주석
| 제 29(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 28(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 엑사이엔씨 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 엑사이엔씨(이하, "회사")는 전자부품의 제조ㆍ판매 및 수처리 관련 환경사업을 목적으로 1991년 5월 3일에 설립되었으며, 2004년 8월에 무정전 클린룸 제작 및 설치사업을 영위하는 (주)예림인터내셔날을 흡수합병하였고 2006년 9월에는 정보통신부품(TCXO) 제조 및 판매를 목적으로 하는 (주)이노자인테크놀러지를 흡수합병하였습니다. 또한, 2007년 10월 23일에는 탄소 및 나노제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 (주)나노텍을 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;회사의 본사는 서울시 구로구 디지털로 288에 소재하며, 클린룸 및 파티션 제작을 위한 공장은 경기도 김포 통진읍 가현로 43에, TCXO부품 생산을 위한 공장은 인천광역시 남동구 남동서로 79에 소재합니다. 한편, 2001년 12월 13일에 회사는 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 자본금은 16,587백만원(수권주식수 100,000,000주, 액면가 500원)이고, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 주주명 |
주식수(주) |
금액 |
지분율(%) |
비고 |
| 구자극 |
4,921,235 |
2,460,618 |
14.8 |
대표이사, 대주주 |
| 구본우 |
1,327,273 |
663,637 |
4.0 |
대주주의 자 |
| 기타 |
26,925,040 |
13,462,519 |
81.2 |
|
| 합계 |
33,173,548 |
16,586,774 |
100.0 |
|
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
&cr;2.1 재무제표 작성기준
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) &cr;
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 39에 기재하였습니다.
기준서 제1116호의 경과규정에 따라 회사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(가) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr;동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
ㆍ 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
ㆍ 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
ㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
ㆍ 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약&cr;회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.
(나) 리스제공자의 회계처리
기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
(나) 재무제표에 미치는 영향&cr;
기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
2019년 1월 1일
|
|
사용권자산 - 유형자산
|
239,274 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 |
(4,460) |
|
리스부채
|
234,814 |
|
이익잉여금
|
-
|
* 기업회계기준서 제 1116 호가 당기손익에 미치는 영향은 주석
39를
참조하시기 바랍니다.
리스부채를 측정할 때, 회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.83%입니다(단위: 천원).
|
구 분
|
2019년 1월 1일
|
|
2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 (a)
|
337,283 |
|
단기리스와 소액 기초자산 리스 (b)
|
(86,630) |
|
현재가치 할인 효과 (c)
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(15,839)
|
|
2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d)
|
- |
|
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료의 현재가치 (e)
|
-
|
|
종전에 운용리스약정에 포함되지 않았으나, 리스 기간에 포함된 연장선택권의 대상기간에 대한 리스료의 현재가치 (f)
|
-
|
|
2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c+d-e+f)
|
234,814 |
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
&cr;① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. &cr;
동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr;
2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 &cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
&cr; &cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;2.4 금융자산
&cr;
(1) 분류&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
2.5 파생상품&cr; &cr;
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr;2.6 재고자산
&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이
동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
&cr;
2.7 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자
산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
15년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 집기비품 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의
수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2.9 무형자산
&cr;
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;
&cr;
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 개발비 |
5년 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;2.10 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr;당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr; &cr;특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.12 충당부채
&cr;&cr;
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 측정되며 충당부채의 증가는 당기비용으로 인식됩니다.&cr;
2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.14 종업원급여&cr;
회사는
확정기여제도
를 도입하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.15 수익인식
(1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;회사의 클린룸/파티션/인테리어 사업부문은 고객의 사이트에 클린룸 등의 공사용역을 제공하고 있습니다. 회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;&cr;회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입원가를 기준으로 진행률로 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;
(4) 재화의 판매&cr;&cr;회사의 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다.
재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2.16 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.
2.17 재무제표 승인&cr;&cr;
회사의 재무제표는 2020년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;
2.18 리스
&cr;
회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
(가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
① 회사가 리스이용자인 경우
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.
회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr;
2.19 금융보증계약
&cr; &cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 건설계약&cr;
회사는 건설형 공사계약과 관련하여 총계약수익은 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사범위의 확대, 회사의 귀책사유 등으로 인한 완공시기 지연 등에 따라 변경될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성이 존재합니다. 또한, 상기의 계약수익 측정의 불확실성으로 인해 계약원가의 추정에도 불확실성이 존재함에 따라 공사진행률 산정에도 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;가. 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성&cr;공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 2017년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없습니다.&cr;&cr;나. 추정총계약원가 추정치의 불확실성&cr;공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
(2) 법인세 &cr; &cr;
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석 23 참조).&cr;&cr;
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;
(3) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). &cr;
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;
4.
재무위험관리
&cr;
4.1 재무위험관리요소
&cr;
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험
&cr;
(1) 외환위험 &cr;&cr;
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, JPY, 천원).
|
구분
|
통화 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
USD |
200,693 |
232,362 |
195,529 |
218,621 |
| 매출채권 |
USD |
404,526 |
468,361 |
2,190,846 |
2,449,585 |
| EUR |
168,428 |
218,523 |
- |
- |
| 기타채권 |
USD |
14,470 |
16,754 |
- |
- |
| EUR |
23,835 |
30,924 |
- |
- |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
USD |
90,895 |
105,238 |
135,994 |
152,055 |
| JPY |
1,319,217 |
14,029 |
3,074,360 |
31,149 |
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.
|
구 분
|
세후 이익에 대한 영향
|
자본에 대한 영향
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
|
미국 달러/원
|
상승시
|
47,755 |
196,260 |
47,755 |
196,260 |
|
하락시
|
(47,755) |
(196,260) |
(47,755) |
(196,260) |
| 유럽연합 유로화/원 |
상승시
|
19,457 |
- |
19,457 |
- |
|
하락시
|
(19,457) |
- |
(19,457) |
- |
|
일본 엔화/원
|
상승시
|
(1,094) |
(2,430) |
(1,094) |
(2,430) |
|
하락시
|
1,094 |
2,430 |
1,094 |
2,430 |
&cr;(2) 가격위험 &cr;&cr;회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
보고기간말 현재 회사는 시장성 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.
(3) 이자율 위험 &cr;
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
지수
|
당기
|
전기
|
|
금액
|
비율(%)
|
금액
|
비율(%)
|
|
변동금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):
|
|
|
|
|
|
6개월 미만
|
8,029,088 |
44.6 |
6,100,000 |
48.3 |
|
6-12개월
|
9,964,194 |
55.3 |
6,500,000 |
51.5 |
|
고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):
|
|
|
|
|
| 5년 초과 |
24,720 |
0.1 |
29,100 |
0.2 |
|
합계
|
18,018,002 |
100.0 |
12,629,100 |
100.0 |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점&cr;&cr;만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
세후 이익에 대한 영향
|
자본에 대한 영향
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
| 예금 |
상승 시
|
10,041 |
8,400 |
10,041 |
8,400 |
|
하락 시
|
(10,041) |
(8,400) |
(10,041) |
(8,400) |
| 차입금 |
상승 시
|
(180,180) |
(133,582) |
(180,180) |
(133,582) |
|
하락 시
|
180,180 |
133,582 |
180,180 |
133,582 |
&cr;
4.1.2 신용위험
&cr;
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 공사미수금
ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;가. 매출채권 및 공사미수금과 계약자산
회사는 매출채권 및 공사미수금과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 공사미수금과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr;
당기와 전기 중 매출채권 및 공사미수금과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 및&cr;공사미수금 |
계약자산 |
매출채권 및&cr;공사미수금 |
계약자산 |
|
기초
|
895,842 |
- |
900,460 |
- |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
202,277 |
- |
- |
- |
|
환입된 미사용 금액
|
(147,708) |
- |
(4,618) |
- |
|
기말
|
950,411 |
- |
895,842 |
- |
매출채권 및 공사미수금과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권 및 공사미수금과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
나. 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요경영진에 대한 장ㆍ단기대여금과 기타채권을 포함합니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
특수관계자 장기대여금 |
기타채권 |
| 전기말 손실충당금 |
10,733,067 |
1,118,870 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
|
2,706,970 |
7,173 |
| 장기대여금의 출자전환으로 인한 감소 |
(4,000,000) |
- |
|
당기말 손실충당금
|
9,440,037 |
1,126,043 |
&cr;상기 특수관계자 채권을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
(4) 대손상각비&cr;
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
매출채권 및 공사미수금과 계약자산
|
|
|
|
- 매출채권 및 공사미수금과 계약자산의 손실충당금 변동
|
54,569 |
- |
|
기타 금융자산
|
2,714,143 |
3,297,915 |
|
대손상각비 환입
|
(147,708) |
(4,618) |
|
대손상각비
|
2,916,420 |
3,293,297 |
위의 대손상각비 중 55백만원(전기: (5)백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
&cr;(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 2,634백만원, 전기: 2,130백만원).&cr;
4.1.3 유동성 위험 &cr;
회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr;
&cr;회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;
&cr;(1) 유동성 약정&cr;
회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
변동금리
|
|
|
|
- 1년 내 만기 도래
|
17,993,282 |
12,600,000 |
| 고정금리 |
|
|
| - 5년 후 만기 도래 |
24,720 |
29,100 |
| 합계 |
18,018,002 |
12,629,100 |
(2) 만기분석
&cr;회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금융보증계약 등은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년이하 구분에 포함되어 있습니다(단위: 천원).
