(제 31 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025 년 05 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 쎌바이오텍 |
| 대 표 이 사 : | 정명준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 월곶면 애기봉로 409번길 50 |
| (전 화)031-987-6205 | |
| (홈페이지) http://www,cellbiotech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이상훈 |
| (전 화) 02-6105-7440 | |
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)"당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2025년 3월 19일에 제출된 2024년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다."
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
당사의 사업은 프로바이오틱스사업, 마이크로바이옴사업, 항암신약사업으로 구분할 수 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
1) 프로바이오틱스사업
당사는 바이오벤처1세대 기업으로 1995년부터 프로바이오틱스 유산균의 연구개발, 배양, 발효생산 기술을 바탕으로 원말제품 및 완제품을 B2B 및 B2C채널을 통하여 국내외 판매(수출포함)를 진행하고 있으며, 유산균 종주국인 덴마크에서 현재 시장점유율 2위를 기록하고 있습니다. 쎌프메티케이션의 시대적 트렌드에 따라 당사는 NGS검사를 통해 개인별 맞춤형 프로바이오틱스 사업인 '쎌바이옴'을 런칭하였으며,이는 획일화된 상품보다는 개인별로 필요한 균주를 선별하여 제공할 수 있는 미래의 중요한 사업군입니다. 또한, 2024년 식품의약품안전처에서 발간한 '2023 식품등의 생산실적'기준 당사는 프로바이오틱스 유산균분야에서 대한민국 수출 No.1의 기록을 지속 유지하고 있습니다.
2) 마이크로바이옴사업
가. 장내 미생물 기반 생물소재를 이용한 면역기능 개선용 건강기능식품 개발
장내에 공존하는 유산균을 이용하여 아토피 완화 및 면역조절에 기능성을 가지는 장 면역조절 생물소재 probiotics와 prebiotics의 혼합물 synbiotics 개발을 위한 특이 기전 연구, 면역증진효과 연구, 기능성 연구, 생산 최적화, 건강기능식품 인체적용시험을 통해 식품의약품안전처의 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득할 예정입니다. 본 사업을 토대로 하여 Probiotics의 다양한 신규 기능성을 확보함으로써 제품 개발 품목 확장을 통한 아토피와 같은 피부질환개선에 획기적인 사업화 가능성을 도모하고 국민 건강증진 및 의료비 절감에 기여할 계획입니다.
① 아토피 유도 SPF 마우스를 이용하여 말초혈액단핵구(PBMC)를 분리하여 아토피 피부염 발생에 중요한 역할을 하는 주요 사이토카인 및 전사인자의 발현을 분석
② 아토피 피부염 마우스모델을 구축하고 면역세포로부터 생산되는 사이토카인 및 세포막 단백질의 변화를 측정하여 면역조절 능력을 분석
③ pyrosequencing으로 장내 미생물 data-base를 구축하고 조직병리학적 검사를 통한 아토피 피부염의 증상 완화 및 Treg 세포의 활성을 분석
④ Cell Based Assay System을 이용한 면역조절 후보물질의 단백질 작용기전을 분석
⑤ probiotics 세포표면에 붙어있는 특이 당 구조분석 및 probiotics 종류에 따른 수지상 세포의 활성화 연구를 통해 면역세포와의 상호작용을 분석
⑥ 아토피 피부염 및 면역증강 효과를 보이는 우수 균주의 배양을 최적화하고, 시제품 생산 및 인체적용시험용 시제품 제작과 함께 건강기능식품 인체적용시험, 개별인정형 건강기능식품 인증획득 연계 목표
⑦ 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발은 여드름균에 특이적으로 항균 활성을 보이는 peptide 물질인 Lactopad 를 적용하여 진행 중
나. 여성갱년기 개선을 위한 고기능성 프로바이오틱스 혼합물 개발
여성갱년기 개선을 위한 고기능성 프로바이오틱스 혼합물 개발을 위해 갱년기 증상을 유도한 실험동물을 이용하여 대두배아추출물과 프로바이오틱스 혼합물을 처리 한후 기능성을 검토하고 생산공정을 최적화하여 시제품 생산하는 것과 인체적용 시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가 후 개별인정형 제품 개발을 목표로 하며 세부목표는 아래와 같습니다. ① 동물모델 효능 검증갱년기 증상을 유도한 실험동물을 이용하여 대두배아추출물(이소플라본, S30)과 프로바이오틱스 혼합물을 처리한 후 기능성을 검증 ② 생산공정 최적화 및 시제품 생산프로바이오틱스 균주의 생산공정을 최적화하고 대두배아추출물과의 혼합물 제조를 위한 제형연구와 시제품의 안전성 및 안정성을 연구 ③ 장내 미생물 균총 분석장내 미생물 균총이 질병에 미치는 영향을 평가하기 위하여 실험동물의 분변, 인체적용시험을 통해 채취된 분변샘플을 통하여 제품 섭취전과 후의 장내 미생물 균총의 변화를 분석④ 인체적용시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가갱년기 여성건강 증상 관련 KMI, 골형성 등을 평가할 수 있는 인체적용시험 프로토콜을 개발하고, 인체적용시험 결과를 통하여 개별인정형 제품개발 목표 다. GABA 생산용 기능성 유산균주의 대량배양과 산업응용기술 개발
GABA 생산용 기능성 유산균주의 대량배양과 산업응용기술 개발을 위해 기억력 개선 효능 연구를 위한 동물모델을 이용하여 GABA를 생산하는 Y7균주와 혼합 균주의효능을 검토하고 생산공정을 최적화하여 인체적용시험 용 시제품을 생산하는 것을 목표로 세부목표는 아래와 같습니다. ① 원천기술 이전 및 L. plantarum Y7 균주 대량 생산 최적화이전받은 원천기술을 L.plantarum Y7의 대량생산을 최적화하고 자사균주 혼합을 통한 GABA 생산성을 극대화
② 인지기능 개선 건강기능식품 개발정신건강(기억력 및 수면개선) 관련 비임상 지표를 구축하고, 기억력 개선 효능연구를 위한 동물모델을 구축한다. 구축된 동물모델을 활용하여 자사 균주의 효능평가, 기전연구 및 개별인정형 건강기능식품 인증 획득을 위한 인체적용시험 등의 연구 진행③ 포스트바이오틱스 제품 생산 및 정신건강 인체적용시험용 시제품 생산정신건강(기억력 및 수면개선) 관련 인체적용시험 지표를 구축하고 GABA를 생산하는 Y7 균주기반 포스트바이오틱스 제품을 생산 후 기억력 개선 인체적용시험용 시제품 생산④ 근육건강 및 항비만 고기능성 프로바이오틱스 복합물 개발 근육건강 및 비만 개선에 도움이 되는 최적 균주 탐색 및 동물모델을 구축하고, 효능을 검토하여 근육건강 및 항비만 관련 각각에 대한 개별인정형 원료 인정 획득을 위한 연구를 진행함 3) 항암신약사업
난치성 장질환 치료용 유산균 약물 전달체 개발을 위해 유산균 및 인체에서 궤양성 대장염, 대장암 치료 단백질을 분리하고, 표적 단백질 전달체로 김치유산균(P. pentosaceus)을 이용함으로써 궤양성 대장염, 대장암에 대한 안전성과 유효성이 확보된 치료제 기술을 개발하는 것을 목표로 하며, 세부 목표는 아래와 같습니다. 현재 대장암 치료제에 대하여 한국식품의약품안전처에 임상 1상시험 IND 및 수행기관 IRB 승인을 획득하고 임상시험을 개시하였고, 현재 환자 모집을 진행 중에 있습니다.
가. 유산균을 이용한 표적 치료단백질 발현시스템 최적화
유산균을 재조합단백질의 과발현 및 분비 시스템으로 이용함으로써 난치성 장질환 표적성과 안전성 높은 치료제로 개발
나. 구조 기반 표적 치료단백질 작용기작 규명
표적 치료 단백질들의 단독구조 및 막수용체 단백질과 복합체 구조의 규명을 통해 치료 단백질들의 생체 내 작용기작을 분자수준에서 규명하고, 치료효과에 대한 명확한 근거를 제시한다. 그리고 이러한 구조 정보를 이용하여 활성과 안정성을 높인 재조합단백질을 디자인 및 생산
다. 유산균 치료제의 생태학적 안정성 및 비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 구축
비항생제 선택시스템(Antibiotic-free selection system) 및 생물학적 봉쇄 시스템(biological containment system)을 구축하여 유산균 치료제재의 생태학적 안정성을 구축
라. 동물실험에서의 유효성 및 안전성 검증
유산균의 기능 또는 특성을 이용한 의약품 개발은 매우 드문 실정으로서, 유산균을 약물전달체로 사용한 치료제 개발을 위해 동물실험에서의 실효성, 안정성 및 생체내 작용 메커니즘 연구 등을 완료
마. 신약개발을 위한 임상시험계획(IND) 신청 및 임상시험 진입
비임상 독성 및 효능 테스트를 마친 유산균 제재의 임상시험 진입을 위하여 GMP 시설에서 임상시험용 의약품을 제조하고, 품질 & 안정성 자료를 구비하여 IND 승인 획득
지배회사 및 종속회사의 주요 제품 및 원재료에 관한 사항은 아래와 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황
| [단위: 천원] |
| 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(비중) |
|---|---|---|---|
| 원 말 | ■ 면역능력 증가, 소장 및 대장내 유해균 억제, 장내유익균 증가, 헬리코박터균 억제 등 | LP, BG, LO, SAFELAC 등 | 1,365,874(12.2%) |
| 완제품 | ■ 발암물질 생성억제, 장내유산균총 증식 촉진작용, 장내면역증강작용 등 칼슘 공급, 골다공증 예방, 영양보충, 피로회복, 변비 예방 등 | 듀오락골드, 듀오락골드캡슐,듀오락얌얌, 듀오락 에이티피,국내/해외 ODM, OEM제품 | 9,588,048(85.4%) |
| 기타 | ■ 용역 등 | - | 274,969(2.4%) |
| 합 계 | 11,228,891(100%) | ||
2) 주요 제품 등의 가격변동추이 가. 원말원말의 판매가격은 제품군 내에 포함된 제품의 종류(사용된 균주) 및 균주의 함유량(원말 1g에 포함된 유산균의 수)에 따라 상이하여 일률적인 단가의 표시가 정확할 수 없습니다. 나. 완제품완제품은 국내/해외 OEM(or ODM) 형태와 자사 브랜드인 "DUOLAC", "DUOLAB"이 생산 및 판매되고 있습니다. 다. 가격변동현재 자사 쇼핑몰(www.duolac.co.kr)에 판매되는 듀오락의 제품판매가격은 아래와 같습니다.
| [단위:원] |
| 품 목 |
제31기1분기 |
제30기 |
제29기 |
출시월 |
|---|---|---|---|---|
| 듀오락 골드 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | 2012.04 |
| 듀오락 에이티피 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 2012.04 |
| 듀오락 베이비 | 36,000 | 36,000 | 33,000 | 2012.04 |
| 듀오락 얌얌 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 2012.04 |
| 듀오락 데일리키즈 | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2016.04 |
| 듀오락 위청장쾌 | 46,000 | 46,000 | 46,000 | 2016.04 |
| 듀오락 듀오 디 드롭스7.5ml | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2017.04 |
| 듀오락 맘스 프로바이오틱스 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 2017.09 |
| 듀오락 얌얌플러스 | 46,000 | 46,000 | 46,000 | 2018.07 |
| 듀오락 스탑 캡슐(30일분) | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 2019.12 |
| 듀오락 데일리키즈 (딸기맛) | 33,000 | 33,000 | 33,000 | 2020.01 |
| 듀오락 데일리키즈 플러스 | 48,000 | 48,000 | 48,000 | 2021.07 |
| 듀오락 유기농 베이비 | 35,000 | 35,000 | 35,000 | 2020.09 |
| 듀오락 골드캡슐 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | 2021.07 |
| 듀오락 요거맘 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 2021.08 |
| 듀오락 생유산균 초코볼 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 2021.09 |
| 듀오락 비타 면역 꾸미 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 2022.08 |
| 듀오펫 유산균 by DUOLAC 장건강 | 29,800 | 29,800 | 29,800 | 2023.03 |
| 듀오락 바이오 가드 | 29,800 | 29,800 | 29,800 | 2023.05 |
| 듀오락 퀘르세틴 | 48,000 | 48,000 | 48,000 | 2023.11 |
| 듀오락 편안해질 유산균 | 38,000 | 38,000 | 38,000 | 2023.11 |
| 듀오락 골드 하루한포 | 59,000 | 59,000 | - | 2024.07 |
| 듀오락 더 퍼스트 클래스 | 55,000 | 55,000 | - | 2024.09 |
* 일부 제품의 섭취량 관련 조성 변경 등으로 판매가격이 일부 변경되었습니다.
3-1. 주요 원재료 등의 가격변동추이
- 가장 많이 사용되는 주요 원료 가격추이
| 품 목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|
| 하드캅셀_HPMC (원/EA) | 10 | 10 | 10 |
| 소이펩톤 (원/kg) | 23,000 | 23,000 | 35,820 |
| 프락토올리고당 (원/kg) | 7,300 | 7,300 | 6,800 |
| 갈락토올리고당 (원/kg) | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
| 효모추출물_DSM (원/kg) | 24,000 | 24,000 | 24,000 |
| 효모추출물_SEN (원/kg) | 22,000 | 22,000 | 22,000 |
* 국제 원재료 가격 변동에 따라 일부 원료의 매입가격이 변경되었습니다.
