주석
| 제34(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제33(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 바이오스마트 |
1. 당사의 개요
&cr;주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에판매하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 10,007,297,000원이며, 대표이사
윤호권
외 주요주주 현황은 다음과 같습니다
.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
| 박혜린 |
3,685,475 |
18.41 |
| 윤호권 |
643,622 |
3.22 |
| (주)위지트에너지 |
264,928 |
1.32 |
| 기타 |
15,420,569 |
77.05 |
| 합계 |
20,014,594 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;당사는 『주식회사의외부감사에관한법률』 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제&cr;
회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
&cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr;&cr;당사의 재무
제표는
2020년 03월 02일
자 이사
회에서 승인 될 예정이며, 2020년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr;
당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. (주석 12, 주석 36 참조)&cr;
부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.57%입니다.
&cr;당사는 종전에 금융리스로 분류한 리스거래에 대하여 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였고, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후부터 적용하였습니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는
계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을
명확히 하였습니다
.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;
개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다.
또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;
개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다
.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
- 연차개선 2015-2017&cr;&cr;
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr;
개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;
② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;
개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
상기
개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr;
개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;&cr;
④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
상
기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;&cr;개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr;&cr;동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며,조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr;&cr;취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr;&cr;동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석36에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr;(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산 &cr;
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(3) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;(4) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;①
당기손익-공정가치측정금융자산&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;②
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 상각후원가측정금융자산&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;④ 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 유형자산&cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가이익은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
내용연수 |
| 건 물 |
40 년 |
| 구 축 물 |
10, 20년 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공 기 구 |
5년 |
| 비 품 |
5년 |
| 시 설 장 치 |
5년 |
| 금 형 |
3년 |
| 임 대 장 비 |
5년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(6) 무형자산&cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 산 업 재 산 권 |
10 년 |
| 개 발 비 |
5 년 |
| 소 프 트 웨 어 |
5 년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;
(7) 투자부동산&cr;
&cr;
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 비금융자산의 손상&cr;
재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr;(9) 리스 &cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;
(10) 금융부채&cr;
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익-공정가치측정부채&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;
③ 금융부채의 제거&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(11) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
&cr;③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(12) 충
당부채
&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr;(13) 전환사채&cr;
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr;
(14) 외화 거래&cr;
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 납입자본&cr;
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(16) 수익&cr;&cr;당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
① 수행의무의 식별
당사는 신용카드의 제조 및 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다.
고객과의 계약에서 계약상 그 약속의 성격이 각 재화나 용역을 개별적으로 이전하는 것인지, 아니면 약속된 재화나 용역을 투입한 결합 품목을 이전하는 것인지를 판단하여 구별되는 수행의무를 식별합니다.
② 변동대가
당사의 일부 계약에서 해당 시점까지 의무를 이행하지 못하면 일정 지연에 따른 지체상금을 지급하여야 하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr;
(17) 금융수익과 비용 &cr;
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(19) 주당이익&cr;
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고, 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr;(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 30 참조)&cr;
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 8 참조)
&cr;(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20 참조)
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원화보통예금 |
19,664,833,282 |
2,781,421,207 |
| 외화보통예금 |
1,056,347,462 |
1,444,040,193 |
| 계 |
20,721,180,744 |
4,225,461,400 |
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매 출 채 권 |
5,167,207,126 |
4,367,633,351 |
| 손실충당금 |
- |
(32,341,203) |
| 단기대여금 |
25,350,000,000 |
29,762,376,495 |
| 손실충당금 |
(21,850,000,000) |
(20,512,376,495) |
| 미 수 금 |
870,155,535 |
1,054,454,170 |
| 손실충당금 |
(867,634,987) |
(1,049,070,621) |
| 계 |
8,669,727,674 |
13,590,675,697 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. &cr;
&cr;① 당기말
| (단위:원) |
| 구분 |
매출채권 |
단기대여금 |
미수금 |
합계 |
| 연체되지 않은 채권 |
5,167,207,126 |
1,842,000,000 |
2,520,548 |
7,011,727,674 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 |
|
|
|
|
| - 6개월 초과 12개월 이하 |
- |
2,685,000,000 |
- |
2,685,000,000 |
| - 12개월 초과 |
- |
20,823,000,000 |
867,634,987 |
21,690,634,987 |
| 소 계 |
- |
23,508,000,000 |
867,634,987 |
24,375,634,987 |
| 손상채권 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,167,207,126 |
25,350,000,000 |
870,155,535 |
31,387,362,661 |
&cr;② 전기말
| (단위:원) |
| 구분 |
매출채권 |
단기대여금 |
미수금 |
합계 |
| 연체되지 않은 채권 |
4,336,042,191 |
5,850,000,000 |
3,218,449 |
10,189,260,640 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 |
|
|
|
|
| - 6개월 초과 12개월 이하 |
- |
4,090,000,000 |
- |
4,090,000,000 |
| - 12개월 초과 |
- |
18,979,000,000 |
869,800,087 |
19,848,800,087 |
| 소 계 |
- |
23,069,000,000 |
869,800,087 |
23,938,800,087 |
| 손상채권 |
31,591,160 |
843,376,495 |
181,435,634 |
1,056,403,289 |
| 합 계 |
4,367,633,351 |
29,762,376,495 |
1,054,454,170 |
35,184,464,016 |
7. 금융자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
계 |
유동 |
비유동 |
계 |
| 단기금융상품 |
11,000,000,000 |
- |
11,000,000,000 |
50,000,000 |
- |
50,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 |
1,458,799,587 |
- |
1,458,799,587 |
1,209,441,656 |
- |
1,209,441,656 |
| 미수수익 |
1,057,012,505 |
- |
1,057,012,505 |
1,068,213,478 |
- |
1,068,213,478 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
3,605,871,732 |
3,605,871,732 |
- |
3,254,706,385 |
3,254,706,385 |
| 장기금융상품 |
- |
1,469,501,946 |
1,469,501,946 |
- |
1,742,904,702 |
1,742,904,702 |
| 기타보증금(*1) |
- |
104,475,830 |
104,475,830 |
- |
109,074,700 |
109,074,700 |
| 계 |
13,515,812,092 |
5,179,849,508 |
18,695,661,600 |
2,327,655,134 |
5,106,685,787 |
7,434,340,921 |
(*1)
사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| <활성거래시장 없는 채무증권> |
| 보나뱅크(주) |
848,279,509 |
572,307,950 |
572,307,950 |
848,279,509 |
501,570,825 |
501,570,825 |
| 소계 |
848,279,509 |
572,307,950 |
572,307,950 |
848,279,509 |
501,570,825 |
501,570,825 |
| <활성거래시장 없는 지분증권> |
| 한국스크린협동조합 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| 티머니 |
179,025,000 |
253,489,500 |
253,489,500 |
179,025,000 |
257,169,000 |
257,169,000 |
| 케이비즈 사모투자전문회사 |
2,927,587,650 |
2,426,172,189 |
2,426,172,189 |
2,927,587,650 |
2,161,734,797 |
2,161,734,797 |
| 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드 |
400,000,000 |
353,402,093 |
353,402,093 |
400,000,000 |
333,731,763 |
333,731,763 |
| 소계 |
3,507,112,650 |
3,033,563,782 |
3,033,563,782 |
3,507,112,650 |
2,753,135,560 |
2,753,135,560 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 |
4,355,392,159 |
3,605,871,732 |
3,605,871,732 |
4,355,392,159 |
3,254,706,385 |
3,254,706,385 |
8. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당기말
| (단위:원) |
| 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
20,721,180,744 |
- |
20,721,180,744 |
| 단기금융상품 |
11,000,000,000 |
- |
11,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
1,458,799,587 |
1,458,799,587 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
3,605,871,732 |
3,605,871,732 |
| 매출채권및기타채권 |
8,669,727,674 |
- |
8,669,727,674 |
| 장기금융상품 |
1,469,501,946 |
- |
1,469,501,946 |
| 기타금융자산 |
1,161,488,335 |
- |
1,161,488,335 |
| 금융자산 계 |
43,021,898,699 |
5,064,671,319 |
48,086,570,018 |
| (단위:원) |
| 금융부채 |
상각후 원가 측정 &cr;기타금융부채 |
파생금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
6,215,188,800 |
- |
6,215,188,800 |
| 차입금 |
3,300,254,100 |
- |
3,300,254,100 |
| 파생금융부채 |
- |
28,605,000 |
28,605,000 |
| 리스부채(*1) |
297,379,760 |
- |
297,379,760 |
| 기타금융부채 |
738,854,242 |
- |
738,854,242 |
| 금융부채 계 |
10,551,676,902 |
28,605,000 |
10,580,281,902 |
(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다.
