(제 37 기 1분기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 우리산업홀딩스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김명준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 |
| (전 화)031-201-6500 | |
| (홈페이지) http://www.wooryholdings.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 정 대 영 |
| (전 화) 031-201-6500 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 우리산업홀딩스 주식회사라 표기합니다. 또한 영문으로는 WOORY IDUSTRIAL HOLDINGS CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는우리산업홀딩스㈜ 또는 W.I.H.라고 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 1989년 02월 27일에 설립되었으며, 2003년 10월에 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.당사는 분할 전인 2015년 03월 31일까지 자동차 부품 제조 및 판매 등을 주업으로 영위하고 있었으나, 2015년 04월 01일로 분할 신설회사인 '우리산업㈜'에게 자동차 부품 제조 및 판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 상호를 '우리산업홀딩스 주식회사'로 변경하였으며, 지주사업 및 임대사업 등을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.
4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 본 점 : 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 (지곡동)- 전화번호 : 031-201-6500- 홈페이지 : http://www.woory.com
5. 중소기업 등 해당 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법상 중소기업이 아니며 [중견기업 성장 촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법] 제2조에 따른 중견기업에 해당합니다.
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 주요사업의 내용당사는 지주회사 전환을 통해 제조사업부문과 투자사업부문을 분리하여 기업 지배구조의 투명성과 기업가치를 높이기 위해 2015년 우리산업홀딩스(주)를 출범하였습니다. 우리산업홀딩스는 우리산업 그룹의 주주가치 극대화를 최우선가치로 삼고 투명한 경영 환경을 구축하여 주주들에 정확한 경영정보를 제공하고자 하며, 각 사업군별 특성에 따라 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고 그룹 경쟁력을 극대화하고자 합니다. 종속회사로는 코스닥 상장사인 (주)우리산업을 포함하여 국내 1개사, 해외 8개사의 자회사를 두고 있습니다.
7. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가 기관 | 신용등급 | 비 고 |
| 2025.04.09 | 나이스평가정보 | BB+ | - |
| 2025.04.10 | 이크레더블 | BB | - |
| 주) 상기 신용평가는 자회사인 우리산업(주)의 신용평가입니다. |
8.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 설립 이후의 변동상황 ① 당사 본점소재지는 경기도 용인시 기흥구 지삼로89이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경이 없습니다.
② 경영진 및 감사의 중요한 변동최근 5사업연도의 경영진 변동내역은 다음과 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
③ 최대주주의 변동- 해당사항 없음④ 기타 설립 이후 중요한 변동상황 1994.06.16. 기업부설연구소 승인 (한국산업기술진흥회) 1996.12.01. ISO 9001 인증 획득 (한국표준협회) 1997.01.06. 100PPM 인증 (중소기업청) 1997.03.26. 경기도 유망 중소기업 인정 (경기도지사) 1997.04.21. 천안공장 준공 (천안시 입장면 신두리 111-3) 1999.02.05. 우리플라텍(주)(구,우리맥(주)) 설립 1999.05.26. 수출 유망중소기업 선정 (중소기업진흥공단) 1999.09.15. QS 9000 인증 획득 (한국품질재단 한국품질인증센타) 2000.12.20. 정보화경영체제 평가 획득 (한국생산성본부인증원) 2002.03.29. 기업경쟁력 제고 등 표창장 수상 (경기도지사) 2002.11.14. 기업혁신대상 국무총리상 수상 2002.11.29. 무역의날 500만불 수출탑(은탑산업훈장) 수상 2003.01.03. 기업등록(주식의 모집,매출) 완료 (금융감독위원회) 2003.01.21. ISO 14001 인증 획득 (한국품질재단 한국품질인증센타) 2003.01.24. SQ인증서 획득 (주관 : 주식회사 본텍, 후원 : 현대자동차) 2003.04.26. 주식 액면분할 실시 (주당 5,000원 → 500원) [주주총회결의일 : 2003년 3월 25일] 2003.07.23. 코스닥 예비심사 통과 (한국증권업협회) 2003.08.01. 중국 Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. 설립(단독투자) 2003.09.05. 우리산업(주) 부설 전자연구소 인정(한국산업기술진흥협회)
2003.10.28. 코스닥 등록(매매개시일) 2003.11.29. 무역의날 1,000만불 수출탑 수상 2003.12.30. 품질경영시스템(ISO/TS 16949:2002)인증 획득 (한국품질재단 한국품질인증센타)
2004.04.19. 인도 WOORY AUTOMOTIVES INDIA PRIVATE LIMITED 설립
2004.06.22. 태국 Woory Industrial(Thailand) Co.,Ltd 설립 2004.10.15. 미국 WR AMERICA, INC. 설립
2004.11.25. 기업혁신대상 대통령상 수상 2005.11.29. 무역의날 3,000만불 수출탑 수상
2006.05.12. 평택지점 설치 (평택시 포승면 방림리 464-3) 2009.10.01. 슬로바키아 WR Slovakia, INC. 설립 2009.12.20. 지식경제부 NET(신기술인정) 인증 기업 2010.06.14. 중국 Dalian Woory Electronics Co., Ltd., 설립 2011.12.13. 제37회 국가품질경영대회 무역의날 금탑산업훈장 수상 2012.12.04. 제49회 무역의날 7,000만불 수출탑 수상 2014.05.15. 위캠(주) 설립 2014.07.07. 헝가리 WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft 설립 2014.12.05. 무역의날 1억불 수출탑 수상 2014.10.17. 회사분할 결정 2015.04.01. 우리산업(주)에서 우리산업홀딩스(주)로 상호변경 2015.04.01. 인적분할 2015.05.06. 우리산업홀딩스(주) 코스닥시장 변경상장(매매개시일) 2015.05.06. 우리산업(주) 코스닥시장 재상장(매매개시일) 2015.08.07. 우리산업(주)의 주식 3,603,334주 공개매수로 최대주주 변경 2016.01.18. 멕시코 Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. 설립 2017.08.24 (주)우리엠오토모티브 설립 2019.12.31 위캠(주) 청산 2020.01.31 우리플라텍(주), 일렉스(주)에 피흡수 합병 (일렉스(주) 지분율 20.4% 소유) 2021.12.17 유럽 완성차 Stellantis 1차 협력업체로 등록 2022.07.01 Ecovadis 평가 인정 2022.10.31 현대자동차 1차 벤더 등록 2023.01.31 미국 WR AMERICA, INC. 조지아주 설립 2024.04.15 미국 조지아주 생산법인 공장 가동 2024.05.31 인도법인 증설 완료 예정
나. 상호의 변경
2015년 04월 01일로 분할 신설회사인 우리산업㈜에게 사업부문을 인적분할함에 따라 당사는 상호를 우리산업홀딩스㈜로 변경하였습니다.
다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
(1) 2015년 4월 01일자로 분할 신설회사인 우리산업㈜에게 사업부문을 인적분할 함에 따라 당사는 상호를 우리산업홀딩스㈜로 변경하였습니다.(2) 2015년 8월 07일자로 우리산업홀딩스㈜가 우리산업㈜의 주식 3,603,334주를 공개매수함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.
라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 (1) 당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로 분할 전에는 자동차 부품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하였으나, 분할 후에는 투자, 임대, 경영자문 등의 사업을 주된 목적사업으로 하는 지주회사로 전환하였습니다.(2) 기존 사업이었던 자동차 부품 제조 및 판매 등의 사업은 신설된 우리산업 주식 회사가 주된 목적사업으로 영위합니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 36기(2024년말) | 35기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 18,887,341 | 18,887,341 | 18,887,341 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 자기주식 직접 취득 및 처분이행 현황 - 보고일 현재 해당사항 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결 및 해지이행 현황 - 보고일 현재 해당사항 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 보고일 현재 해당사항 없습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주) 최근 3년간 정관 변경 이력에 관한 사항을 작성함.
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
우리산업홀딩스㈜는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 2월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 4월 1일에 인적분할됨에 따라 투자 및 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 수익으로하는 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.산업의 특성으로 '지주회사'(持株會社, Holding Company)란 다른회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 지주회사 체제는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다. 당사의 연결대상 회사들의 자동차 사업부문의 대표 제품은 HVAC용 ACTUATOR, HEATER, CONTROL, F/COIL이 되겠으며 각 제품별 매출과 전제 매출 중 차지하는 비중은 제37기 당분기말 기준 ACTUATOR 13,970만원(8.01%), HEATER 11,671백만원(6.69%), CONTROL 89,435백만원(51.31%), F/COIL 6,789백만원(3.89%) 입니다. 기타매출은 18,365백만원(10.53%)이며 상품매출은 34,104백만원(19.56%) 입니다.당사의 판매전략은 완성차 및 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외시장은 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다. 당사의 연구개발 현황은 당분기말 기준으로 매출액 대비 2.82%, 총 4,923백만원입니다.
가. 주요 제품 현황 - 당사는 상표권을 등록하여 하기와 같이 제품에 'WOORY' 라는 상표권을 사용하고 있습니다.
- 당사의 주요제품별 매출액 및 매출비중은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원, % ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
| 자동차부품외 | 제품 | HVACACTUATOR | 차량내의 온도, 바람의방향,실내-외기를 전환하여 주는 장치 | 13,970 | 8.01% |
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 | 6,789 | 3.89% | ||
| HEATER CONTROL ASSEMBLY | 차량의 히터, 에어컨을운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 | 89,435 | 51.31% | ||
| PTC/COD HEATER | 차량의 온열장치 | 11,671 | 6.69% | ||
| 기 타 | 자동차 부품 | 17,551 | 10.07% | ||
| 상품 | 기타 원재료외 | 자동차 부품외 | 34,104 | 19.56% | |
| 기타 | 상품,수출용역,유형자산매각,샘플매출 | 814 | 0.47% | ||
| 합 계 | 174,334 | 100.00% | |||
나. 주요 제품의 가격변동 추이
| (단위 : 원, $ ) |
| 품 목 | 제37기 1분기 | 제36기 | 제35기 | |
| HVAC ACTUATOR | 내수 | 2,423 | 2,454 | 2,413 |
| 수출 | $1.98 | $1.84 | $1.96 | |
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | 내수 | 7,562 | 7,040 | 6,876 |
| 수출 | - | - | - | |
| HEATER CONTROL ASSEMBLY | 내수 | 66,662 | 67,177 | 40,955 |
| 수출 | $62.74 | $51.00 | $25.52 | |
| PTC/COD HTR | 내수 | 21,950 | 22,146 | 65,070 |
| 수출 | $56.45 | $47.13 | $84.17 | |
| 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따라 가격 편차가 있습니다. |
가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 자동차부품 | 원재료 | MOTOR | HVAC ACTUATOR 외 제조 | 25,522 | 마부치 外 |
| 14.67% | |||||
| F/CORE ASS'Y | CLUTCH COILASSEMBLY 제조 | 7,070 | 세창 外 | ||
| 4.06% | |||||
| CONTROL PCB ASS'Y | HEATER CONTROL제조 | 30,238 | 일렉스 外 | ||
| 17.38% | |||||
| CONTROL LCD ASS'Y | DATC CONTROL제조 | 17,744 | 케이원반도체 外 | ||
| 10.20% | |||||
| PTC CORE ASS'Y | PTC HTR제조 | 6,939 | 상기산업 外 | ||
| 1.39% | |||||
| PTC PCB ASS'Y | 3,420 | 명성 外 | |||
| 1.97% | |||||
| 기타 | 전제품 제조 | 83,076 | (주)에이이엠모빌리티 外 | ||
| 50.33% | |||||
| 합 계 | 174,009 | - | |||
| 100.00% | |||||
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원, $ ) |
| 품 목 | 제37기 1분기 | 제36기 | 제35기 | |
| PCB ASS'Y | 국내 | \16,348 | \15,314 | \9,966 |
| MAGNET WIRE | 국내 | \14,542 | \13,233 | \12,222 |
| F/CORE ASS`Y | 국내 | \1,417 | \1,409 | \3,255 |
| 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. |
(1) 산출기준 : 총평균법 (총매입액 / 총매입수량)
(2) 주요 가격변동원인 : 단가조정 및 환율변동
다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일: 2025년 03월 31일)
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/자본적지출 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 환율변동차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 33,408,888 | - | - | - | - | - | (8,565) | 33,400,323 |
| 건물 | 28,856,774 | - | - | (257,663) | - | 580,677 | (41,139) | 29,138,649 |
| 구축물 | 1,592,716 | - | - | (19,327) | - | 15,152 | (11,431) | 1,577,110 |
| 기계장치 | 50,666,867 | 1,343,860 | - | (1,947,327) | - | 3,541,907 | 152,223 | 53,757,530 |
| 차량운반구 | 324,174 | - | - | (24,553) | - | - | (275) | 299,346 |
| 공구와기구 | 9,913,248 | 415,623 | - | (788,468) | - | 315,909 | (6,768) | 9,849,544 |
| 금형 | 7,029,649 | 22,937 | - | (657,782) | - | 68,253 | (1) | 6,463,056 |
| 비품 | 1,131,799 | 107,950 | (95) | (106,187) | - | 232,729 | 158 | 1,366,354 |
| 사용권자산 | 5,068,420 | (580,859) | - | (405,448) | - | - | 817,618 | 4,899,731 |
| 건설중인자산 | 6,390,831 | 494,507 | - | - | - | (4,754,627) | 182,804 | 2,313,515 |
| 합 계 | 144,383,366 | 1,804,018 | (95) | (4,206,755) | - | - | 1,084,624 | 143,065,159 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득/자본적지출 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 | 환율변동차이 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 32,406,353 | - | (324,721) | - | - | 1,029,000 | 298,256 | 33,408,888 |
| 건물 | 15,736,748 | 2,422,093 | (390,397) | (856,746) | - | 11,784,728 | 160,348 | 28,856,774 |
| 구축물 | 1,631,942 | 28,662 | - | (116,509) | - | - | 48,621 | 1,592,716 |
| 기계장치 | 47,317,697 | 3,229,098 | (801,836) | (7,398,044) | (1,650,990) | 8,309,682 | 1,661,260 | 50,666,867 |
| 차량운반구 | 365,946 | 84,174 | (124,687) | - | (7,347) | 6,088 | 324,174 | |
| 공구와기구 | 8,004,461 | 4,413,881 | (204,011) | (2,724,191) | - | 103,040 | 320,068 | 9,913,248 |
| 금형 | 6,390,048 | 1,057,561 | (917,244) | (2,488,115) | - | 2,987,399 | - | 7,029,649 |
| 비품 | 851,015 | 633,290 | (1,343) | (360,474) | - | (3,351) | 12,662 | 1,131,799 |
| 사용권자산 | 1,725,550 | 3,973,902 | - | (1,687,224) | - | - | 1,056,192 | 5,068,420 |
| 건설중인자산 | 19,617,917 | 8,984,242 | - | - | - | (24,315,235) | 2,103,907 | 6,390,831 |
| 합 계 | 134,047,677 | 24,826,903 | (2,639,552) | (15,755,990) | (1,650,990) | (112,084) | 5,667,402 | 144,383,366 |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원 ) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제37기 1분기 | 제36기 | 제35기 | |
| 자동차부품외 | 제품 | HVACACTUATOR | 수 출 | 12,987 | 58,328 | 56,505 |
| 내 수 | 984 | 7,310 | 21,143 | |||
| 계 | 13,970 | 65,638 | 77,648 | |||
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | 수 출 | 334 | 9,464 | 12,713 | ||
| 내 수 | 6,455 | 23,337 | 25,748 | |||
| 계 | 6,789 | 32,801 | 38,461 | |||
| HEATER CONTROL ASSEMBLY | 수 출 | 45,242 | 136,235 | 67,067 | ||
| 내 수 | 44,194 | 170,343 | 104,223 | |||
| 계 | 89,435 | 306,578 | 171,290 | |||
| PTC/CODHEATER | 수 출 | 11,666 | 38,385 | 71,723 | ||
| 내 수 | 5 | 2,271 | 13,741 | |||
| 계 | 11,671 | 40,656 | 85,464 | |||
| 기타 | 수 출 | 6,383 | 15,877 | 9,590 | ||
| 내 수 | 11,168 | 44,349 | 44,636 | |||
| 계 | 17,551 | 60,226 | 54,226 | |||
| 상품 | 원재료외 | 수 출 | 5,888 | 64,944 | 76,237 | |
| 내 수 | 28,215 | 60,260 | 48,311 | |||
| 계 | 34,104 | 125,204 | 124,548 | |||
| 기타매출 | 금형 | 내 수 | 813 | 14,156 | 23,637 | |
| 합 계 | 수 출 | 82,500 | 323,233 | 293,835 | ||
| 내 수 | 91,834 | 322,026 | 281,439 | |||
| 합 계 | 174,334 | 645,259 | 575,274 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직
주) 상기 판매 조직은 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도입니다.
(2) 판매경로
① 내수 : 전체 매출액의 52.68% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → 직납 ② 수출 : 전체 매출액의 47.32% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → W/H 임시보관 → 판매
(3) 판매방법 및 조건
① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수 ② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수
(4) 판매전략
① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다.
다. 수주상황
당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른발주에 의하여 판매하고 있습니다.
가. 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 및 사채 | 153,547,753 | 134,505,843 |
| 현금및현금성자산 | (16,058,595) | (21,627,892) |
| 장,단기금융상품 | (48,581,713) | (15,093,292) |
| 순부채 | 88,907,445 | 97,784,659 |
| 자본 | 197,639,202 | 198,190,430 |
| 자본총계 | 286,546,647 | 295,975,089 |
| 자본조달비율 | 31.03% | 33.04% |
나. 금융위험관리(1) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| 이자비용 | 30,896 | (30,896) | 104,545 | (104,545) |
2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 104,537,989 | - | - | - | 104,537,989 |
| 미지급금 | 19,339,628 | - | - | - | 19,339,628 |
| 미지급비용 | 4,037,462 | - | - | - | 4,037,462 |
| 유동성리스부채 | 392,391 | 1,131,544 | - | - | 1,523,935 |
| 파생상품부채 | 1,497,521 | 1,593,529 | - | - | 3,091,050 |
| 단기차입금 | - | 97,304,256 | - | - | 97,304,256 |
| 유동성장기부채 | 1,611,351 | 7,429,537 | - | - | 9,040,888 |
| 장기차입금 | - | - | 9,690,969 | 7,546,191 | 17,237,160 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 698,410 | 2,814,368 | 3,512,778 |
| 사채 | - | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 금융보증부채 | 3,906,000 | - | - | - | 3,906,000 |
| 금융부채 계 | 135,322,342 | 107,458,866 | 10,389,379 | 40,360,559 | 293,531,146 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 93,364,384 | - | - | - | 93,364,384 |
| 미지급금 | 23,944,879 | - | - | - | 23,944,879 |
| 미지급비용 | 4,540,249 | - | - | - | 4,540,249 |
| 유동성리스부채 | 371,958 | 1,141,548 | - | - | 1,513,506 |
| 파생상품부채 | 2,468,706 | 49,688 | - | - | 2,518,394 |
| 단기차입금 | - | 76,468,617 | - | - | 76,468,617 |
| 유동성장기부채 | 4,724,071 | 3,071,997 | - | - | 7,796,068 |
| 장기차입금 | - | - | 10,273,832 | 10,006,733 | 20,280,565 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 885,255 | 2,812,891 | 3,698,146 |
| 사채 | - | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 금융보증부채 | 3,906,000 | - | - | - | 3,906,000 |
| 금융부채 계 | 133,320,247 | 80,731,850 | 11,159,087 | 42,819,624 | 268,030,808 |
3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 64,193 | 56,517 |
| 보증금 | 1,416,185 | 1,380,085 |
| 기타투자자산 | 1,824 | 1,828 |
| 단기금융상품 | 48,521,020 | 15,040,275 |
| 매출채권 및 기타채권 | 152,624,201 | 146,029,922 |
| 현금및현금성자산 | 16,058,595 | 21,627,892 |
| 합 계 | 218,686,018 | 184,136,519 |
다. 파생상품 등 거래 현황
당사는 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 SC은행과 2건의 통화선도 매도계약 (계약금액: EUR 39,000,000 USD:18,000,000)을 체결하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약 및 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.
