&cr; [YG PLUS]&cr; &cr; ( 음악사업 부문)&cr; &cr; - 산업의 특성 등&cr; 음악 산업은 작곡, 공연, 출판, 저작권, 매니지먼트, 음반, 방송, 광고, 영화 음악 등 다양한분야에 걸쳐 음악을 통해 부가가치를 생산하고 경제적 가치를 발생시키는 모든 산업적 영역을 통칭합니다. 음악 산업은 크게 다음의 두 가지로 구분될 수 있습니다. 첫째는 음반의 기획 및 제작, 유통과 같은 전통적 오프라인 음반 산업 영역이고, 둘째는 온라인 및 모바일등의 매체를 통해 디지털 음원을 제작 및 유통하는 온라인 미디어 컨버전스의 영역입니다.&cr;&cr;음반사업은 2000년 이후 인터넷에서의 불법 음악 공유 및 스트리밍 서비스로 큰 위기를 맞았습니다. 이에따라 오프라인 음반 산업 규모는 지속적으로 감소하고 있으나 디지털 음악 산업은 2004년 오프라인 음반 산업의 규모를 추월한 이후 현재까지 지속적인 성장세를 이루며 국 내 음악 산업의 규모를 키우고 있습니다. 여기에 저작권법의 개정, 시행 등 저작권 보호를 위한 환경이 변화되고 있어 향후 디지털 음악 산업은 전체 음악 산업의 중심으로 음악 산업의 재 성장기를 선도할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr; - 국내외 시장여건 등 &cr;한국콘텐츠진흥원의 '2018년 콘텐츠산업 전망' 보고서에 따르면 음악산업의 매출 규모는최근 3년간 꾸준히 상승하고 있습니다. 2013년 전체 음악시장의 매출액이 4조원대를 기록한 이후 지속적으로 성장하여 2016년에는 5조원을 달성하였고, 이후에도 성장세가지속될 것으로 예상됩니다. 수출액의 경우 2014년 최초로 3억 달러를 돌파한 이후 지속적으로성장세를 보이고 있으며 2017년에는 5억 달러를 돌파할 것으로 예상됩니다.
| <5년간 국내 음악산업 매출액 추이> |
(출처: 한국콘텐츠진흥원 발행/ 2018년 콘텐츠산업 전망)&cr;
( MD제조/유통판매 사업 부문)&cr; &cr; - 산업의 특성 등
MD(Merchandise, 머천다이즈)란 뮤지션 관련 상품, 캐릭터 관련 상품 등을 의미하며, 이러한 상품을 제조하고 유통하는 사업은 캐릭터산업의 일환이라고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;캐릭터산업은 대중스타, 스포츠스타, 영화, 애니메이션, 기업 브랜드 등에서 창출된 캐릭터를 이용하여 유무형의 상품을 개발, 제작 및 유통하여 부가가치를 생산해 내는 산업입니다. 동 산업은 매출 증대에 따른 한계 생산비가 저렴하고 재고 유지비용이 낮은 고부가가치 산업이며, 특정 스타, 특정 국가의 고유문화 등을 영상/음원/상품 등의 형태로 전달 가능한 독점성을 가집니다. 또한 적용 분야가 매우 광범위하고 활용 범위에 제한이 거의 없는 One Source, Multi Use 성격을 가지고 있습니다.&cr;&cr;캐릭터 산업은 계절적, 경기적 요소에 큰 영향을 받지 않습니다. 캐릭터 제품의 판매는 캐릭터의 인기와 연관이 되는 부분이며, 소득에서 차지하는 비중이 상대적으로 크지 않기 때문에 경기가 좋지 않는 시기에도 외부 활동 대신 필요 제품을 캐릭터 제품으로 구매하여 만족감을 높이는 경우가 많습니다.&cr;
- 국내외 시장여건 등
한국콘텐츠진흥원의 '2018년 콘텐츠산업 전망' 보고서에 따르면 2013년 8조 3,000억원이던 국내 캐릭터산업 매출은 2015년 최초로 10조원을 돌파하였으며, 2016년에는 11조 1,000억원을 기록하여 높은 성장세를 보였습니다. 국내 캐릭터 사업체의 수출액 역시 2013년 4억 5,000만 달러에서 2016년 5억 9,000만 달러까지 높은 성장세를 보였으며, 2017년에는 6억 4,000만달러까지 성장할 것으로 기대됩니다.&cr;
| <5년간 국내 캐릭터산업 매출액 추이> |
(출처: 한국콘텐츠진흥원 발행/ 2018년 콘텐츠산업 전망)&cr;&cr;일반적으로는 만화 혹은 애니메이션, 게임에 나오는 캐릭터를 활용한 제품에 특정하여 캐릭터산업으로 인식하는 경우가 대다수였습니다. 1990년대 대중문화의 부흥기에 인기 가수들의 팬덤 형성을 시작으로 가수, 배우 등의 대중스타와 관련한 제품 제작이 활발해지기시작하였습니다. 이는 2000년대 한류 열풍과 함께 그 성장 속도를 가속화 되었습니다. 이에 따라 캐릭터산업은 기존 만화, 애니메이션, 게임의 창작 캐릭터(Invented Character)에서 가수, 배우, 스포츠선수 등과 같은 실제 캐릭터(Real Character)로 확대되었습니다. 최근에는 LINE, KAKAO 등의 기업들도 자사 캐릭터를 활용하여 회사의 브랜드 가치 상승과 인지도 확대에 활용하고 있습니다.&cr;&cr;더불어 국내 1인 가구 및 싱글족 증가, 자기를 중심으로 한 소비문화의 확산, 키덜트 확산 및 관심 증대 등의 이류로 키덜트 시장규모가 급속히 성장하고 있습니다. 다수의 기업들이키덜트 그룹을 목표로 캐릭터를 직접 제작하여 마케팅하거나 기존 캐릭터를 활용한 콜라보레이션하는 사례가 증가하고 있어 향후 캐릭터 산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;캐릭터산업은 분야에 제한을 두지 않고, 광고 및 프로모션, 팬시, 기업, 브랜드, 인물, 이벤트, 캠페인 등 전반에 적용되고 있으며, 상품의 유형 또한 음악, 영상, 완구, 게임, 스포츠, 가정용품, 의류, 신발, 식품, 출판 등 무궁무진합니다. 이러한 특징을 바탕으로 국내 뿐만 아니라 전세계적으로 지속 성장할 것으로 보이며, 이 경우 독창적인 캐릭터의 활용이 우위를 선점하는 키포인트가 될 것입니다.&cr;
(광고사업 부문) &cr; &cr;- 산업의 특성 등
광고란 사람들로 하여금 제품, 상품, 용역서비스 등을 구매하게 하거나 의도된 방향으로 이념, 신조, 정책 등을 유도하려는 목적으로 전파매체(TV,라디오), 인쇄매체(신문, 잡지) 등의 광고매체를 이용하여 메시지를 전달하는 커뮤니케이션의 한 형태입니다. 이러한 광고를 사업영역으로 하는 광고회사는 광고표현물 제작과 매체대행, 기타 조사활동 및 프로모션 활동을 수행합니다.&cr;&cr;광고시장은 경기변동에 강한 탄력성을 보입니다. 이는 경기가 호황일 때는 광고주들이 광고에 많은 예산을 지출하지만 반대의 경우에는 이를 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.&cr;
- 국내외 시장여건 등
한국콘텐츠진흥원의 '2018년 콘텐츠산업 전망 보고서'에 따르면, 국내 광고산업은 2013년에 13조 4,000억 원 규모의 매출을 보이다가 지속적으로 성장하여 2016년 14조 8,000억 원 규모까지 성장하였고, 2017년에도 15조 2,000억 원 규모로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
| <5년간 국내 광고산업 매출액 추이> |
(출처: 한국콘텐츠진흥원 발행/ 2018년 콘텐츠산업 전망)
&cr;2017년 국내 광고시장은 전년대비 소폭 성장하였으며, 디지털 모바일 광고 성장세가 지속되었습니다. 이미 진행되고 있는 미디어 소비패턴의 변화는 TV, 신문으로 대표되는 전통매체와 모바일, 온라인, Emerging 매체로 명확히 구분지어 광고비 역시 전자는 하락세, 후자는 성장세라는 공식이 성립되고 있습니다.&cr;&cr;2015년 10월 지상파 광고총량제 도입 이후, 12개월간 방송 3사(KBS, MBC, SBS) 발생 매출액 증가 규모는 109억 원으로 전년동기대비 전체 TV 광고 매출의 0.84%로 미비한 수준이었습니다. 다만, 규제가 풀린 가상광고, 간접광고 부분에서 다양한 결합 상품이 개발되는 등 활발한 움직임이 보여지고 있습니다.&cr;&cr;최근 내수 부진과 기업들의 투자 위축으로 기업들의 투자와 마케팅이 축소되고는 있지만, 광고의 필요성은 여전히 유효하므로 전통미디어에 비해 상대적으로 타켓 맞춤형, 계량적 효과 측정이 용이한 온라인, 모바일 미디어는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 더불어 인기 콘텐츠의 영향력이 더욱 커질 것으로 보여 프로그램 내 간접 광고나 콘텐츠를 활용한 맞춤형 제작 등의 다양한 형태의 광고가 증가할 것으로 전망됩니다.
[종속회사]&cr;&cr; (화장품사업 부문)&cr; &cr; - 산업의 특성 등
통계청 자료에 따르면, 국내 화장품 소매판매액은 2011년 13.4조 원에서 2016년 20.5조원으로 크게 성장하였습니다. 최근 국내 화장품 시장 성장은 온라인, 원브랜드샵, 면세점, 멀티브랜드샵 등의 유통채널이 크게 성장한 영향이며 이러한 다양한 유통채널은 국내 화장품 시장 성장을 지속 시킬 것으로 전망하고 있습니다. 더불어 한류 열풍으로 인한 일본, 중국 관광객 증가의 영향으로 한국 브랜드 화장품도 지속 성장하고 있습니다.&cr;&cr;화장품 산업은 전통적으로 경기의 영향을 직접적으로 받는 내수산업으로서 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔으나, 최근 들어 화장품이 필수 소비재로 자리 잡으며 화장품 시장 성장률은 경기에 비탄력적으로 움직이는 모습을 보이고 있습니다. 또한 화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있는 산업으로 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 매출이 증가하며 습도가 높은 하절기에는 매출이 감소하는 계절성을 나타내고 있습니다. 그러나 최근 다양한 하절기용 기능성 제품이 출시됨에 따라 계절적인 변동요인이 점차 감소하고 있습니다.
- 국내외 시장여건 등
(자료출처: 통계청(www.kosis.kr))
&cr;특히, 2004년 브랜드샵의 등장과 2011년 하반기부터의 경기 침체 영향으로 다양한 중저가 화장품이 인기를 끌게 되었습니다. 이에 기존 방문판매와 백화점보다 쉽게 접근 가능한소비 밀착형 유통채널이 성장에 견인차 역할을 하며 원브랜드샵과 멀티브랜드샵의 인기가 지속되고 있습니다.&cr;&cr;더불어 2013년~2015년 중국인 주도의 면세점에서 화장품 연평균 이익 성장률이 19% 증가하며, 화장품 산업 성장을 견인하였습니다. 그러나 최근 대중 외교 불화 영향으로 국내 화장품 브랜드의 성장 둔화가 우려되고 있습니다. 이러한 우려 속에 국내 화장품 브랜드들은 글로벌 화장품 기업으로서 위상 강화를 위한 노력을 기울이고 있으며 중국 외 지역으로확장하기 위한 시도와 오프라인에서 온라인으로의 채널 다각화 등으로 위기에 대응하고 있습니다. &cr;&cr;정부는 '2016년 경제정책 방향'에서 2016년 수출 유망 품목 중 화장품을 꼽았으며, 2016년 10월 KOTRA 해외시장뉴스에 따르면, 2015년 중국 온라인 색조화장품은 약 25%의 성장률을 기록했으며 향후 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 중국 색조시장 중 수입브랜드는 저가가 아닌 중·고급브랜드가 독점하고 있어, 향후에도 수입 중·고급브랜드의 지속적인 인기가 예상됩니다.&cr;
(골프사업 부문)
&cr; - 산업의 특성 등
골프는 1880년대 영국인에 의해 국내에 도입되었고, 최근 약 20여 년동안 급속도로 발전하였습니다. 특히 GDP 상승 및 주5일제 도입 등 여가에 대한 관심과 더불어 대한민국 골프 선수들의 국내외 선전에 따라 대중의 관심 역시 크게 증가하였습니다.&cr;&cr;특히 1990년에 도입된 스크린 골프가 2000년대 후반부터 급속히 증가하면서 이전까지 부유층의 전유물로 인식되어 오던 골프는 대중 스포츠로 변화하고 있습니다. 이에 따라 20~30대의 젊은 세대의 골프 수요도 꾸준히 늘고 있습니다.
&cr; - 국내외 시장여건 등
문화체육관광부는 골프장 산업의 구조조정을 촉진하고 골프 대중화를 가속화시키는 방안 등을 포함한 '골프 활성화 방안'을 검토 중에 있습니다. 골프 대중화가 많이 진전되었지만 아직도 국민들이 느끼는 골프에 대한 부정적인 이미지가 남아있어 정부는 물론 골프 업계가 골프에 대한 인식 전환에 적극 나서고 있는 것은 긍정적인 부분입니다.&cr;&cr;2018년 11월 '2017 한국골프지표' 조사결과에 따르면 2014년 529만명이던 골프인구가 2017년 636만명으로 늘었으며 전국 골프장 수도 2014년 505개에서 2018년 541개로 증가했습니다. 이러한 추세와 더불어 스크린 골프와 골프용품, 골프의류 등 관련 시장 규모도 연간 10%안팎으로 성장하고 있습니다. 뿐만 아니라 김효주 등 여성 프로 골퍼들의 선전으로 골프 대중화가 지속되고 있으며 골프장 및 골프용품, 골프스쿨 등 골프 관련 산업 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;
(모델매니지먼트사업 부문)
&cr; - 산업의 특성 등
모델매니지먼트는 1963년 패션모델 양성소인 '참스쿨(Charm School)'이 개원하면서 그 역사를 시작합니다. '참스쿨'은 국내 최초 전문 모델 양성 기관으로서 모델 뿐만 아니라 탤런트, 배우, 미스코리아를 다수 배출하고, 워킹, 포즈, 매너, 화장술 등을 가르치며 현재의 모델매니지먼트의 시초가 됩니다.&cr;&cr;모델매니지먼트 산업은 패션산업 뿐만 아니라 광고, 엔터테인먼트, 홍보산업과도 밀접한 연관을 가지며, 경제 및 대중문화의 발전과 함께 성장하고 있습니다. 다만, 경기 위축으로 패션, 광고 등의 관련 산업이 위축된다면 그 영향을 피할 수 없습니다.
&cr; - 국내외 시장여건 등&cr; 2018년 07월 한국섬유산업연합회가 산업통상자원부의 지원을 받아 조사한 '패션 정보공유 및 패션시장 조사' 결과에 따르면 2017년 국내 패션 시장 규모는 전년대비 1.6% 감소한 42조 4,704억원으로 마감되었고, 2018년도 시장규모는 0.2% 감소한 42조 4,003억원으로 전망했습니다. &cr;&cr;한국패션시장은 최근 5개년동안 연평균 성장률이 1.9%에 그치는 등 물가 상승률 수준의 저성장을 지속, 2년 연속 마이너스 성장을 전망했으나, 2018년 하반기부터 패딩 등 아웃터 제품을 비롯한 캐주얼 신발이 시장 성장을 견인한다면 2019년은 다시 플러스 성장으로 전활 될 것으로 전망합니다. &cr;&cr;뿐만 아니라, 모델매니지먼트사업과 밀접하게 관련된 광고산업의 경우 '2018년 콘텐츠산업 전망 보고서'에 따르면, 국내 광고산업은 2013년에 13조 4,000억 원 규모의 매출을 보이다가 지속적으로 성장하여 2016년 14조 8,000억 원 규모까지 성장하였고, 2017년에도 15조 2,000억 원 규모로 증가할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;패션, 광고 산업 등 관련 산업의 발전에 따라 모델매니지먼트산업도 지속적으로 발전할 것으로 전망됩니다. 모델매니지먼트 산업은 모델 발굴 및 매니지먼트 뿐만 아니라 모델아카데미 운영, 패션쇼 및 각종 마케팅 이벤트 기획 운영에서 광고 제작 사업까지 그 영역을 확장해나가고 있습니다. 시장의 니즈가 증가하면서 모델매니지먼트 산업의 경쟁률은 갈수록치열해지고 있으나, 기존의 스타 모델 배출, 탄탄한 아카데미 시스템 및 이벤트 기획/운영노하우 및 경험을 가지고 있는 대형 업체 위주로 재편되고 있다고 판단되고 있습니다.&cr;
(외식프랜차이즈사업 부문)
- 산업의 특성 등
통계청(www.kosis.kr) 자료에 따르면, 우리나라 외식산업의 연간 매출액은 2013년 65조 1,194억 원으로 전년 대비 3.0% 증가하였습니다. 사업체 및 종사자의 수도 꾸준히 증가하며, 국내 외식산업은 소폭이지만 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;외식산업은 경기변동에 대한 민감도가 높은 편으로 경기부진 등으로 소비심리가 위축될 경우 식단가가 높은 품목이나 기호식품에 대한 지출 축소 폭이 다소 확대되어 나타나는 경향이 있습니다. 실제로 2010년은 글로벌 경기 침체의 영향으로 매출액이 전년대비 감소하였습니다.&cr;&cr; - 국 내외 시장여건 등
국내 외식시장은 꾸준히 성장하고 있으나 2014년 국내 외식 업체(주점 및 비알코올음료업 제외)의 경우 4인 미만의 사업장이 전체 사업체의 86.1% (2013년 86.9%)이며, 동 사업장에의 매출은 48.2% (2013년 50.5%)로 가족경영 위주로 운영되고 있습니다. 또한 국내 외식업의 경우 한식의 매출은 전체 외식산업 매출의 53% 이상으로, 외식 선호현상, 국내 거주 및 방문 외국인 증가 등으로 전통음식에 대한 수요가 높아져 한식의 입지는 공고할 것으로 예상됩니다.&cr;
<국내 외식산업의 사업체 수 및 매출액 변화>
| 구분 | 사업체 수(개) | 전년 대비 증감율 | 매출액(백만원) | 전년 대비 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 425,856 | 0.9% | 55,527,218 | -1.1% |
| 2011 | 439,794 | 3.3% | 59,637,095 | 7.4% |
| 2012 | 451,338 | 2.6% | 63,119,481 | 5.8% |
| 2013 | 459,252 | 1.8% | 65,032,977 | 3.0% |
| 2014 | 467,229 | 1.7% | 68,401,860 | 5.2% |
자료 출처: 통계청(www.kosis.kr) 주: 주점 및 비알코올음료업 제외&cr;&cr;세계적으로 외식산업은 경기침체기에 성장이 주춤하기는 하였으나 2012년 이후로 회복되는 모습을 보이고 있으며, 특히 중국의 경우 2010년~2015년 연평균 성장률(CAGR)이 9.2%로 향후에도 지속 상장할 것으로 예상됩니다 &cr;&cr;최근 대형업체들의 브랜드 인지도, 점포 인테리어/리뉴얼, 소비자 기호를 반영한 지속적인 메뉴 개발과 저가 할인 정책 등으로 매출 비중을 높이고 있습니다. 훌륭한 맛 뿐만 아니라 다양한 마케팅과 기획 전략이 치열해지고 있어 차별화 전략이 승패의 중요 요소가 된다고 판단됩니다.&cr;
영업개황 및 사업부문의 구분 &cr;&cr; 당사의 2018년 연결 기준 매출은 1024억원으로 전년 대비 300억원 증가하였습니다. 이와 함께, 영업이익은 8억. 당기순손실은 14억원을 기록하였습니다. 2018년은 영업이익 흑자전환에 성공하였으며 매출 확대로 인한 의미있는 외형 성장을 이루었습니다. 향후에는 본격적인 성장과 더불어 확실한 수익을 창출하기 위해 노력하겠습니다..
[YG PLUS] &cr; 당사는 음악사업과 MD 제조 및 유통업, 광고대행업을 영위하고 있습니다. &cr;당사는 2017년 9월 음악사업본부를 신설하여 지점등록을 완료하였습니다. &cr;음악사업본부는 YG그룹의 엔터테인먼트 및 매니지먼트 사업화 역량을 바탕으로 네이버(NAVER) 등 국내외 우수기업들과 협업을 통한 음악플랫폼 사업과 YG엔터테인먼트를 비롯한 기획사 등의 음원, 음반을 유통하는 사업을 전개하고 있습니다. YG만의 차별화된 역량을 바탕으로 향후 글로벌 음악시장에 진출하고자 하며, K-POP의 글로벌 시장 진출 확대와 성장에 기여하고자 합니다. &cr;&cr;당사는 당사의 종속회사였던 '㈜와이지넥스트'와 2016년 1월 1일자로 합병하였습니다. 이에 따라 ㈜와이지넥스트가 영위하던 MD 사업을 당사에서 승계하였습니다. &cr;MD사업은 ㈜와이지엔터테인먼트의 소속 아티스트인 빅뱅, 위너, 아이콘, 블랙핑크등의 음반 및 DVD 유통을 담당하고, 소속 아티스트들의 MD(응원봉, 피규어 등)를 기획, 디자인, 제조 및 유통하고 있습니다. 창의적이고 독특한 MD를 만드는 기획력과 쇼핑과 콘텐츠를 결합한 플랫폼 'YG SELECT'를 통해 엔터테인먼트 MD산업을 선도해 나가고 있으며, 아티스트들의 인기가 글로벌 시장으로 확대됨에 따라 해외 매출도 꾸준히 증가하고 있습니다. &cr;&cr;광고대행업은 YG엔터테인먼트 소속 아티스트와 제작 콘텐츠 사업의 광고 에이전시 역할을 하고 있으며, 다양한 브랜드 콘텐츠를 기획, 제작하는 뉴미디어 사업도 전개하고 있습니다. 향후에는 YG 브랜드를 접목하여 다양한 온·오프라인 컨텐츠 광고 및 자사 브랜드와의 협업 등을 통해 사업을 확장하고자 합니다.
&cr; [종 속회사]&cr;
< ㈜코드코스메인터내셔널 >
당사의 종속회사 ㈜코드코스메인터내셔널은 2014년 하반기 색조화장품 브랜드 '문샷(moonshot)'을 런칭하였습니다. 동 브랜드는 20대~30대 초반의 여성을 타깃으로 한 메이크업 제품 위주로 구성되며 계속해서 국내뿐만 아니라 중국, 동남아 시장을 중심으로 사업을 확장해 나가고 있습니다. 2016년과 2017년 홍콩, 말레이시아 진출에 이어, 2018년 태국과 인도네시아에도 진출하였습니다. 또한 지난해 5월에는 중국 화장품 유통업체인 춘원과 대규모의 제품 공급계약을 체결하였으며 현지에서 좋은 반응을 얻고 있습니다. 앞으로도 신규 제품 발매, 색상 추가 등 라인업 보강과 다양한 마케팅을 통한 브랜드 이미지 신장, 국내외 시장 확대에 주력하여 국내 시장에서의 안정화 및 글로벌 브랜드로 성장할 수 있도록 노력하겠습니다.
< ㈜와이지스포츠 >
골프사업을 영위하는 당사의 종속회사 ㈜와이지스포츠는 2017년 5월 8일 ㈜그린웍스(엑스골프)의 지분을 100% 인수하였습니다. ㈜그린웍스는 골프 부킹서비스를 제공하는 업체이며, 향후 골프 산업에서 ㈜와이지스포츠와 협업하여 더 큰 성장을 기대하고 있습니다.
동사는 김효주, 이보미, 최혜진 선수 등의 매니지먼트 사업을 진행하고 있습니다. 2018년 김효주 선수는 US 여자오픈 챔피언십에서 2위를 차지하였고, 최혜진 선수는 KLPGA 비씨카드 한경레이디스컵 우승, KLPGA CAT 레이디스 우승을 차지하였습니다.
또한 동사는 다양한 골프 관련 이벤트를 기획, 운영하는 사업도 병행하고 있습니다. 2018년에는 'NH투자증권 레이디스 챔피언십', 'KB금융그룹 러브챔피언십', ‘SK네트웍스 서울경제 레이디스 클래식’ 등의 대회를 진행하였습니다. 국내 유수 골프장과의 커뮤니케이션, 안정적인 이벤트 운영 능력을 바탕으로 향후로도 다양한 프로대회 및 이벤트 유치 및 운영을 확장하고자 합니다.
동사는 전국 유수의 골프장 내에 위치한 오프라인 매장과 '세이골프'라는 온라인 쇼핑물을 운영하고 있습니다.
2019년에는 온·오프라인을 연계한 다양한 프로모션과 골프 콘텐츠 제작, 골프 플랫폼 강화와 B2B 사업 확장 등을 통해 더욱 성장하도록 노력하겠습니다.
< ㈜와이지케이플러스 >
㈜와이지케이플러스는 모델매니지먼트, 패션쇼 및 이벤트 기획, 운영, 마케팅 PR, 모델아카데미 사업을 전개하고 있습니다.
강승현, 권현빈, 주우재, 배정남, 최소라 등 국내 정상급 톱 모델이 소속되어 있으며, 모델아카데미를 통해 지속적으로 차세대 톱 모델 육성에 기여하고 있습니다.
또한, 다수의 패션쇼 및 이벤트의 기획, 운영, PR 업무를 대행하고 있습니다.
동사는 계속되는 모델들의 인기와 광고주에 힘입어 매출이 꾸준히 성장하고 있습니다.
< ㈜와이지푸즈 >
㈜와이지푸즈는 2016년 '삼거리 푸줏간'(육류), 'K PUB'(맥주), '3 birds'(커피?베이커리)라는 세 개의 브랜드로 구성된 복합매장 'YG REPUBLIQUE 명동점'과 'YG REPUBLIQUE 여의도 IFC점'을 오픈 하였습니다.
2017년에는 국내 제주신화월드에 삼거리 푸줏간, 3 bords, 액트를 순차적으로 오픈하였고 2018년에는 ‘YG REPUBLIQUE 강남 센트럴시티점’을 추가 오픈하며 국내 최대 한류 푸드&엔터테인먼트 공간으로 자리매김하고 있습니다.
해외의 경우 2017년 태국과 말레이시아에 ‘YG REPUBLIQUE’를 오픈한데 이어 2018년에는 삼거리푸줏간 도쿄점을 오픈하였습니다. 앞으로도 전략적인 해외 매장 오픈을 통해 K-Food를 전파하고 글로벌 넘버원 외식 브랜드가 되기 위해 노력하겠습니다.
