5. 재무제표 주석
| 제 40 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 39 기 전 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파세코 |
1. 회사의 개요
주식회사 파세코(이하 "당사")는 1986년 8월 주식회사 우신전자로 설립되어 1999년 9월 주식회사 파세코로 상호를 변경하였으며, 석유스토브 등 연소기기와 김치냉장고, 식기세척기 및 창문형에어컨 등 가전기기의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있고, 본사는 경기도 안산시 원시동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2000년1월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 10,000,000천원이며, 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보유주식수 |
지분율 |
| 유일한 |
6,268,268 |
31.34 |
| 유정한 |
6,027,567 |
30.14 |
| 구자염 |
606,359 |
3.03 |
| 유병진 |
26,019 |
0.13 |
| 기타 |
7,071,787 |
35.36 |
| 합계 |
20,000,000 |
100 |
2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품
4.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
16,725,172 |
16,725,172 |
| 기타유동금융자산 |
997,510 |
- |
- |
997,510 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
16,736,553 |
16,736,553 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
4,000 |
4,000 |
| 기타비유동금융자산 |
2,662,607 |
51,162 |
- |
2,713,769 |
| 보증금 |
- |
- |
418,655 |
418,655 |
| 합계 |
3,660,117 |
51,162 |
33,884,380 |
37,595,659 |
| 금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
19,084,622 |
19,084,622 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
19,077,685 |
19,077,685 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
4,000 |
4,000 |
| 기타비유동금융자산 |
2,512,607 |
51,055 |
- |
2,563,662 |
| 보증금 |
- |
- |
418,655 |
418,655 |
| 합계 |
2,512,607 |
51,055 |
38,584,962 |
41,148,624 |
4.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
위험회피지정파생상품 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
20,919,780 |
- |
20,919,780 |
| 단기차입금 |
- |
11,866,000 |
- |
11,866,000 |
| 유동성리스부채 |
- |
22,505 |
- |
22,505 |
| 임대보증금 |
- |
70,000 |
- |
70,000 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,182,925 |
1,182,925 |
| 합계 |
- |
32,878,285 |
1,182,925 |
34,061,210 |
| 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가로측정하는 금융부채 |
위험회피지정파생상품 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
17,314,089 |
- |
17,314,089 |
| 단기차입금 |
- |
11,880,000 |
- |
11,880,000 |
| 유동성리스부채 |
- |
34,351 |
- |
34,351 |
| 임대보증금 |
- |
70,000 |
- |
70,000 |
| 금융보증계약부채 |
- |
3,999 |
- |
3,999 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,316,537 |
1,316,537 |
| 합계 |
- |
29,302,439 |
1,316,537 |
30,618,976 |
4.3 금융상품별 범주별손익당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. 단, 매출채권, 대여금 및 수취채권에 대한 대손상각(환입)은 제외되었으며, 이는 주석9 에 기재되어 있습니다.
| 과목 |
평가손익기타포괄손익 |
평가/처분손익당기손익 |
손상차손(환입) |
이자수익(비용) |
외환손익 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
(2,490) |
- |
202 |
- |
(2,288) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
107 |
- |
- |
- |
- |
107 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
- |
- |
94,551 |
(8,869) |
85,682 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
51,474 |
- |
- |
- |
51,474 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
3,999 |
- |
(142,647) |
(24,911) |
(163,559) |
| 합계 |
107 |
52,983 |
- |
(47,894) |
(33,780) |
(28,584) |
| 과목 |
평가손익기타포괄손익 |
평가/처분손익당기손익 |
손상차손(환입) |
이자수익(비용) |
외환손익 |
합계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
704,619 |
- |
49,771 |
- |
754,390 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
(696) |
- |
- |
- |
- |
(696) |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
- |
- |
173,112 |
1,107,493 |
1,280,605 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
53,827 |
- |
- |
- |
53,827 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
17,041 |
- |
(555,879) |
(703,526) |
(1,242,364) |
| 합계 |
(696) |
775,487 |
- |
(332,996) |
403,967 |
845,762 |
(*)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.
5. 금융상품의 공정가치
5.1 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지
않은 투입변수를 이용한 공정가치
5.2 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석7 참고) |
- |
- |
3,660,117 |
3,660,117 |
- |
- |
2,512,607 |
2,512,607 |
| 기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산(주석7 참고) |
- |
- |
51,162 |
51,162 |
- |
- |
51,055 |
51,055 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 파생금융부채 |
- |
1,182,925 |
- |
1,182,925 |
- |
1,316,537 |
- |
1,316,537 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약 등은 현재가치기법을 적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율 등이며, 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.
5.3 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.
