주석
| 제 23 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 레드캡투어 |
1. 일반사항 :&cr;
주식회사 레드캡투어(이하 '당사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
&cr;당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다. &cr;
수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| KOO BENNETT(구본호) |
3,297,123 |
38.39 |
| 조원희 |
3,089,266 |
35.97 |
| 기타 |
2,203,091 |
25.64 |
| 합 계 |
8,589,480 |
100.00 |
&cr;2. 중요한 회계정책 :&cr; &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr; &cr;2.1 재무제표 작성 기준 &cr; &cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;2.1.1 회계정책과 공시의 변경 &cr; &cr;(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 &cr; &cr;당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr; &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr; &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr; &cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr; &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr; &cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 &cr; &cr;제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' &cr; &cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr; &cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. &cr; &cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 &cr; &cr;기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2.3 영업부문 &cr; &cr;당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하였습니다. &cr; &cr;2.4 외화환산 &cr; &cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;당사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr; &cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr; &cr;2.5 현금및현금성자산 &cr; &cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr; &cr;2.6 금융자산 &cr; &cr;(1) 분류 &cr; &cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; - 상각후원가 측정 금융자산 &cr; &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. &cr; &cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;(2) 측정 &cr; &cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;② 지분상품 &cr; &cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;(3) 손상 &cr; &cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr; &cr;(4) 인식과 제거 &cr; &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr; &cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. &cr; &cr;(5) 금융상품의 상계 &cr; &cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr; &cr;2.7 매출채권 &cr; &cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr; &cr;2.8 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;2.9 유형자산 &cr; &cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 및 구축물 |
40년 |
| 차량운반구 |
4-5년 |
| 대여사업차량 |
4-5년 |
| 기타의유형자산 |
4년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr; &cr;2.10 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.11 정부보조금 &cr; &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; &cr;2.12 무형자산 &cr; &cr;(1) 회원권 &cr; &cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 기타의무형자산 &cr; &cr;기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. &cr; &cr;2.13 비금융자산의 손상 &cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.14 매입채무와 기타채무 &cr; &cr;매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr; &cr;2.15 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr; &cr;당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다. &cr; &cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 제거 &cr; &cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;2.16 금융보증계약 &cr; &cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. &cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'손상규정에 따른 손실충당금&cr;&cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr; &cr;2.17 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr; &cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. &cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr; &cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr; &cr;종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr; &cr;2.18 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr; &cr;당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. &cr; &cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 &cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 기타장기종업원급여 &cr; &cr;당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다. &cr; &cr;2.19 수익인식 &cr; &cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr; &cr;(1) 수행의무의 식별 &cr; &cr;당사는 고객에게 일반여행알선, 항공운송대리점과 관련된 여행사업과 자동차대여, 중고자동차매매와 관련된 렌터카사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 수행의무 식별 규정과 관련하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 변동대가 &cr; &cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 '가능성이 가장 높은 금액' 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 변동대가 규정과 관련하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 거래가격의 배분 &cr; &cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법' 등을 사용하였습니다. &cr; &cr;(4) 본인 대 대리인 &cr; &cr;당사는 특정 항공권, 호텔, 유람선 티켓 등을 대량으로 선매입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 항공권, 호텔, 유람선 티켓 등 Block 판매건 중 당사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우, 해당 용역을 통제하는 것으로 볼 수 있어 본인으로서 활동하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식하였습니다. &cr; &cr;2.20 리스 &cr; &cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr; &cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr; &cr;당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.21 배당금&cr;&cr;배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.22 주당손익&cr;기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정합니다.&cr;&cr;2.23 전기계정과목의 재분류&cr;당사의 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 판단 : &cr; &cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정과 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. &cr; &cr;이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 법인세 &cr; &cr;당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; &cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 금융자산의 손상 &cr; &cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. &cr; &cr;(4) 순확정급여부채 &cr; &cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. &cr;&cr;4. 범주별 금융상품 : &cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산