(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 거래이익 | 평가이익 | 거래이익 | |
| 통화선도거래 | - | 417,796 | - | - |
| 금리스왑계약 | - | - | 8,319 | 40 |
| 합계 | - | 417,796 | 8,319 | 40 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가손실 | 거래손실 | 평가손실 | 거래손실 | |
| 통화선도거래 | 1,497,994 | 269,809 | - | - |
| 금리스왑계약 | - | - | - | 815 |
| 합계 | 1,497,994 | 269,809 | - | 815 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 유동성 : | ||||
| 통화선도거래 | - | 3,091,050 | - | 2,518,394 |
가 . 경영상의 주요 계약 등
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
| 2013-01-18 | 단일판매 공급계약 | - 계약상대방 : VISTEON Corporation- 계약물품 : 차량용 공조기- 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31- 계약금액 : 39,115백만원 | 진행중 |
|
2015-03-25 |
단일판매 공급계약 |
- 공급상대방 : Valeo - 공급물품 : 차량용 공조기 - 공급기간 : 2016.03.01~2024.12.31 - 공급금액 : 34,961백만원 |
진행완료 |
나. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
| 주) 상기 연구개발 조직은 자회사인 우리산업(주)의 연구조직도입니다. |
(2) 연구개발비용
| (단위 :백만원 ) |
| 과 목 | 제37기 1분기 | 제36기 | 제35기 | |
| 원 재 료 비 | 347 | 1,958 | 2,181 | |
| 인 건 비 | 2,609 | 11,580 | 8,760 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 1,226 | 4,680 | 4,198 | |
| 기 타 | 741 | 3,707 | 3,256 | |
| 연구개발비용계 | 4,923 | 21,925 | 18,395 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 4,714 | 20,967 | 14,869 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 208 | 958 | 3,526 | |
| (연구개발비/매출액) 비율 | 2.82% | 3.40% | 3.98% | |
가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 당사는 치열한 기술경쟁 속에서 생존 및 우위를 점하고자 연구개발을 통한 지적재산 권 확보에 노력하고 있고 지속적으로 특허를 등록 및 출원하고 있습니다.
1. 지식재산권 등록 건수
| (단위: 件) | ||
| 분류 | 특허/실용신안 | 디자인 |
| 건수 | 69 | 24 |
2. 보유현황
| 구분 | 번호 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 적용 | 주무관청 | 비고 | |
| 등록 | 특허(국내) | 1 | 차량용 태양전지 시스템 | 2015.07.16 | 2022.04.25 | 특허청 | ||
| 2 | 차량용 에어컨디셔닝 액츄에이터 | 2015.08.17 | 2017.11.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 3 | 타이밍벨트가 구비된 자동차 공조장치용 액추에이터 | 2014.01.02 | 2015.08.28 | 엑츄에이터 | 특허청 | |||
| 4 | 하이브리드 전기 선박의 제로 에미션 존에서의 운항 제어 방법 | 2013.10.10 | 2015.08.19 | 특허청 | ||||
| 5 | 차량용 태양광 발전 시스템의 제어방법 | 2008.09.11 | 2015.04.27 | 특허청 | ||||
| 6 | 밸브 조립체 | 2013.06.14 | 2015.03.20 | 밸브 | 특허청 | |||
| 7 | 모터의 고정구조 | 2013.09.03 | 2015.03.19 | 특허청 | ||||
| 8 | 비대칭 구조의 진동 기반 에너지 하베스터 및, 타이어 공기압 감지 시스템 | 2013.05.29 | 2015.01.28 | 특허청 | ||||
| 9 | 차량용 블로워 모터 구동 장치 | 2008.09.11 | 2015.01.20 | 모터 구동 | 특허청 | |||
| 10 | 밸브 조립체 | 2013.06.14 | 2014.12.19 | 특허청 | ||||
| 11 | 발진회로와 트랜스포머를 이용한 전기차 또는 하이브리드 차량의 고전압 파워소자 제어 장치 | 2012.08.22 | 2014.12.19 | 특허청 | ||||
| 12 | 전자클러치의 필드코일 어셈블리 | 2012.06.21 | 2014.12.01 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 13 | 케이블 연결 조립체 | 2013.07.12 | 2014.11.19 | 특허청 | ||||
| 14 | 차량 공조장치용 히터 | 2012.02.29 | 2014.08.14 | 히터 | 특허청 | |||
| 15 | 차량 공조장치용 컨트롤러의 케이블 연결장치 | 2008.03.17 | 2014.08.07 | 컨트롤러 | 특허청 | |||
| 16 | 복수개의 접점 기반 차량용 대전류 제어시스템 | 2012.08.24 | 2014.05.29 | 특허청 | ||||
| 17 | 전기차 또는 하이브리드 차량용 고전압 히터 제어 장치 | 2012.12.07 | 2014.05.16 | 히터 | 특허청 | |||
| 18 | 차량용 배터리 팩의 배터리모듈 제어시스템 | 2012.10.24 | 2014.05.16 | 특허청 | ||||
| 19 | 전류센서 조립체 | 2012.07.17 | 2014.01.29 | 전류센서 | 특허청 | |||
| 20 | 전류센서 | 2011.07.20 | 2013.03.08 | 젠류센서 | 특허청 | |||
| 21 | 전류센서 조립체 | 2011.03.09 | 2013.01.17 | 특허청 | ||||
| 22 | 전류센서 조립체 | 2011.03.09 | 2013.01.17 | 특허청 | ||||
| 23 | 차량용 태양광 발전시스템 및 이를 위한 전력변환회로 | 2009.10.26 | 2012.11.12 | 특허청 | ||||
| 24 | 차량 공조장치용 컨트롤러 | 2010.08.17 | 2012.11.01 | 컨트롤러 | 특허청 | |||
| 25 | 전자클러치의 필드코일조립체 | 2008.06.16 | 2012.10.29 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 26 | 태양전지 공조시스템의 컨트롤러 보호회로 | 2010.03.18 | 2012.08.06 | 컨트롤러 | 특허청 | |||
| 27 | 전류센서 조립체 | 2011.03.09 | 2012.07.25 | 특허청 | ||||
| 28 | 차량 후석용 프리히터 장치 | 2009.11.30 | 2012.07.02 | 특허청 | ||||
| 29 | 압축기용 전자클러치의 필드코일 어셈블리 및 이의 제조방법 | 2009.01.16 | 2012.05.24 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 30 | 압축기용 전자클러치의 슬리브 제조방법 | 2007.11.16 | 2012.05.24 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 31 | 전자클러치의 필드코일 어셈블리 | 2007.08.21 | 2012.04.25 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 32 | 프리 히터 조립체 | 2009.10.16 | 2012.03.28 | 히터 | 특허청 | |||
| 33 | 자동차용 프리히터 제어회로 | 2009.12.07 | 2012.02.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 34 | 차량용 프리히터 | 2009.11.17 | 2012.02.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 35 | 차량용 프리히터 | 2009.11.17 | 2012.02.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 36 | 차량용 프리히터 | 2009.11.17 | 2012.02.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 37 | 자동차용 프리히터 제어회로 | 2009.12.07 | 2012.02.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 38 | 차량용 프리히터 | 2009.11.17 | 2012.02.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 39 | 스위치 | 2009.10.20 | 2012.02.14 | 특허청 | ||||
| 40 | 듀얼 타입 스위치 | 2009.10.20 | 2012.02.13 | 특허청 | ||||
| 41 | 모터 | 2009.12.29 | 2012.01.03 | 모터 | 특허청 | |||
| 42 | 전류센서의 구조 및 그 제조방법 | 2009.04.21 | 2011.11.30 | 전류센서 | 특허청 | |||
| 43 | 공조시스템용 통합 제어 블로어 스위치 | 2009.04.10 | 2011.07.07 | 블로어 모터 | 특허청 | |||
| 44 | 전류 센서 및 그 제조방법 | 2009.04.21 | 2011.03.25 | 전류센서 | 특허청 | |||
| 45 | 공기조화용 컨트롤 조립체 | 2008.06.05 | 2010.06.25 | 특허청 | ||||
| 46 | 슬리브 및 이를 구비하는 필드코일 어셈블리 | 2008.06.03 | 2009.11.13 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 47 | 차량의 에어컨디셔닝 도어용 액츄에이터 | 2007.09.19 | 2009.01.16 | 엑츄에이터 | 특허청 | |||
| 48 | 커버 결합형 차량용 프리히터 | 2007.07.27 | 2009.01.16 | 히터 | 특허청 | |||
| 49 | 블로워모터용 FET소자 고정구조 | 2006.09.22 | 2009.01.13 | 블로워 모터 | 특허청 | |||
| 50 | 히트로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 | 2007.06.14 | 2009.01.13 | 히터 | 특허청 | |||
| 51 | 커버 결합형 차량용 프리히터 | 2007.07.20 | 2008.12.09 | 밸브 | 특허청 | |||
| 52 | 커버 결합형 차량용 프리히터 | 2007.07.27 | 2008.12.04 | 히터 | 특허청 | |||
| 53 | 커버 결합형 차량용 프리히터 | 2006.05.17 | 2008.02.29 | 히터 | 특허청 | |||
| 54 | 커버 결합형 차량용 프리히터 | 2006.05.17 | 2007.09.11 | 히터 | 특허청 | |||
| 55 | 커버 결합형 차량용 프리히터 | 2007.04.19 | 2007.09.11 | 히터 | 특허청 | |||
| 56 | 블로어 모터 조절용 FET 장치 | 2006.08.07 | 2007.08.29 | 블로워 모터 | 특허청 | |||
| 57 | 히트핀 조립체 | 2005.07.14 | 2007.03.12 | 히터 | 특허청 | |||
| 58 | 중공형 회전스위치 | 2005.12.23 | 2007.02.13 | 특허청 | ||||
| 59 | 자동차 컴프레서에 결합되는 마그네틱 클러치용 필드코일어셈블리의 전원 연결부 | 2005.07.20 | 2006.11.23 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 60 | 전원 커넥터를 포함하는 전자클러치용 필드코어 및 그제조방법 | 2005.03.21 | 2006.05.01 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 61 | 온도편차를 최소화하기 위한 에어컨디셔닝 도어용 듀얼액츄에이터 장치 및 그 액츄에이터 | 2005.08.26 | 2006.04.11 | 엑츄에이터 | 특허청 | |||
| 62 | 차량용 프리히터 | 2003.09.16 | 2006.01.20 | 히터 | 특허청 | |||
| 63 | 방전소자부의 내장형 설치구조 및 설치방법 | 2003.03.27 | 2006.01.20 | 필드코일 | 특허청 | |||
| 64 | 히트로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 | 2005.06.07 | 2005.12.13 | 특허청 | ||||
| 65 | 온도편차를 최소화하기 위한 에어컨디셔닝 도어용 듀얼액츄에이터 장치 및 그 액츄에이터 | 2005.08.26 | 2005.11.22 | 엑츄에이터 | 특허청 | |||
| 66 | 멀티턴 액츄에이터 | 2003.09.18 | 2005.07.20 | 엑츄에이터 | 특허청 | |||
| 67 | 블로어 모터의 단속용 FET 장치, 그 장치의 결합구조및 결합방법 | 2004.07.28 | 2005.01.18 | 블로워 모터 | 특허청 | |||
| 68 | PTC 소자 모듈 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 | 2003.11.18 | 2004.08.16 | 히터 | 특허청 | |||
| 69 | 히트 로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 | 2003.11.18 | 2004.08.16 | 히터 | 특허청 |
나. 영업개황 및 사업부문의 구분
[자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문](자동차 부품 제조 및 판매)1) 영업개황 당사의 2025년 1분기 매출액은 1,743억으로 전년도 매출액 1,568억 대비 약 11.16% 증가 하였습니다.당사의 수요자는 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체이거나 완성차 업체로로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다.또한, 완성차 업체들의 자동차 부품구매 추세가 급격하게 다국적화 되어 감에 따라,부품업계들도 다각적인 해외시작 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사도 중국, 인도, 태국, 미국, 슬로바키아, 멕시코 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동도 확대하고 있습니다.
2) 시장점유율
각 부품회사별로 당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장 규모 및 점유율의 산출이 어려운 상황입니다.
3) 시장의 특성자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계에서 부터완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 GlobalSourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의영향을 받을 수 있습니다.
4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없습니다.5) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를생략합니다.6) 중요한 시설 투자 및 해외 진출중요한 시설투자 사항으로는 주요 고객사의 미국 공장 증설에 맞춰 현지 생산 능력을강화하기 위하여 공장 설립이 있습니다. 2023년 1월 기존 판매법인으로 사용하던 미국 법인을 조지아주에 판매 및 생산공장으로 이전 증설을 계획하였습니다. 24년 초 완공되었으며 EV 전기히터, 열관리 제어 장치와 공조장치인(HVAC ACTUATOR) 등을 생산 예정입니다. 신공장 가동으로 부품 수급 및 원가절감 효과와 북미지역 영업활동 확대 효과를 예상하고 있습니다.7) 조직도
가. 연결재무상태표 정보
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제37기 1분기 | 제36기 (전)기 | 제35기 (전전)기 |
| 유동자산 | 288,672,214,523 | 256,514,124,950 | 243,604,731,412 |
| 비유동자산 | 230,862,688,703 | 232,526,013,566 | 235,143,916,550 |
| 자산총계 | 519,534,903,226 | 489,040,138,516 | 478,748,647,962 |
| 유동부채 | 279,544,153,649 | 245,421,585,272 | 243,719,051,016 |
| 비유동부채 | 42,351,547,266 | 45,428,123,074 | 38,618,177,957 |
| 부채총계 | 321,895,700,915 | 290,849,708,346 | 282,337,228,973 |
| 자본금 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 |
| 자본잉여금 | 89,626,571,817 | 89,626,571,817 | 89,678,843,458 |
| 기타자본구성요소 | (22,102,204) | (22,102,204) | (22,102,204) |
|
기타포괄손익누계액 |
3,353,342,081 | 4,042,635,858 | 637,029,095 |
|
이익잉여금 |
30,351,017,249 | 30,166,201,888 | 31,133,876,952 |
| 지배기업소유지분 계 | 132,752,499,443 | 133,256,977,859 | 130,871,317,801 |
| 비지배기업소유지분 계 | 64,886,702,868 | 64,933,452,311 | 65,540,101,188 |
| 자본총계 | 197,639,202,311 | 198,190,430,170 | 196,411,418,989 |
| 자본과부채총계 | 519,534,903,226 | 489,040,138,516 | 478,748,647,962 |
|
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
나. 연결포괄손익계산서 정보
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제37기 1분기 | 제36기 (전)기 | 제35기 (전전)기 |
| 매출액 | 174,334,398,584 | 645,259,102,794 | 575,273,528,400 |
| 영업이익 | 5,442,971,151 | 15,025,930,892 | 21,263,010,301 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,632,829,885 | 8,784,451,617 | 19,009,998,826 |
| 법인세비용 | 1,945,363,004 | 7,456,118,237 | 3,835,071,134 |
| 당기순이익 | 2,687,466,881 | 1,328,333,380 | 15,174,927,692 |
| 지배회사 소유주지분 | 1,223,420,456 | 437,772,617 | 7,735,008,991 |
| 비지배지분 | 1,464,046,425 | 890,560,763 | 7,439,918,701 |
| 총포괄손익 | 1,741,942,458 | 3,790,421,184 | 13,027,781,011 |
| 지배회사 소유주지분 | 534,126,679 | 3,382,118,149 | 6,826,414,933 |
| 비지배지분 | 1,207,815,779 | 408,303,035 | 6,201,366,078 |
| 기본주당순이익 | 65 | 23 | 410 |
| 희석주당순이익 | 65 | 23 | 410 |
| 연결에 포함된 회사수 | 9 | 9 | 9 |
<연결대상회사의 변동내용>
| 사업연도 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에추가된 회사 | 전기대비 연결에서제외된 회사 |
| 제36기 | 9 | - | - |
| 제35기 | 9 | - | - |
| 제34기 | 9 | - | - |
주1) 연결에 포함된 회사수는 우리산업홀딩스(주)를 제외한 회사수입니다.