< ㈜와이지인베스트먼트 >
㈜와이지엔터테인먼트는 YG 브랜드와의 시너지 및 문화 컨텐츠 산업 육성을 위한 다양한 투자를 진행하여 왔습니다. ㈜와이지인베스트먼트에서는 당사와 당사의 지배회사에서 진행하던 투자 업무를 전담하여 투자 대상 및 대상 사업에 대한 이해 확대와 체계적인 관리 등으로 투자 효율성을 제고하고자 합니다.
신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없습니다. &cr;
조직도
&cr;&cr;&cr;
| 제1호 의안. 제23기(2018.01.01-2018.12.31)재무제표, &cr;결손금처리계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건 |
&cr;가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
"Ⅲ. 경영참고사항"중 "1.사업의개요" 참고
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
&cr;※ 아래의 재무제표는 감사 전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.&cr;외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2019년 03월 13일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다&cr;
- 연결 대차대조표(재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제23기 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제22기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 와이지플러스와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 59,631,081,375 | 51,375,005,679 | ||
| (1)현금및현금성자산(주석4,5,37) | 13,164,830,847 | 8,483,749,023 | ||
| (2)단기금융자산(주석4,8,9,37) | 23,178,378,617 | 15,253,864,980 | ||
| (3)당기손익인식금융자산(주석4,6,37) | - | 7,519,618,208 | ||
| (4)매출채권(주석4,7,33,37) | 8,895,364,411 | 5,960,235,515 | ||
| (5)대행미수금(주석4,7,37) | 37,551,658 | 66,429,000 | ||
| (6)기타유동금융자산(주석4,7,33,37) | 718,129,726 | 2,253,434,627 | ||
| (7)선급금(주석10) | 4,956,209,695 | 4,362,170,768 | ||
| (8)재고자산(주석11) | 7,334,541,741 | 6,357,338,666 | ||
| (9)기타유동자산(주석12) | 1,346,074,680 | 1,118,164,892 | ||
| Ⅱ. 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산(주석38) | 589,873,989 | - | ||
| Ⅲ. 비유동자산 | 86,533,709,717 | 84,605,743,947 | ||
| (1)장기금융자산(주석4,8,9,37) | 14,764,276,518 | 12,693,594,178 | ||
| (2)기타비유동금융자산(주석4,7,33,37) | 5,874,737,655 | 7,573,525,491 | ||
| (3)관계기업투자주식(주석13) | 11,935,772,758 | 11,043,297,078 | ||
| (4)유형자산(주석14) | 6,002,233,488 | 6,523,563,462 | ||
| (5)무형자산(주석15) | 45,951,940,615 | 46,424,824,810 | ||
| (6)기타비유동자산(주석12) | 55,963,022 | 70,144,394 | ||
| (7)이연법인세자산(주석30) | 1,948,785,661 | 276,794,534 | ||
| 자 산 총 계 | 146,754,665,081 | 135,980,749,626 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 22,585,738,945 | 12,618,302,730 | ||
| (1)매입채무및기타금융부채(주석4,16,33,37) | 15,368,435,983 | 8,175,120,121 | ||
| (2)단기차입부채(주석4,19,37) | 3,360,022,810 | 1,718,412,517 | ||
| (3)선수금 | 1,402,269,197 | 638,054,542 | ||
| (4)선수수익 | 741,732,106 | 844,318,320 | ||
| (5)당기법인세부채(주석30) | 476,458,588 | 359,252,885 | ||
| (6)기타유동부채(주석17) | 1,236,820,261 | 883,144,345 | ||
| Ⅱ. 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채(주석38) | 172,362,878 | - | ||
| Ⅲ. 비유동부채 | 8,491,642,103 | 9,256,644,543 | ||
| (1)장기차입부채(주석4,19,37) | 7,310,107,007 | 6,830,621,786 | ||
| (2)순확정급여부채(주석20) | - | 643,000,606 | ||
| (3)기타비유동금융부채(주석4,16,37) | 270,528,647 | 274,360,000 | ||
| (4)이연수익(주석18) | 223,941,782 | 312,691,088 | ||
| (5)기타부채 | 271,482,038 | 347,473,334 | ||
| (6)이연법인세부채 | 415,582,629 | 848,497,729 | ||
| 부 채 총 계 | 31,249,743,926 | 21,874,947,273 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,21) | 29,710,352,000 | 29,710,352,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석21) | 75,671,900,713 | 75,671,900,713 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석21) | 2,319,038,693 | 2,250,139,840 | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석8,9,22) | (81,528,372) | (101,822,459) | ||
| Ⅴ. 결손금(주석24) | (11,557,414,964) | (11,751,453,258) | ||
| Ⅵ. 비지배지분 | 19,442,573,085 | 18,326,685,517 | ||
| 자 본 총 계 | 115,504,921,155 | 114,105,802,353 | ||
| 자본과부채총계 | 146,754,665,081 | 135,980,749,626 | ||
&cr;- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 와이지플러스와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석25,33,35) | 102,350,297,080 | 72,462,525,143 | ||
| II. 매출원가(주석25,27,33) | (70,395,888,269) | (49,179,817,276) | ||
| III. 매출총이익 | 31,954,408,811 | 23,282,707,867 | ||
| IV. 기타영업수익(주석26,35) | 1,441,230,042 | 1,073,561,811 | ||
| V. 기타영업비용 | (1,476,983,870) | - | ||
| VI. 판매비와관리비(주석27) | (31,111,233,600) | (30,368,068,065) | ||
| VII. 영업이익(손실) | 807,421,383 | (6,011,798,387) | ||
| VIII. 영업외손익 | (2,064,681,723) | (2,841,271,605) | ||
| 금융수익(주석28) | 4,139,776,057 | 1,297,311,909 | ||
| 금융비용(주석28) | (3,791,704,982) | (3,275,595,362) | ||
| 기타수익(주석29) | 508,745,487 | 603,653,729 | ||
| 기타비용(주석29) | (2,921,498,285) | (1,466,641,881) | ||
| IX. 법인세비용차감전당기순손실(주석30) | (1,257,260,340) | (8,853,069,992) | ||
| X. 법인세효익(비용)(주석30) | 1,378,898,331 | (1,131,323,890) | ||
| XI. 계속영업이익(손실) | 121,637,991 | (9,984,393,882) | ||
| XII. 중단영업손실 | (1,552,332,324) | - | ||
| XIII. 연결당기순손실 | (1,430,694,333) | (9,984,393,882) | ||
| XIV. 기타포괄손익 | 322,639,278 | (1,961,224,721) | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 20,694,329 | (1,980,370,123) | ||
| (1) 지분법자본변동(주석22) | 20,694,329 | (10,482,573) | ||
| (2) 매도가능금융자산평가손익(주석8,22) | - | (1,969,887,550) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 | 301,944,949 | 19,145,402 | ||
| (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석9,22) | 393,639,801 | - | ||
| (2) 보험수리적손익(주석20, 22) | (91,694,852) | 19,145,402 | ||
| XV. 총포괄손익 | (1,108,055,055) | (11,945,618,603) | ||
| XVI. 연결당기순손실의 귀속 | (1,430,694,333) | (9,984,393,882) | ||
| 1. 지배주주지분 | (140,470,371) | (8,154,974,317) | ||
| (1) 계속영업이익(손실) | 765,056,818 | (8,154,974,317) | ||
| (2) 중단영업손실 | (905,527,189) | - | ||
| 2. 비지배지분 | (1,290,223,962) | (1,829,419,565) | ||
| (1) 계속영업손실 | (643,418,827) | (1,829,419,565) | ||
| (2) 중단영업손실 | (646,805,135) | - | ||
| XVII. 총포괄손익의 귀속 | (1,108,055,055) | (11,945,618,603) | ||
| (1)지배주주지분 | 214,332,381 | (10,120,347,224) | ||
| (2)비지배지분 | (1,322,387,436) | (1,825,271,379) | ||
| XVIII. 지배기업 지분에 대한 기본주당손익(주석31) | ||||
| 계속영업 기본주당이익(손실) | 13 | (140) | ||
| 중단영업 기본주당손실 | (16) | - | ||
&cr;- 연결 자본변동표
|
연 결 자 본 변 동 표 |
|
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
|
주식회사 와이지플러스와 그 종속회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 자본합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 29,710,352,000 | 74,856,030,045 | 414,590,096 | 1,863,550,448 | (3,596,478,941) | 4,038,180,487 | 107,286,224,135 |
| 총포괄손익 | - | - | - | (1,965,372,907) | (8,154,974,317) | (1,825,271,379) | (11,945,618,603) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (8,154,974,317) | (1,829,419,565) | (9,984,393,882) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (1,969,887,550) | - | - | (1,969,887,550) |
| 지분법자본변동차이 | - | - | - | (6,065,711) | - | (4,416,862) | (10,482,573) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 10,580,354 | - | 8,565,048 | 19,145,402 |
| 자본에직접반영된 &cr;소유주와의 거래 등 | - | 815,870,668 | 1,835,549,744 | - | - | 16,113,776,409 | 18,765,196,821 |
| 전환사채발행 | - | 815,870,668 | - | - | - | 643,863,743 | 1,459,734,411 |
| 주식보상비용 | - | - | 317,892,130 | - | - | - | 317,892,130 |
| 종속기업지분변동 | - | - | 1,517,657,614 | - | - | 15,469,912,666 | 16,987,570,280 |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 29,710,352,000 | 75,671,900,713 | 2,250,139,840 | (101,822,459) | (11,751,453,258) | 18,326,685,517 | 114,105,802,353 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 29,710,352,000 | 75,671,900,713 | 2,250,139,840 | (101,822,459) | (11,751,453,258) | 18,326,685,517 | 114,105,802,353 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (229,440,259) | 229,440,259 | - | - |
| 수정 후 기초자본 | 29,710,352,000 | 75,671,900,713 | 2,250,139,840 | (331,262,718) | (11,522,012,999) | 18,326,685,517 | 114,105,802,353 |
| 총포괄손익 | - | - | - | 354,802,752 | (140,470,371) | (1,322,387,436) | (1,108,055,055) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (140,470,371) | (1,290,223,962) | (1,430,694,333) |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 평가손익 | - | - | - | 393,639,801 | - | - | 393,639,801 |
| 지분법자본변동차이 | - | - | - | 11,836,422 | - | 8,857,907 | 20,694,329 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (50,673,471) | - | (41,021,381) | (91,694,852) |
| 자본에직접반영된 소유주와의 거래 등 | - | - | 68,898,853 | (105,068,406) | 105,068,406 | (61,724,996) | 7,173,857 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산의 처분 재분류 | - | - | - | (145,161,523) | 145,161,523 | - | - |
| 확정급여제도의 정산 재분류 | - | - | - | 40,093,117 | (40,093,117) | - | - |
| 주식보상비용 | - | - | 507,173,857 | - | - | - | 507,173,857 |
| 종속기업지분변동 | - | - | (438,275,004) | - | - | (61,724,996) | (500,000,000) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 29,710,352,000 | 75,671,900,713 | 2,319,038,693 | (81,528,372) | (11,557,414,964) | 19,442,573,085 | 115,504,921,155 |
&cr;- 연결 현금흐름표
|
연 결 현 금 흐 름 표 |
|
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
|
주식회사 와이지플러스와 그 종속회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,137,918,101 | (5,103,187,749) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석32) | 10,103,985,494 | (5,196,642,657) | ||
| 법인세납부 | (680,815,451) | (600,106,835) | ||
| 이자수취 | 652,919,053 | 725,160,685 | ||
| 이자지급 | (148,830,579) | (31,598,942) | ||
| 중단영업의 순영업활동현금흐름 | (789,340,416) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,602,974,033) | (16,508,994,828) | ||
| 단기금융자산의 증가 | (57,621,216,425) | (4,242,966,945) | ||
| 단기금융자산의 감소 | 54,460,920,063 | 5,358,667,687 | ||
| 단기매도가능금융자산의 취득 | - | (44,402,897,345) | ||
| 단기매도가능금융자산의 처분 | - | 66,881,134,560 | ||
| 당기손익인식금융자산의취득 | - | (5,000,000,000) | ||
| 당기손익인식금융자산의처분 | - | 4,869,503,943 | ||
| 대여금의 증가 | (250,200,000) | (2,106,723,080) | ||
| 대여금의 감소 | 1,448,430,191 | 3,484,567,410 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (480,000,000) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 145,183,391 | ||
| 장기금융상품의 취득 | (8,126,225,419) | (1,549,757) | ||
| 장기금융상품의 처분 | 4,829,600,052 | - | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (1,000,000,000) | (3,766,220,500) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,094,422,469) | (2,211,923,524) | ||
| 유형자산의 처분 | 44,090,830 | 155,310,915 | ||
| 무형자산의 취득 | (1,502,027,303) | (2,872,487,985) | ||
| 무형자산의 처분 | 1,091,129,447 | - | ||
| 보증금의 증가 | (785,921,770) | (1,553,325,945) | ||
| 보증금의 감소 | 1,690,658,770 | 718,840,635 | ||
| 예수보증금의 감소 | - | 80,000,000 | ||
| 예수보증금의 증가 | - | (96,500,000) | ||
| 종속기업취득 | - | (31,467,608,288) | ||
| 연결범위변동 | 2,500,000,000 | - | ||
| 중단영업의 순투자활동현금흐름 | (287,790,000) | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,141,610,293 | 21,633,524,317 | ||
| 종속기업지분변동 | (500,000,000) | 16,987,570,280 | ||
| 단기차입금 차입 | 15,355,120,020 | 1,718,412,517 | ||
| 장기차입금 차입 | - | 5,000,000,000 | ||
| 단기차입금 상환 | (13,713,509,727) | (2,072,458,480) | ||
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 | 4,676,554,361 | 21,341,740 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 4,527,463 | (99,674,435) | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산(주석5) | 8,483,749,023 | 8,562,081,718 | ||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산(주석5) | 13,164,830,847 | 8,483,749,023 | ||
&cr;- 연결재무제표에 대한 주석
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 와이지플러스와 그 종속회사 |
&cr;1. 일반 사항
&cr; 주식회사 와이지플러스와 그 종속회사(이하 '연결기업')의 지배회사인 주식회사 와이지플러스(이하'지배기업')는 1996년 11월 15일에 종합광고대행, 광고물의 제작 등을주요사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 프로모션, 뉴미디어, 전시, 이벤트 등 BTL(Below-the-Line) 및 미디어 광고제작 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업 추진을 위해 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 캐릭터 개발 사업, 패션브랜드사업, 화장품 제조 및 유통(도ㆍ소매 포함)사업 등을 사업 목적에 추가 하였으며, 2017년 9월 음악사업본부를 신설하여 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠 소싱에이전시 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 지배기업은 2014년 1월 1일을 분할기일로 하여 지배기업이 영위하는 사업 중 광고대행부문을 물적 분할하여 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈(분할신설회사)를 설립하고 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사 휘닉스홀딩스로 변경하였으며, 2014년 12월 29일 임시주주총회에 의거 상호를 주식회사 와이지플러스로 변경하였으며, 2016년 1월 1일자로 회사의 종속회사인 주식회사 와이지넥스트를 흡수합병 하였습니다.&cr; &cr; 지배기업은 2003년 8월 1일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 아래와 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)YG엔터테인먼트 | 22,208,770 | 37.63 |
| 양현석 | 4,753,611 | 8.05 |
| 양민석 | 2,626,723 | 4.45 |
| 우리사주조합 | 324,490 | 0.55 |
| 기 타 | 29,102,698 | 49.31 |
| 합 계 | 59,016,292 | 100.00 |
1-1. 종속기업의 개요&cr;&cr;1-1-1. 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 회사명 | 자본금 | 투자주식수(주) | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 사용재무제표일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 종속기업 | 코드코스메 인터내셔널(주) | 18,300,000,000 | 2,900,000 | 79.23 | 화장품 제조 및 판매 | 한국 | 2018.12.31 |
| (주)YG케이플러스 | 80,920,000 | 16,184 | 100.00 | 모델양성 및 매니지먼트 | 한국 | 2018.12.31 | |
| (주)YG푸즈 | 6,000,000,000 | 700,000 | 58.33 | 외식 및 외식서비스식품 | 한국 | 2018.12.31 | |
| (주)YG스포츠 | 1,900,000,000 | 210,000 | 55.26 | 서비스, 이벤트대행 | 한국 | 2018.12.31 | |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,300,000,000 | 2,060,000 | 100.00 | 경영컨설팅업 및 금융업 | 한국 | 2018.12.31 | |
| 종속기업의 종속기업 | (주)그린웍스 | 2,000,000,000 | 400,000 | 100.00 | 골프사업 | 한국 | 2018.12.31 |
| YG 라이프스타일 Value-up 펀드 | 4,300,000,000 | 1,800,000,000 | 41.86 | 금융업 | 한국 | 2018.12.31 |
&cr;1-1-2. 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지 역 | 종속기업명 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 증 가 | 한국 | YG 라이프스타일 Value-up 펀드 | 신규설립 |
&cr;1-1-3. 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업(연결기준)의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 11,362,384,037 | 9,085,559,150 | 10,115,395,892 | (2,527,549,582) |
| (주)YG케이플러스 | 10,587,784,153 | 3,471,427,935 | 17,274,395,421 | 1,141,557,322 |
| (주)YG푸즈 | 6,717,822,929 | 7,261,554,505 | 8,784,648,770 | (3,279,231,287) |
| (주)YG스포츠(*1) | 47,639,036,483 | 9,867,876,728 | 26,763,603,388 | 1,633,017,878 |
| (주)YG인베스트먼트(*1) | 12,498,525,507 | 197,113,364 | 1,448,769,768 | (740,890,315) |
(*1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.&cr;
| <전기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 8,943,157,465 | 4,138,782,996 | 7,024,480,659 | (6,611,149,359) |
| (주)YG케이플러스 | 9,214,268,391 | 3,239,469,495 | 14,954,556,997 | 1,067,714,639 |
| (주)YG푸즈 | 6,915,063,144 | 4,200,822,409 | 7,683,632,353 | (1,566,869,661) |
| (주)YG스포츠(*1) | 45,282,867,987 | 9,053,031,258 | 24,061,531,129 | 645,505,657 |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,684,326,557 | 141,459,452 | 1,073,561,811 | 525,430,040 |
(*1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
&cr;2-1. 재무제표 작성기준 &cr;&cr;연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2019년 2월 20일 이사회에서 발행승인될 예정입니다. &cr;&cr;연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr; &cr; 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; &cr;연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 2-2-1. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 연결기업은 당기말 재무제표 작성 시 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다. 회계정책의 변경효과는 주석39에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr;2-2-2. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2-2-3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함
&cr;개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; 2-2-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 &cr;기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2-2-5 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; 2-2-6 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; 2-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr; 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;2-3-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr; 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr; 2-3-2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr; &cr; 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
&cr;동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; 2-3-3. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소,정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr;ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&cr;ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr;개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
&cr;2-3-3. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; 2-3-4. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr;ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr;ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;&cr;연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.
&cr;2-3-5 2015 - 2017 연차개선
&cr;기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
&cr; 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
&cr; 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr; 2-4. 연결 &cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 종속기업
&cr;종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr;&cr;연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr;2-5. 영업부문 &cr;&cr;연결기업의 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2-6. 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;2-7. 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2-8. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 공구기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 ~ 7년 |
| 금형 | 5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
&cr;2-9. 무형자산&cr;&cr;(1) 소프트웨어&cr;&cr;취득한 컴퓨터 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;(2) 회원권&cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;(3) 영업권&cr;&cr;영업권은 주석 2-4(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.&cr;&cr;영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배부하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에대하여 이루어집니다.
&cr;영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배부된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr;&cr;2-10. 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr; 2-11. 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
&cr;(1) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.
&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr; 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 2) 측정&cr; 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. &cr;&cr;내재파생상 품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr; 채무상품 &cr; 금융자산의 후속 적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr;&cr; - 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. &cr;&cr; 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.
&cr; 3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
&cr;매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결기업은 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 파생상품&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다.&cr;&cr;(3) 금융부채
연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.&cr;&cr;- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동: 기타포괄손익&cr;- 나머지 공정가치 변동: 당기손익&cr;&cr;한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;&cr;2-12. 매각예정처분자산집단&cr;&cr;처분자산집단은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부가액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;연결기업은 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-13. 당기법인세 및 이연법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결기업이 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr;2-14. 종업원급여
&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.
&cr;확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리방식에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정 됩니다. 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정합니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 (1) 보험수리적손익, (2) 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 (3) 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한 효과의 변동으로 구성됩니다.&cr;&cr;확정급여원가의 구성요소 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하고 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래의무를부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다.
&cr;(2) 주식기준보상
&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;&cr;2-15. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr; 연결기업은 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠를소싱하는 음악사업, 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD의 제조ㆍ판매사업 및 보유하고 있는IP와 노하우를 이용한 용역사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에에 제공하기 전에 정해진 재화나 용역을 통제하므로 아래의 (주요 매출중순액 인식)매출을 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무 식별&cr;&cr;연결기업의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠 소싱&cr;연결기업의 음악사업수익은 음반/음원 투자유통과 음악플랫폼 콘텐츠 소싱 등으로 구성되어 있습니다. 연결기업의 음반 투자유통 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점인 일반적으로 고객에게 인도된 시점에 인식됩니다. 연결기업의 음원 투자유통 수익은 온라인 음원서비스 제공업체가 음원을 사용한 사용량에 따라 정산대가가 확정되는 시점에 인식됩니다. 음악플랫폼 콘텐츠 소싱수익은 플랫폼의 독점 음원 및 콘텐츠 공급, 서비스 운영, 고도화 용역의 제공에 대한 대가가 확정되는 시점에 인식됩니다.
&cr;2 ) 광고의 대행 및 제작&cr;&cr;연결기업의 광고사업은 대행매출과 광고제작매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 광고대행매출의 경우 발생주의에 따라 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있으며 광고제작매출 등은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행률 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;3) 재화의 판매 &cr;&cr;연결기업은 MD 및 화장품 등의 제조ㆍ판매사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 용역의 제공 &cr;&cr;연결기업은 전속매니지먼트 계약 및 노하우를 이용한 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 시간 및 재료 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로1년 미만에서 3년까지 입니다.&cr;&cr; (2) 변동대가&cr;&cr; 계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr;(3) 유의적인 금융요소&cr;&cr;일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
&cr;(4) 계약 잔액
&cr;1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
&cr;2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-11 부분을 참조합니다.
&cr;3) 계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr; 2-15. 이자수익 및 배당수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr;연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 법인세 &cr;&cr;연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조).&cr;&cr; 연결기업은 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr; &cr; (2) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다(주석 37 참조).
4. 범주별 금융상품&cr; &cr;4-1. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 유동 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 13,164,830,847 | - | 13,164,830,847 |
| 단기금융자산 | 9,285,577,067 | - | 13,892,801,550 | - | 23,178,378,617 |
| 매출채권 | - | - | 8,895,364,411 | - | 8,895,364,411 |
| 대행미수금 | - | - | 37,551,658 | - | 37,551,658 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 718,129,726 | - | 718,129,726 |
| 소 계 | 9,285,577,067 | - | 36,708,678,192 | - | 45,994,255,259 |
| 비유동 : | |||||
| 장기금융자산 | 13,778,802,658 | 985,473,860 | - | - | 14,764,276,518 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 5,874,737,655 | - | 5,874,737,655 |
| 소 계 | 13,778,802,658 | 985,473,860 | 5,874,737,655 | - | 20,639,014,173 |
| 합 계 | 23,064,379,725 | 985,473,860 | 42,583,415,847 | - | 66,633,269,432 |
| <금융부채> | |||||
| 유동 : | |||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | - | 15,368,435,983 | 15,368,435,983 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 3,360,022,810 | 3,360,022,810 |
| 소 계 | - | - | - | 18,728,458,793 | 18,728,458,793 |
| 비유동 : | |||||
| 장기차입부채 | - | - | - | 7,310,107,007 | 7,310,107,007 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 270,528,647 | 270,528,647 |
| 소 계 | - | - | - | 7,580,635,654 | 7,580,635,654 |
| 합 계 | - | - | - | 26,309,094,447 | 26,309,094,447 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 매도가능&cr;금융자산 | 대여금 및&cr; 수취채권 | 상각후원가&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 유동 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,483,749,023 | - | 8,483,749,023 |
| 단기금융자산 | - | 10,592,626,658 | 4,661,238,322 | - | 15,253,864,980 |
| 당기손익인식금융자산 | 7,519,618,208 | - | - | - | 7,519,618,208 |
| 매출채권 | - | - | 5,960,235,515 | - | 5,960,235,515 |
| 대행미수금 | - | - | 66,429,000 | - | 66,429,000 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,253,434,627 | - | 2,253,434,627 |
| 소 계 | 7,519,618,208 | 10,592,626,658 | 21,425,086,487 | - | 39,537,331,353 |
| 비유동 : | |||||
| 장기금융자산 | - | 12,693,594,178 | - | - | 12,693,594,178 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 7,573,525,491 | - | 7,573,525,491 |
| 소 계 | - | 12,693,594,178 | 7,573,525,491 | - | 20,267,119,669 |
| 합 계 | 7,519,618,208 | 23,286,220,836 | 28,998,611,978 | - | 59,804,451,022 |
| <금융부채> | |||||
| 유동 : | |||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | - | 8,175,120,121 | 8,175,120,121 |
| 단기차입부채 | - | - | - | 1,718,412,517 | 1,718,412,517 |
| 소 계 | - | - | - | 9,893,532,638 | 9,893,532,638 |
| 비유동 : | |||||
| 장기차입부채 | - | - | - | 6,830,621,786 | 6,830,621,786 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 274,360,000 | 274,360,000 |
| 소 계 | - | - | - | 7,104,981,786 | 7,104,981,786 |
| 합 계 | - | - | - | 16,998,514,424 | 16,998,514,424 |
4-2. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치는 장부금액과 같습니다.
