	15,265
이익준비금(*2)	402,401	402,401
미처분이익잉여금(*3)	93,213,102	(38,046,151)
합 계	97,115,564	(34,143,689)

(*1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2)	자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.
(*3)	당기 중 정기주주총회 결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

( 2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제29기	2021년 1월 1일 부터	제28기	2020년 1월 1일 부터
	2021년 12월 31일 까지		2020년 12월 31일 까지
처분예정일자	2022년 3월 25일	처분확정일자	2021년 3월 26일

주식회사 하나투어 (단위:천원)

구 분	당 기		전 기
I. 미처분이익잉여금		93,213,102		(38,046,151)
1. 전기이월미처분이익잉여금	131,953,849		61,163,656
2. 당기순손실	(38,740,747)		(99,209,807)
II. 임의적립금 등의 이입액		-		170,000,000
1. 자기주식처분이익	-		12,219,122
2. 기타자본잉여금	-		19,771,221
3. 주식발행초과금	-		138,009,657
III. 차기이월미처분이익잉여금		93,213,102		131,953,849

( 3 ) 주당손익

① 당기 및 전기 기본주당순손실의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주순손실	(-)38,740,747,436원	(-) 99,209,806,662 원
가중평균유통보통주식수	13,389,932주	13,021,806주
기본주당순이익손실	(-)2,893원	(- )7,619 원

② 당 기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수
13,939,185주	549,253주	13,389,932주	21.01.01 - 21.12.31	365일	4,887,325,180
합 계				365일	4,887,325,180
가중평균유통보통주식수					13,389,932주

(전기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수
11,616,185주	549,253주	11,066,932주	20.01.01 - 20.02.27	58일	641,882,056
13,939,185주	549,253주	13,389,932주	20.02.28 - 20.12.31	308일	4,124,099,056
합 계				366일	4,765,981,112
가중평균유통보통주식수					13,021,806주

③ 당기 및 전기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구 성 요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,097)	(9,097)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,097)	-	(9,097)
차감: 법인세효과	-	-	-
합 계	(9,097)	-	(9,097)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,097)	-	(9,097)
차감: 법인세효과	-	-	-
합 계	(9,097)	-	(9,097)

28. 영업수익

(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
재화의 판매	498,584	11,865,755
용역의 제공	5,302,149	49,275,011
기타수익 등	4,764,039	9,684,398
이외수익
투자부동산임대수익	217,030	3,122,066
합 계	10,781,802	73,947,230

(2) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익
수익구분
여행알선수익	4,381,916	60,773,769
항공권판매수수료수익	371,054	366,997
기타수익	5,811,802	9,684,398
이외수익
투자부동산임대수익	217,030	3,122,066
합 계	10,781,802	73,947,230
고객과의 계약에서 생기는 수익
수익인식 시기에 따라
한 시점에 이행	10,436,086	70,536,265
기간에 걸쳐 이행	128,686	288,899
이외수익
투자부동산임대수익	217,030	3,122,066
합 계	10,781,802	73,947,230

(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	14,754,173	14,997,274
- 계약자산
매출채권(*)	282,874	169,731
계약자산 합계	282,874	169,731
- 계약부채
이연수익	11,248,514	11,520,392
선수금	24,744,848	24,264,415
선수수익	255,000	315,000
계약부채 합계	36,248,362	36,099,807

(*) 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

29. 기타영업비용

(단위:천원)

구 분	당기	전기
급여(*1)	30,936,546	40,972,253
성과급	-	45,110
퇴직급여(*2)	21,027,451	8,294,272
복리후생비	3,215,289	5,556,007
여비교통비	48,680	159,945
통신비	563,663	1,478,922
세금과공과	1,391,771	1,910,972
보험료	1,016,662	1,328,803
광고선전비	10,188,489	1,780,926
리스채권손실	818,140	-
감가상각비	2,391,131	2,883,477
사용권자산상각비	6,983,745	7,428,656
투자부동산상각비	256,819	2,699,710
무형자산상각비	8,909,752	7,797,620
카드지급수수료	362,930	1,843,403
지급수수료	15,312,436	19,883,725
소모품비	138,834	171,002
도서인쇄비	40,801	187,665
지급임차료	(578,734)	(333,053)
출장비	27,322	64,172
여행비지급수수료	1,696,973	18,136,098
잡비	857,593	1,055,483
상품사용액	805,625	10,684,532
기타비용	295,818	516,791
합 계	106,707,736	134,546,491

(*1)	당기 및 전기중 고용노동부의 고용유지지원금 각각 1,144,398천원과 7,829,369천원을 차감하였습니다.
(*2)	당기 중 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,394,958천원이 포함되어 있습니다.

30. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자산관련이익(손실) 및 기타수익(비용)(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기	전기
금융수익	이자수익	1,002,234	1,183,096
	배당금수익	-	9,136,145
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,622	144,154
	합 계	1,014,856	10,463,395
금융비용	이자비용	1,585,554	2,578,816
	금융보증손실	13,586,698	32,097,883
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	363,143	82,500
	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	561,885	46,425
	합 계	16,097,280	34,805,624

(2) 당기 및 전기 중 관계 및 종속기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기	전기
관계 및 종속기업투자자산관련이익	관계기업투자자산처분이익	6,628	-
	종속기업투자자산처분이익	3,067,294	266,674
	합 계	3,073,922	266,674
관계 및 종속기업투자자산관련손실	관계기업투자자산손상차손	1,706,738	2,248,928
	관계기업투자자산처분손실	-	34,197
	종속기업투자자산손상차손	3,170,217	33,097,525
	종속기업투자자산처분손실	-	927,907
	합 계	4,876,955	36,308,557

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기	전기
기타수익	외환차익	315,046	916,879
	외화환산이익	986,481	47,116
	투자부동산처분이익	-	3,295,308
	유형자산처분이익	169,446	291,761
	매각예정자산처분이익	73,982,636	-
	무형자산손상차손환입	-	145,328
	리스거래이익	14,688	5,990
	복구충당부채환입	17,740	42,521
	잡이익	5,115,100	3,738,845
	합 계	80,601,137	8,483,748
기타비용	외환차손	16,694	605,493
	외화환산손실	38,168	460,893
	유형자산처분손실	7,152	1,872
	무형자산처분손실	631,097	96,470
	매각예정자산손상차손	-	980,738
	리스거래손실	31,180	-
	기부금	1,000	207,500
	잡손실	1,308,719	26,614
	합 계	2,034,010	2,379,580

31. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금 융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*1)	1,002,234	1,183,096
당기손익-공정가치측정금융자산	배당수익	-	1,250
	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,622	144,154
합 계		1,014,856	1,328,500
상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,181,110	2,189,096
리스부채	이자비용	404,444	389,720
당기손익-공정가치측정금융 자산	당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	561,885	46,425
	당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	363,143	82,500
기타금융부채(*2)	금융보증손실	13,586,698	32,097,883
합 계		16,097,280	34,805,624

(*1)	전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.
(*2)	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채에 해당합니다.

32. 법인세비용

회사의 당기 및 전기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습 니다.

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	-	804,253
과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(155,955)	(448,394)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,016,518)	(24,949,359)
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(617,245)	(7,387,813)
기타	-	-
법인세비용(수익)	(4,789,718)	(31,981,313)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	(42,364,465)	(131,191,120)
적용세율에 따른 법인세	(9,646,351)	(28,862,046)
조정사항
비과세수익	(36,581)	(455,463)
비공제비용	1,857,345	5,938,149
세액공제	-	-
미인식한 이연법인세의 변동	3,565,730	(9,337,033)
과거기간 법인세 부담액	155,956	699,353
기타(*)	(685,817)	35,727
법인세비용(수익)	(4,789,718)	(31,981,313)
유효세율	-	-

(*) 직접외국납부세액 및 적용세율 차이로 인한 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말
관계기업 및 종속기업 투자자산	22,518,435	4,908,168	27,426,603
매도가능금융자산	25,864	188	26,052
대손충당금	5,942,943	1,814,568	7,757,511
미수수익	(11,129)	(20,471)	(31,600)
미지급비용	2,582,597	(1,567,195)	1,015,402
이연수익	2,534,487	(41,816)	2,492,671
포인트충당부채	5,051	197,640	202,691
지급보증료	-	55,281	55,281
현지법인인건비	14,974	109	15,083
무형자산상각비	287,461	(11,305)	276,156
기타충당부채	6,630	569	7,199
감가상각비	1,620,178	(1,529,958)	90,220
선급비용	(36,532)	27,688	(8,844)
보증금	(167,385)	167,385	-
당기손익인식금융자산	(69,455)	193,969	124,514
선수수익	164,219	(164,219)	-
임대보증금	35,553	(7,586)	27,967
임대료	16,249	118	16,367
미확정수익	(37,700)	(24,986)	(62,686)
사용권자산	(2,398,640)	861,923	(1,536,717)
리스부채	2,741,647	(971,962)	1,769,685
복구충당부채	25,457	(13,050)	12,407
금융리스채권	(342,328)	141,459	(200,869)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산(부채)	7,387,813	617,245	8,005,058
합 계	42,846,389	4,633,762	47,480,151

(전기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
	기초	증감	기말
관계기업 및 종속기업 투자자산	872,418	21,646,017	22,518,435
매도가능금융자산	270,747	(244,883)	25,864
대손충당금	2,996,262	2,946,681	5,942,943
미수금	104,051	(104,051)	-
미수수익	(364,134)	353,005	(11,129)
대손부인액	43,482	(43,482)	-
미지급비용	2,480,615	101,982	2,582,597
이연수익	2,656,948	(122,461)	2,534,487
포인트충당부채	43,786	(38,735)	5,051
금융보증부채	241,678	(241,678)	-
현지법인인건비	15,769	(795)	14,974
무형자산상각비	653,729	(366,268)	287,461
기타충당부채	-	6,630	6,630
감가상각비	1,198,522	421,656	1,620,178
선급비용	-	(36,532)	(36,532)
보증금	(260,702)	93,317	(167,385)
당기손익공정가치측정금융자산	(74,439)	4,984	(69,455)
선수수익	259,462	(95,243)	164,219
임대보증금	63,869	(28,316)	35,553
잡손실	78,224	(78,224)	-
투자부동산처분손실	176,169	(176,169)	-
임대료	17,110	(861)	16,249
재고자산평가충당금	118,258	(118,258)	-
미확정수익	(1,193,043)	1,155,343	(37,700)
사용권자산	(1,211,601)	(1,187,039)	(2,398,640)
리스부채	1,435,488	1,306,159	2,741,647
복구충당부채	45,195	(19,738)	25,457
금융리스채권	(158,646)	(183,682)	(342,328)
이월결손금으로 인한 이연법인세자산	-	7,387,813	7,387,813
합 계	10,509,217	32,337,172	42,846,389

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
이월결손금 이연법인세 (2034~2035년 소멸)(*1)	10,394,329	3,808,490
종속기업 및 관계기업 투자자산	3,526,052	7,937,353
외국납부 세액공제 (2026~2028년 소멸)(*2)	789,580	789,580
종속기업에대한 지급보증료	-	54,882
종속기업에대한 금융보증부채	3,850,455	2,404,380
합 계	18,560,416	14,994,685

(*1)	이월결손금 공제기간은 15년입니다.
(*2)	외국납부 이월세액 공제기간은 10년입니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	주업종	관 계
(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	종속기업
(주)하나투어제주	여행알선서비스	종속기업
(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	종속기업
(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	종속기업
웹투어(주)	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR USA INC.	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR CHINA	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	종속기업
(주)마크호텔	호텔업	종속기업
BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	종속기업
HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	종속기업
(주)하나여행대부	대부업	종속기업
(주)에스엠면세점	면세점	종속기업
HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	종속기업
CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	종속기업
HANATOUR PHILIPPINES CORP.	여행알선서비스	종속기업
HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	여행알선서비스	종속기업
(주)하나투어리스트	여행알선서비스	종속기업
(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업
(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업
HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업
(주)넥스투어	여행알선서비스	웹투어(주)의 종속기업
VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	HANATOUR USA INC.의 종속기업
HANATOUR EUROPE S.R.L	여행알선서비스	관계기업
(주)오케이투어	여행알선서비스	관계기업
호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	공동기업
(주)꿈	테마파크 운영업	관계기업
주식회사 셀리노	화장품기술개발	공동기업
케이문화산업전문 유한회사	서비스업	공동기업

