주석
| 제 47(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 46(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 SIMPAC |
1. 회사의 개요
주식회사 SIMPAC(이하 "당사")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다. 당사는 주석26에서 설명하고 있는 바와 같이 2018년 7월 1일에 합금철 및 고분자 화학제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 (주)심팩메탈을 흡수합병하였습니다. &cr;
&cr;
당
기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식주(주) |
지분율(%) |
| (주)심팩홀딩스 |
34,270,791 |
52.38 |
| 최진식 |
3,680,712 |
5.63 |
| 윤연수 |
500,000 |
0.76 |
| 최민영 |
143,873 |
0.22 |
| (재)심팩최진식장학재단 |
621,426 |
0.95 |
| 자기주식 |
4,886,286 |
7.47 |
| 기타 |
21,326,428 |
32.59 |
| 합 계 |
65,429,516 |
100.00 |
&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표
는
2020년 2월 26일자
이사회에서 승인되었으며,
2020년 3월 26일자
정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr;(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
&cr;(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로작성되고 있으며, 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 10 : 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 14 : 충당부채
- 주석 23 : 우발부채 및 약정사항
&cr;&cr;3. 회계정책의 변경&cr;당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니 다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(9)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.
&cr;(2) 리스이용자&cr;당사는 리스이용자로서 부동산, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.&cr;
①
기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 각 리스계약별로 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr;&cr;- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액&cr;- 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr;&cr;② 재무제표에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환일에 재무제표에 미치는 영향은 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2019년 1월 1일 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 |
3,641,324 |
| 리스부채 |
(3,677,083) |
| 기타 |
49,727 |
| 이익잉여금에 반영된 효과 |
(13,968) |
&cr;리스부채를 측정할 때, 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.23%~5.88%입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스 약정 |
1,811,933 |
| 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액 |
1,733,585 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 |
(76,422) |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 |
(147,084) |
| - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 |
2,167,004 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
3,677,083 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
| 유동성 리스부채 |
823,653 |
| 비유동 리스부채 |
2,853,430 |
| 합 계 |
3,677,083 |
&cr;(3) 리스제공자&cr;당사는 소유 부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr;&cr;
4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
&cr;
(1) 종속기업, 관계기업투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.&cr;
(3) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 프레스부문의 제품 및 재공품은 개별법, 메탈부문의 제품 및 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법에 의해, 원재료, 부분품 및 저장품은 이동평균법에 의해 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4) 비파생금융자산&cr;&cr;1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;
2) 분류 및 후속 측정&cr;&cr;① 금융자산&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;② 사업모형&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;
③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
④ 후속측정과 손익&cr;&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr;이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.&cr;&cr;
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품&cr;이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.&cr;
⑤ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
⑥ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 1년을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr;
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계 정 과 목 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 44년 |
| 구축물 |
10 ~ 20년 |
| 기계장치 |
5 ~ 15년 |
| 차량운반구 |
5 ~ 6년 |
| 공구와기구 |
5 ~ 6년 |
| 비품 |
5 ~ 6년 |
| 사용권자산 |
1 ~ 10년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
(7) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
당사의 무형자산은 개발비, 소프트웨어 및 회원권으로 이루어져 있으며, 회원권의 경우 계약상 사용가능한 기간이 제한적이지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계 정 과 목 |
추정내용연수 |
| 개발비 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 회원권 |
비한정 |
&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가
에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당사의 투자부동산은 토지와 건물로 이루어져 있으며, 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있으
며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
(9) 리스&cr;당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr;&cr;
2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;
① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'의 일부로 표시하고 리스부채는 별도로 표시하였습니다.&cr;&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;
② 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. &cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 주석 4.(5)에서 설명하는 바와 같이, 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의규정과 다르지 않습니다.&cr;
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
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·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐
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·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
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·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음
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① 리스이용자&cr;운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr;
② 리스제공자&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.&cr;
사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr;① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가 측정 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(14) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 프레스기계제품&cr;프레스기계제품은 기업회계기준 제1115호에서 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점은 고객과의 계약에 따라서 달라질 수 있으며, 일반적으로 고객에게 맞춤화된 제품을 제작하여 고객이원하는 장소로 운송 및 설치되어 고객이 최종적으로 인수한 시점에 통제가 이전됩니다.&cr;&cr;2) 합금철 등 철강제품
내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 당사는 합금철 제품의 매출계약상 제품 인도 이후 검수결과에 따른 불합격품에 대하여 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인에 대하여 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식을 합니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.
(16) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr;(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.
&cr;당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;
또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 충당부채 &cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 제품이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(19) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(20) 온실가스배출권&cr;'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 온실가스 배출권&cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
② 배출부채&cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
&cr;(21) 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
(22)
미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;&cr;
5. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;
① 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정
금융자산
|
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치
측정 금융자산
|
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산 |