|
당기말
|
1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
29,412,813 |
- |
- |
- |
| 차입금(*1) |
18,361,506 |
4,383 |
12,592 |
4,135 |
| 기타금융부채 |
257,544 |
249,171 |
- |
- |
| 금융보증계약(*2) |
1,297,430 |
- |
- |
- |
| 이행보증계약(*3) |
3,077,138 |
- |
- |
- |
| 합계 |
52,406,431 |
253,554 |
12,592 |
4,135 |
| (*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 종속기업 EXA SP.ZO.O.의 외화지급보증 목적으로 신한은행에 EUR 1,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).&cr;(*3)종속기업 EXA Vietnam Co.,Ltd.의 계약보증 발급 및 (주)올리브앤도브 지급보증 목적으로 SGI서울보증에 각각 2,694백만원과 383백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). |
|
전기말
|
1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
23,343,239 |
- |
- |
- |
| 차입금(*1) |
13,056,915 |
437 |
1,310 |
29,973 |
| 기타금융부채 |
242,796 |
44,977 |
- |
- |
| 금융보증계약(*2) |
2,945,633 |
- |
- |
- |
| 이행보증계약(*3) |
1,227,551 |
- |
- |
- |
| 합계 |
40,816,134 |
45,414 |
1,310 |
29,973 |
| (*1) 추정이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 한국증권금융에 5백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업 EXA SP.ZO.O.의 외화지급보증 목적으로 신한은행에 EUR 2,300,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).&cr;(*3)종속기업 EXA Vietnam Co.,Ltd.의 계약보증 발급 목적으로 SGI서울보증에 1,228백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). |
4.2. 자본위험관리 &cr;
&cr;회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원)
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
총차입금
|
18,018,002 |
12,629,100 |
|
차감: 현금및현금성자산
|
(337,327) |
(4,108,338) |
|
순부채
|
17,680,675 |
8,520,762 |
|
자본총계
|
27,363,177 |
30,961,651 |
|
총자본
|
45,043,852 |
39,482,413 |
|
자본조달비율
|
39.3% |
21.6% |
&cr;
5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,634,160 |
2,634,160 |
2,129,980 |
2,129,980 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) |
25,092,756 |
25,092,756 |
15,703,868 |
15,703,868 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
| 현금및현금성자산 |
337,327 |
337,327 |
4,108,338 |
4,108,338 |
| 단기금융상품 |
905,091 |
905,091 |
752,000 |
752,000 |
| 매출채권 및 기타채권(*) |
118,595 |
118,595 |
582,325 |
582,325 |
| 기타유동금융자산 |
833,441 |
833,441 |
962,010 |
962,010 |
| 장기금융상품 |
99,000 |
99,000 |
91,000 |
91,000 |
| 기타비유동금융자산 |
898,519 |
898,519 |
1,072,420 |
1,072,420 |
| 소계 |
30,918,889 |
30,918,889 |
25,401,941 |
25,401,941 |
| <금융부채> |
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
| 매입채무 및 기타채무 |
29,412,813 |
29,412,813 |
23,343,239 |
23,343,239 |
| 단기차입금 |
17,993,282 |
17,993,282 |
11,100,000 |
11,100,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 기타유동금융부채 |
257,544 |
257,544 |
242,796 |
242,796 |
| 장기차입금 |
24,720 |
24,720 |
29,100 |
29,100 |
| 기타비유동금융부채 |
249,171 |
249,171 |
44,977 |
44,977 |
| 소계 |
47,937,530 |
47,937,530 |
36,260,112 |
36,260,112 |
(*) 회사는 매출채권 및 공사미수금을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr;
5.2 금융상품 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
당기말
|
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
2,634,160 |
2,634,160 |
|
전기말
|
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
2,129,980 |
2,129,980 |
&cr;
6. 범주별 금융상품
&cr;
&cr;
6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;
당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <금융자산> |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
2,634,160 |
2,129,980 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) |
25,092,756 |
15,703,868 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
337,327 |
4,108,338 |
| 단기금융상품 |
905,091 |
752,000 |
| 매출채권 및 기타채권(*) |
118,595 |
582,325 |
| 기타유동금융자산 |
833,441 |
962,010 |
| 장기금융상품 |
99,000 |
91,000 |
| 기타비유동금융자산 |
898,519 |
1,072,420 |
| 소계 |
30,918,889 |
25,401,941 |
| <금융부채> |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
29,412,813 |
23,343,239 |
| 단기차입금 |
17,993,282 |
11,100,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
1,500,000 |
| 기타유동금융부채 |
257,544 |
242,796 |
| 장기차입금 |
24,720 |
29,100 |
| 기타비유동금융부채 |
249,171 |
44,977 |
| 소계 |
47,937,530 |
36,260,112 |
(*) 회사는 매출채권 및 공사미수금을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr;
6.2 금융상품 범주별 순손익
&cr;당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당수익 |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
23,310 |
19,250 |
| 처분손익 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
(85,742) |
(257,829) |
| 평가손익 |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
34,200 |
- |
| 이자수익 |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
35,147 |
33,027 |
| 이자비용 |
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
(782,480) |
(819,797) |
| 순손상차손익 |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
(2,714,143) |
(3,297,915) |
| 외화환산손익 |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
(9,181) |
(11,682) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
4,042 |
3,384 |
| 합계 |
(3,494,847) |
(4,331,562) |
&cr;
7
.
