분기보고서 4.8 (주)바이오스마트

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 37 기 1분기)

2022년 01월 01일2022년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 5월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 바이오스마트
대 표 이 사 : 윤 호 권
본 점 소 재 지 : 서울시 성동구 광나루로 172
(전 화) 02-3218-9000
(홈페이지) http://www.bio-smart.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 윤 호 권
(전 화) 02-3218-9000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 s25c-922051602370_0001.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
0--008--838--83
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사는 주식회사 바이오스마트라고 표기하며, 영문으로는 BioSmart Co.,Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 국문은 바이오스마트, 영문은 BioSmart라 표기합니다.&cr;&cr;3) 설립일자 : 1985년 12월 30일&cr;&cr;4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; ㆍ본사주소 : 서울시 성동구 광나루로 172 (성수동1가)&cr; ㆍ전화번호 : 02-3218-9000&cr; ㆍ홈페이지 : www.bio-smart.com&cr;&cr; 5) 주요 사업의 내용 &cr;회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 스마트카드, 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기/동제품 사업 영역에서 관련 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 국내 사업장으로는 충남 아산, 경기도 여주, 경기도 안산, 울산 울주군, 부산 기장군등에 제조시설을 갖추고 있으며, 고부가가치 제품을 주력으로 생산하고 있습니다. 각 회사별로 기업부설 연구소를 운영하며 혁신기술과 시장 선도제품 개발에 주력하고 있으며, 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 아래와 같습니다. &cr;

[부문별 주요제품 및 매출비중 - 22년 1분기]

사업부문 주요제품 매출비중
스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등 19.2%
화장품 혜미인, 오색오채, GEO, MENNEN 등 8.5%
의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 13.2%
주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP) 1.6%
도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등 5.2%
진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등 3.6%
중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등 48.7%

※ 연결조정 금액이 반영되지 않은 매출비중입니다. &cr;

6) 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(코스닥)2000년 06월 22일부-
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경에 관한 사항

변경일 주 소
1976.04.01 서울시 중구 충무로4가 60의1 창빌딩 4층
1983.05.01 서울시 서초구 서초동 1445-3 국제전자센터 1401호
2004.12.18 서울시 강남구 논현동 4-22
2006.03.24 서울시 성동구 성수동2가 299-239
2010.03.10 서울시 성동구 광나루로 234(성수동2가)
2015.02.02 서울시 성동구 광나루로 172(성수동1가)

&cr;2) 경영진의 중요한 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음

3) 최대주주의 변동 : 공시대상 기간중에는 해당사항 없음 &cr;

4) 상호의 변경&cr;

일 자 변경후 상호
1986년 01월 04일 (주)케이비씨 상사
1993년 04월 22일 (주)케이비씨
2007년 03월 27일 (주)바이오스마트 (BioSmart Co.,Ltd.)

&cr;5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일 자 내용
2018년 12월 26일 자회사 비에스인터내셔널과 소규모 흡수합병
2019년 09월 20일 계열회사(비즈니스온커뮤니케이션) 주식 매각 완료

&cr;6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (연혁)&cr;① 바이오스마트 (지배회사)

일 자 내 용
2000년 02월 16일 금감원 기타법인 등록
2000년 02월 한국증권업협회 예비심사 청구서 제출
2000년 03월 ISO9001 인증 획득
2000년 06월 22일 코스닥시장 상장 및 매매 개시
2000년 07월 20일 마스타카드 발급 인준 획득
2001년 02월 16일 Visa IC 및 Visa cash Card IC 칩 Embeding 승인
2001년 04월 14일 전자화폐(K-Cash) 품질인증 합격 (금융결제원)
2001년 05월 한국 IC카드 연구조합 가입
2001년 06월 20일 Visa 카드 발급인준 획득
2001년 10월 29일 Mondex 카드 제조 및 발급 인준 획득
2002년 01월 10일 KSM 전자파적합 등록인증
2002년 04월 Visa Low Cost Combi카드 국내최초 Mifare Certification
2002년 06월 비자 스마트칩카드 발급 인준 획득
2003년 01월 06일 자기주식 취득결의 520,000주
2003년 03월 03일 납세의무 성실이행으로 국세청장상 수상
2003년 06월 10일 마스터 칩 카드 발급 인준 획득
2003년 12월 31일 전자화폐(K-CASH) 품질인증
2004년 02월 04일 하이패스플러스카드 품질인증
2004년 06월 10일 비자 미니카드 제조인증
2004년 10월 08일 한국도로공사 전자카드품질인증원품질인증 획득
2005년 03월 21일 아산 제2공장 매각
2005년 11월 05일 자기주식 처분 결정 (520,000주)
2006년 10월 24일 디지탈지노믹스 주주와 주식스왑(주식양수 & 제3자배정 증자) 완료
2007년 08월 14일 T-money(교통카드) 발급 인증 획득 - 한국스마트카드
2007년 09월 04일 신규법인(비에스인터내셔널) 설립에 따른 계열회사 추가
2007년 12월 03일 한와이어리스 주식 및 경영권 인수 (최대주주 지위 획득)
2008년 01월 08일 케이비씨 테크 계열회사 편입
2008년 04월 02일 IR행사 및 히스토리 전시회 개최
2008년 12월 19일 한와이어리스 지분 매각
2009년 03월 10일 옴니시스템(주) 주식 및 경영권 인수
2009년 04월 17일 (주)한생화장품 주식 및 경영권 인수
2009년 06월 15일 태국 전자주민증(2차) 사업자 선정
2009년 07월 대한민국 한류대상 - 국회 신성장산업 포럼
2009년 12월 17일 당사 사옥용 건물 구입
2010년 02월 이너렉스 주식 및 경영권 인수
2010년 09월 25일 감자완료 (6:1)
2011년 03월 자산재평가 실시결정
2011년 10월 28일 대한민국 친환경 대상 수상
2011년 12월 태국 전자주민증 3,000만장 납품완료
2012년 05월 24일 콜롬비아 보고타 교통카드 34억 공급계약 - LG CNS
2013년 07월 01일 라미화장품 주식 취득 및 경영권 인수 (지분율 95.5%)
2013년 08월 01일 프랑스 Gemalto사 국내 칩공급업체 계약 체결
2014년 06월 12일 사옥 매각 결정
2014년 09월 신규법인(직지) 설립
2015년 03월 KB국민카드와 일반 IC카드 및 하이패스 제조 연간 단가 계약
2016년 03월 KB국민카드와 IC카드제조 연간 단가계약 체결
2016년 06월 07일 오스틴제약 주식 취득 (제3자 배정 유상증자 참여)
2017년 12월 28일 보나뱅크(주) 종속회사 편입
2018년 04월 19일 글로벌 강소기업 선정
2018년 05월 (주)시공사 주식 및 경영권 인수
2018년 12월 26일 자회사 (주)비에스인터내셔널 소규모 흡수합병
2019년 07월 25일 오스틴제약 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여)
2019년 09월 20일 관계회사 (주)비즈니스온커뮤니케이션 주식 매각
2019년 12월 05일 수출 700만불탑 수상
2020년 01월 31일 시공사 주식 추가 취득 (주주배정 유상증자 참여)
2020년 02월 25일 자기주식 취득 신탁계약 체결(30억원)
2021년 01월 청년친화 강소기업 지정
2021년 02월 자기주식 신탁계약(30억원) 해지 후 당사 명의 직접 보유주식으로 전환
2021년 11월 02일 (주)티씨티 주식 및 경영권 인수

&cr;② 한생화장품

일 자 내 용
1990. 03. ㈜한생화장품 별도 법인 설립
1996. 09. 국내 최초로 먹는 화장품(경구용) '단황' 발매
1996. 12. ㈜한생화장품 방판사업부 결성
1997. 01. 종합 화장품 메이커로 신장
2001. 01. 시판전용 브랜드 '혜미인' 발매
2003. 09. 국제 화장품 화학 학회(IFSCC 2003 Conference Award) 논문 발표
2004. 03. 중소기업청 기술혁신 신사업 선정
2005. 07. 수출유망중소기업 지정(대전, 충남 중소기업 수출지원센터)
2005. 10. 국제 ISO 9001 / 14001 인증
2009. 04. (주)바이오스마트로 최대주주 변경
2011. 05. 오색오채 브랜드샵 홍대점 및 당산역점 오픈
2012. 01. (주)레드클럽코리아(더 레드클럽) 흡수합병
2012. 04. 더 레드클럽 대한민국 대표 브랜드 피부관리 부문 1위 수상
2012. 09. 제37회 중국 광저우 국제 미용 박람회 참가
2013. 03. 더레드클럽 미스코리아 공식인증지점으로 선정
2014. 04. 중소기업진흥공단 "대한민국 좋은제품 HIT500 선정
2014. 10. 중국 내 "혜미인 브랜드 6개 품목" 위생허가 취득
2015. 04 '아시아 뷰티 어워즈' 한방화장품 브랜드 대상 수상
2015. 05 ㆍBeauty World Middle East 2015 두바이 박람회 참가&cr;ㆍ중국 상해 미용전시회 참가
2016.03 2016년 중국 광저우 미용 박람회 참가
2016.05 2016년 제21회 중국 상해 미용박람회 참가
2016.09 2016 추계 광저우 미용 박람회 참가
2016.10 2016 말레이시아 국제뷰티엑스포 참가
2016.11 2016 홍콩 코스모프로프 아시아 참가
2016.12 중국 상하이 K-STYLE FAIR 2016 참가
2017.01 대전공장 매각결정
2017.08 공장이전(여주) 완료
2018.06 ISO 22716:2007 인증 획득
2018.09 우수화장품 제조 및 품질관리기준 적합업소(CGMP) 인증 획득
2019.11 카나리나 지오 면세점 입점

&cr;③ 오스틴제약 (주요 종속회사)

일 자 내 용
1959.04 상호 '자모본포' 설립
1975.12 동우제약공업사 상호변경
1986.07 공장소재지 이전 (화성)
2001.08 공장이전(안산) 및 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료
2004.11 한국웨일즈 제약으로 상호 변경
2010.06 국제기준의 KGMP 공장으로 증ㆍ개축 완료
2014.03 오스틴제약으로 상호변경
2016.06 제3자 배정 유상증자로 인한 최대주주 변경 (최대주주 : 바이오스마트)
2016.12 감자완료 (7:1)
2017.10 주주배정 유상증자 (20억원) 실시
2018.04 전환우선주 (30억원) 투자유치
2019.06 제3자 배정 유상증자 (30억원) 실시
2019.07 주주배정 유상증자 (40억원) 실시
2021.06 삼성제약과 OTC 총판계약 체결

④ 시공사 (주요 종속회사)

일 자 내 용
1990.08 (주)시공사 법인 출범
1993.11 네버랜드 픽쳐북 시리즈 출간, 아동서 사업진출 (현 시공주니어)
1995 <디스커버리 총서> 시리즈 출간 시작
2000.03 라이프스타일 매거진 월간 <까사리빙> 창간
2001.10 생활교육센터 '까사스쿨' 개원
2002.03 저스트고 여행서 시리즈 발간
2002.12 생활정보포털 '까사(casa.co.kr)' 사이트 오픈 (현 인테리어 포털 '까사')
2005.01 시공주니어 <나디아 연대기> 출간, <네버랜드 옛이야기> 시리즈 출간
2007.06 파주사옥 완공
2008.09 어린이들을 위한 교양서 <시공만화 디스커버리> 시리즈 첫 출간
2009.02 명품 시계잡지 <크로노스> 창간 (격월지)
2009.10 중고도서 <북 아울렛> 파주, 헤이리 북센터 개관
2010 <세계 문학의 숲> 시리즈 출간 시작
2011 여성취미실용도서 <미호>, 경제경영도서 <알키>, 장르문학 <검은숲>, 브랜드 출범
2012.03 <456 Book클럽> 시리즈 출간&cr;도서 헤밍웨이 문학의 결정판 <시공 헤밍웨이 선집> 출간
2013.01 고품격 스타일 매거진 <더갤러리아> 무료 월간지 발간
2015.07 움베르토 에코 기획 <중세> 시리즈 발간
2016.10 생활정보 포털(casa.co.kr), 생활교육센터(까사스쿨) 법인분리
2017 매일경제 스타브랜드 어린이 종합 출판 분야 1위 수상
2018.09 중앙일보 후원 대한민국 교육브랜드 대상 아동출판부문 수상
2019.04 마블공식 스토어 Marvel Collection 인수
2020.01 주주배정 유상증자(30억원)
2021.07 마블 코믹스 웹툰 런칭
2022.03 온라인 방 탈출 게임 '괴괴서점' 오픈

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 제36기&cr;(2021년말) 제35기&cr;(2020년말)
보통주 발행주식총수 20,087,800 20,087,800 20,087,800
액면금액 500 500 500
자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 10,043,900,000 10,043,900,000 10,043,900,000

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-150,000,000-150,000,000-68,501,968-68,501,968-48,414,168-48,414,168-48,414,168-48,414,168-------------20,087,800-20,087,800-889,896-889,896-19,197,904-19,197,904-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2) 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
----------------------------------------------------------------------보통주0888,60300888,603--------보통주-888,603--888,603--------보통주1,293---1,293--------보통주1,293888,603--889,896--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022년 03월 31일(단위 : 원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 체결2020.02.252021.02.253,000,000,0002,992,317,22099.7--2020.05.25신탁 해지2021.02.25-3,000,000,000----2021.03.02
구 분 계약기간 계약금액&cr;(A) 취득금액&cr;(B) 이행률&cr;(B/A) 매매방향 변경 결과&cr;보고일
시작일 종료일 횟수 일자

※ 상기 신탁계약을 통해 취득한 자기주식(888,603주)은 만기해지 후, 당사 명의 증권계좌에 입고하여 직접 보유주식으로 전환되었습니다.

 5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2021년 03월 29일제35기&cr;정기주주총회

1. 사업목적 추가

- 위 각호에 관련된 도소매업

- 위 각호에 관련된 유통업 및 유통전문 판매업

- 위치기반 서비스 관련 사업

- 위 각호에 관련된 통신판매업 및 통신판매 중개업

- 건강기능식품 판매업

- 의료기기 판매업

- 위 각호에 관련된 전자상거래업

- 전자금융업

- 전자지급결제 대행업

- 결제대금 예치업

- 위 각호에 관련된 부대사업 및 위 각호 관련 사업에 대한 투자&cr;&cr;2. 상법 개정사항 반영&cr; - 신주에 대한 동등배당 원칙 명시&cr; - 이사회 결의로 기준일(또는 기간) 설정&cr; - 상기 기준일 이후 3개월 이내 주총 개최 등 정기주총&cr; 개최시기의 유연성을 확보하기 위한 조문정비&cr; - 감사 선임시 전자투표제를 도입할 경우 가결 요건 완화

1. 신규사업 진행&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2. 상법 개정사항에 대한&cr; 당사 정관변경 사항 반영&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2020년 03월 23일제34기&cr;정기주주총회주식등의 전자등록시 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시의 전자등록 여부는 회사가 결정할 수 있도록 변경. 법상 전자등록 의무가 없는 사채 발행시 전자등록 여부 재량부여
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 스마트 카드(신용카드 제조 및 프린팅 장비), 화장품, 의약품, 주류결제, 도서출판, 진단키트, 중전기 제작수리 사업부문이 있으며, 성숙 산업에 접어드는 사업부문의 리스크 헷지를 위하여 이종 업종간 결합을 통한 시너지 상승을 모색하며 다양한 사업영역을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문 주요제품
스마트 카드 신용카드, IC카드, 프리폼 카드, 각종 출입증, 프린팅 장비 등
화장품 혜미인, 오색오채, GEO, MENNEN 등
의약품 다코나졸, 리바탄정 등 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)
주류결제 주류결제 대행, 결제 단말기, 디오니소스(ERP)
도서출판 단행본 도서, 시공 매거진, 북클럽 등
진단키트 코로나 진단키트(A+CheQ COVID-19 Rt-qPCR Detection Kit) 등
중전기/동제품 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선, 에나멜 동선 등

&cr;1) 스마트 카드 사업&cr;스마트카드 사업부문은 국내 스마트카드 제조분야에서 선구자적 역할을 해온 업체로써, 신용카드 제조, 전자공무원증, 사원증, 멤버십 카드 제작, 프린팅 장비 제작 등 다양한 서비스를 제공하고 있으며, 새로운 기술 및 신상품 개발을 위하여 끊임없이 노력하고 있고, 국내 IC카드와 스마트카드 시장을 주도하고 있습니다. 스마트 카드사업 부문은 PVC 원단등의 원재료를 공급받아 아산공장에 있는 제조설비를 이용하여 생산되고 있으며, 프린팅 장비 사업이 포함된 2022년 1분기 매출액은 19,384,374,094원 입니다.&cr;&cr;2) 화장품 사업&cr;화장품 사업부문은 OEM/ODM 및 해외 수출과 에스테틱 프랜차이즈 사업 등의 다양한 사업 영역에서 영업, 마케팅, 상품기획, 연구개발, 생산의 전 프로세스를 수행할 수 있는 조직 체계를 확보하였으며, 건강에 대한 지식과 경험을 아름다움에 결합시켜 피부에 안정적인 고품질의 화장품을 개발하고 있습니다. 화장품 사업부의 2022년 1분기 매출액은 8,579,662,290원 입니다. &cr;&cr;3) 의약품 사업&cr;의약품 사업부문은 전문의약품(ETC) 60%, 일반의약품(OTC) 40%의 비중으로 약 300여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며, 건강한 삶과 양방과 한방의 조화를 추구하며 국내 제약시장의 한 축을 차지하고 있습니다. 의약품 사업부의 2022년 1분기 매출액은 13,291,247,342원 입니다. &cr;&cr;4) 주류결제 사업&cr;주류결제 사업은 주류구매전용카드, 주류유통 ERP, 국세청 주류유통 정보시스템, 전자세금계산서 eTaxbill, 위스키 진품확인 서비스, RFID 사업을 영위하며, 지속적인 혁신을 추구하며 주류유통 분야의 선두 기업으로 자리매김 하고 있습니다. 주류결제 사업의 2022년 1분기 매출액은 1,570,112,525원입니다. &cr;&cr;5) 도서출판 사업&cr;도서출판 사업은 시간과 공간을 넘어 미래를 열어가는 콘텐츠를 만드는 사업부문이며, 도서, 미디어, 웹미디어&서비스, 유통 분야에서 창의적이고 혁신적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 서적으로는 빛난다 한국사인물 100, 나무집 시리즈, 마블 코믹스 등이 있으며 시공 매거진과 북클럽 등도 운영하고 있습니다. 도서출판 사업의 2022년 1분기 매출액은 5,273,818,336원 입니다. &cr; &cr;6) 진단키트 사업&cr;진단키트 사업부문은 과거 질병시약과 진단기기를 개발해 온 경험으로 코로나(COVID-19) 진단키트를 제작하여 판매하고 있습니다. 민감도와 특이도를 높이면서 분자진단 검사시간을 1시간 이내로 대폭 단축시켜 신속하고 정확하게 양성과 음성을 구분할 수 있는 장점이 있는 제품으로 2022년 1분기 매출액은 3,612,348,104원 입니다. &cr;&cr;7) 중전기/동제품 사업 &cr;중전기/동제품 사업은 최고의 시설과 품질을 바탕으로 국내외 중전기 분야의 발전에 일익을 담당해 오면서, 변압기, 회전기, 발전기 등의 권선용 코일인 평각동선의 제조를 비롯하여 연속전위권선(CTC), 터빈발전기, 회전기 및 수리, 수배전반 스위치바 등의 동부스바 제작 뿐만 아니라, 각종 전자기기, 모터 등에 사용되는 에나멜 동선을 생산, 공급하고 있는 명실공히 동제품 전문기업이며 2022년 1분기 매출액은 48,998,086,665원 입니다. &cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

1) 매출유형별 매출액

(단위 : 원, %)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율
스마트 카드 제품 카드등 신용카드등 BS 18,871,310,876 20.30%
상품 신용카드관련 기자재, 프린팅 자이 등 416,748,953 0.45%
기타 서비스 수입 및 기타 96,314,265 0.10%
소 계 19,384,374,094 20.85%
화장품 제품 화장품 기초화장품 혜미인, 오색오채 등 1,425,550,223 1.53%
상품 화장품 기초화장품 geo, MENNEN등 4,922,739,420 5.30%
서비스 서비스수입 및 기타 2,112,067,848 2.27%
기타 임대료 수입등 119,304,799 0.13%
소 계 8,579,662,290 9.23%
의약품 제품 의약품 의약품 다코나졸 등 11,193,649,740 12.04%
상품 의약품 의약품 리바탄정 등 2,030,350,573 2.18%
서비스 - - - 67,247,029 0.07%
소 계 13,291,247,342 14.30%
주류결제 수입수수료 주류결제 대행 수수료 - 1,002,324,809 1.08%
상품 수입수수료 관련 기자재 결제단말기등 115,004,939 0.12%
서비스 ERP 수입 디오니소스 402,836,477 0.43%
제품 RFID TAG - - 49,946,300 0.05%
소 계 1,570,112,525 1.69%
도서출판&cr; 제품 출판 서적 단행본도서 등 4,543,791,550 4.89%
상품 - - - 90,289,841 0.10%
광고매출 440,690,000 0.47%
기타 판권판매, 위탁인쇄 등 199,046,945 0.21%
소 계 5,273,818,336 5.67%
진단키트 제품 진단키트 코로나 진단 A+CheQ 등 2,883,919,596 3.10%
상품 시약 - - 315,439,969 0.34%
기타매출 412,988,539 0.44%
소 계 3,612,348,104 3.89%
중전기/동제품 제품 애나멜 동선등 - - 48,998,086,665 52.71%
상품 - - - - -
소 계 48,998,086,665 52.71%
연결조정 (7,749,329,696) -8.34%
총 합 계 92,960,319,660 100.00%

&cr; 2) 주요 제품등의 가격 변동추이

(단위 : 원)
품 목 제37기(2022년) 1분기 제36기 (2021년) 제35기 (2020년)
신용카드 제조 1,761 1,562 1,310
화장품(한생) 2,162 1,150 920
화장품(라미) 3,119 1,896 2,849
의약품 3,127 17,795 23,630
서적 7,548 7,701 6,337
진단키트 1,875 2,938 4,560
중전기/동제품 13,909 - -

※ 매출을 판매수량으로 나눈 단순평균 가격이기 때문에 각 제품별 가격과는 차이가 있을 수 있습니다.

&cr;3) 사업부문별 요약 연결재무현황

(단위 : 원)
구분 카드사업 프린팅 장비 화장품 진단키트 의약품 도서출판 주류결제 및&cr; RFID 중전기/동제품 연결조정 합계
매출액 19,325,209,718 59,164,376 8,579,662,290 3,612,348,104 13,291,247,342 5,273,818,336 1,570,112,525 48,998,086,665 (7,749,329,696) 92,960,319,660
영업손익 2,133,897,469 (87,876,923) (350,681,144) 57,489,351 534,380,358 (111,772,195) 293,513,970 874,628,020 146,544,751 3,490,123,657
당기순손익 2,420,852,502 (121,601,074) (539,272,486) (124,616,395) 235,441,423 (514,496,786) 261,934,621 645,350,469 (893,823,194) 1,369,769,080
지배기업 소유주지분 1,664,312,592 0 0 0 0 0 0 0 0 1,664,312,592
부문 자산총계 143,678,243,381 1,001,935,961 19,508,535,614 6,060,142,778 38,297,903,026 27,565,445,459 9,791,729,113 58,629,271,013 (70,516,485,536) 234,016,720,809
부문 부채총계 51,729,847,500 4,011,045,298 33,840,445,934 26,519,063,891 39,065,176,244 18,441,807,226 2,382,363,172 28,551,710,498 (63,654,582,660) 140,886,877,103

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료에 관한 사항 &cr;카드사업의 경우 국내외 업체로부터 원재료를 공급받아 아산 공장에서 생산되고 있습니다. 화장품 사업의 경우 여주 공장에서 생산되고 있으며, 일부 제품은 외주 생산을 하고 있습니다. 오스틴제약의 제품은 안산공장에서 생산되고 있으며, 티씨티의 제품은 울산 울주군과 부산 기장군에서 생산되고 있습니다. 현재 모든 회사가 원재료를 안정적으로 공급받고 있고, 주요 원재료의 가격변동 추이는 아래와 같습니다. &cr;

(단위 : 원)
구분 품 목 단위 구분 제37기 1분기 제36기 제35기 참고
신용카드&cr;제조 PVC원단 KG 국내 6,187 5,407 4,994 -
수입 4,244 3,133 3,050 -
PVC투명원단 KG 국내 5,527 4,414 5,227 -
수입 6,381 4,959 4,873 -
MS TAPE ROLL 국내 133,544 174,311 121,051 -
수입 - - - -
HOLOGRAM PCS 국내 18 19 19 -
수입 65 63 81 -
화장품 1,3-B.G KG 국내 5,350 5,338 5,400 -
Micolin A-428 KG 국내 2,210 1,967 2,000 -
Mirasil CM5 KG 국내 14,200 7,240 6,800
BSG-250 KG 국내 - 51,000 -
Parsol MCX-XR KG 국내 13,500 13,500 15,000 -
Naturo HAP-8 KG 국내 25,500 25,500 25,500 -
Mica AS KG 국내 21,000 20,333 23,000
Vivanolin L-101 KG 국내 - 21,750 21,000 -
의약품 한방의약품 g 국내 - -
양약의약품 g 국내 25 25 18 -
g 수입 26 121 165
진단키트 Master Mix 등 개 국내/&cr;수입 707 1,546 1,806 -
서적 제지원단 ROLL 국내 103,781 89,173 99,497 -
중전기&cr;제작수리&cr;/ 동제품 SCR 동선 R 국내 9,219 - - -
전기동판 R 국내 12,108 - - -
OFC 동선 R 국내 10,848 - - -
절연지 R 국내 6,633 - - -
황동부스바 R 국내 10,566
LEAD CABLE R 국내 26,496
온도센스 3M-168301 R 국내 27,019 - - -

&cr;2) 생산 및 설비에 관한 사항&cr; ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거

구 분 내 용
신용카드 제조 바이오스마트는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 아산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 1분기까지 가동일은 총 60일이며, 1일 평균 가동시간은 8~12시간이며, 총 가동시간은 522시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 1,330만장입니다.
화장품 한생화장품은 여주공장에서 원/부재료를 국내외로부터 공급받아 생산하고 있으며, 2022년 1분기까지 가동일은 총 59일이며, 1일 평균가동시간은 8시간으로 총 가동시간은 472시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균치 산출), 동 기간 생산능력은 97만개입니다.
의약품 오스틴제약은 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 안산공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2021년 4분기까지 가동일은 233일이며 1일 평균 가동시간은 8~10시간이며, 총가동시간은 1,864시간입니다. 생산능력은 장비별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며 포장단위별 생산능력은 618만개 입니다.
중전기 제작수리 및 동제품 ㈜티씨티는 원재료를 국내 및 해외로부터 공급받아 울산1,2공장 및 부산 중전기 공장에서 제품이 생산되고 있으며, 2022년 1분기 총 가동일은 62일, 1일 평균 가동시간은 8~20시간, 총가동시간은 806시간입니다. 생산능력은 제품별 생산능력에 근거하여 산출하고 있으며(평균산출), 2022년 1분기 생산능력은 4,900톤입니다.

&cr; ② 생산실적 및 가동률

구 분 내 용
신용카드 제조 바이오스마트의 2022년 1분기까지 생산실적은 약 1,071만장이며 가동율은 76.0%로 집계되었습니다.
화장품 한생화장품의 2021년 1분기까지 생산실적은 62만개이며 가동율은 63.7%로 집계되었습니다.
의약품 오스틴제약의 2022년 1분기까지 생산실적은 207만개 이며, 가동율은&cr;67%로 집계되었습니다.
중전기 제작수리 및&cr;동제품 ㈜티씨티의 2022년 1분기 생산실적은 3,692톤이며 가동율은 75.2%로 집계되었습니다.

※ 가동율은 투입인원이 고려되었기 때문에 "생산실적 대비 생산능력 비율"과 다를 수 있습니다.&cr;&cr;③ 생산설비의 현황등

구 분 내 용
신용카드 제조 국내 생산공장(충남 아산)에서 카드생산과 관련된 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)들을 보유하고 있습니다.
화장품 한생화장품은 경기도 여주시 가남읍에 화장품 생산과 관련된 유화기등의 각종 장비들을 보유하고 있으며, 라미화장품은 생산시설을 보유하고 있지 않습니다.
의약품 제조 오스틴제약은 경기도 안산에서 의약품 생산관련 각종 시설(토지, 건물 및 기계장치등)을 보유하고 있습니다.
중전기 제작수리 및&cr;동제품 티씨티는 울산광역시 울주군(1,2공장)과 부산광역시 기장군(3공장) 에서 각종 동제품 및 중전기 생산과 관련된 시설들을 보유하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 원)
사업부문 매출유형 제37기 1분기 제36기 제35기
신용카드&cr;제조 상품 수 출 - - -
내 수 400,811,233 1,690,755,924 2,962,024,840
합 계 400,811,233 1,690,755,924 2,962,024,840
제품 수 출 2,023,653,450 6,900,239,299 6,427,474,817
내 수 16,847,657,426 60,118,260,492 50,460,883,305
합 계 18,871,310,876 67,018,499,791 56,888,358,122
기타매출 수 출 - - 135,023,046
내 수 53,087,609 334,673,529 100,386,863
소 계 수 출 2,023,653,450 6,900,239,299 6,562,497,863
내 수 17,301,556,268 62,143,689,945 53,523,295,008
합 계 19,325,209,718 69,043,929,244 60,085,792,871
화장품&cr;(한생&cr;화장품) 상품 수 출 - - -
내 수 111,523,979 72,374,332 230,441,533
합 계 111,523,979 72,374,332 230,441,533
제품 수 출 - - -
내 수 3,537,618,071 11,185,929,390
합 계 3,537,618,071 11,185,929,390 5,092,083,849
기타매출 내 수 75,054,619 145,653,989 246,702,446
소 계 수 출 - - -
내 수 3,724,196,669 11,403,957,711 5,500,586,268
합 계 3,724,196,669 11,403,957,711 5,500,586,268
화장품&cr;(라미&cr;화장품) 상품 수 출 2,706,195,942 7,099,011,608 4,735,494,010
내 수 2,105,019,499 6,714,397,385 6,917,571,427
합 계 4,811,215,441 13,813,408,993 11,653,065,437
기타매출 내 수 44,250,180 177,000,720 177,000,720
소 계 수 출 2,706,195,942 7,099,011,608 4,735,494,010
내 수 2,149,269,679 6,891,398,105 7,094,572,147
합 계 4,855,465,621 13,990,409,713 11,830,066,157
프린팅 장비&cr;(직지) 상품 수 출 - - -
내 수 15,937,720 139,742,200 385,024,138
합 계 15,937,720 139,742,200 385,024,138
제품 수 출 - - -
내 수 - 407,000,000 30,000,000
합 계 - 407,000,000 30,000,000
기타매출 내 수 43,226,656 229,784,601 119,304,111
소 계 수 출 - - -
내 수 59,164,376 776,526,801 534,328,249
합 계 59,164,376 776,526,801 534,328,249
의약품&cr;(오스틴) 상품 수 출 - - -
내 수 2,030,350,573 20,937,041,020 20,641,948,555
합 계 2,030,350,573 20,937,041,020 20,641,948,555
제품 수 출 151,637,634 107,680,561 599,708,288
내 수 11,042,012,106 42,223,338,027 37,851,597,776
합 계 11,193,649,740 42,331,018,588 38,451,306,064
서비스 수 출 - - -
내 수 67,247,029 386,991,290 367,997,019
합 계 67,247,029 386,991,290 367,997,019
소 계 수 출 151,637,634 107,680,561 599,708,288
내 수 13,139,609,708 63,547,370,337 58,861,543,350
합 계 13,291,247,342 63,655,050,898 59,461,251,638
주류결제&cr;(보나캠프) 수입수수료 수 출 - - -
내 수 1,002,324,809 3,503,080,152 4,996,543,355
합 계 1,002,324,809 3,503,080,152 4,996,543,355
상품 수 출 - - -
내 수 115,004,939 468,565,923 1,013,641,88
합 계 115,004,939 468,565,923 1,013,641,884
제품 수 출 - - -
내 수 49,946,300 239,547,649 330,137,440
합 계 49,946,300 239,547,649 330,137,440
서비스(용역) 내 수 402,836,477 1,565,016,936 1,664,220,636
소 계 수 출 - - -
내 수 1,570,112,525 5,776,210,660 8,004,543,315
합 계 1,570,112,525 5,776,210,660 8,004,543,315
도서출판&cr;(시공사) 상품 수 출 - - -
내 수 90,289,841 1,317,106,302 1,535,585,570
합 계 90,289,841 1,317,106,302 1,535,585,570
제품 수 출 - - -
내 수 4,543,791,550 21,550,461,650 21,645,739,899
합 계 4,543,791,550 21,550,461,650 21,645,739,899
서비스 수 출 - - -
내 수 440,690,000 2,441,460,193 1,771,008,165
합 계 440,690,000 2,441,460,193 1,771,008,165
기타매출 수 출 - - -
내 수 199,046,945 886,473,527 1,010,882,882
합 계 199,046,945 886,473,527 1,010,882,882
소 계 수 출 - - -
내 수 5,273,818,336 26,195,501,672 25,963,216,516
합 계 5,273,818,336 26,195,501,672 25,963,216,516
진단키트&cr;(에이엠에스&cr;바이오) 상품 수 출 5,044,022 - -
내 수 310,395,947 1,873,155,512 -
합 계 -
제품 수 출 634,926,432 5,365,289,581 458,425,495
내 수 2,248,993,164 2,617,339,077 540,666,091
합 계 7,982,628,658 7,982,628,658 999,091,586
기타매출 내 수 412,988,539 962,110,394 38,828,636
소계 수 출 639,970,454 5,365,289,581 458,425,495
내 수 2,972,377,650 5,452,604,983 579,494,727
합 계 3,612,348,104 10,817,894,564 1,037,920,222
중전기 제작수리 및 &cr;동제품 제품 수 출 14,165,803,541 - -
내 수 34,832,283,124 - -
합 계 48,998,086,665 - -
소계 수 출 14,165,803,541 - -
내 수 34,832,283,124 - -
합 계 48,998,086,665 - -
전체 상품 수 출 2,711,239,964 7,099,011,608 4,735,494,010
내 수 5,078,615,908 32,103,709,314 33,291,688,287
합 계 7,789,855,872 39,202,720,922 38,027,182,297
제품 수 출 16,976,021,057 12,373,209,441 7,485,608,600
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서비스 수 출 - - -
내 수 1,510,261,838 6,222,535,786 7,112,904,909
합 계 1,510,261,838 6,222,535,786 7,112,904,909
기타매출 수 출 - - 135,023,046
내 수 953,874,389 3,688,585,375 2,742,848,089
합 계 953,874,389 3,688,585,375 2,877,871,135
내부거래 상품 (100,717,823) (1,109,429,284) (394,549,660)
제품 (7,371,995,237) (10,645,902,753) (5,025,890,857)
서비스 0 (108,995,849) (22,643,630)
기타매출 (276,616,636) (612,128,321) (545,836,645)
소계 (7,749,329,696) (12,476,456,207) (5,988,920,792)
합 계 수 출 19,687,261,021 19,472,221,049 12,356,125,656
내 수 73,273,058,639 169,710,804,007 154,072,658,788
합 계 92,960,319,660 189,183,025,056 166,428,784,444

2) 판매와 관련된 사항

구 분 내 용
신용카드 제조

ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 영업1팀, 영업2팀, 해외사업팀으로 구성.