102,478,339 |
- |
- |
| 유동성장기금융자산 |
180,000 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
| 매출채권 |
47,263,174 |
- |
- |
| 대손충당금 |
(2,646,971) |
- |
- |
| 미수금 |
3,018,383 |
- |
- |
| 미수수익 |
5,335 |
- |
- |
| 소 계 |
47,639,921 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
19,205 |
- |
- |
| 기타금융자산(보증금) |
311,870 |
- |
- |
| 유동금융자산 계 |
150,629,335 |
- |
- |
| 비유동자산: |
| 장기금융자산 |
19,021 |
- |
- |
| 장기매출채권 |
7,480 |
- |
- |
| 대손충당금 |
(7,480) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,020,882 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
10,749,980 |
| 상각후원가측정금융자산 |
139,465 |
- |
- |
| 기타금융자산(보증금) |
984,657 |
- |
- |
| 비유동금융자산 계 |
1,143,143 |
2,020,882 |
10,749,980 |
| 합 계 |
151,772,478 |
2,020,882 |
10,749,980 |
&cr;상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;
② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정
금융자산
|
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치
측정 금융자산
|
| 유동자산: |
| 현금및현금성자산 |
96,706,341 |
- |
- |
| 유동성장기금융자산 |
180,000 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
| 매출채권 |
58,586,618 |
- |
- |
| 대손충당금 |
(1,983,969) |
- |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
| 미수금 |
6,003,945 |
- |
- |
| 미수수익 |
75,527 |
- |
- |
| 소 계 |
62,682,121 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
731,445 |
- |
- |
| 기타금융자산(보증금) |
460,849 |
- |
- |
| 유동금융자산 계 |
160,760,756 |
- |
- |
| 비유동자산: |
| 장기금융자산 |
19,021 |
- |
- |
| 장기매출채권 |
7,480 |
- |
- |
| 대손충당금 |
(7,480) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,718,624 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,500,500 |
| 상각후원가측정금융자산 |
112,330 |
- |
- |
| 기타금융자산(보증금) |
705,689 |
- |
- |
| 비유동금융자산 계 |
837,040 |
1,718,624 |
1,500,500 |
| 합 계 |
161,597,796 |
1,718,624 |
1,500,500 |
&cr;상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;
③
당기말
현재 사용이
제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
구 분 |
금융기관명 |
금 액 |
사용제한내용 |
| 장기금융자산 |
당좌개설보증금 |
(주)신한은행 등 |
19,021 |
인출제한 |
④
당기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
| 지분증권(상장주식) |
2,020,882 |
- |
1,718,624 |
- |
| 지분증권(비상장주식) |
- |
2,499,480 |
- |
- |
| 출자금 |
- |
8,250,500 |
- |
1,500,500 |
| 합 계 |
2,020,882 |
10,749,980 |
1,718,624 |
1,500,500 |
&cr;⑤ 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 국공채 |
19,205 |
139,465 |
731,445 |
112,330 |
(2) 금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
|
상각후원가측정&cr;금융부채
|
기타금융부채 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
| 유동부채: |
| 매입채무및기타채무 |
| 매입채무 |
25,346,947 |
- |
37,013,249 |
| 미지급금 |
4,046,533 |
- |
4,170,592 |
| 미지급비용 |
9,892,920 |
- |
9,693,591 |
| 소 계 |
39,286,400 |
- |
50,877,432 |
| 단기차입금 |
102,000,000 |
- |
95,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
8,250,000 |
| 리스부채 |
- |
933,652 |
- |
| 기타금융부채(수입보증금) |
403,418 |
- |
563,689 |
| 유동금융부채 계 |
141,689,818 |
933,652 |
154,691,121 |
| 비유동부채: |
| 장기기타채무(미지급비용) |
72,312 |
- |
110,000 |
| 리스부채 |
- |
2,381,830 |
- |
| 비유동금융부채 계 |
72,312 |
2,381,830 |
110,000 |
| 합 계 |
141,762,130 |
3,315,482 |
154,801,121 |
&cr;상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;
(3) 금융손익&cr;&cr;① 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 1. 금융수익 |
| 이자수익 |
1,523,359 |
794,755 |
| 배당금수익 |
5,016,955 |
2,571,709 |
| 외환차익 |
3,415,936 |
1,387,531 |
| 외화환산이익 |
318,678 |
391,007 |
| 금융수익 계 |
10,274,928 |
5,145,002 |
| 2. 금융비용 |
| 이자비용 |
2,947,600 |
2,222,506 |
| 외환차손 |
820,050 |
672,052 |
| 외화환산손실 |
319,696 |
308,423 |
| 금융비용 계 |
4,087,346 |
3,202,981 |
&cr;
②
당기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,523,359 |
- |
- |
- |
- |
1,523,359 |
| 배당금수익 |
- |
3,221 |
6,245 |
- |
- |
9,466 |
| 외환차손익 |
2,497,277 |
- |
- |
98,609 |
- |
2,595,886 |
| 외화환산손익 |
(1,154) |
- |
- |
136 |
- |
(1,018) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(2,760,362) |
(187,238) |
(2,947,600) |
③ 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
794,755 |
- |
- |
794,755 |
| 배당금수익 |
- |
49,960 |
- |
49,960 |
| 외환차손익 |
715,527 |
- |
(48) |
715,479 |
| 외화환산손익 |
82,584 |
- |
- |
82,584 |
| 이자비용 |
- |
- |
(2,222,506) |
(2,222,506) |
(4) 공정가치
&cr;&cr;
① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정
표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.&cr;
② 공정가치 서열체계&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3(*) |
합 계 |
| 제 47(당) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,020,882 |
- |
- |
2,020,882 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
10,749,980 |
10,749,980 |
| 제 46(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
1,718,624 |
- |
- |
1,718,624 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,500,500 |
1,500,500 |
| (*) |
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권과 출자금은 피투자기업의 영업환경 및 성과에 유의적인 변동이 존재하지 않고, 투자기업이관련 금융자산을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 관련 금융자산의 원가를 공정가치로 측정하였습니다. |
&cr;
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
6. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,164,880 |
(283,264) |
881,616 |
149,926 |
(10,863) |
139,063 |
| 제품 |
51,734,832 |
(3,653,953) |
48,080,879 |
62,136,151 |
(1,973,149) |
60,163,002 |
| 재공품 |
10,015,006 |
(153,868) |
9,861,138 |
13,913,782 |
(153,868) |
13,759,914 |
| 원재료 |
9,810,198 |
- |
9,810,198 |
24,774,280 |
- |
24,774,280 |
| 부분품 |
1,264,609 |
- |
1,264,609 |
5,035,106 |
- |
5,035,106 |
| 미착품 |
46,485 |
- |
46,485 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
74,036,010 |
(4,091,085) |
69,944,925 |
106,009,245 |
(2,137,880) |
103,871,365 |
&cr;당사는 재고자산평가와 관련된 손실 및 환입을 매출원가에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;
7. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 1. 기타유동자산 |
|
| 선급금 |
3,061,464 |
5,523,789 |
| 선급비용 |
320,296 |
1,050,895 |
| 부가세대급금 |
357,280 |
2,012,347 |
| 기타유동자산 계 |
3,739,040 |
8,587,031 |
| 2. 기타비유동자산 |
|
|
| 선급금 |
2,605,950 |
- |
| 선급비용 |
- |
10,783 |
| 기타비유동자산 계 |
2,605,950 |
10,783 |
&cr;
8. 관계기업투자&cr;
당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 관계기업 |
(주)우진엔텍 |
대한민국 |
발전설비 수리 |
33.33 |
5,000,035 |
33.33 |
5,000,035 |
&cr;&cr;9. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| (주)심팩인더스트리 |
대한민국 |
기계주물, 산업기계 등의&cr;제조 및 판매 |
100.00 |
82,797,594 |
100.00 |
62,797,594 |
| (주)SIMPAC산기(*1) |
대한민국 |
고무 및 화학섬유 등의 &cr;성형기 제조 및 판매 |
100.00 |
13,120,872 |
100.00 |
13,120,872 |
| (주)심팩로지스틱스 |
대한민국 |
부동산임대업 |
100.00 |
11,296,527 |
100.00 |
11,296,527 |
| SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
중국 |
프레스 수리 및 부품 판매 |
100.00 |
580,476 |
100.00 |
580,476 |
| (주)두루가온누리 |
대한민국 |
위생관리용역 |
100.00 |
50,000 |
100.00 |
50,000 |
| SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
미국 |
프레스 및 부품 판매 |
100.00 |
615,050 |
100.00 |
615,050 |
| SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
멕시코 |
프레스 및 부품 판매 |
100.00 |
223,480 |
100.00 |
223,480 |
| SIMPAC Europe GmbH |
독일 |
프레스 및 부품 판매 |
100.00 |
1,223,710 |
100.00 |
1,223,710 |
| KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호(*2) |
대한민국 |
부동산임대업 |
99.57 |
95,711,441 |
100.00 |
96,127,173 |
| 합 계 |
|
205,619,150 |
|
186,034,882 |
| (*1) |
(주)SIMPAC산기 지분 취득금액 중 68억원은 일정 조건을 충족하는 경우에 지급하는 조건부대가로서 당기와 전기까지 지급
된 금액
은
각각 6,212,785천원과
4,737,064천원이
며
,
미지급된 금액은 차기 중에 모두 지급될 것으로 예상하고 있습니다.