&cr;
5. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 34,992,200 | 208,804,600 |
| 보통예금 | 9,349,058,938 | 5,894,190,061 |
| 기타현금성자산 | 3,724,692,139 | 65,312,072 |
| 외화보통예금 | 56,087,570 | 2,315,442,290 |
| 합 계 | 13,164,830,847 | 8,483,749,023 |
&cr;
6. 당기손익인식금융자산 &cr;&cr;전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | |
| 지분증권 | 2,332,000,000 | 2,332,000,000 |
| 신주인수권 | 158,014,633 | 158,014,633 |
| 수익증권 | 5,029,603,575 | 5,029,603,575 |
| 합 계 | 7,519,618,208 | 7,519,618,208 |
&cr;
7. 매출채권 및 기타금융자산&cr;&cr;7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 매출채권 | 9,777,521,557 | 6,251,861,872 |
| 대손충당금 | (882,157,146) | (291,626,357) |
| 합 계 | 8,895,364,411 | 5,960,235,515 |
| 대행미수금 | ||
| 대행미수금 | 37,930,970 | 67,100,000 |
| 대손충당금 | (379,312) | (671,000) |
| 합 계 | 37,551,658 | 66,429,000 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 단기대여금 | 263,000,000 | 1,105,600,000 |
| 미수금 | 491,637,277 | 784,653,878 |
| 대 손충당금 | (119,956,793) | (101,018,370) |
| 미수수익 | 83,449,242 | 464,199,119 |
| 합 계 | 718,129,726 | 2,253,434,627 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 4,042,779 | 3,145,050 |
| 장기보증금 | 5,620,644,876 | 6,578,088,901 |
| 장기대여금 | 636,661,349 | 992,291,540 |
| 대 손충당금 | (386,611,349) | - |
| 합 계 | 5,874,737,655 | 7,573,525,491 |
&cr;7-2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 공정가치는 장부금액과 같습니다.&cr;
7-3. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 환입 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 291,626,357 | 590,530,789 | - | 882,157,146 |
| 대행미수금 | 671,000 | - | (291,688) | 379,312 |
| 미수금 | 101,018,370 | 27,093,763 | (8,155,340) | 119,956,793 |
| 장기대여금 | - | 386,611,349 | - | 386,611,349 |
| 합 계 | 393,315,727 | 1,004,235,901 | (8,447,028) | 1,389,104,600 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 환입 | 제각 | 연결범위변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 128,956,622 | 158,672,078 | (16,715,164) | - | 20,712,821 | 291,626,357 |
| 대행미수금 | 5,170,000 | - | (4,499,000) | - | - | 671,000 |
| 미수금 | 7,144,650 | 17,101,720 | - | (10,250,000) | 87,022,000 | 101,018,370 |
| 합 계 | 141,271,272 | 175,773,798 | (21,214,164) | (10,250,000) | 107,734,821 | 393,315,727 |
8. 장ㆍ단기 금융자산&cr;&cr; 8-1. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 : | ||
| 정기예금 | 8,500,058,850 | 4,661,238,322 |
| 채무증권 | 14,226,199,967 | 10,592,626,658 |
| 지분증권 | 452,119,800 | - |
| 소 계 | 23,178,378,617 | 15,253,864,980 |
| 장기금융자산 : | ||
| 지분증권 | 985,473,860 | 5,739,440,000 |
| 채무증권 | 4,000,000,000 | - |
| 수익증권 | 2,080,238,095 | 5,294,154,178 |
| 출자금 | 1,506,687,702 | 1,660,000,000 |
| 기타상품 | 6,191,876,861 | - |
| 소 계 | 14,764,276,518 | 12,693,594,178 |
| 합 계 | 37,942,655,135 | 27,947,459,158 |
&cr;8-2. 전기말 현재 지분상품 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <시장성있는지분상품> | ||||||
| Englewood LAB | 441,240 | 2.22 | 3,087,311,400 | 2,647,440,000 | (439,871,400) | - |
| <시장성없는지분상품> | ||||||
| 비트패킹컴퍼니(주)(*1) | 89,710 | 5.71 | 1,249,929,430 | - | - | 1,249,929,430 |
| YIXIA TECH CO LTD(*1) | 11,841,775 | 0.36 | 3,092,000,000 | 3,092,000,000 | - | - |
| 소 계 | 4,341,929,430 | 3,092,000,000 | - | 1,249,929,430 | ||
| <출자금> | ||||||
| UTC Sports-1 Fund (*1) | 1,660 | 9.30 | 1,660,000,000 | 1,660,000,000 | - | - |
| 합 계 | 9,089,240,830 | 7,399,440,000 | (439,871,400) | 1,249,929,430 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고, 손상검토를 수행하고 있습니다.&cr; &cr; 8 -3. 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 175,773,000 | 157,954,178 | (89,150,000) | (15,136,919) | 229,440,259 |
| 채무증권 | (7,031,671) | - | 9,014,963 | (1,983,292) | - |
| 시장성있는 지분증권 | 1,687,486,788 | (2,603,316,000) | - | 572,729,520 | (343,099,692) |
| 합 계 | 1,856,228,117 | (2,445,361,822) | (80,135,037) | 555,609,309 | (113,659,433) |
&cr;&cr; 9. 공 정가치 측정 금융자산&cr; &cr;9-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;연결기업은 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품&cr;- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품&cr;- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품&cr;&cr; 9-1-1. 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | 18,949,586,526 |
| 취득 | 15,421,884,892 |
| 처분 | (10,532,852,380) |
| 평가 | (774,239,313) |
| 당기말 | 23,064,379,725 |
&cr;
9-1-2. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 |
| 유동 : | |
| 지분상품 | 452,119,800 |
| 채무상품 | 8,833,457,267 |
| 소 계 | 9,285,577,067 |
| 비유동 : | |
| 채무상품 | 13,778,802,658 |
| 합 계 | 23,064,379,725 |
&cr;9-1-3. 당기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | |||||
| <시장성있는지분상품> | |||||
| 뉴트리 | 37,059 | 0.50% | 500,296,500 | 452,119,800 | (48,176,700) |
| 합 계 | 9,377,624,190 | 10,230,922,458 | 853,298,268 |
9-1-4. 당기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 투자일 | 만기일 | 이자율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <채권형 상품> | |||||
| 대신증권 GS CB 1종수익권 | 2016-05-04 | 2021-04-12 | 2.90% | 2,500,000,000 | 2,416,687,500 |
| 파인트리시티 제일차(주) ABSTB | 2018-12-14 | 2019-03-14 | 7.30 | 2,946,000,000 | 2,956,440,000 |
| 그레이트지엠제육차 ABSTB | 2018-12-21 | 2019-03-21 | 7.30 | 2,455,000,000 | 2,460,328,767 |
| 뉴하이포레제일차(주) 전단채 | 2018-12-12 | 2019-02-22 | 2.80% | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 풍무피제이원(주) 전단채 | 2018-12-13 | 2019-02-08 | 2.80% | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 엠코르셋 주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2018-11-02 | 2021-11-02 | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| (주)디미디어앤컴퍼니 제1회 무기명 식 사모 분리형 신주인수권부사채 | 2017-09-29 | 2020-09-29 | 13.8%&cr; (만기보장수익율) | 1,428,808,170 | 1,000 |
| 소 계 | 14,329,808,170 | 12,833,457,267 | |||
| <출자금>(*1) | |||||
| UTC Sports-1 Fund | 2015-07-14 | 2023-07-13 | - | 1,660,000,000 | 1,506,687,702 |
| <기타풋가능금융자산>(*1) | |||||
| YIXIA TECH CO LTD | 2018-01-25 | 2021-01-25 | - | 3,092,000,000 | 698,812,500 |
| TENCENT MUSIC GROUP | 2016-02-22 | 행사시 | - | 2,141,200,706 | 5,493,064,361 |
| 소 계 | 5,233,200,706 | 6,191,876,861 | |||
| <수익증권>(*1) | - | - | - | 1,984,126,984 | 2,080,238,095 |
| 합 계 | 23,207,135,860 | 22,612,259,925 |
(*1) 투자자의 환매 요청시 발행자가 환매 의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 존재하므로 채무상품으로 분류하였습니다.&cr; &cr;&cr; 9-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; &cr;연결기업은 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 &cr; 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 &cr; 선택한 경우&cr;- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 &cr; 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 &cr; 사업모형인 경우&cr;&cr;9-2-1. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | 2,647,440,000 |
| 취득 | - |
| 처분 | (2,166,632,552) |
| 평가 | 504,666,412 |
| 당기말 | 985,473,860 |
9 -2-2. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동 : | |
| 지분상품 | 985,473,860 |
| 합 계 | 985,473,860 |
9 -2-3. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | |||||
| <시장성있는지분상품> | |||||
| Englewood LAB | 158,182 | 0.80% | 1,106,783,316 | 985,473,860 | (121,309,456) |
&cr;9-2-4. 당기 중 기타포괄손익에 반영된 공정가치평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 (*1) | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기준서 제1109호&cr;도입에 따른 효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (113,659,433) | 504,666,412 | (186,104,517) | (70,083,617) | (229,440,259) | (94,621,414) |
(*1) 기준서 제1039호에 따른 매도가능금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다.&cr;&cr;위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;&cr;한편, 전기에 연결기업은 이러한 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 회계정책의 변경 및 일부 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 재분류에 대한 설명은 주석 39번에 기재되어 있습니다.&cr;&cr;기준서 제1109호 도입 이전에 이미 제거된 항목에 대해서는 기준서 제1109호를 소급적용하지 않으므로 전기 이전에 적용된 회계정책에 따라 해당 손실 및 관련 세효과는 자본에서 전기 이전의 당기손익으로 재분류되었습니다.
&cr;
10. 선급금&cr;&cr; 10-1. 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,005,761,348 | 4,404,084,159 |
| 대손충당금 | (49,551,653) | (41,913,391) |
| 합 계 | 4,956,209,695 | 4,362,170,768 |
&cr;10-2. 당기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 기초 | 전입 | 환입 | 제각 | 연결범위변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 41,913,391 | 7,638,262 | - | - | - | 49,551,653 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 기초 | 전입 | 환입 | 제각 | 연결범위변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 37,640,247 | 1,754,305 | (5,006,774) | (3,940,000) | 11,465,613 | 41,913,391 |
11. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금(*1) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기발생액 | 누계액 | |||
| 원재료 | 147,067,749 | 147,067,749 | - | - |
| 상 품 | 2,870,777,239 | 2,809,724,685 | 71,846,160 | (61,052,554) |
| 제 품 | 4,473,419,706 | 4,098,300,291 | 706,608,024 | (375,119,415) |
| 재공품 | 279,449,016 | 279,449,016 | - | - |
| 합 계 | 7,770,713,710 | 7,334,541,741 | 778,454,184 | (436,171,969) |
(*1) 당기발생액과 평가충당금누계액의 증감과의 차이는 재고자산폐기로 인한 금액입니다.&cr;
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금(*1) | |
|---|---|---|---|---|
| 전기발생액 | 누계액 | |||
| 원재료 | 129,422,480 | 129,422,480 | - | - |
| 상 품 | 2,081,661,999 | 1,913,354,132 | (17,673,334) | (168,307,867) |
| 제 품 | 5,090,402,833 | 4,013,116,746 | 154,357,827 | (1,077,286,087) |
| 재공품 | 301,445,308 | 301,445,308 | - | - |
| 합 계 | 7,602,932,620 | 6,357,338,666 | 136,684,493 | (1,245,593,954) |
(*1) 전기발생액과 평가충당금누계액의 증감과의 차이는 재고자산폐기로 인한 금액입니다.&cr;&cr;
12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 883,517,486 | 930,814,339 |
| 당기법인세자산 | 90,283,904 | 135,134,119 |
| 부가세대급금 | 372,273,290 | 52,216,434 |
| 소 계 | 1,346,074,680 | 1,118,164,892 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 55,963,022 | 70,144,394 |
| 합 계 | 1,402,037,702 | 1,188,309,286 |
&cr;&cr;13. 관계기업 투자&cr;&cr;13-1. 당기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 사용재무제표일 | 구분 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED(*1) | 5,540,007,102 | 5,481,253주 | 13.45 | 컨텐츠제작유통 | 홍콩 | 2018.12.31 | (주)와이지플러스의 관계기업 |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 15,250,000,000 | 5,000,000,000좌 | 32.79 | 금융업 | 한국 | 2018.12.31 | (주)와이지플러스의 관계기업 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 10,000,000,000 | 20좌 | 20.00 | 모태펀드 | 한국 | 2018.12.31 | (주)와이지플러스의 관계기업 |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 3,245,983,100 | 2,000,000주 | 20.00 | 외식업 | 태국 | 2018.09.30 | (주)YG푸즈의 관계기업 |
| YG 네이버 컨텐츠&cr;&라이프스타일 펀드(*2) | 55,000,000,000 | 5좌 | 1.82 | 금융업 | 한국 | 2018.12.31 | (주)YG인베스트먼트의 관계기업 |
| YG-IBKC 라이프스타일&cr;Value-up 펀드(*2) | 15,500,000,000 | 2,000,000,000좌 | 12.90 | 금융업 | 한국 | 2018.12.31 | (주)YG인베스트먼트의 관계기업 |
| YG-IBKC 에듀컨텐츠&cr;Value-up 펀드(*2) | 10,500,000,000 | 1,000,000,000좌 | 9.52 | 금융업 | 한국 | 2018.12.31 | (주)YG인베스트먼트의 관계기업 |
(*1) 지분율 20% 미만이나 연결기업이 이사 등의 선임을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.&cr;(*2) 지분율 20% 미만이나 연결기업이 업무집행사원으로 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
13-2. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 672,583,144 | (280,358,333) | - |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 5,000,000,000 | 5,498,470,432 | 5,498,470,432 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 2,000,000,000 | 1,869,168,823 | 1,869,168,823 |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 649,196,620 | 459,575,731 | 459,575,731 |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 1,000,000,000 | 988,838,342 | 988,838,342 |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 2,000,000,000 | 2,185,628,185 | 2,185,628,185 |
| YG-IBKC 에듀컨텐츠 Value-up 펀드 | 1,000,000,000 | 934,091,245 | 934,091,245 |
| 합 계 | 12,321,779,764 | 11,655,414,425 | 11,935,772,758 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 672,583,144 | (490,962,922) | - |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 5,000,000,000 | 5,356,937,650 | 5,356,937,650 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 2,000,000,000 | 1,967,134,774 | 1,967,134,774 |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 649,196,620 | 565,284,550 | 565,284,550 |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 1,000,000,000 | 996,582,628 | 996,582,628 |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 2,000,000,000 | 2,157,357,476 | 2,157,357,476 |
| 합 계 | 11,321,779,764 | 10,552,334,156 | 11,043,297,078 |
&cr; 13-3. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 당기말 |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 5,356,937,650 | - | 141,532,782 | - | - | 5,498,470,432 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 1,967,134,774 | - | (97,965,951) | - | - | 1,869,168,823 |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 565,284,550 | - | (132,963,917) | 27,255,098 | - | 459,575,731 |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 996,582,628 | - | (7,020,379) | (723,907) | - | 988,838,342 |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 2,157,357,476 | - | 28,270,709 | - | - | 2,185,628,185 |
| YG-IBKC 에듀컨텐츠 Value-up 펀드 | - | 1,000,000,000 | (65,908,755) | - | - | 934,091,245 |
| 합 계 | 11,043,297,078 | 1,000,000,000 | (134,055,511) | 26,531,191 | - | 11,935,772,758 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 4,989,453,913 | - | 367,483,737 | - | - | 5,356,937,650 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 1,358,947,931 | 600,000,000 | 8,186,843 | - | - | 1,967,134,774 |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 488,734,456 | 166,220,500 | (76,080,063) | (13,590,343) | - | 565,284,550 |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | - | 1,000,000,000 | (3,568,519) | 151,147 | - | 996,582,628 |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | - | 2,000,000,000 | 157,357,476 | - | - | 2,157,357,476 |
| 합 계 | 6,837,136,300 | 3,766,220,500 | 453,379,474 | (13,439,196) | - | 11,043,297,078 |
&cr; 13-4. 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 4,843,757,926 | 6,927,505,079 | 2,788,911,231 | (2,539,691,726) |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 16,942,093,342 | 171,758,523 | 667,904,983 | 431,674,988 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 9,345,844,116 | - | 62,525,909 | (489,829,754) |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 4,603,605,961 | 2,305,727,302 | 701,740,357 | (558,716,900) |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 54,386,108,851 | - | 1,259,108,066 | (386,120,870) |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 16,938,618,435 | - | 380,560,492 | 219,097,996 |
| YG-IBKC 에듀컨텐츠 Value-up 펀드 | 9,807,958,071 | - | 133,373,538 | (692,041,929) |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기말순손익 |
|---|---|---|---|---|
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 7,863,824,964 | 11,512,878,582 | 5,306,746,537 | (1,388,871,143) |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 16,517,945,321 | 179,285,490 | 1,376,789,202 | 1,120,825,397 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 9,899,837,430 | 64,163,560 | 307,820,938 | 40,934,215 |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 5,216,451,160 | 2,390,028,410 | - | (182,638,154) |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 55,215,682,415 | 403,637,824 | 751,812,017 | (196,268,543) |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 16,760,426,153 | 40,905,714 | 1,332,028,891 | 1,219,520,439 |
&cr;
14. 유형자산 &cr;&cr;14-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 439,206,723 | (205,075,046) | - | 234,131,677 |
| 비품 | 2,249,265,098 | (1,178,754,445) | - | 1,070,510,653 |
| 시설장치 | 6,413,326,387 | (1,996,628,162) | - | 4,416,698,225 |
| 금형 | 412,167,040 | (131,274,107) | - | 280,892,933 |
| 합 계 | 9,513,965,248 | (3,511,731,760) | - | 6,002,233,488 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 439,501,978 | (159,374,547) | - | 280,127,431 |
| 비품 | 2,143,089,024 | (889,324,896) | (23,037,523) | 1,230,726,605 |
| 시설장치 | 6,413,010,296 | (1,732,605,884) | (255,437,536) | 4,424,966,876 |
| 금형 | 231,617,040 | (68,374,490) | - | 163,242,550 |
| 건설중인자산 | 424,500,000 | - | - | 424,500,000 |
| 합 계 | 9,651,718,338 | (2,849,679,817) | (278,475,059) | 6,523,563,462 |
&cr;14-2. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 대체(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 280,127,431 | 53,639,388 | (8,826,127) | (90,809,015) | - | - | 234,131,677 |
| 비품 | 1,230,726,605 | 363,574,074 | (86,364,399) | (435,459,627) | - | (1,966,000) | 1,070,510,653 |
| 시설장치 | 4,424,966,876 | 133,926,007 | (664,474,031) | (842,419,627) | - | 1,364,699,000 | 4,416,698,225 |
| 금형 | 163,242,550 | 151,300,000 | - | (62,899,617) | - | 29,250,000 | 280,892,933 |
| 건설중인자산 | 424,500,000 | 1,657,773,000 | - | - | - | (2,082,273,000) | - |
| 합 계 | 6,523,563,462 | 2,360,212,469 | (759,664,557) | (1,431,587,886) | - | (690,290,000) | 6,002,233,488 |
(*1) 건설중인자산 중 425백만원 및 265백만원은 각각 무형자산 및 매각예정처분자산집단으로 대체하였습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 대체 | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 288,988,610 | 160,319,972 | (101,094,301) | (79,177,676) | 11,090,826 | - | - | 280,127,431 |
| 비품 | 1,126,929,910 | 469,970,430 | (99,981,587) | (396,333,962) | 153,179,337 | - | (23,037,523) | 1,230,726,605 |
| 시설장치 | 5,199,214,153 | 772,465,582 | (428,588,155) | (1,027,577,168) | - | 164,890,000 | (255,437,536) | 4,424,966,876 |
| 금형 | 133,133,789 | 67,777,540 | - | (37,668,779) | - | - | - | 163,242,550 |
| 건설중인자산 | - | 741,390,000 | - | - | - | (316,890,000) | - | 424,500,000 |
| 합 계 | 6,748,266,462 | 2,211,923,524 | (629,664,043) | (1,540,757,585) | 164,270,163 | (152,000,000) | (278,475,059) | 6,523,563,462 |
&cr;&cr;15. 무형자산&cr;&cr;15-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 12,081,196,699 | - | 12,081,196,699 |
| 개발비 | 170,000,000 | (81,059,522) | 88,940,478 |
| 소프트웨어 | 1,156,012,884 | (660,179,890) | 495,832,994 |
| 기타무형자산 | 5,747,790,379 | (2,578,562,169) | 3,169,228,210 |
| 상표권 | 851,582,422 | (1,558,109) | 850,024,313 |
| 임차권리금 | 270,000,000 | (135,000,000) | 135,000,000 |
| 영업권 | 29,131,717,921 | - | 29,131,717,921 |
| 합 계 | 49,408,300,305 | (3,456,359,690) | 45,951,940,615 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 11,935,019,480 | - | 11,935,019,480 |
| 개발비 | 170,000,000 | (46,630,950) | 123,369,050 |
| 소프트웨어 | 1,131,260,004 | (400,856,670) | 730,403,334 |
| 기타무형자산 | 5,174,288,979 | (1,801,018,422) | 3,373,270,557 |
| 상표권 | 770,149,399 | (771,598) | 769,377,801 |
| 임차권리금 | 550,000,000 | (188,333,333) | 361,666,667 |
| 영업권 | 29,131,717,921 | - | 29,131,717,921 |
| 합 계 | 48,862,435,783 | (2,437,610,973) | 46,424,824,810 |
&cr;연결기업은 매년 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있 습니다. 회원권의 회수가능가액은 공정가치에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 참조할 수 있는 회원권거래소 상의 보고기간말 현재 시세를 사용하였습니다.