사용제한 금융상품&cr;
당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
금융기관 |
구분 |
당
기말
|
전
기말
|
사용제한 내역 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
정기예금 |
120,000 |
120,000 |
차입담보 |
| 산업은행 |
정기예금 |
600,000 |
600,000 |
차입담보 |
| KEB하나은행 |
정기예금 |
150,000 |
- |
선수금 보증 |
| 소계 |
870,000 |
720,000 |
|
| 장기금융상품 |
기업은행 |
당좌개설보증금 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증금 |
| 소계 |
3,000 |
3,000 |
|
| 합계 |
873,000 |
723,000 |
|
&cr;
8. 당
기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 회사명 |
주식수 |
지분율(%) |
취득가액 |
당기말 |
전기말 |
| 전문건설공제조합(*1) |
2,331좌 |
0.05 |
2,084,710 |
2,164,180 |
2,129,980 |
| ㈜에스엔케이테크놀러지스(*2) |
45,000주 |
7.76 |
469,980 |
469,980 |
- |
| 합계 |
|
|
2,554,690 |
2,634,160 |
2,129,980 |
| (*1) 여신한도약정 및 지급보증약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).&cr;(*2) 당기 중 미수금의 출자전환으로 취득하였습니다. |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,129,980 |
1,757,991 |
| 취득 |
469,980 |
371,989 |
| 평가손익(당기손익) |
34,200 |
- |
| 기말금액 |
2,634,160 |
2,129,980 |
| 비유동항목 |
2,634,160 |
2,129,980 |
&cr;
9. 매
출채권
및 기
타 상각후원가 측정 금융자산&cr;
&cr;(1) 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
매출채권
|
2,207,997 |
3,334,352 |
|
손실충당금
|
(16,912) |
(164,620) |
| 공사미수금 |
23,835,169 |
13,265,358 |
| 손실충당금 |
(933,499) |
(731,222) |
| 미수금 |
1,231,215 |
1,687,902 |
| 손실충당금 |
(1,116,875) |
(1,109,702) |
| 미수수익 |
13,423 |
13,294 |
| 손실충당금 |
(9,169) |
(9,169) |
| 장기매출채권 |
92,340 |
92,340 |
| 손실충당금 |
(92,340) |
(92,340) |
|
합계
|
25,211,349 |
16,286,193 |
&cr;(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 장ㆍ단기대여금 |
29,941 |
9,440,036 |
9,469,977 |
250,510 |
10,733,067 |
10,983,577 |
| 임차보증금 |
803,500 |
885,349 |
1,688,849 |
711,500 |
1,060,900 |
1,772,400 |
| 전신전화가입권 |
- |
217 |
217 |
- |
217 |
217 |
| 기타보증금 |
- |
12,954 |
12,954 |
- |
11,304 |
11,304 |
| 총 장부금액 |
833,441 |
10,338,556 |
11,171,997 |
962,010 |
11,805,488 |
12,767,498 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(9,440,037) |
(9,440,037) |
- |
(10,733,067) |
(10,733,067) |
| 상각후원가 |
833,441 |
898,519 |
1,731,960 |
962,010 |
1,072,421 |
2,034,431 |
&cr;
(3) 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통하여 매출채권을 각각 24,363백만원 및 93,515백만원을 할인하였습니다. 동 거래로 인하여 당기 및 전기 중 인식한 매출채권처분손실은 각각 86백만원 및 258백만원입니다.&cr;
(4) 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
10. 계약자산과 계약부채&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 건설계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 |
15,077,013 |
8,535,966 |
|
계약자산 합계
|
15,077,013 |
8,535,966 |
| 건설계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 |
4,038,767 |
2,207,265 |
| 제품매출에 대한 계약부채 - 선수금 |
30,203 |
260,292 |
| 계약부채 합계 |
4,068,970 |
2,467,557 |
&cr;상기 건설 도급 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 상기 계약부채 중 미이행 된 부분은 도급 계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
|
건설계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사
|
2,026,025 |
| 제품매출에 대한 계약부채 - 선수금 |
250,460 |
&cr;
11. 기타자산
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
선급금
|
678,136 |
397,716 |
|
선급비용
|
251,905 |
201,348 |
| 합계 |
930,041 |
599,064 |
|
차감: 비유동항목
|
- |
- |
|
유동항목
|
930,041 |
599,064 |
&cr;&cr;12. 기타금융자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 단기대여금 |
29,941 |
250,510 |
| 임차보증금(유동) |
803,500 |
711,500 |
| 장기대여금(*) |
- |
- |
| 임차보증금(비유동) |
885,349 |
1,060,900 |
| 기타보증금 |
13,170 |
11,520 |
| 합계 |
1,731,960 |
2,034,430 |
|
차감: 비유동항목
|
(898,519) |
(1,072,420) |
|
유동항목
|
833,441 |
962,010 |
| (*) 당기말 현재 (주)올리브앤도브에 대한 대여금 총액 9,440백만원에 대하여 전액 대손이 설정되어있습니다. |
&cr;
13. 재고자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 상품 |
201,130 |
116,330 |
| 재고자산평가충당금 |
(10,117) |
(10,117) |
| 제품 |
413,991 |
730,357 |
| 재고자산평가충당금 |
(2,553) |
(2,552) |
|
재공품
|
1,604,123 |
1,543,172 |
| 재고자산평가충당금 |
- |
- |
|
원재료
|
4,183,842 |
4,591,594 |
| 재고자산평가충당금 |
(85,931) |
(13,803) |
| 합계 |
6,304,485 |
6,954,981 |
&cr;
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 27,595백만원(전기: 27,126백만원) 입니다.
&cr;&cr;14. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
회사명 |
소재국가 |
결산월 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)엠소닉 |
대한민국 |
12월 |
75.68 |
7,967,632 |
7,967,632 |
| (주)올리브앤도브(*) |
대한민국 |
12월 |
97.28 |
- |
- |
| EXA Vietnam Co.,Ltd. |
베트남 |
12월 |
100.00 |
332,160 |
332,160 |
| EXA SP.ZO.O. |
폴란드 |
12월 |
100.00 |
1,538 |
1,538 |
| 합계 |
8,301,330 |
8,301,330 |
| (*) 해당 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 장기대여금 4,000백만원(전액 대손충당금 설정)의 출자전환으로 지분율이 증가하였습니다. |
&cr;회사는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 별도재무제표에서 종속기업투자에 &cr;대하여 원가법을 적용하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)엠소닉 |
59,185,466 |
18,373,681 |
40,811,785 |
75,499,087 |
2,961,976 |
3,130,034 |
| (주)올리브앤도브 |
4,484,456 |
12,518,917 |
(8,034,461) |
2,798,593 |
(2,840,576) |
(2,810,468) |
| EXA Vietnam Co.,Ltd. |
2,239,529 |
217,627 |
2,021,902 |
8,993,407 |
617,682 |
665,862 |
| EXA SP.ZO.O. |
3,352,981 |
3,011,769 |
341,212 |
23,519,624 |
425,722 |
425,578 |
| 구분 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)엠소닉 |
40,621,234 |
2,708,501 |
37,912,733 |
34,986,939 |
(3,623,661) |
(3,623,661) |
| (주)올리브앤도브 |
1,146,498 |
14,852,741 |
(13,706,243) |
1,081,277 |
(6,356,558) |
(6,423,426) |
| EXA Vietnam Co.,Ltd. |
5,383,463 |
4,027,423 |
1,356,040 |
15,563,673 |
342,077 |
369,290 |
| EXA SP.ZO.O. |
48,750 |
253,623 |
(204,873) |
- |
(206,411) |
(206,411) |
&cr;
15. 유형자산 및 사용권자산
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
13,637,616 |
- |
- |
- |
13,637,616 |
| 건물 |
7,602,565 |
- |
(2,344,226) |
- |
5,258,339 |
| 구축물 |
1,701,315 |
(3,861) |
(1,034,563) |
(168,863) |
494,028 |
| 기계장치 |
13,801,682 |
- |
(10,910,807) |
(1,756,607) |
1,134,268 |
| 차량운반구 |
152,144 |
- |
(110,962) |
- |
41,182 |
| 공구와기구 |
980,233 |
- |
(717,533) |
(189,517) |
73,183 |
| 집기비품 |
3,256,109 |
- |
(2,920,291) |
(3,859) |
331,959 |
| 사용권자산 |
352,024 |
- |
(110,133) |
- |
241,891 |
| 합계 |
41,483,688 |
(3,861) |
(18,148,515) |
(2,118,846) |
21,212,466 |
| 전기말 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
13,637,616 |
- |
- |
- |
13,637,616 |
| 건물 |
7,602,565 |
- |
(2,149,202) |
- |
5,453,363 |
| 구축물 |
1,701,315 |
(5,177) |
(974,622) |
(168,863) |
552,653 |
| 기계장치 |
13,380,472 |
- |
(10,666,838) |
(1,756,606) |
957,028 |
| 차량운반구 |
141,305 |
- |
(114,228) |
- |
27,077 |
| 공구와기구 |
972,843 |
(556) |
(677,713) |
(189,517) |
105,057 |
| 집기비품 |
3,183,707 |
- |
(2,807,105) |
(3,859) |
372,743 |
| 합계 |
40,619,823 |
(5,733) |
(17,389,708) |
(2,118,845) |
21,105,537 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
기초 |
취득 |
회계정책&cr;변경효과(*) |
처분 |
상각 |
기말 |
| 토지 |
13,637,616 |
- |
- |
- |
- |
13,637,616 |
| 건물 |
5,453,363 |