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	매 출		매 입
		영업수익	기타수익(*)	영업비용	기타비용
종속기업	(주)하나투어비즈니스	33,826	976	140,422	13,359
	(주)하나투어제주	12,790	-	45,907	-
	(주)하나투어아이티씨	36,633	-	63,744	-
	(주)투어마케팅코리아	9,716	-	-	38,060
	HANATOUR EUROPE LTD	-	1,712	-	-
	HANATOUR JAPAN CO., LTD	996	-	205	-
	웹투어(주)	1,933,468	-	(8,802)	38,060
	(주)월디스투어	67	-	2,762	-
	HANATOUR HONGKONG CO., LTD	-	63,745	-	-
	(주)마크호텔	2,418	92,577	82	-
	HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD	-	1,708	-	-
	(주)하나여행대부	-	41	-	14,997
	(주)에스엠면세점	8,280	1,807,885	-	18,928
	HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	-	87,140	-	14,280
	(주)하나투어리스트	23,446	15,895	1,482,120	19,030
	합 계	2,061,640	2,071,679	1,726,440	156,714
관계기업 등	(유)하나통문화산업전문회사	326,846	-	80,644	-
	(주)꿈	228,412	103,196	-	-
	케이문화산업전문 유한회사	-	62	-	-
	주식회사 셀리노	26,867	28	9,903	-
	합 계	582,125	103,286	90,547	-

(*) 회 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에는 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	매 출		매 입
		영업수익	기타수익(*1)	영업비용	기타비용	유형자산등의 구입
종속기업	(주)하나투어비즈니스	327,716	300,235	271,829	-	-
	(주)하나투어제주	2,055	88,957	204,292	-	-
	(주)하나투어아이티씨	255	-	28,304	-	-
	(주)투어마케팅코리아	7,614	700,000	-	-	-
	HANATOUR JAPAN CO., LTD	1,601	1,270,985	15,196	-	-
	웹투어(주)	900,343	349,825	606,836	-	-
	(주)하나티앤미디어(*2)	-	-	185,442	-	-
	(주)고려여행사네트워크(*3)	811	-	41,911	-	-
	(주)월디스투어	66,827	32	655,033	-	-
	HANATOUR CHINA	-	3,334,979	-	-	-
	HANATOUR HONGKONG CO., LTD	100,396	131,784	-	22,152	-
	(주)에이치엔티마케팅(*2)	255	560,000	83,452	-	-
	HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	-	2,227,290	-	-	-
	(주)하나샵	-	-	79,170	-	-
	(주)투어팁스(*2)	6,558	-	18,304	-	29,935
	(주)마크호텔	954,512	42,984	22,700	3,502,744	-
	HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD	6,224	-	-	-	-
	(주)하나여행대부	-	41	-	-	-
	(주)에스엠면세점	1,811,807	8,622	75	28,713,401	-
	HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	66,097	30,516	-	-	-
	HANATOUR PHILIPPINES CORP.	2,052	-	-	-	-
	STAR SHOP&LINE	3,310	-	-	-	-
	(주)넥스투어	-	12,285	-	1,456	-
	합 계	4,258,433	9,058,535	2,212,544	32,239,753	29,935
관계기업 등	(주)하나투어리스트	84,470	113,558	3,269,115	-	-
	호텔앤에어닷컴(주)	-	-	47,875	-	-
	(유)하나통문화산업전문회사	815,407	-	193,546	-	-
	케이문화산업전문 유한회사	76	53	-	-	-
	주식회사 셀리노	237,753	2,153	61,655	-	-
	(주)센터마크호텔(*3)	1,058	129,106	4,080	-	-
	(주)꿈	267,371	9,310	-	-	-
	합 계	1,406,135	254,180	3,576,271	-	-

(*1)	회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에는 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.
(*2)	해당 특수관계법인은 전기 중 청산되었습니다.
(*3)	해당 특수관계법인은 전기 중 매각되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래		자금차입 거래		유상증자(감자)
		대 여	회 수	대 여	회 수
종속기업	HANATOUR U.S.A INC(*)	-	-	-	-	(1,631,550)
	HANATOUR JAPAN CO., LTD	-	-		-	11,536,338
	HANATOUR HONGKONG CO., LTD	-	(300,000)	-	-	-
	HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	852,375	-	-	-	-
	HANATOUR SERVICE (M)SDN.BHD	45,049	-	-	-	-
	HANATOUR EUROPE LTD	320,050	-	-	-	-
	(주)마크호텔	3,907,900	(2,000,000)	-	-	-
	(주)하나투어아이티씨	-	-	-	-	1,500,000
	(주)투어마케팅코리아	-	-	2,000,000	(2,000,000)	-
	웹투어(주)	-	-	2,000,000	(2,000,000)	-
	(주)하나투어리스트	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-
	(주)하나투어비즈니스	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-
	(주)하나여행대부	-	-	1,000,000	(1,000,000)	-
관계기업	(주)꿈	909,958	-	-	-	-

(*) USD 1,500,000의 원화환산된 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래		현금출자	유상증자(감자)
		대 여	회 수
종속기업	HANATOUR PHILIPPINES CORP.	-	-	-	1,024,320
	(주)하나투어아이티씨	-	-	-	(3,500,000)
	(주)투어팁스	-	-	-	1,060,000
	(주)하나여행대부	-	-	-	(3,200,000)
	HANATOUR EU GMBH	-	-	-	884,650
	HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED(*)	892,160	-	-	-
	(주)에스엠면세점	600,000	600,000	-	-
	HANATOUR HONGKONG CO., LTD	-	1,200,000	-	-
	(주)마크호텔	2,000,000	-	-	-
관계기업	(유)하나통문화산업전문회사	-	-	(200,000)	-
	호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	(3,500,000)
	(주)꿈	1,165,780	-	-	-

(*) U SD 820,000의 원화환산된 금액입니다.

( 4) 고 객충성제도 와 관련하여 발생한 마일리지가 특수관계자 사이에서 적립 및 사용 되고 있습니다. 하나투어의 마일리지 거래와 관련하여 (주)마크호텔과 주식회사 셀리노에 정산 하여 지급한 금 액은 당기에 각 각 1,247천원, 32,724천원이며 , 전기에 (주)하나샵, (주)에스엠면세점 및 기타 이외 특수관계자에 정산하여 지급한 금액은 각각 1,032,962천원, 59,386천원, 84,355천원입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	채 권			채 무
		매출채권 (*1)	대여금 (*2)	기타 (*3)	매입채무	기타
종속기업	(주)하나투어비즈니스	73,309	-	93,422	-	235,834
	(주)하나투어제주	1,066	-	-	78,536	990
	(주)하나투어아이티씨	9,699	-	-	45,999	20,900
	HANATOUR EUROPE LTD	3,630	320,050	2,737	-	-
	웹투어(주)	74,369	-	-	173,431	4,641
	HANATOUR HONGKONG CO., LTD	4,132,736	1,200,000	18,904	-	-
	(주)마크호텔	-	3,907,900	15,268	-	-
	(주)하나여행대부	-	-	411	-	1,320
	(주)에스엠면세점	3,960	-	619,501	-	13,200
	HANATOUR SERVICE (M)SDN.BHD	-	45,049	1,760	-	-
	HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	223,388	1,782,040	2,515,079	3,607	50,944
	(주)하나투어리스트	2,299	-	405,513	-	473,663
	합 계	4,524,456	7,255,039	3,672,595	301,573	801,492
관계기업 등	호텔앤에어닷컴(주)	-	-	201,726	-	-
	케이문화산업전문 유한회사	-	-	7,785	-	1,980
	(주)꿈	-	2,075,738	112,507	-	-
	합 계	-	2,075,738	322,018	-	1,980

(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 매출채권에는 대손충당금 4,369,542천원 을 설정하고 있습니다.

(*2) 종속기업 및 관계기업에 대한 대여금에는 대손충당금 6,665,039 천원 을 설정하고 있습니다.

(*3) 종속기업 및 관계기업에 대한 기타채권에는 대손충당금 3,119,360 천원 을 설정하고 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	채 권			채 무
		매출채권 (*1)	대여금 (*2)	기타 (*3)	매입채무	기타
종속기업	(주)하나투어비즈니스	63,184	-	30,052	-	41,407
	(주)하나투어제주	261	-	-	11,826	5,936
	(주)하나투어아이티씨	-	-	-	754	1,411
	HANATOUR EUROPE LTD	3,619	-	-	27,814	-
	웹투어(주)	79,213	-	4	160,201	21,411
	(주)월디스투어	19,815	-	-	-	400
	HANATOUR CHINA	-	-	3,172,220	-	-
	HANATOUR HONGKONG CO., LTD	3,815,819	1,500,000	11,500	-	-
	(주)마크호텔	36,945	2,000,000	7,792	-	4,488,993
	(주)하나여행대부	-	-	2,722	-	1,320
	(주)에스엠면세점	33,838	-	637,153	-	13,200
	HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	207,897	892,160	2,475,571	1,361	46,055
	STAR SHOP&LINE	-	-	-	46	-
	합 계	4,260,591	4,392,160	6,337,014	202,002	4,620,133
관계기업 등	(주)하나투어리스트	713	-	740,066	-	346,485
	호텔앤에어닷컴(주)	-	-	452,065	-	-
	(유)하나통문화산업전문회사	525,770	-	115,026	-	159,676
	케이문화산업전문 유한회사	-	-	3,905	-	-
	(주)꿈	331	1,165,780	9,310	-	24,043
	주식회사 셀리노	13,547	-	24,874	-	86,850
	합 계	540,361	1,165,780	1,345,246	-	617,054

(*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 매출채권에는 대손충당금 4,183,998천원 을 설정하고 있습니다.

(*2) 종속기업 및 관계기업에 대한 대여금에는 대손충당금 892,160천원 을 설정하고 있습니다.

(*3) 종속기업 및 관계기업에 대한 기타채권에는 대손충당금 3,524,223 천원 을 설정하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자인 (주)꿈에 대한 대여금과 관련하여 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

제 공 처	한도금액		사용금액		내 역
	통화	금액	통화	금액
(주) 꿈	KRW	4,400,000	KRW	2,075,738	토지 등

(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는 자	보증한도	사용금액	금융보증부채	제공처	내 역
(주)마크호텔	957,600	798,000	1,798,000	하나은행	차입금상환보증
	1,200,000	1,000,000		농협은행	차입금상환보증
합 계	2,157,600	1,798,000	1,798,000

한편, 종속회사인 (주)마크호텔이 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와 맺은 임대차계약과 관련하여, 회사는 임차인 인 (주)마크호텔이 임대인에 대하여 부담하는 의무를 연대하여 보증하고 있습니다. 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차 계약기간은 2036년 5월 31일까지입니다. 매월 임차료는 계약상의 최저임차료와 호텔부문의 월 매출액의 일정비 율의 합계 금액입니다. 당기말 현재 하 나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차계약 관련 마크호텔 채무 잔액은 10,742,478 천원입니다. 회사는 해당 연대보증과 관련된 미지급임차료, 임차계약종료선택권 등을 고려하여 금융보증부채 15,577,698천원을 인식하였습니다.회사가 마크호텔과 관련하여 인식한 금융보증부채의 합계금액은 17,375,698천원입니다.

(8) 회사의 주요 경영진에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
단기급여	1,118,672	791,506
퇴직급여	255,117	230,135
합 계	1,373,789	1,021,641

34. 담보제공자산당기말 현재 회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유	계정명
단기금융상품	2,763,500	2,833,750	하나은행 등	계 약이행 등	선수금 등

35. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 13건(소송금액 : 6,395,791 천원)입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 소송사건과 관련하여 기타충당 부채를 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 소송사건과 관련하여 계상한 충당부채는 32,485천원입 니다.

(2) 회사는 관계기업인 (주)꿈과 최소 입장 고객 보장 계약을 맺어 달성하지 못할 경우 2020년 2월 14일부터 10년간 미달성한 고객 수에 입장권단가를 곱한 금액을 대여하는 자금보충제공에 대한 약정을 체결하고 있습니 다.