3-2. 생산 및 설비에 관한 사항지배회사의 생산 및 설비에 관한 사항은 아래와 같습니다.
가. 생산능력 및 산출근거1) 생산능력
| [단위: 천Kg] |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원말 | 원 말 | 김포공장 | 170 | 170 | 170 |
| 완제품 | 스틱형 외 | 김포공장 | 807 | 807 | 807 |
2) 생산능력 및 산출근거
① 산출기준
원말은 동일한 생산라인에서 여러종류의 제품이 생산되므로 품목을 구분하여 생산력을 산출하지 아니하였으며, 완제품은 제품구분(건강기능식품, 일반식품 등)이 아닌 제품의 형태별(스틱형, 캅셀형, 사면포형, 정제형)로 생산능력이 결정되므로 제품별로 생산능력을 산출할 수 없어 제품의 형태별로 생산능력을 산출하였습니다.
② 산출방법
원말 생산능력=발효기별 1일생산량×가동가능설비대수×365일×가동효율완제품 생산능력 = 설비대수×시간당처리회수×일일작업시간×월간 작업일수 ×연간작업월수 ×가동효율
나. 생산설비의 현황지배회사를 제외한 종속회사들은 지배회사에서 생산된 제품의 판매를 목적으로 하고 있어 별도의 생산설비는 없으며, 지배회사는 본사 주소지인 경기도 김포시 월곶면 애기봉로에 토지 및 생산설비를 집중하여 소유하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 | 9,695,697 | 11,006,666 | 1,647,446 | 5,679,878 | 207,614 | 834,950 | 385,418 | 1,005,508 | 30,463,177 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 21,000 | - | 14,700 | 84,238 | 87,923 | 207,861 |
| 대체 | - | - | 400,866 | - | - | 1,540 | (402,406) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | (370) | (193) | - | (90,775) | (91,338) |
| 감가상각비 | - | (93,262) | (42,188) | (433,844) | (15,465) | (106,673) | - | (158,529) | (849,961) |
| 기타(*) | - | 42,476 | - | - | - | - | - | 2,539 | 45,015 |
| 기말 | 9,695,697 | 10,955,880 | 2,006,124 | 5,267,034 | 191,779 | 744,324 | 67,250 | 846,666 | 29,774,754 |
(*) 기타변동액은 환율변동효과로 인한 것입니다.
1) 매출실적 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 매출실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 원말 | 완제품 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(누계) | 1,365,874 | 9,588,048 | 274,969 | 11,228,891 |
| 전분기(누계) | 1,219,741 | 11,582,475 | 235,575 | 13,037,791 |
지배회사와 종속회사와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 제품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 등 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 1,904,759 | 765 | - | 1,277,026 | - |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | (1,581) | 1,500 | 7,397 | - | - | |
| Cell Biotech International A/S | - | - | - | 566,002 | 30,948 | |
| 합계 | 1,903,178 | 2,265 | 7,397 | 1,843,028 | 30,948 | |
2) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매조직
현재 지배회사의 매출은 종속회사인 (주)쎌바이오텍 인터내셔날 (CBTIS), (주)쎌바이오텍뉴트리션 (CBTN)과 Cell Biotech International A/S (CBTI) 를 통해 발생하고 있습니다.
나. 판매경로
| (단위 : 천원) |
| 매출유형 | 판 매 경 로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|
| 원 말 | 1. 지배회사→쎌바이오텍인터내셔날→B2B,B2C2. 지배회사→Cell Biotech International A/S→B2B3. 지배회사→쎌바이오텍뉴트리션→B2C | 1,365,874 | 12.2% |
| 완제품 | 9,588,048 | 85.4% | |
| 기타 | 274,969 | 2.4% | |
| 합 계 | - | 11,228,891 | 100.0% |
다. 판매방법 및 조건
당사는 B2C 매출의 경우 온라인 쇼핑몰을 이용하고 있으며, 오프라인은 개인/종합 병의원, 약국, 대형 할인매장 등을 통해 판매하고 있습니다. B2B 매출의 경우 유산균원말 및 완제품을 종속회사 영업망을 통해 국내외 제약회사 및 건강기능식품회사에 공급하고 있습니다.대금결제 조건은 B2C 매출의 경우 신용카드, 계좌이체 등의 방식을 적용하고 있으며, B2B 매출의 경우 전자어음, 계좌이체, T/T 거래, 신용장 등의 방식을 적용하고 있습니다.
라. 판매전략지배회사는 마케팅 역량을 유럽, 미국, 일본 등의 기능성 식품시장 및 향후 도래할 것으로 예상되는 프로바이오틱스 의약품 시장에 집중하고 있습니다.
5-1. 시장 위험과 위험관리시장 위험과 위험관리에 대해서는 당사 분기보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 31. 위험관리 및 재무제표 주석 30. 위험관리 항목을 참조하기 바랍니다.5-2. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음
6-1. 경영상의 주요계약 등가. 라이센스아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스아웃(License-out) 계약은 없습니다. 나. 라이센스인(License-in) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스인(License-in) 계약은 없습니다.
다. 판매계약 당사는 특수관계자인 (주)쎌바이오텍인터내셔날, (주)쎌바이오텍뉴트리션, Cell Biotech International A/S와 판매계약을 체결하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.
|
품목명 |
계약상대방 |
대상지역 |
계약 체결일자 |
계약 종료일 |
계약 금액 |
계약의 목적 및 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
유산균 |
(주)쎌바이오텍인터내셔날 |
국내, 미주, 아시아 등 |
2020.01.02 |
- |
- |
판매용역 등 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | 국내 | 2022.08.22 | - | - | ||
|
Cell Biotehc International A/S |
유럽 |
2019.01.14 |
- |
- |
주) 미기재 내용(계약종료일, 계약금액)은 대외비이며, 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함
라. 기타계약
|
계약의 목적 및 내용 |
계약상대방 |
대상지역 |
계약체결일자 |
계약 종료일 |
계약 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
|
대장암치료제 임상 1상시험프로토콜 개발 계약 |
C&R리서치 |
국내 |
24.01.31 |
- |
- |
| 특허 3건 및 노하우의 전용실시 계약 | 연세대학교 원주산학협력단 | 국내 | 20.08.10 | - | - |
| 대장암 치료제 임상시험management 계약 | - | 국내 | 21.01.25 | - | - |
주) 일부 미기재 내용(계약상대방, 계약종료일, 계약금액)은 대외비이며, 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함
6-2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직
|
조 직 |
역 할 |
|---|---|
|
대표이사 / CEO |
연구개발 운영 총괄 |
| 인체작용팀 | 인체상호작용 연구 |
| 항노화팀 | 항노화 기작을 이용한 고령화 맞춤형 연구 |
| 의약품소재연구개발팀 | 유산균 DDS 개발 |
| 첨단혁신소재사업화팀 | In vitro, In vivo 효능, 화장품개발/효능 평가 |
| 시스템미생물/생물공학연구팀 | 균주 관리 및 기능개선 연구, 공정기술개발 |
|
공정분석팀 |
제품분석, 화장품 연구/개발 |
| 글로벌사업전략팀 | 자사 균주 연구 및 국내외 영업 학술지원 |
| 제품개발팀 | 제제,제형연구를 통한 최적화 기술검토 및 적용 |
| 임상개발팀 | 의약품 임상시험 승인관련 문서개발,일정,연구비관리 |
- 인력현황
| 구분 | 박사 | 석사 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| WFB13 부문 | 5 | 5 | - | 10 |
| 미생물융복합소재 바이오엔지니어링 부문 | 3 | 4 | - | 7 |
| 미생물/생물공학 부문 | 2 | 6 | 7 | 15 |
| 미생물실용화 연구소 | 4 | 2 | - | 6 |
| 글로벌사업전략팀 | 1 | 3 | - | 4 |
| 합 계 | 15 | 20 | 7 | 42 |
당사의 연구개발조직은 유산균의 인체상호작용을 연구하는 인체작용팀, 유산균의
항노화 기작을 이용한 고령화 맞춤형 연구를 하는 항노화팀, 유산균 DDS를 개발
하는 의약품소재연구개발팀, In vitro 효능, In vivo 효능, 화장품개발/효능 평가를 하는 첨단혁신소재사업화팀과 더불어 균주 관리 및 기능개선 연구를 담당하는 시스템미생물생물공학연구팀, 제품의 기능/성분 분석 및 화장품 개발을 담당하는 공정분석팀, 제품 제제/제형을 연구하는 제품개발팀, 의약품 임상시험을 담당하는 임상개발팀으로 구성되어 있습니다. 연구소에서는 다양한 기능성의 건강기능식품과 유산균 약물전달체를 이용한 대장암치료제, 기능성 화장품 소재 개발에 필수적인 원천기술 및 연구프로젝트 사업화를 수행하고 있습니다. 또한 연구소에서는 난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 원천기술을 활용한 항암치료제 개발 및 생산공정(공정 최적화, 품질관리) 기술 개발을 수행하여 건강기능식품 및 바이오의약품 파이프라인을 확보하고, 유산균 유래 생물소재를 이용한 기능성 화장품 개발을 통한 사업영역 확대를 위한 기반을 구축하고 있습니다.
- 핵심연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 정명준 | 연구소장 겸임 | 연세대학교 졸업서울대학교 석사덴마크 왕립공대 박사 | 주요 연구실적에 대해 미기재를 요청 |
나. 연구개발비용 [단위: 천원]
| 구 분 | 제31기1분기 | 제30기 | 제29기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 비용의성격별 분류 | 인건비 | 636,302 | 2,640,091 | 2,601,271 | - |
| 원재료비 | 89,700 | 643,343 | 836,837 | - | |
| 위탁비 | 295,324 | 1,048,772 | 286,876 | - | |
| (정부보조금) | (135,505) | (328,091) | (338,749) | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,156,831 | 4,660,297 | 4,063,733 | - | |
| 회계처리내역 | 판관비와관리비 | 1,021,326 | 4,332,206 | 3,724,985 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 1,021,326 | 4,332,206 | 3,724,985 | - | |
| 정부보조금 | 135,505 | 328,091 | 338,749 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,156,831 | 4,660,297 | 4,063,733 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 10.9% | 10.1% | 8.0% | - | |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] | |||||
주) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준주) 상기 수치는 (주)쎌바이오텍 별도기준 입니다.
다. 연구개발실적당사는 바이오의약품 개발기술인 유산균 약물전달체 개발기술과 건강기능식품 제품화 기술을 활용하여 다음과 같은 제품들을 개발하고 있습니다. 핵심 기술을 적용한 제품들의 연구개발, 제품화 및 상용화를 통해 기술 연구개발의 성과와 기술의 완성도를 입증하여 다양한 바이오의약품 및 건강기능식품 개발에 확대 적용될 수 있습니다.
