□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
당사의 사업부문은
교통 관련 장비 제조/설치 및 유지보수, 모바일 관련 부품 납품 등
으로 되어 있습니다. 주요 생산품으로는 축중기, 계중기, 모바일 관련 다이컷팅 제품 및 인쇄물 등이 있습니다. 또한, 종속회사의 사업부문은 건설폐기물 중간처리업(제주산업(주), 서귀포산업(주), 에코산업개발(주)), 모바일관련 부자재 및 인쇄물 제조업(나노테크 유한책임회사, SS NANOTECH INDIA PTE LTD), 수축필름 제조(위더스케미칼(주)), 프리즘시트 백코팅(티씨씨(주)), 부동산 개발, 분양, 임대, 공급업 및 교정사업(한국도로전산(주), 미양3산업단지개발(주)), 농수축산물 제조, 가공, 판매, 유통 등(농업회사법인 삼다드림(주), (주)에프원에프앤비, F ONE F&B VINA), 건물관리부문((주)와이티테크놀로지)으로 구성되어 있습니다. &cr;
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
&cr;※ 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의거 작성되었습니다.&cr;
| ※ 주의사항&cr;&cr;아래 작성한 재무제표는 감사전 재무제표이므로, 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;최종 재무제표 및 주석사항은 2020년 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
&cr;(1)연결재무제표&cr;
연 결 재 무 상 태 표
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주)에스에이티와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| Ⅰ. 유동자산 |
|
|
58,089,327,114 |
|
49,517,284,275 |
| (1) 현금및현금성자산 |
4,5,7,26 |
23,180,572,405 |
|
16,799,131,712 |
|
| (2) 단기금융상품 |
5,7 |
3,573,312,213 |
|
3,151,689,085 |
|
| (3) 매출채권및기타유동채권 |
6,7,20,26 |
19,824,859,493 |
|
19,091,080,948 |
|
| 매출채권 |
|
13,600,431,864 |
|
15,045,408,069 |
|
| (매출채권대손충당금) |
|
(681,154,344) |
|
(702,908,081) |
|
| 계약자산 |
|
463,741,009 |
|
1,696,053,860 |
|
| 단기대여금 |
|
5,394,326,000 |
|
1,361,700,000 |
|
| (단기대여금대손충당금) |
|
(1,360,000,000) |
|
(1,360,000,000) |
|
| 미수금 |
|
39,338,441 |
|
82,921,863 |
|
| 미수수익 |
|
165,243,204 |
|
174,471,126 |
|
| (미수수익대손충당금) |
|
(126,513,781) |
|
(126,513,781) |
|
| 선급금 |
|
1,921,777,101 |
|
2,345,128,849 |
|
| 부가가치세대급금 |
|
12,877,208 |
|
243,001,130 |
|
| 선급비용 |
|
164,714,775 |
|
331,817,913 |
|
| 단기보증금자산 |
|
230,078,016 |
|
- |
|
| (4) 재고자산 |
|
11,510,583,003 |
|
10,142,049,198 |
|
| 상품 |
|
2,050,210,182 |
|
1,298,763,209 |
|
| (상품평가손실충당금) |
|
- |
|
(17,411,609) |
|
| 제품 |
|
2,523,683,977 |
|
2,110,205,985 |
|
| (제품평가손실충당금) |
|
(121,100,159) |
|
- |
|
| 원재료 |
|
5,054,675,924 |
|
4,981,813,154 |
|
| (원재료평가손실충당금) |
|
(140,706,703) |
|
- |
|
| 미착품 |
|
1,257,931,175 |
|
800,173,693 |
|
| 저장품 |
|
91,195,054 |
|
- |
|
| 재공품 |
|
794,693,553 |
|
968,504,766 |
|
| (5) 기타유동금융자산 |
7,26 |
- |
|
333,333,332 |
|
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
- |
|
333,333,332 |
|
| Ⅱ. 비유동자산 |
|
|
77,192,753,203 |
|
73,617,686,508 |
| (1) 장기금융상품 |
7,26 |
198,000,000 |
|
49,500,000 |
|
| (2) 기타비유동채권 |
7,26 |
1,124,164,595 |
|
1,332,327,888 |
|
| 장기대여금 |
|
13,333,333 |
|
227,480,640 |
|
| 장기선급비용 |
|
208,430,641 |
|
- |
|
| 장기보증금자산 |
|
902,400,621 |
|
1,104,847,248 |
|
| 기타투자자산 |
|
500,000,000 |
|
500,000,000 |
|
| (기타투자자산손상차손누계액) |
|
(500,000,000) |
|
(500,000,000) |
|
| (3) 투자부동산 |
8,13 |
27,021,666,195 |
|
19,919,729,965 |
|
| 토지(투자부동산) |
|
18,073,948,261 |
|
10,664,452,252 |
|
| 건물(투자부동산) |
|
11,981,473,385 |
|
11,981,473,385 |
|
| (투자부동산건물감가상각누계액) |
|
(3,033,755,451) |
|
(2,726,195,672) |
|
| (4) 유형자산 |
9,13 |
43,430,478,479 |
|
43,665,616,518 |
|
| 토지 |
|
16,061,228,499 |
|
16,927,423,891 |
|
| 건물 |
|
13,985,989,573 |
|
15,756,779,502 |
|
| (건물감가상각누계액) |
|
(3,356,747,095) |
|
(3,471,369,228) |
|
| 구축물 |
|
2,220,513,822 |
|
2,220,513,822 |
|
| (구축물감가상각누계액) |
|
(1,863,299,506) |
|
(1,759,807,110) |
|
| 기계장치 |
|
30,089,631,830 |
|
29,673,930,569 |
|
| (기계장치감가상각누계액) |
|
(18,111,172,168) |
|
(17,269,633,261) |
|
| (기계장치정부보조금) |
|
(3,000) |
|
(3,000) |
|
| 중장비 |
|
1,113,257,129 |
|
1,113,257,129 |
|
| (중장비감가상각누계액) |
|
(1,068,148,065) |
|
(984,709,589) |
|
| 차량운반구 |
|
1,642,411,425 |
|
1,491,312,495 |
|
| (차량운반구감가상각누계액) |
|
(1,110,901,901) |
|
(1,102,696,211) |
|
| 기타의유형자산 |
|
4,348,697,050 |
|
3,208,200,888 |
|
| (기타의유형자산감가상각누계액) |
|
(2,571,018,883) |
|
(2,189,580,670) |
|
| 사용권자산 |
|
2,132,314,238 |
|
- |
|
| (사용권자산감가상각누계액) |
|
(462,177,635) |
|
- |
|
| 건설중인자산 |
|
379,903,166 |
|
51,997,291 |
|
| (5) 영업권 |
10 |
2,249,665,326 |
|
2,462,939,772 |
|
| (6) 영업권 이외의 무형자산 |
10 |
859,356,104 |
|
3,985,819,443 |
|
| 시설이용권 |
|
547,917,900 |
|
595,259,900 |
|
| 기타의무형자산 |
|
311,438,204 |
|
310,517,198 |
|
| 토지사용권 |
|
- |
|
3,080,042,345 |
|
| (7) 기타비유동금융자산 |
7,13,26 |
2,309,422,504 |
|
2,201,752,922 |
|
| 비유동상각후원가측정 금융자산 |
|
- |
|
121,913,336 |
|
| 비유동당기손익-공정가치측정 금융자산 |
|
2,309,422,504 |
|
2,079,839,586 |
|
| 자 산 총 계 |
|
|
135,282,080,317 |
|
123,134,970,783 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
|
|
38,147,200,422 |
|
36,069,602,432 |
| (1) 매입채무및기타유동채무 |
6,7,11,13,20,26 |
37,073,369,158 |
|
35,181,520,840 |
|
| 매입채무 |
|
8,294,357,476 |
|
10,851,067,765 |
|
| 미지급금 |
|
2,495,396,109 |
|
2,799,126,726 |
|
| 미지급비용 |
|
1,901,862,912 |
|
1,306,225,371 |
|
| 임대보증금 |
|
522,110,890 |
|
583,086,000 |
|
| 예수보증금 |
|
- |
|
3,990,000 |
|
| 부가가치세예수금 |
|
378,337,871 |
|
532,013,843 |
|
| 예수금 |
|
336,753,525 |
|
395,890,693 |
|
| 선수금 |
|
3,223,706,579 |
|
211,701,981 |
|
| 선수수익 |
|
21,964,700 |
|
- |
|
| 단기차입금 |
|
18,422,769,484 |
|
14,156,345,161 |
|
| 유동성장기부채 |
|
558,333,343 |
|
3,145,000,000 |
|
| 유동성사채 |
|
- |
|
1,000,000,000 |
|
| 유동성리스부채 |
|
322,989,672 |
|
- |
|
| 계약부채 |
|
593,724,697 |
|
196,542,350 |
|
| 미지급배당금 |
|
1,061,900 |
|
530,950 |
|
| (2) 당기법인세부채 |
|
1,073,831,264 |
|
888,081,592 |
|
| Ⅱ. 비유동부채 |
|
|
8,298,926,157 |
|
5,576,298,089 |
| (1) 기타비유동채무 |
7,11,13,26,27 |
5,861,823,664 |
|
3,097,048,787 |
|
| 장기임대보증금 |
|
393,859,110 |
|
488,000,000 |
|
| 비유동리스부채 |
|
522,591,517 |
|
- |
|
| 장기차입금 |
|
3,741,666,657 |
|
1,516,349,200 |
|
| 전환사채 |
|
1,500,000,000 |
|
1,500,000,000 |
|
| 전환사채상환할증금 |
|
197,112,319 |
|
197,112,319 |
|
| 전환사채전환권조정 |
|
(493,405,939) |
|
(604,412,732) |
|
| (2) 기타비유동금융부채 |
7,26 |
400,980,000 |
|
424,668,027 |
|
| 비유동파생상품부채 |
|
400,980,000 |
|
424,668,027 |
|
| (3) 비유동충당부채 |
|
175,075,308 |
|
141,342,962 |
|
| 장기수선충당부채 |
|
15,584,375 |
|
58,944,738 |
|
| 비유동하자보수충당부채 |
|
159,490,933 |
|
82,398,224 |
|
| (4) 퇴직급여부채 |
12 |
1,801,097,480 |
|
1,511,856,961 |
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
|
4,927,416,561 |
|
4,384,435,555 |
|
| 퇴직연금운용자산 |
|
(3,126,319,081) |
|
(2,872,578,594) |
|
| (5) 이연법인세부채 |
|
59,949,705 |
|
401,381,352 |
|
| 부 채 총 계 |
|
|
46,446,126,579 |
|
41,645,900,521 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 |
|
|
84,425,184,027 |
|
76,762,473,838 |
| (1) 자본금 |
1,15 |
13,066,653,000 |
|
13,066,653,000 |
|
| 보통주자본금 |
|
13,066,653,000 |
|
13,066,653,000 |
|
| (2) 자본잉여금 |
15, |
33,858,900,032 |
|
33,858,900,032 |
|
| 주식발행초과금 |
|
33,858,900,032 |
|
33,858,900,032 |
|
| (3) 기타자본구성요소 |
14,16 |
737,994,328 |
|
955,568,605 |
|
| 자기주식 |
|
(1,244,364) |
|
(1,244,364) |
|
| 주식선택권 |
|
1,139,468,000 |
|
1,139,468,000 |
|
| 기타자본조정 |
|
(400,229,308) |
|
(182,655,031) |
|
| (4) 기타포괄손익누계액 |
16 |
(814,596,404) |
|
(731,227,116) |
|
| 해외사업환산손익 |
|
(250,478,241) |
|
(471,791,071) |
|
| 보험수리적손익 |
|
(564,118,163) |
|
(259,436,045) |
|
| (5) 이익잉여금 |
17,18 |
37,576,233,071 |
|
29,612,579,317 |
|
| 이익준비금 |
|
255,655,545 |
|
124,990,875 |
|
| 임의적립금 |
|
1,138,031,090 |
|
1,138,031,090 |
|
| 미처분이익잉여금 |
|
36,182,546,436 |
|
28,349,557,352 |
|
| Ⅱ. 비지배지분 |
1 |
|
4,410,769,711 |
|
4,726,596,424 |
| 자 본 총 계 |
|
|
88,835,953,738 |
|
81,489,070,262 |
| 부 채 와 자 본 총 계 |
|
|
135,282,080,317 |
|
123,134,970,783 |
&cr;
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제22기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제21기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)에스에이티와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액 |
3,8,20 |
|
140,167,603,892 |
|
133,941,225,150 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
|
113,340,510,030 |
|
108,892,978,773 |
|
| 제품매출 |
|
101,764,218,671 |
|
98,517,926,670 |
|
| 상품매출 |
|
11,576,291,359 |
|
10,375,052,103 |
|
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
|
26,827,093,862 |
|
25,048,246,377 |
|
| 임대매출 |
|
1,029,364,910 |
|
1,372,738,908 |
|
| 용역매출 |
|
25,797,728,952 |
|
23,675,507,469 |
|
| Ⅱ. 매출원가 |
8,9,21 |
|
116,775,909,253 |
|
113,983,514,470 |
| 재화의 판매로 인한 수익에 대한 매출원가 |
|
99,040,602,844 |
|
97,473,057,833 |
|
| 제품매출원가 |
|
90,530,652,746 |
|
89,347,537,547 |
|
| 상품매출원가 |
|
8,509,950,098 |
|
8,125,520,286 |
|
| 용역의 제공으로 인한 수익에 대한 매출원가 |
|
17,735,306,409 |
|
16,510,456,637 |
|
| 임대매출원가 |
|
388,443,470 |
|
384,572,707 |
|
| 용역매출원가 |
|
17,346,862,939 |
|
16,125,883,930 |
|
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
|
23,391,694,639 |
|
19,957,710,680 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 |
9,10,12,21,22 |
|
13,390,743,580 |
|
12,623,458,133 |
| 급여 |
|
5,264,872,228 |
|
4,681,980,815 |
|
| 퇴직급여 |
|
122,721,413 |
|
431,394,911 |
|
| 복리후생비 |
|
698,201,900 |
|
582,488,631 |
|
| 여비교통비 |
|
174,780,790 |
|
145,625,491 |
|
| 접대비 |
|
506,551,873 |
|
465,737,973 |
|
| 통신비 |
|
55,024,208 |
|
43,750,640 |
|
| 수도광열비 |
|
100,719,827 |
|
117,828,825 |
|
| 세금과공과 |
|
382,520,798 |
|
274,858,345 |
|
| 감가상각비 |
|
641,510,343 |
|
601,805,291 |
|
| 무형자산상각비 |
|
60,450,659 |
|
80,899,560 |
|
| 지급임차료 |
|
294,804,397 |
|
157,853,979 |
|
| 수선비 |
|
93,478,677 |
|
65,672,143 |
|
| 보험료 |
|
216,813,499 |
|
218,340,485 |
|
| 차량유지비 |
|
342,646,325 |
|
497,663,123 |
|
| 경상연구개발비 |
|
1,649,304,952 |
|
1,652,394,669 |
|
| 운반비 |
|
1,298,463,987 |
|
1,257,077,174 |
|
| 교육훈련비 |
|
6,392,630 |
|
11,698,858 |
|
| 도서인쇄비 |
|
7,694,523 |
|
6,405,974 |
|
| 소모품비 |
|
195,107,113 |
|
260,619,803 |
|
| 지급수수료 |
|
997,549,331 |
|
917,347,487 |
|
| 광고선전비 |
|
18,996,861 |
|
45,726,030 |
|
| 수출제비용 |
|
139,545,661 |
|
115,327,123 |
|
| 대손상각비(대손충당금 환입) |
|
14,481,031 |
|
(109,653,248) |
|
| 하자보수비 |
|
104,920,756 |
|
100,614,051 |
|
| 보관료 |
|
2,979,798 |
|
|
|
| 기타판매비와관리비 |
|
210,000 |
|
0 |
|
| Ⅴ. 영업이익 |
|
|
10,000,951,059 |
|
7,334,252,547 |
| Ⅵ. 기타이익 |
24 |
|
2,518,701,549 |
|
2,021,033,370 |
| 유형자산처분이익 |
|
1,795,294,481 |
|
41,502,584 |
|
| 무형자산처분이익 |
|
- |
|
1,731,330 |
|
| 채무면제이익 |
|
516,349,200 |
|
1,901,194,654 |
|
| 재고자산평가손실환입 |
|
- |
|
- |
|
| 잡이익 |
|
207,057,868 |
|
76,604,802 |
|
| Ⅶ. 기타손실 |
24 |
|
1,520,533,155 |
|
1,072,250,104 |
| 기부금 |
|
5,340,000 |
|
5,920,000 |
|
| 유형자산처분손실 |
|
911,069,305 |
|
104,507,417 |
|
| 무형자산손상차손 |
|
47,342,000 |
|
42,200,000 |
|
| 영업권손상차손 |
|
213,274,446 |
|
282,105,576 |
|
| 기타의대손상각비 |
|
- |
|
78,771,317 |
|
| 잡손실 |
|
343,507,404 |
|
558,745,794 |
|
| Ⅷ. 금융수익 |
7,23 |
|
1,748,276,092 |
|
1,796,324,260 |
| 이자수익 |
|
222,612,613 |
|
352,725,701 |
|
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
|
33,184,009 |
|
33,460,801 |
|
| 파생상품평가이익 |
|
23,688,027 |
|
30,714,076 |
|
| 기타의투자자산평가이익 |
|
- |
|
- |
|
| 외환차익 |
|
1,254,775,845 |
|
986,530,094 |
|
| 외화환산이익 |
|
213,143,198 |
|
378,776,138 |
|
| 배당금수익 |
|
872,400 |
|
14,117,450 |
|
| Ⅸ. 금융비용 |
7,23 |
|
1,480,698,902 |
|
1,570,224,145 |
| 이자비용 |
|
861,422,867 |
|
784,607,171 |
|
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
|
- |
|
131,583 |
|
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
|
44,129,403 |
|
11,704,700 |
|
| 외환차손 |
|
310,637,668 |
|
369,899,922 |
|
| 외화환산손실 |
|
264,508,964 |
|
403,880,769 |
|
| X. 법인세비용차감전순이익 |
|
|
11,266,696,643 |
|
8,509,135,928 |
| XI. 법인세비용 |
25 |
|
1,731,305,263 |
|
1,709,435,309 |
| XII. 계속사업순이익 |
|
|
9,535,391,380 |
|
6,799,700,619 |
| XIII. 중단영업손실 |
|
|
- |
|
- |
| XIV. 당기순이익 |
|
|
9,535,391,380 |
|
6,799,700,619 |
| - 지배기업 소유주지분 |
|
9,270,300,454 |
|
6,275,908,498 |
|
| 계속영업손익 |
|
9,270,300,454 |
|
6,275,908,498 |
|
| - 비지배지분 |
|
265,090,926 |
|
523,792,121 |
|
| 계속영업손익 |
|
265,090,926 |
|
523,792,121 |
|
| XV. 기타포괄손익 |
|
|
(151,512,871) |
|
(269,611,971) |
| - 지배기업 소유주지분 |
|
(83,369,288) |
|
(184,674,363) |
|
| 해외사업환산손익 |
|
221,312,830 |
|
125,507,712 |
|
| 보험수리적손익 |
|
(304,682,118) |
|
(310,182,075) |
|
| - 비지배지분 |
|
(68,143,583) |
|
(84,937,608) |
|
| 해외사업환산손익 |
|
(24,528) |
|
- |
|
| 보험수리적손익 |
|
(68,119,055) |
|
(84,937,608) |
|
| XVI. 총포괄손익 |
|
|
9,383,878,509 |
|
6,530,088,648 |
| 총포괄손익 귀속: |
|
|
|
|
|
| - 지배기업 소유주지분 |
|
9,186,931,166 |
|
6,091,234,135 |
|
| - 비지배지분 |
|
196,947,343 |
|
438,854,513 |
|
| XVII. 주당손익 |
19 |
|
|
|
|
| 기본주당손익 |
|
|
355 |
|
245 |
| 기본주당손익-계속영업 |
|
|
355 |
|
245 |
| 희석주당손익 |
|
|
353 |
|
242 |
| 희석주당손익-계속영업 |
|
|
353 |
|
242 |
&cr;
연 결 자 본 변 동 표
| 제22기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제21기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)에스에이티와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본금 |
연결&cr;자본잉여금 |
연결&cr;자본조정 |
연결기타포괄&cr;손익누계액 |
연결&cr;이익잉여금 |
소수주주&cr;지분 |
총 계 |
| Ⅰ. 2018년 1월 1일(전기초) |
12,499,273,500 |
32,460,686,510 |
1,622,208,410 |
(555,320,577) |
24,414,232,592 |
4,652,135,917 |
75,093,216,352 |
| 회계변경누적효과 |
- |
- |
- |
8,767,824 |
172,346,977 |
1,789,441 |
182,904,242 |
| 수정후기초자본 |
12,499,273,500 |
32,460,686,510 |
1,622,208,410 |
(546,552,753) |
24,586,579,569 |
4,653,925,358 |
75,276,120,594 |
| 당기순이익 |
|
|
|
- |
6,275,908,498 |
523,792,121 |
6,799,700,619 |
| 환율변동(해외사업환산손익) |
|
|
|
125,507,712 |
|
|
125,507,712 |
| 보험수리적손익 |
|
|
|
(310,182,075) |
|
(84,937,608) |
(395,119,683) |
| 주식기준보상거래 |
106,805,000 |
547,165,059 |
(241,798,652) |
|
|
|
412,171,407 |
| 복합금융상품 전환 |
460,574,500 |
851,048,463 |
(64,651,586) |
|
|
|
1,246,971,377 |
| 재평가잉여금 |
|
|
(559,851,308) |
|
|
(159,679,536) |
(719,530,844) |
| 배당 |
|
|
|
|
(1,249,908,750) |
|
(1,249,908,750) |
| 연결대상범위의 변동 |
|
|
199,661,741 |
|
|
(206,503,911) |
(6,842,170) |
| Ⅵ. 2018년 12월 31일(전기말) |
13,066,653,000 |
33,858,900,032 |
955,568,605 |
(731,227,116) |
29,612,579,317 |
4,726,596,424 |
81,489,070,262 |
| Ⅰ. 2019년 1월 1일(당기초) |
13,066,653,000 |
33,858,900,032 |
955,568,605 |
(731,227,116) |
29,612,579,317 |
4,726,596,424 |
81,489,070,262 |
| 당기순이익 |
|
|
|
- |
9,270,300,454 |
265,090,926 |
9,535,391,380 |
| 환율변동(해외사업환산손익) |
|
|
|
221,312,830 |
|
(24,528) |
221,288,302 |
| 보험수리적손익 |
|
|
|
(304,682,118) |
|
(68,119,055) |
(372,801,173) |
| 기타자본조정(주식발행비용) |
|
|
(32,286,217) |
|
|
(458,146) |
(32,744,363) |
| 연결대상범위변동 |
|
|
|
|
|
43,550,000 |
43,550,000 |
| 배당지급 |
|
|
|
|
(1,306,646,700) |
|
(1,306,646,700) |
| 종속기업지분율변동효과 |
|
|
(185,288,060) |
|
|
(555,865,910) |
(741,153,970) |
| Ⅵ. 2019년 12월 31일(당기말) |
13,066,653,000 |
33,858,900,032 |
737,994,328 |
(814,596,404) |
37,576,233,071 |
4,410,769,711 |
88,835,953,738 |
&cr;&cr;
연 결 현 금 흐 름 표
| 제22기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제21기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 회사명 : (주)에스에이티와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 |
|
14,384,983,645 |
|
10,154,074,785 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 |
16,674,601,022 |
|
12,988,106,215 |
|
| 2. 이자의 수취 |
235,117,247 |
|
286,221,635 |
|
| 3. 이자의 지급 |
(704,897,212) |
|
(797,030,469) |
|
| 4. 법인세의 납부 |
(1,819,837,412) |
|
(2,323,222,596) |
|
| II. 투자활동현금흐름 |
|
(9,769,581,860) |
|
(12,612,377,729) |
| 단기금융상품의 감소 |
1,657,185,788 |
|
88,316,978 |
|
| 단기대여금의 감소 |
1,200,000 |
|
1,200,000 |
|
| 장기대여금의 감소 |
- |
|
17,997,656 |
|
| 당기손익-공정가치금융상품의 감소 |
- |
|
2,167,710,320 |
|
| 상각후원가금융자산의 감소 |
455,246,668 |
|
|
|
| 유형자산의 처분 |
7,914,229,217 |
|
100,529,011 |
|
| 보증금의 감소 |
- |
|
29,300,000 |
|
| 배당금 수취 |
872,400 |
|
14,117,450 |
|
| 단기금융상품의 증가 |
(2,056,000,000) |
|
(533,665,125) |
|
| 장기금융상품의 증가 |
(148,500,000) |
|
(22,264,643) |
|
| 단기대여금의 증가 |
(3,813,829,304) |
|
|
|
| 장기대여금의 증가 |
(5,595,627) |
|
(220,000,000) |
|
| 당기손익-공정가치금융상품의 증가 |
(240,528,312) |
|
(98,842,170) |
|
| 연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 |
(741,153,970) |
|
|
|
| 선급금의 증가 |
- |
|
(1,600,000,000) |
|
| 투자부동산의 취득 |
(7,409,496,009) |
|
|
|
| 유형자산의 취득 |
(5,313,776,763) |
|
(9,209,165,948) |
|
| 시설이용권(회원권)의 처분 |
- |
|
32,268,670 |
|
| 기타의무형자산의 취득 |
(69,435,948) |
|
(3,379,879,928) |
|
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
1,623,155,648 |
- |
(4,580,821,729) |
| 신주인수권행사로 인한 현금유입 |
- |
|
1,249,999,193 |
|
| 단기차입금의 증가 |
64,463,014,610 |
|
46,349,745,387 |
|
| 장기차입금의 증가 |
3,300,000,000 |
|
1,000,000,000 |
|
| 단기차입금의 상환 |
(60,283,004,680) |
|
(53,223,250,007) |
|
| 유동성장기부채의 상환 |
(3,145,000,000) |
|
(637,082,093) |
|
| 유동성사채의 상환 |
(1,000,000,000) |
|
|
|
| 리스부채의 감소 |
(416,640,719) |
|
|
|
| 배당금의 지급 |
(1,306,019,200) |
|
(1,249,377,800) |
|
| 전환사채의 발행 |
- |
|
1,500,000,000 |
|
| 주식선택권의 행사 |
- |
|
413,121,740 |
|
| 주식발행비용 |
(32,744,363) |
|
(3,978,149) |
|
| 비지배지분의 변동 |
43,550,000 |
|
20,000,000 |
|
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
|
6,238,557,433 |
|
(7,039,124,673) |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 |
|
16,799,131,712 |
|
23,684,756,756 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
|
142,883,260 |
|
153,499,629 |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 |
|
23,180,572,405 |
|
16,799,131,712 |
&cr;
주석
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에스에이티와 그 종속기업 |
1. 일반
사항
&cr;
주식회사 에스에이티(이하 지배기업)는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 사업결합을 통해서
당기말 현재 교통 관련장비 제조업 및 모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다.
