주석
| 제39기 (당)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 제38기 (전)기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 삼지전자주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;삼지전자 주식회사(이하
"당사")는 1981년 7월 24일에 설립되어 현재 경기도 화성시 금곡로 63-27에 본사를 두고,
통신사업부문과 기타부문을 운영하고 있으며, 유무선통신장비 제품 및
부품의 제조, 판매와 수출입업을 영위하고 있습니다. 당사는 1999년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
비 고 |
| 이기남 |
3,608,497 |
22.11% |
최대주주 |
| 박두진 외 |
4,011,549 |
24.58% |
특수관계자 |
| 자기주식 |
783,010 |
4.80% |
|
| 기타 |
7,915,466 |
48.51% |
|
| 합 계 |
16,318,522 |
100.00% |
|
&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
당
사는
201
9
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;
당사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 설명하고 있습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;-
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(3) 금융자산&cr;&cr;1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산
은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가
배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;&cr;1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.&cr;&cr;당사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. &cr;
2) 관계기업
관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(5) 재고자산&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물/구축물 |
30년 |
| 기계장치 |
6년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 공구와기구 |
6년 |
| 집기비품 |
4년 |
&cr;유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(7) 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다
&cr;(8) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr;내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수인 5년에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr;
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr;
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;3) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(9) 비금융자산의 손상
유ㆍ무형자산 등 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(10) 매각예정자산&cr;
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. &cr;
당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.&cr;&cr;관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회계처리합니다.
&cr;매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
(11) 금융부채&cr;&cr;1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법
에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가
"로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(12) 파생상품
&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr;(13) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;
(14) 복합금융상품
&cr;&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;(15) 수익인식&cr;
&cr;1) 재화의 판매&cr;&cr;당사는 통신기기 및 충방전시스템를 제조하여 판매하고, 제품 공급을 위해 수반되는 기타 부품을 상품으로 판매하고 있습니다. 제품 및 상품의 판매는 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품 및 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 및 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않는 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.&cr;&cr;수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기때문입니다.&cr;&cr;2) 주문 제작 장비 : 수행의무 이행 시기&cr;&cr;당사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 4주~8주의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어한 시점에 수익을 인식합니다.&cr;&cr;
3) 임가공용역&cr;&cr;당사는 고객이 의뢰한 통신장비의 조립 및 검사용역을 수행하고 있습니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;&cr;4) 공사수익&cr;&cr;
당사는 고객의 사이트에서 태양광발전 설치공사 용역을 제
공하고 있으며 일반적으로1개월~3개월의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 다른 기업이 나머지 수행의무를 이행한다고 가정할 때 기업이 지금까지 완료한 업무를 다른 기업이 실질적으로 다시 수행할 필요가 없다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있으며 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.&cr;
&cr;
5) 재화의 판매 : 반품 및 보증&cr;&cr;당사는 재화의 특성상 불량이 발생할 경우 동일한 정상제품으로 교환하고 있기 때문에 반품의 경우에도 보증에 대한 지침을 적용하고 있습니다. 당사는 결함이 있는 제품에 대해서 표준 보증 조건에 따라 수리해 줄 당사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(16) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. &cr;
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 퇴직급여비용
&cr;확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr;
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 외화환산&cr;&cr;재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.
&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다.&cr;
화폐성항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr;(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세&cr;&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr;당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 &cr;
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.&cr;
(20) 주식기준보상약정
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
&cr;종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(21) 공정가치&cr;
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr;
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;
(22)
재무제표 승인
&cr;&cr;당사의 재무제표는 2020년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
&cr;주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr;
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말
현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 38
참조).&cr;
(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다.
당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 38
참조).
(3) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;(4) 퇴직급여제도&cr;&cr;확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 향후 급여증가율 등에 대한 가정을세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;(5) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
&cr;(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;4. 부문별정보&cr;
(1) 보고부문의 식별&cr;&cr;보고부문은 통신기기사업 및 기타사업 부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 통신기기사업은 중계기 및 운영정보표시장치를 제조, 판매하고 있으며, 기타사업은 태양광발전 시공 및 ESS 배터리 공급, 2차 전지용 충방전 시스템 제조, 판매 및 부동산 임대사업을 포함합니다. 이러한 제품 및 용역의 특성에 따라 사업부문을 식별하고 분류하고 있습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보고부문 |
당기 |
전기 |
| 통신기기 |
기타 |
합계 |
통신기기 |
기타 |
합계 |
| 매출액 |
27,146,939 |
27,379,279 |
54,526,218 |
19,705,224 |
25,778,778 |
45,484,002 |
| 영업이익(손실) |
2,027,224 |
(7,337,036) |
(5,309,812) |
(1,355,058) |
(3,566,504) |
(4,921,562) |
| 당기순이익(손실) |
1,185,244 |
(1,998,831) |
(813,587) |
(1,355,058) |
5,576,674 |
4,221,616 |
(3) 당기 및 전기의 주요 재화 및 용역에 대한 수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보고부문 |
당기 |
전기 |
| 통신기기 |
기타 |
합계 |
통신기기 |
기타 |
합계 |
| 상품매출 |
4,050,483 |
10,910,626 |
14,961,109 |
301,943 |
10,222,608 |
10,524,551 |
| 제품매출 |
21,258,083 |
5,611,914 |
26,869,997 |
18,514,760 |
1,483,482 |
19,998,242 |
| 용역매출 |
1,838,373 |
3,261,196 |
5,099,569 |
888,521 |
2,734,048 |
3,622,569 |
| 공사매출 |
- |
6,198,593 |
6,198,593 |
- |
10,187,437 |
10,187,437 |
| 임대매출 |
- |
1,394,356 |
1,394,356 |
- |
1,139,099 |
1,139,099 |
| 기타매출 |
- |
2,594 |
2,594 |
- |
12,104 |
12,104 |
| 합 계 |
27,146,939 |
27,379,279 |
54,526,218 |
19,705,224 |
25,778,778 |
45,484,002 |
(4) 지역에 대한 정보&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사는 대한민국, 일본, 중국 등에서 영업을 하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 당기 및 전기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
&cr;
<당기>
| 구분 |
대한민국 |
일본 |
중국 |
헝가리 |
기타 |
합계 |
| 통신사업부 |
10,298,920 |
16,820,368 |
- |
- |
27,651 |
27,146,939 |
| 기타 |
26,875,920 |
- |
49,302 |
454,057 |
- |
27,379,279 |
| 합계 |
37,174,840 |
16,820,368 |
49,302 |
454,057 |
27,651 |
54,526,218 |
&cr;
<전기>
| 구분 |
대한민국 |
일본 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 통신사업부 |
8,723,166 |
10,858,314 |
- |
123,744 |
19,705,224 |
| 기타 |
25,753,760 |
- |
25,018 |
- |
25,778,778 |
| 합계 |
34,476,926 |
10,858,314 |
25,018 |
123,744 |
45,484,002 |
&cr;(5) 주요 고객에 대한 정보&cr;
당기 및 전기 중 당사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다(단위 :천원).
| 주요거래처 |
당기 |
전기 |
| 고객1 |
(*) |
5,265,500 |
| 고객2 |
(*) |
4,886,989 |
| 고객3 |
8,665,885 |
4,798,843 |
| 고객4 |
7,791,470 |
6,036,096 |
| 고객5 |
8,493,557 |
4,900,000 |
| 합 계 |
24,950,912 |
25,887,428 |
(*) 당기에는 당사 수익의 10% 이상을 차지하지 아니하여 기재하지 않았습니다.&cr;
&cr;
5. 현금및현금성자산
&cr;
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
950 |
1,626 |
| 예금 등 |
26,818,948 |
3,360,177 |
| 합 계 |
26,819,898 |
3,361,803 |
&cr;6. 사용제한 금융상품&cr;
보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
우리은행 |
- |
3,320,000 |
단기차입금담보 |
| 장기금융상품 |
신한은행 |
12,000 |
12,000 |
법인카드담보 |
| 합계 |
12,000 |
3,332,000 |
|
7. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
&cr;<당기말>
| 구분 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
26,819,899 |
- |
- |
26,819,899 |
| 매출채권 |
6,072,713 |
- |
- |
6,072,713 |
| 기타유동수취채권 |
235,361 |
- |
- |
235,361 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
4,235,491 |
- |
4,235,491 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
14,507,349 |
14,507,349 |
| 기타비유동금융자산 |
271,371 |
- |
- |
271,371 |
| 합 계 |
33,399,344 |
4,235,491 |
14,507,349 |
52,142,184 |
<전기말>
| 구분 |
상각후원가금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
3,361,803 |
- |
- |
3,361,803 |
| 매출채권 |
14,125,567 |
- |
- |
14,125,567 |
| 기타유동수취채권 |
626,426 |
- |
- |
626,426 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
5,075,244 |
- |
5,075,244 |
| 기타유동금융자산 |
3,320,000 |
- |
- |
3,320,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
13,432,953 |
13,432,953 |
| 기타비유동금융자산 |
263,283 |
- |
- |
263,283 |
| 합 계 |
21,697,079 |
5,075,244 |
13,432,953 |
40,205,276 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가&cr;금융부채 |
파생상품&cr;금융부채 |
합 계 |
상각후원가 &cr;금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 |
7,749,874 |
- |
7,749,874 |
15,846,424 |
15,846,424 |
| 단기차입금 |
11,400,000 |
- |
11,400,000 |
19,000,000 |
19,000,000 |
| 유동성장기부채 |
21,600,000 |
- |
21,600,000 |
22,600,000 |
22,600,000 |
| 장기차입금 |
33,000,000 |
- |
33,000,000 |
29,800,000 |
29,800,000 |
| 기타유동금융부채 |
861,238 |
- |
861,238 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
182,000 |
- |
182,000 |
1,082,792 |
1,082,792 |
| 파생상품금융부채(유동) |
- |
3,088,196 |
3,088,196 |
- |
- |
| 유동교환사채 |
10,799,686 |
- |
10,799,686 |
- |
- |
| 비유동교환사채 |
7,443,652 |
- |
7,443,652 |
- |
- |
| 합 계 |
93,036,450 |
3,088,196 |
96,124,646 |
88,329,216 |
88,329,216 |
&cr;
(
3) 당기 및 전기 중 범주별 금융상품에서 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 |
25,002 |
1,117,665 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
(532,403) |
122,964 |
| 파생상품평가손익 |
(640,386) |
- |
| 상각후원가금융자산 |
| 이자수익 |
332,457 |
109,695 |
| 대손상각비 |
263,434 |
(124,169) |
| 기타의대손상각비 |
- |
(9,840) |
| 외화환산손익 |
(31,116) |
18,709 |
| 외환차손익 |
(83,964) |
74,431 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 배당금수익 |
51,819 |
474,878 |
| 수수료 |
(17,191) |
(69,658) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*) |
1,522,400 |
(6,226,909) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 |
(3,136,856) |
(2,371,434) |
| 파생상품금융부채 |
| 파생상품평가손실 |
(640,386) |
- |
(*) 법인세 효과가 반영된 금액입니다.&cr;
8. 매출채권및기타수취채권&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
총액 |
6,492,201 |
14,281,620 |
| 대손충당금 |
(419,487) |
(156,053) |
| 순액 |
6,072,714 |
14,125,567 |
| 대여금 |
총액 |
249,000 |
249,000 |
| 대손충당금 |
(220,000) |
(220,000) |
| 순액 |
29,000 |
29,000 |
| 미수금 |
총액 |
370,426 |
725,914 |
| 대손충당금 |
(166,234) |
(166,851) |
| 순액 |
204,192 |
559,063 |
| 미수수익 |
총액 |
61,403 |
97,597 |
| 대손충당금 |
(59,234) |
(59,234) |
| 순액 |
2,169 |
38,363 |
| 합 계 |
6,308,075 |
14,751,993 |
(2) 손상 &cr;&cr;매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 38.(4)를 참고하시기 바랍니다.&cr;
9.