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핵심기술 |
개발 제품 |
적응증 |
개발결과 |
현 개발단계 |
|---|---|---|---|---|
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난치성 장질환 치료용 유산균 약물전달체 개발 |
대장암 치료제 (CBT-P8) |
대장암 |
유효물질의 유산균 발현 시스템 개발 공정/분석법 개발 Scale-up 전임상 시험 |
임상 1상시험 진행 중 |
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장내 미생물기반생물소재를 이용한 면역조절 치료제 개발 |
면역기능강화, 위장간 기능 개선용 개별인정형 건강기능식품 |
면역저하 위장간 보호 |
면역기능 개선 및 알코올로 인한 위장간 기능개선 효능 확인을 위한 인체적용시험 진입 전 단계 |
한국식약처 개별인정형건강기능식품 인증 신청 준비 단계 |
1) 대장암 치료제(PP-P8)
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구분 |
바이오 신약 |
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적응증 |
대장암 |
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작용기전 |
1) 세포분열 지연으로 인한 암세포 성장 억제 2) RNF152 유전자에 의한 세포 암세포 사멸 증가 |
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제품의 특성 |
유산균(Lactobacillus rhamnosus) 유래 항암단백질 (P8)을 분리 동정하여 김치유산균인 Pediococcus Pentosaceus 균에 항암단백질인 P8 단백질이 발현 분비 되도록 설계하여, 경구용 항암제로 개발 중이며 비임상 독성시험 결과 안전성이 우수함. |
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진행경과 |
대장암 임상 1상 시험 개시 (2025.01.22) |
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향후계획 |
2025년 내 대상자 모집을 완료하고 최대 1년의 투여기간을 통해 약물의 안전성과 유효성을 확인하고 다른 암종으로의 적응증 확대를 위한 추가연구를 기획하고 있음 |
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경쟁제품 |
2017년 네이쳐 보고에 의하면 글로벌 임상 3상 진행중인 대장암 치료제는 12종이 있음. 이중 약 70%가 표적항암제 또는 면역항암제이며, 5 종은 이미 다른 암종에서 허가/시판중인 약물임.국내에서는 머크의 엘비툭스, 로슈의 아바스틴, 엘록사틴이 상용되고 있으나 당사의 생물학 제제인 P8과는 구별 됨. |
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관련논문 등 |
1) Anti-Colorectal Cancer Effects of Probiotic-Derived p8 Protein. (Genes, 2019) 2) Colorectal Cancer Therapy Using a Pediococcus Pentosaceus SL4 Drug Delivery 1 System Secreting Lactic Acid Bacteria-Derived Protein p8 (Mol. Cells 2019) 3) Probiotic-Derived p8 Protein induce apoptosis via regulation of RNF152 in colorectal cancer cells (Am J Cancer Res, 2021) |
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시장규모 |
1) ResearchNester에 따르면 대장암치료제 글로벌시장은 2023년 기준 약 18조원에서 2033년 78조원으로 연평균 12%씩 성장할 것으로 예상됨. 2) 2021년 세계보건기구 산하 국제암연구소에 따르면 한국인의 대장암발병률은 10만명당 45명으로 세계 1위이며 사망률도 폐암, 간암에 이어 세번째로 많음. |
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기타사항 |
중소벤처기업부의 월드클래스 300 기업 R&D 지원 사업으로 5년간(2016년~2020년) 총 사업비 74억원 정부출연과제 수행 |
(2)면역조절 치료제
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구분 |
건강기능식품 |
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적응증 |
아토피 피부면역 |
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작용기전 |
유산균이 체내에서 아토피 피부면역 발생을 촉진시키는 IgE, IL-6, IL-12등의 사이토카인 발현을 억제하고 면역세포 활성화를 통해 아토피 피부면역 질환을 치료하거나 예방할 수 있음 |
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제품의 특성 |
제품에 함유된 프리바이오틱스와 프로바이오틱스가 상호작용하여 피부면역질환 개선에 시너지 효과를 발생 시킴 |
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진행경과 |
비임상 동물 효능평가를 통해 아토피 피부면역 질환에 효과가 있음을 증명하는 논문 4편을 발간 하였으며, 인체적용시험을 통해 실제 질환을 가지고 있는 사람에서의 효능 및 안전성 평가를 위해 인체적용시험 프로토콜을 개발 중에 있음. 프로토콜 개발 완료 후 아토피 피부질환 보유 대상자를 타겟으로 인체에서의 효능을 입증하고 식품의약품안전처 개별인정형 건강기능식품 원료로 등재 하고자 함. |
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향후계획 |
인체적용시험을 개시하여 대상자를 모집하고 유효성, 안전성 평가를 진행할 계획. 인체적용시험 종료 후 식품의약품안전처에 개별인정형 건강기능식품 인증을 획득할 계획. 현재 인체적용시험 대상자 모집 중. |
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경쟁제품 |
국내 제약회사에서 아토피피부질환 개선에 대한 개별인정형 건강기능식품 인증 획득에 성공하여 상용화 되고 있는 제품이 있으나, 해당 시장이 크게 형성되어 있어 사업화에 큰 문제는 없을 것으로 파악됨 |
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관련논문 등 |
1) Anti-Inflammatory Effects of a Mixture of Lactic Acid Bacteria and Sodium Butyrate in Atopic Dermatitis Murine Model. (Journal of medicinal food, 2018) 2) A Probiotic Mixture Regulates T Cell Balance and Reduces Atopic Dermatitis Symptoms in Mice. (frontiers in Microbiology, 2018) 3) Alleviation of Atopic Dermatitis through Probiotic and Mixed-probiotic Treatments in an Atopic Dermatitis Model. (Korean J. Food Sci. Ani. Resour, 2011) 4) A Probiotic Preparation Alleviates Atopic Dermatitis-Like Skin Lesions in Murine Models. (Toxicol. Res, 2016) |
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시장규모 |
1) 국내 시장 (면역)- 고시형 (홍삼, 알로에 겔, 인삼, 등) : 연평균 성장률 6.9%(2018년 11,826억원, 2022년 15,444억원 추정)- 개별인정형 (당귀혼합추출물, 다래추출물, 표고버섯균사체, 등) : 연평균 성장률 18.6% (2018년 761억원, 2022년 1,506억원 추정)2) 국외 시장 (Immune Health Supplements)- Vitamin & Minerals : 연평균 성장률 5.1% (2017년 50,582백만불, 2021년 61,717백만불 추정)- Herbal/botanical extracts : 연평균 성장률 6.9% (2017년 33,187백만불, 2021년 43,339백만불 추정)(출처 : 식품의약품안전처 - 2018년 식품 및 식품첨가물 생산실적) |
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기타사항 |
- |
(3) 연구개발을 위한 정부출연과제 수행 실적
(단위: 백만원)
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개발 제품 |
사업명 |
과제명 |
연구기간 |
총사업비 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개별인정형 건강기능식품 |
고부가가치 식품기술개발사업 (농림식품기술기획평가원) |
마이크로바이옴 타겟 포스트바이오틱스 발굴 및 소재화 기술 개발 |
2021.04.01 ~ 2025.03.31 |
4,217 | |
| 개별인정형 건강기능식품 |
중소기업기술혁신개발사업 ( 중소기업벤처부) |
장내미생물 기반 근육건강과 항비만 고기능성 프로바이오틱스 복합물 개발 |
2023.04.01 ~ 2027.03.31 |
2,880 | |
| 개별인정형 건강기능식품 |
식품기능성평가사업 (농림축산식품부) |
유산균, 쌀눈추출복합물의 운동수행능력 개선 전임상 효능평가 |
2024.01.01 ~ 2024.12.31 |
120 | |
| 개별인정형 건강기능식품 |
식품기능성평가사업 (농림축산식품부) |
운동수행능력 향상에 미치는 EPRG-Pro의 유효성 및 안전성 평가를 위한 12주, 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약대조 인체적용 시험 |
2025.04.01 ~ 2026.12.31 |
240 |
(4) 연구개발 계획
1) 마이크로바이옴 타겟 포스트바이오틱스 발굴 및 소재화 기술 개발
인체(특히 장관 내) 마이크로바이옴을 타겟으로 포스트바이오틱스 소재를 발굴하고 안정성 평가와 동물 모델을 이용한 전임상 연구, 인체 적용 시험을 통해 유효성을 검증한다.
포스트바이오틱스 소재 생산을 위한 균주 개량 및 대량 생산을 위한 배양 공정을 최적화하고 이를 바탕으로 개별인정형 제품 개발을 목표로 한다.
① 포스트바이오틱스 생산 기능성 균주 선발
분자 구조를 기반으로 기능성을 갖는 포스트바이오틱스 소재를 발굴하고, 유전체 기반 정보를 바탕으로 포스트바이오틱스 소재를 생산하는 균주를 선발한다.
② 선발된 포스트바이오틱스 소재의 단계별 기능성 검증
In vitro (세포) 수준에서 포스트바이오틱스 소재의 기능성을 스크리닝하고 in vivo 동물실험을 통한 메타유전체-메타대사체 분석 결과를 기반으로 포스트바이오틱스 소재의 유효성을 검증한다.
③ 기능성별 탐색적 인체 적용 시험(Pilot Study)
전임상 연구결과를 바탕으로 표적 효능 범위를 줄여 가장 우수한 효능과 명확한 기전을 도출한 두가지 적응증에 대한 인체 적용 시험을 실시하고 기능성 검증한다.
④ 포스트바이오틱스 생산 기술 개발 및 자원화 기반 구축
유전체-대사체 연계 포스트바이오틱스 소재 생산 대사회로를 구축하고 이를 바탕으로 소재 생산 균주의 배양 공정을 최적화한다.
⑤ 기능성 포스트바이오틱스 제품 개발 및 사업화
포스트바이오틱스의 제제화를 위하여 소재의 안정성을 검증하고 제조 공정을 확립하여 제품 제작 및 매출 발생을 목표로 한다.
2) 장내미생물 기반 근육건강과 항비만 고기능성 프로바이오틱스 복합물 개발
전 세계적으로 지속 증가하고 있는 근감소, 비만 인구를 대상으로 하여 식물성 단백질과 프로바이오틱스 기반 근감소 개선 효능을 검증하고, 장내 미생물 조절 기반한 체지방 감소 효능을 검토하여 생산공정을 최적화하여 시제품 생산하는 것과 인체적용시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가 후 개별인정형 제품 개발을 목표로 하며 세부목표는 아래와 같습니다.?
① 동물 모델 효능 검증
근육감소를 유도한 동물을 이용하여 프로바이오틱스와 천연물의 혼합물을 처리한 후 기능성을 검증한다.
비만을 유도한 동물(소동물, 중동물)을 이용하여 프로바이오틱스를 처리한 후 기능성을 검증한다.
② 근육건강, 체지방 감소 기전 규명
실험 동물을 통한 근육건강(전사체 바이오마커, 마이크로바이옴, 행동분석 및 근기능 개선 지표 종합분석), 체지방감소(전사체 바이오마커, 마이크로바이옴 및 비만 개선 지표 종합 분석)의 효능 기전을 규명한다.
③ 생산공정 최적화 및 시제품생산
근육건강, 체지방 감소에 효능을 확인 후 인체적용시험용 시제품에 적용할 균주의 생산성 및 안정성 확인 및 균주 배양 최적화에 따른 시제품 제작을 완료한다.
④ 인체적용시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가
근감소 노령인구, 비만 인구를 대상으로 프로바이오틱스 섭취 후의 다양한 증상들에 대한 안전성 및 유효성 평가를 수행한다.
인체적용시험 결과를 통하여 개별인정형 제품 개발을 목표로 한다.
3) 유산균, 쌀눈추출 복합물의 운동수행능력 개선 전임상 효능평가
지속적으로 증가하고 있는 현대 사회의 운동수행능력 저하 인구를 위하여 고기능성 유산균, 쌀눈추출 복합물 기반 운동수행능력 향상 효능을 검증하는 것으로 목표로 한다.
① 동물모델 효능 검증
근피로를 유도한 동물을 이용하여 프로바이오틱스와 천연물의 혼합물을 처리한 후 기능성을 검증한다.
② 운동수행능력 향상 기전 규명
실험동물을 통한 운동수행능력(혈액학적 분석, 조직학적 분석, 행동 분석 및 근 피로 개선 지표 종합분석)의 효능기전을 규명한다.
4) 운동수행능력 향상에 미치는 EPRG-Pro의 유효성 및 안전성 평가를 위한 12주, 무작위 배정, 이중 눈가림, 위약대조 인체적용 시험
지속적으로 증가하고 있는 현대사회의 운동수행능력 저하 인구를 위하여 고기능성 쌀눈 추출 복합물(유산균+쌀눈추출물) 기반 운동수행능력 향상 효능을 검토하여 생산공정을 최적화하여 시제품 생산하는 것과 인체적용시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성 평가 후 개별인정형 제품 개발을 목표로 한다.
① 생산 공정 최적화 및 시제품 생산
인체적용시험용 시제품에 적용할 균주의 생산성 및 안정성 확인 및 균주 배양 최적화에 따른 시제품 제작을 완료한다.
② 인체적용시험을 통한 사람에서의 안전성 및 유효성평가
성인 남녀를 대상으로 쌀눈 복합물(유산균+쌀눈추출물) 섭취 후의 다양한 증상들에 대한 안전성 및 유효성 평가를 수행한다.
인체 적용 시험 결과를 통하여 개별인정형 제품 개발을 목표로 한다.
7-1. 업계 현황1) 산업의 특성 프로바이오틱스 배양기술을 확보한 기업은 크리스찬 한센(덴마크), 다니스코(덴마크), 모리나가(일본), 로셀(프랑스) 등이 있으며, 국내에서는 쎌바이오텍 등 소수의 기업이 유산균을 배양하여 생산하고 있습니다. 다양한 프로바이오틱스의 종균개발에서 완제품 생산까지 생산체제를 구축한 글로벌 기업중에서 쎌바이오텍은 듀얼(이중)코팅기술을 이용한 프로바이오틱스 제품경쟁력을 바탕으로 프로바이오틱스의 본고장인 유럽지역과 아시아지역 등에 수출하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 프로바이오틱스를 이용한 시장은 식품산업, 화장품산업, 축산업, 유가공산업, 제약산업등 그 사용이 매우 폭넓고 다양합니다.프로바이오틱스의 효능은 유익균증식, 유해균억제, 정장작용, 혈중콜레스테롤 감소, 면역증강, 내인성 감염억제기능, 항암효과 등 의학적으로 확인된 기능만 하여도 매우 다양하여 동 기능과 관련하여 항궤양제, 항생제, 콜레스테롤 저하제, 항암제 등 의약품으로서의 적용범위가 매우 다양합니다. 또한, 동 의약품 시장이 매우 큰 시장을 형성하고 있어서 의약계에서는 프로바이오틱스를 포함한 박테리아를 이용한 의약품의 개발에 대한 관심이 고조되어 향후 프로바이오틱스 관련 의약품 시장은 기능성식품 시장 규모를 뛰어 넘을 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 프로바이오틱스제품 등은 경기변동에 민감하지 아니하나, 기능성 식품의 경우 고가이며 기호품의 성격이 강하므로 경기변동에 따라 매출이 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 선진국에서의 프로바이오틱스의 이용이 점차 그 사용범위가 확대되고 있으며, 기능성건강식품회사의 개념이 단순한 건강보조의 역할이 아니라 특정 질병의 치료 또는 예방에 도움을 줄 수 있는 Natural Medicine으로서의 역할이 강조되고 있으므로, 경기변동에 따른 민감도는 점차 낮아질 전망입니다. 4) 경쟁요소 가. 원천 기술의 확보 쎌바이오텍이 세계적으로 특허(대한민국, 일본, EU, 미국, 중국)를 받은 듀얼코팅 프로바이오틱스는 단백질로 코팅한 후 다당류로 한번 더 코팅한 기술로, 내산성과 내담즙성을 강화하여 장내 도달률을 향상시키고 단백질이 체내에서 잘 분해되어 장에 도달한 프로바이오틱스가 제 기능을 수행할 수 있도록 하였습니다.듀얼코팅 기술은 위와 장의 산도 차이를 이용해 위에서는 견고한 코팅 구조를 유지하고 장에서는 그 구조가 풀어져 프로바이오틱스가 장에 정착 및 증식할 수 있게 합니다. 이 기술은 2종의 단백질 코팅과 3종의 다당류 코팅으로 위산 및 담즙산에 대한 안정성을 확보하고 여기에 4종의 코팅 물질을 추가하여 제조, 가공 시 안정성을 높인 9중코팅 기술입니다. 또한, 상온에서의 보존성과 제품에 대한 응용성을 높이고, 제품 개발 시에 공정 안정성을 개선한 획기적 제품입니다.