|
| (*2) |
당사는 전기 중 (주)심팩메탈과의 합병을 통하여 KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호를 100% 보유하게 되었으며, 이로 인해 지배력을 획득하여 공동기업투자에서 종속기업투자로 분류한 바 있으며, 당기 중 지분 일부를 매각한 바 있습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
기초장부금액 |
출자 |
처분 |
기말장부금액 |
| (주)심팩인더스트리 |
62,797,594 |
20,000,000 |
- |
82,797,594 |
| (주)SIMPAC산기 |
13,120,872 |
- |
- |
13,120,872 |
| (주)심팩로지스틱스 |
11,296,527 |
- |
- |
11,296,527 |
| SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
580,476 |
- |
- |
580,476 |
| (주)두루가온누리 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
615,050 |
- |
- |
615,050 |
| SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
223,480 |
- |
- |
223,480 |
| SIMPAC Europe GmbH |
1,223,710 |
- |
- |
1,223,710 |
| KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호 |
96,127,173 |
- |
(415,732) |
95,711,441 |
| 합 계 |
186,034,882 |
20,000,000 |
(415,732) |
205,619,150 |
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
기초장부금액 |
사업결합 |
대체 |
기말장부금액 |
| (주)심팩인더스트리 |
62,797,594 |
- |
- |
62,797,594 |
| (주)SIMPAC산기 |
13,120,872 |
- |
- |
13,120,872 |
| (주)심팩로지스틱스 |
11,296,527 |
- |
- |
11,296,527 |
| SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
580,476 |
- |
- |
580,476 |
| (주)두루가온누리 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
| SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
615,050 |
- |
- |
615,050 |
| SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
223,480 |
- |
- |
223,480 |
| SIMPAC Europe GmbH |
1,223,710 |
- |
- |
1,223,710 |
| KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호 |
- |
49,183,023 |
46,944,150 |
96,127,173 |
| 합 계 |
89,907,709 |
49,183,023 |
46,944,150 |
186,034,882 |
&cr;
10. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
72,924,771 |
- |
72,924,771 |
72,043,644 |
- |
72,043,644 |
| 건물 |
46,604,406 |
(15,145,725) |
31,458,681 |
46,648,961 |
(13,920,990) |
32,727,971 |
| 구축물 |
21,565,527 |
(10,249,293) |
11,316,234 |
21,565,527 |
(9,149,516) |
12,416,011 |
| 기계장치 |
107,745,959 |
(77,360,202) |
30,385,757 |
109,088,328 |
(72,961,547) |
36,126,781 |
| 차량운반구 |
1,882,624 |
(1,384,969) |
497,655 |
1,822,234 |
(1,339,762) |
482,472 |
| 공구와기구 |
8,245,160 |
(7,213,373) |
1,031,787 |
7,879,230 |
(6,734,818) |
1,144,412 |
| 비품 |
4,669,128 |
(3,730,967) |
938,161 |
4,731,520 |
(3,661,072) |
1,070,448 |
| 사용권자산 |
4,193,324 |
(993,606) |
3,199,718 |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
1,250,250 |
- |
1,250,250 |
301,000 |
- |
301,000 |
| 합 계 |
269,081,149 |
(116,078,135) |
153,003,014 |
264,080,444 |
(107,767,705) |
156,312,739 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
회계정책
변경효과
|
취득가액(*) |
처분가액 |
감가상각비 |
투자부동산 대체 |
기타증(감)액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
72,043,644 |
- |
1,307,997 |
- |
- |
(426,870) |
- |
72,924,771 |
| 건물 |
32,727,971 |
- |
502,849 |
- |
(1,287,103) |
(526,762) |
41,726 |
31,458,681 |
| 구축물 |
12,416,011 |
- |
- |
- |
(1,099,777) |
- |
- |
11,316,234 |
| 기계장치 |
36,126,781 |
- |
629,000 |
(3) |
(6,671,021) |
- |
301,000 |
30,385,757 |
| 차량운반구 |
482,472 |
- |
177,314 |
- |
(162,131) |
- |
- |
497,655 |
| 공구와기구 |
1,144,412 |
- |
365,930 |
- |
(478,555) |
- |
- |
1,031,787 |
| 비품 |
1,070,448 |
- |
109,013 |
- |
(241,300) |
- |
- |
938,161 |
| 사용권자산 |
- |
3,641,324 |
677,961 |
- |
(1,046,842) |
- |
(72,725) |
3,199,718 |
| 건설중인자산 |
301,000 |
- |
1,291,976 |
- |
- |
- |
(342,726) |
1,250,250 |
| 합 계 |
156,312,739 |
3,641,324 |
5,062,040 |
(3) |
(10,986,729) |
(953,632) |
(72,725) |
153,003,014 |
| (*) |
당기 유형자산 취득 금액 중 935,650천원이 미지급되었으며, 전기 미지급된 145,250천원이 당기에 지급되었습니다. 또한 현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 당기 중 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 677,961천원이 포함되었습니다. |
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
사업결합 |
취득가액(*) |
처분가액 |
감가상각비 |
기타증(감)액 |
기말장부금액 |
| 토지 |
38,642,357 |
33,334,998 |
66,289 |
- |
- |
- |
72,043,644 |
| 건물 |
10,903,031 |
22,636,887 |
29,665 |
- |
(841,612) |
- |
32,727,971 |
| 구축물 |
2,126,413 |
10,985,450 |
- |
- |
(695,852) |
- |
12,416,011 |
| 기계장치 |
16,429,627 |
24,721,114 |
144,000 |
(120,741) |
(5,062,219) |
15,000 |
36,126,781 |
| 차량운반구 |
308,087 |
261,916 |
46,329 |
(1) |
(133,859) |
- |
482,472 |
| 공구와기구 |
1,115,404 |
286,958 |
287,430 |
- |
(545,380) |
- |
1,144,412 |
| 비품 |
875,240 |
315,302 |
120,405 |
- |
(240,499) |
- |
1,070,448 |
| 건설중인자산 |
2,600 |
- |
316,000 |
- |
- |
(17,600) |
301,000 |
| 합 계 |
70,402,759 |
92,542,625 |
1,010,118 |
(120,742) |
(7,519,421) |
(2,600) |
156,312,739 |
| (*) |
전기 유형자산 취득 금액 중 145,250천원이 미지급되었으며, 전전기 미지급된 14,390천원과 (주)심팩메탈과 사업결합으로 이전된 미지급금 289,300천원이 전기에 지급되었습니다.