&cr;15-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 상각 | 연결범위변동 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 11,935,019,480 | 1,246,840,000 | (1,100,662,781) | - | - | - | 12,081,196,699 |
| 개발비 | 123,369,050 | - | - | (34,428,572) | - | - | 88,940,478 |
| 소프트웨어 | 730,403,334 | 19,252,880 | - | (259,323,220) | - | 5,500,000 | 495,832,994 |
| 기타무형자산 | 3,373,270,557 | 154,501,400 | - | (777,543,747) | - | 419,000,000 | 3,169,228,210 |
| 상표권 | 769,377,801 | 81,433,023 | - | (786,511) | - | - | 850,024,313 |
| 임차권리금 | 361,666,667 | - | (140,000,004) | (86,666,663) | - | - | 135,000,000 |
| 영업권 | 29,131,717,921 | - | - | - | - | - | 29,131,717,921 |
| 합 계 | 46,424,824,810 | 1,502,027,303 | (1,240,662,785) | (1,158,748,713) | - | 424,500,000 | 45,951,940,615 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 상각 | 연결범위변동 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,430,010,680 | 2,663,740,800 | - | - | 6,841,268,000 | - | 11,935,019,480 |
| 개발비 | 157,797,621 | - | - | (34,428,571) | - | - | 123,369,050 |
| 소프트웨어 | 547,450,330 | 67,343,338 | - | (193,505,011) | 157,114,677 | 152,000,000 | 730,403,334 |
| 기타무형자산 | 1,394,592,859 | 94,380,000 | - | (631,153,291) | 2,515,450,989 | - | 3,373,270,557 |
| 상표권 | 723,049,658 | 47,023,847 | - | (695,704) | - | - | 769,377,801 |
| 임차권리금 | 528,833,334 | - | (44,333,336) | (122,833,331) | - | - | 361,666,667 |
| 영업권 | 7,577,250,917 | - | - | - | 21,554,467,004 | - | 29,131,717,921 |
| 합 계 | 13,358,985,399 | 2,872,487,985 | (44,333,336) | (982,615,908) | 31,068,300,670 | 152,000,000 | 46,424,824,810 |
15-3. 영업권의 손상평가&cr;&cr;영업권은 연결기업의 경 영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)YG케이플러스 | 2,732,353,897 | 2,732,353,897 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 1,903,296,823 | 1,903,296,823 |
| (주)YG스포츠 | 2,941,600,197 | 2,941,600,197 |
| (주)그린웍스 | 21,554,467,004 | 21,554,467,004 |
| 합 계 | 29,131,717,921 | 29,131,717,921 |
&cr;16. 매입채무및기타금융부 채 와 기타비유동금융부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타금융부채 | ||
| 외상매입금 | 9,788,023,675 | 3,784,752,124 |
| 미지급금 | 2,685,634,580 | 1,918,551,967 |
| 대행미지급금 | 34,896,493 | 397,100,000 |
| 미지급비용 | 2,859,881,235 | 2,074,716,030 |
| 소 계 | 15,368,435,983 | 8,175,120,121 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | - | 30,860,000 |
| 예수보증금 | 270,528,647 | 243,500,000 |
| 소 계 | 270,528,647 | 274,360,000 |
| 합 계 | 15,638,964,630 | 8,449,480,121 |
17. 기타유동부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 465,447,702 | 506,875,436 |
| 부가세예수금 | 771,372,559 | 376,268,909 |
| 합 계 | 1,236,820,261 | 883,144,345 |
&cr; 18. 이연수익&cr; &cr;당기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 사용 | 설정 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연수익 | 312,691,088 | (70,948,402) | (17,800,904) | 223,941,782 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 사용 | 설정 | 연결범위변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연수익 | 136,393,161 | (114,821,811) | 21,295,580 | 269,824,158 | 312,691,088 |
19. 차입부채&cr;&cr;19-1. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입부채 | 일반자금대출 | 신한은행 | 4.39 | 300,000,000 | 658,341,622 |
| 기업은행 | 2.95 | 1,500,000,000 | - | ||
| 하나은행 | 3.64~4.09 | 1,160,022,810 | - | ||
| 우리은행 | - | - | 1,060,070,895 | ||
| 개인 | 4.60 | 400,000,000 | - | ||
| 소 계 | 3,360,022,810 | 1,718,412,517 | |||
| 장기차입부채 | 전환상환우선주 | (주)코스온 | 3.00 | 1,095,458,818 | 1,063,552,250 |
| 개인주주 | 2.00 | 2,436,639,882 | 2,388,939,057 | ||
| 전환사채 | 개인 | - | 2,418,217,081 | 2,164,681,232 | |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | - | 1,359,791,226 | 1,213,449,247 | ||
| 소 계 | 7,310,107,007 | 6,830,621,786 | |||
| 합 계 | 10,670,129,817 | 8,549,034,303 | |||
&cr;19-2. 전환사채&cr;&cr;19-2-1. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 무보증사모전환사채 | 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 3,500,000,000원 | 1,500,000,000원 |
| 발행가액 | 3,500,000,000원 | 1,500,000,000원 |
| 발행일 | 2017.05.08 | 2017.11.30 |
| 만기일 | 2022.05.08 | 2020.11.30 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0% | 액면이자 연 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 0% | 사채 만기일까지 연 4% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.68%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 35,000주(액면가액 5,000원) | 기명식 보통주 300,000주(액면가액 5,000원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 5영업일전까지 | 사채발행일로부터 만기일 1개월전까지 |
| 전환가격 | 100,000원 | 5,000원 |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속 하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속 하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및사채권자에 의한 조기상환청구권 | 해당사항 없음 | 사채권자는 사채의 발행일에서 2년 이후 매3개월에 해당하는날 연복리 조기상환수익률(4%)을 가산한 금액 전부 또는 일부에 대해 조기상환청구 가능. |
&cr;19-2-2. 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 당기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 3,212,837,719 | 3,778,008,307 |
| 전환사채의 자본요소 | 1,787,162,281 | 1,787,162,281 |
부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 무보증사모전환사채와 관&cr;련하여 유효이자율에 따라 399,877,828원의 이자비용을 인식하였습니다. &cr;&cr;&cr;20. 순확정급여부채&cr;연결기업은 당기 10월 일부 자회사의 확정급여제도를 정산하고 확정기여형으로 전환함에 따라 확정 기여형만을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;20-1. 당기 및 전기 중 확정 기여형 전환 등으로 인한 확정급여채무 현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 확정급여채무 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 643,000,606 | - |
| 종속기업의 취득 | - | 680,598,387 |
| 근무원가 | 150,350,432 | 93,240,320 |
| 확정급여채무에 대한 이자원가 | - | 10,845,896 |
| 재측정요소(보험수리적손익) | 91,067,142 | (18,968,356) |
| 지급액 | (141,578,959) | (122,715,641) |
| 확정기여형 전환 | (667,871,330) | - |
| 전환 손익 | (74,967,891) | - |
| 기 말 | - | 643,000,606 |
&cr;20-2. 주요 보험수리적 가정&cr;전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 할인율 | 2.78% |
| 임금상승률 | 4.00% |
| 퇴직률 | 보험개발원에서 산출한 연령별 중도퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원에서 산출한 연령별 남녀사망률 |
&cr;20-3. 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 643,000,606 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - |
| 순확정급여부채 | 643,000,606 |
&cr; 20-4. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련해 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 136,538,447 | 93,240,320 |
| 확정급여채무에 대한 이자원가 | 13,811,985 | 10,845,896 |
| 사외적립자산에 대한 이자수익 | - | - |
| 합 계 | 150,350,432 | 104,086,216 |
21. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정&cr;&cr;당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 주식수 | 주당발행가액 | 보통주자본금(*1) | 자본잉여금 | 자본조정 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 74,856,030,045 | 414,590,096 | |
| 주식선택권부여 | - | - | - | - | 317,892,130 |
| 전환사채발행 | - | - | - | 815,870,668 | - |
| 종속기업지분변동 | - | - | - | - | 1,517,657,614 |
| 전기말 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 75,671,900,713 | 2,250,139,840 | |
| 당기초 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 75,671,900,713 | 2,250,139,840 | |
| 주식선택권부여 | - | - | - | - | 507,173,857 |
| 종속기업지분변동 | - | - | - | - | (438,275,004) |
| 당기말 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 75,671,900,713 | 2,319,038,693 |
(*1) 연결기업은 2014년 중에 자기주식의 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 유통발행주식수에 주당액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.&cr; &cr; &cr;22. 기타포괄손익누계액&cr; &cr; 22-1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (113,659,433) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (94,621,414) | - |
| 지분법자본변동 | 13,093,042 | 1,256,620 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 10,580,354 |
| 합 계 | (81,528,372) | (101,822,459) |
22-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 대체(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | (113,659,433) | - | 113,659,433 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산평가손익 | - | 248,478,278 | (343,099,692) | (94,621,414) |
| 지분법자본변동 | 1,256,620 | 11,836,422 | - | 13,093,042 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 10,580,354 | (10,580,354) | - | - |
| 합 계 | (101,822,459) | 249,734,346 | (229,440,259) | (81,528,372) |
(*1) 매도가능금융자산평가손익 중 229,440,259원은 잉여금으로 대체되었습니다.&cr;
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | 1,856,228,117 | (1,969,887,550) | (113,659,433) |
| 지분법자본변동 | 7,322,331 | (6,065,711) | 1,256,620 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 10,580,354 | 10,580,354 |
| 합 계 | 1,863,550,448 | (1,965,372,907) | (101,822,459) |
&cr;&cr;23. 주식기준보상&cr; &cr;23-1. 연결기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상 약정 내용은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량 | 가득조건 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|
| 2016.07.29 | 554,132주 | 3년간 재직 요건 | 2019.07.29~2022.07.28까지 |
| 2017.03.17 | 350,000주 | 3년간 재직 요건 | 2020.03.17~2023.03.16까지 |
| 2018.08.09 | 768,000주 | 2년간 재직 요건 | 2020.08.09~2022.08.08까지 |
&cr; 23-2. 당 기말 현재 가득조건 충족으로 행사가능한 주식매수선택권은 없습니다. &cr;
23-3. 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2016년 07월 29일 발행분 | 2017년 03월 17일 발행분 | 2018년 08월 09일 발행분 |
|---|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 3,280 | 2,040 | 2,380 |
| 기대주가변동성 | 70.22% | 68.17% | 60.14% |
| 옵션만기 | 3년 | 3년 | 4년 |
| 기대배당율 | - | - | - |
| 무위험이자율(*2) | 1.20% | 1.69% | 2.19% |
| 공정가치 | 1,457 | 864 | 1,135 |
(*1) 주식기준보상의 계약조건에 따라, 유상증자, 무상증자를 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정하도록 되어 있습니다.따라서 유상증자, 무상증자를 실시하더라도 계약서상 희석화 방지 조건에 따라 공정가치의 변화가 없기 때문에 최초 부여시 행사가격을 사용하였습니다.&cr;(*2) 무위험이자율은 기대행사기간에 따른 국고채 유통수익률을 이용하였습니다. .&cr;&cr;23-4. 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 1,789,029,026 | 1,075,677,065 |
| 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 | - | |
| 당기에 인식한 주식보상비용 | 507,173,857 | 317,892,130 |
| 과거 인식된 보상원가 | 449,156,141 | 131,264,011 |
| 소 계 | 956,329,998 | 449,156,141 |
| 잔여보상원가(미인식한 주식선택권) | 832,699,028 | 626,520,924 |
24. 결손금&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 1,390,000,000 | 1,390,000,000 |
| 미처리결손금 | (12,947,414,964) | (13,141,453,258) |
| 합 계 | (11,557,414,964) | (11,751,453,258) |
(*1) 상법상 연결기업은 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;25-1. 수익정보 구분&cr;&cr;당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의계약에서 생기는 수익 | ||
| 광고사업매출 | 1,665,971,311 | 5,317,918,006 |
| 상제품매출 | 33,698,263,232 | 32,743,518,891 |
| 음악서비스매출 | 24,672,785,347 | - |
| 용역매출 | 42,313,277,190 | 34,401,088,246 |
| 합 계 | 102,350,297,080 | 72,462,525,143 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 68,276,460,188 | 49,268,468,554 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 34,073,836,892 | 23,194,056,589 |
| 합 계 | 102,350,297,080 | 72,462,525,143 |
25-2. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 원가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 광고사업매출원가 | 1,273,560,162 | 4,890,932,218 |
| 상제품매출원가 | 22,445,123,578 | 21,354,054,679 |
| 음악서비스매출원가 | 20,784,618,280 | - |
| 용역매출원가 | 25,892,586,249 | 22,934,830,379 |
| 합 계 | 70,395,888,269 | 49,179,817,276 |
&cr;&cr;26. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 | ||
| 관리보수 | 1,234,458,903 | 834,979,445 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 2,997,000 | 238,582,366 |
| 이자수익(*1) | 203,774,139 | - |
| 합 계 | 1,441,230,042 | 1,073,561,811 |
| 기타영업비용 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 1,476,983,870 | - |
(*1) 유효이자율을 적용한 이자수익은 91,695,218 원 입니다.&cr;&cr;
27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출원가 | 판관비 | 합 계 | 매출원가 | 판관비 | 합 계 | |
| 제품과 재공품의 변동 | (977,203,075) | - | (977,203,075) | (529,322,958) | - | (529,322,958) |
| 사업결합 | - | - | - | 84,905,656 | - | 84,905,656 |
| 상품매입액 | 10,209,412,624 | - | 10,209,412,624 | 10,472,293,745 | - | 10,472,293,745 |
| 외주가공비등 | 8,810,487,626 | - | 8,810,487,626 | 6,578,868,514 | - | 6,578,868,514 |
| 지급인세 | 7,070,273,675 | - | 7,070,273,675 | 6,977,744,597 | - | 6,977,744,597 |
| 인지대 | 20,084,670,534 | - | 20,084,670,534 | - | - | - |
| 광고대행원가 | 111,651,244 | - | 111,651,244 | 107,300,000 | - | 107,300,000 |
| 급여 | 3,501,424,679 | 12,018,529,613 | 15,519,954,292 | 3,894,889,576 | 10,271,330,120 | 14,166,219,696 |
| 퇴직급여 | 216,583,423 | 811,489,515 | 1,028,072,938 | 275,823,417 | 735,567,228 | 1,011,390,645 |
| 복리후생비 | 356,492,495 | 1,871,298,458 | 2,227,790,953 | 439,334,718 | 1,453,795,989 | 1,893,130,707 |
| 감가상각비 | 198,880,662 | 1,232,707,224 | 1,431,587,886 | 169,062,532 | 1,371,695,053 | 1,540,757,585 |
| 무형자산상각비 | 144,146,981 | 1,014,601,732 | 1,158,748,713 | 73,130,620 | 909,485,288 | 982,615,908 |
| 지급수수료 | 9,131,655,290 | 3,799,331,282 | 12,930,986,572 | 16,156,858,334 | 5,377,212,382 | 21,534,070,716 |
| 여비교통비 | 326,947,487 | 608,771,091 | 935,718,578 | 382,133,893 | 667,969,667 | 1,050,103,560 |
| 임차료 | 4,248,902,596 | 1,902,890,756 | 6,151,793,352 | 3,535,400,851 | 2,081,506,092 | 5,616,906,943 |
| 차량유지비 | 44,506,647 | 49,024,492 | 93,531,139 | 49,079,537 | 26,258,791 | 75,338,328 |
| 광고선전비 | 127,247,527 | 1,531,203,154 | 1,658,450,681 | 36,205,425 | 1,676,052,838 | 1,712,258,263 |
| 판매대행료 | - | 2,038,653,285 | 2,038,653,285 | - | 1,838,475,462 | 1,838,475,462 |
| 주식보상비용 | - | 507,173,857 | 507,173,857 | - | 317,892,130 | 317,892,130 |
| 타계정대체 및 기타비용 | 6,789,807,854 | 3,725,559,141 | 10,515,366,995 | 476,108,819 | 3,640,827,025 | 4,116,935,844 |
| 합 계 | 70,395,888,269 | 31,111,233,600 | 101,507,121,869 | 49,179,817,276 | 30,368,068,065 | 79,547,885,341 |
&cr;
28. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익(*1) | 587,986,459 | 956,670,213 |
| 외환차익 | 12,555,298 | 12,699,307 |
| 외화환산이익 | 8,245,027 | 244,319 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 35,464,918 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 3,495,524,355 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 9,350,945 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 157,603,575 |
| 기타 | - | 160,743,550 |
| 합 계 | 4,139,776,057 | 1,297,311,909 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 601,476,118 | 272,866,602 |
| 외환차손 | 77,639,435 | 99,201,506 |
| 외화환산손실 | 17,585,624 | 106,005,618 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 304,871,609 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 224,857,470 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 2,792,779,798 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 9,535,424 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,417,000,000 |
| 기타금융비용 | 77,366,537 | 66,114,603 |
| 합 계 | 3,791,704,982 | 3,275,595,362 |
(*1) 유효이자율을 적용한 이자수익은 230백만원 입니다.&cr;&cr;
29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 658,306 | 5,006,774 |
| 유형자산처분이익 | 18,719,327 | 6,444,327 |
| 복구충당부채환입 | - | 15,001,671 |
| 지분법이익 | 169,803,491 | 529,459,537 |
| 수수료수익 | 151,323,360 | 3,465,891 |
| 잡이익 | 168,241,003 | 44,275,529 |
| 합 계 | 508,745,487 | 603,653,729 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | 413,846,340 | 18,856,025 |
| 재고자산감모손실 | 1,227,491,275 | 294,812,787 |
| 기부금 | 33,738,688 | 30,799,000 |
| 유형자산처분손실 | 17,289,220 | 8,981,468 |
| 유형자산폐기손실 | 717,003,834 | 471,815,987 |
| 유형자산손상차손 | - | 278,475,059 |
| 무형자산처분손실 | 149,533,338 | 44,333,336 |
| 지분법손실 | 303,859,002 | 76,080,063 |
| 잡손실 | 58,736,588 | 242,488,156 |
| 합 계 | 2,921,498,285 | 1,466,641,881 |
30. 법인세비용&cr;&cr; 30-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세 부담액 | 842,871,367 | 560,341,517 |
| 법인세 추납액 | - | 3,649,870 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,104,906,227) | 544,999,538 |
| 연결범위 변동으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (208,982,143) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (116,863,471) | 231,315,108 |
| 법인세비용(효익) | (1,378,898,331) | 1,131,323,890 |
&cr; 30-2. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | (327,427,870) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 555,609,309 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (70,083,617) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 &cr;재분류 | (40,942,993) | - |
| 보험수리적손익 | - | 177,046 |
| 지분법자본변동 | (5,836,861) | 2,956,623 |
| 합 계 | (116,863,471) | 231,315,108 |
&cr; 30-3. 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (1,257,260,340) | (8,853,069,992) |
| 적용세율에 따른 법인세&cr; (당기: 22%, 전기: 22%) | (276,597,275) | (1,947,675,398) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 189,396,955 | 155,232,261 |
| 세액공제 | (122,632,611) | (90,279,801) |
| 이월결손금 공제 | (250,290,895) | - |
| 농특세 | 5,493,409 | - |
| 종속회사 결손금 등 미인식효과 등 | (714,141,469) | 2,835,007,187 |
| 법인세추납액 | 353,281 | 3,649,870 |
| 기타 | (210,479,726) | 175,389,771 |
| 법인세비용 | (1,378,898,331) | 1,131,323,890 |
| 유효세율 | - | - |
&cr; 30-4. 당기말 및 전기말 현재 기업회계와 세무회계간의 누적 일시적차이의 증감내용과 누적일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)의 계산내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 345,325,578 | 1,047,402,174 | 1,392,727,752 |
| 이연수익 | 305,933,606 | (117,349,754) | 188,583,852 |
| 재고자산평가충당금 | 467,727,451 | (33,396,432) | 434,331,019 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,128,970,652 | 707,844,983 | 3,836,815,635 |
| 미지급연차 | 386,722,197 | 388,960,677 | 775,682,874 |
| 업무용승용차 | 31,858,632 | 18,372,585 | 50,231,217 |
| 지분법적용투자주식 | (1,479,978,480) | 2,434,894,533 | 954,916,053 |
| 전환상환우선주 | 88,939,697 | 143,159,643 | 232,099,340 |
| 복구충당부채 | 241,690,968 | 25,871,999 | 267,562,967 |
| 퇴직급여충당금 | 643,000,606 | (643,000,606) | - |
| 종속기업이월결손금 등(*1) | 1,010,562,062 | 272,865,948 | 1,283,428,010 |
| 감가상각비 | 68,774,387 | 40,441,891 | 109,216,278 |
| 미수수익 | (181,705,237) | (6,650,025) | (188,355,262) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 | 145,633,982 | (24,407,766) | 121,226,216 |
| 시설장치 | (213,770,762) | 35,626,125 | (178,144,637) |
| 전환권조정 | (2,963,141,294) | 728,069,245 | (2,235,072,049) |
| 사채상환할증금 | 190,237,500 | - | 190,237,500 |
| 소 계 | 2,216,781,545 | 5,018,705,220 | 7,235,486,765 |
| 이월결손금 | 27,297,798,287 | 4,639,028,350 | 31,936,826,637 |
| 합 계 | 29,514,579,832 | 9,657,733,570 | 39,172,313,402 |
| 인식할이연법인세대상 | (2,598,650,886) | 9,567,755,577 | 6,969,104,691 |
| 이연법인세자산(부채) | (571,703,195) | 2,104,906,227 | 1,533,203,032 |
| 미인식이연법인세대상(*2) | 32,113,230,718 | 89,977,993 | 32,203,208,711 |
| 미인식이연법인세자산 | 7,064,910,758 | 19,795,158 | 7,084,705,916 |
(*1) 종속기업 중 이월결손금의 실현가능성이 있는 금액에 대하여 이연법인세 자산을 인식하였습니다.&cr;(*2) 이월결손금 등 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 100,227,183 | 245,098,395 | 345,325,578 |
| 이연수익 | 136,393,161 | 169,540,445 | 305,933,606 |
| 재고자산평가충당금 | 678,518,577 | (210,791,126) | 467,727,451 |
| 당기손익인식금융자산 | (202,043,214) | 3,331,013,866 | 3,128,970,652 |
| 미지급연차 | 226,692,045 | 160,030,152 | 386,722,197 |
| 업무용승용차 | 29,605,636 | 2,252,996 | 31,858,632 |
| 지분법적용투자주식 | (1,296,502,919) | (183,475,561) | (1,479,978,480) |
| 전환상환우선주 | 43,942,047 | 44,997,650 | 88,939,697 |
| 복구충당부채 | 36,995,307 | 204,695,661 | 241,690,968 |
| 퇴직급여충당금 | - | 643,000,606 | 643,000,606 |
| 종속기업이월결손금 등(*1) | 1,716,250,909 | (705,688,847) | 1,010,562,062 |
| 감가상각비 | - | 68,774,387 | 68,774,387 |
| 미수수익 | (163,538,905) | (18,166,332) | (181,705,237) |
| 매도가능금융자산 | (2,374,519,408) | 2,520,153,390 | 145,633,982 |
| 시설장치 | (3,319,511) | (210,451,251) | (213,770,762) |
| 전환권조정 | - | (2,963,141,294) | (2,963,141,294) |
| 사채상환할증금 | - | 190,237,500 | 190,237,500 |
| 소 계 | (1,071,299,092) | 3,288,080,637 | 2,216,781,545 |
| 이월결손금 | 27,297,798,287 | 27,297,798,287 | |
| 합 계 | 26,226,499,195 | 3,288,080,637 | 29,514,579,832 |
| 인식할이연법인세대상 | (1,071,299,092) | (1,527,351,794) | (2,598,650,886) |
| 이연법인세자산(부채) | (235,685,800) | (336,017,395) | (571,703,195) |
| 미인식이연법인세대상(*2) | 27,297,798,287 | 4,815,432,431 | 32,113,230,718 |
| 미인식이연법인세자산 | 6,005,515,623 | 1,059,395,135 | 7,064,910,758 |
(*1) 종속기업 중 이월결손금의 실현가능성이 있는 금액에 대하여 이연법인세 자산을 인식하였습니다.&cr;(*2) 이월결손금 등 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr; &cr;&cr;31. 주당이익&cr;&cr;31-1. 기본주당이익&cr;&cr; 당기 및 전기 중 지배기업 지분에 대한 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 기본주당이익(손실) | ||
| 지배기업보통주당기순이익(손실) | 765,056,818 | (8,154,974,317) |
| 가중평균유통보통주식수 | 58,170,704 | 58,170,704 |
| 보통주주당순손익 | 13 | (140) |
| 중단영업 기본주당손실 | ||
| 지배기업보통주당기순손실 | (905,527,189) | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 58,170,704 | - |
| 보통주주당순손익 | (16) | - |
&cr; 31-2. 희석주당순손익&cr;&cr; 희석주당순손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주를 보유 하고 있지 않으므로 희석주당순손실은 보통주당순손실과 동일합니다.&cr;
32. 현금흐름표
&cr; 32-1. 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순이익(손실) | 121,637,991 | (9,984,393,882) |
| 조정 | - | |
| 법인세효익(비용) | (1,378,898,331) | 1,131,323,890 |
| 대손상각비전입 | 590,239,101 | 137,457,914 |
| 기타의대손상각비전입 | 413,846,340 | 18,856,025 |
| 기타의대손충당금환입 | (658,306) | (5,006,774) |
| 감가상각비 | 1,431,587,886 | 1,540,757,585 |
| 무형자산상각비 | 1,158,748,713 | 982,615,908 |
| 확정급여부채전입액 | 74,754,831 | 104,086,216 |
| 주식보상비용 | 507,173,857 | 317,892,130 |
| 재고자산감모손실 | 1,227,491,275 | 294,812,787 |
| 재고자산평가충당금전입 | (91,829,605) | 136,684,493 |
| 손실부담계약손실 | - | 49,151,614 |
| 유형자산처분이익 | (18,719,327) | (6,444,327) |
| 유형자산처분손실 | 17,289,220 | 8,981,468 |
| 유형자산손상차손 | - | 278,475,059 |
| 유형자산폐기손실 | 717,003,834 | 471,815,987 |
| 무형자산처분손실 | 149,533,338 | 44,333,336 |
| 복구충당부채환입 | (49,151,614) | (15,001,671) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (38,461,918) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 224,857,470 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,495,524,355) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,269,763,668 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (9,350,945) |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 9,535,424 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (165,618,208) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 2,417,000,000 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 304,871,609 |
| 이자수익 | (791,760,598) | (1,187,237,946) |
| 이자비용 | 601,476,118 | 272,866,602 |
| 외화환산이익 | (8,245,027) | (244,319) |
| 외화환산손실 | 17,585,624 | 106,005,618 |
| 지분법이익 | (169,803,491) | (529,459,537) |
| 지분법손실 | 303,859,002 | 76,080,063 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | (3,586,782,730) | 915,551,684 |
| 대행미수금 | 29,169,030 | 449,900,000 |
| 미수금 | 175,892,671 | 414,131,814 |
| 미수수익 | 380,749,877 | 65,165,118 |
| 선급금 | (1,093,445,173) | (932,481,759) |
| 선급비용 | 35,153,219 | 664,737,221 |
| 재고자산 | (2,174,419,254) | (937,936,671) |
| 매입채무 | 6,088,053,436 | (607,709,414) |
| 대행미지급금 | (362,203,507) | 397,100,000 |
| 미지급금 | 383,478,358 | (1,052,046,389) |
| 미지급비용 | 785,165,205 | 471,603,845 |
| 예수금 | (23,975,107) | (14,862,909) |
| 부가세예수금 | 395,103,650 | (369,384,041) |
| 부가세대급금 | (320,056,856) | 508,123,831 |
| 확정급여부채 | (809,450,289) | (122,715,641) |
| 확정급여부채 전입액 | 74,754,831 | - |
| 선수금 | 935,423,446 | (1,011,643,714) |
| 선수수익 | (102,586,214) | (552,211,126) |
| 이연수익 | (88,749,306) | (93,526,231) |
| 예수보증금 | 27,028,647 | - |
| 상각후원가금융자산 | (1,970,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,633,319,323 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | (150,000,000) |
| 임대보증금 | (30,860,000) | 30,860,000 |
| 장기선급비용 | 14,181,372 | (70,144,394) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 10,103,985,494 | (5,196,642,657) |
&cr;
32-2. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,415,773,000 | 164,890,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 424,500,000 | 152,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | (504,666,412) | - |
| 매도가능금융자산 평가 | - | 2,525,496,859 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 245,416,600 | - |
| 장기금융자산 유동성 대체 | 2,662,967,500 | - |
| 보험수리적 손익 | 91,694,852 | 19,145,402 |
| 대손채권 제각 | - | 10,250,000 |
| 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 | 242,000,000 | - |
| 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 | 172,362,878 | - |
&cr; 32-3. 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 연결범위변동 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입부채 | 1,718,412,517 | 1,641,610,293 | - | - | 3,360,022,810 |
| 전환사채 | 3,378,130,479 | - | - | 399,877,828 | 3,778,008,307 |
| 전환상환우선주 | 3,452,491,307 | - | - | 79,607,393 | 3,532,098,700 |
| 합 계 | 8,549,034,303 | 1,641,610,293 | - | 479,485,221 | 10,670,129,817 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 연결범위변동 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입부채 | - | (354,045,963) | 2,072,458,480 | - | 1,718,412,517 |
| 전환사채 | - | 5,000,000,000 | - | (1,621,869,521) | 3,378,130,479 |
| 전환상환우선주 | 3,376,516,407 | - | - | 75,974,900 | 3,452,491,307 |
| 합 계 | 3,376,516,407 | 4,645,954,037 | 2,072,458,480 | (1,545,894,621) | 8,549,034,303 |
33. 특수관계자거래&cr;&cr;33-1. 최상위 지배기업&cr;&cr;당 기말 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 (주)YG엔터테인먼트 입 니다.(주)YG엔터테인먼트는 2014년 11월 27일 홍석규 외6인으로부터 구주취득 및 제3자배정 유상증자를 통하여 주식회사 와이지플러스(구, 주식회사 휘닉스홀딩스)에 대한 지배력이 발생하였습니다.&cr; &cr;33-2. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | (주)YG엔터테인먼트 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | Projectree | Projectree | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED | YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG Entertainment Beijing Limited | YG Entertainment Beijing Limited | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG ENTERTAINMENT USA, INC. | YG ENTERTAINMENT USA, INC. | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | HASHTAG LLC | HASHTAG LLC | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | - | (주)하이그라운드 | 합병 |
| 최상위지배기업의 종속기업 | (주)더블랙레이블 | (주)더블랙레이블 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | - | (주)PSYG | 청산 |
| 최상위지배기업의 종속기업 | (주)YG스튜디오플렉스 | (주)YG스튜디오플렉스 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | 철인왕후 | 철인왕후 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | 닥터브레인 | 닥터브레인 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | 유한회사 설렘주의보 | - | 신규설립 |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | (주)YG엑스 | (주)YG엑스 | |
| 관계기업 | 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 플루터스트리니티코스메틱제1호 | |
| 관계기업 | 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | |
| 관계기업 | YG FOODS ASIA CO.,LTD | YG FOODS ASIA CO.,LTD | |
| 관계기업 | YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | |
| 관계기업 | YG-IBKC 에듀컨텐츠 Value-up 펀드 | - | 신규설립 |
| 최상위지배기업의 관계기업 | - | (주)지니뮤직 | 제외 |
| 최상위지배기업의 관계기업 | 네추럴나인(주) | 네추럴나인(주) | |
| 최상위지배기업의 관계기업 | (주)프로젝트지 | (주)프로젝트지 | |
| 최상위지배기업의 관계기업 | (주)아이팬컴게임즈 | (주)아이팬컴게임즈 | |
| 기타특수관계자 | 재단법인 무주와이지재단 | 재단법인 무주와이지재단 | |
| 기타특수관계자 | 히노컨설팅펌 | 히노컨설팅펌 | |
| 기타특수관계자 | 지에프에스 주식회사 | - | 신규설립 |
| 기타특수관계자 | - | (주)서울기획 | 제외 |
| 기타특수관계자 | (주)바람이분다 | (주)바람이분다 | |
| 기타특수관계자 | 유한회사 스튜디오바람이분다 | - | 신규편입 |
| 기타특수관계자 | (주)엔이능률 | - | 신규편입 |
| 기타특수관계자 | (주)포도트리 | - | 신규편입 |
&cr; 33-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | 2,461,637,852 | - | 8,507,124,719 | 418,355,290 |
| 최상위지배기업의 &cr;종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 519,088,113 | - | - | - |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC. | 32,080,676 | - | - | - | |
| (주)더블랙레이블 | 3,767,064 | - | 10,000,000 | - | |
| (주)YG스튜디오플렉스 | 4,578,705 | 1,023,360 | - | 4,545,455 | |
| (주)YG엑스 | 4,211,293 | - | 4,000,000 | - | |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 77,499,999 | - | - | - | |
| HASHTAG LLC | 46,374,921 | - | - | - | |
| 관계기업 | YG FOODS ASIA CO.,LTD | - | - | - | 322,674 |
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 53,688,363 | - | - | - | |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 1,100,000,000 | - | - | 146,341,979 | |
| YG-IBKC 에듀컨텐츠 Value-up 펀드 | 56,958,904 | - | - | - | |
| 최상위지배기업의 &cr;관계기업 | 네추럴나인(주) | 13,709,091 | - | 4,019,892 | 1,449,090 |
| 기타특수관계자 | 히노컨설팅펌 | - | - | - | 7,176,243 |
| 지에프에스 주식회사 | 412,537,973 | - | 34,067,727 | 18,800,676 | |
| 유한회사 스튜디오바람이분다 | 40,000,000 | ||||
| 임직원 | 19,369,108 | - | - | 217,813,534 | |
| 합 계 | 4,845,502,062 | 1,023,360 | 8,559,212,338 | 814,804,941 | |
| <전기> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | 2,000,530,478 | - | 4,924,391,527 | 257,411,706 |
| 최상위지배기업의 &cr;종속기업 | (주)하이그라운드 | 5,046,140 | - | - | - |
| YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 417,087,312 | - | - | - | |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC. | 142,060,434 | - | - | - | |
| (주)더블랙레이블 | - | - | 2,000,000 | - | |
| (주)YG스튜디오플렉스 | - | 2,361,600 | - | - | |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 33,335,614 | - | - | - | |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 806,431,546 | - | - | - |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | 8,641,250 | - | - | - | |
| 최상위지배기업의 &cr;관계기업 | 네추럴나인(주) | 8,000,000 | - | 33,104,102 | 1,435,000 |
| 기타특수관계자 | YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 801,643,831 | - | - | 12,303,028 |
| 임직원 | - | - | - | 375,162,038 | |
| 합 계 | 4,222,776,605 | 2,361,600 | 4,959,495,629 | 646,311,772 | |
&cr;&cr; 33-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | 406,599,501 | 213,991,414 | 1,751,329,624 | 76,133,988 |
| 최상위지배기업의 &cr;종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 64,140,119 | - | - | - |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC. | 13,246,880 | - | - | - | |
| YG Entertainment Beijing Limited | - | - | - | 3,126,152 | |
| HASHTAG LLC | 10,523,658 | - | - | - | |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 477,067,200 | - | - | - |
| YG FOODS ASIA CO.,LTD | - | - | - | 331,882 | |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | - | - | - | 1,169,553,726 | |
| 최상위지배기업의 &cr;관계기업 | 네추럴나인(주) | - | - | - | 5,244,000 |
| 기타특수관계자 | 지에프에스 주식회사 | 2,883,735 | 41,843,108 | - | - |
| 유한회사 스튜디오바람이분다 | 13,200,000 | - | - | ||
| 임직원 | - | 2,398,000 | - | 2,825,929,958 | |
| 합 계 | 987,661,093 | 258,232,522 | 1,751,329,624 | 4,080,319,706 | |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | 188,780,457 | 5,819,748 | 451,434,252 | 45,365,146 |
| 최상위지배기업의 &cr;종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 38,499,134 | - | - | 1,521,972 |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC . | 10,108,750 | - | - | - | |
| YG ENTERTAINMENT BEIJING LIMITED | - | - | - | 3,126,152 | |
| (주)YG스튜디오플렉스 | - | 765,596 | - | 30,860,000 | |
| YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | 19,534,245 | - | - | - | |
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 277,260,272 | - | - | 1,213,449,247 | |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 656,663,076 | - | - | - |
| 최상위지배기업의 &cr;관계기업 | 네추럴나인(주) | - | - | 21,378,000 | 451,220 |
| 기타특수관계자 | 히노컨설팅펌 | 1,200,000 | - | - | - |
| 임직원 | - | 200,000,000 | - | 39,123,288 | |
| 합 계 | 1,192,045,934 | 206,585,344 | 472,812,252 | 1,333,897,025 | |
33-5. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 거래구분 | 기초 | 자금차입 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | 전환사채 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 임직원 | 전환사채 | 3,500,000,000 | - | 3,500,000,000 |
| 단기차입금 | - | 400,000,000 | 400,000,000 | |
| 합계 | 5,000,000,000 | 400,000,000 | 5,400,000,000 | |
&cr; &cr; 33-6. 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,842,549,266 | 1,971,398,372 |
| 퇴직급여 | 178,978,309 | 178,478,850 |
| 주식기준보상 | 135,094,186 | 131,183,690 |
| 합 계 | 2,156,621,761 | 2,281,060,912 |
&cr; &cr;34. 우발상황과 약정사항&cr; &cr;34-1. 당기말 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도액 | 기말실행액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 신한은행 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 기업은행 | 1,800,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 하나은행 | 1,560,000,000 | 1,160,022,810 | |
| 지급어음 | 신한은행 | 3,512,000,000 | 1,309,180,734 |
&cr; 34-2. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공한 담보제공과 지급보증 및 사용제한자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 내용 | 해당자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보 | 우리사주조합원 주식취득자금에대한 담보제공 | 정기예금 | 886,953,333 | 1,533,724,233 |
&cr; 34-3. 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 임대보증금 및 채무불이행에 따른손해배상, 위약금 등 지급보증 | 1,815,000,150 | 1,815,000,150 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 2,142,198,040 | 1,417,922,000 |
&cr;34-4. 당기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 소송내용 | 소송건수 | 소송금액 |
|---|---|---|---|
| 피고 | 채권채무 소송 | 1 | 378,427,098 |
| 원고 | 손해배상 등 | 1 | 424,199,042 |
&cr;연결기업은 이러한 소송사건들로 인하여 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지 않을 것으로 예상하고 충당부채를 설정하지 않았습니다.&cr;&cr;34-5. 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈는 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 2014년 1월 1일에 분할하였으며, 동법 제 530조의9 제1항에 의거하여 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;
34-6. 당기말 현재 연결기업이 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 출자약정액 | 출자액 | 미이행출자액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | UTC Sports-1 Fund | 2,000,000,000 | 1,660,000,000 | 340,000,000 |
&cr;&cr; 35. 영업부문 정보
&cr;연결기업은 당기말 현재 주된 영업부문으로 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠를 소싱하는 음악사업, 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD 및 화장품 등의 제조ㆍ판매사업 및 연결기업의 전속 매니지먼트와 노하우를 이용한 용역사업 을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. &cr;&cr;35-1. 당기 및 전기 중 연결기업의 각 영업단위별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고사업매출 | 1,665,971,311 | 5,317,918,006 |
| 상제품매출 | 33,698,263,232 | 32,743,518,891 |
| 음악서비스매출 | 24,672,785,347 | - |
| 용역매출 | 42,313,277,190 | 34,401,088,246 |
| 합 계 | 102,350,297,080 | 72,462,525,143 |
35-2. 지역별 매출
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 92,293,908,724 | 65,781,110,879 |
| 일본 | 1,245,126,750 | 600,783,319 |
| 기타 국외 | 8,811,261,606 | 6,080,630,945 |
| 합 계 | 102,350,297,080 | 72,462,525,143 |
&cr; 35-3. 당 기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사로 이에 대한 매출액은 19,429백만원입니다.
