주석
| 제 32(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 31(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
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| 우리산업홀딩스주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;우리산업홀딩스주식회사(이하 '당사'라 함)는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당
사는 2015년 4월 1일을 분할일로 하여투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당기말 현재의 납입자본금은 9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
액면금액(주당 500원) |
지분율(%) |
| 김명준 |
9,382,375주 |
4,691,188 |
49.68% |
| 김정우 |
5,468,349주 |
2,734,175 |
28.95% |
| 자기주식 |
3,612주 |
1,806 |
0.02% |
| 기타 |
4,033,005주 |
2,016,502 |
21.35% |
| 합 계 |
18,887,341주 |
9,443,671 |
100.00% |
&cr;
2.
중요한 회계처리방침&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr;(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.
&cr;(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.&cr;&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
① 주석14: 퇴직급여제도&cr;② 주석22: 법인세비용
&cr;(5) 공정가치 측정&cr;&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
2.2 재무제표 승인&cr;
&cr;당사의 재무제표는 2021년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책&cr;
3. 1 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기 적용된 한국채택국제회계기준(리스)을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;(3) 매각예정비유동자산&cr;
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부&cr;인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
(4) 비파생금융자산&cr;
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;
후속 측정&cr;&cr;후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. &cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. &cr;
한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;
금융자산의 제거&cr;
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;금융자산과 부채의 상계&cr;
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr;(5) 비파생금융부채&cr;
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
기타 금융부채&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;&cr;
금융보증계약
&cr;
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
‘기타금융부채’
로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차 감한 금액
&cr;(6) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr;
(7) 유형자산&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
10~20년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비 품 |
4년 |
&cr;매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.
(8) 리스&cr;
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였습니다. &cr;
&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
&cr;1) 리스이용자&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채’ 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.
&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 리스제공자&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 차입원가 &cr;
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
(10) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
10~20년 |
&cr;(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5~10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.&cr;
(12) 비금융자산의 손상
당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(13) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여&cr;
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. &cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(14) 외화 &cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 납입자본&cr;
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;
(16) 수익인식&cr;
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
① 배당금수익&cr;&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 브랜드사용수익&cr;&cr;브랜드사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고있습니다.&cr;&cr;③ 임대수익&cr;&cr;부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다.&cr;
(17) 금융수익과 금융원가&cr;
금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세&cr;
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr;종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;
(19) 주당이익&cr;
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(20) 영업부문&cr;&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;(21) 현금배당&cr;&cr;당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;
3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr;
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정&cr;&cr;코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr;&cr;동 개정사항은 2020 년 6 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. &cr;&cr;상기에 열거된 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
3.3
당
사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이
허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용
이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계
연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;
4. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
2,703 |
4,702 |
| 당좌예금 및 보통예금 |
1,498,931 |
547,169 |
| 합 계 |
1,501,634 |
551,871 |
&cr;&cr;5. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 미수금 |
28,755 |
- |
52,740 |
- |
| 보증금 |
- |
75,200 |
- |
90,200 |
| 미수수익 |
9,584 |
- |
20,636
|
- |
| 장기대여금 |
- |
2,828,800 |
- |
3,010,280 |
| 합 계 |
38,338 |
2,904,000 |
73,376 |
3,100,480 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 대여처 |
대여일 |
만기일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| Woory Automotives India Pvt Ltd |
2015.05.14 |
2023.05.15 |
6개월LIBOR +2.4% |
2,828,800 |
3,010,280 |
| 합 계 |
2,828,800 |
3,010,280 |
6. 매출채권 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
261,425 |
222,566 |
&cr;(2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
261,425 |
222,566 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
| 순장부금액 |
261,425 |
222,566 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 90일 이하 |
261,425 |
222,566 |
| 90일 초과 ~ 180일 이하 |
- |
- |
| 180일 초과 |
- |
- |
| 합 계 |
261,425 |
222,566 |
&cr;(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
7. 기타비금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급비용 |
28,769 |
- |
922 |
- |
&cr;&cr;8. 종속기업 및 관계기업투자 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
82,156,791 |
82,156,791 |
| 취득 |
2,106,856 |
- |
| 처분 |
(1,412,000) |
- |
| 기말 |
82,851,647 |
82,156,791 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| 종속기업 |
우리산업㈜와 그 종속기업 |
39.46% |
75,334,232 |
39.46% |
75,334,232 |
| 우리플라텍㈜ (주1) |
- |
- |
100% |
1,412,000 |
| 천진우리전자 유한공사 |
100% |
2,103,509 |
100% |
2,103,509 |
| Woory Industrial (Thailand)co.ltd |
100% |
717,945 |
100% |
717,945 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
100% |
1,029,854 |
100% |
1,029,854 |
| Woory Slovakia Limited Company |
50% |
99,338 |
50% |
99,338 |
| WR America, Inc. |
100% |
57,375 |
100% |
57,375 |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
100% |
1,393,519 |
100% |
1,393,519 |
|
Woory Industrial Hungary. kft
(주2)
|
60% |
9,019
|
60% |
9,019 |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. (주3) |
50% |
- |
50% |
- |
| 소 계 |
|
80,744,791 |
|
82,156,791 |
| 관계기업 |
일렉스(주) |
20.4% |
2,106,856 |
- |
- |
| 소 계 |
|
2,106,856 |
|
- |
| 합 계 |
|
82,851,647 |
|
82,156,791 |
| (주1) |
당기중 우리플라텍(주)는 (주)일렉스와 합병하였으며, 존속기업은 (주)일렉스로 합병대가로 지분을 20.4% 보유하게 되어 종속기업에서 제외 후 관계기업으로 분류 하였습니다. |
| (주2) |
법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. |
| (주3) |
전액 손상차손을 인식하였습니다. |
&cr;(3) 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;① 당기
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
249,350,078 |
128,754,229 |
289,033,937 |
5,424,172 |
| 천진우리전자유한공사 |
30,494,760 |
20,431,083 |
32,123,536 |
1,229,661 |
| Woory Industrial (Thailand)co.ltd |
8,231,327 |
2,315,219 |
9,357,042 |
802,318 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
27,942,304 |
23,657,014 |
25,755,685 |
(207,315) |
| Woory Slovakia Limited Company |
22,391,008 |
22,543,627 |
32,853,070 |
(285,989) |
| WR America, Inc. |
258,605 |
37,638 |
786,006 |
33,301 |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
6,293,773 |
4,996,853 |
11,658,127 |
242,148 |
| Woory Industrial Hungray.kft (주1) |
15,032 |
- |
- |
- |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. |
10,868,680 |
14,194,556 |
18,075,873 |
(740,661) |
| (주1) |
법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. |
&cr;② 전기
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
245,838,845 |
129,203,492 |
318,793,341 |
7,584,351 |
| 우리플라텍㈜ (주1) |
6,368,236 |
4,407,218 |
13,398,800 |
(53,665) |
| 천진우리전자유한공사 |
27,231,426 |
18,433,959 |
26,206,812 |
(643,630) |
| Woory Industrial (Thailand)co.ltd |
7,400,117 |
1,208,778 |
9,255,731 |
691,784 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
22,009,420 |
17,479,036 |
25,838,998 |
(693,100) |
| Woory Slovakia Limited Company |
11,652,831 |
11,525,126 |
24,889,596 |
(573,116) |
| WR America, Inc. |
350,673 |
148,203 |
887,814 |
21,600 |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
4,346,487 |
3,293,909 |
6,961,579 |
(467,798) |
| 위캠㈜ (주2) |
- |
- |
8,295,157 |
3,717,001 |
| Woory Industrial Hungray.kft (주3) |
15,032 |
- |
- |
- |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. |
12,495,067 |
15,389,897 |
21,735,408 |
(466,055) |
| (주1) |
당기 중 일렉스와 흡수합병하여 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) |
전기 중 청산완료하여 종속기업에서 제외 되었습니다. |
| (주3) |
법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. |
&cr;(4) 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순이익 |