나. 우수한 생산설비와 생산 Know-How 보유 건강기능식품법에 준한 우수건강기능식품 제조기준(KGMP)인증 및 의약품 생산을 위하여 반드시 필요한 BGMP(우수원료의약품 생산허가)인증을 통해 원료의약품 생산허가를 받았습니다. 다. R&D 핵심 역량 확보 및 관련 Infra 확충 프로바이오틱스를 이용한 과민성 대장 증후군(IBS), 장누수 증후군(LGS), 염증성 장질환(IBD), 아토피, 여드름, 골다공증 등 단순한 건강기능식품 생산에서 벗어나 치료제 목적 프로바이오틱스 연구에 노력을 기울이고 있습니다. 라. 전문화된 마케팅 조직 구축 지배회사가 전략적으로 덴마크에 설립한 법인을 통해 유럽지역 등을 전담하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 쎌바이오텍인터내셔날은 국내, 아시아 및 미주 등을 담당하는 법인으로 자사 브랜드(듀오락) 매출 확대를 위한 온라인 쇼핑몰(duolac.co.kr)을 운영 중이며, 국내 건강기능식품기업 및 개인/종합 병원, 약국, 한의원 등을 중심으로 마케팅 활동을 활발하게 진행하고 있습니다. 5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 관련 법률의 유리 혹은 불리한 변경은 당사의 국내 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 현재 지배회사의 영업에 가장 중요한 영향을 미치는 법률은 식품위생법, 건강기능식품법 및 하위법령, 건강기능식품공전, 식품공전 등이 있습니다.
가. 요약연결재무정보
[단위:원]
| 구 분 | 제 31기 1분기 | 제 30기 | 제 29기 |
|---|---|---|---|
| (2025년3월말) | (2024년12월말) | (2023년12월말) | |
| [유동자산] | 100,057,794,019 | 97,148,336,219 | 81,928,879,990 |
| ·현금및현금성자산 | 18,179,792,431 | 4,756,799,947 | 7,884,378,240 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 5,610,037,543 | 4,976,063,751 | 5,739,646,038 |
| ·단기금융상품(금융상품자산) | 71,111,882,871 | 82,696,838,862 | 58,546,298,767 |
| ·기타유동금융자산(투자자산) | - | - | 3,901,498,755 |
| ·재고자산 | 4,701,543,020 | 4,203,170,628 | 4,121,571,872 |
| ·반품자산 | 57,516,697 | 82,835,366 | 107,584,687 |
| ·기타유동자산 | 391,876,987 | 428,370,125 | 970,747,153 |
| ·당기법인세자산 | 5,144,470 | 4,257,540 | 657,154,478 |
| [비유동자산] | 32,498,835,841 | 33,249,544,476 | 35,711,794,322 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 428,689,328 | 461,655,177 | 491,371,100 |
| ·장기금융상품 | 501,942,080 | 501,942,080 | 501,942,080 |
| ·장기투자자산 | - | - | - |
| ·유형자산 | 29,774,754,718 | 30,463,177,546 | 32,937,185,482 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 1,576,491,786 | 1,605,811,744 | 1,599,010,485 |
| ·이연법인세자산 | 216,957,929 | 216,957,929 | 182,285,175 |
| 자 산 총 계 | 132,556,629,860 | 130,397,880,695 | 117,640,674,312 |
| [유동부채] | 9,031,362,273 | 5,862,744,043 | 4,821,286,224 |
| [비유동부채] | 246,638,355 | 366,663,995 | 934,167,324 |
| 부 채 총 계 | 9,278,000,628 | 6,229,408,038 | 5,755,453,548 |
| [지배기업 소유주지분] | 123,278,629,232 | 124,168,472,657 | 111,885,220,764 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) |
| [기타포괄손익누계액] | 542,819,127 | 422,687,868 | 186,400,621 |
| [이익잉여금] | 129,253,635,206 | 130,263,609,890 | 118,216,645,244 |
| 자 본 총 계 | 123,278,629,232 | 124,168,472,657 | 111,885,220,764 |
| 기 간 | (2025.01.01~ | (2024.01.01~ | (2023.01.01~ |
| 2025.03.31) | 2024.12.31) | 2023.12.31) | |
| 매출액 | 11,228,890,889 | 49,912,668,669 | 53,787,388,529 |
| 영업이익 | 1,361,886,709 | 6,795,969,136 | 2,195,388,266 |
| 당기순이익 | 2,069,780,316 | 15,126,719,646 | 6,303,719,062 |
| 지배기업 소유주지분 | 2,069,780,316 | 15,126,719,646 | 6,303,719,062 |
| 비지배지분 | - | ||
| 주당순이익 | 302 | 2,210 | 921 |
| 연결에포함된회사수 | 4 | 4 | 5 |
주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 나.요약별도재무정보 [단위:원]
| 구 분 | 제 31기 1분기 | 제 30기 | 제 29기 |
|---|---|---|---|
| (2025년3월말) | (2024년12월말) | (2023년12월말) | |
| [유동자산] | 97,103,877,905 | 94,310,868,896 | 80,851,912,355 |
| ·현금및현금성자산 | 16,316,847,732 | 2,990,742,840 | 6,273,704,327 |
| ·매출채권및기타유동채권 | 4,822,245,207 | 4,130,312,307 | 6,966,011,164 |
| ·단기금융상품(금융상품자산) | 71,061,882,871 | 82,646,838,862 | 58,546,298,767 |
| ·기타유동금융자산(투자자산) | - | - | 3,901,498,755 |
| ·재고자산 | 4,544,517,928 | 4,095,612,868 | 3,731,861,362 |
| ·반품자산 | 57,516,697 | 82,835,366 | 107,584,687 |
| ·기타유동자산 | 300,867,470 | 364,526,653 | 681,565,855 |
| ·당기법인세자산 | - | - | 643,387,438 |
| [비유동자산] | 33,228,699,562 | 33,845,238,668 | 35,869,914,215 |
| ·장기매출채권및기타비유동채권 | 193,075,026 | 190,973,834 | 182,799,922 |
| ·장기금융상품(금융상품자산) | 501,942,080 | 501,942,080 | 501,942,080 |
| ·장기투자자산 | - | - | - |
| ·종속기업에 대한 투자자산 | 2,752,615,833 | 2,752,615,833 | 2,752,615,833 |
| ·유형자산 | 28,099,931,898 | 28,711,333,342 | 30,889,130,420 |
| ·영업권 이외의 무형자산 | 1,464,176,796 | 1,471,415,650 | 1,361,140,785 |
| ·이연법인세자산 | 216,957,929 | 216,957,929 | 182,285,175 |
| 자 산 총 계 | 130,332,577,467 | 128,156,107,564 | 116,721,826,570 |
| [유동부채] | 7,872,512,199 | 4,925,364,165 | 3,696,608,131 |
| [비유동부채] | 128,123,012 | 180,027,682 | 440,843,320 |
| 부 채 총 계 | 8,000,635,211 | 5,105,391,847 | 4,137,451,451 |
| [자본금] | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 | 4,700,000,000 |
| [자본잉여금] | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 | 12,759,754,094 |
| [자본조정] | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) | (23,977,579,195) |
| [기타포괄손익누계액] | - | - | (45,432,286) |
| [이익잉여금] | 128,849,767,357 | 129,568,540,818 | 119,147,632,506 |
| 자 본 총 계 | 122,331,942,256 | 123,050,715,717 | 112,584,375,119 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기 간 | (2025.01.01~ | (2024.01.01~ | (2023.01.01~ |
| 2025.03.31) | 2024.12.31) | 2023.12.31) | |
| 매출액 | 10,659,320,127 | 46,179,333,457 | 50,935,574,577 |
| 영업이익 | 1,650,653,401 | 5,495,079,285 | 6,454,505,142 |
| 당기순이익 | 2,360,981,539 | 13,500,663,312 | 3,961,257,275 |
| 주당순이익 | 345 | 1,973 | 579 |
주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다
|
제 31 기 1분기말 |
제 30 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 31 기 1분기 |
제 30 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
||
|
제 31 기 1분기 |
제 30 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 31 기 1분기말 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 30 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 쎌바이오텍과 그 종속기업 |
1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 쎌바이오텍(이하 "지배기업")은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로 1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,738,373 | 18.49% | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19% | 특수관계인 |
| 윤성배 | 230,164 | 2.45% | 특수관계인 |
| 정유숙 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 정혜지 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 윤재원 | 1,000 | 0.01% | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 2,556,100 | 27.19% | 자기주식 |
| 기타 | 4,489,163 | 47.76% | |
| 합계 | 9,400,000 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 재무제표일 | 회사개요 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 31일 | 유산균판매 |
| Cell Biotech International A/S | 100.00 | 100.00 | 덴마크 | 12월 31일 | 유산균판매 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | 100.00 | 100.00 | 대한민국 | 12월 31일 | 유산균판매 |
(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기말 및 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | Cell Biotech International A/S | (주)쎌바이오텍뉴트리션 |
| 자산 | 1,999,455 | 4,588,461 | 116,944 |
| 부채 | 1,013,138 | 1,553,160 | 1,564,270 |
| 자본 | 986,317 | 3,035,301 | (1,447,326) |
| 매출 | 3,721,689 | 4,144,362 | 9,444 |
| 분기순이익(손실) | 187,628 | (193,206) | (157,541) |
| 총포괄이익(손실) | 187,628 | (81,361) | (157,541) |
② 전기말 및 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | Cell Biotech International A/S | (주)쎌바이오텍뉴트리션 |
| 자산 | 1,914,524 | 4,302,763 | 272,630 |
| 부채 | 1,115,835 | 1,186,101 | 1,562,414 |
| 자본 | 798,689 | 3,116,662 | (1,289,784) |
| 매출 | 4,153,667 | 3,839,532 | 61,500 |
| 분기순이익(손실) | 299,027 | 2,141 | (310,663) |
| 총포괄이익(손실) | 299,027 | 48,629 | (310,663) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| - | 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 |
| - | 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 |
| - | 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 |
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.(1) 부문에 대한 일반정보연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화(용역) |
|---|---|
| 원말사업부문 | LP, BG, LO 등 |
| 완제품사업부문 | 듀오락골드, 듀오락케어, 듀오락얌얌, 듀오락베이비 등 |
(2) 사업별 부문의 재무현황① 당분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| 총매출액 | 1,365,874 | 17,168,941 | 18,534,815 |
| 내부매출액 | - | (7,305,924) | (7,305,924) |
| 외부매출액 | 1,365,874 | 9,863,017 | 11,228,891 |
| 영업이익 | 165,659 | 1,196,228 | 1,361,887 |
| 감가상각비 | 103,389 | 746,573 | 849,962 |
| 무형자산상각비 | 8,342 | 60,238 | 68,580 |
| 유형자산 | 3,621,780 | 26,152,975 | 29,774,755 |
| 무형자산 | 191,763 | 1,384,729 | 1,576,492 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 합계 |
| 총매출액 | 1,219,741 | 18,782,276 | 20,002,017 |
| 내부매출액 | - | (6,964,226) | (6,964,226) |
| 외부매출액 | 1,219,741 | 11,818,050 | 13,037,791 |
| 영업이익 | 100,214 | 970,974 | 1,071,188 |
| 감가상각비 | 85,309 | 826,558 | 911,867 |
| 무형자산상각비 | 7,046 | 68,264 | 75,310 |
| 유형자산 | 3,020,557 | 29,266,131 | 32,286,688 |
| 무형자산 | 142,987 | 1,385,405 | 1,528,392 |
(3) 영업부문별 자산 및 부채① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 조정 | 합계 |
| 보고부문 자산총액 | 16,669,134 | 120,368,304 | (4,480,808) | 132,556,630 |
| 보고부문 부채총액 | 1,475,631 | 10,655,572 | (2,853,202) | 9,278,001 |
② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 원말사업부문 | 완제품사업부문 | 조정 | 합계 |
| 보고부문 자산총액 | 14,915,369 | 119,730,656 | (4,248,144) | 130,397,881 |
| 보고부문 부채총액 | 993,620 | 7,976,122 | (2,740,334) | 6,229,408 |
(4) 지역별 부문정보연결실체는 제품을 국내지역, 유럽지역 등에 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 5,337,524 | 6,436,459 |
| 유럽 | 3,999,483 | 3,716,979 |
| 기타 | 1,891,884 | 2,884,353 |
| 합계 | 11,228,891 | 13,037,791 |
(5) 보고부문의 영업손익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 영업손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보고부문의 총 영업이익 | 1,489,710 | 887,924 |
| 부문간손익 조정 | (127,823) | 183,264 |
| 연결실체의 영업이익 | 1,361,887 | 1,071,188 |
(6) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.
