가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 미술품을 주로 경매 또는 중개를 통하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr;
(미술품 경매 사업) 경매는 가장 높은 값을 부르는 사람에게 물품을 판매하는 공공 판매방식을 말합니다. 결국 미술품 경매 사업은 미술품 소장자로부터 위탁받은 미술품이 경매라는 공개적이고 경쟁적인 방식을 통해 거래되도록 하는 사업을 말합니다. 경매회사는 경매가 성사되면 위탁자와 구매자(낙찰자)로부터 낙찰가액에 일정 수수료율을 곱한 금액을 위탁 및 구매수수료로써 수취하는데, 당사는 이러한 경매수수료수입만을 매출로 인식합니다. &cr;
(미술품 판매 사업) 당사는 재고로 취득한 미술품을 개별판매 등의 방식으로 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 동 판매대금 전액은 상품 매출로 인식합니다.
&cr;(미술품 중개 사업) 경매가 공개적이고 경쟁적인 방식을 통한 거래인 반면 미술품 중개는 특정 미술품을 소장한 위탁자와 동 미술품의 구매를 원하는 구매자를 당사가 중개해 줌으로써 거래가 이루어지는 형태입니다. 당사는 이러한 중개를 통해 구매자로부터 중개수수료를 수취하게 됩니다.
&cr;(미술품 담보 대출) 당사는 미술품을 담보로 대출을 실행하고 대출자로부터 이자를 수취합니다. 미술품 담보대출은 1) 담보 미술품을 차기 경매에 출품하는 조건의 담보대출 2) 일반 담보 대출로 구분됩니다. 경매에 있어 가장 중요한 요인 중 하나인 작품수급을 원활히 하기 위한 방편의 일환으로 당사는 미술품 담보 대출 사업을 시행하고있습니다.
(기타) 기타 사업으로는 미술품 전시 대행과 같은 기획 사업, 소장자의 미술품을 당사보관고에 보관해 주는 서비스료를 수취하는 보관고 사업, 미술시장 및 문화예술 분야에 관한 전문화된 교육 사업 등이 있습니다.&cr;
(나) 공시대상 사업부문의 구분
(2) 시장점유율
국내 미술품 경매시장은 당사와 K옥션 위주의 과점체제를 유지하고 있습니다. 2007년 미술품 경매시장 호황으로 여러 경매회사들이 시장에 진입하였지만 당사와 K옥션을 제외한 나머지 경매회사들의 시장점유율은 높지 않아 그영향력은 미미한 편입니다. 이는 경매에 주요 작품을 수급할 수 있는지 여부가 가장 큰 경쟁수단이자 시장진입 장벽으로 존재하는 미술품 경매시장의 특성에 기인합니다. &cr;
[국내 미술품 경매 시장점유율] (단위 : 억원)
|
구 분 |
2020년 |
|
|
낙찰총액 |
비율 |
|
|
서울옥션 |
432 | 38% |
|
K옥션 |
506 | 44% |
|
기 타 |
201 | 18 |
|
합 계 |
1,139 |
100% |
출처: (사)한국미술시가감정협회
(3) 시장의 특성
당사의 경매는 국내에서 진행되는 메이저 경매, 홍콩 현지에서 진행되는 홍콩경매, 소규모의 기획경매로 구분할 수 있는데 경매 수수료 수입의 대부분은 메이저 경매 및홍콩 경매를 통해 발생합니다. 이러한 메이저 경매, 홍콩 경매는 보통 분기별 1회씩 연간 3~4회 개최됩니다. 따라서, 해당 분기에 메이저 경매, 홍콩 경매가 개최되었는지에 따라 분기 실적의 편차는 크게 발생할 수 있습니다. 전 세계 미술품 경매시장 역시 2분기와 4분기, 두 번의 주요 시즌이 있습니다. 이러한 계절성으로 인해 일반적으로 1분기와 3분기 실적은 2분기와 4분기에 비해 저조한 모습을 보입니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 강남 사옥 통한 영업 활성화&cr;당사는 2019년 1월, 강남구 신사동에 신사옥을 개관하였습니다. 지하5층~지상8층으로 구성된 이 공간은, 경매부터 전시, 아카데미, 이벤트 등 다양한 사업을 진행 중에 있으며, PRIVATE SALE 전담 인력 배치를 통해 적극적인 영업이 가능한 환경을 구축하였습니다. 강남 대로변에 위치하고 있어, 고객의 접근성이 용이할 뿐만 아니라, 일상에서 미술을 향유하고 누릴 수 있는 공간으로서의 역할도 기대하고 있습니다.