다. 연결재무정보 이용상의 유의점※ III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
라. 별도 재무상태표 정보
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제37기 1분기 | 제36기 (전)기 | 제35기 (전전)기 |
| 유동자산 | 7,902,431,598 | 6,763,880,539 | 10,516,741,003 |
| 비유동자산 | 98,560,996,177 | 98,621,261,440 | 101,759,137,612 |
| 자산총계 | 106,463,427,775 | 105,385,141,979 | 112,275,878,615 |
| 유동부채 | 4,458,918,488 | 3,620,554,696 | 11,413,404,024 |
| 비유동부채 | 2,009,649,503 | 1,985,554,491 | 1,738,177,390 |
| 부채총계 | 6,468,567,991 | 5,606,109,187 | 13,151,581,414 |
| 자본금 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 | 9,443,670,500 |
|
자본잉여금 |
87,127,114,611 | 87,127,114,611 | 87,127,114,611 |
|
기타자본구성요소 |
(22,102,204) | (22,102,204) | (22,102,204) |
|
이익잉여금 |
3,446,176,877 | 3,230,349,885 | 2,575,614,294 |
| 자본총계 | 99,994,859,784 | 99,779,032,792 | 99,124,297,201 |
| 자본과부채총계 | 106,463,427,775 | 105,385,141,979 | 112,275,878,615 |
|
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
마. 별도 포괄손익계산서 정보
| (단위 : 원 ) |
| 과 목 | 제37기 1분기 | 제36기 (전)기 | 제35기 (전전)기 |
| 매출액 | 2,378,918,208 | 5,225,763,432 | 4,368,699,397 |
| 영업이익 | 1,334,462,738 | 1,357,030,254 | 1,308,508,766 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,338,723,282 | 2,083,482,141 | 1,316,808,970 |
| 법인세비용 | 84,291,195 | 314,418,190 | 620,948,317 |
| 당기순이익 | 1,254,432,087 | 1,769,063,951 | 695,860,653 |
| 총포괄손익 | 1,254,432,087 | 1,598,922,041 | 660,789,719 |
| 기본주당순이익 | 66 | 94 | 37 |
| 희석주당순이익 | 66 | 94 | 37 |
※ 위 손익포괄계산서 정보는 당기 누적 기준입니다.
|
제 37 기 1분기말 |
제 36 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 37 기 1분기 |
제 36 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 37 기 1분기 |
제 36 기 1분기 |
|
|---|---|---|
1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '연결회사')는 자동차부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 1989년 3월 27일 설립되어 2003년 10월에 주식을 코스닥 증권시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있고 중국 및 태국, 인도, 멕시코, 슬로바키아 등에 현지법인을 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2015년 4월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하여 사업목적을 투자사업을 영위하는 지주회사로 변경하였으며, 우리산업주식회사에서 우리산업홀딩스주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 9,443백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주주명 | 주식수 | 액면금액(주당 500원) | 지분율 |
| 김명준 | 9,382,375주 | 4,691,188 | 49.68% |
| 김정우 | 5,468,349주 | 2,734,175 | 28.95% |
| 자기주식 | 3,612주 | 1,806 | 0.02% |
| 기타 | 4,033,005주 | 2,016,502 | 21.35% |
| 합 계 | 18,887,341주 | 9,443,671 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 취득금액 | 지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 우리산업㈜와 그 종속기업 (주1) | 한국 | 자동차용부품 생산,판매 | 12월 | 75,334,232 | 39.46% | 39.46% |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | 중국 | 자동차용부품 생산,판매 | 12월 | 2,103,509 | 100.00% | 100.00% |
| Woory Industrial(Thailand) Co,Ltd. | 태국 | 자동차용부품 생산,판매 | 12월 | 717,945 | 100.00% | 100.00% |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd | 인도 | 자동차용부품 생산,판매 | 3월 | 1,029,854 | 100.00% | 100.00% |
| Woory America, Inc. | 미국 | 자동차용부품 생산,판매 | 12월 | 31,383 | 51.00% | 51.00% |
| Woory Slovakia s.r.o | 슬로바키아 | 자동차용부품 생산,판매 | 12월 | 99,511 | 50.10% | 50.10% |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd | 중국 | 자동차용부품 생산,판매 | 12월 | 1,393,519 | 100.00% | 100.00% |
| Woory Industrial Hungary.kft | 헝가리 | 자동차용부품 생산, 판매 | 12월 | 9,019 | 60.00% | 60.00% |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 멕시코 | 자동차용부품 생산, 판매 | 12월 | 49,475 | 50.10% | 50.10% |
| 합 계 | 80,768,447 | |||||
(주1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다.
2) 종속기업 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익 |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 351,879,372 | 240,086,780 | 129,721,283 | 1,753,953 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.(주1) | 35,208,888 | 26,721,358 | 9,186,530 | 877,351 |
| Woory Automotive India Private Ltd.(주1) | 47,742,942 | 33,468,508 | 15,537,529 | (516,945) |
| Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1) | 13,937,804 | 6,626,355 | 6,101,630 | 65,931 |
| Woory America, Inc.(주1) | 28,881,973 | 33,353,040 | 10,092,040 | (1,302,730) |
| Woory Slovakia Limited Company(주1) | 41,230,260 | 52,406,337 | 19,607,702 | (832,913) |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1) | 6,592,910 | 4,106,430 | 4,679,385 | 296,490 |
| Woory Industrial Hungray.kft(주1,2) | 15,032 | - | - | - |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1) | 11,066,948 | 19,856,035 | 4,100,850 | (155,132) |
(주1) 해당 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순이익 |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 324,535,495 | 212,593,690 | 510,572,104 | 13,294,680 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd.(주1) | 37,925,108 | 29,877,801 | 37,738,059 | (738,687) |
| Woory Automotive India Private Ltd.(주1) | 46,555,536 | 31,710,595 | 61,200,799 | 2,115,547 |
| Woory Industrial (Thailand) Co.Ltd(주1) | 12,881,415 | 5,668,386 | 21,971,318 | 636,548 |
| Woory America, Inc.(주1) | 26,032,900 | 29,196,357 | 9,414,036 | (2,932,927) |
| Woory Slovakia Limited Company(주1) | 36,465,004 | 46,392,378 | 62,326,789 | (9,070,747) |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd.(주1) | 6,672,903 | 4,490,854 | 17,398,687 | 757,632 |
| Woory Industrial Hungray.kft(주1,2) | 15,032 | - | - | - |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V.(주1) | 12,627,890 | 21,168,937 | 18,703,153 | (3,523,872) |
(주1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(주2) 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다.
2. 중요한 회계처리방침
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석15 : 무형자산(영업권)② 주석18: 충당부채③ 주석19: 순확정급여채무④ 주석24: 고객과의 계약에서 생기는 수익 ⑤ 주석29: 법인세비용 ⑥ 주석33: 주요 약정사항(5) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책3.1 중요한 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 당기 적용된 한국채택 국제회계기준을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결
① 종속기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
② 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다.
③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
(2) 사업결합
① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정
사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.
그리고 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는 한국채택국제회계기준 제1032호와 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
② 영업권
연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결회사가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
공동기업은 연결회사가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(7) 비파생금융자산금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다
후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이있거나 당기손익-공정가치측정범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(8) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
당기손익 공정가치 측정 금융부채당기손익 공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기타 금융부채
당기손익인식 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(9) 파생금융상품
파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계연결회사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
공정가치 위험회피위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.
위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
현금흐름 위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. 위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.
자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다.
② 기타 파생금융상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
(10) 금융자산의 손상연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 연결회사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것 입니다.
그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부정보가 연결회사에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금전체를 수취하지못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(11) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
연결회사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 5년 |
| 구축물 | 5~20년 | 금형 | 5년 |
| 기계장치 | 5~12년 | 비품 | 4년 |
| 차량운반구 | 5년 |
매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다.
(12) 리스연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
(14) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
연결회사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5, 7년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객과의 관계 | 5~20년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.
① 연구 및 개발
연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.연결회사의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다.
연결회사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상
연결회사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(16) 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(18) 충당부채
과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(19) 외화연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
지배기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 지배기업의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결회사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
① 자동차부품의 제공
내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 자동차부품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다.
② 운송용역
연결회사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 자동차부품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다
(22) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(24) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 연결회사는 단일 보고부문입니다.
3.2 연결회사 제ㆍ개정된 기준서의 적용
(1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 현금 및 현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 16,319 | 10,669 |
| 당좌예금 및 보통예금 | 16,042,276 | 21,617,223 |
| 합 계 | 16,058,595 | 21,627,892 |
5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 48,521,020 | 15,040,275 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당좌개설보증금 | 3,500 | 3,500 |
| 정기예금 | 60,693 | 53,017 |
| 합 계 | 64,193 | 56,517 |
6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미수금 | 8,166,086 | - | 6,436,344 | - |
| (대손충당금) | (54,292) | - | (52,789) | - |
| 단기대여금 | 203,822 | - | 206,860 | - |
| 선물거래예치금 | - | - | 461 | - |
| 미수수익 | 386,776 | - | 97,387 | - |
| 매도가능증권(*1) | 3 | - | 7 | - |
| 만기보유금융자산(*2) | - | 990,000 | - | 990,000 |
| 차감 : 손상차손누계액 | - | (990,000) | - | (990,000) |
| 보증금 | - | 1,416,185 | - | 1,380,085 |
| 장기대여금 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| (대손충당금) | - | (138,320) | - | (139,650) |
| 합 계 | 8,702,395 | 8,277,865 | 6,688,270 | 8,240,435 |
(*1) 기타금융자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| 시장성있는지분증권 | FFIE | 2주 | 0.01%미만 | 202,110 | 3 | 210,894 | 7 |
상기 매도가능금융자산 관련 당분기 중 인식한 평가손실은 3천원이며, 전기 중 평가손실은 66천원입니다.(*2) 기타금융자산중 만기보유금융자산은 당기중 발행한 사채관련 후순위사채로서 연결회사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다.(주석17참조)(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 192,439 | 224,485 |
| 대손상각비 | 173 | (31,965) |
| 대손충당금환입 | - | (81) |
| 제각액 | - | - |
| 기말금액 | 192,612 | 192,439 |
7. 기타투자자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| 출자금(*1) | 한국자동차공업협동조합 | 10주 | 0.17% | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 지분증권 | ㈜에스에이엘 | 102주 | 0.01% | 306,650 | 820 | 306,650 | 820 |
| 합 계 | 307,650 | 1,820 | 307,650 | 1,820 | |||
(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| Krah Woory India Pvt Ltd | 1,460,750주 | 50.00% | 242,831 | 552,862 | 242,831 | 906,578 |
| ㈜일렉스 | 97,490주 | 20.42% | 2,106,856 | 3,309,034 | 2,106,856 | 3,178,182 |
| 합 계 | 2,349,687 | 3,861,896 | 2,349,687 | 4,084,760 | ||
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krah Woory India Pvt Ltd | 906,578 | - | 35,984 | (389,700) | - | 552,862 |
| ㈜일렉스 | 3,178,182 | - | 557,455 | (12,543) | (414,060) | 3,309,034 |
| 합 계 | 4,084,760 | - | 593,439 | (402,243) | (414,060) | 3,861,896 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krah Woory India Pvt Ltd | 626,674 | - | 200,622 | 79,282 | - | 906,578 |
| ㈜일렉스 | 2,189,124 | - | 1,107,669 | 159,879 | (278,490) | 3,178,182 |
| 합 계 | 2,815,798 | - | 1,308,291 | 239,161 | (278,490) | 4,084,760 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| Krah Woory India Pvt Ltd | 1,391,057 | 285,334 | 713,347 | 71,968 |
| ㈜일렉스 | 94,836,383 | 78,216,499 | 34,116,698 | 2,700,420 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전분기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| Krah Woory India Pvt Ltd | 2,399,533 | 586,378 | 2,991,099 | 401,244 |
| ㈜일렉스 | 92,154,238 | 76,145,350 | 135,987,451 | 5,938,122 |
(4) 당분기 및 전기 중 관계기업의 재무정보를 장부금액에 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krah Woory India Pvt Ltd | 1,105,723 | 50.0% | 552,862 | - | - | 552,862 |
| ㈜일렉스 | 16,619,884 | 20.4% | 3,393,780 | 452,215 | (536,961) | 3,309,034 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 | 내부거래등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krah Woory India Pvt Ltd | 1,813,155 | 50.0% | 906,578 | - | - | 906,578 |
| ㈜일렉스 | 16,008,888 | 20.4% | 3,269,015 | 452,215 | (543,048) | 3,178,182 |
9. 파생상품계약 당사는 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 SC은행과 2건의 통화선도 매도계약 (계약금액: EUR 39,000,000 USD:18,000,000)을 체결하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약 및 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 거래이익 | 평가이익 | 거래이익 | |
| 통화선도거래 | - | 417,796 | - | - |
| 금리스왑계약 | - | - | 8,319 | 40 |
| 합계 | - | 417,796 | 8,319 | 40 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가손실 | 거래손실 | 평가손실 | 거래손실 | |
| 통화선도거래 | 1,497,994 | 269,809 | - | - |
| 금리스왑계약 | - | - | - | 815 |
| 합계 | 1,497,994 | 269,809 | - | 815 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 유동성 : | ||||
| 통화선도거래 | - | 3,091,050 | - | 2,518,394 |
10. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 143,921,810 | 139,342,120 |
(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총장부금액 | 151,638,443 | 148,392,584 |
| 대손충당금 | (7,716,633) | (9,050,464) |
| 순장부금액 | 143,921,810 | 139,342,120 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 9,050,464 | 4,343,328 |
| 대손상각비 | (1,385,227) | 4,280,487 |
| 환율변동효과 | 51,396 | 426,649 |
| 기말금액 | 7,716,633 | 9,050,464 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 90일 이하 | 142,514,247 | 134,262,623 |
| 90일 초과 ~ 180일 이하 | 3,226,891 | 8,079,725 |
| 180일 초과 | 5,897,305 | 6,050,236 |
| 합 계 | 151,638,443 | 148,392,584 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 90일이하 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 합 계 | |
| 총장부금액 | 129,851,560 | 12,662,687 | 3,226,891 | 1,905,868 | 1,436,014 | 2,555,423 | 151,638,443 |
| 기대손실률 | 1.26% | 6.97% | 25.93% | 40.02% | 72.85% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (1,632,682) | (883,103) | (836,615) | (762,722) | (1,046,088) | (2,555,423) | (7,716,633) |
| 순장부금액 | 128,218,878 | 11,779,584 | 2,390,276 | 1,143,146 | 389,926 | - | 143,921,810 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 90일이하 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 합 계 | |
| 총장부금액 | 57,452,873 | 76,809,750 | 8,079,725 | 3,005,531 | 548,077 | 2,496,628 | 148,392,584 |
| 기대손실률 | 1.99% | 3.99% | 13.26% | 38.36% | 21.57% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (1,145,346) | (3,066,421) | (1,071,014) | (1,152,840) | (118,215) | (2,496,628) | (9,050,464) |
| 순장부금액 | 56,307,527 | 73,743,329 | 7,008,711 | 1,852,691 | 429,862 | - | 139,342,120 |
(6) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 판매비와관리비 | ||
| 손상차손(대손상각비) | (1,385,227) | 1,009,428 |
(7) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
11. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 선급금 | 1,528,673 | - | 1,202,008 | - |
| 선급비용 | 232,489 | 535,872 | 411,939 | 197,902 |
| 계약체결증분원가 | - | 5,719,157 | - | 6,037,760 |
| 합 계 | 1,761,162 | 6,255,029 | 1,613,947 | 6,235,662 |
(2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 총장부금액 | 1,761,162 | 1,613,947 |
| 대손충당금: | ||
| - 선급금 | - | |
| 기타유동자산 순장부금액 | 1,761,162 | 1,613,947 |
12. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 7,981,027 | (235,382) | 7,745,645 | 7,723,175 | (367,544) | 7,355,631 |
| 제품 | 16,073,948 | (1,578,019) | 14,495,929 | 12,780,875 | (1,325,630) | 11,455,245 |
| 원재료 | 42,345,807 | (9,962,828) | 32,382,979 | 46,981,582 | (7,718,338) | 39,263,244 |
| 재공품 | 1,374,378 | (7,269) | 1,367,109 | 1,586,086 | (53,797) | 1,532,289 |
| 저장품 | 5,561,475 | - | 5,561,475 | 5,246,184 | - | 5,246,184 |
| 미착품 | 6,400,030 | - | 6,400,030 | 5,660,884 | - | 5,660,884 |
| 합 계 | 79,736,665 | (11,783,498) | 67,953,167 | 79,978,786 | (9,465,309) | 70,513,477 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| - 재고자산평가손실 | 2,145,127 | (616,113) |
13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 33,408,888 | 38,789,186 | 3,060,250 | 124,591,578 | 829,227 | 34,466,971 | 39,985,385 | 5,519,103 | 8,015,532 | 6,390,831 | 295,056,951 |
| 취득금액 | - | - | - | 1,343,860 | - | 415,623 | 22,937 | 107,950 | (580,859) | 494,507 | 1,804,018 |
| 대체금액 | - | 580,677 | 15,152 | 3,541,907 | - | 315,909 | 68,253 | 232,729 | - | (4,754,627) | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | (34,803) | - | - | (34,803) |
| 환율변동차이 | (8,565) | (38,682) | (8,531) | 321,627 | 1,446 | 11,567 | - | 800 | 776,458 | 182,804 | 1,238,924 |
| 기말취득금액 | 33,400,323 | 39,331,181 | 3,066,871 | 129,798,972 | 830,673 | 35,210,070 | 40,076,575 | 5,825,779 | 8,211,131 | 2,313,515 | 298,065,090 |
| 기초감가상각누계액 | - | (9,932,412) | (1,467,533) | (72,273,721) | (457,117) | (24,187,205) | (32,955,736) | (4,383,527) | (2,947,111) | - | (148,604,362) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | 34,708 | - | - | 34,708 |
| 감가상각비 | - | (257,663) | (19,327) | (1,947,327) | (27,898) | (814,165) | (657,782) | (106,433) | (405,448) | - | (4,236,043) |
| 환율변동차이 | - | (2,457) | (2,902) | (169,404) | (1,722) | (18,335) | (1) | (643) | 41,159 | - | (154,305) |
| 기말감가상각누계액 | - | (10,192,532) | (1,489,762) | (74,390,452) | (486,737) | (25,019,705) | (33,613,519) | (4,455,895) | (3,311,400) | - | (152,960,002) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | (1,650,990) | - | - | - | - | - | - | (1,650,990) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | (1,650,990) | - | - | - | - | - | - | (1,650,990) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (47,935) | (366,518) | - | (3,776) | - | - | (418,229) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 3,345 | 25,697 | - | 246 | - | - | 29,288 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (44,590) | (340,821) | - | (3,530) | - | - | (388,941) |
| 기초장부금액 | 33,408,888 | 28,856,774 | 1,592,717 | 50,666,867 | 324,175 | 9,913,248 | 7,029,649 | 1,131,800 | 5,068,421 | 6,390,831 | 144,383,370 |
| 기말장부금액 | 33,400,323 | 29,138,649 | 1,577,110 | 53,757,530 | 299,346 | 9,849,544 | 6,463,056 | 1,366,354 | 4,899,731 | 2,313,515 | 143,065,158 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 32,406,353 | 24,688,814 | 2,988,391 | 111,057,142 | 744,853 | 28,999,943 | 36,829,366 | 4,793,560 | 5,458,454 | 19,617,917 | 267,584,793 |
| 취득금액 | - | 2,422,093 | 28,662 | 3,229,098 | 84,174 | 4,413,881 | 1,057,561 | 633,290 | 3,973,902 | 8,984,242 | 24,826,903 |
| 대체금액 | 1,029,000 | 11,784,728 | - | 8,309,682 | (20,726) | 50,726 | 2,987,400 | 425 | - | (24,315,235) | (174,000) |
| 처분금액 | (324,721) | (461,500) | - | (1,988,790) | - | (487,821) | (1,178,126) | (61,649) | (100,374) | - | (4,602,981) |
| 환율변동차이 | 298,256 | 355,051 | 43,197 | 3,984,446 | 20,926 | 1,490,242 | 289,184 | 153,477 | (1,316,450) | 2,103,907 | 7,422,236 |
| 기말취득금액 | 33,408,888 | 38,789,186 | 3,060,250 | 124,591,578 | 829,227 | 34,466,971 | 39,985,385 | 5,519,103 | 8,015,532 | 6,390,831 | 295,056,951 |
| 기초감가상각누계액 | - | (8,952,065) | (1,356,449) | (63,566,314) | (317,592) | (20,576,650) | (30,439,318) | (3,942,544) | (3,732,904) | - | (132,883,836) |
| 처분금액 | - | 71,103 | - | 1,013,823 | - | 283,810 | 260,882 | 60,306 | 100,374 | - | 1,790,298 |
| 감가상각비 | - | (856,746) | (116,509) | (7,398,044) | (124,687) | (2,724,191) | (2,488,115) | (360,474) | (1,687,224) | - | (15,755,990) |
| 환율변동차이 | - | (194,704) | 5,425 | (2,323,186) | (14,838) | (1,170,174) | (289,185) | (140,815) | 2,372,643 | - | (1,754,834) |
| 기말감가상각누계액 | - | (9,932,412) | (1,467,533) | (72,273,721) | (457,117) | (24,187,205) | (32,955,736) | (4,383,527) | (2,947,111) | - | (148,604,362) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | (173,131) | - | (3,807) | - | - | - | - | (176,938) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,650,990) | - | - | - | - | - | - | (1,650,990) |
| 처분금액 | 173,131 | 3,807 | 176,938 | ||||||||
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | (1,650,990) | - | - | - | - | - | - | (1,650,990) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (61,315) | (415,025) | - | - | - | - | (476,340) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | (46,406) | - | (3,940) | - | - | (50,346) |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 13,380 | 94,913 | - | 164 | - | - | 108,457 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (47,935) | (366,518) | - | (3,776) | - | - | (418,229) |
| 기초장부금액 | 32,406,353 | 15,736,749 | 1,631,942 | 47,317,697 | 365,946 | 8,004,461 | 6,390,048 | 851,016 | 1,725,550 | 19,617,917 | 134,047,679 |
| 기말장부금액 | 33,408,888 | 28,856,774 | 1,592,716 | 50,666,867 | 324,174 | 9,913,248 | 7,029,649 | 1,131,799 | 5,068,420 | 6,390,831 | 144,383,366 |
(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,기계장치등(용인연구소) | 한화손해보험㈜ | 3,252,162 |
| 건물,기계장치등(평택공장) | 한화손해보험㈜ | 28,040,599 | |
| 건물,구축물 등(용인본사) | 한화손해보험㈜ | 875,969 | |
| 건물,구축물 등(천안공장) | 한화손해보험㈜ | 2,706,500 | |
| 합 계 | 34,875,230 | ||
한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 상기 부보금액 중 27,115,600천원이 질권설정 되어 있습니다.
