(제 18 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이원알폼 |
| 대 표 이 사 : | 안 호 중 |
| 본 점 소 재 지 : | 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 46 |
| (전 화) 043-760-7800 | |
| (홈페이지) http://www.aonealform.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 김 경 모 |
| (전 화) 043-760-7800 | |
【대표이사 등의 확인】Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 2. 경영진단의 개요 3. 영업실적 및 재무상태 4. 유동성 및 자금조달과 지출 5. 그 밖에 투자자의사결정에 필요한 사항Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 3. 주식의 분포 4. 주가 및 주식 거래실적Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 2. 타법인 출자 현황Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 2. 대주주와의 자산양수도 등 3. 대주주와의 영업거래 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 자금거래XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 증에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 5. 회생절차 진행에 관한 사항XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)【전문가의 확인】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 에이원알폼' 이라고 표기합니다.또한 영문으로는 'A ONE ALFORM CO., LTD.'라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 2005년 4월 26일 설립되었습니다. 또한 2015년 12월 21일 코넥스시장에 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주소 : 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 46(2) 전화 : 043-760-7800(3) 홈페이지 : http://www.aonealform.co.kr 라. 주요사업의 내용 당사는 건축용거푸집류인 알루미늄폼 등을 제조하여 임대하는 업을 주요 사업으로하고 있습니다. 회사 정관상 주요 사업목적은 다음과 같습니다. - 건설 가설재 제조 및 임대 판매업
- 부동산 개발 및 임대업
- 건설업
- 건설 가설재 관련 무역업
- 건설장비 판매 및 임대업
- 건설 알미늄 거푸집 제조 및 임대 판매업
- 금속 구조물 창호업
- 비계, 구조물 해체
- 철근 콘크리트
- 철장재 설치 공사
- 시설물 유지 관리업
- 실내건축공사업
- 건축내외장재의 수출입업
- 건축내외장재의 제조 및 판매업
- 건축내외장재의 시공업 - 지능형 로봇의 수입, 판매 및 관련 서비스업
- 각호의 관련된 사업일체주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
마. 연결대상 종속회사 개황 (해당사항 없음)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
바. 중소기업 해당 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 2005.04 서울 송파구 잠실동 196 올림피아B/D 309호 2011.07 경기 성남 분당구 판교로 697 테크노파크 A동 906-2 2017.01 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 46 나. 회사의 연혁 2005.04 회사 설립 (서울 송파구 잠실동 196 올림피아B/D 309호)
2007.04 자회사 알폼스㈜ 설립(충북 충주시 주덕읍 장록리 산 50-1)
2008.01 충주 제1공장 준공(충북 충주시 주덕읍 장록리 129)
2011.07 본사 이전 (경기 성남 분당구 판교로 697 테크노파크 A동 906-2)
2015.01 IBK기업은행의 지분참여 및 전환사채 인수
2015.07 KDB산업은행의 전환사채 인수
2015.11 괴산 대제산업단지 분양계약 체결
2015.12 주식액면분할 (5,000원 → 500원)
2015.12 코넥스(KONEX) 상장
2016.04 괴산 공장 신축공사 착공 2016.11 괴산 공장 준공(공장용지 55,127㎥, 건물 9,831.8㎥) 2017.01 본점 이전 (충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 46) 2018.10 포세린 판넬 영업 개시 (강남구 논현동 소재 전시관 개장) 2018.12 자회사 알폼스(주)와의 흡수합병 (소규모 간이합병) 2019.12 對 베트남 수출 $100만불 판매 2020.08 주주배정 유상증자 38,115주 완료 (자본금 17.85억) 2020.09 회생절차 개시신청 (수원지방법원) 2020.10 회생절차 개시결정 (2020회합164회생) 2021.04 회생계획 인가결정 (2021.04.02) 2021.04 회생채권에 대한 출자전환 및 감자병합 2021.06 충주공장 매각 2022.01 주주배정 유상증자 결정(2022.01.19 법원허가) 2022.03 변경 회생계획안 제출 (2022.03.29) 2022.05 변경 회생계획 인가결정 (2022.05.27) 2022.06 주주배정 유상증자 납입완료(2022.06.10) 2022.06 전환사채 120억원 발행 및 회생채권 141억원 변제 2022.07 판결확정 회생채권의 권리변경(유상증자 48,641주) 2022.10 회생절차 조기종결 결정 (2022.10.07 수원지방법원)
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 최근 5사업연도의 경영진의 중요한 변동사항은 아래와 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
- 보고서 제출일 현재 등기임원은 총 4명(사내이사 2명, 사외이사1명, 감사1명)입니다.- 2023년 3월 29일 개최 예정인 제18기 정기주주총회에서 사내이사 안호중, 사내이사 김경모는 재선임 예정입니다. 라. 최대주주의 변동 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 안증호이며, 과거 5년간 최대주주의 변동은 없습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 변경일자 | 최대주주명 | 변 경 전 | 변 경 후 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 보유주식수 | 지분율 | |||
| 2022.06.11 | 안증호 | 447,151 | 12.94 | 1,159,302 | 16.66 | |
- 2022.01.19 회생법원의 허가를 받아 실시한 주주배정 유상증자로 최대주주인 안증호의 보유주식 및 지분율이 변경되었습니다. - 보고서 작성기준일 현재 최대주주인 안증호 및 특수이해관계인 8명이 보유한 총주식수는 3,511,5619주이며, 보유지분율은 50.45%입니다.
마. 상호 변경 회사의 설립이래 상호 변경은 없었습니다. 바. 회생절차 진행 회사는 2020.9.24. 수원지방법원에 회생절차개시를 신청하여 2020.9.29.자로 보전처분 결정, 2020.10.19.자로 회생절차 개시결정(2020회합164회생)을 받고, 2021.4.2자에 원회생계획 인가결정과 2022.5.27자에 변경회생계획 인가결정을 각각 받고, 2022.10.07자에 회생절차 조기종결 결정을 받았습니다. 자세한 내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 5. 회생절차 진행에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 해당사항 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없습니다.
가. 주요 자본금 변동사항 최근 5년간 당사의 자본금 변동사항은 다음과 같습니다.
| 종류 | 구분 | 제18(당)기말(2022년말) | 제17(전)기말 (2021년말) | 제16(전전)기말 (2020년말) | 제15기말(2019년말) | 제14기말(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 6,938,482 | 3,433,810 | 3,571,441 | 3,533,326 | 3,533,326 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 3,469,241,000 | 1,716,905,000 | 1,785,720,500 | 1,766,663,000 | 1,766,663,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 22,221 | 22,221 | 333,320 | 333,320 | 333,320 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,110,500 | 11,110,500 | 166,660,000 | 166,660,000 | 166,660,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | |||||
| 액면금액 | ||||||
| 자본금 | ||||||
| 합계 | 자본금 | 3,480,351,500 | 1,728,015,500 | 1,952,380,500 | 1,933,323,000 | 1,933,323,000 |
- 상기 자본금 3,480,351,500원은 회사의 법인등기부등본상에 기재된 납입자본금액 3,913,681,500원과는 433,330,000원의 차액이 발생합니다. 이는 과거 3차례에 걸쳐 제2차 상환전환우선주 70,000주 (액면가 @5,000원) 및 제4차 상환전환우선주 166,660주(액면가 @500원)를 이익계정에서 상환 소각함에 따른 것입니다.나. 주요 자본금 변동사항1) 2020년 8월 28일 주주배정 유상증자를 실시하여 변경상장 되었습니다. 2) 회생절차 진행중 인가받은 원회생계획에 따라 2021년 4월 16일 회생채권의 출자전환과 2021년 4월 17일 출자전환후 감자병합을 실시하여 변경상장되었습니다. 3) 회생절차 진행중 회생법원의 허가를 받아 2022년 6월 10일 주주배정 유상증자가 납입완료되어 변경상장되었습니다. 4) 인가받은 원회생계획상 미확정 회생채권으로 분류되었던 회생채권중 확정판결로 최종 판결확정된 채권에 대해 회생법원의 허가를 얻어 2022년 7월 28일 판결확정 회생채권의 출자전환 및 감자병합을 실시하여 변경상장되었습니다.
가. 주식의 총수 보고서 작성기준일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다. 현재까지 회사가 발행한 주식의 총수는 54,586,676주 이고, 우선주의 상환과 전환 및 회생채권의 출자전환후 감자 등으로 현재까지 감소한 주식의 총수는 47,625,973주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식총수는 우선주 22,221주를 제외한 6,938,482주 입니다.
나. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
다. 자기주식 취득 및 처분 현황 공시대상기간중 자기주식 취득 및 처분내용은 없습니다. 라. 다양한 종류의 주식 현황 회사가 본 보고서 작성일 현재까지 발행한 종류주식은 다음과 같습니다 .
(1) 제1차 상환전환우선주 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
(2) 제2차 상환전환우선주 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
(3) 제3차 상환전환우선주 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
(4) 제4차 상환전환우선주 발행현황
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | |
| 이익배당에 관한 사항 | ||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에관한 사항 | 상환권자 | |
| 상환조건 | ||
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내상환 예정인 경우 | ||
| 전환에관한 사항 | 전환권자 | |
| 전환조건(전환비율 변동여부 포함) | ||
| 발행이후 전환권행사내역 | ||
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할주식의 종류 | ||
| 전환으로발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
가. 정관 변경 이력 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일과 주요 변경사항은 다음과 같습니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
가. 알폼 임대사업1) 산업의 특성당해 산업은 일반 주택건설현장에서 콘크리트 타설시 필수적인 거푸집 자재인 알루루미늄폼을 제조하여 주택건설현장에 임대 또는 판매하는 사업입니다.알루미늄 폼(알폼)은 콘크리트 타설시 사용되는 거푸집으로 건설 초기공정에 반드시 필요한 핵심 건자재이며, 알폼 제조사는 알루미늄을 가공하여 생산한 후 건설 현장에 임대를 해주고 있습니다.알루미늄폼은 아파트, 주상복합건물 등의 건축 초기 또는 골조공사 도입부에 필요한 알루미늄 재질의 거푸집 일종으로 콘크리트 타설시, 반드시 투입되어야 하는 틀 역할을 하는 거푸집입니다.
알루미늄폼(알폼)은 주로 주거 생활용 아파트 및 주상복합건물 건설현장에 적합한 건설자재로, 그 건설품질과 공정측면에 있어 기존의 재래식 유로폼 방식에 비해 시공의 편리성과 시공기간의 단축 등으로 인건비를 포함한 전체 경비를 큰폭으로 절감시킴은 물론 시공의 안정성과 친환경 및 자원 재활용 측면에서도 그 효과가 두드러져 최근 국내 대형주택 건설현장에서는 알폼에 의한 시공방법이 표준으로 채택되고 있으며, 최근에는 소음절감시스템의 개발로 공사시 발생할 수 있는 민원문제까지 해결하는 등 경제적 효과를 창출하는 임대사업으로 크게 변화하고 있습니다.
동 알루미늄폼 임대산업은 임대용 자산의 제조 및 유지를 위한 초기 자본투여와 건설현장에서의 관련 시공경험과 기술력이 뒷바탕이 되어야 하는 업종으로, 기존 재래식 거푸집 산업에 비해 다소 진입장벽이 높아 수년간 4~5개 업체가 과점형태의 경쟁을 해왔으나, 최근들어 다수의 신규업체들이 시장에 진입하여 치열한 경쟁을 하고 있는 상황입니다.
2) 산업의 성장성 당해 산업은 전방산업인 부동산 경기 및 주택건설 시장의 영향을 많이 받는 구조이며 또한 정부의 부동산 정책 및 금리변동성 등에 매우 민감한 산업입니다.2012년 부터 시작된 혁신도시와 정부부처 및 공공기관의 이전, 보금자리주택제도의 다양화와 신도시 개발정책 및 주택 40만호 건설, 수도권 및 지방의 재건축 수요 등으로 동 산업은 수년간의 호황국면을 이어 왔으나, 2016년 하반기부터 주택시장의 공급물량 감소 및 정부 부동산 규제정책 등으로 시장이 크게 위축되었다가 2020년을 저점으로 반등하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성 당해 산업은 전방산업인 부동산 및 건설경기와 직결되는 관계로 정부의 부동산시장에 대한 정책의지와 사회전반적 경기변동 등에 연동하여 움직이는 구조적 한계점을 가지고 있습니다.경기변동요인에 더하여 주요 거래처인 건설사들의 재정안정성에 따라 부실채권 발생요인이 항상 잠재되어 있어 기업생존에 위험요소가 되고 있습니다.계절적인 요인으로는 동절기인 12월∼2월까지는 실질적 공사가 시행되기 힘든 비수기로, 동절기 월평균 매출액은 전체평균 대비 약 20~30% 정도 감소되기도 합니다. 4) 경쟁요소 기존 재래식 거푸집 사업은 약간의 경험만으로도 생산설비 없이 생산업체와 연계한 사업이 가능해, 시장 진입장벽이 그리 높지 않고 따라서 업계의 생성소멸도 잦은 구도를 보이고 있습니다. 이에 반해 알폼 임대사업은 초기 투자비용이 크며, 자체 생산공장이 없이는 시장진입이 어려운 편이며, 상위 3∼4개업체를 제외하고는 열악한 자본력으로 업계의 기존구도에 큰영향을 미친다고 보기는 어려울 수 있습니다.국내 알폼 임대산업의 선도업체 4~5개의 시장점유율은 매우 높은 편이며(80~90%수준), 이는 임대산업 특성상 원가 측면에서도 강력한 경쟁력이 되고 있습니다.그러나, 최근 신규 소규모업체의 시장진입으로 인하여 단가 경쟁이 가속화되면서 기존 업체들의 수익성 악화가 심화될 우려가 있습니다 5) 자원 조달상의 특성 당해 산업의 주요 취급품목인 알루미늄폼(알폼)의 주요 원자재인 알루미늄은 국내에서 수급하고 있으며, 국제 원자재가격 및 환율변동요인에 따라 가격 및 수급상의 변동요인이 항상 존재하고 있으며, 원가구조상 원자재 비중이 높아 원자재의 안정적인 조달과 구매단가가 영업환경과 회사의 재무구조에 미치는 영향이 매우 크다고 할 수 있습니다. 그러나 알루미늄 금속은 비철금속 중 부존양이 가장 많고, 알루미늄 제조원가 중 큰 비중을 차지하는 부문이 제련을 위한 전력비인 관계로 상대적인 가격 변동성은 타 비철금속에 비해 낮은 편이었으나, 2021년 국제 원자재가격의 폭등으로 다른 주요 비철금속의 평균가격 상승폭 수준으로 상승하였습니다.
나. 타일사업부 (수입타입의 판매)
1) 산업의 특성세라믹 타일산업은 소성로(燒成爐, firing furnace: 조합된 원료를 가열하여 경화성 물질을 만드는 조작을 하기 위한 가마) 등의 대규모 설비가 필요한 장치산업이며, 세라믹 타일의 무늬와 색상이 실내외 디자인의 일부로 인식되면서 다양한 패턴과 섬세한 색상표현의 디자인이 요구되고 있으며 제품의 다품종 소량화 추세를 보이고 있습니다. 또한 세라믹타일산업은 건조 및 소성공정에 많은 에너지를 소비하는 산업으로 제조원가 중 전력 및 연료비 비중은 20~30%입니다. 또한 건축의 내외면을 장식하는 건축자재인 세라믹타일은 건설경기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
2) 산업의 성장성 세라믹타일의 사용 용도는 그 지역의 문화적 특성이나 기후 조건에 따라 다소 차이가 있습니다. 주거용 주택에서는 물을 사용하는 욕실 주방 그리고 발코니와 현관 입구 및 주택 내외벽체 등에 공통적으로 사용되고 따뜻하고 습도가 비교적 높은 지역이나 유럽의 여러 나라에서는 거실과 침실에까지 다양한 공간에 폭넓게 세라믹타일을 사용합니다. 이러한 주거 공간의 개념이 변화함에 따라 개인의 개성과 취향을 만족할 수 있는 공간 창출을 위하여 세라믹타일을 비롯한 다양한 종류의 건축 내장재 분야에 있어서 미적 요소와 기능성 개발이 요구되고 있습니다.(1) 세계 건축시장 동향전술한 바와 같이 세라믹타일 산업은 건축산업과 밀접한 관계를 지니고 있습니다. 시장조사 기관인 IHS글로벌 인사이트(IHS Global Insight)는 2014년도 세계 건설시장이 2005년 불변가격 기준으로 전년대비 4.8%, 경상가격 기준으로는 전년대비 9.1% 성장하여 10조달러를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. 지역별로 보면 가장 높은 성장세를 보이는 곳은 여전히 아시아 태평양지역입니다. 국가별로는 인도가 제12차 경제개발계획의 본격화에 힘입어 연평균 8.7%로 가장 높은 성장세를 이어가고 있으며, 이어 중국이 연평균 7.9%의 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다. (2) 국내 건축시장 동향업계 관계자는 “한국건설산업연구원은 지난 2000년 9조원 수준이던 국내 인테리어 시장이 올해 41조원 규모까지 성장할 것으로 전망한 만큼, 인테리어 시장은 폭발적인 잠재력을 인정받고 있다”고 설명했다. (출처 : 매일일보(http://www.m-i.kr) 수십 년간 건축물 외장재로 군림한 대리석을 밀어내고 포세린 타일이 부상하고 있다. 대리석은 자연스러운 무늬가 특징으로 고급스러운 느낌 때문에 아파트 등 건물의 하단 외벽 부에 주로 쓰였지만, 환경문제로 인해 포세린타일의 수요가 급격하게 증가하는 추세를 보이고 있어 향후 지속적인 시장확대가 예상됩니다.