&cr;(5) 조직도
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)&cr;&cr; ※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 감사 전 별도·연결 재무제표이며 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2021년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. (실제 공시일은 추후 변경될 수 있습니다.)
1) 연결재무제표&cr;
- 연결재무상태표
| 제 23 기 2020. 12. 31 현재 |
| 제 22 기 2019. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 90,553,626,882 | 107,471,141,891 |
| 현금및현금성자산 | 7,000,289,784 | 13,184,920,296 |
| 단기금융상품 | 151,860,224 | 150,000,000 |
| 매출채권 | 4,938,530,990 | 5,449,119,068 |
| 단기대여금 | 2,413,354,195 | 4,472,149,500 |
| 미수금 | 6,668,101,768 | 24,698,042,325 |
| 미수수익 | 9,552,944 | 71,096,824 |
| 선급금 | 1,630,848,604 | 1,816,271,946 |
| 선급비용 | 123,954,161 | 216,587,050 |
| 유동성리스채권 | 34,152,856 | 177,988,188 |
| 당기법인세자산 | 87,732,411 | 5,491,240 |
| 반환제품회수권 | 254,636,553 | 85,662,474 |
| 재고자산 | 67,240,612,392 | 57,143,812,980 |
| 비유동자산 | 57,437,109,184 | 65,303,697,137 |
| 장기금융상품 | 1,314,540,000 | 1,079,100,000 |
| 장기미수금 | 214,009,160 | 205,816,784 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 3,112,752,476 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 655,345,562 | 1,015,592,762 |
| 유형자산 | 49,479,460,043 | 52,861,915,164 |
| 무형자산 | 299,137,625 | 877,542,478 |
| 보증금 | 5,010,340,678 | 5,542,970,056 |
| 리스채권 | - | 34,152,856 |
| 이연법인세자산 | 464,276,116 | 573,854,561 |
| 자 산 총 계 | 147,990,736,066 | 172,774,839,028 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 40,761,883,861 | 63,988,526,265 |
| 매입채무 | 1,518,787,925 | 101,381,172 |
| 단기차입금 | 27,350,000,000 | 30,340,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 799,999,992 | 799,999,992 |
| 미지급금 | 8,101,171,824 | 27,684,725,277 |
| 선수금 | 394,566,671 | 682,008,900 |
| 예수금 | 216,338,982 | 671,755,686 |
| 미지급비용 | 1,073,392,343 | 963,449,800 |
| 유동성리스부채 | 123,274,342 | 1,088,587,528 |
| 선수수익 | 136,847,010 | 135,178,802 |
| 당기법인세부채 | - | 910,474,265 |
| 유동성임대보증금 | 530,000,000 | 380,000,000 |
| 환불부채 | 517,504,772 | 230,964,843 |
| 비유동부채 | 41,992,189,784 | 40,233,282,195 |
| 장기차입금 | 39,550,000,018 | 35,350,000,010 |
| 파생상품부채 | 290,387,637 | 722,605,748 |
| 리스부채 | 272,755,845 | 1,906,372,911 |
| 임대보증금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,579,046,284 | 1,954,303,526 |
| 부 채 총 계 | 82,754,073,645 | 104,221,808,460 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 8,458,750,000 | 8,458,750,000 |
| 주식발행초과금 | 38,725,200,651 | 38,725,200,651 |
| 이익잉여금 | 24,202,025,268 | 26,506,012,779 |
| 기타자본항목 | (6,149,313,498) | (5,136,932,862) |
| 자 본 총 계 | 65,236,662,421 | 68,553,030,568 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 147,990,736,066 | 172,774,839,028 |
- 연결포괄손익계산서
| 제 23 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| 제 22 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| (단위 : ) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 28,850,755,678 | 45,092,705,155 |
| 매출원가 | 19,604,152,068 | 27,769,683,351 |
| 매출총이익 | 9,246,603,610 | 17,323,021,804 |
| 판매비와관리비 | 9,658,611,918 | 21,947,928,391 |
| 영업이익 | (412,008,308) | (4,624,906,587) |
| 기타수익 | 474,589,215 | 704,526,554 |
| 기타비용 | 896,655,577 | 1,754,145,619 |
| 금융수익 | 897,057,185 | 1,640,676,166 |
| 금융비용 | 2,801,554,668 | 3,725,353,984 |
| 법인세비용차감전순이익 | (2,738,572,153) | (7,759,203,470) |