ㆍ판매경로 : 직접 고객인 신용카드사 및 은행, 증권사 등의 주문에 의한 직접납품.

ㆍ판매방법 및 조건 : 직접 고객인 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주내용별로&cr; 판매방법 및 조건이 결정됨.

ㆍ판매전략 : 직접 고객인 거래처의 주문을 받아 직접 납품하는 형태를 취함.
화장품

ㆍ판매조직 : 영업본부 아래 시방판팀, 오색오채팀, 해외수출팀, OEM팀으로 구성

ㆍ판매경로 : 직접고객인 전문 판매점 또는 타 화장품 업체의 주문에 의한 직접 납품과&cr; 온라인을 통한 직접 소비자 판매

ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 방법 및 조건이 결정됨

ㆍ판매전략 : 지속적인 신제품의 개발을 통한 지사공급

의약품

ㆍ판매조직 : CSO와 계약을 통한 판매(처방유도) 위탁

ㆍ판매경로 : 처방을 조제하는 약국의 약품 공급을 전국 종합도매에 위탁하여 매출

ㆍ판매방법 및 조건 : 처방을 유도하는 CSO 협력사들에게 처방실적에 따른 수수료를 지급

ㆍ판매전략 : 다빈도 처방약을 다수 보유하고 있는 강점을 살려 단기간내 외형 확대전략 추구
중전기 제작수리 및 동제품

ㆍ판매조직 : 영업본부 내에 전기 기재자 사업부, 중건기사업부로 구성

ㆍ판매경로 : 직접고객인 국내 대기업외 주문에 의한 직접 납품

ㆍ판매방법 및 조건 : 거래처와의 협의에 따라 정해진 발주를 주기적으로 받아 판매

ㆍ판매전략 : 거래처 발주를 받아 납품하는 형태를 취함

&cr;3) 수주상황&cr;수주 및 영업에 관한 사항이 외부에 유출될 경우 손실을 초래할 수 있어 수주상황은 기재하지 않습니다. &cr;

 5. 위험관리 및 파생거래

&cr; ◇ 위험관리 (연결기준)&cr;

(1) 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
부채총계 140,886,877,103 134,219,777,810
자본총계 93,129,843,706 91,631,435,908
부채비율 151% 146%

&cr;(2) 시장위험&cr;

① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)
외화 당분기말 전기말
외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액 외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액
USD 1,670,569.21 2,022,725,199 1,090,394.98 1,320,250,242 1,218,221.30 1,443,470,418 2,413,810.17 2,860,123,671
JPY - - 3,204,500 31,812,353 - - - -
합계 2,022,725,199 1,352,062,595 1,443,470,418 2,860,123,671

&cr;연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 70,247,496 (70,247,496) (141,665,325) 141,665,325
JPY (3,181,235) 3,181,235 - -
합계 67,066,261 (67,066,261) (141,665,325) 141,665,325

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

&cr;② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
단기차입금 44,906,544,659 27,110,587,506
유동성장기부채 10,434,735,046 10,498,486,121
장기차입금 20,878,668,160 25,490,621,087
차입금 계 76,219,947,865 63,099,694,714

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
세전이익 증가(감소) (762,199,479) 762,199,479 (630,996,947) 630,996,947

&cr;③ 가격위험&cr; 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당분순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
법인세차감전순손익 115,660,352 (115,660,352) 114,192,396 (114,192,396)
법인세효과 23,132,070 (23,132,070) 22,838,479 (22,838,479)
법인세차감후손손익 92,528,281 (92,528,281) 91,353,917 (91,353,917)

&cr;(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높 은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
6개월 미만 38,698,965,198 38,453,544,791
6개월~1년 1,949,393,179 1,561,739,418
1년 초과 5,201,485,030 4,682,784,819
계 45,849,843,407 44,698,069,028

&cr;(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다 . 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입금 매입채무 등 계
1년 이내 55,341,279,705 29,289,112,421 84,630,392,126
1년~2년 4,864,430,000 28,933,286 4,893,363,286
2년~3년이후 16,014,238,160 - 16,014,238,160
계 76,219,947,865 29,318,045,707 105,537,993,572

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

&cr; ◇ 위험관리 (별도기준)&cr;

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
부채총계 51,729,847,500 48,488,466,161
자본총계 91,948,395,881 89,476,226,762
부채비율 56.3% 54.2%

&cr;(2) 시장위험&cr;

① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:원)
외화 당분기말
외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액
USD 1,263,208.65 1,529,493,033 1,090,394.98 1,320,250,242
JPY - - 3,204,500 31,812,353
계 1,529,493,033 1,352,062,595
(원화단위:원)
외화 전기말
외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액
USD 855,993.22 1,014,779,963 1,692,900.63 2,006,933,697

&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영&cr;하고 있습니다. &cr;

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 20,924,279 (20,924,279) (99,215,373) 99,215,373
JPY (3,181,235) 3,181,235 - -
계 17,743,044 (17,743,044) (99,215,373) 99,215,373

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

&cr;② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
단기차입금 9,650,000,000 6,000,000,000
장기차입금(전환사채 포함) 13,647,588,160 13,261,701,087
차입금 계 23,297,588,160 19,261,701,087

&cr;이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
세전이익 증가(감소) (232,975,882) 232,975,882 (192,617,011) 192,617,011

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치 측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시
법인세차감전순손익 78,568,353 (78,568,353) 77,090,814 (77,090,814)
법인세효과 15,713,671 (15,713,671) 15,418,163 (15,418,163)
법인세차감후순손익 62,854,682 (62,854,682) 61,672,651 (61,672,651)

(3) 신용위험&cr; 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
6개월 미만 4,871,078,057 5,125,393,475
6개월 ~ 1년미만 3,156,300 46,300,000
1년초과 46,300,000 -
계 4,920,534,357 5,171,693,475

(4) 유동성위험&cr;

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석33의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입 금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입금 매입채무 등 계
1년 이내 9,650,000,000 6,978,142,583 16,628,142,583

2년~3년이후(전환사채포함)

 13,647,588,160 - 13,647,588,160
계 23,297,588,160 6,978,142,583 30,275,730,743

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 연구개발 활동의 개요&cr;

① 연구개발 담당조직

구 분 내 용
신용카드 제조 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨
화장품 연구소장을 포함하여 3명의 전문인력으로 구성됨
의약품 연구소장을 포함하여 3개팀으로 구성됨&cr;(제제연구팀, 분석연구팀, 연구개발팀)
중전기 / 동제품 연구소장을 포함하여 5명의 전문인력으로 구성됨

&cr;② 연구개발비용 (연결 재무제표 기준)

(단위 : 원, %)
과 목 제37기 1분기 제36기 제35기 비 고
원 재 료 비 20,518,505 54,970,605 124,789,731 -
인 건 비 288,072,796 594,256,252 1,166,132,843 -
감 가 상 각 비 7,769,073 41,795,851 81,800,000 -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 140,157,914 329,815,006 487,746,920 -
연구개발비용 계 456,518,288 1,020,837,714 1,860,469,494 -
회계처리 판매비와 관리비 123,019,615 423,255,774 1,379,893,823 -
제조경비 289,251,160 597,581,940 628,352,136 -
개발비(무형자산) 36,478,440 - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.49% 0.54% 1.12% -

&cr;

나. 주요 연구개발 실적

구 분 명 칭 내 용
카드 제조 메?카드 골드카드 황금소재를 주요 소재로 카드의 바디를 제작하고 특수 공법으로 다이아몬드 부착 및 유무광 처리 방법 개발
두랄루민 카드 두랄루민을 주요소재로 한 카드로 탄성도가 매우 높아 일반 PVC와 유사한 탄성도를 유지 가능하며 정밀 가공법을 개발하여 칩 부착 절연처리 및 MS TAPE의 부착의 신뢰성을 확보 하였음
코팔카드 사출방식과 NC가공이 동시에 가능한 소재로 금속의 재질감 및 중량감이 매우 우수한 카드 무광의 특수 재질효과를 유지 할 수 있음
친환경카드 생분해카드 PLA(Poly Lactic Acid)를 주요 소재로 제작된 카드로 일반 PVC에서 요구하는 동일한 강도 및 탄성도,내열성을 지니며 폐기시 생분해가 가능한 카드
특수&cr;가공카드 칼라음각&cr;카드 카드의 적층구조에 칼라 SHEET를 삽입하여 제작후 외부의 일정 부위에 특수 한 공법으로 음각처리 하여 카드의 외관를 장식함과 동시에 음각의 문양을 통해 수려함을 강조한 카드
고해상도&cr;문양카드 SHINE카드 원단의 하단면에 레이저 가공한 금형을 이용하여 문양을 형성한 원단을 이용하여 제작한 카드로 매우 정밀한문양 효과 구현이 가능한 카드
화장품 정통 한방화장품 한방제약사의 추출, 정제, 농축 기술과 한의학을 기반으로 하는 처방을 근거로 한 한방화장품으로 고농도의 한방성분을 안정적으로 피부에 적용한 제품으로 국내뿐만 아니라 일본, 중국, 홍콩 등에 수출한 제품
파우더 에센스 안정성이 떨어지는 활성 미용성분을 액상 제품과 분리 충진하여 사용하기 직전에 혼합하여 사용함으로써 제품의 안정성을 획기적으로 늘리는 동시에 활성 미용성분이 고농도로 농축된 시스템 화장품.
한방오일 전통적으로 한방에서는 열탕으로 추출한 성분을 이용하고 있으나 당사에서는 한방에서 취급되지 않는oil soluble한 성분을 안전한 추출방법인 초임계추출법으로 한방성분을 손실없이 추출하여 소프트캡슐화 함으로써한방성분의 과학적 응용을 이룩함.
천연 항노화 소재 개발

노화의 새로운 이론인 'Telomere shortening'에 대응하는 '박태기추출물'을 개발하여 세계화장품 시장에서 경쟁할 수 있는 천연 소재를 개발함으로써 내수 및 수출경쟁력을 지니는 계기를 마련하였습니다. 또한 전통적으로 사용하던 '비파엽'을 분리ㆍ정제과정을 통해 농축된 항주름 성분을 확보하였습니다.
피부타입별 한방화장품 한의학이론 중 음양오행에 기반한 피부타입별 화장품(오색오채)을 개발하여 피부 타입 맞춤형 한방화장품을 개발함으로써 현대의 각종 위해 요인에 대응할 수 있는 장점이 있는 제품입니다

7. 기타 참고사항

◎ 사업 부문별 현황&cr;1) 신용카드 제조업&cr;

(산업의 특성) &cr;

신용카드 제조산업은 주 수요처인 카드사, 은행, 증권, 제2금융권, 유통업체 등의 수요가 증대되고 있으며, 이동통신, 신용카드, 전자화폐, 교통카드등 민간사업자들도 IC카드 상품을 지속적으로 출시해 왔으며, 범정부 차원에서도 IC카드 관련 프로젝트를 추진해 오면서, 모든 국민이 1인당 2~3장 내외의 신용카드(체크카드 포함)를 보유할 정도로 상당히 많이 보급되었습니다. &cr;&cr;신용카드는 그 사용액에 대한 소득공제등 카드사용 권장정책에 따른 신용카드 이용관행 정착으로 이용실적 급증에 힘입어, 카드제조회사들도 물량증가에 따른 매출증대등의 반사이익을 봤으나, 실제 경제활동 소비보다 현금서비스, 불법 카드대출, 카드깡 등의 역기능으로 신용불량자가 다수 발생하고, 이에 따른 신용카드사의 연체율 증가등으로 현금서비스 한도 제한, 카드 발급 자격제한, 카드 사용에 대한 교육과 홍보를 통해 카드 발급수와 카드 이용액이 감소하였다가, 소비가 활성화 되면 신용카드 사용금액은 증가하나, 신용카드 이용규제등이 있을 경우에는 그 증가율이 하락하기도 합니다.

&cr;최근 발급되는 신용카드는 IC형 카드로 대부분이 발급되고 있으며, 대기업, 학교, 각 정부 기관단체 등에서 스마트카드를 도입하면서 사원증, 출입패스, 개인인증, 근태관리, 구내식당, 주차 쿠폰까지 전 영역에 걸쳐 수년전부터 폭넓게 확대되고 있어 앞으로는 우리 생활환경 전반에 광범위하게 사용되어 수요가 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있습니다.&cr;&cr;또한 의료기관 및 정부에서 오래전부터 추진중인 전자신분증 통합제도가 곧 현실화되면 스마트카드 시장에 커다란 변화가 일어날 것이며, 전국 각 지자체에서 선ㆍ후불 카드로 상용중인 콤비카드 타입의 스마트카드는 현재 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며, 수출도 밝은 전망을 보이고 있습니다.&cr;&cr;T-Money라 불리우는 서울시 교통카드는 스마트카드중 하나이며, 교통카드 기능 이외에도 다양한 지불 결제수단으로 활용될 예정이며, 전자금융 시장이 중요한 산업으로 성장하고 있습니다.&cr;&cr;스마트카드는 휴대가 간편하고 보안성이 뛰어날 뿐만 아니라, 의료보건, 교통 신분확인등 일상생활에서 다양하게 활용될 수 있는 특성 때문에 21세기 정보화 시대의 대표적인 기술로 주목받고 있습니다. &cr;&cr;(산업의 성장성)&cr;

2000년대 초반에 일반 신용카드(MS카드)와 RF교통카드 수요가 포화 상태에 이르고, 신용카드사를 포함한 금융기관들의 경영난이 가중되면서 국내 카드제조시장도 일시적으로 침체를 겪게 되었습니다. &cr;&cr;하지만, MS현금카드의 IC카드 전환 추진 사업에 따라 IC카드의 시장 규모가 점점 증가하였으며, 자본시장통합법에 따른 새로운 금융IB의 등장으로 카드수요가 증가하였습니다. 또한, 개인의 다양한 니즈를 충족시키기 위한 수요 및 해외 시장에서의 고급 카드에 대한 수요도 점점 증가하고 있습니다.&cr;

(경기변동의 특성 및 계절성)&cr;카드제조업은 계절적인 경기변동보다는 정보화 및 디지털의 발전 정도에 따라 영향을 받으며, 과거에는 제품의 라이프싸이클 기간이 비교적 길었으나 그 싸이클이 점점 단축되고 있는 추세이며, 디자인도 수시로 다양하게 바뀌며, 디자인이 중요시 여겨지면서 카드가 단순 결제수단이 아닌 사회적 지위를 표현할 수 있는 수단으로 바뀌고 있습니다. &cr;&cr;(국내외 시장여건)&cr;국내시장은 신교통시스템, 전자여권, 모바일카드등 새로운 형태의 서비스가 총 망라된 테스트베드(시험무대) 역할을 하고 있어 "레퍼런스 사이트" 확보를 위한 업체들간의 경쟁이 치열한 상태로 카드 제조사들은 좀더 나은 가격에 다양한 칩을 제공받을 수 있어 신기술이 접목된 다양한 카드를 생산 할 수 있는 분위기가 조성되어 있습니다.&cr;&cr;최근에는 친환경 소재를 이용한 카드나, 카드에 보석등을 입힌 하이컨셉카드 및 USB 형태의 카드 및 메탈 카드 같은 고급 소재를 활용한 다양한 형태의 카드들이 출시되면서, 성숙기에 접어든 카드 제조시장에서의 새로운 동력을 찾고자 여러 카드 제조업체들이 다방면으로 분주히 노력하고 있습니다.&cr;&cr;2020년도중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 생산성 저하 내지는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에서 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;

&cr;(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)&cr;신용카드 제조업은 초기 설비투자 비용이 어느 정도 요구되는 장치산업으로 VISA, MASTER, JCB, DINERS와 같은 신용카드사의 인준(제조 및 발급)을 받아야 하므로 일반회사의 시장진입이 쉽지 않습니다. &cr;&cr;당사는 MasterCard 발급 및 VISA-Cash카드 IC 칩 임베딩 인준을 획득한 것을 비롯하여, 전자화폐(K-Cash : 한국의 표준IC카드) 제조에 관한 품질인증에 합격하였고, VISA카드 발급 인준, Mondex 카드 제조 및 발급 인준을 획득함으로써, 전자화폐, 전자인증, 전자상거래 등 스마트카드 토탈솔루션 구축 및 제공을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr;

2) 화장품 사업&cr;

(산업의 특성)

화장품의 기능성 원료, 신 원료, 신제형 개발로 한국 화장품의 인지도가 빠르게 향상되었으며 화장품, 미용 등 뷰티 산업이 급속한 성장을 이루고 있습니다. 유통 채널 또한 최근 브랜드샵 및 온라인 쇼핑몰, 홈쇼핑, 소셜 커머스 등 신형 유통 채널로 화장품의 유통 경로가 변화하고 있으며. 해외 시장에 대한 제품 판매 및 해외 OEM/ODM에 대한 사업 기회가 증가하고 있습니다.

최근 화장품 시장은 한방, 기능성, 유기농, 융합 상품, 메디컬 코스메틱등 고 기능성, 신 화장품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 기존의 페이스 위주의 제품에서 헤어 및 두피 관리, 바디케어에 대한 시장 성장이 두드러지며, 친환경, 기능성 원료를 함유하는 다양한 형태의 바디, 헤어 제품 출시를 통한 매출 기회가 확대되는 추세입니다.

한류 지원 정책에 따른 연구 개발 및 해외 전시회 지원 등 정부의 지원도 확대되고 있으며, 동시에 화장품법 개정안 시행규칙에 따라 원료 및 유통과 관련하여 엄격한 기준이 적용되고 있어 한국 화장품에 대한 신뢰도가 크게 향상될 것으로 예상됩니다.

(산업의 성장성)

국내 화장품 시장은 고성장을 유지하여 왔으며, 전체 유통 채널의 20%를 차지하고 있는 브랜드샵과 고가 백화점 브랜드를 보유한 대형 기업이 시장을 주도하고 있으나, 온라인 쇼핑몰 등 새로운 채널과 수출이 성장의 기회로 작용하고 있습니다. 해외 시장은 한국 화장품의 선호에 따른 수출 기회 확대와 '메이드 인 코리아' 를 컨셉으로 한 로컬 브랜드의 성장으로 중국 및 동남아 시장에서 한국 업체들의 성장 기회가 증가하고 있고 있습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

화장품 시장은 소비자 경기에 영향을 많이 받고 있으며, 계절적 특성으로는 여름이 비수기에 해당합니다. 브랜드와 온라인 채널의 성장으로 제품 주기가 급속도로 빨라지고 있으며 최근 가격과 새로운 용기 타입과 디자인에 대한 민감도가 증가하고 있습니다.

(국내외 시장 여건)

국내 화장품 시장은 전통적인 시ㆍ방판 시장이 축소되고 마케팅과 강한 R&D 역량을 바탕으로 한 대기업의 브랜드샵이 주도하는 시장으로 재편되었으며, 이들과 함께 동반 성장하는 연구소 중심의 OEM/ODM 업체들의 성장 및 해외 진출이 가속화되고 있습니다. 이에 당사는 화장품 및 에스테틱 판매, 온라인 채널 확보, 새로운 브랜드의 도입 및 해외 시장 개척을 통하여 다양한 판매 채널 확보를 추진하고 있습니다.

(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)

기능성, 친환경의 트렌드에 맞추어 안정성이 신기술의 조기 도입, 빠른 제품 주기 대응, 제품의 안정성과 다양한 마케팅이 경쟁의 주요 요소가 되고 있습니다. 또한 품질 경쟁력의 척도로서 새로운 CGMP 제도가 시행되고 있으며, 극소수의 업체만이 획득한 상태이므로 이를 통하여 해외 사업의 경쟁 우위를 위하여 확보할 수 있을 것입니다. 당사는 연구 개발 역량을 강화하고 다품종 소량 생산체계를 갖추어 시장 트렌드 및 고객 Needs에 발빠르게 대응하고자 하며, 온ㆍ오프라인 마케팅을 통하여 브랜드 인지도 향상에 전력을 기울이고 있습니다.&cr;

※ 용어해설&cr;CGMP(Current Good Manufacturing Practice)&cr;강화된 의약품 제조 및 품질관리기준. 미국 FDA(Food and Drug Administration)가 인정하는 의약품 품질관리 기준으로 국내에서는 '선진GMP'로도 부른다. 미국 FDA 등 선진국 규제기관들은 CGMP등 GMP 규정을 엄격히 적용하고 의약품의 수입허가 시 CGMP 또는 이에 준하는 규정(EU-GMP등)에 따른 제조 및 관리를 필수적으로 요구하고 있다. 국내에서는 KGMP(한국우수제조관리기준)를 제정하고 국내에서 생산, 유통되는 각종 식품과 의약품에 이를 적용하고 있으나, KGMP는 세계기준인 CGMP에 비해 그 적용범위가 낮다. (출처 : 매경닷컴)&cr;

&cr;3) 의약품 사업&cr;&cr; (산업의 특성)&cr;의약품 산업은 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치, 예방 등을 목적으로 하는 연구하고 제조 및 판해하는 산업을 의미합니다. 인간의 생명에 밀접하게 관련된 제품을 생산하는 의약품 산업은 정밀화학산업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가, 제조, 유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다.&cr;

그리고 의약품 산업은 첨단기술 집약 산업으로 특허에 따른 시장진입 장벽이 높고 신제품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한 의약품 산업은 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 새로운 신약 개발을 위한 연구가 곧 해당 산업의 경쟁력이기 때문에 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높습니다.

&cr;(산업의 성장성)&cr;의학기술의 발달에 따른 평균수명의 증가, 빠르게 진행되고 있는 고령화 및 헬스케어 산업에 대한 지속적인 관심 증가로 인하여 의약품 시장은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;(경기변동의 특성 및 계절성)&cr;의약품 산업은 질병의 치료 및 예방등에 사용되는 제품을 생산하므로 경기변동 및 계절적 요인에는 큰 영향을 받지 않습니다. &cr;&cr;(국내외 시장 여건)&cr;제약산업은 국민건강과 직결되는 의약품을 취급하는 산업의 특성상 개발, 유통, 판매 등 전과정에서 타사업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다. 의약분업이 실시된 이후 전문의약품등의 시장이 크게 성장하면서 우수한 제품과 탄탄한 영업망을 확보하고 있는 상위 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 규모가 작은 업체들의 경우 R&D 능력, 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 부익부 빈익빈현상이 심화되고 있습니다.&cr;&cr;(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)&cr;의약품산업에서의 경쟁력 좌우요인은 R&D와 품질입니다. R&D비용은 계속해서 증가 추세에 있으나, 신약에 대한 승인 건수는 계속 감소하고 있어 R&D의 생산성 저하가 제약회사들이 해결해야 할 과제로 대두되고 있습니다. 당사 역시 개발과정에서 발생할 수 있는 위험요소를 최소화 하여 R&D 생산성을 높이기 위해 최대한의 노력을 하고 있습니다.&cr;

4) 주류결제 및 ERP 사업&cr;&cr;(산업의 특성)

국내 유통되는 주류는 무자료 유통 근절을 위하여 주류소매점과 주류도매업자간 주류 거래 시 은행의 주류구매전용카드를 사용하여 결제하도록 의무화된 제도를 적용 받고 있습니다.

주류구매전용카드제도란 소매점에서 주류를 구매함에 있어 은행으로부터 주류구매전용통장과 카드를 발급받아 그 통장에 돈을 예치하고 주류 구입대금을 주류전용카드만을 통하여 구입하게 한 제도를 말합니다.

처음에는 국세청이 무자료 주류의 유통 근절과 탈세를 방지하고자 도입되었으나, 현재는 주류도매업협회 중앙회에서 외상결제를 없애고 당일결제를 유도하기 위하여 주류구매전용카드제를 적극 이용하고 있습니다.

주류도매업자와 주류소매점과의 결제내역은 익일 국세청으로 전송되며, 이는 전자세금계산서 발행내역 및 부가세신고 금액등과 대사하여 탈세를 추적할 수 있는 자료로 활용됩니다.

ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적자원관리)란 기업 내 생산, 물류, 재무, 회계, 영업과 구매, 재고 등 경영 활동 프로세스들을 통합적으로 연계해 관리해 주며, 기업에서 발생하는 정보들을 서로 공유하고 새로운 정보의 생성과 빠른 의사결정을 도와주는 전사적자원관리시스템 또는 전사적통합시스템 입니다.

&cr;(산업의 성장성)

주류구매전용카드 결제시장은 지속적인 주류소비 감소에도 불구하고 주류 생산 및 유통단가 인상으로 결제금액은 매년 증가하고 있으며, 타 유통시장의 B2B 결제 확장을 통하여 금융결제 사업은 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

ERP시장의 경우 중소 유통업체에서 경영의 효율성을 개선시키기 위한 ERP도입이 지속적으로 증가하는 추세에 있으며, 스마트폰을 이용한 모바일 ERP 시장 또한 크게 성장하고 있습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

과거 주류의 유통 및 소비는 경기 및 계절(명절, 연말, 연시)의 영향을 많이 받았으나 최근 술 소비문화의 변화에 따라 크게 변동이 없어졌으며, 주류 유통량에 따라 결정되는 결제금액도 크게 변동이 없습니다.

&cr;(국내외 시장여건)

주류유통시장은 꾸준하게 일정한 결제금액을 유지하고 있으며, 다양한 유통분야에서 B2B결제 시스템 도입을 검토 중입니다. 또한, 경영효율성의 개선을 추진하는 유통업체의 증가로 인해 ERP 도입 대상 업체들이 꾸준히 증가하고 있습니다.

&cr;(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 장점과 단점)

당사는 일반화된 스마트폰 환경 따라 “모바일/Cloud시스템”을 구축하여 스마트폰에서 결제서비스 및 ERP를 이용할 수 있도록 서비스를 제공하고 있습니다.

나아가 소매점의 신용카드결제시스템 및 경영솔루션의 제공을 통해, 도매시장과 연계된 소매시장의 확대를 위하여 노력하고 있습니다.

&cr;5) 도서출판 사업&cr;&cr;(산업의 특성)&cr;

출판 산업은 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 한국사회의 특수한 교육열에 부응하는 교육산업의 특징이 믹스되어 있습니다. 문화적ㆍ정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 형태로 공급하고, 교육적 수요에 대응하기 위해서 교육서적, 어린이 문고의 형태로 공급하고 있습니다. 기존의 종이책 출판과 더불어 IPTV, 모바일,&cr;SNS 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다.&cr;&cr;(산업의 성장성)&cr;출판산업은 최근 문화산업적 측면에서 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만, 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며, 그로 인한 컨텐츠 생산 전문성이 높은 출판산업의 성장 가능성이 증가하고 있습니다.&cr;&cr;(경기변동의 특성 및 계절성)&cr;출판산업은 계절적인 요인에는 큰 영향을 받지 않으나, 경기 변동 및 사회이슈에 따라 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;(국내외 시장 여건)&cr;출판산업은 정부의 출판문화 진흥 정책이 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법 등과 도서정가제의 시행으로 문화산업으로서의 출판산업은 보호 육성되고 한국도서의 해외진출 (주요해외 도서전 한국관 운영, 해외출판사에서 발간하는 한국도서의 지원, 국제출판 세미나)등의 지원이 지속적으로 이루어 지고 있어 해외진출이 활발하게 이루어 지고 있습니다. &cr;&cr;(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)&cr;시공사는 장기컨텐츠 및 우수한 기획력으로 다른 중소기업이 할 수 없는 다양하고 독점적인 컨텐츠 개발(마블코믹스, 디씨코믹스, 저스트고)과 어린이 대형 시리즈물(네버랜드 그림책, 시공어린이문고)을 우수한 협상력을 바탕으로 홈쇼핑 판매도 진행하고 있습니다. 디지털컨텐츠 수요 증가에 발 맞춰 전자책사업은 지속적으로 매출이 상승하고 있으며 지적재산권(IP)을 활용한 멀티유즈 사업을 준비하고 있습니다.&cr;&cr;6) 동제품 및 중전기 제작ㆍ수리업 &cr;&cr;(산업의 특성)&cr;전기 동제품은 전기에너지를 생산, 변환하는 각종 변압기, 발전기, 산업용대형모터의 핵심 소재이며, 또한 자동차, 선박,항공,우주산업등 기간산업 전반적으로 사용되는 제품입니다. 주원료는 동, 알루미늄으로, 원료 조달은 주요 전기동 국내 동제련 업체 및 1차가공한 제품을 구매하고 있습니다. 전기 동제품의 종류로는 에나멜동선, CTC(연속전위권선), 각동선, 부스바, 해저케이블, 초고압케이블 등이 있습니다.&cr;&cr;(산업의 성장성)&cr;세계 변압기 시장규모는 약 64조에 이르며, 국내 주요기업 현대일렉트릭, 효성중공업, LS전선등의 회사들이 4% 점유율을 유지하고 있습니다. &cr;초고압 케이블 시장에서도 최근 대한전선, LS전선이 대규모의 계약 수주달성을 이뤘으며, 진입장벽이 높은 시장에서 장기계약으로 이어질 가능성이 높습니다. &cr;한국 조선산업의 경우에도, 향후 견조한 성장세에 선박용 중전기 제작 부문에서도 수주가 증대할 것으로 예상합니다.&cr;&cr;(경기변동의 특성 및 계절성)&cr;전기 동제품 산업은 국가 기간산업의 근간을 이루므로 내수경기에 있어서는 영향을 적게 받는 편이며, 중전기 제작수리 사업부문은 탄소중립과 맞물려 국가 전력정책 및 국내외 조선경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. &cr;&cr;(국내외 시장 여건)&cr;거의 모든 산업에 걸친 전기화(Electrification)로 최종 에너지수요 내 전력사용 비중 증가할 것으로 보이며, 세계적인 전력시장 교체시기와 맞물려 관련 인프라 구축의 활성화가 예상됩니다.&cr;&cr;(경쟁력 좌우 요인 및 경쟁상의 강점과 단점)&cr;변압기ㆍ발전기등의 제품의 경우 안정성이 매우 중시되는 특성에 따라 제품 선정시 전도 손실률 최소화에 우선순위를 두기 때문에 전기동의 고순도율 유지 및 피복(절연)제의 무결성 및 원가경쟁력이 주요 경쟁력 좌우요인입니다. 또한, 공정자동화 개선으로 원가경쟁력을 확보하였고, 고기능 설비 투자를 지속적으로 진행하면서 고품질을 유지하기 위한 노력을 다방면으로 하고 있습니다. &cr;

◎ 회사의 상표

구 분 내 용
신용카드 제조 바이오스마트는 회사의 상호(바이오스마트)를 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며, 신용카드 뒷면에 BS(BioSmart의 이니셜)라 표기되어 제조ㆍ판매되고 있습니다.
한생화장품 한생화장품의 경우 전문점용 제품 브랜드(혜미인, 순365, 쿠지, 신단수, 린)과 방문판매용 제품 브랜드(녹보, 녹정) 나뉘어 판매되고 있습니다.&cr;ㆍ혜미인 : 프레스티지 시스템 브랜드&cr;ㆍ오색오채 : 피부타입별 차별화된 다섯가지 처방 및 관리효과 &cr;ㆍ녹보 : 자연의 생명력을 담은 귀한 피부보약
라미화장품 6개의 브랜드로 나뉘어 국내외에 판매되고 있습니다. &cr;(라피네, Mennen, renoma, Sortie, GEO, CATALINA GEO)
오스틴제약 전문의약품 60%, 일반의약품 40%의 비중으로 330여종의 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다.