5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 4,868 | 2,368 |
| 요구불예금(*) | 18,174,924 | 4,754,432 |
| 합계 | 18,179,792 | 4,756,800 |
(*) 요구불예금은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
6. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| <비유동> | |||
| 금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 4,212,537 | 4,001,205 |
| 대손충당금 | (17,553) | (10,019) |
| 단기대여금 | 266,500 | 302,000 |
| 미수금 | 218,714 | 110,004 |
| 미수수익 | 929,840 | 572,874 |
| 소계 | 5,610,038 | 4,976,064 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 428,689 | 461,655 |
| 합계 | 6,038,727 | 5,437,719 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 10,019 | 8,576 |
| 손상차손(환입) | 7,534 | 598 |
| 기말잔액 | 17,553 | 9,174 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| 만기미도래 | 4,013,423 | - | 3,900,412 | - |
| 6개월이하 | 179,115 | 1 | 87,772 | - |
| 6개월초과~1년이하 | 2,547 | 100 | 3,002 | - |
| 1년초과 | 17,452 | 17,452 | 10,019 | 10,019 |
| 합계 | 4,212,537 | 17,553 | 4,001,205 | 10,019 |
(5) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(6) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
8. 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 정기예금 등 | 62,648,000 | 74,450,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,463,883 | 8,246,839 |
| 소계 | 71,111,883 | 82,696,839 |
| <비유동> | ||
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 499,942 | 499,942 |
| 소계 | 501,942 | 501,942 |
| 합계 | 71,613,825 | 83,198,781 |
(*) 연결회사는 이사회 선임권을 통하여 유의적 영향력을 보유하고 있으나 동 상환전환우선주의 보유로써 피투자회사에 대하여 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,550,430 | - | 3,550,430 | 3,114,559 | - | 3,114,559 |
| 상품 | 28 | - | 28 | 5,813 | - | 5,813 |
| 원재료 | 614,456 | - | 614,456 | 645,483 | - | 645,483 |
| 부재료 | 536,629 | - | 536,629 | 437,316 | - | 437,316 |
| 합계 | 4,701,543 | - | 4,701,543 | 4,203,171 | - | 4,203,171 |
당분기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생하지 아니하였습니다.
10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 257,417 | 141,097 |
| 선급비용 | 99,549 | 110,044 |
| 부가가치세선급금 | 34,911 | 177,229 |
| 합계 | 391,877 | 428,370 |
11. 특수관계자
(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 당분기 | 전분기 |
| 배당금 지급 | 배당금 지급 | ||
| 경영진 외 | 주요 경영진 외 | 1,061,358 | 1,061,358 |
당분기 및 전분기 중 상기 자금거래를 제외한 특수관계자와의 매출/매입 등의 거래는 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.
(3) 주요 경영진 및 특수관계자에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 258,882 | 261,359 |
| 퇴직급여 | 88,953 | 84,061 |
| 합계 | 347,835 | 345,420 |
연결실체의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 9,695,697 | - | - | 9,695,697 | 9,695,697 | - | - | 9,695,697 |
| 건물 | 16,116,985 | (5,161,105) | - | 10,955,880 | 16,071,046 | (5,064,380) | - | 11,006,666 |
| 구축물 | 4,167,472 | (2,000,326) | (161,022) | 2,006,124 | 3,603,545 | (1,956,099) | - | 1,647,446 |
| 기계장치 | 24,920,253 | (19,622,454) | (30,765) | 5,267,034 | 24,899,253 | (19,182,795) | (36,580) | 5,679,878 |
| 차량운반구 | 923,461 | (731,682) | - | 191,779 | 984,768 | (777,154) | - | 207,614 |
| 기타의유형자산 | 5,789,576 | (5,045,252) | - | 744,324 | 6,155,556 | (5,320,606) | - | 834,950 |
| 건설중인자산 | 67,250 | - | - | 67,250 | 548,478 | - | (163,060) | 385,418 |
| 사용권자산 | 2,154,192 | (1,307,526) | - | 846,666 | 2,322,923 | (1,317,415) | - | 1,005,508 |
| 합 계 | 63,834,886 | (33,868,345) | (191,787) | 29,774,754 | 64,281,266 | (33,618,449) | (199,640) | 30,463,177 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 9,695,697 | 11,006,666 | 1,647,446 | 5,679,878 | 207,614 | 834,950 | 385,418 | 1,005,508 | 30,463,177 |
| 취득 | - | - | - | 21,000 | - | 14,700 | 84,238 | 87,923 | 207,861 |
| 대체 | - | - | 400,866 | - | - | 1,540 | (402,406) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | (370) | (193) | - | (90,775) | (91,338) |
| 감가상각비 | - | (93,262) | (42,188) | (433,844) | (15,465) | (106,673) | - | (158,529) | (849,961) |
| 기타(*) | - | 42,476 | - | - | - | - | - | 2,539 | 45,015 |
| 분기말 순장부금액 | 9,695,697 | 10,955,880 | 2,006,124 | 5,267,034 | 191,779 | 744,324 | 67,250 | 846,666 | 29,774,754 |
(*) 기타변동액은 환율변동효과로 인한 것입니다.
② 전분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 9,764,844 | 11,318,053 | 1,744,904 | 6,942,983 | 117,507 | 1,138,988 | 338,950 | 1,570,956 | 32,937,185 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 30,910 | 3,140 | 18,066 | 122,950 | 66,524 | 241,590 |
| 대체 | - | - | - | 108,000 | - | 26,500 | (134,500) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (4) | (1) | - | - | - | (5) |
| 감가상각비 | - | (95,697) | (39,004) | (457,884) | (12,230) | (134,817) | - | (172,235) | (911,867) |
| 기타(*) | - | 18,755 | - | - | - | - | - | 1,029 | 19,784 |
| 분기말 순장부금액 | 9,764,844 | 11,241,111 | 1,705,900 | 6,624,005 | 108,416 | 1,048,737 | 327,400 | 1,466,274 | 32,286,687 |
(*) 기타변동액은 환율변동효과로 인한 것입니다.
(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 656,476 | 829,281 |
| 차량운반구 | 190,191 | 176,227 |
| 합 계 | 846,667 | 1,005,508 |
② 리스부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 612,705 | 650,283 |
| 비유동 | 246,638 | 366,664 |
| 합 계 | 859,343 | 1,016,947 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 131,588 | 143,041 |
| 차량운반구 | 26,941 | 29,194 |
| 합 계 | 158,529 | 172,235 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 10,637 | 17,192 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 40,002 | 59,076 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 6,751 | 12,517 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 212,783천원이며, 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 251,500천원입니다.
13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,335,923 | (676,698) | 659,225 | 1,335,923 | (651,481) | 684,442 |
| 소프트웨어 | 2,196,727 | (1,911,011) | 285,716 | 2,194,867 | (1,867,647) | 327,220 |
| 회원권 | 212,571 | - | 212,571 | 212,570 | - | 212,570 |
| 건설중인무형자산 | 418,979 | - | 418,979 | 381,580 | - | 381,580 |
| 합 계 | 4,164,200 | (2,587,709) | 1,576,491 | 4,124,940 | (2,519,128) | 1,605,812 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 684,442 | 327,220 | 212,570 | 381,580 | 1,605,812 |
| 취득 | - | 1,860 | - | 37,400 | 39,260 |
| 상각 | (25,216) | (43,364) | - | - | (68,580) |
| 분기말 순장부금액 | 659,226 | 285,716 | 212,570 | 418,980 | 1,576,492 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 503,061 | 511,180 | 212,570 | 372,200 | 1,599,011 |
| 취득 | - | - | - | 30,885 | 30,885 |
| 대체 | 3,404 | - | - | (3,404) | - |
| 처분 | - | - | - | (26,194) | (26,194) |
| 상각 | (19,802) | (55,508) | - | - | (75,310) |
| 분기말 순장부금액 | 486,663 | 455,672 | 212,570 | 373,487 | 1,528,392 |
(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 1,021,326 | 1,215,216 |
14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| ① 자산 | ||||
| 계정과목 | 기계장치 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 |
| 취득가액 | 2,077,694 | 223,537 | 2,077,694 | 199,210 |
| ② 관련 정부보조금 | ||||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,154,886 | 163,060 | 1,154,886 | 163,060 |
| 기초상계누계액 | 1,118,306 | - | 1,082,559 | - |
| 상계액 | 5,815 | 2,038 | 35,747 | - |
| 기말상계누계액 | 1,124,121 | 2,038 | 1,118,306 | - |
15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 566,540 | 680,267 |
| 미지급금 | 4,787,859 | 1,632,043 |
| 미지급비용 | 606,213 | 481,511 |
| 합계 | 5,960,612 | 2,793,821 |
16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 선수금(*1) | 416,967 | 251,457 |
| 예수금 | 62,263 | 347,486 |
| 포인트이연수익(*2) | 24,217 | 27,574 |
| 부가세예수금 | 64,991 | 99,013 |
| 합계 | 568,438 | 725,530 |
(*1) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.(*2) 구매금액에 따라 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 동 포인트의 향후 사용예상액의 공정가치를 포인트이연수익으로 반영하고 있는 금액으로 계약부채에 해당됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 213,259 | 445,906 |
| 포인트이연수익 | 25,536 | 29,876 |
17. 환불부채 및 반품자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불부채 | 201,539 | 288,989 |
| 반품자산 | 57,517 | 82,835 |
18. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 각각 라이나손해보험(구 에이스아메리칸화재해상보험), KB손해보험에 가입하고 있으며, 한국무역보험공사에 단기 수출보험 USD 700,000의 보험에 가입하고 있습니다. 또한 재산종합보험(부보금액 53,281,671천원)을 라이나손해보험(구 에이스아메리칸화재해상보험)에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 95,600천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000,000원 |
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
20. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (23,977,579) | (23,977,579) |
(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 지배기업(자기주식) | 2,556,100주 | 27.19% | 상법 제369조 제2항 |
지배기업은 당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 542,819 | 422,688 |
22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 2,847,720 | 2,847,720 |
| 임의적립금 | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 126,085,915 | 127,095,890 |
| 합계 | 129,253,635 | 130,263,610 |
(*) 법정적립금은 전액 지배기업의 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.23. 영업손익(1) 매출액고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 한 시점에 이행 | ||
| 제품 등 | 10,973,878 | 12,827,643 |
| 기간에 걸쳐 이행 | ||
| 운송용역 | 255,013 | 210,148 |
| 합계 | 11,228,891 | 13,037,791 |
(2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,717,024 | 2,107,085 |
| 퇴직급여 | 219,366 | 271,850 |
| 복리후생비 | 294,541 | 331,641 |
| 여비교통비 | 53,007 | 100,437 |
| 접대비 | 18,855 | 33,196 |
| 통신비 | 17,537 | 11,899 |
| 수도광열비 | 24,355 | 44,053 |
| 전력비 | 169,551 | 193,438 |
| 세금과공과 | 70,259 | 71,098 |
| 감가상각비 | 536,060 | 590,031 |
| 지급임차료 | 46,637 | 43,378 |
| 수선비 | 21,887 | 8,617 |
| 보험료 | 3,972 | 21,415 |
| 차량유지비 | 24,436 | 25,775 |
| 경상연구개발비 | 1,021,326 | 1,215,216 |
| 운반비 | 235,755 | 225,173 |
| 교육훈련비 | 8,252 | 2,892 |
| 도서인쇄비 | 1,043 | 1,138 |
| 소모품비 | 79,775 | 88,230 |
| 지급수수료 | 746,808 | 796,812 |
| 광고선전비 | 1,145,905 | 1,893,590 |
| 판매수수료 | 83,321 | 86,898 |
| 대손상각비(환입) | 7,534 | 598 |
| 영업활동비 | 6,160 | 32,360 |
| 무형자산상각비 | 68,580 | 75,310 |
| 합계 | 6,621,946 | 8,272,130 |
24. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | 이자수익 | 695,427 | 757,744 |
| 외환차익 | 62,579 | 630,655 | |
| 외화환산이익 | 210,951 | 1,321,181 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 53,707 | 19,943 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 235,178 | - | |
| 합계 | 1,257,842 | 2,729,523 | |
| 금융원가 | 이자비용 | 10,637 | 17,192 |
| 외환차손 | 240,178 | 34,000 | |
| 외화환산손실 | 45,331 | 57,174 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 4,028 | - | |
| 합계 | 300,174 | 108,366 | |
25. 기타손익당분기와 전분기 중 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 32,005 | - |
| 리스해지이익 | 2,030 | - | |
| 잡이익 | 56,457 | 54,789 | |
| 합계 | 90,492 | 54,789 | |
| 기타비용 | 유형자산처분손실 | 1,659 | 4 |
| 잡손실 | 833 | 63 | |
| 합계 | 2,492 | 67 | |
26. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 18,179,792 | - | - | 18,179,792 |
| 매출채권및기타채권 | 5,610,038 | - | - | 5,610,038 |
| 금융상품자산 | 62,648,000 | 8,463,883 | - | 71,111,883 |
| <비유동> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 428,689 | - | - | 428,689 |
| 금융상품자산 | 2,000 | 499,942 | - | 501,942 |
| <유동> | ||||
| 매입채무및기타채무(*2) | - | - | 5,354,399 | 5,354,399 |
(*1) 현금및현금성자산에는 현금시재액이 포함되어있습니다.(*2) 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다.