|
&cr;(3) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초(회계정책 변경효과) |
1,457 |
3,134,967 |
504,900 |
3,641,324 |
| 사용권자산의 증가 |
- |
65,400 |
612,561 |
677,961 |
| 사용권자산의 감소 |
- |
- |
(72,725) |
(72,725) |
| 감가상각비 |
(357) |
(668,879) |
(377,606) |
(1,046,842) |
| 기말 |
1,100 |
2,531,488 |
667,130 |
3,199,718 |
&cr;② 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
| 리스부채 |
| 유동 |
933,652 |
| 비유동 |
2,381,830 |
| 합 계 |
3,315,482 |
③ 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
1,046,842 |
| 토지 |
357 |
| 건물 |
668,879 |
| 차량운반구 |
377,606 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
187,238 |
| 단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함) |
222,971 |
&cr;④ 당기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
1,083,812 |
| 단기리스와 관련된 현금유출 |
162,917 |
| 소액자산리스와 관련된 현금유출 |
58,240 |
| 총 현금유출액 |
1,304,969 |
&cr;⑤ 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
| 6개월 이내 |
542,406 |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이내 |
429,180 |
| 1년 초과 |
2,772,431 |
| 합 계 |
3,744,017 |
⑥ 연장선택권&cr;일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr;&cr;당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이러한 추정의 결과로 당기말 현재 리스부채가 2,255,104천원 증가되었습니다.&cr;&cr;
11. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산은 토지와 건물로 이루어져 당기와 전기 중 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 기초장부금액 |
1,244,617 |
421,064 |
| 사업결합 |
- |
822,451 |
| 취득 |
- |
1,102 |
| 대체 |
953,631 |
- |
| 기말장부금액 |
2,198,248 |
1,244,617 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 장부금액 |
2,198,248 |
1,244,617 |
| 공정가치 |
2,642,004 |
1,688,373 |
&cr;
투자부동산의 공정가치는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따라 당사 및독립된 평가자인 감정평가법인이 평가한 금액입니다.
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
1,704,816 |
- |
(363,500) |
1,341,316 |
1,410,790 |
- |
1,410,790 |
| 개발비 |
5,554,061 |
(4,919,311) |
- |
634,750 |
5,554,061 |
(4,601,936) |
952,125 |
| 소프트웨어 |
559,255 |
(495,919) |
- |
63,336 |
559,255 |
(466,365) |
92,890 |
| 합 계 |
7,818,132 |
(5,415,230) |
(363,500) |
2,039,402 |
7,524,106 |
(5,068,301) |
2,455,805 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
취득가액 |
상각비 |
손상차손 |
기말장부금액 |
| 회원권 |
1,410,790 |
294,026 |
- |
(363,500) |
1,341,316 |
| 개발비 |
952,125 |
- |
(317,375) |
- |
634,750 |
| 소프트웨어 |
92,890 |
- |
(29,554) |
- |
63,336 |
| 합 계 |
2,455,805 |
294,026 |
(346,929) |
(363,500) |
2,039,402 |
&cr;② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
사업결합 |
취득가액 |
처분가액 |
상각비 |
기말장부금액 |
| 회원권 |
996,500 |
639,290 |
- |
(225,000) |
- |
1,410,790 |
| 개발비 |
- |
1,110,812 |
- |
- |
(158,687) |
952,125 |
| 소프트웨어 |
- |
95,763 |
10,988 |
- |
(13,861) |
92,890 |
| 합 계 |
996,500 |
1,845,865 |
10,988 |
(225,000) |
(172,548) |
2,455,805 |
&cr;
13. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 한국수출입은행(*) |
중기포괄수출금융 |
2.30 |
45,000,000 |
45,000,000 |
| (주)한국씨티은행 |
무역금융 |
2.31 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
1.90 ~ 2.66 |
22,000,000 |
35,000,000 |
| (주)신한은행 |
일반자금대출 |
2.68 ~ 2.80 |
25,000,000 |
5,000,000 |
| 합 계 |
102,000,000 |
95,000,000 |
| (*) |
해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. |
&cr;(2) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
만 기 |
제 46(전) 기 |
| 한국산업은행 |
산업시설자금대출 |
- |
- |
8,250,000 |
| 차감: 유동성 대체 |
(8,250,000) |
| 차감계 |
- |
&cr;
(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공 목적 |
실행금액 |
담보권자 |
| 재고자산 |
37,915,794 |
71,500,000 |
단기차입금 |
45,000,000 |
한국수출입은행 |
| USD 6,500 |
계약이행보증 등 |
USD 666 |
| 포항 및 당진공장&cr;(토지,건물,구축물,기계장치) |
60,021,610 |
70,000,000 |
단기차입금 |
22,000,000 |
한국산업은행(*) |
| (*) |
담보 제공된 일부 유형자산의 화재보험에 대하여 질권설정하였습니다. |
14. 충당부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
| 판매보증충당부채(*) |
525,079 |
- |
554,882 |
| 배출부채 |
- |
2,388,227 |
500,000 |
| 합 계 |
525,079 |
2,388,227 |
1,054,882 |
| (*) |
당사는 판매한 제품에 대하여 1년간 무상으로 보증수리를 실시함에 따라 향후 발생할 수리비 예상액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. |
&cr;(2) 당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ⓛ 제 47(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
사용액 |
기말 |
| 판매보증충당부채 |
554,882 |
443,978 |
(473,781) |
525,079 |
| 배출부채 |
500,000 |
1,888,227 |
- |
2,388,227 |
&cr;② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
사용액 |
기말 |
| 판매보증충당부채 |
749,361 |
201,393 |
(395,872) |
554,882 |
| 배출부채 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
15. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 선수금 |
31,111,152 |
49,955,500 |
| 예수금 |
389,932 |
299,757 |
| 합 계 |
31,501,084 |
50,255,257 |
&cr;
16. 자본&cr;&cr;(1) 자본금&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 발행할 주식의 총 수 |
200,000,000주 |
200,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 |
65,429,516주 |
65,429,516주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
32,714,758 |
32,714,758 |
(2) 기타불입자본&cr;당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
124,058,621 |
124,058,621 |
| 감자차익 |
16,605,419 |
16,605,419 |
| 자기주식처분이익 |
4,143,616 |
4,143,616 |
| 자기주식(*) |
(15,675,083) |
(15,675,083) |
| 합 계 |
129,132,573 |
129,132,573 |
| (*) |
당사는 전기 중 (주)심팩메탈과의 사업결합에 반대하는 주주들이 주식매수청구권을행사함에 따라 당사가 매수한 합병반대 주주주식 667,871주 및 단주 1,302주에 대한매수금액 2,919,833천원을 지급하고 자기주식을 취득하였습니다. |
&cr;(3) 기타자본구성요소&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(748,918) |
(984,679) |
(4) 이익잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 이익준비금(*) |
7,634,491 |
7,271,231 |
| 임의적립금 |
185,399,861 |
170,399,862 |
| 미처분이익잉여금 |