&cr; ◎ 지적재산권 보유현황&cr;① 카드 제조 (바이오스마트)

종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득소요&cr;인력/기간/비용 상용화 여부 /&cr;향후 기대효과 참고사항
특허 2005.09.15 휴대폰을 이용한 비용처리 시스템 및 비용처리 방법 특허법 2년 8개월 현재 사업철수 -
특허 2006.07.10 바코드 전송이 가능한 이동통신 단말기 및&cr;광신호를 이용한 능동형 바코드 시스템 특허법 1년 9개월 〃 -
특허 2006.07.10 적응형 광수신기 및 적응형 광신호 수신방법 특허법 1년 10개월 〃 -
특허 2006.12.05 화면제어를 이용하여 외부로 데이터를 전송하는&cr;이동단말기 및 상기 이동 단말기의 화면 제어를&cr;이용한 데이터전송 방법 특허법 1년 9개월 〃 -
특허 2007.11.30 스폿 용접을 이용한 IC카드 제조장치 및 그 방법 특허법 4명/1년 6개월/&cr;1억원 상용화 완료 및&cr;생산성 증가/품질안정 -
특허 2008.04.17 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조방법 특허법 2천만원 상용화 완료 및&cr;매출 증대 특허권 양수
특허 2009.10.12 보안카드 제조장치 및 방법, 그에 따른 보안카드 특허법 - 특화된 기술을 통한 보안카드 매출증대 -
특허 2010.04.28 생분해성 수지를 이용한 카드 특허법 - 매출증대

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특허 2011.04.25 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출 및 수익성 증대 -
특허 2012.10.18 스마트카드 다중 발급방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 특허권 양수
특허 〃 비휘발성 메모리의 수명을 연장하는 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 이동통신을 이용한 신용카드 발급 방법 및 그 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 이상신호에 대한 스마트카드 보호방법 및 그 스마트 카드 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 유무선통신 단말기에 내장되는 스마트카드 모듈 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 복수의 IC카드로부터의 인증 요청에 대한 인증 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 비휘발성 메모리의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 스마트카드를 이용한 차량 원격 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 키 로드 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 복수의 인증 어플리케이션에 대한 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 스마트카드를 이용한 원 타임 패스워드 생성 및 인증방법 그리고&cr;이를 위한 스마트카드 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 유료도로 통행료 정산용 스마트카드를 구비하는 이동단말장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 IC카드 자동 발급 장치 및 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 스마트카드를 이용한 답안작성 장치 및 이를 이용한 답안작성 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 장식물 삽입형 플라스틱 카드 제조 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 요금 정산용 스마트카드를 구비하는 다기능 이동단말기 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 스마트카드를 이용한 일회용 카드정보 생성 및 인증방법 그리고&cr;이를 위한 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 범용 가입자 식별 모듈을 이용한 이동통신 단말기의 부정사용&cr;제한 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 듀얼 모드 무선단말기에 사용되는 가입자 인증 방법, 가입자 인증 시스템 및 그 가입자 인증 시스템을 이용하는 무선 단말기 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 스마트카드에 복수의 카드식별정보를 설치 및 관리할 수 있는&cr;스마트카드 관리시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 IC 카드의 제어 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 스마트카드의 인증 데이터 전송 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 IC카드 발급을 위한 키 전달 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 IC칩을 이용한 결제 방법 및 시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 요금 정산용 스마트카드가 구비된 이동 단말기 및 이를 이용한&cr;요금 정산방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 키 공유를 위한 키 변환 방법 및 그 장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 원 타임 패스워드 생성용 스마트카드 리더 장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 아이씨카드 리더기 및 유에스비통신케이블의 통합장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 난수를 이용한 OTP 응답 값 생성방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 다기능 이동통신단말기 및 이를 이용한 통신방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 접촉 또는 비접촉 아이씨 카드 및 이의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 다기능 접촉 장치를 이용한 차량탑재기 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 콤비카드 제조방법 및 이에 사용되는 디스펜싱 장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 다기능 접속장치, 이를 이용한 데이터 통신 및 교통요금정산방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 소프트웨어 저작권 보호용 장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 컬러코드와 금융결제용 스마트카드를 이용한 금융거래 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 요금정산 기능을 갖는 다기능 저장매체 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 보안 강화용 카드시스템 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 도전성 스폰지를 이용한 콤비카드 및 그 제조방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 콤비카드 및 그 제작방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 자바 카드에서의 트랜잭션 분할 처리 장치 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 엔에프씨 단말을 이용한 카드즉시발급시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 이동통신단말기를 이용한 요금정산장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 콤비카드 제조방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 보안카드 제조 장치 및 방법, 그에 따른 보안 카드 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 휴대형 COB모듈 카운터 장치 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 플라스틱 카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 스마트카드를 이용한 카드 단말기의 업데이트 시스템 및 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 애플리케이션 다운로드 서비스 시스템 및 그 방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 SIP가 구현되는 스마트카드와 이를 이용한 IP 멀티미디어 서비스&cr;전송방법 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 SCWS를 이용하여 웹기반 OS를 구비한 스마트카드 및 이를&cr;이용한 이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃
특허 〃 다중 SCWS가 지원되는 스마트카드, 그 방법 및 이를 이용한&cr;이동통신 단말기 특허법 - 매출증대 〃
특허 2012.12.06 향수카드 및 그의 제조방법 특허법 - 매출증대 -
특허 2013.01.04 귀금속 감정서를 포함하는 귀금속 봉인 카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2013.02.06 생화 플라스틱카드 및 이를 이용하는 정보제공시스템 특허법 - 매출증대 -
특허 2013.10.30 자개판을 이용한 자개카드 제조방법 및 그에따른 자개카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2013.12.24 금속카드 및 그의 제조방법 (추후 미국특허도 취득) 특허법 - 매출증대 -
디자인 2014.04.07 신용카드 (45도 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 -
디자인 2014.04.07 신용카드 (계단형 사이드 식각카드) 특허법 - 매출증대 -
특허 2014.06.16 사출성형방식의 교통카드 제조방법 및 그에 따른 교통카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2014.07.29 금속 카드의 COB 타입 칩 패키지 장착 방법 및 이를 이용하여&cr;제작된 금속카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2015.11.06 접촉식 및 비접촉식으로 전원 충전이 가능한 카드 특허법 - 매출증대 -
상표 2015.11.16 RIN HOUSE - 린하우스 상표법 - 매출증대 -
특허 2017.01.18 금속카드 및 금속카드 제조방법 특허법 - 매출증대 -
디자인 2017.08.14 신용카드 (코팔 사출카드 사이드 라운드 카드) 특허법 - 매출증대 -
특허 2017.11.09 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2018.01.19 직물패턴을 형성한 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 -
특허 2018.02.13 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 -
상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (가구등) 상표법 - 매출증대
상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (서적출판업등) 상표법 - 매출증대
상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물의 인테리어 개조업등) 상표법 - 매출증대
상표 2019.07.01 책장 꾸미는 남자 (건물인테리어 디자인 서비스업등) 상표법 - 매출증대
특허 2018.08.17 안테나를 내장한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2018.08.22 금속카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 -
특허 2019.10.08 금속시트가 삽입된 하이브리드형 카드제조방법 특허법 - 매출증대 -
특허 2020.02.17 Non-Contact Metal Card Embedded with Antenna - PCT(싱가포르) 특허법 - 수출증대 -
특허 2020.05.15 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속 카드(미국) 특허법 - 수출증대 -
특허 2020.09.22 IC칩 보호부재와 문양형서부를 동시에 가지고 있는 금속카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2020.09.22 향기를 발산하는 메탈 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 -
특허 2021.02.09 티타늄 카드 및 티타늄 카드 제조방법 특허법 - 매출증대 -
특허 2021.03.02 ㆍ발광소자의 발광시간을 연장시킬 수 있는 카드 및 그 연장방법&cr;ㆍ기능성 박막 플라스틱 시트 특허법 - 매출증대 -
특허 2021.03.05 지문 인식이 가능한 RF 스마트 카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2021.04.09 ㆍ금속 플레이트가 삽입된 플라스틱 카드 및 이의 제조방법&cr;ㆍ비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2021.07.02 전자파 흡수 시트를 구비한 비접촉식 금속카드 특허법 - 매출증대 -
특허 2021.11.05 ㆍ이중이미지를 제공하는 카드 및 그 제조방법&cr;ㆍ세라믹카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 -
특허 2021.11.10 증착 홀로그램 카드의 제조방법 특허법 - 매출증대 -

&cr;② 화장품 (한생)

종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과
특허 2006.07.05 항산화 및 노화 억제 활성을 가지는 박태기나무 추출물 및 이를 함유하는 항산화, 피부 노화 억제 및 주름 개선용 화장료 조성물 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용하고 있음.
특허 2005.03.17 죽엽 추출물의 추출방법
특허 2005.10.05 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 가자 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임
특허 2005.05.10 죽엽 추출물의 추출방법
특허 2005.05.10 세포에 대한 노화 억제 작용을 하는 조구등 추출물 및 이를 함유하는 화장품 현재 노화방지 화장품에 사용하고 있으며, 수출품에도 활용중임
특허 2005.12.23 나노 에멀젼, 이의 제조 방법 및 이를 함유한 화장료 조성물
특허 2007.05.17 항균ㆍ항진균 활성을 갖는 솔방울 추출물 및 이를 유효성분으로 하는 피부질환 개선용 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품과 두피제품 등 항균 특성을 필요로 하는 제품에 활용
특허 2007.02.13 비파엽 추출물을 유효성분으로 하는 주름 개선용 화장료 조성물 향후 주름방지용 화장품의 주성분으로 예정되어 있으며, 천연 주름방지제로서 매출증대 예상
특허 2012.02.28 여드름 개선을 위한 화장료 조성물 여드름 관리용 화장품에 활용
특허 2017.01.25 수분을 함유하는 식물성 전분 페이퍼 마스크 시트

③ 의약품(오스틴제약)

종류 취득일 발명의 명칭 상용화 여부/ 향후 기대효과
상표권 2013.04.25 속풀어 좋은 날 -

&cr;④ 도서출판(시공사) &cr;CASALIVING, DESIGNWALK, 캐시박스, CASHBOX, 스테레오사운드 시공사, 유행통신, 아르비방, 철학의 숲, 인문의 숲, 세계문학의 숲, 검은숲, Honeymoon+허니문, 여행인, 시공사 등의 상표권 60건 및 서비스표 18건을 보유하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

① 요약 연결재무상태표

(단위 : 원)
과 목 제37기 1분기 제36기 제35기
2022년 3월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일
자산

　유동자산

127,381,963,745

118,956,726,805

86,836,750,315

　　현금 및 현금성자산

12,501,229,389

13,584,727,318

18,427,432,785

　　금융자산

621,014,250

621,830,013

141,428,798

　　당기손익 공정가치 측정 금융자산

1,116,774,717

1,087,223,942

 　-

　　매출채권 및 기타채권

43,865,585,760

42,536,039,974

24,326,606,639

　　기타유동자산

7,042,635,540

6,080,290,173

6,559,075,562

　　재고자산

57,961,784,089

50,773,675,385

37,382,206,531

　　파생금융자산

4,272,940,000

4,272,940,000

 　-

　비유동자산

106,634,757,064

106,894,486,913

81,391,688,692

　　유형자산

52,691,068,849

52,866,169,826

29,942,908,453

　　투자부동산

1,878,973,127

1,884,265,650

1,905,435,767

　　무형자산

8,030,612,884

8,071,392,622

10,806,250,676

　　기타비유동자산

152,169,000

152,169,000

 　-

　　기타비유동금융자산

2,283,038,943

2,324,751,640

2,756,144,127

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,373,104,958

3,354,538,527

1,774,440,200

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

56,949,194

30,426,490

 　-

　　종속기업 및 관계기업투자

30,475,368,137

30,516,682,774

33,404,677,368

　　이연법인세자산

7,671,471,972

7,672,090,384

779,832,101

　　기타투자자산

22,000,000

22,000,000

22,000,000

자산총계

234,016,720,809

 225,851,213,718

168,228,439,007
부채
유동부채

107,308,489,051

 91,458,492,349 60,735,967,172
비유동부채

33,578,388,052

 42,761,285,461 17,790,113,541
부채총계

140,886,877,103

 134,219,777,810 78,526,080,713
자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

100,885,647,851

99,098,383,211

96,778,837,087

　　자본금

10,043,900,000

10,043,900,000

10,043,900,000

　　자본잉여금

60,954,106,521

60,954,106,521

61,254,764,123

　　자본조정

(2,994,813,900)

(2,994,813,900)

(2,994,813,900)

　　기타포괄손익누계액

1,815,806,960

1,804,464,451

958,555,589

　　이익잉여금(결손금)

31,066,648,270

29,290,726,139

27,516,431,275

　비지배지분

(7,755,804,145)

(7,466,947,303)

(7,076,478,793)

자본총계

93,129,843,706

91,631,435,908

89,702,358,294

자본과 부채총계

234,016,720,809

225,851,213,718

168,228,439,007

&cr;② 요약 연결손익계산서

(단위 : 원)
과 목 제37기 1분기 제36기 제35기
2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.21.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 92,960,319,660 189,183,025,056 166,428,784,444
영업손익 3,490,123,657 8,031,744,108 (1,189,622,366)
법인세차감전계속순손익 2,207,442,290 1,340,891,272 (9,469,142,756)
당기순손익 1,369,769,080 633,794,501 (11,504,732,132)
지배기업 소유주지분 1,664,312,592

1,392,466,436

 (8,736,733,903)
비지배지분 (294,543,512)

(758,671,935)

 (2,767,998,229)
주당순이익 87 73 (452)
연결에 포함된 회사수 8 8 7

※ 연결에 포함된 회사수 변동내역은 'I. 회사의 개요' 상의 '연결대상 종속회사 현황' 및 '연결대상회사의 변동내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr;

2) 요약 재무정보&cr;&cr; ① 요약 재무상태표

(단위 : 원)
항 목 제37기 1분기 제36기 제35기
2022년 3월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일
자산

　유동자산

40,912,355,087

34,757,620,465

30,062,727,376

　　현금및현금성자산

2,779,222,733

2,618,054,465

11,200,556,365

　　금융자산

95,386,244

49,095,066

3,941,525,853

　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

4,837,648,761

4,808,097,986

 　

　　매출채권 및 기타채권

20,044,696,427

13,316,036,249

9,053,064,635

　　기타유동자산

491,959,561

463,744,674

414,729,943

　　재고자산

8,390,501,361

9,229,652,025

5,452,850,580

　　파생금융자산

4,272,940,000

4,272,940,000

 　

　비유동자산

102,765,888,294

103,207,072,458

78,688,989,947

　　유형자산

6,546,206,322

6,843,451,617

6,593,637,057

　　투자부동산

1,780,993,571

1,786,286,094

1,807,456,211

　　무형자산

1,408,998,853

1,449,835,339

1,415,098,007

　　기타비유동금융자산

109,725,504

109,000,748

1,497,354,034

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,305,605,648

3,286,847,560

1,875,348,589

　　종속기업 및 관계기업투자

88,138,438,821

88,241,257,607

65,213,891,426

　　이연법인세자산

1,475,919,575

1,490,393,493

286,204,623

자산총계

143,678,243,381

137,964,692,923

108,751,717,323

부채

 　 　 　

　유동부채

31,836,388,492

29,196,913,497

11,085,767,042

　비유동부채

19,893,459,008

19,291,552,664

2,048,188,225

부채총계

51,729,847,500

48,488,466,161

13,133,955,267

자본

 　 　 　

　자본금

10,043,900,000

10,043,900,000

10,043,900,000

　자본잉여금

55,219,259,421

55,219,259,421

55,219,259,421

　자본조정

(2,994,813,900)

(2,994,813,900)

(2,994,813,900)

　기타포괄손익누계액

1,526,864,593

1,526,864,593

1,526,864,593

　이익잉여금(결손금)

28,153,185,767

25,681,016,648

31,822,551,942

자본총계

91,948,395,881

89,476,226,762

95,617,762,056

자본과 부채총계

143,678,243,381

137,964,692,923

108,751,717,323
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

&cr;② 요약 손익계산서

(단위 : 원)
　항 목 제37기 1분기 제36기 제35기
2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 19,325,209,718 69,043,929,244 60,085,792,871
영업이익 2,133,897,469 8,259,021,175 5,534,482,343
법인세비용차감전순이익 3,205,521,508 (5,623,749,722) (788,504,024)
당기순손익 2,420,852,502 (6,346,801,763) (2,208,542,766)
주당순이익(손실) 126 (331) (114)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 37 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 36 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기말

제 36 기말

자산

 　 　

　유동자산

127,381,963,745

118,956,726,805

　　현금및현금성자산

12,501,229,389

13,584,727,318

　　금융자산

621,014,250

621,830,013

　　당기손익 공정가치 측정 금융자산

1,116,774,717

1,087,223,942

　　매출채권 및 기타채권

43,865,585,760

42,536,039,974

　　기타유동자산

7,042,635,540

6,080,290,173

　　재고자산

57,961,784,089

50,773,675,385

　　파생금융자산

4,272,940,000

4,272,940,000

　비유동자산

106,634,757,064

106,894,486,913

　　유형자산

52,691,068,849

52,866,169,826

　　투자부동산

1,878,973,127

1,884,265,650

　　무형자산

8,030,612,884

8,071,392,622

　　기타비유동자산

152,169,000

152,169,000

　　기타비유동금융자산

2,283,038,943

2,324,751,640

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,373,104,958

3,354,538,527

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

56,949,194

30,426,490

　　종속기업 및 관계기업투자

30,475,368,137

30,516,682,774

　　이연법인세자산

7,671,471,972

7,672,090,384

　　기타투자자산

22,000,000

22,000,000

　자산총계

234,016,720,809

225,851,213,718

부채

 　 　

　유동부채

107,308,489,051

91,458,492,349

　　매입채무 및 기타채무

29,287,065,845

30,653,836,706

　　단기차입금

44,906,544,659

27,110,587,506

　　유동성장기부채

10,436,781,622

10,498,486,121

　　금융부채

4,275,540,692

4,280,563,951

　　당기법인세부채

1,584,244,064

1,386,080,216

　　기타유동부채

2,519,614,673

3,020,855,100

　　충당부채

1,297,156,148

1,206,736,733

　　파생금융부채

10,364,311,869

10,364,311,869

　　리스부채

2,637,229,479

2,937,034,147

　비유동부채

33,578,388,052

42,761,285,461

　　장기차입금

20,878,668,160

25,490,621,087

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

28,933,286

31,124,173

　　금융부채

46,700,000

46,700,000

　　퇴직급여부채

5,008,527,156

4,807,537,420

　　파생금융부채

4,807,920,000

4,807,920,000

　　회사채

 　

4,500,000,000

　　리스부채

2,807,639,450

3,077,382,781

　부채총계

140,886,877,103

134,219,777,810

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

100,885,647,851

99,098,383,211

　　자본금

10,043,900,000

10,043,900,000

　　자본잉여금

60,954,106,521

60,954,106,521

　　자본조정

(2,994,813,900)

(2,994,813,900)

　　기타포괄손익누계액

1,815,806,960

1,804,464,451

　　이익잉여금(결손금)

31,066,648,270

29,290,726,139

　비지배지분

(7,755,804,145)

(7,466,947,303)

　자본총계

93,129,843,706

91,631,435,908

자본과부채총계

234,016,720,809

225,851,213,718

연결 포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 36 기 1분기 2021.01.11 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

92,960,319,660

92,960,319,660

44,355,168,374

44,355,168,374

매출원가

73,241,745,390

73,241,745,390

26,808,372,459

26,808,372,459

매출총이익

19,718,574,270

19,718,574,270

17,546,795,915

17,546,795,915

판매비와관리비

16,228,450,613

16,228,450,613

16,431,482,822

16,431,482,822

영업이익(손실)

3,490,123,657

3,490,123,657

1,115,313,093

1,115,313,093

기타이익

203,523,869

203,523,869

319,418,298

319,418,298

기타손실

478,479,503

478,479,503

387,442,630

387,442,630

금융수익

100,898,444

100,898,444

27,586,992

27,586,992

　유효이자율법에 따른 이자수익

71,347,669

71,347,669

 　 　

　기타금융수익

29,550,775

29,550,775

 　 　

금융비용

1,055,967,031

1,055,967,031

390,222,944

390,222,944

지분법손익

(52,657,146)

(52,657,146)

(395,775,472)

(395,775,472)

법인세비용차감전순이익(손실)

2,207,442,290

2,207,442,290

288,877,337

288,877,337

법인세비용

837,673,210

837,673,210

463,871,359

463,871,359

당기순이익(손실)

1,369,769,080

1,369,769,080

(174,994,022)

(174,994,022)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

1,664,312,592

1,664,312,592

148,272,918

148,272,918

　비지배지분

(294,543,512)

(294,543,512)

(323,266,940)

(323,266,940)

기타포괄손익

654,492,850

654,492,850

70,957,425

70,957,425

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

 　 　 　 　

　　보험수리적손익

134,226,890

134,226,890

(58,840,352)

(58,840,352)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　 　

　　지분법자본변동

11,342,509

11,342,509

129,797,777

129,797,777

　　매도가능금융자산평가손익

508,923,451

508,923,451

 　 　

총포괄손익

2,024,261,930

2,024,261,930

(104,036,597)

(104,036,597)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

2,306,857,350

2,306,857,350

217,559,295

217,559,295

　비지배지분

(282,595,420)

(282,595,420)

(321,595,892)

(321,595,892)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

87

87

8

8

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

87

87

8

8

연결 자본변동표

제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 36 기 1분기 2021.01.11 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.11 (기초자본)

10,043,900,000

61,254,764,123

(2,994,813,900)

958,555,589

27,516,431,275

96,778,837,087

(7,076,478,793)

89,702,358,294

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　 　

수정후 기초자본

10,043,900,000

61,254,764,123

(2,994,813,900)

958,555,589

27,516,431,275

96,778,837,087

(7,076,478,793)

89,702,358,294

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

148,272,918

148,272,918

(323,266,940)

(174,994,022)

보험수리적손익

 　 　 　 　

(60,511,400)

(60,511,400)

1,671,048

(58,840,352)

지분법자본변동

 　 　 　

129,797,777

 　

129,797,777

 　

129,797,777

재평가이익잉여금

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타자본잉여금(파생상품평가)

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업지분변동

 　

(300,657,602)

 　 　 　

(300,657,602)

(45,291,898)

(345,949,500)

기타자본변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2021.03.31 (기말자본)

10,043,900,000

60,954,106,521

(2,994,813,900)

1,088,353,366

27,604,192,793

96,695,738,780

(7,443,366,583)

89,252,372,197

2022.01.01 (기초자본)

10,043,900,000

60,954,106,521

(2,994,813,900)

1,804,464,451

29,290,726,139

99,098,383,211

(7,466,947,303)

91,631,435,908

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　 　

수정후 기초자본

10,043,900,000

60,954,106,521

(2,994,813,900)

1,804,464,451

29,290,726,139

99,098,383,211

(7,466,947,303)

91,631,435,908

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

1,664,312,592

1,664,312,592

(294,543,512)

1,369,769,080

보험수리적손익

 　 　 　 　

122,278,798

122,278,798

11,948,092

134,226,890

지분법자본변동

 　 　 　

11,342,509

 　

11,342,509

 　

11,342,509

재평가이익잉여금

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타자본잉여금(파생상품평가)

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업지분변동

 　 　 　 　

(10,669,259)

(10,669,259)

(6,261,422)

(16,930,681)

기타자본변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2022.03.31 (기말자본)

10,043,900,000

60,954,106,521

(2,994,813,900)

1,815,806,960

31,066,648,270

100,885,647,851

(7,755,804,145)

93,129,843,706

연결 현금흐름표

제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 36 기 1분기 2021.01.11 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

영업활동현금흐름

(7,048,936,310)

1,568,170,792

　당기순이익(손실)

1,369,769,080

(174,994,022)

　당기순이익조정을 위한 가감

4,875,743,387

3,894,718,750

　　법인세비용

837,673,210

463,871,359

　　퇴직급여

852,201,116

595,030,506

　　감가상각비

1,678,478,797

1,360,455,060

　　대손상각비

88,178,928

293,001,410

　　무형자산상각비

72,809,215

77,624,682

　　기타의 대손상각비

377,083,174

214,363,046

　　외화환산손실

6,226,082

28,313,735

　　유형자산처분손실

57,343

73,751,907

　　이자비용

1,052,896,834

390,222,944

　　당기손익 공정가치측정 금융자산 평가손실

35,557

 　

　　대손충당금환입

 　

(4,402,000)

　　기타의 대손충당금환입

 　

(40,040,000)

　　외화환산이익

(38,077,046)

(43,881,452)

　　지분법이익

52,657,146

395,775,472

　　당기손익공정가치측정 금융자산평가이익

(29,550,775)

(206,756)

　　유형자산처분이익

(3,294,998)

(43,487,572)

　　이자수익

(71,347,669)

(70,286,704)

　　매도가능금융자산손상차손

3,034,640

 　

　　반품추정비환입

5,681,833

204,613,113

　　기타의손실충당금환입

(9,000,000)

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(12,098,777,607)

(1,756,948,030)

　　매출채권의 감소(증가)

(823,957,013)

(2,991,581,711)

　　기타채권의 감소(증가)

116,318,924

184,628,406

　　기타유동자산의 감소(증가)

(731,379,423)

7,448,218

　　재고자산의 감소(증가)

(7,251,069,657)

(505,350,541)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

(16,825,127)

8,316,887

　　매입채무의 증가(감소)

(936,670,359)

1,606,681,320

　　기타채무의 증가(감소)

(81,176,332)

703,104,156

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

(2,083,121,108)

(306,383,047)

　　퇴직금의 지급

(465,107,122)

(223,520,183)

　　사외적립자산의 감소(증가)

174,209,610

(422,150,073)

　　금융보증부채의 증가(감소)

 　

181,858,538

　이자수취(영업)

55,162,785

67,686,297

　배당금수취(영업)

 　 　

　이자지급(영업)

(533,368,921)

(273,855,757)

　법인세납부(환급)

(717,465,034)

(188,436,446)

투자활동현금흐름

(1,634,074,299)

(1,356,686,685)

　단기대여금의 처분

2,019,846,590

16,080,270

　단기금융상품의 처분

12,000,000

 　

　유형자산의 처분

4,582,517

1,910,300,000

　임차보증금의 감소

77,289,000

5,000,000

　장기금융상품의 처분

833,590

 　

　사용권자산의 감소

11,674,207

 　

　단기금융상품의 취득

(12,375,000)

(25,126,026)

　단기대여금의 증가

(2,300,000,000)

 　

　유형자산의 취득

(1,352,601,373)

(2,182,384,421)

　무형자산의 취득

(42,478,440)

(67,609,305)

　장기금융상품의 취득

(10,000,000)

(48,852,483)

　임차보증금의 증가

(21,870,004)

(2,317,529)

　종속기업투자의 취득

 　

(345,949,500)

　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(18,758,088)

(300,000,000)

　사용권자산의 증가

(2,217,298)

(315,827,691)

재무활동현금흐름

5,813,911,554

(607,928,166)

　단기차입금의 증가

37,252,444,447

8,252,411,327

　장기차입금의 증가

2,000,000,000

 　

　금융리스부채의 증가

266,035,442

510,674,389

　단기차입금의 상환

(19,456,487,294)

(8,790,460,737)

　유동성장기부채의 상환

(631,211,000)

(393,326,000)

　장기차입금의 상환

(6,450,000,000)

 　

　전환사채의 감소

(4,500,000,000)

 　

　배당금지급

(2,010,600,000)

 　

　리스부채의 지급

(656,270,041)

(187,227,145)

기타 현금의 증가(합병으로인한 승계)

1,781,674,682

 　

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

3,926,444

9,001,007

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,083,497,929)

(387,443,052)

기초현금및현금성자산

13,584,727,318

18,427,432,785

기말현금및현금성자산

12,501,229,389

18,039,989,733

3. 연결재무제표 주석

제37(당) 분기 2022년 03월 31일 현재
제36(전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 바이오스마트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172번지이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16, 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품을 국내외시장에 판매하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,043,900,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다. &cr;

주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%)
박혜린 3,685,475 18.35
윤호권 643,622 3.20
(주)위지트에너지 264,928 1.32
자기주식 889,896 4.43
기타 14,603,879 72.70
합계 20,087,800 100.00

(2) 종속기업의 개요&cr;

① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)
회사명 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종
(주)에이엠에스바이오 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업
(주)한생화장품 74,514 65.20 12월 한국 화장품 제조업
라미화장품(주) 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역
(주)직지 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비 소모품
오스틴제약(주) 4,443,194 63.02 12월 한국 의약품 제조 및 판매
바이오스마트약품(주) 1,000,000 63.02 12월 한국 의약품 도매업
보나캠프(주) 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제
(주)시공사 726,442 87.44 12월 한국 출판 잡화류
(주)티씨티 2,770,000 100.00 12월 한국 에나멜 동선 중전기 제작

② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명 (주)에이엠에스바이오 (주)한생화장품 라미화장품(주) (주)직지
유동자산 3,238,983,714 8,696,470,702 6,515,274,264 896,800,100
비유동자산 2,821,159,064 3,467,559,206 829,231,442 105,135,861
자산총계 6,060,142,778 12,164,029,908 7,344,505,706 1,001,935,961
유동부채 26,344,034,984 25,598,566,012 5,460,516,368 3,874,539,063
비유동부채 175,028,907 1,981,318,591 800,044,963 136,506,235
부채총계 26,519,063,891 27,579,884,603 6,260,561,331 4,011,045,298
매출액 3,612,348,104 3,724,196,669 4,855,465,621 59,164,376
영업손익 57,489,351 (774,584,118) 423,902,974 (87,876,923)
당기순이익 (124,616,395) (961,781,033) 422,508,547 (121,601,074)
기타포괄손익 - 8,907,454 3,579,689 -
총포괄손익 (124,616,395) (952,873,579) 426,088,236 (121,601,074)
(단위:원)
회사명 오스틴제약(주) 바이오스마트약품(주) 보나캠프(주) (주)시공사 (주)티씨티
유동자산 26,298,790,356 27,439,377,740 7,781,067,856 21,106,353,023 31,063,800,419
비유동자산 11,999,112,670 864,012,680 2,010,661,257 6,459,092,436 27,565,470,594
자산총계 38,297,903,026 28,303,390,420 9,791,729,113 27,565,445,459 58,629,271,013
유동부채 34,148,842,368 28,494,825,911 2,359,728,899 16,161,203,007 25,231,043,144
비유동부채 4,916,333,876 470,078,293 22,634,273 2,280,604,219 3,320,667,354
부채총계 39,065,176,244 28,964,904,204 2,382,363,172 18,441,807,226 28,551,710,498
매출액 13,291,247,342 12,935,888,970 1,570,112,525 5,273,818,336 48,998,086,665
영업손익 534,380,358 (152,507,138) 293,513,970 (111,772,195) 874,628,020
당기순이익 235,441,423 (167,467,067) 261,934,621 (514,496,786) 645,350,469
기타포괄손익 - - - 70,423,130 2,878,540
총포괄손익 235,441,423 (167,467,067) 261,934,621 (444,073,656) 648,229,009

&cr; (3) 연결대상범위의 변동 &cr;

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함 또는 제외된 종속기업은 없습니다.