공정가치금융자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 내역 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 상장주식(*1) |
164,962 |
- |
164,962 |
| 비상장주식 |
- |
400,000 |
400,000 |
| 출자금 |
- |
470,701 |
470,701 |
| 수익증권 |
- |
2,627,366 |
2,627,366 |
| 전환어음 |
- |
572,462 |
572,462 |
| 합 계 |
164,962 |
4,070,529 |
4,235,491 |
(*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;<전기말>
| 내역 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 상장주식(*1) |
227,002 |
- |
227,002 |
| 비상장주식 |
- |
400,000 |
400,000 |
| 출자금 |
- |
469,764 |
469,764 |
| 수익증권 |
- |
2,833,554 |
2,833,554 |
| 전환어음 |
- |
1,144,924 |
1,144,924 |
| 합 계 |
227,002 |
4,848,242 |
5,075,244 |
(*1) 후속적으로 공정가치로 평가하고 관련손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재
기타포괄손익-공정가치금융자산
의
내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
유형 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가액 |
장부금액 |
공정가액 |
장부금액 |
| 시장성있는 금융자산 |
지분증권 |
12,984,008 |
12,984,008 |
11,846,963 |
11,846,963 |
| 채무증권 |
1,181,970 |
1,181,970 |
1,142,894 |
1,142,894 |
| 시장성없는 금융자산 |
지분증권 |
341,371 |
341,371 |
443,096 |
443,096 |
| 합 계 |
14,507,349 |
14,507,349 |
13,432,953 |
13,432,953 |
&cr;기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
13,432,953 |
26,544,570 |
| 회계정책 변경효과(*1) |
- |
(7,661,949) |
| 취득 |
54,216 |
10,541,702 |
| 평가 |
1,951,795 |
(7,983,216) |
| 처분 |
(931,615) |
(8,008,154) |
| 기말금액 |
14,507,349 |
13,432,953 |
(*1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다.&cr;&cr;
(4) 기타포괄-공정가치금융상품(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상장주식 |
|
|
| KODEX레버리지 |
310,450 |
419,650 |
| 뉴파워프라즈마 |
7,752,697 |
4,375,194 |
| 삼성물산 |
162,750 |
158,250 |
| 삼성전자 |
195,300 |
580,500 |
| 종근당 |
203,700 |
204,000 |
| 큐렉소 |
4,243,990 |
5,760,020 |
| 기타 |
115,121 |
349,349 |
| 소 계 |
12,984,008 |
11,846,963 |
| 비상장주식 |
|
|
| LS전선 |
265,229 |
327,670 |
| 기타 |
76,142 |
115,426 |
| 소 계 |
341,371 |
443,096 |
| 채무증권 |
|
|
| 국민주택1종18-02 |
1,181,970 |
1,142,894 |
| 합 계 |
14,507,349 |
13,432,953 |
&cr;10. 종속기업및관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
소유지분율 및 &cr;의결권 비율(%)(주1) |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 |
㈜에스에이엠티 |
반도체 유통 외 |
대한민국 |
50.34 |
50.34 |
66,783,022 |
66,783,022 |
66,783,022 |
66,783,022 |
| 세일이엔에스㈜ |
반도체 및 건축설비 공사업 외 |
대한민국 |
72.64 |
76.14 |
15,093,000 |
15,093,000 |
15,093,000 |
15,093,000 |
| 합계 |
81,876,022 |
81,876,022 |
81,876,022 |
81,876,022 |
(주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다.&cr;
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
소유지분율 및 &cr;의결권 비율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업투자 |
㈜에스제이일레콤 |
리모콘 등 제조 외 |
서울 |
48.43 |
48.43 |
1,131,000 |
1,131,000 |
891,841 |
834,111 |
| 아이비에스넷 |
하드웨어/소프트웨어 개발/판매업 |
서울 |
45.45 |
45.45 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 삼일씨앤씨㈜ |
자원 개발사업 |
서울 |
48.00 |
48.00 |
24,000 |
24,000 |
- |
- |
| 아이큐스타 |
통신기기 부품 및 제품 제조 |
서울 |
48.89 |
48.89 |
220,000 |
220,000 |
- |
- |
| 삼지자원개발 |
자원개발 |
서울 |
40.00 |
40.00 |
80,000 |
80,000 |
- |
- |
| 합 계 |
2,455,000 |
2,455,000 |
891,841 |
834,111 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
834,111 |
686,655 |
| 지분법이익 |
57,730 |
147,456 |
| 기말 |
891,841 |
834,111 |
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 주요 재무현황 및 당기 및 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;
<당기>
| 회사명 |
소재지 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| <종속기업> |
| ㈜에스에이엠티 |
대한민국 |
172,092,129 |
112,642,936 |
47,383,448 |
34,465 |
1,213,833,610 |
37,593,122 |
| 세일이엔에스㈜ |
대한민국 |
82,599,059 |
19,936,653 |
59,299,441 |
3,985,483 |
226,928,621 |
5,274,630 |
| 소 계 |
254,691,188 |
132,579,589 |
106,682,889 |
4,019,948 |
1,440,762,231 |
42,867,752 |
| <관계기업> |
| ㈜에스제이일레콤 |
대한민국 |
2,822,812 |
325,665 |
1,306,548 |
- |
7,233,510 |
280,443 |
| 아이비에스넷 |
대한민국 |
3,648 |
- |
279,234 |
- |
- |
7 |
| 삼일씨앤씨㈜ |
대한민국 |
36 |
- |
1,618 |
- |
- |
(7) |
| 아이큐스타 |
대한민국 |
16 |
15 |
4,214 |
- |
- |
- |
| 삼지자원개발 |
대한민국 |
75 |
1,400 |
4,459 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
2,826,587 |
327,080 |
1,596,073 |
- |
7,233,510 |
280,443 |
| 합 계 |
257,517,775 |
132,906,669 |
108,278,962 |
4,019,948 |
1,447,995,741 |
43,148,195 |
<전기>
&cr;
| 회사명 |
소재지 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| <종속기업> |
| ㈜에스에이엠티 |
대한민국 |
217,629,140 |
103,905,011 |
104,690,389 |
2,694,579 |
1,176,014,835 |
31,851,157 |
| 세일이엔에스㈜ |
대한민국 |
66,768,180 |
20,032,217 |
51,636,913 |
954,088 |
221,635,596 |
2,160,198 |
| 소 계 |
284,397,320 |
123,937,228 |
156,327,302 |
3,648,667 |
1,397,650,431 |
34,011,355 |
| <관계기업> |
| ㈜에스제이일레콤 |
대한민국 |
3,134,388 |
414,761 |
1,914,870 |
- |
7,158,393 |
231,538 |
| 아이비에스넷 |
대한민국 |
3,641 |
- |
283,808 |
- |
- |
(13,788) |
| 삼일씨앤씨㈜ |
대한민국 |
36 |
- |
1,611 |
- |
- |
(9) |
| 아이큐스타 |
대한민국 |
16 |
15 |
4,214 |
- |
- |
(64) |
| 삼지자원개발 |
대한민국 |
74 |
1,400 |
4,459 |
- |
- |
(62) |
| 소 계 |
3,138,155 |
416,176 |
2,208,962 |
- |
7,158,393 |
217,615 |
| 합 계 |
287,535,475 |
124,353,404 |
158,536,264 |
3,648,667 |
1,404,808,824 |
34,228,970 |
(5) 당기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
<당기말>
| 구분 |
회사명 |
기초 |
지분법손익 |
기말 |
| 관계기업 |
㈜에스제이일레콤 |
834,111 |
57,730 |
891,841 |
&cr;<전기말>&cr;
| 구분 |
회사명 |
기초 |
지분법손익 |
기말 |
| 관계기업 |
㈜에스제이일레콤 |
686,655 |
147,456 |
834,111 |
&cr;(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
| 관계기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 미반영 손실 |
미반영 손실 |
| 아이비에스넷 |
(125,254) |
(127,336) |
| 삼일씨앤씨㈜ |
(759) |
(756) |
| 아이큐스타 |
(2,045) |
(2,044) |
| 삼지자원개발 |
(1,194) |
(1,194) |
&cr;11. 재고자산&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
553,529 |
(287,378) |
266,151 |
577,074 |
(128,004) |
449,070 |
| 제품 |
2,824,204 |
(529,251) |
2,294,953 |
1,418,886 |
(161,271) |
1,257,615 |
| 재공품 |