| 금융자산범주 |
계정명 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 대여금및수취채권 |
현금및현금성자산 |
- |
18,443,949 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
28,226,590 |
| 기타유동금융자산 |
- |
11,607 |
| 장기매출채권및기타채권 |
- |
3,451,953 |
| 소 계 |
- |
50,134,099 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
현금및현금성자산 |
10,680,712 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
26,914,235 |
- |
| 장기매출채권및기타채권 |
3,632,801 |
- |
| 소 계 |
41,227,748 |
- |
| 매도가능금융자산 |
기타유동금융자산 |
- |
23,203 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,005,495 |
| 소 계 |
- |
1,028,698 |
| 기타포괄손익-&cr; 공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타유동금융자산 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
807,599 |
- |
| 소 계 |
807,599 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타비유동금융자산 |
240,000 |
- |
| 소 계 |
240,000 |
- |
| 합 계 |
42,275,347 |
51,162,797 |
&cr;② 금융부채
| 금융부채범주 |
계정명 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 상각후원가&cr; 측정 금융부채 |
매입채무및기타채무(*) |
17,008,385 |
17,762,281 |
| 장기매입채무및기타채무 |
12,430,149 |
15,357,159 |
| 단기차입금 |
5,000,000 |
23,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
91,064,829 |
133,072,245 |
| 장기차입금 |
85,441,668 |
92,143,151 |
| 합 계 |
210,945,031 |
281,334,836 |
(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| -이자수익 |
297,988 |
207,987 |
| -외화환산손익 |
276 |
(1,161) |
| -외환차손익 |
(83) |
(1,939) |
| -대손상각비 |
(42,791) |
(702,009) |
| 매도가능금융자산 |
|
|
| -평가손익(기타포괄손익)(*) |
- |
(2,222) |
| -이자수익 |
- |
702 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
|
| -평가손익(기타포괄손익)(*) |
(153,888) |
- |
| -이자수익 |
122 |
- |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
- |
| -외화환산손익 |
(16,390) |
3,251 |
| -외환차손익 |
(4,664) |
(38,568) |
| -이자비용 |
(7,329,945) |
(7,778,904) |
(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 10,130,988천원(전기말: 10,186,347천원)과 예수보증금 17,012,055천원(전기말: 18,328,496천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.&cr;&cr;5. 현금 및 현금성자산 : &cr;&cr;당사의 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 보유현금 |
50,776 |
47,990 |
| 예금 등 |
10,629,936 |
18,395,959 |
| 합 계 |
10,680,712 |
18,443,949 |
&cr;6. 매출채권 및 기타채권 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동: |
| 매출채권 |
13,905,413 |
(144,368) |
13,761,045 |
16,070,263 |
(160,703) |
15,909,560 |
| 기타채권 |
13,984,803 |
(831,613) |
13,153,190 |
17,024,781 |
(4,707,751) |
12,317,030 |
| 소 계 |
27,890,216 |
(975,981) |
26,914,235 |
33,095,044 |
(4,868,454) |
28,226,590 |
| 비유동: |
| 기타채권 |
3,632,801 |
- |
3,632,801 |
3,451,953 |
- |
3,451,953 |
| 소 계 |
3,632,801 |
- |
3,632,801 |
3,451,953 |
- |
3,451,953 |
| 합 계 |
31,523,017 |
(975,981) |
30,547,036 |
36,546,997 |
(4,868,454) |
31,678,543 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 기타채권 장부금액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 유동: |
| 미수금 |
11,201,342 |
12,242,121 |
| 단기대여금 |
1,948,361 |
73,939 |
| 미수수익 |
3,487 |
970 |
| 소 계 |
13,153,190 |
12,317,030 |
| 비유동: |
| 장기대여금 |
77,879 |
87,576 |
| 보증금 |
3,554,922 |
3,364,377 |
| 소 계 |
3,632,801 |
3,451,953 |
| 합 계 |
16,785,991 |
15,768,983 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 기초 |
4,868,454 |
4,167,674 |
| 대손상각 |
42,791 |
702,009 |
| 제각 |
(3,935,264) |
(1,229) |
| 기말 |
975,981 |
4,868,454 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 매출채권 |
유동성&cr;기타채권 |
비유동성&cr;기타채권 |
매출채권 |
유동성&cr;기타채권 |
비유동성&cr;기타채권 |
| 연체되지 않은 채권 |
13,603,519 |
12,117,460 |
3,632,801 |
15,913,801 |
12,181,448 |
3,451,953 |
| 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 |
|
|
|
|
|
|
| 6개월 이하 |
177,278 |
933,785 |
- |
105,565 |
107,769 |
- |
| 7-12개월 |
90,463 |
179,663 |
- |
26,470 |
138,394 |
- |
| 12개월 초과 |
28,785 |
35,427 |
- |
24,427 |
13,077 |
- |
| 소 계 |
296,526 |
1,148,875 |
- |
156,462 |
259,240 |
- |
| 개별적으로 손상된 채권 |
5,368 |
718,468 |
- |
- |
4,584,093 |
- |
| 합 계 |
13,905,413 |
13,984,803 |
3,632,801 |
16,070,263 |
17,024,781 |
3,451,953 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.&cr;&cr;7. 기타금융자산 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 유동: |
| 단기금융상품 |
- |
11,607 |
| 유동매도가능금융자산 |
- |
23,203 |
| 소 계 |
- |
34,810 |
| 비유동: |
| 비유동매도가능금융자산 |
- |
1,005,495 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
807,599 |
- |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
240,000 |
- |
| 소 계 |
1,047,599 |
1,005,495 |
| 합 계 |
1,047,599 |
1,040,305 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 국공채 |
- |
23,203 |
| 시장성 있는 지분증권 |
56 |
387 |
| 시장성 없는 지분증권 |
807,543 |
1,005,108 |
| 합 계 |
807,599 |
1,028,698 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 기초금액 |
1,028,698 |
1,020,401 |
| 취득 |
4,035 |
11,146 |
| 처분 |
(28,041) |
- |
| 평가손익 |
(197,093) |
(2,849) |
| 기말금액 |
807,599 |
1,028,698 |
| 차감: 비유동항목 |
(807,599) |
(1,005,495) |
| 유동항목 |
- |
23,203 |
&cr;8. 비금융자산 :&cr;&cr;보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 유동: |
| 선급금 |
2,519,730 |
3,082,571 |
| 선급비용 |
8,492,979 |
7,339,301 |
| 소 계 |
11,012,709 |
10,421,872 |
| 비유동: |
| 선급비용 |