- |
- |
- |
(195,024) |
5,258,339 |
| 구축물 |
552,653 |
- |
- |
- |
(58,625) |
494,028 |
| 기계장치 |
957,028 |
421,210 |
- |
- |
(243,970) |
1,134,268 |
| 차량운반구 |
27,077 |
26,736 |
- |
(1) |
(12,630) |
41,182 |
| 공구와기구 |
105,057 |
7,390 |
- |
- |
(39,264) |
73,183 |
| 집기비품 |
372,743 |
75,317 |
- |
(1) |
(116,100) |
331,959 |
| 사용권자산 |
- |
129,310 |
239,274 |
(6,440) |
(120,253) |
241,891 |
| 합계 |
21,105,537 |
659,963 |
239,274 |
(6,442) |
(785,866) |
21,212,466 |
(*) 주석 2에서 설명하는 바와 같이, 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 239백만원을 인식하였습니다. &cr;
| 전기 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체 |
손상 등 |
기말 |
| 토지 |
13,637,617 |
- |
- |
- |
- |
- |
13,637,617 |
| 건물 |
5,235,491 |
402,079 |
- |
(184,207) |
- |
- |
5,453,363 |
| 구축물 |
698,194 |
122,270 |
- |
(108,642) |
- |
(159,169) |
552,653 |
| 기계장치 |
2,460,894 |
150,449 |
- |
(565,428) |
64,000 |
(1,152,887) |
957,028 |
| 차량운반구 |
32,678 |
7,100 |
(1) |
(12,700) |
- |
- |
27,077 |
| 공구와기구 |
291,111 |
87,135 |
- |
(94,122) |
- |
(179,067) |
105,057 |
| 집기비품 |
244,474 |
245,746 |
(31,985) |
(84,530) |
- |
(963) |
372,742 |
| 건설중인자산 |
64,000 |
- |
- |
- |
(64,000) |
- |
- |
| 합계 |
22,664,459 |
1,014,779 |
(31,986) |
(1,049,629) |
- |
(1,492,086) |
21,105,537 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 매출원가 |
458,085 |
850,045 |
| 판매비와관리비 |
314,194 |
184,667 |
|
경상개발비
|
13,587 |
14,917 |
| 합계 |
785,866 |
1,049,629 |
(4) 당기말 현재 회사의 차입금 및 무역금융 등(주석 20, 36 참조)을 위해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보설정권자 |
| 본사 |
토지 |
1,205,833 |
4,800,000 |
기업은행&cr;신한은행 |
| 건물 |
2,266,231 |
| 김포 |
토지 |
6,747,135 |
8,534,920 |
기업은행 |
| 건물 |
774,285 |
| 기계장치 |
6,791 |
| 인천 |
토지 |
4,290,286 |
7,020,000 |
기업은행&cr; 엘지하우시스 |
| 건물 |
1,037,585 |
| 천안 |
토지 |
1,394,362 |
2,900,000 |
기업은행&cr;신한은행 |
| 건물 |
1,180,238 |
| 기계장치 |
1 |
| 합계 |
토지 |
13,637,616 |
23,254,920 |
|
| 건물 |
5,258,339 |
| 기계장치 |
6,792 |
&cr;
당기말 현재 건물과 기계장치 등은 메리츠화재보험 등의 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한, 부보금액 11,120백만원 중 1,351백만원에 대하여 기업은행에 질권설정 되어 있습니다.&cr;&cr;
16. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 당기말 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
1,015,124 |
(628,301) |
- |
(386,823) |
- |
| 산업재산권 |
68,188 |
- |
(57,351) |
- |
10,837 |
| 소프트웨어 |
240,952 |
- |
(58,791) |
- |
182,161 |
| 회원권 |
639,445 |
- |
- |
- |
639,445 |
| 합계 |
1,963,709 |
(628,301) |
(116,142) |
(386,823) |
832,443 |
| 전기말 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
965,034 |
(578,211) |
- |
(386,823) |
- |
| 산업재산권 |
117,293 |
- |
(91,148) |
(9,286) |
16,859 |
| 소프트웨어 |
675,792 |
3,100 |
(639,165) |
- |
39,727 |
| 회원권 |
1,027,345 |
- |
- |
(387,900) |
639,445 |
| 합계 |
2,785,464 |
(575,111) |
(730,313) |
(784,009) |
696,031 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기타 |
기말 |
| 개발비 |
- |
50,090 |
- |
- |
(50,090) |
- |
| 산업재산권 |
16,859 |
- |
- |
(6,022) |
- |
10,837 |
| 소프트웨어 |
39,727 |
167,330 |
- |
(24,896) |
- |
182,161 |
| 회원권 |
639,445 |
- |
- |
- |
- |
639,445 |
| 합계 |
696,031 |
217,420 |
- |
(30,918) |
(50,090) |
832,443 |
| 전기 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기타 |
기말 |
| 개발비 |
36,953 |
- |
- |
- |
(36,953) |
- |
| 산업재산권 |
23,678 |
- |
- |
(6,819) |
- |
16,859 |
| 소프트웨어 |
52,884 |
3,100 |
- |
(16,257) |
- |
39,727 |
| 회원권 |
639,445 |
- |
- |
- |
- |
639,445 |
| 합계 |
752,960 |
3,100 |
- |
(23,076) |
(36,953) |
696,031 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 매출원가 |
1,000 |
1,000 |
| 판매비와관리비 |
29,918 |
22,076 |
| 합계 |
30,918 |
23,076 |
&cr;(4) 경상적인 연구와 개발활동에 소요되어 비용으로 인식된 경상연구개발비는 당기와 전기 각각 1,014백만원과 837백만원이며 모두 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;
17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 매입채무 |
10,599,226 |
6,398,699 |
| 미지급금 |
18,424,293 |
16,742,526 |
| 미지급비용 |
389,294 |
202,014 |
| 합계 |
29,412,813 |
23,343,239 |
&cr;
18. 기타부
채&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 선수금 |
1,923,794 |
260,292 |
| 예수금 |
25,241 |
9,439 |
| 부가세예수금 |
132,122 |
202,235 |
| 합계 |
2,081,157 |
471,966 |
|
차감: 비유동항목
|
- |
- |
|
유동항목
|
2,081,157 |
471,966 |
&cr;
19. 기타금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 임대보증금(유동) |
45,000 |
45,000 |
| 리스부채(유동) |
15,748 |
- |
| 예수보증금 |
196,796 |
197,796 |
| 장기미지급금 |
44,977 |
44,977 |
| 리스부채(비유동) |
204,193 |
- |
| 합계 |
506,714 |
287,773 |
|
차감: 비유동항목
|
(249,170) |
(44,977) |
|
유동항목
|
257,544 |
242,796 |
&cr;
20. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
차입처 |
구분 |
이자율(%) |
금액 |
| 2019.12.31 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
기업은행 |
일반자금대출 |
2.58 - 3.9 |
12,693,282 |
7,100,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
3.57 |
1,800,000 |
2,000,000 |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 |
3.47 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
3.75 |
1,500,000 |
- |
| 단기차입금 계 |
17,993,282 |
11,100,000 |
| 장기차입금 |
기업은행 |
시설자금대출 |
1.50 |
24,720 |
29,100
|
| 국민은행 |
일반자금대출 |
- |
- |
1,500,000 |
| 장기차입금 계 |
24,720
|
1,529,100 |
| 차감: 유동항목 |
- |
(1,500,000) |
| 비유동 항목 |
24,720
|
29,100 |
| 차입금 계 |
18,018,002 |
12,629,100 |
&cr;상기의 차입금과 관련하여 단기금융상품과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 15 참조). 또한, 상기의 금융기관 대출건과 관련하여 체결된 약정한도에 대하여특수관계자로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).&cr;
(2) 당기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
12,629,100 |
18,093,600 |
| 차입 |
29,731,282 |
57,041,546 |
| 상환 |
(24,342,380) |
(62,506,046) |
| 기말 |
18,018,002 |
12,629,100 |
&cr;&cr;21. 퇴직급여&cr;&cr;회사는 당기말 현재 회사의 임ㆍ직원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 910백만원(전기: 954백만원)입니다.&cr;&cr;
22. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 소송충당부채 |
하자보수충당부채 |
공사손실충당부채 |
하자보수충당부채 |
| 기초 |
- |
327,368 |
- |
188,710 |
| 설정 |
149,758 |
234,393 |
993,859 |
138,658 |
| 사용 |
- |
(179,319) |
- |
- |
| 기말 |
149,758 |
382,442 |
993,859 |
327,368 |
&cr;23. 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
당기법인세
|
|
|
|
당기손익에 대한 당기법인세
|
51,324 |
1,603,123 |
| 전기법인세의 조정사항 |
320,910 |
61,672 |
|
총당기법인세
|
372,234 |
1,664,795 |
|
이연법인세
|
|
|
|
일시적차이의 증감
|
514,368 |
(413,878) |
|
총이연법인세
|
514,368 |
(413,878) |
|
법인세비용(수익)
|
886,602 |
1,250,917 |
&cr;(2) 회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용(수익)에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
법인세비용차감전순이익(손실)
|
(2,711,872) |
1,444,116 |
|
적용세율에 따른 법인세비용(수익)
|
(596,612) |
317,706 |
|
법인세 효과:
|
|
|
|
- 이연법인세 미인식효과
|
(314,931) |
816,453 |
|
- 세무상 과세되지 않는 수익ㆍ비용
|
1,531,965 |
239,727 |
| - 세액공제 |
(24,437) |
(34,973) |
| - 전기법인세의 조정사항 등 |
290,617 |
(87,996) |
|
법인세비용
|
886,602 |
1,250,917 |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단
위: 천원).