2,179,671 |
- |
2,179,671 |
2,740,317 |
- |
2,740,317 |
| 원재료 |
6,028,211 |
(1,774,044) |
4,254,167 |
10,593,816 |
(541,678) |
10,052,138 |
| 미착품 |
- |
- |
- |
17,472 |
- |
17,472 |
| 합 계 |
11,585,615 |
(2,590,673) |
8,994,942 |
15,347,565 |
(830,953) |
14,516,612 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실 |
1,759,720 |
213,768 |
&cr;
12. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
3,320,000 |
- |
| 보증금 |
- |
259,371 |
- |
251,283 |
| 장기금융상품 |
- |
12,000 |
- |
12,000 |
| 합 계 |
- |
271,371 |
3,320,000 |
263,283 |
&cr;13. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 선급금(*1) |
240,058 |
342,330 |
| 선급비용 |
219,046 |
16,218 |
| 부가세대급금 |
259,750 |
126,092 |
| 소 계 |
718,854 |
484,640 |
| <비유동> |
|
|
| 장기선급금 |
212,436 |
- |
| 소 계 |
212,436 |
- |
| 합 계 |
931,290 |
484,640 |
(*1) 당기말 현재 기타유동자산 중 15백만원이 법원에 공탁되어 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;14. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
취득원가 |
국고보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
21,257,768 |
- |
- |
21,257,768 |
| 건물 |
17,110,226 |
- |
- |
17,110,226 |
| 구축물 |
1,992,347 |
- |
(98,188) |
1,894,159 |
| 기계장치 |
3,472,434 |
- |
(2,981,067) |
491,367 |
| 차량운반구 |
126,339 |
- |
(84,508) |
41,830 |
| 공구와기구 |
1,171,823 |
(47,374) |
(861,307) |
263,143 |
| 집기비품 |
2,423,663 |
(19,186) |
(1,902,175) |
502,303 |
| 합 계 |
47,554,600 |
(66,560) |
(5,927,245) |
41,560,796 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
국고보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
26,827,925 |
- |
- |
26,827,925 |
| 건물 |
22,932,153 |
- |
(89,429) |
22,842,724 |
| 구축물 |
2,294,380 |
- |
(117,040) |
2,177,340 |
| 기계장치 |
3,295,234 |
- |
(2,896,373) |
398,861 |
| 차량운반구 |
259,335 |
- |
(163,227) |
96,108 |
| 공구와기구 |
1,134,100 |
(61,586) |
(823,384) |
249,130 |
| 집기비품 |
2,270,195 |
(28,041) |
(1,703,992) |
538,162 |
| 합 계 |
59,013,322 |
(89,627) |
(5,793,445) |
53,130,250 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;<당기>&cr;
| 구분 |
기초 |
취득및자본적지출 |
처분및폐기 |
감가상각 |
계정대체 |
재평가 |
기말 |
| 토지 |
26,827,925 |
- |
- |
- |
(6,495,360) |
925,203 |
21,257,768 |
| 건물 |
22,842,724 |
- |
- |
(786,169) |
(5,612,454) |
666,126 |
17,110,227 |
| 구축물 |
2,177,340 |
156,480 |
(60,078) |
(79,447) |
(300,137) |
- |
1,894,158 |
| 기계장치 |
398,861 |
216,100 |
(8,394) |
(115,201) |
- |
- |
491,366 |
| 차량운반구 |
96,107 |
13,191 |
(33,279) |
(34,188) |
- |
- |
41,831 |
| 공구와기구 |
249,130 |
82,752 |
(5) |
(68,734) |
- |
- |
263,143 |
| 집기비품 |
538,162 |
153,470 |
- |
(189,330) |
- |
- |
502,303 |
| 합 계 |
53,130,249 |
621,993 |
(101,756) |
(1,273,069) |
(12,407,951) |
1,591,329 |
41,560,795 |
<전기>&cr;
| 구분 |
기초 |
취득 및&cr;자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각 |
계정대체 |
기타증감(*) |
기말 |
| 토지 |
14,695,681 |
13,944,266 |
- |
- |
(18,870,725) |
17,058,703 |
26,827,925 |
| 건물 |
2,057,354 |
18,001,824 |
- |
(657,340) |
(1,222,782) |
4,663,668 |
22,842,724 |
| 구축물 |
376,232 |
1,835,867 |
- |
(34,759) |
- |
- |
2,177,340 |
| 기계장치 |
250,189 |
298,449 |
(135) |
(149,642) |
- |
- |
398,861 |
| 차량운반구 |
152,077 |
32,912 |
- |
(88,882) |
- |
- |
96,107 |
| 공구와기구 |
293,697 |
80,173 |
(1) |
(39,466) |
- |
(85,273) |
249,130 |
| 집기비품 |
145,834 |
553,860 |
- |
(126,111) |
- |
(35,421) |
538,162 |
| 건설중인자산 |
3,100,000 |
- |
- |
- |
(3,100,000) |
- |
- |
| 합 계 |
21,071,065 |
34,747,351 |
(136) |
(1,096,200) |
(23,193,507) |
21,601,677 |
53,130,250 |
(*) 재평가 증가액과 국고보조금 수령액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3)
공정가치측정&cr;
자산의 공정가치는 시장비교법에 의하여 결정되었으며, 재평가는 활성시장가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립 평가기관인 국보감정평가법인을 활용하였습니다. 시장에 근거한 증거를 기초로 공정가치를 결정하였습니다.&cr;&cr;
(4) 재평가모형을 적용한 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각
11,868백만원
및
13,713백만원
입니다.&cr;&cr;15. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
9,152,360 |
2,528,500 |
| 건물 |
8,451,124 |
2,528,500 |
| 합 계 |
17,603,484 |
5,057,000 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
2,528,500 |
2,528,500 |
5,057,000 |
9,829,779 |
3,525,834 |
13,355,613 |
| 유형자산으로부터 대체 |
6,495,360 |
5,818,265 |
12,313,625 |
20,420,088 |
2,773,419 |
23,193,507 |
| 매각예정처분자산집단으로 대체 |
- |
- |
- |
(30,756,246) |
(4,479,788) |
(35,236,034) |
| 평가이익 |
128,500 |
104,359 |
232,859 |
3,034,879 |
709,035 |
3,743,914 |
| 기말 장부금액 |
9,152,360 |
8,451,124 |
17,603,484 |
2,528,500 |
2,528,500 |
5,057,000 |
&cr;
(3)
당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산평가이익 |
232,859 |
3,743,913 |
| 임대수익 |
1,394,356 |
1,139,099 |
| 운영비용 |
(145,054) |
(177,569) |
| 합 계 |
1,482,161 |
4,705,443 |
&cr;(4)
공정가치측정&cr;&cr;기말 현재 투자부동산의 공정가치는 투자부동산 평가 전문가이며 공인된 독립평가법인인 국보감정평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다(주석 14 참조).
&cr;
16. 무형자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
<당기>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권(*1) |
합계 |
| 기초 |
10,252 |
148,070 |
136,005 |
294,327 |
| 취득 |
- |
81,800 |
- |
81,800 |
| 상각 |
(6,320) |
(88,526) |
- |
(94,846) |
| 기말 |
3,932 |
141,344 |
136,005 |
281,281 |
(*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.&cr;
&cr;<전기>
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비(*1) |
소프트웨어 |
회원권(*2) |
합계 |
| 기초 |
17,448 |
706,544 |
272,239 |
136,005 |
1,132,236 |
| 처분 및 손상(*1) |
- |
(635,889) |
- |
- |
(635,889) |
| 취득 |
- |
- |
4,800 |
- |
4,800 |
| 상각 |
(7,196) |
(70,655) |
(128,969) |
- |
(206,820) |
| 기말 |
10,252 |
- |
148,070 |
136,005 |
294,327 |
(*1) 당사는 전기 중 'Formation 프로젝트'의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 자산화를 중단하였습니다. 이로 인하여 Formation 프로젝트와 관련된 개발비 636백만원을 손상하였으며, 전기 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조).&cr;&cr;(*2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.&cr;&cr;
(2)
당기
및 전기에 발생시 비용처리된 개발비 지출액은 각각 3,743,556천원 및
3,331,021천원입니다.