또한,
2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.
&cr;
지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은
13,066,653
천원이며, 당기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.&cr;(1) 주주의 현황
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)에프넷 |
9,790,276 |
37.46 |
| (주)흥아 |
878,567 |
3.36 |
| 기타 |
15,464,463 |
59.18 |
| 합 계 |
26,133,306 |
100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr;① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
업 종 |
당기말 |
전기말 |
지 역 |
| 소유지분율(%) |
소유지분율(%) |
| 지배기업 |
종속기업 |
지배기업 |
종속기업 |
| 한국도로전산(주) |
교정사업 및 부동산임대업 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
경기도 군포시 |
| (주)와이티테크놀로지 |
부동산 및 건물관리 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
경기도 군포시 |
| 제주산업(주) |
건설폐기물 중간처리업 |
84.21 |
- |
84.21 |
- |
제주특별자치도 제주시 |
| 서귀포산업(주) |
건설폐기물 중간처리업 |
- |
100.00 |
- |
100.00 |
제주특별자치도 서귀포시 |
| 에코산업개발(주) |
건설폐기물 중간처리업 |
- |
100.00 |
- |
100.00 |
제주특별자치도 제주시 |
| 농업회사법인 삼다드림㈜ |
소매업 |
- |
90.00 |
- |
90.00 |
제주특별자치도 제주시 |
| 나노테크유한책임회사 |
핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
베트남 |
| 위더스케미칼㈜ |
포장용 수축필름 제조 |
53.46 |
28.99 |
48.82 |
28.99 |
경기도 광주시 |
| 티씨씨㈜ |
프리즘시트 백코팅 등 제조 |
- |
98.40 |
- |
98.40 |
충청남도 천안시 |
| 미양3산업단지개발㈜ |
부동산개발 |
18.13 |
38.32 |
- |
- |
경기도 안성시 |
| ㈜에프원에프앤비 |
식품 판매 및 유통 |
70.00 |
30.00 |
- |
- |
경기도 군포시 |
| F ONE F&B VINA |
식품 판매 및 유통 |
0.00 |
100.00 |
- |
- |
베트남 |
| SS NANOTECH INDIA PTE LTD |
핸드폰관련 부자재 및 인쇄물 제조 |
99.00 |
- |
- |
- |
인도 |
&cr;
② 연결대상범위의 변동&cr;최근 5개년 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
포함(제외) |
사유 |
| 사업연도 |
| SS NANOTECH INDIA PTE LTD |
2019년 |
신규설립 법인의 99% 지분 취득 |
| F ONE F&B VINA |
2019년 |
신규로 연결대상에 포함된 ㈜에프원에프앤비의 종속기업 |
| ㈜에프원에프앤비 |
2019년 |
신규설립 법인의 100% 지분 취득 |
| 미양3산업단지개발㈜ |
2019년 |
신규설립 법인의 56.45% 지분 취득 |
| 농업회사법인삼다드림(주) |
2018년 |
신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업 |
| 위더스케미칼(주) |
2017년 |
위더스케미칼(주)의 지분증권 68.75%를 신규 인수 |
| 티씨씨(주) |
2017년 |
신규로 연결대상에 포함된 위더스케미칼(주)의 종속기업 |
| (주)엔티코리아 |
(2016년) |
(주)엔티코리아의 폐업 및 청산 |
| (주)엔티코리아 |
2015년 |
(주)엔티코리아의 지분증권 100%를 신규 인수 |
| 나노테크유한책임회사 |
2015년 |
나노테크유한책임회사의 지분증권 100%를 신규 인수 |
| 제주산업(주) |
2014년 |
제주산업(주)의 지분증권 80%를 신규 인수 |
| 서귀포산업(주) |
2014년 |
신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업 |
| 에코산업개발(주) |
2014년 |
신규로 연결대상에 포함된 제주산업(주)의 종속기업 |
&cr;③ 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기말&cr; (단위:천원)
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 한국도로전산(주)(구,(주)에임) |
11,533,301 |
378,358 |
11,154,943 |
1,722,792 |
951,312 |
951,312 |
| (주)와이티테크놀로지 |
508,057 |
1,521,436 |
(1,013,379) |
516,813 |
652,613 |
652,613 |
| 제주산업(주) |
12,760,575 |
995,181 |
11,765,394 |
4,229,709 |
169,930 |
140,535 |
| 서귀포산업(주) |
2,719,195 |
445,491 |
2,273,704 |
1,865,557 |
22,674 |
(27,350) |
| 에코산업개발(주) |
1,307,528 |
526,251 |
781,277 |
1,159,156 |
159,324 |
189,956 |
| 농업회사법인 삼다드림㈜ |
196,900 |
165 |
196,735 |
- |
(1,476) |
(1,476) |
| 나노테크유한책임회사 |
25,296,169 |
17,514,096 |
7,782,073 |
63,257,904 |
1,454,600 |
1,676,802 |
| 위더스케미칼㈜ |
32,078,042 |
18,828,139 |
13,249,903 |
42,935,315 |
1,464,894 |
1,236,010 |
| 티씨씨㈜ |
6,093,833 |
4,421,253 |
1,672,580 |
8,331,547 |
1,229,679 |
1,134,547 |
| 미양3산업단지개발㈜ |
11,946,314 |
12,029,641 |
(83,327) |
- |
(182,275) |
(182,275) |
| ㈜에프원에프앤비 |
2,496,820 |
579,426 |
1,917,394 |
41,526 |
(50,913) |
(50,913) |
| F ONE F&B VINA |
105,902 |
16,824 |
89,078 |
- |
(26,577) |
(27,438) |
| SS NANOTECH INDIA PTE LTD |
1,570 |
- |
1,570 |
- |
(53) |
(124) |
&cr;나. 전기말&cr; (단위:천원)
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 한국도로전산(주) |
10,662,565 |
458,934 |
10,203,631 |
1,677,714 |
771,037 |
771,037 |
| (주)와이티테크놀로지 |
440,132 |
2,106,125 |
(1,665,993) |
502,403 |
39,474 |
39,474 |
| 제주산업(주) |
12,502,219 |
877,360 |
11,624,859 |
5,188,462 |
770,750 |
770,750 |
| 서귀포산업(주) |
2,696,060 |
395,006 |
2,301,054 |
1,724,226 |
126,223 |
126,223 |
| 에코산업개발(주) |
1,383,797 |
792,476 |
591,321 |
605,294 |
(271,367) |
(271,367) |
| 농업회사법인 삼다드림㈜ |
198,377 |
165 |
198,212 |
- |
(1,788) |
(1,788) |
| 나노테크유한책임회사 |
26,240,806 |
20,135,536 |
6,105,270 |
61,627,958 |
92,226 |
217,734 |
| 위더스케미칼㈜ |
33,635,476 |
21,595,641 |
12,039,835 |
42,380,331 |
1,385,264 |
1,040,416 |
| 티씨씨㈜ |
4,755,139 |
4,278,415 |
476,724 |
6,099,133 |
497,945 |
489,952 |
&cr;④ 비지배지분&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.&cr;
가. 당기말&cr; (단위:천원)
| 구 분 |
제주산업㈜&cr;(*2) |
서귀포&cr;산업(주) |
에코산업&cr;개발㈜ |
삼다드림㈜ |
㈜에프원&cr;에프앤비 |
F ONE &cr;F&B VINA |
위더스&cr;케미칼㈜ (*3) |
티씨씨㈜ |
미양3산업&cr;단지개발㈜ |
SS NANOTECH&cr; INDIA |
합계 |
| Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1) |
15.79% |
15.79% |
15.79% |
24.21% |
4.74% |
4.74% |
17.55% |
18.87% |
43.55% |
1.00% |
|
| Ⅱ. 순자산 |
9,377,724 |
2,273,704 |
781,278 |
196,735 |
1,800,878 |
89,078 |
11,593,235 |
1,672,580 |
(83,327) |
1,570 |
|
| 유동자산 |
2,503,691 |
914,026 |
974,845 |
196,900 |
2,369,061 |
105,902 |
13,922,000 |
1,183,997 |
4,324,717 |
1,570 |
|
| 비유동자산 |
7,869,215 |
1,805,169 |
332,684 |
- |
11,243 |
- |
16,499,374 |
4,909,836 |
7,621,597 |
- |
|
| 유동부채 |
(723,468) |
(305,883) |
(481,359) |
(165) |
(579,426) |
(16,824) |
(12,364,650) |
(3,439,811) |
(12,029,641) |
- |
|
| 비유동부채 |
(271,714) |
(139,608) |
(44,892) |
- |
- |
- |
(6,463,489) |
(981,442) |
- |
- |
|
| Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ) |
1,480,685 |
359,004 |
123,359 |
47,630 |
85,304 |
4,219 |
2,035,134 |
315,676 |
(36,289) |
16 |
4,414,738 |
| Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(3,968) |
| Ⅴ. 비지배지분의 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,410,770 |
(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.&cr;(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.&cr;(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.&cr;
나. 전기말&cr; (단위:천원)
| 구 분 |
제주산업㈜(*2) |
서귀포산업(주) |
에코산업개발㈜ |
삼다드림㈜ |
위더스케미칼㈜&cr; (*3) |
티씨씨㈜ |
합계 |
| Ⅰ. 비지배지분 지분율(*1) |
15.79% |
15.79% |
15.79% |
24.21% |
22.19% |
23.44% |
|
| Ⅱ. 순자산 |
9,837,189 |
2,301,054 |
591,322 |
198,212 |
11,570,787 |
476,724 |
|
| 유동자산 |
3,402,309 |
857,480 |
939,582 |
198,377 |
13,743,396 |
1,177,636 |
|
| 비유동자산 |
7,312,240 |
1,838,580 |
444,215 |
- |
19,423,032 |
3,577,503 |
|
| 유동부채 |
(559,092) |
(218,732) |
(643,785) |
(165) |
(17,806,553) |
(3,788,150) |
|
| 비유동부채 |
(318,268) |
(176,274) |
(148,690) |
- |
(3,789,088) |
(490,265) |
|
| Ⅲ. 비지배지분의 장부금액(ⅠＸⅡ) |
1,553,231 |
363,322 |
93,366 |
47,988 |
2,567,809 |
111,730 |
4,737,446 |
| Ⅳ. 기중 유효지분율 변동차액 |
|
|
|
|
|
|
(10,850) |
| Ⅴ. 비지배지분의 장부금액 |
|
|
|
|
|
|
4,726,596 |
(*1) 지배회사의 중간지배회사 지분율을 고려한 지분율입니다.&cr;(*2) 제주산업(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.&cr;(*3) 위더스케미칼(주)의 순자산가액은 보유중인 종속기업투자주식을 제외한 순자산가액입니다.&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;
가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재 작성되지 않았습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
&cr;2.2 회계정책&cr;&cr;가. 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;
(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는&cr;리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
&cr;2.3. 회계정책의 변경&cr;
가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재 작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;
① 2019년 1월 1일(당기초) 연결재무상태표에 미치는 영향&cr;
&cr;
최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 5,401,981천원, &cr;1,361,547천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
| 전기말에 인식된 운용리스약정 |
2,045,606 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
1,515,493 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 |
- |
| (차감): 정액법으로 비용 인식하는 단기리스료 |
(114,259) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식하는 소액자산리스료 |
(39,687) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
1,361,547 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
- |
| 유동 리스부채 |
403,022 |
| 비유동 리스부채 |
958,525 |
| 합계 |
1,361,547 |
&cr;&cr;②
연결재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;
리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
당기초
|
| 사용권자산(*) |
|
|
| 부동산 |
1,272,433 |
5,073,414 |
| 기계장치 |
5,364 |
18,237 |
| 차량운반구 |
392,339 |
310,330 |
| 합 계 |
1,670,136 |
5,401,981 |
| (*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. |
|
구 분
|
당기말 |
당기초
|
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
322,990 |
403,022 |
| 비유동 |
522,592 |
958,525 |
| 합 계 |
845,582 |
1,361,547 |
&cr;
③
연결손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된
금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 부동산 |
254,833 |
| 기계장치 |
12,873 |
| 차량운반구 |
194,472 |
| 합계 |
462,178 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
34,686 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
261,052 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
31,668 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료&cr;(매출원가 및 관리비에 포함) |
- |
당기 중 리스의 총 현금유출은 720,600천원입니다.&cr;
④ 실무적 간편법의 사용&cr; &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
- 연결회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
2.4. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr;연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;
3. 영업부문&cr;&cr;
(1) 당기말 현재 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
영업내용 |
| (주)에스에이티 부문 |
교통관련 장비 제조업 및 임대업 |
| 제주산업(주) 부문 |
폐기물 처리업 |
| 나노테크유한책임회사 부문 |
핸드폰 관련 부자재 및 인쇄물 |
| 위더스케미칼(주) 부문 |
포장용 수축필름 및 백코팅 |
| 기타 부문 |
기술용역업 등 |
(2) 당기와 전기 중 부문 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr;
| 구분 |
총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로&cr;부터의 수익 |
영업이익(손실) |
당기순손익 |
| (주)에스에이티 부문 |
20,271,145 |
(3,454,919) |
16,816,226 |
5,979,281 |
5,313,289 |
| 제주산업(주) 부문 |
7,290,118 |
- |
7,290,118 |
417,272 |
272,961 |
| 나노테크유한책임회사 부문 |
63,257,904 |
- |
63,257,904 |
760,106 |
1,454,600 |
| 위더스케미칼(주) 부문 |
51,037,072 |
(101,007) |
50,936,065 |
2,074,654 |
1,603,276 |
| 기타 부문(*1) |
2,239,605 |
(372,313) |
1,867,292 |
877,485 |
1,421,650 |
| 조정(*2) |
- |
- |
- |
(107,847) |
(530,385) |
| 합계 |
144,095,844 |
(3,928,239) |
140,167,605 |
10,000,951 |
9,535,391 |
(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.&cr;(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.&cr;
&cr;② 전기
| 구분 |
총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로&cr;부터의 수익 |
영업이익(손실) |
당기순손익 |
| (주)에스에이티 부문 |
17,761,011 |
(3,062,795) |
14,698,216 |
4,284,832 |
3,988,310 |
| 제주산업(주) 부문 |
7,501,036 |
- |
7,501,036 |
712,654 |
601,115 |
| 나노테크유한책임회사 부문 |
61,627,958 |
- |
61,627,958 |
(1,019,729) |
92,226 |
| 위더스케미칼(주) 부문 |
48,249,674 |
(16,686) |
48,232,988 |
2,209,003 |
1,418,096 |
| 기타 부문(*1) |
2,180,116 |
(299,089) |
1,881,027 |
968,114 |
810,511 |
| 조정(*2) |
- |
- |
- |
179,379 |
(110,557) |
| 합계 |
137,319,795 |
(3,378,570) |
133,941,225 |
7,334,253 |
6,799,701 |
(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.&cr;(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
③ 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타 손익 정보&cr;영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 등 |
무형자산손상 |
감가상각비 등 |
무형자산손상 |
| (주)에스에이티 부문 |
589,609 |
33,342 |
390,870 |
42,200 |
| 제주산업(주) 부문 |
390,770 |
- |
375,200 |
|
| 나노테크유한책임회사 부문 |
1,080,532 |
- |
992,714 |
|
| 위더스케미칼(주) 부문 |
1,805,819 |
- |
1,500,825 |
|
| 기타 부문 |
104,488 |
14,000 |
76,411 |
|
| 조정 |
(10,964) |
- |
(10,964) |
|
| 합계 |
3,960,254 |
47,342 |
3,325,056 |
42,200 |
(*1) 연결회사는 국내 한국도로전산(주)과 (주)와이티테크놀로지에서 발생하는 기술용역업 등의 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.&cr;(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
자산 |
부채 |
자본 |
| (주)에스에이티 부문 |
79,829,335 |
5,411,282 |
74,418,053 |
75,775,796 |
5,364,386 |
70,411,410 |
| 제주산업(주) 부문 |
16,869,570 |
2,350,172 |
14,519,398 |
14,539,621 |
1,611,844 |
12,927,777 |
| 나노테크유한책임회사 부문 |
25,296,169 |
17,514,096 |
7,782,073 |
26,240,806 |
20,135,536 |
6,105,270 |
| 위더스케미칼(주) 부문 |
35,252,989 |
21,979,319 |
13,273,670 |
35,733,598 |
23,739,190 |
11,994,408 |
| 기타 부문 |
23,989,240 |
13,929,435 |
10,059,805 |
11,102,697 |
2,565,059 |
8,537,638 |
| 보고부문 합계 |
181,237,303 |
61,184,304 |
120,052,999 |
163,392,518 |
53,416,015 |
109,976,503 |
| 연결 조정 |
(45,955,222) |
(14,738,177) |
(31,217,045) |
(40,257,547) |
(11,770,114) |
(28,487,433) |
| 연결재무제표 금액 |
135,282,081 |
46,446,127 |
88,835,954 |
123,134,971 |
41,645,901 |
81,489,070 |
&cr;(4) 지역별 정보
① 당기와 전기 중 지역별 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.