| ㈜일렉스 |
35,025,548 |
26,868,184 |
54,977,328 |
1,233,289 |
9. 유형자산 및 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
차량운반구 |
비 품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초취득금액 |
3,544,322 |
622,402 |
297,712 |
163,542 |
36,280 |
- |
4,664,258 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
7,711 |
- |
7,711 |
| 대체금액 (주1) |
(566,743) |
(108,074) |
- |
- |
- |
- |
(674,817) |
| 처분금액 |
- |
- |
(280) |
- |
- |
- |
(280) |
| 기말취득금액 |
2,977,579 |
514,328 |
297,432 |
163,542 |
43,991 |
- |
3,996,872 |
| 기초감가상각누계액 |
- |
(139,895) |
(86,226) |
(119,931) |
(15,276) |
- |
(361,328) |
| 처분금액 |
- |
- |
263 |
- |
- |
- |
263 |
| 대체금액(주1) |
- |
10,042 |
- |
- |
- |
- |
10,042 |
| 감가상각비 |
- |
(15,560) |
(12,224) |
(32,708) |
(9,611) |
- |
(70,103) |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(145,413) |
(98,187) |
(152,639) |
(24,887) |
- |
(421,126) |
| 기초장부금액 |
3,544,322 |
482,507 |
211,486 |
43,611 |
21,004 |
- |
4,302,930 |
| 기말장부금액 |
2,977,579 |
368,915 |
199,245 |
10,903 |
19,104 |
- |
3,575,746 |
| (주1) |
대체금액 674,817천원은 모두 투자부동산으로 계정 대체 되었습니다. |
&cr;② 전기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
차량운반구 |
비 품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초취득금액 |
2,117,881 |
235,887 |
160,421 |
163,542 |
23,595 |
- |
2,701,326 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
12,685 |
- |
12,685 |
| 대체금액 (주1) |
1,426,441 |
386,515 |
137,291 |
- |
- |
- |
1,950,247 |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말취득금액 |
3,544,322 |
622,402 |
297,712 |
163,542 |
36,280 |
- |
4,664,258 |
| 기초감가상각누계액 |
- |
(22,070) |
(16,014) |
(87,223) |
(7,662) |
- |
(132,969) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체금액(주1) |
- |
(111,928) |
(64,827) |
- |
- |
- |
(176,755) |
| 감가상각비 |
- |
(5,897) |
(5,385) |
(32,708) |
(7,614) |
- |
(51,604) |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(139,895) |
(86,226) |
(119,931) |
(15,276) |
- |
(361,328) |
| 기초장부금액 |
2,117,881 |
213,817 |
144,407 |
76,320 |
15,933 |
- |
2,568,358 |
| 기말장부금액 |
3,544,322 |
482,507 |
211,486 |
43,611 |
21,004 |
- |
4,302,930 |
| (주1) |
대체금액 1,950,247천원은 모두 투자부동산에서 계정 대체 되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
합 계 |
| 기초취득금액 |
4,552,206 |
5,742,621 |
428,162 |
10,722,989 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
| 대체금액 (주1) |
566,743 |
108,074 |
- |
674,817 |
| 처분금액 |
- |
- |
(5,361) |
(5,361) |
| 기말취득금액 |
5,118,949 |
5,850,695 |
422,801 |
11,392,445 |
| 기초감가상각누계액 |
- |
(2,508,969) |
(273,158) |
(2,782,127) |
| 처분금액 |
- |
- |
5,046 |
5,046 |
| 대체금액 |
- |
(10,042) |
- |
(10,042) |
| 감가상각비 |
- |
(143,565) |
(16,517) |
(160,082) |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(2,662,578) |
(284,628) |
(2,947,206) |
| 기초장부금액 |
4,552,206 |
3,233,652 |
155,004 |
7,940,862 |
| 기말장부금액 |
5,118,949 |
3,188,117 |
138,173 |
8,445,239 |
| (주1) |
대체금액 674,817천원은 모두 유형자산에서 계정 대체 되었습니다. |
② 전기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
합 계 |
| 기초취득금액 |
5,978,647 |
6,129,136 |
565,453 |
12,673,236 |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
| 대체금액 (주1) |
(1,426,441) |
(386,515) |
(137,291) |
(1,950,247) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
| 기말취득금액 |
4,552,206 |
5,742,621 |
428,162 |
10,722,989 |
| 기초감가상각누계액 |
- |
(2,467,669) |
(314,125) |
(2,781,794) |
| 처분금액 |
- |
- |
- |
- |
| 대체금액 |
- |
111,928 |
64,827 |
176,755 |
| 감가상각비 |
- |
(153,228) |
(23,860) |
(177,088) |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(2,508,969) |
(273,158) |
(2,782,127) |
| 기초장부금액 |
5,978,647 |
3,661,467 |
251,328 |
9,891,442 |
| 기말장부금액 |
4,552,206 |
3,233,652 |
155,004 |
7,940,862 |
| (주1) |
대체금액 1,950,247천원은 모두 유형자산으로 계정대체 되었습니다. |
&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산의 토지와 건물의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
8,307,067 |
7,785,858 |
| 공정가치 (주1) |
9,404,940 |
8,533,489 |
| (주1) |
당기말 투자부동산의 공정가치는 전기말 독립된 평가인에 의한 평가액을 기초로 하고 있으며, 전기말 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다. |
&cr;(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
374,520 |
374,520 |
| 운영비용 |
177,684 |
180,328 |
&cr;(5) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부보액 |
| 화재보험 |
건물,구축물 등(용인본사) |
KB손해보험 |
943,234 |
| 건물,구축물 등(천안공장) |
KB손해보험 |
1,927,315 |
| 합 계 |
2,870,549 |
(6) 담보제공 자산&cr;&cr;당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
담보제공자산
|
장부금액 |
담보설정금액
|
제공받은자
|
관련 차입액
|
담보권자
|
| 토지, 건물 |
10,902,869 |
7,200,000 |
우리산업(주)와 그 종속기업 |
13,500,000 |
산업은행 |
| 토지, 건물 |
4,439,897 |
3,000,000 |
우리산업(주)와 그 종속기업 |
- |
우리은행 |
| 토지, 건물 |
4,439,897 |
3,900,000 |