&cr;&cr;
17. 보험가입자산&cr;
보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr; &cr;<당기말>
| 보험종류 |
보험종류 |
가입자산 장부금액 |
부보금액 |
보험사 |
| 화재보험 |
매각예정비유동자산(건물) |
4,103,713 |
4,351,000 |
삼성화재 |
| 화재보험 |
유형자산(건물) |
17,110,226 |
18,997,802 |
KB손해보험 |
| 투자부동산(건물) |
5,794,124 |
| 합계 |
27,008,063 |
23,348,802 |
|
&cr;<전기말>
| 보험종류 |
부보자산 |
가입자산 장부금액 |
부보금액 |
보험사 |
| 화재보험 |
매각예정비유동자산(건물) |
4,479,788 |
5,950,000 |
삼성화재 |
| 화재보험 및 가스보험 |
유형자산(건물) |
22,842,724 |
23,998,802 |
KB손해보험 |
| 합 계 |
27,322,512 |
29,948,802 |
|
&cr;당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험, 실화배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr;18. 매입채무및기타채무&cr; &cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
4,765,207 |
- |
10,036,567 |
- |
| 미지급금 |
2,320,634 |
- |
5,264,988 |
- |
| 미지급비용 |
664,033 |
- |
544,869 |
- |
| 합 계 |
7,749,874 |
- |
15,846,424 |
- |
19. 기타금융부채&cr;
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
132,564 |
82,888 |
- |
- |
| 임대보증금 |
861,238 |
182,000 |
- |
1,082,792 |
| 합 계 |
993,802 |
264,888 |
- |
1,082,792 |
&cr;20. 기타부채
&cr; &cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
5,044,063 |
- |
4,113,521 |
- |
| 예수금 |
62,754 |
- |
139,014 |
- |
| 하자보수충당금 |
51,518 |
- |
27,148 |
- |
| 제품보증충당부채 |
100,000 |
- |
- |
- |
| 공사손실충당부채 |
10,602 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,268,937 |
- |
4,279,683 |
- |
21. 장ㆍ단기차입금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
|
일반자금대출
(*1)
|
우리은행 외 |
3.65%~4.06% |
9,400,000 |
17,000,000 |
| 동반성장협력자금 |
엘지유플러스 |
무이자약정 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
11,400,000 |
19,000,000 |
(*1) 당기말과 전기말 산업은행 운영자금대출 잔액 5,000백만원과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석35참조). 전기말 우리은행 일반자금대출 잔액 9,000백만원(한도약정액 9,000백만원)과 관련하여 정기예금 3,320백만원을 담보로 제공하였으며, 상기 일반자금대출과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하였습니다. &cr;&cr;
(
2) 보
고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 기타자금대출(*1) |
국민은행 |
2.98%~3.25% |
32,600,000 |
30,400,000 |
| 일반자금대출(*2) |
신한은행 |
3.17%~3.25% |
22,000,000 |
22,000,000 |
| 차감 : 1년이내 만기도래분 |
(21,600,000) |
(22,600,000) |
| 합 계 |
33,000,000 |
29,800,000 |
(*1) 당기말 현재 국민은행 기타자금대출 32,600백만원(전기말: 30,400백만원)과 관련하여 건물(설정금액 32,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).&cr;(*2) 당기말과 전기말 신한은행 일반자금대출 22,000백만원과 관련하여 부동산(설정금액 26,400백만원)을 담보로 제공하고 있으며 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).&cr;&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 연도 |
상환금액 |
| 2020-01-01~2020-12-31 |
21,600,000 |
| 2021-01-01~2021-12-31 |
3,000,000 |
| 2022-01-01~2022-12-31 |
30,000,000 |
| 합 계 |
54,600,000 |
&cr;(4) 교환사채
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
당기말 |
| 제2회 교환사채 |
2019.05.13 |
2024.05.13 |
1% |
7,300,155 |
| 제3회 교환사채 |
2019.05.13 |
2024.05.13 |
1% |
12,700,000 |
| 소계 |
20,000,155 |
| 가산: 사채상환할증금 |
3,379,876 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(7,327) |
| 차감: 교환권조정 |
(5,129,366) |
| 합계 |
18,243,338 |
| 유동항목 차감 |
(10,799,686) |
| 비유동 |
7,443,652 |
(5) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;-제2회 교환사채
| 이자율 |
연 1% |
| 이자지급시기 |
2019년 8월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 2월 13일, 2020년 5월 13일&cr;2020년 8월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 2월 15일, 2021년 5월 13일&cr;2021년 8월 13일, 2021년 11월 15일, 2022년 2월 14일, 2022년 5월 13일&cr;2022년 8월 16일, 2022년 11월 14일, 2023년 2월 13일, 2023년 5월 15일&cr;2023년 8월 14일, 2023년 11월 13일, 2024년 2월 13일, 2024년 5월 13일 |
| 상환방법 |
2024년 5월 13일에 사채원금의 122.0272%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 교환비율 |
100% |
| 교환대상(종류) |
삼지전자 주식회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) |
| 교환대상(주식수) |
486,677주 |
| 교환청구기간 |
2020.05.13~2024.05.06 |
| 교환가액(원/주) |
15,000원&cr;- 교환가액 조정&cr;(i) 발행회사의 유상증자, 주식배당, 무상증자시&cr;조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 X [A+(BXC/D)/ (A+B)]&cr;A: 기발행주식수, B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가액, D: 시가&cr; &cr;(ii) 발행회사의 합병, 자본감소 또는 교환대상주식의 주식분할, 주식병합시: 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본건 교환사채가 교환대상주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정&cr; &cr;(iii) 교환대상주식의 시가 하락시: 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 3년이 경과하는 날(다만, 각 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일)에, 교환가격은 아래 두 가격(A, B) 중 낮은 가격으로 각 조정&cr;A: 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격&cr;B: 아래 두 가격 중 높은 가격&cr; 가. 본 제(iii)호에 따른 교환가격 조정일의 전일을 기산일로 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격&cr; 나. 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격의 80%에 해당하는 가격 |
| 조기상환청구권 |
2021년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날이 속하는 달의 말일에 본건 교환사채의 권면금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구 |
-제3회 교환사채
| 이자율 |
연 1% |
| 이자지급시기 |
2019년 8월 13일, 2019년 11월 13일, 2020년 2월 13일, 2020년 5월 13일&cr;2020년 8월 13일, 2020년 11월 13일, 2021년 2월 15일, 2021년 5월 13일&cr;2021년 8월 13일, 2021년 11월 15일, 2022년 2월 14일, 2022년 5월 13일&cr;2022년 8월 16일, 2022년 11월 14일, 2023년 2월 13일, 2023년 5월 15일&cr;2023년 8월 14일, 2023년 11월 13일, 2024년 2월 13일, 2024년 5월 13일 |
| 상환방법 |
2024년 5월 13일에 사채원금의 122.0272%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 교환비율 |
100% |
| 교환대상(종류) |
㈜에스에이엠티 발행 기명식 보통주식 |
| 교환대상(주식수) |
5,080,000주 |
| 교환청구기간 |
2020.05.13~2024.05.06 |
| 교환가액(원/주) |
2,500원&cr;- 교환가액 조정&cr;(i) 에스에이엠티의 유상증자, 주식배당, 무상증자시:&cr;조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 X [A+(BXC/D)/ (A+B)]&cr;A: 기발행주식수, B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가액, D: 시가&cr; &cr;(ii) 에스에이엠티의 합병, 자본감소 또는 교환대상주식의 주식분할, 주식병합시: 사채권자가 각 교환가격 조정사유의 효력발생 직전에 본건 교환사채가 교환대상주식으로 교환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에상당한 주식수를 보장하는 방법으로 교환가격을 조정&cr;(iii) 교환대상주식의 시가 하락시: 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 3년이 경과하는 날에, 교환가격은 아래 두 가격(A, B) 중 낮은 가격으로 각 조정&cr;A: 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격&cr;B: 아래 두 가격 중 높은 가격&cr; 가. 본 제(iii)호에 따른 교환가격 조정일의 전일을 기산일로 소급한 1개월가중산술평균주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-15조의2 제1항에 따른 가중산술평균주가를 의미하며, 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격&cr; 나. 본 제(iii)호에 따라 조정되기 전 교환가격의 80%에 해당하는 가격 |
| 조기상환청구권 |
2021년 4월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날이 속하는 달의 말일에 본건 교환사채의 권면금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구 |
22. 확정급여제도&cr;&cr;(1) 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,102,524 |
2,837,369 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,014,508) |
(2,327,802) |
| 순확정급여부채 |
88,016 |
509,567 |
(3)
당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
&cr;<당기>
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
2,837,369 |
(2,327,802) |
509,567 |
| 당기근무원가 및 이자원가 |
656,079 |
(65,753) |
590,326 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,120,000) |
(1,120,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
36,675 |
36,911 |
73,586 |
| DC형 전환 |
- |
40,630 |
40,630 |
| 계열사 전입금 |
1,886 |
(1,886) |
- |
| 퇴직급여지급액 |
(429,485) |
423,392 |
(6,093) |
| 기말 |
3,102,524 |
(3,014,508) |
88,016 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
2,622,116 |
(1,711,910) |
910,206 |
| 당기근무원가 및 이자원가 / 이자수익 |
588,648 |
(56,327) |
532,321 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
166,296 |
37,303 |
203,599 |
| 퇴직급여지급액 |
(539,691) |
453,132 |
(86,559) |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,050,000) |
(1,050,000) |
| 기말 |
2,837,369 |
(2,327,802) |
509,567 |
&cr;
(4) 보고기간종료일 현재
사외적립자산의 공정
가치 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산 |
3,014,508 |
2,327,802 |
(5)
보고기간종료일 현재 보
험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.19% |
3.00% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
3.19% |
3.00% |
| 미래임금상승률 |
3.60% |
3.79% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
(6.62%) |
7.62% |
| 임금상승률(*) |
1.00% |
7.64% |
(6.76%) |
(*) 임금상승률에는 물가상승률이 포함되어 있습니다.&cr;
임금상승율의 상승은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.87년(전기 6.92년)입니다.
23. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(단위:주) |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 1주당 액면금액 (단위 : 원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 수 (단위 : 주) |
16,318,522 |
16,318,522 |
| 보통주자본금 (단위 : 천원) |
8,309,261 |
8,309,261 |
(2) 당기 및 전기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주).&cr;&cr;
<당기>
| 구분 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
16,318,522 |
8,309,261 |
51,227,734 |
| 기말 |
16,318,522 |
8,309,261 |
51,227,734 |
<전기>
| 구분 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
16,318,522 |
8,309,261 |
51,227,734 |
| 기말 |
16,318,522 |
8,309,261 |
51,227,734 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
51,227,734 |
51,227,734 |
| 기타자본잉여금 |
1,476,484 |
1,476,484 |
| 자기주식 |
(2,716,707) |
(2,716,707) |
| 자기주식처분이익 |
415,050 |
415,050 |
| 교환사채 교환권 |
37,068 |
- |
| 주식매수선택권 |
397,091 |
148,011 |
| 합 계 |
50,836,720 |
50,550,572 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치 측정-기타포괄손익 |
(846,689) |
631,384 |
| 유형자산재평가이익 |
33,634,984 |
32,393,748 |
| 합 계 |
32,788,295 |
33,025,132 |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
3,109,538 |
2,892,041 |
| 기업발전적립금 |
2,600,000 |
2,600,000 |
| 임의적립금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 사업확장적립금 |
1,273,081 |
1,273,081 |
| 미처분이익잉여금 |
25,066,602 |
25,329,583 |
| 합 계 |
38,049,221 |
38,094,705 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(
6) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 이익잉여금처분계산서&cr;===================== |
| 제39기 |
2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 |
제38기 |
2018년 01월 01일부터&cr;2018년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2020년 3월
27일
|
처분확정일 |
2019년 3월
29일
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
25,066,602,456 |
25,329,583,011 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
22,937,114,163 |
17,472,885,419 |
| 회계정책변경누적효과 |
- |
3,793,888,188 |
| 기타포괄손익 재분류 |
3,000,472,639 |
- |
| 당기순이익 |
(813,586,681) |
4,221,616,314 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(57,397,665) |
(158,806,910) |
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 |
- |
- |
| Ⅲ.합계(Ⅰ+Ⅱ) |
25,066,602,456 |
25,329,583,011 |
| Ⅳ.이익잉여금처분액 |
2,392,468,848 |
2,392,468,848 |
| 이익준비금 |
217,497,168 |
217,497,168 |
| 현금배당금 |
2,174,971,680 |
2,174,971,680 |
| Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금 |
22,674,133,608 |
22,937,114,163 |
24. 수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
26,869,997 |
19,998,242 |
| 상품매출 |
14,961,109 |
10,524,551 |
| 용역매출 |
5,099,569 |
3,622,569 |
| 공사매출 |
6,198,593 |
10,187,437 |
| 임대매출 |
1,394,356 |
1,139,099 |
| 기타매출 |
2,594 |
12,104 |
| 합 계 |
54,526,218 |
45,484,002 |
25.
공사계약&cr;&cr;
당기 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가 |
6,063,003 |
9,518,624 |
| 가산: 누적이익 |
135,591 |
668,813 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 |
6,198,594 |
10,187,437 |
| 차감: 진행청구액 |
5,956,627 |
10,199,571 |
| 소 계 |
241,967 |
(12,134) |
| 미청구공사 |
244,601 |
1,036 |
| 초과청구공사 |
2,634 |
13,170 |
| 소 계 |
241,967 |
(12,134) |
26. 비용의 성격별 분류&cr;
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
5,521,668 |
(10,328,770) |
| 원재료매입액 및 상품매입액 |
29,563,908 |
40,000,464 |
| 종업원급여 |
8,859,653 |
7,543,831 |
| 감가상각비 |
1,430,156 |
1,096,200 |
| 무형자산상각비 |
94,846 |
206,819 |
| 지급임차료 |
644,179 |
602,609 |
| 지급수수료 |
2,141,391 |
2,866,471 |
| 외주가공비 |
5,545,734 |
4,276,752 |
| 기타 |
6,034,496 |
4,141,188 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
59,836,031 |
50,405,564 |
27. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,373,068 |
2,334,474 |
| 퇴직급여 |
315,902 |
262,653 |
| 복리후생비 |
419,848 |
268,824 |
| 수도광열비 |
217,085 |
198,722 |
| 운반비 |
256,343 |
87,691 |
| 감가상각비 |
684,121 |
589,266 |
| 세금과공과 |
323,947 |
237,545 |
| 지급수수료 |
1,104,525 |
1,187,863 |
| 경상개발비 |
3,743,556 |
3,331,021 |
| 무형자산상각 |
16,995 |
94,277 |
| 기타 |
1,387,753 |
1,062,038 |
| 합 계 |
11,843,143 |
9,654,374 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(
1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
25,186 |
864 |
| 재평가이익 |
232,859 |
3,743,913 |
| 리스부채상환이익 |
437 |
- |
| 국고보조금수익 |
24,898 |
- |
| 잡이익 |
288,167 |
202,169 |
| 합 계 |
571,547 |
3,946,946 |
&cr;
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
- |
9,840 |
| 유형자산처분손실 |
60,078 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
635,889 |
| 재평가손실 |
259,035 |
- |
| 잡손실 |
192,356 |
21,907 |
| 합 계 |
511,469 |
667,636 |
29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
332,456 |
109,695 |
| 배당금수익 |
7,285,419 |
7,010,067 |
| 외환차익 |
208,932 |
209,498 |
| 외화환산이익 |
377 |
19,483 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
25,002 |
1,996,073 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
184,286 |
367,982 |
| 합 계 |
8,036,472 |
9,712,798 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
3,136,858 |
2,371,434 |
| 외환차손 |
292,896 |
135,067 |
| 외화환산손실 |
31,493 |
775 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
878,408 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
716,689 |
245,018 |
| 수수료 |
17,191 |
69,658 |
| 파생상품평가손실 |
640,386 |
- |
| 합 계 |
4,835,513 |
3,700,360 |
30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구성내역 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) |
(28,923) |
(18,066) |
| ±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변
동액
|
(374,781) |
3,291,915 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(773,753) |
(2,977,822) |
| 법인세비용(수익) |
(1,177,457) |
296,027 |
&cr;
(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구성내역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(1,991,044) |
4,517,643 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(416,030) |
993,881 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
(713,642) |
- |
| 비공제비용 |
171,028 |
28,863 |
| 세액공제 |
(187,208) |
(199,460) |
| 미인식 일시적차이의 증감 |
(74,835) |
(457,719) |
| 기타 |
43,230 |
(69,538) |
| 법인세비용 |
(1,177,457) |
296,027 |
| 평균유효세율 |
(*) |
6.55% |
(*)
당기는 법인세비용이 부의 금액이므로 계산하지 아니함.&cr;
(3) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산평가손익 |
1,951,795 |
(429,395) |
1,522,400 |
(7,983,216) |
1,756,308 |
(6,226,909) |
| 보험수리적손익 |
(73,587) |
16,189 |
(57,398) |
(203,599) |
44,792 |
(158,807) |
| 유형자산재평가이익 |
1,591,329 |
(350,092) |
1,241,237 |
21,722,371 |
(4,778,922) |
16,943,449 |
| 교환권대가 |
47,522 |
(10,455) |
37,067 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,517,059 |
(773,753) |
2,743,306 |
13,535,556 |
(2,977,822) |
10,557,733 |
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
&cr;&cr;<당기>
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 대손충당금 |
452,133 |
345,755 |
797,888 |
99,469 |
76,066 |
175,535 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,759,023 |
265,156 |
3,024,179 |
606,985 |
58,334 |
665,319 |
| 지분법손실 |
2,582,128 |
132,608 |
2,714,736 |
568,068 |
29,174 |
597,242 |
| 지분법주식손상차손 |
- |
207,551 |
207,551 |
- |
45,661 |
45,661 |
| 단기투자자산평가손실 |
245,018 |
471,671 |
716,689 |
53,904 |
103,768 |
157,672 |
| 투자주식감액손실 |
2,535,053 |
- |
2,535,053 |
557,712 |
- |
557,712 |
| 퇴직보험예치금 |
(2,327,802) |
(686,706) |
(3,014,508) |
(512,116) |
(151,076) |
(663,192) |
| 미수수익 |
(38,363) |
36,194 |
(2,169) |
(8,440) |
7,963 |
(477) |
| 단기투자자산평가이익 |
(367,982) |
183,696 |
(184,286) |
(80,956) |
40,413 |
(40,543) |
| 토지압축기장충당금 |
(1,924,136) |
- |
(1,924,136) |
(423,310) |