&cr;36. 재무위험관리
&cr;재무위험관리요소
&cr;연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr; 위험관리는 연결기업의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 연결기업은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문 서화된 정책 을 제공합니다.
36-1. 시장위험
&cr; 36-1-1. 외환위험&cr;&cr;연결기업은 국제적으로 영업활동을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 영업활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 연결기업의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업 자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.
&cr; 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기와 전기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 환율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 |
|---|---|---|
| 당기 | 10% | 693,065,802 |
| -10% | (693,065,802) | |
| 전기 | 10% | 257,288,230 |
| -10% | (257,288,230) |
(*) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:달러, 싱가포르달러, 위안, 엔, 원) |
| 구 분 | 화 폐 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 원화환산액 | 금 액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및예치금 | USD | 12,818 | 14,331,660 | 2,014,806 | 2,158,663,180 |
| JPY | 2,508,273 | 25,413,320 | - | - | |
| SGD | 19,972 | 16,342,590 | 195,820 | 156,779,110 | |
| 소 계 | 56,087,570 | 2,315,442,290 | |||
| 외상매출금 | USD | 2,727,683 | 3,049,822,229 | 54,297 | 58,173,352 |
| JPY | 6,593,156 | 66,788,719 | 4,780,565 | 45,372,820 | |
| CNY | 1,790,918 | 291,489,813 | 900,000 | 147,285,000 | |
| 기타 | - | 4,001,630 | - | - | |
| 소 계 | 3,412,102,391 | 250,831,172 | |||
| 기타비유동금융자산 | CNY | 150,000 | 24,414,006 | 150,000 | 24,547,500 |
| SGD | 1,500 | 1,227,420 | 1,500 | 1,200,951 | |
| 소 계 | 25,641,426 | 25,748,451 | |||
| 합 계 | 3,493,831,387 | 2,592,021,913 | |||
| 외화부채 | |||||
| 외상매입금 | USD | 105,000 | 117,400,500 | - | - |
| 미지급금 | USD | 6,342 | 7,091,527 | 16,242 | 17,401,540 |
| JPY | 160,358 | 1,521,972 | |||
| SGD | 7,181 | 5,875,875 | 270 | 216,098 | |
| 소 계 | 12,967,402 | 19,139,610 | |||
| 합 계 | 130,367,902 | 19,139,610 | |||
36-1-2. 가격 위험
&cr;활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있는 경우 연결기업은 이에 따른 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 보유하고 있는 지분상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우 이러한 변동이 연결기업의 총포괄이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과를 측정하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 가격의 변동 | 총포괄이익에 미치는 효과 |
| 당기 | 10% | 143,759,366 |
| -10% | (143,759,366) | |
| 전기 | 10% | 264,744,000 |
| -10% | (264,744,000) |
&cr;36-2. 신용위험
&cr;신용위험은 연결기업의 위험관리정책에 의하여 채권 연령분석, 연체관리 및 채권 안전장치 등의 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 연결기업의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다.&cr;&cr; 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 국제 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr;&cr; 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않 습니다.&cr;
36-3. 유동성 위험
&cr;연결기업은 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.
&cr; 연결기업은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금 및 RP 등에 18,557백만원( 전기말: 22 ,573백 만원)을 보유 하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 명목현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~&cr;5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | |
| 무이자부부채 | 15,368,435,983 | 270,528,647 | - | 15,638,964,630 |
| 이자부부채 | 3,417,649,686 | 7,729,622,641 | 1,159,274,074 | 12,306,546,401 |
&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 31,249,743,926 | 21,874,947,273 |
| 자본(B) | 115,504,921,155 | 114,105,802,353 |
| 부채비율(A/B) | 27.05% | 19.17% |
&cr;&cr;37. 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 연결기업의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr; &cr;37-1. 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; &cr;수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr;수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr;
37-2. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 유동 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 34,992,200 | 13,129,838,647 | - | 13,164,830,847 |
| 단기금융자산 | 452,119,800 | 22,726,257,817 | 1,000 | 23,178,378,617 |
| 매출채권 | - | - | 8,895,364,411 | 8,895,364,411 |
| 대행미수금 | - | - | 37,551,658 | 37,551,658 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 718,129,726 | 718,129,726 |
| 소 계 | 487,112,000 | 35,856,096,464 | 9,651,046,795 | 45,994,255,259 |
| 비유동 : | ||||
| 장기금융자산 | 6,478,538,221 | - | 8,285,738,297 | 14,764,276,518 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 5,874,737,655 | 5,874,737,655 |
| 소 계 | 6,478,538,221 | - | 14,160,475,952 | 20,639,014,173 |
| 합 계 | 6,965,650,221 | 35,856,096,464 | 23,811,522,747 | 66,633,269,432 |
| <금융부채> | ||||
| 유동 : | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | 15,368,435,983 | 15,368,435,983 |
| 단기차입부채 | - | 3,007,555,477 | 352,467,333 | 3,360,022,810 |
| 소 계 | - | 3,007,555,477 | 15,720,903,316 | 18,728,458,793 |
| 비유동 : | ||||
| 장기차입부채 | - | - | 7,310,107,007 | 7,310,107,007 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 270,528,647 | 270,528,647 |
| 소 계 | - | - | 7,580,635,654 | 7,580,635,654 |
| 합 계 | - | 3,007,555,477 | 23,301,538,970 | 26,309,094,447 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 유동 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 203,651,750 | 8,280,097,273 | - | 8,483,749,023 |
| 단기금융자산 | - | 15,253,864,980 | - | 15,253,864,980 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 6,205,006,575 | 1,314,611,633 | 7,519,618,208 |
| 매출채권 | - | - | 5,960,235,515 | 5,960,235,515 |
| 대행미수금 | - | - | 66,429,000 | 66,429,000 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,253,434,627 | 2,253,434,627 |
| 소 계 | 203,651,750 | 29,738,968,828 | 9,594,710,775 | 39,537,331,353 |
| 비유동 : | ||||
| 장기금융자산(*1) | 2,647,440,000 | 5,294,154,178 | 4,752,000,000 | 12,693,594,178 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 7,573,525,491 | 7,573,525,491 |
| 소 계 | 2,647,440,000 | 5,294,154,178 | 12,325,525,491 | 20,267,119,669 |
| 합 계 | 2,851,091,750 | 35,033,123,006 | 21,920,236,266 | 59,804,451,022 |
| <금융부채> | ||||
| 유동 : | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | 8,175,120,121 | 8,175,120,121 |
| 단기차입부채 | - | - | 1,718,412,517 | 1,718,412,517 |
| 소 계 | - | - | 9,893,532,638 | 9,893,532,638 |
| 비유동 : | ||||
| 장기차입부채 | - | - | 6,830,621,786 | 6,830,621,786 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 274,360,000 | 274,360,000 |
| 소 계 | - | - | 7,104,981,786 | 7,104,981,786 |
| 합 계 | - | - | 16,998,514,424 | 16,998,514,424 |
(*1) 전기말 현재 장기금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 각각 4,752백만원 입니다.
37-3. 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초(*1) | 취득 | 평가 | 처분 | 대체(*2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 1,541,828,773 | 895,557,201 | (1,428,807,170) | (508,281,304) | (500,296,500) | 1,000 |
| 장기금융자산 | 4,752,000,000 | 8,125,327,690 | (2,450,388,687) | - | (2,141,200,706) | 8,285,738,297 |
(*1) 기업회계 기준서 제 1109호에 따른 기초금액입니다.&cr;(*2) 지분증권의 상장으로 인하여 수준1로 대체되었습니다.&cr;
| <전기> | (단위: 원) |
| 내 용 | 기초 | 취득 | 평가 | 처분 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 4,621,000,000 | 150,000,000 | (3,456,388,367) | - | 1,314,611,633 |
&cr;&cr; 37-4. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;&cr;연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격을 적용한 상품들은 수준1에 포함됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;
37-4-1. 연결기업은 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr; &cr;37-4-2. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;38. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr;&cr;(1) 연결기업은 종속기업인 (주)YG푸즈가 운영하고 있는 제주도 사업장을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 해당 사업장과 관련된 자산 및 부채는 매각예정처분집단의 자산 및 부채로 표시되었습니다. 동 거래는 2019년 상반기 중으로 완료될 예정입니다.&cr; &cr; (2) 매각예정비유동자산 및 부채로 분류한 매각예정 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 | 589,873,989 |
| 미수금 | 32,903,550 |
| 외상매출금 | 100,602,342 |
| 상품 | 17,837,480 |
| 원재료 | 50,485,752 |
| 선급비용 | 50,544,420 |
| 임차보증금 | 75,000,000 |
| 비품 | 10,917,110 |
| 시설장치 | 9,583,335 |
| 건설중인자산 | 242,000,000 |
| 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 | 612,578,668 |
| 외상매입금 | 38,535,276 |
| 미지급금 | 560,567,991 |
| 예수금 | 13,475,401 |
&cr;(3) 당기 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| I. 매출액 | 3,188,011,076 |
| II. 매출원가 | (1,739,686,840) |
| III. 매출총이익 | 1,448,324,236 |
| IV. 판매비와관리비 | (3,000,435,416) |
| V. 영업외손익 | (1,552,111,180) |
| 기타수익(주석29) | 13,406 |
| 기타비용(주석29) | (234,550) |
| VI. 중단영업손실 | (1,552,332,324) |
&cr; (4) 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 영업현금흐름 | (789,340,416) |
| 투자현금흐름 | (287,790,000) |
| 재무현금흐름 | - |
| 합 계 | (1,077,130,416) |
상기 중단영업의 현금흐름은 내부거래가 제거되지 않은 금액입니다.&cr;&cr; 39. 회계정책의 변경&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결기업은 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. &cr;
39-1. 금융상품 분류와 측정 및 손상&cr;&cr;39-1-1. 금융상품의 분류와 측정 및 손상규정 적용으로 인해 변경된 연결기업의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (11,751,453,258) |
|
분류와 측정으로 인한 효과 |
|
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 |
229,440,259 |
| 소 계 | 229,440,259 |
|
기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 |
229,440,259 |
|
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 |
(11,522,012,999) |
&cr;39-1-2. 연결기업의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 |
기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) |
상각후원가(*2) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) |
7,519,618,208 | 23,286,220,836 | 28,998,611,978 | 59,804,451,022 |
| 채무상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 1,383,814,140 | (1,383,814,140) | - | - |
| 채무상품을 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | - | (9,208,812,518) | 9,208,812,518 | - |
| 기타(출자금,수익증권등)을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 10,046,154,178 | (10,046,154,178) | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) | 18,949,586,526 | 2,647,440,000 | 38,207,424,496 | 59,804,451,022 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 대여금 및 수취채권을 상각후원가, 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로 표시하였으며, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.&cr;(*2) 현금 및 현금성자산이 포함되어 있습니다.&cr;
39-1-3. 재분류로 인한 연결기업의 자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
매도가능증권&cr;기타포괄손익&cr;누계액 변동 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 |
이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
(113,659,433) | - | (11,751,453,258) |
| 지분상품을 매도가능 금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 | 343,099,692 | (343,099,692) | - |
| 채무상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (229,440,259) | - | 229,440,259 |
|
재분류 계 |
113,659,433 | (343,099,692) | 229,440,259 |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
- | (343,099,692) | (11,522,012,999) |
&cr;39-2. 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액
&cr;39-2-1. 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;연결기업은 RP 등을 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 해당 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급으로만 이루어져 상각후원가로 분류되는 조건을 충족합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 9,209백만원이 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;39-2-2. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;연결기업은 수익증권, 출자금 등을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이러한 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 11,430백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 229백만원의 공정가치 손익은 매도가능금융자산에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. &cr;&cr;39-2-3. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로재분류(지분상품)&cr;&cr; 연결기업은 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 일부를 선택하여 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 2,647백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 343백만원의 공정가치 평가이익은 매도가능금융자산평가손익에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 대체되었습니다.&cr;&cr;39-2-4. 최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결기업의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
|
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,483,749,023 | 8,483,749,023 | - |
| 정기예금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,661,238,322 | 4,661,238,322 | - |
| RP | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 9,208,812,518 | 9,208,812,518 | - |
| 지분상품 | 당기손익인식금융자산(*1) | 당기손익-공정가치(*1) | 2,332,000,000 | 2,332,000,000 | - |
| 채무상품 | 당기손익인식금융자산(*1) | 당기손익-공정가치(*1) | 1,383,814,140 | 1,383,814,140 | |
| 채무상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*1) | 158,014,633 | 158,014,633 | - |
| 기타상품 | 당기손익인식금융자산(*1) | 당기손익-공정가치(*1) | 5,029,603,575 | 5,029,603,575 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 5,960,235,515 | 5,960,235,515 | - |
| 대행미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 66,429,000 | 66,429,000 | - |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,253,434,627 | 2,253,434,627 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*2) | 5,739,440,000 | 5,739,440,000 | - |
| 기타(출자금,수익증권등) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*1) | 10,046,154,178 | 10,046,154,178 | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,573,525,491 | 7,573,525,491 | - |
(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산입니다.&cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:지분상품에 대한 투자입니다.&cr;
39-3. 금융자산의 손상&cr;&cr;연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화와 용역의 공급에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr;연결기업은 자산의 각 등급별로 손상방식을 달리 적용하고 있습니다. &cr;&cr;39-3-1. 매출채권&cr;연결기업은 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;39-3-2. 매출채권 이외 채무상품&cr;매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;39-4. 금융부채의 측정&cr;연결기업이 보유하고 있는 금융부채 중 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융부채는 없습니다.
&cr;
- 대차대조표(재무상태표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제23기 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제22기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
|
주식회사 와이지플러스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 30,838,138,298 | 24,492,214,540 | ||
| (1)현금및현금성자산(주석4,5,35) | 3,544,991,362 | 2,676,720,904 | ||
| (2)단기금융자산(주석4,8,35) | 18,273,646,600 | 6,654,158,270 | ||
| (3)당기손익인식금융자산(주석4,6,35) | - | 9,186,200,575 | ||
| (4)매출채권(주석4,7,31,35) | 3,120,688,630 | 2,620,737,308 | ||
| (5)대행미수금(주석4,7,35) | 37,551,658 | 66,429,000 | ||
| (6)기타유동금융자산(주석4,7,31,35) | 3,317,216,114 | 1,270,573,036 | ||
| (7)선급금(주석10) | 506,481,842 | 61,774,949 | ||
| (8)재고자산(주석11) | 1,938,825,057 | 1,759,428,083 | ||
| (9)기타유동자산(주석12) | 98,737,035 | 196,192,415 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 79,880,149,235 | 81,257,689,233 | ||
| (1)장기금융자산(주석4,8,35) | 10,764,276,518 | 12,693,594,178 | ||
| (2)기타비유동금융자산(주석4,7,31,35) | 2,738,641,426 | 1,882,609,991 | ||
| (3)종속기업및관계기업투자(주석13) | 60,509,512,315 | 62,133,466,044 | ||
| (4)유형자산(주석14) | 1,126,998,965 | 1,643,135,848 | ||
| (5)무형자산(주석15) | 3,327,954,051 | 2,904,883,172 | ||
| (6)이연법인세자산(주석28) | 1,412,765,960 | - | ||
| 자 산 총 계 | 110,718,287,533 | 105,749,903,773 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 6,279,918,419 | 2,568,314,329 | ||
| (1)매입채무및기타금융부채(주석4,16,31,35) | 5,204,569,296 | 2,194,430,244 | ||
| (2)선수금 | 548,013,955 | 42,964,577 | ||
| (3)선수수익 | 41,351,365 | 195,304,532 | ||
| (4)기타유동부채(주석17) | 485,983,803 | 135,614,976 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,483,730,298 | 2,472,673,622 | ||
| (1)장기차입부채(주석4,19,35) | 2,436,639,882 | 2,388,939,057 | ||
| (2)기타비유동금융부채(주석4,35) | - | 30,860,000 | ||
| (3)이연수익(주석18) | 47,090,416 | 52,874,565 | ||
| 부 채 총 계 | 8,763,648,717 | 5,040,987,951 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,20) | 29,710,352,000 | 29,710,352,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석20) | 75,658,167,475 | 75,658,167,475 | ||
| Ⅲ.자본조정(주석20,22) | 1,077,681,350 | 570,507,493 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석9,21) | (94,621,414) | (113,659,433) | ||
| Ⅴ.결손금(주석23) | (4,396,940,595) | (5,116,451,713) | ||
| 자 본 총 계 | 101,954,638,816 | 100,708,915,822 | ||
| 자본과부채총계 | 110,718,287,533 | 105,749,903,773 | ||
- 손익계산서(포괄손익계산서)
|
포 괄 손 익 계 산 서 |
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| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
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주식회사 와이지플러스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석24,31,33) | 39,840,626,831 | 19,164,750,114 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석24,25,31) | (29,988,562,946) | (13,216,436,533) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 9,852,063,885 | 5,948,313,581 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석25) | (10,210,534,160) | (8,488,981,239) | ||
| Ⅴ. 영업이익 | (358,470,275) | (2,540,667,658) | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | (751,977,150) | (5,352,698,907) | ||
| 금융수익(주석26) | 4,617,131,415 | 1,119,947,129 | ||
| 금융비용(주석26) | (3,147,444,221) | (4,156,530,619) | ||
| 기타수익(주석27) | 23,757,505 | 494,581,137 | ||
| 기타비용(주석27) | (2,245,421,849) | (2,810,696,554) | ||
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,110,447,425) | (7,893,366,565) | ||
| Ⅷ. 법인세효익(주석28) | 1,455,356,761 | 16,163,638 | ||
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | 344,909,336 | (7,877,202,927) | ||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | 393,639,801 | (1,965,719,644) | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류될 수 있는 항목 | - | (1,965,719,644) | ||
| (1) 매도가능금융자산평가손익(주석9,21) | - | (1,965,719,644) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류될 수 없는 항목 | 393,639,801 | - | ||
| (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석9,21) | 393,639,801 | - | ||
| XI. 총포괄이익(손실) | 738,549,137 | (9,842,922,571) | ||
| XII. 주당이익(손실)(주석29) | ||||
| 기본주당이익(손실) | 6 | (135) | ||
| 희석주당이익(손실) | 6 | (135) | ||
- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 제23기 | 2018년 1월 1일부터&cr;2018년 12월 31일까지 | 제22기 | 2017년 1월 1일부터&cr;2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2019년 3월 21일 | 처분확정일 | 2018년 3월 22일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | (5,786,940,595) | (6,506,451,713) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | (6,506,451,713) | 1,370,751,214 | ||
| 회계정책변경누적효과 | 229,440,259 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품처분손익 | 145,161,523 | - | ||
| 당기순이익(손실) | 344,909,336 | (7,877,202,927) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | (5,786,940,595) | (6,506,451,713) | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | (5,786,940,595) | (6,506,451,713) | ||
- 자본변동표
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자 본 변 동 표 |
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| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
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주식회사 와이지플러스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;잉여금 | 자 본&cr;조 정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
| 2017년 1월 1일(전기초) | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 252,615,363 | 1,852,060,211 | 2,760,751,214 | 110,233,946,263 |
| 총포괄이익 | - | - | - | (1,965,719,644) | (7,877,202,927) | (9,842,922,571) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (7,877,202,927) | (7,877,202,927) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (1,965,719,644) | - | (1,965,719,644) |
| 주식보상비용 | - | - | 317,892,130 | - | - | 317,892,130 |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 570,507,493 | (113,659,433) | (5,116,451,713) | 100,708,915,822 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 570,507,493 | (113,659,433) | (5,116,451,713) | 100,708,915,822 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | (229,440,259) | 229,440,259 | - |
| 수정 후 기초자본 | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 570,507,493 | (343,099,692) | (4,887,011,454) | 100,708,915,822 |
| 총포괄이익 | - | - | - | 393,639,801 | 344,909,336 | 738,549,137 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 344,909,336 | 344,909,336 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 평가손익 | - | - | - | 393,639,801 | - | 393,639,801 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 처분으로 인한 재분류 | - | - | - | (145,161,523) | 145,161,523 | - |
| 주식보상비용 | - | - | 507,173,857 | - | - | 507,173,857 |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 1,077,681,350 | (94,621,414) | (4,396,940,595) | 101,954,638,816 |
- 현금흐름표
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현 금 흐 름 표 |
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| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
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주식회사 와이지플러스 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 3,462,802,856 | (205,199,314) | ||
| 영업에서 창출된 현금흐름(주석30) | 2,809,243,428 | (880,329,817) | ||
| 법인세 납부(환급) | 16,850,965 | (26,992,945) | ||
| 이자의 수취 | 636,708,463 | 702,123,448 | ||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (2,594,604,826) | 2,361,312,967 | ||
| 단기금융자산의 증가 | (44,841,000,000) | (37,587,273,098) | ||
| 단기금융자산의 감소 | 45,089,718,411 | 53,279,331,038 | ||
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (8,000,000,000) | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 4,837,193,336 | ||
| 유형자산의 취득 | (237,327,338) | (732,665,512) | ||
| 유형자산의 처분 | 3,980,000 | 41,937,695 | ||
| 무형자산의 취득 | (193,709,801) | (41,215,027) | ||
| 대여금의 증가 | (3,590,000,000) | (333,000,000) | ||
| 대여금의 감소 | 1,060,291,540 | 122,708,460 | ||
| 장기금융자산의 증가 | (4,125,327,690) | (480,000,000) | ||
| 장기금융자산의 감소 | 4,829,600,052 | - | ||
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | (500,000,000) | (23,600,000,000) | ||
| 종속기업및관계기업투자주식의 처분 | - | 15,124,503,885 | ||
| 임대보증금의 증가 | (40,830,000) | 30,860,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (50,000,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | - | (301,067,810) | ||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | - | - | ||
| Ⅳ.환율변동효과반영전현금및현금성자산의순감소 | 868,198,030 | 2,156,113,653 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산에대한환율변동효과 | 72,428 | (99,674,435) | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산(주석5) | 2,676,720,904 | 620,281,686 | ||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산(주석5) | 3,544,991,362 | 2,676,720,904 | ||
- 재무제표에 대한 주석
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 와이지플러스 |
&cr;
1. 일반 사항
&cr; 주식회사 와이지플러스(이하 '당사')는 1996년 11월 15일에 종합광고대행, 광고물의제작 등을 주요 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 프로모션, 뉴미디어, 전시,이벤트 등 BTL(Below-the-Line) 및 미디어 광고제작 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업 추진을 위해 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 캐릭터 개발 사업, 패션브랜드사업, 화장품 제조 및 유통(도ㆍ소매 포함)사업 등을 사업 목적에 추가 하였으며, 2017년 9월 음악사업본부를 신설하여 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠 소싱에이전시 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 2014년 1월 1일을 분할 기일로 하여 당사가 영위하는 사업 중 광고대행부문을 물적 분할하여 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈(분할신설회사)를 설립하고 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사 휘닉스홀딩스로 변경하였으며, 2014년 12월 29일 임시주주총회에 의거 상호를 주식회사 와이지플러스로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2016년 1월 1일자로 회사의 종속회사인 주식회사 와이지넥스트를 흡수합병 하였습니다.&cr; &cr; 당사는 2003년 8월 1일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 아래와 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)YG엔터테인먼트 | 22,208,770 | 37.63 |
| 양현석 | 4,753,611 | 8.05 |
| 양민석 | 2,626,723 | 4.45 |
| 우리사주조합 | 324,490 | 0.55 |
| 기 타 | 29,102,698 | 49.31 |
| 합 계 | 59,016,292 | 100.00 |
&cr; 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr; &cr;2-1. 재무제표 작성기준 &cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr; &cr; 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr; &cr;당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 2-2-1. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 당사는 당기말 재무제표 작성 시 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다. 회계정책의 변경효과는 주석36에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2-2-2. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)&cr; 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2-2-3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함
개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; 2-2-4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 &cr;기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr; 2-2-5 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2-2-6 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 별도 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; 2-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr; 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;2-3-1. 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; &cr; 2-3-2. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
&cr;동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2-3-3. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소,정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr;ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&cr;ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr;개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.