우리산업(주)와 그 종속기업 |
- |
신한은행 |
&cr;&cr;
10. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
상표권 |
회원권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초금액 |
8,847 |
524,900 |
6,788 |
540,535 |
| 증가액 |
- |
- |
1,302 |
1,302 |
| 상각액 |
(5,367) |
- |
(2,549) |
(7,916) |
| 기말금액 |
3,480 |
524,900 |
5,541 |
533,921 |
&cr;② 전기
| 구 분 |
상표권 |
회원권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초금액 |
14,010 |
847,980 |
9,287 |
871,277 |
| 증가액 |
1,300 |
- |
- |
1,300 |
| 처분액 |
- |
(286,160) |
- |
(286,160) |
| 상각액 |
(6,463) |
- |
(2,499) |
(8,962) |
| 손상차손 |
- |
(36,920) |
- |
(36,920) |
| 기말금액 |
8,847 |
524,900 |
6,788 |
540,535 |
&cr;(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr;&cr;비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 36,920천원을 손상차손으로 인식하여 기타비용으로 계상하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
&cr;&cr;11. 기타금융부채 및 기타비금융부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 미지급금 |
141,172 |
- |
150,806 |
- |
| 미지급비용 |
29,099 |
- |
41,176 |
- |
| 임대보증금 |
- |
220,000 |
- |
215,000 |
| 금융보증부채 |
27,797 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
198,068 |
220,000 |
191,982 |
215,000 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 예수금 |
11,840 |
- |
19,110 |
- |
12. 단기차입금&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
운영자금 |
2.36% |
2021.06.01 |
900,000 |
- |
&cr;13. 순확정급여부채&cr;&cr;
보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는
우리보험계리컨설팅(주)
에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 순확정급여부채의 변동 : |
| 기초금액 |
513,153 |
1,009,786 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 |
106,281 |
95,998 |
| 확정급여의 재측정요소 |
(276,139) |
66,094 |
| 사용자 지급액 |
(11,564) |
(96,617) |
| 관계사전출입금 |
(51,388) |
37,891 |
| 납입기여금 |
- |
(600,000) |
| 기말금액 |
280,343 |
513,152 |
| 재무상태표상 구성항목 : |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,309,917 |
1,529,718 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,025,235) |
(1,012,227) |
| 국민연금전환금 |
(4,339) |
(4,339) |
| 합 계 |
280,343 |
513,152 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
122,873 |
101,663 |
| 이자원가 |
4,037 |
3,920 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(20,629) |
(9,584) |
| 합 계 |
106,281 |
95,998 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,529,718 |
1,420,129 |
| 당기근무원가 |
122,873 |
101,663 |
| 이자원가 |
4,037 |
3,920 |
| 관계사전출입금 |
(51,388) |
37,891 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한&cr; 보험수리적손익 |
- |
5,507 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한&cr; 보험수리적손익 |
(477) |
7,309 |
| - 기타사항에 의한 효과 |
(283,282) |
49,917 |
| 실제 총퇴직 지급액 |
(11,564) |
(96,617) |
| 기말금액 |
1,309,917 |
1,529,718 |
&cr;당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,012,227 |
406,004 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
20,629 |
9,584 |
| 실제 납입액 |
- |
600,000 |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(7,621) |
(3,361) |
| 기말금액 |
1,025,235 |
1,012,227 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이율보증형 펀드상품 |
1,025,235 |
1,012,227 |
&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.99% |
1.97% |
| 기대임금상승율 |
4.00% |
4.00% |
&cr;(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 1%상승시 |
1%하락시 |
| 할인율의 변동 |
(21,846) |
26,130 |
| 임금상승율의 변동 |
26,432 |
(22,461) |
14. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 보통주 주식수 |
18,887,341주 |
18,887,341주 |
| 보통주 자본금 |
9,443,671 |
9,443,671 |
| 주식발행초과금 |
86,211,988 |
86,211,988 |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(22,102) |
(22,102) |
&cr;&cr;15. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
이익준비금 (주1) |
803,373 |
756,164 |
| 미처분이익잉여금 |
994,518 |
594,738 |
| 합 계 |
1,797,891 |
1,350,902 |
| (주1) |
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 32 기 |
제 31 기 |
| (처분예정일 : 2021년 3월 30일) |
(처분확정일 : 2020년 3월 27일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
994,517,599 |
|
594,737,824 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
75,435,276 |
|
586,653,197 |
|
| 2.당기순이익 |
703,694,353 |
|
59,638,014 |
|
| 3.보험수리적손익 |
215,387,970 |
|
(51,553,387) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(623,163,057) |
|
(519,302,548) |
| 1.이익준비금 |
56,651,187 |
|
47,209,322 |
|
| 2.배당금&cr; (주당배당금(율) :&cr; 당기 : 30원(6%)&cr; 전기 : 25원(5%) |
566,511,870 |
|
472,093,225 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
371,354,542 |
|
75,435,276 |
&cr;(3) 당기와 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당가능주식수 |
18,883,729주 |
18,883,729주 |
| 주당배당액 |
30원 |
25원 |
| 액면배당율 |
6.00% |
5.00% |
| 배당금 총액 |
566,511,870 |
472,093,225 |
&cr;(4) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금 |