3) 경기변동의 특성 세라믹타일은 건물의 외부를 장식하는 외벽재와 건물 내부의 벽과 바닥을 마감하는 자재로서 건설업경기와 밀접한 관계를 가지고 있으며 경기변동의 영향을 받습니다.경제 성장은 부동산 건설 시장의 호황을 유발시키며 이는 세라믹타일에 대한 수요를 증가시킵니다. 국내 시장은 전통적으로 도자기 관련 제품에 대한 선호도가 높으며 세라믹타일은 건물 마감 시 가장 각광받는 내외장재로 널리 쓰이고 있으며 지속적인 시장증가 예상되나 대형타일의 생산설비 부족 및 기술부족으로 인하여 유럽, 중국, 인도등에서 수입에 의존하고 있습니다. 4) 경쟁요소 환경정책의 강화 등으로 기존 대리석의 원자재인 화강석 광산 운영이 급격하게 축소되고 있는 바, 기존에도 화강석 광산이 원료 고갈 상태에 빠져 공급이 제대로 이뤄지지 않는데다, 채취 과정에서 환경오염 문제가 대두한 여파 때문입니다.화강석은 채취 과정에서 대규모 분진이 발생하고, 폐수를 그대로 흘려보내는 등 환경오염 요인으로 계속 지적되어 왔습니다. 그동안 국내에서는 중국의 화강석으로 만든 대리석 건축자재가 가격이 저렴하고 마땅한 대체재를 찾지 못해 오랫동안 사용해 왔습니다. 그러다 이탈리아 등 유럽에서 포세린 타일이 수입되기 시작하며 대리석의 대체재로 자리매김하기 시작했습니다. 포세린 타일은 흙을 구워서 만든 세라믹 타일 중 자기질에 속하며 그중에서도 표면 광택이 없는 타일을 포세린으로 구분합니다. 1300℃ 이상 고온에서 구워 대리석보다 강도도 강합니다. 흡수율이 적어서 일교차가 심한 장소에도 사용할 수 있습니다. 이처럼 포세린타일의 석재의 대체효과가 지속적으로 이어질듯 합니다. 5) 대체재의 존재여부 건축 외벽 인테리어 제품의 종류로는 세라믹타일, 도료, 석재, 금속, 유리 등으로 다양합니다. 이러한 제품들은 각각의 장단점이 있으나, 재질, 실용, 경제적인 요소 등을 종합 고려할 경우 세라믹타일의 비교우위를 정리할 수 있습니다. 세라믹타일은 석재, 금속에 비해 가격경쟁력이 있고, 도료처럼 쉽게 벗겨지거나 시간이 지남에 따라 퇴색되지도 않으며, 유리처럼 쉽게 깨지거나 빛의 반사를 발생시키지 않습니다. [건축 인테리어 제품의 특성]
| 구분 | 세라믹타일 | 테라코타 패널 | 석재 | 도료 | 유리 | 금속 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장점 | 내구성 우수, 다양한 규격/색상 | 반영구적 수명, 친환경/미관, 내구성 우수, 저렴한 시공비용 | 반영구적 수명, 비교적 큰 규격 | 저렴한 가격, 시공 용이 | 미관 내구성 우수 | 미관 내구성 우수 |
| 단점 | 비교적 높은 가(시)공비 | 비교적 높은 가격 | 높은 가격, 높은 시공비용, 낙하 위험 | 변색, 환경문제 | 높은 가격, 빛의 반사, 높은 시공비 | 높은 가격, 빛의 반사 |
| 주요적용건물 | 아파트, 주택, 별장, 공장, 빌딩 | 아파트, 주택, 별장, 빌딩 | 빌딩, 별장 | 아파트,주택 | 빌딩, 별장 | 빌딩, 별장 |
다. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황 국내 알폼 임대시장은 2010년 이후 국내 부동산 및 주택건설경기의 호황과 맞물려 그 시장규모가 크게 확대되어 왔으며, 이에 당사도 국내 알폼임대 입찰시장에 본격적으로 참여하면서 국내 대형 건설사와 직거래 계약이 매출성장의 근간을 이루게 되었으며 이는 매출의 꾸준한 성장과 함께 매출채권의 건전성을 제고하여 왔습니다. 정부의 부동산 규제정책의 영향으로 신규분양 물량이 대폭 감소함에 따라 수도권 아파트 가격이 급등하는 부작용이 발생하자 정부의 부동산 정책은 재건축 규제완화, 3기 신도시 건설, 공공주책 확대 등 공급확대로 정책전환됨에 따라 향후 신규 분양물량은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 주요 매출은 알루미늄-폼(알폼) 임대에서 발생하여 전체 매출의 약 96.0%가 알폼 임대매출이며, 갱폼의 판매 및 알폼의 수출 등이 약 1.0%를 차지하는 등 매출의 대부분인 97.0%가 알폼과 갱폼 관련 매출입니다.
| (단위 : 백만원) |
|
매출유형 |
제 품 명 |
2022년도(제18기) | 2021년도(제17기) | |||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |||
|
임대 및 기타매출 |
매출1위 |
알폼 임대 |
34,630 | 96.0 | 17,677 | 88.1 |
| 기 타 |
갱폼 판매 |
308 | 0.9 | 502 | 2.5 | |
| 알폼 판매 | 29 | 0.1 | 596 | 3.0 | ||
|
소 계 |
34,967 | 96.9 | 18,775 | 93.6 | ||
| 포세린판넬 판매 | 1,122 | 3.1 | 1,282 | 6.4 | ||
|
매 출 총 계 |
36,089 | 100 | 20,057 | 100 | ||
|
업 종 코 드 |
산업용 기계 및 장비 임대업 (147603) | |||||
(2) 시장점유율 [ 국내 알폼 임대업체 시장 점유율 현황 ]
|
시장점유율 |
2022년 | 2021년 | 2020년 |
설립일 |
|
삼목에스폼 |
43% | 41% | 40% |
1985.06 |
|
금강공업 |
29% | 29% | 28% |
1979.08 |
|
현대알루미늄 |
7% | 7% | 7% |
2002.01 |
|
에이원알폼 |
3% | 3% | 5% |
2005.04 |
|
기타 업체 |
18% | 20% | 20% |
|
|
합 계 |
100% | 100% | 100% |
|
주) 알폼 임대시장에 대한 공식적인 통계가 집계되지 않고 있고, 공시대상 사업년도의 시장규모 및 시장점유율 파악에 애로가 있어 동업종 상장회사 등의 사업보고서를 참조하여 산정하였습니다. 출처) 금강공업(사업보고서)
(3) 시장의 특성 알폼임대시장은 전방산업인 주택건설경기에 민감하고 주요 거래처인 건설회사의 사업시행규모와 밀접한 관계를 갖고 있는 바, 보다 차별화된 고품질의 시공을 위해 새로운 공법의 개발과 적용범위를 확대시켜 나가는 것이 시장경쟁력을 유지 확대해 나가는 관건이 되고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 국내사업부분당사가 주력으로 공급하고 있는 알폼 시장은 기존의 재래식 공법을 급속히 대체하며 최근 수년간 급속한 매출성장을 시현하여 왔으나, 2018년부터 정부의 부동산 규제정책으로 신규 주택공급이 축소되면서 업체가 경쟁이 치열해졌고 임대료도 급격히 하락하는 등 어려움이 지속되어 왔습니다. 업체들은 시장상황이 계속 어려워지자 알폼 보유량을 축소하기 시작했고 2020년 부터는 임대료 하락이 멈추고 상승국면으로 전환하기 시작하였으며, 2021년 초부터는 원자재 가격상승과 함께 임대료 상승폭도 점차 커지기 시작하였고 하반기에 접어 들면서 더욱 가파른 상승세를 이어가고 있습니다. 이에 당사는 고부가가치 현장 위주의 영업전략으로 수익성 제고에 주력할 계획입니다. (나) 해외수출당사의 알폼매출액중 해외수출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천U$,천원) |
| 거래처명 | 거래국가 | 수출금액 | 원화환산액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| VACHIROTHON.LTD. | 태국 | US$19 | 25,539 | |
| 합 계 | US$19 | 25,539 |
국내 알폼시장의 활황으로 2022년도에는 수익성 높은 국내임대사업에 주력할 예정입니다. (다) 타일판매사업회사는 주력사업인 알폼시장의 향후 사업전망이 2018년부터 밝지 않을 것으로 예상하고, 이를 보완하기 위해 건축내외장재인 <포세린판넬(주1)>의 수입과 판매사업을 전개하기로 하고, 지난 2018년 3월말 중국 광동성 소재 포세린 타일 제조 및 판매회사인
가. 주요 매출 등의 현황 당사의 주요 매출은 알루미늄-폼(알폼) 임대에서 발생하여 전체 매출의 약 96.0%가 알폼 임대매출이며, 갱폼의 판매 및 알폼의 수출 등이 약 1.0%를 차지하는 등 매출의 대부분인 97.0%가 알폼과 갱폼 관련 매출입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 매출 | 제 품 명 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전)기 | ||||
| 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | |||
| 임대 및 기타매출 | 매출1위 | 알폼 임대 | 34,630 | 96.0 | 17,677 | 88.1 | 25,815 | 82.0 |
| 기 타 | 갱폼 판매 | 308 | 0.9 | 502 | 2.5 | 1,779 | 5.6 | |
| 알폼수출등 | 29 | 0.1 | 596 | 3 | 2,882 | 9.1 | ||
| 소 계 | 34,967 | 96.9 | 18,775 | 93.6 | 30,476 | 96.7 | ||
| 포세린판넬 판매 | 1,122 | 3.1 | 1,282 | 6.4 | 1,024 | 3.3 | ||
| 매 출 총 계 | 36,089 | 100 | 20,057 | 100 | 31,500 | 100 | ||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 주요 매출인 알루미늄 폼(알폼) 임대단가의 변동추이는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 품 목 | 제18(당)기 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
|---|---|---|---|
| 평균 임대단가(원/㎡당) | 67,540 | 42,658 | 27,108 |
* 상기 평균 임대단가는 각 사업년도 계약거래처별 현장에 실제 투입된 알폼 임대면적에 대한 계약단가의 평균가액입니다.
가. 원재료에 관한 사항1) 원재료 매입 현황
| (단위 : 백만원) |
| 매입유형 | 품 목 | 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
| 원재료 | 알폼 | 국 내 | 21,151 | 12,068 | 17,344 |
| 수 입 | - | - | |||
| 소 계 | 21,151 | 12,068 | 17,344 | ||
| 스틸 | 국 내 | 180 | 157 | 585 | |
| 수 입 | - | - | |||
| 소 계 | 180 | 157 | 585 | ||
| 상품 | 알폼, 갱폼,타일 등 | 국 내 | 373 | 885 | - |
| 수 입 | 426 | 581 | 608 | ||
| 소 계 | 799 | 1,466 | 608 | ||
| 총 합 계 | 국 내 | 21,704 | 13,110 | 17,929 | |
| 수 입 | 426 | 581 | 608 | ||
| 합 계 | 22,130 | 13,691 | 18,537 | ||
2) 원재료의 제품별 비중
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | |
| 알폼 | 21,151 | 95.6 | 12,068 | 88.1 | 17,344 | 93.6 |
| 부속자재 | 979 | 4.4 | 1,623 | 11.9 | 1,193 | 6.4 |
| 합 계 | 22,130 | 100.0 | 13,691 | 100.0 | 18,537 | 100.0 |
3) 원재료 가격변동추이
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
| 원재료 구매 금액 | 21,151 | 12,068 | 17,344 |
| 원재료 구매 단가(원/kg) | 4,210 | 3,438 | 2,731 |
| 총제조원가 | 32,961 | 22,033 | 34,733 |
| 제조원가중 원재료 비중 | 64.17% | 54.77% | 49.94% |
4) 생산능력 및 생산실적
| (단위 : 톤) |
| 기 준 | 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
| 생산기준 | 생산능력 | 8,280 | 8,832 | 12,787 |
| 생산실적 | 8,290 | 6,901 | 9,864 | |
| 가동율 | 100.12% | 78.14% | 77.14% | |
| 임대기준 | 보유중량 | 12,510 | 12,749 | 14,331 |
| 임대실적 | 13,032 | 11,646 | 10,395 | |
| 임대율 | 104.17% | 91.35% | 72.54% | |
| 출고기준 | 보유중량 | 12,510 | 12,749 | 14,331 |
| 출고실적 | 13,024 | 11,774 | 15,896 | |
| 출고율 | 104.11% | 92.35% | 110.92% |
주) 당사의 주요 사업인 알폼 임대업 특성상 금액으로 기재하기 곤란하여 알폼 중량 기준으로 가동율을 산정하였습니다. 주) 생산능력은 생산능력대비 생산실적, 보유중량대비 임대실적, 보유중량대비 출고실적으로 각각 구분하여 표기하였습니다.
나. 생산설비에 관한 사항
1) 유형자산의 현황
| (당기) (단위 : 백만원) |
| 구분 | 토지 (주) | 건물 (주) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 임대용자산 | 건설중인 자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||||||||||
| 기초 | 6,607 | 6,165 | 485 | 2,061 | 264 | 181 | 297 | 66,913 | 187 | 83,160 | |
| 취득 | 17 | 71 | 22 | 4 | 33,042 | 5 | 117 | 33,278 | |||
| 처분 | -5 | -5 | |||||||||
| 대체 | -24,503 | -123 | -24,626 | ||||||||
| 기말 | 6,607 | 6,165 | 503 | 2,131 | 259 | 204 | 301 | 75,452 | 5 | 180 | 91,807 |
| - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||||||
| 기초 | 783 | 371 | 1,057 | 200 | 156 | 257 | 28,488 | 105 | 31,416 | ||
| 처분 | -4 | -4 | |||||||||
| 감가상각비 | 153 | 41 | 208 | 25 | 12 | 20 | 22,616 | 136 | 23,209 | ||
| 대체 | -17,660 | -121 | -17,780 | ||||||||
| 기말 | 936 | 411 | 1,265 | 222 | 168 | 277 | 33,444 | 120 | 36,842 | ||
| - 미상각 잔액 | |||||||||||
| 기말장부금액 | 6,607 | 5,229 | 92 | 867 | 37 | 35 | 24 | 42,008 | 5 | 60 | 54,965 |
주) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
| (전기) ( 단위 : 백만원) |
| 구분 | 토지 (주) | 건물 (주) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 임대용자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 취득원가 | ||||||||||
| 기초 | 10,083 | 7,851 | 399 | 2,974 | 261 | 198 | 518 | 71,720 | 296 | 94,300 |
| 취득 | - | - | 88 | - | 15 | 6 | 2 | 21,599 | 115 | 21,825 |
| 처분 | (3,476) | (1,686) | (1) | (913) | (12) | (22) | (224) | (26,406) | - | (32,740) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (225) | (225) |
| 기말 | 6,607 | 6,165 | 485 | 2,061 | 264 | 181 | 297 | 66,913 | 187 | 83,160 |
| - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||||||||
| 기초 | - | 1,177 | 288 | 1,552 | 174 | 170 | 446 | 17,900 | 161 | 21,868 |
| 처분 | - | (569) | (1) | (720) | (7) | (22) | (223) | (10,860) | - | (12,402) |
| 감가상각비 | - | 175 | 84 | 226 | 33 | 9 | 34 | 21,448 | 154 | 22,163 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | (211) | (211) |
| 기말 | - | 783 | 371 | 1,057 | 200 | 156 | 257 | 28,488 | 105 | 31,417 |
| - 미상각 잔액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말장부금액 | 6,607 | 5,382 | 114 | 1,004 | 64 | 25 | 40 | 38,425 | 82 | 51,743 |
주) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 괴산공장 기계장치인 80mm 노칭기(구매가격 9,500천원)를 2022.11월 중 발주하여 , 이는 2023.1월 중 제작완료되어 납품되었습니다.
다. 제품별 생산공정도
1) 알폼 신재생산 알폼 신재 생산 공정은 다음과 같습니다.
2) 알폼 고재 가공(재활용) 알폼은 임대용자산으로 완공된 건설 현장에서 수거 이후, 탈사 및 쇼트 등의 재가공 공정을 추가로 거친 뒤 재사용되며, 재사용이 어려운 알폼의 경우 스크랩으로 처리하고 있습니다.
가. 주요 매출 등의 현황 당사의 주요 매출은 알루미늄-폼(알폼) 임대에서 발생하여 전체 매출의 약 96.0%가 알폼 임대매출이며, 갱폼의 판매 및 알폼의 수출 등이 약 1.0%를 차지하는 등 매출의 대부분인 97.0%가 알폼과 갱폼 관련 매출입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 매출 | 제 품 명 | 제 18 (당) 기 | 제 17 (전) 기 | 제 16 (전전) 기 | ||||
| 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) | |||
| 임대 및 기타매출 | 매출1위 | 알폼 임대 | 34,630 | 96.0 | 17,677 | 88.1 | 25,815 | 82.0 |
| 기 타 | 갱폼 판매 | 308 | 0.9 | 502 | 2.5 | 1,779 | 5.6 | |
| 알폼수출등 | 29 | 0.1 | 596 | 3.0 | 2,882 | 9.1 | ||
| 소 계 | 34,967 | 96.9 | 18,775 | 93.6 | 30,476 | 96.7 | ||
| 포세린판넬 판매 | 1,122 | 3.1 | 1,282 | 6.4 | 1,024 | 3.3 | ||
| 매 출 총 계 | 36,089 | 100 | 20,057 | 100 | 31,500 | 100 | ||
나. 수출 현황
| (단위 : 백만원) |
|
매출유형 |
부문 |
제 18 (당) 기 | 제 17 (전) 기 | 제 16 (전전) 기 | |||
| 수출국 | 수출액 | 수출국 | 수출액 | 수출국 | 수출액 | ||
|
기술수출 |
알폼 |
- | - | - | - | - | - |
|
제품수출 |
알폼 |
베트남 | 베트남 | 577 | 베트남 | 2,839 | |
| 태국 | 26 | 태국 | 19 | 태국 | 39 | ||
| 중국 | - | 중국 | - | 중국 | - | ||
|
상품수출 |
갱폼 |
- | - | - | - | - | - |
|
계 |
- | 26 | - | 596 | - | 2,878 | |
다. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 품 목 | 제 18 (당) 기 | 제 17 (전) 기 | 제 16 (전전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 수주총액 | 알폼 | - | 39,520 | - | 32,452 | - | 18,613 |
| 갱폼 | - | 917 | - | 981 | - | 1,247 | |
| 기타 | - | 1,007 | - | 583 | - | 3,647 | |
| 합계 | - | 41,444 | - | 34,016 | - | 23,506 | |
| 기납품액 | 알폼 | - | 34,974 | - | 21,074 | - | 23,004 |
| 갱폼 | - | 304 | - | 1,266 | - | 2,197 | |
| 기타 | - | 1,007 | - | 592 | - | 3,858 | |
| 합계 | - | 36,285 | - | 22,931 | - | 29,059 | |
| 수주잔고 | 알폼 | - | 26,391 | - | 21,845 | - | 10,467 |
| 갱폼 | - | 931 | - | 318 | - | 603 | |
| 기타 | - | - | - | - | - | 9 | |
| 합 계 | - | 27,322 | - | 22,163 | - | 11,079 | |
가. 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.당사는 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.또한 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 자본관리 활동을 하고 있습니다. 특히 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험 및 부채비율, 순차입금 비율 등에 대한 기타 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 32. 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
당사의 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어진 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 기술개발과 관련 없는 업종을 영위하고 있어, 현재 연구개발활동과 관련된 사항은 없습니다.