65,083,203 |
72,585,765 |
| 합 계 |
258,117,555 |
250,256,858 |
| (*) |
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
&cr;(5) 이익잉여금처분계산서
&cr;당기와 전기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 처분예정일: 2020년 3월 26일 |
처분확정일: 2019년 3월 22일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
65,083,202,757 |
|
72,585,765,338 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
53,589,912,158 |
|
11,700,570,987 |
|
| 당기순이익 |
11,507,258,860 |
|
62,381,304,010 |
|
| 회계정책변경효과 |
(13,968,261) |
|
(1,496,109,659) |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
(11,995,853,180) |
|
(18,995,853,180) |
| 이익준비금 |
363,259,380 |
|
363,259,380 |
|
| 현금배당&cr;
(주당배당금(률):&cr;
당기: 60원 (12%)&cr;
전기: 60원 (12%))
|
3,632,593,800 |
|
3,632,593,800 |
|
| 임의적립금 |
8,000,000,000 |
|
15,000,000,000 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
53,087,349,577 |
|
53,589,912,158 |
(6) 배당금
&cr;① 당기와 전기 중 배당금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 배당받을 주식수 |
60,543,230 주 |
60,543,230 주 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 액면배당률 |
12% |
12% |
| 배당금액 |
3,632,593,800 |
3,632,593,800 |
| 주당 배당금액 |
60 |
60 |
② 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 배당금 |
3,632,593,800 |
3,632,593,800 |
| 당기순이익 |
11,507,258,860 |
62,381,304,010 |
| 배당성향 |
31.6% |
5.8% |
17. 판매비와 관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 1. 판매비 |
| 광고선전비 |
136,276 |
135,108 |
| 운반비 |
2,454,902 |
1,050,953 |
| 수출제비 |
50,410 |
35,609 |
| 해외시장개척비 |
776,461 |
704,310 |
| 판매보증비 |
443,978 |
201,393 |
| 판매비 계 |
3,862,027 |
2,127,373 |
| 2. 관리비 |
| 급료와임금 |
7,559,528 |
6,883,455 |
| 퇴직급여 |
1,584,531 |
1,038,475 |
| 복리후생비 |
1,747,717 |
199,118 |
| 지급수수료 |
7,332,243 |
5,655,092 |
| 여비교통비 |
834,292 |
649,183 |
| 차량비 |
292,911 |
461,828 |
| 지급임차료 |
108,799 |
221,601 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
663,002 |
(483,451) |
| 감가상각비 |
798,209 |
202,417 |
| 무형자산상각비 |
21,138 |
9,653 |
| 기타 |
1,601,069 |
1,107,869 |
| 관리비 계 |
22,543,439 |
15,945,240 |
| 합 계 |
26,405,466 |
18,072,613 |
&cr;
18. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 재고자산의 변동 |
15,238,346 |
8,323,675 |
| 원재료의 사용액 |
198,751,333 |
146,102,906 |
| 상품매입액 |
17,614,025 |
9,664,220 |
| 종업원급여(*) |
28,048,136 |
23,657,494 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
11,333,658 |
7,691,969 |
| 여비교통비 |
2,974,766 |
2,468,466 |
| 운반비 및 수출제비 |
9,566,164 |
7,729,039 |
| 지급수수료 |
9,988,925 |
7,496,137 |
| 외주가공비 |
3,476,896 |
3,706,767 |
| 도급비 |
5,665,623 |
3,620,940 |
| 전력비 |
47,314,991 |
22,825,115 |
| 수선비 |
3,486,907 |
2,387,200 |
| 기타비용 |
30,072,694 |
15,974,037 |
| 합 계 |
383,532,464 |
261,647,965 |
| (*) |
당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기 중
퇴직급여 3,208,385천원과
2,221,008천원을 비용으로 인식하고 있습니다.
|
&cr;
19. 기타수익 및 기타비용&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 1. 기타수익 |
| 유형자산처분이익 |
145,540 |
98,576 |
| 무형자산처분이익 |
- |
90,000 |
| 염가매수차익(*) |
- |
55,458,841 |
| 종속기업투자처분이익 |
27,441 |
- |
| 기타 |
635,775 |
836,472 |
| 기타수익 계 |
808,756 |
56,483,889 |
| 2. 기타비용 |
| 무형자산처분손실 |
- |
30,000 |
| 무형자산손상차손 |
363,500 |
- |
| 기부금 |
64,467 |
454,509 |
| 기타 |
69,456 |
620,457 |
| 기타비용 계 |
497,423 |
1,104,966 |
| (*) |
전기 중 (주)심팩메탈과 사업결합에서 발생하였으며, 세부내역은 주석 26에서 설명하고 있습니다. |
20. 법인세
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 법인세부담액 |
4,720,822 |
1,725,299 |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세(*1) |
230,990 |
267,114 |
| 과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액 |
1,198,912 |
(195,309) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(2,654,265) |
(562,720) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(*2) |
(66,497) |
443,495 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 효과 |
- |
477,650 |
| 법인세비용 |
3,429,962 |
2,155,529 |
| (*1) |
당사는 과거부터 3년간 시행되는 투자상생협력촉진세제에 따라 전기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 230,990천원이며, 당사는 당기에 발생한 금액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였으나, 당사는 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 것으로 예상하여 이월된 차기환류적립금의 전부에 대하여 법인세를 납부할 것으로 예상하고 있습니다. |
| (*2) |
당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(66,497) |
443,495 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
14,937,221 |
64,536,833 |
| 적용세율에 따른 부담세액 |
3,264,188 |
15,155,913 |
| 조정사항 |
| 세무상 비과세항목 |
(3,326) |
(12,205,544) |
| 세무상 공제되지 않는 비용 |
196,177 |
151,687 |
| 세액공제 |
(33,412) |
(27,131) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당해 조정액 |
1,198,912 |
(195,309) |
| 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 |
230,990 |
267,114 |
| 차감할 일시적차이의 변동 |
(287,527) |
(16,165) |
| 과거기간에 인식한 일시적차이의 미인식 |
(1,138,585) |
- |
| 세율차이 등 |
2,545 |
(975,036) |
| 법인세비용 |
3,429,962 |
2,155,529 |
| 유효세율 |
23.0% |
3.3% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증(감)액 |
기말잔액 |
| 당기손익 반영 |
자본에 가감 |
| 대손충당금 |
298,910 |
177,211 |
- |
476,121 |
| 판매보증충당부채 |
122,074 |
(6,557) |
- |
115,517 |
| 충당부채 |
110,000 |
415,410 |
- |
525,410 |
| 재고자산평가충당금 |
470,334 |
459,208 |
- |
929,542 |
| 미지급비용 |
221,394 |
4,769 |
- |
226,163 |
| 토지압축기장충당금 |
(8,036,934) |
- |
- |
(8,036,934) |
| 확정기여형퇴직급여 |
17,270 |
4,732 |
- |
22,002 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
277,730 |
- |
(66,497) |
211,233 |
| 감가상각비 |
509,915 |
1,137,950 |
- |
1,647,865 |
| 장기미지급비용 |
24,200 |
(8,291) |
- |
15,909 |
| 미수수익 |
(16,616) |
15,442 |
- |
(1,174) |
| 유형자산 |
(2,436,651) |
(874,990) |
- |
(3,311,641) |