5.4 당분기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
매입 |
매도 |
평가 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,512,607 |
1,150,000 |
- |
(2,490) |
3,660,117 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
51,055 |
- |
- |
107 |
51,162 |
| 합계 |
2,563,662 |
1,150,000 |
- |
(2,383) |
3,711,279 |
| 구분 |
기초 |
매입 |
매도 |
평가 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,355,844 |
9,600,000 |
(12,490,177) |
46,940 |
2,512,607 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
51,780 |
- |
(29) |
(696) |
51,055 |
| 합계 |
5,407,624 |
9,600,000 |
(12,490,206) |
46,244 |
2,563,662 |
6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
1,483 |
2,385 |
| 예적금 |
16,723,689 |
19,082,237 |
| 합계 |
16,725,172 |
19,084,622 |
7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산
7.1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
997,510 |
2,662,607 |
- |
2,512,607 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
51,162 |
- |
51,055 |
| 합계 |
997,510 |
2,713,769 |
- |
2,563,662 |
7.2 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가치(장부가액) |
| 유동 |
|
|
|
|
| 우리나라초단기채권증권투자신탁 |
- |
- |
1,000,000 |
997,510 |
| 소계 |
- |
- |
1,000,000 |
997,510 |
| 비유동 |
|
|
|
|
| 출자금(요즈마-ATU) |
1,762,927좌 |
2.56% |
1,762,927 |
2,312,607 |
| 출자금(뷰티인텔리전스펀드1호) |
0.35좌 |
5.0% |
350,000 |
350,000 |
| 소계 |
- |
- |
2,112,927 |
2,662,607 |
| 합계 |
|
|
3,112,927 |
3,660,117 |
| 구분 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가치(장부가액) |
| 비유동 |
|
|
|
|
| 출자금(요즈마-ATU) |
1,762,927좌 |
2.56% |
1,762,927 |
2,312,607 |
| 출자금(뷰티인텔리전스펀드1호) |
0.2좌 |
5.0% |
200,000 |
200,000 |
| 합계 |
|
|
1,962,927 |
2,512,607 |
7.3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가액 |
장부가액 |
| 이원정보기술 |
2,400주 |
10.71% |
49,920 |
49,920 |
49,920 |
| 신성건설 |
80주 |
0.03% |
8,553 |
5 |
5 |
| 자일자동차판매 |
214주 |
0.003% |
1,466 |
84 |
84 |
| 동양건설㈜ |
54주 |
0.0004% |
46,589 |
1,153 |
1,153 |
| 합계 |
|
|
106,528 |
51,162 |
51,162 |
| 회사명 |
주식수 |
지분율 |
취득가액 |
공정가액 |
장부가액 |
| 이원정보기술 |
2,400주 |
10.71% |
49,920 |
49,920 |
49,920 |
| 신성건설 |
80주 |
0.03% |
8,553 |
4 |
4 |
| 자일자동차판매 |
214주 |
0.003% |
1,466 |
101 |
101 |
| 동양건설㈜ |
54주 |
0.0004% |
46,589 |
1,030 |
1,030 |
| 합계 |
|
|
106,528 |
51,055 |
51,055 |
8. 장단기금융상품
8.1 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 종류 |
당분기말 |
전기말 |
| 당좌거래보증금 |
4,000 |
4,000 |
8.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
거래처 |
당분기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 장기금융상품 |
기업은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 |
우리은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
|
4,000 |
4,000 |
|
9. 매출채권 및 기타채권9.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
13,958,503 |
16,262,967 |
| 차감:대손충당금 |
(304,496) |
(253,282) |
| 매출채권(순액) |
13,654,007 |
16,009,685 |
| 단기대여금 |
2,933,000 |
2,940,000 |
| 미수금 |
149,546 |
128,000 |
| 합계 |
16,736,553 |
19,077,685 |
9.2 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
전입(환입) |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
253,282 |
51,214 |
- |
304,496 |
| 구분 |
기초 |
전입(환입) |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
76,814 |
176,468 |
- |
253,282 |
당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 최근 3개년치 채권에 대해 분기기준 발생기간별 채권잔액 Aging 검토 후 채권 누적미회수율을 통해 전이율을 산정하고, Aging에 따른 평균전이율을 적용하여 집합평가 대손충당금을 산출하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
9.3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권발생일 기준으로 산정한 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
6개월 이하 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
합계 |
| 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 |
| 매출채권 |
13,633,732 |
14,220 |
- |
13,647,952 |
| 대손충당금 |
(25,197) |
(4,626) |
- |
(29,823) |
| 단기대여금 |
2,933,000 |
- |
- |
2,933,000 |
| 미수금 |
149,546 |
- |
- |
149,546 |
| 소계 |
16,691,081 |
9,594 |
- |
16,700,675 |
| 손상된 매출채권 및 기타채권 |
| 매출채권 |
- |
- |
310,551 |
310,551 |
| 대손충당금 |
- |
- |
(274,673) |
(274,673) |
| 소계 |
- |
- |
35,878 |
35,878 |
| 구분 |
6개월 이하 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
합계 |
| 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 |
| 매출채권 |
15,948,558 |
10,242 |
- |
15,958,800 |
| 대손충당금 |
(16,497) |
(1,450) |
- |
(17,947) |
| 단기대여금 |
- |
2,940,000 |
- |
2,940,000 |
| 미수금 |
128,000 |
- |
- |
128,000 |
| 소계 |
16,060,061 |
2,948,792 |
- |
19,008,853 |
| 손상된 매출채권 및 기타채권 |
| 매출채권 |
- |
- |
304,167 |
304,167 |
| 대손충당금 |
- |
- |
(235,335) |
(235,335) |
| 소계 |
- |
- |
68,832 |
68,832 |
10. 파생상품
당사는 해외매출처에 대한 예상매출거래의 현금흐름 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 현금흐름 위험회피를 위한 통화선도 미결제약정은 다음과 같습니다.