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
1,200,546 |
1,090,097 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
164,292 |
316,110 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(1,891,598) |
(1,471,843) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(56,169) |
(2,925) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
(582,929) |
(68,561) |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
기초
|
손익계산서
|
기타포괄손익
|
기말
|
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(2,925) |
(28) |
- |
(2,953) |
| 매도가능금융자산 |
(10,297) |
(7,524) |
- |
(17,821) |
| 사용권자산 |
|
(53,216) |
- |
(53,216) |
| 자산재평가차익 |
(1,461,546) |
(412,231) |
- |
(1,873,777) |
| 소계 |
(1,474,768) |
(472,999) |
- |
(1,947,767) |
| 이연법인세자산 |
| 하자보수충당금 |
72,021 |
12,116 |
- |
84,137 |
| 대손충당금 |
412,152 |
12,055 |
- |
424,207 |
| 무형자산상각비한도초과 |
20,492 |
(11,304) |
- |
9,188 |
| 국고보조금(현금차감계정) |
563 |
- |
- |
563 |
| 국고보조금(자산차감계정) |
162,502 |
10,608 |
- |
173,110 |
| 미지급비용(미확정연차) |
40,265 |
38,862 |
- |
79,127 |
| 감가상각한도초과(건축물) |
3,352 |
1,091 |
- |
4,443 |
| 감가상각한도초과(기계장치) |
424,174 |
(191,795) |
- |
232,379 |
| 감가상각한도초과(공구와기구) |
39,480 |
(12,258) |
- |
27,222 |
| 감가상각한도초과(집기비품) |
268 |
(108) |
- |
160 |
| 감가상각한도초과(구축물) |
12,853 |
(9,278) |
- |
3,575 |
| 무형자산손상차손(회원권) |
13,970 |
- |
- |
13,970 |
| 재고자산평가손실 |
5,824 |
15,868 |
- |
21,692 |
| 지급보증수수료 |
- |
4,096 |
- |
4,096 |
| 구축물 |
291 |
(1) |
- |
290 |
| 미지급퇴직연금 |
- |
5,269 |
- |
5,269 |
| 공사손실충당부채 |
- |
218,649 |
- |
218,649 |
| 세금과공과(취득세) |
- |
96 |
- |
96 |
| 인정이자(해외법인) |
- |
4 |
- |
4 |
| 리스부채 |
- |
48,387 |
- |
48,387 |
| 현재가치할인차금 |
- |
5,621 |
- |
5,621 |
| 미지급비용(성과상여금) |
198,000 |
(198,000) |
- |
- |
| 이월세액공제 |
- |
8,653 |
- |
8,653 |
| 소계 |
1,406,207 |
(41,369) |
- |
1,364,838 |
| 순액 |
(68,561) |
(514,368) |
- |
(582,929) |
| 전기 |
기초
|
손익계산서
|
기타포괄손익
|
기말
|
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(2,894) |
(31) |
- |
(2,925) |
| 매도가능금융자산 |
(10,297) |
- |
- |
(10,297) |
| 자산재평가차익 |
(1,461,546) |
- |
- |
(1,461,546) |
| 소계 |
(1,474,737) |
(31) |
- |
(1,474,768) |
| 이연법인세자산 |
| 하자보수충당금 |
41,516 |
30,505 |
- |
72,021 |
| 대손충당금 |
373,955 |
38,197 |
- |
412,152 |
| 대손금 |
32,940 |
(32,940) |
- |
- |
| 무형자산상각비한도초과 |
31,329 |
(10,837) |
- |
20,492 |
| 국고보조금(현금차감계정) |
563 |
- |
- |
563 |
| 국고보조금(자산차감계정) |
1,697 |
160,805 |
- |
162,502 |
| 미지급비용(미확정연차) |
47,607 |
(7,342) |
- |
40,265 |
| 감가상각한도초과(건축물) |
3,634 |
(282) |
- |
3,352 |
| 감가상각한도초과(기계장치) |
218,926 |
205,248 |
- |
424,174 |
| 감가상각한도초과(공구와기구) |
674 |
38,806 |
- |
39,480 |
| 감가상각한도초과(집기비품) |
268 |
- |
- |
268 |
| 감가상각한도초과(구축물) |
- |
12,853 |
|
12,853 |
| 무형자산손상차손(회원권) |
13,970 |
- |
- |
13,970 |
| 개발비손상차손 |
30,465 |
(30,465) |
- |
- |
| 재고자산평가손실 |
33,469 |
(27,645) |
- |
5,824 |
| 구축물 |
- |
291 |
- |
291 |
| 미지급비용(성과상여금) |
110,000 |
88,000 |
- |
198,000 |
| 대여금 판결액 |
30,533 |
(30,533) |
- |
- |
| 이월세액공제 |
20,752 |
(20,752) |
- |
- |
| 소계 |
992,298 |
413,909 |
- |
1,406,207 |
| 순액 |
(482,439) |
413,878 |
- |
(68,561) |
&cr;(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 종속기업투자주식손상차손 등을 포함하여 총 23,114백만원입니다.
&cr;
24. 자본금&cr;&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,173,548주(전기 : 33,173,548주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr;&cr;25. 자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
주식발행초과금
|
19,650,155 |
19,650,155 |
|
기타자본잉여금(*)
|
1,194,002 |
1,194,002 |
| 합계 |
20,844,157 |
20,844,157 |
| (*) 임ㆍ직원에게 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 경과하여 권리가 소멸됨에 따라 기타자본잉여금으로 대체되었습니다. |
&cr;&cr;26. 결손금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 미처리결손금 |
(10,067,753) |
(6,469,279) |
&cr;
(2) 당기의 결손금처리계산서는 2020년 3월 20일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기 처리 확정일 : 2019년 3월 22일). 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
과목
|
당기
|
전기
|
|
미처리결손금
|
|
(10,067,753) |
|
(6,469,279) |
|
전기이월미처리결손금
|
(6,469,279) |
|
(6,698,985) |
|
| 회계정책 변경효과 |
- |
|
36,507 |
|
|
당기순이익(손실)
|
(3,598,474) |
|
193,199 |
|
|
결손금 처리액
|
|
- |
|
- |
|
차기이월미처리결손금
|
|
(10,067,753) |
|
(6,469,279) |
&cr;&cr;27. 매출액&cr;
당기와 전기 중 회사의 매출 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
8,886,640 |
8,258,311 |
| 공사수익 |
129,105,339 |
142,229,326 |
| 기타매출 |
1,770,679 |
1,027,626 |
| 합계 |
139,762,658 |
151,515,263 |
&cr;
28. 매출원가&cr;
당기와 전기 중 회사의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
8,828,559 |
7,908,048 |
| 공사원가 |
121,248,621 |
126,624,270 |
| 기타매출원가 |
899,780 |
832,294 |
| 합계 |
130,976,960 |
135,364,612 |
&cr;29. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,048,008 |
5,130,290 |
| 퇴직급여 |
320,957 |
332,272 |
| 복리후생비 |
537,815 |
515,271 |
| 여비교통비 |
355,110 |
344,491 |
| 세금과공과 |
244,191 |
271,454 |
| 접대비 |
179,508 |
262,963 |
| 감가상각비 |
314,194 |
184,667 |
| 무형자산상각비 |
29,918 |
22,076 |
| 경상개발비 |
1,014,373 |
836,974 |
| 지급수수료 |
533,673 |
582,628 |
| 대손상각비(환입) |
54,569 |
(4,618) |
| 기타 |
562,237 |
723,148 |
| 합계 |
8,194,553 |
9,201,616 |
&cr;&cr;30. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품, 상품, 재공품의 변동 |
170,615 |
766,984 |
| 원재료의 사용 |
27,424,032 |
26,358,847 |
| 외주비 |
83,032,665 |
86,470,494 |
| 종업원급여 |
15,200,737 |
15,912,518 |
| 물류비 |
427,284 |
533,517 |
| 감가상각 및 무형자산상각비 |
802,197 |
1,072,706 |
| 지급수수료 |
707,360 |
748,007 |
| 경상개발비 |
1,014,373 |
836,974 |
| 기타 |
10,392,250 |
11,866,181 |
| 합계(*) |
139,171,513 |
144,566,228 |
| (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
&cr;
31. 기타수익, 기타비용
및 기타의대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
외환차익 |
206,613 |
86,858 |
| 외화환산이익 |
4,042 |
3,911 |
| 사용권자산처분이익 |
113 |
- |
| 유형자산처분이익 |
908 |
953 |
| 잡이익 |
149,354 |
206,555 |
| 기타수익 계 |
361,030 |
298,277 |
| 기타비용&cr;및&cr;기타의&cr;대손상각비 |
기부금 |
- |
80 |
| 외환차손 |
29,625 |
25,684 |
| 외화환산손실 |
6,358 |
10,946 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
22,361 |
| 유형자산손상차손 |
- |
1,492,086 |
| 매출채권처분손실 |
85,742 |
257,829 |
| 기타의대손상각비(*) |
2,714,143 |
3,297,915 |
| 잡손실 |
177,613 |
1,515 |
| 기타비용 및 기타의대손상각비 계 |
3,013,482 |
5,108,416 |
| (*) 종속기업투자주식 (주)올리브앤도브에 대하여 당기 중 장기대여금손상차손 2,707백만원(전기 : 3,284백만원)을 인식하였습니다. |
&cr;&cr;32.