| 무형자산 |
29,709 |
45,188 |
- |
74,897 |
| 투자부동산 |
(148,143) |
- |
- |
(148,143) |
| 종속기업투자 |
(615,177) |
1,138,585 |
- |
523,408 |
| 기타 |
24,707 |
212,105 |
- |
236,812 |
| 합 계 |
(9,147,278) |
2,720,762 |
(66,497) |
(6,493,013) |
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증(감)액 |
기말잔액 |
| 당기손익 반영 |
자본에 가감 |
사업결합 |
| 대손충당금 |
342,893 |
(64,844) |
- |
20,861 |
298,910 |
| 판매보증충당부채 |
164,859 |
(52,316) |
- |
9,531 |
122,074 |
| 배출부채 |
- |
110,000 |
- |
- |
110,000 |
| 재고자산평가충당금 |
73,412 |
281,614 |
- |
115,308 |
470,334 |
| 미지급비용 |
119,303 |
141 |
- |
101,950 |
221,394 |
| 토지압축기장충당금 |
(6,527,402) |
- |
- |
(1,509,532) |
(8,036,934) |
| 확정기여형퇴직급여 |
17,270 |
- |
- |
- |
17,270 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(165,765) |
- |
443,495 |
- |
277,730 |
| 감가상각비 |
436,133 |
(93,542) |
- |
167,324 |
509,915 |
| 장기미지급비용 |
29,524 |
(5,324) |
- |
- |
24,200 |
| 미수수익 |
(939) |
1,713 |
- |
(17,390) |
(16,616) |
| 유형자산 |
- |
11,227 |
- |
(2,447,878) |
(2,436,651) |
| 무형자산 |
80,113 |
(80,113) |
- |
29,709 |
29,709 |
| 투자부동산 |
- |
- |
- |
(148,143) |
(148,143) |
| 종속기업투자 |
523,408 |
- |
- |
(1,138,585) |
(615,177) |
| 기타 |
9,704 |
10,669 |
- |
4,334 |
24,707 |
| 합 계 |
(4,897,487) |
119,225 |
443,495 |
(4,812,511) |
(9,147,278) |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 종속기업투자 |
(1,818,123) |
3,357,264 |
&cr;
21. 주당손익&cr;당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 보통주당기순이익 |
11,507,258,860 |
62,381,304,010 |
| 가중평균유통보통주식수 (*) |
60,543,230 주 |
41,235,221 주 |
| 기본주당이익 |
190 |
1,513 |
| (단위: 주) |
| 내 역 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 기초 발행보통주식수 |
65,429,516 |
29,084,925 |
| 자기주식 효과 |
(4,886,286) |
(4,578,173) |
| 유상증자 효과 |
- |
16,728,469 |
| 가중평균유통보통주식수 |
60,543,230 |
41,235,221 |
&cr;
22. 특수관계자 거래
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 지배기업 |
(주)심팩홀딩스(*1) |
(주)심팩홀딩스(*1) |
| 종속기업 |
(주)심팩인더스트리 |
(주)심팩인더스트리 |
| (주)SIMPAC산기 |
(주)SIMPAC산기 |
| (주)심팩로지스틱스 |
(주)심팩로지스틱스 |
| SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
| (주)두루가온누리 |
(주)두루가온누리 |
| SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
| SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
| SIMPAC Europe Gmbh |
SIMPAC Europe Gmbh |
| KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호(*2) |
KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호(*2) |
| 관계기업 |
(주)우진엔텍 |
(주)우진엔텍 |
| 기타 |
(재)심팩최진식장학재단 |
(재)심팩최진식장학재단 |
| (주)SIMPAC주물(*3) |
(주)SIMPAC주물(*3) |
| (주)리스텍비즈(*4) |
(주)리스텍비즈(*4) |
| (주)심팩프로퍼티스(*4) |
(주)심팩프로퍼티스(*4) |
| Magnesia Global(*4) |
Magnesia Global(*4) |
| (*1) |
유의적인 영향력 행사 기업이었던 (주)심팩홀딩스는 전기 중 당사와 (주)심팩메탈과의 사업결합으로 인하여 지배력을 획득하여 당사의 지배기업이 되었습니다. |
| (*2) |
전기 중 (주)심팩메탈과 사업결합을 통해
KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호
을 100% 보유하게 되었으며, 이로 인해 지배력을 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.
|
| (*3) |
당사의 종속기업인 (주)심팩인더스트리에서 물적분할되어 신설된 (주)심팩인더스트리의 종속기업입니다. |
| (*4) |
당사의 지배기업인 (주)심팩홀딩스의 종속기업입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 47(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명 |
매출 |
기타수익 |
원재료 매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)심팩홀딩스 |
- |
3,853 |
135,058,140 |
613,152 |
| 종속기업 |
(주)심팩인더스트리 |
- |
30,348 |
96,151 |
46,796 |
| SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
563,599 |
- |
- |
155,711 |
| (주)두루가온누리 |
- |
- |
- |
112,163 |
| SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
- |
- |
- |
1,118,533 |
| SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
- |
- |
- |
582,872 |
| SIMPAC Europe GmbH |
- |
- |
- |
2,808,836 |
| 기타 |
(주)리스텍비즈 |
41,400 |
962 |
11,500 |
- |
| (주)SIMPAC주물 |
89,665 |
17,272 |
1,776,313 |
464,156 |
| Magnesia Global |
1,540,965 |
- |
66,868 |
- |
| 합 계 |
2,235,629 |
52,435 |
137,008,972 |
5,902,219 |
② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명 |
매출 |
기타수익 |
원재료 매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)심팩홀딩스 |
- |
3,725 |
98,744,379 |
1,125,774 |
| 종속기업 |
(주)심팩인더스트리 |
8,481 |
19,314 |
70,759 |
252,700 |
| (주)SIMPAC산기 |
- |
6,190 |
- |
- |
| SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
797,869 |
- |
- |
87,179 |
| (주)두루가온누리 |
- |
- |
- |
102,847 |
| SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
- |
- |
- |
801,820 |
| SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
- |
- |
- |
265,280 |
| SIMPAC Europe GmbH |
50,286 |
- |
- |
2,390,165 |
| 기타 |
(주)심팩메탈(*1) |
- |
3,957 |
- |
- |
| (재)심팩최진식장학재단 |
- |
- |
- |
- |
| (주)리스텍비즈 |
726 |
- |
2,460 |
- |
| (주)SIMPAC주물 |
162,955 |
17,975 |
2,100,049 |
294,740 |
| 합 계 |
1,020,317 |
51,161 |
100,917,647 |
5,320,505 |
| (*1) |
전기 중 당사와의 사업결합 전까지 거래내역입니다. |
| (*2) |
상기 거래내역에는 전기 중 당사와 (주)심팩메탈의 사업결합으로 당사의 특수관계자이며 (주)심팩메탈의 주주인 (주)심팩홀딩스 등에 교부한 당사의 주식관련 거래내역은 제외되어 있습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권&cr;및 자산 |
매입채무 |
기타채무 |
매출채권 |
기타채권&cr;및 자산 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)심팩홀딩스 |
- |
177,600 |
12,503,190 |
1,244,847 |
- |
1,603,897 |
17,620,558 |
108,071 |
| 종속기업 |
(주)심팩인더스트리 |
- |
1,375 |
7,645 |
645,567 |
- |
1,375 |
- |
107,736 |
| SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. |
227,048 |
- |
- |
- |
608,997 |
- |
- |
- |
| (주)두루가온누리 |
- |
- |
- |
10,400 |
- |
- |
- |
9,163 |
| SIMPAC AMERICA Co., Ltd. |
- |
- |
- |
195,356 |
- |
|
- |
63,038 |
| SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V. |
- |
- |
- |
46,468 |
- |
- |
- |
44,724 |
| SIMPAC Europe GmbH |
- |