&cr;(4) 비지배지분&cr;&cr;당분기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 (주)에이엠에스&cr;바이오 ㈜한생화장품 라미화장품㈜ 오스틴제약(주) 보나캠프㈜ (주)시공사 계
비지배지분 지분율(A) 23.88% 34.80% 0.13% 36.98% 17.91% 12.56%
자산총계 6,060,142,778 12,164,029,908 7,344,505,706 38,297,903,026 9,791,729,113 27,565,445,459
부채총계 26,519,063,891 27,579,884,603 6,260,561,331 39,065,176,244 2,382,363,172 18,441,807,226
자본총계(B) (20,458,921,113) (15,415,854,695) 1,083,944,375 (767,273,218) 7,409,365,941 9,123,638,233
지배기업귀속 기타자본(C) - - - - 42,920,634 -
비지배지분(D=(B-C)*A) (4,885,410,369) (5,364,710,192) 1,410,335 (283,758,334) 1,630,928,605 1,145,735,824 (7,755,804,145)
매출액 3,612,348,104 3,724,196,669 4,855,465,621 13,291,247,342 1,570,112,525 5,273,818,336
당기순손익 (124,616,395) (961,781,033) 422,508,547 235,441,423 261,934,621 (514,496,786)
내부거래제거후 당기순이익(E) (124,616,395) (961,781,033) 422,508,547 235,441,423 261,934,621 (514,496,786)
비지배지분 당기순이익(F=E*A) (29,757,299) (334,698,285) 549,731 87,072,582 46,899,664 (64,609,905) (294,543,512)

2. 유의적인 회계정책&cr;

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2021년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.&cr;

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

한국채택국제회계기준 제1034호 (중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. &cr;&cr; 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;

가. 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;2022년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표 에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr; 나. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’의 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

동 개정 내용에 따르면, 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능 원가' 중 '계약이행원가'의 범위를 명확히 하였습니다. 계약이행원가는증분원가에 직접 관련 그 밖의 원가 배분액을 합한 금액인 계약에 직접 관련되는 원가로 범위를 한정하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’의 개정- 개념체계의 인용

동 개정 내용에 따르면, 사업결합 시 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 인식 조건 중 자산과 부채의 정의에 대한 참조를 개정된 개념체계로 대체함에 따라, 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가함에 따른 문제를 방지하기 위해 인식원칙의 예외사항을 추가하였습니다. 사업결합으로 인수된 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 해당하는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요성 개념 적용&cr;

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 &cr;

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 자산,부채의 일시적 차이 미발생 요건&cr;

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1016호’유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전 매각금액&cr;

동 개정 내용에 따르면, 유형자산의 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .&cr;

3. 재무제표 작성기준&cr;&cr; 1) 회계기준&cr; &cr; 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 측정기준&cr;&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr; 4) 법인세비용&cr;

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법&cr;인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니&cr;다. &cr;

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법&cr;인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니&cr;다. &cr;

4. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;( 1) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 영업권 손상 &cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. &cr;&cr;(3) 이연법인세 &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;(4) 확정급여채무&cr; &cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . &cr;&cr;(5) COVID-19 관련 불확실성&cr;&cr;2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
보유현금 442,774 -
원화보통예금 11,920,675,472 13,151,564,043
외화보통예금 585,159,988 438,212,120
정부보조금 (5,048,845) (5,048,845)
계 12,501,229,389 13,584,727,318

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;

6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
매 출 채 권 45,849,843,407 44,698,069,028
손실충당금 (4,614,495,369) (4,526,316,441)
단기대여금 1,725,120,277 1,426,425,457
손실충당금 (591,328,419) (600,328,419)
미 수 금 1,631,065,556 1,641,740,619
손실충당금 (24,634,702) (24,414,303)
계 43,975,570,750 42,615,175,941

(*1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 매출채권 13,095,255,743원 손실충당금 (86,595,468)원을 반영하였습니다.&cr;

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전기
1. 기초 손실충당금 잔액 5,151,059,163 5,096,752,579
2. 순대손처리액(①-②+③) - 105,547,029
① 대손처리액(상각채권액) - 58,087,480
② 상각채권회수액 - 36,000,000
③ 기타증감액(*1) - 83,459,549
3. 대손상각비 계상(환입)액 79,399,327 (51,240,445)
4. 기말 손실충당금 잔액(1-2+3) 5,230,458,490 5,151,059,163

(*1) 전기중 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 손실충당금 (86,595,468)원을 반영하였습니다. &cr;

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말

(단위:원)
구분 연체된 일수
30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계
총장부금액 32,939,468,564 18,755,359,678 5,587,540,078 3,954,389,894 38,715,864,667 (50,746,593,641) 49,206,029,240
기대손실율 1.04% 1.51% 6.48% 45.34% 97.84% 69.82% 10.63%
전체기간기대손실 342,076,799 284,126,637 361,887,226 1,792,811,005 37,880,553,771 (35,430,996,948) 5,230,458,490
순장부금액 32,597,391,765 18,471,233,041 5,225,652,852 2,161,578,889 835,310,896 (15,315,596,693) 43,975,570,750

&cr;② 전기말

(단위:원)
구분 연체된 일수
30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 내부거래 계
총장부금액 26,690,698,895 16,105,521,577 6,616,546,919 5,409,329,916 36,585,769,041 (43,690,340,721) 47,717,525,627
기대손실율 0.53% 3.42% 10.19% 72.34% 95.75% 80.48% 10.79%
전체기간기대손실 141,361,091 551,250,232 674,450,414 3,913,310,080 35,031,684,294 (35,160,996,948) 5,151,059,163
순장부금액 26,549,337,804 15,554,271,345 5,942,096,505 1,496,019,836 1,554,084,747 (8,529,343,773) 42,566,466,464

(*1) 전기말 연결회사는 (주)티씨티 취득으로 매출채권 13,095,255,743원 손실충당금 (86,595,468)원을 반영하였습니다. &cr;

7. 금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 계 유동 비유동 계
단기금융상품(*1) 593,000,000 - 593,000,000 602,000,000 - 602,000,000
미수수익 28,014,250 - 28,014,250 19,830,013 - 19,830,013
당기손익-공정가치측정 금융자산 1,116,774,717 3,373,104,958 4,489,879,675 1,087,223,942 3,354,538,527 4,441,762,469
장기금융상품(*1) - 38,935,780 38,935,780 - 38,935,780 38,935,780
파생금융자산 4,272,940,000 - 4,272,940,000 4,272,940,000 - 4,272,940,000
기타보증금 - 2,191,067,367 2,191,067,367 - 2,237,106,383 2,237,106,383
장기대여금 - 53,035,796 53,035,796 - 48,709,477 48,709,477
계 6,010,728,967 5,656,143,901 11,666,872,868 5,981,993,955 5,679,290,167 11,661,284,122

(*1) 장.단기 금융상품 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 599,000,000원(전기 : 596,000,000원)입니다. (주석16)&cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액
<활성거래시장 있는 지분증권>
호라이즌키네틱스 인플레이션 Bnfcrs ETF 296,649,428 357,661,941 357,661,941 296,649,428 328,111,166 328,111,166
디지털대성 250,000,000 394,503,200 394,503,200 250,000,000 397,537,840 397,537,840
대한전선㈜ 7,756,918,044 76,075,700 76,075,700 7,756,918,044 73,197,160 73,197,160
소계 8,303,567,472 828,240,841 828,240,841 8,303,567,472 798,846,166 798,846,166
<활성거래시장 없는 채무증권>
우리은행/변액보험MVP30(미래에셋) 500,000,000 493,095,310 493,095,310 500,000,000 493,095,310 493,095,310
기업은행_흥국생명_방카슈랑스 82,000,000 86,903,643 86,903,643 82,000,000 80,903,643 80,903,643
KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 272,826,900 307,160,245 307,160,245 272,826,900 298,895,545 298,895,545
KDB생명_하이브리드보험 122,287,944 175,286,274 175,286,274 122,287,944 170,792,886 170,792,886
애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170
소계 1,977,114,844 2,176,672,642 2,176,672,642 1,977,114,844 2,157,914,554 2,157,914,554
<활성거래시장 없는 지분증권>
한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
티머니 179,025,000 166,501,500 166,501,500 179,025,000 166,501,500 166,501,500
케이비즈 사모투자전문회사 459,929,986 209,146,945 209,146,945 459,929,986 209,146,945 209,146,945
2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 355,000,000 228,492,494 228,492,494 355,000,000 228,492,494 228,492,494
에스지아이(SGI)유니콘스타트업투자조합 500,000,000 465,597,000 465,597,000 500,000,000 465,597,000 465,597,000
솔리더스스마트바이오투자조합 150,000,000 143,467,175 143,467,175 150,000,000 143,467,175 143,467,175
북플러스 165,000,000 184,200,000 184,200,000 165,000,000 184,200,000 184,200,000
만화정보 123,000,000 33,320,470 33,320,470 123,000,000 33,320,470 33,320,470
한국출판컨텐츠 10,000,000 15,631,959 15,631,959 10,000,000 15,631,959 15,631,959
학교도서관저널 25,000,000 22,745,964 22,745,964 25,000,000 22,745,964 22,745,964
한국정보통신공사협회 조합출자증권 15,091,486 15,262,685 15,262,685 15,091,486 15,298,242 15,298,242
에이엠에스 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
소계 1,982,646,472 1,484,966,192 1,484,966,192 1,982,646,472 1,485,001,749 1,485,001,749
계 12,263,328,788 4,489,879,675 4,489,879,675 12,263,328,788 4,441,762,469 4,441,762,469

8. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당분기말

(단위:원)
금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 파생금융자산 계
현금및현금성자산 12,501,229,389 - - 12,501,229,389
단기금융상품 593,000,000 - - 593,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,489,879,675 - 4,489,879,675
매출채권및기타채권 43,975,570,750 - - 43,975,570,750
장기금융상품 38,935,780 - - 38,935,780
파생금융자산 - - 4,272,940,000 4,272,940,000
기타금융자산 2,272,117,413 - - 2,272,117,413
금융자산 계 59,380,853,332 4,489,879,675 4,272,940,000 68,143,673,007

(단위:원)
금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 파생금융부채 계
매입채무및기타채무 29,318,045,707 - 29,318,045,707
차입금 76,221,994,441 - 76,221,994,441
파생금융부채 - 15,172,231,869 15,172,231,869
리스부채(*1) 5,444,868,929 - 5,444,868,929
충당부채 1,297,156,148 - 1,297,156,148
기타금융부채 4,322,240,692 - 4,322,240,692
금융부채 계 116,604,305,917 15,172,231,869 131,776,537,786

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다.&cr;

② 전기말

(단위:원)
금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 파생금융자산 계
현금및현금성자산 13,584,727,318 - - 13,584,727,318
단기금융상품 602,000,000 - - 602,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,441,762,469 - 4,441,762,469
매출채권및기타채권 42,566,466,464 - - 42,566,466,464
장기금융상품 38,935,780 - - 38,935,780
파생금융자산 - - 4,272,940,000 4,272,940,000
기타금융자산 2,305,645,873 - - 2,305,645,873
금융자산 계 59,097,775,435 4,441,762,469 4,272,940,000 67,812,477,904

(단위:원)
금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 파생금융부채 계
매입채무및기타채무 30,684,960,879 - 30,684,960,879
차입금 63,099,694,714 - 63,099,694,714
파생금융부채 - 15,172,231,869 15,172,231,869
리스부채(*1) 6,014,416,928 - 6,014,416,928
충당부채 1,206,736,733 - 1,206,736,733
기타금융부채 4,327,263,951 - 4,327,263,951
회사채(*2) 4,500,000,000 - 4,500,000,000
금융부채 계 109,833,073,205 15,172,231,869 125,005,305,074

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다.

(*2) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 회사채 4,500,000,000원을 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위:원)
구분 상각후원가측정&cr;금융상품 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융상품 계
이자수익 71,347,669 - 71,347,669
이자비용 (1,052,896,834) - (1,052,896,834)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 26,480,578 26,482,578
외환차손익 (28,088,264) - (28,088,264)
외화환산손익 31,850,964 - 31,850,964
대손상각비 (88,178,928) - (88,178,928)
기타의대손상각비 (368,083,174) - (368,083,174)
계 (1,434,048,567) 26,480,578 (1,407,567,989)

② 전분기

(단위:원)
구분 상각후원가측정&cr;금융상품 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융상품 계
이자수익 70,286,704 - 70,286,704
이자비용 (390,222,944) - (390,222,944)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 206,756 206,756
외환차손익 (11,681,527) - (11,681,527)
외화환산손익 15,567,717 - 15,567,717
대손상각비환입 (288,599,410) - (288,599,410)
기타의대손상각비환입 (174,323,046) - (174,323,046)
계 (778,972,506) 206,756 (778,765,750)

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정&cr;&cr;파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr;&cr;평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. &cr;

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr;&cr;연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구&cr;되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr;&cr;회사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위:원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산 　
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 828,240,841 1,062,445,472 2,599,193,362 4,489,879,675
파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000
금융자산 계 828,240,841 5,335,385,472 2,599,193,362 8,762,819,675
금융부채
파생금융부채 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869
금융부채 계 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869

② 전기말

(단위:원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산 　
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 798,846,166 1,043,687,384 2,599,228,919 4,441,762,469
파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000
금융자산 계 798,846,166 5,316,627,384 2,599,228,919 8,714,702,469
금융부채 　
파생금융부채 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869
금융부채 계 - 15,172,231,869 - 15,172,231,869

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익인식 금융자산
전환권 266,017,466 3 옵션가격결정모형 주가변동성
당기손익-공정가치 금융자산
저축성보험상품 1,062,445,472 2 해지환급금 운용의 자산의 이자율 등
채무증권 848,209,704 3 현금흐름할인모형 할인율
지분증권 350,701,500 3 현금흐름할인모형 할인율
지분증권 1,134,264,692 3 자산가치법 순자산공정가치
파생금융자산
전환사채옵션(유동) 4,272,940,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성
파생금융부채
전환사채옵션(유동) 10,364,311,869 2 옵션가격결정모형 주가변동성
전환사채옵션(비유동) 4,807,920,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성

9. 기타자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 5,413,000,007 152,169,000 4,923,198,214 152,169,000
선급비용 271,613,247 - 158,626,900 -
부가세대급금 210,719,479 - - -
선납세금 65,554,426 - 1,454,260 -
반환제품회수권 1,081,748,381 - 997,010,799 -
계 7,042,635,540 152,169,000 6,080,290,173 152,169,000

10. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 사업결합(*2) 장부금액
제품 30,428,056,528 (1,585,097,895) 28,842,958,633 23,027,298,442 (1,798,335,905) 5,911,461,460 27,140,423,997
재공품 2,872,284,877 - 2,872,284,877 2,143,584,968 - - 2,143,584,968
원재료(*1) 18,623,792,738 (225,900,229) 18,397,892,509 8,193,897,349 (225,900,229) 6,340,980,202 14,308,977,322
상품 6,365,948,084 (630,739,293) 5,735,208,791 6,285,299,595 (606,077,140) - 5,679,222,455
저장품 748,748,337 - 748,748,337 180,526,482 - 544,427,567 724,954,049
미착품 12,250,179 - 12,250,179 - - - -
부재료 1,482,839,512 (130,398,749) 1,352,440,763 906,911,343 (130,398,749) - 776,512,594
계 60,533,920,255 (2,572,136,166) 57,961,784,089 40,737,518,179 (2,760,712,023) 12,796,869,229 50,773,675,385

(*1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 3,873,091,617원(전기 : 16,669,960,846 원)입니다. (주석16)&cr;(*2) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 재고자산 장부금액 12,796,869,229원을 반영하였습니다.

&cr; (2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
상품매출원가 6,120,717,698 5,785,196,357
제품매출원가 66,196,151,737 20,921,518,658
판관비와관리비 /기타비용 81,729,485 98,991,605
계 72,398,598,920 26,805,706,620

(3) 당분기과 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전기
1. 기초 손실충당금 잔액 2,800,758,804 2,935,240,256
2. 순대손처리액 - 4,314,883
① 대손설정액 - (35,731,898)
② 사업결합효과(*1) - 40,046,781
3. 충당금 설정액 (228,622,638) (138,796,335)
4. 기말 손실충당금 잔액 2,572,136,166 2,800,758,804

(*1) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 손실충당금 장부금액 40,046,781원을 반영하였습니다.

11. 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니 다.

(단위:주, %)
회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업종
옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 12월 한국 전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주.%,원)
회사명 보유주식수 지분율 당분기말 전기말
취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액
옴니시스템(주) 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,531,109,782 30,475,368,137 24.86 30,516,682,774

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
옴니시스템(주) 옴니시스템(주)
유동자산 51,820,523,024 56,325,284,470
비유동자산 57,849,692,556 55,945,426,125
자산 계 109,670,215,580 112,270,710,595
유동부채 19,863,916,704 22,341,918,114
비유동부채 2,555,621,027 2,453,543,937
부채 계 22,419,537,731 24,795,462,051
매출액 21,622,091,956 91,100,694,010
당기순이익 (230,301,375) (12,407,847,520)
기타포괄손익 5,730,680 919,098,768
총포괄손익 (224,570,695) (11,488,748,752)

( 4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; ① 당분기

(단위:원)
회사명 기초금액 취득(처분)

지분법처분이익

(손실)

 지분법이익&cr;(손실) 지분법&cr;자본변동 기말잔액
옴니시스템(주) 30,516,682,774 - - (52,657,146) 11,342,509 30,475,368,137

&cr; ② 전기

(단위:원)
회사명 기초금액 취득(처분)

지분법처분이익

(손실)

 지분법이익&cr;(손실) 지분법&cr;자본변동 기말잔액
옴니시스템(주) 33,404,677,368 - - (3,042,409,764) 154,415,170 30,516,682,774

12. 유형자산&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기말

(단위:원)
구분 당분기말
취득금액 감가상각누계액 기말잔액
토지 23,607,815,822 - 23,607,815,822
건물 9,313,154,866 (3,828,567,454) 5,484,587,412
구축물 716,410,281 (426,730,201) 289,680,080
기계장치 85,205,158,411 (73,391,821,520) 11,813,336,891
차량운반구 889,970,720 (712,536,107) 177,434,613
국고보조금 (17,000,000) 11,333,333 (5,666,667)
공구와기구 2,060,103,782 (1,906,690,937) 153,412,845
비품 5,482,544,741 (4,604,151,784) 878,392,957
시설장치 7,817,355,269 (5,638,796,526) 2,178,558,743
금형 4,328,254,114 (3,255,252,385) 1,073,001,729
임대장비 948,499,691 (872,084,053) 76,415,638
연구기자재 2,389,571,830 (1,456,201,784) 933,370,046
기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) 3,000
임차자산계량권 318,846,674 (18,951,266) 299,895,408
입목 21,000,000 - 21,000,000
건설중인자산 471,814,000 - 471,814,000
계 143,710,555,813 (96,257,503,296) 47,453,052,517

(단위:원)
구분 당분기말
취득금액 감가상각누계액 기말잔액
사용권자산-건물 6,498,127,290 (2,656,113,410) 3,840,658,992
사용권자산-기계장치 1,546,052,911 (630,786,336) 915,266,575
사용권자산-차량운반구 889,113,805 (407,023,040) 482,090,765
계 8,933,294,006 (3,693,922,786) 5,238,016,332

② 전기말

(단위:원)
구분 전기말
취득금액 감가상각누계액 사업결합(*1) 기말잔액
토지 11,540,923,822 - 12,066,892,000 23,607,815,822
건물 6,830,499,834 (2,303,779,650) 1,020,296,570 5,547,016,754
구축물 402,262,181 (314,005,434) 209,768,550 298,025,297
기계장치 37,718,108,074 (31,469,467,586) 5,676,762,500 11,925,402,988
차량운반구 572,975,616 (379,156,445) 19,000 193,838,171
(국고보조금) (17,000,000) 10,483,333 - (6,516,667)
공구와기구 1,135,659,228 (964,058,336) 473,667 172,074,559
비품 3,947,914,725 (3,305,108,870) 36,943,419 679,749,274
시설장치 2,858,887,668 (1,279,016,763) 663,582,121 2,243,453,026
금형 258,787,074 (258,730,074) 1,110,083,430 1,110,140,430
임대장비 948,499,691 (868,062,389) - 80,437,302
연구기자재 2,252,906,830 (1,407,465,597) - 845,441,233
기타의유형자산 157,055,612 (157,052,612) - 3,000
임차자산계량권 - - 132,680,754 132,680,754
입목 - - 21,000,000 21,000,000
건설중인자산 73,500,000 - 159,756,130 233,256,130
계 68,680,980,355 (42,695,420,423) 21,098,258,141 47,083,818,073

(*1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 유형자산 장부금액 21,098,258,141원을 반영하였습니다. &cr;

(단위:원)
구분 전기말
취득금액 감가상각누계액 사업결합(*1) 기말잔액
사용권자산-건물 4,712,279,778 (2,787,665,737) 2,415,818,410 4,340,432,451
사용권자산-기계장치 1,484,203,143 (593,681,257) - 890,521,886
사용권자산-차량운반구 677,664,751 (288,243,585) 161,976,250 551,397,416
계 6,874,147,672 (3,669,590,579) 2,577,794,660 5,782,351,753

(*1) 전기말 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다.&cr;

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:원)
구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액
토지(*1) 23,607,815,822 - - - - 23,607,815,822
건물(*1) 5,547,016,754 - - (62,429,342) - 5,484,587,412
구축물 298,025,297 - - (8,345,217) - 289,680,080
기계장치(*1) 11,925,402,988 267,239,372 (3,709,189) (639,939,830) 264,343,550 11,813,336,891
차량운반구 193,838,171 - - (16,403,558) - 177,434,613
(정부보조금) (6,516,667) - - 850,000 - (5,666,667)
공기구 172,074,559 2,787,455 - (21,449,169) - 153,412,845
비품 679,749,274 272,887,290 (630,771) (73,612,836) - 878,392,957
시설장치 2,243,453,026 - - (64,894,283) - 2,178,558,743
금형 1,110,140,430 42,127,000 - (79,265,701) - 1,073,001,729
임대장비 80,437,302 - - (4,021,664) - 76,415,638
연구기자재 845,441,233 136,665,000 - (48,736,187) - 933,370,046
기타의유형자산 3,000 - - - - 3,000
임차자산계량권 132,680,754 173,738,000 - (6,523,346) - 299,895,408
임목 21,000,000 - - - - 21,000,000
건설중인자산 233,256,130 502,901,420 - - (264,343,550) 471,814,000
계 47,083,818,073 1,398,345,537 (4,339,960) (1,024,771,133) - 47,453,052,517

(*1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액 은 31,445,589,124원 (전기 : 36,333,170,925원)입니다. (주석16)&cr;

(단위:원)
구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말잔액
사용권자산 (*1) 5,782,351,753 181,374,709 (77,294,989) (648,415,141) 5,238,016,332

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. &cr;

② 전기

(단위:원)
구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 사업결합(*1) 기말잔액
토지 11,540,923,822 - - - - 12,066,892,000 23,607,815,822
건물 4,697,482,666 - - (170,762,482) - 1,020,296,570 5,547,016,754
구축물 610,241,364 - (379,874,423) (142,110,194) - 209,768,550 298,025,297
기계장치 6,736,347,763 3,289,862,848 (1,797,436,415) (2,195,333,708) 215,200,000 5,676,762,500 11,925,402,988
차량운반구 209,396,914 54,182,820 (2,180,482) (67,580,081) - 19,000 193,838,171
(정부보조금) (9,916,667) - - 3,400,000 - - (6,516,667)
공기구 246,934,744 13,310,364 (28,000) (88,616,216) - 473,667 172,074,559
비품 664,791,569 250,033,734 (18,182,300) (253,837,148) - 36,943,419 679,749,274
시설장치 1,583,155,319 193,283,273 (77,162,168) (119,405,519) - 663,582,121 2,243,453,026
금형 57,000 - - - - 1,110,083,430 1,110,140,430
임대장비 4,000 89,269,193 - (8,835,891) - - 80,437,302
연구기자재 546,436,242 475,065,914 - (176,060,923) - - 845,441,233
기타의유형자산 3,000 - - - - - 3,000
임차자산계량권 - - - - - 132,680,754 132,680,754
임목 - - - - - 21,000,000 21,000,000
건설중인자산 - 389,256,990 (556,990) - (315,200,000) 159,756,130 233,256,130
계 26,825,857,736 4,754,265,136 (2,275,420,778) (3,219,142,162) (100,000,000) 21,098,258,141 47,083,818,073

(*1) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 유형자산 장부금액 21,098,258,141원을 반영하였습니다.&cr;

(단위:원)
구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 사업결합(*2) 기말잔액
사용권자산 (*1) 3,117,050,717 2,305,314,644 (114,346,177) (2,103,462,091) 2,577,794,660 5,782,351,753

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.

(*2) 전기 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
부동산 3,839,858,111 4,340,432,451
기계장치 915,266,575 890,521,886
차량운반구 482,891,646 551,397,416
계(*1) 5,238,016,332 5,782,351,753

(*1) 전기에 연결회사는 ㈜티씨티 취득으로 사용권자산 장부금액 2,577,794,660원을 반영하였습니다. &cr;&cr; (4) 당분기와 전기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
매출원가 판매비와 관리비 매출원가 판매비와 관리비
유형자산상각비(*) 650,865,829 379,197,827 319,772,676 494,861,059
사용권자산상각비 434,931,336 213,483,805 235,627,543 310,193,782
계 1,085,797,165 592,681,632 555,400,219 805,054,841

(*) 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.&cr;

(5) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 건설중인 자산에 대한 지출액은 502,901,420원(전기: 389,256,990원)입니다.

&cr;(6) 연결회사는 건설중인 자산 264,343,550원(전기: 315,200,000원)을 기계장치와 소프트웨어로 대체하였습니다. &cr;

13. 리스&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
1년 이내 2,632,111,376 3,069,585,689
1년 초과 2년 이내 661,241,358 1,451,032,599
2년 초과 3년 이내 466,482,897 1,128,364,105
3년 초과 4년 이내 279,664,916 323,612,014
4년 초과 5년 이내 158,504,355 162,581,693
5년 초과 1,369,170,977 138,056,334
소 계 5,567,175,879 6,273,232,434
차감: 현재가치 조정금액 (122,306,950) (258,815,506)
리스부채의 현재가치 5,444,868,929 6,014,416,928

&cr; (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
유동 2,637,229,479 2,937,034,147
비유동 2,807,639,450 3,077,382,781
계 5,444,868,929 6,014,416,928

&cr; (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비 648,415,141 545,821,325
리스부채 이자비용 54,744,631 27,592,958
보증금에 대한 이자수익 8,587,870 -
소액리스료 22,255,749 26,473,621
계 734,003,391 599,887,904

14. 투자부동산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 기말잔액 취득금액 감가상각누계액 기말잔액
토 지 1,187,551,062 - 1,187,551,062 1,187,551,062 - 1,187,551,062
건 물 846,804,984 155,382,919 691,422,065 846,804,984 150,090,396 696,714,588
계 2,034,356,046 155,382,919 1,878,973,127 2,034,356,046 150,090,396 1,884,265,650

&cr;(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당분기

(단위:원)
구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액
토 지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062
건 물 696,714,588 - - (5,292,523) - 691,422,065
계 1,884,265,650 - - (5,292,523) - 1,878,973,127

&cr; ② 전기

(단위:원)
구분 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액
토 지 1,187,551,062 - - - - 1,187,551,062
건 물 717,884,705 - - (5,292,523) 712,592,182
계 1,905,435,767 - - (5,292,523) - 1,900,143,244

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 19,570,351원 (전분기:25,389,350 원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 은 6,863,789원 (전분기: 5,745,824원 )입 니다 . &cr;

(4) 연결회사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비 는 5,292,523원 (전분기 : 5,292,523원)입니 다 .

&cr; (5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.

15. 무형자산&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
산업재산권 106,966,130 122,006,168
개발비 1,880,452,594 1,852,503,117
소프트웨어 350,255,732 382,655,933
시설이용권 981,261,000 981,261,000
영업권 4,590,525,842 4,590,525,842
기타의무형자산 121,151,586 142,440,562
계 8,030,612,884 8,071,392,622

&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:원)
구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감 기말잔액
산업재산권 122,006,168 - - (15,040,038) - - 106,966,130
개발비 1,852,503,117 38,398,440 - - - (10,448,963) 1,880,452,594
소프트웨어 382,655,933 4,080,000 - (36,480,201) - - 350,255,732
시설이용권(*1) 981,261,000 - - - - - 981,261,000
영업권(*2) 4,590,525,842 - - - - - 4,590,525,842
기타의무형자산 142,440,562 - - (21,288,976) - - 121,151,586
계 8,071,392,622 42,478,440 - (72,809,215) - (10,448,963) 8,030,612,884

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;(*2) 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는 바, 상각하지 아니하였습니 다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;

② 전기

(단위:원)
구분 기초잔액 취득(증가) 처분(감소) 상각비 손상차손 기타증감(*1) 기말잔액
산업재산권 147,095,100 34,273,100 - (59,362,032) - - 122,006,168
개발비 1,542,076,837 426,785,711 - (3,106,816) (71,456,764) (41,795,851) 1,852,503,117
소프트웨어(*1) 357,486,239 65,400,000 - (140,230,306) - 100,000,000 382,655,933
시설이용권 975,761,000 - - - 5,500,000 - 981,261,000
영업권 7,561,028,837 - - - (2,970,502,995) - 4,590,525,842
기타의무형자산 222,802,663 4,842,672 - (85,204,773) - - 142,440,562
계 10,806,250,676 531,301,483 - (287,903,927) (3,036,459,759) 58,204,149 8,071,392,622

(*1) 전기에 연결회사는 소프트웨어 100,000,000원을 건설중인자산에서 개발비 (41,795,851원)은 무형자산 개발비 상각금액을 매출원가로 대체처리 하여 기타증감에 표시하였습니다.&cr; &cr; (3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.&cr;현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
의약품부문 1,550,012,137 1,550,012,137
주류결제부문 3,040,513,705 3,040,513,705
계 4,590,525,842 4,590,525,842

&cr; 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 중 의약품부문 2,970,502,995원을 손상인식 하였습니다. &cr; &cr; 현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상검토시, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있으며, 영업권 손상검토결과 회수가능액인 사용가치는 장부금액을 초과하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무 형자산상각비 는 판관: 65,130,715원, 제조: 7,498,500원 (전분기 : 판관 77,624,682원 )입니 다 .