(3) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD,EUR,JPY)

제 공 처	한도금액		사용금액		내 역
	통화	금액	통화	금액
하나은행	USD	1,000,000	EUR	105,000	계약 이행 보증
			USD	130,000
			JPY	1,000,000
	KRW	163,500	KRW	163,500
서울보증보험	KRW	17,315,481	KRW	17,315,481
한국관광협회중앙회	KRW	2,210,000	KRW	2,210,000

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상의 현금과 재무상태표상 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
급여	(889,799)	902,539
광고선전비	783,751	(94,826)
사용권자산상각비	6,983,745	7,428,656
감가상각비	2,391,131	2,883,477
투자부동산상각비	256,819	2,699,710
대손상각비	1,619,749	15,416,267
기타의대손상각비	7,666,453	895,646
무형자산상각비	8,909,752	7,797,621
잡비	146,654	32,457
관계기업투자자산손상차손	1,706,738	2,248,928
관계기업투자주식처분손실	-	34,197
종속기업투자자산손상차손	3,170,216	33,097,525
종속기업투자자산처분손실	-	927,907
매각예정자산손상차손	-	980,738
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	363,143	82,500
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	561,885	46,425
외화환산손실	38,168	460,893
지급임차료	(670,541)	(634,402)
지급수수료	(260,120)	(165,600)
유형자산처분손실	7,152	1,872
무형자산처분손실	631,097	96,470
리스거래손실	31,180	-
리스채권손실	818,140	-
이연수익	(3,639)	959,717
이자비용	1,585,554	2,578,816
금융보증손실	13,586,698	32,097,883
잡손실	816,843	23,609
재고자산평가손실	307,041	(1,181,223)
법인세 비용(수익)	(4,789,718)	(31,981,313)
합 계	45,768,092	77,636,489

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
이자수익	1,002,234	1,183,096
배당금수익	-	9,136,145
외화환산이익	986,481	47,116
리스거래이익	14,688	5,990
유형자산처분이익	169,446	291,761
무형자산손상차손환입	-	145,328
투자부동산처분이익	-	3,295,308
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	12,622	144,154
종속기업투자자산처분이익	3,067,293	266,674
관계기업투자자산처분이익	6,628	-
매각예정자산처분이익	73,982,636	-
복구충당부채환입	17,740	42,521
기타수익	128,686	(401,693)
잡이익	701,395	188,413
합 계	80,089,849	14,344,813

(4) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
매출채권의 감소	199,582	50,315,786
기타채권의 감소	521,418	998,449
선급금의 감소(증가)	(8,156,784)	15,272,420
재고자산의 감소	15,918	16,181,750
기타유동자산의 감소	33,092	1,525,449
매입채무의 증가(감소)	364,253	(47,106,119)
기타채무의 감소	(3,430,258)	(4,318,334)
관광수탁금의 증가(감소)	779,749	(82,183,226)
선수금의 증가	480,374	3,606,249
충당부채의 감소	(385,923)	(629,399)
기타금융부채의 감소	(100,315)	(2,278,290)
기타유동부채의 증가(감소)	118,876	(3,013,524)
장기종업원급여채무의 감소	(242,000)	-
합 계	(9,802,018)	(51,628,789)

(5) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기
취득중인무형자산의 소프트웨어 대체	249,000	21,721,053
무형자산 취득 미지급금	114,196	-
투자부동산에서 매각예정자산으로의 대체	91,132,006	35,917,108
유형자산에서 매각예정자산으로의 대체	-	9,966,588
기타불입자본의 이익잉여금 대체	170,000,000	-
리스부채의 유동성대체	9,004,456	8,274,912
리스부채의 증가	4,361,019	4,625,271
금융리스채권의 증가	889,535	2,973,531
관계기업투자자산의 종속기업투자자산으로의 대체	1,031,294	-

(6) 당기 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동		기말
			취득 및 처분	대체
단기차입금	9,000,000	(9,000,000)	-	-	-
장기차입금	80,000,000	(80,000,000)	-	-	-
임대보증금	5,779,203	(4,024,965)	(13,200)	-	1,741,038
리스부채 (*)	12,462,029	(7,335,014)	2,858,927	-	7,985,942
금융보증부채	10,929,000	(7,140,000)	13,586,698	-	17,375,698

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말
			취득 및 처분
단기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000
장기차입금	80,000,000	-	-	80,000,000
리스부채 (*)	19,598,762	(8,495,064)	1,358,331	12,462,029
미지급배당금	-	(4,426,772)	4,426,772	-
금융보증부채	1,043,228	(22,025,540)	31,911,312	10,929,000
자본금(유상증자)	5,808,093	1,161,500	-	6,969,593
주식발행초과금 (유상증자)	60,688,560	127,765,000	-	188,453,560

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 금액입니다.

37. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부 채	94,271,580	188,028,185
자 본	120,541,089	159,281,837
부채비율	78.21%	118.05%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리 목적회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 같은 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 회사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 가상계좌를 통하여 고객이 직접 여행비를 입금하는 것을 권장하고 있으며 거래처의 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 공개된 재무정보와 신용평가기관의 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인 하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다. 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되어, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다. 한편, 회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	최대노출금액
현금성자산	61,547,419	61,547,419
단기금융상품	2,812,500	2,812,500
매출채권	3,569,800	3,569,800
기타채권	7,068,185	7,068,185
금융리스채권	906,449	906,449
기타금융자산	8,588,022	8,588,022

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.

한 편, 당기 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명목 현금흐름		장부금액
	1년 이내	1년 이상~10년 이내
매입채무	4,716,560	-	4,716,560
기타채무	18,889,412	-	18,889,412
기타금융부채	1,860,178	196,680	2,056,858
금융보증부채(*)	17,375,698	-	17,375,698

(*) 특수관계자인 (주)마크호텔과 관련된 금융보증부채의 당기말 금액입니다 (주석33 (7) 참조).

동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었 습니다.

4) 환위험회사는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화)

구 분	환 종	외화금액	원화금액
자산	USD	3,322,043.31	3,938,282
	EUR	14,227.68	19,098
	GBP	201,083.84	321,784
	JPY	7,831,372.00	80,682
	AUD	3,710.45	3,187
	HKD	27,163,076.60	4,129,603
	SGD	597.80	524
	CNY	27,000,190.05	5,029,055
	CHF	8,371.99	10,862
	NZD	38,774.19	31,393
	CAD	13,066.93	12,160
	PHP	7,544.00	175
	THB	5,175.00	185
	IDR	3,057,713,487.05	254,097
	VND	4,753,906,317.00	247,679
	합 계		14,078,766
부채	USD	699,189.47	828,889
	EUR	217,453.54	291,897
	JPY	8,100,653.00	83,456
	AUD	170.00	146
	HKD	21,800.00	3,314
	VND	977,814,010.00	50,944
	합 계		1,258,646

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

환 종	5% 상승시	5% 하락시
USD	155,470	(155,470)
EUR	(13,640)	13,640
GBP	16,089	(16,089)
JPY	(139)	139
AUD	152	(152)
CHF	543	(543)
HKD	206,314	(206,314)
SGD	26	(26)
CNY	251,453	(251,453)
PHP	9	(9)
THB	9	(9)
IDR	12,705	(12,705)
NZD	1,570	(1,570)
CAD	608	(608)
VND	9,837	(9,837)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.

5) 이자율위험 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 이자율위험 노출에 근거하 여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 50bp(basis point)증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 회사의 이자율 위험대상 차입금은 없 습 니 다 .

38. 계속기업에 대한 가정

회사의 재무제표는 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.전기초 COVID-19의 확산 우려로 인하여 대한민국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 우리나라 외교부는 2020년 3월 23일 부터 우리 국민의 전 국가ㆍ지역 해외여행에 대하여 '특별여행주의보'를 발령하였고, 이러한 제반상황 등으로 인하여 회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 회사는 재무구조를 개선하기 위해 자산매각, 투자계획축소, 영업 효율성 증대, 조직효율화, 비용절감 검토 등 노력하고 있으며, 추가적인 자금조달 검토 등 유동성 확보 노력에 최선을 다하고 있습니다. 하지만, 회사의 유동성 확보노력에도 불구하고 여행수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 회사가 2021년 재무제표의 작성시 사용한 추정 및 가정에 기반한 평가는 COVID-19의 장기화로 인하여 실제와 다를 수 있으며 유의적으로 조정될 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책 등 당사는 주주가치 제고와 주주환원을 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 배당에 관한 사항은 정관 제48조, 제49조 및 제51조 등에서 다음과 같이 정하고 있으 며, 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 배당을 검토할 예정입니다.

구분	내용
제48조(이익배당)	① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.
제49조(배당금지급청구권의 소멸시효)	① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다
제51조(분기배당)	① 회사는 이사회의 결의로 3월 · 6월 및 9월의 말일 오후 5시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익 준비금

나. 주요배당지표

500500500-43,987-172,012-8,027-38,741-99,210-34,655-3,285-13,210-725--11,067------보통주--2.0우선주---보통주---우선주---보통주--1,000우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제29기	제28기	제27기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재하였습니다. ※ 상기 전전기(제27기) 현금배당금 총액은 배당기준일(2019년 6월 30일) 권리주주에게 지급한 분기배당금 6,640백만원(1주당 600원)과 결산 배당금 4,427백만원(1주당 400원)을 합산한 총액입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

000.71.1

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 최근 3년간은 2019년(제27기)부터 2021년(제29기)까지 기간이며, 최근 5년간은2017년(제25기)부터 2021년(제29기)까지 기간입니다.※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2020년 02월 28일유상증자(제3자배정)보통주2,323,00050055,500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2021년 12월 31일(단위 : 천원, %)

(기준일 : )

HANATOUR JAPAN CO.,LTD회사채사모2016년 10월 31일2,060,4800.15-2021년 10월 29일상환미즈호은행(주)유아이관광버스회사채사모2016년 12월 28일2,060,4800.23-2021년 12월 24일상환간사이미라이은행(주)유아이관광버스회사채사모2018년 04월 27일1,030,2400.22-2023년 04월 25일미상환간사이미라이은행5,151,200----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2021년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2021년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2021년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

--------206,048103,024-----309,072206,048103,024-----309,072

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2021년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 [ 해 당 사 항 없 음 ]

나. 사모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

유상증자(제3자배정)-2020년 02월 28일운영자금(글로벌 인프라 확보 및 컨텐츠 수집을 위한해외 투자, 차세대 시스템 개발 비용, 신규 사업 확대)128,926,500,000운영자금(차세대 시스템 개발 비용, 임금 지불)128,926,500,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 기타 유의사항 (1 ) 중단영업 분류에 따른 재무제표 재작성

연결실체 는 COVID-19 로 인한 영업부진 및 임차료 부담 등의 사유로 인하여 (주)에스엠면세점과 STAR SHOP&LINE의 영업정지를 결정하였습니다. 한편, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위하여 재작성되었습니다. (1) 당기의 중단영업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE
사업부문	면세점	물품의 판매 및 수입,수출
주요영업활동	면세상품 판매	물품의 판매 및 수입,수출
영업중단방법	청산	청산

(2) 중단영업당기손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기			전 기
	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계
영업수익	1,449,534	-	1,449,534	29,306,901	1,327,098	30,633,999
영업비용	1,044,751	14,997	1,059,748	54,288,939	3,114,808	57,403,747
영업이익(손실)	404,783	(14,997)	389,786	(24,982,038)	(1,787,710)	(26,769,748)
영업외손익	(404,802)	106,719	(298,083)	(32,776,313)	(195,695)	(32,972,008)
법인세비용차감전이익 (손실)	(19)	91,722	91,703	(57,758,351)	(1,983,405)	(59,741,756)
법인세수익(비용)	-	953	953	-	17,697	17,697
중단영업당기순이익(손실)	(19)	90,769	90,750	(57,758,351)	(2,001,102)	(59,759,453)
지배기업소유주지분	(17)	46,841	46,824	(52,056,694)	(1,032,657)	(53,089,351)
비지배지분	(2)	43,928	43,926	(5,701,657)	(968,445)	(6,670,102)

(3) 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기			전 기
	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계	(주)에스엠면세점	STAR SHOP&LINE	합 계
영업활동으로 인한 순현금흐름	(2,911,548)	(457,868)	(3,369,416)	3,151,977	567,959	3,719,936
투자활동으로 인한 순현금흐름	1,443,668	388,438	1,832,106	458,937	268,543	727,480
재무활동으로 인한 순현금흐름	(84,813)	-	(84,813)	(4,268,850)	(1,806,266)	(6,075,116)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	38	(20,146)	(20,108)	(4,281)	22,591	18,310
순현금흐름	(1,552,655)	(89,576)	(1,642,231)	(662,217)	(947,173)	(1,609,390)

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제29기	매출채권	22,719,070	11,465,159	50.46
	미수금	8,286,065	5,886,418	71.04
	선급금	15,637,808	3,973,733	25.41
	단기대여금	3,065,388	2,759,464	90.02
	장기대여금	3,565,818	1,490,080	41.79
	미수수익	404,269	211,208	52.24
	예치보증금	9,981,714	5,411,014	54.21
	금융리스채권	1,615,764	1,166,000	72.16
	합계	65,275,896	32,363,076	49.58
제28기	매출채권	21,680,575	12,365,350	57.03
	미수금	8,960,010	4,893,904	54.62
	선급금	19,749,340	9,951,492	50.39
	단기대여금	2,630,984	1,213,395	46.12
	장기대여금	2,501,460	1,335,680	53.40
	미수수익	252,456	109,096	43.21
	예치보증금	5,279,126	407,622	7.72
	합계	61,053,951	30,276,539	49.59
제27기	매출채권	95,431,466	7,288,378	7.64
	미수금	5,891,012	1,858,312	31.54
	선급금	39,195,683	8,131,337	20.75
	단기대여금	795,818	785,859	98.75
	장기대여금	1,367,185	1,325,920	96.98
	미수수익	417,479	108,298	25.94
	예치보증금	5,529,071	377,038	6.82
	합계	148,627,714	19,875,142	13.37