| 법인세비용 | (22,461,680) | 982,988,498 |
| 당기순이익 | (2,716,110,473) | (8,742,191,968) |
| 당기순손익의 귀속 | ||
| 지배주주지분 | (2,716,110,473) | (6,677,186,521) |
| 비지배지분 | - | (2,065,005,447) |
| 기타포괄손익 | (600,257,674) | 236,216,943 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 131,130,146 | (124,546,182) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 412,122,962 | (122,944,374) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (280,992,816) | (1,601,808) |
| 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | (731,387,820) | 360,763,125 |
| 해외사업환산손익 | (731,387,820) | 360,763,125 |
| 총포괄이익 | (3,316,368,147) | (8,505,975,025) |
| 총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배주주지분 | (3,316,368,147) | (6,449,348,399) |
| 비지배지분 | - | (2,056,626,626) |
| 주당손익 | ||
| 기본주당이익 | (172) | (423) |
| 희석주당이익 | (172) | (423) |
※ 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항은 2021년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
2) 재무제표&cr;
- 재무상태표
| 제 23 기 2020. 12. 31 현재 |
| 제 22 기 2019. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유동자산 | 75,696,959,626 | 82,240,885,818 |
| 현금및현금성자산 | 6,363,735,428 | 11,592,792,418 |
| 단기금융상품 | 151,860,224 | 150,000,000 |
| 매출채권 | 4,942,391,029 | 5,213,854,554 |
| 단기대여금 | 1,230,348,641 | 4,472,149,500 |
| 미수금 | 6,010,704,165 | 10,845,887,121 |
| 미수수익 | 9,552,944 | 71,096,824 |
| 선급금 | 1,534,394,556 | 1,790,730,613 |
| 선급비용 | 19,941,041 | 45,128,417 |
| 재고자산 | 55,124,943,939 | 47,790,104,469 |
| 반환제품회수권 | 254,636,553 | 85,662,474 |
| 당기법인세자산 | 20,298,250 | 5,491,240 |
| 유동성리스채권 | 34,152,856 | 177,988,188 |
| 비유동자산 | 57,427,390,423 | 62,383,225,776 |
| 장기금융상품 | 1,314,540,000 | 1,079,100,000 |
| 장기미수금 | 214,009,160 | 205,816,784 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 3,112,752,476 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 655,345,562 | 1,015,592,762 |
| 유형자산 | 49,474,587,960 | 50,223,924,859 |
| 무형자산 | 299,137,625 | 877,542,478 |
| 보증금 | 5,005,494,000 | 5,260,489,000 |
| 이연법인세자산 | 464,276,116 | 573,854,561 |
| 리스채권 | - | 34,152,856 |
| 자산총계 | 133,124,350,049 | 144,624,111,594 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 38,435,767,027 | 52,333,093,668 |
| 매입채무 | 1,518,787,925 | 1,486,808,372 |
| 단기차입금 | 27,350,000,000 | 30,340,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 799,999,992 | 799,999,992 |
| 미지급금 | 6,019,213,645 | 16,859,396,132 |
| 선수금 | 349,021,161 | 562,112,976 |
| 예수금 | 139,113,894 | 303,271,444 |
| 미지급비용 | 952,004,286 | 962,259,946 |
| 선수수익 | 136,847,010 | 135,178,802 |
| 유동성임대보증금 | 530,000,000 | 380,000,000 |
| 환불부채 | 517,504,772 | 230,964,843 |
| 유동성리스부채 | 123,274,342 | 273,101,161 |
| 비유동부채 | 41,992,189,784 | 38,601,997,854 |
| 장기차입금 | 39,550,000,018 | 35,350,000,010 |
| 파생상품부채 | 290,387,637 | 722,605,748 |
| 임대보증금 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 확정급여부채 | 1,579,046,284 | 1,954,303,526 |
| 리스부채 | 272,755,845 | 275,088,570 |
| 부채총계 | 80,427,956,811 | 90,935,091,522 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 8,458,750,000 | 8,458,750,000 |
| 주식발행초과금 | 38,725,200,651 | 38,725,200,651 |
| 이익잉여금 | 11,333,494,244 | 12,045,128,262 |
| 기타자본항목 | (5,821,051,657) | (5,540,058,841) |
| 자본총계 | 52,696,393,238 | 53,689,020,072 |
| 자본과부채총계 | 133,124,350,049 | 144,624,111,594 |
- 포괄손익계산서