- |
- |
702,948 |
- |
- |
- |
528,949 |
| 기타 |
(주)리스텍비즈 |
5,060 |
- |
3,025 |
20,000 |
330 |
- |
- |
- |
| (주)SIMPAC주물 |
- |
1,375 |
94,627 |
809,774 |
33,880 |
1,375 |
232,545 |
37,623 |
| 합 계 |
232,108 |
180,350 |
12,608,487 |
3,675,360 |
643,207 |
1,606,647 |
17,853,103 |
899,304 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계&cr;구분 |
특수관계자 명 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 출자 |
자금의 대여 |
자금의 회수 |
배당금의&cr;지급 |
배당금의&cr;수취 |
주식의 처분 |
리스료의&cr;지급 |
배당금의&cr;지급 |
배당금의&cr;수취 |
| 지배기업 |
(주)심팩홀딩스 |
- |
- |
- |
2,056,247 |
- |
- |
615,402 |
753,019 |
- |
| 종속기업 |
(주)심팩인더스트리 |
20,000,000 |
1,800,000 |
1,800,000 |
- |
- |
- |
148,617 |
- |
- |
|
KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호
|
- |
- |
- |
- |
5,007,489
|
- |
- |
- |
2,521,749
|
| 기타 |
(재)심팩최진식장학재단 |
- |
- |
- |
37,286 |
- |
- |
- |
32,000 |
- |
| (주)심팩프로퍼티스 |
- |
- |
- |
- |
- |
443,172 |
- |
- |
- |
|
(주)SIMPAC주물
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
177,816 |
- |
- |
| 합 계 |
20,000,000 |
1,800,000 |
1,800,000 |
2,093,533 |
5,007,489 |
443,172 |
941,835 |
785,019 |
2,521,749 |
&cr;
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명 |
보증내역 |
보증금액 |
실행금액 |
여신금융기관 |
| 종속기업 |
(주)심팩인더스트리 |
채무보증 |
3,900,000 |
3,000,000 |
(주)한국씨티은행 |
| 2,040,000 |
1,700,000 |
한국수출입은행 |
| 264,000 |
123,750 |
(주)하나은행 |
| 전자방식외담대 |
2,160,000 |
523,637 |
(주)신한은행 |
| 기타 |
(주)SIMPAC주물 |
2,400,000 |
572,068 |
| 채무보증 |
15,130,000 |
5,000,000 |
(주)한국씨티은행 |
&cr;한편, 당사는 대표이사(최진식)로 부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
2,791,212 |
1,651,118 |
| 퇴직급여 |
1,093,467 |
728,211 |
| 합 계 |
3,884,679 |
2,379,329 |
&cr;&cr;23. 우발부채 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제공처 |
매 수 |
금 액 |
| 당좌수표 |
(주)세진 등 |
6 매 |
2,583,480 |
&cr;상기 견질로 제공된 수표에 포함되지 않은 사항으로서 당기말 현재 교부 및 회수여부가 확인되지 아니하는 어음 50매와 수표 81매가 있으며, 당사는 회사정리법에 따라 정리계획 인가시 인정된 채권만 지급의무가 있으므로 인가시 제시되지 아니한 상기 미회수어음과 수표에 대한 지급의무는 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR) |
| 제공자 |
물건 또는 내용 |
지급보증액 |
| 한국수출입은행 |
계약이행보증 등 |
USD 666 |
| 서울보증보험(주) |
4,361,159 |
| (주)국민은행 |
외화지급보증 |
USD 1,635 |
| EUR 2,053 |
(3)
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) |
| 금융기관 |
구 분 |
금 액 |
| 중소기업은행 |
기업전자결제 |
10,000,000 |
| (주)국민은행 |
외화지급보증 |
USD 5,000 |
| 수출환어음매입 |
USD 5,000 |
| 기업전자결제 |
5,000,000 |
| (주)신한은행 |
기업전자결제 |
7,000,000 |
| 외환포괄한도(파생상품) |
USD 1,000 |
| 일반자금대출 |
25,000,000 |
| (주)한국씨티은행 |
무역금융 |
10,000,000 |
| 외환포괄한도(파생상품) |
USD 1,000 |
| 한국수출입은행 |
외화지급보증 |
USD 5,000 |
| 수출성장자금대출 |
55,000,000 |
| 서울보증보험(주) |
원화지급보증 |
10,000,000 |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
22,000,000 |
| (주)하나은행 |
외환포괄한도(파생상품) |
USD 3,000 |
(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 등 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 인천지방법원 |
Gefest Otomotiv Palet ve Sanayi TesisEkipmanlas San.Tic Ltd. Sti. |
당사 |
구상금 청구 |
225,357 |
1심 진행중 |
| 개인 |
당사 |
퇴직금 청구 |
140,856 |
1심 진행중 |
| 당사 |
북인천세무서장 |
법인세등 부과처분 취소 |
355,503 |
1심 진행중 |
&cr;당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 계류중인 소송사건과 관련한 자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;
24. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 차입금 |
102,000,000 |
103,250,000 |
| 현금및현금성자산 |
(102,478,339) |
(96,706,341) |
| 순차입금(*) |
- |
6,543,659 |
| 총자본(자본 + 순차입금) |
419,215,968 |
417,663,169 |
| 부채비율 |
- |
1.57% |
| (*) |
당기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다. |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;
① 환
위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| USD |
31,085,916 |
310,103 |
50,306,174 |
141,011 |
| JPY |
80,374 |
- |
41,082 |
- |
| EUR |
4,396,003 |
909,704 |
13,800,588 |
916,424 |
| CNH |
664,512 |
- |
711,689 |
- |
| 기타 |
- |
- |
- |
1,937 |
| 합 계 |
36,226,805 |
1,219,807 |
64,859,533 |
1,059,372 |
당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,500,700 |
(3,500,700) |
6,380,016 |
(6,380,016) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
&cr;② 신용위험관리&cr;
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;
&cr;
당기말 현재 상각후원가측정금융자산 중 매출채권(장기포함)의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나손상되지 않은 매출채권은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 매출채권 |
대손충당금 |
매출채권 |
대손충당금 |
| 6개월 이하 |
32,847,340 |
(149,829) |
45,812,653 |
(270,509) |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 |
6,507,482 |
(157,326) |
8,194,980 |
(99,185) |
| 1년 초과 |
7,915,832 |
(2,347,296) |
4,586,465 |
(1,621,755) |
| 합 계 |
47,270,654 |
(2,654,451) |
58,594,098 |
(1,991,449) |
&cr;당사는 매출채권에 대하여 과거 경험 및 연체 상태를 기초로 채무불이행율을 추정하여 전체기간 기대신용손실을 평가하고 있습니다.&cr;
당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 기초잔액 |
1,991,449 |
2,267,674 |
| 손상(환입)액 |
663,002 |
(483,451) |
| 사업결합 |
- |
207,226 |
| 기말잔액 |
2,654,451 |
1,991,449 |
한편, 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입
니다. 또한 당사는 종속기업에게만 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 주석22에서 설명하는 바와 같이 종속기업의 은행차입금 등에 관련된 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr;③ 유동성위험관리&cr;
유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6 ~ 12개월 |
1년 초과 |
| 차입금 |
102,000,000 |
103,557,336 |
35,965,064 |
67,592,272 |
- |
| 매입채무 |
25,346,947 |
25,346,947 |
25,346,947 |
- |
- |
| 미지급금 |
4,046,533 |
4,046,533 |
4,046,533 |
- |
- |
| 미지급비용 |
9,892,920 |
9,892,920 |
9,892,920 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
403,418 |
403,418 |
403,418 |
- |
- |
| 장기미지급비용 |
72,312 |
72,312 |
- |