가. 당기
| 구분 |
총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로&cr;부터의 수익 |
영업이익&cr;(손실) |
당기순손익 |
| 국내 |
80,837,940 |
(3,928,239) |
76,909,701 |
9,348,692 |
8,611,176 |
| 해외 |
63,257,904 |
- |
63,257,904 |
760,106 |
1,454,600 |
| 보고부문합계 |
144,095,844 |
(3,928,239) |
140,167,605 |
10,108,798 |
10,065,776 |
| 연결조정 |
|
|
|
(107,847) |
(530,385) |
| 합계 |
144,095,844 |
(3,928,239) |
140,167,605 |
10,000,951 |
9,535,391 |
&cr;나. 전기
| 구분 |
총부문수익 |
부문간수익 |
외부고객으로&cr;부터의 수익 |
영업이익&cr;(손실) |
당기순손익 |
| 국내 |
75,691,837 |
(3,378,570) |
72,313,267 |
8,174,603 |
6,818,032 |
| 해외 |
61,627,958 |
- |
61,627,958 |
(1,019,729) |
92,226 |
| 보고부문합계 |
137,319,795 |
(3,378,570) |
133,941,225 |
7,154,874 |
6,910,258 |
| 연결조정 |
|
|
|
179,379 |
(110,557) |
| 합계 |
137,319,795 |
(3,378,570) |
133,941,225 |
7,334,253 |
6,799,701 |
&cr;② 당기말과 전기말 현재 지역별 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
자산 |
부채 |
자본 |
| 국내 |
155,941,134 |
43,670,208 |
112,270,926 |
137,151,712 |
33,280,479 |
103,871,233 |
| 해외 |
25,296,169 |
17,514,096 |
7,782,073 |
26,240,806 |
20,135,536 |
6,105,270 |
| 보고부문 합계 |
181,237,303 |
61,184,304 |
120,052,999 |
163,392,518 |
53,416,015 |
109,976,503 |
| 연결 조정 |
(45,955,222) |
(14,738,177) |
(31,217,045) |
(40,257,547) |
(11,770,114) |
(28,487,433) |
| 연결재무제표 금액 |
135,282,081 |
46,446,127 |
88,835,954 |
123,134,971 |
41,645,901 |
81,489,070 |
&cr;(5) 주요고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액 |
관련 보고 부문 |
| 당기 |
전기 |
| 삼성전자㈜&cr; (베트남현지법인) |
43,637,003 |
53,373,863 |
나노테크유한책임회사부문&cr; (휴대폰부품소재-필름) |
&cr;4. 현금및현금성자산
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재금 |
9,429 |
7,301 |
| 요구불예금 등 |
23,171,143 |
16,791,831 |
| 합 계 |
23,180,572 |
16,799,132 |
&cr;
5. 사용제한 금융상품
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.
| 계 정 과 목 |
거 래 처 |
당기말 |
전기말 |
제 한 내 용 |
| 보통예금 |
(주)우리은행 |
3,500 |
3,500 |
법인카드 관련 사용제한 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
- |
300,000 |
유상증자후 미수령 |
| Vietnam Joint Stock Commercial Bank&cr; for Industry and Trade |
505,000 |
592,451 |
단기차입금 질권설정 |
| 합 계 |
508,500 |
895,951 |
|
&cr;
&cr;
6. 계약자산 및 계약부채 &cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정보통신공사계약에 대한 계약자산 |
316,364 |
1,346,607 |
| 폐기물용역계약등에 대한 계약자산 |
136,712 |
296,379 |
| 자산으로 인식한 계약체결증분원가 |
10,665 |
53,067 |
| 계약자산 합계 |
463,741 |
1,696,053 |
| 계약부채 - 축중기납품계약 |
177,160 |
95,400 |
| 계약부채 - 폐기물용역계약등 |
416,565 |
101,142 |
| 계약부채 합계 |
593,725 |
196,542 |
&cr;
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;
계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공한 용역의 증가로 인하여 증가하였습니다. 또한 당기에 계약체결증분원가에 대
해 42,402천원을 상각하였습니다. 축중기납품계약에 대한 기초시점의 계약부채는 당기 중 실현되었으며, 신규 축중기 납품계약으로 인해 계약부채가 177,160천원 증가하였습니다.
&cr;
(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익&cr;당기초 계상된 계약부채와 관련하여 당기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
140,856 |
| 축중기납품계약 |
95,400 |
| 폐기물처리용역계약 등 |
45,456 |
&cr;
7
. 범주별 금융상품 &cr;&cr;
(1)
금
융상품의 구분&cr;
당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기말
| 금융자산 |
상각후원가로&cr; 측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합계 |
| [유동자산] |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
23,180,572 |
- |
23,180,572 |
| 단기금융상품 |
3,573,312 |
- |
3,573,312 |
| 매출채권 |
12,919,278 |
- |
12,919,278 |
| 단기대여금 |
3,814,326 |
- |
3,814,326 |
| 미수금 |
39,338 |
- |
39,338 |
| 미수수익 |
38,729 |
- |
38,729 |
| 단기보증금자산 |
230,078 |
- |
230,078 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
43,795,633 |
- |
43,795,633 |
| [비유동자산] |
|
|
|
| 비유동상각후원가측정 금융자산 |
- |
- |
- |
| 비유동당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
2,309,423 |
2,309,423 |
| 장기금융상품 |
198,000 |
- |
198,000 |
| 장기대여금 |
233,333 |
- |
233,333 |
| 장기보증금자산 |
902,401 |
- |
902,401 |
| 소 계 |
1,333,734 |
2,309,423 |
3,643,157 |
| 합 계 |
45,129,367 |
2,309,423 |
47,438,790 |
| 금융부채 |
상각후원가로측정&cr; 하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융부채 |
합계 |
| [유동부채] |
|
|
|
| 매입채무 |
8,294,357 |
- |
8,294,357 |
| 미지급금 |
2,495,396 |
- |
2,495,396 |
| 미지급비용 |
1,901,863 |
- |
1,901,863 |
| 임대보증금 |
522,111 |
- |
522,111 |
| 예수보증금 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
18,422,769 |
- |
18,422,769 |
| 유동성장기부채 |
558,333 |
- |
558,333 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
320,290 |
|
320,290 |
| 미지급배당금 |
1,062 |
- |
1,062 |
| 소 계 |
32,516,181 |
- |
32,516,181 |
| [비유동부채] |
|
|
|
| 장기임대보증금 |
393,859 |
- |
393,859 |
| 비유동리스부채 |
522,592 |
- |
522,592 |
| 장기차입금 |
3,741,667 |
- |
3,741,667 |
| 전환사채 |
1,203,706 |
- |
1,203,706 |
| 파생상품부채 |
- |
400,980 |
400,980 |
| 소 계 |
5,861,824 |
400,980 |
6,262,804 |
| 합 계 |
38,378,005 |
400,980 |
38,778,985 |
&cr;
② 전기
말
| 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
16,799,132 |
- |
16,799,132 |
| 단기금융상품 |
3,151,689 |
- |
3,151,689 |
| 매출채권 |
14,342,500 |
- |
14,342,500 |
| 단기대여금 |
1,700 |
- |
1,700 |
| 미수금 |
82,922 |
- |
82,922 |
| 미수수익 |
47,957 |
- |
47,957 |
| 상각후원가금융자산 |
333,333 |
- |
333,333 |
| 소 계 |
34,759,233 |
- |
34,759,233 |
| [비유동자산] |
| 비유동상각후원가측정금융자산 |
121,913 |
- |
121,913 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,079,840 |
2,079,840 |
| 장기금융상품 |
49,500 |
- |
49,500 |
| 장기대여금 |
227,481 |
- |
227,481 |
| 보증금자산 |
1,104,847 |
- |
1,104,847 |
| 소 계 |
1,503,741 |
2,079,840 |
3,583,581 |
| 합 계 |
36,262,974 |
2,079,840 |
38,342,814 |
| 금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr; 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 |
공정가액 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
10,851,068 |
- |
10,851,068 |
| 미지급금 |
2,799,127 |
- |
2,799,127 |
| 미지급비용 |
1,306,225 |
- |
1,306,225 |
| 임대보증금 |
583,086 |
- |
583,086 |
| 예수보증금 |
3,990 |
- |
3,990 |
| 단기차입금 |
14,156,345 |
- |
14,156,345 |
| 유동성장기부채 |
3,145,000 |
- |
3,145,000 |
| 유동성사채 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 미지급배당금 |
531 |
- |
531 |
| 소 계 |
33,845,372 |
- |
33,845,372 |
| [비유동부채] |
| 장기임대보증금 |
488,000 |
- |
488,000 |
| 장기차입금 |
1,516,349 |
- |
1,516,349 |
| 전환사채 |
1,092,700 |
- |
1,092,700 |
| 파생상품부채 |
424,668 |
- |
424,668 |
| 소 계 |
3,521,717 |
- |
3,521,717 |
| 합 계 |
37,367,089 |
- |
37,367,089 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr;
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 |
금융손익 |
기타포괄&cr;손익 |
합계 |
| 이자수익&cr;(비용) |
배당금수익 |
외환차손익 |
외화환산&cr;손익 |
대손상각비 |
평가손익 |
기타 |
소계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융상품 |
(638,810) |
- |
944,138 |
(51,366) |
(14,481) |
- |
- |
239,481 |
|
239,481 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
- |
872 |
- |
- |
- |
12,743 |
- |
13,615 |
|
13,615 |
| 합 계 |
(638,810) |
872 |
944,138 |
(51,366) |
(14,481) |
12,743 |
- |
253,096 |
|
253,096 |
&cr;②
전기
| 구 분 |
금융손익 |
기타포괄&cr;손익 |
합계 |
| 이자수익&cr;(비용) |
배당금수익 |
외환차손익 |
외화환산손익 |
처분손익 |
평가손익 |
기타 |
소계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융상품 |
(431,881) |
- |
616,630 |
(25,105) |
30,882 |
- |
132 |
190,658 |
- |
190,658 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 |
- |
14,117 |
- |
- |
- |
52,470 |
- |
66,587 |
- |
66,587 |
| 합 계 |
(431,881) |
14,117 |
616,630 |
(25,105) |
30,882 |
52,470 |
132 |
257,245 |
- |
257,245 |
&cr;
(
3)
당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동항목 |
|
|
| 보험자산 |
1,146,299 |
952,339 |
| 출자금 |
1,123,429 |
1,091,878 |
| 상장주식 |
39,694 |
35,623 |
| 합 계 |
2,309,423 |
2,079,840 |
&cr;
② 당기와 전기 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 |
5,826 |
13,000 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 |
(16,772) |
8,756 |
| 합계 |
(10,945) |
21,756 |
&cr;
(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산&cr;① 당기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
13,600,432 |
15,045,408 |
| 손실충당금 |
(681,154) |
(702,908) |
| 매출채권(순액) |
12,919,278 |
14,342,500 |
&cr;
② 당기말과 전기
말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| [채무상품] |
|
|
|
|
|
|
| 에스에이치에이제일 |
|
|
|
333,333 |
83,333 |
416,666 |
| 지역개발채권 |
|
|
|
- |
8,580 |
8,580 |
| 신보 후순위 공모사채 |
|
|
|
- |
30,000 |
30,000 |
| [비채무 금융자산] |
|
|
|
|
|
|
| 비채무 금융자산 |
32,362,870 |
1,833,734 |
34,196,604 |
21,569,914 |
1,881,828 |
23,451,742 |
| 총 장부금액 |
32,362,870 |
1,833,734 |
34,196,604 |
21,903,247 |
2,003,741 |
23,906,988 |
| 차감: 손실충당금 |
(1,486,514) |
(500,000) |
(1,986,514) |
(1,486,514) |
(500,000) |
(1,986,514) |
| 상각후원가 |
30,876,356 |
1,333,734 |
32,210,090 |
20,416,733 |
1,503,741 |
21,920,474 |
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.&cr;
8. 투자부동산&cr;
(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
상각(*) |
기 말 |
| 토 지 |
10,664,452 |
7,409,496 |
- |
18,073,948 |
| 건 물 |
9,255,277 |
- |
(307,559) |
8,947,718 |
| 합 계 |
19,919,729 |
7,409,496 |
(307,559) |
27,021,666 |
| (*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. |
② 전기
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
상각(*) |
기 말 |
| 토 지 |
10,664,452 |
- |
- |
10,664,452 |
| 건 물 |
9,562,837 |
- |
(307,560) |
9,255,277 |
| 합 계 |
20,227,289 |
- |
(307,560) |
19,919,729 |
| (*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. |
&cr;(2) 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대매출 |
1,029,365 |
1,372,739 |
| 임대매출원가 |
388,444 |
384,572 |
| - 감가상각비 |
307,581 |
307,560 |
| - 수도광열비 |
2,642 |
1,593 |
| - 세금과공과 |
72,957 |
69,692 |
| - 지급수수료 |
5,170 |
5,195 |
| - 수선비 |
- |
280 |
| - 기타 |
94 |
252 |
| 임대손익 |
640,921 |
988,167 |
&cr;
&cr;9. 유형자산
&cr;&cr;
당기와 전기 중 유형
자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
대체(*) |
기타 |
기말 |
| 토 지 |
16,927,424 |
980,697 |
(1,846,893) |
- |
- |
- |
16,061,228 |
| 건 물 |
12,285,410 |
247,058 |
(880,173) |
(522,650) |
(664,604) |
164,202 |
10,629,243 |
| 구축물 |
460,708 |
- |
- |
(103,492) |
- |
- |
357,216 |
| 기계장치 |
12,404,294 |
2,279,943 |
(1,036,886) |
(1,888,111) |
- |
219,216 |
11,978,456 |
| 중장비 |
128,548 |
- |
- |
(83,438) |
- |
- |
45,110 |
| 차량운반구 |
388,615 |
328,064 |
(56,705) |
(129,588) |
- |
1,122 |
531,508 |
| 기타의유형자산 |
1,018,620 |
1,149,895 |
(35) |
(395,725) |
- |
4,923 |
1,777,678 |
| 사용권자산 |
- |
286,210 |
(3,209,312) |
(462,303) |
5,059,644 |
(4,104) |
1,670,135 |
| 건설중인자산 |
51,997 |
328,120 |
- |
- |
- |
(214) |
379,903 |
| 합 계 |
43,665,616 |
5,599,987 |
(7,030,004) |
(3,585,307) |
4,395,040 |
385,145 |
43,430,477 |
(*) K-IFRS 1116호 도입으로 인한 변동입니다.&cr;
&cr;당기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜,티씨씨(주)) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고 있으며, 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 23,704,764천원입니다. &cr;
(2) 전기
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
대체 |
기타 |
기 말 |
| 토 지 |
12,433,100 |
4,494,324 |
- |
- |
- |
- |
16,927,424 |
| 건 물 |
11,603,336 |
1,109,421 |
- |
(518,487) |
- |
91,140 |
12,285,410 |
| 구축물 |
551,618 |
14,570 |
- |
(105,480) |
- |
- |
460,708 |
| 기계장치 |
11,146,224 |
2,896,880 |
(161,140) |
(1,712,365) |
52,990 |
181,705 |
12,404,294 |
| 중장비 |
246,651 |
- |
- |
(118,104) |
- |
- |
128,547 |
| 차량운반구 |
513,206 |
68,070 |
(3) |
(172,027) |
- |
(20,630) |
388,616 |
| 기타의유형자산 |
856,776 |
454,961 |
(2,391) |
(310,134) |
- |
19,408 |
1,018,620 |
| 건설중인자산 |
104,987 |
- |
- |
- |
(52,990) |
- |
51,997 |
| 합 계 |
37,455,898 |
9,038,226 |
(163,534) |
(2,936,597) |
- |
271,623 |
43,665,616 |
전기말 현재 연결회사의 부동산 및 기계장치의 일부는 차입금(나노테크유한책임회사, 위더스케미칼㈜) 및 약정사항과 관련하여 담보로 제공되고있으며 담보물로 제공된 유형자산의 순장부금액은 29,475,427천원입니다. &cr;
10. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| 구분 |
영업권 |
시설이용권 |
기타의 무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
2,834,344 |
984,044 |
1,625,260 |
5,443,648 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 |
(584,678) |
(436,126) |
(1,313,822) |
(2,334,626) |
| 장부가액 |
2,249,666 |
547,918 |
311,438 |
3,109,022 |
&cr;② 전기말
| 구분 |
영업권 |
시설이용권 |
토지사용권 |
기타의 무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
2,834,344 |
984,044 |
3,114,374 |
1,576,852 |
8,509,613 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 |
(371,404) |
(388,784) |
(34,331) |
(1,266,336) |
(2,060,855) |
| 장부가액 |
2,462,940 |
595,260 |
3,080,043 |
310,516 |
6,448,758 |
(2) 당기와 전기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
기타 |
기 말 |
| 영업권 |
2,462,940 |
- |
- |
- |
(213,274) |
- |
2,249,666 |
| 시설이용권 |
595,260 |
- |
- |
- |
(47,342) |
- |
547,918 |
| 토지사용권(*) |
3,080,042 |
1,467 |
- |
- |
- |
(3,081,509) |
- |
| 기타의무형자산 |
310,517 |
67,969 |
- |
(67,387) |
- |
339 |
311,438 |
| 합 계 |
6,448,759 |
69,436 |
- |
(67,387) |
(260,616) |
(3,081,170) |
3,109,022 |
(*) 베트남 나노테크의 토지사용권으로 K-IFRS 1116호 도입으로 당기초 사용권자산으로 재 분류되었습니다. &cr;
&cr;② 전기
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
기타 |
기 말 |
| 영업권 |
2,745,045 |
- |
- |
- |
(282,106) |
- |
2,462,939 |
| 시설이용권 |
669,729 |
- |
(32,269) |
- |
(42,200) |
- |
595,260 |
| 토지사용권 |
- |
3,114,374 |
- |
(59,892) |
- |
25,561 |
3,080,043 |
| 기타의무형자산 |
65,715 |
265,506 |
- |
(21,008) |
- |
304 |
310,517 |
| 합 계 |
3,480,489 |
3,379,880 |
(32,269) |
(80,900) |
(324,306) |
25,865 |
6,448,759 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,649,305천원과 1,652,395천원입니다.&cr;
&cr;
(4) 영업권의 손상평가
① 영업권과 손상평가 결과&cr;연결회사의 영업권은 사업부문의 현금창출단위에 배분되었으며, 당기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다.
| 영업권 배부대상 현금창출단위 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
손상차손 |
기말 |
기초 |
손상차손 |
기말 |
| 도로전산기기사업부문 |
515,550 |
- |
515,550 |
515,550 |
- |
515,550 |
| (주)제주산업 폐기물처리 사업부문 |
1,947,390 |
(213,274) |
1,734,116 |
2,229,496 |
(282,106) |
1,947,390 |
| 합 계 |
2,462,940 |
(213,274) |
2,249,666 |
2,745,046 |
(282,106) |
2,462,940 |
② 영업권 손상평가 내역&cr;가. 도로전산기기 사업부문 영업권&cr;도로전산기기 사업부문에 대한 영업권은 도로전산기기 사업부문을 현금창출단위로 하여 손상평가를 수행하였으며 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 12.32%의 할인율을 적용하였으며, 추정기간 말 시점의 가치산정시 영구적 성장률은 보수적인 관점에서 0%로 가정하였습니다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr;&cr;상기의 방법으로 추정된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 약 1,209백만원 초과하고 있습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이1% 증가할 경우 사용가치는 7.7% 감소하고, 영구성장률이 1% 감소할 경우 사용가치는 4.9% 감소하게 됩니다.&cr;
나. 제주산업(주) 사업부문 영업권&cr;종속회사인 제주산업(주)의 사업결합으로 취득한 영업권은 폐기물처리 사업부문전체의 현금창출단위와 해당사업부문의 현금창출단위에 각각 배분되었으며 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 10.47%의 할인율을 적용하였으며, 추정기간 말 시점의 가치산정시 영구적 성장률은 보수적인 관점에서 0%로 가정하였습니다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 213백만원입니다.&cr;
상기의 방법으로 추정된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 약 253백만원을 미달하고 있습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이1% 증가할 경우 사용가치는 3.1% 감소하고, 영구성장률이 1% 감소할 경우 사용가치는 2.1%감소하게 됩니다.