다. 지적재산권 등 보고서의 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 다음과 같습니다.
| 번호 | 구분 | 지 적 재 산 권 내 용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 슬래브패널 어셈블리 | ㈜에이원알폼 | 2009.05.01 | 2011.04.04 | 알폼 | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 슬래브 거푸집용 드롭헤드 어셈블리 | ㈜에이원알폼 | 2009.07.03 | 2012.01.11 | 알폼 | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 하나 이상의 횡재를 수직재에 연결하기 위한 체결구 | ㈜에이원알폼 | 2010.09.07 | 2012.07.26 | 알폼 | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 수직재와 횡재의 체결구 | ㈜에이원알폼 | 2010.09.07 | 2012.07.26 | 알폼 | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 알루미늄 패널로 된 조립식 갱폼 | ㈜에이원알폼 / 김동산 | 2010.10.29 | 2012.11.26 | 알폼 | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 판넬에 구비되는 체결핀 | ㈜에이원알폼 | 2010.11.09 | 2012.07.26 | 알폼 | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 면귀를 구비한 코너앵글 | ㈜에이원알폼 | 2010.11.15 | 2012.11.26 | 알폼 | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 박스형 거푸집 조립체 | ㈜에이원알폼 | 2010.12.14 | 2012.07.26 | 알폼 | 특허청 |
| 9 | 실용실안 | 서포터용 핀 | ㈜에이원알폼 | 2010.12.21 | 2013.01.07 | 알폼 | 특허청 |
| 10 | 디자인권 | 거푸집용 패널 | ㈜에이원알폼 / 김동산 | 2011.01.13 | 2012.07.26 | 알폼 | 특허청 |
| 11 | 디자인권 | 거푸집설치용 앵글 | ㈜에이원알폼 | 2011.01.13 | 2012.07.26 | 알폼 | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 슬래브거푸집의 드롭다운을 위한 빔 구조 | ㈜에이원알폼 | 2011.05.30 | 2013.09.13 | 알폼 | 특허청 |
| 13 | 특허권 | 보 시공용 거푸집조립체 및 이를 이용한 보 시공방법 | ㈜에이원알폼 | 2011.11.03 | 2013.09.13 | 알폼 | 특허청 |
| 14 | 디자인권 | 거푸집설치용 앵글 | ㈜에이원알폼 | 2011.11.04 | 2012.10.29 | 알폼 | 특허청 |
| 15 | 특허권 | 거푸집용 간격유지 장치 | ㈜에이원알폼 / 김동산 | 2011.12.14 | 2013.09.13 | 알폼 | 특허청 |
| 16 | 특허권 | 거푸집용 이동형 서포터 | ㈜에이원알폼 | 2011.12.14 | 2013.09.13 | 서포터 | 특허청 |
| 17 | 특허권 | 수평보강재를 체결한 상태에서 높이 조절이 가능한 거푸집용 서포터 | ㈜에이원알폼 | 2011.12.26 | 2014.02.03 | 서포터 | 특허청 |
| 18 | 특허권 | 보 시공용 거푸집조립체 및 이를 이용한 시공방법 | ㈜에이원알폼 | 2012.01.30 | 2013.09.13 | 알폼 | 특허청 |
| 19 | 특허권 | 장선 및 멍에부재가 일체화 된 보강패널 및 이를 이용한 거푸집조립체 | ㈜에이원알폼 / 김동산 | 2012.01.30 | 2013.09.13 | 알폼 | 특허청 |
| 20 | 특허권 | 간격유지부재의 설치가 용이한 거푸집조립체 | ㈜에이원알폼 / 김동산 | 2012.02.13 | 2014.02.03 | 알폼 | 특허청 |
| 21 | 특허권 | 강성이 보강된 코너용 거푸집조립체 | ㈜에이원알폼 | 2012.02.13 | 2013.05.08 | 알폼 | 특허청 |
| 22 | 유사디자인권 | 벽체 마구리 시공용 거푸집 패널 | ㈜에이원알폼 | 2012.02.21 | 2013.01.07 | 알폼 | 특허청 |
| 23 | 디자인권 | 벽체 마구리 시공용 거푸집 패널 | ㈜에이원알폼 | 2012.02.21 | 2013.01.07 | 알폼 | 특허청 |
| 24 | 특허권 | 기둥거푸집용 고정장치 | ㈜에이원알폼 | 2012.02.24 | 2013.09.03 | 알폼 | 특허청 |
| 25 | 특허권 | 수평보강재를 체결한 상태에서 높이 조절이 가능한 거푸집용 서포터 | ㈜에이원알폼 | 2013.03.12 | 2013.09.13 | 서포터 | 특허청 |
| 26 | 디자인권 | 조립식 건축 구조물용 트러스 | ㈜에이원알폼 | 2013.03.21 | 2014.04.28 | 알폼 | 특허청 |
| 27 | 디자인권 | 거푸집용 보강판넬 | ㈜에이원알폼 / 김동산 | 2013.03.21 | 2014.02.13 | 알폼 | 특허청 |
| 28 | 특허권 | 설치 및 분리가 용이한 거푸집용 간격 유지장치 | ㈜에이원알폼 / 김동산 | 2013.04.26 | 2014.02.13 | 알폼 | 특허청 |
| 29 | 디자인권 | 건물 외장재 고정용 수직재 | ㈜에이원알폼 | 2019.05.30 | 2019.11.18 | 타일 | 특허청 |
라. 기술이전 수혜 또는 기술이전
해당사항 없습니다.
가. 주택건설산업의 전망 당사가 속해 있는 산업은 부동산 경기 및 주택건설 시장의 영향을 많이 받는 구조이며 또한 정부의 부동산 정책 및 금리변동성 등에 매우 민감한 산업입니다.
[과거 정부의 부동산 정책 요약] (자료출처:한국부동산원)
[현 정부의 주요 부동산 정책] 부동산 규제는 크게 네 가지로 나뉘는데 분양(청약)시장 규제, 재건축·재개발 규제, 대출 규제, 세금 규제 등이 있습니다. 분양시장 규제로 '로또 청약'을 막고, 재건축·재개발 규제로 조합원들의 과다 이익을 막으며, 대출 규제로 돈줄을 죄고, 세금 규제로 주택 보유와 매매 부담을 늘리는 식으로 주택시장의 수요를 조절해 왔습니다. 윤석열 정부는 취임 8개월 만에 이 네 부문 규제를 거의 다 풀었습니다.
[전국 아파트 매매가격 지수]
나. 국제 원자재 가격의 급등당해 산업의 주요 취급품목인 알루미늄폼(알폼)의 주요 원자재인 알루미늄은 국내에서 수급하고 있으며, 국제 원자재가격 및 환율변동요인에 따라 가격 및 수급상의 변동요인이 항상 존재하고 있으며, 원가구조상 원자재 비중이 높아 원자재의 안정적인 조달과 구매단가가 영업환경과 회사의 재무구조에 미치는 영향이 매우 크다고 할 수 있습니다. 그러나 알루미늄 금속은 비철금속 중 부존양이 가장 많고, 알루미늄 제조원가 중 큰 비중을 차지하는 부문이 제련을 위한 전력비인 관계로 상대적인 가격 변동성은 타 비철금속에 비해 낮은 편이었으나, 2022년 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 국제 원자재가격의 폭등으로 다른 주요 비철금속의 평균가격 수준으로 크게 상승하였습니다.
* 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석에 자세하게 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기 및 전전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 가. 요약 별도 재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제18(당)기말(2022년말) | 제17(전)기말(2021년말) | 제16(전전)기말(2020년말) |
|---|---|---|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 적정 | 적정 | 적정 |
| 자 산 | |||
| [유동자산] | 17,179,626,522 | 11,935,026,361 | 13,670,007,008 |
| [비유동자산] | 56,409,821,212 | 52,862,465,258 | 73,034,928,881 |
| 자산총계 | 73,589,447,734 | 64,797,491,619 | 86,704,935,889 |
| 부 채 | |||
| [유동부채] | 10,154,531,268 | 20,952,453,096 | 56,878,226,163 |
| [비유동부채] | 17,299,520,521 | 10,130,139,489 | 6,729,451,106 |
| 부채총계 | 27,454,051,789 | 31,082,592,585 | 63,607,677,269 |
| 자 본 | |||
| [자본금] | 3,469,241,000 | 1,716,905,000 | 1,785,720,500 |
| [자본잉여금] | 30,964,218,842 | 30,653,752,975 | 10,237,939,887 |
| [이익잉여금] | 11,701,936,103 | 1,344,241,059 | 11,073,598,233 |
| [기타자본구성요소] | - | - | |
| 자본총계 | 46,135,395,945 | 33,714,899,034 | 23,097,258,620 |
| 자본 및 부채 총계 | 73,589,447,734 | 64,797,491,619 | 86,704,935,889 |
| 과 목 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 36,089,165,279 | 20,057,060,497 | 31,500,359,822 |
| 영업이익 | 2,671,590,621 | (11,555,083,043) | 133,260,203 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,167,917,515 | (12,998,789,763) | (9,332,781,083) |
| 당기순이익 | 10,531,411,353 | (12,062,937,780) | (9,830,658,928) |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당이익(원) | 1,955 | (4,789) | (39,137) |
| 희석주당이익(원) | 1,947 | (4,789) | (39,137) |
해당사항없음
해당사항없음
1. 재무상태표
| 재 무 상 태 표 |
| 제18(당) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제17(전) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제16(전전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제18(당)기말(2022년말) | 제17(전)기말(2021년말) | 제16(전전)기말(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 17,179,626,522 | 11,935,026,361 | 13,670,007,008 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,30 | 5,658,463,558 | 2,521,554,128 | 981,568,886 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,6,7,30 | 9,609,874,210 | 6,997,252,579 | 9,687,431,216 |
| 단기기타금융자산 | 3,6,7,30 | - | - | 1,697,759,383 |
| 재고자산 | 8 | 1,745,484,422 | 1,794,001,644 | 1,197,486,568 |
| 당기법인세자산 | 27 | 652,010 | - | 1,461,700 |
| 기타유동자산 | 10 | 165,152,322 | 622,218,010 | 104,299,255 |
| II. 비유동자산 | 56,409,821,212 | 52,862,465,258 | 73,034,928,881 | |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 3,6,30,31 | 153,618,648 | 179,668,652 | 302,864,177 |
| 장기기타금융자산 | 3,5,9,30 | 1,022,919,784 | 864,401,760 | 165,605,148 |
| 종속기업투자 | ||||
| 투자부동산 | ||||
| 유형자산 | 11 | 54,965,362,358 | 51,744,001,042 | 72,433,407,840 |
| 무형자산 | 12 | 36,421,873 | 74,393,804 | 133,051,716 |
| 이연법인세자산 | 27 | 231,498,549 | ||
| 자 산 총 계 | 73,589,447,734 | 64,797,491,619 | 86,704,935,889 | |
| 부 채 | ||||
| I. 유 동 부 채 | 10,154,531,268 | 20,952,453,096 | 56,878,226,163 | |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,7,30,31 | 7,119,401,820 | 6,286,724,580 | 13,858,275,905 |
| 단기차입금 | 3,15,30 | 1,200,000,000 | - | 34,055,630,970 |
| 사채 | 3,16,30 | - | 1,990,000,000 | |
| 전환사채 | 3,18,31 | - | 6,500,000,000 | |
| 유동성상환우선주부채 | 3,16,30 | 86,328,585 | 279,141,682 | |
| 당기법인세부채 | - | |||
| 기타유동부채 | 18 | 803,777,160 | 209,523,011 | 371,710,625 |
| 리스부채 | 13 | 56,445,922 | 69,628,970 | 102,608,663 |
| 회 생 채 무(유동) | 3,30,34 | 888,577,781 | 14,107,434,853 | |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 17,299,520,521 | 10,130,139,489 | 6,729,451,106 | |
| 장기차입금 | 3,15,30 | 9,800,000,000 | 500,000,000 | |
| 전환사채 | 18 | - | ||
| 상환우선주부채 | 3,16,30 | - | 2,807,788,459 | |
| 퇴직급여부채 | 20 | 1,608,917,906 | 1,290,385,887 | 1,371,603,679 |
| 기타비유동부채 | 19 | - | ||
| 리스부채 | 13,30 | 5,213,080 | 13,460,521 | 38,558,867 |
| 이연법인세부채 | 27 | 1,183,553,813 | 2,011,500,101 | |
| 회 생 채 무(비유동) | 3,30,34 | 5,885,389,535 | 7,642,739,268 | |
| 부 채 총 계 | 27,454,051,789 | 31,082,592,585 | 63,607,677,269 | |
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 20 | 3,469,241,000 | 1,716,905,000 | 1,785,720,500 |
| II. 자본잉여금 | 20 | 30,964,218,842 | 30,653,752,975 | 10,237,939,887 |
| III. 이익잉여금 | 21 | 11,701,936,103 | 1,344,241,059 | 11,073,598,233 |
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 46,135,395,945 | 33,714,899,034 | 23,097,258,620 | |
| 부채및자본총계 | 73,589,447,734 | 64,797,491,619 | 86,704,935,889 |
별첨 주석 참조
2. 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제18(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제17(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021 12월 31일까지 |
| 제16(전전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제18(당)기 ( K-IFRS ) | 제17(전)기 ( K-IFRS ) | 제16(전전)기 ( K-IFRS ) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 22,29 | 36,089,165,279 | 20,057,060,497 | 31,500,359,822 |
| Ⅱ. 매출원가 | 22,23 | 29,996,732,957 | 28,953,043,369 | 27,691,039,427 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,092,432,322 | (8,895,982,872) | 3,809,320,395 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 23,24 | 3,420,841,701 | 2,659,100,171 | 3,676,060,192 |
| 대손상각비 | 30,180,991 | (38,568,442) | 49,137,759 | |
| Ⅴ. 영업이익 | 2,671,590,621 | (11,555,083,043) | 133,260,203 | |
| 기타수익 | 26 | 8,538,922,772 | 1,216,740,265 | 1,136,827,259 |
| 기타비용 | 26 | 174,402,971 | 7,691,958,231 | 8,199,382,667 |
| 금융수익 | 25 | 802,786,705 | 6,448,825,067 | 176,633,684 |
| 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 7,900,625 | 9,775,966 | 83,737,442 | |
| 금융이익-기타 | 794,886,080 | 6,439,049,101 | 92,896,242 | |
| 금융비용 | 25 | 2,670,979,612 | 1,417,313,821 | 2,580,119,562 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 9,167,917,515 | (12,998,789,763) | (9,332,781,083) | |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | 27 | (1,363,493,838) | (935,851,983) | 497,877,845 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 10,531,411,353 | (12,062,937,780) | (9,830,658,928) | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (173,716,309) | 224,789,694 | 785,826,313 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (173,716,309) | 224,789,694 | 785,826,313 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (173,716,309) | 224,789,694 | 785,826,313 | |
| 지분법자본변동 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 평가손익 | - | |||
| X. 총포괄이익 | 10,357,695,044 | (11,838,148,086) | (9,044,832,615) | |
| XI. 주당이익 | 28 | |||
| 1. 기본주당이익 | 1,955 | (4,789) | (39,137) | |
| 2. 희석주당이익 | 1,947 | (4,789) | (39,137) |
별첨 주석 참조
3. 자본변동표
| 자 본 변 동 표 |
| 제18(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제17(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021 12월 31일까지 |
| 제16(전전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전전기초) | 1,766,663,000 | 9,888,041,098 | 20,118,430,848 | 122,213,560 | 31,895,348,506 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (9,830,658,928) | - | (9,830,658,928) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 785,826,313 | - | 785,826,313 |
| 전환권대가의 증감 | - | 121,680,489 | - | (121,680,489) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | (533,071) | (533,071) |
| 유상증자 | 19,057,500 | 228,218,300 | - | - | 247,275,800 |
| 2020.12.31(전전기말) | 1,785,720,500 | 10,237,939,887 | 11,073,598,233 | - | 23,097,258,620 |
| 2021.1.1(전기초) | 1,785,720,500 | 10,237,939,887 | 11,073,598,233 | - | 23,097,258,620 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (12,062,937,780) | - | (12,062,937,780) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 224,789,694 | - | 224,789,694 |
| 재평가잉여금 대체 | - | (2,108,790,912) | 2,108,790,91 | - | - |
| 출자전환 | 22,455,788,500 | - | 22,455,788,500 | ||
| 주식병합 | (22,524,604,000) | 22,524,604,000 | - | ||
| 2021.12.31(전기말) | 1,716,905,000 | 30,653,752,975 | 1,344,241,059 | - | 33,714,899,034 |
| 2022.1.1(당기초) | 1,716,905,000 | 30,653,752,975 | 1,344,241,059 | - | 33,714,899,034 |
| 당기순이익 | - | - | 10,531,411,353 | - | 10,531,411,353 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (173,716,309) | - | (173,716,309) |
| 유상증자 | 1,728,015,500 | (5,707,133) | - | - | 1,722,308,367 |
| 출자전환 | 340,493,500 | - | - | 340,493,500 | |
| 주식병합 | (316,173,000) | 316,173,000 | - | - | - |
| 2022.12.31(당기말) | 3,469,241,000 | 30,964,218,842 | 11,701,936,103 | - | 46,135,395,945 |
별첨 주석 참조
4. 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 |
| 제18(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제17(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021 12월 31일까지 |
| 제16(전전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제18(당)기 ( K-IFRS ) | 제17(전)기 ( K-IFRS ) | 제16(전전)기 ( K-IFRS ) |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 25,782,384,120 | 14,760,642,088 | 13,484,600,301 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 26,522,195,981 | 14,774,798,466 | 15,337,642,842 |
| (1) 당기순이익 | 10,531,411,353 | (12,062,937,780) | (9,830,658,928) |
| (2) 당기순이익에 대한 조정 | 17,007,591,822 | 24,142,807,730 | 24,519,729,083 |
| 법인세비용(수익) | (1,363,493,838) | (935,851,983) | 497,877,845 |
| 퇴직급여 | 292,772,842 | 366,056,151 | 495,343,931 |
| 감가상각비 | 23,209,419,103 | 22,163,157,501 | 13,172,813,816 |
| 무형자산상각비 | 37,971,931 | 58,657,912 | 67,903,500 |
| 대손상각비(충당금 환입) | 30,180,991 | (38,568,442) | 49,137,759 |
| 유형자산처분손실 | - | 7,687,934,960 | 8,177,192,168 |
| 외화환산이익 | (5,423,150) | (6,464,024) | |
| 외화환산손실 | - | 73,965 | 9,109,429 |
| 사채상환이익 | (156,074,617) | - | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 4,085,473 | 29,585,154 | 79,600,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | - | 3,363 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | - | 224,320,925 | |
| 기타의대손상각비 | (2,312,485) | (11,437,515) | 8,071,020 |
| 유형자산처분이익 | (7,065,563,331) | (139,692,687) | (324,147,489) |
| 파생상품평가손실 | 103,205,397 | ||
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 | (192,813,097) | (2,028,104,928) | (30,908,277) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (6,626,438) | (1,174,836) | (662,014) |
| 잡이익 | (42,518) | (580,549) | |
| 사채기한이익상실손실 | - | 441,348,804 | |
| 채무면제이익 | (431,320,243) | (1,478,876,293) | |
| 채무조정이익 | - | (2,899,256,231) | |
| 채무조정손실 | 651,958,038 | ||
| 채무상환손실 | 675,754,671 | ||
| 이자수익 | (7,900,625) | (9,775,966) | (83,737,442) |
| 이자비용 | 1,233,813,718 | 1,162,224,067 | 1,961,363,219 |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,016,807,194) | 2,694,928,516 | 648,572,687 |
| 매출채권의 감소 | (1,389,018,856) | (298,196,724) | 1,130,536,099 |
| 용역미수금의 증가 | (1,794,961,215) | 3,425,039,952 | (2,780,349,157) |
| 재고자산의 감소(증가) | 48,517,222 | (596,515,076) | 443,091,717 |
| 기타채권의 감소(증가) | 537,627,104 | (392,556,875) | (103,383,509) |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (14,915,359) | (1,473,345,343) | 102,727,288 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,038,023,952) | 597,150,299 | 1,481,931,650 |
| 용역선수금의 감소 | 1,888,788,968 | 731,548,313 | 288,351,313 |
| 기타채무의 증가 | 347,878,785 | 92,257,410 | 751,578,160 |
| 기타유동비금융부채의 감소 | 594,254,149 | 768,628,587 | 208,079,817 |
| 기타비유동비금융부채의 증가 | - | - | (669,683,700) |
| 퇴직급여채무의 변동 | (196,954,040) | (159,082,027) | (204,306,991) |
| 2. 이자 수취 | 7,900,625 | 9,775,966 | 86,268,489 |
| 3. 이자 지급 | (747,060,476) | (68,435,817) | (1,117,349,777) |
| 4. 법인세 납부 | (652,010) | 44,503,473 | (821,961,253) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,373,012,483) | (7,813,694,511) | (12,029,129,522) |
| 금융자산의 취득 | (423,876,945) | (6,247,278,937) | (13,990,627,430) |
| 금융자산의 처분 | 267,899,886 | 7,819,344,788 | 13,642,482,820 |
| 대여금의 증가 | - | (75,000,000) | |
| 대여금의 감소 | 28,562,504 | 25,125,004 | 20,777,760 |
| 합병으로 인한 현금유입액 | - | - | |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | - | |
| 유형자산의 취득 | (33,161,523,168) | (21,709,035,981) | (32,347,075,952) |
| 유형자산의 처분 | 13,910,625,240 | 12,787,843,492 | 20,723,504,801 |
| 투자부동산의 취득 | - | - | |
| 투자부동산의 처분 | - | - | |
| 무형자산의 취득 | - | (5,000,000) | |
| 보증금의 회수 | 5,300,000 | 182,100,286 | 78,047,000 |
| 보증금의 지급 | - | (671,793,163) | (76,238,521) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,272,462,207) | (5,406,962,335) | (1,860,018,497) |
| 단기차입금의 차입 | - | 19,333,540,693 | |
| 단기차입금의 상환 | - | (22,212,152,128) | |
| 유동성장기부채의 상환 | - | (1,883,020,767) | |
| 금융리스부채의 상환 | (139,721,200) | (163,941,568) | (175,208,358) |
| 금융리스부채의 차입 | - | ||
| 유동성금융리스부채의 상환 | - | ||
| 유동성상환우선주부채의 상환 | - | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | (1,000,000,000) | |
| 사채의 발행 | 1,990,000,000 | ||
| 사채의 상환 | (2,000,000,000) | ||
| 장기차입금의 차입 | 11,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 장기차입금의 상환 | - | (43,474,504) | |
| 전환사채의 발행 | 12,000,000,000 | ||
| 전환사채의 상환 | (12,147,465,001) | ||
| 회생채무의 상환 | (15,707,584,373) | (3,360,000,000) | |
| 유상증자 | 1,722,308,367 | 247,275,800 | |
| IV. 현금및현금성자산의 순증가 | 3,136,909,430 | 1,539,985,242 | (404,547,718) |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 2,521,554,128 | 981,568,886 | 1,386,116,604 |
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 5,658,463,558 | 2,521,554,128 | 981,568,886 |
별첨 주석 참조
주석
| 제18(당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제17(전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이원알폼 |
1. 회사의 개요주식회사 에이원알폼(이하 "회사"라 함)은 건설용 장비의 제조, 임대 및 판매를 주 사업목적으로 2005년 4월 26일 설립되었으며, 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길에본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2015년 12월 21일에 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며 당기말 현재 납입자본금은 3,469,241천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주)(*1) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 안증호 | 1,159,302 | 16.65 | 특수관계자 |
| 백은아 | 918,518 | 13.20 | 특수관계자 |
| 한국산업은행(기업구조조정1실) | 627,853 | 9.02 | |
| 씨앤에이치캐피탈(주) | 437,135 | 6.28 | |
| 안병하 | 418,802 | 6.02 | 특수관계자 |
| 서정숙 | 402,068 | 5.78 | 특수관계자 |
| 신용보증기금 | 338,151 | 4.86 | |
| 안원경 | 324,638 | 4.66 | 특수관계자 |
| (주)오딘 | 300,524 | 4.32 | |
| 양동기 | 294,200 | 4.23 | |
| 최양숙 | 291,328 | 4.19 | |
| 신보2020제4차유동화전문(유) | 185,104 | 2.66 | |
| 중소기업은행 혁신금융부 | 126,223 | 1.81 | |
| 기술보증기금송파기술평가센터 | 114,104 | 1.64 | |
| (주)해피머니아이엔씨 | 113,374 | 1.63 | |
| 안호중 | 104,521 | 1.50 | 특수관계자 |
| 강주한 | 91,856 | 1.32 | 특수관계자 |
| 안혜진 | 91,856 | 1.32 | 특수관계자 |
| 유진금속(주) | 86,185 | 1.24 | |
| 1% 미만 소액주주 (106명) | 534,961 | 7.67 | |
| 합 계 | 6,960,703 | 100.0 |
(*1) 상기 주식수에는 상환전환우선주 22,221주가 포함되어 있습니다. 한편, 회사는 2020년 9월 24일에 수원지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하여 2020년 10월 19일 회생절차 개시결정을 받았고, 2021년 4월 2일자에 원회생계획의 인가결정, 2022년 5월 27일자로 변경회생계획 인가결정을 받았고, 2022년 9월 27일에 회생절차 종결을 신청하여 2022년 10월 7일 회생절차 종결이 결정되었습니다.