② 전기말
| (단위:원) |
| 금융자산 |
대여금및&cr;수취채권 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
4,225,461,400 |
- |
4,225,461,400 |
| 단기금융상품 |
50,000,000 |
- |
50,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
1,209,441,656 |
1,209,441,656 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
3,254,706,385 |
3,254,706,385 |
| 매출채권및기타채권 |
13,590,675,697 |
- |
13,590,675,697 |
| 장기금융상품 |
1,742,904,702 |
- |
1,742,904,702 |
| 기타금융자산 |
1,177,288,178 |
- |
1,177,288,178 |
| 금융자산 계 |
20,786,329,977 |
4,464,148,041 |
25,250,478,018 |
| (단위:원) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 &cr;기타금융부채 |
파생금융부채 |
계 |
| 매입채무및기타채무 |
5,760,106,655 |
- |
5,760,106,655 |
| 차입금 |
10,384,418,800 |
- |
10,384,418,800 |
| 파생금융부채 |
- |
90,690,750 |
90,690,750 |
| 기타금융부채 |
11,565,479 |
- |
11,565,479 |
| 금융부채 계 |
16,156,090,934 |
90,690,750 |
16,246,781,684 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융상품 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
파생상품 |
계 |
| 이자수익 |
1,554,726,634 |
- |
- |
1,554,726,634 |
| 이자비용 |
(328,653,702) |
- |
- |
(328,653,702) |
| 배당금수익 |
- |
488,955,390 |
- |
488,955,390 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 |
- |
550,523,278 |
- |
550,523,278 |
| 파생금융부채평가손익 |
- |
- |
25,637,100 |
25,637,100 |
|
외환차손익
|
(27,183,777) |
- |
- |
(27,183,777) |
| 외화환산손익 |
(15,471,610) |
- |
- |
(15,471,610) |
| 대손상각비 |
(1,119,237) |
- |
- |
(1,119,237) |
| 기타의대손상각비 |
(2,937,725,965) |
- |
- |
(2,937,725,965) |
| 합 계 |
(1,755,427,657) |
1,039,478,668 |
25,637,100 |
(690,311,889) |
② 전기
| (단위:원) |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융상품 |
당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
파생상품 |
계 |
| 이자수익 |
1,418,655,152 |
- |
- |
1,418,655,152 |
| 이자비용 |
(452,706,803) |
- |
- |
(452,706,803) |
| 배당금수익 |
- |
395,261,450 |
- |
395,261,450 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 |
- |
422,418,992 |
- |
422,418,992 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 |
- |
(514,679,378) |
- |
(514,679,378) |
| 파생금융자산평가손익 |
- |
- |
(134,459,590) |
(134,459,590) |
| 파생금융부채평가손익 |
- |
- |
87,051,206 |
87,051,206 |
|
외환차손익
|
16,401,735 |
- |
- |
16,401,735 |
| 외화환산손익 |
(320,826) |
- |
- |
(320,826) |
| 대손상각비 |
(1,350,958) |
- |
- |
(1,350,958) |
| 기타의대손상각비 |
(2,993,790,875) |
- |
- |
(2,993,790,875) |
| 합 계 |
(2,013,112,575) |
303,001,064 |
(47,408,384) |
(1,757,519,895) |
(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정&cr;&cr;파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr;&cr;평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.
&cr;
(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구&cr;되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위:원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익인식금융자산 |
- |
435,000,000 |
1,023,799,587 |
1,458,799,587 |
| 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 |
- |
- |
3,605,871,732 |
3,605,871,732 |
| 금융자산 계 |
- |
435,000,000 |
4,629,671,319 |
5,064,671,319 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생금융부채 |
- |
- |
28,605,000 |
28,605,000 |
| 금융부채 계 |
- |
- |
28,605,000 |
28,605,000 |
② 전기말
| (단위:원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익인식금융자산 |
- |
435,000,000 |
774,441,656 |
1,209,441,656 |
| 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 |
- |
- |
3,254,706,385 |
3,254,706,385 |
| 금융자산 계 |
- |
435,000,000 |
4,029,148,041 |
4,464,148,041 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생금융부채 |
- |
- |
90,690,750 |
90,690,750 |
| 금융부채 계 |
- |
- |
90,690,750 |
90,690,750 |
&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 채무증권 |
435,000,000 |
2 |
시장접근법 |
기초자산의 공정가치 |
| 전환권옵션 |
1,023,799,587 |
3 |
옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 채무증권 |
572,307,950 |
3 |
시장접근법 |
기초자산의 공정가치 |
| 지분증권 |
253,489,500 |
3 |
DCF와 유사기업비교법의 평균 |
장기 수익성장률 |
| 2,780,074,282 |
3 |
자산가치법 |
순자산공정가치 |
| 파생금융부채 |
| 전환사채옵션 |
28,605,000 |
3 |
옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
9. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
510,665,341 |
124,462,013 |
| 선급비용 |
91,430,943 |
72,117,914 |
| 계 |
602,096,284 |
196,579,927 |
&cr;
10. 재고자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
1,130,750,725 |
- |
1,130,750,725 |
1,554,584,270 |
- |
1,554,584,270 |
| 재공품 |
269,103,279 |
- |
269,103,279 |
264,205,660 |
- |
264,205,660 |
| 원재료 |
3,611,062,070 |
(61,708,251) |
3,549,353,819 |
3,460,046,537 |
(91,221,793) |
3,368,824,744 |
| 상 품 |
241,168,308 |
(151,168,815) |
89,999,493 |
237,927,757 |
(129,699,604) |
108,228,153 |
| 계 |
5,252,084,382 |
(212,877,066) |
5,039,207,316 |
5,516,764,224 |
(220,921,397) |
5,295,842,827 |
11. 종속기업 및 관계기업투자&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주, %) |
| 회사명 |
구분 |
보유주식수 |
지분율 |
결산일 |
소재지 |
업 종 |
|
옴니시스템(주)
|
관계기업 |
8,661,121 |
21.29 |
12월 |
한국 |
전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업 |
| (주)에이엠에스 |
종속기업 |
2,486,452 |
100.00 |
12월 |
한국 |
질병진단제 제조업 |
| (주)한생화장품 |
종속기업 |
74,514 |
65.20 |
12월 |
한국 |
화장품 제조업 |
| 라미화장품(주) |
종속기업 |
237,180 |
99.87 |
12월 |
한국 |
화장품 무역 |
| (주)직지 |
종속기업 |
600,000 |
100.00 |
12월 |
한국 |
인쇄장비,잉크젯소모품 |
| 오스틴제약(주) |
종속기업 |
4,366,368 |
61.93 |
12월 |
한국 |
의약품 제조 및 판매 |
| 보나뱅크(주) |
종속기업 |
1,834,000 |
82.09 |
12월 |
한국 |
응용SW개발 및 전자상거래 주류결재 |
| (주)시공사 |
종속기업 |
475,223 |
79.20 |
12월 |
한국 |
출판,잡화류 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,%,원) |
| 회사명 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| 옴니시스템(주) |
관계기업 |
8,661,121 |
21.29 |
23,771,000,240 |
20,417,020,942 |
23,771,000,240 |
21.29 |
23,771,000,240 |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션(*1) |
관계기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
15.34 |
4,572,000,000 |
| 관계기업투자 계 |
23,771,000,240 |
20,417,020,942 |
23,771,000,240 |
- |
28,343,000,240 |
| (주)에이엠에스 |
종속기업 |
2,486,452 |
100.00 |
9,618,614,947 |
(17,332,540,113) |
- |
100.00 |
- |
| (주)한생화장품 |
종속기업 |
74,514 |
65.20 |
917,537,150 |
(7,065,517,817) |
- |
65.20 |
- |
| 라미화장품(주) (*2) |
종속기업 |
237,180 |
99.87 |
3,779,506,120 |
975,383,965 |
1,676,907,083 |
99.87 |
2,314,506,120 |
| (주)직지 |
종속기업 |
600,000 |
100.00 |
300,000,000 |
(1,851,805,446) |
- |
100.00 |
- |
| 오스틴제약(주) (*3) |
종속기업 |
4,366,368 |
61.93 |
15,725,896,800 |
1,095,590,876 |
16,083,114,080 |
69.30 |
13,069,905,000 |
| 보나뱅크(주) |
종속기업 |
1,834,000 |
82.09 |
5,747,500,000 |
5,666,949,781 |
5,747,500,000 |
82.09 |
5,747,500,000 |
| (주)시공사 (*4) |
종속기업 |
475,223 |
79.20 |
8,688,368,660 |
9,453,655,101 |
8,723,816,484 |
63.36 |
7,452,289,660 |
| 종속기업투자 계 |
44,777,423,677 |
(9,058,283,653) |
32,231,337,647 |
- |
28,584,200,780 |
| 합 계 |
68,548,423,917 |
11,358,737,289 |
56,002,337,887 |
- |
56,927,201,020 |
(*1)
(주)비즈니스온커뮤니케이션은 당기중 비아이에스홀딩스 유한회사에 양도되었으며, 포괄손익계산서상 지분법투자주식처분이익
25,872,076,560원을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 당사는 라미화장품(주) 자산손상 검토 결과 (회수가능액(사용가치)평가) 장부금액과의 차이 680,000,000원을 당기중 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;
(*3)
당기중 오스틴제약(주) 유상증자주식 1,346,664주를 추가 취득하여 61.93%로 지분율이 변경되었습니다.&cr;(*4) 당기중 (주)시공사
95,083주
를 추가 취득하여 79.20%로 지분율이 변경되었습니다.