| 계약처 |
계약일 |
만기일 |
매도선물환 |
계약환율 |
| 기업은행 |
2024-07-23 |
2025-09-03 |
1,000,000 |
￦1,353.20 / USD |
| 기업은행 |
2024-07-23 |
2025-09-10 |
1,000,000 |
￦1,352.80 / USD |
| 기업은행 |
2024-07-23 |
2025-09-17 |
1,000,000 |
￦1,352.40 / USD |
| 기업은행 |
2024-07-23 |
2025-09-24 |
2,000,000 |
￦1,352.00 / USD |
| 기업은행 |
2024-10-10 |
2025-11-06 |
1,000,000 |
￦1,322.50 / USD |
| 기업은행 |
2024-10-10 |
2025-11-13 |
1,000,000 |
￦1,322.10 / USD |
| 기업은행 |
2024-10-10 |
2025-11-20 |
1,000,000 |
￦1,321.70 / USD |
| 기업은행 |
2024-10-10 |
2025-11-27 |
2,000,000 |
￦1,321.60 / USD |
상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은
2025년 11월까지이며, 파생상품 자산, 부채 금액 중 당분기말로부터 8개월 이내에당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 금액은 (-)1,182,925천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 인식된 파생상품부채금액은 1,182,925천원, 기타포괄손익에 인식된 금액은 32,988천원(법인세차감전) 입니다.
11. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
7,410,093 |
(471,068) |
6,939,025 |
7,075,648 |
(446,688) |
6,628,960 |
| 제품 |
17,087,378 |
(9,121,964) |
7,965,414 |
17,395,313 |
(8,881,986) |
8,513,327 |
| 재공품 |
3,427,330 |
(699,846) |
2,727,484 |
2,769,447 |
(756,951) |
2,012,496 |
| 원재료 |
13,936,051 |
(3,212,578) |
10,723,473 |
13,205,943 |
(3,159,616) |
10,046,327 |
| 미착품 |
414,673 |
- |
414,673 |
348,578 |
- |
348,578 |
| 합계 |
42,275,525 |
(13,505,456) |
28,770,069 |
40,794,929 |
(13,245,241) |
27,549,688 |
당분기 및 전기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치평가로 인해 발생한 평가손실(환입)이
각각 260,215천원 및 10,635,638천원 포함되어 있습니다. 한편, 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).
12. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
2,659,458 |
1,547,095 |
| 차감:손상차손누계액 |
(606,328) |
(606,328) |
| 선급금(순액) |
2,053,130 |
940,767 |
| 선급비용 |
187,471 |
283,212 |
| 반환제품회수권 |
3,810 |
55,456 |
| 부가가치세대급금 |
307,186 |
- |
| 합계 |
2,551,597 |
1,279,435 |
13. 유형자산
13.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
공사부담금 |
장부가액 |
| 토지(주1) |
26,546,392 |
- |
- |
- |
26,546,392 |
| 건물(주1) |
29,242,550 |
(13,210,772) |
- |
- |
16,031,778 |
| 구축물 |
596,310 |
(234,028) |
- |
- |
362,282 |
| 기계장치(주1) |
22,511,226 |
(18,033,756) |
(1,517,984) |
(197,439) |
2,762,047 |
| 차량운반구 |
1,379,151 |
(964,148) |
- |
- |
415,003 |
| 공구와기구 |
25,580,823 |
(23,356,766) |
- |
(41,324) |
2,182,733 |
| 집기비품 |
1,364,989 |
(1,243,650) |
- |
- |
121,339 |
| 사용권자산 |
138,142 |
(118,956) |
- |
- |
19,186 |
| 건설중인자산(*) |
876,359 |
- |
- |
- |
876,359 |
| 합계 |
108,235,942 |
(57,162,076) |
(1,517,984) |
(238,763) |
49,317,119 |
| (주1) |
토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석17 및 주석30 참고). |
(*)당분기말 현재 건설중인자산 취득과 관련하여 향후 지출예상되는 금액은 775,264천원입니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
공사부담금 |
장부가액 |
| 토지(주1) |
26,546,392 |
- |
- |
- |
26,546,392 |
| 건물(주1) |
29,242,550 |
(13,025,896) |
- |
- |
16,216,654 |
| 구축물 |
596,310 |
(230,301) |
- |
- |
366,009 |
| 기계장치(주1) |
22,448,426 |
(17,851,310) |
(1,517,984) |
(205,976) |
2,873,156 |
| 차량운반구 |
1,379,151 |
(916,670) |
- |
- |
462,481 |
| 공구와기구 |
25,560,923 |
(22,983,155) |
- |
(46,364) |
2,531,404 |
| 집기비품 |
1,371,245 |
(1,230,026) |
- |
- |
141,219 |
| 사용권자산 |
138,142 |
(107,444) |
- |
- |
30,698 |
| 건설중인자산 |
34,144 |
- |
- |
- |
34,144 |
| 합계 |
107,317,283 |
(56,344,802) |
(1,517,984) |
(252,340) |
49,202,157 |
13.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
26,546,392 |
- |
- |
- |
- |
26,546,392 |
| 건물 |
16,216,654 |
- |
- |
- |
(184,876) |
16,031,778 |
| 구축물 |
366,009 |
- |
- |
- |
(3,727) |
362,282 |
| 기계장치 |
2,873,156 |
145,300 |
(3) |
- |
(256,406) |
2,762,047 |
| 차량운반구 |
462,481 |
- |
- |
- |
(47,478) |
415,003 |
| 공구와기구 |
2,531,404 |
49,700 |
(2) |
- |
(398,369) |
2,182,733 |
| 집기비품 |
141,219 |
- |
(1) |
- |
(19,879) |
121,339 |
| 사용권자산 |
30,698 |
- |
- |
- |
(11,512) |
19,186 |
| 건설중인자산 |
34,144 |
842,215 |
- |
- |
- |