16. 담보로 제공된 자산 등&cr; &cr;(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처
카드사업부 아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행
아산공장 건물 1,147,773,738
아산공장 기계 2,392,269,834
오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 기업은행
오포문형리 건물 691,422,065
재고자산 2,573,091,617 2,600,000,000 한국수출입은행
화장품사업부 재고자산 1,300,000,000 1,300,000,000 한국수출입은행
장ㆍ단기금융상품 460,000,000 430,000,000 KEB하나은행 (*1)
장ㆍ단기금융상품 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 (*1)
장ㆍ단기금융상품 3,000,000 3,000,000 중소기업은행 (*1)
인쇄장비사업부 단기금융상품 3,000,000 30,000,000 중소기업은행 (*1)
도서사업부 오포리 토지 2,536,806,536 2,400,000,000 중소기업은행
오포리 건물 1,146,208,039
주류결제, RFID 정기예금 100,000,000 100,000,000 국민은행(*1)
정기예금 30,000,000 30,000,000 중소기업은행(*1)
의약품사업부 안산공장 토지 6,386,322,000 9,600,000,000 우리은행
안산공장 건물 2,118,852,340
중전기/동제품 사업부 건물 1,676,100,022 23,400,000,000 하나,우리 공동담보
토지 11,572,713,929
계 37,698,674,312 47,696,000,000

&cr; (*1) 당분기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다 .

(단위:원)
예금종류 거래은행 금액 사용제한내용
당분기말 전기말
별단예금 중소기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금
별단예금 KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금
제예금.적금 국민은행 100,000,000 100,000,000 질권설정
제예금.적금 중소기업은행 30,000,000 30,000,000 카드한도담보
정기적금 KEB하나은행 340,000,000 310,000,000 질권설정
정기예금 KEB하나은행 120,000,000 120,000,000 질권설정
정기적금 중소기업은행 3,000,000 30,000,000 질권설정
계 599,000,000 596,000,000

&cr;(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)
구분 제공받은내용
제공자 구분 금액
카드사업부 서울보증보험 이행보증등 4,449,066,083
신한은행 외화지급보증 USD4,940,000
화장품사업부 서울보증보험 이행보증등 55,000,000
중전기/동제품 사업부 서울보증보험 이행보증등 118,858,100
주류결제 서울보증보험 이행보증등 71,000,000
계 4,504,066,083
USD 4,940,000

17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 20,094,968,494 - 21,489,044,285 -
미지급금 9,194,143,927 28,933,286 9,164,792,421 31,124,173
계 29,289,112,421 28,933,286 30,653,836,706 31,124,173

18. 장ㆍ 단기 차입금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
카드사업부 산업은행 운전자금 2.98 3,000,000,000 3,000,000,000
신한은행 운전자금 3.04 1,000,000,000 1,000,000,000
한국수출입은행 운전자금 1.70 3,000,000,000 2,000,000,000
산업은행 운전자금 2.64 2,000,000,000 -
우리은행 운전자금 2.93 500,000,000 -
우리은행 운전자금 2.93 150,000,000 -
화장품사업부 대구은행 운전자금 3.10 570,000,000 1,080,000,000
신한은행 운전자금 3.86 200,000,000 200,000,000
중소기업은행 운전자금 3.42 300,000,000 300,000,000
한국수출입은행 운전자금 2.79 1,000,000,000 1,000,000,000
인쇄장비 중소기업은행 운전자금 4.21 200,000,000 224,000,000
의약품사업부 신한은행 운전자금 4.22 800,000,000 800,000,000
우리은행 운전자금 3.62 5,540,000,000 5,540,000,000
KEB하나은행 운전자금 3.89 883,100,000 933,200,000
중소기업은행 운전자금 3.87 300,000,000 300,000,000
KEB하나은행 운전자금 3.16 800,000,000 800,000,000
주류결제,RFID 국민은행 기술보증 3.33 38,079 37,809
출판 중소기업은행 운전자금 3.67 2,000,000,000 2,000,000,000
중소기업은행 운전자금 3.44 1,290,504,080 583,349,697
중소기업은행 운전자금 3.72 1,000,000,000 1,000,000,000
중소기업은행 운전자금 3.44 500,000,000 500,000,000
산업은행 운전자금 4.55 2,000,000,000 2,000,000,000
우리은행 운전자금 3.36 500,000,000 500,000,000
농협은행 운전자금 3.96 720,000,000 900,000,000
농협은행 운전자금 3.43 - 450,000,000
KEB하나은행 운전자금 2.98 1,000,000,000 1,000,000,000
신한은행 운전자금 3.03 1,000,000,000 1,000,000,000
중전기/동제품 하나은행 운전자금 3.70 3,950,000,000 -
우리은행 운전자금 3.70 7,000,000,000 -
하나은행 구매자금 3.26 2,019,765,000 -
하나은행 구매자금 3.31 1,683,137,500 -
계 44,906,544,659 27,110,587,506

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
화장품사업부 중소기업은행 운전자금 4.32 349,850,000 366,500,000
의약품사업부 신한은행 기업운전 2.80 4,149,250,000 4,149,250,000
우리은행 기업운전 3.13 4,150,000,000 4,600,000,000
우리은행 기업운전 4.31 306,220,000 320,800,000
우리은행 기업운전 3.29 111,108,000 194,439,000
도서사업부 KEB하나은행 운전자금 3.72 2,000,000,000 2,000,000,000
우리은행 운전자금 3.24 1,500,000,000 1,500,000,000
우리은행 운전자금 3.44 208,300,000 249,960,000
중소기업은행 운전자금 4.38 258,230,000 283,220,000
중전기/동제품&cr;사업부 한국자산관리공사 운전자금 3.62 1,500,000,000 1,500,000,000
유앤아이대부(유) 운전자금 6.46 - 6,450,000,000
우리일반자금대출 운전자금 3.46 2,000,000,000 -
중소기업진흥공단 운전자금 2.50 150,000,000 150,000,000
계 16,682,958,000 21,764,169,000
유동성장기부채(*1) (9,451,878,000) (9,535,249,000)
차감잔액 7,231,080,000 12,228,920,000

(*1) 전기 연결회사는 (주)티씨티 취득으로 장기차입금 8,100,000,000원을 반영하였고 장기차입금 중 1,500,000,000은 유동성장기부채에 포함되어 있습니다 .&cr; &cr; (3) 연결회사는 상기 장단기차입금 이외에 전환사채를 연결재무상태표상 차입금으로계상하고 있습니다. 당분기말 차입금에 포함된 전환사채는 유동성장기부채에 984,903,622원 , 장기차입금에 13,647,588,160원 및 전기말 유동성전환사채에 963,327,121 원 , 장기차입금에 13,261,701,087원 입니다.

19. 사채&cr;

(1) 당분기말 현재 연결회사가 장기차입금 및 유동성장기부채로 계상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장&cr;수익율(%) 발행금액(*1) 장부가액
카드사업부 제12회 무기명 이권부무보증사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.00 0.0 20,000,000,000 13,647,588,160
화장품사업부 제 2회 사모전환사채 2019년 05월 31일 2022년 05월 31일 3.374% 0.0 1,000,000,000 984,903,622
계 21,000,000,000 14,632,491,782

(*1) 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 카드시업부 화장품사업부
제12회 제2회
이자지급시기 - 발행일로부터 매 1개월분의 이자를 후급
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기일시상환
사채만기일 2026년 07월 16일 2022년 5월 31일
권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지 2019년 11월 30일부터 2022년 05월 30일까지
행사가격(최초금액) 5,344 원 (8,802 원) 100,000 원
사채권자의&cr;조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다&cr; (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 &cr; 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.&cr; (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점&cr; (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터&cr; (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관 을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국 예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 사채발행일로부터 1년이 되는날 이후 매 3개월마다 사채인수대금의 100% 범위내에서 및 채무자가제 15조의 기업공개의무를 위반한 경우에는 사채인수대금 전액에 대하여 조기상환을 청구가능(조기상환일 30일전까지 채무자에게 청구)
발행회사의&cr;매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.&cr; (1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대 금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도 청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.&cr; (2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지 급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.&cr; (3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정 하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매 수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우 에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr; (4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권 자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청 구권을 행사할 수 있다.&cr; (4)-1 매도청구권 행사 범위 &cr; ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분 에 대하여만 전환되는 것으로 한다.&cr; ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보 유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되 는 것으로 한다.&cr; (4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서 에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율 을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방 지하여야 한다.&cr; (5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위 하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권 의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보 유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위 가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. (6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수 인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항 의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.&cr; (7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권 이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.
전환청구권 행사시발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원) 기명식 보통주식(액면가액 5,000원)

(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 카드사업부 화장품사업부

당분기말
제12회 제2회
발 행 금 액 20,000,000,000 1,000,000,000 21,000,000,000
상환할증금 - - -
전환권조정 (6,352,411,840) (15,096,378) (6,367,508,218)
기 말 금 액 13,647,588,160 984,903,622 14,632,491,782

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 내역 당분기말 전기말
파생금융부채 전환권 10,309,244,000 10,309,244,000
풋옵션(상환청구권) 4,822,660,000 4,822,660,000
상환보증부채옵션 40,327,869 40,327,869
계 15,172,231,869 15,172,231,869
파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 4,272,940,000
계 4,272,940,000 4,272,940,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익(*) 기말잔액
파생금융부채 전환권 10,309,244,000 - - 10,309,244,000
풋옵션(상환청구권) 4,822,660,000 - - 4,822,660,000
상환보증부채옵션 40,327,869 - - 40,327,869
계 15,172,231,869 - - 15,172,231,869
파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 - - 4,272,940,000
계 4,272,940,000 - - 4,272,940,000

(*) 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

20.금융부채 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
미지급비용 996,015,335 - 999,105,444 -
금융보증부채 1,726,028 - 3,659,178 -
상환우선주부채 3,000,000,500 - 3,000,000,500 -
임대보증금 - 17,500,000 - 17,500,000
지급보증채무 277,798,829 - 277,798,829 -
영업보증금 - 29,200,000 - 29,200,000
계 4,275,540,692 46,700,000 4,280,563,951 46,700,000

&cr; (2) 상환우선주부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채는 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
의약품 사업부 발행회사 오스틴제약(주)
발행금액 3,000,000,500 3,000,000,500
우선주식수 857,143 주 857,143 주
상환우선주부채(*) 3,000,000,500 3,000,000,500

(*) 2021년 1월 1일부터 상환청구권(Put Option)행사가 가능하며, 연결회사는 발행금액 전체를 상환우선주부채로 계상하였습니다.&cr;

상기 전환상환우선주의 구체적인 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 및 투자자 SGI-GS칼텍스전남&cr; 바이오케이칼투자펀드 IBK금융그룹 미래성장&cr; 동력 투자조합
납입일 및 계약일 2018-04-27 2018-04-27
액면가 500 원 500 원
1주당 발행액 3,500 원 3,500 원
투자주식수 285,715 주 571,428 주
투자금액 1,000,002,500 원 1,999,998,000 원
성격 참가적, 누적적 참가적, 누적적
우선배당율 투자금액의 1% 투자금액의 1%
최소배당금/년 10,000,025 원 19,999,980 원
우선주존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년
전환권 전환비율 1 전환비율 1
상환청구권(*1) 2021년 1월 1일부터&cr;이해관계인이 부담 2021년 1월 1일부터&cr;이해관계인이 부담

(*1) (주 )바이오스 마트는 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주에 대하여 이해관계인으로서 상환청구의무를 부담하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 파생상품 및 위험회피회계&cr;&cr;연결회사의 제약사업부는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 파생상품 거래를 하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 미결제&cr;약정금액 당분기말 전기말
자산 부채 자산 부채
위험회피목적 파생상품
이자율관련
스왑 - - 40,327,869 - 40,327,869
계 - - 40,327,869 - 40,327,869

보고기간 중 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 기초&cr;파생상품자산(부채) 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익(*) 당기손익으로 인식한위험회피손익 기말&cr;파생상품자산(부채)
이자율스왑 (40,327,869) - (40,327,869) (40,327,869)
계 (40,327,869) - (40,327,869) (40,327,869)

(*)법인세효과 반영전 금액입니다.&cr; &cr; 21. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
예수금 306,665,519 360,180,723
계약부채 1,855,295,791 2,126,793,974
선수금 100,110,000 100,110,000
예수보증금 254,969,652 265,969,652
부가세예수금 2,573,711 167,800,751
계 2,519,614,673 3,020,855,100

22. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 확정급여제도&cr;

① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 14,382,474,532 14,337,095,710
사외적립자산의 공정가치 (9,373,947,376) (9,529,558,290)
퇴직급여부채 5,008,527,156 4,807,537,420

&cr;② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
기초 14,337,095,710 14,026,886,839
당기근무원가 713,762,813 2,401,388,316
이자원가 157,970,039 242,886,017
재측정손실(이익) (163,939,348) (676,408,151)
급여지급 (662,414,682) (1,657,657,311)
기말 14,382,474,532 14,337,095,710

③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
기초 9,529,558,290 8,718,429,236
사외적립자산의 기대수익 33,837,236 135,608,607
보험수리적 이익(손실) (15,238,540) (50,609,097)
사용자의 기여금 9,295,200 1,297,733,700
급여지급액 (183,504,810) (571,604,156)
기말 9,373,947,376 9,529,558,290

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
금융상품(정기예금 등) 9,288,254,166 9,446,406,380
보험상품 85,693,210 83,151,910
계 9,373,947,376 9,529,558,290

&cr; ⑤ 당분기말 및 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구분 당분기말 전기말
할인율 2.34 ~ 3.12 2.34 ~ 3.12
미래임금상승률 2.00 ~ 5.00 2.00 ~ 5.00

&cr; ⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가(*1) 713,762,813 562,742,649
순이자손익 124,132,803 18,354,524
당기손익으로 인식한 총비용 837,895,616 581,097,173

(*1) 연결회사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 619,094,311원 (전분기 : 665,546,193원) 이며 , 제조원가에 233,106,805원 (전분기 : (-)70,515,687원) 반 영되었습니다.

⑦ 민감도 분석&cr; &cr;당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:원)
구분 1% 상승시 1% 하락시
할인율 (807,230,105) 864,889,398
미래 임금상승율 893,719,045 (792,815,281)

(2) 확정기여제도 &cr;&cr;연결회사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
손익계산서
판매비와관리비 14,305,500 13,933,333
재무상태표
미지급금 4,768,500 4,675,000

23. 우발채무 및 약정사항,&cr;

(1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 상대처 내역 한도액 실행금액
카드사업 한국수출입은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000
산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000
신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000
우리은행 한도대출 2,000,000,000 650,000,000
신한은행 한도대출 100,000,000 -
산업은행 한도대출 2,000,000,000 2,000,000,000
KEB하나은행 한도대출 1,000,000,000 -
화장품 대구은행 운전자금 1,500,000,000 570,000,000
신한은행 운전자금 200,000,000 200,000,000
중소기업은행 운전자금 400,000,000 300,000,000
중소기업은행 운전자금 400,000,000 349,850,000
한국수출입은행 운전자금 1,000,000,000 1,000,000,000
KEB하나은행 전환사채 1,000,000,000 984,903,622
인쇄기계 중소기업은행 일반대출 200,000,000 200,000,000
의약품 우리은행 단기차입금 1,200,000,000 111,108,000
우리은행 장기차입금 4,178,200,000 4,150,000,000
우리은행 단기차입금 6,648,000,000 5,540,000,000
KEB하나은행 단기차입금 1,200,000,000 883,100,000
KEB하나은행 단기차입금 960,000,000 800,000,000
기업은행 장기차입금 420,000,000 306,220,000
기업은행 단기차입금 360,000,000 300,000,000
신한은행 단기차입금 960,000,000 800,000,000
신한은행 장기차입금 7,192,152,000 4,149,250,000
출판 산업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000
기업은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000
기업은행 한도대출 1,500,000,000 1,290,504,080
기업은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000
기업은행 일반대출 300,000,000 258,230,000
기업은행 일반대출 500,000,000 500,000,000
농협은행 일반대출 720,000,000 720,000,000
농협은행 한도대출 360,000,000 -
KEB하나은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000
KEB하나은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000
신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000
신한은행 한도대출 800,000,000 -
우리은행 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000
우리은행 일반대출 500,000,000 208,300,000
우리은행 한도대출 500,000,000 500,000,000
중전기/동제품&cr;사업부 한국자산관리공사 일반대출 1,500,000,000 1,500,000,000
중소기업진흥공단 일반대출 150,000,000 150,000,000
우리은행 일반대출 7,000,000,000 7,000,000,000
우리은행 일반대출 2,000,000,000 2,000,000,000
하나은행 한도대출 7,000,000,000 3,702,902,500
하나은행 일반대출 3,950,000,000 3,950,000,000
주류결제 국민은행 기술보증 100,000,000 38,079
기타 비아이에스홀딩스 보증채무 700,000,000 -
신한은행 보증채무 USD3,500,000 -
계 77,998,352,000 62,574,406,281
주류결제 USD3,500,000 -

&cr; (2) 당분기말 현재 중요 우발채무 사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 보증채무&cr;연결회사는 비아이에스홀딩스와 주식 양수도 계약을 체결 하면서 손해배상 위험을 담보하는 에스크로 계좌를 개설하고 지급보증부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 우발채무&cr;연결회사는 비아이에스홀딩스와 주식 양수도 계약을 체결 하면서 에스크로 계좌 금액과 최대 배상해야 하는 총액과의 차이 금액을 우발부채로 인식하고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분 당분기말 전기말
수권주식수 150,000,000 150,000,000
1주당 금액 500 500
발행주식수 20,087,800 20,087,800
자본금 10,043,900,000 10,043,900,000

(2) 자본잉여금&cr;&cr;당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목 기초잔액 당기증가액 당기감소액 기말잔액
주식발행초과금 36,683,785,000 - - 36,683,785,000
감자차익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212
자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000
자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830
기타자본잉여금 6,988,212,479 - - 6,988,212,479
계 60,954,106,521 - - 60,954,106,521

25. 자본조정&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900)

(2) 자기주식&cr;연결회사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.&cr;

26. 기타포괄손익누계액 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
지분법자본변동 (197,073,051) (208,415,560)
파생상품평가손익 (22,908,033) (22,908,033)
재평가이익 2,035,788,044 2,035,788,044
계 1,815,806,960 1,804,464,451

&cr;(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 기초잔액 기중증(감) 당기말잔액
지분법자본변동 (208,415,560) 11,342,509 (197,073,051)
파생상품평가손익 (22,908,033) - (22,908,033)
재평가이익 2,035,788,044 - 2,035,788,044
계 1,804,464,451 11,342,509 1,815,806,960

27. 이익잉여금 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
이익잉여금 31,066,648,270 29,290,726,139

&cr;(2) 이익준비금&cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr; (3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)
구분 당분기 전기
기초금액 29,290,726,139 27,516,431,275
당기순이익(지배부분) 1,664,312,592 1,392,466,436
보험수리적 손익(지배부분) 122,278,798 381,828,428
전기미반영분 (10,669,259) -
기말금액 31,066,648,270 29,290,726,139

28. 판매비 와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전분기
급여 3,482,303,103 2,924,413,142
퇴직급여 619,094,311 665,546,193
복리후생비 553,724,165 459,801,161
여비교통비 162,614,846 92,718,621
임차료 89,707,704 111,332,705
접대비 225,814,850 207,026,057
감가상각비 592,681,632 805,054,841
무형자산상각비 65,310,715 77,624,682
세금과공과 479,161,618 234,905,778
경상개발비 151,575,874 251,831,407
반품추정 5,681,833 204,613,113
대손상각비 88,178,928 288,599,410
지급수수료 7,984,703,063 8,449,465,284
광고선전비 681,236,538 506,094,350
견본비 39,358,300 140,376,059
판매촉진비 3,400,000 5,100,000
운반비 564,404,922 377,200,198
인세수수료 146,959,225 103,363,895
기타 292,538,986 526,415,926
계 16,228,450,613 16,431,482,822

29. 기타수익 및 기타비용

&cr;(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
외환차익 48,452,812 46,748,763
외화환산이익 38,077,046 43,881,452
유형자산처분이익 3,294,998 43,487,572
기타손실충당금환입 9,000,000 40,040,000
수입임대료 300,000 300,000
잡이익 104,399,013 89,786,032
계 203,523,869 264,243,819

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
외환차손 76,541,076 58,430,290
외화환산손실 6,226,082 28,313,735
유형자산처분손실 57,343 73,751,907
기타의대손상각비 377,083,174 214,363,046
기부금 12,795,400 300,000
잡손실 5,776,428 12,283,652
계 478,479,503 387,442,630

30. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
금융수익:
이자수익 71,347,669 70,286,704
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 29,550,775 206,756
금융보증부채환입 - 12,268,011
소계 100,898,444 82,761,471
금융원가:
이자비용 1,052,896,834 390,222,944
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 35,557 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 3,034,640 -
소계 1,055,967,031 390,222,944
순금융수익(비용) (955,068,587) (362,635,952)

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
이자수익:
금융기관예치금 34,831,749 15,112,225
대여금 36,515,920 55,174,479
소계 71,347,669 70,286,704
이자비용:
금융기관차입금 936,407,592 292,492,726
기타금융부채 116,489,242 97,730,218
소계 1,052,896,834 390,222,944
순이자수익(비용) (981,549,165) (375,110,719)

31. 주당이익&cr;

(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
내 역 당분기 전분기
지배회사당기순이익(손실) 1,664,312,592 148,272,918
가중평균유통보통주식수 19,197,904 19,197,904
기본주당이익 87 8

&cr; ( *) 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr;&cr;① 당분기

일자 내역 주식수 일수 적수
2022. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000
2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640)
계 19,197,904 1,727,811,360

가중평균유통보통주식수 = 1,727,811,360 ÷90 = 19,197,904주

&cr; ② 전분기

일자 내역 주식수 일수 적수
2021. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000
2021. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640)
계 19,197,904 1,727,811,360

가중평균유통보통주식수 = 1,727,811,360 ÷90 = 19,197,904주

(2) 희석주당순이익&cr; &cr; 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;

당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

단위:주,원)
내 역 당분기
보통주희석당기순이익(손실) 1,664,312,592
전환사채 이자비용 등(*1) 300,991,917
희석주당손익 산정을 위한 순이익 1,965,304,509
희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(*2) 20,120,715
희석주당순이익 98

(*1) 전환사채 이자비용 등의 세금효과 반 영 후 금액입니다.&cr; &cr;(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

단위:주,원)
내 역 당분기
가중평균유통보통주식수 19,197,904
전환권 행사효과 922,811
희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 20,120,715

전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

32. 법인세비용&cr; &cr; 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 37.94% (전분기 - %)입니다.

33. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
재고자산의변동 (7,205,039,385) (3,781,812,439)
원재료 및 상품매입 20,451,242,258 13,949,752,610
종업원급여 8,813,830,298 6,342,237,258
복리후생비 1,232,430,483 925,384,608
감가상각비(*1) 1,678,478,797 1,050,265,736
무형자산상각비 72,809,215 77,624,682
지급수수료 9,454,501,571 10,051,220,093
외주가공비 7,106,369,183 5,999,898,518
기타의비용 47,865,573,583 8,625,284,215
계(*2) 89,470,196,003 43,239,855,281

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. &cr; (*2) 당분기 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. &cr;

34. 영업부문&cr; &cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;&cr;연결회사는 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr;&cr;연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문 영업의 내용
카드부문 신용카드의 제조 및 판매
진단칩부문 질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매
화장품부문 화장품 제조업 및 판매
의약품부문 의약품 제조 및 판매
주류결제부문 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제
출판부문 출판
중전기/동제품 부문 에나멜 동선 중전기 제작

(주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문으로 인쇄장비 영업을 하고 있습니다.

(2) 보고부문 정보&cr;&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 에나멜 동선 주류결제 계 기타부문
외부수익 19,290,485,803 3,612,348,104 865,056,509 13,291,247,342 5,273,818,336 48,998,086,665 1,570,112,525 92,901,155,284 59,164,376
부문간수익 34,723,915 - 7,714,605,781 - - - - 7,749,329,696 -
부문수익 계 19,325,209,718 3,612,348,104 8,579,662,290 13,291,247,342 5,273,818,336 48,998,086,665 1,570,112,525 100,650,484,980 59,164,376
금융수익 2,216,627,084 629,942 1,630,151 1,567,405 2,815,474 8,652,146 34,550,505 2,266,472,707 142,459
금융원가 (435,054,166) (194,035,569) (237,961,578) (297,414,750) (120,315,661) (241,790,849) (15,162,974) (1,541,735,547) (37,895,422)
감가상각비와 상각비 212,866,627 58,234,582 314,021,036 270,812,030 180,587,762 573,080,435 133,833,058 1,743,435,530 7,852,482
기타의 대손상각비 (1,004,341,985) - - - (376,862,775) - (220,399) (1,381,425,159) -
부문 영업이익(손실) 2,133,897,469 57,489,351 (204,136,393) 534,380,358 (111,772,195) 874,628,020 293,513,970 3,578,000,580 (87,876,923)
부문자산 143,678,243,381 6,060,142,778 19,508,535,614 38,297,903,026 27,565,445,459 58,629,271,013 9,791,729,113 303,531,270,384 1,001,935,961
부문부채 51,729,847,500 26,519,063,891 33,840,445,934 39,065,176,244 18,441,807,226 28,551,710,498 2,382,363,172 200,530,414,465 4,011,045,298

② 전분기

(단위 : 원)
구분 카드부문 진단칩부문 화장품부문 의약품부문 출판 주류결제 계 기타부문
외부수익 14,024,692,026 2,952,297,933 3,109,726,361 15,138,905,887 7,383,915,947 1,699,898,003 44,309,436,157 45,732,217
부문간수익 - - 2,976,549,422 - 488,636 - 2,977,038,058 5,644,997
부문수익 계 14,024,692,026 2,952,297,933 6,086,275,783 15,138,905,887 7,384,404,583 1,699,898,003 47,286,474,215 51,377,214
금융수익 30,597,748 333,171 1,188,719 861,078 3,346 5,430,910 38,414,972 242,491
금융원가 (20,448,106) (216,468,446) (175,172,530) (233,303,512) (89,730,700) (13,117,227) (748,240,521) (28,095,212)
감가상각비와 상각비 284,913,629 63,108,012 139,460,653 192,378,435 225,056,993 122,543,502 1,027,461,224 1,739,289
기타의 대손상각비 (803,010,033) - - - (223,363,046) - (1,026,373,079) -
부문 영업이익(손실) 1,254,939,858 424,266,927 (313,642,129) (458,464,042) 40,899,848 269,150,193 1,217,150,655 (101,837,562)
부문자산 114,812,175,382 5,022,309,543 13,288,341,134 35,455,147,981 29,846,351,307 10,134,748,739 208,559,074,086 859,144,724
부문부채 16,633,512,803 24,822,364,524 25,642,211,834 38,405,546,333 19,139,462,067 1,195,595,356 125,838,692,917 3,363,136,715

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
(가) 수익
보고부문 수익 총계 100,650,484,980 47,286,474,215
기타부문 수익 59,164,376 51,377,214
부문간수익제거 (7,749,329,696) (2,982,683,055)
수익 계 92,960,319,660 44,355,168,374
(나) 법인세차감전 손익
보고부문들의 법인세차감전손익 총계 3,222,866,558 2,114,334,809
기타부문의 법인세차감전손익 (121,601,074) (126,973,407)
부문간 손익제거 (893,823,194) (1,698,484,065)
법인세차감전 순이익 2,207,442,290 288,877,337
(다) 자산
보고부문들의 자산총계 303,531,270,384 208,559,074,086
기타부문의 자산 1,001,935,961 859,144,724
지분법주식 (57,663,070,684) (32,360,662,346)
부문간 채권채무 제거 (12,853,414,852) (8,097,020,748)
자산 계 234,016,720,809 168,960,535,716
(라) 부채
보고부문들의 부채총계 200,530,414,465 125,838,692,917
기타부문의 부채 4,011,045,298 3,363,136,715
부문간 채권채무 제거 (63,654,582,660) (49,493,666,113)
부채 계 140,886,877,103 79,708,163,519

&cr;기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액
이자수익(일반) 551,632,642 (515,116,722) 36,515,920
이자비용 1,576,560,772 (523,663,938) 1,052,896,834
기타의대손상각비 1,381,425,159 (1,004,341,985) 377,083,174
미수수익의 변동 9,906,975,013 (9,694,051,354) 212,923,659
단기대여금의 변동 49,929,084,481 (48,257,000,000) 1,672,084,481
비유동자산의 변동 158,023,310,824 (51,388,553,760) 106,634,757,064

② 전분기

(단위 : 원)
구분 보고부문 총계 조정 연결재무제표상 금액
이자수익(일반) 432,179,626 (377,005,147) 55,174,479
이자비용 776,335,733 (386,112,789) 390,222,944
기타의대손상각비 1,026,373,079 (812,010,033) 214,363,046
미수수익의 변동 8,333,168,750 (8,135,487,691) 197,681,059
단기대여금의 변동 36,980,762,608 (35,597,000,000) 1,383,762,608
비유동자산의 변동 106,961,566,043 (25,818,070,631) 81,143,495,412

(4) 지역에 대한 정보

(단위:원)
과 목 당분기 전분기
국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계
상품매출액 5,078,615,908 2,711,239,964 7,789,855,872 8,090,004,149 1,649,891,857 9,739,896,006
제품매출액 65,730,306,504 16,976,021,057 82,706,327,561 28,289,367,387 3,538,745,552 31,828,112,939
가맹서비스 1,490,888,330 - 1,490,888,330 1,972,544,277 - 1,972,544,277
기타매출액 973,247,897 - 973,247,897 814,615,152 - 814,615,152
계 73,273,058,639 19,687,261,021 92,960,319,660 39,166,530,965 5,188,637,409 44,355,168,374

(5) 계약잔액&cr; &cr; ① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전기
매출채권 45,849,843,407 44,698,069,028
계약부채 1,855,295,791 2,126,793,974
계 47,705,139,198 46,824,863,002

&cr;② 당분기말과 전분기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전기
기초 계약부채 2,126,793,974 874,681,749
당기증가 1,430,029,069 7,400,071,367
당기감소 1,701,527,252 6,147,959,142
기말 계약부채 1,855,295,791 2,126,793,974

35. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회사명
관 계 기 업 옴니시스템(주)
기 타 (주)위지트에너지
(주)동도LMS
(주)린디자인하우스
(주)아인헤드

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)
특수관계자 구분 채권 채무
옴니시스템(주) 관계 131,881,861 2,291,814,282
(주)위지트에너지 기타 1,105,080 -
린디자인하우스 기타 169,600 8,054,200
계 133,156,541 2,299,868,482

&cr; ② 전기말

(단위:원)
특수관계자 구분 채권 채무
옴니시스템(주) 관계 162,558,187 1,420,164,890
(주)동도LMS 기타 4,601,047 -
(주)위지트에너지 기타 773,400 -
린디자인하우스 기타 148,300 8,344,600
아인헤드 기타 - 3,960,000
계 168,080,934 1,432,469,490

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위:원)
특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용
옴니시스템(주) 관계 172,553,030 5,404,450,355 48,762,110
린디자인하우스 기타 - - 12,636,000
(주)아인헤드 기타 - - 60,280,500
　계 172,553,030 5,404,450,355 121,678,610

② 전분기

(단위:원)
특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타비용
옴니시스템(주) 관계 338,375,801 2,875,217,339 48,231,820
(주)동도LMS 기타 12,316,072 - -
(주)위지트에너지 기타 1,621,818 - -
린디자인하우스 기타 - - 13,639,000
(주)아인헤드 기타 - - 35,506,000
계 352,313,691 2,875,217,339 97,376,820

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 304,653,010 301,838,021
퇴직급여 77,232,672 79,102,987
계 381,885,682 380,941,008

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
보증받은자 채권자 금액 적요
옴니시스템(주) 씨티은행 3,600,000,000 차입금연대보증
기업은행 1,200,000,000 "
계 4,800,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