(
3) 당기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:원) |
| 회사명 |
구분 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
영업이익(손실) |
순이익(손실) |
| 옴니시스템(주) |
관계기업 |
136,588,798,530 |
40,695,403,075 |
95,893,395,455 |
94,031,922,860 |
(1,969,437,660) |
18,705,310,482 |
| 관계기업투자 계 |
136,588,798,530 |
40,695,403,075 |
95,893,395,455 |
94,031,922,860 |
(1,969,437,660) |
18,705,310,482 |
| (주)에이엠에스 |
종속기업 |
2,332,324,377 |
19,664,864,490 |
(17,332,540,113) |
- |
(373,581,759) |
(1,343,331,804) |
| (주)한생화장품 |
종속기업 |
3,286,667,997 |
14,123,325,588 |
(10,836,657,591) |
4,148,752,441 |
(1,487,674,311) |
(1,891,404,200) |
| 라미화장품(주) |
종속기업 |
6,539,024,761 |
5,562,371,146 |
976,653,615 |
12,053,395,916 |
(601,530,686) |
(819,372,256) |
| (주)직지 |
종속기업 |
615,167,242 |
2,466,972,688 |
(1,851,805,446) |
1,857,969,711 |
(232,928,604) |
(322,527,592) |
| 오스틴제약(주) |
종속기업 |
37,984,014,095 |
36,214,977,750 |
1,769,036,345 |
46,447,821,947 |
(5,288,541,882) |
(6,246,345,181) |
| 보나뱅크(주) |
종속기업 |
8,477,107,141 |
1,574,181,399 |
6,902,925,742 |
7,581,095,490 |
1,854,040,630 |
1,830,986,617 |
| (주)시공사 |
종속기업 |
26,760,213,616 |
14,824,358,111 |
11,935,855,505 |
27,819,454,731 |
1,548,745,471 |
1,137,456,662 |
| 종속기업투자 계 |
85,994,519,229 |
94,431,051,172 |
(8,436,531,943) |
99,908,490,236 |
(4,581,471,141) |
(7,654,537,754) |
| 합 계 |
222,583,317,759 |
135,126,454,247 |
87,456,863,512 |
193,940,413,096 |
(6,550,908,801) |
11,050,772,728 |
12. 유형자산&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
① 당기
| (단위:원) |
| 과 목 |
기초가액 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기타증감 |
기말잔액 |
| 토 지 |
2,468,542,686 |
- |
- |
- |
- |
2,468,542,686 |
| 건 물 |
1,430,932,614 |
- |
(14,546,364) |
(60,961,684) |
- |
1,355,424,566 |
| 구 축 물 |
33,677,001 |
- |
- |
(3,447,500) |
- |
30,229,501 |
| 기계장치 |
1,706,125,417 |
463,455,178 |
(16,500,000) |
(800,429,081) |
1,180,100,000 |
2,532,751,514 |
| 차량운반구 |
99,897,940 |
- |
- |
(31,524,482) |
- |
68,373,458 |
| (정부보조금) |
(16,716,667) |
- |
- |
3,400,000 |
- |
(13,316,667) |
| 공 기 구 |
26,000 |
- |
- |
- |
- |
26,000 |
| 비 품 |
149,637,895 |
20,314,181 |
(1,000) |
(54,478,856) |
- |
115,472,220 |
| 시설장치 |
33,160,004 |
31,000,000 |
- |
(20,898,000) |
- |
43,262,004 |
| 금 형 |
59,000 |
- |
(2,000) |
- |
- |
57,000 |
| 임대장비 |
4,000 |
- |
- |
- |
- |
4,000 |
| 건설중인자산 |
225,000,000 |
986,600,000 |
- |
- |
(1,180,100,000) |
31,500,000 |
| 계 |
6,130,345,890 |
1,501,369,359 |
(31,049,364) |
(968,339,603) |
- |
6,632,326,282 |
| (단위:원) |
| 과 목 |
기초가액 |
쥐득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기타증감 |
기말잔액 |
| 사용권자산 (*1) |
416,217,605 |
63,985,491 |
- |
(200,161,376) |
- |
280,041,720 |
(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위:원) |
| 과 목 |
기초가액 |
취득(증가) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기타증감 |
취득(기타) |
기말잔액 |
| 토 지 |
2,468,542,686 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,468,542,686 |
| 건 물 |
1,492,523,986 |
- |
- |
(61,591,372) |
- |
- |
1,430,932,614 |
| 구 축 물 |
37,124,501 |
- |
- |
(3,447,500) |
- |
- |
33,677,001 |
| 기계장치 |
2,298,164,394 |
- |
(13,200,001) |
(771,838,976) |
193,000,000 |
- |
1,706,125,417 |
| 차량운반구 |
48,350,245 |
72,578,557 |
- |
(21,031,862) |
- |
1,000 |
99,897,940 |
| (정부보조금) |
- |
(17,000,000) |
- |
283,333 |
- |
- |
(16,716,667) |
| 공 기 구 |
26,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
26,000 |
| 비 품 |
149,146,916 |
39,601,364 |
- |
(54,110,385) |
15,000,000 |
- |
149,637,895 |
| 시설장치 |
63,464,471 |
- |
- |
(30,304,467) |
- |
- |
33,160,004 |
| 금 형 |
59,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
59,000 |
| 임대장비 |
4,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,000 |
| 건설중인자산 |
282,500,000 |
178,000,000 |
- |
- |
(235,500,000) |
- |
225,000,000 |
| 계 |
6,839,906,199 |
273,179,921 |
(13,200,001) |
(942,041,229) |
(27,500,000) |
1,000 |
6,130,345,890 |
&cr;(2) 당기말과 당기초 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 부동산 |
119,841,210 |
231,493,950 |
| 차량운반구 |
160,200,510 |
184,723,655 |
| 계 |
280,041,720 |
416,217,605 |
&cr;(3) 당기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 부동산 |
111,652,740 |
| 차량운반구 |
88,508,636 |
| 계 |
200,161,376 |
&cr;
(
4) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에
대한 지출액은
986,600,000원
(전
기:
178,000,000원
)입니다.
&cr;(5) 당기중 건설중인 자산
1,180,100,000원
(전기: 235,500,000원)을 기계장치로 대체하였습니다.
13. 투자부동산
&cr;
&cr;(1)
당기말과 전기말의
투
자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다&cr;
① 당기
| (단위:원) |
| 과 목 |
기초가액 |
취득(증가) |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토 지 |
1,089,571,506 |
- |
- |
1,089,571,506 |
| 건 물 |
760,224,939 |
- |
(21,170,117) |
739,054,822 |
| 계 |
1,849,796,445 |
- |
(21,170,117) |
1,828,626,328 |
&cr;② 전기
| (단위:원) |
| 과 목 |
기초가액 |
취득(증가) |
감가상각비 |
기말잔액 |
| 토 지 |
1,089,571,506 |
- |
- |
1,089,571,506 |
| 건 물 |
781,395,056 |
- |
(21,170,117) |
760,224,939 |
| 계 |
1,870,966,562 |
- |
(21,170,117) |
1,849,796,445 |
&cr;
(2)
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 90,024,726원
(전기:122,790,459원)
이며,
임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (유지,보수비용 포함)은 27,004,792원
(전기: 25,690,017원
)입니다.