금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
35,147 |
33,027 |
| 배당금수익 |
23,310 |
19,250 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
34,199 |
- |
| 외환차익 |
64,226 |
100,469 |
| 금융수익 계 |
156,882 |
152,746 |
| 금융비용 |
이자비용 |
782,480 |
819,797 |
| 외환차손 |
22,147 |
26,466 |
| 외화환산손실 |
2,822 |
1,263 |
| 금융비용 계 |
807,449 |
847,526 |
&cr;33. 건설계약&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
기초 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말 |
| 신규수주 |
공사변경 |
| 클린룸의장사업부 |
36,445,586 |
39,056,634 |
22,314,265 |
(66,411,088) |
31,405,397 |
| 파티션사업부 |
2,818,035 |
19,560,059 |
1,251,063 |
(21,973,770) |
1,655,387 |
| 인테리어사업부 |
7,611,429 |
59,007,729 |
2,559,593 |
(40,720,481) |
28,458,270 |
| 합계 |
46,875,050 |
117,624,422 |
26,124,921 |
(129,105,339) |
61,519,054 |
| 전기 |
기초 |
증감액 |
공사수익인식 |
기말 |
| 신규수주 |
공사변경 |
| 클린룸의장사업부 |
73,329,109 |
37,441,215 |
152,140 |
(74,476,878) |
36,445,586 |
| 파티션사업부 |
1,209,684 |
23,538,336 |
656,363 |
(22,586,348) |
2,818,035 |
| 인테리어사업부 |
8,066,682 |
36,143,125 |
8,567,722 |
(45,166,100) |
7,611,429 |
| 합계 |
82,605,475 |
97,122,676 |
9,376,225 |
(142,229,326) |
46,875,050 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
| 클린룸의장사업부 |
132,138,297 |
129,230,193 |
2,908,104 |
| 파티션사업부 |
6,662,530 |
5,628,294 |
1,034,236 |
| 인테리어사업부 |
32,303,079 |
31,222,145 |
1,080,934 |
| 합계 |
171,103,906 |
166,080,632 |
5,023,274 |
| 전기말 |
누적계약수익 |
누적계약원가 |
누적손익 |
| 클린룸의장사업부 |
117,551,415 |
116,157,619 |
1,393,796 |
| 파티션사업부 |
2,604,875 |
2,672,330 |
(67,455) |
| 인테리어사업부 |
54,897,078 |
51,141,014 |
3,756,064 |
| 합계 |
175,053,368 |
169,970,963 |
5,082,405 |
&cr;당기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련된 선수금 및 유보금 잔액은 없습니다.&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미청구공사 |
초과청구공사 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
| 클린룸의장사업부 |
6,728,772 |
2,882,141 |
5,458,343 |
649,482 |
| 파티션사업부 |
2,210,210 |
573,170 |
1,263,606 |
473,318 |
| 인테리어사업부 |
6,138,031 |
583,456 |
1,814,017 |
1,084,465 |
| 합계 |
15,077,013 |
4,038,767 |
8,535,966 |
2,207,265 |
(4) 당기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분(*) |
계약일 |
계약상&cr;완성기한 |
진행률 |
미청구공사&cr;(초과청구공사) |
공사미수금 |
| 총액 |
손상차손&cr;누계액 |
총액 |
대손충당금 |
| (INT)제주 드림타워 카지노 복합리조트 12공구 객실 인테리어공사 |
2019-06-19 |
2020-01-31 |
54.77% |
2,657,150 |
- |
6,065,510 |
30,328 |
| (INT) 서울클럽 리노베이션공사 |
2019-09-30 |
2020-04-30 |
10.99% |
(121,892) |
- |
88,000 |
440 |
| P9 pOC 대응 C/R&UT 공사 |
2017-01-15 |
2020-06-30 |
97.35% |
643,331 |
- |
- |
- |
| LGD 파주 P10 |
2017-04-01 |
2019-09-30 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 실트론 구미 3공장 C/R증설공사(경북) |
2017-07-20 |
2019-08-31 |
99.98% |
(1,167) |
- |
- |
- |
| P10-Project(경기) CR판넬공사 1공구 |
2017-10-18 |
2019-06-30 |
64.92% |
584,408 |
- |
- |
- |
| 화성E-PJT 수장공사 3공구 |
2018-07-26 |
2020-01-31 |
100.00% |
2,003,000 |
- |
- |
- |
| 삼성전자 평택 FAB 2기 수장공사 3공구 |
2019-01-04 |
2020-05-31 |
100.00% |
1,838,000 |
- |
1,879,020 |
9,395 |
| 한양대학교 한마음국제의료원 신축공사(수장) |
2019-10-23 |
2021-04-30 |
3.08% |
66,971 |
- |
191,993 |
960 |
| (*) 일부 계약의 경우 공사범위 확장을 협의 중으로 계약수익 등이 변경될 예정입니다. |
&cr;(5) 사업부 별로 구분되어 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 사업부 |
공사손실&cr;충당부채 |
공사손익 변동금액 |
추정총계약원가 변동금액 |
미청구공사 |
| 추정변경 |
오류수정 |
추정변경 |
오류수정 |
총액 |
손상차손&cr;누계액 |
| 클린룸의장사업부 |
164,837 |
1,075,235 |
- |
20,376,943 |
- |
6,728,772 |
- |
| 파티션사업부 |
- |
50,296 |
- |
245,914 |
- |
2,210,210 |
- |
| 인테리어사업부 |
829,021 |
(208,334) |
- |
1,954,504 |
- |
6,138,031 |
- |
| 합계 |
993,858 |
917,197 |
- |
22,577,361 |
- |
15,077,013 |
- |
(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 &cr;
당기 중 공사범위 또는 기간 변동이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
총계약수익의 변동
|
총계약원가의 추정 변동
|
당기 손익에 미치는 영향
|
미래 손익에 미치는 영향
|
| 클린룸의장사업부 |
21,452,178 |
20,376,943 |
1,051,914 |
23,321 |
| 파티션사업부 |
296,210 |
245,914 |
43,294 |
7,002 |
| 인테리어사업부 |
1,746,170 |
1,954,504 |
(199,944) |
(8,389) |
| 합계 |
23,494,558 |
22,577,361 |
895,264 |
21,934 |
당
기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;
&cr;&cr;34. 주당순손익
&cr;
기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
보통주당기순이익(손실)
|
(3,598,474,185)원 |
193,198,605원 |
|
가중평균 유통보통주식수
|
33,173,548주 |
33,173,548주 |
|
기본주당순이익(손실)
|
(108)원/주 |
6원/주 |
&cr;(2) 희석주당순손익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
35. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;&cr;(1)
당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(3,415,325) |
14,065,003 |
| 1) 당기순이익(손실) |
(3,598,474) |
193,199 |
| 2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
7,709,768 |
9,133,133 |
| 이자비용 |
782,480 |
819,797 |
| 외화환산손실 |
9,181 |
12,209 |
| 퇴직급여 |
910,129 |
954,106 |
| 감가상각비 |
785,867 |
1,049,629 |
| 무형자산상각비 |
30,918 |
23,076 |
| 경상개발비 |
- |
36,954 |
| 재고자산평가손실(환입) |
72,128 |
(79,128) |
| 대손상각비(환입) |
54,569 |
(4,618) |
| 기타의대손상각비 |
2,714,143 |
3,297,915 |
| 매출채권처분손실 |
85,742 |
257,829 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
22,361 |
| 유형자산손상차손 |
- |
1,492,086 |
| 하자보수비 |
234,392 |
- |
| 공사손실충당부채전입액 |
993,859 |
- |
| 잡손실 |
149,757 |
- |
| 법인세비용 |
886,602 |
1,250,917 |
| 3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(97,720) |
(57,140) |
| 이자수익 |
35,148 |
33,027 |
| 배당금수익 |
23,310 |
19,250 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
34,199 |
- |
| 외화환산이익 |
4,042 |
3,910 |
| 유형자산처분이익 |
908 |
953 |
| 사용권자산처분이익 |
113 |
- |
| 4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(7,428,899) |
4,795,811 |
| 매출채권 및 공사미수금의 감소(증가) |
(9,535,534) |
12,326,479 |
| 미수금의 증가 |
(13,315) |
(28,134) |
| 선급금의 증가 |
(280,420) |
(14,563) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(50,557) |
1,824,875 |
| 미청구공사의 감소(증가) |
(6,541,047) |
1,988,734 |
| 재고자산의 감소 |
578,368 |
611,598 |
| 매입채무의 증가(감소) |
4,204,569 |
(389,661) |
| 미지급금의 증가(감소) |
771,637 |
(9,112,533) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
177,026 |
(143,441) |
| 초과청구공사의 증가(감소) |
1,831,502 |
(2,730,174) |
| 선수금의 증가 |
1,663,502 |
148,461 |
| 예수금의 증가(감소) |
15,802 |
(21,723) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(70,113) |
202,235 |
| 예수보증금의 감소 |
(1,000) |
- |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
(179,319) |
138,658 |
| 임대보증금의 감소 |
- |
(5,000) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
- |
64,000 |
| 유형자산 미지급금 거래 |
33,467 |
24,374 |
| 차입금 계정대체 |
- |
1,500,000 |
| 미수금의 출자전환 |
469,980 |
- |
| 장기대여금의 출자전환 |
4,000,000 |
- |
| 리스부채 |
368,584 |
- |
&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;&cr;재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
합계 |
| 당기초 |
11,100,000 |
1,500,000 |
29,100 |
12,629,100 |
| 현금흐름 |
6,893,282 |
(1,500,000) |
(4,380) |
5,388,902 |
| 당기말 |
17,993,282 |
- |
24,720 |
18,018,002 |
&cr;36. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;(1) 금융기관 약정사항&cr;&cr;
가. 회사는 신한은행 외 2개 금융기관과 매출채권 양도 또는 할인 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 회사가 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 상환청구권이 존재하며, 만기가 미도래한 금액은
없습니다.