36. 현금흐름표&cr; &cr;당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 조정내역

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
법인세비용 837,673,210 463,871,359
퇴직급여 852,201,116 595,030,506
감가상각비 1,678,478,797 1,360,455,060
대손상각비 88,178,928 293,001,410
무형자산상각비 72,809,215 77,624,682
기타의대손상각비 377,083,174 214,363,046
외화환산손실 6,226,082 28,313,735
유형자산처분손실 57,343 73,751,907
이자비용 1,052,896,834 390,222,944
당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 35,557 -
대손충당금환입 - (4,402,000)
기타의대손충당금환입 (9,000,000) (40,040,000)
당기손익공정가치측정 금융자산 손상차손 3,034,640 -
외화환산이익 (38,077,046) (43,881,452)
유형자산처분이익 (3,294,998) (43,487,572)
지분법손익 52,657,146 395,775,472
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (29,550,775) (206,756)
이자수익 (71,347,669) (70,286,704)
반품추정비환입 5,681,833 204,613,113
계 4,875,743,387 3,894,718,750

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) (823,957,013) (2,991,581,711)
기타채권의 감소(증가) 116,318,924 184,628,406
기타유동자산의 감소(증가) (731,379,423) 7,448,218
재고자산의 감소(증가) (7,251,069,657) (505,350,541)
기타비유동자산의 감소(증가) (16,825,127) 8,316,887
매입채무의 증가(감소) (936,670,359) 1,606,681,320
기타채무의 증가(감소) (81,176,332) 703,104,156
기타유동부채의 증가(감소) (2,083,121,108) (529,903,230)
퇴직금의 지급 (465,107,122) (422,150,073)
사외적립자산의 증가 174,209,610 181,858,538
계 (12,098,777,607) (1,756,948,030)

&cr; (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;

① 당분기

(단위:원)
구분 당분기초 현금흐름 비현금변동 당분기말
단기차입금 27,110,587,506 17,795,957,153 - 44,906,544,659
유동성장기부채 10,498,486,121 (631,211,000) 569,506,501 10,436,781,622
장기차입금 12,228,920,000 (4,450,000,000) (547,840,000) 7,231,080,000
전환사채의 발행 20,000,000,000 - - 20,000,000,000
회사채의 발행 4,500,000,000 (4,500,000,000) - -
리스부채 6,014,416,928 (390,234,599) (179,313,400) 5,444,868,929
기타 17,500,000 - - 17,500,000
재무활동으로부터의 총부채 80,369,910,555 7,824,511,554 (157,646,899) 88,036,775,210

② 전분기

(단위:원)
구분 전분기초 현금흐름 비현금변동 전분기말
단기차입금 22,681,038,359 (538,049,410) - 22,142,988,949
유동성장기부채 1,978,419,000 (393,326,000) 1,211,302,833 2,796,395,833
장기차입금 10,185,729,000 - (309,995,000) 9,875,734,000
리스부채 3,198,354,082 323,447,244 - 3,521,801,326
재무활동으로부터의 총부채 38,043,540,441 (607,928,166) 901,307,833 38,336,920,108

(4) 현 금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 264,343,550 77,000,000
장기차입금의 유동성차입금 대체 - 309,995,000
퇴직급여부채 보험수리적이익 - 36,173,206
사외적립자산 보험수리적이익 77,809,730 -
반품충당금대체 - 115,761,082
상품의 기계장치 대체 46,030,272 -
계 388,183,552 538,929,288

37. 위험관리&cr;

(1) 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
부채총계 140,886,877,103 134,219,777,810
자본총계 93,129,843,706 91,631,435,908
부채비율 151% 146%

&cr;(2) 시장위험&cr;

① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)
외화 당분기말 전기말
외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액 외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액
USD 1,670,569.21 2,022,725,199 1,090,394.98 1,320,250,242 1,218,221.30 1,443,470,418 2,413,810.17 2,860,123,671
JPY - - 3,204,500 31,812,353 - - - -
합계 2,022,725,199 1,352,062,595 1,443,470,418 2,860,123,671

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 70,247,496 (70,247,496) (141,665,325) 141,665,325
JPY (3,181,235) 3,181,235 - -
합계 67,066,261 (67,066,261) (141,665,325) 141,665,325

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

&cr;② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
단기차입금 44,906,544,659 27,110,587,506
유동성장기부채 10,434,735,046 10,498,486,121
장기차입금 20,878,668,160 25,490,621,087
차입금 계 76,219,947,865 63,099,694,714

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
세전이익 증가(감소) (762,199,479) 762,199,479 (630,996,947) 630,996,947

&cr;③ 가격위험&cr; 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당분순이익(당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시
법인세차감전순손익 115,660,352 (115,660,352) 114,192,396 (114,192,396)
법인세효과 23,132,070 (23,132,070) 22,838,479 (22,838,479)
법인세차감후손손익 92,528,281 (92,528,281) 91,353,917 (91,353,917)

&cr;(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높 은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
6개월 미만 38,698,965,198 38,453,544,791
6개월~1년 1,949,393,179 1,561,739,418
1년 초과 5,201,485,030 4,682,784,819
계 45,849,843,407 44,698,069,028

&cr;(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다 . 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입금 매입채무 등 계
1년 이내 55,341,279,705 29,289,112,421 84,630,392,126
1년~2년 4,864,430,000 28,933,286 4,893,363,286
2년~3년이후 16,014,238,160 - 16,014,238,160
계 76,219,947,865 29,318,045,707 105,537,993,572

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

38. 진행중인 사건&cr;&cr;당분기말 현재 진행중인 사건의 내용과 진행은 다음과 같습니다.

사건번호 당사자 계류기관 비고
2018카조2922 (주)바이오스마트 외9 공정거래위원회 진행중

&cr;39. 계절적요인&cr;&cr;스마트카드 수요는 그 도입의 필요성이나 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 37 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 36 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기말

제 36 기말

자산

 　 　

　유동자산

40,912,355,087

34,757,620,465

　　현금및현금성자산

2,779,222,733

2,618,054,465

　　금융자산

95,386,244

49,095,066

　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

4,837,648,761

4,808,097,986

　　매출채권 및 기타채권

20,044,696,427

13,316,036,249

　　기타유동자산

491,959,561

463,744,674

　　재고자산

8,390,501,361

9,229,652,025

　　파생금융자산

4,272,940,000

4,272,940,000

　비유동자산

102,765,888,294

103,207,072,458

　　유형자산

6,546,206,322

6,843,451,617

　　투자부동산

1,780,993,571

1,786,286,094

　　무형자산

1,408,998,853

1,449,835,339

　　기타비유동금융자산

109,725,504

109,000,748

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,305,605,648

3,286,847,560

　　종속기업 및 관계기업투자

88,138,438,821

88,241,257,607

　　이연법인세자산

1,475,919,575

1,490,393,493

　자산총계

143,678,243,381

137,964,692,923

부채

 　 　

　유동부채

31,836,388,492

29,196,913,497

　　매입채무 및 기타채무

6,978,142,583

7,849,997,582

　　단기차입금

9,650,000,000

6,000,000,000

　　금융부채

778,027,789

874,920,362

　　당기법인세부채

1,458,783,137

1,231,308,889

　　기타유동부채

302,890,591

489,215,711

　　파생금융부채

12,499,771,793

12,499,771,793

　　리스부채

168,772,599

251,699,160

　비유동부채

19,893,459,008

19,291,552,664

　　장기차입금

13,647,588,160

13,261,701,087

　　금융부채

96,217,746

106,224,534

　　퇴직급여부채

1,247,346,262

1,007,828,170

　　파생금융부채

4,807,920,000

4,807,920,000

　　리스부채

94,386,840

107,878,873

　부채총계

51,729,847,500

48,488,466,161

자본

 　 　

　자본금

10,043,900,000

10,043,900,000

　자본잉여금

55,219,259,421

55,219,259,421

　자본조정

(2,994,813,900)

(2,994,813,900)

　기타포괄손익누계액

1,526,864,593

1,526,864,593

　이익잉여금(결손금)

28,153,185,767

25,681,016,648

　자본총계

91,948,395,881

89,476,226,762

자본과부채총계

143,678,243,381

137,964,692,923

포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 36 기 1분기 2021.01.11 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

19,325,209,718

19,325,209,718

14,024,692,026

14,024,692,026

매출원가

15,438,259,515

15,438,259,515

11,519,664,601

11,519,664,601

매출총이익

3,886,950,203

3,886,950,203

2,505,027,425

2,505,027,425

판매비와관리비

1,753,052,734

1,753,052,734

1,250,087,567

1,250,087,567

영업이익(손실)

2,133,897,469

2,133,897,469

1,254,939,858

1,254,939,858

기타이익

380,017,675

380,017,675

2,618,200,297

2,618,200,297

기타손실

1,089,966,554

1,089,966,554

877,377,854

877,377,854

금융수익

2,216,627,084

2,216,627,084

30,597,748

30,597,748

　유효이자율법에 따른 이자수익

536,476,309

536,476,309

 　 　

　기타금융수익

1,680,150,775

1,680,150,775

 　 　

금융비용

435,054,166

435,054,166

20,448,106

20,448,106

법인세비용차감전순이익(손실)

3,205,521,508

3,205,521,508

3,005,911,943

3,005,911,943

법인세비용

784,669,006

784,669,006

369,478,312

369,478,312

당기순이익(손실)

2,420,852,502

2,420,852,502

2,636,433,631

2,636,433,631

기타포괄손익

51,316,617

51,316,617

(75,533,108)

(75,533,108)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

 　 　 　 　

　　보험수리적손익

51,316,617

51,316,617

(75,533,108)

(75,533,108)

총포괄손익

2,472,169,119

2,472,169,119

2,560,900,523

2,560,900,523

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

126

126

136

136

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

126

126

136

136

자본변동표

제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 36 기 1분기 2021.01.11 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.11 (기초자본)

10,043,900,000

55,219,259,421

(2,994,813,900)

1,526,864,593

31,822,551,942

95,617,762,056

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

수정후 기초자본

10,043,900,000

55,219,259,421

(2,994,813,900)

1,526,864,593

31,822,551,942

95,617,762,056

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

2,636,433,631

2,636,433,631

보험수리적손익

 　 　 　 　

(75,533,108)

(75,533,108)

배당금지급

 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　

2021.03.31 (기말자본)

10,043,900,000

55,219,259,421

(2,994,813,900)

1,526,864,593

34,383,452,465

98,178,662,579

2022.01.01 (기초자본)

10,043,900,000

55,219,259,421

(2,994,813,900)

1,526,864,593

25,681,016,648

89,476,226,762

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

수정후 기초자본

10,043,900,000

55,219,259,421

(2,994,813,900)

1,526,864,593

25,681,016,648

89,476,226,762

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

2,420,852,502

2,420,852,502

보험수리적손익

 　 　 　 　

51,316,617

51,316,617

배당금지급

 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　

2022.03.31 (기말자본)

10,043,900,000

55,219,259,421

(2,994,813,900)

1,526,864,593

28,153,185,767

91,948,395,881

현금흐름표

제 37 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 36 기 1분기 2021.01.11 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기 1분기

제 36 기 1분기

영업활동현금흐름

3,566,674,494

1,444,790,270

　당기순이익(손실)

2,420,852,502

2,636,433,631

　당기순이익조정을 위한 가감

1,886,507,113

(838,500,621)

　　법인세비용

784,669,006

369,478,312

　　퇴직급여

227,302,755

192,939,925

　　감가상각비

315,332,148

308,575,195

　　무형자산상각비

44,916,486

46,122,920

　　기타의 대손상각비

1,004,341,985

803,010,033

　　외화환산손실

6,226,082

23,670,566

　　이자비용

435,054,166

20,448,106

　　외화환산이익

(6,308,431)

(19,257,068)

　　당기손익공정가치측정 금융자산평가이익

(29,550,775)

(11,070,471)

　　이자수익

(536,476,309)

(422,418,139)

　　기타의 대손충당금환입

(359,000,000)

(2,150,000,000)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(212,354,348)

(240,012,127)

　　매출채권의 감소(증가)

248,653,186

(1,477,252,796)

　　기타채권의 감소(증가)

(319,819,296)

(316,388,435)

　　기타유동자산의 감소(증가)

(3,644,218)

(13,064,752)

　　재고자산의 감소(증가)

839,150,664

(1,298,500,682)

　　매입채무의 증가(감소)

(116,149,728)

2,692,277,059

　　기타채무의 증가(감소)

(752,225,708)

259,908,008

　　기타유동부채의 증가(감소)

(186,325,120)

(10,267,347)

　　퇴직금의 지급

(38,724,681)

(156,952,257)

　　사외적립자산의 감소(증가)

116,730,553

80,229,075

　이자수취(영업)

105,843,146

86,743,906

　이자지급(영업)

(46,216,232)

(19,280,903)

　법인세납부(환급)

(587,957,687)

(180,593,616)

투자활동현금흐름

(6,980,838,088)

(1,922,298,173)

　단기대여금의 처분

7,059,000,000

10,509,000,000

　단기대여금의 증가

(13,980,000,000)

(11,490,000,000)

　유형자산의 취득

(37,000,000)

(231,682,090)

　무형자산의 취득

(4,080,000)

(44,814,100)

　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(18,758,088)

(300,000,000)

　장기금융상품의 취득

 　

(18,852,483)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(345,949,500)

재무활동현금흐름

3,576,223,144

(55,320,963)

　단기차입금의 증가

15,074,599,223

2,000,000,000

　임대보증금의 증가

 　 　

　단기차입금의 상환

(11,424,599,223)

(2,000,000,000)

　리스부채의 지급

(73,776,856)

(55,320,963)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(891,282)

97,340

현금및현금성자산의순증가(감소)

161,168,268

(532,731,526)

기초현금및현금성자산

2,618,054,465

11,200,556,365

기말현금및현금성자산

2,779,222,733

10,667,824,839

<이익잉여금처분계산서 >

제 36 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)
제 35 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)
(단위 : 원)
구분 제36기(당기)&cr;(처분확정일 : 2022년 3월 31일) 제35기 (전기)&cr;(처분확정일 : 2021년 3월 29일)
Ⅰ. 미처분 이익잉여금 31,321,738,208 31,696,468,146
1. 전기이월 미처분 잉여금 31,696,468,146 34,207,143,345
2. 당기순손익 (579,996,407) (2,208,542,766)
3. 보험수리적손익 205,266,469 (302,132,433)
Ⅲ . 차기이월 미처분 이익잉여금 31,321,738,208 31,696,468,146

5. 재무제표 주석

제37(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제36(전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트

1. 당사의 개요

&cr;주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16, 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품을 국내외 시장에 판매하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 10,043,900,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%)
박혜린 3,685,475 18.35
윤호권 643,622 3.20
(주)위지트에너지 264,928 1.32
자기주식 889,896 4.43
기타 14,603,879 72.70
합계 20,087,800 100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr; &cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 회계기준의 변경과 공시&cr;&cr; 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사는 2021년 1 월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr; 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

&cr; 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공 시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 중요성 개념 적용&cr;

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 &cr;

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 자산,부채의 일시적차이 미발생 요건&cr;

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr; &cr; 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;&cr; 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr; &cr; 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;&cr; 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr;

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr;( 1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr;( 2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;

(4) 중간기간의 법인세 비용&cr;

중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.&cr;

4. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 제무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
보유현금 442,774 -
원화보통예금 2,642,767,829 2,409,880,055
외화보통예금 136,212,130 208,374,410
국고보조금 (200,000) (200,000)
계 2,779,222,733 2,618,054,465

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
매 출 채 권 4,920,534,357 5,171,693,475
손실충당금 (46,300,000) (46,300,000)
단기대여금 49,317,000,000 42,396,000,000
손실충당금 (34,467,000,000) (34,206,000,000)
미 수 금 1,188,097,057 868,277,761
손실충당금 (867,634,987) (867,634,987)
계 20,044,696,427 13,316,036,249

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.&cr;

(2) 당분기말과 전기말 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
1. 기초 손실충당금 잔액 35,119,934,987 29,809,634,987
2. 순대손처리액(①－②±③) - 5,310,300,000
① 대손처리액(상각채권액) - 7,456,300,000
② 상각채권회수액 - 2,146,000,000
③ 기타증감액 - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 261,000,000 -
4. 기말 손실충당금 잔액 35,380,934,987 35,119,934,987

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; ① 당분기말

(단위:원)
구분 연체된 일수
30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계
총장부금액 8,993,288,054 10,139,291,159 1,478,960,914 1,963,156,300 32,850,934,987 55,425,631,414
기대손실율 3.78% 2.76% 22.99% 83.54% 99.79% 63.83%
전체기간기대손실 340,000,000 280,000,000 340,000,000 1,640,000,000 32,780,934,987 35,380,934,987
순장부금액 8,653,288,054 9,859,291,159 1,138,960,914 323,156,300 70,000,000 20,044,696,427

&cr;② 전기말

(단위:원)
구분 연체된 일수
30일미만 31~90일 91~180일 181~365일 365일 초과 계
총장부금액 6,821,384,665 6,404,873,644 669,777,940 3,846,300,000 30,693,634,987 48,435,971,236
기대손실율 2.05% 8.59% 94.06% 98.70% 97.75% 72.51%
전체기간기대손실 140,000,000 550,000,000 630,000,000 3,796,300,000 30,003,634,987 35,119,934,987
순장부금액 6,681,384,665 5,854,873,644 39,777,940 50,000,000 690,000,000 13,316,036,249

7. 금융자산&cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 계 유동 비유동 계
미수수익 95,386,244 - 95,386,244 49,095,066 - 49,095,066
당기손익-공정가치측정 금융자산 4,837,648,761 3,305,605,648 8,143,254,409 4,808,097,986 3,286,847,560 8,094,945,546
장기금융상품 - - - - - -
기타보증금(*1) - 109,725,504 109,725,504 - 109,000,748 109,000,748
파생금융자산 4,272,940,000 - 4,272,940,000 4,272,940,000 - 4,272,940,000
계 9,205,975,005 3,415,331,152 12,621,306,157 9,130,133,052 3,395,848,308 12,525,981,360

(*1) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.&cr; &cr;(2) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액
<활성거래시장 있는 지분증권>
호라이즌키네틱스 인플레이션 Bnfcrs ETF 296,649,428 357,661,941 357,661,941 296,649,428 328,111,166 328,111,166
소계 296,649,428 357,661,941 357,661,941 296,649,428 328,111,166 328,111,166
<활성거래시장 없는 채무증권>
보나캠프(주) 1,283,279,509 4,395,214,712 4,395,214,712 1,283,279,509 4,395,214,712 4,395,214,712
우리은행_미래에셋_변액보험MVP30 500,000,000 493,095,310 493,095,310 500,000,000 493,095,310 493,095,310
기업은행_흥국생명_방카슈랑스 82,000,000 86,903,643 86,903,643 82,000,000 80,903,643 80,903,643
KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당 272,826,900 307,160,245 307,160,245 272,826,900 298,895,545 298,895,545
KDB생명_하이브리드보험 122,287,944 175,286,274 175,286,274 122,287,944 170,792,886 170,792,886
애드티브이노베이션(주) 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170 1,000,000,000 1,114,227,170 1,114,227,170
소계 3,260,394,353 6,571,887,354 6,571,887,354 3,260,394,353 6,553,129,266 6,553,129,266
<활성거래시장 없는 지분증권>
한국스크린협동조합 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
티머니 179,025,000 166,501,500 166,501,500 179,025,000 166,501,500 166,501,500
케이비즈 사모투자전문회사 459,929,986 209,146,945 209,146,945 459,929,986 209,146,945 209,146,945
2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드 355,000,000 228,492,494 228,492,494 355,000,000 228,492,494 228,492,494
SGI유니콘스타트업투자조합 500,000,000 465,597,000 465,597,000 500,000,000 465,597,000 465,597,000
솔리더스스마트바이오투자조합 150,000,000 143,467,175 143,467,175 150,000,000 143,467,175 143,467,175
소계 1,644,454,986 1,213,705,114 1,213,705,114 1,644,454,986 1,213,705,114 1,213,705,114
당기손익-공정가치측정 금융자산 계 5,201,498,767 8,143,254,409 8,143,254,409 5,201,498,767 8,094,945,546 8,094,945,546

8. 금융상품의 범주별 분류&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당분기말

(단위:원)
금융자산 상각후원가&cr; 측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 파생금융자산 계
현금및현금성자산 2,779,222,733 - - 2,779,222,733
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,143,254,409 - 8,143,254,409
매출채권및기타채권 20,044,696,427 - - 20,044,696,427
파생금융자산 - - 4,272,940,000 4,272,940,000
기타금융자산 205,111,748 - - 205,111,748
금융자산 계 23,029,030,908 8,143,254,409 4,272,940,000 35,445,225,317

(단위:원)
금융부채 상각후 원가 측정 &cr; 기타금융부채 파생금융부채 계
매입채무및기타채무 6,978,142,583 - 6,978,142,583
차입금 23,297,588,160 - 23,297,588,160
파생금융부채 - 17,307,691,793 17,307,691,793
리스부채 263,159,439 - 263,159,439
기타금융부채 874,245,535 - 874,245,535
금융부채 계 31,413,135,717 17,307,691,793 48,720,827,510

&cr;② 전기말

(단위:원)
금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 파생금융자산 계
현금및현금성자산 2,618,054,465 - - 2,618,054,465
당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,094,945,546 - 8,094,945,546
매출채권및기타채권 13,316,036,249 - - 13,316,036,249
장기금융상품 - - 4,272,940,000 4,272,940,000
기타금융자산 158,095,814 - - 158,095,814
금융자산 계 16,092,186,528 8,094,945,546 4,272,940,000 28,460,072,074

(단위:원)
금융부채 상각후 원가 측정 &cr; 기타금융부채 파생금융부채 계
매입채무및기타채무 7,849,997,582 - 7,849,997,582
차입금 19,261,701,087 - 19,261,701,087
파생금융부채 - 17,307,691,793 17,307,691,793
리스부채 359,578,033 - 359,578,033
기타금융부채 981,144,896 - 981,144,896
금융부채 계 28,452,421,598 17,307,691,793 45,760,113,391

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위:원)
구분 상각후원가 측정&cr; 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 계
이자수익 536,476,309 - 536,476,309
이자비용 (435,054,166) - (435,054,166)
배당금수익 - 1,650,600,000 1,650,600,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 29,550,775 29,550,775
외환차손익 (52,240,958) - (52,240,958)
외화환산손익 82,349 - 82,349
기타의대손상각비 (645,341,985) - (645,341,985)
합 계 (596,078,451) 1,680,150,775 1,084,072,324

② 전분기

(단위:원)
구분 상각후원가 측정&cr; 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 계
이자수익 422,418,139 - 422,418,139
이자비용 (20,448,106) - (20,448,106)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 11,070,471 11,070,471
외환차손익 (16,943,947) - (16,943,947)
외화환산손익 (4,413,498) - (4,413,498)
기타의대손상각비 1,346,989,967 - 1,346,989,967
합 계 1,727,602,555 11,070,471 1,738,673,026

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정&cr; &cr; 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr; &cr; 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.&cr;

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr; &cr; 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에&cr; 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. &cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구&cr; 되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.&cr; &cr; 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당분기말

(단위:원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 357,661,941 1,062,445,472 6,723,146,996 8,143,254,409
파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000
금융자산 계 357,661,941 5,335,385,472 6,723,146,996 12,416,194,409
금융부채
파생금융부채 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793
금융부채 계 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793

② 전기말

(단위:원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 328,111,166 1,043,687,384 6,723,146,996 8,094,945,546
파생금융자산 - 4,272,940,000 - 4,272,940,000
금융자산 계 328,111,166 5,316,627,384 6,723,146,996 12,367,885,546
금융부채
파생금융부채 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793
금융부채 계 - 17,307,691,793 - 17,307,691,793

&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익인식 금융자산
신주인수권 3,720,874,044 3 옵션가격결정모형 주가변동성
전환권 266,017,466 3 옵션가격결정모형 주가변동성
당기손익-공정가치 금융자산
저축성보험상품 1,062,445,472 2 해지환급금 운용 자산의 이자율 등
채무증권 1,522,550,372 3 시장접근법 기초자산의공정가치
지분증권 166,501,500 3 DCF와 유사기업비교법의 평균 장기 수익성장률
1,047,203,614 3 자산가치법 순자산공정가치
파생금융자산
전환사채옵션(유동) 4,272,940,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성
파생금융부채
상환보증부채옵션(유동) 12,499,771,793 2 옵션가격결정모형 주가변동성
전환사채옵션(비유동) 4,807,920,000 2 옵션가격결정모형 주가변동성

9. 기타유동자산&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
선급금 251,117,020 364,609,178
선급비용 210,079,612 99,135,496
기타의당좌자산 30,762,929 -
계 491,959,561 463,744,674

10. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
제 품 2,992,473,276 - 2,992,473,276 3,429,274,662 - 3,429,274,662
재공품 439,424,306 - 439,424,306 435,684,188 - 435,684,188
원재료(*1) 5,067,008,281 (206,375,288) 4,860,632,993 5,461,543,537 (206,375,288) 5,255,168,249
상 품 210,541,382 (112,570,596) 97,970,786 222,095,522 (112,570,596) 109,524,926
계 8,709,447,245 (318,945,884) 8,390,501,361 9,548,597,909 (318,945,884) 9,229,652,025

(*1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 2,573,091,617원 (전기 : 2,573,091,617원)입니다.(주석 16 참조)

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
상품매출원가 310,019,212 467,331,934
제품매출원가 15,128,240,303 11,052,332,667
계 15,438,259,515 11,519,664,601

(3) 당분기말과 전기말 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
1. 기초 손실충당금 잔액 318,945,884 318,645,884
2. 순대손처리액(①) - -
① 대손처리액(상각채권액) - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 - -
4. 기말 손실충당금 잔액 318,945,884 318,645,884

11. 종속기업 및 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)
회사명 구분 보유주식수 지분율 결산일 소재지 업 종
옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 12월 한국 전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업
(주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 12월 한국 질병진단제 제조업
(주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 12월 한국 화장품 제조업
라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 12월 한국 화장품 무역
(주)직지 종속기업 600,000 100.00 12월 한국 인쇄장비,잉크젯 소모품
오스틴제약(주) 종속기업 4,443,194 63.02 12월 한국 의약품 제조 및 판매
보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 12월 한국 응용SW개발 및 전자상거래 주류결제
(주)시공사 종속기업 726,442 87.44 12월 한국 출판,잡화류
(주)티씨티 종속기업 2,770,000 100.00 12월 한국 에나멜 동선 중장비 제작

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,원)
회사명 구분 당분기말 전기말
보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 지분율 장부가액
옴니시스템(주) 관계기업 11,546,291 24.86 29,023,074,645 21,531,109,782 29,023,074,645 24.86 29,023,074,645
관계기업투자 계 29,023,074,645 21,531,109,782 29,023,074,645 - 29,023,074,645
(주)에이엠에스바이오 종속기업 2,486,452 76.12 9,618,614,947 (15,573,330,751) - 76.12 -
(주)한생화장품 종속기업 74,514 65.20 917,537,150 (10,051,161,541) - 65.20 -
라미화장품(주) 종속기업 237,180 99.87 3,882,821,332 1,082,535,247 1,472,634,057 99.87 1,473,222,702
(주)직지 종속기업 600,000 100.00 300,000,000 (3,009,109,337) - 100.00 -
오스틴제약(주) 종속기업 4,443,194 63.02 17,717,884,005 (483,514,847) 17,284,673,450 63.02 17,427,356,412
보나캠프(주) 종속기업 1,834,000 82.09 5,747,500,000 6,082,711,341 5,747,500,000 82.09 5,747,500,000
(주)시공사 종속기업 726,442 87.44 12,205,107,092 7,977,902,408 8,163,799,546 87.44 8,168,113,848
(주)티씨티 종속기업 2,770,000 100.00 26,401,990,000 30,077,560,515 26,446,757,123 100.00 26,401,990,000
종속기업투자 계 76,791,454,526 16,103,593,035 59,115,364,176 - 59,218,182,962
합 계 105,814,529,171 37,634,702,817 88,138,438,821 - 88,241,257,607

( 3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)
회사명 구분 자산 부채 자본 매출 영업이익(손실) 순이익(손실)
옴니시스템(주) 관계기업 109,670,215,580 22,419,537,731 87,250,677,849 21,622,091,956 (273,036,891) (230,301,375)
관계기업투자 계 109,670,215,580 22,419,537,731 87,250,677,849 21,622,091,956 (273,036,891) (230,301,375)
(주)에이엠에스바이오 종속기업 6,060,142,778 26,519,063,891 (20,458,921,113) 3,612,348,104 57,489,351 (124,616,395)
(주)한생화장품 종속기업 12,164,029,908 27,579,884,603 (15,415,854,695) 3,724,196,669 (774,584,118) (961,781,033)
라미화장품(주) 종속기업 7,344,505,706 6,260,561,331 1,083,944,375 4,855,465,621 423,902,974 422,508,547
(주)직지 종속기업 1,001,935,961 4,011,045,298 (3,009,109,337) 59,164,376 (87,876,923) (121,601,074)
오스틴제약(주) 종속기업 38,297,903,026 39,065,176,244 (767,273,218) 13,291,247,342 534,380,358 235,441,423
보나캠프(주) 종속기업 9,791,729,113 2,382,363,172 7,409,365,941 1,570,112,525 293,513,970 261,934,621
(주)시공사 종속기업 27,565,445,459 18,441,807,226 9,123,638,233 5,273,818,336 (111,772,195) (514,496,786)
(주)티씨티 종속기업 58,629,271,013 28,551,710,498 30,077,560,515 48,998,086,665 874,628,020 645,350,469
종속기업투자 계 160,854,962,964 152,811,612,263 8,043,350,701 81,384,439,638 1,209,681,437 (157,260,228)
합 계 270,525,178,544 175,231,149,994 95,294,028,550 103,006,531,594 936,644,546 (387,561,603)

12. 유형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기말

(단위:원)
구 분 당분기말
취득금액 감가상각누계액 기말장부금액
토 지 2,468,542,686 　- 2,468,542,686
건 물 2,425,874,168 (1,206,904,983) 1,218,969,185
구축물 309,362,181 (286,889,555) 22,472,626
기계장치 18,537,801,033 (16,362,516,110) 2,175,284,923
차량운반구 255,786,081 (142,294,795) 113,491,286
(정부보조금) (17,000,000) 11,333,333 (5,666,667)
공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000
집기비품 1,240,837,120 (1,092,472,038) 148,365,082
시설장치 764,434,000 (734,699,333) 29,734,667
금형 258,787,074 (258,730,074) 57,000
임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000
건설중인자산 110,500,000 　- 110,500,000
계 27,284,481,423 (21,002,700,635) 6,281,780,788

(단위:원)
구 분 당분기말
취득금액 감가상각누계액 기말장부금액
사용권자산-건물 232,072,360 (136,543,473) 95,528,887
사용권자산-차량운반구 321,783,158 (152,886,511) 168,896,647
계 553,855,518 (289,429,984) 264,425,534

② 전기말

(단위:원)
구 분 전기말
취득금액 감가상각누계액 기말장부금액
토 지 2,468,542,686 - 2,468,542,686
건 물 2,425,874,168 (1,191,743,284) 1,234,130,884
구축물 309,362,181 (286,027,680) 23,334,501
기계장치 18,537,801,033 (16,145,540,199) 2,392,260,834
차량운반구 255,786,081 (131,990,041) 123,796,040
(정부보조금) (17,000,000) 10,483,333 (6,516,667)
공구와기구 70,326,582 (70,300,582) 26,000
집기비품 1,240,837,120 (1,077,952,747) 162,884,373
시설장치 764,434,000 (731,724,333) 32,709,667
금형 258,787,074 (258,730,074) 57,000
임대장비 859,230,498 (859,226,498) 4,000
건설중인자산 73,500,000 - 73,500,000
계 27,247,481,423 (20,742,752,105) 6,504,729,318

(단위:원)
구 분 전기말
취득금액 감가상각누계액 기말장부금액
사용권자산-건물 232,072,360 (107,534,438) 124,537,922
사용권자산-차량운반구 345,988,828 (131,804,451) 214,184,377
계 578,061,188 (239,338,889) 338,722,299

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당분기

(단위:원)
과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액
토지(*1) 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686
건물(*1) 1,234,130,884 - - (15,161,699) - 1,218,969,185
구 축 물 23,334,501 - - (861,875) - 22,472,626
기계장치(*1) 2,392,260,834 - - (216,975,911) - 2,175,284,923
차량운반구 123,796,040 - - (10,304,754) - 113,491,286
(정부보조금) (6,516,667) - - 850,000 - (5,666,667)
공 기 구 26,000 - - - - 26,000
비 품 162,884,373 - - (14,519,291) - 148,365,082
시설장치 32,709,667 - - (2,975,000) - 29,734,667
금 형 57,000 - - - - 57,000
임대장비 4,000 - - - - 4,000
건설중인자산 73,500,000 37,000,000 - - - 110,500,000
계 6,504,729,318 37,000,000 - (259,948,530) - 6,281,780,788

(*1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 6,008,586,258원(전기 : 6,023,187,367원)입니다. (주석 16 참조)&cr;

(단위:원)
과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액
사용권자산 (*1) 338,722,299 - (24,205,670) (50,091,095) - 264,425,534

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.&cr;

② 전기

(단위:원)
과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액
토 지 2,468,542,686 - - - - 2,468,542,686
건 물 1,294,777,725 - - (60,646,841) - 1,234,130,884
구 축 물 26,782,001 - - (3,447,500) - 23,334,501
기계장치 2,370,779,143 629,322,273 (9,000) (823,031,582) 215,200,000 2,392,260,834
차량운반구 165,016,058 - (1,000) (41,219,018) - 123,796,040
(정부보조금) (9,916,667) - - 3,400,000 - (6,516,667)
공 기 구 26,000 - - - - 26,000
비 품 120,403,810 99,208,020 (16,000) (56,711,457) - 162,884,373
시설장치 33,034,001 11,100,000 - (11,424,334) - 32,709,667
금 형 57,000 - - - - 57,000
임대장비 4,000 - - - - 4,000
건설중인자산 - 388,700,000 - - (315,200,000) 73,500,000
계 6,469,505,757 1,128,330,293 (26,000) (993,080,732) (100,000,000) 6,504,729,318

(단위:원)
과 목 기초가액 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기타증감 기말잔액
사용권자산 124,131,300 458,104,877 - (243,513,878) - 338,722,299

(3) 당분기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
부동산 95,528,887 124,537,922
차량운반구 168,896,647 214,184,377
계 264,425,534 338,722,299

&cr; (4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 판매비와 관리비(*) 매출원가 판매비와 관리비(*)
유형자산상각비(*) 244,005,704 21,235,349 233,665,566 20,192,159
사용권자산상각비 - 50,091,095 - 54,717,470
계 244,005,704 71,326,444 233,665,566 74,909,629

(*) 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.&cr;&cr; ( 5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 37,000,000원 (전 기: 388,700,000 원 )입니다.