11. 차입금, 사
채
및 리스부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
Vietnam Joint Stock Commercial Bank&cr; for Industry and Trade |
3.80 |
2,397,077 |
2,700,538 |
| 운영자금 |
Vietnam Joint Stock Commercial Bank&cr; for Industry and Trade |
3.60 |
1,642,067 |
- |
| 운영자금 |
Vietnam Technological and &cr;Commercial Joint Stock Bank |
3.80 |
976,828 |
- |
| 운영자금 |
Vietnam Technological and &cr;Commercial Joint Stock Bank |
3.20 |
361,388 |
- |
| 매출채권할인 |
우리은행 등 |
2.90~4.35 |
190,525 |
211,767 |
| 운전자금 |
우리은행 |
2.56 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 시설자금 |
우리은행 |
3.17 |
- |
300,000 |
| 시설자금 |
우리은행 |
3.00 |
- |
1,000,000 |
| 시설자금 |
우리은행 |
3.30 |
- |
1,400,000 |
| 운전자금 |
산업은행 |
3.21 |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 운전자금 |
산업은행 |
2.74 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 운전자금 |
산업은행 |
3.22 |
700,000 |
700,000 |
| 구매자금 |
신한은행 |
3.44 |
486,249 |
1,692,565 |
| 운전자금 |
신한은행 |
3.83 |
300,000 |
- |
| 운전자금 |
신한은행 |
3.92 |
700,000 |
700,000 |
| 매입외환 |
우리은행 |
3.44 |
1,068,635 |
851,475 |
| 운전자금 |
㈜흥아 |
4.60 |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
18,422,769 |
14,156,345 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금종류 |
차입처 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
J&S컨설팅 |
- |
9.00 |
- |
516,349 |
| 마스터론 |
우리은행 |
2022-05-27 |
3.68 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 온랜딩 |
국민은행 |
2020-12-15 |
3.56 |
500,000 |
500,000 |
| 해외온랜딩 |
국민은행 |
2021-10-15 |
3.37 |
500,000 |
500,000 |
| 시설자금 |
신한은행 |
2023-05-28 |
4.17 |
300,000 |
145,000 |
| 소 계 |
4,300,000 |
4,661,349 |
| 차감: 유동성대체액 |
(558,333) |
(3,145,000) |
| 차감계 |
3,741,667 |
1,516,349 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
장기차입금상환금액
|
| 2021년 1월 ~ 2021년 12월 |
600,000 |
| 2022년 1월 ~ 2022년 12월 |
3,100,000 |
| 2023년 1월 ~ 2023년 12월 |
41,667 |
| 합계 |
3,741,667 |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 사채발행 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성사채 |
- |
1,000,000 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환사채 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 사채상환할증금 |
197,112 |
197,112 |
| 전환권조정 |
(493,406) |
(604,413) |
| 소계 |
1,203,706 |
1,092,699 |
| 차감: 유동성대체액 |
- |
- |
| 차감계 |
1,203,706 |
1,092,699 |
| 구 분 |
내 용 |
| 사채명 |
제2회 사모전환사채 |
| 사채발행자 |
위더스케미칼(주) |
| 발행일 |
2018.7.20 |
| 만기일 |
2023.7.20 |
| 액면이자율(%) |
0% |
| 만기보장수익률(%) |
2.5% |
| 원금상환방법 |
만기일시상환 |
| 원금상환방법 |
만기상환시: 원금의 113.14% |
| 조기상환청구권 |
2021년7월20일이후 행사가능 |
| 전환권 행사가능기간 |
2019년7월21일부터 만기직전일까지 |
| 전환권 행사금액 |
50,000원 |
&cr;(6) 당기말과 당기초 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
이자율 |
당기말 |
당기초 |
| 유동성리스부채 |
3.1% ~ 5.2% |
322,990 |
403,022 |
| 비유동리스부채 |
3.1% ~ 5.2% |
522,592 |
958,525 |
| 합 계 |
|
845,581 |
1,361,547 |
&cr;(7) 당기중 신규로 차입되거나 상환된
차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금 액 |
| 액면금액 |
장부금액 |
| 당기초 |
| 단기차입금 |
14,156,345 |
14,156,345 |
| 유동성장기부채 |
3,145,000 |
3,145,000 |
| 유동성사채 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기차입금 |
1,516,349 |
1,516,349 |
| 전환사채 |
1,500,000 |
1,092,700 |
| 유동성리스부채 |
403,022 |
403,022 |
| 리스부채 |
958,525 |
958,525 |
| 소 계 |
22,679,241 |
22,271,941 |
| 차입 |
|
|
| 단기차입금 |
64,463,015 |
64,463,015 |
| 장기차입금 |
3,300,000 |
3,300,000 |
| 소 계 |
67,763,015 |
67,763,015 |
| 상환 |
| 단기차입금 |
(60,283,005) |
(60,196,591) |
| 유동성장기부채 |
(3,145,000) |
(3,145,000) |
| 유동성사채 |
(1,000,000) |
(1,000,000) |
| 유동성리스부채 |
(416,641) |
(416,641) |
| 소 계 |
(64,844,646) |
(64,758,232) |
| 대체 및 리스부채 인식 |
| 단기차입금 |
|
- |
| 유동성장기부채 |
558,333 |
558,333 |
| 유동성사채 |
|
|
| 장기차입금 |
(558,333) |
(558,333) |
| 장기차입금 제각 |
(516,349) |
(516,349) |
| 유동성리스부채 |
333,908 |
333,908 |
| 비유동리스부채 |
(433,233) |
(433,233) |
| 소 계 |
(615,674) |
(615,674) |
| 외화환산 및 전환권 상각 |
| 전환권 상각 |
- |
111,007 |
| 단기차입금 외화환산 |
86,414 |
- |
| 소 계 |
86,414 |
111,007 |
| 당기말 |
| 단기차입금 |
18,422,769 |
18,422,769 |
| 유동성장기부채 |
558,333 |
558,333 |
| 유동성사채 |
- |
- |
| 장기차입금 |
3,741,667 |
3,741,667 |
| 전환사채 |
1,500,000 |
1,203,707 |
| 유동성리스부채 |
320,289 |
320,289 |
| 비유동리스부채 |
525,292 |
525,292 |
| 소 계 |
25,068,350 |
24,772,057 |
&cr;&cr;
12. 퇴직급여제도&cr;&cr;연결회사는 2011년 중 전직원을 대상으로 퇴직연금제도를 도입하였으며, 종업원은 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도 중 하나를 선택하였습니다. 그리고 종업원의 선택에 따라 기존 퇴직금제도 하에서의 근무기간을 포함한 누적근무기간을 가입기간으로 하였습니다.&cr;&cr;(1)확정기여퇴직급여제도&cr;&cr;연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr;
&cr;
당기 및 전기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정기여형퇴직급여비용 |
402,007 |
422,360 |
&cr;
(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr;
연결회사 중 제주산업(주), ㈜서귀포산업, 에코산업개발(주), 위더스케미칼(주), 티씨씨(주)의 종업원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도를 유지하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 근속기간과 평균급여를 고려한 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
4,927,417 |
4,384,436 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,126,319) |
(2,872,579) |
| 합 계 |
1,801,098 |
1,511,857 |
&cr;
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
4,384,436 |
3,558,605 |
| 당기근무원가 |
738,780 |
716,485 |
| 이자원가 |
90,009 |
94,824 |
| 재측정: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
181,106 |
170,182 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
93,218 |
23,318 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
170,818 |
99,178 |
| - 기타사항에 의한 효과 |
0 |
38,981 |
| 지급액 |
(511,681) |
(317,137) |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등 |
(219,269) |
0 |
| 기말잔액 |
4,927,417 |
4,384,436 |
&cr;
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
2,872,579 |
2,469,985 |
| 기여금 납입 |
200,000 |
400,000 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
68,356 |
66,054 |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(14,616) |
(63,460) |
| 지급액 |
0 |
0 |
| 연결회사의 변동 |
0 |
0 |
| 기말잔액 |
3,126,319 |
2,872,579 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예금상품 |
3,126,319 |
2,872,579 |
&cr;
(7) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
738,780 |
716,485 |
| 순이자원가 |
21,652 |
28,771 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 등 |
(219,269) |
- |
| 합 계 |
541,163 |
745,256 |
&cr;상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
507,900 |
505,478 |
| 판매비와관리비 |
33,263 |
239,778 |
| 합 계 |
541,163 |
745,256 |
&cr;
&cr;
13. 담보제공자산&cr;
당기말 현재 지배회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
&cr;(*1) 차입금 관련 담보로 제공되어 있는 유형자산(건물, 기계장치 등)의 화재보험 부보금액 중 9,242백만원은 (주)우리은행에 질권설정되었습니다.
&cr;&cr;
14. 주식기준보상
&cr;&cr;
연결회사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당기말 현재 부여된주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.&cr;
| 구분 |
금액 |
관련 부채 |
담보권자 |
비고 |
| 투자부동산 |
4,130,481 |
200,000 |
한국그레이코 |
임대보증금에 대한 전세권 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
345,151 |
- |
한국엔지니어링공제조합 |
이행보증보험등 관련 질권 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
334,236 |
- |
전문건설공제조합 |
제공받은 지급보증에 대한 담보 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
75,753 |
- |
한국건설자원공제조합 |
제공받은 지급보증에 대한 담보 |
| 유형자산(토지) |
500,769 |
- |
한국건설자원공제조합 |
계약이행보증에 대한 담보 |
| 유형자산(토지, 건물, 기계장치) |
14,726,336 |
9,416,942 |
산업은행, (주)우리은행 등 |
장단기차입금에 대한 담보(*1) |
| 유형자산(건물,기계장치) |
3,538,928 |
1,300,000 |
신한은행 |
장단기차입금에 대한 담보 |
| 유형자산(기계) 등 |
5,439,500 |
4,039,144 |
Vietnam Joint Stock Commercial&cr; Bank for Industry and Trade |
단기차입금에 대한 담보 |
| 매출채권 |
1,519,070 |
1,338,216 |
Vietnam Technological&cr;and Commercial Joint Stock Bank |
단기차입금에 대한 담보 |
| 합 계 |
30,610,224 |
16,294,302 |
|
|
(1) 당기말 현재 연결회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.
| 부여시점 |
주식수 |
행사기간 |
행사가격 |
주당추정&cr;공정가치 |
행사방법 |
| 2015.03.30 |
893,000 |
2017.03.30~ 2022.03.30 |
1,784 |
1,276 |
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
&cr;
(2) 당기 중 연결회사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| 부여시점 |
주식수 |
주식선택권 금액 |
| 기초 |
증가 |
소멸 |
행사 |
기말 |
기초 |
증가 |
소멸 |
행사 |
기말 |
| 2015.03.30 |
893,000 |
- |
- |
- |
893,000 |
1,139,468 |
- |
- |
- |
1,139,468 |
| 합 계 |
893,000 |
- |
- |
- |
893,000 |
1,139,468 |
- |
- |
- |
1,139,468 |
&cr;
(3)
연결회사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다.
전기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.
(4) 연결회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 부여시점 |
무위험이자율(%) |
기대행사기간 |
예상주가변동성(%) |
기대배당율(%) |
| 2015.03.30(4차) |
1.79 |
4.5 년 |
90.97 |
- |
&cr;
15. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;(1)
당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각
100,000,000주,
26,133,306주
및 500원
입니
다.&cr;
&cr;
(
2) 당
기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초금액 |
13,066,653 |
33,858,900 |
12,499,274 |
32,460,687 |
|
주식매수권 행사
|
- |
- |
106,805 |
547,165 |
| 신주인수권 행사 |
- |
- |
460,574 |
851,048 |
| 기말금액 |
13,066,653 |
33,858,900 |
13,066,653 |
33,858,900 |
&cr;
16. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,244) |
(1,244) |
| 주식선택권 |
1,139,468 |
1,139,468 |
| 기타자본조정 |
(400,229) |
(182,655) |
| 기타자본구성요소 소계 |
737,995 |
955,569 |
| 해외사업환산손익 |
(250,478) |
(471,791) |
| 보험수리적손익 |
(564,118) |
(259,437) |
| 기타포괄손익누계액 소계 |
(814,596) |
(731,228) |
| 합 계 |
(76,601) |
224,341 |
&cr;
17. 이익잉
여금&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
29,612,579 |
24,414,233 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 |
9,270,300 |
6,275,908 |
| 회계변경누적효과 |
- |
172,347 |
| 배당금지급 |
(1,306,647) |
(1,249,909) |
| 기말금액 |
37,576,232 |
29,612,579 |
&cr;&cr;
18. 주당배당금 &cr;
당기와 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당받을주식 |
보통주 |
26,132,934 |
26,132,934
주
|
| 배당률(액면가 기준) |
보통주 |
10% |
10.0% |
| 배당금액 |
보통주 |
1,306,647 |
1,306,647 |
당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,307백만원이며 2020년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
19. 주당순손익&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당순손익 |
| - 보통주 당기순손익(*) |
9,270,300,454 원 |
6,275,908,498 원 |
| - 가중평균유통보통주식수 |
26,132,934 주 |
25,652,882 주 |
| - 기본주당순손익 |
355 원 |
245 원 |
| 희석주당순손익 |
| - 조정후 보통주당기순손익(*) |
9,270,300,454 원 |
6,275,908,498 원 |
| - 조정후 가중평균유통보통주식수 |
26,278,992 주 |
25,981,867 주 |
| - 희석주당순손익 |
353 원 |
242 원 |
| (*) |
보통주당기순손익 등의 산정내역 |
| 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. |
&cr;
① 가중평균유통보통주식수 계산내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
26,133,306 |
24,998,547 |
| 자기주식효과 |
(372) |
(372) |
| 주식선택권 |
- |
180,252 |
| 신주인수권 |
- |
474,455 |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,132,934 |
25,652,882 |
&cr;
② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,132,934 |
25,652,882 |
| 신주인수권 |
|
166,865 |
| 주식선택권 |
146,058 |
162,120 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
26,278,992 |
25,981,867 |
&cr;
(2)
당기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다.
&cr;
&cr;
20. 건설계약&cr;&cr;
당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이
전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약일 |
완성기한 |
진행률 |
미청구공사 |
계약자산 |
| (공공임대리츠11호) 의정부고산 S-5블럭 아파트 정보통신공사 |
2017.07.04 |
2019.11.24 |
89.34% |
316,364 |
316,364 |
당기중 진행 중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
당기공사대금청구액 |
계약자산&cr;(미청구분) |
계약부채 |
| 도급공사[정보통신공사] |
5,316,364 |
3,245,022 |
3,600,000 |
316,364 |
- |
&cr;
당기중 진행 중인 건설형 공사계약의 하자보수충당부채 공시(표시), 공사손익 변동금액 및 추정총계약원가 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
하자보수&cr;충당부채 |
공사손익&cr;인식금액 |
추정 총계약금액의 &cr; 변동금액 |
미청구공사 |
| 총액 |
손상차손&cr;누계액 |
| 도급공사[정보통신공사] |
159,491 |
1,019,286 |
- |
316,364 |
- |
&cr;
21. 비용의 성격별 분류 &cr;
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산 변동 |
|
(367,865) |
(367,865) |
| 상품 및 원재료 등 구매액 |
|
79,594,072 |
79,594,072 |
| 급여 |
5,264,872 |
12,413,079 |
17,677,951 |
| 퇴직급여 |
122,721 |
418,443 |
541,164 |
| 감가상각비 |
641,510 |
3,251,357 |
3,892,867 |
| 무형자산상각비 |
60,451 |
6,936 |
67,387 |
| 지급임차료 |
294,804 |
2,390,364 |
2,685,168 |
| 외주가공비 |
- |
2,654,318 |
2,654,318 |
| 지급수수료 |
997,549 |
2,807,396 |
3,804,945 |
| 접대비 |
506,552 |
35,454 |
542,006 |
| 대손상각비 |
14,481 |
- |
14,481 |
| 기타 |
5,487,803 |
13,572,355 |
19,060,158 |
| 합 계 |
13,390,743 |
116,775,909 |
130,166,652 |
&cr;
(
2) 전
기
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산 변동 |
|
1,383,832 |
1,383,832 |
| 상품 및 원재료 등 구매액 |
|
80,920,112 |
80,920,112 |
| 급여 |
5,285,545 |
7,911,222 |
13,196,767 |
| 퇴직급여 |
487,116 |
722,756 |
1,209,872 |
| 감가상각비 |
633,235 |
2,520,601 |
3,153,836 |
| 무형자산상각비 |
80,899 |
- |
80,899 |
| 지급임차료 |
157,854 |
2,920,543 |
3,078,397 |
| 외주가공비 |
3,100 |
4,767,783 |
4,770,883 |
| 지급수수료 |
934,797 |
1,555,166 |
2,489,963 |
| 접대비 |
465,738 |
29,190 |
494,928 |
| 대손상각비(환입) |
(109,653) |
- |
(109,653) |
| 기타 |
4,684,827 |
11,252,309 |
15,937,136 |
| 합 계 |
12,623,458 |
113,983,514 |
126,606,972 |
&cr;
22. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,264,872 |
4,681,981 |
| 퇴직급여 |
122,721 |
431,395 |
| 복리후생비 |
698,202 |
582,489 |
| 여비교통비 |
174,781 |
145,625 |
| 접대비 |
506,552 |
465,738 |
| 통신비 |
55,024 |
43,751 |
| 수도광열비 |
100,720 |
117,829 |
| 세금과공과 |
382,521 |
274,858 |
| 감가상각비 |
641,510 |
601,805 |
| 무형자산상각비 |
60,451 |
80,900 |
| 지급임차료 |
294,804 |
157,854 |
| 수선비 |
93,479 |
65,672 |
| 보험료 |
216,813 |
218,340 |
| 차량유지비 |
342,646 |
497,663 |
| 경상연구개발비 |
1,649,305 |
1,652,395 |
| 운반비 |
1,298,464 |
1,257,077 |
| 교육훈련비 |
6,393 |
11,699 |
| 도서인쇄비 |
7,695 |
6,406 |
| 소모품비 |
195,107 |
260,620 |
| 지급수수료 |
997,549 |
917,347 |
| 광고선전비 |
18,997 |
45,726 |
| 수출제비용 |
139,546 |
115,327 |
| 대손상각비&cr; (대손충당금 환입) |
14,481 |
(109,653) |
| 하자보수비 |
104,921 |
100,614 |
| 보관료 |
2,980 |
0 |
| 기타판매비와관리비 |
210 |
0 |
| 합 계 |
13,390,744 |
12,623,458 |
&cr;
23. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 금융수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
222,613 |
352,726 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
33,184 |
33,461 |
| 파생상품평가이익 |
23,688 |
30,714 |
| 단기투자자산평가이익 |
0 |
0 |
| 외환차익 |
1,254,776 |
986,530 |
| 외화환산이익 |
213,143 |
378,776 |
| 배당금수익 |
872 |
14,117 |
| 합 계 |
1,748,276 |
1,796,324 |
&cr;
(2) 금융비용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
861,423 |
784,607 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
0 |
132 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
44,129 |
11,705 |
| 외환차손 |
310,638 |
369,900 |
| 외화환산손실 |
264,509 |
403,881 |
| 합 계 |
1,480,699 |
1,570,225 |
&cr;
24.
기타이익 및 기타손실&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
1,795,294 |
41,503 |
| 무형자산처분이익 |
0 |
1,731 |
| 채무면제이익 |
516,349 |
0 |
| 재고자산평가손실환입 |
0 |
0 |
| 잡이익 |
207,058 |
76,605 |
| 합 계 |
2,518,701 |
119,839 |
&cr;(2) 기타손실
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
5,340 |
5,920 |
| 재고자산처분손실 |
0 |
0 |
| 유형자산처분손실 |
911,069 |
104,507 |
| 무형자산손상차손 |
47,342 |
42,200 |
| 영업권손상차손 |
213,274 |
282,106 |
| 기타의대손상각비 |
0 |
78,771 |
| 잡손실 |
343,507 |
558,746 |
| 합 계 |
1,520,532 |
1,072,250 |
25. 법인세비용(수익)&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
1,985,780 |
1,589,181 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용 |
(341,432) |
857,671 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) |
86,957 |
(719,532) |
| 전기미인식법인세비용 |
- |
(17,885) |
| 법인세비용(수익) |
1,731,305 |
1,709,435 |
&cr;(2) 당기와 전기중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
11,266,697 |
8,509,136 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
2,582,216 |
1,837,584 |
| 조정사항 |
(850,910) |
(128,149) |
| - 비과세수익 |
(439,588) |
(3,322) |
| - 미공제비용 |
301,858 |
153,124 |
| - 세액공제 |
(208,220) |
(303,076) |
| - 전기 법인세관련 당기조정액 |
- |
(113,032) |
| - 기타 |
(504,960) |
138,157 |
| 법인세비용 |
1,731,305 |
1,709,435 |
| 유효법인세율 |
15.37% |
20.09% |
&cr;(3) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 재고자산 |
|
441 |
|
441 |
| 유형자산 |
(413,114) |
8,008 |
|
(405,106) |
| 영업권 |
(113,421) |
|
|
(113,421) |
| 무형자산 |
81,524 |
14,424 |
|
95,948 |
| 금융자산 |
173,187 |
124,689 |
|
297,877 |
| 금융부채 |
|
92,874 |
|
92,874 |
| 충당부채 |
620,505 |
44,664 |
86,957 |
752,125 |
| 기타자본 |
(719,531) |
|
|
(719,531) |
| 기타 |
(30,531) |
(30,625) |
|
(61,156) |
| 합계 |
(401,381) |
254,475 |
86,957 |
(59,949) |
&cr;② 전기&cr;
| 구분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 재고자산 |
2,013 |
(2,013) |
|
- |
| 대여금및수취채권 |
598,228 |
23,515 |
|
621,743 |
| 종업원급여 |
129,797 |
111,855 |
(59,628) |
182,024 |
| 유형자산 및 투자부동산 |
(20,137) |
(302,122) |
|
(322,259) |
| 자산재평가이익 |
|
|
(719,531) |
(719,531) |
| 무형자산 |
(41,181) |
13,292 |
|
(27,889) |
| 매도가능금융자산 |
359,863 |
108,144 |
|
468,007 |
| 전환사채 |
|
(89,606) |
|
(89,606) |
| 파생상품부채 |
|
93,427 |
|
93,427 |
| 투자자산 |
250,896 |
1,202,203 |
11,986 |
1,465,085 |
| 기타 |
(115,846) |
18,646 |
22,000 |
(75,200) |
| 소 계 |
1,163,633 |
1,177,341 |
(745,173) |
1,595,801 |
| 이연법인세 미인식액 |
(707,344) |
(1,315,480) |
25,641 |
(1,997,183) |
| 합 계 |
456,289 |
(138,139) |
(719,532) |
(401,382) |
&cr;(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말과 전기말 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손충당금 |
1,324,304 |
1,273,977 |
| 기타의대손충당금 |
40,000 |
40,000 |
| 금융자산손상차손 |
1,900,000 |
2,487,118 |
| 지분법적용주식 |
4,313,849 |
5,512,450 |
| 보험수리적손익 |
- |
(271,032) |
| 전환사채 |
- |
(407,300) |
| 파생상품부채 |
- |
424,668 |
| 무형자산손상차손 |
- |
18,223 |
| 합 계 |
7,578,153 |
9,078,104 |
&cr;
26. 위험관리&cr;&cr;
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가
및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;
(1) 자본위험관리 &cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;
&cr;
연
결
회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
24,772,057 |
20,910,394 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(23,180,572) |
(16,799,132) |
| 순차입금 |
1,591,485 |
4,111,262 |
| 자본총계 |
88,835,954 |
81,489,070 |
| 총자본차입금비율 |
1.79% |
5.05% |
&cr;
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약
현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;
가. 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상 |
90일 초과 |
6개월초과 |
1년 초과 |
3년초과 |
합 계 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.0% |
22.9% |
4.3% |
40.0% |
100.0% |
|
| 총 장부금액-매출채권 |
12,241,512 |
723,642 |
69,279 |
89,061 |
476,938 |
13,600,432 |
| 총 장부금액-계약자산 |
463,741 |
- |
- |
- |
- |
463,741 |
| 손실충당금 |
- |
165,582 |
3,009 |
35,623 |
476,938 |
681,152 |
| 전기말 |
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
0.0% |
0.0% |
1.0% |
49.7% |
100.0% |
|
| 총 장부금액-매출채권 |
9,072,436 |
4,760,094 |
351,590 |
321,598 |
539,690 |
15,045,408 |
| 총 장부금액-계약자산 |
1,696,054 |
- |
- |
- |
- |
1,696,054 |
| 손실충당금 |
- |
- |
3,516 |
159,702 |
539,690 |
702,908 |
&cr;
나. 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융리스채권 |
기타미수금 등 |
합 계 |
| 전기말 손실충당금 |
- |
1,986,514 |
1,986,514 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
- |
- |
| 당기말 손실충당금 |
- |
1,986,514 |
1,986,514 |
&cr;
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;
&cr;
다
.