- |
72,312 |
| 리스부채 |
3,315,482 |
3,744,017 |
542,406 |
429,180 |
2,772,431 |
| 합 계 |
145,077,612 |
147,063,483 |
76,197,288 |
68,021,452 |
2,844,743 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있으며, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 외에 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 최대 노출된 금액은 10,919,455천원입니다.&cr;
④ 이자율위험관리&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 차입금 |
10,000,000 |
18,250,000 |
당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 100BP 상승 |
100BP 하락 |
100BP 상승 |
100BP 하락 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(100,000) |
100,000 |
(182,500) |
182,500 |
&cr;
25. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 1. 당기순이익 |
11,507,259 |
62,381,304 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산: |
| 감가상각비 |
10,986,729 |
7,519,421 |
| 무형자산상각비 |
346,929 |
172,548 |
| 퇴직급여 |
100,009 |
78,500 |
| 재고자산평가손실 |
1,953,205 |
1,280,061 |
| 배출부채전입액 |
1,888,227 |
500,000 |
| 판매보증비 |
443,978 |
201,393 |
| 대손상각비 |
663,002 |
- |
| 이자비용 |
2,947,600 |
2,222,506 |
| 외화환산손실 |
319,696 |
308,423 |
| 무형자산처분손실 |
- |
30,000 |
| 무형자산손상차손 |
363,500 |
- |
| 기타비용 |
- |
2,600 |
| 법인세비용 |
3,429,962 |
2,155,529 |
| 소 계 |
23,442,837 |
14,470,981 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감: |
| 대손충당금환입 |
- |
(483,451) |
| 이자수익 |
(1,523,359) |
(794,755) |
| 배당금수익 |
(5,016,955) |
(2,571,709) |
| 외화환산이익 |
(318,678) |
(391,007) |
| 유형자산처분이익 |
(145,540) |
(98,576) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(90,000) |
| 종속기업투자처분이익 |
(27,441) |
- |
| 염가매수차익 |
- |
(55,458,841) |
| 기타수익 |
(2,139) |
- |
| 소 계 |
(7,034,112) |
(59,888,339) |
| 4. 순운전자본의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
7,084,860 |
6,985,626 |
| 미수금의 감소(증가) |
3,036,386 |
(5,436,943) |
| 재고자산의 감소(증가) |
31,973,235 |
4,452,207 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
4,115,492 |
(4,547,037) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
(2,605,950) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
(6,666,344) |
9,155,223 |
| 미지급금의 증가(감소) |
606,878 |
(4,913,112) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
123,292 |
(134,804) |
| 충당부채의 증가(감소) |
(473,781) |
(395,872) |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
(160,271) |
553,131 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(18,754,172) |
17,947,878 |
| 장기기타채무의 증가(감소) |
(37,688) |
(24,200) |
| 소 계 |
18,241,937 |
23,642,097 |
| 5. 합 계(1+2+3+4) |
46,157,921 |
40,606,043 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 47(당) 기 |
제 46(전) 기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 |
935,650 |
145,250 |
| 임의적립금의 적립액 |
15,000,000 |
5,000,000 |
&cr;
(3)
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다
.&cr;&cr;ⓛ 제 47(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말금액 |
| 유입 |
유출 |
회계정책 변경효과 |
리스부채의 변동 |
| 단기차입금 |
95,000,000 |
102,000,000 |
(95,000,000) |
- |
- |
102,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
8,250,000 |
- |
(8,250,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
- |
- |
(896,574) |
3,677,082 |
534,973 |
3,315,481 |
&cr;② 제 46(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말금액 |
| 유입 |
유출 |
사업결합 |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
75,000,000 |
(30,000,000) |
35,000,000 |
95,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
35,000,000 |
- |
(35,000,000) |
8,250,000 |
8,250,000 |
&cr;
26. 사업결합&cr;&cr;(1) 일반사항&cr;당사는 계열사인 (주)심팩메탈과의 합병을 통하여 양사간 사업영역의 장점을 흡수하고, 중복의 제거를 통한 경영 합리화를 이루어, 보다 효율적인 마케팅 전략과 강화된 영업력을 바탕으로 기업의 글로벌 경쟁력을 강화하고자 2018년4월 2일 이사회 결의에 의해 (주)심팩메탈을 2018년 7월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.&cr;
당사는 합병기일 현재 피합병회사인 (주)심팩메탈의 주주명부에 기재된 주주에 대하여 아래의 비율로 합병주식을 교부하였습니다.
| 구 분 |
주식회사 SIMPAC |
(주)심팩메탈
|
| 보통주식 |
1 |
3.3549418 |
&cr;사업결합 이후 포괄손익계산서에 반영된 (주)심팩메탈의 매출과 당기순이익은 각각 111,606,630천원과 2,747,443천원입니다.
&cr;(2) 이전대가&cr;취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 지분상품(보통주식)(*) |
133,021,203 |
| (*) |
이전대가로 발행한 보통주식의 공정가치는 취득일의 시장가격에 근거한 것입니다. |
&cr;(3) 상기 사업결합과 관련하여 87,227천원의 발행원가는 자본으로 반영되었습니다.&cr;
(4) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr;&cr;① 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 식별가능한 취득자산 |
식별가능한 인수부채 |
| 구 분 |
금 액 |
구 분 |
금 액 |
| 현금및현금성자산 |
32,725,610 |
매입채무및기타채무 |
11,653,098 |
| 매출채권및기타채권 |
16,157,595 |
단기차입금 |
35,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 |
656,435 |
유동성장기차입금 |
8,250,000 |
| 재고자산 |
51,172,531 |
당기법인세부채 |
4,594,123 |
| 기타금융자산 |
5,721,377 |
기타부채 |
291,933 |
| 기타자산 |
2,254,197 |
이연법인세부채 |
4,812,511 |
| 공동기업투자 |
49,183,023 |
|
|
| 유형자산 |
92,542,625 |
|
|
| 투자부동산 |
822,451 |
|
|
| 무형자산 |
1,845,865 |
|
|
| 자산 합계 |
253,081,709 |
부채 합계 |
64,601,665 |
| 식별가능 순자산 |
188,480,044 |
&cr;② 취득일 현재 식별가능한 취득자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 주요 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득자산 |
가치평가기법 |
| 재고자산 |
시장접근법: 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. |
| 유형자산 |
시장접근법 또는 원가접근법: 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화 뿐만 아니라 물리적악화도 모두 반영된 것 입니다. |
(5) 염가매수차익&cr;사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 총 이전대가 |
133,021,203 |
| 식별가능 순자산 공정가치 |
(188,480,044) |
| 염가매수차익 |
(55,458,841) |
&cr;(6) 사업결합으로 인한 순현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 총 이전대가 |
(133,021,204) |
| 차감: 지급한 지분상품 |
133,021,203 |
| 가산: 취득한 현금및현금성자산 |
32,725,610 |
| 차감: 발행원가 |
(87,227) |
| 순현금 유입액 |
32,638,382 |
&cr;