566,511,870 |
472,093,225 |
| 당기순이익 |
703,694,353 |
59,638,014 |
| 배당성향 |
80.51% |
791.60% |
(5) 당기와 전기의 배당수익율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당금 |
30 |
25 |
| 결산일종가 |
5,760 |
3,010 |
| 배당수익율 |
0.52% |
0.83% |
&cr;&cr;16. 담보제공자산 등&cr;&cr;(1) 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.&cr;&cr;(2) 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr;&cr;(3) 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.&cr;&cr;&cr;17. 영업수익&cr;&cr;당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당수익 |
1,318,352 |
1,238,473 |
| 브랜드수익 |
535,298 |
583,444 |
| 임대수익 |
374,520 |
374,520 |
| 용역수익 |
452,822 |
386,007 |
| 합 계 |
2,680,992 |
2,582,444 |
18. 영업비용&cr;&cr;당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,286,287 |
1,414,033 |
| 퇴직급여 |
106,281 |
95,998 |
| 복리후생비 |
204,318 |
244,336 |
| 여비교통비 |
11,773 |
40,707 |
| 통신비 |
6,761 |
10,738 |
| 전력비 |
93,777 |
97,338 |
| 수도광열비 |
8,041 |
13,629 |
| 세금과공과 |
34,184 |
135,365 |
| 감가상각비 |
230,186 |
228,693 |
| 수선비 |
18,840 |
3,240 |
| 보험료 |
3,565 |
3,213 |
| 접대비 |
100,480 |
96,061 |
| 도서인쇄비 |
3,008 |
3,190 |
| 소모품비 |
11,661 |
8,526 |
| 지급수수료 |
238,463 |
334,356 |
| 차량유지비 |
49,326 |
57,152 |
| 교육훈련비 |
596 |
672 |
| 무형자산상각비 |
7,916 |
8,960 |
| 합 계 |
2,415,463 |
2,796,207 |
19. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재화의 변동 |
- |
- |
| 종업원급여 |
1,392,568 |
1,510,031 |
| 복리후생비 |
216,091 |
285,042 |
| 임차료 및 제수수료 |
242,027 |
337,569 |
| 전력비 외 기타 |
108,579 |
121,706 |
| 제세공과금 |
34,184 |
135,365 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
238,103 |
237,654 |
| 수선비 |
68,165 |
60,392 |
| 소모품비 |
11,661 |
8,526 |
| 기타 |
104,085 |
99,922 |
| 합 계 |
2,415,463 |
2,796,207 |
20. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 기타수익&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속회사투자주식처분이익 |
694,856 |
- |
| 잡이익 |
409 |
618 |
| 합 계 |
695,265 |
618 |
&cr;(2) 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
17 |
- |
| 투자자산처분손실 |
316 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
36,920 |
| 무형자산처분손실 |
- |
6,160 |
| 잡손실 |
15,186 |
15,592 |
| 합 계 |
15,518 |
58,672 |
21. 금융수익 및 금융원가&cr;
(1) 금융수익&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
107,781 |
319,124 |
| 외환차익 |
26,757 |
3,771 |
| 외화환산이익 |
35 |
103,251 |
| 합 계 |
134,574 |
426,146 |
(2) 금융원가&cr;&cr;당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
12,719 |
155,342 |
| 외환차손 |
2,001 |
2,197 |
| 외화환산손실 |
192,932 |
1,531 |
| 합 계 |
207,652 |
159,070 |
22. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 법인세부담액 |
151,024 |
- |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 |
78,229 |
(78,920) |
| 기말의 이연법인세부채 |
129,734 |
51,505 |
| 기초의 이연법인세부채 |
51,505 |
130,425 |
| 3. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
(60,750) |
14,541 |
| 4. 당기손익에 반영된 법인세비용(수익) |
168,503 |
(64,379) |
&cr;(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
872,198 |
(4,741) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
224,178 |
(23,043) |
| 조정사항 |
| 비과세수익 |
32,397 |
28,506 |
| 비공제비용 |
(85,615) |
(59,614) |
| 세액공제 |
(93,034) |
- |
| 기타 |
90,577 |
(10,228) |
| 법인세비용(수익) |
168,503 |
(64,379) |
| 평균유효세율 (주1) |
19.32% |
- |
| (주1) |
법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 전기 평균유효세율은 표시하지 않습니다. |
(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 잔 액 |
증 가 |
감 소 |
기 말 잔 액 |
당기말잔액 |
| 퇴직급여충당금 |
1,462,646 |
(98,455) |
58,614 |
1,305,578 |
287,227 |
| 외화환산손실 |
1,531 |
- |
1,531 |
- |
- |
| 감가상각비(업무용승용차) |
85,204 |
16,491 |
- |
101,694 |
22,373 |
| 지급보증수수료 |
125,051 |
- |
232 |
124,818 |
27,460 |
| 이월결손금 |
2,183,807 |
- |
60,797 |
2,123,010 |
467,062 |
| 외국납부세액 |
- |
422,880 |
- |
422,880 |
93,034 |
| 종속회사투자주식손상차손 |
49,361 |
- |
- |
49,361 |
10,859 |
| 미지급연차수당 |
15,252 |
15,982 |
15,252 |
15,982 |
3,516 |
| 회원권손상차손 |
53,080 |
- |
- |
53,080 |
11,678 |
| 미수수익 |
(17,951) |
- |
(17,951) |
- |
- |
| 외화환산이익 |
(103,251) |
- |
(103,251) |
- |
- |
| 퇴직예치금 |
(1,012,226) |
(13,008) |
- |
(1,025,234) |
(225,552) |
| 압축기장충당금 |
- |
(694,856) |
- |
(694,856) |
(152,868) |
| 토지재평가차익 |
(2,747,718) |
- |
- |
(2,747,718) |
(604,498) |
| 감가상각방법조정 |
(328,901) |
- |
(10,606) |
(318,295) |
(70,024) |
| 소 계 |
(234,115) |
(350,966) |
4,618 |
(589,700) |
(129,734) |
| 세율 |
22% |
|
|
22.00% |
|
| 이연법인세자산(부채)인식액 |
(51,505) |
|
|
(129,734) |
|
② 전기
| 관련 계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 잔 액 |
증 가 |
감 소 |
기 말 잔 액 |
전기말잔액 |
| 퇴직급여충당금 |
1,415,790 |
101,244 |
54,388 |
1,462,646 |
321,782 |
| 외화환산손실 |
131 |
1,531 |
131 |
1,531 |
337 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