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| <유동> | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 4,756,800 | - | - | 4,756,800 |
| 매출채권및기타채권 | 4,976,064 | - | - | 4,976,064 |
| 금융상품자산 | 74,450,000 | 8,246,839 | - | 82,696,839 |
| <비유동> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 461,655 | - | - | 461,655 |
| 금융상품자산 | 2,000 | 499,942 | - | 501,942 |
| <유동> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,312,310 | 2,312,310 |
(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | (7,534) | - | - | (7,534) |
| 이자수익 | 695,427 | - | - | 695,427 |
| 외환차익 | 60,863 | - | 1,716 | 62,579 |
| 외화환산이익 | 210,951 | - | - | 210,951 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 53,707 | - | 53,707 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 235,178 | - | 235,178 |
| 이자비용 | - | - | (42) | (42) |
| 외환차손 | (235,660) | - | (4,518) | (240,178) |
| 외화환산손실 | (43,258) | - | (2,073) | (45,331) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | (4,028) | - | (4,028) |
| 합계 | 680,789 | 284,857 | (4,917) | 960,729 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | (598) | - | - | - | (598) |
| 이자수익 | 757,744 | - | - | - | 757,744 |
| 외환차익 | 628,679 | - | - | 1,976 | 630,655 |
| 외화환산이익 | 1,146,607 | - | 174,222 | 352 | 1,321,181 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 19,943 | - | - | 19,943 |
| 외환차손 | (31,249) | - | - | (2,751) | (34,000) |
| 외화환산손실 | (57,008) | - | - | (166) | (57,174) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | (136,420) | - | (136,420) |
| 합계 | 2,444,175 | 19,943 | 37,802 | (589) | 2,501,331 |
27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 14.03%(전분기 : 12.97%)입니다.
28. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 2,069,780,316 | 3,261,207,049 |
| 보통주이익 | 2,069,780,316 | 3,261,207,049 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 6,843,900 주 | 6,843,900 주 |
| 기본주당이익 | 302 | 477 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 2,556,100 | 2,556,100 | 6,843,900 | 6,843,900 |
(2) 희석주당이익지배기업은 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | (498,372) | - | (498,372) | (184,000) | - | (184,000) |
| 원재료 및 상품매입액 | 1,442,882 | 89,700 | 1,532,582 | 1,729,198 | 159,788 | 1,888,986 |
| 감가상각비 | 313,902 | 536,060 | 849,962 | 321,836 | 590,031 | 911,867 |
| 급여 | 450,217 | 2,296,680 | 2,746,897 | 453,214 | 2,710,044 | 3,163,258 |
| 복리후생비 | 54,509 | 351,187 | 405,696 | 61,332 | 388,856 | 450,188 |
| 퇴직급여 | 33,367 | 219,366 | 252,733 | 33,016 | 271,850 | 304,866 |
| 지급수수료 | 515,667 | 746,808 | 1,262,475 | 607,680 | 796,813 | 1,404,493 |
| 외주가공비 | 303,736 | 295,324 | 599,060 | 169,374 | 395,253 | 564,627 |
| 운반비 | 55 | 235,755 | 235,810 | 84 | 225,173 | 225,257 |
| 소모품비 | 113,948 | 79,775 | 193,723 | 136,793 | 88,230 | 225,023 |
| 광고선전비 | - | 1,145,904 | 1,145,904 | - | 1,893,590 | 1,893,590 |
| 판매수수료 | - | 83,321 | 83,321 | - | 86,898 | 86,898 |
| 기타비용 | 515,147 | 542,066 | 1,057,213 | 365,946 | 665,604 | 1,031,550 |
| 합계 | 3,245,058 | 6,621,946 | 9,867,004 | 3,694,473 | 8,272,130 | 11,966,603 |
30. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,179,792 | (*1) | 4,756,800 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 5,610,038 | (*1) | 4,976,064 | (*1) |
| 기타유동금융상품자산 | 62,648,000 | (*1) | 74,450,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 8,463,883 | 8,463,883 | 8,246,839 | 8,246,839 |
| 장기매출채권및기타채권 | 428,689 | (*1) | 461,655 | (*1) |
| 기타비유동금융상품자산 | 2,000 | (*1) | 2,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 499,942 | 499,942 | 499,942 | 499,942 |
| 금융자산 합계 | 95,832,344 | 93,393,300 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무(*2) | 5,354,399 | (*1) | 2,312,310 | (*1) |
| 금융부채 합계 | 5,354,399 | 2,312,310 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다.해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 8,463,883 | - | 8,463,883 |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 499,942 | 499,942 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 8,246,839 | - | 8,246,839 |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 499,942 | 499,942 |
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 취득원가를 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였습니다.
31. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수에 대한 관리여부를 감독하고,연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 시장위험① 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
② 이자율 위험연결실체는 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등 금융자산에서 발생하는 이자수익의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.
(3) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(4) 유동성위험
유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
연결실체는 월별, 분기별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동,재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 9,278,001 | 6,229,408 |
| 자본총계(B) | 123,278,629 | 124,168,473 |
| 부채비율(A/B) | 7.53% | 5.02% |
32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 분기순이익 | 2,069,780 | 3,261,207 |
| 2. 조정 | 96,206 | (550,864) |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,325,505 | 1,548,004 |
| 대손상각비(환입) | 7,534 | 598 |
| 감가상각비 | 849,962 | 911,867 |
| 유형자산처분손실 | 1,659 | 4 |
| 무형자산상각비 | 68,580 | 75,310 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 4,028 | - |
| 외화환산손실 | 45,331 | 57,174 |
| 이자비용 | 10,637 | 17,192 |
| 법인세비용 | 337,774 | 485,859 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,229,299) | (2,098,868) |
| 이자수익 | (695,427) | (757,744) |
| 외화환산이익 | (210,951) | (1,321,181) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (53,707) | (19,943) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (235,178) | - |
| 유형자산처분이익 | (32,006) | - |
| 리스해지이익 | (2,030) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (840,304) | 689,996 |
| 매출채권의 감소(증가) | (44,003) | (264,322) |
| 미수금의 감소(증가) | (108,710) | 40,841 |
| 재고자산의 감소(증가) | (498,372) | (184,000) |
| 반품자산의 감소(증가) | 25,319 | 22,038 |
| 선급금의 감소(증가) | (116,320) | (22,214) |
| 선급비용의 감소(증가) | 12,413 | 385,916 |
| 부가가치세선급금의 감소(증가) | 142,318 | 131,749 |
| 매입채무의 증가(감소) | (156,328) | 61,807 |
| 미지급금의 증가(감소) | 25,767 | 300,245 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 124,702 | 213,439 |
| 선수금의 증가(감소) | 165,510 | (106,402) |
| 예수금의 증가(감소) | (285,372) | (173,536) |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | (3,357) | (730) |
| 환불부채의 증가(감소) | (87,450) | (94,181) |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (36,421) | (47,314) |
| 당기법인세자산의 증가(감소) | - | 426,660 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 1,325,682 | 3,400,339 |
(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인유형자산의 본계정 대체 | 402,406 | 134,500 |
| 사용권자산의 인식 | 87,923 | 66,524 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 161,608 | 161,152 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 23,260 | 550 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 15,566 | (8,953) |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
| 신규리스 | 유동성대체 | 해지 | 환율변동효과 | ||||
| 단기리스부채 | 650,283 | (155,350) | 25,126 | 161,608 | (70,784) | 1,822 | 612,705 |
| 장기리스부채 | 366,664 | - | 62,798 | (161,608) | (22,021) | 805 | 246,638 |
| 합계 | 1,016,947 | (155,350) | 87,924 | - | (92,805) | 2,627 | 859,343 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
| 신규리스 | 유동성대체 | 환율변동효과 | ||||
| 단기리스부채 | 621,142 | (162,781) | 25,843 | 161,152 | 624 | 645,980 |
| 장기리스부채 | 934,168 | - | 40,681 | (161,152) | 495 | 814,192 |
| 합계 | 1,555,310 | (162,781) | 66,524 | - | 1,119 | 1,460,172 |
|
제 31 기 1분기말 |
제 30 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 31 기 1분기 |
제 30 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 31 기 1분기 |
제 30 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 31기 1분기말 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 30기 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 쎌바이오텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 쎌바이오텍(이하 "당사")은 토종유산균의 개발과 유산균의 고농도 배양방법의 개발, 그리고 고농도 유산균 원말 제조방법 개발 및 제조ㆍ판매를 목적으로 1995년 2월 7일 설립되어, 1998년 6월 24일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 등록되었으며, 2002년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 4,700백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정명준 | 1,738,373 | 18.49% | 대표이사 |
| 윤영옥 | 300,000 | 3.19% | 특수관계인 |
| 윤성배 | 230,164 | 2.45% | 특수관계인 |
| 정유숙 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 정혜지 | 42,600 | 0.45% | 특수관계인 |
| 윤재원 | 1,000 | 0.01% | 특수관계인 |
| ㈜쎌바이오텍 | 2,556,100 | 27.19% | 자기주식 |
| 기타 | 4,489,163 | 47.76% | |
| 합계 | 9,400,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
| - | 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| - | 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. |
| - | 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| - | FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
| - | 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 |
| - | 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 |
| - | 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 |
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 1,945 | 1,040 |
| 요구불예금(*) | 16,314,903 | 2,989,703 |
| 합계 | 16,316,848 | 2,990,743 |
(*) 요구불예금은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| (비유동)금융상품자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 3,387,114 | 3,119,604 |
| 대손충당금 | (17,553) | (10,019) |
| 단기대여금 | 1,761,500 | 1,797,000 |
| 대손충당금 | (1,500,000) | (1,500,000) |
| 미수금 | 217,626 | 114,107 |
| 미수수익 | 973,558 | 609,620 |
| 소계 | 4,822,245 | 4,130,312 |
| <비유동> | ||
| 보증금 | 193,075 | 190,974 |
| 합계 | 5,015,320 | 4,321,286 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 10,019 | 8,576 |
| 손상차손(환입) | 7,534 | 598 |
| 기말잔액 | 17,553 | 9,174 |
(3) 당분기와 전분기 중 대여금 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초잔액 | 1,500,000 | 1,000,000 |
| 손상차손 | - | - |
| 기말잔액 | 1,500,000 | 1,000,000 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권금액 | 대손충당금 | 채권금액 | 대손충당금 | |
| 만기미도래 | 3,187,999 | - | 3,018,811 | - |
| 6개월이하 | 179,115 | 1 | 87,772 | - |
| 6개월초과~1년이하 | 2,548 | 100 | 3,002 | - |
| 1년초과 | 17,452 | 17,452 | 10,019 | 10,019 |
| 합계 | 3,387,114 | 17,553 | 3,119,604 | 10,019 |
(5) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(6) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.7. 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 정기예금 등 | 62,598,000 | 74,400,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,463,883 | 8,246,839 |
| 소계 | 71,061,883 | 82,646,839 |
| <비유동> | ||
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) | 499,942 | 499,942 |
| 소계 | 501,942 | 501,942 |
| 합계 | 71,563,825 | 83,148,781 |
(*) 당사는 이사회 선임권을 통하여 유의적 영향력을 보유하고 있으나 동 상환전환우선주의 보유로써 피투자회사에 대하여 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 3,393,405 | - | 3,393,405 | 3,011,883 | - | 3,011,883 |
| 상품 | 28 | - | 28 | 931 | - | 931 |
| 원재료 | 614,456 | - | 614,456 | 645,483 | - | 645,483 |
| 부재료 | 536,629 | - | 536,629 | 437,316 | - | 437,316 |
| 합계 | 4,544,518 | - | 4,544,518 | 4,095,613 | - | 4,095,613 |
당분기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따른 평가손실은 발생하지 아니하였습니다.
9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 선급금 | 235,498 | 129,879 |
| 선급비용 | 38,153 | 57,418 |
| 선급부가가치세 | 27,216 | 177,229 |
| 합계 | 300,867 | 364,526 |
10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 목 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| ㈜쎌바이오텍인터내셔날 | 대한민국 | 100% | - | 100% | - |
| Cell Biotech International A/S | 덴마크 | 100% | 2,752,616 | 100% | 2,752,616 |
| ㈜쎌바이오텍뉴트리션 | 대한민국 | 100% | - | 100% | - |
| 합계 | 2,752,616 | 2,752,616 | |||
(2) 종속기업 투자의 변동내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 2,752,616 | 2,752,616 |
| 보고기간말 장부금액 | 2,752,616 | 2,752,616 |
11. 특수관계자(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 |
| Cell Biotech International A/S | |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | |
| 관계기업 | (주)바이오미(*) |
(*) 지분율은 20%에 미달하나 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 식별하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 제ㆍ상품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 1,904,759 | 765 | - | 1,277,026 | - |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | (1,581) | 1,500 | 7,397 | - | - | |
| Cell Biotech International A/S | - | - | - | 566,002 | 30,948 | |
| 합계 | 1,903,178 | 2,265 | 7,397 | 1,843,028 | 30,948 | |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
| 제ㆍ상품매출 | 임대료수입 | 이자수익 | 판매수수료 | 광고선전비 | 접대비 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 1,554,252 | 765 | - | 1,607,079 | - | - |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션 | - | 1,500 | 4,986 | - | - | 1,760 | |
| Cell Biotech International A/S | - | - | - | 525,057 | 50,713 | - | |
| 합계 | 1,554,252 | 2,265 | 4,986 | 2,132,136 | 50,713 | 1,760 | |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분투자는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 | 당분기 | 전분기 |
| 배당금 지급 | 배당금 지급 | ||
| 경영진 외 | 주요 경영진 외 | 1,061,358 | 1,061,358 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | 132,326 | - | - | - | - | 5,000 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션(*) | - | 550 | 44,740 | 1,500,000 | - | 5,000 | |
| Cell Biotech International A/S | 1,158,523 | - | - | - | 7,064 | - | |
| 합계 | 1,290,849 | 550 | 44,740 | 1,500,000 | 7,064 | 10,000 | |
(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 1,500,000천원 입니다.