4,251,204 |
6,052,705 |
&cr;9. 종속기업투자 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
지분율 |
장부금액 |
| 2018.12.31 |
2017.12.31 |
| PT. REDCAP INDONESIA |
인도네시아 |
12월 |
여행알선업 |
100% |
124,974 |
124,974 |
| 주식회사 레드캡마이스(*) |
대한민국 |
12월 |
서비스업 |
100% |
500,000 |
- |
| Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.(*) |
중국 |
12월 |
여행알선업 |
100% |
336,090 |
- |
| HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.(*) |
싱가폴 |
12월 |
투자업 |
100% |
1 |
- |
| 합 계 |
961,065 |
124,974 |
(*) 2018년 당기에 신규설립 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 기초 |
124,974 |
124,974 |
| 취득 |
836,091 |
- |
| 기말 |
961,065 |
124,974 |
&cr;10. 유형자산 :&cr;&cr;(1) 당기와 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
| 토지(*) |
건물 |
차량운반구 |
대여사업차량 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
14,380,964 |
1,671,645 |
910,581 |
351,105,058 |
932,042 |
7,195,577 |
376,195,867 |
| 취득 |
7,675 |
- |
140 |
96,493,057 |
311,938 |
5,959,803 |
102,772,613 |
| 대체 |
- |
- |
- |
7,195,577 |
- |
(7,195,577) |
- |
| 재고자산으로 분류 |
- |
- |
- |
(41,673,250) |
- |
- |
(41,673,250) |
| 처분 등 |
- |
- |
(15,909) |
(280,787) |
(25,053) |
- |
(321,749) |
| 감가상각 |
- |
(51,713) |
(340,548) |
(115,502,167) |
(440,586) |
- |
(116,335,014) |
| 기말 순장부금액 |
14,388,639 |
1,619,932 |
554,264 |
297,337,488 |
778,341 |
5,959,803 |
320,638,467 |
| 취득원가 |
14,388,639 |
2,015,219 |
1,833,715 |
512,079,063 |
7,928,301 |
5,959,803 |
544,204,740 |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(2,007,976) |
(1,894) |
- |
(2,009,870) |
| 감가상각누계액 |
- |
(395,287) |
(1,279,451) |
(212,733,599) |
(7,148,066) |
- |
(221,556,403) |
| 구 분 |
2017년 |
| 토지(*) |
건물 |
차량운반구 |
대여사업차량 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
14,380,964 |
1,724,988 |
849,594 |
330,336,107 |
1,080,517 |
11,083,533 |
359,455,703 |
| 취득 |
- |
- |
458,253 |
175,306,088 |
363,465 |
7,195,576 |
183,323,382 |
| 대체 |
- |
- |
- |
11,083,532 |
- |
(11,083,532) |
- |
| 재고자산으로 분류 |
- |
- |
- |
(47,279,241) |
- |
- |
(47,279,241) |
| 처분 등 |
- |
- |
(20,451) |
(341,090) |
- |
- |
(361,541) |
| 감가상각 |
- |
(53,343) |
(376,815) |
(118,000,338) |
(511,940) |
- |
(118,942,436) |
| 기말 순장부금액 |
14,380,964 |
1,671,645 |
910,581 |
351,105,058 |
932,042 |
7,195,577 |
376,195,867 |
| 취득원가 |
14,380,964 |
2,015,219 |
1,953,814 |
550,628,432 |
7,736,763 |
7,195,577 |
583,910,769 |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(1,392,737) |
(2,803) |
- |
(1,395,540) |
| 감가상각누계액 |
- |
(343,574) |
(1,043,233) |
(198,130,637) |
(6,801,918) |
- |
(206,319,362) |
(*) 보고기간말 현재 당사의 토지 7,222,616천원은 용지매매계약 조항에 따라 조성사업 전 소유권 이전이 한정적으로 제한되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 토지, 건물 및 대여사업차량의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).&cr;&cr;11. 무형자산 :&cr;&cr;(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
| 회원권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
3,301,559 |
133,247 |
- |
3,434,806 |
| 취득 |
- |
148,068 |
6,407,930 |
6,555,998 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각 |
- |
(163,733) |
- |
(163,733) |
| 기말 순장부금액 |
3,301,559 |
117,582 |
6,407,930 |
9,827,071 |
| 취득원가 |
3,301,559 |
4,606,079 |
6,407,930 |
14,315,568 |
| 감가상각누계액 |
- |
(4,488,497) |
- |
(4,488,497) |
| 구 분 |
2017년 |
| 회원권 |
기타의 무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
3,331,401 |
172,445 |
- |
3,503,846 |
| 취득 |
530,929 |
77,222 |
- |
608,151 |
| 처분 |
(560,771) |
- |
- |
(560,771) |
| 무형자산상각 |
- |
(116,420) |
- |
(116,420) |
| 기말 순장부금액 |
3,301,559 |
133,247 |
- |
3,434,806 |
| 취득원가 |
3,301,559 |
4,458,011 |
- |
7,759,570 |
| 감가상각누계액 |
- |
(4,324,764) |
- |
(4,324,764) |
&cr;(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 당사는 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 25,543천원을 자본화하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.22%입니다.&cr;&cr;12. 매입채무 및 기타채무 :&cr;&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
247,819 |
- |
5,062,615 |
- |
| 미지급금 |
14,075,637 |
- |
14,447,282 |
- |
| 미지급비용 |
561,795 |
- |
750,683 |
- |
| 미지급배당금 |
105 |
- |
271 |
- |
| 예수보증금 |
4,584,439 |
12,430,149 |
2,973,871 |
15,357,159 |
| 합 계 |
19,469,795 |
12,430,149 |
23,234,722 |
15,357,159 |
&cr;13. 차입금 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 유동성 차입금: |
| 단기차입금 |
5,000,000 |
23,000,000 |
| 유동성 장기차입금 |
91,064,828 |
133,072,245 |
| 소 계 |
96,064,828 |
156,072,245 |
| 비유동성 차입금: |
| 장기차입금 |
85,441,668 |
92,143,151 |
| 합 계 |
181,506,496 |
248,215,396 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
최장&cr;만기일 |
연이자율(%)&cr;2018.12.31 |
장부금액 |
| 2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 단기차입금 |
신영증권㈜ |
- |
- |
- |
23,000,000 |
| 신한금융투자 |
2019-05-24 |
2.25 |
5,000,000 |
- |
| 소 계 |
5,000,000 |
23,000,000 |
| 장기차입금 |
KEB하나은행 |
2020-07-31 |
3.52-3.54 |
10,833,334 |
22,500,000 |
| 국민은행 |
2021-11-28 |
2.72-3.7 |
29,583,334 |
32,920,000 |
| 우리은행 |
2020-12-08 |
3.12-4.16 |
9,704,544 |
19,989,386 |
| 신한은행 |
2021-05-13 |
2.85-3.66 |
9,189,189 |
19,324,324 |
| 에스리디파인제칠차(주) |
2020-12-14 |
3.27 |
19,000,000 |
- |
| 써니러셀제칠차(유) |
2018-12-14 |
- |
- |
23,000,000 |
| 씨티은행 |
2020-11-30 |
3.1-3.3 |
11,000,000 |
24,000,000 |
| 산업은행 |
2022-11-05 |
2.67-2.96 |
61,466,640 |
54,333,240 |
| 광주은행 |
2020-02-28 |
3.79 |
1,363,636 |
4,272,726 |
| NH농협은행 |
2021-04-02 |
3.42-4.17 |
15,838,300 |
17,515,080 |
| 전북은행 |
2020-02-28 |
3.62 |
1,944,320 |
3,610,880 |
| 대구은행 |
2020-03-15 |
3.79 |
2,083,200 |
3,749,760 |
| 수협은행 |
2021-03-26 |
3.97 |
4,500,000 |
- |
| 차감 : 유동성 장기차입금 |
(91,064,828) |
(133,072,245) |
| 합 계 |
85,441,668 |