(3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당분기 중 재평가된 유형자산 중에서 당분기말 현재 재평가된 유형자산(토지)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 재평가모형 | 원가모형 | 재평가모형 | 원가모형 | |
| 토지 | 18,389,304 | 13,029,322 | 18,389,304 | 13,029,322 |
2) 당분기와 전기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지재평가차익(기타포괄손익)_세전 | 5,359,982 | - | - | 5,359,982 |
| 법인세효과 | (1,120,236) | - | - | (1,120,236) |
| 토지재평가차익(기타포괄손익)_세후 | 4,239,746 | - | - | 4,239,746 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지재평가차익(기타포괄손익)_세전 | 5,359,982 | - | - | 5,359,982 |
| 법인세효과 | (1,120,236) | - | - | (1,120,236) |
| 토지재평가차익(기타포괄손익)_세후 | 4,239,746 | - | - | 4,239,746 |
3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 | 가치평가기법 | 비관측변수 | 비관측변수 추정범위 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3 | 공시지가기준법 | 시점수정 | 1.04 |
| 지역요인 | 1.00 | |||
| 개별요인 | 0.28~0.85 | |||
| 그 밖의 요인 | 1.51 |
14. 정부보조금의 내용(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배 부 처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 자산취득 및 비용으로 사용될 보조금 | 한국산업기술평가관리원 | 155,984 | 2,405,743 | 현금의 차감항목 |
(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 155,984천원 수령하였으며, 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 47,935 | - | (3,345) | 44,590 |
| 공구와기구 | 366,518 | - | (25,697) | 340,821 |
| 비품 | 3,776 | - | (246) | 3,530 |
| 소프트웨어 | 140,000 | - | (15,000) | 125,000 |
| 합 계 | 558,229 | - | (44,288) | 513,941 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 61,315 | - | (13,380) | 47,935 |
| 공구와기구 | 415,025 | 46,406 | (94,913) | 366,518 |
| 비품 | - | 3,940 | (164) | 3,776 |
| 소프트웨어 | 209,000 | - | (69,000) | 140,000 |
| 합 계 | 685,340 | 50,346 | (177,457) | 558,229 |
(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| - | 155,984 | (155,735) | 249 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| - | 2,405,743 | (2,405,743) | - |
15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타의무형자산(주1) | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 63,792 | 7,223,325 | 1,561,616 | 40,718,671 | 10,120,146 | 1,703,184 | 61,390,734 |
| 증가액 | 4,255 | 208,167 | 319,254 | - | - | - | 531,676 |
| 감소액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각액 | (3,930) | (596,291) | (124,994) | - | (726,020) | - | (1,451,235) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 환율변동차이 | - | - | 523 | - | - | - | 523 |
| 기말금액 | 64,117 | 6,835,201 | 1,756,399 | 40,718,671 | 9,394,126 | 1,703,184 | 60,471,698 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타의무형자산(주1) | 회원권 | 합 계 |
| 기초금액 | 56,650 | 11,176,981 | 1,358,566 | 41,206,002 | 15,168,724 | 1,396,434 | 70,363,357 |
| 증가액 | 23,766 | 958,226 | 644,729 | - | - | 306,750 | 1,933,471 |
| 감소액 | - | (1,763,701) | - | - | - | - | (1,763,701) |
| 상각액 | (16,624) | (3,148,181) | (444,545) | - | (5,048,578) | - | (8,657,928) |
| 손상차손 | - | - | - | (487,331) | - | - | (487,331) |
| 환율변동차이 | - | - | 2,866 | - | - | - | 2,866 |
| 기말금액 | 63,792 | 7,223,325 | 1,561,616 | 40,718,671 | 10,120,146 | 1,703,184 | 61,390,735 |
(2) 당분기와 전기 중 개발비 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액 | 감소액 | 손상차손 | 기말잔액 | 잔여상각기간 |
| Actuator | 191,159 | 17,201 | (13,034) | - | - | 195,326 | 2년2개월 |
| Control | 2,169,174 | 98,896 | (232,604) | - | - | 2,035,466 | 2년3개월 |
| HLLD | 38,058 | - | (3,568) | - | - | 34,490 | 1년2개월 |
| PTC Heater | 4,615,211 | 92,070 | (327,990) | - | - | 4,379,291 | 3년0개월 |
| PWM&SENSOR | 209,723 | - | (19,095) | - | - | 190,628 | 1년9개월 |
| 합 계 | 7,223,325 | 208,167 | (596,291) | - | - | 6,835,201 |
신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 QV, JA PE 차종 PTC Heater 외 10개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2025~2026년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액 | 감소액 | 손상차손 | 기말잔액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actuator | 113,717 | 137,746 | (60,304) | - | - | 191,159 | 1년10개월 |
| Control | 5,147,675 | 311,535 | (1,885,116) | (1,404,920) | - | 2,169,174 | 1년3개월 |
| HLLD | 52,330 | - | (14,272) | - | - | 38,058 | 1년4개월 |
| PTC Heater | 5,577,156 | 508,945 | (1,112,109) | (358,781) | - | 4,615,211 | 2년8개월 |
| PWM | 286,103 | - | (76,380) | - | - | 209,723 | 2년0개월 |
| 합 계 | 11,176,981 | 958,226 | (3,148,181) | (1,763,701) | - | 7,223,325 |
(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 4,713백만원(전기: 6,547백만원)입니다.
16. 기타금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미지급금 | 19,339,628 | - | 23,944,879 | - |
| 미지급비용 | 4,037,462 | - | 4,540,249 | - |
| 리스부채 | 1,523,935 | 3,512,778 | 1,513,507 | 3,698,146 |
| 금융보증부채 | 41,532 | - | 73,412 | - |
| 합 계 | 24,942,557 | 3,512,778 | 30,072,047 | 3,698,146 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 3,667,855 | 2,162,665 |
| 예수금 | 643,443 | 454,532 |
| 합 계 | 4,311,298 | 2,617,197 |
17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 무역금융 | 4.48% | 11,000,000 | 3,000,000 |
| 일반대 | 5.33% | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 외화단기차입금 | SOFR 3M + 2.00% | 5,513 | 1,502,738 | |
| 신한은행 | 무역금융 | 4.55~4.67% | 9,000,000 | 4,000,000 |
| 일반대 | 5.53% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 우리은행 | 무역금융 | 4.55% | 5,000,000 | - |
| 일반대 | 4.97% | 2,454,540 | 7,000,000 | |
| 일반대 | 4.97% | 7,000,000 | 3,681,810 | |
| 구매자금 | 5.60% | 2,210,949 | 1,528,730 | |
| 일반대 | 6.01% | 2,340,325 | 2,875,592 | |
| SC은행 | 무역금융 | 4.65~5.10% | 7,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 4.19% | 7,000,000 | 4,000,000 |
| 한국산업은행 | 일반대 | 5.38%~5.69% | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 한국수출입은행 | 외화단기차입금 | 1.1%~7.21% | 26,811,425 | 25,900,315 |
| 농협은행 | 무역금융 | 4.81% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기업은행 | 외화단기차입금 | 3.45%~4.61% | 5,581,504 | 6,079,432 |
| 합 계 | 97,304,256 | 76,468,617 | ||
연결회사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 하나은행 외에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 27,769백만원 (전기 27,145백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지않았습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만 기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설대 | 6.01% | 2025-12-29 | 7,542,287 | 8,312,077 |
| 하나은행 | 운영자금 외 | 5.05% | 2027-05-17 | 2,166,667 | 2,416,667 |
| 신한은행 | 운영자금 외 | 4.90% | 2026-11-29 | 2,916,667 | 3,333,334 |
| 시설대 | 7.23% | 2048-04-17 | 1,962,568 | 1,977,241 | |
| 국민은행 | 운영자금 외 | 6.43% | 2026-07-07 | 1,333,333 | 1,583,333 |
| 한국산업은행 | 운영자금 외 | 4.82% | 2027-07-25 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 현대오토파이낸스 | 운영자금 외 | 7.00% | 2027-04-15 | 63,426 | 67,076 |
| 방콕은행 | 시설대 | 6.45% | 2028.02.06 | 1,293,099 | 1,386,905 |
| 합 계 | 26,278,047 | 28,076,633 | |||
| 유동성장기차입금 | (9,040,888) | (7,796,068) | |||
| 장기차입금 | 17,237,160 | 20,280,565 | |||
(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2025.04.01~2026.03.31 | 9,040,888 |
| 2026.04.01~2027.03.31 | 9,690,969 |
| 2027.04.01~2028.03.31 | 5,082,937 |
| 2028.04.01~2029.03.31 | 2,463,253 |
| 2029.3.31 이후 | - |
| 합 계 | 26,278,047 |
(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신보2023제22차유동화전문회사 | 2023-11-27 | 2026-11-27 | 6.094% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차금 | (34,550) | (39,407) | |||
| 합 계 | 29,965,450 | 29,960,593 | |||
연결회사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 무보증 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 인수회사 | 삼성증권 |
| 유동화회사 | 신보2023제22차유동화전문회사 |
| 발행금액 | 30,000,000,000원 |
| 만기 | 2026년 11월 27일 |
| 발행수익률 | 6.094% |
| 표면이자율 | 6.094% |
| 조기상환권 | 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능 |
연결회사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 연결회사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 연결회사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행금액 | 990,000,000원 |
| 이자율 | 6.394% |
| 이자상환 | 원금과 함께 만기 일시상환 |
| 발행일 | 2023년 11월 28일 |
| 만기일 | 2027년 02월 28일 |
| 특약사항 | 선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환 |
18. 충당부채 및 선수수익(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,517,627 | 2,171,590 |
| 설정액 | 1,375,918 | 2,092,775 |
| 사용액 | (1,416,207) | (1,768,166) |
| 환율변동효과 | 12,652 | 21,428 |
| 기말금액 | 2,489,990 | 2,517,627 |
(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 100,611 | 56,468 |
| 설정액(주1) | 11,215 | 44,143 |
| 기말금액 | 111,826 | 100,611 |
| (주1) | 전기에 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다. |
19. 순확정급여채무(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 변동 : | ||
| 기초금액 | 9,015,041 | 7,857,892 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 511,400 | 2,305,855 |
| 확정급여의 재측정요소 | - | 1,147,787 |
| 지급액 | (339,260) | (2,139,361) |
| 관계기업전출입 | - | 10,235 |
| 환율변동효과 | (998) | 33,852 |
| 납입기여금 | - | (1,100,000) |
| 국민연금전환금 | - | 89 |
| 사외적립자산의 지급액 | 356,634 | 898,692 |
| 기말금액 | 9,542,817 | 9,015,042 |
| 재무상태표상 구성항목 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,301,835 | 16,081,543 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,750,694) | (7,058,177) |
| 국민연금전환금 | (8,324) | (8,324) |
| 합 계 | 9,542,817 | 9,015,042 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 451,607 | 1,915,038 |
| 이자원가 | 108,943 | 643,790 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (49,150) | (258,122) |
| 사외적립자산 운용관리수수료 | - | 5,150 |
| 합 계 | 511,400 | 2,305,856 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,081,543 | 14,536,372 |
| 당기근무원가 | 451,607 | 1,915,038 |
| 이자원가 | 108,943 | 643,790 |
| 관계회사전입액 | - | 10,236 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 29,640 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 701,699 |
| - 기타사항에 의한 효과 | - | 350,277 |
| 환율변동효과 | (998) | 33,852 |
| 실제 지급액 | (339,260) | (2,139,361) |
| 기말금액 | 16,301,835 | 16,081,543 |
연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,058,177 | 6,670,068 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 49,150 | 258,122 |
| 실제 납입액 | - | 1,100,000 |
| 확정급여의 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 손익 | - | (66,170) |
| 지급액 | (356,633) | (898,693) |
| 운용관리수수료 | - | (5,150) |
| 기말금액 | 6,750,694 | 7,058,177 |
20. 납입자본 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 18,887,341주 | 18,887,341주 |
| 자본금 | 9,443,670,500원 | 9,443,670,500원 |
| 주식발행초과금 | 86,211,987,668원 | 86,211,987,668원 |
(2) 자본잉여금당분기와 전기의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| 주식발행초과금 | 86,211,988 | 86,211,988 |
| 재평가적립금 | 813,098 | 813,098 |
| 전환권대가 | 27,786 | 27,786 |
| 자기주식처분이익 | 290,907 | 290,907 |
| 기타의자본잉여금 | 2,282,794 | 2,282,794 |
| 합 계 | 89,626,572 | 89,626,572 |
(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (22,102) | (22,102) |
(4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 2,091,260 | 2,378,311 |
| 부의지분법자본변동 | (410,922) | (8,679) |
| 토지재평가차익 | 1,673,004 | 1,673,004 |
| 합 계 | 3,353,342 | 4,042,636 |
21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 1,105,513 | 1,105,513 |
| 미처분이익잉여금 | 29,245,504 | 29,060,689 | |
| 합 계 | 30,351,017 | 30,166,202 | |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다. |
22. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동
당분기말 및 전기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율 | 기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) | 비지배지분에배분된 배당금 | 대체와 기타변동 | 기말 누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 60.54% | 75,286,942 | 2,537,050 | (1,254,565) | - | 76,569,427 |
| Woory Slovakia s.r.o | 49.90% | (4,553,364) | (586,253) | - | - | (5,139,617) |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 49.90% | (4,256,044) | (102,252) | - | - | (4,358,296) |
| Woory Industrial Hungary.Kft | 40.00% | 6,013 | - | - | - | 6,013 |
| Woory America inc. | 49.00% | (1,550,094) | (640,729) | - | - | (2,190,823) |
| 합 계 | 64,933,452 | 1,207,816 | (1,254,565) | - | 64,886,703 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율 | 기초 누적비지배지분 | 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) | 비지배지분에배분된 배당금 | 대체와 기타변동 | 기말 누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 60.54% | 68,132,745 | 8,066,454 | (912,257) | - | 75,286,942 |
| Woory Slovakia s.r.o | 49.90% | 168,458 | (4,578,964) | (151,984) | 9,125 | (4,553,364) |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 49.90% | (2,765,993) | (1,498,580) | - | 8,529 | (4,256,044) |
| Woory Industrial Hungary.Kft | 40.00% | 6,013 | - | - | - | 6,013 |
| Woory America inc. | 49.00% | (1,122) | (1,580,607) | - | 31,635 | (1,550,094) |
| 합 계 | 65,540,101 | 408,303 | (1,064,241) | 49,289 | 64,933,452 |
23. 담보제공자산 등
(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, 천원) |
| 담보제공자산 | 차입금종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,구축물,기계장치 등 | 무역금융,일반대 | 하나은행 | 11,800,000 | 14,666,667 |
| 무역금융 | 신한은행 | 13,685,000 | 9,000,000 | |
| 무역금융,일반대,시설대 | 우리은행 | 26,800,000 | 7,454,540 | |
| 일반대, 시설대 | 한국산업은행 | 26,400,000 | 11,500,000 | |
| 일반대 | 국민은행 | 3,600,000 | 8,333,333 | |
| 일반대 | 우리은행 | INR 1,329,805,315 | EUR 5,483,199 | |
| 일반대 | 우리은행 | USD 1,496,049 | ||
| 일반대 | 방콕은행 | THB 77,621,280 | THB 48,000,000 | |
| 합 계 | 82,285,000 | 50,954,540 | ||
| INR 1,329,805,315 | EUR 5,483,199 | |||
| USD 1,496,049 | ||||
| THB 77,621,280.00 | THB 48,000,000 | |||
상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있습니다.수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 보증수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 3,179 | 거래처 등 |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 이행(하자)보증보험 | 9,910 | 거래처 등 |
| 합 계 | 13,089 | |||
또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다.