| 제 23 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| 제 22 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| (단위 : ) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 27,066,754,433 | 20,606,203,946 |
| 매출원가 | 17,992,021,603 | 14,339,415,323 |
| 매출총이익 | 9,074,732,830 | 6,266,788,623 |
| 판매비와관리비 | 7,861,847,524 | 9,419,359,147 |
| 영업이익 | 1,212,885,306 | (3,152,570,524) |
| 기타수익 | 194,315,116 | 499,663,686 |
| 기타비용 | 719,041,610 | 1,458,333,385 |
| 금융수익 | 783,644,498 | 136,624,163 |
| 금융비용 | 2,522,967,271 | 2,288,863,430 |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,051,163,961) | (6,263,479,490) |
| 법인세비용 | 72,593,019 | 324,299,709 |
| 당기순이익 | (1,123,756,980) | (6,587,779,199) |
| 기타포괄손익 | 131,130,146 | (153,841,078) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 131,130,146 | (153,841,078) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 412,122,962 | (152,239,270) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (280,992,816) | (1,601,808) |
| 총포괄이익 | (992,626,834) | (6,741,620,277) |
| 주당이익 | ||
| 기본주당이익 | (71) | (417) |
| 희석주당이익 | (71) | (417) |
※ 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 2021년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
- 이익잉여금처분계산서(안)
| 제 23 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| 제 22 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 9,301,850 | 10,013,484 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 10,013,484 | 16,697,921 |
| 회계정책변경효과 | - | 55,581 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 412,123 | (152,239) |
| 당기순이익 | (1,123,757) | (6,587,779) |
| 이익잉여금 처분액 | - | - |
| 이익준비금 | - | - |
| 배당금(주당배당금(률) 당기: -원(-%), | - | - |
| 전기: -원(-%)) | - | - |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 9,301,850 | 10,013,484 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr;성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr;이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr;관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김광묵 | 1963.08.13 | 해당 | 해당사항 없음 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김광묵 | 국회 의정연수원 교수 | 2020년 ~ 현재&cr;2018.07.30 ~ 2020.07.13&cr;2016.08.08 ~ 2018.07.29&cr;2015.01.12 ~ 2016.08.07&cr;2014.08.11 ~ 2015.01.11 | 現) 국회 의정연수원 교수&cr;前) 국회 예산결산특별위원회 수석전문위원&cr;前) 국회 기획재정위원회 수석전문위원&cr;前) 국회 예산정책처 예산분석실장&cr;前) 국회 산업통상자원위원회 전문위원 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| - 최고 경영 의사결정에 참여&cr;이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고, 주어진 직무를 성실하게 수행하고자 합니다.&cr;&cr;- 경영진의 업무집행 감독 및 회사의 이익 보호&cr;사외이사로서 경영진으로부터 독립적인 지위에서 이사회 경영진의 업무집행을 감독하여회사 경영진의 업무집행이 적법하고 건전하게 이루어질 수 있도록 감시할 것이며 회사 경영이 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 노력을 기울일 것 입니다. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 후보자는 사외이사로서 결격사유가 없으며 최대주주 및 회사와 이해관계가 없기에 독립적인 지위에서 책임감을 갖고 사외이사로서의 직무를 수행할 것으로 기대되어 후보자로 추천함. |
※ 기타 참고사항
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(1) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 5,000,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 (2) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,077,097,000원 |
| 최고한도액 | 5,000,000,000원 |
※ 기타 참고사항
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 40,000,000원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 36,000,000원 |
| 최고한도액 | 40,000,000원 |
※ 기타 참고사항