나. 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 약정한도 |
실행액 |
약정한도 |
실행액 |
| 기업은행(*1) |
일반자금대출 |
14,100,000 |
11,229,088 |
13,100,000 |
7,100,000 |
| 산업은행(*2) |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
- |
| 신한은행(*3) |
- |
- |
- |
- |
| 우리은행(*4) |
1,800,000 |
1,800,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| KEB하나은행(*5) |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 국민은행(*6) |
1,500,000 |
1,500,000 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 기업은행 |
구매자금대출 |
2,900,000 |
1,464,195 |
2,900,000 |
- |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
29,100 |
24,720 |
29,100 |
29,100 |
| 신한은행 |
외상매출채권담보대출 |
37,550,000 |
3,881,043 |
36,550,000 |
2,633,917 |
| 우리은행 |
- |
204,226 |
- |
2,575,809 |
| KEB하나은행 |
6,200,000 |
48,899 |
5,400,000 |
96,118 |
| KEB하나은행(*7) |
무역금융대출 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
| 전문건설공제조합(*8) |
신용대출 |
- |
- |
1,682,982 |
- |
| 합계 |
71,579,100 |
22,152,171 |
70,662,082 |
17,934,944 |
|
(*1) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 기술보증기금(8.5억원), 정기예금(1.2억원), 최대주주(12억원) 지급보증을 제공하고 있습니다&cr;(*2) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 정기예금(6억원) 및 최대주주(22.8억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다&cr;(*3) 폴란드법인 외화지급보증과 관련하여 최대주주(120만유로)가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(*4) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(21.6억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다&cr;
(*5) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(24억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다&cr;(*6) 상기의 일반자금 대출한도와 관련하여 최대주주(16.5억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다&cr;
(*7) 상기의 무역어음대출한도와 관련하여 한국무역보험공사(9억원) 및 최대주주(25.2억원)가 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(*8) 회사가 보유하고 있는 전문건설공제조합 출자금은 상기의 여신한도와 관련하여 질권설정되어 있습니다.
|
상기의 금융기관과 체결된 약정과 관련하여 담보로 제공된 단기금융상품 및 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;
- 사용제한 금융상품
| 계정과목 |
금융기관 |
구분 |
당
기말
|
전
기말
|
사용제한 내역 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
정기예금 |
120,000 |
120,000 |
차입담보 |
| 산업은행 |
정기예금 |
600,000 |
600,000 |
차입담보 |
| 합계 |
720,000 |
720,000 |
|
- 유형자산 담보제공내역
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보설정권자 |
| 본사 |
토지 |
1,205,833 |
4,800,000 |
기업은행&cr;신한은행 |
| 건물 |
2,266,231 |
| 김포 |
토지 |
6,747,135 |
8,534,920 |
기업은행 |
| 건물 |
774,285 |
| 기계장치 |
6,791 |
| 인천 |
토지 |
4,290,286 |
7,020,000 |
기업은행&cr; 엘지하우시스 |
| 건물 |
1,037,585 |
| 천안 |
토지 |
1,394,362 |
2,900,000 |
기업은행&cr;신한은행 |
| 건물 |
1,180,238 |
| 기계장치 |
1 |
| 합계 |
토지 |
13,637,616 |
23,254,920 |
|
| 건물 |
5,258,339 |
| 기계장치 |
6,792 |
당기말 현재 건물과 기계장치 등은 메리츠화재보험 등의 화재보험에 가입되어 있습니다. 또한, 부보금액 11,120백만원 중 1,351백만원에 대하여 기업은행에 질권설정 되어 있습니다.&cr;
(2) 제공한 지급보증&cr;&cr;당기말 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).
| 구분 |
보증유형 |
통화 |
보증금액 |
| SGI서울보증 |
계약이행보증 |
KRW |
2,694,338 |
| 지급보증 |
KRW |
382,800 |
| 신한은행(*) |
외화지급보증 |
EUR |
1,000,000 |
| 합계 |
KRW |
3,077,138 |
| EUR |
1,000,000 |
|
(*) 신한은행으로부터 제공받는 외화지급보증과 관련하여 최대주주(120만유로)가 지급보증을 제공하고 있습니다.
|
(3) 제공받은 지급보증&cr;&cr;당기말 현재 회사가 제3자에게 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
보증유형 |
보증금액 |
| 전문건설공제조합(*1,2) |
선급금이행보증(*2) |
4,356,770 |
| 계약이행보증 |
19,200,642 |
| 일반입찰 |
80,000 |
| 하자보수보증 |
21,306,488 |
| 개별기계 |
142,372 |
| 현장별기계 |
201,706 |
| 서울보증보험 |
인허가보증 |
2,000 |
| 계약이행보증 |
21,835 |
| 지급보증 |
3,150 |
| 하자보수보증 |
2,399,938 |
| 공탁보증 |
77,400 |
| 기술보증기금 |
대출보증 |
850,000 |
| 한국무역보험공사 |
수출신용보증 |
900,000 |
| 합계 |
49,542,301 |
|
(*1) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 지급보증 한도액은 58,377백만원입니다.&cr;(*2) 회사는 이행보증과 관련하여 회사의 당좌수표 1매와 출자증권 2,331좌(2,164백만원) 및 예적금 150백만원을 전문건설공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.
|
(4) 계류중인 소송사건&cr;
당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 소송명 |
원고 |
피고 |
소송가액 |
| 임금체불 연대책임 건(*1) |
박현진 |
한스 외 1명 |
3,420 |
| 임금체불 연대책임 건(*2) |
김미경 외 47명 |
나라티앤엠 외 1명 |
149,758 |
| 합계 |
|
|
153,178 |
| (*1) 해당 소장은 옥산하우시스(수장현장) 2차 공사에 대한 일괄외주업체(한스)에서 시공팀 임금 체불건으로 근로기준법상 당사가 직상수급인으로서 연대책임이 있다는 내용의 접수 건입니다.&cr;(*2) 해당 소장은 삼성전자 평택 FAB 2기 3공구(수장현장)에 대한 외주업체(나라티앤엠)에서 근로자 임금 체불건으로 근로기준법상 당사가 직상수급인으로서 연대책임이 있다는 내용의 접수 건입니다. |
회사는 소송의 결과로 초래될 수 있는 부채 중 150백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;
37. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)엠소닉, &cr;EMSONIC(YANTAI) CORPORATION,&cr;PT. EMSONIC INDONESIA,&cr;(주)올리브앤도브,&cr;Olive and Dove, Inc,&cr;EXA Vietnam Co.,Ltd.
EXA SP.ZO.O
|
(주)엠소닉, &cr;EMSONIC(YANTAI) CORPORATION,&cr;PT. EMSONIC INDONESIA,&cr;(주)올리브앤도브,&cr;Olive and Dove, Inc,&cr;EXA Vietnam Co.,Ltd.