92,143,151 |
&cr;(3) 당사는 차입금에 대해서 토지, 건물 및 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 141,132,000천원(전기말: 158,432,000천원)입니다(주석26참조).&cr;&cr;14. 법인세비용 및 이연법인세 :&cr;&cr;14.1 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 당사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 당기법인세: |
| 당기법인세 부담액 |
5,302,058 |
3,023,087 |
| 과거기간 법인세의 조정사항 |
(1,796,002) |
17,044 |
| 이연법인세: |
| 일시적차이의 증감 |
642,989 |
(497,769) |
| 법인세비용 |
4,149,045 |
2,542,362 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 법인세비용차감전순손익 |
18,277,260 |
11,175,458 |
| 법정세율로 계산된 법인세비용 |
3,998,996 |
2,436,601 |
| 조정사항: |
| 세무상 비공제비용 및 비과세수익 |
76,294 |
84,749 |
| 기타 |
73,755 |
21,012 |
| 법인세비용 |
4,149,045 |
2,542,362 |
| 유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익) |
22.70% |
22.75% |
&cr;14.2 이연법인세 :&cr;&cr;(1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 이연법인세자산: |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 |
3,367,708 |
3,857,576 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
471,563 |
1,276,178 |
| 소 계 |
3,839,271 |
5,133,754 |
| 이연법인세부채: |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(3,108,377) |
(3,176,884) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(968,906) |
(1,563,952) |
| 소 계 |
(4,077,283) |
(4,740,836) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(238,012) |
392,918 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
| 기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 퇴직급여충당금 |
2,559,460 |
188,454 |
(31,145) |
2,716,769 |
| 퇴직보험료 |
(2,629,042) |
116,498 |
- |
(2,512,544) |
| 미수수익 |
816,207 |
(816,974) |
- |
(767) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
710 |
- |
43,204 |
43,914 |
| 비품 |
64,751 |
(10,668) |
- |
54,083 |
| 무형자산상각비 |
31,982 |
(580) |
- |
31,402 |
| 차량운반구 |
(37,887) |
39,327 |
- |
1,440 |
| 대손충당금 |
1,023,652 |
(842,506) |
- |
181,146 |
| 미지급비용 |
245,719 |
39,120 |
- |
284,839 |
| 장기종업원급여충당부채 |
71,600 |
3,738 |
- |
75,338 |
| 대손금 |
6,807 |
(1,230) |
- |
5,577 |
| 정부보조금 |
307,019 |
135,152 |
- |
442,171 |
| 일시상각충당금 |
(309,842) |
(132,931) |
- |
(442,773) |
| 선급비용 |
(1,563,739) |
595,601 |
- |
(968,138) |
| 기타 |
(194,479) |
44,010 |
- |
(150,469) |
| 합 계 |
392,918 |
(642,989) |
12,059 |
(238,012) |
| 구 분 |
2017년 |
| 기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 퇴직급여충당금 |
2,394,448 |
331,488 |
(166,476) |
2,559,460 |
| 퇴직보험료 |
(2,267) |
(362) |
- |
(2,629,042) |
| 미수수익 |
714,307 |
101,900 |
- |
816,207 |
| 매도가능금융자산 |
83 |
- |
627 |
710 |
| 비품 |
69,006 |
(4,255) |
- |
64,751 |
| 무형자산상각비 |
103,096 |
(71,114) |
- |
31,982 |
| 차량운반구 |
(653,208) |
615,321 |
- |
(37,887) |
| 대손충당금 |
869,519 |
154,133 |
- |
1,023,652 |
| 미지급비용 |
227,392 |
18,327 |
- |
245,719 |
| 장기종업원급여충당부채 |
73,460 |
(1,860) |
- |
71,600 |
| 대손금 |
6,537 |
270 |
- |
6,807 |
| 정부보조금 |
81,908 |
225,111 |
- |
307,019 |
| 일시상각충당금 |
(92,408) |
(217,434) |
- |
(309,842) |
| 선급비용 |
(1,269,492) |
(294,247) |
- |
(1,563,739) |
| 기타 |
(196,174) |
1,695 |
- |
(194,479) |
| 합 계 |
60,998 |
497,769 |
(165,849) |
392,918 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
(2,849) |
627 |
(2,222) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
(197,092) |
43,204 |
(153,888) |
- |
- |
- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
141,569 |
(31,145) |
110,424 |
756,708 |
(166,476) |
590,232 |
| 합 계 |
(55,523) |
12,059 |
(43,464) |
753,859 |
(165,849) |
588,010 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 자기주식처분손실 |
(625,900) |
137,698 |
(488,202) |
- |
- |
- |
&cr;(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
사유 |
| 차감할 일시적차이(종속기업투자) |
113,784 |
예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음 |
&cr;15. 비금융부채 :&cr;&cr;보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 선수금 |
15,992,714 |
14,691,913 |
| 선수수익 |
1,066,309 |
1,354,591 |
| 예수금 |
282,347 |
225,890 |
| 부가가치세예수금 |
1,550,385 |
1,568,960 |
| 합 계 |
18,891,755 |
17,841,354 |
&cr;16. 순확정급여부채 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
13,805,107 |
13,135,364 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(11,422,041) |
(11,951,573) |
| 순확정급여부채 |
2,383,066 |
1,183,791 |
&cr;(2) 당기와 전기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 기초금액 |
13,135,364 |
12,240,940 |
| 당기근무원가 |
2,296,662 |
2,386,906 |
| 이자원가 |
446,899 |
354,816 |
| 재측정요소: |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(302,940) |
(836,053) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
68,366 |
| - 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(7,151) |
(88,072) |
| 관계사전출입 |
59,658 |
252,956 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,823,385) |
(1,244,495) |
| 기말금액 |
13,805,107 |
13,135,364 |
&cr;(3) 당기와 전기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 기초금액 |
11,951,573 |
10,308,093 |
| 이자수익 |
381,077 |
272,056 |
| 사외적립자산 재측정요소 |
(168,521) |
(99,050) |
| 납부한 기여금 |
1,000,000 |
2,470,000 |
| 퇴직금 승계액 |
8,563 |
165,831 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,718,427) |
(1,135,910) |
| 운영관리원가 |
(32,224) |
(29,447) |
| 기말금액 |
11,422,041 |
11,951,573 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 퇴직연금이율보장형보험 |
9,477,656 |
10,447,361 |
| 정기예금 등 |
1,943,002 |
1,502,829 |
| 국민연금전환금 |
1,383 |
1,383 |
| 합 계 |
11,422,041 |
11,951,573 |
&cr;(5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 할인율 |
2.96% |
3.47% |
| 임금상승률 |
3.55% |
4.44% |
&cr;(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1% |
(825,722) |
928,551 |
| 임금상승률 |
1% |
915,229 |
(830,091) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.52년입니다.