&cr;
14. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 산업재산권 |
166,313,805 |
217,431,822 |
| 개 발 비 |
181,625,000 |
159,758,334 |
| 소프트웨어 |
70,412,064 |
82,863,871 |
| 시설이용권 |
958,261,000 |
414,381,000 |
| 상 표 권 |
4,110,732 |
1,490,772 |
| 계 |
1,380,722,601 |
875,925,799 |
&cr;(2) 당기과 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당기
| (단위:원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득(증가)액 |
처분(감소) |
당기 상각액 |
손상차손 |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
217,431,822 |
1,217,200 |
- |
(52,335,217) |
- |
166,313,805 |
| 개 발 비 |
159,758,334 |
82,000,000 |
- |
(60,133,334) |
- |
181,625,000 |
| 소프트웨어 |
82,863,871 |
17,500,000 |
- |
(29,951,807) |
- |
70,412,064 |
| 시설이용권(*1) |
414,381,000 |
551,880,000 |
- |
- |
(8,000,000) |
958,261,000 |
| 상 표 권 |
1,490,772 |
3,504,480 |
- |
(884,520) |
- |
4,110,732 |
| 계 |
875,925,799 |
656,101,680 |
- |
(143,304,878) |
(8,000,000) |
1,380,722,601 |
② 전기
| (단위:원) |
| 과목 |
기초잔액 |
취득(증가)액 |
처분(감소) |
당기 상각액 |
손상차손 |
취득(기타) |
기말잔액 |
| 산업재산권 |
261,603,238 |
8,414,100 |
- |
(52,585,516) |
- |
- |
217,431,822 |
| 개 발 비 |
149,491,667 |
55,000,000 |
- |
(44,733,333) |
- |
- |
159,758,334 |
| 소프트웨어 |
72,974,999 |
10,160,700 |
- |
(27,771,828) |
27,500,000 |
- |
82,863,871 |
| 시설이용권 |
650,131,000 |
257,500,000 |
(503,500,000) |
- |
2,000,000 |
8,250,000 |
414,381,000 |
| 상 표 권 |
2,024,844 |
- |
- |
(534,072) |
- |
- |
1,490,772 |
| 계 |
1,136,225,748 |
331,074,800 |
(503,500,000) |
(125,624,749) |
29,500,000 |
8,250,000 |
875,925,799 |
(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
&cr;&cr;
(3)
당사는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며,
당기에
발생한 무
형자산상각비
는
143,304,878원
(전기
:125,624,749원)입니
다
.
15. 담보로 제공된 자산 등&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
담보제공처 |
| 아산공장 토지 |
2,441,975,000 |
6,000,000,000 |
우리은행 |
| 아산공장 건물 |
1,253,108,782 |
| 아산공장 기계 |
2,532,751,514 |
|
6,227,835,296 |
6,000,000,000 |
|
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 제공받은내용 |
| 제공자 |
구분 |
금액 |
| 서울보증보험 |
이행보증등 |
3,692,253,810 |
| 계 |
3,692,253,810 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
유동 |
| 매입채무 |
4,418,682,159 |
4,313,213,712 |
| 미지급금 |
1,796,506,641 |
1,446,892,943 |
| 계 |
6,215,188,800 |
5,760,106,655 |
17.
장ㆍ단기
차입금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 농협은행 |
운전자금 |
3.60 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 산업은행 |
운전자금 |
3.14 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 신한은행 |
운전자금 |
3.49 |
- |
1,000,000,000 |
| 우리은행 |
운전자금 |
3.49 |
- |
2,000,000,000 |
| KEB하나은행 |
운전자금 |
3.78 |
- |
2,000,000,000 |
| 산업은행 |
운전자금 |
3.18 |
- |
1,000,000,000 |
| 계 |
3,000,000,000 |
9,000,000,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사
장기
차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
일반대 |
3.90 |
- |
1,000,000,000 |
| 계 |
- |
1,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
(1,000,000,000) |
| 차감잔액 |
- |
- |
(*1) 당사는 상기 장기차입금 이외에 전환사채 300,254,100원을 재무상태표상 장기차입금으로 계상하고 있습니다&cr;
18.
전환사채
및 파생상품&cr;&cr;(1)
당기말 현재 당사가 장기차입금으로 계
상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
만기보장&cr;수익율(%) |
발행금액(*) |
장부가액 |
| 제11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2016년 10월 5일 |
2021년 4월 5일 |
0.0 |
2.0 |
300,000,000 |
300,254,100 |
(*) 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다.&cr;
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 11 회 |
| 원금상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 4월 5일에 권면금액의 만기보장수익률109.3928%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사채만기일 |
2021년 4월 5일 |
| 권리행사기간 |
2017년 10월 5일부터 2021년 3월 5일까지 |
| 행사가격(최초금액) |
6,693 원 |
| 행사가격(변동금액) |
4,207 원 |
| 사채권자의&cr;조기상환청구 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 4월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr; (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 30일전부터 15일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 &cr; 그 다음 영업일까지로 한다.&cr; (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점&cr; (3) 조기상환 지급장소 : 발행회사의 본점&cr; (4) 조기상환 청구절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간 이내에 &cr; 조기상환청구내역(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 &cr; 증명하는 서류(사채권 실물) 등을 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. |
| 발행회사의 매도청구권 |
(1) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 만기 1개월전까지 사채권자가 보유하고 있는 &cr; 본 사채 권면금액 금 일백이십억원 (\12,000,000,000)의 40/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회 사의 선택으로 (i) 만기 전 조기상환을 하거나 (ii) 사채권자로 하여금 발행회사가 지정하는 자(이하 “매 수인”이라 한다)에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 인수인은 &cr; 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채에 대해, (i) 본 항에 따른 발행회사의 조기상환청구에 응할 의무 또는 (ii) 매수인에게 매도할 의무를 부담한다.&cr; (2) 발행회사가 매도청구권을 행사할 경우 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 상환 또는 매매일까지 연 복리 4.0%의 수익율을 보장하는 금액을 사채권자에게 지급하여야 한다. |
| 전환청구권 행사시 &cr; 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식(액면가액 500원) |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
제11회 |
| 발 행 금 액 |
300,000,000 |
| 상환할증금 |
28,178,400 |
| 전환권조정 |
(27,924,300) |
| 기 말 금 액 |
300,254,100 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 당사가 보유하고있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 파생금융부채 |
전환권대가 |
15,978,000 |
11,466,000 |
| 풋옵션 |
12,627,000 |
79,224,750 |
| 계 |
28,605,000 |
90,690,750 |
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.