2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - '회계정책'의 공시 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - '회계추정'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 5년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 임대용자산 | 2년~4년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
3) 판매후 리스거래자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(14) 수익
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
1) 상품 매출회사는 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 임대료수입 및 기타매출회사는 임대료수입에 대하여 임대계약조건에 따른 임대기간 경과 분에 대하여 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금 및 수취채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.4) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확보되는 시점에 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사(혹은: 국공채)의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(17) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(18) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
6) 비금융자산의 손상회사는 모든 비금융자산에 대해 손상징후가 있는 경우에 손상평가를 수행하고 있습니다. 손상평가를 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 개별자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래 현금흐름을 추정하고동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.3. 금융상품의 범주 및 상계
(1) 금융자산의 범주
| <당 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 5,658,464 | 5,658,464 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 9,763,493 | 9,763,493 |
| 장기기타금융자산 | 407,140 | 615,779 | 1,022,919 |
| 합계 | 407,140 | 16,037,736 | 16,444,876 |
| <전 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,521,554 | 2,521,554 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 7,176,921 | 7,176,921 |
| 장기기타금융자산 | 262,888 | 601,513 | 864,401 |
| 합계 | 262,888 | 10,299,988 | 10,562,876 |
(2) 금융부채의 범주
| <당 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구분(*) | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채(*) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 7,119,402 | 7,119,402 |
| 단기 및 장기차입금 | - | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 상환전환우선주부채 | 86,329 | - | 86,329 |
| 회생채무 | - | 6,773,967 | 6,773,967 |
| 합계 | 86,329 | 24,893,369 | 24,979,698 |
(*) 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다.
| <전 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구분(*) | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채(*) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | - | 6,286,725 | 6,286,725 |
| 상환전환우선주부채 | 279,142 | - | 279,142 |
| 회생채무 | - | 21,750,174 | 21,750,174 |
| 합계 | 279,142 | 28,036,899 | 28,316,041 |
(*) 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | (30,181) | - | - | - | (30,181) |
| 기타의대손상각비환입 | 2,312 | - | - | - | 2,312 |
| 이자수익 | 7,901 | - | - | - | 7,901 |
| 외환차손익 | (1,846) | - | - | - | (1,846) |
| 외화환산손익 | 5,423 | - | - | - | 5,423 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,233,814) | (1,233,814) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (103,205) | - | (103,205) |
| 사채상환이익 | 156,075 | - | - | - | 156,075 |
| 채무면제이익 | - | - | - | 431,320 | 431,320 |
| 채무조정손실 | - | - | - | (651,958) | (651,958) |
| 채무상환손실 | - | - | - | (675,755) | (675,755) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 6,626 | - | - | 6,626 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | (4,085) | - | - | (4,085) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | - | - | 192,813 | - | 192,813 |
| 합계 | 139,684 | 2,541 | 89,608 | (2,130,207) | (1,898,374) |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손상각비환입 | 38,568 | - | - | - | 38,568 |
| 기타의대손상각비환입 | 11,438 | - | - | - | 11,438 |
| 이자수익 | 9,776 | - | - | - | 9,776 |
| 외환차손익 | 12,684 | - | - | - | 12,684 |
| 외화환산손익 | 6,390 | - | - | - | 6,390 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,162,224) | (1,162,224) |
| 채무면제이익 | - | - | - | 1,478,876 | 1,478,876 |
| 채무조정이익 | - | - | - | 2,899,256 | 2,899,256 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 1,175 | - | - | 1,175 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | (29,585) | - | - | (29,585) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | (58) | - | - | (58) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | - | - | 2,028,105 | - | 2,028,105 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | - | (224,321) | - | (224,321) |
| 합계 | 78,856 | (28,468) | 1,803,784 | 3,215,908 | 5,070,080 |
4. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 5,658,464 | 2,521,554 |
| 합계 | 5,658,464 | 2,521,554 |
5. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| <당 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 장기성예금 | 615,779 | 질권설정(주1) |
(주1) 당기 및 전기 중 회사는 회생으로 인하여 보증한도가 부족하여, 임대계약을 위한 거래처 보증서 발급과 관련해 서울보증보험에 계약이행보증 금액을 보증 가입금액만큼 계약금액의 10%로 하나은행 예금담보를 제공하여 계약이행보증서를 발급 받았습니다.
| <전 기 말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 금 액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 장기성예금 | 601,513 | 질권설정(주1) |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 5,659,613 | (120,428) | 5,539,185 | 4,265,171 | (90,247) | 4,174,924 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 31,692 | (8,071) | 23,621 | 572,793 | (10,384) | 562,409 |
| 단기대여금 | 12,938 | - | 12,938 | 20,750 | - | 20,750 |
| 계약자산 | 4,034,131 | - | 4,034,131 | 2,239,170 | - | 2,239,170 |
| 소계 | 9,738,374 | (128,499) | 9,609,875 | 7,097,884 | (100,631) | 6,997,253 |
| 장기기타채권 : | ||||||
| 장기대여금 | 128,980 | (100,188) | 28,792 | 149,730 | (100,188) | 49,542 |
| 장기보증금 | 124,827 | - | 124,827 | 130,127 | - | 130,127 |
| 소계 | 253,807 | (100,188) | 153,619 | 279,857 | (100,188) | 179,669 |
| 합계 | 9,992,181 | (228,687) | 9,763,494 | 7,377,741 | (200,819) | 7,176,922 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
|
구 분 |
연체된 일수 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
미연체 |
3개월 초과 ~6개월 이하 |
6개월 초과~12개월 이하 |
12개월 초과 |
계 |
|
|
총장부금액 |
5,477,495 | 67,051 | 29,508 | 85,559 | 5,659,613 |
| 대손설정률 | 0.00% | 30.00% | 50.00% | 100.00% | |
|
순장부금액 |
5,477,495 | 46,936 | 14,754 | - | 5,539,185 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
|
구 분 |
연체된 일수 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
미연체 |
3개월 초과 ~6개월 이하 |
6개월 초과~12개월 이하 |
12개월 초과 |
계 |
|
|
총장부금액 |
4,151,331 | 33,704 | - | 80,136 | 4,265,171 |
| 대손설정률 | 0.00% | 30.00% | 50.00% | 100.00% | |
|
순장부금액 |
4,151,331 | 23,593 | - | - | 4,174,924 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 200,819 | 27,869 | - | - | 228,688 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 및 기타채권 | 250,825 | - | - | (50,006) | 200,819 |
회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생일로부터 정상회수기간의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며,정상회수 기간이 경과된 채권에 대해서는 연체기간에 따라 통일된 대손율(과거 경험율)을 적용하여 대손을 인식하고 있습니다.(4) 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 단순수취채권으로서 할인효과가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (5) 비유동 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.
7. 계약자산과 계약부채
(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 알폼임대 | 계약자산 | 4,034,131 | 2,239,170 |
| 계약부채 | 4,477,959 | 2,589,170 | |
(2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
금액 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 2,589,170 |
8. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 1,277,125 | 1,277,125 | - |
| 제품 | 289 | 289 | - |
| 상품 | 468,070 | 468,070 | - |
| 합계 | 1,745,484 | 1,745,484 | - |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 1,283,129 | 1,283,129 | - |
| 제품 | 289 | 289 | - |
| 상품 | 500,613 | 500,613 | - |
| 미착품 | 9,971 | 9,971 | - |
| 합계 | 1,794,002 | 1,794,002 | - |
9. 기타금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정 기타금융자산(주1) | 615,779 | 601,513 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) | 407,140 | 262,888 |
| 합계 | 1,022,919 | 864,401 |
(주1) 상각후원가측정기타금융자산은 정기예금이며, 정기예금 전액은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참조).(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 전문건설공제조합 출자금은 전액 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 내 역 | 좌 수 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 건설업면허출자금 | 374좌 | 352,079 | 240,363 |
| 미래에셋생명보험㈜ | 임직원 단체보험금 | - | 54,506 | 22,525 |
| KB손해보험 | 종업원 복지보험 | - | 555 | - |
| 합계 | 407,140 | 262,888 |
10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 129,168 | 600,577 |
| 선급비용 | 35,985 | 21,641 |
| 합계 | 165,153 | 622,218 |
11. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 임대용자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||||||||||
| 기초 | 6,607,486 | 6,165,141 | 485,471 | 2,060,840 | 264,164 | 181,151 | 296,649 | - | 66,913,052 | 186,527 | 83,160,481 |
| 취득 | - | - | 17,401 | 70,631 | - | 22,400 | 3,865 | 4,750 | 33,042,476 | 116,884 | 33,278,407 |
| 처분 | - | - | - | - | (5,144) | - | - | - | (24,503,239) | (123,124) | (24,631,507) |
| 기말 | 6,607,486 | 6,165,141 | 502,872 | 2,131,471 | 259,020 | 203,551 | 300,514 | 4,750 | 75,452,289 | 180,287 | 91,807,381 |
| - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | |||||||||||
| 기초 | - | 783,087 | 370,572 | 1,057,380 | 199,883 | 156,271 | 256,844 | - | 28,487,732 | 104,712 | 31,416,481 |
| 처분 | - | - | - | - | (3,683) | - | - | - | (17,659,637) | (120,558) | (17,783,878) |
| 감가상각비 | - | 152,602 | 40,557 | 207,560 | 25,435 | 11,933 | 19,820 | - | 22,615,856 | 135,655 | 23,209,418 |
| 기말 | - | 935,689 | 411,129 | 1,264,940 | 221,635 | 168,204 | 276,664 | - | 33,443,951 | 119,809 | 36,842,021 |
| - 미상각 잔액 | |||||||||||
| 기말장부금액 | 6,607,486 | 5,229,452 | 91,743 | 866,531 | 37,385 | 35,347 | 23,850 | 4,750 | 42,008,338 | 60,478 | 54,965,360 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 임대용자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 취득원가 | ||||||||||
| 기초 | 10,083,489 | 7,850,701 | 398,884 | 2,973,662 | 261,457 | 197,832 | 518,172 | 71,720,044 | 296,343 | 94,300,586 |
| 취득 | - | - | 87,946 | - | 14,588 | 5,800 | 2,016 | 21,598,685 | 115,290 | 21,824,326 |
| 처분 | (3,476,003) | (1,685,560) | (1,360) | (912,822) | (11,882) | (22,481) | (223,539) | (26,405,677) | (225,106) | (32,964,430) |
| 기말 | 6,607,486 | 6,165,141 | 485,471 | 2,060,840 | 264,164 | 181,151 | 296,649 | 66,913,052 | 186,527 | 83,160,482 |
| - 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | ||||||||||
| 기초 | - | 1,177,008 | 288,232 | 1,551,668 | 173,730 | 169,531 | 445,510 | 17,900,141 | 161,358 | 21,867,178 |
| 처분 | - | (569,137) | (1,359) | (720,448) | (7,166) | (22,412) | (222,733) | (10,859,983) | (210,617) | (12,613,855) |
| 감가상각비 | - | 175,216 | 83,699 | 226,159 | 33,320 | 9,152 | 34,067 | 21,447,575 | 153,971 | 22,163,158 |
| 기말 | - | 783,087 | 370,572 | 1,057,380 | 199,883 | 156,271 | 256,844 | 28,487,732 | 104,712 | 31,416,481 |
| - 미상각 잔액 | ||||||||||
| 기말장부금액 | 6,607,486 | 5,382,054 | 114,899 | 1,003,461 | 64,281 | 24,880 | 39,806 | 38,425,320 | 81,815 | 51,744,001 |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 소유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
| 충청북도 괴산군 괴산읍 대제산단3길 46(공장용지 55,127.5㎡) | 6,607,486 | 6,607,486 | 4,812,631 | 4,564,557 |
(3) 현금창출단위에 대한 손상검사회사는 매년 현금창출단위에 대한 손상검사를 실시하고 있습니다. 회사는 원칙적으로 사업부를 현금창출단위로 정의하고 있으며, 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상여부를 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 회사가 합리적으로 추정하고 있으며, 경영진에 의해 승인된 5개년 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 DCF(현금흐름할인법)을 통해 도출하였습니다.당기말 현재 현금창출단위의 사용가치로 회수가능액을 구하였으며 이는 장부금액을 초과하고 있습니다. 추정현금흐름은 전기말 이후 수주증가를 반영하여 갱신되었으며, 할인율 및 영구성장률은 COVID-19 등의 시장환경을 고려하였으며 장기의 관측기간 평균값을 적용하여 산출하였습니다.세후 할인율은 17.1%(전기말: 17.0%)를 적용하였습니다. 향후 5년간 현금흐름은 10.5%의 성장률(전기말: 0.5%)을 적용하여 추정하였습니다. 향후 적용된 주요 가정이 변동될 시, 손상차손을 발생시킬 수 있습니다.
12. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||
| 기초 | 41,747 | 393,782 | 435,529 |
| 취득 | - | - | - |
| 기말 | 41,747 | 393,782 | 435,529 |
| - 상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초 | 35,810 | 325,325 | 361,135 |
| 상각 | 3,548 | 34,424 | 37,972 |
| 기말 | 39,358 | 359,749 | 399,107 |
| - 미상각 잔액 | |||
| 기말장부금액 | 2,389 | 34,033 | 36,422 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|
| - 취득원가 | |||
| 기초 | 41,747 | 393,782 | 435,529 |
| 취득 | - | - | - |
| 기말 | 41,747 | 393,782 | 435,529 |
| - 상각누계액 및 손상차손누계액 | |||
| 기초 | 31,728 | 270,749 | 302,477 |
| 상각 | 4,082 | 54,576 | 58,658 |
| 기말 | 35,810 | 325,325 | 361,135 |
| - 미상각 잔액 | |||
| 기말장부금액 | 5,937 | 68,457 | 74,394 |
13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
부동산 |
47,517 | 49,263 |
|
차량운반구 |
12,963 | 32,552 |
| 합계 | 60,480 | 81,815 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 리스부채 | 56,446 | 5,213 | 61,659 | 69,629 | 13,461 | 83,090 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 83,090 | 116,884 | (139,721) | 4,014 | (2,608) | 61,659 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 141,168 | 115,290 | (163,942) | 5,063 | (14,489) | 83,090 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 | 최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 58,161 | 1,715 | 56,446 | 70,991 | 1,362 | 69,629 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,400 | 187 | 5,213 | 13,631 | 171 | 13,461 |
| 합계 | 63,561 | 1,902 | 61,659 | 84,622 | 1,533 | 83,090 |
(5) 당기 및 전기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 이자비용 | 4,014 | 5,063 |
| 사용권자산 감가상각비 | 135,655 | 153,971 |
| 단기리스와 관련된 비용 | - | 7,994 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한리스와 관련된 비용 | 38,370 | 33,694 |
| 합계 | 178,039 | 200,722 |
14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,314,867 | 2,352,891 |
| 미지급금 | 1,160,521 | 1,344,664 |
| 미지급비용 | 166,055 | - |
| 계약부채 | 4,477,959 | 2,589,170 |
| 합 계 | 7,119,402 | 6,286,725 |
15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,200,000 | 9,800,000 | - | - |
| 합 계 | 1,200,000 | 9,800,000 | - | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 운전자금대출 | 에이치에프제일호기업재무안정 사모투자합자회사 | 9.50% | 11,000,000 | - |
| 소계 | 11,000,000 | - | ||
| 차감: 1년이내 상환기일도래분 | (1,200,000) | - | ||
| 합 계 | 9,800,000 | - | ||
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2023년 | 1,200,000 | - |
| 2024년 | 1,200,000 | - |
| 2025년 이후 | 8,600,000 | - |
| 합 계 | 11,000,000 | - |
16. 상환전환우선주부채
(1) 상환전환우선주는 내재된 전환권을 포함하여 당기손익-공정가치측정금융부채로인식하고 매 보고기간말 공정가치로 평가하고 있으며 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채(유동) | 86,329 | 279,141 |
| 합 계 | 86,329 | 279,141 |
(2) 당기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 279,141 | 2,807,788 |
| 상각 | - | 42,640 |
| 평가이익 | (192,812) | (1,803,784) |
| 채무면제 | - | (767,503) |
| 기말 장부금액 | 86,329 | 279,141 |
(3) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건 및 계약사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3차 상환전환우선주 |
| 우선주의 종류 | 참가적, 누적적 상환전환우선주 |
| 우선주 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2015-01-15 |
| 우선주 주식수(*1) | 22,221주 |
| 미전환 주식수(*1) | 22,221주 |
| 주당 발행금액 | 6,000원 |
| 최초 발행금액 | 1,999,920,000원 |
| 배당조건 | 1주당 액면가액의 1%(누적적)보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주 배당률과 동일하게 수령(참가적) |
| 상환조건 | 투자원금에 발행일로부터 상환전일까지의 기간에 대하여 연복리 6%를 적용한 이자상당액 가산(단, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 상환가액에서 차감) |
| 전환비율 및 발행할주식의 종류 | 원칙적으로 우선주 1주에 대하여 보통주1주 교부주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우에는 그에 비례하여 조정단, 기업공개(유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장) 및 합병 시, 전환비율은 보통주 1주 또는 [투자자의 1주당 조정 전환가격 ÷ (공모가(일주당 합병가격) ×0.7) ] 의 비율로 계산된 수량 중 높은 비율을 조정함 |
| 상환청구기간 | 회사가 본건 주식 발행일로부터 3년이내 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에 상장되지 못할 경우, 본건 주식 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 |
| 전환청구기간 | 발행일 다음날부터 10년 경과일(존속기간 만료일) 전일까지 |
(*1) 액면가 500원의 우선주 15주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다.상기 조건에 따라 상환전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되었습니다.
17. 전환사채당기 중 발행된 전환사채의 주요 발행조건 및 계약사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행형태 | 국내 사모 |
| 권면총액 | 12,000,000,000원 |
| 발행가액 | 12,000,000,000원 |
| 표면금리 | 연 8% |
| 만기보장수익율 | 연 12% |
| 원금상환방법 |
사채발행일로부터 매1개월이 되는 날부터 월금일억원 (\100,000,000)씩 분할 상환 |
| 조기상환청구권 | 발행일로부터 6개월 경과시 조기 상환수수료 (1%) 추가부담없이 상환 가능 |
| 전환권 행사기간 | 2024.06.28-2027.06.26 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 보통주식 |
| 전환권 행사가액 | 3,000원 |
| 전환가능주식수 | 1,481,156주(주식총수 대비 30%) |
한편, 전환사채는 2022년 11월 4일 전액 조기상환됨에 따라 보고기간 종료일 현재 전환사채의 잔액은 없습니다.
18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 152,411 | 108,364 |
| 부가세예수금 | 549,470 | 57,234 |
| 예수금 | 101,897 | 43,924 |
| 합 계 | 803,778 | 209,522 |
19. 순확정급여부채(1) 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,937,142 | 1,613,961 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (328,224) | (323,575) |
| 순확정급여부채 | 1,608,918 | 1,290,386 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,290,386 | 1,371,604 |
| 포괄손익계산서에서 인식하는 총비용 | 515,486 | 77,864 |
| 사용자의 기여금 | (5,778) | (4,609) |
| 지급액 | (191,176) | (154,473) |
| 기말금액 | 1,608,918 | 1,290,386 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,613,961 | 1,700,984 |
| 당기근무원가 | 269,067 | 345,318 |
| 이자원가 | 34,917 | 31,081 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | - | - |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익 | 476,770 | (119,836) |
| 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익 | (261,434) | (176,875) |
| 지급액 | (196,139) | (166,711) |
| 기말금액 | 1,937,142 | 1,613,961 |
(5) 당기와 전기 중에 불입한 사외적립자산의 공정가치변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 323,575 | 329,380 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 11,212 | 10,343 |
| 재측정요소 | (7,378) | (8,518) |
| 지급액 | (4,963) | (12,239) |
| 사용자의 기여금 | 5,778 | 4,609 |
| 기말금액 | 328,224 | 323,575 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 269,067 | 345,318 |
| 이자원가 | 34,917 | 31,081 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (11,212) | (10,343) |
| 합 계 | 292,772 | 366,056 |
(7) 당기와 전기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판관비) | 115,232 | 170,230 |
| 퇴직급여(임대원가) | 98,276 | 137,117 |
| 퇴직급여(제조원가) | 79,264 | 58,709 |
| 합 계 | 292,772 | 366,056 |
(8) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승율 | 5.10% | 5.04% |
| 할인율 | 5.33% | 2.96% |
(9) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1%상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1,848,230 | 2,038,990 |
| 임금상승률 | 2,038,325 | 1,847,157 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1%상승시 | 1%하락시 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1,506,259 | 1,739,848 |
| 임금상승률 | 1,736,025 | 1,507,206 |
(10) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| 정기예금 등 | 328,224 | 100.00% | 323,575 | 100.00% |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수(보통주) | 6,938,482주 | 3,433,810주 |
| 보통주자본금 | 3,469,241천원 | 1,716,905천원 |
2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 주식수(주)(*1) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초(2021.01.01) | 3,904,761 | 1,785,721 | 3,607,411 | 5,393,132 |
| 출자전환(2021.04.15) | 44,911,577 | 22,455,789 | - | 22,455,789 |
| 주식병합(2021.04.21) | (45,360,307) | (22,524,604) | - | (22,524,604) |
| 전기말(2021.12.31) | 3,456,031 | 1,716,906 | 3,607,411 | 5,324,317 |
| 유상증자(2022.06.10) | 3,456,031 | 1,728,016 | (5,707) | 1,722,308 |
| 출자전환(2022.07.27) | 680,987 | 340,494 | - | 340,494 |
| 주식병합(2022.07.28) | (632,346) | (316,173) | - | (316,173) |
| 당기말(2022.12.31) | 6,960,703 | 3,469,241 | 3,601,704 | 7,070,945 |
(*1) 상환전환우선주 주식수가 포함되어 있습니다.
(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,601,703 | 3,607,411 |
| 감자차익 | 22,840,777 | 22,524,604 |
| 기타자본잉여금 | 4,521,738 | 4,521,738 |
| 합계 | 30,964,219 | 30,653,753 |
21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 14,005 | 14,005 |
| 미처분이익잉여금 | 11,687,931 | 1,330,236 |
| 합 계 | 11,701,936 | 1,344,241 |
(주1) 이익준비금은 법정준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 18(당) 기 | 2022년 01월 01일 부터 | 제 17(전) 기 | 2021년 01월 01일 부터 |
| 2022년 12월 31일 까지 | 2021년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 29일 | 처분확정일 | 2022년 03월 30일 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 11,687,931,273 | (778,554,683) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,330,236,229 | 11,059,593,403 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (173,716,309) | 224,789,694 | ||
| 당기순이익(손실) | 10,531,411,353 | (12,062,937,780) | ||
| 기타자본잉여금 대체 | - | 2,108,790,912 | ||
| 합 계 | 11,687,931,273 | 1,330,236,229 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 11,687,931,273 | 1,330,236,229 | ||
22. 매출액 및 매출원가
(1) 당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매출원가 | 매출총이익 | 매출 | 매출원가 | 매출총이익 | |
| 임대료수입 | 34,629,766 | 29,151,737 | 5,478,029 | 17,676,725 | 27,072,485 | (9,395,760) |
| 기타매출 | 307,815 | 291,517 | 16,298 | 501,834 | 806,468 | (304,635) |
| 상품매출 | 1,121,798 | 532,217 | 589,581 | 1,282,269 | 639,543 | 642,726 |
| 제품매출 | 29,787 | 21,262 | 8,525 | 596,232 | 434,547 | 161,685 |
| 합 계 | 36,089,166 | 29,996,733 | 6,092,433 | 20,057,060 | 28,953,043 | (8,895,984) |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로서 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건설 및 토목공사용 장비 임대업 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 1,459,400 | 2,380,335 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 34,629,766 | 17,676,725 |
| 합 계 | 36,089,166 | 20,057,060 |
23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타매출원가(주1) | 임대매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타매출 매입액 | 831,789 | - | - | 831,789 |
| 원재료 사용액 | 21,157,451 | - | - | 21,157,451 |
| 타계정대체액 | (32,947,330) | - | - | (32,947,330) |
| 종원원급여 | 947,406 | 1,133,596 | 2,078,749 | 4,159,751 |
| 복리후생비 | 100,458 | 119,835 | 166,655 | 386,948 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 432,881 | 22,601,461 | 213,049 | 23,247,391 |
| 지급임차료 | 9,420 | - | 28,950 | 38,370 |
| 수선비 | 353,997 | 1,209,424 | 4,984 | 1,568,405 |
| 소모품비 | 1,023,499 | 2,319,453 | 4,835 | 3,347,787 |
| 대손상각비(환입) | - | - | 30,181 | 30,181 |
| 기타 | 8,935,425 | 1,767,969 | 893,439 | 11,596,833 |
| 합계 | 844,996 | 29,151,738 | 3,420,842 | 33,417,576 |
(주1) 상기 기타매출원가에는 상품 및 제품 매출원가금액이 포함되어 있습니다.
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기타매출원가 | 임대매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타매출매입액 | 1,469,931 | - | - | 1,469,931 |
| 원재료 사용액 | 11,635,570 | - | - | 11,635,570 |
| 타계정대체액 | (21,622,664) | - | - | (21,622,664) |
| 종원원급여 | 828,994 | 1,116,837 | 1,597,552 | 3,543,383 |
| 복리후생비 | 78,243 | 97,006 | 161,367 | 336,616 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 522,636 | 21,433,496 | 265,684 | 22,221,816 |
| 지급임차료 | 17,705 | - | 23,982 | 41,687 |
| 수선비 | 318,963 | 1,219,301 | 2,219 | 1,540,483 |
| 소모품비 | 757,482 | 984,306 | 18,131 | 1,759,919 |
| 대손상각비(환입) | - | - | (38,568) | (38,568) |
| 기타 | 7,873,697 | 2,221,539 | 628,734 | 10,723,970 |
| 합계 | 1,880,557 | 27,072,485 | 2,659,101 | 31,612,143 |
24. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 11,578 | 15,028 |
| 운반비 | 40,531 | 30,006 |
| 판매비 소계 | 52,109 | 45,034 |
| 단기급여 | 1,963,517 | 1,427,322 |
| 퇴직급여 | 115,232 | 170,230 |
| 지급임차료 | 28,950 | 23,982 |
| 지급수수료 | 539,653 | 362,589 |
| 접대비 | 28,352 | 18,274 |
| 교육훈련비 | 17 | 284 |
| 감가상각비 | 175,078 | 207,026 |
| 무형자산상각비 | 37,972 | 58,658 |
| 대손상각비(환입) | 30,181 | (38,568) |
| 세금과공과금 | 59,260 | 54,457 |
| 소모품비 | 4,835 | 18,131 |
| 기타관리비 | 385,687 | 311,682 |
| 관리비 소계 | 3,368,733 | 2,614,066 |
| 총합계 | 3,420,842 | 2,659,100 |
25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 7,901 | 9,776 |
| 외환차익 | 2,629 | 25,173 |
| 외화환산이익 | 5,423 | 6,464 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 6,626 | 1,175 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | 192,813 | 2,028,105 |
| 채무면제이익 | 431,320 | 1,478,876 |
| 채무조정이익 | - | 2,899,256 |
| 사채상환이익 | 156,075 | - |
| 합 계 | 802,787 | 6,448,825 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,233,814 | 1,162,224 |
| 기타의대손상각비(환입) | (2,312) | (11,438) |
| 외환차손 | 4,475 | 12,489 |
| 외화환산손실 | - | 74 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | 224,321 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 4,085 | 29,585 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 58 |
| 채무조정손실 | 651,958 | - |
| 채무상환손실 | 675,755 | - |
| 파생상품평가손실 | 103,205 | - |
| 합 계 | 2,670,980 | 1,417,314 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 118,429 | 74,319 |
| 유형자산처분이익 | 7,065,563 | 139,693 |
| 수입임대료 | 25,896 | 49,405 |
| 수입수수료 | - | 41,231 |
| 부산물매각이익 | 1,329,034 | 912,091 |
| 합 계 | 8,538,923 | 1,216,740 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 7,687,935 |
| 잡손실 | 174,403 | 4,023 |
| 합 계 | 174,403 | 7,691,958 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 전기 법인세의 환급액 | 2,562 | (44,503) |
| 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) | (1,183,554) | (2,011,500) |
| 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) | 231,499 | (1,183,554) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,415,053) | (827,946) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 48,997 | (63,403) |
| 법인세비용(수익) | (1,363,494) | (935,852) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | 9,167,918 | (12,998,790) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,016,942 | (2,897,097) | ||
| 조정사항 | (3,380,436) | 1,961,245 | ||
| - 비공제비용 | (331,248) | 631,500 | ||
| - 이연법인세 미인식 일시적차이 | - | - | ||
| - 공제감면세액 | - | - | ||
| - 기타 | (3,049,188) | 1,329,745 | ||
| 법인세비용(수익) | (1,363,494) | (935,852) | ||
| 유효법인세율(주1) | - | - | ||
(주1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 법인세효과로 인한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적 차이 | 법인세효과 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||
| 퇴직급여충당부채 | 1,613,961 | 519,320 | 196,139 | 1,937,142 | 406,800 |
| 퇴직연금운용자산 | (323,575) | (9,612) | (4,963) | (328,224) | (68,927) |
| 대손충당금 | 152,438 | 175,068 | 152,439 | 175,067 | 36,764 |
| 차량운반구 | (1,165) | - | (1,165) | - | - |
| 공구와기구 | 26 | (26) | - | - | - |
| 비품 | (19,778) | - | (14,729) | (5,049) | (1,060) |
| 임대용자산 | (4,227,075) | (1,857,615) | (6,990,248) | 905,558 | 190,167 |
| 채무조정이익 | (2,349,262) | - | (979,236) | (1,370,026) | (287,705) |
| 채무면제이익 | - | (145,499) | 726,107 | (871,606) | (183,037) |
| 기타 | 494,914 | 565,018 | 400,420 | 659,512 | 138,497 |
| 사업결합 | 5,833 | - | 5,833 | - | - |
| 합 계 | (4,653,683) | (753,346) | (6,509,403) | 1,102,374 | 231,499 |
| <전 기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적 차이 | 법인세효과 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | ||
| 퇴직급여충당부채 | 1,537,086 | 79,689 | 2,814 | 1,613,961 | 355,071 |
| 퇴직연금운용자산 | (327,361) | (6,434) | (10,220) | (323,575) | (71,187) |
| 대손충당금 | 152,492 | 152,439 | 152,493 | 152,438 | 33,537 |
| 차량운반구 | (7,262) | - | (6,097) | (1,165) | (256) |
| 공구와기구 | 26 | - | - | 26 | 6 |
| 비품 | (36,564) | - | (16,786) | (19,778) | (4,351) |
| 임대용자산 | (8,200,425) | (2,651,640) | (6,624,990) | (4,227,075) | (929,956) |
| 채무조정이익 | - | (2,349,262) | - | (2,349,262) | (516,838) |
| 채무면제이익 | - | (726,107) | - | (726,107) | (159,744) |
| 기타 | 2,992,924 | 344,024 | 2,842,034 | 494,914 | 108,881 |
| 사업결합 | (1,913,063) | - | (1,918,896) | 5,833 | 1,283 |
| 합 계 | (5,802,147) | (5,157,291) | (5,579,648) | (5,379,790) | (1,183,554) |
보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율(21%)을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 406,800 | 356,360 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 175,262 | 142,418 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (350,563) | (1,682,332) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 231,499 | (1,183,554) |
(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (222,713) | 48,997 | (173,716) | 288,192 | (63,401) | 224,791 |
| 합 계 | (222,713) | 48,997 | (173,716) | 288,192 | (63,401) | 224,791 |
(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 652 | - |
28. 주당손익
(1) 기본주당손익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 10,531,411,353 | (12,062,937,780) |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,386,322 | 2,518,767 |
| 기본주당이익(손실) | 1,955 | (4,789) |
(2) 가중평균유통보통주식수
| <당 기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 가중평균유통보통주식수(*1) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 3,433,810 | 365 | 1,253,340,650 |
| 유상증자 | 2022-06-10 | 3,456,031 | 204 | 705,030,324 |
| 출자전환 | 2022-07-27 | 48,641 | 157 | 7,636,637 |
| 합계 | 6,938,482 | 1,966,007,611 | ||
(*1) 기업회계기준서 제1033호에 따라 당기 중 주식병합 등을 반영하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 1,966,007,611주 ÷ 365일 = 5,386,322주
| <전 기> | (단위 : 주) |
| 구분 | 일자 | 가중평균유통보통주식수(*1) | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 252,947 | 365 | 92,325,774 |
| 출자전환 | 2021-04-15 | 3,180,863 | 260 | 827,024,295 |
| 합계 | 3,433,810 | 919,350,069 | ||
(*1) 기업회계기준서 제1033호에 따라 전기 중 주식병합 등을 반영하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 919,350,069주 ÷ 365일 = 2,518,767주
(3) 희석주당손익
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 10,531,411,353 | (12,062,937,780) |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,386,322 | 2,518,767 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 | 22,221 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 5,408,543 | 2,518,767 |
| 희석주당이익(손실) | 1,947 | (4,789) |
(*) 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 기본주당손익과 동일합니다.