876,359 |
| 합계 |
49,202,157 |
1,037,215 |
(6) |
- |
(922,247) |
49,317,119 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
26,546,392 |
- |
- |
- |
- |
26,546,392 |
| 건물 |
16,975,372 |
- |
(15,497) |
- |
(743,221) |
16,216,654 |
| 구축물 |
380,917 |
- |
- |
- |
(14,908) |
366,009 |
| 기계장치 |
3,764,960 |
208,564 |
(28,517) |
- |
(1,071,851) |
2,873,156 |
| 차량운반구 |
654,350 |
- |
- |
- |
(191,869) |
462,481 |
| 공구와기구 |
3,317,395 |
749,776 |
(1,442) |
107,353 |
(1,641,678) |
2,531,404 |
| 집기비품 |
157,489 |
66,496 |
(26) |
- |
(82,740) |
141,219 |
| 사용권자산 |
76,746 |
- |
- |
- |
(46,048) |
30,698 |
| 건설중인자산 |
186,937 |
24,970 |
- |
(177,763) |
- |
34,144 |
| 합계 |
52,060,558 |
1,049,806 |
(45,482) |
(70,410) |
(3,792,315) |
49,202,157 |
14. 무형자산14.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 산업재산권 |
1,003,572 |
(904,079) |
- |
- |
99,493 |
| 개발비 |
4,286,315 |
(4,237,699) |
(15,108) |
- |
33,508 |
| 기타의 무형자산 |
2,997,365 |
(2,519,154) |
- |
(42,199) |
436,012 |
| 건설중인자산 |
476,575 |
- |
- |
- |
476,575 |
| 합계 |
8,763,827 |
(7,660,932) |
(15,108) |
(42,199) |
1,045,588 |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 산업재산권 |
999,114 |
(894,911) |
- |
- |
104,203 |
| 개발비 |
4,286,315 |
(4,215,998) |
(15,108) |
- |
55,209 |
| 기타의 무형자산 |
2,997,365 |
(2,474,829) |
- |
(58,023) |
464,513 |
| 건설중인자산 |
254,244 |
- |
- |
- |
254,244 |
| 합계 |
8,537,038 |
(7,585,738) |
(15,108) |
(58,023) |
878,169 |
14.2 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비(주1) |
대체 |
손상차손 |
기말 |
| 산업재산권 |
104,203 |
4,458 |
- |
(9,168) |
- |
- |
99,493 |
| 개발비 |
55,209 |
- |
- |
(21,701) |
- |
- |
33,508 |
| 기타의 무형자산 |
464,513 |
- |
- |
(28,501) |
- |
- |
436,012 |
| 건설중인자산 |
254,244 |
222,331 |
- |
- |
- |
- |
476,575 |
| 합계 |
878,169 |
226,789 |
- |
(59,370) |
- |
- |
1,045,588 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비(주1) |
대체 |
손상차손 |
기말 |
| 산업재산권 |
141,951 |
5,313 |
- |
(43,061) |
- |
- |
104,203 |
| 개발비 |
154,280 |
- |
- |
(99,071) |
- |
- |
55,209 |
| 기타의 무형자산 |
559,918 |
9,000 |
- |
(114,005) |
9,600 |
- |
464,513 |
| 건설중인자산 |
67,097 |
196,747 |
- |
- |
(9,600) |
- |
254,244 |
| 합계 |
923,246 |
211,060 |
- |
(256,137) |
- |
- |
878,169 |
| (주1) |
당분기 상각비 59,370천원(전기: 256,137천원)은 관리비에 포함되어 있습니다. |
15. 투자부동산15.1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
23,594 |
- |
- |
23,594 |
| 건물 |
133,700 |
(50,504) |
(25,745) |
57,451 |
| 합계 |
157,294 |
(50,504) |
(25,745) |
81,045 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
23,594 |
- |
- |
23,594 |
| 건물 |
133,700 |
(49,913) |
(25,745) |
58,042 |
| 합계 |
157,294 |
(49,913) |
(25,745) |
81,636 |
15.2 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
손상차손 |
기말 |
| 토지 |
23,594 |
- |
- |
23,594 |
| 건물 |
58,042 |
(591) |
- |
57,451 |
| 합계 |
81,636 |
(591) |
- |
81,045 |
| 구분 |
기초 |
감가상각비 |
손상차손 |
기말 |
| 토지 |
23,594 |
- |
- |
23,594 |
| 건물 |
60,406 |
(2,364) |
- |
58,042 |
| 합계 |
84,000 |
(2,364) |
- |
81,636 |
15.3 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(주1) |
장부금액 |
공정가치(주1) |
| 토지 |
23,594 |
84,000 |
23,594 |
84,000 |
| 건물 |
57,451 |
58,042 |
| 합계 |
81,045 |
84,000 |
81,636 |
84,000 |
| (주1) |
투자부동산의 공정가치는 특정금융기관에서 조회되는 유사거래시세평균법에 사용된 실제 거래가격에 기초하여 수준2로 분류하고 있습니다. |
16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
14,687,338 |
13,438,406 |
| 미지급금 |
1,640,461 |
1,318,390 |
| 미지급비용 |
2,589,756 |
2,552,287 |
| 미지급배당금 |
2,002,225 |
5,006 |
| 합계 |
20,919,780 |
17,314,089 |
17. 단기차입금
당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
금액 |
이자율(%) |
금액 |
| 기업은행(일반자금대출) |
3.769 ~ 3.882 |
6,000,000 |
4.179 ~ 4.292 |
6,000,000 |
| 수출입은행(무역금융) |
5.7 |
5,866,000 |
5.7 |
5,880,000 |
| 합계 |
11,866,000 |
|
11,880,000 |
상기 단기차입금에 대해 당사는 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 기업은행 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석13 및 주석30 참고).
18. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
824,086 |
484,377 |
| 예수금 |
196,160 |
246,689 |
| 부가세예수금 |
- |
229,730 |
| 환불부채 |
9,946 |
120,579 |
| 합계 |
1,030,192 |
1,081,375 |
19. 기타충당부채
19.1 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
1,633,110 |
1,744,758 |
19.2 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
환입액 |
추가설정 |
기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
| 판매보증충당부채 |
1,744,758 |
(1,518,181) |
1,406,533 |
1,470,432 |
162,678 |
1,633,110 |
| 구분 |
기초 |
환입액 |
추가설정 |
기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
| 판매보증충당부채 |
1,962,628 |
(1,653,430) |
1,435,560 |
1,518,181 |
226,577 |
1,744,758 |
당사는 판매된 제품에 대하여 예상되는 보증청구 관련 지출예상액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
20. 자본20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 보통주 자본금 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
20.2 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
894,356 |
894,356 |
| 교환권대가 |
22,272 |
22,272 |
| 자기주식(주1) |
(212,750) |
(212,750) |
| 자기주식처분손익 |
215,164 |
215,164 |
| 합계 |
919,042 |
919,042 |
| (주1) |
당분기말 현재 자기주식수는 27,815주 입니다. |
20.3 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 주식수 |
장부금액 |
주식수 |
장부금액 |
| 기초금액 |
27,815 |
(212,750) |
27,815 |
(212,750) |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
27,815 |
(212,750) |
27,815 |
(212,750) |
20.4 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(43,181) |
(43,266) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 |
(935,694) |
(961,787) |
| 합계 |
(978,875) |
(1,005,053) |
20.5 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
5,107,679 |
4,907,957 |
| 임의적립금 |
1,230,399 |
1,230,399 |
| 미처분이익잉여금 |
62,604,124 |
66,868,464 |
| 합계 |
68,942,202 |
73,006,820 |
20.6 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
73,006,820 |
92,108,793 |
| 당기순이익(손실) |
(2,067,400) |
(16,777,211) |
| 배당금 지급 |
(1,997,218) |
(2,323,796) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분이익 재분류 |
- |
(966) |
| 기말금액 |
68,942,202 |
73,006,820 |
21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
30,109,896 |
23,569,605 |
| 상품매출 |
3,923,852 |
4,816,945 |
| 기타매출 |
263,515 |
403,248 |
| 합계 |
34,297,263 |
28,789,798 |
22. 매출원가 및 판매비와관리비
22.1 당분기 및 전분기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출원가 |
29,531,330 |
23,210,563 |
| 상품매출원가 |
3,315,103 |
4,330,815 |
| 기타매출원가 |
108,694 |
190,297 |
| 합계 |
32,955,127 |
27,731,675 |
22.2 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 수출비 |
57,831 |
109,208 |
| 운반비 |
216,779 |
415,667 |
| 판매수수료 |
308,611 |
190,508 |
| 광고선전비 |
108,638 |
170,681 |
| 견본비 |
31,387 |
81,610 |
| 합계 |
723,246 |
967,674 |
22.3 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
1,169,914 |
1,206,051 |
| 퇴직급여 |
111,363 |
135,165 |
| 외주용역비 |
31,171 |
63,959 |
| 복리후생비 |
80,795 |
87,272 |
| 여비교통비 |
17,616 |
19,446 |
| 임차료 |
41,248 |
45,265 |
| 접대비 |
7,640 |
10,084 |
| 지급수수료 |
279,513 |
274,210 |
| 세금과공과 |
141,897 |
251,780 |
| 차량유지비 |
14,213 |
17,049 |
| 보험료 |
67,845 |
69,848 |
| 감가상각비 |
136,307 |
137,024 |
| 무형자산상각비 |
59,370 |
70,826 |
| 경상개발비 |
465,894 |
561,377 |
| 대손상각비(환입) |
51,214 |
8,357 |
| 기타 |
230,948 |
327,429 |
| 합계 |
2,906,948 |
3,285,142 |
22.4 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
재고자산의 변동 |
판매비, 관리비 |
제조(매출)원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동: |
|
|
|
|
| 상품의 판매 |
3,315,103 |
- |
- |
3,315,103 |
| 제품의 변동 |
(944,998) |
- |
- |
(944,998) |
| 재공품의 변동 |
(1,055,900) |
- |
- |
(1,055,900) |
| 원재료 사용액 |
25,828,221 |
- |
- |
25,828,221 |
| 기타원가 |
108,694 |
- |
- |
108,694 |
| 종업원급여 |
- |
1,281,277 |
2,401,640 |
3,682,917 |
| 감가상각비 |
- |
136,307 |
738,934 |
875,241 |
| 무형자산상각비 |
- |
59,370 |
- |
59,370 |
| 기타 |
- |
2,153,240 |
2,563,433 |
4,716,673 |
| 합계 |
27,251,120 |
3,630,194 |
5,704,007 |
36,585,321 |
| 계정과목 |
재고자산의 변동 |
판매비, 관리비 |
제조(매출)원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동: |
|
|
|
|
| 상품의 판매 |
4,330,815 |
- |
- |
4,330,815 |
| 제품의 변동 |
(3,019,594) |
- |
- |
(3,019,594) |
| 재공품의 변동 |
(1,427,711) |
- |
- |
(1,427,711) |
| 원재료 사용액 |
22,595,946 |
- |
- |
22,595,946 |
| 기타원가 |
190,298 |
- |
- |
190,298 |
| 종업원급여 |
- |
1,341,217 |
2,307,625 |
3,648,842 |
| 감가상각비 |
- |
137,024 |
801,245 |
938,269 |
| 무형자산상각비 |
- |
70,826 |
- |
70,826 |
| 기타 |
- |
2,703,749 |
1,953,051 |
4,656,800 |
| 합계 |
22,669,754 |
4,252,816 |
5,061,921 |
31,984,491 |
23. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
94,753 |
29,476 |
| 금융자산거래이익 |
- |
5,559 |
| 파생상품거래이익 |
51,474 |
- |
| 외화환산이익 |
43,457 |
380,947 |
| 외환차익 |
- |
23,280 |
| 보증수익 |
3,999 |
3,453 |
| 금융자산평가이익 |
- |
407,098 |
| 합계 |
193,683 |
849,813 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
142,647 |
118,468 |
| 금융자산거래손실 |
- |
289 |
| 외화환산손실 |
281 |
172,200 |
| 외환차손 |
57,523 |
373 |
| 금융상품평가손실 |
2,490 |
- |
| 합계 |
202,941 |
291,330 |
24. 기타수익 및 비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타수익: |
|
|
| 외화환산이익 |
14,747 |
39,460 |
| 외환차익 |
35,309 |
79,173 |
| 임대료수익 |
9,323 |
859 |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,992 |
| 잡이익 |
102,163 |
51,632 |
| 합계 |
161,542 |
175,116 |
| 기타비용: |
|
|
| 외화환산손실 |
10,753 |
45,152 |
| 외환차손 |
58,736 |
29,259 |
| 유형자산처분손실 |
6 |
3 |
| 투자부동산감가상각비 |
591 |
591 |
| 기부금 |
800 |
3,300 |
| 잡손실 |
3,000 |
1,746 |
| 합계 |
73,886 |
80,051 |
25. 법인세비용
25.1 당분기 및 전분기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용 |
(142,261) |
60,551 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(135,344) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(6,917) |
60,551 |
| 이연법인세비용 |
- |
(577,362) |
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 |
- |
(577,362) |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 |
(142,261) |
(516,811) |
25.2 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(2,209,661) |
(2,541,145) |
| 적용세율에 따른 부담세액 |
(461,819) |
(553,099) |
| 조정사항 : |
|
|
| 비공제비용 |
9,170 |
1,687 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(135,344) |
- |
| 기타(세율차이 등) |
445,732 |
34,601 |
| 법인세비용 |
(142,261) |
(516,811) |
| 평균유효세율(*) |
(*) |
(*) |
(*) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 기재하지 않았습니다.
26. 주당손익
주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 을 계산한 것으로 당기와 전기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
26.1 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기본주당이익(손실) |
(104) |
(101) |
| 희석주당이익(손실) |
(104) |
(101) |
26.2 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) |
(2,067,400) |
(2,024,333) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 |
19,972,185 |
19,972,185 |
26.3 희석주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균 유통보통주식수는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
27. 리스
27.1 재무상태표에 인식된 금액
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 차량운반구 |
19,186 |
30,698 |
| 합계 |
19,186 |
30,698 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
22,505 |
34,351 |
| 비유동 |
- |
- |
| 합계 |
22,505 |
34,351 |
27.2 손익계산서에 인식된 금액
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
11,512 |
46,047 |
| 합계 |
11,512 |
46,047 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
229 |
1,801 |
| 단기 및 소액리스 (관리비에 및 제조원가에 포함) |
3,581 |
23,578 |
| 변동리스 (관리비에 포함) |
37,767 |
167,794 |
27.3 리스로 인한 총 현금유출 금액당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 현금유출액 |
53,423 |
239,672 |
27.4 사용권자산의 변동내역당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 순장부금액 |
30,698 |
76,745 |
| 증가 |
- |
- |
| 감소 |
- |
- |
| 감가상각비 |
(11,512) |
(46,047) |
| 기말 순장부금액 |
19,186 |
30,698 |
27.5 리스부채의 변동내역당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 순장부금액 |
34,351 |
80,849 |
| 증가 |
- |
- |
| 감소 |
- |
- |
| 이자비용 |
229 |
1,802 |
| 상환액 |
(12,075) |
(48,300) |
| 기말 순장부금액 |
22,505 |
34,351 |
28. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 회사의 주요 약정사항(한도)은 다음과 같습니다.
| 은행명 |
구분 |
한도액 |
실행액 |
| 기업은행 |
당좌대출 |
380,000 |
- |
| 일람불수입L/C |
USD 2,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 무역어음대출 |
9,000,000 |
- |
| 구매카드대금 |
2,500,000 |
54,652 |
| 외화운전자금대출 |
USD 2,000,000 |
- |
| 파생상품약정 |
USD 3,000,000 |
USD 1,096,000 |
| kEB하나은행 |
WOR상생e안심팩토링대출 |
40,000 |
- |
| 무역어음대출 |
2,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
수출금융 |
USD 8,000,000 |
USD 4,000,000 |
29. 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| SGI서울보증 |
4,328,997 |
건설사 납품계약보증 외 |
30. 담보제공자산
당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공내역(채권최고액) |
| 기업은행 |
안산시 단원구 원시동 724-1 토지 |
10,270,792 |
14,325,000 및USD 250,000 |
| 〃 건물 |
4,008,671 |
| 안산시 단원구 원시동 724-4 토지 |
6,038,400 |
13,500,000 |
| 〃 건물 |
4,507,128 |
| 한국수출입은행 |
재고자산 |
28,770,069 |
USD 10,400,000 |
또한, 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 기계장치
(2,762,047천원
)를 기업은행에 차입금 담보로 제공하고 있으며, 특정 재고자산은 한국수출입은행에 양도담보로 제공하고 있습니다(주석11, 13 및 17 참고).