63,222 |
21,982 |
- |
85,204 |
18,745 |
| 지급보증수수료 |
99,385 |
25,666 |
- |
125,051 |
27,511 |
| 이월결손금 |
1,336,796 |
847,011 |
- |
2,183,807 |
480,437 |
| 외국납부세액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속회사투자주식손상차손 |
99,361 |
- |
50,000 |
49,361 |
10,859 |
| 미지급연차수당 |
9,942 |
15,252 |
9,942 |
15,252 |
3,355 |
| 회원권손상차손 |
16,160 |
36,920 |
- |
53,080 |
11,678 |
| 미수수익 |
(18,967) |
(17,951) |
(18,967) |
(17,951) |
(3,949) |
| 외화환산이익 |
(121,431) |
(103,251) |
(121,431) |
(103,251) |
(22,715) |
| 퇴직예치금 |
(406,003) |
(606,223) |
- |
(1,012,226) |
(222,690) |
| 토지재평가차익 |
(2,747,718) |
- |
- |
(2,747,718) |
(604,498) |
| 감가상각방법조정 |
(339,507) |
- |
(10,606) |
(328,901) |
(72,357) |
| 소 계 |
(592,839) |
322,181 |
(36,543) |
(234,115) |
(51,505) |
| 세율 |
22% |
|
|
22% |
|
| 이연법인세자산(부채)인식액 |
(130,425) |
|
|
(51,505) |
|
&cr;이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계년도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 보험수리손익 |
(276,138) |
60,750 |
(215,388) |
66,094 |
(14,541) |
51,553 |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상계 전 이연법인세자산 |
923,209 |
874,704 |
| 상계 전 이연법인세부채 |
(1,052,943) |
(926,209) |
| 상계 후 이연법인세부채 |
(129,734) |
(51,505) |
&cr;&cr;23. 주당순손익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
|
보통주에 귀속되는
당기순이익
|
703,694,353 |
59,638,014 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) |
18,883,729 |
18,883,729 |
| 기본주당순이익 |
37 |
3 |
&cr;(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 발행주식수 |
18,887,341 |
18,887,341 |
| 자기주식으로 인한 조정 (*1) |
(3,612) |
(3,612) |
| 가중평균유통보통주식수 |
18,883,729 |
18,883,729 |
(*1) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당순이익
&cr;보고기간종료일 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr;&cr;24. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
우리산업㈜와 그 종속기업 |
우리산업㈜와 그 종속기업 |
| 천진우리전자 유한공사 |
천진우리전자 유한공사 |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd |
Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
Woory Automotives India Pvt.Ltd |
| Woory Slobakia Limited Company |
Woory Slobakia Limited Company |
| WR America Inc. |
WR America Inc. |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. |
Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. |
| Woory Industrial Hungary.kft |
Woory Industrial Hungary.kft |
| - (주1) |
우리플라텍㈜ (주1) |
| 관계기업 |
㈜일렉스 (주1) |
- |
| 기타 |
WR America Logistics, Inc. |
WR America Logistics, Inc. |
| - |
㈜일렉스 (주1) |
| (주1) |
당기 중 우리플라텍(주)는 (주)일렉스와 합병하였으며, 존속기업은 (주) 일렉스로 지분을 20.4% 보유하게 되어 종속기업에서 제외 후 관계기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 특수관계자의 명칭 |
임대수익 |
배당금수익 |
용역수익 |
기타수익 |
이자수익 |
이자비용 |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
291,240 |
432,400 |
310,899 |
518,499 |
- |
- |
| 천진우리전자 유한공사 |
- |
- |
- |
44,937 |
- |
- |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd |
- |
681,710 |
- |
40,221 |
- |
- |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
- |
- |
- |
7,819 |
106,589 |
- |
| Woory Slobakia Limited Company |
- |
- |
19,004 |
21,790 |
- |
- |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
- |
- |
- |
8,010 |
- |
- |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. |
- |
- |
29,711 |
15,870 |
- |
- |
| ㈜일렉스 |
83,280 |
204,242 |
93,207 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
374,520 |
1,318,352 |
452,821 |
657,146 |
106,589 |
- |
&cr;② 전기
| 특수관계자의 명칭 |
임대수익 |
배당금수익 |
용역수익 |
기타수익 |
이자수익 |
이자비용 |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
291,240 |
360,333 |
322,635 |
499,796 |
- |
155,342 |
| 우리플라텍㈜ |
83,280 |
- |
25,088 |
- |
- |
- |
| 천진우리전자 유한공사 |
- |
- |
- |
34,274 |
- |
- |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd |
- |
623,279 |
- |
5,603 |
- |
- |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
- |
- |
- |
38,359 |
199,932 |
- |
| Woory Slobakia Limited Company |
- |
254,861 |
- |
- |
- |
- |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
- |
- |
- |
5,412 |
- |
- |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 위캠㈜ |
- |
- |
13,389 |
- |
- |
- |
| ㈜일렉스 |
- |
- |
24,895 |
- |
26,612 |
- |
| 합 계 |
374,520 |
1,238,473 |
386,007 |
583,444 |
226,544 |
155,342 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 특수관계자명칭 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| (채권) |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
매출채권 |
171,964 |
184,472 |
| 미수금 |
15,304 |
15,899 |
| 우리플라텍㈜ |
매출채권 |
- |
13,644 |
| 미수금 |
- |
11,499 |
| 천진우리전자유한공사 |
매출채권 |
16,693 |
11,112 |
| Woory Slobakia Limited Company |
매출채권 |
21,235 |
- |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. |
매출채권 |
17,783 |