신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
45,129,367 |
36,262,974 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,146,299 |
952,339 |
| 합 계 |
46,275,666 |
37,215,313 |
연결회사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;
④
대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 및 계약자산 등 |
|
|
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 |
- |
(174,380) |
| 제각 및 대손상각비 환입 |
(32,511) |
(133,835) |
| 대손상각비 |
14,481 |
102,953 |
| 환율변동 등 |
(3,724) |
(143,498) |
&cr;당기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;가
.
당기
| 구 분 |
기초금액 |
손상차손 인식 |
손상차손 환입 |
환율변동 등 |
기말금액 |
| 매출채권 |
702,908 |
14,481 |
(32,511) |
(3,724) |
681,154 |
| 단기대여금 |
1,360,000 |
- |
- |
- |
1,360,000 |
| 미수수익 |
126,514 |
- |
- |
- |
126,514 |
| 기타의투자자산 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
나
. 전기
| 구 분 |
기초금액 |
손상차손 인식 |
손상차손 환입 |
제각 등 |
기말금액 |
| 매출채권 |
956,060 |
24,182 |
(133,835) |
(143,498) |
702,908 |
| 단기대여금 |
1,360,000 |
- |
- |
- |
1,360,000 |
| 미수수익 |
47,742 |
78,771 |
- |
- |
126,514 |
| 기타투자자산 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
(3) 유동성위험&cr;&cr;
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. &cr;&cr;
① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년~4년 |
4년 초과 |
| 비파생금융부채 |
|
|
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
8,294,357 |
8,294,357 |
8,294,357 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
2,495,396 |
2,495,396 |
2,495,396 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,901,863 |
1,901,863 |
1,901,863 |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
522,111 |
522,111 |
522,111 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
18,422,769 |
18,831,431 |
18,831,431 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
558,333 |
576,394 |
576,394 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
322,990 |
328,022 |
328,022 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급배당금 |
1,062 |
1,062 |
1,062 |
- |
- |
- |
- |
| 장기임대보증금 |
393,859 |
393,859 |
- |
393,859 |
- |
- |
- |
| 비유동리스부채 |
522,592 |
734,845 |
- |
130,890 |
97,700 |
44,355 |
461,900 |
| 장기차입금 |
3,741,667 |
4,054,117 |
127,250 |
733,819 |
3,150,672 |
42,376 |
- |
| 전환사채 |
1,203,706 |
1,697,112 |
- |
- |
- |
1,697,112 |
- |
| 파생상품부채 |
400,980 |
400,980 |
- |
- |
- |
400,980 |
- |
| 합 계 |
38,781,685 |
40,231,549 |
33,077,886 |
1,258,568 |
3,248,372 |
2,184,823 |
461,900 |
&cr;
② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년~4년 |
4년 초과 |
| 비파생금융부채 |
| 매입채무 |
10,851,068 |
10,851,068 |
10,851,068 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
2,799,127 |
2,799,127 |
2,799,127 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
1,306,225 |
1,306,225 |
1,306,225 |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
583,086 |
583,086 |
583,086 |
- |
- |
- |
- |
| 예수보증금 |
3,990 |
3,990 |
3,990 |
- |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
14,156,345 |
14,494,390 |
14,494,390 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
3,145,000 |
3,190,578 |
3,190,578 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성사채 |
1,000,000 |
1,024,616 |
1,024,616 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급배당금 |
531 |
531 |
531 |
- |
- |
- |
- |
| 장기임대보증금 |
488,000 |
488,000 |
- |
488,000 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,516,349 |
1,600,025 |
35,300 |
1,564,725 |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
1,092,700 |
1,263,351 |
37,500 |
37,500 |
37,500 |
37,500 |
1,113,351 |
| 파생상품부채 |
424,668 |
424,668 |
- |
- |
- |
- |
424,668 |
| 합 계 |
37,367,089 |
38,029,655 |
34,326,411 |
2,090,225 |
37,500 |
37,500 |
1,538,019 |
&cr;
(5) 환위험&cr;&cr;
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.&cr;
&cr;
① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 자산: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,577,175 |
1,172,257 |
| 매출채권 |
2,798,821 |
5,839,962 |
| 보증금자산 |
230,078 |
111,810 |
| 합 계 |
8,606,074 |
7,124,029 |
| 부채: |
|
|
| 매입채무 |
1,615,341 |
715,356 |
| 단기차입금 |
1,428,918 |
3,553,737 |
| 합 계 |
3,044,259 |
4,269,093 |
&cr;
② 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평균환율 |
기말 환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,165.65 |
1,100.30 |
1,157.80 |
1,118.10 |
&cr;
③ 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
433,822 |
(433,822) |
222,685 |
(222,685) |
&cr;
(6) 이자율위험&cr;&cr;연결회사는
이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.&cr;
&cr;
① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [고정이자율] |
|
|
| 금융자산 |
5,882,735 |
5,231,529 |
| 금융부채 |
1,604,686 |
2,517,368 |
| [변동이자율] |
|
|
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
22,722,769 |
18,817,694 |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결회사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 변동이자율 금융상품 |
(177,238) |
177,238 |
(146,778) |
146,778 |
(7) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;
연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;&cr;① 유동자산ㆍ부채&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;
&cr;
② 매출채권 및 기타채권&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.&cr;
&cr;
④ 비파생금융부채&cr;기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;
⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
|
|
| 비유동당기손익-공정가치측정 금융자산 |
2,309,423 |
2,309,423 |
2,079,840 |
2,079,840 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
23,180,572 |
23,180,572 |
16,799,132 |
16,799,132 |
| 단기금융상품 |
3,573,312 |
3,573,312 |
3,151,689 |
3,151,689 |
| 매출채권 |
12,919,278 |
12,919,278 |
14,342,500 |
14,342,500 |
| 단기대여금 |
4,034,326 |
4,034,326 |
1,700 |
1,700 |
| 미수금 |
39,338 |
39,338 |
82,922 |
82,922 |
| 미수수익 |
38,729 |
38,729 |
47,957 |
47,957 |
| 단기보증금자산 |
230,078 |
230,078 |
|
|
| 상각후원가측정 금융자산 |
- |
- |
333,333 |
333,333 |
| 비유동상각후원가측정 금융자산 |
- |
- |
121,913 |
121,913 |
| 장기금융상품 |
198,000 |
198,000 |
49,500 |
49,500 |
| 장기대여금 |
13,333 |
13,333 |
227,481 |
227,481 |
| 장기보증금자산 |
902,401 |
902,401 |
1,104,847 |
1,104,847 |
| 합계 |
45,129,367 |
45,129,367 |
36,262,974 |
36,262,974 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
400,980 |
400,980 |
- |
- |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) |
|
|
|
|
| 매입채무 |
8,294,357 |
8,294,357 |
10,851,068 |
10,851,068 |
| 미지급금 |
2,495,396 |
2,495,396 |
2,799,127 |
2,799,127 |
| 미지급비용 |
1,901,863 |
1,901,863 |
1,306,225 |
1,306,225 |
| 임대보증금 |
522,111 |
522,111 |
583,086 |
583,086 |
| 예수보증금 |
- |
- |
3,990 |
3,990 |
| 단기차입금 |
18,422,769 |
18,422,769 |
14,156,345 |
14,156,345 |
| 유동성장기부채 |
558,333 |
558,333 |
3,145,000 |
3,145,000 |
| 유동성사채 |
- |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 유동성리스부채 |
322,990 |
322,990 |
|
|
| 미지급배당금 |
1,062 |
1,062 |
531 |
531 |
| 장기임대보증금 |
393,859 |
393,859 |
488,000 |
488,000 |
| 비유동리스부채 |
522,592 |
522,592 |
|
|
| 장기차입금 |
3,741,667 |
3,741,667 |
1,516,349 |
1,516,349 |
| 전환사채 |
1,203,706 |
1,203,706 |
1,092,700 |
1,092,700 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
424,668 |
424,668 |
| 합계 |
38,380,705 |
38,380,705 |
37,367,089 |
37,367,089 |
(*)상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았으며 해당 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않았습니다.&cr;
&cr;
⑥ 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
39,694 |
2,269,728 |
|
2,309,422 |
| 파생상품부채 |
|
400,980 |
|
400,980 |
| 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
35,623 |
2,044,217 |
|
2,079,840 |
&cr;27. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
연결회사와의 관계 |
| (주)흥아 |
최상위 지배회사 |
| (주)에프넷 |
차상위 지배회사 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 회사명 |
용역매출 |
임대매출 |
이자수익 |
지급수수료 |
이자비용 |
| (주)흥아 |
- |
- |
- |
- |
175,177 |
&cr;② 전기
| 회사명 |
용역매출 |
임대매출 |
이자수익 |
지급수수료 |
이자비용 |
| (주)흥아 |
- |
- |
- |
- |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 회사명 |
매출채권 |
대여금 |
단기차입금 |
미지급비용 |
임대보증금 |
| (주)흥아 |
- |
- |
5,000,000 |
175,177 |
|
| (주)에프넷 |
- |
- |
|
|
5,000 |
&cr;② 전기말
| 회사명 |
매출채권 |
대여금 |
기타의&cr; 투자자산 |
단기차입금 |
임대보증금 |
| (주)에프넷 |
- |
- |
- |
- |
5,000 |
&cr;
(4) 당기와 전기의 특수관계자간 대여금 및 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
기말 |
증감액 |
기초 |
기말 |
증감액 |
| 차입금 |
(주)흥아 |
- |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
- |
- |
(5) 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,816,923 |
1,659,701 |
| 퇴직급여 |
151,767 |
169,835 |
| 합 계 |
1,968,690 |
1,829,536 |
&cr;
(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.
&cr;
28. 우발
채무와 약정사항
&cr;&cr;(
1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정사항 |
금융기관명 |
한도금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기한부수입신용장발행 |
(주)우리은행 |
USD 600,000 |
USD 600,000 |
| 운영자금대출 |
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade |
USD 3,500,000 |
USD 8,000,000 |
| 운영자금대출 |
Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank |
2,000,000 |
0 |
| 시설자금대출 등 |
(주)우리은행 |
4,700,000 |
6,700,000 |
| 운전자금대출 |
한국산업은행 |
4,300,000 |
4,300,000 |
| 시설자금대출 등 |
(주)신한은행 |
3,300,000 |
3,345,000 |
| 운전자금대출 등 |
㈜KEB하나은행 |
- |
120,000 |
| 회사채 |
한국투자증권㈜ |
- |
1,000,000 |
| 온랜딩 |
국민은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 운전자금대출 |
(주)신한은행 |
1,300,000 |
- |
&cr;
상기 약정사항 이외에 연결회사는 외화외상매출금에 대해 (주)우리은행과 외화 선매입금액약정을 맺고 있으며 (주)우리은행 차입금 30억원의 이자지급과 관련하여 이자율스왑약정을 체결하고 있는 바, 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 매입금액 |
30억 |
| 매도금액 |
30억 |
| 계약일 |
2019년 5월 27일 |
| 계약만기일 |
2022년 5월 27일 |
| 약정이자율(지급, 고정) |
3.68% |
| 약정이자율(수취, 변동) |
CD3개월연동금리+1.81% |
&cr;
(
2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 |
보증금액 |
보증내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험(주) |
3,839,504 |
3,767,409 |
하자 및 계약이행보증 |
| 엔지니어링공제조합 |
5,167,463 |
5,095,396 |
하자 및 계약이행보증 |
| 전문건설공제조합 |
151,346 |
132,219 |
계약이행보증 |
| 한국건설자원공제조합 |
2,665,624 |
2,665,624 |
입찰보증, 계약선급금보증 |
| (주)우리은행 |
USD 198,720 |
USD 251,700 |
L/C지급보증 |
| 신용보증기금 |
3,635,000 |
3,635,000 |
차입금 보증 |
&cr;
(3) 상기 지급보증 이외에 연결회사의 임원으로부터 (주)우리은행 등의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으
며
연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
&cr;
29. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식매수선택권 소멸 |
|
159,163 |
| 임대보증금의 유동성 대체 |
16,000 |
- |
| 상각후원가금융자산 유동성대체 |
83,333 |
333,333 |
| 매출채권 제각 |
32,095 |
143,498 |
| 장기대여금의 유동성대체 |
220,000 |
|
| 건설중인 자산 등의 타계정대체 |
|
52,990 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
558,333 |
3,145,000 |
| 리스부채 유동성 대체 |
433,233 |
|
| 사채의 유동성대체 |
|
1,000,000 |
&cr;
(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무활동&cr; 현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 유동성대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
14,156,345 |
4,158,099 |
- |
108,325 |
18,422,769 |
| 유동성장기부채 |
3,145,000 |
(3,145,000) |
558,333 |
- |
558,333 |
| 유동성사채 |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
- |
- |
| 유동성리스부채 |
403,022 |
(416,641) |
333,908 |
|
320,289 |
| 비유동리스부채 |
958,525 |
|
(433,233) |
|
525,292 |
| 장기차입금 |
1,516,349 |
3,300,000 |
(558,333) |
(516,349) |
3,741,667 |
| 전환사채 |
1,092,700 |
|
- |
111,007 |
1,203,707 |
(3) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 당기순이익 |
9,535,391 |
6,799,701 |
| 나. 조정 |
5,768,400 |
6,504,622 |
| (1) 비용의 가산 |
8,590,956 |
7,378,002 |
| 이자비용 |
861,423 |
784,607 |
| 감가상각비 |
3,892,867 |
3,244,156 |
| 무형자산상각비 |
67,387 |
80,900 |
| 대손상각비(환입) |
14,481 |
(109,653) |
| 기타의대손상각비 |
|
78,771 |
| 퇴직급여 |
541,164 |
745,256 |
| 당기손익-공정가치금융상품처분손실 |
|
132 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가손실 |
44,129 |
11,705 |
| 영업권손상차손 |
213,274 |
282,106 |
| 무형자산손상차손 |
47,342 |
42,200 |
| 유형자산처분손실 |
911,069 |
104,507 |
| 외화환산손실 |
264,509 |
403,881 |
| 재고자산평가손실 |
2,005 |
|
| 법인세비용(수익) |
1,731,305 |
1,709,435 |
| (2) 수익의 차감 |
(2,822,556) |
(873,380) |
| 이자수익 |
(222,613) |
(352,726) |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 |
(33,184) |
(33,461) |
| 외화환산이익 |
(213,143) |
(378,776) |
| 배당금수입 |
(872) |
(14,117) |
| 재고자산평가충당금환입 |
(17,412) |
(9,150) |
| 유형자산처분이익 |
(1,795,294) |
(41,503) |
| 파생상품평가이익 |
(23,688) |
(30,714) |
| 채무면제이익 |
(516,349) |
|
| 잡이익 |
|
(14,088) |
| 잡손실 |
|
1,155 |
| 다. 운전자본의 변동 |
1,370,809 |
(316,217) |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,438,708 |
2,941,521 |
| 미수금의 감소(증가) |
64,654 |
7,149 |
| 선급금의 감소(증가) |
425,949 |
(55,813) |
| 선급부가가치세의 감소(증가) |
236,546 |
711,625 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(209,425) |
(161,416) |
| 계약자산의 증가(감소) |
1,232,313 |
(1,600,475) |
| 계약부채의 증가(감소) |
397,182 |
196,542 |
| 장기수선충당금의 감소(증가) |
(43,360) |
2,274 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) |
|
361,005 |
| 보증금자산의 증가(감소) |
(105,195) |
(220,042) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,104,927) |
1,310,110 |
| 이연법인세자산ㆍ부채의 감소(증가) |
|
91,349 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(3,251,541) |
(3,253,078) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(297,464) |
506,633 |
| 선수금의 증가(감소) |
3,015,587 |
(419,901) |
| 예수부가가치세의 증가(감소) |
67,800 |
8,384 |
| 예수금의 증가(감소) |
18,886 |
(114,241) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
251,826 |
(136,054) |
| 선수수익의 증가(감소) |
21,965 |
|
| 예수보증금의 증가(감소) |
(3,990) |
|
| 임대보증금의 증가(감소) |
(150,116) |
48,661 |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
77,093 |
74,995 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) |
|
101,692 |
| 퇴직금의 지급 |
(511,681) |
(317,138) |
| 사외적립자산의 납입 |
(200,000) |
(400,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
16,674,601 |
12,988,106 |
| ※ 주의사항&cr;&cr;아래 작성한 재무제표는 감사전 재무제표이므로, 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회의 승인과정에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;최종 재무제표 및 주석사항은 2020년 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
&cr;(2)별도재무제표
| 재 무 상 태 표 |
| 제 22 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에이티 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 22 (당)기말 |
제 21 (전)기말 |
| 자 산 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
|
|
26,844,753,229 |
|
24,725,429,811 |
| (1) 현금및현금성자산 |
3,26 |
13,325,045,015 |
|
9,119,957,220 |
|
| (2) 단기금융상품 |
26 |
2,000,000,000 |
|
1,000,000,000 |
|
| (3) 매출채권및기타유동채권 |
5,6,20,26,27 |
10,896,376,379 |
|
13,722,456,134 |
|
| 매출채권 |
|
9,396,989,227 |
|
13,476,545,480 |
|
| (매출채권대손충당금) |
|
(1,287,935,658) |
|
(1,337,935,658) |
|
| 계약자산 |
|
327,029,079 |
|
1,399,674,829 |
|
| 단기대여금 |
|
3,660,000,000 |
|
1,360,000,000 |
|
| (단기대여금대손충당금) |
|
(1,360,000,000) |
|
(1,360,000,000) |
|
| 미수금 |
|
16,310,977 |
|
22,470,805 |
|
| 미수수익 |
|
129,649,308 |
|
63,193,874 |
|
| (미수수익대손충당금) |
|
(47,742,464) |
|
(47,742,464) |
|
| 선급금 |
|
25,293,878 |
|
27,506,691 |
|
| 선급비용 |
|
36,782,032 |
|
31,482,282 |
|
| 부가가치세대급금 |
|
- |
|
87,260,295 |
|
| (4) 재고자산 |
|
623,331,835 |
|
549,683,125 |
|
| 원재료 |
|
615,672,896 |
|
467,284,715 |
|
| (원재료평가손실충당금) |
|
(2,005,000) |
|
- |
|
| 상품 |
|
2,774,249 |
|
- |
|
| 재공품 |
|
6,889,690 |
|
82,398,410 |
|
| 미착품 |
|
- |
|
- |
|
| (5) 기타유동금융자산 |
6,26 |
- |
|
333,333,332 |
|
| 유동 상각후원가 측정 금융자산 |
|
- |
|
333,333,332 |
|
| Ⅱ. 비유동자산 |
|
|
52,984,581,532 |
|
51,050,365,730 |
| (1) 기타비유동채권 |
6,26,27 |
502,301,410 |
|
684,843,490 |
|
| 장기보증금자산 |
|
502,301,410 |
|
684,843,490 |
|
| (2) 기타비유동자산 |
26 |
- |
|
- |
|
| 기타투자자산 |
|
500,000,000 |
|
500,000,000 |
|
| (기타투자자산손상차손누계액) |
|
(500,000,000) |
|
(500,000,000) |
|
| (3) 종속기업및관계기업주식 |
7 |
29,852,630,276 |
|
27,691,669,633 |
|
| (4) 투자부동산 |
8,13 |
17,565,980,108 |
|
17,825,484,734 |
|
| 토지 |
|
9,753,669,415 |
|
9,753,669,415 |
|
| 건물 |
|
10,380,185,176 |
|
10,380,185,176 |
|
| (건물감가상각누계액) |
|
(2,567,874,483) |
|
(2,308,369,857) |
|
| (5) 유형자산 |
2,9 |
2,809,025,227 |
|
2,582,600,994 |
|
| 토지 |
|
983,272,219 |
|
983,272,219 |
|
| 건물 |
|
1,835,471,239 |
|
1,835,471,239 |
|
| (건물감가상각누계액) |
|
(478,620,544) |
|
(432,578,517) |
|
| 기계장치 |
|
177,567,491 |
|
169,339,091 |
|
| (기계장치감가상각누계액) |
|
(169,354,134) |
|
(165,753,909) |
|
| (기계장치정부보조금) |
|
(3,000) |
|
(3,000) |
|
| 차량운반구 |
|
97,646,200 |
|
117,418,600 |
|
| (차량운반구감가상각누계액) |
|
(76,835,859) |
|
(83,465,149) |
|
| 사용권자산 |
|
503,697,009 |
|
- |
|
| (사용권자산감가상각누계액) |
|
(198,515,327) |
|
- |
|
| 기타의유형자산 |
|
693,601,238 |
|
657,733,161 |
|
| (기타의유형자산감가상각누계액) |
|
(558,901,305) |
|
(498,832,741) |
|
| (6) 영업권 |
10 |
515,549,729 |
|
515,549,729 |
|
| (7) 영업권이외의 무형자산 |
10 |
532,927,851 |
|
564,140,912 |
|
| 시설이용권 |
|
479,349,480 |
|
512,691,480 |
|
| 기타의무형자산 |
|
53,578,371 |
|
51,449,432 |
|
| (8) 기타비유동금융자산 |
6,13,26,28 |
1,009,067,041 |
|
991,881,524 |
|
| 비유동 상각후원가 측정 금융자산 |
|
- |
|
83,333,336 |
|
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
1,009,067,041 |
|
908,548,188 |
|
| (9) 이연법인세자산 |
25 |
198,441,010 |
|
194,194,714 |
|
| 자 산 총 계 |
|
|
79,829,334,761 |
|
75,775,795,541 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
|
|
4,647,560,820 |
|
4,942,987,381 |
| (1) 매입채무및기타채무 |
2,5,6,11,26,27 |
3,665,302,728 |
|
4,173,863,281 |
|
| 매입채무 |
|
1,715,981,874 |
|
2,409,498,193 |
|
| 미지급금 |
|
257,822,153 |
|
211,051,282 |
|
| 미지급비용 |
|
755,667,195 |
|
710,522,333 |
|
| 미지급배당금 |
|
1,061,900 |
|
530,950 |
|
| 유동리스부채 |
|