- |
(423,310) |
| 유형자산재평가이익 |
(41,312,194) |
(1,456,909) |
(42,769,103) |
(9,088,683) |
(320,517) |
(9,409,200) |
| 투자부동산평가이익 |
(8,828,688) |
(92,290) |
(8,920,978) |
(1,942,312) |
(20,304) |
(1,962,616) |
| 연차수당미지급비용 |
278,794 |
12,396 |
291,190 |
61,335 |
2,727 |
64,062 |
| 감가상각비 |
- |
109,087 |
109,087 |
- |
23,999 |
23,999 |
| 재고자산평가손실 |
830,953 |
1,759,720 |
2,590,673 |
182,810 |
387,138 |
569,948 |
| 공구기구 |
- |
(156,187) |
(156,187) |
- |
(34,361) |
(34,361) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(700,876) |
2,166,375 |
1,465,499 |
(154,193) |
476,603 |
322,410 |
| 교환권조정(유동) |
- |
(4,688,344) |
(4,688,344) |
- |
(1,031,436) |
(1,031,436) |
| 교환권조정(비유동) |
- |
(433,695) |
(433,695) |
- |
(95,413) |
(95,413) |
| 사용권자산 |
- |
(130,572) |
(130,572) |
- |
(28,726) |
(28,726) |
| 리스부채 |
- |
243,579 |
243,579 |
- |
53,587 |
53,587 |
| 임차보증금 |
- |
2,591 |
2,591 |
- |
570 |
570 |
| 지분법적용주식처분이익 |
(3,833,544) |
- |
(3,833,544) |
(843,380) |
- |
(843,380) |
| 공사손실충당금 |
- |
10,602 |
10,602 |
- |
2,332 |
2,332 |
| 하자보수충당금 |
27,148 |
21,523 |
48,671 |
5,973 |
4,735 |
10,708 |
| 제품보증충당금 |
- |
100,000 |
100,000 |
- |
22,000 |
22,000 |
| 소 계 |
(49,623,335) |
(1,576,199) |
(51,199,534) |
(10,917,134) |
(346,763) |
(11,263,897) |
| 이월결손금 |
2,187,196 |
4,123,251 |
6,310,447 |
481,183 |
907,115 |
1,388,298 |
| 이월세액공제 |
2,697,199 |
(110,735) |
2,586,464 |
2,678,379 |
(110,735) |
2,567,644 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 |
(3,483,776) |
(340,159) |
(3,823,935) |
(766,431) |
(74,835) |
(841,266) |
| 합 계 |
(48,222,716) |
2,096,158 |
(46,126,558) |
(8,524,003) |
374,782 |
(8,149,221) |
<전기>
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 대손충당금 |
555,412 |
(103,279) |
452,133 |
122,191 |
(22,722) |
99,469 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,457,213 |
301,810 |
2,759,023 |
540,587 |
66,398 |
606,985 |
| 지분법손실 |
3,386,926 |
(804,798) |
2,582,128 |
745,124 |
(177,056) |
568,068 |
| 지분법주식손상차손 |
207,551 |
(207,551) |
- |
45,661 |
(45,661) |
- |
| 단기투자자산평가손실 |
49,158 |
195,860 |
245,018 |
10,815 |
43,089 |
53,904 |
| 투자주식감액손실 |
2,535,053 |
- |
2,535,053 |
557,712 |
- |
557,712 |
| 퇴직보험예치금 |
(1,711,910) |
(615,892) |
(2,327,802) |
(376,620) |
(135,496) |
(512,116) |
| 미수수익 |
(31,937) |
(6,426) |
(38,363) |
(7,026) |
(1,414) |
(8,440) |
| 단기투자자산평가이익 |
(549,366) |
181,384 |
(367,982) |
(120,861) |
39,905 |
(80,956) |
| 토지압축기장충당금 |
(1,924,136) |
- |
(1,924,136) |
(423,310) |
- |
(423,310) |
| 유형자산재평가이익 |
(19,621,002) |
(21,691,192) |
(41,312,194) |
(4,316,620) |
(4,772,063) |
(9,088,683) |
| 투자부동산평가이익 |
(5,084,775) |
(3,743,913) |
(8,828,688) |
(1,118,650) |
(823,662) |
(1,942,312) |
| 연차수당미지급비용 |
263,002 |
15,792 |
278,794 |
57,860 |
3,475 |
61,335 |
| 재고자산평가손실 |
617,185 |
213,768 |
830,953 |
135,781 |
47,029 |
182,810 |
| 지분법적용주식처분이익 |
(3,848,809) |
15,265 |
(3,833,544) |
(846,738) |
3,358 |
(843,380) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
(8,684,092) |
7,983,216 |
(700,876) |
(1,910,500) |
1,756,307 |
(154,193) |
| 하자보수충당금 |
- |
27,148 |
27,148 |
- |
5,973 |
5,973 |
| 소 계 |
(31,384,527) |
(18,238,808) |
(49,623,335) |
(6,904,594) |
(4,012,539) |
(10,917,133) |
| 이월결손금 |
- |
2,187,196 |
2,187,196 |
- |
481,183 |
481,183 |
| 이월세액공제 |
2,896,658 |
(199,459) |
2,697,199 |
2,896,658 |
(218,279) |
2,678,379 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 |
(5,564,318) |
2,080,542 |
(3,483,776) |
(1,224,150) |
457,719 |
(766,431) |
| 합 계 |
(34,052,187) |
(14,170,529) |
(48,222,716) |
(5,232,086) |
(3,291,916) |
(8,524,002) |
&cr;
(5) 보고기간말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 미인식한 주요한 이연법인세자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지분법적용투자주식손상차손 |
45,661 |
- |
| 지분법평가손익 |
237,893 |
208,719 |
| 투자주식감액손실 |
557,712 |
557,712 |
| 합 계 |
841,266 |
766,431 |
31. 주당순이익
&cr;
(1) 기본주당당기순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
(813,586,681) |
4,221,616,314 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,535,512 |
15,535,512 |
| 기본주당당기순이익 |
(52) |
272 |
&cr;한편, 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).
&cr;<당기>
| 구분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
2019-01-01 |
16,318,522 |
365/365 |
16,318,522 |
| 기초 자기주식 |
2019-01-01 |
(783,010) |
365/365 |
(783,010) |
| 합 계 |
|
15,535,512 |
|
15,535,512 |
<전기>
| 구분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
2018-01-01 |
16,318,522 |
365/365 |
16,318,522 |
| 기초 자기주식 |
2018-01-01 |
(783,010) |
365/365 |
(783,010) |
| 합 계 |
|
15,535,512 |
|
15,535,512 |
(2) 희석주당손익&cr;&cr;
당기 및 전기 희석주당손익의 산출 내역은 아래와
같습니다. (단위 : 원, 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
(813,586,681) |
4,221,616,314 |
| 조정내역 : |
|
|
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(A) |
(813,586,681) |
4,221,616,314 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,535,512 |
15,535,512 |
| 조정내역 : |
|
|
| 주식매수선택권(*1) |
- |
- |
| 교환사채(*2) |
- |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B) |
15,535,512 |
15,535,512 |
| 희석주당순이익(A/B) |
(52) |
272 |
(*1) 당사는 당기말과 전기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권은 희석화 효과가 없습니다(주석32 참조).&cr;(*2) 당사는 당기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 교환사채를 발행하고 있으나, 당기 누적으로는 희석화 효과가 없습니다(주석21 참조).
32. 주식기준보상
&cr;
&cr;(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
16차 |
17차 |
| 권리부여일 |
2018.04.09 |
2019.04.10 |
| 부여수량(*) |
382,000 |
240,000 |
| 부여방법 |
보통주 신주발행교부 |
보통주 신주발행교부 |
| 행사가격(*) |
12,940원 |
10,710원 |
| 가득조건(용역제공기간) |
2년~5년 |
2년~5년 |
| 행사기간 (행사가능수량 %) |
2020.04.09~2021.04.08(25%)&cr;2021.04.09~2022.04.08(25%)&cr;2022.04.09~2023.04.08(25%)&cr;2023.04.09~2024.04.08(25%) |
2022.04.10~2022.04.09(25%)&cr;2023.04.10~2023.04.09(25%)&cr;2024.04.10~2024.04.09(25%)&cr;2025.04.10~2025.04.09(25%) |
(*) 당사는 용역제공조건과 연계하여 용역을 제공하는 동안 누적 매출액과 누적 영업이익을 충족하는 조건으로 주식선택권(16차)을 부여하였으며, 비시장 성과조건에 해당하여 지분상품의 수량에 반영하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
16차 |
17차 |
| 기초 수량 |
325,500 |
- |
| 당기증가 |
- |
240,000 |
| 당기감소 |
(32,000) |
- |
| 기말 수량 |
293,500 |
240,000 |
| 기말 현재 행사가능수량 |
- |
- |
<전기>
| 구 분 |
16차 |
| 기초 수량 |
- |
| 신규 부여 |
382,000 |
| 당기 감소 |
(56,500) |
| 기말 수량 |
325,500 |
| 기말 현재 행사가능수량 |
- |
&cr;(3) 공정가치 산정내역&cr;&cr;당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식보상비용을 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| 구분 |
16차 |
17차 |
| 권리부여일의 기준주가 |
12,450원 |
11,300원 |
| 무위험이자율 |
2.49% |
1.81% |
| 주가변동성 |
21.86% |
49.10% |
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 계상된 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 총보상원가 |
1,369,702 |
406,751 |
| 전기까지 인식한 보상원가 |
148,011 |
- |
| 당기 보상원가 |
249,080 |
148,011 |
| 잔여 보상원가 |
972,611 |
258,740 |
33. 현
금흐름표
&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
590,325 |
532,322 |
| 감가상각비 |
1,430,156 |
1,096,200 |
| 대손상각비 |
263,434 |
124,169 |
| 외화환산손실 |
31,493 |
775 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
123,176 |
| 무형자산상각비 |
94,846 |
206,819 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
716,689 |
245,018 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
878,408 |
| 파생상품평가손실 |
640,386 |
- |
| 유형자산처분손실 |
60,078 |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
9,840 |
| 주식보상비용 |
249,080 |
148,011 |
| 무형자산손상차손 |
- |
635,889 |
| 이자비용 |
3,136,856 |
2,371,434 |
| 재고자산평가손실 |
1,759,720 |
213,768 |
| 재평가손실 |