29. 부문정보
회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 회사는 건설용 장비의 제조, 임대 및 판매를 주요사업으로 하고 있는 바, 당기와 전기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수입 | 34,629,766 | 17,676,725 |
| 기타매출 | 307,815 | 501,834 |
| 상품매출 | 1,121,798 | 1,282,269 |
| 제품매출 | 29,787 | 596,232 |
| 합 계 | 36,089,166 | 20,057,060 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
회사의 매출 중 연매출액의 10%를 초과하는 업체 및 거래비중은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래처명 | 매출액 | 거래비중(%) |
|---|---|---|
| 지에스건설(주) | 11,171,913 | 31.0% |
| 금호건설(주) | 3,285,227 | 9.1% |
| 신동아건설(주) | 3,120,453 | 8.6% |
| 미래테크(주) | 3,103,655 | 8.6% |
(3) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으며, 매출은 국내 및 해외(소재지: 베트남, 태국)에서 발생하고 있습니다.
(4) 회사의 제품매출액 중 해외수출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천USD, 천원) |
| 거래처명 | 거래국가 | 수출금액 | 원화환산액 |
|---|---|---|---|
| VACHIROTHON.LTD. | 태국 | USD 19천 | 25,540 |
| 합 계 | USD 19천 | 25,540 |
30. 위험관리
(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 최적 자본구조 달성을 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 27,454,052 | 31,082,593 |
| 자본 (B) | 46,135,396 | 33,714,899 |
| 현금및현금성자산(C) | 5,658,464 | 2,521,554 |
| 이자부부채 (D) | 18,782,178 | 22,112,405 |
| 부채비율 (A/B) | 60% | 92% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 28% | 58% |
(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인한 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
1) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 1,200,000 | 1,200,000 | 8,600,000 | 11,000,000 |
| 회생채무 | 925,454 | 925,454 | 6,293,086 | 8,143,994 |
| 합 계 | 2,125,454 | 2,125,454 | 14,893,086 | 19,143,994 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 |
| 회생채무 | 14,529,642 | 1,087,477 | 8,482,318 | 24,099,437 |
| 합 계 | 14,529,642 | 1,087,477 | 8,482,318 | 24,099,437 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성한 것이며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 아니합니다.
2) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 신용보강이 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 신용보강이 필요한 경우 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 5,659,613 | 4,265,171 |
| 기타채권 | 4,332,567 | 3,112,569 |
| 합 계 | 9,992,180 | 7,377,740 |
(주1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준에 의한 금액입니다.3) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기 및 장기차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 당기말 현재 변동금리 조건 이자부부채가 없습니다. 따라서 이자율 변동에 대한 민감도분석(이자율 1%P 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향)을 아니합니다.4) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 현재 407백만원입니다.
(3) 금융자산 및 금융부채의 측정1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 407,140 | 407,140 | 262,888 | 262,888 |
| - 장기기타금융자산 | 615,779 | 615,779 | 601,513 | 601,513 |
| - 현금및현금성자산 | 5,658,464 | 5,658,464 | 2,521,554 | 2,521,554 |
| - 매출채권및기타채권(유동 및 비유동) | 9,763,493 | 9,763,493 | 7,176,921 | 7,176,921 |
| 금융자산합계 | 16,444,876 | 16,444,876 | 10,562,876 | 10,562,876 |
| 금융부채 : | ||||
| - 매입채무및기타채무(유동 및 비유동) | 7,119,402 | 7,119,402 | 6,286,725 | 6,286,725 |
| - 차입금 | 11,000,000 | 11,000,000 | - | - |
| - 상환전환우선주부채 | 86,329 | 86,329 | 279,142 | 279,142 |
| - 회생채무 | 6,773,967 | 6,773,967 | 21,750,174 | 21,750,174 |
| 금융부채합계 | 24,979,698 | 24,979,698 | 28,316,041 | 28,316,041 |
회사는 상기 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.
2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계수준은 다음과 같습니다. - 수준1: 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2: 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3: 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 각 상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 407,140 | - | - | 407,140 | 407,140 |
| 상환전환우선주부채 | 86,329 | - | - | 86,329 | 86,329 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 262,888 | - | - | 262,888 | 262,888 |
| 상환전환우선주부채 | 279,142 | - | - | 279,142 | 279,142 |
31. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 특수관계내역 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 임직원 등 | 임직원 등 | 기타특수관계자 |
(2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임직원 등 | 장기대여금 등 | 41,729 | 70,292 |
| 회생채무 | 124,369 | 487,127 | |
| 합 계 | 166,098 | 557,418 | |
(3) 특수관계자와의 주요 자금거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자금 회수 | 자금 상환 | 자금 회수 | 자금 상환 | |
| 임직원 | 28,563 | - | 25,125 | - |
| 기타특수관계자 | - | 289,205 | - | - |
| 합 계 | 28,563 | 289,205 | 25,125 | - |
(4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1,977,756 | 서울보증보험 | 지급보증 |
| 최대주주 | 2,034,000 | 서울보증보험 | 집합건물 담보 |
| 합 계 | 4,011,756 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 당해 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,171,741 | 522,653 |
| 퇴직급여 | 44,013 | 50,021 |
| 합 계 | 1,215,754 | 572,674 |
32. 현금흐름표(1) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성 대체 | 20,750 | 11,375 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,200,000 | - |
| 회생담보권 및 회생채권의 회생채무 대체 | - | 16,584,670 |
| 기타자본잉여금의 이익잉여금 대체 | 2,108,791 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다 .
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 유동성장기차입금 | - | - | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 |
| 장기차입금 | - | 11,000,000 | (1,200,000) | - | - | 9,800,000 |
| 전환사채(비유동) | - | (147,465) | - | - | 147,465 | - |
| 사채(유동) | - | - | - | - | - | - |
| 상환전환우선주부채(유동) | 279,142 | - | - | - | (192,813) | 86,329 |
| 상환전환우선주부채(비유동) | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 69,629 | (139,721) | 122,567 | - | 3,971 | 56,446 |
| 리스부채(비유동) | 13,461 | - | (8,248) | - | - | 5,213 |
| 회생채무(유동) | 14,529,642 | (14,551,643) | 947,469 | - | (14) | 925,454 |
| 회생채무(비유동) | 9,569,795 | (1,155,941) | (764,008) | - | (431,307) | 7,218,539 |
| 합계 | 24,461,669 | (4,994,770) | 297,780 | - | (472,697) | 19,291,981 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 23,741,124 | - | (23,741,124) | - | - | - |
| 유동성리스부채 | 1,837,273 | - | (1,837,273) | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 8,477,234 | (1,883,021) | (6,594,214) | - | - | - |
| 장기차입금 | 500,000 | - | (500,000) | - | - | - |
| 전환사채(유동) | 6,500,000 | - | (6,500,000) | - | - | - |
| 사채(유동) | 1,990,000 | - | (1,990,000) | - | - | - |
| 상환전환우선주부채(유동) | - | - | 279,142 | - | - | 279,142 |
| 상환전환우선주부채(비유동) | 2,807,788 | - | (279,142) | - | (2,528,647) | - |
| 리스부채(유동) | 102,609 | (163,942) | 125,899 | - | 5,063 | 69,629 |
| 리스부채(비유동) | 38,559 | - | (25,098) | - | - | 13,461 |
| 회생채무(유동) | - | (3,360,000) | 17,610,253 | - | 279,388 | 14,529,642 |
| 회생채무(비유동) | - | - | 10,170,358 | - | (600,563) | 9,569,795 |
| 합계 | 45,994,587 | (5,406,963) | (13,281,199) | - | (2,844,759) | 24,461,669 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 없습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 제공물건 | 설정금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 | 3,149,684 | 발주처 |
| 전문건설공제조합 | 이행(계약)보증보험 | 2,934,768 | 발주처 |
| 합계 | 6,084,452 | ||
(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공한 주요 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 금융기관 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 | KEB하나은행 | 615,779 | 서울보증보험 |
| 부동산근저당, 주식질권, 임대자산양도담보 | - | 14,300,000 | 에이치에프제일호기업재무안정 사모투자합자회사 |
| 합계 | 14,915,779 |
(4) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 보험내역 | 부보금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)메리츠화재해상보험 | 가스사고배상책임보험 | 380,000 | |
| 화재보험 | 3,742,763 | 질권설정 | |
| 합계 | 4,122,763 |
(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 원고 또는 피고로 진행중인 소송사건은 없습니다.
34. 회생절차 진행 회사는 2020년 9월 24일에 수원지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라회생절차 개시를 신청하여 2020년 10월 19일 회생절차개시결정을 받았으며, 2021년 4월 2일자로 원회생계획 인가결정을, 2022년 5월 27일자로 변경회생계획 인가결정을 각각 받았으며, 2022년 9월 27일에 회생절차 종결을 신청하여 2022년 10월 7일 회생절차 종결이 결정되었습니다.(1) 회생채무의 조정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 채무조정 대상금액 | 권리변경 | 변제할 채권액 | |
| 출자전환 | 현금변제 | |||
| 회생담보권 | 대여금채권 | 15,833,697 | - | 15,833,697 |
| 구상채권 | 266,210 | - | 266,210 | |
| 담보신탁 | 68,188 | - | 68,188 | |
| 상거래채권 | 477,194 | - | 477,194 | |
| 회생담보권 계 | 16,645,289 | - | 16,645,289 | |
| 회생채권 | 대여금채권 | 19,170,614 | 12,269,193 | 6,901,421 |
| 구상채권 | 4,468,197 | 2,859,646 | 1,608,551 | |
| 미발생구상채권 | 16,048,838 | 미정 | 미정 | |
| 담보신탁 | 1,887,624 | 미정 | 미정 | |
| 상거래채권 | 6,568,874 | 4,204,079 | 2,364,795 | |
| 특수관계인 | 3,122,900 | 3,122,900 | - | |
| 회생채권 계 | 51,267,047 | 22,455,818 | 10,874,767 | |
| 조세 등 채권 | 144,834 | - | 144,834 | |
| 합 계 | 68,057,170 | 22,455,818 | 27,664,890 | |
(2) 회생채무(확정채무)의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변제할 채권액(현금변제) | ||||
| 회생계획 인가시 | 조 정 | 상 환 | 당기말 잔액 | ||
| 회생담보권 | 대여금채권 | 15,833,697 | - | 15,833,697 | - |
| 구상채권 | 266,210 | - | 266,210 | - | |
| 담보신탁 | 68,188 | - | 68,188 | - | |
| 상거래채권 | 477,194 | - | 477,194 | - | |
| 회생담보권 계 | 16,645,289 | - | 16,645,289 | - | |
| 회생채권 | 대여금채권 | 6,901,421 | - | 2,322,580 | 4,578,841 |
| 구상채권 | 1,608,551 | - | 193,026 | 1,415,525 | |
| 미발생구상채권 | 미정 | - | - | 미정 | |
| 담보신탁 | 미정 | - | - | 미정 | |
| 상거래채권 | 2,364,795 | 191,528 | 406,695 | 2,149,628 | |
| 특수관계인 | - | - | - | - | |
| 회생채권 계 | 10,874,767 | 191,528 | 2,922,301 | 8,143,994 | |
| 조세 등 채권 | 144,834 | - | 144,834 | - | |
| 합 계 | 27,664,890 | 191,528 | 19,712,424 | 8,143,994 | |
(3) 회생채무의 재무제표 반영내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유동성 회생채무 | 비유동성 회생채무 | 합 계 | |
| 회생담보권 | 대여금채권 | - | - | - |
| 구상채권 | - | - | - | |
| 담보신탁 | - | - | - | |
| 상거래채권 | - | - | - | |
| 회생담보권 계 | - | - | - | |
| 회생채권 | 대여금채권 | 520,323 | 4,058,518 | 4,578,841 |
| 구상채권 | 160,855 | 1,254,670 | 1,415,525 | |
| 미발생구상채권 | 미정 | - | 미정 | |
| 담보신탁 | 미정 | - | 미정 | |
| 상거래채권 | 244,276 | 1,905,352 | 2,149,628 | |
| 특수관계인 | - | - | - | |
| 회생채권 계 | 925,454 | 7,218,540 | 8,143,994 | |
| 합 계 | 925,454 | 7,218,540 | 8,143,994 | |
| 미지급 개시후이자 | - | - | - | |
| 현재가치할인차금 | (36,876) | (1,333,150) | (1,370,026) | |
| 순장부가액 | 888,578 | 5,885,390 | 6,773,968 | |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에이원알폼의 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
| 첨부 | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 | |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 | |
| 주식회사 에이원알폼 | |
| 대표이사 귀하 | 2023년 3월 20일 |
우리는 첨부된 주식회사 에이원알폼(이하, "회사")의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
|
대 주 회 계 법 인 |
|
대 표 이 사 조 승 호 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 =====================================
외부감사 실시내용
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
1. 감사대상업무
| 회 사 명 | 주식회사 에이원알폼 | |||
| 감사대상 사업연도 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 2022년 12월 31일 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | 1 | 1 | 1 | 1 | 4 | 4 | - | 1 | - | - | - | - | 6 | 7 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사 | 8 | 13 | 52 | 40 | 668 | 600 | - | 64 | - | - | - | - | 728 | 717 | |
| 합계 | 8 | 13 | 52 | 40 | 668 | 600 | - | 64 | - | - | - | - | 728 | 717 | |
3. 주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 2022.07.25 | 1 | 일 | |||||
| 주요내용 | 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 | ||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 2022.10.17~10.19 | 3 | 일 | 4 | 명 | 2 | 명 | 중간감사 - 내부통제 이해 및 평가 | ||
| 2023.02.27~03.03 | 5 | 일 | 4 | 명 | 2 | 명 | 기말감사 - 중요 계정잔액 및 기타사항에 대한 질문, 분석적절차, 실증절차 | ||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2023.01.02 | 1 | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | 충북 괴산 본사, 세종 현장 외 5개소 | ||||||||
| 실사(입회)대상 | 재고자산 및 유형자산실사 | ||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2023.01.02 | 1 | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | 충북 괴산 본사 | ||||||||
| 실사(입회)대상 | 현금 등 | ||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | 변호사조회 | X | |||
| 기타조회 | 타처재고자산조회 | ||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 3 | 회 | ||||||
| 수행시기 | 2022.07.25, 2023.01.02, 2023.03.03 | ||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | |||||||
| 수행시기 | - | - | 일 | ||||||
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 07월 25일 | 회사측: 회사의 감사 및 재무담당이사감사인: 업무담당이사 외 3명 | 비대면회의 | 감사인의 독립성, 중간감사결과, 입증감사 계획,범위 |
| 2 | 2023년 01월 02일 | 회사측: 회사의 감사 및 재무담당이사감사인: 업무담당이사 외 1명 | 대면 및 서면회의 | 중간감사 후 기말감사 이전까지의 주요사항 논의 |
| 3 | 2023년 03월 03일 | 회사측: 회사의 감사 및 재무담당이사감사인: 업무담당이사 외 4명 | 대면 및 서면회의 | 감사에서의 주요 발견사항, 내부통제의 미비점 |
가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
|
제10조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 제54조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않는 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ②전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
나. 주요배당지표 공시대상기간중 회사의주요 배당지표는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 배당이력 최근 5년간 배당한 이력은 없습니다.
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 우선주 전환 | ||||||
| 우선주 전환 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 우선주 상환 | ||||||
| 우선주 상환 | ||||||
| 우선주 전환 | ||||||
| 우선주 전환 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 우선주 전환 | ||||||
| 우선주 전환 | ||||||
| 전환사채 전환 | ||||||
| 우선주 상환 | ||||||
| - | ||||||
| 회생계획 | ||||||
| 회생계획 | ||||||
| 회생계획 | ||||||
| 법원허가 | ||||||
| 판결확정채권 | ||||||
| 판결확정채권 | ||||||
- 회생절차 진행중 회사는 2022.01.19 회생법원의 허가를 받아 주주배정 유상증자를 실시하였습니다. - 인가받은 원회생계획상 미확정 회생채권으로 분류되었던 회생채권중 확정판결로 최종 판결확정된 채권에 대해 회생법원의 허가를 얻어 2022년 7월 27일 판결확정 회생채권의 출자전환과 2022년 7월 28일 연속적으로 감자병합을 실시하였습니다.
나. 전환사채 등 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주) 회사는 2022.05.27 인가받은 변경회생계획안에 따라, 회생법원의 허가를 받아 전환사채(제8회) 120억원을 발행하여 회생담보권 및 회생채권의 141억원의 변제 재원으로 충당하었으며, 이후 회생절차 종결 결정이후 2022.11.04 일반자금을 차입하여 동 전환사채권 전액을 중도상환하였습니다.
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
회사의 회생절차개시와 인가받은 회생계획에 따라 채무증권잔액 전액은 회생채권으로 전환되어, 상환여부를 모두 '여'로 표기하였습니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 사모자금의 사용내역 공시서류 작성대상기간(최근 3사업연도) 중 당사가 발행한 주식 및 주식연계채권은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
- 회사의 회생절차개시와 인가받은 회생계획에 따라 상기 전환사채 및 회사채 잔액 전액은 회생채권으로 전환되었습니다.- 제8회 전환사채는 회생법원의 허가를 받아 회생담보권 및 회생채권의 변제 재원으로 충당되었으며, 이후 회생절차 종결 결정이후 2022.11.04자에 일반자금 차입을 통해 사채권 전액을 중도 상환하였습니다.