31. 현금흐름표31.1 영업에서 창출된 현금흐름
| 과목 |
당분기 |
전분기 |
| 가. 당기순이익(손실) |
(2,067,400) |
(2,024,333) |
| 나. 가감 |
1,012,300 |
156,445 |
| 대손상각비 |
51,214 |
8,357 |
| 재고자산평가손실 |
233,568 |
356,110 |
| 유형자산감가상각비 |
922,246 |
987,715 |
| 무형자산상각비 |
59,370 |
70,826 |
| 투자부동산감가상각비 |
591 |
591 |
| 외화환산손실 |
11,033 |
217,352 |
| 유형자산처분손실 |
6 |
3 |
| 금융상품평가손실 |
2,490 |
- |
| 금융자산거래손실 |
- |
289 |
| 법인세비용 |
(142,261) |
(516,811) |
| 이자비용 |
142,647 |
118,468 |
| 금융자산평가이익 |
- |
(407,098) |
| 외화환산이익 |
(58,204) |
(420,408) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(3,992) |
| 판매보증충당금환입 |
(111,648) |
(222,028) |
| 금융보증수익 |
(3,999) |
(3,453) |
| 이자수익 |
(94,753) |
(29,476) |
| 다.자산ㆍ부채의 증감 |
841,722 |
(2,035,198) |
| 매출채권의 감소(증가) |
2,316,419 |
(2,865,210) |
| 기타채권의 감소(증가) |
(21,546) |
(100,269) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,480,596) |
(3,475,986) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(1,245,517) |
(2,033,865) |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,246,041 |
6,811,324 |
| 기타채무의 증가(감소) |
178,728 |
(418,773) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(151,807) |
47,581 |
| 합계 |
(213,378) |
(3,903,086) |
31.2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 |
당분기 |
전분기 |
| 이익준비금의 적립 |
199,722 |
232,380 |
| 유형건설중인자산의 본계정 대체 |
- |
156,590 |
| 무형건선중인자산의 본계정 대체 |
- |
9,600 |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
- |
11,845 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
184,000 |
- |
31.3 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 유동성대체 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
11,880,000 |
- |
- |
(14,000) |
11,866,000 |
| 유동성리스부채 |
34,351 |
(11,845) |
- |
- |
22,506 |
| 임대보증금 |
70,000 |
- |
- |
- |
70,000 |
(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
| 과목 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 유동성대체 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
9,868,200 |
1,351,000 |
- |
660,800 |
11,880,000 |
| 유동성리스부채 |
46,498 |
(46,498) |
34,351 |
- |
34,351 |
| 장기리스부채 |
34,351 |
- |
(34,351) |
- |
- |
| 임대보증금 |
80,000 |
(10,000) |
- |
- |
70,000 |
(*) 상각, 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
32. 특수관계자와의 거래
32.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자의 명칭 |
| 기타 특수관계자 |
(주)에이치엔씨,QINGDAO H&W ELECTRONICS Co., Ltd.주요경영진 |
32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 당분기말 현재의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
32.2.1 거래내용
| 회사명 |
특수관계자성격 |
구분 |
당분기 |
전분기 |
| (주)에이치엔씨 |
기타특수관계자 |
매출 |
120,801 |
185,809 |
| 매입 |
2,072,954 |
3,800,669 |
| 기타비용 |
- |
74,465 |
| QINGDAO H&W ELECTRONICS |
기타특수관계자 |
매출 |
7,752 |
16,279 |
| 매입 |
535,592 |
802,522 |
당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 각각
129,630천원과 20,702천원의 대손상각비(환입)를 인식하였습니다.
32.2.2 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)
| 회사명 |
특수관계자성격 |
구분 |
당분기말 |
전기말 |
| (주)에이치엔씨 |
기타특수관계자 |
매출채권 |
84,399 |
169,251 |
| 매입채무 |
1,098,437 |
1,735,753 |
| 기타채무 |
- |
39,301 |
| QINGDAO H&W ELECTRONICS |
기타특수관계자 |
매출채권 |
315,905 |
308,743 |
| 기타채권 |
892,938 |
- |
| 매입채무 |
32,031 |
137,534 |
| 대표이사 |
기타특수관계자 |
선수보증금 |
102,200 |
102,200 |
당분기말 현재 상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말
153,002천원과 전기말
123,678천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.
32.3 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래및 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자의 명칭 |
계정과목 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
증가 |
감소(*) |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| ㈜에이치엔씨 |
단기대여금 |
2,940,000 |
- |
7,000 |
2,933,000 |
- |
2,940,000 |
- |
2,940,000 |
(*)환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 상기 특수관계자인
㈜에이치엔씨로부터의 이자수익
41,379천원을 인식하고 있습니다.
32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자의 명칭 |
보증 등의 내용 |
금융기관 |
한도금액 |
| 기타특수관계자 |
QINDAO H&W ELECTRONICS |
차입금 지급보증 |
수출입은행 |
USD 2,600,000 |
당분기말 현재 상기 특수관계기업인 QINDAO H&W ELECTRONICS의 차입금 지급보증과 관련하여 당분
기 현재 3,999천원
을 금융보증수익으로 인식하고 있습니다.