|
(단위:원)
|
| 구분 |
기초잔액 |
자본(*1) |
평가손익(*2)
|
기말잔액 |
| 전환권대가 |
11,466,000 |
(4,608,190) |
9,120,190 |
15,978,000 |
| 풋옵션 |
79,224,750 |
(31,840,460) |
(34,757,290) |
12,627,000 |
| 계 |
90,690,750 |
(36,448,650) |
(25,637,100) |
28,605,000 |
(*1) 파생금융부채와 관련하여 전환청구권 행사에 따라 자본으로 대체되었습니다.&cr;(*2) 파생금융부채와 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
19. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
152,554,620 |
134,768,160 |
| 선수금 |
1,948,500 |
193,785,499 |
| 예수보증금 |
52,000,000 |
- |
| 계 |
206,503,120 |
328,553,659 |
&cr;
20. 퇴직급여부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,521,853,707 |
5,875,149,018 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(5,313,625,665) |
(4,909,453,269) |
| 퇴직급여부채 |
1,208,228,042 |
965,695,749 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
5,875,149,018 |
5,020,693,784 |
| 당기근무원가 |
709,406,460 |
621,832,540 |
| 이자원가 |
88,735,904 |
89,714,489 |
| 재측정손실(이익) |
288,128,616 |
521,185,383 |
| 급여지급액 |
(439,566,291) |
(378,277,178) |
| 기말 |
6,521,853,707 |
5,875,149,018 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,909,453,269 |
4,386,822,856 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
83,733,144 |
117,780,603 |
| 재측정이익(손실) |
(15,920,376) |
(83,521,231) |
| 사용자 기여금 |
667,717,000 |
722,537,380 |
| 급여지급액 |
(331,357,372) |
(234,166,339) |
| 기말 |
5,313,625,665 |
4,909,453,269 |
(4)
당기말
과
전기말 현재 당사의 사외적
립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융상품(정기예금 등) |
5,247,967,225 |
4,846,604,229 |
| 보험상품 |
65,658,440 |
62,849,040 |
| 계 |
5,313,625,665 |
4,909,453,269 |
&cr;
(5)
당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위:%) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.02 |
2.26 |
| 미래임금상승률 |
5.00 |
5.00 |
&cr;(6) 당기 및 전기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
709,406,460 |
621,832,540 |
| 순확정급여부채의 순이자비용(이익) |
5,002,760 |
(28,066,114) |
| 당기손익으로 인식한 총비용 |
714,409,220 |
593,766,426 |
&cr;(7) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(403,827,912) |
469,483,043 |
| 미래 임금상승율 |
450,966,217 |
(396,999,711) |
&cr;
21. 우발채무 및 약정사항&cr;
당기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 상대처 |
내역 |
한도액 |
실행금액 |
| 농협은행 |
일반대출 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 산업은행 |
일반대출 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 한국수출입은행 |
일반대출 |
2,400,000,000 |
- |
| 우리은행 |
한도대출 |
3,800,000,000 |
- |
| 신한은행 |
한도대출 |
100,000,000 |
- |
| 산업은행 |
한도대출 |
2,000,000,000 |
- |
| KEB하나은행 |
한도대출 |
1,000,000,000 |
- |
| 계 |
12,300,000,000 |
3,000,000,000 |
22. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
150,000,000 |
150,000,000 |
| 1주당 금액 (원) |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
20,014,594 |
19,978,940 |
| 자본금 |
10,007,297,000 |
9,989,470,000 |
&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;당기말 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과목 |
기초잔액 |
당기증가액(*1) |
당기감소액 |
기말잔액 |
| 주식발행초과금 |
36,197,981,549 |
148,734,415 |
- |
36,346,715,964 |
|
감자차
익
|
16,798,607,212 |
- |
- |
16,798,607,212 |
| 자산수증이익 |
410,140,000 |
- |
- |
410,140,000 |
| 자기주식처분이익 |
73,361,830 |
- |
- |
73,361,830 |
| 기타자본잉여금 |
1,253,365,379 |
- |
- |
1,253,365,379 |
| 계 |
54,733,455,970 |
148,734,415 |
- |
54,882,190,385 |
(*1) 전환사채중 35,654주가 행사됨에 따라 주식발행 초과금이 증가하였습니다.
23. 자본조정&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,496,680) |
(2,496,680) |
&cr;(2) 자기주식
당사가 보유하고 있는 자기주식1,293주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.
&cr;24. 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 재평가이익 |
1,526,864,593 |
1,526,864,593 |
&cr;(2) 당기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.
25. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익잉여금 |
35,594,065,104 |
11,328,460,969 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
11,328,460,969 |
7,744,798,207 |
| 당기순이익 |
24,519,612,428 |
4,043,884,006 |
| 보험수리적손익 |
(237,158,214) |
(471,671,159) |
| 회계정책변경누적효과 (*) |
(16,850,079) |
11,449,915 |
| 기말금액 |
35,594,065,104 |
11,328,460,969 |
(*1) 당사는 당기 기준서 제1116호 '리스" 의 적용으로 2019년 01월01일 최초 인식 이전금
액
(16,850,079)
원을
당기 이익잉여금에 반영 하였습니다.
또한 전기 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류 하였습니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기&cr;(처분예정일 : 2020년 3월 23일) |
전기&cr;(처분확정일 : 2019년 3월 26일) |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 |
|
35,594,065,104 |
|
11,328,460,969 |
| 1. 전기이월 미처분 잉여금 |
11,328,460,969 |
|
7,744,798,207 |
|
| 2. 당기순손익 |
24,519,612,428 |
|
4,043,884,006 |
|
| 3. 보험수리적손익 |
(237,158,214) |
|
(471,671,159) |
|
| 4. 회계정책변경누적효과 |
(16,850,079) |
|
11,449,915 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금 처분 |
|
1,386,921,759 |
|
- |
| 1. 이익준비금 |
126,083,796 |
|
- |
|
| 2. 배당금지급&cr; (현금배당 주당 배당금(배당률)-&cr; 보통주 - 당기 63원(12.6%)) |
1,260,837,963 |
|
- |
|
|
Ⅲ. 차기이월 미처분 이익잉여금
|
|
34,207,143,345 |
|
11,328,460,969 |
(*) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 23일 주주총회에서 확정될 예정입니다.
(4) 이익준비금&cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,262,089,894 |
1,404,440,288 |
| 퇴직급여 |
318,470,565 |
116,001,741 |
| 복리후생비 |
336,922,779 |
348,340,513 |
| 여비교통비 |
180,551,246 |
150,671,827 |
| 임차료 |
42,695,692 |
157,285,292 |
| 접대비 |
324,878,774 |
358,182,295 |
| 감가상각비 |
66,562,074 |
59,488,300 |
| 무형자산상각비 |
143,304,878 |
125,624,749 |
| 세금과공과 |
65,496,672 |
70,972,079 |
| 대손상각비 |
1,119,237 |
1,350,958 |
| 지급수수료 |
901,593,564 |
797,096,301 |
| 기타 |
575,188,489 |
517,333,532 |
| 계 |
5,218,873,864 |
4,106,787,875 |
27. 기타이익 및 기타손실&cr;
(1) 당기와 전기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
202,908,202 |
133,865,014 |
| 외화환산이익 |
20,899,348 |
14,719,425 |
| 기타의손실충당금환입 |
23,000,000 |
60,000,000 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
2,000,000 |
| 고용지원금 |
3,050,000 |
5,227,480 |
| 이자수익 |
1,407,912,105 |
1,411,311,864 |
| 염가매수차익 |
- |
225,792,231 |
| 잡이익 |
30,386,875 |
26,650,543 |
| 무형자산처분이익 |
- |
146,600,000, |
| 유형자산처분이익 |
6,453,636 |
799,999, |
| 매출채권처분이익 |
34,024,110 |
- |
| 재고자산처분이익 |
3,019,907 |
- |
| 계 |
1,731,654,183 |
2,026,966,556 |
(2)
당기와 전기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
230,091,979 |
117,463,279 |
| 외화환산손실 |
36,370,958 |
15,040,251 |
| 재고자산처분손실 |
- |
31,718,405 |
| 유형자산처분손실 |
3,000 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
500,000 |
| 무형자산 손상차손 |
8,000,000 |
- |
| 기타의 대손상각비 |
2,960,725,965 |
3,053,791,875 |
| 기부금 |
1,055,006,238 |
- |
| 잡손실 |
27,037 |
1,086,939 |
| 계 |
4,290,225,177 |
3,219,600,749 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
146,814,529 |
7,343,288 |
| 파생금융부채평가이익 |
44,292,300 |
87,051,206 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
584,532,448 |
887,119,154 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
2,670,804 |
- |
| 배당금수익 |
488,955,390 |
395,261,450 |
| 소계 |
1,267,265,471 |
1,376,775,098 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
328,653,702 |
452,706,803 |
| 파생금융부채평가손실 |
18,655,200 |
134,459,590 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
34,009,170 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
464,700,162 |
| 매도가능증권 손상차손 |
- |
514,679,378 |
| 소계 |
381,318,072 |
1,566,545,933 |
| 순금융수익(비용) |
885,947,399 |
(189,770,835) |
&cr;(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익: |
|
|
| 금융기관예치금 |
146,814,529 |
7,343,288 |
| 이자비용: |
|
|
| 금융기관차입금 |
328,653,702 |
452,706,803 |
29. 주당손익&cr;
(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
24,519,612,428 |
4,043,884,006 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
19,994,546 |
19,256,031 |
| 기본주당이익 |
1,226 |
210 |
(
*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 일자 |
내역 |
주식수 |
일수 |
적수 |
| 2019. 01. 01. |
기초 |
19,978,940 |
365 |
7,292,313,100 |
| 2019. 07. 12. |
행사 |
35,654 |
173 |
6,168,142 |
|
자기주식 |
(1,293) |
365 |
(471,945) |
| 계 |
20,013,301 |
|
7,298,009,297 |
&cr;
가중평균유통보통주식수 = 7,298,009,297 ÷365 = 19,994,546주
(2) 희석주당순이익&cr;
당기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
24,519,612,428 |
4,043,884,006 |
| 전환사채 이자비용 등(*) |
10,205,216 |
136,618,077 |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익 |
24,529,817,644 |
4,180,502,083 |
| 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(**) |
20,084,609 |
35,596,070 |
| 희석주당순이익 |
1,221 |
117 |
&cr;(*)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.&cr;(**)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역
| (단위:주,원) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,994,546 |
19,256,031 |
| 전환권 행사효과 |
90,063 |
16,340,039 |
| 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
20,084,609 |
35,596,070 |
30.