24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| [재화 또는 용역의 유형] | ||||
| 자동차부품 | 173,520,336 | 173,520,336 | 151,506,193 | 151,506,193 |
| 기타 | 814,063 | 814,063 | 5,303,444 | 5,303,444 |
| 합 계 | 174,334,399 | 174,334,399 | 156,809,637 | 156,809,637 |
| [수익인식시기] | ||||
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 174,167,059 | 174,167,059 | 156,625,016 | 156,625,016 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | 167,340 | 167,340 | 184,621 | 184,621 |
| 합 계 | 174,334,399 | 174,334,399 | 156,809,637 | 156,809,637 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 | 111,826 | 100,611 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약체결증분원가 | 5,719,157 | 6,037,760 |
25. 판매비와 관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 3,191,778 | 3,191,778 | 3,586,336 | 3,586,336 |
| 퇴직급여 | 149,846 | 149,846 | 230,204 | 230,204 |
| 복리후생비 | 826,442 | 826,442 | 1,059,211 | 1,059,211 |
| 여비교통비 | 177,594 | 177,594 | 261,084 | 261,084 |
| 통신비 | 53,482 | 53,482 | 54,609 | 54,609 |
| 전력비 | 7,411 | 7,411 | 17,036 | 17,036 |
| 수도광열비 | 21,541 | 21,541 | 51,110 | 51,110 |
| 세금과공과 | 158,462 | 158,462 | 150,897 | 150,897 |
| 지급임차료 | 97,530 | 97,530 | 19,011 | 19,011 |
| 감가상각비 | 314,016 | 314,016 | 392,175 | 392,175 |
| 수선비 | 58,130 | 58,130 | 22,743 | 22,743 |
| 보험료 | 83,759 | 83,759 | 31,040 | 31,040 |
| 접대비 | 218,188 | 218,188 | 206,547 | 206,547 |
| 도서인쇄비 | 4,423 | 4,423 | 1,954 | 1,954 |
| 소모품비 | 106,877 | 106,877 | 122,958 | 122,958 |
| 경상개발비 | 4,713,580 | 4,713,580 | 6,583,887 | 6,583,887 |
| 운반비 | 637,747 | 637,747 | 704,383 | 704,383 |
| 지급수수료 | 3,553,616 | 3,553,616 | 2,853,128 | 2,853,128 |
| 차량유지비 | 46,374 | 46,374 | 32,147 | 32,147 |
| 교육훈련비 | 10,461 | 10,461 | 6,049 | 6,049 |
| 대손상각비 | (1,385,227) | (1,385,227) | 1,009,428 | 1,009,428 |
| 포장비 | 629,331 | 629,331 | 713,315 | 713,315 |
| 무형자산상각비 | 832,606 | 832,606 | 1,343,320 | 1,343,320 |
| 수출제비용 | 1,658,475 | 1,658,475 | 1,376,526 | 1,376,526 |
| 견본비 | 162,198 | 162,198 | 126,110 | 126,110 |
| 제품보증비 | 1,375,918 | 1,375,918 | 405,072 | 405,072 |
| 합 계 | 17,704,558 | 17,704,558 | 21,360,280 | 21,360,280 |
26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 변동 | 18,137,987 | 18,137,987 | 27,690,243 | 27,690,243 |
| 원재료의 사용 | 117,512,374 | 117,512,374 | 95,237,621 | 95,237,621 |
| 종업원급여 | 10,065,076 | 10,065,076 | 8,285,934 | 8,285,934 |
| 복리후생비 외 | 2,245,253 | 2,245,253 | 2,260,646 | 2,260,646 |
| 임차료및 제수수료 | 7,786,668 | 7,786,668 | 6,846,694 | 6,846,694 |
| 전력비외 기타 | 802,528 | 802,528 | 640,444 | 640,444 |
| 제세공과금 | 211,289 | 211,289 | 226,390 | 226,390 |
| 유무형자산상각비 | 5,657,990 | 5,657,990 | 6,113,142 | 6,113,142 |
| 수선비 | 297,439 | 297,439 | 250,933 | 250,933 |
| 소모품비 | 467,203 | 467,203 | 435,915 | 435,915 |
| 운반비 | 1,106,190 | 1,106,190 | 786,992 | 786,992 |
| 경상개발비 | 1,414,313 | 1,414,313 | 977,410 | 977,410 |
| 대손상각비 | (1,385,227) | (1,385,227) | 361,075 | 361,075 |
| 포장비 | 799,491 | 799,491 | 826,787 | 826,787 |
| 수출제비용 | 1,825,815 | 1,825,815 | 1,469,506 | 1,469,506 |
| 제품보증비 | 1,375,918 | 1,375,918 | 260,397 | 260,397 |
| 외주가공비 | 292,979 | 292,979 | 261,036 | 261,036 |
| 기타 | 278,141 | 278,141 | 248,593 | 248,593 |
| 합 계 | 168,891,427 | 168,891,427 | 153,179,758 | 153,179,758 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 무형자산처분이익 | - | - | 120,255 | 120,255 |
| 수입임대료 | 12,585 | 12,585 | 12,000 | 12,000 |
| 대손충당금환입 | - | - | 15,309 | 15,309 |
| 지분법이익 | 593,440 | 593,440 | 370,589 | 370,589 |
| 잡이익 | 508,117 | 508,117 | 180,601 | 180,601 |
| 합 계 | 1,114,142 | 1,114,142 | 698,754 | 698,754 |
(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출채권매각손실 | 171,307 | 171,307 | 207,249 | 207,249 |
| 기타의 대손상각비 | 172 | 172 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - | 36,738 | 36,738 |
| 유형자산처분손실 | 94 | 94 | 341 | 341 |
| 기부금 | - | - | 45,110 | 45,110 |
| 잡손실 | 320,500 | 320,500 | 664,511 | 664,511 |
| 합 계 | 492,073 | 492,073 | 953,949 | 953,949 |
28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 315,147 | 315,147 | 197,784 | 197,784 |
| 외환차익 | 1,459,208 | 1,459,208 | 1,777,391 | 1,777,391 |
| 외화환산이익 | 2,928,943 | 2,928,943 | 4,015,278 | 4,015,278 |
| 리스해지이익 | - | - | 193 | 193 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 8,319 | 8,319 |
| 파생상품거래이익 | 417,796 | 417,796 | 40 | 40 |
| 합 계 | 5,121,094 | 5,121,094 | 5,999,005 | 5,999,005 |
(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 1,960,379 | 1,960,379 | 2,241,462 | 2,241,462 |
| 매도가능증권금융자산평가손실 | 4 | 4 | 63 | 63 |
| 외화환산손실 | 1,602,353 | 1,602,353 | 1,339,329 | 1,339,329 |
| 외환차손 | 1,222,765 | 1,222,765 | 1,252,981 | 1,252,981 |
| 파생상품평가손실 | 1,497,994 | 1,497,994 | - | - |
| 파생상품거래손실 | 269,809 | 269,809 | 814 | 814 |
| 합 계 | 6,553,304 | 6,553,304 | 4,834,649 | 4,834,649 |
29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 41.99%와 5.33% 입니다.
30. 주당순손익
(1) 지배지분의 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배회사지분 당기순이익(손실) | 1,223,420,456 | 1,223,420,456 | 2,752,457,834 | 2,752,457,834 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 18,883,729 | 18,883,729 | 18,883,729 | 18,883,729 |
| 기본주당순이익(손실) | 65 | 65 | 146 | 146 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 발행주식수 | 18,887,341 | 18,887,341 |
| 자기주식으로 인한 조정(*) | (3,612) | (3,612) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,883,729 | 18,883,729 |
(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.
(2) 희석주당순이익(손실)당분기말 현재 연결회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 관계회사 | Krah Woory India Pvt Ltd | Krah Woory India Pvt Ltd |
| ㈜일렉스 | ㈜일렉스 | |
| Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | |
| 기 타 | WR America Logistics,Inc. | WR America Logistics,Inc. |
(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출거래 | 매입거래 | 기타수익 | 기타비용 |
| Krah Woory India Pvt Ltd | - | - | 947 | - |
| ㈜일렉스(주1) | 347,553 | 21,484,795 | 107,284 | 17,878 |
| Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | 2,097,146 | 15,886,927 | 16,543 | 1,875 |
| WR America Logistics, Inc. | 22,554 | - | - | 32,038 |
| 합 계 | 2,467,253 | 37,371,722 | 124,774 | 51,791 |
(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.② 전분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출거래 | 매입거래 | 기타수익 | 기타비용 |
| Krah Woory India Pvt Ltd | - | - | 200 | - |
| ㈜일렉스(주1) | 1,176,514 | 20,220,154 | 112,836 | 34,109 |
| Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | 13,212,613 | 10,036,671 | 14,244 | 2,426 |
| WR America Logistics, Inc. | 4,128,080 | - | - | 71,617 |
| 합 계 | 18,517,207 | 30,256,825 | 127,280 | 108,152 |
(주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.
(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명칭 | 계정과목 | 기초 | 기말 |
| (채권) | |||
| Krah Woory India Pvt Ltd | 미수금 | 10,663 | 10,061 |
| ㈜일렉스 | 매출채권 | 24,294 | 456,726 |
| 미수금 | 6,777 | 12,530 | |
| 미수수익 | - | 91,997 | |
| Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | 매출채권 | 17,829,694 | 17,778,088 |
| 미수금 | 100,444 | 163,260 | |
| WR America Logistics, lnc. | 매출채권 | 3,596,602 | 2,457,906 |
| 미수금 | 41,077 | 40,979 | |
| 합 계 | 21,609,551 | 21,011,547 | |
| (채무) | |||
| ㈜일렉스 | 매입채무 | 17,935,447 | 19,071,528 |
| 미지급금 | 44,647 | 19,249 | |
| Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | 매입채무 | 17,881,456 | 24,844,823 |
| 미지급금 | 6,230 | 2,063 | |
| WR America Logistics, lnc. | 미지급금 | 238,181 | 148,711 |
| 합 계 | 36,105,961 | 44,086,374 | |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원,USD) |
| 제공한내용 | 특수관계자의 관련차입금 | |||||
| 구분 | 제공받은자 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 지급보증 | ㈜일렉스 | 대출 | 3,240,000 | 운용자금 | 2,700,000 | 신한은행 |
| 666,000 | 운용자금 | 3,000,000 | 산업은행 | |||
| Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | 대출 | USD 6,000,000 | 운용자금 | USD 5,000,000 | 우리은행 | |
| VND 151,200,000 | 시설자금 | VND 126,000,000 | 우리은행 | |||
② 전기말
| (단위: 천원,USD) |
| 제공한내용 | 특수관계자의 관련차입금 | |||||
| 구분 | 제공받은자 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 지급보증 | ㈜일렉스 | 대출 | 3,240,000 | 운용자금 | 2,700,000 | 신한은행 |
| 666,000 | 운용자금 | 3,000,000 | 산업은행 | |||
| Woory Vietnam Industrial. Co., Ltd | 대출 | USD 6,000,000 | 운용자금 | USD 5,000,000 | 우리은행 | |
| VND 151,200,000 | 시설자금 | VND 126,000,000 | 우리은행 | |||
(5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| WR America Logistics, lnc. | 단기대여금 | 166,875 | (397) | - | 166,478 |
| ㈜일렉스 | 장기대여금 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 합 계 | 7,166,875 | (397) | - | 7,166,478 |
② 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| WR America Logistics, lnc. | 단기대여금 | 159,267 | 7,608 | - | 166,875 |
| ㈜일렉스 | 장기대여금 | 7,000,000 | - | - | 7,000,000 |
| 합 계 | 7,159,267 | 7,608 | - | 7,166,875 |
(6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기의 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 단기종업원급여(주1) | 625,069 | 452,529 |
| 퇴직후급여(주2) | 45,578 | 40,659 |
| 합 계 | 670,647 | 493,188 |
(주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입(환입)액을 의미합니다.(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 현황은 주석 23번에 기재되어 있습니다.
(7) 거래와 관련된 추가정보연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
32. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기순이익 | 2,687,467 | 4,296,895 | ||
| 조정항목 | 11,803,957 | 7,199,302 | ||
| 감가상각비 | 4,206,757 | 3,952,221 | ||
| 퇴직급여 | 511,400 | 587,127 | ||
| 대손상각비 | (1,385,227) | 1,009,428 | ||
| 기타의 대손상각비 | 173 | - | ||
| 매출채권매각손실 | 171,307 | 207,249 | ||
| 재고자산평가손실 | 2,145,127 | (616,113) | ||
| 이자비용 | 1,960,379 | 2,241,462 | ||
| 무형자산상각비 | 1,451,235 | 2,160,920 | ||
| 유형자산처분손실 | 94 | 341 | ||
| 외화환산손실 | 1,602,353 | 1,339,329 | ||
| 파생상품거래손실 | 269,809 | 815 | ||
| 파생상품평가손실 | 1,497,994 | - | ||
| 지급수수료 | 306,596 | 360,282 | ||
| 제품보증비 | 1,375,918 | 405,072 | ||
| 투자자산분손실 | - | 36,738 | ||
| 매도가능증금융자산평가손실 | 4 | 63 | ||
| 법인세비용 | 1,945,363 | 242,144 | ||
| 이자수익 | (315,147) | (197,784) | ||
| 외화환산이익 | (2,928,943) | (4,015,278) | ||
| 잡이익 | - | (9) | ||
| 지분법이익 | (593,439) | (370,589) | ||
| 대손충당금환입 | - | (15,309) | ||
| 리스해지이익 | - | (193) | ||
| 투자자산 처분이익 | - | (120,255) | ||
| 파생상품거래이익 | (417,796) | (40) | ||
| 파생상품평가이익 | - | (8,319) | ||
| 운전자본의변동 | 3,284,269 | (2,835,682) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (8,239,469) | (11,239,815) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 562,318 | 2,233,173 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 2,579 | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | (320,864) | 349,824 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 149,403 | 61,145 | ||
| 장기선급비용의 감소(증가) | (337,567) | 35,211 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 820,412 | 3,690,487 | ||
| 계약체결증분원가의 감소(증가) | 15,038 | 14,170 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 14,760,379 | (3,137,052) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (3,618,453) | 5,675,758 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,505,189 | 217,201 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 11,214 | 6,752 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 186,591 | 200,779 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (813,667) | (152,437) | ||
| 퇴직연금의감소(증가) | 356,633 | 235,924 | ||
| 퇴직금의 지급 | (339,260) | (670,412) | ||
| 제품보증충당부채의 증가(감소) | (1,416,207) | (356,390) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 17,775,694 | 8,660,515 | ||
(2) 연결회사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,754,627 | 11,714,480 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 3,007,034 | 11,676,028 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가 | - | 1,097,922 |
| 리스취득 | 195,599 | 2,557,078 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대 체 |
환율변동 |
||||
| 단기차입금 | 76,468,617 | 19,870,526 | - | 965,113 | 97,304,256 |
| 유동성장기부채 | 7,796,068 | (1,762,215) | 3,007,035 | - | 9,040,888 |
| 장기차입금 | 20,280,565 | (13,455) | (3,007,035) | (22,915) | 17,237,160 |
| 리스부채 | 5,211,653 | (536,768) | 195,599 | 166,229 | 5,036,713 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 109,756,903 | 17,558,088 | 195,599 | 1,108,427 | 128,619,017 |
33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 한도액 | 사용액 |
| 하나은행외 | 무역금융대출 | 71,000,000 | 47,000,000 |
| 한국산업은행외 | 일반대출 | 36,900,000 | 30,271,207 |
| 하나은행 | 일반대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 신보2023제22차유동화전문회사 | 회사채 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 수출입은행 | 외화대출 | EUR 15,500,000 | EUR 15,500,000 |
| 수출입은행 | 외화대출 | USD 1,500,000 | USD 1,500,000 |
| 하나은행 | 외화대출 | USD 0 | USD 0 |
| 하나은행외 | 어음할인 | 64,500,000 | 27,769,003 |
| 신한은행 | B2B전자채권 | 40,000,000 | 15,322,470 |
| 우리은행 | L/C at SIGHT | USD 0 | USD 0.00 |
| 우리은행(첸나이) | 당좌차월 | INR 60,000,000 | USD 0.00 |
| 우리은행(런던) | 외화대출 | EUR 4,000,000 | EUR 750,000 |
| 구매자금대출 | USD 1,500,000 | USD 1,496,049 | |
| EUR 1,500,000 | EUR 1,483,199 | ||
| 외화대출 | EUR 4,000,000 | EUR 4,000,000 | |
| 방콕은행 | 당좌차월 | THB 20,000,000.00 | THB 0.00 |
| 일반대출 | THB 48,000,000.00 | THB 32,253,613.69 | |
| Hyundai Auto Finance | 일반대출 | USD 48,010 | USD 48,010 |
| 기업은행(천진) | 일반대출 | CNY15,300,000 | CNY15,300,000 |
| 신한은행(조지아) | 일반대출 | USD 1,380,000 | USD 1,338,267 |
(2) 건설중인자산 취득약정당분기말 현재 건물 및 금형, 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 2,482,273천원)을 체결하고 있으며,해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 2,315,515천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.