32.5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 대표이사 |
2,400,000 |
하나은행 등 차입약정 |
| USD 9,600,000 |
한국수출입은행 차입약정 |
| USD 2,400,000 |
기업은행 일람불수입신용장발행 보증 약정 |
| USD 3,600,000 |
기업은행 파생상품관련 보증 약정 |
32.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여 |
361,937 |
371,478 |
| 퇴직급여 |
23,494 |
29,245 |
| 합계 |
385,431 |
400,723 |
상기 주요경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.
33. 영업부문33.1 재화와 용역 및 지역에 대한 정보
당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 영업부문은 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
33.1.1 재화 및 용역 매출
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
|
|
| 재화매출 |
34,277,580 |
28,733,084 |
| 용역매출 |
19,682 |
56,714 |
| 합계 |
34,297,262 |
28,789,798 |
33.1.2 지역에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 국내 |
30,784,517 |
26,235,640 |
| 중동 |
652 |
- |
| 유럽 |
989 |
5,639 |
| 북미 |
5,119 |
54,409 |
| 기타지역 |
3,505,985 |
2,494,110 |
| 합계 |
34,297,262 |
28,789,798 |
33.2 주요고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10%이상인 고객에 대한 매출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 거래처A |
23,624,723 |
68.88% |
16,380,648 |
50.69% |
33.3 재화나 용역의 이전시기
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 한 시점에 이전 |
34,297,262 |
28,789,798 |
| 기간에 걸쳐 이전 |
- |
- |
34. 금융위험관리
34.1 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 경영관리본부에서 수행하고 있으며, 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리본부는 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
34.1.1 시장위험
1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| USD |
4,431 |
6,497,802 |
4,863 |
7,131,708 |
5,350 |
7,864,282 |
4,885 |
7,180,869 |
| EUR |
- |
3 |
- |
- |
- |
3 |
- |
- |
| JPY |
- |
- |
7,649 |
75,098 |
- |
- |
- |
- |
| CNH |
1 |
274 |
2 |
307 |
6 |
1,176 |
2 |
306 |
| HKD |
9 |
1,634 |
- |
- |
9 |
1,641 |
- |
- |
| AED |
- |
194 |
- |
- |
- |
195 |
- |
- |
| AUD |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
|
6,499,907 |
|
7,207,113 |
- |
7,867,297 |
- |
7,181,175 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(63,391) |
63,391 |
68,341 |
(68,341) |
| EUR |
- |
- |
- |
- |
| JPY |
(7,510) |
7,510 |
- |
- |
| CNH |
(3) |
3 |
87 |
(87) |
| HKD |
163 |
(163) |
164 |
(164) |
| AED |
19 |
(19) |
19 |
(19) |
| AUD |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
(70,722) |
70,722 |
68,611 |
(68,611) |
상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.
2) 가격위험
당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익인식 공정가치측정 금융자산 |
3,660,117 |
2,512,607 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
51,162 |
51,055 |
| 합계 |
3,711,279 |
2,563,662 |
당분기말 및 전기말 현재 가격변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기손익인식 공정가치 측정금융자산 : 세전손익 증감 |
366,012 |
(366,012) |
251,260 |
(251,260) |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 :자본 증감 |
5,116 |
(5,116) |
5,105 |
(5,105) |
3) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합계 |
6,000,000 |
6,000,000 |
당분기말 및 전기말 현재 이자율변동으로 인한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전손익 증감 |
60,000 |
(60,000) |
60,000 |
(60,000) |
34.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
16,723,689 |
19,082,237 |
| 매출채권및기타채권 |
16,736,553 |
19,077,685 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
4,000 |
| 보증금 |
418,655 |
418,655 |
| 유동금융자산 |
997,510 |
- |
| 금융보증계약 |
3,812,900 |
3,822,000 |
| 합계 |
38,693,307 |
42,404,577 |
34.1.3 유동성위험
유동성위험 관리는 충분한 현금성자산, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같으며, 이자지급 관련 현금흐름도 포함되어 있습니다.
| 구분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
20,919,780 |
- |
- |
20,919,780 |
| 파생상품부채 |
1,182,925 |
- |
- |
1,182,925 |
| 단기차입금 |
11,903,746 |
- |
- |
11,903,746 |
| 유동성리스부채 |
22,695 |
- |
- |
22,695 |
| 임대보증금 |
- |
70,000 |
- |
70,000 |
| 금융보증계약 |
3,812,900 |
- |
- |
3,812,900 |
| 합계 |
37,842,046 |
70,000 |
- |
37,912,046 |
| 구분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
17,314,089 |
- |
- |
17,314,089 |
| 파생상품부채 |
1,316,537 |
- |
- |
1,316,537 |
| 단기차입금 |
12,066,040 |
- |
- |
12,066,040 |
| 유동성리스부채 |
34,770 |
- |
- |
34,770 |
| 임대보증금 |
- |
70,000 |
- |
70,000 |
| 금융보증계약 |
3,822,000 |
- |
- |
3,822,000 |
| 합계 |
34,553,436 |
70,000 |
- |
34,623,436 |
34.2 자본 위험 관리
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총부채 |
40,548,496 |
37,269,093 |
| 총자본 |
78,882,369 |
82,920,809 |
| 부채비율 |
51.40% |
44.95% |