※ K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제29기	제28기	제27기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	30,276,539	19,875,142	14,351,550
2. 순대손처리액(①－②±③)	2,231,016	3,492,813	101,462
① 대손처리액(상각채권액)	4,315,227	3,157,151	157,415
② 상각채권회수액	0	-	8,063
③ 기타증감액	(2,084,211)	335,662	(47,890)
3. 대손상각비 계상(환입)액(*)	4,317,553	13,894,210	5,625,054
4. 기말 대손충당금 잔액합계	32,363,076	30,276,539	19,875,142

※ K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. (*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.- 매출채권 잔액등에 대한 연령분석 근거 * 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 * 회사는 상기 설정률 외에 개별 채권의 보증보험 부보여부, 업체 신용도 등을 감안하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위: 천원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	11,336,656	435,838	10,946,576	-	22,719,070
구성비율	49.9	1.9	48.2	0.0	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

( 단위: 천원,%, 회 수)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기
여행알선서비스업	상품	1,600,218	1,960,187	18,964,200
	소 계	1,600,218	1,960,187	18,964,200
출판 및 인쇄물 제작	상품	0	0	12,426
	제품	0	0	3,132
	소 계	0	0	15,558
전자상거래	상품	0	0	579,309
	소 계	0	0	579,309
물품의 판매 일반전세여객 자동차운송업	상품	0	0	720,507
	소 계	0	0	720,507
숙박시설 운영수탁업	저장품	109,710	52,509	77,537
	소 계	109,710	52,509	77,537
여객자동차 운수사업	저장품	1,306	1,224	2,116
	소 계	1,306	1,224	2,116
면세점	상품	0	0	13,038,078
	미착품	0	0	364,577
	소 계	0	0	13,402,654
호텔업	원재료	0	0	82,061
	소 계	0	0	82,061
합 계	상품	1,600,218	1,960,187	33,314,521
	제품	0	0	3,132
	저장품	111,016	53,733	79,653
	미착품	0	0	364,577
	원재료	0	0	82,061
	합 계	1,711,235	2,013,920	33,843,943
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.40	0.29	3.36
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		0.44	2.35	3.92

(2) 재고자산의 실사내역 등 [국내자회사 : (주)에스엠면세점] 1) 실사일자- 기존 연간 4회 매분기말 재고자산 실사를 하였으나, 영업종료 및 전 재고자산 처분으로 인하여 실사를 진행하지 않습니다.- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실시일 현재의 재고자산 차이에 대하여 입출고내역 확인절차를 수행합니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 참여: 2021년 1월 2일 연 1회 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.((주)에스엠면세점) [해외자회사 : STAR SHOP&LINE]1) 실사일자- 기존 연간 12회 매월말에 매장영업시간 종료 후 재고실사를 진행하였으나, 영업 종료 및 청산계획으로 인하여 작년 6월까지만 진행하였습니다.- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차를 수행합니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회여부- 외부감사인의 참여: 기존 연 1회 외부감사인 입회하에 재조사를 실시하였으나, 2021년 8월 13일 청산으로 인해 감사인 입회하 재고조사를 실시하지 않았습니다. (3) 장기체화재고 등 내역 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액
항공권 등	1,710,234	-110,015	1,600,219
상품	-	-	-
저장품	111,016	-	111,016
합 계	1,821,250	-110,015	1,711,235

라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 다. 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 라. 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

가. 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고,최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

라. 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 다. 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 가. 및 나. 참 고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익 -공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익도 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	1,173,028	1,875,972
당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	247,250
	처분이익	12,622	144,154
합 계		1,185,650	2,267,376

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당기	전기
상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,487,536	2,837,003
리스부채	이자비용	6,181,507	6,098,578
당기손익-공정가치측정금융자산	평가손실	561,885	46,425
	처분손실	363,143	82,500
합 계		8,594,071	9,064,506

(3) 공정 가치 평가

(1) 당 기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말
공정가치로 측정되는 금융자산:
당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,115	4,765,704
기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,187,148	1,207,317
소 계		4,125,263	5,973,021
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
상각후원가로측정하는 금융자산	현금성자산	105,589,528	101,579,895
	단기금융상품	17,109,692	18,114,794
	매출채권	11,253,911	9,315,225
	기타채권	4,105,493	9,169,709
	장기기타채권	3,363,839	1,328,850
	금융리스채권	449,764	2,137,718
	장기금융리스채권	-	1,336,082
	기타금융자산(유동)	11,437,195	5,123,579
	기타금융자산(비유동)	20,293,002	28,196,140
소 계		173,602,424	176,301,992
합 계		177,727,687	182,275,013

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,887,002	7,021,596
	기타채무	57,384,884	61,872,256
	단기차입금	16,563,494	23,900,152
	유동성장기부채	4,122,122	6,816,375
	기타금융부채(유동)	2,217,777	2,325,020
	장기성기타채무	463,288	6,376,511
	장기차입금	10,527,204	94,865,826
	사채	102,385	311,242
	기타금융부채(비유동)	-	475,680
소 계		100,268,156	203,964,658
기타금융부채:
기타금융부채	리스부채	35,112,340	22,784,004
	장기리스부채	182,746,487	299,760,033
소 계		217,858,827	322,544,037
합 계		318,126,983	526,508,695

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.
수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,938,115	2,938,115
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,804	-	1,175,344	1,187,148
합 계	11,804	-	4,113,459	4,125,263

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,765,704	4,765,704
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,166	-	1,199,151	1,207,317
합 계	8,166	-	5,964,855	5,973,021

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이포함되어 있습니다.

연결실체는 수준 간 이동 을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동 을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 주 요 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수
케이비 에스제이 관광벤처조합	2,091,383	자산접근법	순자산공정가치
피앤아이문화혁신투자조합	846,732
합 계	2,938,115

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제주채널
당기말 공정가치	123,800
가치평가접근법	시장접근법
평가방법	유사기업이용법
주가배수지표(적용배수)	PBR(2.43)	EV/SALES(1.49)
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성	시가배수가 증가한다면, 지분상품의 공정가치는 증가할 것임

⑤ 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	외환차이	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	4,765,704	250,000	(1,515,704)	(561,885)	-	2,938,115
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,199,151	-	-	(23,800)	(7)	1,175,344
합 계	5,964,855	250,000	(1,515,704)	(585,685)	(7)	4,113,459

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	외환차이	대체(*)	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	6,438,962	750,000	(1,751,924)	(46,425)	-	(624,909)	4,765,704
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,306,491	-	-	(107,550)	210	-	1,199,151
합 계	7,745,453	750,000	(1,751,924)	(153,975)	210	(624,909)	5,964,855

(*) 전 기 중 선급금으로 대체되었습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 기반, 회사의 견해를 반영하였습니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결실체는 동 예측 정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 2021년 여행시장은 2020년에 시작된 COVID-19의 세계적인 대유행으로 인해 국가간 이동이 여전히 제한적이었으며, 자가격리 방역수칙 등 여러가지 제약으로 입출국자 수의 감소세가 계속되었습니다. 이에 하나투어는 안전여행, 상용여행, 교민전세기, 국내여행 등의 신규 수요를 발굴하기 위한 다양한 노력을 했지만, 오미크론과 같은 각종 변이 바이러스의 확산과 해외입국자에 대한 격리 강화 조치 등으로 인하여 추가 수요를 창출하지 못하고 저조한 실적을 기록하였습니다. 이러한 영업 환경 변화로 인해 2021년 아웃바운드 송출객 수는 전년 대비 -78.22% 감소하였습니다. 당사 패키지 송출객 수 또 한 영향을 받아 7천 여명으로 2020년 대비 약 -97.19% 감소하였습니다. 항공권 판매 또한 유례없는 수요감소로 인해 연간 약 3만 5천여명의 고객을 확보, 약 -91.20% 감소하였으며, 전체 하나투어의 이용객 수는 4만 여명으로 2020년대비 약 -93.4% 감소 하였습니다.

인바운드 비즈니스의 경우 2017년 발생한 THAAD 및 COVID-19 의 세계적 대유행으로 인한 단체 관광객 감소로 영업이 부진하였습니다. 이에 국내/외 영업 채널의 확장과 동남아 지역으로의 판매 강화 정책 등을 통해 그 영향을 최소화하는데 주력하였습니다.면세점업 역시 중국인 관광객 감소 및 대내외적인 영향으로 시내면세점의 수익성이 악화되었으나 2019년 인천국제공항 T1 입국장점 입점 및 시내점 규모 축소 등으로 실적 개선을 위해 노력하였습니다. 하지만 2020년 중 COVID-19 의 확산으로 모든 영업을 종료 하였습 니다.

하지만, 최근 다행스럽게도 WHO에서는 2022년 말 코로나19가 종식될 가능성을 언급하는 등, 코로나 변이 바이러스의 중증도가 낮아짐에 따라 향후 여행시장의 업황 회복에 대한 기대감은 점점 커지고 있습니다. 당사는 포스트코로나 시대에 예상되는 폭발적인 여행수요 회복에 효과적으로 대처하고 새롭게 재편될 여행시장의 주도권을 강화하기 위해 그 동안 상품, 채널, 마케팅, 조직개편 등 사업 다 방면에 걸쳐 전면적인 변화를 준비하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태

(단위: 백만원)

구 분	제29기	제28기	전기 대비증감율(%)
[유동자산]	166,208	208,326	-20.2
[비유동자산]	264,388	494,935	-46.6
자산총계	430,596	703,261	-38.8
[유동부채]	177,600	173,262	2.5
[비유동부채]	195,239	404,685	-51.8
부채총계	372,839	577,947	-35.5
[지배기업소유주지분]	85,328	135,039	-36.8
자본금	6,970	6,970	0.0
기타불입자본	29,906	205,366	-85.4
기타자본구성요소	1,947	2,211	-11.9
이익잉여금	46,505	-79,508	흑자전환
[비지배주주지분]	-27,571	-9,725	183.5
자본총계	57,756	125,314	-53.9
부채 및 자본총계	430,596	703,261	-38.8

- 자산총계는 전기대비 2,727억원 (-38.8%) 감소한 4,306억원이며 자산의 주요 감소 원인은 영업 부진으로 진한 채권 감소, 유무형 사용권 자산의 손상 등 입니다. - 부채총계는 전기대비 2,051억원(-35.5%) 감소한 3,728억원이며 부채의 주요 감소 원인은 영업 부진으로 인한 채무 감소 등 입니다.

- 자본총계는 전기대비 676억원(-53.9%) 감소한 578 억원이며 자본의 주요 감소 원인은 당기순손실 및 배당금의 지급으로 인한 이익잉여금 감소 등입니다.

나. 영업실적1) 영업실적

(단위: 백만원)

구 분	제29기	제28기	전기 대비증감율(%)
Ⅰ. 영업수익	40,258	109,572	-63.3
Ⅱ. 영업비용	167,552	224,438	-25.3
Ⅲ. 영업이익	-127,294	-114,867	10.8
Ⅳ. 법인세비용차감전순이익(손실)	-75,306	-189,521	-60.3
Ⅴ. 당기순이익(손실)	-70,446	-218,517	67.8
지배기업소유주지분	-43,987	-172,012	74.4
비지배주주지분	-26,459	-46,559	43.2
Ⅵ. 총포괄이익(손실)	-69,705	-215,377	67.6
지배기업소유주지분	-43,679	-170,353	74.4
비지배주주지분	-26,027	-45,024	42.2
기본주당순이익(손실)	-3,285	-13,210	75.1
연결에 포함된 회사수	27	34	-17.6

- 영업수익은 403억원으로 전기 대비 63.3% 감소하였으며 영업이익은 -1,273억원으로 전기대비 10.8% 증가하였습니다. 전세계적인 COVID-19 영향으로 영업수익과 영업이익이 감소하였습니다.

- 영업비용 또한 1,676억으로 전기대비 25.3% 감소하였습니다. 매출 감소에 따른 제반 비용 감소가 주된 원인입니다.