164,010,683 |
|
- |
|
| 계약부채 |
|
177,160,000 |
|
95,400,000 |
|
| 부가가치세예수금 |
|
77,624,268 |
|
- |
|
| 단기임대보증금 |
|
341,000,000 |
|
574,000,000 |
|
| 예수금 |
|
174,605,295 |
|
141,410,523 |
|
| 선수금 |
|
369,360 |
|
31,450,000 |
|
| (2) 당기법인세부채 |
25 |
982,258,092 |
|
769,124,100 |
|
| Ⅱ. 비유동부채 |
|
|
763,721,404 |
|
421,398,224 |
| (1) 기타비유동채무 |
2,6,11,26 |
604,230,471 |
|
339,000,000 |
|
| 비유동리스부채 |
|
147,230,471 |
|
- |
|
| 장기임대보증금 |
|
457,000,000 |
|
339,000,000 |
|
| (2) 비유동충당부채 |
|
159,490,933 |
|
82,398,224 |
|
| 비유동하자보수충당부채 |
|
159,490,933 |
|
82,398,224 |
|
| 부 채 총 계 |
|
|
5,411,282,224 |
|
5,364,385,605 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ. 자본금 |
1,15 |
|
13,066,653,000 |
|
13,066,653,000 |
| 보통주자본금 |
|
13,066,653,000 |
|
13,066,653,000 |
|
| Ⅱ. 자본잉여금 |
15 |
|
33,858,900,032 |
|
33,858,900,032 |
| 주식발행초과금 |
|
33,858,900,032 |
|
33,858,900,032 |
|
| Ⅲ. 기타자본구성요소 |
14,16 |
|
1,249,977,981 |
|
1,249,977,981 |
| 자기주식 |
|
(1,244,364) |
|
(1,244,364) |
|
| 주식선택권 |
|
1,139,468,000 |
|
1,139,468,000 |
|
| 기타의기타자본 |
|
111,754,345 |
|
111,754,345 |
|
| Ⅳ. 이익잉여금 |
17,18 |
|
26,242,521,524 |
|
22,235,878,923 |
| 이익준비금 |
|
255,655,545 |
|
124,990,875 |
|
| 임의적립금 |
|
1,138,031,090 |
|
1,138,031,090 |
|
| 미처분이익잉여금 |
|
24,848,834,889 |
|
20,972,856,958 |
|
| 자 본 총 계 |
|
|
74,418,052,537 |
|
70,411,409,936 |
| 부 채 와 자 본 총 계 |
|
|
79,829,334,761 |
|
75,775,795,541 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
|
| 주식회사 에스에이티 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액 |
20,27 |
|
20,271,144,984 |
|
17,761,010,960 |
| 재화의 판매로 인한 수익(매출액) |
|
7,569,669,044 |
|
6,635,897,004 |
|
| 상품매출 |
|
1,496,323,639 |
|
1,402,334,566 |
|
| 제품매출 |
|
6,073,345,405 |
|
5,233,562,438 |
|
| 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) |
|
12,701,475,940 |
|
11,125,113,956 |
|
| 임대매출 |
|
924,981,030 |
|
978,168,160 |
|
| 용역매출 |
|
11,776,494,910 |
|
10,146,945,796 |
|
| Ⅱ. 매출원가 |
21,27 |
|
11,220,559,038 |
|
10,288,064,790 |
| 재화의 판매로 인한 수익에 대한 매출원가 |
|
5,254,884,868 |
|
4,756,276,886 |
|
| 상품매출원가 |
|
884,013,781 |
|
811,739,182 |
|
| 제품매출원가 |
|
4,370,871,087 |
|
3,944,537,704 |
|
| 용역의 제공으로 인한 수익에 대한 매출원가 |
|
5,965,674,170 |
|
5,531,787,904 |
|
| 임대매출원가 |
|
373,620,694 |
|
354,104,005 |
|
| 용역매출원가 |
|
5,592,053,476 |
|
5,177,683,899 |
|
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
|
9,050,585,946 |
|
7,472,946,170 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 |
21,22,27 |
|
3,071,304,589 |
|
3,188,114,061 |
| 급여 |
|
1,102,497,226 |
|
1,021,254,823 |
|
| 퇴직급여 |
|
129,256,806 |
|
115,394,155 |
|
| 복리후생비 |
|
78,176,908 |
|
81,269,226 |
|
| 여비교통비 |
|
47,334,937 |
|
30,417,455 |
|
| 접대비 |
|
160,369,190 |
|
137,276,178 |
|
| 통신비 |
|
19,235,197 |
|
21,292,997 |
|
| 수도광열비 |
|
70,198,320 |
|
77,891,050 |
|
| 세금과공과 |
|
38,739,719 |
|
37,261,176 |
|
| 감가상각비 |
|
72,838,274 |
|
43,154,023 |
|
| 무형자산상각비 |
|
8,735,861 |
|
7,776,915 |
|
| 지급임차료 |
|
45,845,825 |
|
61,813,320 |
|
| 수선비 |
|
957,115 |
|
2,325,912 |
|
| 보험료 |
|
76,746,905 |
|
82,481,639 |
|
| 차량유지비 |
|
30,408,004 |
|
38,932,514 |
|
| 경상연구개발비 |
|
814,166,694 |
|
983,108,110 |
|
| 운반비 |
|
25,529,139 |
|
19,450,165 |
|
| 교육훈련비 |
|
2,229,174 |
|
2,087,700 |
|
| 도서인쇄비 |
|
3,713,468 |
|
3,027,763 |
|
| 소모품비 |
|
12,023,766 |
|
9,991,793 |
|
| 지급수수료 |
|
277,381,305 |
|
308,193,096 |
|
| 광고선전비 |
|
- |
|
3,100,000 |
|
| 대손상각비(대손충당금 환입) |
|
(50,000,000) |
|
- |
|
| 하자보수비 |
|
104,920,756 |
|
100,614,051 |
|
| Ⅴ. 영업이익 |
|
|
5,979,281,357 |
|
4,284,832,109 |
| Ⅵ. 기타이익 |
24 |
|
5,342,389 |
|
9,066,796 |
| 유형자산처분이익 |
|
544,454 |
|
6,483,277 |
|
| 투자부동산처분이익 |
|
- |
|
- |
|
| 잡이익 |
|
4,797,935 |
|
2,583,519 |
|
| Ⅶ. 기타손실 |
24 |
|
34,870,373 |
|
45,124,907 |
| 무형자산손상차손 |
|
33,342,000 |
|
42,200,000 |
|
| 기부금 |
|
- |
|
1,000,000 |
|
| 잡손실 |
|
1,528,373 |
|
1,924,907 |
|
| Ⅷ. 금융수익 |
6,23,27 |
|
1,144,818,823 |
|
901,682,781 |
| 이자수익 |
|
187,156,799 |
|
132,392,508 |
|
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
|
28,518,853 |
|
24,810,556 |
|
| 외환차익 |
|
928,135,463 |
|
740,192,401 |
|
| 외화환산이익 |
|
135,308 |
|
3,487,616 |
|
| 배당금수익 |
|
872,400 |
|
799,700 |
|
| Ⅸ. 금융비용 |
6,23 |
|
327,259,879 |
|
150,585,035 |
| 이자비용 |
|
10,197,562 |
|
- |
|
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
|
- |
|
11,704,700 |
|
| 외환차손 |
|
120,578,974 |
|
68,901,109 |
|
| 외화환산손실 |
|
196,483,343 |
|
69,979,226 |
|
| Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 |
|
|
6,767,312,317 |
|
4,999,871,744 |
| XI. 법인세비용 |
25 |
|
1,454,023,016 |
|
1,011,561,649 |
| XII. 당기순이익 |
|
|
5,313,289,301 |
|
3,988,310,095 |
| XIII. 기타포괄손익 |
|
|
- |
|
- |
| XIV. 총포괄손익 |
|
|
5,313,289,301 |
|
3,988,310,095 |
| XV. 주당손익 |
19 |
|
|
|
|
| 기본주당손익 |
|
|
203 |
|
155 |
| 희석주당손익 |
|
|
202 |
|
154 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
|
자 본 변 동 표
|
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
|
| 주식회사 에스에이티 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
주 석 |
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
기타포괄손익누계 |
이익잉여금
|
합 계 |
| 2018년 1월 1일 (전기초) |
|
12,499,273,500 |
32,460,686,510 |
1,556,428,219 |
(8,767,824) |
19,334,674,352 |
65,842,294,757 |
| Ⅰ. 회계변경누적효과 |
|
- |
- |
- |
8,767,824 |
162,803,226 |
171,571,050 |
| 수정후기초자본 |
|
12,499,273,500 |
32,460,686,510 |
1,556,428,219 |
- |
19,497,477,578 |
66,013,865,807 |
| Ⅱ. 총포괄이익 |
|
|
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
|
- |
- |
- |
- |
3,988,310,095 |
3,988,310,095 |
| Ⅲ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|
|
|
|
|
|
|
| 주식기준보상거래 |
|
106,805,000 |
547,165,059 |
(241,798,652) |
- |
- |
412,171,407 |
| 복합금융상품 전환 |
|
460,574,500 |
851,048,463 |
(64,651,586) |
- |
- |
1,246,971,377 |
| 배당금지급 |
18 |
- |
- |
- |
- |
(1,249,908,750) |
(1,249,908,750) |
| 2018년 12월 31일(전기말) |
|
13,066,653,000 |
33,858,900,032 |
1,249,977,981 |
- |
22,235,878,923 |
70,411,409,936 |
| 2019년 1월 1일(당기초) |
|
13,066,653,000 |
33,858,900,032 |
1,249,977,981 |
- |
22,235,878,923 |
70,411,409,936 |
| Ⅰ. 총포괄이익 |
|
|
|
|
|
|
|
| 당기순이익 |
|
- |
- |
- |
- |
5,313,289,301 |
5,313,289,301 |
| Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 |
|
|
|
|
|
|
|
| 배당금지급 |
18 |
- |
- |
- |
- |
(1,306,646,700) |
(1,306,646,700) |
| 2019년 12월 31일(당기말) |
|
13,066,653,000 |
33,858,900,032 |
1,249,977,981 |
- |
26,242,521,524 |
74,418,052,537 |
|
"
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
|
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 22 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에스에이티 |
(단위: 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 22(당) 기 |
제 21(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 |
|
|
10,938,518,504 |
|
2,894,070,983 |
| 1. 영업에서창출된현금 |
29 |
12,061,611,339 |
|
3,446,104,158 |
|
| 2. 이자수취 |
|
120,701,365 |
|
150,432,050 |
|
| 3. 법인세의 납부 |
|
(1,243,794,200) |
|
(702,465,225) |
|
| II. 투자활동현금흐름 |
|
|
(5,169,837,398) |
|
1,539,115,096 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
|
1,418,084,522 |
|
1,643,972,643 |
|
| 매도가능금융자산(상각후원가)의 처분 |
|
416,666,668 |
|
1,583,333,332 |
|
| 유형자산의 처분 |
|
545,454 |
|
59,839,611 |
|
| 배당금 수취 |
|
872,400 |
|
799,700 |
|
| 단기금융상품의 감소 |
|
1,000,000,000 |
|
- |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
|
(6,587,921,920) |
|
(104,857,547) |
|
| 당기손익인식금융상품의 증가 |
|
(72,000,000) |
|
(72,000,000) |
|
| 단기금융상품의 증가 |
|
(2,000,000,000) |
|
- |
|
| 단기대여금의 증가 |
|
(2,300,000,000) |
|
- |
|
| 유형자산의 취득 |
|
(44,096,477) |
|
(22,486,247) |
|
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 |
|
(2,160,960,643) |
|
- |
|
| 무형자산의 취득 |
|
(10,864,800) |
|
(10,371,300) |
|
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 |
|
|
(1,508,672,617) |
|
409,764,984 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
|
- |
|
1,663,120,933 |
|
| 신주인수권 행사로 인한 현금유입 |
|
- |
|
1,249,999,193 |
|
| 주식선택권 행사로 인한 현금유입 |
|
- |
|
413,121,740 |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
|
(1,508,672,617) |
|
(1,253,355,949) |
|
| 금융리스부채의 지급 |
|
(202,653,417) |
|
- |
|
| 배당금지급 |
|
(1,306,019,200) |
|
(1,249,377,800) |
|
| 주식발행비용 |
|
- |
|
(3,978,149) |
|
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및 현금성자산의 순증가(감소) |
|
|
4,260,008,489 |
|
4,842,951,063 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
|
|
(54,920,694) |
|
221,001 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소) |
|
|
4,205,087,795 |
|
4,843,172,064 |
| Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 |
|
|
9,119,957,220 |
|
4,276,785,156 |
| Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 |
|
|
13,325,045,015 |
|
9,119,957,220 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
&cr;- 이익잉여금처분계산서(안)
|
이익잉여금처분계산서
|
|
제 22 기 2019.01.01 부터
2019.12.31 까지
|
제 21 기 2018.01.01 부터
2018.12.31 까지
|
|
처분예정일 2020.03.23
|
처분확정일 2019.03.29
|
|
주식회사 에스에이티
|
(단위 : 원)
|
|
과 목
|
제 22 기
|
제 21 기
|
|
금 액
|
금 액
|
|
Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
|
24,848,834,889 |
20,972,856,958 |
|
1.전기이월미처분이익잉여금
(전기이월미처리결손금)
|
19,535,545,588 |
16,821,743,637 |
|
2. 확정급여부채의 재측정
|
0
|
0
|
|
3. 당기순이익(손실)
|
5,313,289,301 |
3,988,310,095 |
| 4. 회계변경누적효과 |
0 |
162,803,226 |
|
Ⅱ. 이익잉여금처분액
|
(1,437,311,370) |
(1,437,311,370) |
|
1.이익준비금
|
130,664,670 |
130,664,670 |
|
2.현금배당
|
1,306,646,700 |
1,306,646,700 |
|
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
(차기이월미처리결손금)
|
23,411,523,519 |
19,535,545,588 |
주석
| 2019년 12월 31일 현재 |
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에이티 |
1. 일반
사항
&cr;
주식회사 에스에이티(이하 "당사")는 전자제어기기의 설계ㆍ개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 12월 21일 설립되었으며, 경기도 군포시에 본점을 두고 있습니다. 당사는 수차례의 사업결합을 통해서
당기말 현재 교통 관련장비 제조업 및&cr;모바일관련 부품 납품업 등을 주업으로 영위하고 있습니다.
또한,
2006년 11월 28일자로 코스닥에 상장하였습니다.
&cr;당사의 설립시 자본금은 50,000천원이나, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은
13,066,653
천원이며, 당기말 현재 주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)에프넷 |
9,790,276 |
37.46 |
| (주)흥아 |
878,567 |
3.36 |
| 기타 |
15,464,463 |
59.18 |
| 합 계 |
26,133,306 |
100.00 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;
&cr;
당사의 재무제표는
2020년
2월 7일자
이사
회에서 승인되었으며, 2020년
3월 23일
자
주주총회에서 최종 승인될
예정
입니다
.
&cr;(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
&cr;
2.2 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr;
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 사업결합&cr;&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
지배ㆍ종속회사간의 사업결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배회사의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있으며 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
&cr;(3) 현금 및 현금성자산&cr;&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr;(4) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 제품의 경우 선입선출법으로, 원재료의 경우 이동평균법으로결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr;
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr;
(5) 금융자산
&cr;
① 분류 &cr;
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정 &cr;
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;가. 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; ㄱ. 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr; ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은&cr;'기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;나. 지분상품 &cr;
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
③ 손상 &cr;
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
④ 인식과 제거 &cr;
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
&cr;⑤ 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
(6) 파생상품
&cr;&cr;
파
생
상
품
은
파
생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
&cr;(7) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 기계장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공기구와비품 |
5년 |
| 구축물 |
10년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 기타의무형자산 |
5 ~ 10 년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 연구 및 개발&cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 후속지출&cr;&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;(9) 차입원가&cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(10) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;&cr;재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(12) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;① 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;
② 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
&cr;
(13) 금융부채
&cr;&cr;① 분류 및 측정
&cr;
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
② 제거 &cr;
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
(14) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;② 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 충당부채&cr;&cr;
충당부채는 과거사건 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게
추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 및 소송충당부채 등을
인식하고 있습니다.&cr;
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;
(16) 복
합금융상품&cr;&cr;당
사
가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;
&cr;(17) 외화&cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화 항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 납입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr;&cr;(19) 주식기준보상&cr;&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매
보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;
(20) 수익
&cr;
당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
① 수행의무의 식별&cr;
당사는 고객의 요청에 따라 축중기ㆍ계중기등을 설치하는 사업 및 유지보수 사업, 정보통신공사업을 주로 영위하고 있습니다. &cr;
당사는 고객과 계약 체결시에 재화 및 용역결과물의 정상 작동을 확신하는 보증만을 제공하고 있으며, 법정 보증기간 등을 고려한 무상수리 보증기간을 산정하고 있습니다. 보증기간을 경과한 후에 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 보증은 별도의 수행의무로식별하지 않습니다.&cr;
&cr;② 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
&cr;
③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;
당사가 의무를 수행하여 만든 산출물이 회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사의
의정부고산 S-5블록아파트 정보통신공사와 관련하여
계약 조건을 분석한 결과 회사 자체에는 대체용도가 없으며 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어, 투입법을 이용한 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;
④ 변동대가&cr;
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;
⑤ 거래가격의 배분&cr;
하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는'예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr;⑥ 반품&cr;&cr;고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;
⑦ 유의적인 금융요소&cr;
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr;
&cr;
(21) 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
&cr;(22) 주당이익&cr;&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채, 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 영업부문&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.
&cr;
2.3. 회계정책의 변경&cr;
(1) 기준서 제1116호 '리스' 의 적용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;① 2019년 1월 1일(당기초) 재무상태표에 미치는 영향&cr;
&cr;
최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 339,159천원, &cr;339,159천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
금 액
|
| 전기말에 인식된 운용리스약정 |
394,788 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
381,297 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 |
- |
| (차감): 정액법으로 비용 인식하는 단기리스료 |
(37,669) |
| (차감): 정액법으로 비용 인식하는 소액자산리스료 |
(4,469) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
339,159 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
|
| 유동 리스부채 |
181,569 |
| 비유동 리스부채 |
157,590 |
| 합 계 |
339,159 |
&cr;
②
재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
당기초
|
| 사용권자산(*) |
|
|
| 부동산 |
2,700 |
35,100 |
| 기계장치 |
- |
- |
| 차량운반구 |
302,482 |
304,059 |
| 합 계 |
305,182 |
339,159 |
| (*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. |
|
구 분
|
당기말 |
당기초
|
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
164,011 |
181,569 |
| 비유동 |
147,230 |
157,590 |
| 합 계 |
311,241 |
339,159 |
&cr;
③
손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 손익계산서에 인식된
금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
| 부동산 |
32,400 |
| 기계장치 |
- |
| 차량운반구 |
166,115 |
| 합 계 |
198,515 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
10,198 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
47,924 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
6,556 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료&cr;(매출원가 및 관리비에 포함) |
- |
당기 중 리스의 총 현금유출은 257,133천원입니다.&cr;
④ 실무적 간편법의 사용&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
- 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다.&cr;
3. 현금및현금성자산
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
13,325,045 |
9,119,957 |
| 합 계 |
13,325,045 |
9,119,957 |
&cr;
4
. 사용제한
금융상품
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.&cr;
&cr;
5
. 계약자산 및 계약부채 &cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정보통신공사계약에 대한 계약자산 |
316,364 |
1,346,607 |
| 자산으로 인식한 계약체결증분원가 |
10,665 |
53,067 |
| 계약자산 합계 |
327,029 |
1,399,674 |
| 계약부채 - 축중기납품계약 |
177,160 |
95,400 |
| 계약부채 합계 |
177,160 |
95,400 |
&cr;
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr;
계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공한 용역의 증가로 인하여 증가하였습니다. 또한 당기에 계약체결증분원가에 대
해 42,402천원을 상각하였습니다. 축중기납품계약에 대한 기초시점의 계약부채는 당기 중 실현되었으며, 신규 축중기 납품계약으로 인해 계약부채가 177,160천원 증가하였습니다.