259,036 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(25,186) |
(864) |
| 외화환산이익 |
(377) |
(19,484) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
(25,002) |
(1,996,073) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(184,286) |
(367,982) |
| 리스부채상환이익 |
(437) |
- |
| 이자수익 |
(332,457) |
(109,695) |
| 지분법이익 |
(57,731) |
(147,456) |
| 재평가이익 |
(232,859) |
(3,743,913) |
| 배당금수익 |
(7,285,419) |
(7,010,067) |
| 법인세비용 |
(1,177,457) |
296,027 |
| 합 계 |
(89,112) |
(6,513,678) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 증감 |
7,758,313 |
(2,346,206) |
| 미청구공사의 증감 |
(243,565) |
- |
| 기타유동수취채권의 증감 |
221,213 |
(435,604) |
| 재고자산의 증감 |
3,761,948 |
(10,665,712) |
| 기타유동자산의 증감 |
(100,555) |
135,422 |
| 매입채무및기타유동채무의 증감 |
(4,955,067) |
1,455,490 |
| 기타유동부채의 증감 |
989,254 |
1,381,448 |
| 초과청구공사의 증감 |
(10,536) |
- |
| 확정급여채무의 증감 |
(1,085,464) |
(1,136,559) |
| 기타비유동금융부채의 증감 |
(39,554) |
- |
| 합 계 |
6,295,987 |
(11,611,721) |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 |
12,289,484 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,800,000 |
2,600,000 |
| 유형자산 재평가 |
1,591,329 |
21,722,371 |
| 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 |
(2,612,217) |
2,453,675 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
- |
3,100,000 |
| 보험수리적손익의 증감 |
73,587 |
203,599 |
| 매각예정비유동자산으로 계정 대체 |
- |
35,236,034 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 |
1,951,795 |
(7,983,216) |
| 매도가능증권의 계정 대체(회계정책 변경) |
- |
26,544,570 |
| 사용권자산의 증가(회계정책 변경 효과 포함) |
386,222 |
- |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;<당기>
| 구분 |
2018년 12월 31일 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
2019년 12월 31일 |
| 기타 |
| 단기차입금 |
19,000,000 |
(7,600,000) |
- |
11,400,000 |
| 유동성장기부채 |
22,600,000 |
(2,800,000) |
1,800,000 |
21,600,000 |
| 장기차입금 |
29,800,000 |
5,000,000 |
(1,800,000) |
33,000,000 |
| 교환사채(유동) |
- |
10,261,432 |
538,254 |
10,799,686 |
| 교환사채(비유동) |
- |
7,296,355 |
147,297 |
7,443,652 |
| 파생상품금융부채 |
- |
2,432,117 |
656,079 |
3,088,196 |
| 기타유동금융부채 |
- |
(153,257) |
1,147,060 |
993,803 |
| 기타비유동금융부채 |
1,082,792 |
- |
(817,904) |
264,888 |
&cr;<전기>
| 구분 |
2017년 12월 31일 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
2018년 12월 31일 |
| 기타 |
| 단기차입금 |
11,000,000 |
8,000,000 |
- |
19,000,000 |
| 유동성장기부채 |
23,000,000 |
(3,000,000) |
2,600,000 |
22,600,000 |
| 장기차입금 |
3,400,000 |
29,000,000 |
(2,600,000) |
29,800,000 |
34. 특수관계자 공시
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 기타의 특수관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜에스에이엠티 |
㈜에스에이엠티 |
| SAMT Hong Kong Company Limited |
SAMT Hong Kong Company Limited |
| 세일이엔에스㈜ |
세일이엔에스㈜ |
| SEILENS VIETNAM Co., Ltd. |
SEILENS VIETNAM Co., Ltd. |
| ㈜에스에이엠티 제일태양광발전소(*1) |
- |
| ㈜에스에이엠티 제이태양광발전소(*1) |
- |
| WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd |
WUXI KOREA SEIL EQUIPMENT ENGINEERING Co., Ltd |
| 에스제이세일기공㈜ |
에스제이세일기공㈜ |
| SEILENS MYANMAR Co., Ltd |
SEILENS MYANMAR Co., Ltd |
| 관계기업 |
㈜에스제이일레콤 |
㈜에스제이일레콤 |
| ㈜삼지자원개발 |
㈜삼지자원개발 |
| 아이비에스넷 |
아이비에스넷 |
| 삼일씨앤씨㈜ |
삼일씨앤씨㈜ |
| ㈜아이큐스타 |
㈜아이큐스타 |
| 기타 특수관계자 |
삼지장학재단 |
삼지장학재단 |
| To-Top Electronics Company Limited |
To-Top Electronics Company Limited |
| To-Top Electronics Shenzen Company Limited |
To-Top Electronics Shenzen Company Limited |
| 주요 경영진 |
주요 경영진 |
(*1) 당기 중 신규 설립되었습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
유형자산&cr;취득 |
기타 |
매출 |
매입 |
유형자산&cr;취득 |
기타 |
| 종속기업 |
㈜에스에이엠티 |
|
307,842 |
- |
11,804 |
169,744 |
1,033,075 |
- |
183,911 |
| 세일이엔에스㈜ |
- |
- |
18,455 |
- |
- |
12,000 |
2,433,000 |
8,066 |
| 관계기업 |
㈜에스제이일레콤 |
109,639 |
522,258 |
- |
20,713 |
60,221 |
736,662 |
- |
20,862 |
| 기타 특수관계자 |
삼지장학재단 |
- |
- |
- |
1,334 |
- |
- |
- |
347 |
| 합 계 |
109,639 |
830,100 |
18,455 |
33,850 |
229,965 |
1,781,737 |
2,433,000 |
213,186 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
특수관계자 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 종속기업 |
㈜에스에이엠티 |
- |
7,223 |
68,769 |
294,131 |
| 세일이엔에스(주) |
- |
- |
- |
2,676,300 |
| 관계기업 |
㈜에스제이일레콤 |
11,242 |
80,000 |
7,272 |
544,722 |
|
㈜아이비에
스넷
(주1)
|
220,000 |
- |
220,000 |
- |
| 기타 특수관계자 |
삼지장학재단 |
30,681 |
- |
29,347 |
|
| 합 계 |
합 계 |
261,923 |
87,223 |
325,388 |
3,515,153 |
(주1) 당사는 특수관계자 채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
&cr;
&cr;
<당기>
| 구분 |
특수관계자명 |
종류 |
유입 |
유출 |
| 종속기업 |
㈜에스에이엠티 |
배당금 |
6,478,950 |
- |
| 세일이엔에스㈜ |
배당금 |
754,650 |
- |
&cr;
<전기>
| 구분 |
특수관계자명 |
종류 |
유입 |
유출 |
| 종속기업 |
㈜에스에이엠티 |
단기자금운용 |
28,000,000 |
28,000,000 |
| 배당금 |
5,482,188 |
- |
| 세일이엔에스㈜ |
단기자금운용 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 배당금 |
1,053,000 |
- |
&cr;
(5) 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 특수관계구분 |
제공받는자 |
지급보증종류 |
당기 |
전기 |
| 지급보증처 |
지급보증한도 |
지급보증처 |
지급보증한도 |
| 관계기업 |
㈜에스제이일레콤 |
일반운전자금대출 |
국민은행 |
1,200,000 |
국민은행 |
1,200,000 |
&cr;(6) 당기말 현재 당사는 차입금에 대하여 대표이사 및 최대주주로부터 지급보증 26,338,800천원을 제공받고 있습니다(주
석
36
참조).
&cr;
(
7) 당
사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,542,636 |
1,058,501 |
| 퇴직급여 |
17,681 |
117,522 |
| 합 계 |
1,560,317 |
1,176,023 |
&cr;35. 담보제공자산&cr;
&cr;(1)
당기 및 전기 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
담보제공사유 |
| 금융기관예치금 |
장기정기예금 |
12,000 |
12,000 |
SK네트웍스 |
금전지급채무 |
| 유형자산,투자부동산,매각예정비유동자산 |
토지, 건물 |
91,042,802 |
59,636,748 |
국민은행 외 |
차입 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
전기공사공제조합 출자금 |
65,910 |
66,120 |
전기공사공제조합 |
지급보증 |
| 합 계 |
91,120,712 |
59,714,868 |
|
|
&cr;<전기말>
| 구 분 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
담보제공사유 |
| 금융기관예치금 |
정기예금 |
3,332,000 |
3,506,600 |
우리은행 외 |
한도약정 등 |
| 유형자산,투자부동산&cr;매각예정비유동자산 |
토지, 건물 |
89,963,683 |
60,000,000 |
신한은행 외 |
차입 |
| 합 계 |
93,295,683 |
63,506,600 |
|
|
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 건물의 일부에 대하여 836,748천원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;
36
.
우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 및 전기말 중 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;<당기말>
| 보증제공자 |
보증내용 |
보증금액 |
| 정보통신공제조합 |
입찰/계약/하자/선급금 보증(*1) |
968,755 |
| 서울보증보험 |
계약/하자/선급금/이행지급/공탁 보증 |
3,373,385 |
| 합 계 |
4,342,140 |
(*1) 당기말 현재 정보통신공제조합으로부터 제공받는 지급보증의 총 한도액은 122억원(입찰보증
57억원, 계약/하자보증 등 보증 51억원, 선급금 등 8억원, 기타 6억원)입니다.&cr;
(*2) 당기말 현재 정보통신공제조합으로 부터 제공받는 지급보증에 대하여 정보통신공제조합에 납입한 출자금 4억원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
&cr;<전기말>
| 보증제공자 |
보증내용 |
보증금액 |
| 정보통신공제조합 |
입찰/계약/하자/선급금 보증(*1) |
3,081,662 |
| 서울보증보험 |
계약/하자/선급금 보증 |
3,975,101 |
| 합 계 |
7,056,763 |
(*1) 전기말 정보통신공제조합으로부터 제공받는 지급보증의 총 한도액은 122억원(입찰보증 57억원, 계약/하자보증 등 보증 51억원, 선급금 등 8억원, 기타 6억원)입니다. &cr;&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,USD).
| 약정내역 |
금융기관명 |
한도액 |
| 당기말 |
전기말 |
| B2B주계약(*1) |
우리은행 |
432,000 |
540,000 |
| 화물선취보증 |
하나은행 |
USD 1,000,000 |
USD 1,400,000 |
| 수입신용장개설 |
| B2B주계약(*2) |
신한은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 일반대출(*3) |
국민은행 등 |
66,600,000 |
73,400,000 |
| 수익증권담보대출 |
NH투자증권 |
1,000,000 |
500,000 |
| 합 계 |
USD 1,000,000&cr;70,032,000 |
USD 1,400,000&cr;70,5440,000 |
(*1) 우리은행 B2B 주계약 한도약정액 4억원에 대해서 대표이사로부터 5억원의 보증을 제공받고 있습니다.
&cr;
(*2) 신한은행 B2B 주계약의 당기말 현재 실행금액은 3억원 입니다.&cr;(*3) 당기말 현재 해당 금융기관 차입금에 대하여 대표이사로 부터 258억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 거래처인 ㈜엘지유플러스로부터 동반성장협력자금(20억, 무이자약정)을 차입하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당사는 (주)에스제이일레콤의 일반대출차입금에 대하여 총 한도액 12억의 연대보
증을 제공하고 있습니다.