법인세비용&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
7,186,825,256 |
2,401,293,558 |
| 전기 법인세의 조정사항 |
28,781,929 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연 법인세자산(부채) 변동액 |
(144,681,815) |
(21,620,369) |
| 총 법인세효과 |
7,070,925,370 |
2,379,673,189 |
| 자본등에 직접 반영된 이연 법인세 변동액 |
66,890,778 |
133,035,455 |
| 법인세비용 |
7,137,816,148 |
2,512,708,644 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
31,657,428,576 |
6,556,592,650 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 |
6,942,634,287 |
1,420,450,383 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
1,686,845,230 |
1,767,794,643 |
| 세액공제 |
(160,356,739) |
(152,530,398) |
| 이연법인세인식대상변동 |
(144,681,815) |
(523,005,984) |
| 기타(세율차이등) |
(1,186,624,815) |
- |
| 법인세비용 |
7,137,816,148 |
2,512,708,644 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) |
22.55% |
38.32% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초이연법인세자산(부채) |
(24,159,790) |
(45,780,159) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
77,791,037 |
(111,415,086) |
| 자본등에 반영된 이연법인세 |
66,890,778 |
133,035,455 |
| 기말이연법인세자산(부채) |
120,522,025 |
(24,159,790) |
&cr;
(4) 당기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
적용대상금액 |
적용세율 |
자본에 가(감)된 &cr;법인세부담액 누적액 |
법인세부담액 등 &cr;차감후 금액 |
| 재평가잉여금 |
1,957,518,709 |
22.00% |
430,654,116 |
1,526,865,593 |
| 보험수리적손익 |
1,011,036,810 |
22.00% |
222,428,098 |
788,608,712 |
| 합계 |
(946,481,899) |
22.00% |
(208,226,018) |
(738,255,881) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위:원) |
| 구분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 감가상각비 |
54,823,071 |
2,115,907 |
6,535,954 |
50,403,024 |
11,088,665 |
| 감가상각비(운휴자산) |
233,933,333 |
63,800,000 |
- |
297,733,333 |
65,501,333 |
| 기타대손상각비 |
26,463,904,751 |
2,960,725,965 |
927,527,727 |
28,497,102,989 |
- |
| 미수수익 |
(150,904) |
(9,705,479) |
(150,904) |
(9,705,479) |
(2,135,205) |
| 전환사채상환할증금 |
42,267,600 |
- |
14,089,200 |
28,178,400 |
6,199,248 |
| 전환사채조정 |
(107,848,800) |
- |
(79,924,500) |
(27,924,300) |
(6,143,346) |
| 파생금융부채(비유동) |
90,690,750 |
18,655,200 |
80,740,950 |
28,605,000 |
6,293,100 |
| 제수당(연차수당) |
245,479,670 |
257,132,430 |
245,479,670 |
257,132,430 |
56,569,134 |
| 퇴직급여충당부채 |
5,820,057,367 |
1,086,270,980 |
384,474,640 |
6,521,853,707 |
1,434,807,816 |
| 퇴직연금운용자산 |
(4,909,453,269) |
(735,529,768) |
(331,357,372) |
(5,313,625,665) |
(1,168,997,646) |
| 관계기업(종속)투자평가 |
23,216,509,746 |
680,000,000 |
- |
23,896,509,746 |
- |
| 세금과공과 |
123,423,469 |
520,330 |
- |
123,943,799 |
27,267,635 |
| 장기투자증권감액손 |
2,529,000,000 |
- |
2,229,000,000 |
300,000,000 |
- |
| 무형자산손상차손 |
16,631,841 |
8,000,000 |
- |
24,631,841 |
5,419,005 |
| 매도가능증권손상차손(장투) |
527,581,008 |
34,009,170 |
884,532,448 |
(322,942,270) |
- |
| 재고자산평가충당금 |
220,921,397 |
- |
8,044,331 |
212,877,066 |
46,832,955 |
| 당기손익인식평가손실 |
11,721,300 |
- |
- |
11,721,300 |
2,578,686 |
| 차량운반구(국고보조금) |
16,716,667 |
- |
3,400,000 |
13,316,667 |
2,929,667 |
| 차량감가상각비(기타) |
3,167,368 |
2,701,427 |
- |
5,868,795 |
1,291,135 |
| 지급보증채무 |
- |
273,134,645 |
- |
273,134,645 |
60,089,622 |
| 리스부채 |
- |
297,379,760 |
- |
297,379,760 |
65,423,547 |
| 사용권자산 |
- |
(280,041,720) |
- |
(280,041,720) |
(61,609,178) |
| 현재가치할인차금(보증금) |
- |
4,542,870 |
- |
4,542,870 |
999,431 |
| 종속기업투자주식(보증) |
- |
(435,066,067) |
- |
(435,066,067) |
(95,714,535) |
| 금융보증보채 |
- |
435,066,067 |
- |
435,066,067 |
95,714,535 |
| 매도가능증권평가손익 |
(14,679,378) |
- |
- |
(14,679,378) |
(3,229,463) |
| 토지 |
(1,957,518,709) |
- |
- |
(1,957,518,709) |
(430,654,116) |
| 계 |
52,627,178,278 |
4,663,711,717 |
4,372,392,144 |
52,918,497,851 |
120,522,025 |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
120,522,025 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세&cr;자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가 |
감소 |
기말잔액 |
| 감가상각비 |
61,264,837 |
94,188 |
6,535,954 |
54,823,071 |
12,061,076 |
| 감가상각비(운휴자산) |
170,133,333 |
63,800,000 |
- |
233,933,333 |
51,465,333 |
| 기타대손상각비 |
23,470,113,876 |
3,053,790,875 |
60,000,000 |
26,463,904,751 |
- |
| 미수수익 |
(3,154,110) |
(150,904) |
(3,154,110) |
(150,904) |
(33,199) |
| 전환사채상환할증금 |
1,014,422,400 |
- |
972,154,800 |
42,267,600 |
9,298,872 |
| 전환사채조정 |
(4,026,304,800) |
- |
(3,918,456,000) |
(107,848,800) |
(23,726,736) |
| 파생금융부채(유동) |
3,809,214,000 |
- |
3,718,523,250 |
90,690,750 |
19,951,965 |
| 제수당(연차수당) |
184,771,200 |
245,479,670 |
184,771,200 |
245,479,670 |
54,005,527 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,821,491,294 |
1,232,732,412 |
234,166,339 |
5,820,057,367 |
1,280,412,621 |
| 퇴직연금운용자산 |
(4,386,793,056) |
(756,826,552) |
(234,166,339) |
(4,909,453,269) |
(1,080,079,719) |
| 관계기업(종속)투자평가 |
24,751,509,746 |
1,465,000,000 |
3,000,000,000 |
23,216,509,746 |
- |
| 세금과공과 |
104,217,650 |
19,205,819 |
- |
123,423,469 |
27,153,163 |
| 장기투자증권감액손 |
2,529,000,000 |
- |
- |
2,529,000,000 |
- |
| 무형자산상각비 |
189,067 |
- |
189,067 |
- |
- |
| 무형자산손상차손 |
214,353,803 |
- |
197,721,962 |
16,631,841 |
3,659,005 |
| 매도가능증권평가손익 |
(592,492,320) |
592,492,320 |
- |
- |
- |
| 매도가능증권손상차손 |
2,893,223,018 |
(526,632,612) |
1,839,009,398 |
527,581,008 |
- |
| 재고자산평가충당금 |
229,785,015 |
- |
8,863,618 |
220,921,397 |
48,602,707 |
| 당기손익인식평가손실 |
160,990,602 |
11,721,300 |
160,990,602 |
11,721,300 |
2,578,686 |
| 차량운반구(국고보조금) |
- |
17,000,000 |
283,333 |
16,716,667 |
3,677,667 |
| 차량감가상각비(기타) |
2,017,542 |
1,149,826 |
- |
3,167,368 |
696,821 |
| 매도가능증권평가손익 |
(14,679,378) |
- |
- |
(14,679,378) |
(3,229,463) |
| 토지 |
(1,957,518,709) |
- |
- |
(1,957,518,709) |
(430,654,116) |
| 계 |
53,435,755,010 |
5,418,856,342 |
6,227,433,074 |
52,627,178,278 |
(24,159,790) |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
(24,159,790) |
(6) 미인식 이연법인세자산&cr;&cr;당사는
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타대손상각비 |
6,269,362,657 |
5,822,059,045 |
| 관계기업(종속)투자평가 |
5,257,232,144 |
5,107,632,144 |
| 장기투자증권감액손 |
66,000,000 |
556,380,000 |
| 매도가능증권손상차손 |
(71,047,299) |
116,067,822 |
| 합계 |
11,521,547,502 |
11,602,139,011 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의변동 |
256,635,511 |
12,135,342 |
| 원재료 및 상품매입 |
24,332,556,341 |
25,108,923,743 |
| 종업원급여 |
9,637,140,704 |
7,895,556,224 |
| 복리후생비 |
1,246,867,955 |
1,197,740,277 |
| 감가상각비 (*1) |
1,189,671,096 |
963,211,346 |
| 무형자산상각비 |
143,304,878 |
125,624,749 |
| 지급수수료 |
1,626,501,788 |
1,352,322,557 |
| 외주가공비 |
13,908,594,699 |
12,013,266,349 |
| 기타의비용 |
4,516,655,200 |
2,599,958,471 |
| 계(*2) |
56,857,928,172 |
51,268,739,058 |
(*1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.&cr;
(*2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.