&cr;2-3-3. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2-3-4. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr;ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr;ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;&cr;당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.
&cr;2-3-5 2015 - 2017 연차개선
&cr;기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
&cr;기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
&cr;기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr; 2-4. 종속기업, 공동기업 및 관계기업
&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습 니다.
&cr;2-5. 영업부문 &cr;&cr;당사의 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2-6. 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에포함하여 인식됩니다.
&cr;2-7. 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2-8. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| 공구기구비품 | 5 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 금형 | 5 년 |
| 비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 5 년 ~ 7 년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr;&cr;2-9. 무형자산&cr;&cr;(1) 소프트웨어&cr;&cr;취득한 컴퓨터 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;(2) 회원권&cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;2-10. 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr; 2-11. 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정&cr;금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
&cr;(1) 금융자산&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.
&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; &cr; 2) 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. &cr;&cr;내재파생상 품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr; &cr; 채무상품 &cr; 금융자산의 후속 적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. &cr;&cr; - 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. &cr;&cr; 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.
&cr; 3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
&cr;매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 파생상품&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다.&cr;&cr;(3) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.&cr;&cr;- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동: 기타포괄손익&cr;- 나머지 공정가치 변동: 당기손익&cr;&cr;한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;&cr;2-12. 당기법인세 및 이연법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2-13. 종업원급여
&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;당사는 확정기여 연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;
2-14. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr; 당사는 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠를소싱하는 음악사업, 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD의 제조ㆍ판매사업 및 보유하고 있는IP와 노하우를 이용한 용역사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에에 제공하기 전에 정해진 재화나 용역을 통제하므로 아래의 (주요 매출중순액 인식)매출을 제외하고는 본인으로 결론 내렸습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무 식별&cr;&cr;당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠 소싱&cr;당사의 음악사업수익은 음반/음원 투자유통과 음악플랫폼 콘텐츠 소싱 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 음반 투자유통 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점인 일반적으로 고객에게 인도된 시점에 인식됩니다. 당사의 음원 투자유통 수익은 온라인 음원서비스 제공업체가 음원을 사용한 사용량에 따라 정산대가가 확정되는 시점에 인식됩니다. 음악플랫폼 콘텐츠 소싱수익은 플랫폼의 독점 음원 및 콘텐츠공급, 서비스 운영, 고도화 용역의 제공에 대한 대가가 확정되는 시점에 인식됩니다.
&cr;2) 광고의 대행 및 제작&cr;&cr;당사의 광고사업수익은 광고대행매출과 광고제작매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 광고대행매출의 경우 발생주의에 따라 수수료금액만을 수익으로 인식하고 있으며 광고제작매출 등은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행률 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;3) 재화의 판매 &cr;&cr;당사는 MD제조ㆍ판매사업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 변동대가&cr;&cr; 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr;(3) 유의적인 금융요소&cr;&cr;일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
&cr;(4) 계약 잔액
&cr;1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
&cr;2) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-11 부분을 참조합니다.
&cr;3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr; 2-15. 이자수익 및 배당수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 법인세 &cr;&cr;당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).&cr;&cr;당사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다(주석 35 참조).
4. 범주별 금융상품&cr; &cr;4-1. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,544,991,362 | - | 3,544,991,362 |
| 단기금융자산 | 10,056,693,267 | - | 8,216,953,333 | - | 18,273,646,600 |
| 매출채권 | - | - | 3,120,688,630 | - | 3,120,688,630 |
| 대행미수금 | - | - | 37,551,658 | - | 37,551,658 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 3,317,216,114 | - | 3,317,216,114 |
| 소 계 | 10,056,693,267 | - | 18,237,401,097 | - | 28,294,094,364 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융자산 | 9,778,802,658 | 985,473,860 | - | - | 10,764,276,518 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 2,738,641,426 | - | 2,738,641,426 |
| 소 계 | 9,778,802,658 | 985,473,860 | 2,738,641,426 | - | 13,502,917,944 |
| 합 계 | 19,835,495,925 | 985,473,860 | 20,976,042,523 | - | 41,797,012,308 |
| <금융부채> | |||||
| 유동부채 | |||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | - | 5,204,569,296 | 5,204,569,296 |
| 비유동부채 | |||||
| 장기차입부채 | - | - | - | 2,436,639,882 | 2,436,639,882 |
| 합 계 | - | - | - | 7,641,209,178 | 7,641,209,178 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 대여금 및&cr;수취채권 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 매도가능&cr;금융자산 | 상각후원가&cr;금융부채 | 합 계 |
| <금융자산> | |||||
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 2,676,720,904 | - | - | - | 2,676,720,904 |
| 단기금융자산 | 2,501,334,826 | - | 4,152,823,444 | - | 6,654,158,270 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 9,186,200,575 | - | - | 9,186,200,575 |
| 매출채권 | 2,620,737,308 | - | - | - | 2,620,737,308 |
| 대행미수금 | 66,429,000 | - | - | - | 66,429,000 |
| 기타유동금융자산 | 1,270,573,036 | - | - | - | 1,270,573,036 |
| 소 계 | 9,135,795,074 | 9,186,200,575 | 4,152,823,444 | - | 22,474,819,093 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융자산 | - | - | 12,693,594,178 | - | 12,693,594,178 |
| 기타비유동금융자산 | 1,882,609,991 | - | - | - | 1,882,609,991 |
| 소 계 | 1,882,609,991 | - | 12,693,594,178 | - | 14,576,204,169 |
| 합 계 | 11,018,405,065 | 9,186,200,575 | 16,846,417,622 | - | 37,051,023,262 |
| <금융부채> | |||||
| 유동부채 | |||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | - | 2,194,430,244 | 2,194,430,244 |
| 비유동부채 | |||||
| 장기차입부채 | - | - | - | 2,388,939,057 | 2,388,939,057 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 30,860,000 | 30,860,000 |
| 소 계 | - | - | - | 2,419,799,057 | 2,419,799,057 |
| 합 계 | - | - | - | 4,614,229,301 | 4,614,229,301 |
&cr;4-2. 당기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치는 장부금액과 같습니다.&cr;&cr;
5. 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 169,187,000 |
| 보통예금 | 52,139,118 | 126,779,542 |
| 기타현금성자산 | 3,462,177,994 | 65,312,072 |
| 외화보통예금 | 30,674,250 | 2,315,442,290 |
| 합 계 | 3,544,991,362 | 2,676,720,904 |
&cr;&cr; 6. 당기손익인식금융자산 &cr;
전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 장부가액 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 2,332,000,000 | 2,332,000,000 |
| 전환사채 | 1,824,597,000 | 1,824,597,000 |
| 수익증권 | 5,029,603,575 | 5,029,603,575 |
| 합 계 | 9,186,200,575 | 9,186,200,575 |
&cr;
7. 매출채권 및 기타금융자산&cr;&cr;7-1. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 매출채권 | 3,456,335,215 | 2,725,761,738 |
| 대손충당금 | (335,646,585) | (105,024,430) |
| 소 계 | 3,120,688,630 | 2,620,737,308 |
| 대행미수금 | ||
| 대행미수금 | 37,930,970 | 67,100,000 |
| 대손충당금 | (379,312) | (671,000) |
| 소 계 | 37,551,658 | 66,429,000 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 단기대여금 | 2,740,000,000 | 1,050,000,000 |
| 대손충당금 | (41,962,500) | - |
| 미수금 | 451,709,455 | 61,531,495 |
| 대손충당금 | (126) | (7,497,160) |
| 미수수익 | 167,469,285 | 166,538,701 |
| 소 계 | 3,317,216,114 | 1,270,573,036 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기보증금 | 682,211,426 | 632,318,451 |
| 장기대여금 | 2,090,000,000 | 1,250,291,540 |
| 대손충당금 | (33,570,000) | - |
| 소 계 | 2,738,641,426 | 1,882,609,991 |
&cr;7-2. 당기말 및 전기말 현재 매출채권, 대행미수금, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 공정가치는 장부금액과 같습니다.&cr;
7-3. 당기 및 전기 중 대손 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 환입 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 105,024,430 | 230,622,155 | - | 335,646,585 |
| 대행미수금 | 671,000 | - | (291,688) | 379,312 |
| 단기대여금 | - | 41,962,500 | - | 41,962,500 |
| 미수금 | 7,497,160 | - | (7,497,034) | 126 |
| 장기대여금 | - | 33,570,000 | - | 33,570,000 |
| 합 계 | 113,192,590 | 306,154,655 | (7,788,722) | 411,558,523 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 환입 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 31,145,441 | 73,878,989 | - | 105,024,430 |
| 대행미수금 | 5,170,000 | - | (4,499,000) | 671,000 |
| 미수금 | 236,564 | 7,260,596 | - | 7,497,160 |
| 합 계 | 36,552,005 | 81,139,585 | (4,499,000) | 113,192,590 |
8. 장ㆍ단기금융자산&cr; &cr;8-1. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 : | ||
| 정기예금 | 3,886,953,333 | 2,501,334,826 |
| 채무증권 | 14,386,693,267 | 4,152,823,444 |
| 소 계 | 18,273,646,600 | 6,654,158,270 |
| 장기금융자산 : | ||
| 지분증권 | 985,473,860 | 5,739,440,000 |
| 수익증권 | 2,080,238,095 | 5,294,154,178 |
| 출자금 | 1,506,687,702 | 1,660,000,000 |
| 기타상품 | 6,191,876,861 | - |
| 소 계 | 10,764,276,518 | 12,693,594,178 |
| 합 계 | 29,037,923,118 | 19,347,752,448 |
&cr; 8 -2. 전기말 현재 지분증권 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 | 손상차손누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <시장성있는지분증권> | ||||||
| Englewood LAB | 441,240 | 2.22 | 3,087,311,400 | 2,647,440,000 | (439,871,400) | - |
| <시장성없는지분증권> | ||||||
| 비트패킹컴퍼니(주)(*1) | 89,710 | 5.71 | 1,249,929,430 | - | - | 1,249,929,430 |
| YIXIA TECH(*1) | 11,841,775 | 0.36 | 3,092,000,000 | 3,092,000,000 | - | - |
| 소 계 | 4,341,929,430 | 3,092,000,000 | - | 1,249,929,430 | ||
| <출자금> | ||||||
| UTC Sports-1 Fund (*1) | - | 9.30 | 1,660,000,000 | 1,660,000,000 | - | - |
| 합 계 | 9,089,240,830 | 7,399,440,000 | (439,871,400) | 1,249,929,430 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고, 손상검토를 수행하고 있습니다.&cr; &cr; 8-3. 전기 중 매도가능금융자산 평가손익의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 175,773,000 | 157,954,178 | (89,150,000) | (15,136,919) | 229,440,259 |
| 채무증권 | (11,199,577) | - | 14,358,432 | (3,158,855) | - |
| 시장성있는 지분증권 | 1,687,486,788 | (2,603,316,000) | - | 572,729,520 | (343,099,692) |
| 합 계 | 1,852,060,211 | (2,445,361,822) | (74,791,568) | 554,433,746 | (113,659,433) |
&cr; &cr; 9. 공 정가치 측정 금융자산&cr;&cr;9-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 &cr; 채무상품&cr;- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품&cr;- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 &cr; 않은 지분상품&cr;&cr;9-1-1. 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | 19,232,354,753 |
| 취득 | 9,526,327,690 |
| 처분 | (10,024,571,075) |
| 평가 | 1,101,384,557 |
| 당기말 | 19,835,495,925 |
9-1-2. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 유동자산 | |
| 채무상품 | 10,056,693,267 |
| 비유동자산 | |
| 채무상품 | 9,778,802,658 |
| 합 계 | 19,835,495,925 |
9-1-3. 당기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 투자일 | 만기일 | 이자율(%) | 취득가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <채권형 상품> | |||||
| 코드코스메 인터내셔널(주) 제1회 &cr; 국내 사모 무기명 무보증 전환사채 | 2017-06-13 | 2021-06-12 | 2.00&cr;(만기보장수익율) | 3,000,000,000 | 2,223,237,000 |
| 대신증권 GS CB 1종수익권 | 2016-05-04 | 2019-04-12 | 2.90 | 2,500,000,000 | 2,416,687,500 |
| 파인트리시티 제일차(주) ABSTB | 2018-12-14 | 2019-03-14 | 7.30 | 2,946,000,000 | 2,956,440,000 |
| 그레이트지엠제육차 ABSTB | 2018-12-21 | 2019-03-21 | 7.30 | 2,455,000,000 | 2,460,328,767 |
| 소 계 | 10,901,000,000 | 10,056,693,267 | |||
| <출자금>(*1) | |||||
| UTC Sports-1 Fund | 2015-07-14 | 2023-07-13 | - | 1,660,000,000 | 1,506,687,702 |
| <기타풋가능금융자산>(*1) | |||||
| YIXIA TECH CO LTD | 2016-02-22 | 행사시 | - | 3,092,000,000 | 698,812,500 |
| TENCENT MUSIC GROUP | 2018-01-25 | 2021-01-25 | - | 2,141,200,706 | 5,493,064,361 |
| 소 계 | 5,233,200,706 | 6,191,876,861 | |||
| <수익증권>(*1) | - | - | - | 1,984,126,984 | 2,080,238,095 |
| 합 계 | 19,778,327,690 | 19,835,495,925 |
(*1) 투자자의 환매 요청시 발행자가 환매 의무를 부담하게 되어 발행자가 현금 등 금융자산을 인도하기로 한 계약상 의무가 존재하므로 채무상품으로 분류하였습니다.&cr;
9-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 &cr; 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 &cr; 선택한 경우&cr;- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 &cr; 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 &cr; 사업모형인 경우&cr;&cr;9-2-1. 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초 | 2,647,440,000 |
| 처분 | (2,166,632,552) |
| 평가 | 504,666,412 |
| 당기말 | 985,473,860 |
9-2-2. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 비유동자산 | |
| 지분상품 | 985,473,860 |
9 -2-3. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 평가손익누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분상품 | |||||
| <시장성있는지분상품> | |||||
| Englewood LAB | 158,182 | 0.80% | 1,106,783,316 | 985,473,860 | (121,309,456) |
9-2-4. 당기 중 기타포괄손익에 반영된 공정가치평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 (*1) | 평가 | 처분 | 법인세효과 | 기준서 제1109호&cr;도입에 따른 효과 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 | (113,659,433) | 504,666,412 | (186,104,517) | (70,083,617) | (229,440,259) | (94,621,414) |
(*1) 기준서 제1039호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 기타포괄손익누계액입니다.&cr;&cr; 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;&cr;한편, 전기에 당사는 이러한 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 회계정책의 변경 및 일부 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 재분류에 대한 설명은 주석 36번에 기재되어 있습니다.&cr;&cr;기준서 제1109호 도입 이전에 이미 제거된 항목에 대해서는 기준서 제1109호를 소급적용하지 않으므로 전기 이전에 적용된 회계정책에 따라 해당 손실 및 관련 세효과는 자본에서 전기 이전의 당기손익으로 재분류되었습니다.&cr;
10. 선급금
&cr;10-1. 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 511,530,500 | 61,774,949 |
| 대손충당금 | (5,048,658) | - |
| 합 계 | 506,481,842 | 61,774,949 |
&cr;10-2. 선급금의 대손충당금 변동내역&cr;&cr;당기말 현재 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 전입 | 환입 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 | - | 5,048,658 | - | 5,048,658 |
&cr;
1 1. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금(*1) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기발생액 | 누계액 | |||
| 상품 | 264,326,680 | 236,699,325 | 32,245,398 | (27,627,355) |
| 제품 | 2,022,819,624 | 1,702,125,732 | 42,961,100 | (320,693,892) |
| 합 계 | 2,287,146,304 | 1,938,825,057 | 75,206,498 | (348,321,247) |
(*1) 당기발생액과 평가충당금누계액의 증감과의 차이는 재고자산폐기로 인한 금액입니다.&cr;
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금(*1) | |
|---|---|---|---|---|
| 전기발생액 | 누계액 | |||
| 상품 | 192,345,238 | 132,929,697 | 70,969,579 | (59,415,541) |
| 제품 | 1,985,712,026 | 1,626,498,386 | 275,871,966 | (359,213,640) |
| 합 계 | 2,178,057,264 | 1,759,428,083 | 346,841,545 | (418,629,181) |
(*1) 전기발생액과 평가충당금누계액의 증감과의 차이는 재고자산폐기로 인한 금액입니다.&cr; &cr;
12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급비용 | 52,496,581 | 52,748,028 |
| 당기법인세자산 | 46,240,454 | 131,527,229 |
| 부가세대급금 | - | 11,917,158 |
| 합 계 | 98,737,035 | 196,192,415 |
&cr; 13. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr; 13-1. 당 기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수(주) | 지분율(%) | 업종 | 소재지 | 사용재무제표일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| (주)YG케이플러스 | 80,920,000 | 16,184 | 100.00 | 모델양성 및 매니지먼트 | 한국 | 2018.12.31 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 18,300,000,000 | 2,900,000 | 79.23 | 화장품 제조 및 판매 | 한국 | 2018.12.31 |
| (주)YG푸즈 | 6,000,000,000 | 700,000 | 58.33 | 외식 및 외식서비스식품 | 한국 | 2018.12.31 |
| (주)YG스포츠 | 1,900,000,000 | 210,000 | 55.26 | 서비스, 이벤트대행 | 한국 | 2018.12.31 |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,300,000,000 | 2,060,000 | 100.00 | 경영컨설팅업 및 금융업 | 한국 | 2018.12.31 |
| 관계기업 | ||||||
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED(*1) | 5,540,007,102 | 5,481,253 | 13.45 | 컨텐츠제작유통 | 홍콩 | 2018.12.31 |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 15,250,000,000 | 5,000,000,000 | 32.79 | 금융업 | 한국 | 2018.12.31 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 10,000,000,000 | 20 | 20.00 | 금융업 | 한국 | 2018.12.31 |
(*1) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만, 당사가 이사 등의 선임을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.&cr;
13-2. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| (주)YG케이플러스 | 7,000,000,784 | 7,116,356,218 | 7,000,000,784 | - |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 16,349,336,017 | 1,804,041,577 | 13,537,526,785 | 2,811,809,232 |
| (주)YG푸즈 | 3,500,000,000 | (317,176,753) | 1,671,984,746 | 1,828,015,254 |
| (주)YG스포츠 | 21,000,000,000 | 20,873,535,654 | 21,000,000,000 | - |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,300,000,000 | 12,301,412,143 | 10,300,000,000 | - |
| 소 계 | 58,149,336,801 | 41,778,168,839 | 53,509,512,315 | 4,639,824,486 |
| 관계기업 | ||||
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 170,007,842 | (280,358,333) | - | 170,007,842 |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 5,000,000,000 | 5,498,470,432 | 5,000,000,000 | |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 2,000,000,000 | 1,869,168,823 | 2,000,000,000 | |
| 소 계 | 7,170,007,842 | 7,087,280,922 | 7,000,000,000 | 170,007,842 |
| 합 계 | 65,319,344,643 | 48,865,449,761 | 60,509,512,315 | 4,809,832,328 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| (주)YG케이플러스 | 7,000,000,784 | 5,974,798,896 | 7,000,000,784 | - |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 15,849,336,017 | 3,675,477,736 | 13,333,465,260 | 2,515,870,757 |
| (주)YG푸즈 | 3,500,000,000 | 1,583,307,095 | 3,500,000,000 | - |
| (주)YG스포츠 | 21,000,000,000 | 20,021,751,877 | 21,000,000,000 | - |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,300,000,000 | 10,542,867,105 | 10,300,000,000 | - |
| 소 계 | 57,649,336,801 | 41,798,202,709 | 55,133,466,044 | 2,515,870,757 |
| 관계기업 | ||||
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 170,007,842 | (490,962,922) | - | 170,007,842 |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 5,000,000,000 | 5,356,937,650 | 5,000,000,000 | - |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 2,000,000,000 | 1,967,134,774 | 2,000,000,000 | - |
| 소 계 | 7,170,007,842 | 6,833,109,502 | 7,000,000,000 | 170,007,842 |
| 합 계 | 64,819,344,643 | 48,631,312,211 | 62,133,466,044 | 2,685,878,599 |
13-3. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다
| <당기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| (주)YG케이플러스 | 7,000,000,784 | - | - | - | 7,000,000,784 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 13,333,465,260 | 500,000,000 | - | (295,938,475) | 13,537,526,785 |
| (주)YG푸즈 | 3,500,000,000 | - | - | (1,828,015,254) | 1,671,984,746 |
| (주)YG스포츠 | 21,000,000,000 | - | - | - | 21,000,000,000 |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,300,000,000 | - | - | - | 10,300,000,000 |
| 소 계 | 55,133,466,044 | 500,000,000 | - | (2,123,953,729) | 53,509,512,315 |
| 관계기업 | - | ||||
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 5,000,000,000 | - | - | - | 5,000,000,000 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 소 계 | 7,000,000,000 | - | - | - | 7,000,000,000 |
| 합 계 | 62,133,466,044 | 500,000,000 | - | (2,123,953,729) | 60,509,512,315 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| (주)YG케이플러스 | 7,000,000,784 | - | - | - | 7,000,000,784 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 15,849,336,017 | - | - | (2,515,870,757) | 13,333,465,260 |
| (주)YG푸즈 | 3,500,000,000 | - | - | - | 3,500,000,000 |
| (주)YG스포츠 | 6,000,000,000 | 15,000,000,000 | - | - | 21,000,000,000 |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,300,000,000 | - | - | - | 10,300,000,000 |
| 비상장주식 특정금전신탁15-3호 | 457,331,097 | - | (457,331,097) | - | - |
| 비상장주식 특정금전신탁 | 3,348,535,870 | - | (3,348,535,870) | - | - |
| 특정금전신탁 MMDA | - | 8,000,000,000 | (8,000,000,000) | - | - |
| CP매칭형 특정금전신탁 | 2,880,526,553 | - | (2,880,526,553) | - | - |
| 소 계 | 49,335,730,321 | 23,000,000,000 | (14,686,393,520) | (2,515,870,757) | 55,133,466,044 |
| 관계기업 | |||||
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED(*1) | 170,007,842 | - | - | (170,007,842) | - |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 5,000,000,000 | - | - | - | 5,000,000,000 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 1,400,000,000 | 600,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| 소 계 | 6,570,007,842 | 600,000,000 | - | (170,007,842) | 7,000,000,000 |
| 합 계 | 55,905,738,163 | 23,600,000,000 | (14,686,393,520) | (2,685,878,599) | 62,133,466,044 |
(*1) 완전 자본 잠식으로 전기 중 전액 손상을 인식하였습니다.