&cr;
&cr;
(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익&cr;&cr;당기초 계상된 계약부채와 관련하여 당기중에 수익으로 인식한 금액과 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
| 축중기납품계약 |
95,400 |
&cr;
6
. 범주별 금융상품 &cr;&cr;
(1)
금
융상품의 구분&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
① 당기말
| 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
13,325,045 |
- |
13,325,045 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 매출채권 |
8,109,054 |
- |
8,109,054 |
| 대여금 |
2,300,000 |
|
2,300,000 |
| 미수금 |
16,311 |
- |
16,311 |
| 미수수익 |
81,907 |
- |
81,907 |
| 소 계 |
25,832,317 |
- |
25,832,317 |
| [비유동자산] |
| 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,009,067 |
1,009,067 |
| 장기보증금자산 |
502,301 |
- |
502,301 |
| 소 계 |
502,301 |
1,009,067 |
1,511,368 |
| 합 계 |
26,334,618 |
1,009,067 |
27,343,685 |
| 금융부채 |
상각후원가&cr; 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 |
공정가액 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
1,715,982 |
- |
1,715,982 |
| 미지급금 |
257,822 |
- |
257,822 |
| 미지급비용 |
755,667 |
- |
755,667 |
| 임대보증금 |
341,000 |
- |
341,000 |
| 유동리스부채 |
164,011 |
- |
164,011 |
| 미지급배당금 |
1,062 |
- |
1,062 |
| 소 계 |
3,235,544 |
- |
3,235,544 |
| [비유동부채] |
| 비유동리스부채 |
147,230 |
|
147,230 |
| 임대보증금 |
457,000 |
- |
457,000 |
| 소 계 |
604,230 |
- |
604,230 |
| 합 계 |
3,837,074 |
- |
3,837,074 |
&cr;
② 전기
말
| 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
9,119,957 |
- |
9,119,957 |
| 단기금융상품 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 매출채권 |
12,138,610 |
- |
12,138,610 |
| 미수금 |
22,471 |
- |
22,471 |
| 미수수익 |
15,451 |
- |
15,451 |
| 유동상각후원가측정금융자산 |
333,333 |
- |
333,333 |
| 소 계 |
22,629,822 |
- |
22,629,822 |
| [비유동자산] |
| 비유동상각후원가측정금융자산 |
83,333 |
- |
83,333 |
| 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
908,548 |
908,548 |
| 장기보증금자산 |
684,843 |
- |
684,843 |
| 소 계 |
768,176 |
908,548 |
1,676,724 |
| 합 계 |
23,397,998 |
908,548 |
24,306,546 |
| 금융부채 |
상각후원가&cr; 측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 |
공정가액 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
2,409,498 |
- |
2,409,498 |
| 미지급금 |
211,051 |
- |
211,051 |
| 미지급비용 |
710,522 |
- |
710,522 |
| 임대보증금 |
574,000 |
- |
574,000 |
| 미지급배당금 |
531 |
- |
531 |
| 소 계 |
3,905,602 |
- |
3,905,602 |
| [비유동부채] |
| 임대보증금 |
339,000 |
- |
339,000 |
| 소 계 |
339,000 |
- |
339,000 |
| 합 계 |
4,244,602 |
- |
4,244,602 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| 구분 |
금융손익 |
합계 |
| 이자수익&cr;(비용) |
배당금수익 |
외환손익 |
외화환산손익 |
평가손익 |
소계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
176,959 |
- |
807,556 |
(196,348) |
- |
788,167 |
788,167 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
872 |
- |
- |
28,519 |
29,391 |
29,391 |
| 합 계 |
176,959 |
872 |
807,556 |
(196,348) |
28,519 |
817,558 |
817,558 |
&cr;
②
전기
| 구분 |
금융손익 |
합계 |
| 이자수익&cr;(비용) |
배당금수익 |
외환손익 |
외화환산손익 |
평가손익 |
소계 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
132,393 |
- |
671,291 |
(66,492) |
- |
737,192 |
737,192 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
800 |
- |
- |
13,106 |
13,906 |
13,906 |
| 합 계 |
132,393 |
800 |
671,291 |
(66,492) |
13,106 |
751,098 |
751,098 |
&cr;
(
3)
당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;
①
당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동항목 |
|
|
| 연금보험 |
599,234 |
521,408 |
| 출자금 |
370,139 |
351,518 |
| 상장주식 |
39,694 |
35,623 |
| 합 계 |
1,009,067 |
908,548 |
&cr;
② 당기 및 전기 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 |
5,825 |
7,052 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 |
22,692 |
6,054 |
| 합 계 |
28,517 |
13,106 |
&cr;(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 매출채권은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
9,396,989 |
13,476,545 |
| 대손충당금 |
(1,287,935) |
(1,337,936) |
| 매출채권(순액) |
8,109,054 |
12,138,609 |
&cr;
② 당기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| [채무상품] |
|
|
|
|
|
|
|
에스에이치에이제일
|
- |
- |
- |
333,333 |
83,333 |
416,666 |
| [기타] |
19,131,005 |
1,002,301 |
20,133,306 |
11,565,622 |
1,184,843 |
12,750,465 |
| 총 장부금액 |
19,131,005 |
1,002,301 |
20,133,306 |
11,898,955 |
1,268,176 |
13,167,131 |
| 차감: 손실충당금 |
(1,407,742) |
(500,000) |
(1,907,742) |
(1,407,742) |
(500,000) |
(1,907,742) |
| 상각후원가 |
17,723,263 |
502,301 |
18,225,564 |
10,491,213 |
768,176 |
11,259,389 |
&cr;&cr;
7. 종속기업투자&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 |
29,852,630 |
27,691,670 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| 한국도로전산(주) |
2,700,000 |
100.00% |
10,677,195 |
10,677,195 |
100.00% |
10,677,195 |
| (주)와이티테크놀로지 (*1) |
40,000 |
100.00% |
60,000 |
- |
100.00% |
- |
|
제주산업(주)
(*2)
|
94,998 |
84.21% |
8,840,233 |
8,840,233 |
84.21% |
8,840,233 |
| 위더스케미칼(주) (*3) |
184,437 |
53.46% |
6,715,396 |
6,715,396
|
48.82% |
5,974,242 |
| 나노테크유한책임회사 |
- |
100.00% |
2,200,000 |
2,200,000 |
100.00% |
2,200,000 |
| 미양3산업단지개발(주) |
1,813 |
18.13% |
18,130 |
18,130
|
- |
- |
| (주)에프원에프앤비 |
280,000 |
70.00% |
1,400,000 |
1,400,000 |
- |
- |
| SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED |
- |
99.00% |
1,676 |
1,676 |
- |
- |
| 합 계 |
29,912,630 |
29,852,630 |
- |
27,691,670 |
| (*1) |
(주)와이티테크놀로지 주식은 회수가능성이 희박하여 당사는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) |
최초취득 시점 당사의 제주산업(주) 보유지분율은 80%이나, 전기 이전 제주산업(주)의 자기주식 취득에 따라 유효지분율이 84.21%로 증가하였습니다. |
| (*3) |
당사의 전기말 현재 위더스케미칼(주) 지분율은 48.82%였으나, 당기 중 지분 4.64% 추가 취득에 따라 지분율이 53.46%로 증가하였습니다. |
&cr;
8. 투자부동산&cr;
(1) 당기와 전
기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
| 구 분 |
기초 |
처분 |
상각(*) |
기말 |
| 토 지 |
9,753,669 |
- |
- |
9,753,669 |
| 건 물 |
8,071,816 |
- |
(259,505) |
7,812,311 |
| 합 계 |
17,825,485 |
- |
(259,505) |
17,565,980 |
| (*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. |
② 전기
| 구 분 |
기초 |
처분 |
상각(*) |
기말 |
| 토 지 |
9,753,669 |
- |
- |
9,753,669 |
| 건 물 |
8,331,321 |
- |
(259,505) |
8,071,816 |
| 합 계 |
18,084,990 |
- |
(259,505) |
17,825,485 |
| (*) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대매출 |
924,981 |
978,168 |
| 임대매출원가 |
373,621 |
354,104 |
| 감가상각비 |
259,526 |
259,505 |
| 수도광열비 |
44,827 |
24,257 |
| 세금과공과 |
64,004 |
61,615 |
| 지급수수료 |
5,170 |
5,195 |
| 수선비 |
- |
3,280 |
| 기타 |
94 |
252 |
| 임대손익 |
551,360 |
624,064 |
&cr;&cr;
9
. 유형자산
&cr;&cr;
당기와 전기 중 유형
자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기타 |
기 말 |
| 토 지 |
983,272 |
- |
- |
- |
- |
983,272 |
| 건 물 |
1,402,893 |
- |
- |
(46,042) |
- |
1,356,851 |
| 기계장치 |
3,582 |
8,228 |
- |
(3,600) |
- |
8,210 |
| 차량운반구 |
33,954 |
- |
(1) |
(13,142) |
- |
20,811 |
| 사용권자산(*) |
- |
164,538 |
- |
(198,515) |
339,159 |
305,182 |
| 기타의유형자산 |
158,901 |
35,868 |
- |
(60,069) |
- |
134,700 |
| 합 계 |
2,582,602 |
208,634 |
(1) |
(321,368) |
339,159 |
2,809,026 |
(*) K-IFRS 1116호 도입으로인한 사용권자산 인식액입니다&cr;
(2) 전기
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
기말 |
| 토 지 |
983,272 |
- |
- |
- |
983,272 |
| 건 물 |
1,448,935 |
- |
- |
(46,042) |
1,402,893 |
| 기계장치 |
58,390 |
2,273 |
(51,220) |
(5,861) |
3,582 |
| 차량운반구 |
47,099 |
- |
(3) |
(13,142) |
33,954 |
| 기타의유형자산 |
199,363 |
20,214 |
(2,133) |
(58,543) |
158,901 |
| 합 계 |
2,737,059 |
22,487 |
(53,356) |
(123,588) |
2,582,602 |
&cr;
10. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| 구분 |
영업권 |
시설이용권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
515,550 |
883,255 |
658,508 |
2,057,313 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 |
- |
(403,906) |
(604,929) |
(1,008,835) |
| 장부가액 |
515,550 |
479,349 |
53,579 |
1,048,478 |
&cr;
② 전기
말
| 구분 |
영업권 |
시설이용권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
515,550 |
883,255 |
647,643 |
2,046,448 |
| 상각누계액과 손상차손누계액 |
- |
(370,564) |
(596,193) |
(966,757) |
| 장부가액 |
515,550 |
512,691 |
51,450 |
1,079,691 |
&cr;
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상 |
당기말 |
| 영업권 |
515,550 |
- |
- |
- |
515,550 |
| 시설이용권(*) |
512,691 |
- |
- |
(33,342) |
479,349 |
| 기타의무형자산 |
51,450 |
10,865 |
(8,736) |
- |
53,579 |
| 합 계 |
1,079,691 |
10,865 |
(8,736) |
(33,342) |
1,048,478 |
| (*) |
당사는 시설이용권으로 계상한 회원권에 대해서는 시장가치가 급격히 하락하는 손상징후가 발생함에 따라 순실현가능가액과 사용가치 중 큰 금액과 해당 장부가액의 차이를 전기까지 370,564천원, 당기 중 33,342천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.
|
&cr;
② 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상 |
전기말 |
| 영업권 |
515,550 |
- |
- |
- |
515,550 |
| 시설이용권(*) |
554,891 |
- |
- |
(42,200) |
512,691 |
| 기타의무형자산 |
48,855 |
10,371 |
(7,776) |
- |
51,450 |
| 합 계 |
1,119,296 |
10,371 |
(7,776) |
(42,200) |
1,079,691 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 814,167천원과 983,108천원입니다.
(4) 영업권 손상검토 &cr;&cr;영업권은 도로전산기기 사업부문을 현금창출단위로 하여 손상평가를 수행하였으며 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 12.32%의 할인율을 적용하였으며, 추정기간 말 시점의 가치산정시 영구적 성장률은 보수적인 관점에서 0%로 가정하였습니다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr;
상기의 방법으로 추정된 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 약 1,209백만원 초과하고 있습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서
사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다.
할인율이1% 증가할 경우 사용가치는 7.7%(현금창출단위의 회수가능액이 장부금액 초과액: 630백만원) 감소하고, 영구성장률이 1% 감소할 경우 사용가치는 4.9%(현금창출단위의 회수가능액이 장부금액 초과액: 399백만원) 감소하게 됩니다.&cr;&cr;
11. 리스부채
&cr;
당기말과 당기초 현재 당사의 리스부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
이자율(%) |
당기말 |
당기초 |
| 유동리스부채 |
3.36 |
164,011 |
181,569 |
| 비유동리스부채 |
3.36 |
147,230 |
157,590 |
| 합 계 |
|
311,241 |
339,159 |
&cr;
12. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. &cr;&cr;당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정기여형퇴직급여비용 |
371,639 |
388,394 |
&cr;&cr;
13. 담보제공자산 &cr;
당기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
관련부채 |
담보권자 |
비고 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
345,151 |
|
한국엔지니어링공제조합 |
이행보증보험등 관련 질권 설정 |
| 투자부동산(토지,건물) |
4,130,481 |
200,000 |
한국그레이코(주) |
석우동 공장 전세권설정(임대보증금) |
&cr;
14. 주식기준보상
&cr;
&cr;
당사는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였습니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권은 주식결제형 주식선택권입니다.&cr;
(1) 당기말 현재 당사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.
| 부여시점 |
주식수 |
행사기간 |
행사가격 |
주당추정&cr;공정가치 |
행사방법 |
| 2015.03.30 |
893,000 |
2017.03.30~ 2022.03.30 |
1,784 |
1,276 |
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
&cr;
(2) 당기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| 부여시점 |
주식수 |
주식선택권 금액 |
| 기초 |
증가 |
소멸 |
행사 |
기말 |
기초 |
증가 |
소멸 |
행사 |
기말 |
| 2015.03.30 |
893,000 |
- |
- |
- |
893,000 |
1,139,468 |
- |
- |
- |
1,139,468 |
| 합 계 |
893,000 |
- |
- |
- |
893,000 |
1,139,468 |
- |
- |
- |
1,139,468 |
&cr;
(3)
당사는 주식선택권 관련 보상비용을 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 계산하였습니다.
전기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.
(4) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 부여시점 |
무위험이자율(%) |
기대행사기간 |
예상주가변동성(%) |
기대배당율(%) |
| 2015.03.30(4차) |
1.79 |
4.5 년 |
90.97 |
- |
&cr;
15. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;(1)
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각
100,000,000주,
26,133,306주
및 500원
입니
다.&cr;
&cr;
(
2) 당
기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자본금 |
주식발행초과금 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초금액 |
13,066,653 |
33,858,900 |
12,499,274 |
32,460,687 |
|
주식매수권 행사
|
- |
- |
106,805 |
547,165 |
| 신주인수권 행사 |
- |
- |
460,574 |
851,048 |
| 기말금액 |
13,066,653 |
33,858,900 |
13,066,653 |
33,858,900 |
&cr;&cr;
16. 기타자본&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,244) |
(1,244) |
| 주식선택권 |
1,139,468 |
1,139,468 |
| 기타자본 |
111,754 |
111,754 |
| 합 계 |
1,249,978 |
1,249,978 |
&cr;&cr;
17. 이익잉
여금&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 현재 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
22,235,878 |
19,334,673 |
| 회계변경누적효과 |
- |
162,803 |
| 당기순이익 |
5,313,289 |
3,988,310 |
| 배당금지급 |
(1,306,646) |
(1,249,909) |
| 기말금액 |
26,242,521 |
22,235,877 |
&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2020년 3월 23일 |
처분확정일: 2019년 3월 29일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
24,848,834 |
|
20,972,857 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
19,535,545 |
|
16,821,744 |
|
| 회계변경누적효과 |
- |
|
162,803 |
|
| 당기순이익 |
5,313,289 |
|
3,988,310 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
1,437,311 |
|
1,437,312 |
| 이익준비금 |
130,664 |
|
130,665 |
|
| 현금배당 |
1,306,647 |
|
1,306,647 |
|
|
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
|
|
23,411,523 |
|
19,535,545 |
&cr;&cr;
18. 주당배당금 &cr;&cr;당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기(*) |
전기 |
| 배당받을주식 |
보통주 |
26,132,934
주
|
26,132,934
주
|
| 배당률(액면가 기준) |
보통주 |
10.0% |
10.0% |
| 배당금액 |
보통주 |
1,306,647 |
1,306,647 |
| (*) |
당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,307백만원이며 2020년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. |
&cr;
&cr;19. 주당순손익&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 중 당사의 기본주당순손익, 희석주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당순손익 |
| - 보통주 당기순손익(*) |
5,313,289,301 원 |
3,988,310,095 원 |
| - 가중평균유통보통주식수 |
26,132,934 주 |
25,652,882 주 |
| - 기본주당순손익 |
203 원 |
155 원 |
| 희석주당순손익 |
| - 조정후 보통주당기순손익(*) |
5,313,289,301 원 |
3,988,310,095 원 |
| - 조정후 가중평균유통보통주식수 |
26,278,992 주 |
25,981,867 주 |
| - 희석주당순손익 |
202 원 |
154 원 |
| (*) |
보통주당기순손익 등의 산정내역 |
| 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. |
&cr;
① 가중평균유통보통주식수 계산내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
26,133,306 |
24,998,547 |
| 자기주식효과 |
(372) |
(372) |
| 주식선택권 |
- |
180,252 |
| 신주인수권 |
- |
474,455 |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,132,934 |
25,652,882 |
&cr;② 가중평균희석유통보통주식수 계산내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
26,132,934 |
25,652,882 |
| 신주인수권 |
- |
166,865 |
| 주식선택권 |
146,058 |
162,120 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
26,278,992 |
25,981,867 |
&cr;
(2)
당기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적보통주의 내역은 없습니다.
&cr;
&cr;&cr;
20. 건설계약&cr;&cr;
당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약일 |
완성기한 |
진행률 |
미청구공사 |
계약자산 |
| (공공임대리츠11호) 의정부고산 &cr;S-5블럭 아파트 정보통신공사 |
2017.07.04 |
2019.12.31 |
89.34% |
316,364 |
316,364 |
&cr;당기 중 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
누적공사수익 |
누적공사원가 |
당기공사대금청구액 |
계약자산&cr;(미청구분) |
계약부채 |
| 도급공사[정보통신공사] |
5,316,364 |
3,245,022 |
3,600,000 |
316,364 |
|
&cr;당기 중 진행중인 건설형 공사계약의 하자보수충당부채 공시(표시), 공사손익 변동금액, 추정총계약원가 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
하자보수&cr;충당부채 |
공사손익&cr;인식금액 |
추정 총계약금액의 &cr; 변동금액 |
미청구공사 |
| 총액 |
손상차손&cr;누계액 |
| 도급공사[정보통신공사] |
159,491 |
1,019,286 |
- |
316,364 |
- |
&cr;
21. 비용의 성격별 분류 &cr;
당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| 구분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산변동 |
- |
(73,649) |
(73,649) |
| 상품 및 원재료등 구매액 |
- |
3,402,563 |
3,402,563 |
| 급여 |
1,676,811 |
2,729,107 |
4,405,918 |
| 퇴직급여 |
172,374 |
199,265 |
371,639 |
| 감가상각비 |
104,116 |
476,757 |
580,873 |
| 무형자산상각비 |
8,736 |
- |
8,736 |
| 지급임차료 |
45,846 |
515,426 |
561,272 |
| 외주공사비 |
- |
2,403,557 |
2,403,557 |
| 지급수수료 |
301,549 |
536,842 |
838,391 |
| 접대비 |
160,369 |
31,503 |
191,872 |
| 대손상각비 |
(50,000) |
- |
(50,000) |
| 기타 |
651,504 |
999,188 |
1,650,692 |
| 합계 |
3,071,305 |
11,220,559 |
14,291,864 |
&cr;
(2) 전기
| 구분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산변동 |
- |
198,434 |
198,434 |
| 상품 및 원재료등 구매액 |
- |
2,769,822 |
2,769,822 |
| 급여 |
1,624,819 |
2,718,928 |
4,343,747 |
| 퇴직급여 |
171,116 |
217,278 |
388,394 |
| 감가상각비 |
74,583 |
308,510 |
383,093 |
| 무형자산상각비 |
7,777 |
- |
7,777 |
| 지급임차료 |
61,813 |
632,799 |
694,612 |
| 외주가공비 |
3,100 |
2,149,394 |
2,152,494 |
| 지급수수료 |
434,009 |
273,020 |
707,029 |
| 접대비 |
137,276 |
28,471 |
165,747 |
| 기타 |
673,621 |
991,409 |
1,665,030 |
| 합계 |
3,188,114 |
10,288,065 |
13,476,179 |
&cr;
2
2. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,102,497 |
1,021,255 |
| 퇴직급여 |
129,257 |
115,394 |
| 복리후생비 |
78,177 |
81,269 |
| 여비교통비 |
47,335 |
30,417 |
| 접대비 |
160,369 |
137,276 |
| 통신비 |
19,235 |
21,293 |
| 수도광열비 |
70,198 |
77,891 |
| 세금과공과 |
38,740 |
37,261 |
| 감가상각비 |
72,838 |
43,154 |
| 무형자산상각비 |
8,736 |
7,777 |
| 지급임차료 |
45,846 |
61,813 |
| 수선비 |
957 |
2,326 |
| 보험료 |
76,747 |
82,482 |
| 차량유지비 |
30,408 |
38,933 |
| 경상연구개발비 |
814,167 |
983,108 |
| 운반비 |
25,529 |
19,450 |
| 교육훈련비 |
2,229 |
2,088 |
| 도서인쇄비 |
3,713 |
3,028 |
| 소모품비 |
12,024 |
9,992 |
| 지급수수료 |
277,381 |
308,193 |
| 광고선전비 |
- |
3,100 |
| 대손상각비(대손충당금 환입) |
(50,000) |
- |
| 하자보수비 |
104,921 |
100,614 |
| 합 계 |
3,071,305 |
3,188,114 |
&cr;&cr;
23. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당기 와 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;
&cr;
(1) 금융수익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
187,157 |
132,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
28,519 |
24,811 |
| 외환차익 |
928,135 |
740,192 |
| 외화환산이익 |
135 |
3,488 |
| 배당금수익 |
872 |
800 |
| 합 계 |
1,144,818 |
901,683 |
&cr;
(2) 금융비용
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
10,198 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
11,705 |
| 외환차손 |
120,579 |
68,901 |
| 외화환산손실 |
196,483 |
69,979 |
| 합 계 |
327,260 |
150,585 |
&cr;&cr;
24.