&cr;37. 매각예정비유동자산&cr;
(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역(단위 : 천원)
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
처분자산 집단
|
|
|
|
투자부동산
|
35,071,324 |
35,236,034 |
|
합 계
|
35,071,324 |
35,236,034 |
&cr;당사는 2018년 11월 9일 이사회의 승인에 의하여 가산동 부동산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 가산동 부동산 관련 자산(투자부동산)을 매각예정으로 분류했습니다. 동 거래는 2020년 06월까지 완료될 것으로 예상됩니다.&cr;
38. 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리&cr;&cr;
당사
의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우
당사
는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr;
당사
의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며,
당사
의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재
당사
가 자본으로
관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
84,243,338 |
71,400,000 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(26,819,899) |
(3,361,803) |
| 순차입금 |
57,423,439 |
68,038,197 |
| 자본총계 |
129,983,496 |
129,979,669 |
| 자기자본부채비율 |
44.18% |
52.35% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;
회사
는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은
다양한 금융위험에 노
출되어 있습니다.
회사
의 위험관리는
회사
의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여
회사
가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
회사
의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환위험&cr;&cr;
당사
는
외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, EUR, JPY, CNY, RSD).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 구분 |
외화금액 |
원화금액 |
구분 |
외화금액 |
원화금액 |
| 외화금융자산 |
USD |
46,103 |
53,378 |
USD |
4,018 |
4,493 |
| EUR |
21,185 |
27,486 |
EUR |
32,300 |
41,317 |
| JPY |
136,445,171 |
1,451,053 |
JPY |
178,709,780 |
1,810,652 |
| CNY |
- |
- |
CNY |
125 |
20 |
| RSD |
- |
- |
기타 |
5,460 |
59 |
| 합계 |
|
1,531,917 |
합계 |
|
1,856,541 |
| 외화금융부채 |
USD |
8,605 |
9,963 |
USD |
- |
- |
| EUR |
- |
- |
EUR |
- |
- |
| JPY |
177,508 |
188,774 |
JPY |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
기타 |
- |
- |
| 합계 |
|
198,737 |
합계 |
|
- |
&cr;
2) 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 외환손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환이익 |
외환손실 |
외환이익 |
외환손실 |
| 기타손익 |
209,309 |
324,389 |
228,982 |
135,841 |
&cr;
당사
는 내
부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 통화 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
4,342 |
449 |
(4,342) |
(449) |
| EUR |
2,749 |
4,132 |
(2,749) |
(4,132) |
| JPY |
126,228 |
181,065 |
(126,228) |
(181,065) |
| CNY |
- |
2 |
- |
(2) |
| 기타 |
- |
6 |
- |
(6) |
| 합 계 |
133,319 |
185,654 |
(133,319) |
(185,654) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 시장위험(가격변동위험 관리)&cr;&cr;
당사
는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 가격변동위험에 대한 노출정도와 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;
1) 가격변동위험에 대한 노출정도&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
당기손익-공정가치금융자산 |
4,235,491 |
5,075,244 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
14,507,349 |
13,432,953 |
| 합 계 |
18,742,840 |
18,508,197 |
2)
당기 및 전기 민감도 분석&cr;&cr;<당기>
| 구분 |
10 % 상승 시 |
10% 하락 시 |
| 손익 |
자본 |
손익 |
자본 |
| 자산 |
423,549 |
1,874,284 |
(423,549) |
(1,874,284) |
&cr;<전기>
| 구분 |
10 % 상승 시 |
10% 하락 시 |
| 손익 |
자본 |
손익 |
자본 |
| 자산 |
395,869 |
1,443,639 |
(395,869) |
(1,443,639) |
&cr;(4) 신용위험&cr;
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr; &cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
현금및현금성자산(*)
|
26,818,948 |
3,360,177 |
|
공정가치금융상품(채무상품)
|
4,685,369 |
5,424,943 |
|
매출채권
|
6,492,201 |
14,281,620 |
|
기타수취채권
|
680,829 |
1,072,511 |
|
기타금융자산
|
271,371 |
263,283 |
|
합 계
|
38,948,718 |
24,402,534 |
(*) 현금및현금성자산에는 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.&cr;&cr;또한 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실율은 2019년 6월 30일 기준으로부터
12
개월
동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
&cr;당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
|
1개월이하 |
2개월 이하 |
3개월 이하 |
3개월 초과 |
계
|
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
0.74% |
1.17% |
2.70% |
26.27%~100% |
|
|
총 장부금액-매출채권
|
3,480,005 |
1,469,518 |
885,632 |
657,045 |
6,492,200 |
|
손실충당금
|
25,899 |
17,181 |
23,895 |
352,513 |
419,488 |
&cr;(5) 유동성위험&cr;&cr;
당사
는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당사
의
경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년미만 |
1년~5년 |
1년미만 |
1년~5년 |
| 차입금 |
33,324,331 |
41,783,982 |
42,549,866 |
30,905,487 |
| 매입채무및기타채무 |
7,749,874 |
- |
15,846,424 |
- |
| 기타비유동금융부채 |
996,824 |
275,930 |
- |
1,082,792 |
| 금융지급보증 |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
- |
| 교환사채 |
10,799,686 |
7,443,652 |
- |
- |
| 합계 |
54,070,715 |
49,503,564 |
59,596,290 |
31,988,279 |
&cr;상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(6) 공정가치의 추정&cr;
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.&cr;
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치 평가기법을 활용한 상품이 존재하지 않습니다.&cr;
1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
| 구 분(*) |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
4,235,491 |
4,235,491 |
5,075,244 |
5,075,244 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
14,507,349 |
14,507,349 |
13,432,953 |
13,432,953 |
| 금융자산 합계 |
18,742,839 |
18,742,839 |
18,508,197 |
18,508,197 |
| 금융부채 |
| 파생금융부채(유동) |
3,088,196 |
3,088,196 |
- |
- |
| 금융부채 합계 |
3,088,196 |
3,088,196 |
- |
- |
(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| Level 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| Level 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| Level 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;&cr;<당기말>
|
구 분
|
장부금액 |
공정가치 |
| Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
4,235,491 |
164,962 |
- |
4,070,530 |
4,235,492 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
14,507,349 |
12,984,008 |
1,181,970 |
341,371 |
14,507,349 |
| 금융자산 합계 |
18,742,840 |
13,148,970 |
1,181,970 |
4,411,901 |
18,742,841 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채(유동) |
3,088,196 |
- |
- |
3,088,196 |
3,088,196 |
| 금융부채 합계 |
3,088,196 |
- |
- |
3,088,196 |
3,088,196 |
&cr;<전기말>
|
구 분
|
장부금액 |
공정가치 |
| Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
5,075,244 |
227,002 |
- |
4,848,242 |
5,075,244 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
13,432,953 |
11,846,963 |
1,142,894 |
443,096 |
13,432,953 |
| 금융자산 합계 |
18,508,197 |
12,073,965 |
1,142,894 |
5,291,338 |
18,508,197 |
&cr;
3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당기말 현재 수준3으로 분류된 반복적인 주요한 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수 범위 |
| (가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| LS아이앤디 |
74,610 |
3 |
자산접근법 |
-
|
- |
| LS전선 |
265,229 |
3 |
현금흐름&cr;할인법 |
매출액 성장률 |
5.31% ~ 5.52% |
| 세전 영업이익율 |
3.52% ~ 3.61%(3.57%) |
| 가중평균자본비용 |
9.16% |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 에프지RED사모부동산투자신탁 |
1,473,160 |
3 |
자산접근법 |
-
|
-
|
| 하일랜드 |
1,154,205 |
3 |
자산접근법 |
-
|
-
|
&cr;&cr;39. 회계정책의 변경&cr;
주석 2.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.17% ~ 6.63%입니다(단위 : 천원).
| 구분 |
2019.1.1 |
| 전기말에 공시된 운용리스약정 |
134,065 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
143,086 |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 |
- |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 |
(20,417) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
122,669 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
|
| 유동 리스부채 |
60,194 |
| 비유동 리스부채 |
62,475 |
| 합계 |
122,669 |
&cr;부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.
(2) 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).&cr;
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 사용권자산 |
|
|
| 부동산 |
9,870 |
34,201 |
| 차량운반구 |
203,258 |
103,227 |
| 합계 |
213,128 |
137,428 |
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 리스부채(*) |
|
|
| 유동 |
132,564 |
60,194 |
| 비유동 |
82,888 |
62,475 |
| 합계 |
215,452 |
122,669 |
(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;당기 중 증가된 사용권 자산은 249백만원 입니다.&cr;
(3) 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
| 구 분 |
당기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 부동산 |
31,408 |
| 차량운반구 |
125,678 |
| 합계 |
157,086 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
14,186 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
15,818 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
10,814 |
&cr;
당기 중 리스의 총
현금
유출은
180
백만원입니다.
&cr;
&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;-사용권 자산 : 137백만원 증가&cr;-리스부채 : 123백만원 증가&cr;&cr;당기말 현재 당사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
| 구 분 |
6개월 미만 |
6~12 개월 |
1~2년 |
2~5년 |
5년 초과 |
총 계약상&cr;현금흐름 |
장부금액 |
| 리스부채 |
84,336 |
51,250 |
57,455 |
36,475 |
- |
229,516 |
215,452 |
&cr;
(4)
리스제공자 회계정책
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;&cr;
(
5) 리스이용자 회계정책
당사는 다양한 사무실, 임직원 사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각
합니다.
당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;40. 보고기간일 이후 사건&cr;
(1) 당사는 일본시장 확대 및 경쟁력 재고를 위해 2020년 1월 22일에 JPY 20,000,000(지분율 100%)을 지분투자하여 SAMJI ELECTRONICS JAPAN을 설립하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사는 2020년 3월 17일 이사회 결의에 의거하여 자기주식취득을 결정하였습니다.&cr;