&cr;13-4. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| (주)YG케이플러스 | 10,587,784,153 | 3,471,427,935 | 17,274,395,421 | 1,141,557,322 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 11,362,384,037 | 9,085,559,150 | 10,115,395,892 | (2,527,549,582) |
| (주)YG푸즈 | 6,717,822,929 | 7,261,554,505 | 8,784,648,770 | (3,279,231,287) |
| (주)YG스포츠(*1) | 47,639,036,483 | 9,867,876,728 | 26,763,603,388 | 1,633,017,878 |
| (주)YG인베스트먼트(*1) | 12,498,525,507 | 197,113,364 | 1,448,769,768 | (740,890,315) |
| 관계기업 | ||||
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 4,843,757,926 | 6,927,505,079 | 2,788,911,231 | (2,539,691,726) |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 16,942,093,342 | 171,758,523 | 667,904,983 | 431,674,988 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 9,345,844,116 | - | 62,525,909 | (489,829,754) |
(*1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.&cr;
| <전기말> | (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||
| (주)YG케이플러스 | 9,214,268,391 | 3,239,469,495 | 14,954,556,997 | 1,067,714,639 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 8,943,157,465 | 4,138,782,996 | 7,024,480,659 | (6,611,149,359) |
| (주)YG푸즈 | 6,915,063,144 | 4,200,822,409 | 7,683,632,353 | (1,566,869,661) |
| (주)YG스포츠(*1) | 45,282,867,987 | 9,053,031,258 | 24,061,531,129 | 645,505,657 |
| (주)YG인베스트먼트 | 10,684,326,557 | 141,459,452 | 1,073,561,811 | 525,430,040 |
| 관계기업 | ||||
| NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 7,863,824,964 | 11,512,878,582 | 5,306,746,537 | (1,388,871,143) |
| 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 16,517,945,321 | 179,285,490 | 1,376,789,202 | 1,120,825,397 |
| 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 9,899,837,430 | 64,163,560 | 307,820,938 | 40,934,215 |
(*1) 중간지배회사의 연결기준 금액입니다.
&cr;
14. 유형자산&cr;&cr; 14-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 148,310,530 | (102,608,121) | 45,702,409 |
| 비품 | 550,372,898 | (295,357,604) | 255,015,294 |
| 시설장치 | 1,227,632,398 | (608,727,669) | 618,904,729 |
| 금형 | 248,527,540 | (41,151,007) | 207,376,533 |
| 합 계 | 2,174,843,366 | (1,047,844,401) | 1,126,998,965 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 148,310,530 | (72,918,422) | 75,392,108 |
| 비품 | 495,972,595 | (215,549,210) | 280,423,385 |
| 시설장치 | 1,224,143,000 | (426,701,351) | 797,441,649 |
| 금형 | 80,877,540 | (9,998,834) | 70,878,706 |
| 건설중인자산 | 419,000,000 | - | 419,000,000 |
| 합 계 | 2,368,303,665 | (725,167,817) | 1,643,135,848 |
&cr; 14-2. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 대체(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 75,392,108 | - | - | (29,689,699) | - | 45,702,409 |
| 비품 | 280,423,385 | 66,187,940 | (4,403,371) | (87,192,660) | - | 255,015,294 |
| 시설장치 | 797,441,649 | 3,489,398 | - | (182,026,318) | - | 618,904,729 |
| 금형 | 70,878,706 | 138,400,000 | - | (31,152,173) | 29,250,000 | 207,376,533 |
| 건설중인자산 | 419,000,000 | 29,250,000 | - | - | (448,250,000) | - |
| 합 계 | 1,643,135,848 | 237,327,338 | (4,403,371) | (330,060,850) | (419,000,000) | 1,126,998,965 |
(*1) 건설중인자산 중 419백만원은 무형자산으로 대체하였습니다.&cr;
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 136,495,855 | - | (26,053,783) | (35,049,964) | - | 75,392,108 |
| 비품 | 216,017,456 | 146,597,972 | (10,119,513) | (72,072,530) | - | 280,423,385 |
| 시설장치 | 866,590,359 | - | - | (168,438,710) | 99,290,000 | 797,441,649 |
| 금형 | 10,387,500 | 67,777,540 | - | (7,286,334) | - | 70,878,706 |
| 건설중인자산 | - | 518,290,000 | - | - | (99,290,000) | 419,000,000 |
| 합 계 | 1,229,491,170 | 732,665,512 | (36,173,296) | (282,847,538) | - | 1,643,135,848 |
&cr;
15. 무형자산 &cr; &cr;15-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,289,383,480 | - | 2,289,383,480 |
| 개발비 | 170,000,000 | (81,059,522) | 88,940,478 |
| 소프트웨어 | 232,910,850 | (155,039,344) | 77,871,506 |
| 기타무형자산 | 1,096,902,770 | (620,848,712) | 476,054,058 |
| 상표권 | 395,704,529 | - | 395,704,529 |
| 합 계 | 4,184,901,629 | (856,947,578) | 3,327,954,051 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,289,383,480 | - | 2,289,383,480 |
| 개발비 | 170,000,000 | (46,630,950) | 123,369,050 |
| 소프트웨어 | 225,336,189 | (101,935,936) | 123,400,253 |
| 기타무형자산 | 537,842,770 | (518,741,770) | 19,101,000 |
| 상표권 | 349,629,389 | - | 349,629,389 |
| 합 계 | 3,572,191,828 | (667,308,656) | 2,904,883,172 |
15 -2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,289,383,480 | - | - | - | 2,289,383,480 |
| 개발비 | 123,369,050 | - | (34,428,572) | - | 88,940,478 |
| 소프트웨어 | 123,400,253 | 7,574,661 | (53,103,408) | - | 77,871,506 |
| 기타무형자산 | 19,101,000 | 140,060,000 | (102,106,942) | 419,000,000 | 476,054,058 |
| 상표권 | 349,629,389 | 46,075,140 | - | - | 395,704,529 |
| 합 계 | 2,904,883,172 | 193,709,801 | (189,638,922) | 419,000,000 | 3,327,954,051 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,289,383,480 | - | - | 2,289,383,480 |
| 개발비 | 157,797,621 | - | (34,428,571) | 123,369,050 |
| 소프트웨어 | 155,162,718 | 19,185,861 | (50,948,326) | 123,400,253 |
| 기타무형자산 | 76,401,000 | - | (57,300,000) | 19,101,000 |
| 상표권 | 327,600,223 | 22,029,166 | - | 349,629,389 |
| 합 계 | 3,006,345,042 | 41,215,027 | (142,676,897) | 2,904,883,172 |
&cr;&cr;16. 매입채무 및 기타금융부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매입금 | 4,423,690,299 | 1,265,862,051 |
| 미지급금 | 558,958,084 | 415,758,323 |
| 대행미지급금 | 34,896,493 | 397,100,000 |
| 미지급비용 | 187,024,420 | 115,709,870 |
| 합 계 | 5,204,569,296 | 2,194,430,244 |
&cr;
17. 기타유동부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 100,279,103 | 77,179,813 |
| 부가세예수금 | 385,704,700 | 58,435,163 |
| 합 계 | 485,983,803 | 135,614,976 |
&cr;&cr; 18. 이연수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 사용 | 설정 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연수익 | 52,874,565 | (32,091,516) | 26,307,367 | 47,090,416 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 사용 | 설정 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연수익 | 44,523,011 | (30,459,570) | 38,811,124 | 52,874,565 |
&cr;
19. 차입부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 개인주주 | 2.00 | 2,436,639,882 | 2,388,939,057 |
&cr;&cr; 20. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정&cr;&cr;당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 주식수 | 주당발행가액 | 보통주자본금(*1) | 자본잉여금 | 자본조정 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 252,615,363 | |
| 주식선택권부여 | - | - | - | - | 317,892,130 |
| 전기말 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 570,507,493 | |
| 당기초 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 570,507,493 | |
| 주식선택권부여 | - | - | - | - | 507,173,857 |
| 당기말 | 58,170,704주 | 29,710,352,000 | 75,658,167,475 | 1,077,681,350 |
(*1) 당사는 2014년 중에 자기주식의 이익소각으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 유통발행주식수에 주당액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액에 차이가 발생합니다.&cr;(*2) 당사는 2016년 10월 14일에 우리사주조합을 대상으로 유상증자를 실시하여 신주 659,850주를 발행하였습니다.&cr;&cr; 21. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; 21-1. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (94,621,414) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (113,659,433) |
&cr; 21-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 잉여금대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (113,659,433) | 318,561,895 | (70,083,617) | (229,440,259) | (94,621,414) |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 법인세효과 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | 1,852,060,211 | (2,520,153,390) | 554,433,746 | (113,659,433) |
&cr;&cr; 22. 주식기준보상&cr;&cr; 22-1. 당사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상 약정 내용은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여수량 | 가득조건 | 행사가능기간 |
|---|---|---|---|
| 2016.07.29 | 554,132주 | 3년간 재직 요건 | 2019.07.29~2022.07.28까지 |
| 2017.03.17 | 350,000주 | 3년간 재직 요건 | 2020.03.17~2023.03.16까지 |
| 2018.08.09 | 768,000주 | 2년간 재직 요건 | 2020.08.09~2022.08.08까지 |
&cr; 22-2. 당기말 현재 가득조건 충족으로 행사가능한 주식매수선택권은 없습니다. &cr;&cr; 22-3. 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2016년 07월 29일 발행분 | 2017년 03월 17일 발행분 | 2018년 08월 09일 발행분 |
|---|---|---|---|
| 행사가격(*1) | 3,280 | 2,040 | 2,380 |
| 기대주가변동성 | 70.22% | 68.17% | 60.14% |
| 옵션만기 | 3년 | 3년 | 4년 |
| 기대배당율 | - | - | - |
| 무위험이자율(*2) | 1.20% | 1.69% | 2.19% |
| 공정가치 | 1,457 | 864 | 1,135 |
(*1) 주식기준보상의 계약조건에 따라, 유상증자, 무상증자를 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우에는 행사가격 및 부여수량을 조정하도록 되어 있습니다. 따라서 유상증자, 무상증자를 실시하더라도 계약서상 희석화 방지 조건에 따라 공정가치의 변화가 없기 때문에 최초 부여시 행사가격을 사용하였습니다.&cr;(*2) 무위험이자율은 기대행사기간에 따른 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.
22-4. 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총보상원가 | 1,789,029,026 | 1,075,677,065 |
| 주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가 | ||
| 당기에 인식한 주식보상비용 | 507,173,857 | 317,892,130 |
| 과거 인식된 보상원가 | 449,156,141 | 131,264,011 |
| 소 계 | 956,329,998 | 449,156,141 |
| 잔여보상원가(미인식한 주식선택권) | 832,699,028 | 626,520,924 |
23. 이익잉여금 &cr;&cr;23-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 1,390,000,000 | 1,390,000,000 |
| 미처리결손금 | (5,786,940,595) | (6,506,451,713) |
| 합 계 | (4,396,940,595) | (5,116,451,713) |
(*1) 상법상 당사는 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr; 23-2. 이익잉여금처분계산서
| 제23기 | 2018년 1월 1일부터&cr;2018년 12월 31일까지 | 제22기 | 2017년 1월 1일부터&cr;2017년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2019년 3월 21일 | 처분확정일 | 2018년 3월 22일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | (5,786,940,595) | (6,506,451,713) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | (6,506,451,713) | 1,370,751,214 | ||
| 회계정책변경누적효과 | 229,440,259 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품처분손익 | 145,161,523 | - | ||
| 당기순이익(손실) | 344,909,336 | (7,877,202,927) | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | (5,786,940,595) | (6,506,451,713) | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | (5,786,940,595) | (6,506,451,713) | ||
&cr;
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;24-1. 수익정보 구분&cr;&cr;당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의계약에서 생기는 수익 | ||
| 광고사업수입 | 1,665,971,311 | 5,317,918,006 |
| 상제품매출 | 10,106,686,963 | 11,028,695,038 |
| 음악서비스매출 | 24,672,785,347 | - |
| 용역수입 | 3,395,183,210 | 2,818,137,070 |
| 합 계 | 39,840,626,831 | 19,164,750,114 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 36,086,907,932 | 13,656,821,821 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 3,753,718,899 | 5,507,928,293 |
| 합 계 | 39,840,626,831 | 19,164,750,114 |
&cr;24-2. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 원가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 광고사업매출원가 | 1,273,560,162 | 4,890,932,218 |
| 상제품매출원가 | 7,688,308,027 | 7,722,642,901 |
| 음악서비스매출원가 | 20,784,618,280 | - |
| 용역매출원가 | 242,076,477 | 602,861,414 |
| 합 계 | 29,988,562,946 | 13,216,436,533 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 합 계 | 매출원가 | 판관비 | 합 계 | |
| 제품과 재공품의 변동 | (179,396,974) | - | (179,396,974) | 167,145,890 | - | 167,145,890 |
| 상품매입액 | 2,085,549,547 | - | 2,085,549,547 | 2,479,298,200 | - | 2,479,298,200 |
| 인지대 | 20,084,670,534 | - | 20,084,670,534 | - | - | - |
| 외주가공비등 | 4,176,261,217 | - | 4,176,261,217 | 3,225,856,049 | - | 3,225,856,049 |
| 지급인세 | 1,729,037,119 | - | 1,729,037,119 | 2,227,062,169 | - | 2,227,062,169 |
| 광고제작원가 | - | - | - | 4,737,100,558 | - | 4,737,100,558 |
| 광고대행원가 | 111,651,244 | - | 111,651,244 | 107,300,000 | - | 107,300,000 |
| 급여 | 83,030,491 | 4,436,843,393 | 4,519,873,884 | 311,978,383 | 2,851,292,615 | 3,163,270,998 |
| 퇴직급여 | 5,749,465 | 348,624,580 | 354,374,045 | 25,908,044 | 220,394,929 | 246,302,973 |
| 복리후생비 | 8,968,308 | 775,827,049 | 784,795,357 | 26,831,200 | 465,987,204 | 492,818,404 |
| 감가상각비 | 30,200,882 | 299,859,968 | 330,060,850 | 6,011,334 | 276,836,204 | 282,847,538 |
| 무형자산상각비 | 33,977,576 | 155,661,346 | 189,638,922 | - | 142,676,897 | 142,676,897 |
| 지급수수료 | 1,838,170,517 | 1,468,829,209 | 3,306,999,726 | 1,900,000 | 2,299,266,428 | 2,301,166,428 |
| 여비교통비 | 5,966,886 | 253,332,665 | 259,299,551 | - | 250,942,974 | 250,942,974 |
| 임차료 | - | 566,987,037 | 566,987,037 | - | 394,955,438 | 394,955,438 |
| 차량유지비 | - | 26,869,124 | 26,869,124 | - | 11,954,082 | 11,954,082 |
| 광고선전비 | - | 39,361,893 | 39,361,893 | - | 72,844,084 | 72,844,084 |
| 주식보상비용 | - | 507,173,857 | 507,173,857 | - | 317,892,130 | 317,892,130 |
| 타계정대체 및 기타비용 | (25,273,866) | 1,331,164,039 | 1,305,890,173 | (99,955,294) | 1,183,938,254 | 1,083,982,960 |
| 합 계 | 29,988,562,946 | 10,210,534,160 | 40,199,097,106 | 13,216,436,533 | 8,488,981,239 | 21,705,417,772 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr; 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익(*1) | 677,941,498 | 784,487,992 |
| 외환차익 | 7,825,778 | 7,704,067 |
| 외화환산이익 | 1,734,866 | 57,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 35,464,918 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 3,894,164,355 | - |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 9,350,945 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 157,603,575 |
| 기타금융수익 | - | 160,743,550 |
| 합 계 | 4,617,131,415 | 1,119,947,129 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 47,700,825 | 44,997,650 |
| 외환차손 | 35,080,394 | 66,691,865 |
| 외화환산손실 | 4,629,145 | 105,908,676 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 224,857,470 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 2,792,779,798 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 9,535,424 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 3,592,403,000 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 276,800,000 |
| 기타금융비용 | 42,396,589 | 60,194,004 |
| 합 계 | 3,147,444,221 | 4,156,530,619 |
(*1) 유효이자율을 적용한 이자수익은 319백만원 입니다.
27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 5,947,881 |
| 수수료수입 | 1,323,360 | 4,483,491 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | 476,252,752 |
| 잡이익 | 22,434,145 | 7,897,013 |
| 합 계 | 23,757,505 | 494,581,137 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | 73,084,124 | 7,260,596 |
| 재고자산감모손실 | 4,898,564 | 88,475,099 |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 2,123,953,729 | 2,685,878,599 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분손실 | - | 27,993,558 |
| 유형자산처분손실 | 423,371 | 183,482 |
| 잡손실 | 43,062,061 | 905,220 |
| 합 계 | 2,245,421,849 | 2,810,696,554 |
&cr;
28. 법인세&cr; &cr; 28-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 68,435,809 | 127,933,140 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,412,765,960) | (698,530,524) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (111,026,610) | 554,433,746 |
| 법인세비용(효익) | (1,455,356,761) | (16,163,638) |
&cr;28-2. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (70,083,617) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 재분류 | (40,942,993) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 554,433,746 |
| 합 계 | (111,026,610) | 554,433,746 |
28-3. 당기 및 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,110,447,425) | (7,893,366,565) |
| 적용세율에 따른 법인세&cr; (당기: 22%, 전기: 22%) | (244,298,434) | (1,736,540,644) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 134,707,393 | 84,833,102 |
| 세액공제 | (19,573,117) | - |
| 이월결손금 공제 | (250,290,895) | - |
| 농특세 | 5,493,409 | - |
| 결손금 이연법인세 미인식액 등 | - | 1,507,610,764 |
| 전기 미인식 이연법인세 당기인식액 | (1,059,395,135) | - |
| 기타 | (21,999,982) | 127,933,140 |
| 법인세비용(수익) | (1,455,356,761) | (16,163,638) |
| 유효세율 | - | - |
&cr;28-4. 당기말 및 전기말 현재 기업회계와 세무회계간의 누적 일시적차이의 증감내용과 누적일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)의 계산내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 84,648,658 | 285,563,425 | 370,212,083 |
| 이연수익 | 52,874,565 | (5,784,149) | 47,090,416 |
| 미지급연차 | 115,709,870 | 71,314,550 | 187,024,420 |
| 재고자산평가충당금 | 418,629,181 | (70,307,934) | 348,321,247 |
| 전환상환우선주(지급이자) | 88,939,697 | 47,700,825 | 136,640,522 |
| 업무용승용차 | 8,193,172 | 4,096,586 | 12,289,758 |
| 미수수익 | (166,538,701) | 45,069,416 | (121,469,285) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,230,799,425 | (870,967,660) | 2,359,831,765 |
| 지분법적용투자주식 | 836,542,582 | 2,123,953,729 | 2,960,496,311 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 145,633,982 | (24,407,766) | 121,226,216 |
| 소 계 | 4,815,432,431 | 1,606,231,022 | 6,421,663,453 |
| 이월결손금 | 11,371,642,909 | (1,108,497,717) | 10,263,145,192 |
| 합 계 | 16,187,075,340 | 497,733,305 | 16,684,808,645 |
| 인식할이연법인세대상 | - | 6,421,663,453 | 6,421,663,453 |
| 이연법인세자산(부채) | - | 1,412,765,960 | 1,412,765,960 |
| 미인식이연법인세대상(*1) | 16,187,075,340 | (5,923,930,148) | 10,263,145,192 |
| 미인식이연법인세자산 | 3,561,156,575 | (1,303,264,633) | 2,257,891,942 |
(*1) 이월결손금 등 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | - | 84,648,658 | 84,648,658 |
| 이연수익 | 44,523,011 | 8,351,554 | 52,874,565 |
| 미지급연차 | 101,184,430 | 14,525,440 | 115,709,870 |
| 재고자산평가충당금 | 678,518,577 | (259,889,396) | 418,629,181 |
| 전환상환우선주(지급이자) | 43,942,047 | 44,997,650 | 88,939,697 |
| 업무용승용차 | 4,096,586 | 4,096,586 | 8,193,172 |
| 미수수익 | (162,573,663) | (3,965,038) | (166,538,701) |
| 당기손익인식금융자산 | (202,043,214) | 3,432,842,639 | 3,230,799,425 |
| 지분법적용투자주식 | (1,308,267,114) | 2,144,809,696 | 836,542,582 |
| 매도가능금융자산 | (2,374,520,408) | 2,520,153,390 | 145,632,982 |
| 매도가능금융자산(손상) | 1,000 | - | 1,000 |
| 소 계 | (3,175,138,748) | 7,990,571,179 | 4,815,432,431 |
| 이월결손금 | 9,335,605,621 | 2,036,037,288 | 11,371,642,909 |
| 합 계 | 6,160,466,873 | 10,026,608,467 | 16,187,075,340 |
| 인식할이연법인세대상 | (3,175,138,748) | 3,175,138,748 | - |
| 이연법인세자산(부채) | (698,530,524) | 698,530,524 | - |
| 미인식이연법인세대상(*1) | 9,335,605,621 | 4,815,432,431 | 16,187,075,340 |
| 미인식이연법인세자산 | 2,053,833,237 | 1,507,323,338 | 3,561,156,575 |
(*1) 이월결손금의 실현가능성이 낮다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr;&cr;
29. 주당순손익&cr;&cr;29-1. 기본주당순손익&cr;&cr;당기와 전기 중 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | 344,909,336 | (7,877,202,927) |
| 가중평균유통보통주식수 | 58,170,704 | 58,170,704 |
| 보통주주당순손익 | 6 | (135) |
&cr; 29-2. 희석주당순손익&cr;&cr; 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기 및 전기 중 현재희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순손익은 보통주주당순손익과 동일합니다.