32. 영업부문&cr;
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 제품과 용역에 대한 정보
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출액 |
3,749,384,240 |
2,908,168,420 |
| 제품매출액 |
60,915,307,772 |
57,401,454,330 |
| 기타매출액 |
331,211,771 |
363,112,986 |
| 계 |
64,995,903,783 |
60,672,735,736 |
&cr;(2) 지역에 대한 정보
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
수출매출 |
계 |
국내매출 |
수출매출 |
계 |
| 상품매출액 |
3,749,384,240 |
- |
3,749,384,240 |
2,908,168,420 |
- |
2,908,168,420 |
| 제품매출액 |
47,933,374,453 |
12,981,933,319 |
60,915,307,772 |
48,541,693,869 |
8,859,760,461 |
57,401,454,330 |
| 기타매출액 |
331,211,771 |
- |
331,211,771 |
363,112,986 |
- |
363,112,986 |
| 계 |
52,013,970,464 |
12,981,933,319 |
64,995,903,783 |
51,812,975,275 |
8,859,760,461 |
60,672,735,736 |
&cr;
(
3)
당기중 수익의
10%이상을 차지하는 주요거래처는
현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당기 매출금액은 9,841,814천원입니다.
33. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종 속 기 업 |
(주)한생화장품 |
| (주)에이엠에스 |
| 라미화장품(주) |
| (주)직지 |
| 오스틴제약(주) |
| 보나뱅크(주) |
| 바이오스마트약품(주) (*1) |
| (주)시공사 |
| 관 계 기 업 |
옴니시스템(주) |
| 기 타 |
(주)위지트에너지 |
| (주)동도LMS |
| (주)린디자인하우스 |
| 아인헤드플러스 |
(*1) 당기에 비에스팜(주)에서 바이오스마트약품(주)로 상호변경 되었습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 특수관계자 |
구분 |
채권 |
채무 |
단기대여금 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| (주)한생화장품 |
종속 |
2,235,647,703 |
1,899,968,690 |
- |
- |
8,180,000,000 |
6,670,000,000 |
| (주)에이엠에스 |
종속 |
5,087,720,211 |
4,465,539,081 |
- |
- |
14,147,000,000 |
12,970,000,000 |
| 라미화장품(주) |
종속 |
- |
- |
61,376,838 |
- |
- |
- |
| (주)직지 |
종속 |
103,920,165 |
95,371,877 |
7,304,000 |
2,200,000 |
1,590,000,000 |
1,490,000,000 |
| 오스틴제약(주) |
종속 |
- |
148,859,780 |
- |
- |
- |
6,620,000,000 |
| 보나뱅크(주) |
종속 |
8,286,389 |
- |
9,154,605 |
901,470 |
- |
- |
| 바이오스마트약품(주) |
종속 |
45,218,630 |
5,299,900 |
324,250,000 |
- |
1,200,000,000 |
400,000,000 |
| 옴니시스템(주) |
관계 |
218,223,848 |
170,672,957 |
1,175,528,555 |
1,075,546,919 |
- |
- |
| (주)동도LMS |
기타 |
4,464,426 |
4,375,037 |
- |
- |
- |
- |
| 린디자인하우스 |
기타 |
- |
- |
3,905,000 |
2,865,500 |
- |
- |
| 계 |
7,703,481,372 |
6,790,087,322 |
1,581,518,998 |
1,081,513,889 |
25,117,000,000 |
28,150,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) |
| 특수관계자 |
구분 |
매출거래등 |
매입거래등 |
기타수입 |
기타비용 |
단기대여금순증(회수) |
| (주)한생화장품 |
종속 |
- |
- |
335,679,013 |
2,469,582 |
1,510,000,000 |
| (주)에이엠에스 |
종속 |
- |
- |
622,181,130 |
- |
1,177,000,000 |
| 라미화장품(주) |
종속 |
- |
- |
- |
73,925,429 |
- |
| (주)직지 |
종속 |
27,646,750 |
581,400,000 |
76,836,385 |
79,803,777 |
100,000,000 |
| 오스틴제약(주) |
종속 |
- |
- |
192,627,836 |
- |
(6,620,000,000) |
| 보나뱅크(주) |
종속 |
15,526,496 |
9,386,000 |
16,586,389 |
23,453,486 |
- |
| (주)시공사 |
종속 |
- |
- |
441,096 |
792,138 |
- |
| 바이오스마트약품(주) |
종속 |
9,387,570 |
- |
123,544,658 |
328,127,000 |
800,000,000 |
| 옴니시스템(주) |
관계 |
1,781,046,260 |
12,636,276,978 |
- |
180,837,141 |
- |
| (주)동도LMS |
기타 |
47,190,773 |
- |
- |
- |
- |
| 린디자인하우스 |
기타 |
- |
- |
- |
46,271,100 |
- |
| 아인헤드플러스 |
기타 |
- |
- |
- |
6,660,000 |
- |
| 계 |
1,880,797,849 |
13,227,062,978 |
1,367,896,507 |
742,339,653 |
(3,033,000,000) |
&cr;② 전기
| (단위:원) |
| 특수관계자 |
구분 |
매출거래등 |
매입거래등 |
기타수입 |
기타비용 |
단기대여금순증(회수) |
| (주)한생화장품 |
종속 |
- |
- |
279,622,027 |
- |
970,000,000 |
| (주)에이엠에스 |
종속 |
- |
- |
580,828,768 |
- |
690,000,000 |
| (주)비에스인터내셔날 |
종속 |
11,838,710 |
- |
166,273,040 |
- |
- |
| 라미화장품(주) |
종속 |
- |
- |
- |
10,199,227 |
- |
| (주)직지 |
종속 |
27,612,400 |
69,420,000 |
58,304,055 |
50,163,000 |
510,000,000 |
| 오스틴제약(주) |
종속 |
- |
- |
289,818,901 |
- |
2,150,000,000 |
| 보나뱅크(주) |
종속 |
- |
12,743,700 |
8,300,000 |
16,161,957 |
- |
| (주)시공사 |
종속 |
- |
- |
12,098,630 |
1,939,440 |
- |
| 비에스팜(주) |
종속 |
48,450,296 |
- |
756,164 |
1,249,600 |
400,000,000 |
| 옴니시스템(주) |
관계 |
1,773,566,323 |
10,652,349,268 |
- |
179,729,675 |
- |
| (주)비즈니스온커뮤니케이션 |
관계 |
- |
- |
263,520,000 |
40,000 |
- |
| 린디자인하우스 |
기타 |
- |
- |
- |
37,443,000 |
- |
| 아인헤드플러스 |
기타 |
- |
- |
- |
12,510,000 |
- |
| (주)동도LMS |
기타 |
46,727,763 |
- |
- |
- |
- |
| 계 |
1,908,195,492 |
10,734,512,968 |
1,659,521,585 |
309,435,899 |
4,720,000,000 |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,390,472,915 |
643,541,792 |
| 퇴직급여 |
90,010,425 |
71,330,421 |
| 계 |
1,480,483,340 |
714,872,213 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:원,$
)
|
| 보증받은자 |
채권자 |
금액 |
적요 |
| 옴니시스템(주) |
씨티은행 |
3,600,000,000 |
차입금연대보증 |
| 기업은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 라미화장품(주) |
신한은행 |
720,000,000 |
" |
| 기업은행 |
480,000,000 |
" |
| IBK캐피탈 |
1,750,000,000 |
" |
| 한국수출입은행 |
1,200,000,000 |
" |
| KEB하나은행 |
996,000,000 |
" |
| (주)직지 |
기업은행 |
360,000,000 |
" |
| (주)시공사 |
산업은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 산업은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 우리은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 기업은행 |
1,560,000,000 |
" |
| 기업은행 |
1,800,000,000 |
" |
| 바이오스마트약품(주)&cr;(*1) |
기업은행 |
360,000,000 |
" |
| KEB하나은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 우리은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 신한은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 오스틴제약(주) |
KEB하나은행 |
1,824,000,000 |
" |
| 우리은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 우리은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 우리은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 우리은행 |
180,616,800 |
" |
| 신한은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 신한은행 |
$1,440,000 |
" |
| 바이오스마트약품(주)&cr;(*1) |
기업은행 |
360,000,000 |
" |
| KEB하나은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 우리은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 신한은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 우리들제약(주) |
4,000,000,000 |
채권연대보증 |
| 계 |
원화 |
32,030,616,800 |
|
| 외화 |
$1,440,000 |
|
(*1) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다.