② 전기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||||
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)쎌바이오텍인터내셔날 | - | 10,987 | - | - | - | 5,000 |
| (주)쎌바이오텍뉴트리션(*) | - | 550 | 37,342 | 1,500,000 | - | 5,000 | |
| Cell Biotech International A/S | 796,032 | - | - | - | 385,422 | - | |
| 합계 | 796,032 | 11,537 | 37,342 | 1,500,000 | 385,422 | 10,000 | |
(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 1,500,000천원 입니다.
(5) 주요 경영진 및 특수관계자에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 162,382 | 166,762 |
| 퇴직급여 | 55,657 | 59,317 |
| 합계 | 218,039 | 226,079 |
당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 9,695,697 | - | - | 9,695,697 | 9,695,697 | - | - | 9,695,697 |
| 건물 | 14,869,945 | (5,067,082) | - | 9,802,863 | 14,869,945 | (4,974,145) | - | 9,895,800 |
| 구축물 | 4,167,472 | (2,000,326) | (161,022) | 2,006,124 | 3,603,545 | (1,956,099) | - | 1,647,446 |
| 기계장치 | 24,920,253 | (19,622,454) | (30,765) | 5,267,034 | 24,899,253 | (19,182,795) | (36,580) | 5,679,878 |
| 차량운반구 | 698,304 | (550,212) | - | 148,092 | 761,724 | (600,778) | - | 160,946 |
| 기타의유형자산 | 5,440,131 | (4,723,820) | - | 716,311 | 5,806,111 | (5,002,700) | - | 803,411 |
| 건설중인자산 | 67,250 | - | - | 67,250 | 548,478 | - | (163,060) | 385,418 |
| 사용권자산 | 1,154,928 | (758,367) | - | 396,561 | 1,134,387 | (691,650) | - | 442,737 |
| 합 계 | 61,013,980 | (32,722,261) | (191,787) | 28,099,932 | 61,319,140 | (32,408,167) | (199,640) | 28,711,333 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 9,695,697 | 9,895,800 | 1,647,446 | 5,679,878 | 160,946 | 803,411 | 385,418 | 442,737 | 28,711,333 |
| 취득 | - | - | - | 21,000 | - | 14,700 | 84,238 | 27,497 | 147,435 |
| 대체 | - | - | 400,866 | - | - | 1,540 | (402,406) | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | (2,377) | (193) | - | - | (2,570) |
| 감가상각비 | - | (92,937) | (42,188) | (433,844) | (10,477) | (103,147) | - | (73,673) | (756,266) |
| 분기말 순장부금액 | 9,695,697 | 9,802,863 | 2,006,124 | 5,267,034 | 148,092 | 716,311 | 67,250 | 396,561 | 28,099,932 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 9,764,844 | 10,267,549 | 1,744,904 | 6,942,983 | 31,606 | 1,092,206 | 338,950 | 706,088 | 30,889,130 |
| 취득 | - | - | - | 30,910 | 20,412 | 18,066 | 122,950 | 6,956 | 199,294 |
| 대체 | - | - | - | 108,000 | - | 26,500 | (134,500) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (4) | - | - | - | - | (4) |
| 감가상각비 | - | (92,937) | (39,004) | (457,884) | (7,242) | (130,911) | - | (72,751) | (800,729) |
| 분기말 순장부금액 | 9,764,844 | 10,174,612 | 1,705,900 | 6,624,005 | 44,776 | 1,005,861 | 327,400 | 640,293 | 30,287,691 |
(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부동산 | 331,390 | 396,405 |
| 차량운반구 | 65,171 | 46,332 |
| 합계 | 396,561 | 442,737 |
② 리스부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 284,865 | 277,662 |
| 비유동 | 118,123 | 170,028 |
| 합계 | 402,988 | 447,690 |
(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 부동산 | 65,015 | 63,294 |
| 차량운반구 | 8,658 | 9,457 |
| 합계 | 73,673 | 72,751 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 4,996 | 7,636 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,900 | 3,932 |
단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 81,095천원이며 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 80,037천원입니다.
13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 1,335,923 | (676,697) | 659,226 | 1,335,923 | (651,481) | 684,442 |
| 소프트웨어 | 1,171,194 | (997,793) | 173,401 | 1,169,334 | (976,511) | 192,823 |
| 회원권 | 212,571 | - | 212,571 | 212,571 | - | 212,571 |
| 건설중인무형자산 | 418,979 | - | 418,979 | 381,579 | - | 381,579 |
| 합 계 | 3,138,667 | (1,674,490) | 1,464,177 | 3,099,407 | (1,627,992) | 1,471,415 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 684,442 | 192,823 | 212,571 | 381,579 | 1,471,415 |
| 취득 | - | 1,860 | - | 37,400 | 39,260 |
| 상각 | (25,216) | (21,283) | - | - | (46,499) |
| 분기말 순장부금액 | 659,226 | 173,400 | 212,571 | 418,979 | 1,464,176 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 503,061 | 273,310 | 212,571 | 372,199 | 1,361,141 |
| 취득 | - | - | - | 30,886 | 30,886 |
| 대체 | 3,404 | - | - | (3,404) | - |
| 처분 | - | - | - | (26,194) | (26,194) |
| 상각 | (19,802) | (26,924) | - | - | (46,726) |
| 분기말 순장부금액 | 486,663 | 246,386 | 212,571 | 373,487 | 1,319,107 |
(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 1,021,326 | 1,215,216 |
14. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| ① 관련 자산 | ||||
| 계정과목 | 기계장치 | 구축물 | 기계장치 | 건설중인자산 |
| 취득가액 | 2,077,694 | 223,537 | 2,077,694 | 199,210 |
| ② 관련 정부보조금 | ||||
| 자산 취득에 사용된 정부보조금 총액 | 1,154,886 | 163,060 | 1,154,886 | 163,060 |
| 기초상계누계액 | 1,118,306 | - | 1,082,559 | - |
| 상계액 | 5,815 | 2,038 | 35,747 | - |
| 기말상계누계액 | 1,124,121 | 2,038 | 1,118,306 | - |
15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매입채무 | 551,498 | 680,660 |
| 미지급금 | 4,248,468 | 1,536,753 |
| 미지급비용 | 461,113 | 365,545 |
| 소계 | 5,261,079 | 2,582,958 |
| <비유동> | ||
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 합계 | 5,271,079 | 2,592,958 |
16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 선수금(*1) | 400,984 | 250,467 |
| 예수금 | 13,798 | 95,773 |
| 포인트이연수익(*2) | 22,179 | 25,396 |
| 합계 | 436,961 | 371,636 |
(*1) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.(*2) 구매금액에 따라 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 동 포인트의 향후 사용예상액의 공정가치를 포인트이연수익으로 반영하고 있는 금액으로 계약부채에 해당됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 212,773 | 445,815 |
| 포인트이연수익 | 25,396 | 21,503 |
17. 환불부채 및 반품자산당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 환불부채 | 201,539 | 288,989 |
| 반품자산 | 57,517 | 82,835 |
18. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 각각 라이나손해보험(구 에이스아메리칸화재해상보험), KB손해보험에 가입하고 있으며, 한국무역보험공사에 단기 수출보험 USD 700,000의 보험에 가입하고 있습니다. 또한 재산종합보험(부보금액 53,281,671천원)을 라이나손해보험(구 에이스아메리칸화재해상보험)에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 69,400천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.
| 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주당 금액 | 발행한 주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 20,000,000주 | 500원 | 9,400,000주 | 4,700,000,000원 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 12,759,754 | 12,759,754 |
20. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (23,977,579) | (23,977,579) |
(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 발행주식 중 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 주식소유자 | 소유주식수 | 지분율 | 의결권제한근거 |
|---|---|---|---|
| 당사(자기주식) | 2,556,100주 | 27.19% | 상법 제369조 제2항 |
당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.
21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 2,847,720 | 2,847,720 |
| 임의적립금 | 320,000 | 320,000 |
| 미처분이익잉여금 | 125,682,047 | 126,400,821 |
| 합계 | 128,849,767 | 129,568,541 |
(*) 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있습니다. 상법상 국내회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
22. 영업손익(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 한 시점에 이행 | ||
| 제품 등 | 10,404,307 | 11,737,170 |
| 기간에 걸쳐 이행 | ||
| 운송용역 | 255,013 | 210,148 |
| 합계 | 10,659,320 | 11,947,318 |
(2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 754,747 | 912,507 |
| 퇴직급여 | 149,053 | 173,188 |
| 복리후생비 | 134,536 | 154,979 |
| 여비교통비 | 17,926 | 44,130 |
| 접대비 | 13,660 | 21,823 |
| 통신비 | 4,537 | 5,131 |
| 수도광열비 | 22,762 | 42,539 |
| 전력비 | 163,756 | 186,726 |
| 세금과공과 | 62,150 | 63,927 |
| 감가상각비 | 442,365 | 478,894 |
| 지급임차료 | 3,143 | 1,617 |
| 수선비 | 18,811 | 5,328 |
| 보험료 | 14,471 | 10,460 |
| 차량유지비 | 13,016 | 13,710 |
| 경상연구개발비 | 1,021,326 | 1,215,216 |
| 운반비 | 134,735 | 108,199 |
| 교육훈련비 | 8,202 | 2,892 |
| 도서인쇄비 | 401 | 1,138 |
| 소모품비 | 70,138 | 73,722 |
| 지급수수료 | 419,316 | 594,177 |
| 광고선전비 | 417,925 | 1,102,508 |
| 판매수수료 | 1,843,027 | 2,133,372 |
| 대손상각비(환입) | 7,534 | 598 |
| 무형자산상각비 | 46,499 | 46,726 |
| 합계 | 5,784,036 | 7,393,507 |
23. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 694,378 | 754,490 |
| 외환차익 | 62,579 | 630,655 |
| 외화환산이익 | 210,951 | 1,321,181 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 53,707 | 19,943 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 235,178 | - |
| 합계 | 1,256,793 | 2,726,269 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 4,996 | 7,636 |
| 외환차손 | 240,178 | 34,000 |
| 외화환산손실 | 45,331 | 57,174 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 4,028 | - |
| 합계 | 294,533 | 98,810 |
24. 기타손익당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 29,999 | - |
| 임대료수입 | 2,265 | 2,265 |
| 잡이익 | 55,239 | 52,684 |
| 합계 | 87,503 | 54,949 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,659 | 4 |
| 합계 | 1,659 | 4 |
25. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| <유동자산> | ||||
| 현금및현금성자산(*1) | 16,316,848 | - | - | 16,316,848 |
| 매출채권및기타채권 | 4,822,245 | - | - | 4,822,245 |
| 금융상품자산 | 62,598,000 | 8,463,883 | - | 71,061,883 |
| <비유동자산> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 193,075 | - | - | 193,075 |
| 금융상품자산 | 2,000 | 499,942 | - | 501,942 |
| <유동부채> | ||||
| 매입채무및기타채무(*2) | - | - | 4,799,966 | 4,799,966 |
| <비유동부채> | ||||
| 기타비유동채무 | - | - | 10,000 | 10,000 |
(*1) 현금및현금성자산에는 현금시재액이 포함되어있습니다.(*2)기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다.
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| <유동자산> | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 2,990,743 | - | - | 2,990,743 |
| 매출채권및기타채권 | 4,130,312 | - | - | 4,130,312 |
| 금융상품자산 | 74,400,000 | 8,246,839 | - | 82,646,839 |
| <비유동자산> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 190,974 | - | - | 190,974 |
| 금융상품자산 | 2,000 | 499,942 | - | 501,942 |
| <유동부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,217,413 | 2,217,413 |
| <비유동부채> | ||||
| 기타비유동채무 | - | - | 10,000 | 10,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | (7,534) | - | - | (7,534) |
| 이자수익 | 694,378 | - | - | 694,378 |
| 외환차익 | 60,863 | - | 1,716 | 62,579 |
| 외화환산이익 | 210,951 | - | - | 210,951 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 53,707 | - | 53,707 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 235,178 | - | 235,178 |
| 외환차손 | (235,660) | - | (4,518) | (240,178) |
| 외화환산손실 | (43,258) | - | (2,073) | (45,331) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | (4,028) | - | (4,028) |
| 합계 | 679,740 | 284,857 | (4,875) | 959,722 |
② 전분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합계 |
| 대손상각비환입 | (598) | - | - | - | (598) |
| 이자수익 | 754,490 | - | - | - | 754,490 |
| 외환차익 | 628,679 | - | - | 1,976 | 630,655 |
| 외화환산이익 | 1,146,607 | - | 174,222 | 352 | 1,321,181 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 19,942 | - | - | 19,942 |
| 외환차손 | (31,249) | - | - | (2,751) | (34,000) |
| 외화환산손실 | (57,008) | - | - | (166) | (57,174) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | (136,420) | - | (136,420) |
| 합계 | 2,440,921 | 19,942 | 37,802 | (589) | 2,498,076 |
26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.52% (전분기 : 13.52%)입니다.