34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 및 사채 | 153,547,753 | 134,505,843 |
| 현금및현금성자산 | (16,058,595) | (21,627,892) |
| 장,단기금융상품 | (48,581,713) | (15,093,292) |
| 순부채 | 88,907,445 | 97,784,659 |
| 자본 | 197,639,202 | 198,190,430 |
| 자본총계 | 286,546,647 | 295,975,089 |
| 자본조달비율 | 31.03% | 33.04% |
(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| 이자비용 | 30,896 | (30,896) | 104,545 | (104,545) |
2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 104,537,989 | - | - | - | 104,537,989 |
| 미지급금 | 19,339,628 | - | - | - | 19,339,628 |
| 미지급비용 | 4,037,462 | - | - | - | 4,037,462 |
| 유동성리스부채 | 392,391 | 1,131,544 | - | - | 1,523,935 |
| 파생상품부채 | 1,497,521 | 1,593,529 | - | - | 3,091,050 |
| 단기차입금 | - | 97,304,256 | - | - | 97,304,256 |
| 유동성장기부채 | 1,611,351 | 7,429,537 | - | - | 9,040,888 |
| 장기차입금 | - | - | 9,690,969 | 7,546,191 | 17,237,160 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 698,410 | 2,814,368 | 3,512,778 |
| 사채 | - | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 금융보증부채 | 3,906,000 | - | - | - | 3,906,000 |
| 금융부채 계 | 135,322,342 | 107,458,866 | 10,389,379 | 40,360,559 | 293,531,146 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3개월초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 93,364,384 | - | - | - | 93,364,384 |
| 미지급금 | 23,944,879 | - | - | - | 23,944,879 |
| 미지급비용 | 4,540,249 | - | - | - | 4,540,249 |
| 유동성리스부채 | 371,958 | 1,141,548 | - | - | 1,513,506 |
| 파생상품부채 | 2,468,706 | 49,688 | - | - | 2,518,394 |
| 단기차입금 | - | 76,468,617 | - | - | 76,468,617 |
| 유동성장기부채 | 4,724,071 | 3,071,997 | - | - | 7,796,068 |
| 장기차입금 | - | - | 10,273,832 | 10,006,733 | 20,280,565 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 885,255 | 2,812,891 | 3,698,146 |
| 사채 | - | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 금융보증부채 | 3,906,000 | - | - | - | 3,906,000 |
| 금융부채 계 | 133,320,247 | 80,731,850 | 11,159,087 | 42,819,624 | 268,030,808 |
3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 | 64,193 | 56,517 |
| 보증금 | 1,416,185 | 1,380,085 |
| 기타투자자산 | 1,824 | 1,828 |
| 단기금융상품 | 48,521,020 | 15,040,275 |
| 매출채권 및 기타채권 | 152,624,201 | 146,029,922 |
| 현금및현금성자산 | 16,058,595 | 21,627,892 |
| 합 계 | 218,686,018 | 184,136,519 |
4) 환위험 관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| <외화자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,590,527.12 | 3,799,008 | USD | 3,770,998.98 | 5,543,369 |
| EUR | 1,746,868.60 | 2,773,765 | EUR | 73,139.88 | 111,811 | |
| CNY | 0.00 | - | CNY | 2,097,664.16 | 422,197 | |
| JPY | 16,071,988.00 | 157,788 | JPY | - | - | |
| MXN | 8,256,745.50 | 593,908 | MXN | 30,365,947.87 | 2,161,145 | |
| 장기금융상품 | USD | 800,000.00 | 1,173,200 | USD | 200,000.00 | 294,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 14,648,143.18 | 21,481,502 | USD | 21,798,579.66 | 32,043,912 |
| EUR | 12,743,474.80 | 20,234,726 | EUR | 11,270,497.09 | 17,229,547 | |
| CNY | 2,096,844.18 | 422,892 | CNY | 2,338,361.93 | 470,642 | |
| JPY | 33,593,319.00 | 329,806 | JPY | 11,391,761 | 105,318 | |
| 합 계 | 50,966,595 | 합 계 | 58,381,941 | |||
| <외화부채> | ||||||
| 매입채무 및 기타채무 | USD | 18,003,843.03 | 26,402,636 | USD | 18,145,734.50 | 26,674,230 |
| EUR | 7,601,431.72 | 12,069,933 | EUR | 5,754,443.97 | 8,796,991 | |
| JPY | 47,748,435.20 | 468,775 | JPY | 29,586,698.66 | 273,532 | |
| CNY | 7,228,654.78 | 1,457,875 | CNY | 5,471,448.92 | 1,101,239 | |
| MXN | 162,337.26 | 11,677 | MXN | 1,516,902.39 | 107,958 | |
| 장단기차입금 | USD | 1,496,048.58 | 2,193,955 | USD | 1,484,304.01 | 2,181,927 |
| EUR | 18,733,199.41 | 29,745,511 | EUR | 18,992,968.16 | 29,035,120 | |
| 합 계 | 72,350,362 | 합 계 | 68,170,997 | |||
당분기와 전분기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| USD | (21,429) | 21,429 | 90,251 | (90,251) |
| EUR | (188,070) | 188,070 | (204,908) | 204,908 |
| JPY | 188 | (188) | (1,682) | 1,682 |
| CNY | (10,350) | 10,350 | (2,084) | 2,084 |
| MXN | 5,822 | (5,822) | 20,532 | (20,532) |
35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | - | 16,058,595 | 16,058,595 |
| 매출채권 | - | 143,921,810 | 143,921,810 |
| 단기금융상품 | - | 48,521,020 | 48,521,020 |
| 장기금융상품 | - | 64,193 | 64,193 |
| 기타투자자산 | 1,820 | - | 1,820 |
| 기타금융자산-유동 | 3 | 8,702,392 | 8,702,395 |
| 기타금융자산-비유동 | - | 8,277,865 | 8,277,865 |
| 합 계 | 1,823 | 225,545,875 | 225,547,698 |
| <금융부채> | |||
| 매입채무 | - | 104,537,989 | 104,537,989 |
| 차입금-유동 | - | 106,345,144 | 106,345,144 |
| 기타금융부채-유동 | - | 24,942,557 | 24,942,557 |
| 파생상품부채 | 3,091,050 | - | 3,091,050 |
| 차입금-비유동 | - | 17,237,160 | 17,237,160 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,512,778 | 3,512,778 |
| 사채 및 사채할인발행차금 | - | 29,965,450 | 29,965,450 |
| 합 계 | 3,091,050 | 286,541,078 | 289,632,128 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 재무상태표상 자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가 측정 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | - | 21,627,892 | 21,627,892 |
| 매출채권 | - | 139,342,120 | 139,342,120 |
| 단기금융상품 | - | 15,040,275 | 15,040,275 |
| 장기금융상품 | - | 56,517 | 56,517 |
| 기타투자자산 | 1,820 | - | 1,820 |
| 기타금융자산-유동 | 7 | 6,688,263 | 6,688,270 |
| 기타금융자산-비유동 | - | 8,240,435 | 8,240,435 |
| 합 계 | 1,827 | 190,995,502 | 190,997,329 |
| <금융부채> | |||
| 매입채무 | - | 93,364,384 | 93,364,384 |
| 차입금-유동 | - | 84,264,685 | 84,264,685 |
| 기타금융부채-유동 | - | 30,072,047 | 30,072,047 |
| 파생상품부채 | 2,518,394 | - | 2,518,394 |
| 차입금-비유동 | - | 20,280,565 | 20,280,565 |
| 기타비유동금융부채 | - | 3,698,146 | 3,698,146 |
| 사채 및 사채할인발행차금 | - | 29,960,593 | 29,960,593 |
| 합 계 | 2,518,394 | 261,640,420 | 264,158,814 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융원가 | 금융수익 | 금융원가 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 417,796 | 1,767,806 | 8,358 | 878 |
| 상각후원가측정금융자산 | 2,731,813 | 4,461,256 | 3,335,701 | 4,551,134 |
| 상각후원가측정금융부채 | 1,971,485 | 324,242 | 2,654,946 | 282,637 |
| 합 계 | 5,121,094 | 6,553,304 | 5,999,005 | 4,834,649 |
(3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 매도가능증권 | 3 | 3 | 7 | 7 |
| 기타투자자산 | 1,820 | 1,820 | 1,820 | 1,820 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,823 | 1,823 | 1,827 | 1,827 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 48,521,020 | 48,521,020 | 15,040,275 | 15,040,275 |
| 장기금융상품 | 64,193 | 64,193 | 56,517 | 56,517 |
| 보증금 | 1,416,185 | 1,416,185 | 1,380,085 | 1,380,085 |
| 선물예치금 | - | - | 461 | 461 |
| 매출채권 및 기타채권 | 152,624,201 | 152,624,201 | 146,029,922 | 146,029,922 |
| 현금및 현금성자산 | 16,058,595 | 16,058,595 | 21,627,892 | 21,627,892 |
| 장기대여금 | 6,861,681 | 6,861,681 | 6,860,350 | 6,860,350 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 225,545,875 | 225,545,875 | 190,995,502 | 190,995,502 |
| 금융자산 합계 | 225,547,698 | 225,547,698 | 190,997,329 | 190,997,329 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품금융부채(유동) | 3,091,050 | 3,091,050 | 2,518,394 | 2,518,394 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 3,091,050 | 3,091,050 | 2,518,394 | 2,518,394 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 단기차입금 | 97,304,256 | 97,304,256 | 76,468,617 | 76,468,617 |
| 장기차입금 | 17,237,160 | 17,237,160 | 20,280,565 | 20,280,565 |
| 금융보증부채 | 41,532 | 41,532 | 73,412 | 73,412 |
| 유동성장기부채 | 9,040,888 | 9,040,888 | 7,796,068 | 7,796,068 |
| 매입채무 | 104,537,989 | 104,537,989 | 93,364,384 | 93,364,384 |
| 미지급금 | 19,339,628 | 19,339,628 | 23,944,879 | 23,944,879 |
| 미지급비용 | 4,037,462 | 4,037,462 | 4,540,249 | 4,540,249 |
| 리스부채 | 5,036,713 | 5,036,713 | 5,211,653 | 5,211,653 |
| 사채 | 29,965,450 | 29,965,450 | 29,960,593 | 29,960,593 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 286,541,078 | 286,541,078 | 261,640,420 | 261,640,420 |
| 금융부채 합계 | 289,632,128 | 289,632,128 | 264,158,814 | 264,158,814 |
2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 기타금융자산 | 3 | - | - | 3 |
| - 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 금융자산 합계 | 3 | 1,820 | - | 1,823 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | 3,091,050 | - | 3,091,050 |
| 금융부채 합계 | - | 3,091,050 | - | 3,091,050 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 기타금융자산 | 7 | - | - | 7 |
| - 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 금융자산 합계 | 7 | 1,820 | - | 1,827 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | 2,518,394 | - | 2,518,394 |
| 금융부채 합계 | - | 2,518,394 | - | 2,518,394 |
36. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 5,068,420 | 1,725,550 |
| 감가상각비 | (405,448) | (1,687,233) |
| 사용권자산 추가 | (580,859) | 3,973,902 |
| 환율변동차이 | 817,618 | 1,056,201 |
| 기말 | 4,899,731 | 5,068,420 |
(2) 당기손익으로 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 127,245 | 256,060 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 115,020 | 88,410 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 10,290 | 42,399 |
(3) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 리스의 총 현금유출 | 662,078 | 699,555 |
37. 부문별 정보(1) 연결회사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| HVAC ACTUATOR | 15,243,744 | 22,447,433 |
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | 2,517,061 | 5,323,002 |
| HEATER CONTROLASSEMBLY | 93,437,813 | 72,033,366 |
| PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터) | 12,867,157 | 10,591,030 |
| 기타 | 50,268,624 | 46,414,806 |
| 합 계 | 174,334,399 | 156,809,637 |
(2) 지역에 대한 정보연결회사의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지 역 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| 국내 | 78,931,711 | 76,229,337 |
| 아메리카 | 17,536,009 | 16,182,179 |
| 유럽 | 38,521,799 | 30,590,432 |
| 중국 | 10,854,814 | 9,912,093 |
| 인도 | 12,229,868 | 12,100,585 |
| 태국 | 669 | 11,359 |
| 기타 | 16,259,529 | 11,783,652 |
| 합 계 | 174,334,399 | 156,809,637 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1건으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 44% (전분기 48.1%)입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 한온시스템 계열 | 76,774,269 | 75,354,376 |
|
제 37 기 1분기말 |
제 36 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 37 기 1분기 |
제 36 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 37 기 1분기 |
제 36 기 1분기 |
|
|---|---|---|
1. 회사의 개요우리산업홀딩스주식회사(이하 '당사'라 함)는 1989년 3월 27일 설립되었습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있으며 2003년 10월에 당사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 2015년 4월 1일을 분할일로 하여투자사업을 영위하는 우리산업홀딩스주식회사와 자동차부품제조 및 판매를 영위하는 우리산업주식회사로 각각 분할되었습니다. 당사의 당분기말 현재의 납입자본금은 9,443,671천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주주명 | 주식수 | 액면금액(주당 500원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 김명준 | 9,382,375주 | 4,691,188 | 49.68% |
| 김정우 | 5,468,349주 | 2,734,175 | 28.95% |
| 자기주식 | 3,612주 | 1,806 | 0.02% |
| 기타 | 4,033,005주 | 2,016,502 | 21.35% |
| 합 계 | 18,887,341주 | 9,443,671 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
2.1 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여채무
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
① 주석 8 : 종속기업 및 관계기업투자② 주석13: 퇴직급여제도③ 주석22: 법인세비용 (5) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책
3. 1 중요한회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기 적용된 한국채택국제회계기준을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다
(1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.① 상각후원가 측정 금융자산② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(5) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기타 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 ‘기타금융부채’로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차 감한 금액
(6) 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 10~20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 4년 |
매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.
(8) 리스
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채’ 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
(10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 10~20년 |
(11) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.
(12) 비금융자산의 손상
당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
① 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.② 브랜드사용수익브랜드사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고있습니다.③ 임대수익부동산임대서비스에 대한 임대수익은 제공기간 경과에 따라 인식하고 있습니다.
(17) 금융수익과 금융원가
금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.(21) 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 202년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 5,600 | 2,603 |
| 당좌예금 및 보통예금 | 2,549,168 | 2,531,619 |
| 합 계 | 2,554,768 | 2,534,222 |
5. 단기금융상품
당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 미수금 | 43,791 | - | 38,510 | - |
| 미수수익 | 6,213 | - | 7,485 | - |
| 보증금 | - | 119,100 | - | 119,100 |
| 합 계 | 50,004 | 119,100 | 45,995 | 119,100 |
7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,757,787 | 401,745 |
(2) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총장부금액 | 1,757,787 | 401,745 |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 순장부금액 | 1,757,787 | 401,745 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 90일 이하 | 1,757,787 | 401,745 |
| 90일 초과 ~ 180일 이하 | - | - |
| 180일 초과 | - | - |
| 합 계 | 1,757,787 | 401,745 |
(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
8. 기타비금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급비용 | 539,872 | - | 781,918 | - |
9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 82,825,943 | 82,822,960 |
| 취득 | - | 2,983 |
| 처분 | - | - |
| 기말 | 82,825,943 | 82,825,943 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자에 대한 투자금액 및 지분율 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | ||
| 종속기업 | 우리산업㈜와 그 종속기업(주4) | 39.46% | 75,334,232 | 39.46% | 75,334,232 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | 100% | 2,103,509 | 100% | 2,103,509 | |
| Woory Industrial (Thailand)co.ltd | 100% | 717,945 | 100% | 717,945 | |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd | 100% | 1,029,854 | 100% | 1,029,854 | |
| Woory Slovakia Limited Company(주3) | 50.1% | 99,511 | 50.1% | 99,511 | |
| Woory America, Inc. | 51% | 31,383 | 51% | 31,383 | |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 100% | 1,393,519 | 100% | 1,393,519 | |
| Woory Industrial Hungary. kft (주1) | 50.1% | 115 | 50.1% | 115 | |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. (주2,3) | 60% | 9,019 | 60% | 9,019 | |
| 소 계 | 80,719,087 | 80,719,087 | |||
| 관계기업 | ㈜ 일렉스와 그 종속기업 | 20.4% | 2,106,856 | 20.4% | 2,106,856 |
| 소 계 | 2,106,856 | 2,106,856 | |||
| 합 계 | 82,825,943 | 82,825,943 | |||
| (주1) | 법인은 설립되었으나 영업활동 개시전 입니다. |
| (주2) | 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
| (주3) | 주주간 약정에 의해 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나 타 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게분산되어 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 편입하였습니다. |
(3) 종속기업의 요약재무정보① 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 351,879,372 | 240,086,780 | 129,721,283 | 1,753,953 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | 35,208,888 | 26,721,358 | 9,186,530 | 877,351 |
| Woory Industrial (Thailand)co.ltd | 13,937,804 | 6,626,355 | 6,101,630 | 65,931 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd | 47,742,942 | 33,468,508 | 15,537,529 | (516,945) |
| Woory Slovakia Limited Company | 41,230,260 | 52,406,337 | 19,607,702 | (832,913) |
| Woory America, Inc. | 28,881,973 | 33,353,040 | 10,092,040 | (1,302,730) |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 6,592,910 | 4,106,430 | 4,679,385 | 296,490 |
| Woory Industrial Hungray.kft (주1) | 15,032 | - | - | - |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 11,066,948 | 19,856,035 | 4,100,850 | (155,132) |
| (주1) | 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전분기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 320,147,307 | 217,515,362 | 122,374,926 | 3,247,062 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | 27,410,516 | 18,727,471 | 7,420,906 | 103,162 |
| Woory Industrial (Thailand)co.ltd | 12,030,212 | 5,459,140 | 5,494,749 | 335,144 |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd | 43,629,428 | 29,467,805 | 16,794,339 | 1,411,571 |
| Woory Slovakia Limited Company | 51,823,557 | 52,174,193 | 17,688,475 | (150,839) |
| Woory America, Inc. | 13,270,728 | 14,057,431 | 97,723 | (773,673) |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 5,922,947 | 4,670,319 | 3,991,694 | (17,234) |
| Woory Industrial Hungray.kft (주1) | 15,032 | - | - | - |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 10,577,954 | 15,625,853 | 5,006,979 | 826,415 |
| (주1) | 법인이 설립되었으나, 영업활동 개시전 입니다. |
(5) 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익 |
| ㈜ 일렉스 | 94,836,383 | 78,216,499 | 34,116,698 | 2,700,420 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전분기손익 |
| ㈜일렉스 | 81,026,019 | 69,704,385 | 30,412,526 | 1,774,329 |
10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 2,977,579 | 514,328 | 297,432 | 189,058 | 77,215 | 30,000 | 4,085,612 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말취득금액 | 2,977,579 | 514,328 | 297,432 | 189,058 | 77,215 | 30,000 | 4,085,612 |
| 기초감가상각누계액 | - | (196,846) | (147,074) | (69,322) | (64,381) | (7,500) | (485,123) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (3,214) | (3,055) | (9,452) | (1,700) | (5,625) | (23,046) |
| 기말감가상각누계액 | - | (200,060) | (150,129) | (78,774) | (66,081) | (13,125) | (508,169) |
| 기초장부금액 | 2,977,579 | 317,482 | 150,358 | 119,736 | 12,834 | 22,500 | 3,600,489 |
| 기말장부금액 | 2,977,579 | 314,268 | 147,303 | 110,284 | 11,134 | 16,875 | 3,577,443 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 비 품 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 2,977,579 | 514,328 | 297,432 | 189,058 | 74,716 | - | 4,053,113 |
| 취득금액 | - | - | - | - | 2,500 | 30,000 | 32,500 |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | (1) | - | (1) |
| 기말취득금액 | 2,977,579 | 514,328 | 297,432 | 189,058 | 77,215 | 30,000 | 4,085,612 |
| 기초감가상각누계액 | - | (183,987) | (134,852) | (31,510) | (54,732) | - | (405,081) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체금액(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (12,859) | (12,222) | (37,812) | (9,649) | (7,500) | (80,042) |
| 기말감가상각누계액 | - | (196,846) | (147,074) | (69,322) | (64,381) | (7,500) | (485,123) |
| 기초장부금액 | 2,977,579 | 330,341 | 162,580 | 157,548 | 19,984 | - | 3,648,032 |
| 기말장부금액 | 2,977,579 | 317,482 | 150,358 | 119,736 | 12,834 | 22,500 | 3,600,489 |
(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 8,070,234 | 5,389,195 | 422,801 | 13,882,230 |
| 취득금액 | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 기말취득금액 | 8,070,234 | 5,389,195 | 422,801 | 13,882,230 |
| 기초감가상각누계액 | - | (3,165,967) | (346,421) | (3,512,388) |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (33,682) | (3,202) | (36,884) |
| 기말감가상각누계액 | - | (3,199,649) | (349,623) | (3,549,272) |
| 기초장부금액 | 8,070,234 | 2,223,228 | 76,380 | 10,369,842 |
| 기말장부금액 | 8,070,234 | 2,189,546 | 73,178 | 10,332,958 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 8,394,955 | 5,850,695 | 422,801 | 14,668,451 |
| 취득금액 | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | - |
| 처분금액 | (324,721) | (461,500) | - | (786,221) |
| 기말취득금액 | 8,070,234 | 5,389,195 | 422,801 | 13,882,230 |
| 기초감가상각누계액 | - | (3,101,380) | (332,785) | (3,434,165) |
| 처분금액 | - | 71,104 | - | 71,104 |
| 대체금액 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (135,691) | (13,636) | (149,327) |
| 기말감가상각누계액 | - | (3,165,967) | (346,421) | (3,512,388) |
| 기초장부금액 | 8,394,955 | 2,749,315 | 90,016 | 11,234,287 |
| 기말장부금액 | 8,070,234 | 2,223,228 | 76,380 | 10,369,842 |
(3) 당분기말 현재 투자부동산의 토지와 건물의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장부금액 | 10,259,780 | 10,293,462 |
| 공정가치 | 11,894,724 | 11,894,724 |
(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대수익 | 123,177 | 102,357 |
| 운영비용 | 72,054 | 40,313 |
(5) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,구축물 등(용인본사) | 한화손해보험㈜ | 875,969 |
| 건물,구축물 등(천안공장) | 한화손해보험㈜ | 1,895,721 | |
| 합 계 | 2,771,690 | ||
| 상기 부보액은 우리산업(주) 등의 재산종합보험과 통합하여 11,455,600천원의 질권이 설정되어 있습니다. |