- |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
매출채권 |
15,200 |
9,209 |
| 미수수익 |
9,584 |
20,637 |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd |
매출채권 |
2,083 |
1,228 |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
매출채권 |
1,627 |
918 |
| 일렉스 |
매출채권 |
14,839 |
1,984 |
| 미수수익 |
13,450 |
- |
| 합 계 |
299,762 |
270,602 |
| (채무) |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
미지급금 |
1,534 |
1,421 |
| 임대보증금 |
200,000 |
200,000 |
| 우리플라텍㈜ |
미지급금 |
- |
20,000 |
| ㈜일렉스 |
임대보증금 |
20,000 |
15,000 |
| 합 계 |
221,534 |
236,421 |
② 전기말
| 특수관계자명칭 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| (채권) |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
매출채권 |
184,472 |
239,735 |
| 미수금 |
15,899 |
16,891 |
| 우리플라텍㈜ |
매출채권 |
13,644 |
7,634 |
| 미수금 |
11,499 |
10,690 |
| 천진우리전자유한공사 |
매출채권 |
11,112 |
7,995 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
매출채권 |
9,209 |
10,052 |
| 미수수익 |
20,637 |
26,049 |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd |
매출채권 |
1,228 |
1,811 |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. |
매출채권 |
918 |
2,657 |
| 일렉스 |
매출채권 |
1,984 |
- |
| 미수수익 |
- |
7,000 |
| 합 계 |
270,602 |
330,514 |
| (채무) |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
미지급금 |
1,421 |
1,149 |
| 미지급비용 |
- |
19,658 |
| 임대보증금 |
200,000 |
200,000 |
| 우리플라텍㈜ |
미지급금 |
20,000 |
- |
| 임대보증금 |
- |
20,000 |
| ㈜일렉스 |
임대보증금 |
15,000 |
15,000 |
| 합 계 |
236,421 |
255,807 |
&cr;(4)
당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공한 내용 |
특수관계자의 관련차입금 |
| 구 분 |
제공받은자 |
내용 |
금 액 |
종 류 |
금 액 |
담보권자 |
| 지급보증 |
Woory Slobakia Limited Company |
대출 |
EUR 3,600,000 |
수출포괄 |
EUR 3,000,000 |
한국수출입은행 |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
대출 |
EUR 15,000,000 |
수출성장자금 |
EUR 12,500,000 |
한국수출입은행 |
| Woory Automotives Mexico,S.&cr; DE R.L. DE C.V. |
대출 |
USD 1,800,000 |
수출포괄 |
USD 1,500,000 |
한국수출입은행 |
| 담보제공&cr;(부동산) |
우리산업㈜와 그 종속기업 |
대출 |
7,200,000 |
일반대출 |
13,500,000 |
산업은행 |
| 3,000,000 |
무역금융일반대출 |
- |
우리은행 |
| 3,900,000 |
무역금융일반대출 |
- |
신한은행 |
.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 특수관계자명칭 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
평 가 |
감 소 |
기 말 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
장기대여금 |
3,010,280 |
- |
(181,480) |
- |
2,828,800 |
&cr;② 전기
| 특수관계자명칭 |
계정과목 |
기 초 |
증 가 |
평 가 |
감 소 |
기 말 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd |
장기대여금 |
2,907,060 |
- |
103,220 |
- |
3,010,280 |
| ㈜일렉스 |
장기대여금 |
1,000,000 |
- |
- |
(1,000,000) |
- |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 |
장기차입금 |
5,000,000 |
- |
- |
(5,000,000) |
- |
&cr;(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 (주1) |
575,670 |
683,833 |
| 퇴직후급여 (주2) |
48,251 |
41,667 |
| 합 계 |
623,921 |
725,500 |
| (주1) |
급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다. |
| (주2) |
퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. |
&cr;(7) 거래와 관련된 추가정보&cr;&cr;당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
25. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
|
703,694 |
|
59,638 |
| 조정항목 |
|
(83,802) |
|
46,852 |
| 감가상각비 |
230,186 |
|
228,693 |
|
| 퇴직급여 |
106,281 |
|
95,998 |
|
| 이자비용 |
12,719 |
|
155,342 |
|
| 무형자산상각비 |
7,916 |
|
8,962 |
|
| 무형자산손상차손 |
- |
|
36,920 |
|
| 외화환산손실 |
192,932 |
|
1,531 |
|
| 무형자산처분손실 |
- |
|
6,160 |
|
| 투자자산처분손실 |
316 |
|
- |
|
| 유형자산처분손실 |
17 |
|
- |
|
| 이자수익 |
(107,781) |
|
(319,124) |
|
| 외화환산이익 |
(35) |
|
(103,251) |
|
| 투자자산처분이익 |
(694,856) |
|
- |
|
| 법인세비용 |
168,503 |
|
(64,379) |
|
| 운전자본의 변동 |
|
(88,661) |
|
(618,837) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(38,859) |
|
47,316 |
|
| 미수금의 감소(증가) |
23,985 |
|
(13,455) |
|
| 선급비용의 감소(증가) |
(50) |
|
(144) |
|
| 선급법인세의 감소 |
10,366 |
|
- |
|
| 미지급금의 증가 |
(13,881) |
|
55,487 |
|
| 예수금의 증가(감소) |
(7,271) |
|
(2,471) |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
- |
|
(8,953) |
|
| 퇴직연금의 적립 |
- |
|
(600,000) |
|
| 퇴직금의 지급 |
(62,951) |
|
(96,617) |
|
| 합 계 |
|
531,231 |
|
(512,347) |
(2) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 유ㆍ무형자산의 취득 및 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;①
투자활동으로 인한 현금유입액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 무형자산의 처분으로 인한 현금유입 |
| 회원권의 처분 |
- |
280,000 |
| 합 계 |
- |
280,000 |
&cr;②
투자활동으로 인한 현금유출액
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산의 취득으로 인한 현금유출 |
| 비품의 취득 |
7,712 |
12,685 |
| 합 계 |
7,712 |
12,685 |
| 무형자산의 취득으로 인한 현금유출 |
| 산업재산권의 증가 |
- |
1,300 |
| 소프트웨어의 증가 |
1,302 |
- |
| 합 계 |
1,302 |
1,300 |
&cr;(3) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 투자부동산의 취득 처분 등으로 인한 내역은 없습니다.