기타이익 및 기타손실&cr;
&cr;
당기와 전기 중 발생한 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
544 |
6,483 |
| 잡이익 |
4,798 |
2,584 |
| 합 계 |
5,342 |
9,067 |
&cr;(2) 기타손실
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
- |
1,000 |
| 무형자산손상차손 |
33,342 |
42,200 |
| 잡손실 |
1,528 |
1,925 |
| 합 계 |
34,870 |
45,125 |
&cr;
25. 법인세비용(수익)&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
1,456,928 |
1,026,444 |
| 전기법인세의 조정사항 |
- |
1,162 |
| 총당기법인세 |
1,456,928 |
1,027,606 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(2,905) |
(16,044) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 |
- |
- |
| 총이연법인세 |
(2,905) |
(16,044) |
| 법인세비용 |
1,454,023 |
1,011,562 |
&cr;(2) 당
기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
6,767,312 |
4,999,872 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
1,466,809 |
1,077,972 |
| 조정사항 |
(12,786) |
(66,412) |
| - 비과세수익 |
(24,351) |
(1,982) |
| - 미공제비용 |
105,706 |
47,279 |
| - 세액공제 |
(106,113) |
(112,602) |
| - 전기법인세 조정사항 |
- |
1,162 |
| - 기타 |
11,972 |
(269) |
| 법인세비용 |
1,454,023 |
1,011,560 |
| 유효법인세율 |
21.49% |
20.23% |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(3,399) |
(14,620) |
(18,020) |
| 재고자산 |
- |
441 |
441 |
| 토지 |
204 |
- |
204 |
| 건물 |
(137,352) |
5,147 |
(132,204) |
| 차량운반구 |
2,734 |
1,131 |
3,865 |
| 사용권자산 |
- |
(67,140) |
(67,140) |
| 영업권 |
(113,421) |
- |
(113,421) |
| 무형자산 |
81,524 |
7,335 |
88,859 |
| 금융상품 |
35,263 |
(6,274) |
28,989 |
| 종속기업주식 |
(17,239) |
- |
(17,239) |
| 리스부채 |
- |
68,473 |
68,473 |
| 충당부채 |
345,881 |
8,412 |
354,293 |
| 합 계 |
194,195 |
2,905 |
197,100 |
&cr;
② 전기
| 구분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(7,368) |
3,969 |
(3,399) |
| 재고자산 |
2,013 |
(2,013) |
- |
| 토지 |
204 |
- |
204 |
| 건물 |
(142,499) |
5,147 |
(137,352) |
| 차량운반구 |
1,603 |
1,131 |
2,734 |
| 영업권 |
(113,421) |
- |
(113,421) |
| 무형자산 |
72,240 |
9,284 |
81,524 |
| 금융상품 |
18,607 |
16,656 |
35,263 |
| 종속기업주식 |
(17,239) |
- |
(17,239) |
| 충당부채 |
364,010 |
(18,129) |
345,881 |
| 합 계 |
178,150 |
16,045 |
194,195 |
&cr;
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 법인세자산과 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr;
&cr;
(5) 당기말과 전기말 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손충당금 |
1,324,304 |
1,273,977 |
| 기타의대손충당금 |
40,000 |
40,000 |
| 투자자산손상차손 |
500,000 |
500,000 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
1,400,000 |
1,400,000 |
| 합 계 |
3,264,304 |
3,213,977 |
&cr;
(6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등과 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 등 |
이연법인세 |
일시적차이 등 |
이연법인세 |
| 차감할 일시적차이 |
3,264,304 |
718,147 |
3,213,977 |
707,075 |
&cr;
26. 위험관리&cr;&cr;
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가
및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;
(1) 자본위험관리 &cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;당사
의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다
.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
308,541 |
- |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(13,325,045) |
(9,119,957) |
| 순차입금 |
(13,016,504) |
(9,119,957) |
| 자본총계 |
74,418,053 |
70,411,410 |
| 총자본차입금비율 |
(17.49%) |
(12.95%) |
&cr;
(2) 신용위험&cr;
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약
현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리&cr;
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
② 신용보강&cr;&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상&cr;
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
&cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;
가. 매출채권과 계약자산 &cr;
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
당기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
|
정상 |
90일 초과 |
6개월 초과 |
1년초과 |
3년 초과 |
계
|
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
0.0% |
0.0% |
1.0% |
40.0% |
100.0% |
|
| 총 장부금액-매출채권 |
5,184,840 |
2,924,213 |
- |
- |
1,287,936 |
9,396,989 |
| 총 장부금액-계약자산 |
327,029 |
- |
- |
- |
- |
327,029 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
1,287,936 |
1,287,936 |
| 전기말 |
| 기대 손실률 |
0.0% |
0.0% |
1.0% |
40.0% |
100.0% |
|
| 총 장부금액-매출채권 |
7,442,657 |
4,695,952 |
- |
- |
1,337,936 |
13,476,545 |
| 총 장부금액-계약자산 |
1,399,675 |
- |
- |
- |
- |
1,399,675 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
1,337,936 |
1,337,936 |
&cr;
나. 상각후원가 측정 기타 금융자산 &cr;
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 기타미수금등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융리스
채권
|
기타
미수금 등
|
계
|
|
전기말 - 기준서 제1039호
|
-
|
1,907,742 |
1,907,742 |
|
기초 이익잉여금의 조정
|
-
|
- |
- |
|
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호
|
-
|
1,907,742 |
1,907,742 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
|
-
|
- |
- |
|
당기말 손실충당금
|
-
|
1,907,742 |
1,907,742 |
(*) 대여금, 미수수익 및 기타투자자산의 손실충당금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr;다
.
신용위험에 대한 노출&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
26,334,618 |
23,397,998 |
| 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) |
599,234 |
521,408 |
| 합 계 |
26,933,852 |
23,919,406 |
(*) 신용위험에 노출되는 채무증권 금액입니다.&cr;&cr;당사는 엔에이치투자증권(주) 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.
&cr;
④
대손상각비&cr;
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
|
당기
|
전기
|
|
매출채권 및 계약자산
|
|
|
|
- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
|
(50,000) |
- |
|
대손상각비 환입
|
50,000 |
- |
|
대손상각비
|
- |
- |
당기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가
.
당기
| 구 분 |
기초금액 |
손상 인식 |
손상 환입 |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
1,337,936 |
- |
50,000 |
- |
1,287,936 |
| 단기대여금 |
1,360,000 |
- |
- |
- |
1,360,000 |
| 미수수익 |
47,742 |
- |
- |
- |
47,742 |
| 기타투자자산 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
| 합 계 |
3,245,678 |
- |
50,000 |
- |
3,195,678 |
&cr;
나
. 전기
| 구 분 |
기초금액 |
손상 인식 |
손상 환입 |
제각 |
기말금액 |
| 매출채권 |
1,337,936 |
- |
- |
- |
1,337,936 |
| 단기대여금 |
1,360,000 |
- |
- |
- |
1,360,000 |
| 미수수익 |
47,742 |
- |
- |
- |
47,742 |
| 기타투자자산 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
| 합 계 |
3,245,678 |
- |
- |
- |
3,245,678 |
(3) 유동성위험&cr;&cr;
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.&cr;
&cr;① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년~4년 |
4년 초과 |
| 비파생금융부채 |
| 매입채무 |
1,715,982 |
1,715,982 |
1,715,982 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
257,822 |
257,822 |
257,822 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
755,667 |
755,667 |
755,667 |
- |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
341,000 |
341,000 |
341,000 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급배당금 |
1,062 |
1,062 |
1,062 |
- |
- |
- |
- |
| 유동리스부채 |
161,311 |
166,776 |
166,776 |
- |
- |
- |
- |
| 비유동리스부채 |
147,230 |
158,139 |
- |
78,686 |
53,791 |
25,662 |
- |
| 장기임대보증금 |
457,000 |
457,000 |
- |
457,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,837,074 |
3,853,448 |
3,238,309 |
535,686 |
53,791 |
25,662 |
- |
&cr;
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 미만 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년~4년 |
| 비파생금융부채 |
| 매입채무 |
2,409,498 |
2,409,498 |
2,409,498 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
211,051 |
211,051 |
211,051 |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
710,522 |
710,522 |
710,522 |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
574,000 |
574,000 |
574,000 |
- |
- |
- |
| 미지급배당금 |
531 |
531 |
531 |
- |
- |
- |
| 장기임대보증금 |
339,000 |
339,000 |
- |
339,000 |
- |
- |
| 합 계 |
4,244,602 |
4,244,602 |
3,905,602 |
339,000 |
- |
- |
&cr;
(5) 환위험&cr;&cr;
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.&cr;
&cr;
① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 자산: |
| 현금및현금성자산 |
1,442,670 |
350,207 |
| 매출채권 |
14,581,410 |
9,752,604 |
| 부채: |
| 매입채무 |
- |
220,042 |
&cr;
② 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평균 환율 |
기말 환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,165.65 |
1,100.30 |
1,157.80 |
1,118.10 |
&cr;
③ 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
762,372 |
(762,372) |
770,856 |
(770,856) |
&cr;
(6) 이자율위험&cr;&cr;
당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.&cr;
&cr;
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [고정이자율] |
| 금융자산 |
2,000,000 |
1,416,667 |
| 금융부채 |
- |
- |
&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;&cr;당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr;(7) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr;&cr;① 유동자산ㆍ부채&cr;&cr;유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;② 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;&cr;③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자&cr;&cr;시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.&cr;&cr;④ 비파생금융부채&cr;&cr;기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 만료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr;
⑤ 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,009,067 |
1,009,067 |
908,548 |
908,548 |
|
상각후원가로 인식된 금융자산
|
| 현금및현금성자산 |
13,325,045 |
13,325,045 |
9,119,957 |
9,119,957 |
| 단기금융상품 |
2,000,000 |
2,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 매출채권 |
8,109,054 |
8,109,054 |
12,138,610 |
12,138,610 |
| 단기대여금 |
2,300,000 |
2,300,000 |
- |
- |
| 미수금 |
16,311 |
16,311 |
22,471 |
22,471 |
| 미수수익 |
81,907 |
81,907 |
15,451 |
15,451 |
| 유동상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
333,333 |
333,333 |
| 비유동상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
83,333 |
83,333 |
| 장기보증금자산 |
502,302 |
502,302 |
684,843 |
684,843 |
| 합계 |
26,334,619 |
26,334,619 |
23,397,998 |
23,397,998 |
|
상각후원가로 인식된 금융부채
|
| 매입채무 |
1,715,982 |
1,715,982 |
2,409,498 |
2,409,498 |
| 미지급금 |
257,822 |
257,822 |
211,051 |
211,051 |
| 미지급비용 |
755,667 |
755,667 |
710,522 |
710,522 |
| 임대보증금 |
341,000 |
341,000 |
574,000 |
574,000 |
| 유동리스부채 |
164,011 |
164,011 |
- |
- |
| 미지급배당금 |
1,062 |
1,062 |
531 |
531 |
| 비유동리스부채 |
147,230 |
147,230 |
- |
- |
| 장기임대보증금 |
457,000 |
457,000 |
339,000 |
339,000 |
| 합계 |
3,839,774 |
3,839,774 |
4,244,602 |
4,244,602 |
&cr;
⑥ 공정가치 서열체계&cr;
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기말 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
39,694 |
969,373 |
- |
1,009,067 |
| 전기말 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
35,623 |
872,925 |
- |
908,548 |
&cr;&cr;
27. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당사와의 관계 |
| (주)흥아 |
최상위 지배회사 |
| (주)에프넷 |
차상위 지배회사 |
| (주)와이티테크놀로지 |
종속기업 |
| 한국도로전산(주)(구,(주)에임) |
종속기업 |
| 제주산업(주) |
종속기업 |
| 서귀포산업(주) |
종속기업 |
| 에코산업개발(주) |
종속기업 |
| 농업회사법인 삼다드림(주) |
종속기업 |
| 나노테크 유한책임회사 |
종속기업 |
| 위더스케미칼(주) |
종속기업 |
| 티씨씨(주) |
종속기업 |
| 미양3산업단지개발(주) |
종속기업
|
| (주)에프원에프앤비 |
종속기업 |
| SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED |
종속기업
|
| F ONE F&B VINA CO.,LTD |
종속기업 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| 회사명 |
용역매출 |
제품매출 |
임대매출 |
원재료매입 |
이자수익 |
수도광열비 |
지급수수료 |
| (주)와이티테크놀로지 |
- |
- |
- |
99,300 |
- |
136,656 |
3,250 |
| 한국도로전산(주) |
- |
- |
36,000 |
- |
- |
- |
97,316 |
| 티씨씨(주) |
- |
- |
- |
101,007 |
- |
- |
- |
| 나노테크 유한책임회사 |
3,417,303 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미양3산업단지개발(주) |
- |
- |
- |
- |
80,582 |
- |
- |
| ㈜에프원에프앤비 |
- |
- |
1,616 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
3,417,303 |
- |
37,616 |
200,307 |
80,582 |
136,656 |
100,566 |
&cr;
② 전기
| 회사명 |
용역매출 |
제품매출 |
임대매출 |
원재료매입 |
유형자산&cr;처분이익 |
수도광열비 |
지급수수료 |
| (주)와이티테크놀로지 |
- |
59,856 |
- |
87,091 |
- |
126,465 |
6,000 |
| 한국도로전산(주) |
- |
73,636 |
36,000 |
- |
- |
- |
54,457 |
| 티씨씨(주) |
- |
- |
- |
16,686 |
- |
- |
- |
| 나노테크 유한책임회사 |
2,893,303 |
- |
- |
- |
5,668 |
- |
- |
| 합 계 |
2,893,303 |
133,492 |
36,000 |
103,777 |
5,668 |
126,465 |
60,457 |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| 회사명 |
매출채권 |
기타보증금 |
임대보증금 |
외상매입금 |
미지급금 |
단기대여금 |
미수수익 |
| (주)에프넷 |
- |
- |
5,000 |
- |
- |
- |
- |
| (주)와이티테크놀로지(*1) |
1,287,936 |
23,601 |
- |
35,466 |
14,747 |
- |
- |
| 한국도로전산(주) |
- |
- |
30,000 |
- |
- |
- |
- |
| 나노테크 유한책임회사 |
5,871,325 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜에프원에프앤비 |
- |
- |
5,000 |
- |
- |
- |
- |
| 미양3산업단지개발(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
2,300,000 |
80,582 |
| 합 계 |
7,159,261 |
23,601 |
40,000 |
35,466 |
14,747 |
2,300,000 |
80,582 |
| (*1) |
당사는 당기말 현재 (주)와이티테크놀로지의 매출채권에 1,287,936천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. |
② 전기말
| 회사명 |
매출채권 |
기타보증금 |
임대보증금 등 |
외상매입금 |
미지급금 |
| (주)에프넷 |
- |
- |
5,000 |
- |
- |
| (주)와이티테크놀로지(*1) |
1,337,936 |
23,601 |
- |
4,704 |
10,473 |
| 한국도로전산(주) |
- |
- |
30,000 |
- |
- |
| 나노테크 유한책임회사 |
9,685,891 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
11,023,827 |
23,601 |
35,000 |
4,704 |
10,473 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
671,402 |
610,761 |
| 퇴직급여 |
102,693 |
81,623 |
| 합 계 |
774,095 |
692,384 |
&cr;
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 존재하지 않습니다.
(6) 당기 중 특수관계자에 대한 자금대여현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
대여일 |
만기일 |
이자율 |
기초 |
증가 |
감소 |
잔액 |
| 미양3산업단지개발(주) |
2019.3.29 |
2020.3.28 |
4.60% |
- |
2,300,000 |
- |
2,300,000 |
&cr;
(7) 당기중 특수관계자에 대한 자본거래는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
잔액 |
| 한국도로전산(주) |
10,677,195 |
- |
- |
10,677,195 |
| 제주산업(주) |
8,840,233 |
- |
- |
8,840,233 |
| 나노테크 유한책임회사 |
2,200,000 |
- |
- |
2,200,000 |
| 위더스케미칼(주) |
5,974,242 |
741,154 |
- |
6,715,396 |
| 미양3산업단지개발(주) |
- |
18,130 |
- |
18,130 |
| (주)에프원에프앤비 |
- |
1,400,000 |
- |
1,400,000 |
| SS NANOTECH INDIA PRIVATE LIMITED |
- |
1,677 |
- |
1,677 |
| 합 계 |
27,691,670 |
2,160,961 |
- |
29,852,631 |
&cr;&cr;
28. 우발채무와 약정사항
&cr;&cr;(
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정사항 |
금융기관명 |
한도금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기한부수입신용장발행 |
(주)우리은행
|
USD 600,000 |
USD 600,000
|
&cr;
(
2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 |
보증금액 |
보증내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험(주) |
741,720 |
1,155,827 |
하자 및 계약이행보증 |
| 엔지니어링공제조합(*) |
5,167,463 |
5,095,396 |
하자 및 계약이행보증 |
| (주)우리은행 |
- |
USD 251,700 |
USANCE 담보제공 |
| (*) |
한국엔지니어링공제조합 출자지분(534좌)은 이행보증보험등과 관련하여 한국엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. |
&cr;
(3) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증으로 인한 금융보증부채는 존재하지 않으
며
계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
&cr;&cr;
29. 현금흐름표&cr; &cr;(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식매수선택권 소멸 |
- |
159,163 |
| 임대보증금의 유동성 대체 |
16,000 |
- |
| 상각후원가금융자산 유동성 대체 |
83,333 |
333,333 |
| 리스부채 유동성대체 |
366,664 |
- |
&cr;
(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 없습니다.&cr;&cr;
(3) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 당기순이익 |
5,313,289 |
3,988,310 |
| 나 . 조정 |
2,018,432 |
1,349,192 |
| (1) 비용의 가산 |
2,285,660 |
1,526,316 |
| 이자비용 |
10,198 |
- |
| 감가상각비 |
580,873 |
383,093 |
| 무형자산상각비 |
8,736 |
7,777 |
| 원재료평가손실 |
2,005 |
- |
| 외화환산손실 |
196,483 |
69,979 |
| 무형자산손상차손 |
33,342 |
42,200 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
11,705 |
| 법인세비용 |
1,454,023 |
1,011,562 |
| (2) 수익의 차감 |
(267,228) |
(177,124) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(28,519) |
(24,811) |
| 이자수익 |
(187,157) |
(132,393) |
| 외화환산이익 |
(135) |
(3,487) |
| 배당금수입 |
(873) |
(800) |
| 재고자산평가충당금환입 |
- |
(9,150) |
| 대손충당금환입 |
(50,000) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(544) |
(6,483) |
| 다. 운전자본의 변동 |
4,729,890 |
(1,891,398) |
| 매출채권의 감소(증가) |
3,938,129 |
(190,491) |
| 계약자산의 감소(증가) |
1,072,646 |
(1,304,096) |
| 미수금의 감소(증가) |
6,160 |
(16,502) |
| 선급금의 감소(증가) |
2,213 |
29,708 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(5,300) |
(9,443) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
87,260 |
371,426 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
77,624 |
- |
| 재고자산의 감소(증가) |
(75,654) |
207,584 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(693,516) |
(906,294) |
| 계약부채의 증가(감소) |
81,760 |
95,400 |
| 미지급금의 증가(감소) |
46,771 |
60,470 |
| 선수금의 증가(감소) |
(31,081) |
(141,922) |
| 예수금의 증가(감소) |
33,098 |
27,260 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
45,145 |
(16,451) |
| 임대보증금의 증가(감소) |
(115,000) |
47,000 |
| 보증금자산의 감소(증가) |
182,542 |
(220,042) |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) |
77,093 |
74,995 |
| 영업으로부터창출된현금 |
12,061,611 |
3,446,104 |
&cr;