27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 2,360,981,539 | 3,106,975,016 |
| 보통주이익 | 2,360,981,539 | 3,106,975,016 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 6,843,900 주 | 6,843,900 주 |
| 기본주당이익 | 345 | 454 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 |
| 9,400,000 | 9,400,000 | 2,556,100 | 2,556,100 | 6,843,900 | 6,843,900 |
(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.
28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | (448,905) | - | (448,905) | (253,581) | - | (253,581) |
| 원재료 및 상품매입액 | 1,442,882 | 89,700 | 1,532,582 | 1,729,199 | 159,788 | 1,888,987 |
| 감가상각비 | 313,902 | 442,365 | 756,267 | 321,835 | 478,894 | 800,729 |
| 급여 | 450,217 | 1,334,403 | 1,784,620 | 453,214 | 1,515,466 | 1,968,680 |
| 복리후생비 | 54,509 | 191,181 | 245,690 | 61,332 | 212,194 | 273,526 |
| 퇴직급여 | 33,367 | 149,053 | 182,420 | 33,016 | 173,188 | 206,204 |
| 지급수수료 | 515,667 | 419,316 | 934,983 | 607,680 | 594,177 | 1,201,857 |
| 외주가공비 | 303,736 | 295,324 | 599,060 | 169,374 | 395,253 | 564,627 |
| 운반비 | 55 | 134,735 | 134,790 | 84 | 108,199 | 108,283 |
| 소모품비 | 113,948 | 70,138 | 184,086 | 136,793 | 73,722 | 210,515 |
| 광고선전비 | - | 417,925 | 417,925 | - | 1,102,509 | 1,102,509 |
| 판매수수료 | - | 1,843,028 | 1,843,028 | - | 2,133,372 | 2,133,372 |
| 기타비용 | 445,252 | 396,868 | 842,120 | 384,433 | 446,746 | 831,179 |
| 합계 | 3,224,630 | 5,784,036 | 9,008,666 | 3,643,379 | 7,393,508 | 11,036,887 |
29. 공정가치(1) 당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,316,848 | (*1) | 2,990,743 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 4,822,245 | (*1) | 4,130,312 | (*1) |
| 기타유동금융상품자산 | 62,598,000 | (*1) | 74,400,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 8,463,883 | 8,463,883 | 8,246,839 | 8,246,839 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 193,075 | (*1) | 190,974 | (*1) |
| 기타비유동금융상품자산 | 2,000 | (*1) | 2,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 499,942 | 499,942 | 499,942 | 499,942 |
| 금융자산 합계 | 92,895,993 | 90,460,810 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무(*2) | 4,799,966 | (*1) | 2,217,413 | (*1) |
| 기타비유동채무 | 10,000 | (*1) | 10,000 | (*1) |
| 금융부채 합계 | 4,809,966 | 2,227,413 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다.
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 8,463,883 | - | 8,463,883 |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 499,942 | 499,942 |
| 전기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 8,246,839 | - | 8,246,839 |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 499,942 | 499,942 |
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 달러가격수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 취득원가를 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였습니다.
30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수에 대한 관리여부를 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 시장위험① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
② 이자율 위험당사는 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등 금융자산에서 발생하는 이자수익의 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.
(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 유동성위험
유동성위험은 당사가 유동성부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.
당사는 월별, 분기별, 회계연도별 수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 관리하고 있습니다.
(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(A) | 8,000,635 | 5,105,392 |
| 자본총계(B) | 122,331,942 | 123,050,716 |
| 부채비율(A/B) | 6.54% | 4.15% |
31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 분기순이익 | 2,360,982 | 3,106,975 |
| 2. 조정 | (20,124) | (696,888) |
| (1) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,204,089 | 1,398,726 |
| 이자비용 | 4,996 | 7,636 |
| 대손상각비(환입) | 7,534 | 598 |
| 감가상각비 | 756,267 | 800,729 |
| 유형자산처분손실 | 1,659 | 4 |
| 무형자산상각비 | 46,499 | 46,726 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 4,028 | - |
| 외화환산손실 | 45,331 | 57,174 |
| 법인세비용(수익) | 337,775 | 485,859 |
| (2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,224,213) | (2,095,614) |
| 이자수익 | (694,378) | (754,490) |
| 외화환산이익 | (210,951) | (1,321,181) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (53,707) | (19,943) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (235,178) | - |
| 유형자산처분이익 | (29,999) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,100,501) | 827,330 |
| 매출채권의 감소(증가) | (172,397) | (383,908) |
| 미수금의 감소(증가) | (103,519) | 543,288 |
| 재고자산의 감소(증가) | (448,905) | (253,581) |
| 반품자산의 감소(증가) | 25,319 | 22,038 |
| 선급금의 감소(증가) | (105,619) | (15,786) |
| 선급비용의 감소(증가) | 19,265 | 203,827 |
| 선급부가가치세의 감소(증가) | 150,013 | 110,202 |
| 매입채무의 증가(감소) | (129,163) | 81,740 |
| 미지급금의 증가(감소) | (408,939) | 184,667 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 95,569 | 159,321 |
| 선수금의 증가(감소) | 150,517 | (106,547) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 426,660 |
| 예수금의 증가(감소) | (81,976) | (49,680) |
| 환불부채의 증가(감소) | (87,450) | (94,181) |
| 포인트이연수익의 증가(감소) | (3,216) | (730) |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | 1,240,357 | 3,237,417 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인유형자산의 본계정 대체 | 402,406 | 134,500 |
| 사용권자산의 인식 | 27,497 | 6,956 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 70,561 | 68,354 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 23,260 | 550 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 15,566 | (8,953) |
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 유동성대체 | 신규리스 | ||||
| 단기리스부채 | 277,662 | (72,198) | 70,561 | 8,840 | 284,865 |
| 장기리스부채 | 170,027 | - | (70,561) | 18,657 | 118,123 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합계 | 457,689 | (72,198) | - | 27,497 | 412,988 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 유동성대체 | 신규리스 | ||||
| 단기리스부채 | 267,301 | (68,469) | 68,354 | 6,956 | 274,142 |
| 장기리스부채 | 430,843 | - | (68,354) | - | 362,489 |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | - | 10,000 |
| 합계 | 708,144 | (68,469) | - | 6,956 | 646,631 |
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
제13조(신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제54조의 2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기대방 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
- 해당사항 없음
1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역
| [단위:천원] |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제31기 1분기 | 매출채권 | 4,212,537 | 17,553 | 0.4% |
| 제30기 | 매출채권 | 4,001,205 | 10,019 | 0.3% |
| 제29기 | 매출채권 | 4,603,859 | 8,576 | 0.2% |
나. 대손충당금 변동현황
| [단위:천원] |
| 구 분 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 10,019 | 8,576 | 8,673 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 7,534 | 1,443 | (97) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 17,553 | 10,019 | 8,576 |
다. K-GAAP과 K-IFRS 대손충당금 설정원칙1) K-GAAP합리적이고 객관적인 기준'에 따라 설정한다. 실무적으로 문제있는 개별채권(부도 등)에 대해서는 개별분석을, 나머지 채권에 대해서는 세법에서 규정한 단일율(1%)에 따라 설정함.2) K-IFRS◇ 개별평가:손상사건이 발생한(부도 등) 채권 중 금액적으로 중요한 채권에 대하여 담보등을 감안한 기대현금흐름을 유효이자율로 할인한 금액과 채권의 장부가액의 차이를 대손충당금으로 설정(K-GAAP과는 원론적으로는 동일)당기 지배회사및 그 종속회사는 연체기일이 1년을 초과하는 부실채권에 대해 개별분석에 의한 회수가능성을 적용하였고, 그 중 매출채권 중 17,553천원에 대해 100% 충당금 설정◇ 집합평가:손상사건이 발생하지 않은 연체채권과 손상사건이 발생하였으나 중요하지 않은 채권 신용위험에 따라 그룹화하고 그룹별 대손실적률(experience)을 세분화하여 대손충당금 설정- Aging(채권연령표)등을 이용. 개별평가를 적용하지 않는 채권에 대해 회수기일 초과분에 대한 기간전이율을 경험율에 의해 비교 분석하여 101천원(0.002%)의 충당금을 설정함.3) 차이점K-IFRS는 발생손실(incurred loss)개념을 도입하고 있다. 이 경우 손상징후가 없는 정상채권에(회수 약정일 이내) 대해서는 대손충당금을 설정하지 않는다.K-GAAP은 예상손실(expected loss)개념하에서 정상채권에 대해서도 일정율의 대손충당금을 쌓고 있다.
| [단위:천원] |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 일반 | 4,192,538 | 2,547 | 17,452 | - | 4,212,537 |
| 계 | 4,192,538 | 2,547 | 17,452 | - | 4,212,537 | |
| 구성비율 | 99.53% | 0.06% | 0.41% | - | 100.0% | |
2. 재고자산 현황(연결기준)
가. 재고자산 보유현황
| [단위:천원] |
| 사업부문 | 계정과목 | 제31기1분기 | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|---|
| 원 말 | 제 품 | 118,114 | 139,848 | 84,741 |
| 완 제 | 제 품 | 3,432,317 | 2,974,711 | 2,957,177 |
| 상 품 | 28 | 5,813 | 179,752 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 원재료 | 614,456 | 645,483 | 436,377 | |
| 부재료 | 536,629 | 437,316 | 463,526 | |
| 소 계 | 4,701,543 | 4,203,171 | 4,121,572 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.55% | 3.22% | 3.50% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.0회 | 3.3회 | 3.6회 | |
원말/완제는 최종 판매되는 제품의 제형에 따른 구분으로 원부재료의 경우 공통 투입되는 재료로 원말/완제의 구분이 어려워 완제부문에 통합 표기하였음,당사는 재고자산에 대해 담보로 제공하지 않고 있습니다.
나. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사에 관한 사항- 실사일자 : 2024년 12월 31일- 실사장소 : 김포공장 - 제품, 원재료 및 부재료- 재고자산 차이의 확인요령12월 말 장부재고와 실사시의 재고자산 현황일 현재까지의 입,출고증 등의 증빙을 통하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인함.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 참여 및 입회 여부지배회사의 재고실사시에는 창고담당자, 수불담당자와 당사 외부감사인의 입회하에 실시 되었습니다.3) 재고자산의 평가 현황지배회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계상하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다.
당기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생하지 아니하였습니다.
3. 금융상품의 공정가치와 평가방법당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정에 대한 내역이 포함되어 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,179,792 | (*1) | 4,756,800 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 5,610,038 | (*1) | 4,976,064 | (*1) |
| 기타유동금융상품자산 | 62,648,000 | (*1) | 74,450,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | 8,463,883 | 8,463,883 | 8,246,839 | 8,246,839 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(유동) | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 428,689 | (*1) | 461,655 | (*1) |
| 기타비유동금융상품자산 | 2,000 | (*1) | 2,000 | (*1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 499,942 | 499,942 | 499,942 | 499,942 |
| 금융자산 합계 | 95,832,344 | 93,393,300 | ||
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무(*2) | 5,354,399 | (*1) | 2,312,310 | (*1) |
| 금융부채 합계 | 5,354,399 | 2,312,310 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기준서 제1019호(종업원급여)가 적용되는 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당분기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,463,883 | - | 8,463,883 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 499,942 | 499,942 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 전기말: | ||||
| <유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 8,246,839 | - | 8,246,839 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| <비유동> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 499,942 | 499,942 |
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 당기손익인식금융자산 : 주가연계형펀드로 KOSPI200 만기평가 지수에 따른 약정 수익률로 측정- 매도가능금융자산 : 변액연금보험 및 저축보험으로 공시이율을 근거로 측정만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 대손상각비 | (7,534) | - | - | - | (7,534) |
| 이자수익 | 695,427 | - | - | - | 695,427 |
| 외환차익 | 60,863 | - | - | 1,716 | 62,579 |
| 외화환산이익 | 210,951 | - | - | - | 210,951 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 53,707 | - | - | 53,707 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 235,178 | - | - | 235,178 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (42) | (42) |
| 외환차손 | (235,660) | - | - | (4,518) | (240,178) |
| 외화환산손실 | (43,258) | - | - | (2,073) | (45,331) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (4,028) | - | - | (4,028) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 680,789 | 284,857 | - | (4,917) | 960,729 |
4. 유형자산의 공정가치와 평가방법 당사의 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
5. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 정명준 | 대표이사 | 1995년 2월 ~2025년 현재 | ㈜쎌바이오텍 대표이사(현)한국바이오협회 부회장(현)한국미생물,생명공학회 부회장(현)연세대 시스템생물학과 겸임교수(현) | ㈜쎌바이오텍인터내셔날 대표이사Cell Biotech International A/S 대표이사(주)쎌바이오텍뉴트리션 대표이사 |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
* 상기의 주식 소유현황은 2024년 12월31일 주주명부 기준으로 작성
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
* 소액주주현황은 2024년 12월31일 주주명부 기준으로 작성
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
2-1. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건: 당기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.2) 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말 현재 연결실체는 내수매출과 수출매출에 대하여 보상한도로 각각 500,000천원, USD 1,000,000의 생산물배상책임보험(PL보험)을 라이나손해보험(구 에이스아메리칸화재해상보험), KB손해보험에 가입하고 있으며, 한국무역보험공사에 단기 수출보험 USD 700,000의 보험에 가입하고 있습니다. 또한 재산종합보험(부보금액 53,281,671천원)을 라이나손해보험(구 에이스아메리칸화재해상보험)에 가입하고 있으며, 이행지급보증보험 95,600천원을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음