&cr;(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 특수관계자 |
보증처 |
보증금액 |
적요 |
| 옴니시스템(주) |
농협은행 |
1,200,000,000 |
차입금연대보증 |
| KEB하나은행 |
1,200,000,000 |
" |
| 최대주주 |
한국수출입은행 |
2,400,000,000 |
" |
| 신한은행 |
120,000,000 |
" |
| 계 |
4,920,000,000 |
|
34. 현금흐름표&cr;
&cr;당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(1) 조정내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
7,137,816,148 |
2,512,708,644 |
| 퇴직급여 |
714,409,220 |
593,766,426 |
| 감가상각비 |
989,509,720 |
963,211,346 |
| 사용권자산상각비 |
200,161,376 |
- |
| 대손상각비 |
1,119,237 |
1,350,958 |
| 무형자산상각비 |
143,304,878 |
125,624,749 |
| 기타의대손상각비 |
2,960,725,965 |
3,053,790,875 |
| 파생금융상품평가손실 |
18,655,200 |
134,459,590 |
| 외화환산손실 |
36,370,958 |
15,040,251 |
| 유형자산처분손실 |
3,000 |
- |
| 종속기업투자손상차손 |
680,000,000 |
1,465,000,000 |
| 이자비용 |
328,653,702 |
452,706,803 |
| 무형자산손상차손 |
8,000,000 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
500,000 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
514,679,378 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
34,009,170 |
464,700,162 |
| 관계기업투자처분이익 |
(25,872,076,560) |
- |
| 외화환산이익 |
(20,899,348) |
(14,719,425) |
| 유형자산처분이익 |
(6,453,636) |
(799,999) |
| 파생금융부채평가이익 |
(44,292,300) |
(87,051,206) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(146,600,000) |
| 무형자산손상환입 |
- |
(2,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
(584,532,448) |
(887,119,154) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
(2,670,804) |
- |
| 이자수익 |
(1,554,726,634) |
(1,418,655,152) |
| 기타의손실충당금환입 |
(23,000,000) |
(60,000,000) |
| 염가매수차익 |
- |
(225,792,231) |
| 계 |
(14,855,913,156) |
7,454,802,015 |
&cr;(2) 영업활동으로 인한
자산ㆍ부채의 변동
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(853,826,471) |
(438,576,329) |
| 기타채권의 감소(증가) |
(733,124,562) |
8,190,532 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(382,516,357) |
4,769,456 |
| 재고자산의 감소(증가) |
256,635,511 |
12,135,342 |
| 매입채무의 증가(감소) |
126,367,795 |
1,062,790,380 |
| 기타채무의 증가(감소) |
349,613,698 |
(633,770,710) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(122,050,539) |
(90,135,871) |
| 퇴직금의 지급 |
(439,566,291) |
(378,277,178) |
| 사외적립자산의 증가 |
(336,359,628) |
(488,371,041) |
| 계 |
(2,134,826,844) |
(941,245,419) |
3)
현
금
의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 |
1,180,100,000 |
235,500,000 |
| 전환사채의 평가 조정액(파생금융자산) |
34,348,500 |
3,804,084,599 |
| 전환사채의 주식전환 |
150,000,000 |
10,349,963,184 |
| 퇴직급여부채 보험수리적손실 |
288,128,616 |
521,185,383 |
| 사외적립자산 보험수리적손실 |
6,830,302 |
83,521,231 |
| 사채상환할증금 |
14,089,200 |
972,154,800 |
| 계 |
1,673,496,618 |
15,966,409,197 |
35. 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
17,964,530,059 |
18,950,415,074 |
| 자본총계 |
102,007,920,402 |
77,575,754,852 |
| 부채비율 |
17.6% |
24.4% |
&cr;(2) 시장위험&cr;
① 외환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.
| (원화단위:원) |
| 외화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화&cr;자산 |
외화자산 &cr;원화환산액 |
외화&cr;부채 |
외화부채 &cr;원화환산액 |
외화&cr;자산 |
외화자산 &cr;원화환산액 |
외화&cr;부채 |
외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD |
2,327,606.23 |
2,694,902,492 |
1,620,227.30 |
1,875,899,168 |
1,926,734.06 |
2,154,281,352 |
1,470,958.77 |
1,644,679,001 |
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영&cr;하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 외화 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
81,900,332 |
(81,900,332) |
50,960,235 |
(50,960,235) |
&cr;상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
&cr;② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
3,000,000,000 |
9,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
1,000,000,000 |
| 장기차입금 |
300,254,100 |
384,418,800 |
| 차입금 계 |
3,300,254,100 |
10,384,418,800 |
&cr;이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전이익 증가(감소) |
(33,002,541) |
33,002,541 |
(103,844,188) |
103,844,188 |
③ 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치 측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 5%상승시 |
5%하락시 |
5%상승시 |
5%하락시 |
| 법인세차감전순손익 |
180,293,587 |
(180,293,587) |
162,735,319 |
(162,735,319) |
| 법인세효과 |
36,058,717 |
(36,058,717) |
32,547,064 |
(32,547,064) |
| 법인세차감후손손익 |
144,234,869 |
(144,234,869) |
130,188,255 |
(130,188,255) |
(3)
신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 6개월 미만 |
5,167,207,126 |
4,336,042,191 |
| 1년 초과 |
- |
31,591,160 |
| 계 |
5,167,207,126 |
4,367,633,351 |
(4) 유동성위험&cr;
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고
있습니다.
주석33의 지급보증내역을 제외하고,
당사의 차입
금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
차입금 |
매입채무 |
계 |
| 1년 이내 |
3,000,000,000 |
6,215,188,800 |
9,215,188,800 |
|
2년~3년이후(전환사채포함)
|
300,254,100 |
- |
300,254,100 |
| 계 |
3,300,254,100 |
6,215,188,800 |
9,515,442,900 |
상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
36. 회계정책의 주요변경&cr;
(1) 최초적용일의 조정사항&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
|
구 분
|
당기말 |
최초인식금액 |
|
사용권자산(*1)
|
280,041,720 |
416,217,605 |
| 현재가치할인차금 |
(4,542,870) |
(8,143,082) |
| 리스부채(*2) |
|
|
|
유동리스부채
|
222,911,731 |
209,837,440 |
|
비유동
|
74,468,029 |
215,087,162 |
|
자본(*3)
|
- |
(16,850,079) |
(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;(*2) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.&cr;(*3) 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급하여 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr;&cr;
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 부동산 |
111,652,740 |
| 차량운반구 |
88,508,636 |
| 합계 |
200,161,376 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
13,501,883 |
| 단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료(판매관리비에 포함) |
5,205,481 |