&cr;17. 자본 :&cr;&cr;(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 주식발행초과금 |
61,728,017 |
61,728,017 |
| 기타자본잉여금 |
1,621,300 |
1,621,300 |
| 합 계 |
63,349,317 |
63,349,317 |
&cr;(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 자기주식(*) |
(7,355,859) |
(9,449,559) |
| 자기주식처분손실 |
(1,648,595) |
(1,160,393) |
| 합 계 |
(9,004,454) |
(10,609,952) |
(*) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 당기 중 보유 자기주식 100,000주를 처분하였습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
(2,516) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(156,404) |
- |
&cr;18. 이익잉여금 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 법정적립금(*) |
2,147,370 |
2,147,370 |
| 미처분이익잉여금 |
88,395,275 |
80,687,146 |
| 합 계 |
90,542,645 |
82,834,516 |
(*) 기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 이익잉여금처분계산서
| 구 분 |
2018년&cr; (처분예정일: 2019.3.22) |
2017년&cr; (처분확정일: 2018.3.26) |
| 미처분이익잉여금 |
|
88,395,275 |
|
80,687,146 |
| 전기이월이익잉여금 |
75,804,263 |
|
71,463,818 |
|
| 중간배당 |
(1,647,627) |
|
- |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
110,424 |
|
590,232 |
|
| 당기순이익 |
14,128,215 |
|
8,633,096 |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
(4,942,883) |
|
(4,882,883) |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률)):&cr; 보통주: 당기 600원(120%)&cr; 전기 600원(120%) |
(4,942,883) |
|
(4,882,883) |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
83,452,392 |
|
75,804,263 |
&cr;19. 배당금 :&cr;&cr;당기에 지급된 배당금은 총 6,531백만원(전기: 4,893백만원)이며 동 금액에는 중간배당으로 지급한 배당금 1,648백만원(전기: -)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금 예정금액은 각각 600원과 4,943백만원이며, 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;&cr;20. 영업수익 :&cr;&cr;당기와 전기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: |
| 매표판매수입 |
23,794,466 |
22,607,202 |
| 여행알선수입 |
19,007,020 |
20,071,039 |
| 중고자동차매매수입 |
66,065,386 |
65,623,576 |
| 기타 |
2,569,974 |
2,780,400 |
| 소 계 |
111,436,846 |
111,082,217 |
| 기타 원천으로부터의 수익: |
| 차량대여수입 |
142,736,299 |
148,919,978 |
| 영업수익 합계 |
254,173,145 |
260,002,195 |
&cr;21. 영업비용 :&cr;&cr;당기와 전기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 종업원급여 |
28,068,293 |
27,700,699 |
| 감가상각비 |
116,335,014 |
118,942,436 |
| 무형자산상각비 |
163,733 |
116,420 |
| 지급수수료 |
12,054,147 |
12,197,064 |
| 임차료 |
2,837,493 |
2,737,861 |
| 광고선전비 |
1,515,101 |
2,347,777 |
| 차량관리비 |
9,245,300 |
10,859,531 |
| 중고자동차매매원가 |
41,800,417 |
46,956,574 |
| 여행매매원가 |
308,967 |
- |
| 기타비용 |
16,333,407 |
18,570,839 |
| 합 계 |
228,661,872 |
240,429,201 |
&cr;22. 금융수익 및 금융비용 :&cr;&cr;당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
297,988 |
- |
| 대여금및수취채권 |
- |
207,987 |
| 매도가능금융자산 |
- |
702 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
122 |
- |
| 외환차익 |
2 |
52 |
| 외화환산이익 |
1,869 |
1,769 |
| 금융수익 합계 |
299,981 |
210,510 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
7,329,945 |
7,778,904 |
| 외환차손 |
85 |
1,991 |
| 외화환산손실 |
1,593 |
2,930 |
| 금융비용 합계 |
7,331,623 |
7,783,825 |
&cr;23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :&cr;&cr;당기와 전기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 기타영업외수익: |
|
|
| 유형자산처분이익 |
22,094 |
21,610 |
| 임대료수입 |
20,909 |
4,873 |
| 외환차익 |
39,707 |
27,275 |
| 외화환산이익 |
3,801 |
3,251 |
| 기타 |
26,130 |
242,355 |
| 기타영업외수익 합계 |
112,641 |
299,364 |
| 기타영업외비용: |
|
|
| 기부금 |
5,000 |
1,000 |
| 유형자산처분손실 |
198,194 |
235,162 |
| 무형자산처분손실 |
- |
12,071 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
964 |
- |
| 외환차손 |
44,371 |
65,843 |
| 외화환산손실 |
20,191 |
- |
| 기타의대손상각비 |
(10,513) |
704,418 |
| 기타 |
56,805 |
105,091 |
| 기타영업외비용 합계 |
315,012 |
1,123,585 |
24. 주당손익 :&cr;&cr;(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.&cr;
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 보통주당기순이익(단위:원) |
14,128,214,933 |
8,633,095,822 |
| 가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*) |
8,229,371 |
8,141,879 |
| 기본주당순이익(단위:원/주) |
1,717 |
1,060 |
(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;&cr;25. 현금흐름관련정보 :&cr;&cr;(1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 당기순이익 |
14,128,215 |
8,633,096 |
| 조정 항목: |
130,273,713 |
132,592,287 |
| 감가상각비 |
116,335,014 |
118,942,436 |
| 퇴직급여 |
2,297,806 |
2,469,666 |
| 장기종업원급여 |
60,312 |
25,647 |
| 무형자산상각비 |
163,733 |
116,420 |
| 대손상각비 |
53,304 |
(2,409) |
| 기타의대손상각비(환입) |
(10,513) |
704,418 |
| 유형자산처분손익 |
176,101 |
213,552 |
| 무형자산처분손익 |
- |
12,071 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
964 |
- |
| 이자수익 |
(298,110) |
(208,689) |
| 이자비용 |
7,329,945 |
7,778,904 |
| 법인세비용 |
4,149,045 |
2,542,362 |
| 외환차이 |
16,112 |