&cr;(6) 당분기중 건설중인 자산 0원 (전기: 315,200,000)을 기계장치로 대체하였습니다. &cr;

13. 리스&cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
1년 이내 168,782,000 263,168,728
1년 초과 2년 이내 38,957,390 53,233,172
2년 초과 3년 이내 28,437,110 25,615,767
3년 초과 4년 이내 23,453,009 21,942,558
4년 초과 5년 이내 8,193,126 12,003,261
5년 초과 - -
소 계 267,822,635 375,963,486
차감: 현재가치 조정금액 (4,663,196) (16,385,453)
리스부채의 현재가치 263,159,439 359,578,033

&cr; (2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
유동 168,772,599 251,699,160
비유동 94,386,840 107,878,873
계 263,159,439 359,578,033

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산 감가상각비 50,091,095 54,717,470
리스부채 이자비용 839,176 1,294,685
소액리스료 2,584,364 2,426,641
계 53,514,635 58,438,796

14. 투자부동산 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 1,089,571,506 - 1,089,571,506 1,089,571,506 - 1,089,571,506
건물 846,804,984 (155,382,919) 691,422,065 846,804,984 (150,090,396) 696,714,588
계 1,936,376,490 (155,382,919) 1,780,993,571 1,936,376,490 (150,090,396) 1,786,286,094

&cr;(2) 당분기말과 전기말의 투 자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기말

(단위:원)
과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액
토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506
건물 696,714,588 - (5,292,523) 691,422,065
계 1,786,286,094 - (5,292,523) 1,780,993,571

② 전기말

(단위:원)
과 목 기초가액 취득(증가) 감가상각비 기말잔액
토지 1,089,571,506 - - 1,089,571,506
건물 717,884,705 - (21,170,117) 696,714,588
계 1,807,456,211 - (21,170,117) 1,786,286,094

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
임대수익 25,737,202 25,089,300
관련비용 (6,584,731) (5,935,824)
계 19,152,471 19,153,476

(4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 5,292,523원 (전분기 5,292,523원)입니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.&cr;

15. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
산업재산권 97,244,755 111,378,782
소프트웨어 324,304,749 350,464,784
시설이용권(*1) 981,261,000 981,261,000
상 표 권 6,188,349 6,730,773
계 1,408,998,853 1,449,835,339

&cr; (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당분기

(단위:원)
과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액
산업재산권 111,378,782 - - (14,134,027) - - 97,244,755
소프트웨어 350,464,784 4,080,000 - (30,240,035) - - 324,304,749
시설이용권(*1) 981,261,000 - - - - - 981,261,000
상 표 권 6,730,773 - - (542,424) - - 6,188,349
계 1,449,835,339 4,080,000 - (44,916,486) - - 1,408,998,853

② 전기

(단위:원)
과목 기초잔액 취득(증가)액 처분(감소) 당기상각액 손상차손 기타증감 기말잔액
산업재산권 134,784,382 32,262,000 - (55,667,600) - - 111,378,782
소프트웨어 295,476,924 75,370,000 - (120,382,140) - 100,000,000 350,464,784
시설이용권(*1) 975,761,000 - - - 5,500,000 - 981,261,000
상 표 권 9,075,701 - - (2,344,928) - - 6,730,773
계 1,415,098,007 107,632,000 - (178,394,668) 5,500,000 100,000,000 1,449,835,339

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(3) 당사의 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 44,916,486원(전분기 : 46,120,900원) 입니다. &cr;

16. 담보로 제공된 자산 등&cr;

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처
아산공장 토지 2,468,542,686 6,000,000,000 우리은행
아산공장 건물 1,147,773,738
아산공장 기계 2,392,269,834
오포문형리 토지 1,089,571,506 1,800,000,000 중소기업은행
오포문형리 건물 691,422,065
재고자산 2,573,091,617 2,600,000,000 한국수출입은행
계 10,362,671,446 10,400,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,원)
제공받은내용
제공자 구분 금액
서울보증보험 이행보증등 4,449,066,083
신한은행 외화지급보증 USD 4,940,000

17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
유동 유동
매입채무 5,234,685,913 5,354,315,204
미지급금 1,743,456,670 2,495,682,378
계 6,978,142,583 7,849,997,582

18. 장ㆍ단기 차입금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말
산업은행 운전자금 2.98 3,000,000,000 3,000,000,000
신한은행 운전자금 3.04 1,000,000,000 1,000,000,000
한국수출입은행 운전자금 1.70 3,000,000,000 2,000,000,000
산업은행 운전자금 2.64 2,000,000,000 -
우리은행 운전자금 2.93 650,000,000 -
계 9,650,000,000 6,000,000,000

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기 차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 &cr;없습니다.

&cr;(3) 당사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 전환사채를 재무상태표상 차입금으로 계상하고 있으며, 당분기말 13,647,588,160원(전기말 13,261,701,087원)입니다.&cr;

19. 파생상품&cr;

(1) 당분기말 현재 당사가 장기차입금으로 계 상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 발행일 만기일 이자율(%) 만기보장&cr;수익율(%) 발행금액(*) 장부가액
제12회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 07월 16일 2026년 07월 16일 0.0 0.0 20,000,000,000 13,647,588,160

(*) 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 제 12 회
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 16일에 권면금액의 만기보장수익률100.00000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
사채만기일 2026년 07월 16일
권리행사기간 2022년 07월 16일부터 2026년 6월 16일까지
행사가격(최초금액) 5,344 원 (8,802 원)
사채권자의&cr;조기상환청구 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다&cr; (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 60일전부터 30일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.&cr; (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점&cr; (3) 조기상환 지급장소 : 하나은행 을지로금융센터&cr; (4) 조기상환 청구절차 : 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.
발행회사의 매도청구권 (발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 07월 16일로부터 만기 3개월전 2026년 04월 16일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.&cr;&cr;(1) 매도청구권 행사 방법: 매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일(제2호에서 정하는 날)로부터 20일 전부터 10일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.&cr;(2) 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.&cr;(3) 대금지급 및 사채의 인도 : 매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 제2호의 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다. 단, 매매대금 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr;(4) 매도청구권 행사 범위 : 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%) 한도 내에서 매도청구권을 행사할 수 있다.&cr;(4)-1 매도청구권 행사 범위 &cr; ( i ) 사채권자의 전환권 행사시, 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부분에 대하여만 전환되는 것으로 한다.&cr; ( ii ) 사채권자가 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권을 행사하는 경우 보유사채 중 발행회사의 매도청구권이 부여되지 않은 부 분에 대하여 우선적으로 상환되는 것으로 한다.&cr;(4)-2 사채권자가 보유사채의 전부 또는 일부를 전매하는 경우 매매계약서 또는 부속 약정서에 매매대상 사채의 전자등록총액 기준 '발행회사의 콜옵션 행사한도'와 '의무보유' 비율을 명시하는 방법으로써, 발행회사의 콜옵션 권리를 보장하고 양수인의 불측의 손해를 방지하여야 한다.&cr;(5) 사채권자의 본 사채 의무보유 : 사채권자는 발행회사의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 발행일로부터 만기일인 2026년 07월 16일까지 사채권자가 보유한 사채권의 50%(개별 사채권자별로 보유한 본 사채의 50%)에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 전환사채 인수계약 협약서 제1조제2-1항에 따른 매도청구권 행사 범위가 당초보다 축소하는 경우, 그 축소되는 부분만큼 사채권자의 '의무보유' 의무는 소멸한다. &cr;(6) 사채 양도시 매도청구권 행사 보장 및 면책: 본 사채를 양도하는 경우에는 본 사채의 양수인에 대하여 본 협약에 의한 "매도청구권"의 행사 및 전환사채 인수계약 협약서 제1조제3항의 "의무 보유"가 보장되는 방법으로 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 전환사채 인수계약 협약서 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 단, 전환사채 인수계약서 제4조제23항 발행회사의 기한의 이익 상실의 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하지 않으며, 전환사채 인수계약 협약서는 효력을 상실한다.&cr;(7) 매도청구권 행사일에 매도청구권과 전환사채 인수계약서 제4조제12항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.
전환청구권 행사시 &cr; 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식(액면가액 500원)

&cr;(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 제12회
발 행 금 액 20,000,000,000
전환권조정 (6,352,411,840)
기 말 금 액 13,647,588,160

&cr;(4) 당분기말과 전기말 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 내역 당분기말 전기말
파생금융부채 전환권 10,309,180,000 10,309,180,000
풋옵션(상환청구권) 4,807,920,000 4,807,920,000
상환보증부채옵션(*) 2,190,591,793 2,190,591,793
계 17,307,691,793 17,307,691,793
파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 4,272,940,000
계 4,272,940,000 4,272,940,000

(*) 당사는 종속기업인 오스틴제약(주)의 전환우선주 30억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액입니다 .

&cr;(5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 기초잔액 증가(감소) 평가손익(*) 기말잔액
파생금융부채 전환권 10,309,180,000 - - 10,309,180,000
풋옵션(상환청구권) 4,807,920,000 - - 4,807,920,000
상환보증부채옵션(*) 2,190,591,793 - - 2,190,591,793
계 17,307,691,793 - - 17,307,691,793
파생금융자산 콜옵션(매도청구권) 4,272,940,000 - - 4,272,940,000
계 4,272,940,000 - - 4,272,940,000

(*) 파생금융부채와 파생금융자산 관련하여 발생한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

20. 기타유동부채 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
예수금 38,658,041 155,579,376
계약부채 212,232,550 281,636,335
예수보증금 52,000,000 52,000,000
계 302,890,591 489,215,711

21. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 확정급여제도&cr;&cr;① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 7,795,918,400 7,656,527,715
사외적립자산의 공정가치 (6,548,572,138) (6,648,699,545)
퇴직급여부채 1,247,346,262 1,007,828,170

&cr;② 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전기
기초 7,656,527,715 7,482,659,445
당기근무원가 206,919,678 827,678,711
이자원가 25,792,464 103,169,855
재측정손실(이익) (68,902,276) (275,609,105)
급여지급액 (24,419,181) (481,371,191)
기말 7,795,918,400 7,656,527,715

&cr; ③ 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전기
기초 6,648,699,545 5,908,993,753
사외적립자산의 기대수익 19,714,887 78,859,548
재측정이익(손실) (3,111,741) (12,446,965)
사용자 기여금 9,295,200 977,733,700
급여지급액 (126,025,753) (304,440,491)
기말 6,548,572,138 6,648,699,545

④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적 립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
금융상품(정기예금 등) 6,462,878,928 6,565,547,635
보험상품 85,693,210 83,151,910
계 6,548,572,138 6,648,699,545

&cr;⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 .

(단위:%)
구 분 당분기말 전기말
할인율 2.57 2.57
미래임금상승률 5.00 5.00

&cr;⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 206,919,678 176,871,904
순확정급여부채의 순이자비용(이익) 6,077,577 2,134,688
당분기손익으로 인식한 총비용 (*1) 212,997,255 179,006,592

(*1) 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 203,778,810원(전분기 136,146,066원) 이며, 매출원가에 23,523,945원(전분기 56,793,859원)반영되었습니다.

&cr; ⑦ 민감도 분석&cr; 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 확정급여채무
1% 상승시 1% 하락시
할인율 (564,174,330) 349,443,014
미래 임금상승율 333,033,865 (559,104,578)

&cr;(2) 확정기여제도&cr;&cr;당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
손익계산서
판매비와관리비(*1) 14,305,500 13,933,333
재무상태표 　
미지급금 4,768,500 4,675,000

22. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)
상대처 내역 한도액 실행금액
한국수출입은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000
산업은행 일반대출 3,000,000,000 3,000,000,000
신한은행 일반대출 1,000,000,000 1,000,000,000
우리은행 한도대출 2,000,000,000 650,000,000
신한은행 한도대출 100,000,000 -
산업은행 한도대출 2,000,000,000 2,000,000,000
KEB하나은행 한도대출 1,000,000,000 -
비아이에스홀딩스 보증채무 700,000,000 -
신한은행 보증채무 $3,500,000 -
계 12,800,000,000 9,650,000,000
USD 3,500,000 -

&cr; (2) 당분기말 현재 중요 우발채무 사항은 다음과 같습니다. &cr;

① 보증채무&cr;당사는 비아이에스홀딩스와 주식 양수도 계약을 체결 하면서 손해배상 위험을 담보하는 에스크로 계좌를 개설하고 지급보증채무로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 우발채무&cr;당사는 비아이에스홀딩스와 주식 양수도 계약을 체결 하면서 에스크로 계좌 금액과 최대 배상해야 하는 총액과의 차이 금액을 우발부채로 인식하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구분 당분기말 전기말
수권주식수 150,000,000 150,000,000
1주당 금액 (원) 500 500
발행주식수 20,087,800 20,087,800
자본금 10,043,900,000 10,043,900,000

&cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;당분기말 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과목 기초잔액 당분기증가액 당분기감소액 기말잔액
주식발행초과금 36,683,785,000 - - 36,683,785,000
감자차 익 16,798,607,212 - - 16,798,607,212
자산수증이익 410,140,000 - - 410,140,000
자기주식처분이익 73,361,830 - - 73,361,830
기타자본잉여금 1,253,365,379 - - 1,253,365,379
계 55,219,259,421 - - 55,219,259,421

24. 자본조정&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
자기주식 (2,994,813,900) (2,994,813,900)

&cr;(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 당분기말 현재 자본조정으로계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

&cr;25. 기타포괄손익누계액&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
재평가이익 1,526,864,593 1,526,864,593

&cr;(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
이익잉여금 28,027,101,971 25,554,932,852
이익준비금 126,083,796 126,083,796
계 28,153,185,767 25,681,016,648

&cr;(2) 이익준비금 &cr;상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다&cr;

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기 전기
기초금액 25,681,016,648 31,822,551,942
당분기순이익 2,420,852,502 (6,346,801,763)
보험수리적손익 51,316,617 205,266,469
당분기말금액 28,153,185,767 25,681,016,648

27. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
급여 355,130,630 363,368,930
퇴직급여 203,778,810 136,146,066
복리후생비 117,036,296 138,087,992
여비교통비 24,794,531 9,973,149
임차료 13,138,250 12,551,784
접대비 94,727,582 71,482,806
감가상각비(*1) 71,326,444 74,909,629
무형자산상각비 44,916,486 46,122,920
세금과공과 320,263,830 20,832,225
지급수수료 392,065,800 262,188,819
기타 115,874,075 114,423,247
계 1,753,052,734 1,250,087,567

(*1) 당분기 감가상각비에 사용권자산상각비 50,091,095원(전분기 54,717,470원)이 포함되어 있습니다.&cr;

28. 기타이익 및 기타손실&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
외환차익 14,061,114 33,753,291
외화환산이익 6,308,431 19,257,068
기타의손실충당금환입 359,000,000 2,150,000,000
잡이익 648,130 31,065
계 380,017,675 2,203,041,424

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
외환차손 66,302,072 50,697,238
외화환산손실 6,226,082 23,670,566
기타의대손상각비 1,004,341,985 803,010,033
기부금 12,795,400 -
잡손실 301,015 17
계 1,089,966,554 877,377,854

29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 당분기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
금융수익:
이자수익 536,476,309 422,418,139
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 29,550,775 11,070,471
배당금수익 1,650,600,000 -
금융보증부채환입 - 12,268,011
소계 2,216,627,084 445,756,621
금융비용:
이자비용 435,054,166 20,448,106
소계 435,054,166 20,448,106
순금융수익(비용) 1,781,572,918 423,308,515

&cr;(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
이자수익: 　 　
금융기관예치금 1,382,478 7,259,266
대여금 535,093,831 415,158,873
소계 536,476,309 422,418,139
이자비용:
금융기관차입금 434,214,990 19,153,421
기타금융부채(리스부채) 839,176 1,294,685
소계 435,054,166 20,448,106
순이자수익(비용) 101,422,143 401,970,033

30. 주당손익&cr;

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
내 역 당분기 전분기
당분기순이익 2,420,852,502 2,636,433,631
가중평균유통보통주식수(*) 19,197,904 19,197,904
기본주당이익 126 137

&cr;( *) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr;&cr; ① 당분기

일자 내역 주식수 일수 적수
2022. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000
2022. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640)
계 19,197,904 1,727,811,360

가중평균유통보통주식수 = 1,727,811,360 ÷90 = 19,197,904주 &cr;

② 전분기

일자 내역 주식수 일수 적수
2021. 01. 01. 기초 20,087,800 90 1,807,902,000
2021. 01. 01. 자기주식 (889,896) 90 (80,090,640)
계 19,197,904 1,727,811,360

가중평균유통보통주식수 = 1,727,811,360 ÷90 = 19,197,904주 &cr;

(2) 희석주당순이익&cr;

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr;① 당분기&cr;당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
내역 당분기
보통주당분기순이익 2,420,852,502
전환사채 이자비용 등(*1) 300,991,917
희석주당손익 산정을 위한 순이익 2,721,844,419
희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*2) 20,120,715
희석주당순이익 135

(*1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.&cr;(*2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

(단위:주,원)
내역 당분기
가중평균유통보통주식수 19,197,904
전환권 행사효과 922,811
희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 20,120,715

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. &cr;&cr;② 전분기&cr;전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 전분기 중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

30. 법인세비용 &cr;&cr;법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.47%(전분기 12.29%)입니다. &cr;

31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)
내 역 당분기 전분기
재고자산의변동 839,150,664 (1,298,500,682)
원재료 및 상품매입 6,432,553,444 6,767,933,497
종업원급여 2,017,007,679 2,326,869,984
복리후생비 372,916,383 382,012,023
감가상각비 (*1) 315,332,148 308,575,195
무형자산상각비 44,916,486 46,122,920
지급수수료 591,784,867 461,898,123
외주가공비 5,677,131,180 3,179,483,763
기타의비용 900,519,398 595,357,345
계(*2) 17,191,312,249 12,769,752,168

(*1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.&cr; (*2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.&cr;

32. 영업부문&cr;

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
상품매출액 400,811,233 617,183,676
제품매출액 18,871,310,876 13,318,750,299
수수료매출 15,350,407 -
기타매출액 37,737,202 88,758,051
계 19,325,209,718 14,024,692,026

&cr;(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계
상품매출액 400,811,233 - 400,811,233 617,183,676 - 617,183,676
제품매출액 16,847,657,426 2,023,653,450 18,871,310,876 11,554,534,020 1,764,216,279 13,318,750,299
수수료매출 15,350,407 - 15,350,407 - - -
기타매출액 37,737,202 - 37,737,202 88,758,051 - 88,758,051
계 17,301,556,268 2,023,653,450 19,325,209,718 12,260,475,747 1,764,216,279 14,024,692,026

( 3) 당분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당분기 매출금액은 4,701,383,111원입니다. &cr;

&cr;(4) 계약잔액&cr;&cr;① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 4,920,534,357 5,171,693,475
계약부채 212,232,550 281,636,335
계 5,132,766,907 5,453,329,810

&cr;② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
당기초 계약부채 281,636,335 1,800,000
당분기증가 38,271,076 880,179,455
당분기감소 107,674,861 600,343,120
당분기말 계약부채 212,232,550 281,636,335

33. 특수관계자와의 거래 &cr;

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회사명
종 속 기 업 (주)한생화장품
(주)에이엠에스바이오
라미화장품(주)
(주)직지
오스틴제약(주)
보나캠프(주)
바이오스마트약품(주)
(주)시공사
(주)티씨티
관 계 기 업 옴니시스템(주)
기 타 (주)위지트에너지
(주)동도LMS
(주)린디자인하우스
(주)아인헤드

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

&cr; ① 당분기말

(단위:원)
&cr;특수관계자 &cr;구분 채권 채무
단기대여금 단기대여금&cr;대손충당금 미수수익 미수수익&cr;대손충당금 미수금 미수금&cr;대손충당금 채권
(주)한생화장품(*1) 종속 17,710,000,000 (14,100,000,000) 2,517,266,541 (2,505,567,417) 860,645,468 (860,645,468) 3,378,688,559 3,102,000
(주)에이엠에스바이오(*2) 종속 17,107,000,000 (17,107,000,000) 6,782,078,960 (6,782,078,960) - - 6,784,144,260 105,732
라미화장품(주) 종속 - - - - - - 761,500 1,881,820
(주)직지(*3) 종속 3,240,000,000 (3,240,000,000) 325,390,239 (325,390,239) 6,989,519 (6,989,519) 335,544,149 12,346,400
오스틴제약(주) 종속 10,200,000,000 - 62,289,038 - - - 65,472,828 -
보나캠프(주) 종속 - - 7,026,576 - - - 10,639,155 1,308,892
(주)시공사 종속 - - - - - - 945,888 124,190
바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 663,220 14,350,700
(주)티씨티 종속 - - - - - - 9,081,410 -
옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 131,881,861 2,291,814,282
(주)동도LMS 기타 - - - - - - - -
(주)위지트에너지 기타 - - - - - - 1,105,080 -
린디자인하우스 기타 - - - - - - 169,600 8,054,200
아인헤드 기타 - - - - - - - -
계 48,257,000,000 (34,447,000,000) 9,694,051,354 (9,613,036,616) 867,634,987 (867,634,987) 10,719,097,510 2,333,088,216

(*1 ) 당분기 중 (주)한생화장 품 기타의대 손상각비 대여금에 380,000,000원, 미수수익에 &cr;154,650,744원 계상하였고 대여금충당금 350,000,000원 환입되었습니다. &cr; (*2) 당분기 중 (주)에이엠에스바이오 기타의대 손상각비 미수수익에 194,035,569원 계상하였 습니다.&cr; (*3) 당분기 중 (주 )직지 기타의대손상각비 대여금에 240,000,000원, 미수수익 35,655,672원 계상하였습니다.&cr; &cr;② 전기말

(단위:원)
&cr;특수관계자 &cr;구분 채권 채무
단기대여금 단기대여금&cr;대손충당금 미수수익 미수수익&cr;대손충당금 미수금 미수금&cr;대손충당금 채권
(주)한생화장품(*1) 종속 14,070,000,000 ( 14,070,000,000 ) 2,350,916,673 (2,350,916,673) 860,645,468 (860,645,468) 293,410 1,102,950
(주)에이엠에스바이오(*2) 종속 17,107,000,000 (17,107,000,000) 6,588,043,391 (6,588,043,391) - - 367,900 26,824,776
라미화장품(주) 종속 - - - - - - 800,800 1,467,917
(주)직지(*3) 종속 3,000,000,000 ( 3,000,000,000 ) 289,734,567 ( 289,734,567 ) 6,989,519 (6,989,519) 3,173,944 12,346,400
오스틴제약(주) 종속 7,450,000,000 - 35,854,792 - - - 3,687,310 -
보나캠프(주) 종속 - - 4,980,000 - - - 1,956,379 1,327,144
(주)시공사 종속 - - - - - - 1,302,100 30,715
바이오스마트약품(주) 종속 - - - - - - 461,100 2,948,450
(주)티씨티 종속 - - - - - - 1,222,820 -
옴니시스템(주) 관계 - - - - - - 162,558,187 1,420,164,890
(주)동도LMS 기타 - - - - - - 4,601,047 -
(주)위지트에너지 기타 - - - - - - 773,400 -
린디자인하우스 기타 - - - - - - 148,300 8,344,600
아인헤드 기타 - - - - - - - 3,960,000
계 41,627,000,000 (34,177,000,000) 9,269,529,423 (9,228,694,631) 867,634,987 (867,634,987) 181,346,697 1,478,517,842

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)
특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소
(주)한생화장품 종속 - - 518,309,594 6,275,798 380,000,000 350,000,000
(주)에이엠에스바이오 종속 1,133,000 - 194,035,569 96,120 - -
라미화장품(주) 종속 - - - - - -
(주)직지 종속 7,366,851 7,392,000 35,655,672 19,104,792 240,000,000 -
오스틴제약(주) 종속 9,980,000 - 26,434,248 - 9,450,000,000 6,700,000,000
보나캠프(주) 종속 - - 1,652,646,576 4,285,958 - -
(주)시공사 종속 - - - - - -
바이오스마트약품(주) 종속 - - - 12,795,400 - -
(주)티씨티 종속 9,406,726 - - - - -
옴니시스템(주) 관계 172,553,030 5,404,450,355 - 48,762,110 - -
(주)동도LMS 기타 - - - - - -
(주)위지트에너지 기타 - - - - - -
린디자인하우스 기타 - - - 12,636,000 - -
(주)아인헤드 기타 - - - 60,280,500 - -
　계 200,439,607 5,411,842,355 2,427,081,659 164,236,678 10,070,000,000 7,050,000,000

&cr;② 전분기

(단위:원)
특수관계자 구분 매출거래등 매입거래등 기타수익 기타비용 단기대여금증가 단기대여금감소
(주)한생화장품 종속 327,273 - 115,225,593 2,205,455 2,490,000,000 -
(주)에이엠에스바이오 종속 798,727 - 216,479,946 - - 2,000,000,000
라미화장품(주) 종속 557,273 - - 2,977,273 - -
(주)직지 종속 7,199,643 8,592,000 25,872,166 28,385,738 250,000,000 -
오스틴제약(주) 종속 5,204,545 - 378,668 - 8,750,000,000 8,500,000,000
보나캠프(주) 종속 5,795,454 21,087,090 2,046,576 6,065,817 - -
(주)시공사 종속 15,711,182 - - 488,636 - -
바이오스마트약품(주) 종속 3,283,637 - - 1,970,229 - -
옴니시스템(주) 관계 338,375,801 2,875,217,339 - 48,231,820 - -
(주)동도LMS 기타 12,316,072 - - - - -
(주)위지트에너지 기타 1,621,818 - - - - -
린디자인하우스 기타 - - - 13,639,000 - -
(주)아인헤드 기타 - - - 35,506,000 - -
　계 391,191,425 2,904,896,429 360,002,949 139,469,968 11,490,000,000 10,500,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 142,674,999 139,860,000
퇴직급여 58,204,109 55,608,023
계 200,879,108 195,468,023

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD )
보증받은자(*1) 채권자 금액 적요
옴니시스템(주) 씨티은행 3,600,000,000 차입금연대보증
기업은행 1,200,000,000 "
라미화장품(주) 신한은행 240,000,000 "
기업은행 480,000,000 "
기업은행 480,000,000 "
대구은행 1,800,000,000 "
한국수출입은행 1,200,000,000 "
KEB하나은행 648,000,000
(주)직지 기업은행 240,000,000 "
(주)시공사 산업은행 2,400,000,000 "
기업은행 2,400,000,000 "
기업은행 360,000,000 "
기업은행 1,800,000,000 "
농협 864,000,000 "
농협 432,000,000 "
KEB하나은행 1,200,000,000 "
신한은행 1,200,000,000 "
신한은행 960,000,000 "
우리은행 1,800,000,000 "
우리은행 600,000,000 "
우리은행 600,000,000 "
오스틴제약(주)(*2) 우리은행 4,178,200,000 "
KEB하나은행 1,200,000,000 "
신한은행 960,000,000 "
신한은행 USD 4,940,000 "
바이오스마트약품(주)&cr;(*3) 기업은행 360,000,000 "
기업은행 420,000,000 "
KEB하나은행 960,000,000 "
우리은행 1,200,000,000 "
(주)티씨티 하나은행 3,890,400,000 "
우리은행 2,546,139,000 "
우리은행 2,400,000,000 "
계 원화 42,618,739,000
외화 USD 4,940,000

(*1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유동 492,184,581원 비유동 81,217,746원 (전기 : 유동 598,625,169원 비유동 91,224,534원)을 금융보증부채 로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(*2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 2,190,591,793원(전기:2,190,591,793원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(*3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다.&cr;&cr; (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

34. 현금흐름표&cr; &cr;당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 조정내역

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
법인세비용 784,669,006 369,478,312
퇴직급여 227,302,755 192,939,925
감가상각비 315,332,148 308,575,195
무형자산상각비 44,916,486 46,122,920
기타의대손상각비 1,004,341,985 803,010,033
외화환산손실 6,226,082 23,670,566
이자비용 435,054,166 20,448,106
외화환산이익 (6,308,431) (19,257,068)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (29,550,775) (11,070,471)
이자수익 (536,476,309) (422,418,139)
기타의대손충당금환입 (359,000,000) (2,150,000,000)
계 1,886,507,113 (838,500,621)

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) 248,653,186 (1,477,252,796)
기타채권의 감소(증가) (319,819,296) (316,388,435)
기타유동자산의 감소(증가) (3,644,218) (13,064,752)
재고자산의 감소(증가) 839,150,664 (1,298,500,682)
매입채무의 증가(감소) (116,149,728) 2,692,277,059
기타채무의 증가(감소) (752,225,708) 259,908,008
기타유동부채의 증가(감소) (186,325,120) (10,267,347)
퇴직금의 지급 (38,724,681) (156,952,257)
사외적립자산의 증가 116,730,553 80,229,075
계 (212,354,348) (240,012,127)

(3) 현 금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위:원)
구 분 당분기 전분기
건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 - 77,000,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 29,550,775 11,070,471
퇴직급여부채 보험수리적손실 68,902,276 93,598,380
사외적립자산 보험수리적손실 3,111,741 (3,238,938)
이익준비금 - 126,086,796
계 101,564,792 304,516,709

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액&cr;&cr;① 당분기

(단위: 원)
구분 전기말 현금흐름 비현금변동 당분기말
단기차입금 6,000,000,000 3,650,000,000 - 9,650,000,000
전환사채 20,000,000,000 - - 20,000,000,000
리스부채 359,578,033 (73,776,856) (22,641,738) 263,159,439
재무활동으로부터의 총부채 26,359,578,033 3,576,223,144 (22,641,738) 29,913,159,439

&cr;② 전기

(단위: 원)
구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말
단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 6,000,000,000
전환사채의 발행 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000
리스부채 144,174,197 (245,183,773) 460,587,609 359,578,033
재무활동으로부터의 총부채 3,144,174,197 22,754,816,227 460,587,609 26,359,578,033

36. 진행중인 사건&cr;&cr;당분기말 현재 진행중인 사건의 내용은 다음과 같습니다.

사건번호 당사자 계류기관 비고
2018카조2922 (주)바이오스마트 외9 공정거래위원회 진행중

&cr;

37. 위험관리&cr;

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분 당분기말 전기말
부채총계 51,729,847,500 48,488,466,161
자본총계 91,948,395,881 89,476,226,762
부채비율 56.3% 54.2%

&cr;(2) 시장위험&cr;

① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:원)
외화 당분기말
외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액
USD 1,263,208.65 1,529,493,033 1,090,394.98 1,320,250,242
JPY - - 3,204,500 31,812,353
계 1,529,493,033 1,352,062,595
(원화단위:원)
외화 전기말
외화&cr;자산 외화자산 &cr;원화환산액 외화&cr;부채 외화부채 &cr;원화환산액
USD 855,993.22 1,014,779,963 1,692,900.63 2,006,933,697

&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영&cr;하고 있습니다. &cr;

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 20,924,279 (20,924,279) (99,215,373) 99,215,373
JPY (3,181,235) 3,181,235 - -
계 17,743,044 (17,743,044) (99,215,373) 99,215,373

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

&cr;② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
단기차입금 9,650,000,000 6,000,000,000
장기차입금(전환사채 포함) 13,647,588,160 13,261,701,087
차입금 계 23,297,588,160 19,261,701,087

&cr;이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
세전이익 증가(감소) (232,975,882) 232,975,882 (192,617,011) 192,617,011

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치 측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시
법인세차감전순손익 78,568,353 (78,568,353) 77,090,814 (77,090,814)
법인세효과 15,713,671 (15,713,671) 15,418,163 (15,418,163)
법인세차감후순손익 62,854,682 (62,854,682) 61,672,651 (61,672,651)

(3) 신용위험&cr; 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당분기말 전기말
6개월 미만 4,871,078,057 5,125,393,475
6개월 ~ 1년미만 3,156,300 46,300,000
1년초과 46,300,000 -
계 4,920,534,357 5,171,693,475

(4) 유동성위험&cr;

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석33의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입 금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 차입금 매입채무 등 계
1년 이내 9,650,000,000 6,978,142,583 16,628,142,583

2년~3년이후(전환사채포함)

 13,647,588,160 - 13,647,588,160
계 23,297,588,160 6,978,142,583 30,275,730,743

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

&cr;

 6. 배당에 관한 사항

1) 배당에 관한 회사의 정책등&cr;당사는 당사 정관 및 관련 규정에 의거하여 배당을 실시할 수 있으며, 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 및 재무적 상황을 고려하여 배당여부를 검토하고 있습니다.&cr;본 보고서 작성기준일 현재 889,896주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매각 또는 소각 관련하여 현 시점에서 구체적으로 정해진 바는 없습니다. &cr;

◇ 당사 정관에 기재된 배당에 관한 내용&cr;

제59조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제60조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익

6. 분기배당에 따라 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제61조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

주요배당지표

5005005001,6641,392-8,7362,420-579-2,2088773-452-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제37기 1분기 제36기 제35기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.11.21전환권행사보통주264,7255004,5332018.01.22전환권행사보통주110,3025004,5332018.01.30전환권행사보통주66,1815004,5332018.02.08전환권행사보통주105,8905004,5332018.02.13전환권행사보통주185,3065004,5332018.02.23전환권행사보통주132,3625004,5332018.03.28전환권행사보통주66,1815004,5332018.04.03전환권행사보통주352,9665004,5332018.04.06전환권행사보통주110,3015004,5332018.04.19전환권행사보통주348,5545004,5332018.07.11전환권행사보통주805,2055004,5332019.07.12전환권행사보통주35,6545004,2072020.07.08전환권행사보통주73,2065004,098
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
제11회 CB 전환(12억원)
제11회 CB 전환(5억원)
제11회 CB 전환(3억원)
제11회 CB 전환(4.8억원)
제11회 CB 전환(8.4억원)
제11회 CB 전환(6억원)
제11회 CB 전환(3억원)
제11회 CB 전환(16억원)
제11회 CB 전환(5억원)
제11회 CB 전환(15.8억원)
제11회 CB 전환(36.5억원)
제11회 CB 전환(1.5억원)
제11회 CB 전환(3억원)

미상환 전환사채 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부&cr;무보증 사모&cr;전환사채제12회2021.07.162026.07.1620,000,000,000보통주2022.07.16&cr;~&cr;2026.06.161005,34420,000,000,0003,742,514-20,000,000,000---20,000,000,0003,742,514-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

※ 보고서 제출일 현재 전환가액은 5,083원 이며, 전환가능주식수는 3,934,684주 입니다. (전환가액 조정 공시일 : 2022년 4월 18일)&cr;

◇ 전환가액 조정내역 (제12회 전환사채)

조정가액 적용일 조정후 전환가액 참고사항
- 8,802원 최초 발행가액
2021.10.16 5,344원 주가하락으로 인한 refixing
2022.04.16 5,083원 〃

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
바이오스마트 제12회 CB회사채사모2021.07.1620,000표면 0% / 만기 0%-2026.07.16미상환-라미화장품 제2회 CB회사채사모2019.05.311,000표면 4% / 만기 0%-2022.05.31미상환-21,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------1,000---20,000--21,0001,000---20,000--21,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채122021.07.16운영자금 17,000&cr;채무상환자금 3,00020,000운영자금 17,000&cr;채무상환자금 3,00020,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

◎ 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다.

구분 내 용
2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)&cr;ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시&cr;ㆍ대금 지급 및 주식양수&cr;ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시
양수대상 회사 (주)티씨티
양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인
양수 주식수 2,770,000주
양수금액 26,001,990,000원

&cr;

◎ 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다.

1) 대손충당금 설정현황 (연결기준) &cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제37기&cr;1분기 매출채권 45,849,843,407 4,614,495,369 10.1%
대여금 1,672,084,481 591,328,419 35.4%
미수금 1,631,065,556 24,634,702 1.5%
미수수익 212,923,659 184,909,409 86.8%
선급금 6,807,707,319 1,394,707,312 20.5%
합계 56,173,624,422 6,810,075,211 12.1%
제36기 매출채권 44,667,642,538 4,526,316,441 10.1%
대여금 1,377,715,980 600,328,419 43.6%
미수금 1,641,740,619 24,414,303 1.5%
미수수익 204,739,422 184,909,409 90.3%
선급금 5,941,042,751 1,017,844,537 17.1%
합계 53,832,881,310 6,353,813,109 11.8%
제35기 매출채권 27,100,010,396 4,313,348,173 15.9%
대여금 1,348,290,902 636,328,419 47.2%
미수금 975,057,920 147,075,987 15.1%
미수수익 195,338,207 184,909,409 94.7%
선급금 4,887,828,985 1,105,510,145 22.6%
합계 34,506,526,410 6,387,172,133 18.5%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)
구 분 제37기 1분기 제36기 제35기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,353,813,109 6,387,172,133 6,202,171,813
2. 순대손처리액(①－②±③) 0 3,592,555,231 (87,464,706)
① 대손처리액(상각채권액) - 4,005,122,777 (87,464,706)
② 상각채권회수액 　 　 　
③ 기타증감액 0 (412,567,546) 　
3. 대손상각비 계상(환입)액 456,262,102 (3,625,914,255) 97,535,614
4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,810,075,211 6,353,813,109 6,387,172,133

※ 내부거래금액이 제외된 금액입니다.&cr;

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.&cr;&cr;② 대손예상액 설정기준&cr; - 회수불투명 : 100%&cr; - 기타 : 1%&cr;&cr;③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의&cr; 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. &cr; - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.&cr; - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우.&cr; - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr; 보험금을 수령한 경우.&cr; - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우.&cr; - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우.&cr;

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 38,644,572,803 1,990,983,899 3,960,898,418 1,068,973,880 45,665,429,000
특수관계자 130,508,407 - - 53,906,000 184,414,407
계 38,775,081,210 1,990,983,899 3,960,898,418 1,122,879,880 45,849,843,407
구성비율 84.6% 4.3% 8.6% 2.4% 100.0%

&cr;◇ 재고자산 현황등 (연결기준)&cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, %)
사업부문 계정과목 제37기 1분기 제36기 제35기 참조
신용카드 제조&cr;(장비 포함) 상품 139,725,279 150,730,228 153,027,611
제품 2,992,473,276 3,429,274,662 839,026,513
재공품 674,530,159 655,881,233 568,650,241
원재료 5,359,277,235 5,639,060,581 4,519,287,206
반제품 - - 49,085,000
재고자산 합계 9,166,005,949 9,874,946,704 6,129,076,571
화장품 상품 3,660,077,732 3,101,587,486 2,903,470,071
제품 358,999,895 163,889,528 24,968,230
원재료 4,429,784,754 1,561,198,516 311,996,462
반제품 374,918,304 353,432,926 -
미착품 40,476,652
부재료 1,293,242,244 737,455,827 -
저장품 - - 449,296,724
재고자산 10,117,022,929 5,917,564,283 3,730,208,139
의약품 상품 989,056,583 1,481,103,741 5,860,801,307
제품 6,633,500,733 6,026,180,465 5,142,933,821
재공품 1,379,491,281 1,110,277,666 194,294,180
원재료 836,872,101 734,089,165 535,096,150
미착품 12,250,179 - 2,119,917
저장품 221,340,470 180,526,482 101,322,644
재고자산 합계 10,072,511,347 9,532,177,519 11,836,568,019
주류결제 상품 206,398,785 205,205,691 118,523,443
제품 5,870,028 6,628,859 3,184,884
원재료 35,973,468 33,648,858 35,812,408
재고자산 합계 248,242,281 245,483,408 157,520,735
진단키트 상품 110,057,000 98,157,000 -
제품 112,256,323 184,011,537 57,730,167
재공품 - - 482,647,090
원재료 - - 1,264,768,462
부재료 59,198,519 39,056,767
재고자산 합계 281,511,842 321,225,304 1,805,145,719
도서출판 상품 629,893,412 642,438,309 1,894,682,235
제품 11,320,437,605 11,418,977,486 11,788,353,261
재공품 443,345,133 23,993,143 40,651,852
재고자산 합계 12,393,676,150 12,085,408,938 13,723,687,348
중전기 제작수리/&cr;동제품 제품 7,419,420,773 - -
원재료 7,735,984,951 - -
저장품 527,407,867 - -
재고자산 합계 15,682,813,591 - -
재고자산 합계 57,961,784,089 50,773,675,385 37,382,206,531
자산총계 234,016,720,809 225,851,213,718 168,228,439,007
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 24.77 22.48 22.22
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.69 4.78 3.11

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;

① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시&cr;&cr; ② 실사방법&cr; - 사내보관 재고 : 전수조사 실시 (일부 품목에 대해서는 표본조사)&cr; - 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유&cr; 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;※ 온기 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함 &cr;&cr;③ 재고자산에 대한 평가내역.

(단위 : 원)
계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액
상 품 6,247,027,853 6,246,019,678 510,810,887 5,735,208,791
제 품 29,387,110,524 29,387,110,524 544,151,891 28,842,958,633
재공품 2,988,360,362 2,872,284,877 - 2,872,284,877
원재료 18,642,744,122 18,623,792,738 225,900,229 18,397,892,509
미착품 12,250,179 12,250,179 - 12,250,179
부재료 1,482,839,512 1,482,839,512 130,398,749 1,352,440,763
저장품 748,748,337 748,748,337 - 748,748,337
합 계 59,509,080,889 59,373,045,845 1,411,261,756 57,961,784,089

&cr;3) 대손충당금 설정현황 (별도기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용&cr;

(단위 : 원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제37기&cr;1분기 매출채권 4,920,534,357 46,300,000 0.9%
대여금 49,317,000,000 34,467,000,000 69.9%
미수금 1,188,097,057 867,634,987 73.0%
미수수익 9,708,422,860 9,613,036,616 99.0%
선급금 401,117,020 150,000,000 37.4%
합 계 65,535,171,294 45,143,971,603 68.9%
제36기 매출채권 5,171,693,475 46,300,000 0.9%
대여금 42,396,000,000 34,206,000,000 80.7%
미수금 868,277,761 867,634,987 99.9%
미수수익 9,277,789,697 9,228,694,631 99.5%
선급금 514,609,178 150,000,000 29.1%
합 계 58,228,370,111 44,498,629,618 76.4%
제35기 매출채권 4,130,544,087 - 0.0%
대여금 33,862,000,000 28,942,000,000 85.5%
미수금 870,155,535 867,634,987 99.7%
미수수익 7,760,284,547 7,261,998,538 93.6%
선급금 727,124,707 387,400,000 53.3%
합 계 47,350,108,876 37,459,033,525 79.1%

&cr;

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)
구 분 제37기 1분기 제36기 제35기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,498,629,618 37,459,033,525 28,497,082,989
2. 순대손처리액(①－②±③) 0 7,048,030,431 　-
① 대손처리액(상각채권액) 0 9,431,430,431 -
② 상각채권회수액 0 2,186,000,000 　-
③ 기타증감액 0 (197,400,000) 　-
3. 대손상각비 계상(환입)액 645,341,985 (8,434,338) 8,961,950,536
4. 기말 대손충당금 잔액합계 45,143,971,603 44,498,629,618 37,459,033,525

&cr;

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.&cr;&cr;② 대손예상액 설정기준&cr; - 회수불투명 : 100%&cr; - 기타 : 1%&cr;&cr;③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의&cr; 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.&cr; - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.&cr; - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우.&cr; - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr; 보험금을 수령한 경우.&cr; - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우.&cr; - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우.&cr;&cr;

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 4,797,939,847 3,156,300 46,300,000 - 4,847,396,147
특수관계자 73,138,210 - - 73,138,210
계 4,871,078,057 3,156,300 46,300,000 - 4,920,534,357
구성비율 99.0% 0.1% 0.9% 0.0% 100.0%

◇ 재고자산 현황등 (별도기준)&cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, %)
사업부문 계정과목 제37기 1분기 제36기 제35기 비고
카드 상품 97,970,786 109,524,926 126,500,346 -
제품 2,992,473,276 3,429,274,662 839,026,513 -
재공품 439,424,306 435,684,188 275,129,330 -
원재료 4,860,632,993 5,255,168,249 4,212,194,391 -
미착품 - - - -
재고자산 합계 8,390,501,361 9,229,652,025 5,452,850,580 -
자산총계 143,678,243,381 143,731,498,279 108,751,717,323 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 5.84 6.42 5.01 -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.50 15.61 9.55 -

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;

① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시&cr;&cr; ② 실사방법&cr; - 사내보관재고 : 전수조사 실시&cr; - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유&cr; 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행&cr; - 온기 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에&cr; 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

&cr;③ 재고자산에 대한 평가내역

(단위 : 원)
계정과목 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말 잔액
상 품 210,541,382 210,541,382 112,570,596 97,970,786
제 품 2,992,473,276 2,992,473,276 0 2,992,473,276
재공품 439,424,306 439,424,306 0 439,424,306
원재료 5,067,008,281 5,067,008,281 206,375,288 4,860,632,993
합 계 8,709,447,245 8,709,447,245 318,945,884 8,390,501,361

3) 공정가치 평가내역 &cr;- 공정가치 평가내역은 별도 및 연결재무제표 주석상의 내용을 참고하시기 바랍니다

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기(당기)예일회계법인---제36기 (전기)예일회계법인적정없음종속기업투자주식 및&cr;영업권에 대한 손상검사제35기 (전전기)대성삼경회계법인적정없음종속기업투자주식 및&cr;영업권에 대한 손상검사
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기(당기)예일회계법인반기검토, 기말감사,&cr;연결 재무제표,&cr;내부회계관리제도 감사195백만원1,772--제36기 (전기)예일회계법인반기검토, 기말감사,&cr;연결 재무제표167백만원1,383150백만원1,679제35기 (전전기)대성삼경회계법인반기검토, 기말감사,&cr;연결 재무제표69백만원1,04269백만원1,201
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기(당기)2022.02.18세무조정2022.04.01~2023.03.3110백만원------제36기 (전기)2021.01.29세무조정2021.04.01~2022.03.3110백만원------제35기 (전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 03월 08일회사측 : 감사 외 2인,&cr;감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인대면 및 서면회의감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

&cr;5) 회계 감사인의 변경&cr;당사는 기존 외부감사 회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2020년 2월중에 외부감사인을 한경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경하는 계약을 체결하였으나, 이후 주기적 지정 제도에 의거하여 예일회계법인이 지정감사인으로 선정되어 2020년 4분기중에 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

외부감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요&cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 규정에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. (유고시에는 정관규정에 의함) &cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

(2) 이사회 운영규정의 주요 내용&cr;이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 의장의 정관 규정에 의거하여 선임하고 있습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족시 결의됩니다.&cr;또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있으며, 이사회내 위원회는 없습니다.&cr;

(3) 이사회 중요 결의사항&cr;

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사
윤호권&cr;(참석률:100%) 박혜린&cr;(참석률:100%) 정진훈&cr;(참석률:100%) 변종근&cr;(참석률:100%)
1 2022.01.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2022.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2022.02.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2022.02.10 내부회계관리제도 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2022.02.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2022.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2022.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2022.03.11 ㆍ제36기(2021년) 연결 재무제표 승인의 건&cr;ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2022.03.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

(4) 이사의 현황 및 독립성에 관한 사항

성 명 구분 추천인 최대주주등과의&cr;기타 이해관계 임기 연임여부 및 연임횟수
윤호권 대표이사 이사회 특별관계자 2024.03.29 연임 (5회)
박혜린 사내이사 이사회 본인 2025.03.28 연임 (5회)
정진훈 사내이사 이사회 특별관계자 2024.03.29 연임 (4회)
변종근 사외이사 이사회 - 2023.03.23 신규선임 (2020년 3월)

&cr;회사의 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 주주총회에서 선임합니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. &cr;&cr;사외이사의 경우 선임 전 사외이사 자격의 결격사유 여부에 대하여 검토 및 확인절차를 거치며, 사외이사는 상법 및 동법 시행령에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에 사외이사직을 상실하게 됩니다.

사외이사 교육실시 현황

2021.11.02코스닥협회변종근-상장법인 공시위반 제재사례 &cr;코스닥시장 관련 주요이슈&cr;상장법인의 수시공시와 기준
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

&cr;1) 감사에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 아래의 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

이름 출생연월 주요경력
장성욱 1965.02 ㆍ고려대학원 경제학 박사&cr;ㆍ매일경제 편집국 기자

※ 장성욱 감사는 제34기 정기주총(2020.03.23)에서 상근감사로 선임되었습니다.&cr;&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무에 대한 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 그리고, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr;&cr;또한, 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.&cr;&cr;2) 감사의 주요 활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
1 2022.01.19 계열회사 법인입보에 관한 건 가결
2 2022.02.07 한국수출입은행 여신거래 약정의 건 가결
3 2022.02.09 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결
4 2022.02.10 내부회계관리제도 평가보고 가결
5 2022.02.11 계열회사 법인입보에 관한 건 가결
6 2022.02.22 계열회사 법인입보에 관한 건 가결
7 2022.03.03 계열회사 법인입보에 관한 건 가결
8 2022.03.11 ㆍ제36기(2021년) 연결 재무제표 승인의 건&cr;ㆍ제36기 정기주주총회 소집의 건 가결
9 2022.03.21 계열회사 법인입보에 관한 건 가결

감사 교육실시 현황

2021.11.02코스닥협회상장법인 공시위반 제재사례 &cr;코스닥시장 관련 주요이슈&cr;상장법인의 수시공시와 기준
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

4) 감사 지원조직 현황 &cr; 감사 지원조직은 별도로 없지만, 감사의 업무와 관련하여 회계팀에서 지원하고 있습니다.&cr;

5) 준법지원인 등 지원조직 현황 &cr; 당사는 준법지원인 선임 대상이 아니기 때문에 지원조직도 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2022년 03월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주20,087,800----보통주889,896----------------------보통주19,197,904----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
박혜린본인보통주3,685,47518.353,685,47518.35-윤호권특수관계인보통주643,6223.20643,6223.20-임종일특수관계인보통주6,6660.036,6660.03-정진훈특수관계인보통주60,4540.3060,4540.30-(주)위지트에너지특수관계인보통주264,9281.32264,9281.32-보통주4,661,14523.204,661,14523.20-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 &cr;성명

직위

주요경력(최근 5년간)

기간

경력사항

겸임현황
박혜린 회장 2009년 04월 ~ 옴니시스템 대표이사 겸임
2009년 05월 ~ 한생화장품 대표이사

겸임
2012년 03월 ~ 코스닥협회 이사 -
2013년 07월 ~ 라미화장품 대표이사 겸임
2015년 03월 ~ 제29대 한국무역협회 부회장 -
2018년 04월 ~2020년 04월 제4기 동반성장위원회 위원 -

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr; - 해당사항 없음

주식 소유현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
박혜린3,685,47518.35-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
19,96919,97799.913,799,03820,087,80068.7-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

◇ 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2021년 10월 11월 12월 2022년 1월 2월 3월
기명식&cr;보통주 최고(종가) 5,520 5,520 6,160 7,150 7,230 5,500
최저(종가) 4,970 4,675 5,070 4,800 5,150 5,050
월간거래량 2,175,465 3,649,375 36,286,976 64,210,486 32,479,027 5,350,570

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
윤호권남1966.02대표이사사내이사상근전체운영ㆍ서강대 사학과&cr;ㆍ(현)바이오스마트 대표이사643,622-특별관계자16년2024.03.29박혜린여1969.09회장사내이사상근최고&cr;운영책임자ㆍ연세대학교 대학원&cr; 융합경영 기술학과 졸업&cr;ㆍ(현)옴니시스템 대표이사3,685,475-본인14년 11개월2025.03.28정진훈남1967.11전무사내이사상근자금

ㆍ고려대학교 무역학과&cr;ㆍ(전)진도금융부국제금융과&cr;ㆍ(전)C&그룹

60,454-특별관계자11년 3개월 2024.03.29변종근남1966.04사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ전, 한국카앤라이프 대표이사---2년 3개월2023.03.23장성욱남1965.02감사감사상근감사ㆍ고려대학원 경제학 박사 &cr;ㆍ전, 매일경제 편집국 기자---7년 4개월2023.03.23임종일남1960.07부사장미등기상근영업총괄ㆍ숭실대부설 전산원6,666-특별관계자41년-장봉태남1961.11전무미등기상근공장장ㆍ영남대 이공대 졸업&cr;ㆍ(전) LG전자---15년 11개월-윤태기남1960.03전무미등기상근연구소장ㆍ기술개발---42년 7개월-권형선남1966.05전무미등기상근관리본부장ㆍ(전) IBK캐피탈 근무---16년-김영목남1968.10상무미등기상근생산관리&cr;본부장ㆍ(전) 유비트론 근무---16년-이종섭남1968.12상무미등기상근영업상무ㆍ건국대 영문학과 졸업---16년 7개월-김용국남1968.08상무미등기상근카드생산&cr;본부장 - ---30년 7개월-서희용남1964.08이사미등기상근영업관리&cr;R&Dㆍ연세대 천문기상학과 졸업---20년 5개월-노정식남1968.06이사미등기상근국내영업ㆍ단국대학교 화학과 졸업---22년 11개월-김대웅남1970.05이사미등기상근국내영업ㆍ전남대학교 무역학과 졸업---21년 8개월-강현주남1968.07이사미등기상근해외영업ㆍ(전)시큐어플랫폼즈 영업팀장&cr;ㆍ(전)신양전기 해외사업 총괄 ---12년 5개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 등 현황

2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
신용카드남91---9110.11,172,290,35212,882,312----신용카드여70---7010.0599,300,0938,561,430-161---16110.11,771,590,44511,003,667-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
11261,648,25123,786,204-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사43,000,000,000-감사1100,000,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
5152,574,99930,515,000-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 원)
3143,574,99947,858,333-16,000,0006,000,000--00-13,000,0003,000,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여
상여
주식매수선택권&cr; 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여
상여
주식매수선택권&cr; 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

- 해당사항 없음&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-189
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr;&cr; 2. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도&cr;

계통도3.jpg 계통도

3. 임원 겸직 현황

겸직임원

겸직회사

성 명

직 위

회사명

직위

담당업무

윤 호 권

대표이사

부회장

옴니시스템㈜

㈜에이엠에스바이오

㈜한생화장품

라미화장품㈜

㈜직지

오스틴제약㈜

보나캠프㈜

㈜시공사

㈜티씨티

이 사

이 사

이 사

이 사

이 사

대표이사

이 사

대표이사

대표이사

COO

COO

운영

운영

운영

총괄

운영

총괄

총괄

박 혜 린

회 장

옴니시스템㈜

㈜에이엠에스바이오

㈜한생화장품

라미화장품㈜

㈜직지

오스틴제약㈜

보나캠프㈜

㈜시공사

㈜티씨티

대표이사

대표이사

대표이사

대표이사

이 사

이 사

이 사

이 사

이 사

총괄

총괄

총괄

총괄

운영

운영

총괄

운영

운영

정 진 훈

전 무

㈜에이엠에스바이오

㈜한생화장품

라미화장품㈜

㈜직지

보나캠프㈜

㈜시공사

㈜티씨티

감 사

감 사

이 사

대표이사

감 사

이 사

이 사

감사

감사

이사

총괄

감사

운영

운영

&cr;

4. 타법인출자 현황(요약)

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
18988,241--10288,139-22167--167-------1101188,408--10288,306
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대여금 내역

(단위 : 백만원)
성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수&cr;이자 비고
기초 증가 감소 기말
에이엠에스바이오 종속회사 단기대여금 17,107 - - 17,107 6,782 -
한생화장품 종속회사 단기대여금 14,070 3,990 350 17,710 2,517 -
직지 종속회사 단기대여금 3,000 240 3,240 325 -
오스틴제약 종속회사 단기대여금 7,450 9,450 6,700 10,200 62
합 계 41,627 13,680 7,050 48,257 9,686 -

&cr;2. 채무보증 내역

(단위 : 백만원, $)
성명(법인명) 관계 보증금액 채무금액 채권자
기초 증가 감소 기말
옴니시스템㈜ 관계회사 3,600 - - 3,600 3,000 씨티은행
1,200 - - 1,200 - 기업은행
직지 종속회사 269 - - 269 200 기업은행
라미화장품 종속회사 240 - - 240 200 신한은행
480 - - 480 300 기업은행
480 - - 480 350 기업은행
1,800 - - 1,800 570 대구은행
1,200 - - 1,200 1,000 수출입은행
684 - 36 648 　1,000 하나은행
오스틴제약 종속회사 4,178 - - 4,178 4,150 우리은행
1,200 - - 1,200 883 하나은행
960 - - 960 800 신한은행
$4,940,000 - - $4,940,000 4,238 신한은행
바이오스마트 약품 종속회사 360 - - 360 300 기업은행
420 - - 420 306 기업은행
960 - - 960 800 KEB하나은행
1,200 - - 1,200 111 우리은행
시공사 종속회사 1,800 - - 1,800 1291 기업은행
360 - - 360 258 기업은행
1,800 - 600 1200 1,000 기업은행
0 600 - 600 500 기업은행
1,200 - 1200 0 0 기업은행
2,400 - - 2,400 2,000 산업은행
1,080 - 216 864 720 농협
540 - 108 432 0 농협
1,200 - - 1,200 1,000 하나은행
2,400 - - 2,400 2,000 기업은행
1,200 - - 1,200 1,000 신한은행
960 - - 960 　0 신한은행
1,800 - - 1,800 1,500 우리은행
600 - - 600 208 우리은행
600 - - 600 500 우리은행
티씨티 종속회사 0 3,890 - 3,890 3,950 하나은행
0 2,546 - 2,546 7,000 우리은행
0 2,400 - 2,400 2,000 우리은행
계 원화 37,171 9,436 2,160 44,447 43,135 -
달러 $4,940,000 - - $4,940,000 　-

&cr;3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)
법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액
옴니시스템(주) 관계회사 매입,매출 2022.01.01~2022.3.31 제품등 5,577
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건등 : 해당사항 없음&cr; 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음

3) 채무보증 현황&cr; - 'X. 대주주와의 거래내용' 중 2.채무보증 내역을 참조하시기 바랍니다.&cr; 4) 채무인수 약정현황 : 해당사항 없음&cr; 5) 그 밖의 우발채무등 : 해당사항 없음

 3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음&cr;

5. 합병등에 관한 사항

◎ 당사는 주식회사 티씨티의 주식 및 경영권을 아래와 같이 양수하였습니다.

구분 내 용
2021년 11월 02일 ㆍ이사회결의일(계약체결일)&cr;ㆍ주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정) 공시&cr;ㆍ대금 지급 및 주식양수&cr;ㆍ합병등 종료보고서 (자산양수도) 공시
양수대상 회사 (주)티씨티
양도자 (거래상대방) 원광정(최대주주)외 4인
양수 주식수 2,770,000주
양수금액 26,001,990,000원

&cr; - 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등 (합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)
(주)티씨티169,280,241173,681,520-----3,746,1673,797,901------------
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ 대상회사의 가치 평가시 당기순이익은 산정하지 않았습니다. &cr;

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)
㈜한생화장품1990.03.27경기도 여주시 가남읍화장품6,990,931,425의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당없음라미화장품㈜2006.11.14서울시 성동구 광나루로화장품7,407,523,084의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜에이엠에스바이오2000.07.13서울시 성동구 광나루로진단키트5,350,282,227의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당없음㈜직지2014.09.05경기도 광주시 오포읍장비판매846,472,050의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당없음보나캠프㈜2000.08.03서울시 금천구 범안로주류결제&cr;및 RFID11,708,319,462의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당없음오스틴제약㈜1991.02.05경기도 안산시 단원구의약품37,552,691,337의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)㈜시공사1989.02.27서울시 성동구 상원1길도서출판27,853,791,831의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)㈜티씨티1995.03.14울산광역시 울주군 온산읍중전기 제작수리54,417,651,999의결권의 과반수이상 소유&cr;(회계기준서 1027호 13)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1옴니시스템(주)121111-0054981--8㈜한생화장품160111-0020927라미화장품㈜134411-0033067㈜에이엠에스바이오110111-2025313㈜직지134211-0155039보나캠프㈜110111-2042432오스틴제약㈜134811-0014837㈜시공사110111-0612287㈜티씨티181211-0031589
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
옴니시스템상장2009.04.30경영29,02311,546,29124.8529,023---11,546,29124.8529,023112,270-12,407한생화장품비상장2009.04.17경영1,66274,51465.20----74,51465.20-6,990-1,970라미화장품비상장2011.11.22경영3,779237,18099.871,473---237,18099.871,4737,407-14에이엠에스바이오비상장2006.10.24경영24,1432,486,45276.12----2,486,45276.12-5,350-266직지비상장2014.09.19경영300600,000100.00----600,000100.00-846-510오스틴제약비상장2016.06.07경영15,9944,443,19463.0217,427---1434,443,19463.0217,28437,552262보나캠프비상장2017.04.26경영5,7481,834,00082.095,748---1,834,00082.095,74811,708640시공사비상장2018.06.30경영11,954726,44287.448,168---4726,44287.448,16426,195-1,682티씨티비상장2021.11.02경영26,0022,770,000100.0026,402--452,770,000100.0026,44754,417-217코아게이트비상장2011.04.26일반1507,50010.90----7,50010.90---티머니비상장2007.08.20일반17916,5000.14167---16,5000.14167452,2669,212--88,408---102--88,306--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음 &cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음 &cr;