가. 매출채권 등
(1) 매출채권 및 기타 채권의 내역공시대상 기준일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 18 (당) 기 | 제 17 (전) 기 | 제 16 (전전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 5,575,594 | 84,019 | 4,185,035 | 80,136 | 3,831,768 | |
| 대 여 금 | 12,937 | 128,980 | 20,750 | 149,730 | 20,750 | 60,917 |
| 미 수 금 | 31,692 | 572,793 | 170,703 | |||
| 미수수익 | ||||||
| 용역미수금 | 4,034,131 | 2,239,170 | 5,664,210 | |||
| 보 증 금 | 124,827 | 130,127 | 241,948 | |||
| 합 계 | 9,654,354 | 337,826 | 7,017,748 | 359,993 | 9,687,431 | 302,865 |
(2) 대손충당금 설정내역 등공시대상 기준일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 18 (당) 기 | 제 17 (전) 기 | 제 16 (전전) 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권총장부금액 : | ||||||
| - 매출채권 | 5,575,594 | 84,019 | 4,185,035 | 80,136 | 3,960,584 | |
| - 기타채권 | 44,629 | 128,980 | 593,543 | 149,730 | 199,524 | 174,855 |
| - 용역미수금 | 4,034,131 | - | 2,239,170 | 5,664,210 | ||
| - 보증금 | - | 124,827 | 130,127 | 241,948 | ||
| 매출채권및 기타채권 합계 | 9,654,354 | 337,826 | 7,017,748 | 359,993 | 9,824,318 | 416,803 |
| 대손충당금 : | ||||||
| - 매출채권 | (36,409) | (84,019) | 10,111 | 80,136 | -128,816 | |
| - 기타채권 | (8,071) | (100,188) | 2,313 | 108,259 | -8,071 | -113,938 |
| - 용역미수금 | ||||||
| - 보증금 | ||||||
| 대손충당금 합계 | (44,480) | (184,207) | 12,424 | 188,395 | -136,887 | -113,938 |
| 매출채권및기타채권 순장부가액 : | ||||||
| - 매출채권 | 5,539,185 | - | 4,174,924 | 0 | 3,831,768 | |
| - 기타채권 | 36,558 | 28,792 | 591,230 | 41,471 | 191,453 | 60,917 |
| - 용역미수금 | 4,034,131 | - | 2,239,170 | 0 | 5,664,210 | |
| - 보증금 | - | 124,827 | 0 | 130,127 | 241,948 | |
| 순장부가액 합계 | 9,609,874 | 153,619 | 7,005,324 | 171,598 | 9,687,431 | 302,865 |
(3) 기중 대손충당금의 변동내역공시대상 기준일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 200,819 | 250,825 | 211,638 |
| 대손상각비 | 27,868 | (50,006) | 57,209 |
| 채권제각 | -18,022 | ||
| 기말금액 | 228,687 | 200,819 | 250,825 |
(4) 대손충당금 변동현황
1) 대손충당금 설정방침
재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산,강제집행,사망,실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성,담보설정여부 등을 고려하여 채권찬액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있습니다.
(5) 대손추산액 설정기준
|
상 황 |
설 정 률 |
|---|---|
|
부 도 |
100% |
(6) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리하고 있습니다.
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸된 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담부설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
(7) 공시대상 기준일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 5,477,495 | 4,151,331 | 3,709,518 |
| 3개월이상 6개월이하 | 67,051 | 33,704 | 176,460 |
| 6개월이상 12개월이하 | 29,507 | (2,543) | |
| 12개월 초과 | 85,559 | 80,136 | 77,149 |
| 대손충당금 | (120,427) | (90,247) | (128,816) |
| 합 계 | 5,539,185 | 4,174,924 | 3,831,768 |
나. 재고자산 현황
(1) 공시대상 기준일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 1,277,125 | 1,283,129 | 693,618 |
| 제 품 | 289 | 289 | 230 |
| 상 품 | 468,070 | 500,613 | 503,638 |
| 미착상품 | - | 9971 | |
| 합 계 | 1,745,484 | 1,794,002 | 1,197,486 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.37% | 2.77% | 1.38% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 20.39 회 | 19.36 회 | 19.51 회 |
(2) 재고자산의 실사 ① 실시일자 당사는 2022 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022.12.31 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2022.12.31 에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 2022년 12월 31일 재고실사시에 2022사업년도 재무제표의 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 2023.01.02일에 실시하였습니다.③ 장기체화재고 등의 현황당사는 2022년 12월 31일 재고실사를 실사한 결과 재고자산의 수량부족 및 미사용된 장기재고자산은 해당사항이 없으며, 2022년도 당기에는 재고자산평가손익이 없습니다.④ 기타사항 당사는 2022년 12월 31일 현재 당사가 보관하고 있는 임대용자산 중에서 담보로 제공된 내용은 다음과 같습니다.
| 담보권자 | 구분 | 중량(kg) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 에이치에프제일호 기업재무안정 사모투자합자회사 | 알폼 | 6,000,000 | 일반자금차입약정(110억원) |
| 합계 | 6,000,000 |
(3) 재고자산의 평가 등① 실행시기결산일 재고자산에 대해서 무이동 (Non-Moving), 슬로우무빙 (Slow-Moving), 순실현가치평가 (NRV), 정성평가를 실행하고 있습니다.② 평가방법1) 무이동평가 : 특정기간(1년) 동안 입/출입이 없는 재고자산에 대해서는 진부화를 반영하여 일정 비율(10%) 해당액을 재고자산평가손실로 인식한다. 2) 순실현가치평가 : 재고자산 단가가 재고자산 시가를 상회할 경우 판매부대비용을 고려하여 초과금액 상당액을 재고자산평가손실로 인식한다. - 제품 : 최근 판매가격에서 판매부대비용(1% 가정)을 차감한 금액- 원재료 : 현행대체원가로 결산월의 재고 입고단가
다. 공정가치서열체계 (1) 공정가치서열체계 수준회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계수준은 다음과 같습니다. - 수준1: 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2: 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3: 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
(2) 금융상품의 공정가치 측정치보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 각 상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 407,140 | - | - | 407,140 | 407,140 |
| 상환전환우선주부채 | 86,329 | - | - | 86,329 | 86,329 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 262,888 | - | - | 262,888 | 262,888 |
| 상환전환우선주부채 | 279,142 | - | - | 279,142 | 279,142 |
3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산이나 금융부채는 없습니다.
라. 범주별 금융상품 공시대상 기준일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 범주별 금융자산 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,658,464 | 981,569 | 1,386,117 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,763,493 | 9,990,295 | 8,253,534 |
| 기타유동금융자산 | - | 1,697,759 | 483,072 |
| 기타비유동금융자산 | 1,022,919 | 165,605 | 1,111,586 |
| 합 계 | 16,444,876 | 12,835,228 | 11,234,309 |
(2) 범주별 금융부채 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타유동채무 | 7,119,402 | 6,286,725 | 13,858,276 |
| 단기차입금 | 11,000,000 | - | 32,718,358 |
| 금융리스부채 | - | 279,142 | 1,837,273 |
| 상환우선주부채 | 86,329 | - | 2,807,788 |
| 전환사채(유동) | - | - | 6,500,000 |
| 사채(유동) | - | - | 1,990,000 |
| 회생채무(유동) | 6,773,967 | 21,750,174 | - |
| 합 계 | 24,979,698 | 28,316,041 | 59,711,695 |
(3) 범주별 금융상품의 금융수익 및 금융비용의 인식내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 : | |||
| 이자수익 | 7,901 | 9,776 | 83,737 |
| 대손충당금환입(대손상각비) | (30,181) | 38,568 | (49,138) |
| 외환차익 | 2,628 | 25,173 | 61,326 |
| 외화환산이익 | 5,423 | 6,464 | |
| 사채상환이익 | 156,075 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 6,626 | 1,175 | |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | 192,813 | 2,028,105 | 30,908 |
| 파생상품평가이익 | 662 | ||
| 채무면제이익 | 431,320 | 1,478,876 | |
| 채무조정이익 | 2,899,256 | ||
| 합 계 | 772,605 | 6,487,393 | 127,495 |
| 금융비용 : | |||
| 이자비용 | 1,233,814 | 1,162,224 | 1,961,363 |
| 매출채권처분손실 | 10,428 | ||
| 외환차손 | 4,474 | 12,489 | 70,196 |
| 외환환산손실 | 74 | 9,109 | |
| 기타의대손상각비 | (2,312) | (11,438) | 8,071 |
| 기한이익상실손실 | 441,349 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 4,085 | 29,585 | 79,600 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 224,321 | 3 | |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 58 | ||
| 파생상품평가손실 | 103,205 | ||
| 채무조정손실 | 651,958 | ||
| 채무상환손실 | 675,755 | ||
| 합 계 | 2,670,979 | 1,417,313 | 2,580,119 |
(4) 범주별 손익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금환입(대손상각비) | (30,181) | 38,568 | (49,138) |
| 기타의대손상각비 | 2,312 | 11,438 | (8,071) |
| 이자수익 | 7,901 | 9,776 | 83,737 |
| 외환차손익 | (1,846) | 12,684 | (8,870) |
| 외환환산손익 | 5,423 | 6,390 | (9,109) |
| 매출채권처분손실 | (10,428) | ||
| 이자비용 | (1,233,814) | (1,162,224) | (1,961,363) |
| 파생상품평가손익 | (103,205) | ||
| 사채상환이익 | 156,075 | ||
| 채무면제이익 | 431,320 | 1,478,876 | |
| 채무조정손익 | (651,958) | 2,899,256 | |
| 채무상환손익 | (675,755) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 6,626 | 1,175 | 662 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 | 192,813 | 2,028,105 | 30,908 |
| 기한이익상실손실 | (441,349) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | (4,085) | (29,585) | (79,600) |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | (224,321) | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | (58) | (3) | |
| 합 계 | (1,898,374) | 5,070,080 | (2,452,624) |
마. 유형자산 재평가 - 해당사항이 없습니다.
당사 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 제18기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 경영진단 및 경영성과 가. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 나. 경영성과의 개요 2022년은 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 인한 국제 원자재 가격이 급등과, 국내 주택건설경기의 하락 속에 알폼 임대시장의 단가 변동폭까지 심했던 흔들렸던 불확실한 대내외 환경이 지속된 한 해였습니다.또한 회사가 2020년 09월 회생절차에 들어간 이후, 경영진은 인가받은 회생계획에 따라 회생채권 등의 변제이행에 최선을 다하였고, 급변하는 시장환경에 적극적으로 대응하고 경영정상화의 조기 안착을 이루기 위한 각고의 노력을 기울인 끝에 2022년 10월 07일 회생절차의 조기종결 결정을 받았으며, 어려운 대내외 경영환경 속에서도 회사는 금년 사업년도에 매출의 대폭적인 증가와 3개사업년도만에 흑자로 전환하는 실적을 시현하게 되였습니다. 2023년에도 경영진을 포함한 임직원 모두는 변화와 쇄신을 통한 미래가치 창출을 목표로 신사업 개발에 박차를 가하고 조직역량을 강화하여 경영효율을 제고해 나가는 데 집중해 가겠습니다.
3. 영업실적 및 재무상태
가. 영업실적 당사의 최근 3사업연도의 세부 영업실적은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목(회계처리기준) | 제18(당)기 ( K-IFRS ) | 제17(전)기 ( K-IFRS ) | 제16(전전)기 ( K-IFRS ) |
| Ⅰ. 매출액 | 36,089,165,279 | 20,057,060,497 | 31,500,359,822 |
| Ⅱ. 매출원가 | 29,996,732,957 | 28,953,043,369 | 27,691,039,427 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,092,432,322 | (8,895,982,872) | 3,809,320,395 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,420,841,701 | 2,659,100,171 | 3,676,060,192 |
| Ⅴ. 영업이익 | 2,671,590,621 | (11,555,083,043) | 133,260,203 |
| 기타수익 | 8,538,922,772 | 1,216,740,265 | 1,136,827,259 |
| 기타비용 | 174,402,971 | 7,691,958,231 | 8,199,382,667 |
| 금융수익 | 802,786,705 | 6,448,825,067 | 176,633,684 |
| 금융비용 | 2,670,979,612 | 1,417,313,821 | 2,580,119,562 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 9,167,917,515 | (12,998,789,763) | (9,332,781,083) |
| Ⅶ. 법인세비용(수익) | (1,363,493,838) | (935,851,983) | 497,877,845 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 10,531,411,353 | (12,062,937,780) | (9,830,658,928) |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (173,716,309) | 224,789,694 | 785,826,313 |
| Ⅹ. 당기총포괄이익 | 10,357,695,044 | (11,838,148,086) | (9,044,832,615) |
| XI. 주당이익 | |||
| 1. 기본주당이익(원) | 1,955 | (4,789) | (39,137) |
| 2. 희석주당이익(원) | 1,947 | (4,789) | (39,137) |
< 매출 및 매출원가 분석 >
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 36,089,165,279 | 20,057,060,497 | 16,032,104,782 | 79.93% |
| 매출원가 | 29,996,732,957 | 28,953,043,369 | 1,043,689,588 | 3.60% |
| 매출이익(손실) | 6,092,432,322 | -8,895,982,872 | 14,988,415,194 | - |
| 매출이익율 | 16.88% | -44.35% | - |
- 당사의 주요 매출은 주로 알폼(알루미늄-폼) 및 갱폼으로 불리는 건축용거푸집을 임대ㆍ판매가 대부분으로 전체 매출의 96%을 차지하고 있으며, 총매출액은 전기대비 180%의 매출증가가 있었습니다. 나. 재무상태 당사의 최근 3사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 과 목(회계처리기준) | 제18(당)기 ( K-IFRS ) | 제17(전)기 ( K-IFRS ) | 제16(전전)기 ( K-IFRS ) |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| [유동자산] | 17,179,626,522 | 11,935,026,361 | 13,670,007,008 |
| [비유동자산] | 56,409,821,212 | 52,862,465,258 | 73,034,928,881 |
| 자산총계 | 73,589,447,734 | 64,797,491,619 | 86,704,935,889 |
| 부 채 | |||
| [유동부채] | 10,154,531,268 | 20,952,453,096 | 56,878,226,163 |
| [비유동부채] | 17,299,520,521 | 10,130,139,489 | 6,729,451,106 |
| 부채총계 | 27,454,051,789 | 31,082,592,585 | 63,607,677,269 |
| 자 본 | |||
| [자본금] | 3,469,241,000 | 1,716,905,000 | 1,785,720,500 |
| [자본잉여금] | 30,964,218,842 | 30,653,752,975 | 10,237,939,887 |
| [이익잉여금] | 11,701,936,103 | 1,344,241,059 | 11,073,598,233 |
| [기타자본구성요소] | - | - | |
| 자본총계 | 46,135,395,945 | 33,714,899,034 | 23,097,258,620 |
| 자본 및 부채 총계 | 73,589,447,734 | 64,797,491,619 | 86,704,935,889 |
1) 자산총계는 전기대비 약 13%가 증하였는데, 알폼 임대시장의 임대단가 회복에 따른 원가하락과 기업회생절차 이행에 따른 유동성 문제해결 등으로 유동자산의 안정적인 확충에 기인한 것입니다.2) 부채총계는 전기대비 7%가 감소하였는데, 이는 회생법원으로 부터 인가받은 변경회생계획에 따라 회생담보권 등의 변제 이행에 따른 것입니다. 3) 자본총계는 전기대비 32%로 크게 늘었는데, 이는 회사 주요 매출을 차지하는 알폼 임대시장이 크게 회복되어 매출원가가 크게 줄었고, 흑자전환과 큰폭의 당기순이익을 시현함에 따른 것입니다. 다. 성과지표 경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. (단위:%)
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 | |
|---|---|---|---|---|
| 안전성 | 유동비율 | 169.18 | 56.9 | 24.0 |
| 부채비율 | 59.51 | 92.2 | 275.4 | |
| 이자보상배율(배) | 2.17 | -8.15 | 0.05 | |
| 수익성 | 매출액영업이익률 | 7.40 | -57.6 | 0.4 |
| 매출액순이익률 | 29.18 | -60.1 | -31.2 | |
| 총자산순이익률 | 14.36 | -18.6 | -11.3 | |
| 자기자본순이익률 | 26.38 | -42.4 | -35.8 | |
| 성장성 | 매출액증가율 | 79.93 | -36.3 | -4.3 |
| 총자산 증가율 | 13.57 | 25.2 | -8.67 | |
| 영업이익 증가율 | 123.12 | -8,771 | -88.8 | |
| 순이익 증가율 | 187.30 | -22.7 | -714.5 | |
회사의 제18(당)기 주요 경영지표는 과거 2개사업년도에 비해 안정성과 수익성 및 성장성 모든 부분에서 크게 호전되는 실적을 나타내었습니다.
보고기간종료일 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|
| 부채 (A) | 27,454,052 | 31,082,593 | 63,607,677 |
| 자본 (B) | 46,135,396 | 33,714,899 | 23,097,259 |
| 현금및현금성자산(C) | 5,658,464 | 2,521,554 | 981,569 |
| 이자부부채 (D) | 18,782,178 | 22,112,405 | 45,994,587 |
| 부채비율 (A/B) | 59.5% | 92.2% | 275.4% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | 28.4% | 57.3% | 194.9% |
부채비율은 전전년도 92.2%에서, 주주배정 유상증자와 경영실적의 호전 등에 따라 59.5%로 더욱 개선되었습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 - 유동성 관련 지표 현황
|
(단위:%) |
| 구분 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 증 감 내 역 | |
| 금액 | 증 감 | |||
| 부채비율(%) | 59.5 | 92.2 | -32.7 | -35.5 |
| 차입금의존도(%) | 40.3 | 0.3 | 40.0 | 15,400.0 |
| 당좌비율(%) | 152.0 | 48.4 | 103.6 | 214.0 |
| 유동비율(%) | 159.2 | 56.7 | 102.5 | 180.8 |
주1) 차입금의존도는 상환전환우선주를 포함하지 않은 수치입니다.
- 당사의 당기말과 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 백만원, %) |
|
구분 |
제18(당)기 | 제17(전)기 | 증 감 내 역 | |
| 금액 | 증감(%) | |||
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 11,000 | - | 11,000 | - |
| 상환우선주부채 | 86 | 279 | -193 | -69.1 |
| 전환사채 | - | - | - | - |
| 사채 | - | - | - | - |
| 회생채무 | 8,144 | 24,099 | -15,955 | -66.2 |
| 합 계 | 19,230 | 24,379 | -5,148 | -21.1 |
- 동 기간중 발생한 차입금 조달 및 상환내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 백만원, %) |
|
구분 |
제18(당)기 | 제17(전)기 | 증 감 내 역 | |
| 금액 | 증감% | |||
| 단기차입금의차입 | - | 12,513 | -12,513 | - |
| 장기차입금의차입 | 11,000 | 1,000 | 10,000 | 1,000.0 |
| 금융리스부채의차입 | - | 1,000 | -1,000 | - |
| 사채의발행 | - | 1,990 | -1,990 | - |
| 전환사채의 발행 | 12,000 | 12,000 | - | |
| 차입금 조달 총계 | 23,000 | 16,503 | 6,497 | 39.4 |
| 단기차입금의상환 | - | 12,962 | -12,962 | - |
| 유동성장기부채의상환 | 1,473 | -1,473 | - | |
| 유동성전환사채의상환 | - | 1,000 | -1,000 | - |
| 유동성금융리스부채의상환 | 140 | 515 | -375 | -72.8 |
| 유동성우선주부채의상환 | - | - | - | - |
| 금융리스부채의상환 | - | - | - | - |
| 장기차입금의상환 | - | - | - | - |
| 전환사채의상환 | 12,147 | - | 12,147 | - |
| 차입금 상환 총계 | 12,287 | 15,950 | -3,663 | -23.0 |
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사는 2020년 9월 24일에 수원지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라회생절차 개시를 신청하여 2020년 10월 19일 회생절차개시결정을 받았으며, 2021년 4월 2일자로 원회생계획 인가결정을, 2022년 5월 27일자로 변경회생계획 인가결정을 각각 받았습니다. 인가받은 회생계획에 따라 회사의 회생채권 변제절차가 차질없이 이루어졌고, 회사는 2022년 9월 27일에 회생절차 종결을 신청하여 2022년 10월 7일 수원지방법원으로부터 회생절차 조기종결 결정을 받았습니다.자세한 내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 5. 회생절차 진행에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 등
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
주1) 제18기(당기) 강조사항은 '회생절차'종결과 관련된 것으로 다음과 같습니다. - 상장적격성 실질심사 사유가 해소되어 주권매매거래정지가 해제되었습니다. 주2) 제17기(전기) 강조사항 기재내용은 다음과 같습니다. - 감사의견과 관련없는 계속기업으로서의 중요한 불확실성- 상장적격성 실질심사 사유 발생
나. 감사용역 체결현황 (단위:백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 감사와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다.