(4) 현금의 유출이 없는 비현금거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업주식의 관계기업주식으로 대체 |
1,412,000 |
- |
| 유형자산의 투자자산대체 |
664,775 |
- |
| 투자자산의 유형자산대체 |
- |
1,773,492 |
(5)
재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 대체 |
환율변동 |
| 단기차입금 |
- |
900,000 |
- |
- |
900,000 |
| 임대보증금의 감소 |
215,000 |
- |
5,000 |
- |
220,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
215,000 |
900,000 |
5,000 |
- |
1,120,000 |
&cr;
26. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장단기차입금 |
900,000 |
- |
| 현금및현금성자산 |
(1,501,634) |
(551,871) |
| 순부채 |
(601,634) |
(551,871) |
| 자본 |
98,346,574 |
97,899,585 |
| 총자본 |
97,744,940 |
97,347,714 |
| 자본조달비율 |
-0.62% |
-0.57% |
(2) 금융위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr;1) 시장위험관리&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리&cr;당사는 브랜드수수료 거래 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 통 화 |
외 화 |
원화환산액 |
통화 |
외 화
|
원화환산액 |
| <외화자산> |
| 현금및현금성자산 |
USD |
115,701 |
125,882 |
USD |
88,463 |
102,422 |
| EUR |
31,142 |
41,675 |
EUR |
1,163 |
1,508 |
| CNY |
169,683 |
28,330 |
CNY |
147,056 |
24,373 |
| 매출채권 |
USD |
18,260 |
19,866 |
USD |
9,014 |
10,437 |
| EUR |
27,226 |
36,435 |
- |
- |
- |
| CNY |
109,725 |
18,320 |
CNY |
72,585 |
12,030 |
| 기타금융자산 |
USD |
2,600,000 |
2,828,801 |
USD |
2,600,000 |
3,010,281 |
| 합 계 |
USD |
2,733,960 |
2,974,549 |
USD |
2,697,477 |
3,123,140 |
| EUR |
58,368 |
78,110 |
EUR |
1,163 |
1,508 |
| CNY |
279,408 |
46,650 |
CNY |
219,640 |
36,403 |
| (주1) |
상기 매출채권의
통화별
구성내역은
대손충당금이
차감되기 전 총액기준입니다.
|
당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| USD |
29,745 |
(29,745) |
31,231 |
(31,231) |
| EUR |
781 |
(781) |
15 |
(15) |
| CNY |
466 |
(466) |
364 |
(364) |
상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr;
② 이자율위험관리&cr;이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr;당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 0.1% 상승시 |
0.1% 하락시 |
0.1% 상승시 |
0.1% 하락시 |
| 이자비용 |
(900) |
900 |
- |
- |
&cr;2) 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.&cr;
① 당기말
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월 ~ 1년 미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 이상 |
합 계 |
| 단기차입금 |
- |
900,000 |
- |
- |
900,000 |
| 기타금융부채 |
170,271 |
27,797 |
- |
- |
198,068 |
| 임대보증금 |
- |
- |
220,000 |
- |
220,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 계 |
170,271 |
927,797 |
220,000 |
- |
1,318,068 |
&cr;② 전기말
| 구 분 |
3개월 미만 |
3개월 ~ 1년 미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 이상 |
합 계 |
| 기타금융부채 |
191,981 |
- |
- |
- |
191,981 |
| 임대보증금 |
- |
- |
215,000 |
- |
215,000 |
| 금융부채 계 |
191,981 |
- |
215,000 |
- |
406,981 |
&cr;3) 신용위험관리&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 및 기타채권 |
299,763 |
295,943 |
| 현금및현금성자산 |
1,501,634 |
551,871 |
&cr;
27. 금융상품의 범주별 분류&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;① 금융자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,501,634 |
551,871 |
| 매출채권 |
261,425 |
222,566 |
| 기타금융자산-유동 |
38,339 |
73,376 |
| 기타금융자산-비유동 |
75,200 |
90,200 |
| 장기대여금 |
2,828,800 |
3,010,281 |
| 합 계 |
4,705,398 |
3,948,294 |
&cr;② 금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 및 기타지급채무-유동 |
198,068 |
191,981 |
| 기타금융부채-비유동 |
220,000 |
215,000 |
| 단기차입금 |
900,000 |
- |
| 합 계 |
1,318,068 |
406,981 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
금융비용 |
기타포괄손익 |
금융수익 |
금융비용 |
기타포괄손익 |
| 상각후원가측정금융자산 |
134,574 |
207,652 |
- |
426,146 |
159,070 |
- |
&cr;(3) 공정가치&cr;&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| 미수금 |
28,755 |
28,755 |
52,740 |
52,740 |
| 미수수익 |
9,584 |
9,584 |
20,637 |
20,637 |
| 보증금 |
75,200 |
75,200 |
90,200 |
90,200 |
| 매출채권 |
261,425 |
261,425 |
222,566 |
222,566 |
| 현금및 현금성자산 |
1,501,634 |
1,501,634 |
551,871 |
551,871 |
| 장기대여금 |
2,828,800 |
2,828,800 |
3,010,280 |
3,010,280 |
| 소 계 |
4,705,398 |
4,705,398 |
3,948,294 |
3,948,294 |
| 합 계 |
4,705,398 |
4,705,398 |
3,948,294 |
3,948,294 |
| <금융부채> |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| 단기차입금 |
900,000 |
900,000 |
- |
- |
| 미지급금 |
141,172 |
141,172 |
150,806 |
150,806 |
| 미지급비용 |
29,099 |
29,099 |
41,176 |
41,176 |
| 금융보증부채 |
27,797 |
27,797 |
- |
- |
| 임대보증금 |
220,000 |
220,000 |
215,000 |
215,000 |
| 소 계 |
1,318,068 |
1,318,068 |
406,982 |
406,982 |
| 합 계 |
1,318,068 |
1,318,068 |
406,982 |
406,982 |
2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다. &cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. &cr; - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr; - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.