(2,091) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
(68,037,450) |
(127,675,035) |
| 매출채권의 감소 |
2,095,212 |
360,512 |
| 기타채권의 증가 |
1,051,292 |
686,509 |
| 비금융자산의 감소(증가) |
1,113,850 |
(1,810,948) |
| 대여사업차량의 취득 |
(108,461,746) |
(184,472,410) |
| 대여사업차량관련 정부보조금의 수령 |
1,194,090 |
1,309,606 |
| 대여사업차량의 처분 |
41,800,417 |
46,956,574 |
| 기타채무의 증가(감소) |
(6,986,174) |
6,650,319 |
| 비금융부채의 증가 |
1,050,401 |
5,108,560 |
| 종업원급여부채의 증가(감소) |
126,848 |
(1,744) |
| 관계사퇴직금전입액 |
51,094 |
87,125 |
| 퇴직급여 지급액 |
(1,823,385) |
(1,244,495) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
750,651 |
(1,304,643) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
76,364,478 |
13,550,348 |
&cr;(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년&cr;기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
2018년&cr;기말 |
| 외환차이 |
상각 |
| 차입금 |
248,215,396 |
(66,708,900) |
- |
- |
181,506,496 |
&cr;(3) 당기와 전기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 건설중인유형자산의 본계정 대체 |
7,195,577 |
11,083,532 |
| 대여사업차량의 재고자산 대체 |
41,673,250 |
47,279,241 |
| 차입금의 유동성 대체 |
100,701,483 |
140,884,024 |
| 대여사업차량의 취득 관련 부채 |
247,819 |
5,062,615 |
| 선급비용의 유동성 대체 |
3,410,936 |
4,503,830 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 |
4,605,684 |
- |
| 미수금의 제각 |
3,865,625 |
- |
&cr;26. 우발상황 및 약정사항 :&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10 참조).
| 담보제공자산 |
담보권자 |
장부금액 |
담보설정액 |
차입잔액 |
내 용 |
| 토지,건물&cr; |
국민은행 |
15,867,445 |
6,000,000 |
2,083,333 |
차입담보 |
| 산업은행 |
5,632,000 |
4,800,000 |
| 대여사업차량&cr; |
국민은행 |
66,415,769
|
6,000,000 |
4,166,667 |
| KEB하나은행 |
30,000,000 |
10,833,333 |
| 한국씨티은행 |
36,000,000 |
11,000,000 |
| 신한은행 |
42,000,000 |
9,189,189 |
| 광주은행 |
3,000,000 |
1,363,636 |
| 농협은행 |
12,500,000 |
7,777,760 |
| 합 계 |
82,283,214 |
141,132,000 |
51,213,918 |
|
&cr;(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 2018.12.31 |
| 지급보증 대상 회사 |
보증처 |
지급보증 대상 |
지급보증 대상 금액 |
보증 제공 기간 |
| PT. REDCAP INDONESIA |
PT. BANK KEB INDONESIA |
대출한도보증 |
USD 200,000 |
2018.10.22~2019.10.22 |
| 2017.12.31 |
| 지급보증 대상 회사 |
보증처 |
지급보증 대상 |
지급보증 대상 금액 |
보증 제공 기간 |
| PT. REDCAP INDONESIA |
PT. BANK KEB INDONESIA |
대출한도보증 |
USD 200,000 |
2017.10.22~2018.10.22 |
&cr;(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공처 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 한도액 |
실행금액 |
한도액 |
실행금액 |
| 항공료 지급보증 등 |
KEB하나은행 |
10,000,000 |
9,372,900 |
12,000,000 |
9,258,000 |
| USD 220 |
USD 220 |
USD 230 |
USD 220 |
| 서울보증보험 |
250,000 |
250,000 |
- |
- |
| 이행보증 등 |
서울보증보험 |
4,552,428 |
4,552,428 |
4,540,484 |
4,540,484 |
| 여행지급보증 |
한국여행업협회 |
1,500,000 |
1,500,000 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 기업어음보증 |
신한은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
- |
&cr;(4) 보고기간말 현재 당사는 산업은행 외 11개 금융기관과 191,506백만원(전기말: 314,602백만원)을 한도로 차입약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 1년 이내 |
107,128,585 |
116,764,957 |
| 1년 초과 3년 이내 |
98,218,380 |
124,455,393 |
| 3년 초과 |
5,500,626 |
11,451,170 |
| 합 계 |
210,847,591 |
252,671,520 |
&cr;27. 특수관계자 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 당사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 종속기업 |
PT. REDCAP INDONESIA |
PT. REDCAP INDONESIA |
| 종속기업 |
주식회사 레드캡마이스 |
- |
| 종속기업 |
HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd. |
- |
| 기타특수관계자 |
유한회사 판토스홀딩스(*) |
유한회사 판토스홀딩스(*) |
(*) 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
2018년 |
2017년 |
| 영업수익 등 |
영업비용 등 |
영업수익 등 |
영업비용 등 |
| 종속기업 |
PT. REDCAP INDONESIA |
4,729 |
48,991 |
1,042 |
8,165 |
| 종속기업 |
주식회사 레드캡마이스 |
- |
404,961 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
유한회사 판토스홀딩스 |
13,472 |
- |
402 |
- |
| 합 계 |
18,201 |
453,952 |
1,444 |
8,165 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
대여금 |
매출채권 |
미수금 |
| 종속기업 |
PT. REDCAP INDONESIA |
17 |
15,912 |
329,840 |
78 |
71,591 |
| 종속기업 |
주식회사 레드캡마이스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd. |
- |
- |
1,565,340 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
유한회사 판토스홀딩스 |
1,016 |
- |
- |
- |
498 |
| 합 계 |
1,033 |
15,912 |
1,895,180 |
78 |
72,089 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 채무 |
채무 |
| 미지급금 |
미지급금 |
| 종속기업 |
주식회사 레드캡마이스 |
279,287 |
- |
| 합 계 |
279,287 |
- |
&cr;(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정된 대손충당금은 없습니다.&cr;&cr;(6) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같으며, 전기에는 해당거래가 없습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
2018년 |
| 자금대여 |
자금회수 |
| 종속기업 |
PT. REDCAP INDONESIA |
383,420 |
53,580 |
| 종속기업 |
HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd. |