2) 매출비중

(단위: %)

구 분	제29기	제28기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
용역의 제공으로 인한 수익	98.1	90.4
재화의 판매로 인한 수익	4.8	36.3
중단영업손익	-3.6	-28.0
기타 원천으로부터의 수익:
투자부동산으로부터 발생한 임대수익	0.6	1.3

- 2021년 매출은 용역의 제공으로 인한 수익 98.1%와 재화의 판매로 인한 수익 4.8%, 중단영업손익 -3.6%, 투자부동산으로부터 발생한 임대수익 0.6%로 구성되어 있습니다. - 용역의 제공으로 인 한 수익은 전기대비 596억원(-60.12%) 감소한 395억원이며, 재화의 판매로 인한 수익은 전세기 및 면세점 매출 감소에 따라 전기대비 378억원(-95.11%) 감소한 19억원 입니다.

4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성에 관한 사항

(단위: 백만원)

구분	제29기	제28기
기초의 현금	101,851	110,847
영업활동으로 인한 현금흐름	-107,290	(132,868)
투자활동으로 인한 현금흐름	219,662	87,034
재무활동으로 인한 현금흐름	-109,388	37,942
기타증감	852	(1,104)
기말의 현금	105,687	101,851

- 연결실체의 당기말 현금은 전기대비 38억원(3.8%) 증가한 1,057억원입니다.

나. 자금조달에 관한 사항 연결기준 단기차입금은 전기대비 73억원 감소한 166억원입니다. 장기차입금은 전기대비 843억원 감소한 105억원입니다.

5. 부외부채에 관한 사항

가. 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

나. 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 13건 (소송가액: 6,395,791 천원) 입니다. 소송 사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 연결실체의 경영진은 동 소송 사건의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 소송 사건과 관련하여 기타충당부채를 계상하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 소송 사건과 관련하여 계상한 충당부채는 32,485천원 입니다. 다. 연결실체는 관계기업인 (주)꿈과 최소입장고객 보장계약을 맺어 이를 달성하지 못할 경우 2020년 2월 14일부터 10년간 미달성한 고객 수에 입장권 단가를 곱한 금액을 (주)꿈에 대여하는 자금보충제공에 대한 약정을 체결하였습니다. 6. 신규사업에 관한 사항 [해 당 사 항 없 음]

7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석, 5.재무제표 주석' 참조 나. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'II. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래' 참조

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제29기(당기)삼정회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성,COVID-19 영향으로 인한 불확실성이연법인세자산의 실현가능성 평가제28기(전기)삼정회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성,COVID-19 영향으로 인한 불확실성[연결재무제표] 현금창출단위의 손상[별도재무제표] 종속기업투자주식의 손상제27기(전전기) 삼정회계법인 적정특기사항 없음국제관광 알선수익의 실재성

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

(단위: 천원, 시간)

제29기(당기)삼정회계법인별도반기검토(2021.07.26~2021.07.30)연결반기검토(2021.08.02~2021.08.06)별도기말감사(2022.02.14~2022.02.23)연결기말감사(2022.02.24~2022.03.04)445,0004,400445,0004,168제28기(전기)삼정회계법인별도반기검토(2020.07.27~2020.07.31)연결반기검토(2020.08.03~2020.08.14)별도기말감사(2021.02.01~2021.02.10)연결기말감사(2021.02.22~2021.02.26)510,0004,850510,0005,280제 27기(전전기)(*1)삼정회계법인별도반기검토(2019.07.22~2019.07.26)연결반기검토(2019.07.29~2019.08.14)별도기말감사(2020.02.17~2020.02.21)연결기말감사(2020.02.24~2020.02.28)285,0003,202590,0005,839

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

(*1) 감사 계약 내역과 실제 수행 내역의 차이는 디지털 포렌직 감사로 인한 것입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)

제29기(당기)2021.10세무조정3주10,000삼정회계법인제28기(전기)2020.12세무조정3주10,000삼정회계법인제27기(전전기)2019.06세무조정3주10,000삼정회계법인

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 01월 05일회사측 : 감사위원 총 4명감사인측 : 상무이사 외 2명서면회의기말 회계감사 계획22021년 03월 17일회사측: 감사위원 총 4명감사인측: 상무이사 외 2명서면회의감사 결과32021년 08월 02일회사측: 감사위원 총 4명감사인측: 상무이사 외 2명화상회의2021년 감사계획

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사

회사명	감사인	사업연도	의견	사유 및 영향
(주)에스엠면세점	한신회계법인	2021년	의견거절	영업종료 및 재무악화로 인하여 계속기업의 불확실성에 따른 의견거절을 받았으나, 연결 재무제표 작성을 위하여 중단사업 손익 재분류 및 순공정가치 평가를 수행하였습니다. 이러한 조치로 인하여 연결 재무제표는 적정하게 작성되었다고 판단하고 있습니다.
(주)마크호텔	한신회계법인	2021년	의견거절	영업환경의 불확실성 및 재무악화로 인하여 계속기업의 불확실성에 따른 의견거절을 받았으나, 연결 재무제표 작성을 위하여 공정가치 평가를 수행하였습니다. 이러한 조치로 인하여 연결 재무제표는 적정하게 작성되었다고 판단하고 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도	감사의 의견	지적사항
제29기(당기)	본 감사위원회의 의견으로는 ㈜하나투어의 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 정상적으로 가동되고 있는 것으로 파악됩니다.	-
제28기(전기)	본 감사의 의견으로는 (주)하나투어의 2020년 12월 31일 종료되는 회계연도의내부감시장치는 정상적으로 가동되고 있는 것으로 파악됩니다.	-
제27기(전전기)	본 감사의 의견으로는 (주)하나투어의 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도의내부감시장치는 정상적으로 가동되고 있습니다.	-

나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제29기(당기)	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제28기(전기)	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제27기(전전기)	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가 [ 해 당 사 항 없 음 ]

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 당기말 현재 지배회사의 이사회는 5인의 사내이사, 3인의 기타비상무이사, 4인의 사외이사 등 12인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가. 임원 현황'을 참조하시길 바랍니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황(미설치)

성 명	사외이사 여부	비 고
-	-	-

다. 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의이해관계	비 고
변정우	- (현)경희대학교 호텔관광대학 교수- (현)문화관광서비스포럼 책임대표- 한국관광학회 부회장 역임 - (사) 서비스사이언스학회 회장 - (사) 호텔경영학회 회장 - 경희대학교 전자계산 공학박사	관계없음	-
조근호	- (현) 행복마루 법률사무소 대표 변호사 - (현) 행복마루 컨설팅㈜ 대표이사 - 법무연수원 원장 - 서울대학교 법학과 졸업	관계없음	-
한상만	- (현) 한국마케팅학회 회장 - (현) 성균관대학교 경영대학 경영학과 교수- 컬럼비아대학교 마케팅 박사 - 국가브랜드위원회 자문위원	관계없음	-
김문현	- (현) GKL 자금운용자문위원회 위원 - (현) 예술의전당 비상임감사 - (현) 한국외국어대학교GBT학부 교수- 서울대학교 경영학과 경영학(회계)박사 - 한국외국어대학교 경상대학장	관계없음	-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : IR팀(*) 변정우 이사, 조근호 이사는 2022년 3월로 임기 종료 예정입니다.

(1) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용		가결여부	사내이사, 사외이사 등의 성명
					박상환	권희석	김진국	변정우	조근호	송인준	김영호	박찬우	송미선	육경건	한상만	김문현
					찬 반 여 부
1	2021.01.05	보고	제28기 연결 및 별도 추정 실적 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	2021.02.02	결의	제28기 연결 및 결산 재무제표와 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		결의	전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		결의	지점 폐지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		결의	자산매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2021.03.02	결의	제28기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2021.04.06	보고	2021년 1분기 예상 손익 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	2021.05.04	보고	2021년 1분기 별도/연결 결산 보고의 건	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	2020.06.01	결의	유형자산 양도의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2021.07.06	결의	자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2021.08.03	결의	지점 폐지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
			자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2021.08.12	결의	담보 일부 해지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2021.08.26	결의	유형자산 매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성
11	2021.10.05	결의	지점 설치의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		결의	지점 폐쇄의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2021.11.02	결의	하나투어재팬 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2021.12.07	결의	안전보건관리계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(2) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비 고
감사위원회	사외이사 4명	변정우조근호한상만김문현	"2. 감사제도에 관한 사항" 참조	-

(3) 이사회내의 위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용		가결여부	사외이사의 성명
					변정우(출석률:100%)	조근호(출석률:100%)	한상만(출석률:100%)	김문현(출석률:100%)
					찬 반 여 부
감사위원회	2021.02.02	결의	내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
			외부감사인 선임에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	2021.03.02	결의	제28기 연결 및 별도재무제표 감사의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
	2021.04.06	보고	2021년 1분기 예상 손익 보고의 건(사전보고)	-	-	-	-	-
	2021.04.28	보고	2021년 1분기 별도/연결 결산 보고의 건(사전보고)	-	-	-	-	-
	2021.07.06	보고	2021년 반기 예상 손익 보고의 건 (사전보고)	-	-	-	-	-
	2021.08.02	보고	회계감사계획 보고	-	-	-	-	-
			내부회계관리제도 관련 보고	-	-	-	-	-
			2021년 반기 별도/연결 결산 보고의 건 (사전보고)	-	-	-	-	-
	2021.10.05	보고	2021년 세무조정 계약 체결 관련 보고	-	-	-	-	-
			내부회계관리제도 용역 수행 법인 선정의 건	-	-	-	-	-
	2021.11.02	보고	2021년 3분기 별도/연결 손익 보고 (사전보고)	-	-	-	-	-
			감사인 지정제 관련 보고	-	-	-	-	-
			현금 유동성 보고	-	-	-	-	-

(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있습니다.

가. 이사 선임 내역

구분	성 명	추천인	추천 사유(당기 선임 이사)	임기 연임 횟수	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사	박상환	이사회	임기 中	1993.10 ~ 2023.03(9회)	이사회 의장	없음	특수관계인
	권희석	이사회	임기 中	1995.12 ~ 2023.03(8회)	전사 경영전반에 대한 업무	없음	특수관계인
	김진국	이사회	임기 中	2016.03 ~ 2022.03(1회)	전사 경영전반에 대한 업무	없음	특수관계인
	송미선	이사회	임기 中	2020.03 ~ 2023.03(-)	전사 경영전반에 대한 업무	없음	특수관계인
	육경건	이사회	임기 中	2020.03 ~ 2023.03(-)	전사 경영전반에 대한 업무	없음	특수관계인
기타비상무이사	송인준	이사회	임기 中	2020.03 ~ 2023.03(-)	경영관리감독	없음	특수관계인
	김영호	이사회	임기 中	2020.03 ~ 2023.03(-)	경영관리감독	없음	특수관계인
	박찬우	이사회	임기 中	2020.03 ~ 2023.03(-)	경영관리감독	없음	특수관계인
사외이사	변정우	이사회	임기 中	2006.03 ~ 2022.03(5회)	경영관리감독	없음	-
	조근호	이사회	임기 中	2016.03 ~ 2022.03(1회)	경영관리감독	없음	-
	한상만	이사회	임기 中	2020.03 ~ 2023.03(-)	경영관리감독	없음	-
	김문현	이사회	임기 中	2020.03 ~ 2023.03(-)	경영관리감독	없음	-

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

124---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

다. 사외이사 교육실시 현황

2021년 03월 09일하나투어4-제28기 결산 재무제표 변동사항 보고

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

변정우예한국관광학회 부회장 역임(사)서비스사이언스학회 회장(사)호텔경영학회 회장(현)경희대학교 호텔관광대학 교수(현)문화관광서비스포럼 책임대표(현)하나투어 사외이사---조근호예

법무연수원 원장

(현)행복마루 법률사무소 대표 변호사

(현)행복마루 컨설팅㈜ 대표이사(현)하나투어 사외이사

---한상만예

컬럼비아대학교 마케팅 박사

국가브랜드위원회 자문위원 (주)태경화학 사외이사 (현) 한국마케팅학회 회장

(현) 성균관대학교 경영대학 경영학과 교수

---김문현예

서울대학교 경영학과 경영학(회계)박사

한국외국어대학교 경상대학장

(현) GKL 자금운용자문위원회 위원

(현) 예술의전당 비상임감사

(현) 한국외국어대학교GBT학부 교수

예회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)

서울대학교 경영학과 경영학(회계)박사서울대학교 경영학과 특별연구원(1년) 한국증권연구원(1년)한국외국어대학교 GBT학부 교수(8년)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

나. 감사위원회 지원 현황

(1) 감사위원회 교육실시 현황

2021.07.01ACF 감사위원회포럼변정우, 조근호, 한상만, 김문현-- 감사위원회를 위한 ESG 트렌드2021.08.05ACF 감사위원회포럼변정우, 조근호, 한상만, 김문현-- 모회사 이사의 자회사 경영에 대한 권한과 의무2021.09.07ACF 감사위원회포럼변정우, 조근호, 한상만, 김문현-- 감사인간 의견불일치의 사유 및 해법모색- 감사위원회 운영 가이드라인 소개

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

(2) 감사위원회 지원조직 현황

감사팀4팀장 1명(21년 8개월)수석1명 (14년 8개월)수석 1명(14년)선임 1명(8년 1개월)내부감사

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 「상법」 542조의13 ①항의 준법지원인 및 지원조직이 필수인 회사에 해당하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 12월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--- 제26기(2018년도) 정기주총- 제27기(2019년도) 정기주총- 제28기(2020년도) 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제25기 주주총회 부터 활용하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 따라서 주주는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

나. 의결권 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천주)

(기준일 : )

보통주13,939,185-우선주--보통주549,253자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,389,932-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수있다.1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 이사회의 결의로 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하 는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 7. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 8. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	제15조(기준일)① 이 회사는 매년12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항없음	공고	홈페이지(http://www.hanatourcompany.com)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 머니투데이 신문에 게재

라. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의 내용	비 고
제26기주주총회(2019.03.22)	1)보고사항가. 감사의 감사보고나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고2)부의 안건제1호 의안 : 제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-3호 의안 : 감사위원 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결	-
제27기주주총회(2020.03.26)	1)보고사항가. 감사의 감사보고나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고2)부의 안건제1호 의안 : 제27기(2019년01월01일 ~ 2019년12월31일)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-4호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-5호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 제3-6호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 제3-7호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 제3-8호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-9호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사위원 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결	-
제28기주주총회(2021.03.26)	1)보고사항 가. 감사의 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2)부의 안건제1호 의안 : 제28기(2020년01월01일 ~ 2020년12월31일)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 자본준비금 감소 승인의 건	가결가결가결가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

하모니아 1호 유한회사본인보통주2,323,00016.672,323,00016.67-박상환특수관계인보통주910,0206.53910,0206.53-권희석특수관계인보통주624,0204.48624,0204.48-김진국(*)특수관계인보통주22,4800.1622,4800.16-박민재특수관계인보통주1,1600.018280.01-이규봉특수관계인보통주1,4000.0100.00-육경건특수관계인보통주19,0720.1419,0720.14-류창호특수관계인보통주12,2330.0912,8220.09-이영문특수관계인보통주6,2640.041,0000.01-이재명특수관계인보통주2,2910.022,2910.02-곽민수특수관계인보통주1,7410.011,7410.01-서영민특수관계인보통주1,0500.011,0000.01-김혁진특수관계인보통주1,3300.0100.00-한준특수관계인보통주1,0000.011,0000.01-보통주3,927,06128.173,919,27428.12-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

(*) 해당 특수관계인은 2022년 1월 중 사임하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

하모니아1호 유한회사1박찬우---하모니아2호 유한회사100.00------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

하모니아1호 유한회사

128,953

-

128,953

-

-3-3

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 법인은 2020년 1월 15일에 설립되어 재무현황은 2021년 12월 31일 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[해당사항 없음]

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

-----

설립근거법률	재산총액	주요출자자(10% 이상)		비고
		성명	지분(%)

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

--------

성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

--------

성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고

3. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황

최대주주 변동내역

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2018년 03월 31일박상환 외 27인1,708,88014.71--2018년 06월 30일박상환 외 25인1,712,42614.74--2018년 09월 30일박상환 외 25인1,716,42614.78--2018년 12월 31일박상환 외 25인1,723,59214.84--2019년 03월 31일박상환 외 4인1,557,86013.41--2019년 06월 30일박상환 외 4인1,557,86013.41--2019년 09월 30일박상환 외 4인1,557,86013.41--2019년 12월 31일박상환 외 4인1,557,86013.41--2020년 03월 31일하모니아1호 유한회사 외 15인4,006,15928.74제3자배정 유상증자-2020년 06월 30일하모니아1호 유한회사 외 15인3,940,75428.27--2020년 09월 30일하모니아1호 유한회사 외 15인3,938,83428.26--2020년 12월 31일하모니아1호 유한회사 외 13인3,927,06128.17--2021년 03월 31일하모니아1호 유한회사 외 13인3,927,06128.17--2021년 06월 30일하모니아1호 유한회사 외 12인3,920,38528.12--2021년 09월 30일하모니아1호 유한회사 외 12인3,920,38528.12--2021년 12월 31일하모니아1호 유한회사 외 11인3,919,27428.12--

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

하모니아1호유한회사2,323,00016.67국민연금공단1,044,7487.50박상환910,0206.53--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주 현황

소액주주현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

93,36793,38299.999,133,08413,939,18565.53-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

(*) 소액주주는 지분율이 1% 미만인 주주를 대상으로 하였습니다.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류		21년7월	21년8월	21년9월	21년10월	21년11월	21년12월
보통주	최 고	81,700	81,300	90,900	89,400	83,700	80,000
	최 저	75,700	67,900	79,600	81,400	66,300	67,800
월간거래량		2,897,130	3,324,643	3,829,126	3,010,272	3,163,907	3,158,144

나. 해외증권시장

[증권거래소명 : 런던증권거래소] (단위 : USD, GDR)

종 류		'21년7월	'21년8월	'21년9월	'21년10월	'21년11월	'21년12월
주식예탁증서	최 고	-	-	-	-	-	-
	최 저	-	-		-	-
월간거래량		-	-	-	-	-	-

※ 해당 주식예탁증서는 거래량이 없는 관계로 가격정보를 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

박상환남1957년 09월회장사내이사상근경영총괄경희대 대학원 관광경영학 박사고려여행사 해외부 입사국진여행사대표이사하나투어 회장910,020-특별관계인28년 1개월2023년 03월 25일권희석남1957년 07월수석부회장사내이사상근경영총괄성균관대 경영대학원 세무학과 경영학 석사(주)모나리자(주)서울 마케팅서비스 상무이사하나투어 수석부회장624,020-특별관계인25년 9개월2023년 03월 25일김진국(*1)남1962년 08월대표이사사장사내이사상근경영총괄서강대학교 경영대학원캐세이퍼시픽 항공사 여객판매부하나투어 대표이사 사장22,480-특별관계인17년 3개월2022년 03월 21일송미선여1976년 01월대표이사사장사내이사상근경영총괄University of Pennsylvania,Wharton School MBAThe Boston Consulting Group Managing Director & Partner하나투어 대표이사 사장--특별관계인1년 9개월2023년 03월 25일육경건남1966년 07월부사장사내이사상근대리점판매 총괄경희호텔경영전문대학교 관광학과국일여행사하나투어 부사장19,072-특별관계인26년 8개월2023년 03월 25일류창호남1970년 10월상무미등기상근공급본부 총괄동신대학교 정보산업공학동북아여행사오아시스항공하나투어 상무12,822-특별관계인22년 1개월-김진환남1971년 09월상무미등기상근콜센터 총괄전남대학교 화학공학과삼성에스디에스㈜㈜투어토털닷컴하나투어 상무--발행회사임원18년-김석헌남1972년 01월상무미등기상근테마상품기획부 총괄경기대학교 국제호텔경영학과 석사하나투어 상무--발행회사임원25년 2개월-정기훈남1967년 12월상무미등기상근공항서비스부 총괄안산공업고등학교하나투어 상무3,787-발행회사임원25년 5개월-한혜윤여1969년 06월상무미등기상근개별항공공급부 총괄숭의여자대학교 관광학과하나투어 상무9,520-발행회사임원22년 7개월-김창훈남1972년 06월상무미등기상근상품기획본부 총괄한양대학교 관광학과하나투어 상무--발행회사임원23년 2개월-오재석남1971년 02월상무미등기상근유럽상품기획부 총괄경기대학교 관광경영학과하나투어 상무--발행회사임원24년 1개월-권용현남1971년 07월상무미등기상근인솔자공급팀초당대학교 관광학과하나투어 상무--발행회사임원26년-장일우남1973년 01월상무미등기상근영남영업부 총괄금오공과대학교 생명공학과하나투어 상무204-발행회사임원23년-류양길남1972년 09월상무미등기상근서울영업부 총괄경기대학교 관광경영대학원하나투어 상무88-발행회사임원24년 2개월-이민택남1970년 11월상무미등기상근고객관리부 총괄전남대학교 경제학과하나투어 상무--발행회사임원24년 7개월-채희봉남1971년 07월상무미등기상근유럽항공공급팀상지대학교 관광학과하나투어 상무--발행회사임원24년 2개월-최병권남1972년 05월상무미등기상근서울2팀가천대학교 관광학과하나투어 상무--발행회사임원22년 2개월-김창회남1973년 02월상무미등기상근경기영업부 총괄한양대학교 관광학과하나투어 상무1,410-발행회사임원24년 12개월-김선희여1975년 02월상무미등기상근자금관리부 총괄한양여자대학 경영학과하나투어 상무625-발행회사임원23년 6개월-송호성남1974년 06월상무미등기상근플랫폼개발부 총괄순천향대학교 화학공학과하나투어 상무710-발행회사임원17년 1개월-양성회여1974년 05월상무미등기상근고객경험본부 총괄한양대학교 경영학과 마케팅 전공 석사죤슨앤죤슨(비전) 팀장--발행회사임원1년 6개월-박근철남1974년 07월상무미등기상근IT온라인본부 총괄연세대학교 보건학 석사씨제이이엔엠 사업부장주식회사 티몬 TF장--발행회사임원1년 6개월-송인준남1965년 09월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사서울대학교 경영학과 석사아시아벤처금융㈜ 이사IMM인베스트먼트㈜ 대표파트너(현) IMM프라이빗에쿼티㈜ 대표이사(현) IMM홀딩스㈜ 대표이사---1년 9개월2023년 03월 25일김영호남1971년 03월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사Duke University, Fuqua School of Business Global Executive MBAIMM & Partners 투자심사팀 이사IMM인베스트먼트㈜ 투자팀 상무(현) IMM프라이빗에쿼티㈜ 투자본부수석 부사장---1년 9개월2023년 03월 25일박찬우남1977년 02월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사

Un iversity of Pennsylvania,Wharton School MBA

Bain & Company 컨설팅 팀장

IMM프라이빗에쿼티㈜ 투자본부 부사장

(현) IMM크레딧앤솔루션㈜ 대표이사

---1년 9개월2023년 03월 25일변정우남1955년 08월사외이사사외이사비상근사외이사한국관광학회 부회장 역임(사)서비스사이언스학회 회장(사)호텔경영학회 회장(현)경희대학교 호텔관광대학 교수(현)문화관광서비스포럼 책임대표(현)하나투어 사외이사---17년 8개월2022년 03월 21일조근호남1959년 10월사외이사사외이사비상근사외이사

법무연수원 원장

(현)행복마루 법률사무소 대표 변호사

(현)행복마루 컨설팅㈜ 대표이사(현)하나투어 사외이사

---5년 9개월2022년 03월 21일한상만남1961년 05월사외이사사외이사비상근사외이사컬럼비아대학교 마케팅 박사 국가브랜드위원회 자문위원 (현) 한국마케팅학회 회장(현) 성균관대학교 경영대학 경영학과 교수---1년 9개월2023년 03월 25일김문현남1968년 11월사외이사사외이사비상근사외이사서울대학교 경영학과 경영학(회계)박사 한국외국어대학교 경상대학장 (현) GKL 자금운용자문위원회 위원 (현) 예술의전당 비상임감사 (현) 한국외국어대학교GBT학부 교수---1년 9개월2023년 03월 25일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※	당사 임원 중 전선희, 고기봉, 김태주, 조윤하, 박성재, 신석원, 홍연석, 주난수, 최보미, 이호선, 이원경, 김혁진은 당기중 퇴임하였습니다.
(*1)	김진국 사내이사는 2022년 1월 중 사임하였습니다.

(2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 제29기 정기주주총회(2022.03.25)에서 아래와 같이 등기임원을 선임할 예정입니다.

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
신규선임	유혜련	여	1971.03	사외이사	- 서울대학교 경영전문대학원 MBA 卒- 안진회계법인 감사본부 상무- 신한회계법인- (現) 태성회계법인	2022.03.25	해당없음
신규선임	장인환	남	1959.02	사외이사	- 연세대학교 경영대학원 경제학과 석사- KTB자산운용 대표이사, 부회장- (現) 법무법인 바른 상임 고문- (現) (주)세종큐비즈 사외이사	2022.03.25	해당없음

(3) 직원 등 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

영업 및 관리남582-8-59010.217,707301-1-영업 및 관리여583-7-5909.712,81822-기타남---------기타여---------1,165-15-1,180-30,52526-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

※ 상기 직원수는 기준일 현재 급여대장에 의하여 급여가 지급된 직원수입니다.

(4) 미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

322,21769-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 당기 중 퇴임한 임원의 보수가 포함되어 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사123,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 121,436160-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 보수총액: 기타비상무이사 3인은 당사에서 보수를 지급하고 있지 않습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 81,300260-----413634사외이사 계약에 의거 지급----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 보수총액: 기타비상무이사 3인은 당사에서 보수를 지급하고 있지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)하나투어13233

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 출자현황(계통도)

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : %)

출자회사피출자회사	(주)하나투어	웹투어(주)	HANATOURJAPAN CO.,LTD	HANATOURUSA INC.	(주)하나투어제주
웹투어(주)	76.99	-	-	-	-
(주)하나투어제주	77.35	-	-	-	-
(주)투어마케팅코리아	70	-	-	-	-
(주)하나투어아이티씨	100	-	-	-	-
(주)하나투어비즈니스	100	-	-	-	-
(주)넥스투어	-	100	-	-	-
(주)마크호텔	100	-	-	-	-
(주)하나여행대부	100	-	-	-	-
(주)에스엠면세점	90.13	-	-	-	-
(주)하나투어리스트(*1)	30.23	-	-	-	-
HANATOUR EUROPE LTD	70	-	-	-	-
HANATOUR JAPAN CO,.LTD(*2)	53.98	-	-	-	-
HANATOUR CHINA	100	-	-	-	-
HANATOUR HONGKONG CO., LTD	100	-	-	-	-
(주)유아이관광버스(*2)	-	-	100	-	-
(주)아레그록스 TM 호텔 메니지먼트(*2)	-	-	100	-	-
HANATOUR USA INC.	100	-	-	-	-
HANATOUR PTY LTD	100	-	-	-	-
BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	100	-	-	-	-
HANATOUR SERVICE (M) SDN BHD	100	-	-	-	-
HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM CO.,LTD(*2)	-	-	100	-	-
HANATOUR EU GMBH	100	-	-	-	-
CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	100	-	-	-	-
HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	85	-	-	-	-
HANATOUR PHILIPPINES CORP.	97.54	-	-	-	-
VISION TOUR, INC.	-	-	-	100	-
HNT- ITALIASOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	51	-	-	-	-
HANATOUR EUROPE S.R.L(*3)	50	-	-	-	-
(주)오케이투어(*4)	48.92	-	-	-	-
호텔앤에어닷컴(주)(*5)	50	-	-	-	-
(주)꿈(*6)	2.08	-	-	-	2.08
주식회사 셀리노	50	-	-	-	-
케이문화산업전문 유한회사	40	-	-	-	-

(*1)	지분율이 50% 이하이나 영업 및 재무활동이 연결회사에 의존하므로 관련활동을 지시할 수 있는 사실상의 힘을 보유하고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함되었습니다.
(*2)	당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*3)	당기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*4)	청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*5)	당기 중 매각예정자산에서 대체 되었습니다.
(*6)	연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 )

성명	직위	회사명	등기여부	비고
박상환	이사	HANATOUR PTE LTD	등기	-
육경건	기타비상무이사	(주)하나투어비즈니스	등기	-
	기타비상무이사	웹투어(주)	등기	-
	대표이사(*1)	(주)에스엠면세점	등기	-
	기타비상무이사	(주)하나여행대부	등기	-
	기타비상무이사	(주)하나투어리스트(*2)	등기	-
	기타비상무이사	주식회사 셀리노	등기	관계회사
	기타비상무이사	(주)하나투어아이티씨	등기	-

※ 당사 등기임원의 겸직 현황임. ※ HANATOUR CHINA 김진국 이사는 당기 중 해당 직위에서 사임하였습니다. ※ 박상환 이사가 겸직한 HANATOUR PTE LTD 는 당기 중 청산되었습니다. (*1) 2021.04.26 대표이사로 변동되었습니다.(*2) (주)하나투어리스트는 당기 중 연 결범위에 포함되었습니다. 라. 타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

1262722,0198,416-3,17027,265--------882,820-156-1,7079571343524,8398,260-4,87728,222

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위: 백만원, 천달러, 천파운드)

성명(법인명)	관계	계정과목	통화	변 동 내 역				미수이자	충당금설정액
				기초	증가	감소	기말
HANATOUR HONGKONG CO., LTD	종속회사	대여금	KRW	1,500	-	300	1,200	19	610
(주)마크호텔	종속회사	대여금	KRW	2,000	3,908	2,000	3,908	15	3,923
HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	종속회사	대여금	USD	820	719	-	1,539	6	1,545
HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD	종속회사	대여금	USD	-	38	-	38	1	39
HANATOUR EUROPE LTD	종속회사	대여금	GBP	-	200	-	200	1	201
(주)꿈	관계회사	대여금	KRW	1,166	910	-	2,076	113	-
합 계		-	KRW	4,666	4,818	2,300	7,184	147	4,533
			USD	820	757	-	1,577	8	1,585
			GBP	-	200	-	200	1	201

나. 채무보증 및 담보제공 내역 1) 채 무보증 내역

(단위:천원)

제공받는 자	보증한도	사용금액	금융보증부채	제공처	내 역
(주)마크호텔	957,600	798,000	1,798,000	하나은행	차입금상환보증
	1,200,000	1,000,000		농협은행	차입금상환보증
합 계	2,157,600	1,798,000	1,798,000

한편, 종속회사인 (주)마크호텔이 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와 맺은 임대차계약과 관련하여, 회사는 임차인 인 (주)마크호텔이 임대인에 대하여 부담하는 의무를 연대하여 보증하고 있습니다. 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차 계약기간은 2036년 5월 31일까지입니다. 매월 임차료는 계약상의 최저임차료와 호텔부문의 월 매출액의 일정비 율의 합계 금액입니다. 당기말 현재 하 나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차계약 관련 마크호텔 채무 잔액은 10,742,478 천원입니다. 회사는 해당 연대보증과 관련된 미지급임차료, 임차계약종료선택권 등을 고려하여 금융보증부채 15,577,698천원을 인식하였습니다.회사가 마크호텔과 관련하여 인식한 금융보증부채의 합계금액은 17,375,698천원입니다.

2) 담보제공 내역

당기말 현재 회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유	계정명
단기금융상품	2,763,500	2,833,750	하나은행 등	계 약이행 등	선수금 등

다. 출 자 및 출자지분 처분내역

(단위: 천원)

성명(법인명)	관 계	출자 및 출자지분 처분내역					비 고
		출자지분의 종류	거 래 내 역
			기 초	증 가	감 소	기 말
HANATOUR USA INC.(*1)	종속회사	보통주	3,318,446	-	1,971,453	1,346,993	-
(주)하나투어아이티씨(*2)	종속회사	보통주	1,097,375	1,500,000	1,617,705	979,670	-
HANATOUR JAPAN CO,.LTD(*3)	종속회사	보통주	190,742	11,536,338	-	11,727,079	-
(주)월디스투어(*4)	종속회사	보통주	1,468,214	-	1,468,214	-	-
HANATOUR CHINA(*5)	종속회사	보통주	3,859,708	-	1,075,223	2,784,486	-
(주)하나샵(*6)	종속회사	보통주	180,000	-	180,000	-	-
CAMLAO HANATOUR CO., LTD.(*7)	종속회사	보통주	338,250	-	137,386	200,864	-
HANATOUR TAIWAN SERVICE INC(*8)	종속회사	보통주	1,074,775	-	1,074,775	-	-
HANATOUR PTE LTD(*9)	종속회사	보통주	265,874	-	265,874	-	-
유한회사 역동하나(*10)	관계회사	보통주	60,000	-	60,000	-	-
(유)하나통문화산업전문회사(*11)	관계회사	보통주	200,000	-	200,000	-	-
주식회사 셀리노(*12)	관계회사	보통주	1,251,072	-	1,001,072	250,000	-
케이문화산업전문 유한회사(*13)	관계회사	보통주	784,701	-	156,244	628,457	-
호텔앤에어닷컴(주)(*14)	관계회사	보통주	519,262	-	445,515	73,747	-
합 계			14,608,420	13,036,338	9,653,461	17,991,297	-

(*1)	당기 중 유상감자로 인하여 1,631,550천원 감소하였으며, 손상차손 339,903천원을 인식하였습니다.
(*2)	당기 중 손상차손 1,617,705천원을 인식하였으며, 1,500,000천원을 유상증자하였습니다.
(*3)	당기 중 11,536,337천원을 유상증자하였습니다.
(*4)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 1,474,152천원을 인식하였습니다.
(*5)	당기 중 손상차손 1,075,222천원을 인식하였습니다.
(*6)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 281,286천원을 인식하였습니다.
(*7)	당기 중 손상차손 137,386천원을 인식하였습니다.
(*8)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 239,080천원을 인식하였습니다.
(*9)	당기 중 청산배당 완료 후 청산 절차를 진행중이며, 종속기업투자자산처분이익 1,072,775천원을 인식하였습니다.
(*10)	당기 중 청산완료되었습니다.
(*11)	당기 중 청산완료하였으며, 처분이익 6,628천원 및 손상차손 103,907천원을 인식하였습니다.
(*12)	당기 중 손상차손 1,001,073천원을 인식하였습니다.
(*13)	당기 중 손상차손 156,244천원을 인식하였습니다.
(*14)	당기 중 매각예정자산에서 공동기업 및 관계기업투자자산으로 519,262천원 대체되었으며, 손상차손 445,515천원을 인식하였습니다.

2. 대주주와의 자산양수도등 [ 해 당 사 항 없 음 ] 3. 대주주와의 영업거래등 당기 중 대주주와의 영업거래가 최근사업연도 영업수익의 10%를 초과하는 내역이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래등 [ 해 당 사 항 없 음 ]

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 [ 해 당 사 항 없 음 ]

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 13건(소송금액 : 6,395,791 천원)입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 소송사건과 관련하여 기타충당 부채를 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 소송사건과 관련하여 계상한 충당부채는 32,485천원입 니다. 회사는 관계기업인 (주)꿈과 최소 입장 고객 보장 계약을 맺어 달성하지 못할 경우 2020년 2월 14일부터 10년간 미달성한 고객 수에 입장권단가를 곱한 금액을 대여하는 자금보충제공에 대한 약정을 체결하고 있습니 다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ 수표 현황 [ 해 당 사 항 없 음 ]

다. 채무보증현황 - X. 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 [ 해 당 사 항 없 음 ] 마. 기타의 우발부채 등 [ 해 당 사 항 없 음 ]

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 당사 및 계열사 제재 현황

일자	처벌 또는조치대상자	처벌 또는조치기관	처벌 또는조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황	재발 방지를 위한회사의 대책
2020.07.23	(주)하나투어	서울동부지방법원제1형사부	- 벌금 1,000만원	- 사유: 2017년 개인정보 유출사고- 근거 법령: 정보통신망이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률	검토 중	개인정보보호를 위한관리적 /기술적 /물리적 보호조치 강화

나. 임원 및 직원 제재 현황

일자	처벌 또는조치대상자	처벌 또는조치기관	처벌 또는조치내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황	재발 방지를 위한회사의 대책
2020.07.23	김진환 상무	서울동부지방법원제1형사부	- 벌금 1,000만원	- 사유: 2017년 개인정보 유출사고- 근거 법령: 정보통신망이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률	검토 중	개인정보보호를 위한관리적 /기술적 /물리적 보호조치 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가 . 작성기준일 이후에 발생한 주요사항

연결실체는 종속기업과 공동기업 및 관계기업의 청산 등을 추진 중에 있으며 보고기간 후 진행된 주요한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	회사명	변경사항
법인의 청산	CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	기말 이후 2022년 01월 26일 청산완료 되었습니다.
지분투자회사의 매각	주식회사 셀리노	기말 이후 2022년 02월 14일 매각 되었습니다.

나. 보호예수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주2,323,0002020년 03월 13일2021년 03월 13일1년의무보호예수제도 준수13,939,185

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

(*) 보고서 작성일 기준 의무보호예수제도 준수 기간이 종료되었습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사의 연결대상 종속회사 는 국내 10개, 해외 17개를 포함한 27개입니다.

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(단위 : 백만원) 웹투어(주)1995.06.26서울특별시 종로구 인사동5길 29 (인사동,태화빌딩)여행알선서비스23,341의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)하나투어제주2002.06.05제주특별자치도 제주시 1100로 3328(노형동, 정원빌딩 3층)여행알선서비스1,444의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)투어마케팅코리아2004.04.14서울특별시 종로구 인사동5길 25(인사동)여행알선서비스3,853의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)하나투어아이티씨2003.07.29서울특별시 종로구 인사동5길 29, 805호 ( 인사동, 태화빌딩 )여행알선서비스1,380의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)하나투어비즈니스1995.09.19서울특별시 종로구 인사동5길 41(공평동)여행알선서비스2,684의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)월디스투어(*1)2008.04.01서울특별시 종로구 우정국로 48 (견지동, 에스앤에스빌딩 7층)여행알선서비스-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)넥스투어2010.12.15서울특별시 종로구 인사동5길 29(인사동,태화빌딩)여행알선서비스517의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)하나샵(*1)2010.07.23서울특별시 종로구 인사동5길 25, 502호(인사동, 하나로빌딩)전자상거래업-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)마크호텔2013.08.30서울특별시 중구 퇴계로 52(회현동 1가, 인송빌딩)호텔업7,908의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)하나여행대부2014.11.19서울특별시 종로구 인사동5길 41,10층(공평동)대부업1,855의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)에스엠면세점2014.08.14서울특별시 종로구 인사동5길 41(공평동, 하나투어빌딩)면세점24,314의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)하나투어리스트(*2)2002.02.08서울특별시 종로구 인사동5길 41(공평동)여행알선서비스3,407실질 지배력(회계기준서 1110호)-HANATOUR EUROPE LTD2003.10.2938 HIGH STREET, NEW MALDEN,SURREY KT3 4HE, U.K.여행알선서비스662의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR JAPAN CO., LTD(*3)2005.07.284F Ohasi-Gyoen Bldg., 3-15,Shinjuku 2-chome, Shinjuku-Ku, Tokyo여행알선서비스36,389의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR PTE LTD(*4)2005.05.136001 BEACH ROAD€#12 - 01 GOLDEN MILE TOWER SINGAPORE (199589)여행알선서비스-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR CHINA2008.04.11905 BOTAI TOWER,N0221 XIYUANWANGJING,CHAOYANG DISTRICT,BEIJING,CHINA여행알선서비스2,956의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR HONGKONG CO., LTD2009.11.30FLAT.RM 16 12/F FORTUNE COMMERCIAL BUILDING, 362 SHA TSUI ROAD, TSUEN WAN, N.T., HONG KONG여행알선서비스2,243의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.(*1)2010.05.198F, No.46, Sec. 1, Nanjing E. Rd.,Zhongshan Dist.,Taipei City 104,Taiwan여행알선서비스-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)유아이관광버스(*3)1978.04.273-27-3 Nishimizumoto, Katsushika-ku, Tokyo, Japan여객자동차 운송사업14,517의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트(*3)2013.05.152-3-15 Shinjuku, Shinjuku-ku, Tokyo숙박시설 운영수탁업146,184의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)해당HANATOUR USA INC.2006.03.022728 BRIERHAVEN DR, LA CRESCENTA 91214여행알선서비스1,443의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR PTY. LTD.2008.07.02SUITE 201 LEVEL2 160 ROWE STREETEASTWOOD NSW 2122, Australia여행알선서비스48의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-STAR SHOP&LINE(*1)2014.03.181F JPR HAKATA Bldg., 1-4-4,Hakataekimae, Hakata-ku, Fukuoka,812-0011, Japan물품의 판매 및수입,수출-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD2014.02.24905 BOTAI TOWER,N0221 XIYUANWANGJING,CHAOYANG DISTRICT,BEIJING,CHINA소프트웨어기술개발137의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD2014.07.16Lot NO.S-9,Level2, Oceanus Waterfront Mall,Jalan Tun Fuad Stephens,88000 Kota Kinabalu Sabah, Malaysia여행알선서비스14의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM(*3)2017.01.092F, TSA Tower, 16 Le Quy Don,Ward 11,Phu Nhuan District,Ho Chi Minh City, Vietnam시스템 개발 및 유지보수259의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANATOUR EU GMBH2018.01.31Karl-Hermann-Flach-Str. 25 61440 Oberursel (Taunus)여행알선서비스 165의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) -CAMLAO HANATOUR CO., LTD.2018.11.07F2/14 The Heritage Walk, building #158,National Road 6, Mondul 2 Viallage,Svay Dangkum Commune, Siem Reap City,Siem Reap Province, Cambodia여행알선서비스175의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) -HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED2018.12.13428 Truong Sa, Phuong 02, Quan Phu Nhuan,Thanh Pho Ho Chi Minh, Vietnam여행알선서비스2,469의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) -HANATOUR PHILIPPINES CORP.2018.12.04 7AB, Montecito 4, The Residential Resort at New Port City, Manlunas Street, Pasay City, Philippines여행알선서비스1,888의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) -VISION TOUR, INC.2019.05.243053 W OLYMPIC BLVD #101 LOS ANGELES, CALIFORNIA 90006여행알선서비스2의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HANA Zhuhai Marketing & Network Co., Ltd(*1)2019.07.10Room 208, jiuzhou Times Office building,No.1063 Jiuzhou Avenue West, Xiangzhou, Zhuhai여행알선서비스-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)- HNT ITALIA - SOCIETA' ARESPONSABILITA' LIMITATA 2019.11.20ROMA(RM) VIALE BATTISTA BARDANZELLU 77/N여행알선서비스-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HNT SAIPAN CORPORATION(*1)2020.01.06PMB 158 BOX 10000 SAIPAN, MP96950여행알선서비스-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-HNT Swiss GmbH(*1)2020.02.26JUNFRAUBLICKALLEE 24, 3800 MATTEN B, INTERLAKEN여행알선서비스-의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

※ 주요종속기업 여부 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상인 종속회사 또는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(*1)	당기 중 청산되었습니다.
(*2)	지분율이 50% 이하이나 영업 및 재무활동이 연결회사에 의존하므로 관련활동을 지시할 수 있는 사실상의 힘을 보유하고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하여 연결범위에 포함되었습니다.
(*3)	당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*4)	당기 중 청산배당 완료 후 청산 절차를 진행중입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2021년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

1HANATOUR JAPAN CO., LTD---26웹투어(주)110111-1171133(주)하나투어제주220111-0038951(주)투어마케팅코리아110111-2993362(주)하나투어아이티씨110111-2830655(주)하나투어비즈니스110111-1197064(주)넥스투어110111-4492528(주)마크호텔110111-5217248(주)하나여행대부110111-5568641(주)에스엠면세점110111-5494961(주)하나투어리스트110111-2444828HANATOUR EUROPE LTD-HANATOUR CHINA-HANATOUR HONGKONG CO., LTD-(주)유아이관광버스-(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트-HANATOUR USA INC.-HANATOUR PTY. LTD.-BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD-HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD-HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM-HANATOUR EU GMBH-CAMLAO HANATOUR CO., LTD.-HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED-HANATOUR PHILIPPINES CORP.-VISION TOUR, INC.- HNT ITALIA - SOCIETA' ARESPONSABILITA' LIMITATA -

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

웹투어㈜비상장2006년 03월 15일계열회사1,0038,777,38076.992,742---8,777,38076.992,74223,3411,592(주)하나투어제주비상장2002년 06월 05일계열회사147618,83077.351,217---618,83077.351,2171,444-322(주)투어마케팅코리아비상장2004년 04월 13일계열회사70140,00070587---140,000705873,853-271(주)하나투어리스트(*1)비상장2002년 02월 07일계열회사450906,98130.231,031---906,98130.231,0313,407-1,923(주)하나투어아이티씨(*2)비상장2003년 07월 29일계열회사35017,400,0001001,0973,000,0001,500-1,61820,400,0001009801,380-80(주)하나투어비즈니스비상장1995년 09월 19일계열회사150400,0001001,368---400,0001001,3682,684-1,599(주)월디스투어(*3)비상장2008년 04월 01일계열회사3,2008,000,001501,468-8,000,001-1,468------98(주)하나샵(*4)비상장2010년 08월 01일계열회사100360,00090180-360,000-180-----30(주)마크호텔비상장2013년 08월 30일계열회사15040,000,000100----40,000,000100-7,9082,365(주)하나여행대부비상장2014년 11월 19일계열회사4,9003,400,0001001,700---3,400,0001001,7001,855-2(주)에스엠면세점비상장2014년 08월 14일계열회사20012,325,38790.13----12,325,38790.13-24,31411HANATOUR EUROPE LTD비상장2004년 05월 25일계열회사44,20070----4,20070-662-650HANATOUR JAPAN CO,.LTD(*5)상장2005년 07월 28일계열회사6425,619,70051.091911,216,60011,536-6,836,30053.9811,72736,389-17,732HANATOUR PTE LTD(*6)비상장2005년 06월 01일계열회사1222,142,000100266-2,142,000-266------20HANATOUR CHINA(*7)비상장2008년 06월 19일계열회사2,413-1003,860---1,075-1002,7842,956-1,568HANATOUR HONGKONG CO., LTD.비상장2009년 12월 08일계열회사3015,000,000100----5,000,000100-2243-1,093HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.(*8)비상장2010년 05월 19일계열회사368-1001,075--1,075------108HANATOUR USA INC.(*9)비상장2006년 03월 07일계열회사2,108500,0001003,318-150,000-1,631-340350,0001001,3471,443-HANATOUR PTY LTD비상장2008년 07월 07일계열회사602600,000100----600,000100-48-BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD비상장2014년 05월 07일계열회사101-100-----100-137-147HANA TOUR SERVICE (M) SDN BHD비상장2014년 07월 16일계열회사1651,500,000100----1,500,000100-14-30HANATOUR EU GMBH비상장2018년 01월 31일계열회사657-100-----100-165-45CAMLAO HANATOUR CO., LTD(*10)비상장2018년 11월 07일계열회사338300,000100338---137300,000100201175-95HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED비상장2018년 12월 13일계열회사970-85-----85-2,469-2,403HANATOUR PHILIPPINES CORP.비상장2018년 12월 04일계열회사3641,267,98097.541,581---1,267,98097.541,5811,88829 HNT ITALIA - SOCIETA' ARESPONSABILITA' LIMITATA 비상장2019년 11월 20일계열회사--51-----51---HNT SAIPAN CORPORATION(*11)비상장2020년 01월 06일계열회사--60---------HANATOUR EUROPE S.R.L(*12)비상장2001년 06월 11일관계회사65,25050----5,25050---(주)오케이투어(*13)비상장2013년 07월 01일관계회사59,78448.925---9,78448.925--호텔앤에어닷컴㈜(*14)비상장2011년 04월 21일관계회사18,000300,00050519---446300,0005074702-474(유)하나통 문화산업전문회사(*15)비상장2017년 07월 18일관계회사5550200-5-96-104-----(주) 꿈(*16)비상장2017년 06월 13일관계회사5002,2502.08----2,2502.08-52,942-1,182주식회사 셀리노(*17)비상장2019년 01월 15일관계회사3,000300,000501,251---1,001300,000502501,651-2,023케이문화산업전문 유한회사(*18)비상장2019년 05월 24일관계회사2,004-40785---156-406281,753-421유한회사 역동하나(*11)비상장2019년 12월 12일관계회사60202060-20-60------109,879,768-24,839-6,435,4268,260-4,877103,444,342-28,222175,823-28,259

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(*1)	회사에 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고있다고 판단하여 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 편입되었습니다.
(*2)	당기 중 손상차손 1,617,705천원을 인식하였으며, 1,500,000천원을 유상증자하였습니다.
(*3)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 1,474,152천원을 인식하였습니다.
(*4)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 281,286천원을 인식하였습니다.
(*5)	당기 중 11,536,337천원을 유상증자하였습니다.
(*6)	당기 중 청산배당 완료 후 청산 절차를 진행중이며, 종속기업투자자산처분이익 1,072,775천원을 인식하였습니다.
(*7)	당기 중 손상차손 1,075,222천원을 인식하였습니다.
(*8)	당기 중 청산 완료하였으며, 종속기업투자자산처분이익 239,080천원을 인식하였습니다.
(*9)	당기 중 유상감자로 인하여 1,631,550천원 감소하였으며, 손상차손 339,903천원을 인식하였습니다.
(*10)	당기 중 손상차손 137,386천원을 인식하였습니다.
(*11)	당기 중 청산 완료하였습니다.
(*12)	당기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*13)	청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*14)	당기 중 매각예정자산에서 공동기업 및 관계기업투자자산으로 519,262천원 대체되었으며, 손상차손 445,515천원을 인식하였습니다.
(*15)	당기 중 청산완료하였으며, 처분이익 6,628천원 및 손상차손 103,907천원을 인식하였습니다.
(*16)	회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다
(*17)	당기 중 손상차손 1,001,073천원을 인식하였습니다.
(*18)	당기 중 손상차손 156,244천원을 인식하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

[해당사항 없음]

2. 전문가와의 이해관계

[해당사항 없음]