(6) 담보제공 자산1) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
관련 차입액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 10,275,620 | 13,200,000 | 우리산업(주)와 그 종속기업 | 11,500,000 | 산업은행 |
| 3,000,000 | 우리산업(주)와 그 종속기업 | 14,454,540 | 우리은행 | ||
| 3,900,000 | 우리산업(주)와 그 종속기업 | 9,000,000 | 신한은행 |
2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금 종류 |
관련 차입액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,276,006 | 1,800,000 | 시설자금대출 | 1,500,000 | 하나은행 |
11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5 | 1,703,184 | 2,698 | 1,705,887 |
| 증가액 | - | - | - | - |
| 상각액 | - | - | (333) | (333) |
| 기말금액 | 5 | 1,703,184 | 2,365 | 1,705,554 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상표권 | 회원권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 26 | 1,396,434 | 3,401 | 1,399,861 |
| 증가액 | - | 306,750 | 640 | 307,390 |
| 상각액 | (21) | - | (1,343) | (1,364) |
| 기말금액 | 5 | 1,703,184 | 2,698 | 1,705,887 |
(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 이전 53,080천원을 손상차손으로 인식하여 기타비용으로 계상하였습니다.회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
12. 기타금융부채 및 기타비금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 1,212,838 | - | 357,004 | - |
| 미지급비용 | 52,943 | - | 56,396 | - |
| 금융보증부채 | 537,889 | - | 781,041 | - |
| 임대보증금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 합 계 | 1,803,670 | 300,000 | 1,194,441 | 300,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 예수금 | 196,939 | - | 27,711 | - |
13. 단기차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만기 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | 4.94% | 2025-05-31 | 900,000 | 900,000 |
| 하나은행 | 운영자금 | 4.07% | 2025-06-27 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 2,400,000 | 2,400,000 | |||
14. 순확정급여채무보고기간종료일 확정급여채무의 보험수리적평가는 우리보험계리컨설팅(주)에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여채무의 변동 : | ||
| 기초금액 | 1,215,361 | 1,047,111 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 34,706 | 131,959 |
| 확정급여의 재측정요소 | - | 215,097 |
| 사용자 지급액 | - | (258,535) |
| 관계사전출입금 | - | 48,570 |
| 운용관리수수료 | - | 5,150 |
| 납입기여금 | - | (80,000) |
| 사외적립자산 인출액 | - | 106,008 |
| 기말금액 | 1,250,067 | 1,215,360 |
| 재무상태표상 구성항목 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,155,439 | 2,114,169 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (901,033) | (894,470) |
| 국민연금전환금 | (4,339) | (4,339) |
| 합 계 | 1,250,067 | 1,215,360 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 25,757 | 118,137 |
| 이자원가 | 15,512 | 51,798 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (6,563) | (37,975) |
| 합 계 | 34,706 | 131,960 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,114,169 | 1,944,984 |
| 당기근무원가 | 25,757 | 118,137 |
| 이자원가 | 15,512 | 51,798 |
| 관계사전출입금 | - | 48,571 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (872) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 40,644 |
| - 기타사항에 의한 효과 | - | 169,442 |
| 실제 총퇴직 지급액 | - | (258,535) |
| 기말금액 | 2,155,438 | 2,114,169 |
당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 894,470 | 893,534 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 6,563 | 37,975 |
| 실제 납입액 | - | 80,000 |
| 퇴직급여지급액 | - | (106,008) |
| 관리비용(운용관리수수료) | - | (5,150) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | (5,881) |
| 관계사전입금 | - | - |
| 기말금액 | 901,033 | 894,470 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이율보증형 펀드상품 | 901,033 | 894,470 |
15. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 18,887,341주 | 18,887,341주 |
| 보통주 자본금 | 9,443,671 | 9,443,671 |
| 주식발행초과금 | 86,211,988 | 86,211,988 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (22,102) | (22,102) |
16. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 (주1) | 1,209,374 | 1,105,513 |
| 미처분이익잉여금 | 2,236,803 | 2,124,837 | |
| 합 계 | 3,446,177 | 3,230,350 | |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
17. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 배당수익 | 1,517,830 | 1,517,830 | 873,040 | 873,040 |
| 브랜드수익 | 235,377 | 235,377 | 188,161 | 188,161 |
| 임대수익 | 123,177 | 123,177 | 102,357 | 102,357 |
| 용역수익 | 502,534 | 502,534 | 222,525 | 222,525 |
| 합 계 | 2,378,918 | 2,378,918 | 1,386,083 | 1,386,083 |
18. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급여 | 651,749 | 651,749 | 612,269 | 612,269 |
| 퇴직급여 | 34,706 | 34,706 | 78,406 | 78,406 |
| 복리후생비 | 59,405 | 59,405 | 73,529 | 73,529 |
| 여비교통비 | 23,164 | 23,164 | 26,313 | 26,313 |
| 통신비 | 1,316 | 1,316 | 1,479 | 1,479 |
| 전력비 | 7,411 | 7,411 | 17,036 | 17,036 |
| 수도광열비 | 506 | 506 | 1,658 | 1,658 |
| 세금과공과 | 2,066 | 2,066 | 1,662 | 1,662 |
| 감가상각비 | 59,932 | 59,932 | 57,149 | 57,149 |
| 수선비 | 35,170 | 35,170 | 1,299 | 1,299 |
| 보험료 | 897 | 897 | 911 | 911 |
| 접대비 | 47,602 | 47,602 | 44,097 | 44,097 |
| 도서인쇄비 | 255 | 255 | 585 | 585 |
| 소모품비 | 296 | 296 | 416 | 416 |
| 지급수수료 | 112,950 | 112,950 | 144,108 | 144,108 |
| 차량유지비 | 6,697 | 6,697 | 3,814 | 3,814 |
| 교육훈련비 | - | - | 160 | 160 |
| 무형자산상각비 | 333 | 333 | 320 | 320 |
| 합 계 | 1,044,455 | 1,044,455 | 1,065,211 | 1,065,211 |
19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 종업원급여 | 686,455 | 686,455 | 690,675 | 690,675 |
| 복리후생비 | 82,569 | 82,569 | 99,842 | 99,842 |
| 임차료 및 제수수료 | 113,847 | 113,847 | 145,019 | 145,019 |
| 전력비 외 기타 | 9,233 | 9,233 | 20,172 | 20,172 |
| 제세공과금 | 2,066 | 2,066 | 1,662 | 1,662 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 60,265 | 60,265 | 57,470 | 57,470 |
| 수선비 | 41,866 | 41,866 | 5,113 | 5,113 |
| 소모품비 | 296 | 296 | 416 | 416 |
| 기타 | 47,858 | 47,858 | 44,842 | 44,842 |
| 합 계 | 1,044,455 | 1,044,455 | 1,065,211 | 1,065,211 |
20. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외화환산이익 | - | - | 139 | 139 |
| 투자자산처분이익 | - | - | 120,255 | 120,255 |
| 잡이익 | 751 | 751 | 335 | 335 |
| 합 계 | 751 | 751 | 120,729 | 120,729 |
(2) 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 투자자산처분손실 | - | - | 36,738 | 36,738 |
| 잡손실 | 166 | 166 | 918 | 918 |
| 합 계 | 166 | 166 | 37,656 | 37,656 |
21. 금융수익 및 금융원가
(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자수익 | 23,817 | 23,817 | 131,986 | 131,986 |
| 외환차익 | 11,572 | 11,572 | 53,286 | 53,286 |
| 외화환산이익 | - | - | 351,165 | 351,165 |
| 합 계 | 35,389 | 35,389 | 536,437 | 536,437 |
(2) 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 이자비용 | 27,929 | 27,929 | 104,921 | 104,921 |
| 외환차손 | 3,785 | 3,785 | 19,894 | 19,894 |
| 외화환산손실 | - | - | 39,510 | 39,510 |
| 합 계 | 31,714 | 31,714 | 164,325 | 164,325 |
당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당분기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.30%이며 전분기는 2.14% 입니다.
23. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주에 귀속되는 당분기순이익 | 759,472,868 | 759,472,868 | 329,573,486 | 329,573,486 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 18,883,729 | 18,883,729 | 18,883,729 | 18,883,729 |
| 기본주당순이익 | 66 | 66 | 40 | 40 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) | ||||
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 발행주식수 | 18,887,341 | 18,887,341 | 18,887,341 | 18,887,341 |
| 자기주식으로 인한 조정 (*1) | (3,612) | (3,612) | (3,612) | (3,612) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,883,729 | 18,883,729 | 18,883,729 | 18,883,729 |
(*1) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익
당분기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 당사의 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 우리산업㈜와 그 종속기업 | 우리산업㈜와 그 종속기업 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | |
| Woory Automotive India Private Ltd. | Woory Automotive India Private Ltd. | |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd | Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd | |
| Woory Slovakia Limited Company | Woory Slovakia Limited Company | |
| Woory America Inc. | Woory America Inc. | |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | |
| Woory Industrial Hungary.kft | Woory Industrial Hungary.kft | |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | |
| 관계기업 | ㈜일렉스와 그 종속기업 | ㈜일렉스와 그 종속기업 |
| Krah Woory India Pvt Ltd | Krah Woory India Pvt Ltd | |
| 기타 | WR America Logistics, Inc. | WR America Logistics, Inc |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 임대수익 | 배당금수익 | 용역수익 | 기타수익 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리산업(주)와 그 종속기업 | 123,177 | 648,600 | 262,676 | 178,915 | - | - |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | - | 455,170 | - | 8,898 | - | - |
| Woory Automotive India Private Ltd. | - | - | - | 21,617 | - | - |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd | - | - | - | 8,025 | - | - |
| Woory Slovakia Limited Company | - | - | 164,305 | 13,404 | - | - |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | - | - | - | 1,042 | - | - |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | - | - | 5,857 | 3,475 | 822 | - |
| Woory America Inc. | - | - | 4,192 | - | - | - |
| ㈜일렉스와 그 종속기업 | - | 414,060 | 65,504 | - | - | - |
| 합 계 | 123,177 | 1,517,830 | 502,534 | 235,376 | 822 | - |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 임대수익 | 배당금수익 | 용역수익 | 기타수익 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우리산업(주)와 그 종속기업 | 102,357 | 594,550 | 151,667 | 129,019 | - | 71,384 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | - | - | - | 7,963 | - | - |
| Woory Automotive India Private Ltd. | - | - | - | 27,168 | 25,968 | - |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd | - | - | - | 7,344 | - | - |
| Woory Slovakia Limited Company | - | - | 4,564 | 14,621 | 26,311 | - |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | - | - | - | 556 | - | - |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | - | - | 15,425 | 1,490 | - | - |
| Woory America Inc. | - | - | 973 | - | 80,334 | - |
| ㈜일렉스와 그 종속기업 | - | 278,490 | 49,896 | - | - | - |
| 합 계 | 102,357 | 873,040 | 222,525 | 188,161 | 132,613 | 71,384 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명칭 | 계정과목 | 기초 | 기말 |
|---|---|---|---|
| (채권) | |||
| 우리산업(주)와 그 종속기업 | 매출채권 | 287,994 | 1,068,801 |
| 미수금 | 38,510 | 42,194 | |
| Woory Slovakia Limited Company | 매출채권 | 10,074 | 178,083 |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 매출채권 | 34,017 | 9,431 |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | 매출채권 | 15,522 | 9,150 |
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매출채권 | 19,638 | 22,097 |
| Woory Industrial (Thailand) Co., Ltd. | 매출채권 | 6,656 | 8,141 |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매출채권 | 1,402 | 1,165 |
| Woory America Inc. | 매출채권 | 2,148 | 4,192 |
| ㈜일렉스와 그 종속기업 | 매출채권 | 24,294 | 456,726 |
| 합 계 | 440,255 | 1,799,980 | |
| (채무) | |||
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 임대보증금 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 300,000 | 300,000 | |
(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, EUR, 천원) |
| 제공한 내용 | 특수관계자의 관련차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은자 | 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 지급보증 | ㈜일렉스와 그 종속기업 | 대출 | 3,240,000 | 운전자금 | 2,700,000 | 신한은행 |
| 대출 | 666,000 | 운전자금 | 3,000,000 | 산업은행 | ||
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 대출 | EUR 15,000,000 | 수출성장자금 | EUR 12,500,000 | 한국수출입은행 | |
| 대출 | 30,000,000 | 회사채 | 30,000,000 | 신용보증기금 | ||
| 대출 | 2,400,000 | 운전자금 | 2,000,000 | 신한은행 | ||
| 대출 | 6,000,000 | 운전자금 | 2,916,667 | 신한은행 | ||
| Woory Slovakia Limited Co | 대출 | EUR 3,600,000 | 수출포괄 | EUR 3,000,000 | 한국수출입은행 | |
| Woory America, INC. | 대출 | USD 1,656,000 | 운전자금 | USD 1,380,000 | SHINHAN BANK AMERICA | |
| WOORY AUTOMOTIVES MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. | 대출 | USD 1,800,000 | 수출포괄 | USD 1,500,000 | 한국수출입은행 | |
| 담보제공(부동산) | 우리산업㈜와 그 종속기업 | 대출 | 13,200,000 | 일반대출 | 11,500,000 | 산업은행 |
| 대출 | 3,000,000 | 무역금융 | 14,454,540 | 우리은행 | ||
| 대출 | 3,900,000 | 무역금융 | 9,000,000 | 신한은행 | ||
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 평 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 단기대여금 | - | 1,029,000 | - | 1,029,000 | - |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명칭 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 평 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Woory Automotive India Private Ltd. | 장/단기대여금 | 1,676,220 | - | - | 1,676,220 | - |
| Woory America, INC. | 장/단기대여금 | 6,162,727 | - | - | 6,162,727 | - |
| Woory Slovakia Limited Company | 단기대여금 | 2,139,885 | - | - | 2,139,885 | - |
| 우리산업㈜와 그 종속기업 | 단기차입금 | 7,529,285 | - | - | 7,529,285 | - |
| 소 계 | 17,508,117 | - | - | 17,508,117 | - |
(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 (주1) | 417,638 | 194,753 |
| 퇴직후급여 (주2) | 27,681 | 22,762 |
| 합 계 | 445,319 | 217,515 |
| (주1) | 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다. |
| (주2) | 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다. |
(7) 거래와 관련된 추가정보당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,254,432 | 759,473 | ||
| 조정항목 | 183,374 | (269,916) | ||
| 감가상각비 | 59,932 | 57,149 | ||
| 퇴직급여 | 34,706 | 78,406 | ||
| 이자비용 | 27,929 | 104,921 | ||
| 무형자산상각비 | 333 | 320 | ||
| 외화환산손실 | - | 39,510 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 36,738 | ||
| 법인세비용 | 84,291 | 16,585 | ||
| 이자수익 | (23,817) | (131,986) | ||
| 투자자산처분이익 | - | (120,255) | ||
| 외화환산이익 | - | (351,304) | ||
| 운전자본의 변동 | (341,654) | 588,635 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,356,042) | (716,322) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (5,280) | 1,224,880 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,105) | (17,662) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 855,834 | 94,407 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (4,289) | (12,507) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 169,228 | 83,984 | ||
| 퇴직금의 이관(지급) | - | (68,145) | ||
| 합 계 | 1,096,152 | 1,078,192 | ||
(2) 투자활동으로 인한 현금흐름 중 유ㆍ무형자산의 취득 및 처분 등으로 인한 내역은 다음과 같습니다.①투자활동으로 인한 현금유입액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 처분으로 인한 현금유입 | ||
| 종속회사투자주식 매각 | - | - |
| 차량운반구의 처분 | - | - |
| 투자자산의 처분 | - | 798,634 |
| 대여금 회수로 인한 현금유입 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 838,110 |
| 단기금융상품의 처분으로 인한 현금유입 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 9,000,000 | - |
| 합 계 | 9,000,000 | 1,636,744 |
② 투자활동으로 인한 현금유출액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 취득으로 인한 현금유출 | 9,000,000 | - |
| 유형자산의 취득으로 인한 현금유출 | ||
| 비품의 취득 | - | 2,500 |
| 합 계 | 9,000,000 | 2,500 |
(3) 당분기 및 전분기중 현금의 유출입이 없는 비현금거래내역은 없습니다.
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 2,400,000 | - | - | - | 2,400,000 |
| 임대보증금 | 300,000 | - | - | - | 300,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,700,000 | - | - | - | 2,700,000 |
26. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장단기차입금 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 현금및현금성자산 | (2,554,768) | (2,534,222) |
| 단기금융상품 | (3,000,000) | (3,000,000) |
| 순부채 | (3,154,768) | (3,134,222) |
| 자본 | 99,994,860 | 99,779,033 |
| 총자본 | 96,840,092 | 96,644,811 |
| 자본조달비율 | -3.26% | -3.24% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리당사는 브랜드수수료 거래 및 대여금 등과 관련하여 주로 USD 와 EUR 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 외화로 표시된 부채금액은 없습니다.
| (단위: USD,EUR,CNY, 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 통 화 | 외 화 | 원화환산액 | 통화 | 외 화 | 원화환산액 | |
| <외화자산> | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | USD | 280,807 | 412,786 |
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 14,841 | 21,764 | USD | 29,130 | 42,821 |
| EUR | 126,070 | 200,181 | EUR | 19,436 | 29,713 | |
| CNY | 51,149 | 10,316 | CNY | 84,090 | 16,925 | |
| 합 계 | USD | 14,841 | 21,764 | USD | 309,937 | 455,607 |
| EUR | 126,070 | 200,181 | EUR | 19,436 | 29,713 | |
| CNY | 51,149 | 10,316 | CNY | 84,090 | 16,925 | |
| (주1) | 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다. |
당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| USD | 218 | (218) | 4,556 | (4,556) |
| EUR | 2,002 | (2,002) | 296 | (296) |
| CNY | 103 | (103) | 169 | (169) |
상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| 이자비용 | 2,400 | (2,400) | 2,400 | (2,400) |
2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 |
| 기타금융부채 | 1,265,781 | - | - | - | 1,265,781 |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | 200,000 | 300,000 |
| 금융보증부채 | 76,908,234 | - | - | - | 76,908,234 |
| 금융부채 계 | 78,174,015 | 2,500,000 | - | 200,000 | 80,874,015 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 |
| 기타금융부채 | 413,400 | - | - | - | 413,400 |
| 임대보증금 | - | 100,000 | - | 200,000 | 300,000 |
| 금융보증부채 | 77,672,898 | - | - | - | 77,672,898 |
| 금융부채 계 | 78,086,298 | 2,500,000 | - | 200,000 | 80,786,298 |
3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,554,768 | 2,534,222 |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,807,792 | 447,740 |
| 보증금 | 119,100 | 119,100 |
| 합 계 | 7,481,660 | 6,101,062 |
27. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 2,554,769 | 2,534,222 |
| 매출채권 | 1,757,787 | 401,745 |
| 기타금융자산-유동 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타금융자산-비유동 | 50,004 | 45,995 |
| 단기대여금 | 119,100 | 119,100 |
| 합 계 | 7,481,660 | 6,101,062 |
② 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| 매입채무 및 기타지급채무-유동 | 1,803,670 | 1,194,441 |
| 기타금융부채-비유동 | 300,000 | 300,000 |
| 단기차입금 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 합 계 | 4,503,670 | 3,894,441 |
(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 | 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 35,389 | 31,714 | - | 536,437 | 164,325 | - |
(3) 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 미수금 | 43,791 | 43,791 | 38,510 | 38,510 |
| 미수수익 | 6,214 | 6,214 | 7,485 | 7,485 |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 보증금 | 119,100 | 119,100 | 119,100 | 119,100 |
| 매출채권 | 1,757,787 | 1,757,787 | 401,745 | 401,745 |
| 현금및 현금성자산 | 2,554,768 | 2,554,768 | 2,534,222 | 2,534,222 |
| 합 계 | 7,481,660 | 7,481,660 | 6,101,062 | 6,101,062 |
| <금융부채> | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 단기차입금 | 2,400,000 | 2,400,000 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 미지급금 | 1,212,838 | 1,212,838 | 357,004 | 357,004 |
| 미지급비용 | 52,943 | 52,943 | 56,396 | 56,396 |
| 금융보증부채 | 537,889 | 537,889 | 781,041 | 781,041 |
| 임대보증금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 4,503,670 | 4,503,670 | 3,894,441 | 3,894,441 |
2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
(1) 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관 제56조에서 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
|
제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
(2) 당사의 배당정책은 당기순이익의 30% 이상을 목표로 하고 있으며, 주주가치제고를 위해 가능한한 배당성향을 확대코자 합니다. 향후에도 미래성정과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.(3) 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지 않습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 배당액 확정일은 배당금의 이사회 결의 및 공시일 기준으로 표시
다. 기타 참고사항
1. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 | 제36기 | 제35기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
2. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주1) 연속 배당횟수는 2003년 10월 28일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였으며 당사는 상장 후 제21기 부터 제36기까지 16회 연속하여 배당을 실시하고 있습니다.주2) 평균배당수익률은 제36기 2.3%, 제35기 1.4% , 제34기 1.0%, 제33기 0.5%, 제32기 0.6%의 최근 3년간(제34기~제36기), 최근 5년간(제32기~제36기) 배당수익률 합을 3년, 5년으로 나눈 수치입니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 회사분할 감자, 주1) | ||||||
| 현물출자, 주2) | ||||||
주1) 당사는 2015년 02월 26일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인 받고 동년 04월 01일 분할함에 따라 주식수가 감소하였으며, 주식발행(감소)일자는 등기부등본상의 자본금 변경 등기일 기준(2015년 04월 04일)으로 작성되었습니다.주2) 유상증자는 우리산업㈜ 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중 청약에 응한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이의 대가로 당사 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다. 현재 발행주식총수는 18,887,341주입니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
나. 채무증권의 발행실적 등
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 보고일 현재 해당사항 없습니다.
가. 공모자금의 사용내역 - 보고서 현재 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역 - 보고서 현재 해당사항 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역 - 보고서 현재 해당사항 없습니다.
가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 분할의 결정지배회사는 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 분리하고 투자사업부문을 지주회사로 전환하여 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대하고자 합니다.지배회사는 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키기 위하여 2014년 10월 17일 이사회에서 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 인적분할하며, 투자사업부문을 지주회사로 전환하기로 결의하였으며 2015년 02월 26일 임시주주총회에서 확정하였습니다.(2) 지배회사의 분할 내용
| 구분 | 내역 |
| 분할방법 | - 지배회사는 존속회사인 우리산업홀딩스(주)와 인적분할 신설회사 우리산업(주)로 분할 설립했습니다. |
| 분할비율 | 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) : 0.4165신설회사 (우리산업(주)) : 0.5835 |
| 2015년 05월 06일분할후 변경 및 재상장 | -. 변경상장 : 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) -. 재상장 : 신설회사 (우리산업(주)) |
| 분할기일 | 2015년 04월 01일 |
| 분할등기일 | 2015년 04월 04일 |
(3) 인적분할을 통한 회사의 설립당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로 우리산업홀딩스주식회사(분할 전 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(4) 분할회사 및 분할신설회사당사는 기존의 우리산업(주)에서 2015년 02월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 04월 01일을 분할기일로 하여 신설된 회사로 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 | 역할 |
| 분할회사(존속회사) | 우리산업홀딩스㈜ | 투자 사업부문 | 지주회사 |
| 인적분할신설회사 | 우리산업㈜ | 자동차부품 사업부문 | 사업회사 |
(5) 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 자동차용부품 제조 및 판매부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2015년 4월1일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 1.40124주의 비율로 신주를 배정하였습니다.(6) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 금액 |
| 유동자산 | 122,099,899 |
| 비유동자산 | 54,677,236 |
| 자산총계 | 176,777,135 |
| 유동부채 | 114,933,943 |
| 비유동부채 | 17,434,732 |
| 부채총계 | 132,368,675 |
| 순자산금액 | 44,408,460 |
(7) 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은주식발행초과금으로 처리하였습니다.
(8) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(9) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
| 제37기당분기 | 매출채권 | 151,638 | 7,717 | 5.09% |
| 기타수취채권 | 8,166 | 54 | 0.66% | |
| 합계 | 159,804 | 7,771 | 4.86% | |
| 제36기 | 매출채권 | 148,393 | 9,050 | 6.10% |
| 기타수취채권 | 6,436 | 53 | 0.82% | |
| 합계 | 154,829 | 9,103 | 5.88% | |
| 제35기 | 매출채권 | 134,543 | 4,343 | 3.23% |
| 기타수취채권 | 8,857 | 81 | 0.91% | |
| 합계 | 143,400 | 4,424 | 3.09% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제37기 당분기 | 제36기 | 제35기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 9,103 | 4,424 | 4,053 |
| 2. 순대손처리액 (①-②±③) | 51 | 427 | (100) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 51 | 427 | (100) |
| ④ 인적분할로인한 감소 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계산(환입) 액 | (1,383) | 4,252 | 471 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 7,771 | 9,103 | 4,424 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(4) 당분기 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 90일 이하 | 90일 초과 180일 이하 | 180일 초과 | 합계 |
| 금 액 | 142,514 | 3,227 | 5,897 | 151,638 |
| 구성비율 | 93.98% | 2.13% | 3.89% | 100.00% |
다. 재고자산 현황(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원, %, 회) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제37기 당분기 | 제36기 | 제35기 |
| 자동차부품 | 상품 | 7,746 | 7,356 | 8,765 |
| 제품 | 14,496 | 11,455 | 16,322 | |
| 원재료 | 32,383 | 39,263 | 35,737 | |
| 재공품 | 1,367 | 1,532 | 895 | |
| 저장품 | 5,561 | 5,246 | 4,351 | |
| 미착품 | 6,400 | 5,661 | 16,572 | |
| 소계 | 67,953 | 70,513 | 82,642 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비울(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100] | 13.08% | 14.42% | 17.38% | |
| 재고자산회전율 (회전수)[연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)}÷ 2] | 8.73회 | 7.24회 | 6.44회 | |
(2) 재고자산 실사내역
| ◎ 재고실사일 | - 2025년 3월 31일 |
| ◎ 재고실사대상 | - 제품/상품/원재료/재공품 등의 재고 |
| ◎ 실사내용 | - 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 |
| ◎ 실사방법 | - 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인 |
| ◎ 실사결과 | - 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. |
(3) 장기체화재고등의 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 7,981,027 | (235,382) | 7,745,645 | 7,723,175 | (367,544) | 7,355,631 |
| 제품 | 16,073,948 | (1,578,019) | 14,495,929 | 12,780,875 | (1,325,630) | 11,455,245 |
| 원재료 | 42,345,807 | (9,962,828) | 32,382,979 | 46,981,582 | (7,718,338) | 39,263,244 |
| 재공품 | 1,374,378 | (7,269) | 1,367,109 | 1,586,086 | (53,797) | 1,532,289 |
| 저장품 | 5,561,475 | - | 5,561,475 | 5,246,184 | - | 5,246,184 |
| 미착품 | 6,400,030 | - | 6,400,030 | 5,660,884 | - | 5,660,884 |
| 합 계 | 79,736,665 | (11,783,498) | 67,953,167 | 79,978,786 | (9,465,309) | 70,513,477 |
라. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준)1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 매도가능증권 | 3 | 3 | 7 | 7 |
| 기타투자자산 | 1,820 | 1,820 | 1,820 | 1,820 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,823 | 1,823 | 1,827 | 1,827 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 48,521,020 | 48,521,020 | 15,040,275 | 15,040,275 |
| 장기금융상품 | 64,193 | 64,193 | 56,517 | 56,517 |
| 보증금 | 1,416,185 | 1,416,185 | 1,380,085 | 1,380,085 |
| 선물예치금 | - | - | 461 | 461 |
| 매출채권 및 기타채권 | 152,624,201 | 152,624,201 | 146,029,922 | 146,029,922 |
| 현금및 현금성자산 | 16,058,595 | 16,058,595 | 21,627,892 | 21,627,892 |
| 장기대여금 | 6,861,681 | 6,861,681 | 6,860,350 | 6,860,350 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 225,545,875 | 225,545,875 | 190,995,502 | 190,995,502 |
| 금융자산 합계 | 225,547,698 | 225,547,698 | 190,997,329 | 190,997,329 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품금융부채(유동) | 3,091,050 | 3,091,050 | 2,518,394 | 2,518,394 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 3,091,050 | 3,091,050 | 2,518,394 | 2,518,394 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 단기차입금 | 97,304,256 | 97,304,256 | 76,468,617 | 76,468,617 |
| 장기차입금 | 17,237,160 | 17,237,160 | 20,280,565 | 20,280,565 |
| 금융보증부채 | 41,532 | 41,532 | 73,412 | 73,412 |
| 유동성장기부채 | 9,040,888 | 9,040,888 | 7,796,068 | 7,796,068 |
| 매입채무 | 104,537,989 | 104,537,989 | 93,364,384 | 93,364,384 |
| 미지급금 | 19,339,628 | 19,339,628 | 23,944,879 | 23,944,879 |
| 미지급비용 | 4,037,462 | 4,037,462 | 4,540,249 | 4,540,249 |
| 리스부채 | 5,036,713 | 5,036,713 | 5,211,653 | 5,211,653 |
| 사채 | 29,965,450 | 29,965,450 | 29,960,593 | 29,960,593 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 286,541,078 | 286,541,078 | 261,640,420 | 261,640,420 |
| 금융부채 합계 | 289,632,128 | 289,632,128 | 264,158,814 | 264,158,814 |
2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 기타금융자산 | 3 | - | - | 3 |
| - 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 금융자산 합계 | 3 | 1,820 | - | 1,823 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | 3,091,050 | - | 3,091,050 |
| 금융부채 합계 | - | 3,091,050 | - | 3,091,050 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 기타금융자산 | 7 | - | - | 7 |
| - 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 금융자산 합계 | 7 | 1,820 | - | 1,827 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | - | 2,518,394 | - | 2,518,394 |
| 금융부채 합계 | - | 2,518,394 | - | 2,518,394 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부
- 당사는 소수주주권이 행사되었거나 행사요청을 받은 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 |
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. ② 이 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정 에 의하여 주식예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.『근로자복지기본법』 제32조의2의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중에 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 정관 제 4조에 따라, 당사 홈페이지에공고함 (www.wooryholdings.com) |
바. 정기주주총회 의사록 요약최근 3년간 정기 및 임시주주총회의 부의안건 및 결의내용은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 부의안건 | 결 의 내 용 | 비고 |
| 제36기주주총회(2025.03.31) | 제1호 의안 : 제36기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인(배당 : 보통주 55원)원안 승인(정지로 중임)원안 승인(50억)원안 승인(7천만원) | - |
| 제35기주주총회(2024.03.29) |
제1호 의안 : 제35기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 제2-1호 의안 : 사내이사(김정우) 중임의 건제2-2호 의안 : 사내이사(정대영) 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사(김상철) 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안 승인(배당 : 보통주 50원)원안 승인(김정우 중임)원안 승인(정대영 선임)원안 승인(김상철 선임)원안 승인(30억)원안 승인(7천만원) | - |
| 제34기주주총회(2023.03.31) |
제1호 의안 : 제34기 연결 및 별도 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 사내이사(김명준) 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안 승인(배당 : 보통주 45원)원안 승인원안 승인(김명준 선임)원안 승인(30억)원안 승인(7천만원) | - |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※ 기말주식수는 2024년 12월 31일 기준으로 최대주주 및 특수관계인, 사실상임원의 기 보유분 주식수를 반영하여 작성되었습니다.※ 기말 지분율은 2015년 08월 07자 현물출자를 위한 유상증자(일반공모)로 총 발행주식 18,887,341주에 대한 비율입니다.※ 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 김명준 | |||
| 학력 | 학교명 | 전공분야 | 수학상태 | 졸업년도 |
| 연세대학교 | 경영학 | 졸업 | 1968년 | |
| 경력 | 근무기간 | 회사명 | 업종 | 주요직무 및 직위명 |
| 1979.01~1985.12 | 한라해운㈜ | 해운업 | 대표이사 | |
| 1986.01~1989.02 | 한라그룹 | 제조업 | 기획조정실장 | |
| 1989.03~현 재 | 우리산업홀딩스㈜ | 비금융지주 | 대표이사 회장 | |
| ※ 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
라. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | 2024년 10월 | 2024년 11월 | 2024년 12월 | 2025년 1월 | 2025년 2월 | 2025년 3월 | |
| 보통주 | 최 고 | 3,625 | 3,235 | 2,575 | 2,730 | 2,960 | 2,795 |
| 최 저 | 2,915 | 2,475 | 2,085 | 2,330 | 2,300 | 2,230 | |
| 월간거래량 | 1,951,852 | 785,374 | 420,358 | 626,422 | 2,174,186 | 580,978 | |
마. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 특수관계인 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주1) 직원 수는 25년 3월까지의 평균 직원 수 입니다.주2) 연간급여총액은 25년 3월까지의 누적 급여 총액 기준입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
라. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용현황 1. 육아지원제도(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 명)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 전전기 | |
| 육아휴직 사용자 수 | 남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 전체 | - | - | - | |
| 육아휴직 사용률 | 남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 전체 | - | - | - | |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자 | 남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 전체 | - | - | - | |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 전체 | - | - | - | |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 전체 | - | - | - | |
2. 유연근무제도 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 명)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 전전기 |
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제 사용자 수 | - | - | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
- 해당사항 없음 나. 담보제공 내역
- 해당사항 없음
다. 채무보증 내역
- 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 담보 및 채무보증 사항은 없습니다.
라. 출자 및 출자지분 처분내역
| (단위 : 백만원 ) |
| 성명(법인명) | 관 계 | 출자 및 출자지분 처분내역 | 비 고 | ||||
| 출자지분의종류 | 거 래 내 역 | ||||||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||||
| 우리산업㈜와 그 종속기업 (주1) | 국내계열회사 | 주식 | 75,334 | - | - | 75,334 | - |
| Tianjin Woory Electronics Co., Ltd. | 해외계열회사 | 출자금 | 2,104 | - | - | 2,104 | - |
| Woory Industrial(Tailand) Co,Ltd. | 해외계열회사 | 주식 | 718 | - | - | 718 | - |
| Woory Automotives India Pvt.Ltd | 해외계열회사 | 주식 | 1,030 | - | - | 1,030 | - |
| Woory Slovakia Limited Company | 해외계열회사 | 주식 | 99 | 0.2 | - | 100 | - |
| Woory America Inc.. | 해외계열회사 | 주식 | 29 | 2.7 | - | 31 | - |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd | 해외계열회사 | 주식 | 1,394 | - | - | 1,394 | - |
| Woory Industrial Hungary.kft | 해외계열회사 | 주식 | 9 | - | - | 9 | - |
| Woory Automotives Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 해외계열회사 | 주식 | - | 0.1 | - | 0.1 | - |
| ㈜일렉스 | 국내관계사 | 주식 | 2,107 | - | - | 2,107 | - |
| Krah Woory India Pvt Ltd | 해외관계사 | 주식 | 425 | - | - | 425 | |
| 합 계 | 83,248 | 2.9 | - | 83,251 | - | ||
| 주) 우리산업홀딩스(주)의 연결 종속회사 중 우리산업(주)은 코스닥 상장기업이며 이외 종속회사는 모두 비상장법인입니다. |
마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없음 바. 부동산 매매 내역 - 해당사항 없음 사. 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음 아. 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없음 자. 장기공급계약 등의 내역 - 해당사항 없음2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용- 해당사항 없음
가. 공시사항의 진행, 변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| - | - | - | - |
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 채무보증 내역 (담보제공자산 등)
(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, 천원) |
| 담보제공자산 | 차입금종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,구축물,기계장치 등 | 무역금융,일반대 | 하나은행 | 11,800,000 | 14,666,667 |
| 무역금융 | 신한은행 | 13,685,000 | 9,000,000 | |
| 무역금융,일반대,시설대 | 우리은행 | 26,800,000 | 7,454,540 | |
| 일반대, 시설대 | 한국산업은행 | 26,400,000 | 11,500,000 | |
| 일반대 | 국민은행 | 3,600,000 | 8,333,333 | |
| 일반대 | 우리은행 | INR 1,329,805,315 | EUR 5,483,199 | |
| 일반대 | 우리은행 | USD 1,496,049 | ||
| 일반대 | 방콕은행 | THB 77,621,280 | THB 48,000,000 | |
| 합 계 | 82,285,000 | 50,954,540 | ||
| INR 1,329,805,315 | EUR 5,483,199 | |||
| USD 1,496,049 | ||||
| THB 77,621,280.00 | THB 48,000,000 | |||
상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있습니다.수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 보증수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 서울보증보험 | 인허가보증보험 | 3,179 | 거래처 등 |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 이행(하자)보증보험 | 9,910 | 거래처 등 |
| 합 계 | 13,089 | |||
또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 없습니다.
2. 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 한도액 | 사용액 |
| 하나은행외 | 무역금융대출 | 71,000,000 | 47,000,000 |
| 한국산업은행외 | 일반대출 | 36,900,000 | 30,271,207 |
| 하나은행 | 일반대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 신보2023제22차유동화전문회사 | 회사채 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 수출입은행 | 외화대출 | EUR 15,500,000 | EUR 15,500,000 |
| 수출입은행 | 외화대출 | USD 1,500,000 | USD 1,500,000 |
| 하나은행 | 외화대출 | USD 0 | USD 0 |
| 하나은행외 | 어음할인 | 64,500,000 | 27,769,003 |
| 신한은행 | B2B전자채권 | 40,000,000 | 15,322,470 |
| 우리은행 | L/C at SIGHT | USD 0 | USD 0.00 |
| 우리은행(첸나이) | 당좌차월 | INR 60,000,000 | USD 0.00 |
| 우리은행(런던) | 외화대출 | EUR 4,000,000 | EUR 750,000 |
| 구매자금대출 | USD 1,500,000 | USD 1,496,049 | |
| EUR 1,500,000 | EUR 1,483,199 | ||
| 외화대출 | EUR 4,000,000 | EUR 4,000,000 | |
| 방콕은행 | 당좌차월 | THB 20,000,000.00 | THB 0.00 |
| 일반대출 | THB 48,000,000.00 | THB 32,253,613.69 | |
| Hyundai Auto Finance | 일반대출 | USD 48,010 | USD 48,010 |
| 기업은행(천진) | 일반대출 | CNY15,300,000 | CNY15,300,000 |
| 신한은행(조지아) | 일반대출 | USD 1,380,000 | USD 1,338,267 |
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 중소기업여부
- 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법상 중소기업이 아닙니다.
나. 외국지주회사의 자회사 현황
- 현재 해당사항 없음 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 보호예수 현황
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 특례상장기업의 재무사항 비교표 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) WOORY INDUSTRIAL HUNGARY.kft는 영업활동 개시전입니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않았습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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