가. 내부회계관리제도 검토의견
(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 외부감사인의 검토의견은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제18기(당기) | 대주회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 감사결과, 상기 경영진의운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.(2023년 2월 22일 공시 내부회계관리제도 운영보고서) | 해당사항 없음 |
| 제17기(전기) | 대주회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.(2022년 2월 22일 공시 내부회계관리제도 운영보고서) | 해당사항 없음 |
| 제16기(전전기) | 삼덕회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.(2021년 3월 16일 공시 내부회계관리제도 운영보고서) | 해당사항 없음 |
가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인과 사내이사 1명, 사외이사 1명 등 총 3명의 이사 로 구성되어 있으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
- 사외이사 1명은 2022년 12월 28일 개최된 임시주총에서 신규 선임되었습니다. 2) 이사회 운영규정이사회 운영과 관련한 정관 및 이사회 운영규정의 주요내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
주요 내 용 |
|---|---|
| 이사회 권한 |
<이사회 운영규정> 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 구성과 소집 |
<정관> 제39조 (이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2 일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. <이사회 운영규정> 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. <이사회 운영규정> 제5조(의장) ①이사회의 의장은 (대표이사 사장)으로 한다. ②(대표이사 사장)이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관에 정한 순으로 그 직무를 대행한다 |
| 결의방법 |
<정관> 제40조 (이사회의 결의방법) ①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조 (자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동 영상 또는 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용한다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 소집권자 |
<이사회 운영규정> 제7조(소집권자) ①이사회는 (대표이사 사장)이 소집한다. 그러나 (대표이사 사장)이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사 또는 감사는 (대표이사 사장)에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. (대표이사 사장)이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 소집절차 |
<이사회 운영규정> 제8조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(1주간)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. |
| 결의방법 |
<이사회 운영규정> 제9조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 부의사항 |
<이사회 운영규정> 제10조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 이사 등에 관한 사항 5. 기 타 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 이사 아닌 자의 출석 |
<이사회 운영규정> 제12조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. <이사회 운영규정> 제13조(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. |
| 의사록 |
<정관> 제41조 (이사회의 의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. <이사회 운영규정> 제15조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다 ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
| 간사 |
<이사회 운영규정> 제16조(간사) ①이사회에 간사를 둘 수 있다. ②간사는 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. |
나. 중요의결사항 등 공시대상 기간중 당사 이사회에서 의결한 중요사항은 다음과 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
이사의 성명 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
안호중 (출석률:100%) |
김경모(출석률:100%) |
남반열 (출석률:100%) |
양승열 (출석률:100%) |
구승환 (출석률:-) |
||||
|
찬반여부 |
||||||||
| 1 | 2022-11-04 | CB상환관련 차입약정 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2022-11-18 | 제8회 전환사채 만기전 중도상환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2022-11-18 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
- 사내이사 남반열, 사내이사 양승열은 2022년 12월 28일자로 사임하였습니다. - 사외이사 구승환은 2022.12.28 개최된 임시주총에서 신규 선임되었습니다.
다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성일 기준으로 이사회내에 별도의 위원회를 구성 운영하고 있지 않았습니다.
라. 이사의 독립성
회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 이사회 운영 규정을 제정/준수하고 있습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일)
| 이 사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주등과의관계 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 안호중 | 이사회 | 당사의 경영총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 | 경영총괄 | 없음 | 형제 | 1년 | 연임 | 6회 |
| 김경모 | 이사회 | 당사의 재무와 관련된 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 지원총괄 | 없음 | 없음 | 1년 | 연임 | 3회 |
| 구승환 | 이사회 | 경영투명성 강화 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | - | - |
- 사외이사 구승환은 2022년 12월 28일 개최된 임시주총에서 선임되었습니다.- 대표이사 안호중, 사내이사 김경모는 2023년 3월 29일 개최예정된 제18기 정기주주총회에서 재선임될 예정입니다.
마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 구승환 | '89.03 부산대 경영학과 졸업'08.01~'18.12 알폼스㈜ 감사'13.02~'22.11 커브스코리아㈜ 감사'15.03~ 현재 테크웨어㈜ 감사 | 없음 | 있음 |
2) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.
| 관련규정 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 |
제45조 (감사) ① 회사의 감사는 1인 이상으로 한다.. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분 하여 의결한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여 야 한다. 그러나 의결권 있는 발생주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초 과 하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식 수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대 주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유 하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수 는 합산한다. 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소 집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사 회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에 는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록 에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가기명날인 또는 서명을 하여야 한다. |
| 감사직무규정 |
제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 (개정 2012.4.30) 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 (신설 2012.4.30) 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 (신설 2012.4.30) 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 (신설 2012.4.30) ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (개정 2012.4.30) ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. (개정 2012.4.30)
제8조(의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. |
다. 감사위원회(감사) 현황과 인적사항
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
【감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List】
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구 분 |
해당여부 |
비 고 |
|
「상법」제542조의10 |
||
|
1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 |
X |
- |
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2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 |
X |
- |
|
3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 |
X |
- |
|
4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 |
X |
- |
|
5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 |
X |
- |
|
6. 회사의 전무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 전무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. |
X |
- |
|
7. 해당 회사의 전무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 |
X |
- |
|
8. 계열회사의 전무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 전무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 |
X |
- |
라. 감사의 독립성 당사의 감사 이성노는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.
마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 - 공시대상 기간중 당사 감사위원회(감사)에서 의결한 중요사항은 없습니다.
- 회사는 2022.10.7.자로 회생절차 조기종결 결정을 받았으며, 회생절차 진행중에는 이사회가 개최되지 않았습니다.
바. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
*주1) 감사교육 미실시 사유는 다음과 같습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 기말현재 당사의 감사는 회사가 회생절차 조기종결 이후, 2022년12월 28일에 개최한 임시주총에서 선임되었으며, 직전 감사는 회사가 회생절차 개시후 법원이 구조조정임원(CRO)으로 선임하였다가 회생계획 인가후 직권으로 감사로 선임하였기에 별도 교육을 실시하지 않았습니다. |
사. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 감사를 지원하고 있는 조직 현황은 다음과 같습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
아. 준법지원인 지원조직 보고서 작성기준일 현재 당사의 준법지원인 지원조직은 없습니다.
가. 투표제도 현황 당사가 도입 및 실시하고 있는 투표제도는 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황 보고서 작성일 기준 당사 주주의 의결권 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무 당사의 주식사무와 관련된 사항은 다음과 같습니다.
|
정관상 신주인수권의 내용 |
제12조 (신주인수권) ①본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 제1호 내지 9호의 경우에는 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(2021.04.08 개정) 1. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하 는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 등 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 기술도입을 필요로 또는 경영상 전략적 제휴로 그 제휴회사에서 신주를 발행하는 경우 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우10. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 방식 (2021.04.08 개정) ③제2항 제1호 내지 제9호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 주주총회의 결의로 정한다.(2021.04.08 개정) ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
|
결 산 일 |
12월 31일 |
정기주주총회 |
3월중 |
|
주주명부폐쇄시기 |
1월 1일부터 1월 15일까지 |
||
|
주권의 종류 |
「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. |
||
|
명의개서대리인(주소) |
국민은행(서울 영등포구 여의도동 국제금융로8길 26 36-3번지 3층) | ||
|
주주의 특전 |
없 음 |
||
| 공고방법 |
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aonealform.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
||
바. 주주총회 의사록 요약 공시대상 기간중 주주총회의 주요 안건 및 결의내용은 다음과 같습니다.
| 주총구분(개최일자) | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 임시주주총회(2022.12.29) | 1. 정관 일부 개정의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사외이사 구승환 선임의 건(신임)3. 감사 선임의 건 2-1. 감사 김나영 선임의 건(신임) | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회(2021.07.28) | 1. 이사 해임의 건 집행이사 4명 및 사외이사 3명 2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 안호중 선임의 건(재선임)2-2. 사내이사 김경모 선임의 건(재선임)2-3. 사내이사 남반열 선임의 건(재선임)2-4. 사내이사 양승열 선임의 건(재선임) | 원안대로 승인 |
| 제15기정기주주총회(2020.03.30) | 1. 제15기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 안호중 선임의 건(재선임) 2-2. 사외이사 용원영 선임의 건(재선임)3. 이사 보수한도 승인의 건 (한도12억원) | 원안대로 승인 |
「채무자 회생 및 파산에 관한 법률 ( 약칭: 채무자회생법 )」제260조(주주총회 또는 사원총회의 결의 등에 관한 법령의 규정 등의 배제) 규정에 근거하여 회사가 회생절차 진행이었던 2021년과 2022년 정기주주총회는 개최하지 아니하였습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 안증호이며, 대주주 및 특수관계인이 보유하고 있는 주식현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
- 대주주를 포함한 총8명의 특수관계인이 보유하고 있는 지분율의 합은 총 50.45%입니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가 . 최대주주의 주요경력 보고서 작성기준일 현재 당사 최대주주인 안증호와 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
|
성 명 |
주요 경력 |
직책명 / 담당업무 |
비 고 |
|---|---|---|---|
|
안증호 |
1998~2016 에이원렌탈(주) 대표이사 2013~2016 (주)에이원금속 대표이사2012~현재 (주)에이원알폼 부사장 |
부사장 영업관리총괄 |
상근/비등기 |
나. 최대주주 변동내역
당사의 최대주주는 안증호이며, 공시대상 기간(과거 5년)동안 대주주 및 특수관계인을 포함한 최대주주의 변동은 없습니다.
3. 주식의 분포 가. 주식 소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 보유지분이 5%이상인 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
나. 소액주주 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 소액주주 현황은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
4. 주가 및 주식 거래실적
가. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 공시서류 작성기준일 기준 최근 6개월간 당사 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위:원,주)
| 보통주(234070) | 22년 7월 | 22년 8월 | 22년 9월 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가(종가) | 최고 | 24,850 | 24,850 | 24,850 | 24,850 | 8,500 | 4,715 |
| 최저 | 24,850 | 24,850 | 24,850 | 24,850 | 3,700 | 3,300 | |
| 평균 | - | - | - | - | 5,233 | 3,846 | |
| 월간거래량 | - | - | - | - | 4,610 | 3,555 | |
| 일거래량 | 최고 | - | - | - | - | 1,299 | 1,081 |
| 최저 | - | - | - | - | 0 | 0 | |
주 ) 회사의 주권은 2020년 9월 24일 회생절차 개시신청(상장적격성 실질심사사유가 발행)으로 코넥스시장 상장규정 제27조 및 동규정시행세칙 제23조에 따라 주권매매거래가 정지되었다가, 2022년 10월 7일 회생절차 조기종결 결정을 받은 후, 한국거래소 상장공시위원회의 심의로 상장유지 결정이 됨에 따라 2022년 11월 03일 부터 매매거래가 재개되었습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
- 이사 양승열은 22.12.31자, 상무이사 이성한은 23.01.29자로 퇴사하였습니다.- 구승환 사외이사 및 김나영 감사는 2022년 12월 28일 개최된 임시주주총회에서 임원으로 각각 선임되었습니다.
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
주) 상기 후보자는 정기주총소집결의 이사회에서 추천되었으며, 2023년 03월 29일 개최되는 정기주총에서 부결될 경우그 사유 등은 정정보고서를 통해 반영할 예정입니다.
다. 직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
- 상기 직원수 및 연간급여 총액에는 미등기 임원이 포함되어 작성되었습니다.
라. 미등기임원 보수 현황 공시대상 사업년도 기간중 미등기 임원에게 지급한 보수총액은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1) 주주총회 승인금액회사가 회생절차 진행중에 있었던 직전년도에는 정기주주총회가 개최되지 않았으며,회생절차 조기종결직전까지 임원보수에 대하여는 회생법원의 허가를 받아 지급하였습니다.
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 주주총회 승인금액은 회생절차 진행중에 회생법원으로 부터 별도로 허가받은 임원보수 지급승인(회생2020-1103-02호) 금액과 회생절차 조기종결정후 회사가 실제로 지급한 총금액을 합산하여 표기하였습니다.
2) 보수지급금액
2)-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2)-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항이 없습니다. 2). 산정기준 및 방법- 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2) 산정기준 및 방법
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 안증호 | 근로 | 급여 | 535,740 | 1. 기본급의 복원 및 소급분 지급 - 기본급 복원 : 회생절차 중 감액되어 지급된 기본급에 대하여 종전 기본급 지급액으로 원복 (2022.10월분 급여부터) - 소급분 : 회생개시 신청전 6개월간 임원들의 반납하였던 기본급을 복원하였으며, 회생절차 진행 중 감액되어 지급된 기본급에 대하여 (24개월분) 복원하여 지급 하였음 2. 기본급 복원 내역 (2022.10.) : (회생중) 5,500천원 -> (종결후 복원) 22,400천원 3. 소급 지급분 내역 : 총 419,040천원 가. 2020.04. ~ 2020.09. (기본급 10% 반납분 = 2,240천원 × 6개월) : 13,440천원 - 종전 기본급 (22,400천원), 반납 후 기본급 (20,160천원) 나. 2020.10. ~ 2022.09. (기본급 복원차액 = 16,900천원 × 24개월) : 405,600천원 - 종전 기본급 (22,400천원), 감액 후 기본급 (5,500천원) |
| 소득 | 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 | - | - | ||
| 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사의 현황
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인 출자 현황
가. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 거래 내역 - 해당사항 없습니다. 나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래내용 | 제18(당)기 | 제17(전)기 | 제16(전전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 안호중(대표이사) | 미지급금 | - | - | 72,594 |
| 차입금 | - | - | 620,000 | |
| 안증호(대주주) | 차입금 | - | - | 2,624,000 |
| 채무합계 | - | - | 3,316,594 | |
주1) 특수관계자에 대한 채무잔액은 전기말에 전액 소멸되었습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 자금거래 당기중 대주주 이외의 이해관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
- 해당사항이 없어 기재를 생략합니다..
가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 공시서류 작성기준일 현재 당사에 중요한 영향을 미치는 주요계약이 없습니다.
5. 회생절차 진행에 관한 사항
회사는 2020년 9월 24일에 수원지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라회생절차 개시를 신청하여 2020년 10월 19일 회생절차개시결정을 받았으며, 2021년 4월 2일자로 원회생계획 인가결정을, 2022년 5월 27일자로 변경회생계획 인가결정을 각각 받았으며, 2022년 9월 27일에 회생절차 종결을 신청하여 2022년 10월 7일 회생절차 종결이 결정되었습니다. 가. 회생채무의 조정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 채무조정 대상금액 | 권리변경 | 변제할 채권액 | |
| 출자전환 | 현금변제 | |||
| 회생담보권 | 대여금채권 | 15,833,697 | - | 15,833,697 |
| 구상채권 | 266,210 | - | 266,210 | |
| 담보신탁 | 68,188 | - | 68,188 | |
| 상거래채권 | 477,194 | - | 477,194 | |
| 회생담보권 계 | 16,645,289 | - | 16,645,289 | |
| 회생채권 | 대여금채권 | 19,170,614 | 12,269,193 | 6,901,421 |
| 구상채권 | 4,468,197 | 2,859,646 | 1,608,551 | |
| 미발생구상채권 | 16,048,838 | 미정 | 미정 | |
| 담보신탁 | 1,887,624 | 미정 | 미정 | |
| 상거래채권 | 6,568,874 | 4,204,079 | 2,364,795 | |
| 특수관계인 | 3,122,900 | 3,122,900 | - | |
| 회생채권 계 | 51,267,047 | 22,455,818 | 10,874,767 | |
| 조세 등 채권 | 144,834 | - | 144,834 | |
| 합 계 | 68,057,170 | 22,455,818 | 27,664,890 | |
나. 회생채무(확정채무)의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변제할 채권액(현금변제) | ||||
| 회생계획 인가시 | 조 정 | 상 환 | 당기말 잔액 | ||
| 회생담보권 | 대여금채권 | 15,833,697 | - | 15,833,697 | - |
| 구상채권 | 266,210 | - | 266,210 | - | |
| 담보신탁 | 68,188 | - | 68,188 | - | |
| 상거래채권 | 477,194 | - | 477,194 | - | |
| 회생담보권 계 | 16,645,289 | - | 16,645,289 | - | |
| 회생채권 | 대여금채권 | 6,901,421 | - | 2,322,581 | 4,578,840 |
| 구상채권 | 1,608,551 | - | 193,026 | 1,415,525 | |
| 미발생구상채권 | 미정 | - | - | 미정 | |
| 담보신탁 | 미정 | - | - | 미정 | |
| 상거래채권 | 2,364,795 | 191,528 | 406,695 | 2,149,628 | |
| 특수관계인 | - | - | - | - | |
| 회생채권 계 | 10,874,767 | 191,528 | 2,922,302 | 8,143,993 | |
| 조세 등 채권 | 144,834 | - | 144,834 | - | |
| 합 계 | 27,664,890 | 191,528 | 19,712,425 | 8,143,993 | |
다. 회생채무의 재무제표 반영내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 유동성 회생채무 | 비유동성 회생채무 | 합 계 | |
| 회생담보권 | 대여금채권 | - | - | - |
| 구상채권 | - | - | - | |
| 담보신탁 | - | - | - | |
| 상거래채권 | - | - | - | |
| 회생담보권 계 | - | - | - | |
| 회생채권 | 대여금채권 | 520,323 | 4,058,518 | 4,578,841 |
| 구상채권 | 160,855 | 1,254,670 | 1,415,525 | |
| 미발생구상채권 | 미정 | - | 미정 | |
| 담보신탁 | 미정 | - | 미정 | |
| 상거래채권 | 244,276 | 1,905,352 | 2,149,628 | |
| 특수관계인 | - | - | - | |
| 회생채권 계 | 925,454 | 7,218,540 | 8,143,994 | |
| 합 계 | 925,454 | 7,218,540 | 8,143,994 | |
| 미지급 개시후이자 | - | - | - | |
| 현재가치할인차금 | (36,876) | (1,333,150) | (1,370,026) | |
| 순장부가액 | 888,578 | 5,885,390 | 6,773,968 | |
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
본 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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