EXA SP.ZO.O
|
| 기타특수관계자 |
(주)아이리스아이디,&cr;(주)엔디디,&cr;임직원 |
(주)아이리스아이디,&cr;(주)엔디디,&cr;임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
가. 기중거래 내역
| 구분 |
특수관계자명 |
수익 |
비용 |
| 매출 |
기타 |
기타 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
(주)엠소닉 |
48,945 |
29,033 |
- |
- |
- |
18,857 |
| (주)올리브앤도브 |
- |
938 |
- |
- |
- |
- |
| EXA Vietnam Co.,Ltd. |
2,731,066 |
2,751,025 |
374,089 |
- |
140 |
- |
| EXA SP.ZO.O |
- |
- |
306,179 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)아이리스아이디 |
56,442 |
46,692 |
- |
3,378 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
- |
3,923 |
10,119 |
- |
- |
| 합계 |
2,836,453 |
2,827,688 |
684,191 |
13,497 |
140 |
18,857 |
&cr;나. 채권ㆍ채무 내역
| 구분 |
특수관계자명 |
채권 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
기타 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)엠소닉 |
6,374 |
1,295 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)올리브앤도브(*) |
- |
- |
- |
- |
9,440,037 |
10,733,067 |
- |
- |
| EXA Vietnam Co.,Ltd. |
19,719 |
1,710,657 |
23,810 |
7,056 |
- |
- |
- |
- |
| EXA SP.ZO.O |
218,523 |
- |
30,924 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)아이리스아이디 |
- |
- |
6,910 |
39,478 |
- |
- |
- |
- |
| 임직원 |
- |
- |
- |
836,677 |
29,941 |
250,510 |
20 |
200 |
| 합계 |
244,616 |
1,711,952 |
61,644 |
883,211 |
9,469,978 |
10,983,577 |
20 |
200 |
| 구분 |
특수관계자명 |
채무 |
| 임대보증금 |
예수보증금 |
선수금 |
미지급금 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)엠소닉 |
15,000 |
15,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,300 |
| EXA Vietnam Co.,Ltd. |
- |
- |
- |
- |
1,533 |
- |
- |
- |
| EXA SP.ZO.O |
- |
- |
- |
- |
6,347 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)아이리스아이디 |
30,000 |
30,000 |
796 |
796 |
- |
- |
- |
300 |
| 합계 |
45,000 |
45,000 |
796 |
796 |
7,880 |
- |
- |
3,600 |
&cr;다. 자금대여 거래 내역
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
출자전환 |
기말 |
| (주)올리브앤도브(*) |
10,733,067 |
2,951,970 |
(245,000) |
(4,000,000) |
9,440,037 |
| 임직원 |
250,510 |
- |
(220,569) |
- |
29,941 |
| 합계 |
10,983,577 |
2,951,970 |
(465,569) |
(4,000,000) |
9,469,978 |
| (*) 회사는 당기 중 (주)올리브앤도브에 대한 총 대여금 9,440백만원 중 전기말 인식한 6,733백만원을 제외한 2,707백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| (주)올리브앤도브(*) |
7,448,905 |
3,284,162 |
- |
10,733,067 |
| EXA Vietnam Co.,Ltd. |
- |
- |
- |
- |
| (주)아이리스아이디 |
- |
480,000 |
(480,000) |
- |
| 임직원 |
324,814 |
- |
(74,304) |
250,510 |
| EXA SP.ZO.O |
- |
33,498 |
(33,498) |
- |
| 합계 |
7,773,719 |
3,797,660 |
(587,802) |
10,983,577 |
| (*) 회사는 전기 중 (주)올리브앤도브에 대한 총 대여금 7,449백만원 중 전전기말 인식한 757백만원을 제외한 6,692백만원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
라. 제공받은 지급보증&cr;&cr;당기말 현재 회사는 금융기관 대출건과 관련하여 체결된 약정한도에 대하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).&cr;
마. 제공한 지급보증&cr;
당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원, EUR).
| 구분 |
보증유형 |
통화 |
보증금액 |
| SGI서울보증 |
계약이행보증 |
KRW |
2,694,338 |
| 지급보증 |
KRW |
382,800 |
| 신한은행(*) |
외화지급보증 |
EUR |
1,000,000 |
| 합계 |
KRW |
3,077,138 |
| EUR |
1,000,000 |
|
(*) 신한은행으로부터 제공받는 외화지급보증과 관련하여 최대주주(120만유로)가 지급보증을 제공하고 있습니다.
|
(3) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,002,083 |
867,500 |
| 퇴직급여 |
83,507 |
72,292 |
| 합계 |
1,085,590 |
939,792 |
&cr;&cr;38. 영업부문 정보&cr;&cr;경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. &cr;&cr;이사회는 영업수익의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 이에 따른 회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.
(1) 사업부문의 일반정보
| 구분 |
주요 재화 및 용역 |
주요 고객 정보 |
| 건설사업부문 |
파티션 및 크린룸 |
(주)서브원, 지에스건설(주) |
| 전자통신사업부문 |
수정발진기 및 AT |
SUNTSUFREQUENCY, ILSI |
(2) 당기와 전기 중 회사 부문손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
가. 당기
| 구분 |
건설 |
전자통신 |
공통 |
합계 |
| 총부문수익 |
132,870,136 |
6,212,380 |
680,142 |
139,762,658 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
132,870,136 |
6,212,380 |
680,142 |
139,762,658 |
| 매출원가 |
125,079,988 |
5,896,972 |
- |
130,976,960 |
| 판매비와관리비 |
5,328,301 |
979,457 |
1,886,796 |
8,194,554 |
| 순기타손익 |
- |
- |
(2,652,451) |
(2,652,451) |
| 순금융손익 |
- |
- |
(650,566) |
(650,566) |
나. 전기
| 구분 |
건설 |
전자통신 |
공통 |
합계 |
| 총부문수익 |
145,471,149 |
6,044,114 |
- |
151,515,263 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
145,471,149 |
6,044,114 |
- |
151,515,263 |
| 매출원가 |
129,646,441 |
5,718,171 |
- |
135,364,612 |
| 판매비와관리비 |
- |
- |
9,201,616 |
9,201,616 |
| 순기타손익 |
- |
- |
(4,810,140) |
(4,810,140) |
| 순금융손익 |
- |
- |
(694,780) |
(694,780) |
(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
가. 당기
| 구분 |
건설 |
전자통신 |
공통 |
합계 |
| 국내 |
130,111,641 |
3,478,433 |
- |
133,590,074 |
| 미국 |
7,449 |
2,492,764 |
- |
2,500,213 |
| 기타 |
2,751,046 |
241,183 |
680,142 |
3,672,371 |
| 합계 |
132,870,136 |
6,212,380 |
680,142 |
139,762,658 |
나. 전기
| 구분 |
건설 |
전자통신 |
합계 |
| 국내 |
142,717,404 |
2,917,857 |
145,635,261 |
| 미국 |
- |
2,699,577 |
2,699,577 |
| 기타 |
2,753,745 |
426,680 |
3,180,425 |
| 합계 |
145,471,149 |
6,044,114 |
151,515,263 |
(4) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산,부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
가. 당기말
| 구분 |
건설 |
전자통신 |
공통 |
합계 |
| 유무형자산 |
9,275,210 |
5,725,623 |
7,044,075 |
22,044,908 |
| 유무형자산 외 자산 |
- |
- |
61,531,757 |
61,531,757 |
| 부채 |
- |
- |
56,213,488 |
56,213,488 |
나. 전기말
| 구분 |
건설 |
전자통신 |
공통 |
합계 |
| 유무형자산 |
9,445,719 |
5,374,483 |
6,981,367 |
21,801,569 |
| 유무형자산 외 자산 |
- |
- |
49,793,283 |
49,793,283 |
| 부채 |
- |
- |
40,633,200 |
40,633,200 |
(5) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
37,230,064 |
63,290,582 |
| B사 |
7,898,407 |
33,824,250 |
&cr;
39. 리스&cr;
회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 회사는 건물과 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
98,377 |
253,646 |
352,023 |
| 감가상각누계액 |
(25,222) |
(84,911) |
(110,133) |
| 장부금액 |
73,155 |
168,735 |
241,890 |
(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
금액 |
| 사용권자산 감가상각비 |
120,253 |
| 리스부채 이자비용 |
9,542 |
| 단기리스 관련 비용 |
2,654,804 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
100,343 |
&cr;
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,872백만원입니다.