1,565,340 |
- |
| 합 계 |
1,948,760 |
53,580 |
&cr;(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018년 |
2017년 |
| 급여 등 |
2,412,866 |
2,161,459 |
| 퇴직급여 |
644,321 |
661,727 |
| 합 계 |
3,057,187 |
2,823,186 |
&cr;당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 당사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 '주석26'에 공시된 바와 같습니다.&cr;&cr;28. 위험관리 :&cr;&cr;28.1 재무위험관리요소 &cr;&cr;당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. &cr; &cr;28.2 시장위험 &cr; &cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;당사는 해외여행알선 업무 등과 관련하여 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr; &cr;경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr; &cr;보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| EUR |
(2,560) |
2,560 |
- |
- |
| USD |
188,934 |
(188,934) |
(148) |
(148) |
&cr;(2) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과&cr;차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 변동금리부 자산 대비 변동금리부 부채가 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 10bp 상승시 |
10bp 하락시 |
10bp 상승시 |
10bp 하락시 |
| 이자수익 |
10,015 |
(10,015) |
18,034 |
(18,034) |
| 이자비용 |
(123,734) |
123,734 |
(188,808) |
188,808 |
&cr;28.3 신용위험&cr;&cr;보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) |
10,680,712 |
18,395,959 |
| (유동 및 비유동)매출채권및기타채권 |
30,547,036 |
31,678,544 |
| 기타유동금융자산 |
- |
34,810 |
&cr;28.4 유동성위험&cr;&cr;당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키기고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 2018.12.31 |
1년 미만 |
1년~2년 이하 |
2년~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
19,540,242 |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
5,492,255 |
7,816,039 |
- |
| 단기차입금 |
5,044,075 |
- |
- |
- |
| (유동 및 비유동)장기차입금 |
92,596,678 |
70,171,555 |
17,444,434 |
- |
| 지급보증계약 |
USD 200 |
- |
- |
- |
| 2017.12.31 |
1년 미만 |
1년~2년 이하 |
2년~5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
23,283,699 |
- |
- |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
4,968,214 |
11,513,889 |
- |
| 단기차입금 |
23,000,000 |
- |
- |
- |
| (유동 및 비유동)장기차입금 |
138,181,355 |
67,599,625 |
26,795,552 |
- |
| 지급보증계약 |
USD 200 |
- |
- |
- |
&cr;28.4 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 총차입금(a) |
181,506,496 |
248,215,396 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) |
10,680,712 |
18,443,949 |
| 순부채(c)=(a)-(b) |
170,825,784 |
229,771,447 |
| 부채총계(d) |
240,124,643 |
308,235,953 |
| 자본총계(e) |
149,025,843 |
139,866,105 |
| 총자본(f)=(d)+(e) |
389,150,486 |
448,102,058 |
| 자본조달비율(%)(c/f) |
43.90% |
51.28% |
| 부채비율(%)(d/e) |
161.13% |
220.38% |
&cr;29. 금융상품 공정가치 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| 구 분 |
2018.12.31 |
2017.12.31 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
807,599 |
807,599 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
23,203 |
23,203 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
240,000 |
240,000 |
- |
- |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 현금및현금성자산 |
10,680,712 |
(*1) |
18,443,949 |
(*1) |
| 단기금융상품 |
- |
(*1) |
11,607 |
(*1) |
| 매출채권및기타채권 |
30,547,036 |
(*1) |
31,678,543 |
(*1) |
| 원가로 인식된 자산 |
| 매도가능금융자산 |
- |
|
1,005,495 |
(*2) |
| 합 계 |
42,275,347 |
|
51,162,797 |
|
| 금융부채: |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 차입금 |
181,506,496 |
(*1) |
248,215,396 |
(*1) |
| 매입채무및기타채무 |
29,438,535 |
(*1) |
33,119,440 |
(*1) |
| 합 계 |
210,945,031 |
|
281,334,836 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr;(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. &cr; &cr;(2) 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; &cr;공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 2018.12.31 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
57 |
- |
807,542 |
807,599 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
240,000 |
- |
240,000 |
| 2017.12.31 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 매도가능금융자산 |
23,203 |
- |
- |
23,203 |
&cr;30. 회계정책의 변경 :&cr;&cr;30.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정으로 인한 기초이익잉여금의 변동은 없습니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 분류 및 측정&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| 당기초 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr; (전기: 매도가능금융자산) |
상각후원가&cr; (전기: 대여금및수취채권) |
금융자산 계 |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 |
1,028,698 |
50,134,099 |
51,162,797 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 |
- |
- |
- |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 |
1,028,698 |
50,134,099 |
51,162,797 |