&cr;&cr; 30. 현 금흐름표
&cr; 30-1. 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 344,909,336 | (7,877,202,927) |
| 조정: | ||
| 법인세비용(효익) | (1,455,356,761) | (16,163,638) |
| 대손상각비전입(환입) | 230,330,467 | 69,379,989 |
| 감가상각비 | 330,060,850 | 282,847,538 |
| 기타의대손상각비전입 | 73,084,124 | 7,260,596 |
| 무형자산상각비 | 189,638,922 | 142,676,897 |
| 외화환산손실 | 4,629,145 | 105,908,676 |
| 재고자산평가손실 | (75,206,498) | (346,841,545) |
| 재고자산감모손실 | 4,898,564 | 88,475,099 |
| 주식보상비용 | 507,173,857 | 317,892,130 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 2,792,779,798 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 224,857,470 | - |
| 당기손익인식금융상품평가손실 | - | 3,592,403,000 |
| 당기손익인식금융상품처분손실 | - | 9,535,424 |
| 유형자산처분손실 | 423,371 | 183,482 |
| 유형자산처분이익 | - | (5,947,881) |
| 종속기업및관계기업투자주식처분손실 | - | 27,993,558 |
| 외화환산이익 | (1,734,866) | (57,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (3,894,164,355) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | (35,464,918) | - |
| 당기손익인식금융상품평가이익 | - | (157,603,575) |
| 당기손익인식금융상품처분이익 | - | (9,350,945) |
| 종속기업및관계기업투자주식손상차손 | 2,123,953,729 | 2,685,878,599 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 276,800,000 |
| 종속기업및관계기업투자주식처분이익 | - | (476,252,752) |
| 이자수익 | (677,941,498) | (784,487,992) |
| 이자비용 | 47,700,825 | 44,997,650 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권 | (734,913,659) | 738,559,236 |
| 대행미수금 | 29,169,030 | 449,900,000 |
| 미수금 | (390,177,960) | (27,164,231) |
| 선급금 | (449,755,551) | 227,659,531 |
| 선급비용 | 251,447 | (6,846,536) |
| 부가세대급금 | 11,917,158 | 110,607,514 |
| 재고자산 | (109,089,040) | 425,512,336 |
| 매입채무 | 3,159,308,748 | (750,076,523) |
| 대행미지급금 | (362,203,507) | 397,100,000 |
| 미지급금 | 153,169,761 | (240,892,009) |
| 미지급비용 | 71,314,550 | (6,836,968) |
| 예수금 | 23,099,290 | 14,042,169 |
| 부가세예수금 | 327,269,537 | 58,435,163 |
| 선수금 | 505,049,378 | (96,820,881) |
| 선수수익 | (153,953,167) | (160,184,555) |
| 이연수익 | (5,784,149) | 8,351,554 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 2,809,243,428 | (880,329,817) |
&cr; 30-2. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 | 448,250,000 | 99,290,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | (504,666,412) | - |
| 매도가능금융자산 평가 | - | 2,445,361,822 |
| 장기대여금 유동성 대체 | 1,245,416,600 | 1,000,000,000 |
| 장기금융자산 유동성 대체 | 2,662,967,500 | - |
&cr; 30-3. 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 2,388,939,057 | - | 47,700,825 | 2,436,639,882 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주 | 2,343,941,407 | - | 44,997,650 | 2,388,939,057 |
&cr;
31. 특수관계자거래&cr; &cr;31-1. 지배기업&cr;&cr;당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)와이지엔터테인먼트입니다. (주)와이지엔터테인먼트는 2014년 11월 27일 홍석규 외 6인으로부터 구주취득 및 제3자배정 유상증자를 통하여 주식회사 와이지플러스(구, 주식회사 휘닉스홀딩스)에 대한 지배력이 발생하였습니다. &cr; &cr; 31-2. 당 기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | (주)YG엔터테인먼트 | |
| 종속기업 | (주)YG케이플러스 | (주)YG케이플러스 | |
| 종속기업 | 코드코스메 인터내셔널(주) | 코드코스메 인터내셔널(주) | |
| 종속기업 | (주)YG푸즈 | (주)YG푸즈 | |
| 종속기업 | (주)YG스포츠 | (주)YG스포츠 | |
| 종속기업 | (주)YG인베스트먼트 | (주)YG인베스트먼트 | |
| 관계기업 | 플루터스트리니티코스메틱제1호 | 플루터스트리니티코스메틱제1호 | |
| 관계기업 | 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | 유니온미디어앤콘텐츠투자조합 | |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | |
| 종속기업의 종속기업 | (주)그린웍스 | (주)그린웍스 | |
| 종속기업의 종속기업 | YG 라이프스타일 Value-up 펀드 | - | 신규설립 |
| 종속기업의 관계기업 | YG FOODS ASIA CO.,LTD | YG FOODS ASIA CO.,LTD | |
| 종속기업의 관계기업 | YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | YG 네이버 컨텐츠&라이프스타일 펀드 | |
| 종속기업의 관계기업 | YG-IBKC 에듀컨텐츠 Value-up 펀드 | - | 신규설립 |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | Projectree | Projectree | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED | YG ENTERTAINMENT ASIA LIMITED | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG Entertainment Beijing Limited | YG Entertainment Beijing Limited | |
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| 최상위지배기업의 종속기업 | HASHTAG LLC | HASHTAG LLC | |
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| 최상위지배기업의 종속기업 | (주)YG스튜디오플렉스 | (주)YG스튜디오플렉스 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | 철인왕후 | 철인왕후 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | 닥터브레인 | 닥터브레인 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | 유한회사 설렘주의보 | - | 신규설립 |
| 최상위지배기업의 종속기업 | YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | YG-IBKC 라이프스타일 Value-up 펀드 | |
| 최상위지배기업의 종속기업 | (주)YG엑스 | (주)YG엑스 | |
| 최상위지배기업의 관계기업 | - | (주)지니뮤직 | 제외 |
| 최상위지배기업의 관계기업 | 네추럴나인(주) | 네추럴나인(주) | |
| 최상위지배기업의 관계기업 | (주)프로젝트지 | (주)프로젝트지 | |
| 최상위지배기업의 관계기업 | (주)아이팬컴게임즈 | (주)아이팬컴게임즈 | |
| 기타특수관계자 | 재단법인 무주와이지재단 | 재단법인 무주와이지재단 | |
| 기타특수관계자 | 히노컨설팅펌 | 히노컨설팅펌 | |
| 기타특수관계자 | 지에프에스 주식회사 | - | 신규설립 |
| 기타특수관계자 | - | (주)서울기획 | 제외 |
| 기타특수관계자 | (주)바람이분다 | (주)바람이분다 | |
| 기타특수관계자 | 유한회사 스튜디오바람이분다 | - | 신규편입 |
| 기타특수관계자 | (주)엔이능률 | - | 신규편입 |
| 기타특수관계자 | (주)포도트리 | - | 신규편입 |
&cr; 31-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | 1,799,343,441 | - | 7,857,307,709 | 85,827,536 |
| 종속기업 | (주)YG케이플러스 | - | - | - | 250,000 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 636,364 | 74,104,110 | 147,091,818 | 9,369,091 | |
| (주)YG스포츠 | 6,613,818 | 18,147,904 | - | 5,046,365 | |
| (주)YG푸즈 | 135,503,181 | 75,627,527 | - | 10,610,343 | |
| 종속기업의 종속기업 | (주)그린웍스 | - | - | - | 11,764,545 |
| 최상위지배기업의 &cr;종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 414,087,883 | - | - | - |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC. | 32,080,676 | - | - | - | |
| (주)YG스튜디오플렉스 | - | 1,023,360 | - | - | |
| HASHTAG LLC | 46,374,921 | - | - | ||
| 최상위지배기업의&cr;관계기업 | 네추럴나인(주) | - | - | 4,019,892 | 1,449,090 |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 52,388,363 | - | - | - |
| 합 계 | 2,487,028,647 | 168,902,901 | 8,008,419,419 | 124,316,970 | |
| <전기> | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | 929,937,903 | - | 4,460,584,617 | 67,754,225 |
| 종속기업 | (주)YG케이플러스 | 6,000,000 | - | 22,727,273 | 24,150,000 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 65,349,407 | - | 9,740,185 | 3,152,455 | |
| (주)YG스포츠 | 16,920,881 | 46,000,000 | 22,916,183 | 3,150,000 | |
| (주)YG푸즈 | 217,113,182 | 45,999,999 | 133,276 | 7,300,022 | |
| (주)YG인베스트먼트 | - | 1,017,600 | - | - | |
| 종속기업의 종속기업 | (주)그린웍스 | 572,728 | - | - | 615,250 |
| 지배기업의 종속기업 | (주)하이그라운드 | 5,046,140 | - | - | - |
| YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 417,087,312 | - | - | - | |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC. | 142,060,434 | - | - | - | |
| (주)더블랙레이블 | - | - | 2,000,000 | - | |
| (주)YG스튜디오플렉스 | - | 2,361,600 | - | - | |
| 종속기업의 관계기업 | YG FOODS ASIA CO.,LTD | 8,641,250 | - | - | - |
| 지배기업의 관계기업 | 네추럴나인(주) | - | - | 27,747,837 | 1,435,000 |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 799,805,546 | - | - | - |
| 합 계 | 2,608,534,783 | 95,379,199 | 4,545,849,371 | 107,556,952 | |
&cr; 31-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | 398,430,548 | 9,231,566 | 1,536,772,032 | 52,617,427 |
| 종속기업 | (주)YG케이플러스 | - | - | - | 275,000 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | - | 3,900,021,110 | 150,313,500 | - | |
| (주)YG스포츠 | 73,500 | - | - | - | |
| (주)YG푸즈 | 12,740,000 | 2,996,561,126 | - | - | |
| (주)YG인베스트먼트 | - | 27,500 | - | - | |
| 종속기업의 종속기업 | (주)그린웍스 | - | - | - | 1,606,000 |
| 최상위지배기업의 &cr;종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 61,363,236 | - | - | - |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC. | 13,246,880 | - | - | - | |
| HASHTAG LLC | 10,523,658 | - | - | ||
| YG Entertainment Beijing Limited | - | - | - | 3,126,152 | |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 477,067,200 | - | - | - |
| 지배기업의 관계기업 | 네추럴나인(주) | - | - | - | 5,244,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 2,398,000 | - | - |
| 합 계 | 973,445,022 | 6,908,239,302 | 1,687,085,532 | 62,868,579 | |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최상위 지배기업 | (주)YG엔터테인먼트 | - | - | 278,435,547 | 14,953,647 |
| 종속기업 | (주)YG케이플러스 | - | - | - | - |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 2,067,520 | 3,004,675,000 | 3,350,400 | - | |
| (주)YG스포츠 | 3,771,800 | 1,032,803,346 | - | - | |
| (주)YG푸즈 | 22,795,800 | 1,049,906,849 | - | - | |
| (주)YG인베스트먼트 | - | 1,371,271 | - | 11,483,307 | |
| 지배기업의 종속기업 | YG ENTERTAINMENT JAPAN Co., Ltd. | 38,499,134 | - | - | 1,521,972 |
| YG ENTERTAINMENT USA, INC. | 10,108,750 | - | - | - | |
| YG Entertainment Beijing Limited | - | - | - | 3,126,152 | |
| (주)YG스튜디오플렉스 | - | 765,596 | - | 30,860,000 | |
| 지배기업의 관계기업 | 네추럴나인(주) | - | - | 16,378,000 | - |
| 관계기업 | NEXT INTERACTIVE K LIMITED | 656,663,076 | - | - | - |
| 합 계 | 733,906,080 | 5,089,522,062 | 298,163,947 | 61,945,078 | |
&cr; 31-5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 거래구분 | 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)YG스포츠 | 장기대여금 | 1,000,000,000 | - | (1,000,000,000) | - |
| (주) YG푸즈 | 단기대여금 | 1,000,000,000 | 1,500,000,000 | - | 2,500,000,000 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 전환사채 | 3,000,000,000 | - | - | 3,000,000,000 |
| 장기대여금 | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | |
| 합 계 | 5,000,000,000 | 3,500,000,000 | (1,000,000,000) | 7,500,000,000 | |
| <전기> | (단위: 원) |
| 회사명 | 거래구분 | 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)YG스포츠 | 단기대여금 | 1,000,000,000 | - | (1,000,000,000) | - |
| 장기대여금 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | |
| (주) YG푸즈 | 단기대여금 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 코드코스메 인터내셔널(주) | 전환사채 | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000,000 | 4,000,000,000 | (1,000,000,000) | 5,000,000,000 | |
&cr; 31-6. 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 567,085,004 | 556,500,002 |
| 퇴직급여 | 47,290,417 | 46,108,333 |
| 주식기준보상 | 100,804,234 | 84,003,528 |
| 합 계 | 715,179,655 | 686,611,863 |
&cr;
32. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;32-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정은 없습니다. &cr;&cr; 32-2. 당기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 담보제공과 지급보증 및 사용제한자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 내용 | 해당자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보 | 우리사주조합원 주식취득자금에 대한 담보제공 | 정기예금 | 886,953,333 | 1,501,334,826 |
&cr; 32-3. 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 부보금액 854백만원(전기말:29백만원)의 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다.&cr; &cr;32-4. 주식회사 휘닉스커뮤니케이션즈는 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 2014년 1월 1일에 분할하였으며, 동법 제 530조의9 제1항에 의거하여 분할 전의 당사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr; &cr; 32-5. 당기말 현재 당사가 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 회사명 | 출자약정액 | 출자액 | 미이행출자액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | UTC Sports-1 Fund | 2,000,000,000 | 1,660,000,000 | 340,000,000 |
&cr;
33. 영업부문 정보
&cr; 33-1. 당사는 당기말 현재 주된 영업부문으로 음반/음원 투자유통 및 음악플랫폼 콘텐츠를 소싱하는 음악사업, 종합광고대행, 광고물의 제작 등을 수행하는 광고사업, MD의 제조ㆍ판매사업 및 보유하고 있는 IP와 노하우를 이용한 용역사업을 영위하고 있으며 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 광고사업매출 | 1,665,971,311 | 5,317,918,006 |
| 상ㆍ제품매출 | 10,106,686,963 | 11,028,695,038 |
| 음악서비스매출 | 24,672,785,347 | - |
| 기타매출 | 3,395,183,210 | 2,818,137,070 |
| 합 계 | 39,840,626,831 | 19,164,750,114 |
3 3-2. 지역별 매출
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 37,233,492,588 | 15,747,248,748 |
| 일본 | 522,251,237 | 580,016,158 |
| 기타 국외 | 2,084,883,006 | 2,837,485,208 |
| 합 계 | 39,840,626,831 | 19,164,750,114 |
&cr; 33-3. 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사로 이에 대한 매출액은 19,429백만원입니다.
34. 재무위험관리&cr;&cr;재무위험관리요소
&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 당사의 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 당사는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있으며 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. &cr;&cr;34-1. 시장위험 &cr;&cr;34-1-1. 외환위험&cr;&cr;당사는 영업활동과 관련하여 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;&cr;영업활동, 재무활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 당사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니 하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기와 전기 중 손익 에 미 치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 환율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 |
|---|---|---|
| 당기 | 10% | 647,853,822 |
| -10% | (647,853,822) | |
| 전기 | 10% | 258,011,855 |
| -10% | (258,011,855) |
(*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 상기 자본에 미치는 효과는 이연법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:달러, 싱가포르달러, 위안, 엔, 원) |
| 구 분 | 화 폐 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 원화환산액 | 금 액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | |||||
| 현금및예치금 | USD | 12,818 | 14,331,660 | 2,014,806 | 2,158,663,180 |
| SGD | 19,972 | 16,342,590. | 195,820 | 156,779,110 | |
| 소 계 | 30,674,250 | 2,315,442,290 | |||
| 외상매출금 | USD | 290,238 | 324,514,829. | 51,913 | 55,619,681 |
| JPY | 6,240,912 | 63,231,676. | 4,780,565 | 45,372,820 | |
| CNY | 1,790,918 | 291,489,813. | 900,000 | 147,285,000 | |
| 소 계 | 679,236,318. | 248,277,501 | |||
| 기타비유동금융자산 | CNY | 150,000 | 24,414,006. | 150,000 | 24,547,500 |
| SGD | 1,500 | 1,227,420. | 1,500 | 1,200,951 | |
| 소 계 | 25,641,426. | 25,748,451 | |||
| 합 계 | 735,551,994. | 2,589,468,242 | |||
| 외화부채 | |||||
| 외상매입금 | USD | 105,000 | 117,400,500. | - | - |
| 미지급금 | USD | 6,342 | 7,091,527. | 7,104 | 7,611,622 |
| JPY | - | - | 160,358 | 1,521,972 | |
| SGD | 7,181 | 5,875,875. | 270 | 216,098 | |
| 소 계 | 12,967,402. | 9,349,692 | |||
| 합 계 | 130,367,902. | 9,349,692 | |||
&cr;34-1-2. 가격위험&cr;&cr;활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있는 경우 당사는 이에 따른 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 보유하고 있는 지분상품이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우 이러한 변동이 당사의 총포괄이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과를 당사는 측정하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 가격의 변동 | 총포괄이익에 미치는 효과 |
|---|---|---|
| 당기 | 10% | 98,547,386 |
| -10% | (98,547,386) | |
| 전기 | 10% | 264,744,000 |
| -10% | (264,744,000) |
&cr; 34-2. 신용위험
&cr;신용위험은 당사의 위험관리정책에 의하여 채권 연령분석, 연체관리 및 채권 안전장치 등의 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리되고 있습니다. 따라서 당기말 현재 당사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다. 당사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액입니다.&cr;&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr;&cr;당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.&cr;&cr;34-3. 유동성 위험 &cr;&cr;당사는 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr;당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금 및 RP 등에 7,875백 만 원(전기말: 6,830백만원)을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 명목현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~&cr;5년이내 | 5년 초과 | 합 계 | |
| 무이자부부채 | 5,204,569,296 | - | - | 5,204,569,296 |
| 이자부부채 | - | 2,539,385,141 | - | 2,539,385,141 |
&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr;34-4. 자본위험관리 &cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다 .
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 8,763,648,717 | 5,040,987,951 |
| 자본(B) | 101,954,638,816 | 100,708,915,822 |
| 부채비율(A/B) | 8.60% | 5.01% |
&cr;
35. 금융상품의 공정가치 &cr;&cr; 당사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr; &cr;35-1. 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr;수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr;
35-2. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 3,544,991,362 | - | 3,544,991,362 |
| 단기금융자산 | - | 16,050,409,600 | 2,223,237,000 | 18,273,646,600 |
| 매출채권 | - | - | 3,120,688,630 | 3,120,688,630 |
| 대행미수금 | - | - | 37,551,658 | 37,551,658 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 3,317,216,114 | 3,317,216,114 |
| 소 계 | - | 19,595,400,962 | 8,698,693,402 | 28,294,094,364 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융자산 | 6,478,538,221 | - | 4,285,738,297 | 10,764,276,518 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 2,738,641,426 | 2,738,641,426 |
| 소 계 | 6,478,538,221 | - | 7,024,379,723 | 13,502,917,944 |
| 합 계 | 6,478,538,221 | 19,595,400,962 | 15,723,073,125 | 41,797,012,308 |
| <금융부채> | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | 5,204,569,296 | 5,204,569,296 |
| 비유동부채 | ||||
| 장기차입부채 | - | - | 2,436,639,882 | 2,436,639,882 |
| 합 계 | - | - | 7,641,209,178 | 7,641,209,178 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 169,187,000 | 2,507,533,904 | - | 2,676,720,904 |
| 단기금융자산 | - | 6,654,158,270 | - | 6,654,158,270 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 5,029,603,575 | 4,156,597,000 | 9,186,200,575 |
| 매출채권 | - | - | 2,620,737,308 | 2,620,737,308 |
| 대행미수금 | - | - | 66,429,000 | 66,429,000 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 1,270,573,036 | 1,270,573,036 |
| 소 계 | 169,187,000 | 14,191,295,749 | 8,114,336,344 | 22,474,819,093 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융자산(*1) | 2,647,440,000 | 5,294,154,178 | 4,752,000,000 | 12,693,594,178 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 1,882,609,991 | 1,882,609,991 |
| 소 계 | 2,647,440,000 | 5,294,154,178 | 6,634,609,991 | 14,576,204,169 |
| 합 계 | 2,816,627,000 | 19,485,449,927 | 14,748,946,335 | 37,051,023,262 |
| <금융부채> | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타금융부채 | - | - | 2,194,430,244 | 2,194,430,244 |
| 비유동부채 | ||||
| 장기차입부채 | - | - | 2,388,939,057 | 2,388,939,057 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 30,860,000 | 30,860,000 |
| 소 계 | - | - | 2,419,799,057 | 2,419,799,057 |
| 합 계 | - | - | 4,614,229,301 | 4,614,229,301 |
(*1) 전기말 현재 장기금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산은 각각 4,752백만원입니다.
35-3. 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초(*1) | 취득 | 평가 | 처분 | 대체 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 4,156,597,000 | - | 398,640,000 | (2,332,000,000) | - | 2,223,237,000 |
| 장기금융자산 | 4,752,000,000 | 4,125,327,690 | (2,450,388,687) | - | (2,141,200,706) | 4,285,738,297 |
( *1) 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 기초금액입니다. &cr;
| <전기> | (단위 : 원) |
| 내 용 | 기초 | 취득 | 평가 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식금융자산 | 4,621,000,000 | 3,000,000,000 | (3,464,403,000) | 4,156,597,000 |
&cr; 3 5-4. 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고있습니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;&cr;당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격을 적용한 상품들은 수준1에 포함됩니다. &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr;&cr;35-4-1. 당사는 활성시장에서 거래되지 않은 금융상품인 일부 중요한 비상장 주식 등 금융상품의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr; &cr;35-4-2. 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;36. 회계정책의 변경&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 당사는 기준서 제1109호를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. &cr;
36-1. 금융상품 분류와 측정 및 손상&cr;&cr; 36-1 -1. 금 융상품의 분류와 측정 및 손상규정 적용으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
금액 |
|---|---|
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 | (5,116,451,713) |
|
분류와 측정으로 인한 효과 |
|
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 |
229,440,259 |
| 소 계 | 229,440,259 |
|
기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 |
229,440,259 |
|
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 |
(4,887,011,454) |
&cr; 36-1- 2. 당사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 |
기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산) |
상각후원가(*2) |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) |
9,186,200,575 | 16,846,417,622 | 11,018,405,065 | 37,051,023,262 |
| 채무상품을 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | - | (4,152,823,444) | 4,152,823,444 | - |
| 기타(출자금,수익증권등)을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | 10,046,154,178 | (10,046,154,178) | - | - |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) |
19,232,354,753 | 2,647,440,000 | 15,171,228,509 | 37,051,023,262 |
(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 대여금 및 수취채권을 상각후원가, 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로 표시하였으며, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.&cr;(*2) 현금 및 현금성자산이 포함되어 있습니다.&cr;
36-1 -3. 재분류로 인한 당사의 자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
매도가능증권&cr;기타포괄손익&cr;누계액 변동 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 변동 |
이익잉여금변동 |
|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
(113,659,433) | - | (5,116,451,713) |
|
지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 |
343,099,692 | (343,099,692) | - |
|
채무상품을 매도가능금융자산에서 당기 손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 |
(229,440,259) | - | 229,440,259 |
|
재분류 계 |
113,659,433 | (343,099,692) | 229,440,259 |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
- | (343,099,692) | (4,887,011,454) |
&cr; 36-2. 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액
&cr;36-2-1. 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;당사는 RP 등을 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 해당 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급으로만 이루어져 상각후원가로 분류되는 조건을 충족합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 4,153백만원이 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;&cr;36-2-2. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;당사는 출자금, 수익증권 등을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이러한 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 10,046백만원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 229백만원의 공정가치 손익은 매도가능금융자산에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다.
&cr; 36-2-3. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(지분상품)&cr; &cr;당사는 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품 중 일부를 선택하여 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 2,647백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 343백만원의 공정가치 평가손익은 매도가능금융자산평가손익에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 대체되었습니다.&cr; &cr; 36- 2-4 . 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
|
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
차이 |
|
|
유동금융자산 |
|||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,676,720,904 | 2,676,720,904 | - |
| 정기예금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,501,334,826 | 2,501,334,826 | - |
| RP | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 4,152,823,444 | 4,152,823,444 | - |
| 지분상품 | 당기손익인식금융자산(*1) | 당기손익-공정가치(*1) | 2,332,000,000 | 2,332,000,000 | - |
| 채무상품 | 당기손익인식금융자산(*1) | 당기손익-공정가치(*1) | 1,824,597,000 | 1,824,597,000 | - |
| 기타상품 | 당기손익인식금융자산(*1) | 당기손익-공정가치(*1) | 5,029,603,575 | 5,029,603,575 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,620,737,308 | 2,620,737,308 | - |
| 대행미수금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 66,429,000 | 66,429,000 | - |
| 기타유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,270,573,036 | 1,270,573,036 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치(*2) | 2,647,440,000 | 2,647,440,000 | - |
| 기타(출자금,수익증권등) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치(*1) | 10,046,154,178 | 10,046,154,178 | - |
| 기타비유동금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,882,609,991 | 1,882,609,991 | - |
(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산입니다.&cr;(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:지분상품에 대한 투자입니다.
36-3. 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화와 용역의 공급에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr;당사는 자산의 각 등급별로 손상방식을 달리 적용하고 있습니다. &cr;&cr;36-3-1. 매출채권&cr;당사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;36-3-2. 매출채권 이외 채무상품&cr;매출채권 이외의 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 최초측정 이후 신용위험 변동이 유의적이지 않는 경우 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식되며, 신용위험 변동이 유의적인경우 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr;&cr;36-4. 금융부채의 측정&cr;당사가 보유하고 있는 금융부채 중 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융부채는 없습니다.
&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없습니다.
&cr;
| 제2호 의안. 정관 개정의 건 |
&cr;가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제9조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.
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제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. |
상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설 |
| 제11조(명의개서대리인)&cr;① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.&cr;② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.&cr;③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr;④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. | 제11조(명의개서대리인)&cr;① (좌동)&cr;&cr;② (좌동)&cr;&cr;&cr;&cr;③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주 명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. &cr; &cr;④ (좌동) | 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경 내용 반영 |
| 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 &cr;또는 서명 등 신고) &cr;① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.&cr;② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.&cr;③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. | 제12조 <삭 제> | 주식이 전자등록될 경우 명의개서 대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용을 삭제 |
| <신 설> | 제14조의5(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자 등록) &cr;이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | 상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설 |
| 제15조(사채발행에 관한 준용규정)&cr;제11조(명의개서대리인), 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제15조(사채발행에 관한 준용규정)&cr;제11조(명의개서대리인)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제12조 삭제에 따른 조문 수정 |
| 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. | 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;① (좌동)&cr;&cr;&cr;&cr;② (좌동)&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. | 기간을 의미하는 경우 개월로 조문 수정 |
| 제16조(소집시기) &cr;① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.&cr;② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. | 제16조(소집시기) &cr;① (좌동)&cr;&cr;&cr;② 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. | 기간을 의미하는 경우 개월로 조문 수정 |
| 제28조(이사의 수) &cr;이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.&cr;<신 설> | 제28조(이사의 수) &cr;① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.&cr;② 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. | 사외이사의 사임ㆍ사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 조문 수정 |
| 제32조(대표이사 등의 선임)이 회사는 이사회의 결의로 대표이사 1명 이상, 부사장, 전무 및 상무 약간명을 선임할 수 있다. | 제32조(대표이사 등의 선임)이 회사는 이사회의 결의로 대표이사 1명 이상, 부사장, 전무, 상무 및 이사 약간명을 선임할 수 있다. | 회사 직위에 맞게 조문 수정 |
| 제33조(이사의 직무) &cr;① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr;② 부사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. | 제33조(이사의 직무) &cr;① (좌동)&cr;&cr;② 부사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. | 대표이사 유고시 직무대행순서를 이사회에서 결정할 수 있도록 조문 수정 |
| 제35조(이사회의 구성과 소집) &cr;① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;③ 이사회의 의장은 이사회가 정한다.&cr; <신 설> | 제35조(이사회의 구성과 소집) &cr;① (좌동)&cr;&cr;&cr;② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러지 아니한다&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;③ 이사회를 소집하는 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;④ 이사회의 의장은 이사회가 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. | 이사회 소집권자를 특정하기보다는 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 조문 수정 |
| 제41조의2(외부감사인의 선임) &cr;회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의하여 감사 또는 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고한다. | 제41조의2(외부감사인의 선임) &cr;회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의하여 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | 개정된 외부감사법에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영&cr;관련법령의 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문 수정 |
※ 기타 참고사항&cr;
| 제3호 의안 이사 선임의 건 |
&cr;제 3-1호 의안 사내이사 김수한 재선임의 건 &cr;가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김수한 | 1973.07.06 | 사내이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 김수한 | ㈜와이지플러스 &cr;대외협력본부장 | ㈜와이지엔터테인먼트 &cr;대외협력실장 | - |
제 3-2호 의안 사외이사 김도영 재선임의 건 &cr;가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김도영 | 1968.02.04 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 김도영 | 김앤장 법률사무소 &cr; 변호사 | 서울지방법원 판사 | - |
&cr;※ 기타 참고사항
- 감사의 임기 : 3년/ 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 (당사 정관 제39조의3)
| 제4호 의안. 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
회사 주요 인력에 대한 동기부여를 함으로써 높은 경영성과를 유도하고 이를 통해 회사의 실질적인 가치를 향상 시키기 위해 2018년 08월 09일 이사회에서 부여한 주식매수선택권을 보고하여 승인 받고자 함.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| OOO | 직원 | 본부장 | 보통주 | 100,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 60,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 40,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 35,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 35,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 25,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 20,000 |
| OOO | 직원 | 본부장 | 보통주 | 17,500 |
| OOO | 직원 | 팀장 | 보통주 | 17,500 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 15,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 10,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 10,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| OOO | 직원 | 팀원 | 보통주 | 5,000 |
| 총( 47 )명 | - | - | - | 총(695,000)주 |
※ 「주식매수선택권부여에 관한 신고」작성 기준에 의거하여, 직원(미등기 임원 포함)은 각 개인별로 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 경우 성명을 기재하지 않음.
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 주식매수선택권 행사시점에 신주발행 교부방식, 자기주식 교부방식, 차액보상 방식 중 행사 시 회사가 정하는 방식으로 함 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주 총 695,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 1) 행사가격: 금 2,380원&cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항을 준용하여 주주총회결의일 전일까지 3가지 가격의 산술평균가격(과거 2개월간 거래량 가중산술평균가격, 과거 1개월간 거래량 가중산술평균가격, 과거 1주일간 거래량가중산술평균 가격)으로 산정함.&cr;2) 행사기간 : 2020년 8월 9일 ~ &cr; 2022년 8월 8일 | - |
| 기타 조건의 개요 | - | - |
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행&cr;주식수 | 부여가능&cr;주식의 범위 | 부여가능&cr;주식의 종류 | 부여가능&cr;주식수 | 잔여&cr;주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 59,016,292 | 발행주식 총수의 15% | 보통주 | 8,852,443 | 8,093,547 |
- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr;종류 | 부여&cr;주식수 | 행사&cr;주식수 | 실효&cr;주식수 | 잔여&cr;주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 | 7월 29일 | 20 | 보통주 | 648,785 | - | 239,889 | 408,896 |
| 2017년 | 3월 17일 | 3 | 보통주 | 350,000 | - | - | 350,000 |
| 계 | - | 총(23)명 | - | 총(998,785)주 | 총( - )주 | 총(239,889)주 | 총(758,896)주 |
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 6명(2명) | 6명(2명) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 30억 원 | 30억 원 |
※ 기타 참고사항
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1명 | 1명 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1억 원 | 1억 원 |
※ 기타 참고사항