&cr;이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.&cr;&cr;① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,005백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (2)백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;&cr;② 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;당사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 23백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. &cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;&cr;최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
측정 범주 |
장부금액 |
| 기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
| 유동금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
18,443,949 |
18,443,949 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
28,226,590 |
28,226,590 |
- |
| 기타유동금융자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
11,607 |
11,607 |
- |
| 기타유동금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
23,203 |
23,203 |
- |
| 비유동금융자산 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 측정 금융자산 |
3,451,953 |
3,451,953 |
- |
| 지분상품 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,005,495 |
1,005,495 |
- |
&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;·매출에 따른 매출채권&cr;·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr;·상각후원가로 측정되는 채무상품&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;① 매출채권&cr;&cr;매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;② 채무상품&cr;&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 전체 기간 기대신용손실로 인식됩니다.&cr;&cr;30.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;&cr;동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2017.12.31&cr;수정전(*) |
조정 |
2018.01.01&cr;수정후(*) |
| 자산 |
| 유동비금융자산 |
10,421,872 |
(28,500) |
10,393,372 |
| 재고자산 |
316,120 |
28,500 |
344,620 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr;&cr;(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 재무상태표
| 구 분 |
보고된 금액 |
조정 |
기준서 제1115를 &cr;적용하지 않았을 경우 |
| 자 산 |
| 유 동 자 산 |
48,792,279 |
- |
48,792,279 |
| 현금및현금성자산 |
10,680,712 |
- |
10,680,712 |
| 매출채권및기타채권 |
26,914,235 |
- |
26,914,235 |
| 재고자산 |
184,624 |
- |
184,624 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
- |
| 유동비금융자산 |
11,012,709 |
- |
11,012,709 |
| 비 유 동 자 산 |
340,358,207 |
- |
340,358,207 |
| 장기매출채권및기타채권 |
3,632,801 |
- |
3,632,801 |
| 기타비유동금융자산 |
1,047,599 |
- |
1,047,599 |
| 비유동비금융자산 |
4,251,204 |
- |
4,251,204 |
| 종속기업투자 |
961,065 |
- |
961,065 |
| 유형자산 |
320,638,467 |
- |
320,638,467 |
| 무형자산 |
9,827,071 |
- |
9,827,071 |
| 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
| 자 산 총 계 |
389,150,486 |
- |
389,150,486 |
| 부 채 |
| 유 동 부 채 |
139,289,302 |
- |
139,289,302 |
| 매입채무및기타채무 |
19,469,795 |
- |
19,469,795 |
| 차입금 |
96,064,829 |
- |
96,064,829 |
| 유동비금융부채 |
18,891,755 |
- |
18,891,755 |
| 유동기타종업웝급여부채 |
1,031,144 |
- |
1,031,144 |
| 당기법인세부채 |
3,831,778 |
- |
3,831,778 |
| 비 유 동 부 채 |
100,835,342 |
- |
100,835,342 |
| 장기매입채무및기타채무 |
12,430,149 |
- |
12,430,149 |
| 차입금 |
85,441,668 |
- |
85,441,668 |
| 순확정급여부채 |
2,383,066 |
- |
2,383,066 |
| 비유동기타종업원급여부채 |
342,447 |
- |
342,447 |
| 이연법인세부채 |
238,012 |
- |
238,012 |
| 부 채 총 계 |
240,124,643 |
- |
240,124,643 |
| 자 본 |
| 자본금 |
4,294,740 |
- |
4,294,740 |
| 자본잉여금 |
63,349,317 |
- |
63,349,317 |
| 기타자본구성요소 |
(9,004,454) |
- |
(9,004,454) |
| 기타포괄손익누계액 |
(156,404) |
- |
(156,404) |
| 이익잉여금 |
90,542,645 |
- |
90,542,645 |
| 자 본 총 계 |
149,025,843 |
- |
149,025,843 |
| 부 채 와 자 본 총 계 |
389,150,486 |
- |
389,150,486 |
&cr;- 포괄손익계산서
| 구 분 |
보고된 금액 |
조 정(*) |
기준서 제1115를&cr;적용하지 않았을 경우 |
| 영업수익 |
254,173,145 |
(308,967) |
253,864,177 |
| 영업비용 |
228,661,872 |
(308,967) |
228,352,904 |
| 영업이익 |
25,511,273 |
- |
25,511,273 |
| 금융수익 |
299,981 |
- |
299,981 |
| 금융비용 |
7,331,623 |
- |
7,331,623 |
| 기타영업외수익 |
112,641 |
- |
112,641 |
| 기타영업외비용 |
315,012 |
- |
315,012 |
| 법인세비용차감전순이익 |
18,277,260 |
- |
18,277,260 |
| 법인세비용 |
4,149,045 |
- |
4,149,045 |
| 당기순이익 |
14,128,215 |
- |
14,128,215 |
| 기타포괄손익 |
(43,465) |
- |
(43,465) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: |
|
|
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
110,424 |
- |
110,424 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(153,888) |
- |
(153,888) |
| 당기총포괄손익 |
14,084,750 |
- |
14,084,750 |
(*) 당사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우, 해당 용역을 통제하는 것으로 볼 수 있어 본인으로서 활동하는 것으로 판단하였으므로 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식하였습니다.&cr;&cr;- 현금흐름표&cr;기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr;&cr;31. 재무제표의 승인 :&cr;&cr;당사의 재무제표는 2019년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr;