분기보고서 4.5 (주)엔비티

110111-4962042

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 10 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 11 월 12 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)엔비티
대 표 이 사 :	박 수 근
본 점 소 재 지 :	서울 서초구 남부순환로347길 101 (서초동)
	(전 화) 070-8895-9156
	(홈페이지) http://site.cashslide.co.kr/
	http://www.nbt.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무담당이사 (성 명) 김 승 혁
	(전 화) 070-8895-9156

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	--------------------	1
I. 회사의 개요	--------------------	2
1. 회사의 개요	--------------------	2
2. 회사의 연혁	--------------------	5
3. 자본금 변동사항	--------------------	9
4. 주식의 총수 등	--------------------	10
5. 정관에 관한 사항	--------------------	10
II. 사업의 내용	--------------------	11
1. 사업의 개요	--------------------	11
2. 주요 제품 및 서비스	--------------------	12
3. 원재료 및 생산설비	--------------------	14
4. 매출 및 수주상황	--------------------	16
5. 위험관리 및 파생거래	--------------------	24
6. 주요계약 및 연구개발활동	--------------------	29
7. 기타 참고사항	--------------------	31
III. 재무에 관한 사항	--------------------	40
1. 요약재무정보	--------------------	40
2. 연결재무제표	--------------------	44
3. 연결재무제표 주석	--------------------	50
4. 재무제표	--------------------	98
5. 재무제표 주석	--------------------	103
6. 배당에 관한 사항	--------------------	147
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항	--------------------	149
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	--------------------	149
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적	--------------------	152
8. 기타 재무에 관한 사항	--------------------	153
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	--------------------	160
V. 회계감사인의 감사의견 등	--------------------	161
1. 외부감사에 관한 사항	--------------------	161
2. 내부통제에 관한 사항	--------------------	162
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	--------------------	163
1. 이사회에 관한 사항	--------------------	163
2. 감사제도에 관한 사항	--------------------	168
3. 주주총회 등에 관한 사항	--------------------	172
VII. 주주에 관한 사항	--------------------	176
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	--------------------	178
1. 임원 및 직원 등의 현황	--------------------	178
2. 임원의 보수 등	--------------------	181
IX. 계열회사 등에 관한 사항	--------------------	184
X. 대주주 등과의 거래내용	--------------------	185
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	--------------------	187
1. 공시내용 진행 및 변경사항	--------------------	187
2. 우발부채 등에 관한 사항	--------------------	187
3. 제재 등과 관련된 사항	--------------------	189
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	--------------------	190
XII. 상세표	--------------------	191
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	--------------------	191
2. 계열회사 현황(상세)	--------------------	191
3. 타법인출자 현황(상세)	--------------------	192
4. 사업 관련 용어 Appendix	--------------------	193
5. 연구개발인력현황	--------------------	194
6. 연구개발실적	--------------------	196
【 전문가의 확인 】	--------------------	197
1. 전문가의 확인	--------------------	197
2. 전문가와의 이해관계	--------------------	197

【 대표이사 등의 확인 】

s722150746721110818180_0001.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

&cr;

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr;(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----32-5-32-5-

구분	연결대상회사수				주요&cr;종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

(주)리앤드컴퍼니의결권 과반수 이상 보유(지분 100%)&cr;(기업회계기준서 제1110호)(주)엔씨티마케팅의결권 과반수 이상 보유(지분 100%)&cr;(기업회계기준서 제1110호)----

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

&cr; 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 "주식회사 엔비티"라 표기합니다. 영문으로는 NBT Inc.라 표기합니 다. 약식으로 표기할 때는 (주)엔비티 또는 NBT라고 합니다.&cr;

다. 설립일자&cr;&cr; 당사는 2012년 9월 17일에 설립되었습니다.&cr;

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;&cr; 본사주소 : 서울 서초구 남부순환로347길 101 (서초동)&cr; 전화번호 : 070-8895-9156&cr; 홈페이지 주소 : http://www.nbt.com&cr; https://site.cashslide.co.kr

&cr; 마. 중소기업 등 해당 여부&cr;

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바.주요 사업의 내용 &cr;&cr; 당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. '모바일 포인트 플랫폼 사업'이란 카페의 쿠폰 도장이나 항공사 마일리지와 같은 포인트 시스템을 모바일 환경에 최적화된 형태로 구축하고, 이를 활용해 자체 서비스를 운영하거나 제휴사에게 솔루션 형태도 제공하는 사업을 의미합니다. 당사의 사업은 모바일 포인트 플랫폼을 기반으로 한 모바일 포인트 광고모바일 포인트 쇼핑, 기타 서비스로 구분할 수 있습니다.

주요 제품은 모바일 포인트 광고 및 쇼핑으로 구분되며, 현 황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

부문	제품 구분	매출액 및 매출 비율
		2021년 3분기&cr;(제10기)	비율	2020년&cr;(제9기)	비율	2019년 (제8기)	비율
모바일&cr;포인트&cr;광고	캐시슬라이드	15,948,757	28.3	20,107,785	45.4	29,762,354	65.8
	더퀴라,노랑,캐시피드	653,545	1.2	712,203	1.6	360,647	0.8
	애디슨오퍼월	37,038,722	65.8	20,480,515	46.2	14,635,163	32.4
	소 계	53,641,024	95.3	41,300,503	93.3	44,758,164	99.0
모바일&cr;포인트&cr;쇼핑	캐시슬라이드	939,396	1.7	1,026,570	2.3	123,623	0.3
	애디슨오퍼월	1,377,800	2.4	1,667,892	3.8	176,076	0.4
	기타(자회사)	58,365	0.1	-	-	-	-
	소 계	2,375,561	4.2	2,694,462	6.1	299,699	0.7
기타수수료		274,383	0.5	287,805	0.6	144,888	0.3
합 계		56,290,968	100.0	44,282,770	100.0	45,202,751	100.0

※ 당사의 주요 사업에 관한 세부사항은 "II. 사업의 내용"을 참조바랍니다. &cr;

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장상장2021년 01월 21일기술성장특례&cr;(사업모델기업)코스닥시장 상장규정&cr;제2조 제31항)

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

&cr; 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	주소
2012.09.17	서울 강남구 언주로138길 6, 5층(논현동, 주성빌딩)
2012.12.28	서울 강남구 언주로136길12(논현동, 다우빌딩)
2013.06.27	서울 강남구 논현동 216-3 히아빌딩 5층
2014.07.07	서울 강남구 논현로 722, 6층(논현동)
2015.08.31	서울 서초구 남부순환로347길 101, 2,3,4,5층(서초동)

나. 경영진의 중요한 변동

2012.09.17임시주총대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 박광연&cr;사내이사 김병완&cr;감사 박상진--2013.08.05임시주총주요주주인 임원 곽근봉--2013.08.06임시주총사외이사 박준혁&cr;사외이사 최세훈--2015.03.31정기주총-대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 박광연&cr;주요주주인 임원 곽근봉&cr;사내이사 김병완대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 박광연&cr;주요주주인 임원 곽근봉&cr;사내이사 김병완&cr;감사 박상진2015.05.04임시주총--사외이사 박준혁2015.05.11임시주총--사외이사 최세훈2015.06.03임시주총사외이사 백인수--2015.06.09임시주총사외이사 권기오--2016.08.09임시주총--사내이사 김병완2017.03.31정기주총-대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 박광연&cr;주요주주인 임원 곽근봉대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 박광연&cr;주요주주인 임원 곽근봉2019.03.29정기주총-대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 박광연&cr;주요주주인 임원 곽근봉&cr;사외이사 백인수&cr;사외이사 권기오대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 박광연&cr;주요주주인 임원 곽근봉&cr;사외이사 백인수&cr;사외이사 권기오2020.05.15임시주총사외이사 김태중&cr;기타비상무이사 권기오&cr;감사 최영재-주요주주인 임원 박광연&cr;사외이사 백인수&cr;사외이사 권기오2021.03.31정기주총-대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 곽근봉대표이사 박수근&cr;주요주주인 임원 곽근봉&cr;기타비상무이사 권기오

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동&cr;

당사는 설립 시 박수근 대표이사가 최대주주로 등재된 이후 변경사항이 없습니다.

&cr; 라. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후	비 고
2012.10.10	주식회사 바오밥클래스	주식회사 엔비티파트너스	-
2015.03.31	주식회사 엔비티파트너스	주식회사 엔비티	현재 상호

&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr;당사는 설립 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;&cr;당사는 설립 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.&cr; &cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;&cr;당사는 설립 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용
2012.09	주식회사 엔비티 (舊 주식회사 바오밥클래스) 설립
2012.10	상호 변경 : 주식회사 엔비티파트너스
2012.11	유상증자 : 자본금 1억 5,000만원
2012.11	유상증자 : 자본금 1억 1,667만원
2012.11	세계 최초 스마트폰 잠금화면 포인트 플랫폼 '캐시슬라이드’출시
2012.12	'캐시슬라이드' 100만 회원가입 돌파
2012.12	본점 이전 : 서울 강남구 논현동 다우빌딩
2013.04	'캐시슬라이드' 500만 회원가입 돌파
2013.05	사외이사 박준혁 및 사외이사 최세훈 취임
2013.06	사외이사 백인수 및 사외이사 권기오 취임
2013.06	본점 이전 : 서울 강남구 논현동 히아빌딩 5층
2013.06	일본시장 진출
2013.06	시리즈A 투자 유치(40억원 규모)
2013.06	유상증자 : 자본금 1억 5,550만원
2013.08	사외이사 박준혁, 사외이사 최세훈 취임
2014.01	미국 법인 'NBT America Inc.' 설립 및 'Fronto’출시
2014.04	'캐시슬라이드' 1,000만 회원가입 돌파
2014.07	본점 이전 : 서울 강남구 논현로 722, 6층
2014.09	중국법인 'Coohua Holdings Inc.’설립 및 '샤오핑’출시
2014.11	스파크 디자인 어워드 그래픽 디자인 부문 실버상 수상
2015.02	iF디자인 어워드 커뮤니케이션 부문 디자인상 수상
2015.03	중국 사업 시리즈A 투자 유치(150억원 규모)
2015.03	상호 변경: 주식회사 엔비티(NBT Inc.)
2015.05	시리즈B 투자 유치(140억원 규모)
2015.05	사외이사 박준혁 및 최세훈 사임
2015.05	유상증자: 자본금 1억 8,110원
2015.06	유상증자: 자본금 1억 8,537원
2015.08	제15회 대한민국 디지털경영혁신대상 경영혁신부문 중소기업청장상 수상
2015.08	레드닷 디자인어워드 커뮤니케이션 기업디자인 부문 위너
2015.08	본점 이전 : 서울 서초구 남부순환로347길 101, 2, 3, 4, 5층
2015.11	대한민국 온라인 광고제 '최우수상’수상
2015.12	연매출 600억원 달성
2015.12	모바일 검색 앱 '피그인’출시
2016.05	서울 중소기업인대회 고용노동부장관 표창 수상
2016.12	중국 IT 사업 진출 컨설팅 법인 'NBT Beijing co., ltd’설립
2017.03	iF 디자인 어워드 커뮤니케이션 부문 디자인상 수상
2017.04	이용자 관심사 예측 기반 광고 제공 시스템 및 광고 제공 방법 특허 등록
2017.04	잠금화면을 이용하는 광고제공 장치 및 방법 특허 등록
2017.05	잠금화면 뉴스 큐레이션 서비스 '알록’출시
2017.06	잠금화면 미세먼지 정보 제공 서비스 '1초미세먼지’출시
2017.07	모바일 포인트 퀴즈앱 '퀴즈포텐’출시
2017.09	제17회 대한민국 디지털경영혁신대상 콘텐츠 부문 과학기술정보통신부 장관상 수상
2017.12	모바일 포인트 지급형 만보기 '캐시슬라이드 스텝업’출시
2017.12	모바일 포인트 지급형 브라우저 '노랑’출시
2018.01	동영상 콘텐츠 제공장치 및 방법 특허 등록
2018.02	실시간 모바일 포인트 퀴즈쇼 앱 '더퀴즈라이브’출시
2018.05	간편 로그인 수행 방법 및 장치 특허 등록
2018.08	캐시슬라이드 2,000만 회원가입 돌파
2018.08	어플리케이션 설치 당 과금 광고 시스템의 부정 설치 검출 시스템 및 방법 특허 등록
2018.10	B2B 모바일 포인트 플랫폼 '애디슨 오퍼월’출시
2018.10	'애디슨 오퍼월’네이버웹툰과 제휴
2018.11	'애디슨 오퍼월’네이버시리즈와 제휴
2018.12	대한민국 온라인 광고대상 Tech&Solution 부문 우수상
2019.04	제휴사 연동 광고 장치 및 방법 특허등록
2019.05	모바일 뉴미디어 플랫폼 '캐시피드’출시
2019.06	적립형 모바일 쇼핑 '애디슨 CPS’출시
2019.12	'캐시슬라이드’ 2,500만 회원가입 돌파
2020.01	콘텐츠 플랫폼 '취향연구소’출시
2020.01	'캐시슬라이드’미국 기상정보업체 '아큐웨더’제휴
2020.05	사외이사 백인수 사임, 사외이사 김태중 및 감사 최영재 취임
2020.06	'애디슨 오퍼월’네이버파이낸셜과 제휴
2020.08	어뷰저 감지장치, 방법, 기록매체 특허 등록
2020.09	라이브 영상을 이용한 상품 판매 장치 및 방법 특허 등록
2020.10	코스닥 예비심사 승인
2021.01	코스닥시장 상장
2021. 04	'애디슨 오퍼월' 비바리퍼블리카(토스)와 제휴
2021. 05	'애디슨 오퍼월' 카카오모빌리티와 제휴
2021. 05	리앤드컴퍼니 인수
2021. 05.	레거시 서비스를 이용한 데이터 라벨링 시스템 및 방법 특허 등록
2021. 08	자회사 (주)엔씨티마케팅 설립
2021. 08	'애디슨 오퍼월' 비씨카드 페이북과 제휴
2021. 08	중국법인 'Coohua Holdings Inc' 투자금회수 (우선주 및 보통주 매각 완료)

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제10기 3분기&cr;(2021년 3분기말)	제09기&cr;(2020년말)	제08기&cr;(2019년말)
보통주	발행주식총수	8,487,713	7,457,988	233,340
	액면금액	100	100	500
	자본금	848,771,300	745,798,800	116,670,000
우선주	발행주식총수	-	-	137,400
	액면금액	-	-	500
	자본금	-	-	68,700,000
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	848,771,300	745,798,800	185,370,000

(*) 당사의 우선주는 전환상환우선주로 2020년 중 전부 보통주로 전환되었습니다.

4. 주식의 총수 등

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주20,000,000-20,000,000-8,487,713-8,487,713---------------------8,487,713-8,487,713-----8,487,713-8,487,713-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2020년 10월 13일임시주주총회- 주식 전자등록에 따른 사무처리 방법 변경&cr;-해당조항 : 제8조전자등록 시행에 따른 개정2020년 03월 31일제8기 정기주주총회- 1주의 금액 100원으로 변경&cr;- 주식 전자등록에 따른 사무처리 방법 변경&cr;- 외부감사인 선정 및 정기주총 보고 내용 반영-주식분할 내용 반영 및&cr;전자증권제도 조항 일체등 변경 및 신설&cr;-주식회사 등의 외부감사에 관한&cr;법률 제10조 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 본 보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 10월 13일 입니다.

II. 사업의 내용

&cr;

1. 사업의 개요

당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. '모바일 포인트 플랫폼 사업'이란 카페의 쿠폰 도장이나 항공사 마일리지와 같은 포인트 시스템을 모바일 환경에 최적화된 형태로 구축하고, 이를 활용해 자체 서비스를 운영하거나 제휴사에게 솔루션 형태도 제공하는 사업을 의미합니다. 당사의 사업은 모바일 포인트 플랫폼을 기반으로 한 모바일 포인트 광고, 모바일 포인트 쇼핑, 기타 서비스로 구분할 수 있습니다. &cr;&cr; 당사는 이용자가 모바일 경험 속에서 포인트, 콘텐츠 등 다양한 혜택을 누릴 수 있는 플랫폼을 개발하고 광고주, 플랫폼 모두가 만족할 수 있는 모바일 생태계를 만들어 가고 있습니다. 당사만의 독자적인 '포인트 에코 시스템’을 기반으로 각종 플랫폼에서 광고 시청, 상품 구매, 콘텐츠 소비 등 다양한 활동을 통해 포인트를 적립하고 합산하여 사용할 수 있도록 환경을 구축했습니다. 이러한 인프라를 다방면에서 활용하여 모든 이해관계자가 만족할 수 있는 환경을 구축하고 있습니다. &cr;&cr;한편, Ⅱ. 사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 주요 용어에 대하여 상세표를 통해 설명드리니 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 사업 관련 용어 Appendix' 참조

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 서비스에 관한 내용&cr;&cr; 당사의 제품은 광고수익의 일부를 이용자에게 각종 혜택으로 돌려주는 '모바일 포인트 플랫폼 모델'이 기반을 이루고 있습니다. 주요 제품은 모바일 포인트 광고 및 쇼핑으로 구분되며, 현 황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

부문	제품 구분	매출액 및 매출 비율
		2021년 3분기&cr;(제10기)	비율	2020년&cr;(제9기)	비율	2019년 (제8기)	비율
모바일&cr;포인트&cr;광고	캐시슬라이드	15,948,757	28.3	20,107,785	45.4	29,762,354	65.8
	더퀴라,노랑,캐시피드	653,545	1.2	712,203	1.6	360,647	0.8
	애디슨오퍼월	37,038,722	65.8	20,480,515	46.2	14,635,163	32.4
	소 계	53,641,024	95.3	41,300,503	93.3	44,758,164	99.0
모바일&cr;포인트&cr;쇼핑	캐시슬라이드	939,396	1.7	1,026,570	2.3	123,623	0.3
	애디슨오퍼월	1,377,800	2.4	1,667,892	3.8	176,076	0.4
	기타(자회사)	58,365	0.1	-	-	-	-
	소 계	2,375,561	4.2	2,694,462	6.1	299,699	0.7
기타수수료		274,383	0.5	287,805	0.6	144,888	0.3
합 계		56,290,968	100.0	44,282,770	100.0	45,202,751	100.0

&cr; (1) 애디슨 오퍼월 &cr; &cr;당사의 B2B 제휴 포인트 네트워크 '애디슨 오퍼월'은 이용자에게 혜택 경험을, 제휴 매체사에게 추가 수익을 제공합니다. 이용자가 오퍼월을 통해서 앱 설치, SNS 팔로우, 상품 구매 등의 미션을 수행했을 때 실시간으로 보상이 제공됩니다. 적립된 포인트는 제휴 매체사 내에서 유료 콘텐츠를 결제하거나 상품을 구매할 수 있습니다. &cr;&cr;현재 애디슨 오퍼월이 적용된 대표적 사례로는 네이버웹툰, 네이버시리즈의 무료 쿠키 충전소인 '쿠키오븐'과 네이버페이의 '포인트 혜택'이 있으며, 이외에도 토스, 카카오 T, 헬로우봇, 라프텔, 문피아, 북팔 등 폭넓은 분야의 제휴 플랫폼을 확보하고 있습니다. 2020년에는 '한국 종합 그로쓰(Growth) 부문 1위'의 성과를 거두는 등 국내에서 가장 빠르게 성장하는 광고 플랫폼으로 평가받고 있습니다.&cr;

(2) 캐 시 슬라이드 &cr; &cr; 당사의 주요 B2C 서비스인 '캐시슬라이드'는 스마트폰 잠금화면을 통해 다양한 형태의 광고와 콘텐츠를 제공합니다. 이를 소비하는 이용자는 현금처럼 사용할 수 있는 포인트 혜택을 얻을 수 있습니다. 포인트를 이용하여 상점에서 상품을 구매하거나 현금으로 교환할 수 있습니다. 2012년에 출시되어 현재까지 약 2,700만 누적 회원수를보유하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 더퀴라, 노랑, 캐시피드&cr; &cr; 당 사는 B2C 서비스인 캐시슬라이드 외에도 포인트 적립, 사용 경험을 강화한 서비스들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 웹정보를 화면에 표시하는 익스플로러, 크롬과 같이 브라우저 기능을 가지며 포인트를 제공하는 노랑 브라우저, 퀴즈를 풀고 포인트를 받아가는 더퀴즈라이브, 콘텐츠를 작성하고 읽고 공유하며 포인트를 받을 수 있는캐시피드 등 포인트를 기반으로 이용자에게 다양한 사용 경험을 제공하고 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이&cr;&cr;당사는 현재 광고 매출이 전체 매출의 90% 이상을 차지하고 있으며, 2020년부터 온라인 쇼핑 시장에 본격적으로 진출하여 점진적으로 광고 매출 의존도를 낮추고 온라인 쇼핑 매출의 비중 확대를 모색하고 있습니다. 광고 매출의 주요 광고상품의 단가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

품목	과금기준	2021년 3분기&cr;(제10기)	2020년&cr;(제9기)	2019년 (제8기)
CPMC	1회 노출당	5	5	5
CPP	1회 구매건당	4,000	5,100	5,400
CPM	1회 노출당	5	5	5
CPQ	1회 참여당	100	100	200

&cr;CPP(Cost per Purchase)상품의 경우 집계된 구매 데이터에 대해 과금하는 방식으로도입 초기에는 CPP 광고에 대한 수요가 높아 단가가 높았으나 시간이 지나며 퍼포먼스 광고 시장이 과열되고 공급이 많아짐에 따라 시장 경쟁이 치열해져 단가가 점차낮아지고 있는 추세입니다.

&cr;광고 단가는 CPMC, CPM과 같이 시장에서 오래 유통된 경우 이미 시장 효율화되어정형적인 단가에 제공되고 있는 반면 최근 신규로 제공되는 광고 상품의 경우 단가의변동이 존재합니다.&cr;

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황 &cr;&cr; (1) 모바일 포인트 광고 &cr; &cr; 당사의 모바일 포인트 플랫폼 사업의 경우 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만, 광고 매출의 경우 자사 매체인 B2C 매체를를 통해 집행할 경우 유저에게 지급하는 포인트 수수료, 광고주를 대행하여 광고를 의뢰하는 광고대행사에 지급되는 대행사 수수료 및 수주한 광고 중 일부를 B2C 플랫폼인 애디슨오퍼월 제휴매체사를 통해 집행하는 경우 발생하는 수수료가 광고 매출과 관련하여 직접적으로 발생하기 때문에 이를 바탕으로 기재하였습니다.

(단위: 천원)

품목	2021년 3분기&cr;(제10기)	2020년&cr;(제9기)	2019년 (제8기)
포인트 수수료	4,628,461	6,117,968	10,041,814
대행사 수수료	6,803,095	5,937,841	7,466,578
매체사 수수료	31,070,408	17,440,769	10,421,360
합계	42,501,964	29,496,578	27,929,752

(2) 모바일 포인트 쇼핑&cr;&cr; 당사는 2019년부터 자사의 매체와 애디슨 오퍼월을 통해 제공되는 적립형 CPS 상품을 통해 포인트 쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 상품은 당사가 직접 매입하는 직매입방식과 상품 판매자와 소비자 사이를 연결하는 중개 방식으로 매입이 이루어지고 있습니니다. 상거래 매출의 경우 중개 방식의 매출에 대해서는 수수료 수익만 인식하고있기 때문에 직매입상품 매출에 해당하는 매입액을 바탕으로 기재하였습니다.

(단위: 천원)

품목	2021년 3분기&cr;(제10기)	2020년&cr;(제9기)	2019년 (제8기)
매입액	618,939	774,064	31,007

&cr;나. 생산 및 설비 &cr;&cr; (1) 생산 능력 및 생산 실적 &cr;&cr;당사가 영위하는 모바일 포인트 플랫폼 사업은 생산설비를 바탕으로 한 사업이라기 보다는 인적 기반의 사업이기 때문에 생산능력 및 생산실적을 수치화 하기 어렵습니다. 포인트 쇼핑 사업의 경우에도 자체 생산 능력 필요없이 상품을 매입하거나 중개하여 수익을 창출하고 있습니다.

&cr;(2) 생산 설비 &cr;&cr;당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아님에 따라 생산설비 현황을 집계하기 어렵습니다. 다만, 수익을 창출하기 위한 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산별	소재지	기초 장부가액	증감(누적)		감가 상각비	당기 장부가액
			증가	감소
비품	서울 서초구	202,993	33,882	-	(53,374)	183,501
시설장치	서울 서초구	850	-	-	(450)	400
합 계		203,843	33,882	-	(53,824)	183,901

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 개요

(단위: 천원, %)

부문	제품 구분	매출액 및 매출 비율
		2021년 3분기&cr;(제10기)	비율	2020년&cr;(제9기)	비율	2019년 (제8기)	비율
모바일&cr;포인트&cr;광고	캐시슬라이드	15,948,757	28.3	20,107,785	45.4	29,762,354	65.8
	더퀴라,노랑,캐시피드	653,545	1.2	712,203	1.6	360,647	0.8
	애디슨오퍼월	37,038,722	65.8	20,480,515	46.2	14,635,163	32.4
	소 계	53,641,024	95.3	41,300,503	93.3	44,758,164	99.0
모바일&cr;포인트&cr;쇼핑	캐시슬라이드	939,396	1.7	1,026,570	2.3	123,623	0.3
	애디슨오퍼월	1,377,800	2.4	1,667,892	3.8	176,076	0.4
	기타(자회사)	58,365	0.1	-	-	-	-
	소 계	2,375,561	4.2	2,694,462	6.1	299,699	0.7
기타수수료		274,383	0.5	287,805	0.6	144,888	0.3
합 계		56,290,968	100.0	44,282,770	100.0	45,202,751	100.0

&cr; 나. 판매조직&cr;

(1) 모바일 포인트 광고 판매조직&cr;&cr; 당사의 모바일 포인트 광고 상품은 크게 '자체 포인트 광고 상품' 과 '제휴 포인트 네트워크(개별앱에 무료 충전소 시스템을 제공하는 방식)인 애디슨 오퍼월'로 구분 할 수 있습니다. 각각의 판매조직은 광고사업실과 사업그룹 내의 사업개발팀입니다.

① 광고사업실

모바일 포인트 광고 상품의 고객은 주로 광고주, 광고대행사 및 미디어랩사 입니다. 이들과의 네트워크 구축을 위해 당사의 광고사업실은 '영업담당자들의 개별적인 컨택', '대행사 및 미디어랩사 채널팀과의 커뮤니케이션', '분기별 상품설명회' 등의 노력을 하고 있습니다.

구분	세부내용
영업담당자들의 개별적인 컨택	- 광고 상품과 집행절차에 대한 상세한 안내 및 컨설팅 - 광고단가 등의 협의 - 파이프라인 관리와 시장정보 습득을 위한 릴레이션쉽 증가 목적
대행사/미디어랩사 채널과의 커뮤니케이션	- 회사대 회사간의 협의 사항과 이슈사항이 있을 경우의 공식&cr; 커뮤니케이션 채널로 활용 - 신규상품과 이벤트, 프로모션, 판매정책 변경 등의 대한 공지
상품설명회	- 분기별로 진행되며, 신규 상품과 세일즈 프로모션에 대한 안내

② 사업개발팀

당사의 제휴 포인트 네트워크인 '애디슨 오퍼월'은 개별 앱에 무료 충전소 시스템을제공하는 B2B(기업간거래) 서비스입니다. 제휴사가 앱 내 오퍼월을 통해 사용 가능한 포인트 등 보상을 건 다양한 광고 상품을 소개하면, 앱 이용자들이 이를 스스로 살펴보고 참여하는 방식으로 운영됩니다.

사업그룹 내 사업개발팀은 애디슨 오퍼월의 판매조직으로서, 애디슨오퍼월 고객들과의 네트워크 구축을 위해 다음 표와 같은 활동을 진행하고 있습니다.

구분	세부내용
제휴사 네트워크 구축	- 매체사 및 서비스 카테고리에 따른 1:1 맞춤형 설명회 진행 - 매체사에게 ①높은 서비스 활용도 ②차별화된 광고상품 ③높은 퀄리티와 안정성 안내 - 매체사에 따라 타사 대비 높은 수익성, 안정적인 운영 노하우 등 강조
마케팅 서포트 프로그램	- 취지: 모바일 비즈니스 생태계 활성화를 위한 제휴사의 모객 지원 - 지원내용: 애디슨 오퍼월 제휴사 대상 50% 할인금액으로 캐시슬라이드 광고 구매 가능
애디슨 오퍼월 런칭 지원프로그램	- 지원내용: 오퍼월 도입시 오퍼월 활성화를 위해 런칭 프로모션 경품 지원 - 사례: NHN 핑크다이어리에서 오퍼월 도입시 프로모션 경품비 지원
PR 제휴 프로그램	- 매체 연동 완료시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포 - 오퍼월 활성화 프로모션 진행시 매체사와 협의하여 홍보 보도자료 배포

(2) 모바일 포인트 쇼핑 판매조직

① 사업그룹 내 커머스 셀

당사는 B2C 모바일 플랫폼과 B2B제휴 포인트 네트워크인 애디슨 오퍼월 내에 쇼핑하면 포인트를 적립해주는 모바일 포인트 쇼핑 플 랫폼 (이하 쇼핑하고 적립하기) 을 운영하고 있습니다. 당사의 사업그룹 내 커머스셀의 MD들이 식품, 화장품, 주방용 품, 소형가전, 잡화 등 다양한 상품을 상품 공급사로부터 구매하고 당사의 B2B 모바일 쇼핑 플랫폼인 마이스토어에서 관리합니다. 당사는 상품 공급사가 공급하는 상품들을 캐시슬라이드나 당사와 제휴한 매체사의 애디슨 오퍼월에서 고객에게 판매합니다

다. 판매경로

매출유형	제품구분	제품명	판매방법	판매경로
모바일 포인트&cr;광고	B2C	캐시슬라이드	자사 매체에 광고를 게재하고&cr;광고 수익 인식	업체와 광고 공급계약을 직접 또는 대행사를 통해 맺은 후 모바일 매체를 통해 광고 게재
		캐시피드, 더퀴라, 노랑
	B2B	애디슨 오퍼월	타사 매체에 오퍼월 도입을 통해 광고 수익을 창출 시키고 수익 일부를 공유
모바일 포인트 &cr;쇼핑	B2C	캐시슬라이드	상품을 자사 매체 내 마켓을 통해 상품 판매	업체와 물품 공급계약을 직접 맺은 후 모바일 매체를 통해 직접 판매
	B2B	애디슨 오퍼월	타사 매체에 도입한 오퍼월을 통해 자사 매체의 마켓 랜딩을 유도하여 상품 판매

&cr;라. 판매전략 &cr;

(1) 광고주 확보전략&cr;

당사는 ① 이용자의 규모, ② 정교한 타게팅, ③ 사후 분석력을 가장 중요한 미디어의3대 본질로 꼽고, 이를 강화하며 광고주를 확보하고 있습니다.

① 이용자의 규모 강조

광고주는 당사에 광고를 집행했을 경우 얼마나 많은 소비자에게 광고가 도달하는지를 중요하게 생각합니다. 그래서 당사는 자체 이용자를 확보할 뿐만 아니라 매체사를확보함으로서 간접적인 이용자수를 확대해 나가는 한편, 광고주에게 당사가 보유한 이용자수를 강조하여 광고주를 확보하고 있습니다.

② 정교한 타게팅 강조

광고주는 몇 명의 소비자에게 광고가 도달하는지 뿐만 아니라, 어떤 소비자에게 광고가 도달하는지도 매우 중요하게 생각합니다. 광고주의 제품이 타게팅하는 소비자와 광고를 시청하는 소비자를 일치시켜 광고 비용은 낮추고 광고 효율은 극대화 하고자 합니다.

당사는 2,700만 가입자들의 데모그래픽 정보(연령/성별/기혼 여부)로 정밀하게 핵심소비자에게 타겟하여 광고를 노출할 수 있으며, 이러한 타게팅 설정은 무상으로 제공하고 있습니다. 또한 이용자들의 앱 설치 정보로 광고 목적에 적합한 소비자를 정밀하게 타겟하여 노출하거나, 실시간 위치ㆍ통신사ㆍ디바이스 정보ㆍ날씨에 따른 타게팅을 하여 CTR(Click-through rate, 클릭률)을 35% 수준까지 높일 수 있습니다.

나아가 당사는 콘텐츠 플랫폼 서비스도 하고 있는 바, 이용자들의 콘텐츠 반응 이력, 광고 반응 이력을 기반으로 한 관심사와 CPS 모바일 쇼핑과 연동 모바일 쇼핑 구매 이력을 통한 관심사를 활용하여 이용자의 관심사 타게팅을 더욱 정밀하게 할 수 있습니다.

③ 사후 분석력 강조

당사는 사후 광고 캠페인 분석을 통해 광고주에게 유의미한 분석 보고서를 제공합니다. 광고주는 관리자 페이지에 접속하여 실시간으로 광고 효과를 수치로 확인할 수 있습니다. 또한 정성적인 이용자 브랜딩 서베이 도구인 “MIS”서비스, 날씨타게팅 맞춤형 리포트인 “Weather Impact Radar” 등을 통해 상품과 타게팅 특성을 고려한 맞춤형 리포트를 확인할 수 있습니다. 광고주는 당사만의 고도화된 광고 리포트를통해 광고와 소비자에 대해 다각도로 이해하고 통찰할 수 있기에 당사의 서비스를 지속적으로 이용하게 됩니다.

(2) 모바일 포인트 플랫폼 이용자 확보 전략&cr;

① 플랫폼의 다변화로 다양한 취향의 고객을 모두 유치

당사의 B2C 모바일 플랫폼 고객확보 전략은 플랫폼을 다변화하여 고객의 일상을 빠짐없이 점유하는 것입니다. 당사는 모바일 일상 속에서 다양한 혜택을 제공하는 플랫폼을 구축하여, 서로 다른 취향의 고객들이 모두 만족할만한 사용 경험을 제공하고있습니다.

당사는 2012년 캐시슬라이드를 출시한 이래 꾸준히 트렌드에 부합하는 플랫폼을 출시하여 고객과의 접점을 넓혀 나갔습니다. 2015년 모바일 검색 플랫폼 '피그인', 2016년 '기브슬라이드', 동영상 플랫폼 '락스타', 2017년 모바일 뉴스 플랫폼 '알록', SNS 플랫폼 '달고나', 미세먼지 정보 플랫폼 '1초미세먼지', 실시간 퀴즈 플랫폼 '더퀴즈라이브', 적립형 브라우저 '노랑', 적립형 만보기 '캐시슬라이드 스텝업'을 비롯하여, 2018년 패션 전문 크라우드 펀딩 플랫폼 '스몰바이츠', 2019년 모바일 뉴미디어 플랫폼 '캐시피드'등을 출시하였습니다.

② 포인트 에코시스템으로 고객을 Lock-in

소비자가 일단 어떤 상품 또는 서비스를 구입·이용하기 시작하면, 다른 유사한 상품또는 서비스로의 수요 이전이나 이탈이 어렵게 되는 현상을 자물쇠 효과(Lock-in)라고 합니다. 애플은 자물쇠 효과를 잘 활용한 사례로 평가받습니다. 애플 기기들은 반드시 아이튠즈(iTunes)를 이용하여 동기화하여야 하고 애플을 통해 구매한 콘텐츠들은 다른 기기에서 쓸 수 없다는 불편함이 있습니다. 그러나 여기에 익숙한 애플 고객들은 전혀 개의치 않고 매년 90% 이상이 아이폰을 재구매하며 압도적인 충성도를 보이고 있습니다.

당사는 당사의 B2C 모바일 플랫폼들에서 공통적으로 적립하고 사용할 수 있는 포인트 에코시스템을 도입하였습니다. 고객은 각자의 일상에 맞는 당사의 B2C 모바일 플랫폼을 선택하여 포인트 적립을 시작하고, 빠르게 포인트를 모아 상품을 구매하거나 현금화하기 위해 또 다른 당사의 모바일 플랫폼을 이용하기도 합니다. 당사의 모바일플랫폼에서는 잠금화면을 해제할 때마다, 걸음을 걸을 때마다, 콘텐츠를 볼 때마다, 인터넷 서핑을 할 때마다 실시간으로 포인트가 적립됩니다. 고객은 일상생활을 영위하면서 적립된 포인트로 커피나 빵을 사먹거나 필요한 물건을 사면서 유용하게 사용하는 경험을 하게 됩니다. 만약 당사의 모바일 플랫폼에서 이탈한다면 잔여 포인트를포기해야합니다. 고객은 가장 자주 이용하는 플랫폼을 남겨놓고 당사의 모바일 플랫폼 서비스를 계속 사용하게 됩니다.

③ B2CㆍB2B 사업모델을 활용한 모바일 포인트 콘텐츠 플랫폼 이용자 확보

당사는 현재 보유하고 있는 애디슨 오퍼월 및 캐시슬라이드 등의 자산을 활용하여 모바일 콘텐츠 플랫폼 캐시피드의 이용자를 확보할 것입니다. 당사는 애디슨 오퍼월의 콘텐츠 구성에 대한 독점적 권리를 보유하고 있습니다. 대형 오퍼월 채널을 통해 모바일 콘텐츠 플랫폼의 콘텐츠를 노출시켜, 1,000만 이상의 B2B 제휴 매체사의 이용자들을 당사의 B2C 모바일 플랫폼 서비스로 유입시키고 모바일 콘텐츠 플랫폼을 성장시키고자 합니다. 애디슨 오퍼월은 B2B에서 B2C로의 이용자 인입 채널이 될 것입니다.

캐시슬라이드는 당사의 기반 제품으로서 월 150만 이용자에게 광고와 콘텐츠를 노출할 수 있는 영향력 있는 매체로서, 당사의 신규 B2C 모바일 플랫폼 서비스로 가는 게이트웨이(gateway, 관문)를 제공합니다. 캐시슬라이드의 잠금화면에 큐레이션 방식으로 캐시피드의 콘텐츠를 제공하여 모바일 콘텐츠 플랫폼으로의 이용자 유입을 유도할 것입니다. 이렇게 B2B와 B2C 사업모델의 시너지로 성장할 캐시피드는 당사의콘텐츠 허브로 자리잡아, B2C 모바일 플랫폼의 이용자 트래픽 성장을 견인할 것입니다.

&cr; (3) 매체사 확보 전략 &cr;

당사의 B2B 제휴 포인트 네트워크인 애디슨 오퍼월은 캐시슬라이드, 캐시슬라이드 스텝업, 더퀴즈라이브 등 당사의 자체 B2C 모바일 플랫폼뿐 아니라, 네 이버 웹툰, 네이버 시리즈, 리디의 라프텔, 문피아, 넥스트매치의 아만다, 엔에이치엔에듀의 핑크다이어리, 운칠기삼의 포스텔러, 북팔 등 다양한 매체사들과 제휴를 맺고 있습니다.

당사 입장에서는 새로운 매체사와 제휴를 할 때마다 해당 매체사의 이용자가 곧 애디슨 오퍼월의 이용자가 됩니다. 또한 애디슨 오퍼월의 광고주 역시 애디슨 오퍼월 매체사와 이용자의 다양성과 규모를 보고 광고 집행 여부를 결정하기 때문에 제휴 매체사 확보는 필수적입니다.

당사는 직접 매체사(캐시슬라이드 등)를 운영하기에, 매체사의 니즈를 더욱 잘 이해하고 있습니다. 애디슨 오퍼월은 ①높은 서비스 활용도, ②차별화된 광고상품, ③높은 퀄리티와 안정성, ④폭넓은 매체 호환성으로 매체사에게 차별화된 가치를 제공함으로서 매체사와의 제휴를 넓혀가고 있습니다.

① 높은 서비스 활용도

매체사는 애디슨 오퍼월을 통해 광고 수익을 얻는 것뿐 아니라, 혜택을 받으려는 이용자의 습관과 광고 수익 재원을 사용하여 서비스 활성화를 위한 출석체크, 미션 수행 등 내부 이벤트를 진행할 수 있습니다.&cr;

② 차별화된 광고상품

타사 오퍼월 서비스는 CPI, CPA 광고상품이 대부분입니다. 하지만 당사는 퍼포먼스애드테크에 지속적으로 투자하여 애디슨 오퍼월만의 광고 상품을 개발하고 제공함으로서 더욱 높은 수익과 풍부한 이용자 경험을 제공하여 매체사에게 인정받고 있습니다.실제로 타사 오퍼월에서 당사의 애디슨 오퍼월로 교체한 이후 수익이 50% 이상 상승한 사례가 있습니다.

③ 높은 퀄리티와 안정성

당사의 애디슨 오퍼월은 매체사의 품질과 품격을 저하시키지 않는 고급화 전략을 취하고 있습니다. 매체사 서비스에 어울리는 엄선된 광고와 수준 높은 UI를 제공하며, 전문화된 인력으로 대규모 서비스에 걸맞는 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. 애디슨 오퍼월은 당사가 운영하는 서비스이지만, 각 매체사 서비스와 연동되어 운영되기 때문에, 오퍼월의 품질 저하나 오류 등으로 인한 고객 불만은 오롯이 매체사의 피해가 될 수도 있습니다. 따라서 당사는 애디슨 오퍼월의 품질과 안정성에 만전을 기하며 매체사들과의 신뢰를 쌓아가고 있습니다.

&cr;④ 폭넓은 매체 호환성

매체사를 확보하려면 다양한 형태의 서비스와 애디슨 오퍼월의 호환이 가능하여야 합니다. 일반적으로 오퍼월은 자체 재화가 있는 앱 서비스와 연동을 하여 운영합니 다. 예를 들어 네이버 웹툰은 유료 웹툰을 감상할 수 있는 '쿠키’라는 재화가 있습니다. 기존에는 이용자가 쿠키를 유료 결제하여 사용했다면 현재는 애디슨 오퍼월에서광고에 참여하여 무료로 '쿠키'를 적립할 수 있습니다.

나아가 당사는 자체 재화가 없는 앱 서비스에도 애디슨 오퍼월과 제휴하여 추가 광고수익을 얻을 수 있도록 '기프트 오퍼월'을 개발하여 운영하고 있습니다. 예를 들어 제휴 매체사 중 핑크다이어리는 생리주기를 관리하는 대한민국 1위 여성앱으로 자체 재화는 없는 서비스입니다. 하지만 추가적인 광고 수익을 얻고, 이용자에게 혜택을 주는 애디슨 오퍼월 도입을 원하였습니다. 애디슨 기프트 오퍼월은 이용자가 광고 참여시'하트'라는 포인트를 적립하고, 일정 이상 하트를 적립하였을 때 모바일 쿠폰으로 바꿀 수 있는 시스템입니다. 이렇게 당사는 업계 최초로 자체 재화가 없는 매체사도 오퍼월 네트워크를 도입할 수 있도록 제공하고 있습니다.

또한 당사의 B2B 제휴 포인트 네트워크는 모바일 어플리케이션을 서비스하지 않는, 웹 서비스 위주의 웹 매체사와도 연동이 가능합니다. 이렇듯 자체 재화가 있는 어플리케이션 매체사 뿐 아니라, 자체 재화가 없는 어플리케이션 매체사, 그리고 웹 플랫폼까지 폭넓은 범위의 호환성을 지니고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다&cr; &cr;가. 시장위험

( 1) 외환위험 &cr;

당 사는 외환위험 , 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 미국 달러화, 중국 위안화, 원)

구분	통화	당분기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
보통예금	미국 달러화	86,561	102,565,975	88,809	96,624,693
	중국 위안화	1,611,154	294,889,599	1,962,769	327,703,911
외상매출금	미국 달러화	64,574	77,019,509	20,107	21,876,671
	중국 위안화	-	-	53,758	8,975,399
미수금	중국 위안화	2,175	398,146	-	-
단기대여금(*)	미국 달러화	199,700	223,284,580	199,700	223,284,580
금융부채
미지급금	중국 위안화	1,109,166	203,010,691	1,310,875	218,863,653

(*) 단기대여금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
미국 달러화/원	상승시	14,007,668	9,243,106	14,007,668	9,243,106
	하락시	(14,007,668)	(9,243,106)	(14,007,668)	(9,243,106)
중국 위안화/원	상승시	7,197,610	9,189,621	7,197,610	9,189,621
	하락시	(7,197,610)	(9,189,621)	(7,197,610)	(9,189,621)

&cr;(2) 이자율 위험 &cr;

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이 자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있 습니다.

&cr;&cr; 나. 신용위험 &cr;

당사는 거래상 대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위 험에 노출됩니다.&cr;&cr; ㆍ 3개월 기한 내 매출채권의 지급 &cr; ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상 품의 계약상 현금흐름&cr;

(1) 손실충당금(매출채권) 잔액

당사는 매 출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr;

당분기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이내&cr;	3개월 초과&cr;~ 6개월 미만	6개월 초과&cr;~ 9개월 미만	9개월 초과&cr;~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권
기대 손실률	0.03%	1.18%	7.12%	86.13%	100.00%
총 장부금액	5,582,428,578	10,147,972	2,976	511,330	5,324,509	5,598,415,365
손실충당금	1,749,397	119,880	212	440,406	5,324,509	7,634,404

&cr;(2) 손실충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	(4,510,408)	(15,750,000)
당기설정(환입)	(22,424,046)	7,002,811
회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	19,300,050	6,225,000
기말	(7,634,404)	(2,522,189)
개별평가손실 충당금	-	-
기대신용손실 충당금	(7,634,404)	(2,522,189)

다. 유동성위험

당사는 미사용 차입 금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	합계	3개월&cr;미만	3개월~&cr;1년 이하	1년~&cr; 2년 이하	2년~&cr; 5년 이하	5년 초과
차입부채	529,515,836	-	316,011,026	43,280,000	170,224,810	-
매입채무및기타지급채무	8,397,995,919	8,397,995,919	-	-	-	-
리스부채(*1)	498,297,800	110,296,000	342,581,000	18,070,400	27,350,400	-
합 계	9,425,809,555	8,508,291,919	658,592,026	61,350,400	197,575,210	-

(*1) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. &cr;

2) 전기말

(단위: 원)

구분	합계	3개월&cr;미만	3개월~&cr;1년 이하	1년~&cr; 2년 이하	2년~&cr; 5년 이하	5년 초과
차입부채(*1,2)	2,798,800,000	-	-	2,798,800,000	-	-
매입채무및기타지급채무	5,012,537,992	5,012,537,992	-	-	-	-
리스부채(*2)	946,297,560	157,014,000	527,140,560	262,143,000	-	-
합 계	8,757,635,552	5,169,551,992	527,140,560	3,060,943,000	-	-

(*1) 전 환 사 채 보유권자가 상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. &cr; (*2) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

라. 자본위험관리 &cr;

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포 함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
총차입금	508,673,454	2,759,500,468
차감: 현금및현금성자산	10,790,309,530	7,948,503,606
순부채	(10,281,636,076)	(5,189,003,138)
자본총계	39,222,830,436	19,175,670,522
자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 당분기말과 전기말 각각 순부채 또는 자본총계 금액이 부(-)의 금액을 나타내므로 계산하지 아니하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

계약 상대방	계약 체결일	계약의 목적 및 내용	계약기간
- 1년 자동연장
㈜ 에코마케팅	2013-08-30	Cashslide 광고 영업대행 기본 계약서 : 광고 영업대행 기본 계약	2013.8.30.~2014.8.29.
㈜ 인크로스	2018-01-31	광고계약서	2018.1.31.~2019.1.30.
㈜ 나스미디어	2017-02-01	모바일 광고 계약서	2017.2.1.~2018.1.31.
㈜네이버웹툰	2018-10-18	오퍼월 네트워크 계약서	2018.10.18.~2019.10.17.
㈜네이버웹툰	2018-11-26	오퍼월 네트워크 계약서 부속합의서&cr;(※ 대상 오퍼월 매체를 네이버웹툰에서 네이버 시리즈 포함으로 확대)	2018.11.26.~2019.10.17.
㈜네이버웹툰	2019-07-27	오퍼월 네트워크 계약서 부속합의서	2019.7.27.~2021.12.31.
네이버파이낸셜 ㈜	2020-06-12	오퍼월네트워크 제공계약서	2020.6.12.~2021.12.31.
네이버파이낸셜 ㈜	2020-07-16	오퍼월네트워크 제공계약 부속합의서	2020.6.12.~2021.12.31.
㈜ 팟빵	2020-10-01	오퍼월네트워크 제공계약서	2020.10.1.~2021.9.30.
㈜ 비바리퍼블리카	2021-04-12	오퍼월네트워크 제공계약서	2021.4.12.~2022.4.11.
㈜ 카카오모빌리티	2021-05-03	오퍼월네트워크 제공계약서	2021.5.3.~2022.5.2.
- 6개월 자동연장
㈜문화방송	2016-04-20	콘텐츠 제휴 협약서	2016.4.18.~2017.4.17.
㈜중앙일보	2017-08-11	콘텐츠 상호협력 협약서	2017.8.15.~2018.2.14.
㈜ 씨제이이엔엠	2018-01-15	콘텐츠 상호협력 협약서	2018.1.15.~2018.7.14.
㈜ KBS미디어	2019-02-20	상호협력 협약서	2019.2.20.~2019.8.20.
- 자동연장 없음
㈜ 씨제이이엔엠	2020-11-30	교환광고계약서	2020.12.1.~2021.11.30.
㈜ 케이뱅크은행	2020-11-23	광고,이벤트제휴계약서	2020.11.23.~2020.12.31.

나. 연구개발&cr;&cr;(1) 연구개발 조직&cr;

당사는 당사의 핵심사업에 특화된 기술개발 및 디자인 연구 조직을 갖추고 있습니다.연구개발 조직은 제품전략팀 소속으로 당사가 운영하고 있는 보상형 광고 시스템의 운영을 위한 모바일 어플 (캐시슬라이드, 스텝업, 캐시피드)의 개발과 광고의 효율적 집행을 위한 데이터 추출과 분석에 근거한 광고 타게팅 및 큐레이션 기술, 애디슨 오퍼월과 같은 Ad-Tech 연동 기술들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 또한 연구소 소속 디자이너분들은 자사의 모바일 어플에 최적화 된 로고, 상품 디자인, 콘텐츠 제작을 담당하고 있습니다.

연구개발조직도.jpg 연구개발조직도

다. 주요 연구개발인력현황&cr;&cr; 당사의 연구개발인력은 연구소장 1명, 책임연구원 7명, 주임연구원 12명으로 구성되어 있으며 인력과 관련한 자세한 사항은 XII. 상세표를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-5. 연구개발인력현황' 참조

라. 연구개발비용

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기&cr; ( 제10기 )	2020년 &cr; ( 제9기 )	2019년&cr;(제8기)
연구개발 인건비 계	1,315,124	1,190,948	753,367
매출액 대비 비율	2.34%	2.70%	1.67%

&cr; 마. 연구개발실적&cr;&cr; 당사의 연구개발실적과 관련한 자세한 사항은 XII. 상세표를 참조하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 연구개발실적' 참조

7. 기타 참고사항

&cr;가. 지적재산권 현황 &cr;&cr; 당사는 변화하는 글로벌 시장 환경 내에서 효과적인 사업 확장과 성공적인 사업 모델정착을 위하여 기술확보에 매진하고 있습니다. 더불어 지적재산권 보호에도 역량을 투입하여 안정적인 기술 확보와 기술 진입장벽을 구축하는 데에도 주안점을 두고 있습니다.

내용	권리자	출원일	등록일	등록번호	적용제품	출원국
유저의 관심사 예측 기반 광고 제공시스템 및 광고 제공 방법	㈜엔비티	2016. 5. 3.	2017. 4. 26.	제10-1732587호	애드테크&cr;(관심사타게팅)	대한민국
잠금화면을 이용하는 광고제공 장치 및 방법	㈜엔비티	2016. 6. 3.	2017. 4. 26	제10-1732588호	애드테크&cr;(관심사타게팅)	대한민국
동영상 콘텐츠 재생 장치 및 방법	㈜엔비티	2016. 10. 13.	2018. 1. 10.	제10-1818987호	광고상품&cr;(CPV)	대한민국
간편로그인 수행 방법 및 장치	㈜엔비티	2016. 9. 28.	2018. 5. 21.	제10-1861757호	애드테크&cr;(로그인)	대한민국
설치 당 과금 시스템의 부정 설치 검출 시스템 및 방법	㈜엔비티	2018. 3. 6.	2018. 8. 13.	제10-1889959호	애드테크&cr;(어뷰저방지)	대한민국
제휴사 연동 광고 장치 및 방법	㈜엔비티	2017. 10. 17.	2019. 4. 18.	제10-1972001호	애드테크&cr;(제휴사연동)	대한민국
모바일 단말기의 움직임 정보를 이용한 어뷰저 감지 장치, 방법 및 이를 수행하기 위한 기록 매체	㈜엔비티	2018. 7. 3.	2020. 8. 12.	제10-2146004호	애드테크&cr;(어뷰저 방지)	대한민국
라이브 영상을 이용한 상품 판매 장치 및 방법	㈜엔비티	2018.7. 27.	2020. 9. 9.	제10-2156073호	애드테크&cr;( 라이브커머스)	대한민국
레거시 서비스를 이용한 데이터 라벨링 시스템 및 방법	㈜엔비티	2019. 6. 18.	2021. 5. 14.	제10-2254653호	데이터라벨링	대한민국

나. 시장 여건 및 영업 개황 &cr;

(1) 사업 개황&cr;

당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. '모바일 포인트 플랫폼 사업'이란 카페의 쿠폰 도장이나 항공사 마일리지와 같은 포인트 시스템을 모바일 환경에 최적화된 형태로 구축하고, 이를 활용해 자체 서비스를 운영하거나 제휴사에게 솔루션 형태도 제공하는 사업을 의미합니다. 당사의 사업은 모바일 포인트 플랫폼을 기반으로 한 모바일 포인트 광고, 모바일 포인트 쇼핑, 기타 서비스로 구분할 수 있습니다. 각각의 사업 내용은 아래와 같습니다.&cr;

구 분	사업 내용
모바일 포인트 광고	'모바일 포인트 광고 모델’은 이용자가 광고 소재를 시청하거나 특정 행동을 완료했을 시에 포인트 등 보상을 제공받는 사업 구조를 의미합니다. 광고주는 대중에게 전달하고자 하는 메시지를 효과적으로 도달시킬 수 있으며, 이용자는 자발적인 광고 소비를 통해 다양한 혜택을 얻을 수 있습니다.
모바일 포인트 쇼핑	'모바일 포인트 쇼핑 모델’은 이용자가 특정 상품을 구매할 시에 일정 금액을 포인트로 제공받는 구조를 의미합니다. 판매자는 단기간 내에 자신의 상품의 판매량을 확대할 수 있으며, 이용자는 할인된 가격에 상품을 구매하고 추가로 포인트를 적립받게 됩니다.
기타 서비스	사업모델의 다각화 및 도메인 확장을 위해 다양한 서비스를 출시했습니다. 노랑브라우저, 더퀴즈라이브, 스몰바이츠 등을 개발, 운영하며 사용자와의 접점을 늘리고 사업 확장의 가능성을 탐색하고 있습니다.

&cr;당사는 이용자가 모바일 경험 속에서 포인트, 콘텐츠 등 다양한 혜택을 누릴 수 있는 플랫폼을 개발하고 광고주, 플랫폼 모두가 만족할 수 있는 모바일 생태계를 만들어 가고 있습니다. 당사만의 독자적인 '포인트 에코 시스템’을 기반으로 각종 플랫폼에서 광고 시청, 상품 구매, 콘텐츠 소비 등 다양한 활동을 통해 포인트를 적립하고 합산하여 사용할 수 있도록 환경을 구축했습니다. 이러한 인프라를 다방면에서 활용하여 모든 이해관계자가 만족할 수 있는 환경을 구축하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 회사의 성장과정&cr;

당사는 2012년 11월 모바일 잠금화면 플랫폼 '캐시슬라이드'를 런칭했습니다. 아무도 주목하지 않던 스마트폰 잠금화면을 광고 영역으로 활용하고, 이용자에게 혜택이 돌아가는 포인트 시스템을 성공적으로 정착시킨 세계 최초의 서비스였습니다. 캐시슬라이드는 출시 후 1개월 만에 100만 명, 5개월 만에 500만 명의 가입자를 확보하며 빠르게 성장했습니다. 광고 업계에서 잠금화면에 노출되는 광고 상품을 '캐시슬라이드형 광고'로 통칭할 정도로 시장내에서 높은 브랜드 인지도를 확보했습니다.&cr;

2018년 10월 B2B 시장으로 사업 영역을 확대하기 위해 제휴 포인트 네트워크 서비스인 '애디슨 오퍼월(Adison Offerwall)'을 런칭했습니다. 애디슨 오퍼월은 프리미엄 플랫폼을 위한 포인트 네트워크를 솔루션 형태로 제공하며 런칭 초기부터 빠르게 성장했습니다. 2021년 6월 기준 월간 700만 명의 사용자가 이용하고 있으며, 누적 500개 이상의 광고주들이 월 평균 2,500만 건, 월 50억 원의 광고 캠페인들을 집행하고 있습니다. 현재 네이버웹툰 및 시리즈, 네이버페이, 토스, 카카오모빌리티 등 40개 이상의 플랫폼 사업자가 애디슨 오퍼월과 제휴하여 솔루션을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;2019년 5월에는 떠오르는 모바일 트렌드였던 '스낵 콘텐츠(Snack Contents)’에 착안한 모바일 포인트 콘텐츠 플랫폼 '캐시피드'를 런칭하였습니다. 뷰티ㆍ패션ㆍ게임ㆍ푸드 등 화제성과 재미, 취향을 고려한 인기 콘텐츠를 제공할 뿐 아니라 시청에 대한 보상 체계까지 갖춰 2019년 6월 한 달 동안에만 61만 명의 이용자가 해당 서비스를 사용하였습니다.

(3) 시장의 특성&cr; &cr; ① 포인트 광고 시장의 특성 &cr; 모바일 포인트 광고 플랫폼은 온라인 광고 시장의 구성원입니다. 그 중에서도 광고 집행 매체로 구분하였을 때는 PC 광고 시장보다는 모바일 광고 시장에 속해 있습니다. 더 구체적으로는 광고 성과 측정이 가능한 퍼포먼스 광고 시장, 특히 보상형 광고시장을 세부 목표 시장으로 볼 수 있습니다.&cr; &cr; 보상형 광고는 광고비의 일부를 이용자에게 포인트로 제공하여야 하기 때문에 정확한 성과 측정이 필수적으로 수반되는, 즉 퍼포먼스 극대화를 위한 광고입니다. 보상형 광고는 이용자에게 포인트를 지급하여 참여를 증가시키기 때문에 높은 광고 투자수익(ROAS, Return On Advertising Spend)을 달성할 수 있습니다. 이용자가 보상을 얻기 위해서는 광고를 끝까지 시청해야 하기 때문에 전환율 증대, 브랜드 인지도 및 브랜드 회상 증대 등에도 효과적입니다.&cr; &cr; ② 포인트 쇼핑 시장의 특 성

포인트 쇼핑 시장은 상품을 구매한 소비자에게 플랫폼의 포인트를 제공하여 재구매를 유도하는 전통적인 방식 뿐만 아니라, 현금화가 가능한 정도의 범용성을 가진 포인트를 제공하는 업체들이 경쟁하게 될 것입니다. 포인트 쇼핑 시장은 네이버 파이낸셜의 ‘네이버페이’를 필두로, 국내 대기업, 해외 업체가 국내 포인트 쇼핑 시장에 초기 진입하고 있는 태동 단계입니다.

포인트 쇼핑 시장의 사업자는 가격 민감도가 낮은 상품을 발굴하여, 가격할인이 아닌포인트로 혜택을 제공해야 합니다. 또한 소비자로 하여금 최저가 쇼핑보다 포인트 쇼핑이 더 유리한 조건으로 느끼게끔 하는 동시에 사업적으로 이익을 낼 수 있도록 설계해야 합니다. 최저가 검색 쇼핑은 구매할 때마다 가격비교사이트를 통해 최저가를 검색하여 새로운 사업자에게 물건을 구매하지만, 포인트 쇼핑의 경우 가격비교사이트에 검색되지 않는 폐쇄몰의 구조로 충성도 있는 소비자를 유치할 수 있습니다. 이러한 특장점들이 견고해질수록 신규 사업자는 시장에 진입하기 어려워집니다.

&cr; (4) 시장의 규모 및 전망

&cr; ① 온라인 광고 및 온라인 쇼핑 시장의 이슈 &cr; 광고 전문가와 업계 종사자 대부분은 코로나19 펜데믹의 영향으로 20년 상반기에는 전년대비 역성장 할 것이라는 예측했습니다. 하지만 펜데믹으로 인한 오프라인 활동이 멈추거나 조절해야하는 상황이 발생되고 이로 인해 대부분의 활동이 온라인으로 집중되는 결과를 초래하였습니다. 이로 인해, 업종에 따라 차이는 있겠지만 온라인광고비 증감에 영향을 미치게 되었습니다. 코로나로 인한 환경의 변화가 서비스에 직접적인 영향을 주어 광고비 상승으로 연결된 업종도 있으나, 광고 없이도 서비스가 폭발적으로 활성화되어 오히려 광고비가 축소되는 현상도 발생되었습니다. 한편, 온라인으로 주문하는 패턴이 필수적인 요소로 자리 잡으면서 패션, 화장품에서 식음료와 생필품까지 모두 온라인 플랫폼으로 이동하게 되었습니다. 여기에 모바일로 주문하는 행태가 가속화되고 '새벽배송'이라는 새로운 배송시스템이 확산되면서, 온라인 쇼핑 플랫폼 사이에서 고객편의성을 최우선으로 하고 빠르고 안전한 유통을 핵심으로 하는 경쟁이 계속 치열해지고 있습니다.&cr;&cr;2020년 10월 기준 통계청에서 발표한 온라인 쇼핑 거래액은 14조 2천4백4십5억원으로 전년대비 20.0%증가하 였으며, 이중 모바일 쇼핑은 9조 5천3백5십5억 원으로 전년대비 22.9%증가 하는 등 가파른 상승세가 지속되고 있습니다. 올 3분기기준으로 카페24, 네이버 스마트스토어를 통한 쇼핑몰 창업은 20만개가 넘었고, 메이크샵, 고도몰 등의 창업을 합치면 올해 신규 쇼 핑몰 창업수가 30만개를 넘길 것으로 추정되면서 소규모 쇼핑몰의 증가세도 상승세를 타고 있습니다.&cr;&cr;또한 광고집행 유형은 기존 브랜딩에 집중했던 형태에서 직접적인 고객접점을 늘리 는 퍼포먼스 광고의 비중을 늘리는 형태로 더욱 가속화가 되었고, 오프라인 매장방문에 직접적인 제약을 받게 되면서 쇼핑 앱사용이 활성화되고 있습니다.&cr; &cr; ② 포인트 광고 시장의 규모 및 전망 &cr; 2020년 12월 과학기술정보통신부와 한국방송광고진흥공사에서 발표한 '2020 방송통신광고비 조사보고서'에 따르면 2019년 총 광고비 14조 4,269억원 중 온라인이 차지하는 비율은 45.2%(6조 5,219억원)로 방송광고(26.1%), 인쇄광고(16.4%) 시장 대비 그 규모가 가장 큰 것으로 조사되었으며 코로나19로 인한 직접적인 타격을 입은 방송, 지면 등과 같은 매체 대비 온라인 광고만이 유일하게 성장을 하고 있습니다..&cr;&cr;또한 온라인 광고비 중 모바일광고(4조6,503억, 71%)시장이 PC광고(1조 8,716억, 29%) 대비 규모 및 성장성에서 우위를 차지하고 있습니다.

2019년 총광고비.jpg 2019년 총광고비

(출처: 2020방송통신광고비조사보고서,과학기술정보통신부/한국방송광고진흥공사)&cr;&cr;2018년부터 2021년(추정)까지의 온라인 광고비 변화 추이를 살펴보았을때에도 PC광고비는 변동폭이 크지 않고 정체되고 있는 모습 을 보이고 있으나 ('18 : 206백억, '19 : 187백억, '20(추정) : 175백억, '21(추정) : 180백억) , 모바일 광고비는 매년 매우 빠른 성장세를 보이고 있습니다. ('18 : 306백억, '19 : 485백억, '20(추정) : 552백억, '21(추정) : 616백억원)&cr;&cr; 이처럼 온라인 광고시장에서의 주도권을 가지고 있는 모바일 광고는 올해 6조 1,578억으로 전년대비 11.47% 성장할 것으로 예측하고 있습니다.

온라인광고유형별광고비추이.jpg 온라인광고유형별광고비추이

&cr;당사가 영위하고 있는 모바일 포인트 기반 앱 광고는 보상형 광고를 기반으로 하며, &cr;보상형 광고시장의 변화 추이는 모바일 디스플레이광고비 추이를 통해 충분히 예측할 수 있을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;모바일 디스플레이광고비의 경우 2014년 4,152억원에서 2021년(추정) 3조 1,180억원으로 성장하였으며, 전년도(2020년)대비 11.3% 증가하여 타 매체 대비 광고비 증가세가 매우 뚜렷하게 나타나고 있습니다.&cr;

모바일광고유형별광고비추이.jpg 모바일광고유형별광고비추이

(5) 경기변동성 및 계절성&cr;

① 경기변동과의 관계&cr;국내외를 막론하고 광고시장의 변동은 그 나라의 경제성장과 밀접한 상관관계를 갖고 있습니다. 2020년, 코로나바이러스가 전 세계의 시장을 강타했고 지난 10년간 꾸준한 성장세를 보였던 한국의 광고시장도 예외 없이 코로나바이러스의 영향을 받았습니다.&cr;&cr;2020년 한국 광고시장의 전년대비 총 광고비 성장률은 0.8%로 추정되며, 작년 2019년의 성장률 5.6%에 비해 크게 위축되었음을 확인할 수 있습니다. 2020년 11월에 발표된 한국은행의 ‘경제전망보고서’에 따르면, 한국의 경제성장률은 2020년에 1.1%, 2021년에 3.0% 수준을 나타낼 전망입니다. &cr;&cr;국내경기는 점차 개선될 것이나 그 속도가 당초의 전망보다 더딜 것이며, 특히 민간소비의 회복이 더딜 것으로 예상됩니다. 또한 2020년 10월 13일에 보도된 국제통화기금(IMF)의 세계경제전망 발표에서는, 한국의 성장 전망을 2020년에 1.9%, 2021년에는 2.9%로 예상했습니다. 성장률 전망이 마이너스임에도 불구하고, 2020년 세계 성장률 전망이 4.4%인 것을 고려했을 때, 한국의 성장률 전망은 긍정적인 축에 속한다고 할 수 있습니다. 한국의 2020년 성장률 전망은 IMF 분류상 선진국 39개국 중에는 세 번째로 높았으며, OECD 회원국 39개국 중 두 번째로 높은 수준이었습니다.&cr;

② 계절적 요인 &cr; 모바일 서비스의 특성상 제품적인 측면에서는 계절적으로 큰 영향을 받지 않습니다. 다만 상반기에 광고전략을 분석, 수립하고 하반기에 집중적으로 광고를 집행하는 시장 전반의 특성 상 매년 4분기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 또한 계절적 요인에 따라 상품별 판매량에 영향이 있습니다. 예를 들어, 여름철 기온에 따라 선풍기,아이스크림, 식음료 등 여름 상품의 판매량이 변동하거나, 황사 및 미세먼지 수준에 따라 공기청정기의 판매량이 변동하는 식입니다. 당사는 MD의 시장 모니터링 및 데이터 분석을 통해 계절적 요인에 따른 매출 변동을 최소화하고자 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

&cr;

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보&cr;

(단위: 원)

사업연도	2021년	2020년	2019년
구분	(제10기 3분기)	(제9기)	(제8기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	36,533,273,348	16,678,223,773	14,311,315,887
현금및현금성자산	10,790,309,530	7,948,503,606	7,659,892,586
단기금융상품	18,844,000,000	3,844,337,644	1,950,000,000
매출채권및기타수취채권	6,484,625,644	4,641,499,566	4,513,301,699
기타유동자산	298,343,905	163,758,096	164,257,462
당기법인세자산	4,098,510	6,835,780	10,071,240
재고자산	111,895,759	73,289,081	13,792,900
비유동자산	14,258,639,866	13,725,116,193	13,038,402,539
장기금융상품	144,423,612	108,607,260	66,058,080
당기손익-공정가치금융자산	2,240,361,473	2,238,861,473	1,805,782,713
기타비유동수취채권	1,908,224,861	1,793,260,518	1,847,325,642
기타비유동자산	1,305,991,641	531,425,866	753,468,519
유형자산	6,508,485,830	1,139,427,657	1,843,604,610
무형자산	425,735,846	383,109,162	237,729,699
관계기업투자	-	5,367,630,085	4,779,165,041
이연법인세자산	1,725,416,603	2,162,794,172	1,705,268,235
자산총계	50,791,913,214	30,403,339,966	27,349,718,426
유동부채	11,325,354,454	10,833,661,472	35,132,926,880
매입채무및기타지급채무	8,397,995,919	5,012,537,992	3,705,741,312
차입부채	308,673,454	2,759,500,468	13,768,198,867
충당부채	1,374,752,464	1,620,489,782	2,860,543,356
당기법인세부채	191,713,411	79,840	-
기타유동부채	612,354,649	537,487,282	708,900,434
파생금융부채	-	266,325,249	13,506,843,463
리스부채	439,864,557	637,240,859	582,699,448
비유동부채	243,728,324	394,007,972	1,030,398,076
비유동차입부채	200,000,000	-	-
비유동리스부채	43,728,324	257,407,972	893,798,076
비유동충당부채	-	136,600,000	136,600,000
부채총계	11,569,082,778	11,227,669,444	36,163,324,956
자본금	848,771,300	745,798,800	116,670,000
자본잉여금	45,420,272,858	25,327,620,728	60,357,240
기타자본구성요소	1,141,223	(79,835,098)	(62,793,013)
결손금	(7,047,354,945)	(6,817,913,908)	(8,927,840,757)
자본총계	39,222,830,436	19,175,670,522	(8,813,606,530)
부채와자본총계	50,791,913,214	30,403,339,966	27,349,718,426
영업수익	56,290,968,416	44,282,769,918	45,202,750,973
영업비용	54,917,504,867	45,535,577,316	42,954,940,957
영업손익	1,373,463,549	(1,252,807,398)	2,247,810,016
영업외손익	(981,386,389)	2,888,305,740	(1,571,984,846)
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	392,077,160	1,635,498,342	675,825,170
중단사업손익	-	-	-
연결당기순이익(손실)	(229,441,037)	2,109,926,849	743,706,277
(외부주주지분순이익)	-	-	-
기타포괄손익	80,976,321	(17,042,085)	41,331,486
총포괄이익(손실)	(148,464,716)	2,092,884,764	785,037,763
(비지배지분포괄이익)	-	-	-

나. 요약 별도 재무정보&cr;

(단위: 원)

사업연도	2021년	2020년	2019년
구분	(제10기 3분기)	(제9기)	(제8기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
유동자산	35,000,960,630	16,185,904,807	13,990,302,882
현금및현금성자산	9,661,211,705	7,448,869,088	7,383,141,023
단기금융상품	18,844,000,000	3,844,337,644	1,950,000,000
매출채권및기타수취채권	6,196,322,722	4,661,892,375	4,473,840,750
기타유동자산	253,669,680	150,680,839	159,456,969
당기법인세자산	-	6,835,780	10,071,240
재고자산	45,756,523	73,289,081	13,792,900
비유동자산	14,750,705,747	13,933,297,550	13,249,516,416
장기금융상품	138,333,396	108,607,260	66,058,080
당기손익-공정가치금융자산	2,238,861,473	2,238,861,473	1,805,782,713
기타비유동수취채권	1,891,309,861	1,793,260,518	1,847,325,642
기타비유동자산	1,305,991,641	531,425,866	753,468,519
유형자산	6,384,403,558	1,054,910,963	1,713,803,799
무형자산	306,681,581	383,109,162	237,729,699
관계기업투자	-	5,367,630,085	4,779,165,041
종속기업투자	763,749,969	292,698,051	340,914,688
이연법인세자산	1,721,374,268	2,162,794,172	1,705,268,235
자산총계	49,751,666,377	30,119,202,357	27,239,819,298
유동부채	10,528,835,940	10,549,523,865	35,074,743,220
매입채무및기타지급채무	7,994,940,884	4,793,564,339	3,701,650,653
차입부채	-	2,759,500,468	13,768,198,867
충당부채	1,374,752,464	1,620,489,782	2,860,543,356
당기법인세부채	190,258,754	-	-
기타유동부채	561,104,494	524,499,310	698,523,578
파생금융부채	-	266,325,249	13,506,843,463
리스부채	407,779,344	585,144,717	538,983,303
비유동부채	-	394,007,972	978,682,608
비유동리스부채	-	257,407,972	842,082,608
비유동충당부채	-	136,600,000	136,600,000
부채총계	10,528,835,940	10,943,531,837	36,053,425,828
자본금	848,771,300	745,798,800	116,670,000
자본잉여금	45,420,272,858	25,327,620,728	60,357,240
기타자본구성요소	1,141,224	(79,835,100)	(62,793,013)
결손금	(7,047,354,945)	(6,817,913,908)	(8,927,840,757)
자본총계	39,222,830,437	19,175,670,520	(8,813,606,530)
부채와자본총계	49,751,666,377	30,119,202,357	27,239,819,298
영업수익	56,279,531,508	44,169,233,661	45,057,862,638
영업비용	54,722,294,297	45,381,941,397	42,736,890,438
영업손익	1,557,237,211	(1,212,707,736)	2,320,972,200
영업외손익	(1,164,462,163)	2,847,347,798	(1,649,110,240)
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	392,775,048	1,634,640,062	671,861,960
중단사업손익	-	-	-
당기순이익(손실)	(229,441,037)	2,109,926,849	743,706,277
기타포괄손익	80,976,324	(17,042,087)	41,331,486
총포괄이익(손실)	(148,464,713)	2,092,884,762	785,037,763

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 10 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 9 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기말	제 9 기말
자산
유동자산	36,533,273,348	16,678,223,773
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	10,790,309,530	7,948,503,606
단기금융상품 (주5,6,32)	18,844,000,000	3,844,337,644
매출채권및기타수취채권 (주4,5,6,9,33)	6,484,625,644	4,641,499,566
기타유동자산 (주10)	298,343,905	163,758,096
당기법인세자산 (주20)	4,098,510	6,835,780
재고자산 (주11)	111,895,759	73,289,081
비유동자산	14,258,639,866	13,725,116,193
장기금융상품 (주5,6,8)	144,423,612	108,607,260
당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8)	2,240,361,473	2,238,861,473
기타비유동수취채권 (주5,6,9)	1,908,224,861	1,793,260,518
기타비유동자산 (주10)	1,305,991,641	531,425,866
유형자산 (주12,13)	6,508,485,830	1,139,427,657
무형자산 (주14,35)	425,735,846	383,109,162
관계기업투자 (주15)		5,367,630,085
이연법인세자산 (주20)	1,725,416,603	2,162,794,172
자산총계	50,791,913,214	30,403,339,966
부채
유동부채	11,325,354,454	10,833,661,472
매입채무및기타지급채무 (주4,5,6,16,33)	8,397,995,919	5,012,537,992
차입부채 (주4,5,6,17,31)	308,673,454	2,759,500,468
충당부채 (주21)	1,374,752,464	1,620,489,782
당기법인세부채 (주20)	191,713,411	79,840
기타유동부채 (주19)	612,354,649	537,487,282
파생금융부채 (주5,6,17,31)		266,325,249
리스부채 (주4,5,6,13,31)	439,864,557	637,240,859
비유동부채	243,728,324	394,007,972
비유동차입부채 (주4,5,6,17,31)	200,000,000
비유동리스부채 (주4,5,6,13,31)	43,728,324	257,407,972
비유동충당부채 (주21)		136,600,000
부채총계	11,569,082,778	11,227,669,444
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
자본금 (주1,22)	848,771,300	745,798,800
자본잉여금 (주22)	45,420,272,858	25,327,620,728
기타자본구성요소 (주23)	1,141,223	(79,835,098)
결손금 (주24)	(7,047,354,945)	(6,817,913,908)
비지배지분
자본총계	39,222,830,436	19,175,670,522
자본과부채총계	50,791,913,214	30,403,339,966

연결 포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주25,33)	20,190,398,995	56,290,968,416	10,361,563,003	29,616,220,247
영업비용 (주11,26,27,33)	19,587,403,186	54,917,504,867	10,473,049,914	31,243,675,965
영업이익(손실)	602,995,809	1,373,463,549	(111,486,911)	(1,627,455,718)
기타수익 (주28)	55,023,453	60,665,504	19,474,239	68,693,897
기타비용 (주28)	1,114,493	500,143,642	20,464	56,070,390
금융수익 (주29)	1,289,522,398	1,437,320,725	43,825,869	3,860,326,613
금융비용 (주29)	65,114,159	2,081,857,962	139,802,847	2,002,087,405
지분법이익(손실) (주15)		102,628,986	479,744,981	771,791,933
법인세비용차감전순이익	1,881,313,008	392,077,160	291,734,867	1,015,198,930
법인세비용 (주20)	399,707,438	621,518,197	(43,159,669)	(45,486,591)
분기순이익(손실)	1,481,605,570	(229,441,037)	334,894,536	1,060,685,521
기타포괄손익	11,873,588	80,976,321	35,991,566	80,505,439
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	11,873,588	80,976,321	35,991,566	80,505,439
지분법자본변동		58,394,570	36,460,549	71,569,272
해외사업환산손익	11,873,588	22,581,751	(468,983)	8,936,167
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
총포괄손익	1,493,479,158	(148,464,716)	370,886,102	1,141,190,960
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	175	(27)	45	187

연결 자본변동표

제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	116,670,000	60,357,240	(62,793,013)	(8,927,840,757)	(8,813,606,530)		(8,813,606,530)
유상증자	1,079,700	698,565,900			699,645,600		699,645,600
무상증자	559,349,100	(559,349,100)
전환상환우선주부채의 보통주 전환	68,700,000	25,128,046,688			25,196,746,688		25,196,746,688
전환사채의 보통주 전환
분기순이익(손실)				1,060,685,521	1,060,685,521		1,060,685,521
지분법자본변동			80,505,439		80,505,439		80,505,439
자본 증가(감소) 합계	629,128,800	25,267,263,488	80,505,439	1,060,685,521	27,037,583,248		27,037,583,248
2020.09.30 (기말자본)	745,798,800	25,327,620,728	17,712,426	(7,867,155,236)	18,223,976,718		18,223,976,718
2021.01.01 (기초자본)	745,798,800	25,327,620,728	(79,835,098)	(6,817,913,908)	19,175,670,522		19,175,670,522
유상증자	85,696,000	15,156,331,070			15,242,027,070		15,242,027,070
무상증자
전환상환우선주부채의 보통주 전환
전환사채의 보통주 전환	17,276,500	4,936,321,060			4,953,597,560		4,953,597,560
분기순이익(손실)				(229,441,037)	(229,441,037)		(229,441,037)
지분법자본변동			80,976,321		80,976,321		80,976,321
자본 증가(감소) 합계	102,972,500	20,092,652,130	80,976,321	(229,441,037)	20,047,159,914		20,047,159,914
2021.09.30 (기말자본)	848,771,300	45,420,272,858	1,141,223	(7,047,354,945)	39,222,830,436		39,222,830,436

연결 현금흐름표

제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	3,488,654,107	(1,587,383,512)
영업으로부터 창출된 현금 (주31)	3,447,686,835	(1,662,161,085)
이자의 수취	46,667,784	69,879,073
이자지급(영업)	(977,909)
법인세납부(환급)	(4,722,603)	4,898,500
투자활동으로 인한 현금흐름	(15,367,078,062)	(956,972,071)
단기금융상품의 감소	24,706,265,834
종업원대여금의 감소	368,898,882	69,551,458
당기손익-공정가치금융자산의 처분	3,450,284,249
관계기업투자주식의 처분	2,833,624,826
유형자산의 처분		334,546
보증금의 감소	20,000,000	150,000,000
연결범위변동으로 인한 현금유입액	324,648,727
종업원대여금의 증가	(1,456,514,000)
유형자산의 취득	(5,833,882,115)	(64,321,939)
무형자산의 취득	(5,646,100)	(382,810,000)
보증금의 증가	(35,176,000)
단기금융상품의 취득	(39,703,824,399)	(700,000,000)
장기금융상품의 취득	(35,757,966)	(29,726,136)
재무활동으로 인한 현금흐름	14,700,819,430	2,979,573,840
유상증자	15,239,024,230	699,645,600
전환사채의 발행		2,798,800,000
리스부채의 상환	(538,204,800)	(518,871,760)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,822,395,475	435,218,257
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	19,410,449	10,527,459
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,841,805,924	445,745,716
기초의 현금	7,948,503,606	7,659,892,586
기말의 현금	10,790,309,530	8,105,638,302

3. 연결재무제표 주석

제 10(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지

제 0 9(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까 지

주식회사 엔비티와 그 종속기업

1. 연결회사의 일반사항

&cr;2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 엔비티(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;1.1 지배기업의 개요&cr;&cr; 지배기업은 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 남부순환로347길 101에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;

당분기 말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고
박수근	1,958,520	23.07%	대표이사
곽근봉	591,400	6.97%	사내이사(등기)
박광연	591,400	6.97%	사내이사(미등기)
박주형	126,040	1.48%	사내이사(미등기)
김승혁	125,300	1.48%	사내이사(미등기)
우리사주조합	508,980	6.00%
기타	4,586,073	54.03%
합계	8,487,713	100.00%

1.2 종 속기업 현황&cr;

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체지분율		결산월	업종
		당분기 말	전기말
NBT America Inc.	미국	100%	100%	12월	모바일광고서비스업
NBT Beijing co., ltd	중국	100%	100%	12월	광고컨설팅업
㈜씨에스팩토리	대한민국	100%	100%	12월	콜센터 및 텔레마케팅업
㈜리앤드컴퍼니	대한민국	100%	-	12월	제조 및 도소매업
㈜엔씨티마케팅	대한민국	100%	-	12월	광고대행업

&cr; 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr; &cr; 당분기 말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현 황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	분기 순 손익	분기 포괄손익
NBT America Inc.	102,565,975	-	-	(2,543,177)	5,941,282
NBT Beijing Co.,Ltd	352,516,571	203,114,249	-	(21,845,512)	(7,748,220)
㈜씨에스팩토리	90,178,688	64,562,844	464,319,239	(13,306,974)	(13,306,974)
㈜리앤드컴퍼니	581,474,597	674,584,377	57,827,965	(49,588,495)	(49,588,495)
㈜엔씨티마케팅	630,348,674	169,594,352	97,045,730	(39,245,678)	(39,245,678)

&cr; 2) 전기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	매출	전기순 손익	전기포괄손익
NBT America Inc.	96,624,693	-	-	(2,005,648)	(8,166,731)
NBT Beijing Co.,Ltd	428,110,403	270,959, 863	136,036,257	(64,063,646)	(61,402,908)
㈜씨에스팩토리	90,774,172	51,851,354	-	20,938,411	20,938,411

1.4 연결대상범위의 변동&cr;

구 분	자회사	사 유
연결 포함	㈜리앤드컴퍼니	신규 취득
	㈜엔씨티마케팅	신규 설립

1.5 종속기업에 대한 유의적인 제약&cr; &cr; 당분기 말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 없습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 연결재무제표 작성 기준

&cr;연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으 로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가 하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배 분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr;

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에 서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책&cr;

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정 책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리 &cr; &cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;

4.1.1 시장위험 &cr;

( 1) 외환위험 &cr; &cr; 연 결회사는 외환위험 , 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

당 분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 중국 위안화, 원)

구분	통화	당분기 말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
보통예금	미국 달러화	86,561	102,565,975	88,809	96,624,693
	중국 위안화	1,611,154	294,889,599	1,962,769	327,703,911
외상매출금	미국 달러화	64,574	77,019,509	20,107	21,876,671
	중국 위안화	-	-	53,758	8,975,399
미수금	중국 위안화	2,175	398,146	-	-
단기대여금(*)	미국 달러화	199,700	223,284,580	199,700	223,284,580
금융부채
미지급금	중국 위안화	1,109,166	203,010,691	1,310,875	218,863,653

(*) 단기대여금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당분기말	전기말	당분기 말	전기말
미국 달러화/원	상승시	14,007,668	9,243,106	14,007,668	9,243,106
	하락시	(14,007,668)	(9,243,106)	(14,007,668)	(9,243,106)
중국 위안화/원	상승시	7,197,610	9,189,621	7,197,610	9,189,621
	하락시	(7,197,610)	(9,189,621)	(7,197,610)	(9,189,621)

(2) 이자율 위험 &cr;

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이 자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있 습니다.

4.1.2 신용위험 &cr; &cr;연결회사는 거래상 대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위 험에 노출됩니다.&cr;&cr; ㆍ 3개월 기한 내 매출채권의 지급 &cr; ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상 품의 계약상 현금흐름

(1) 손실충당금(매출채권) 잔액

연결회사는 매 출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr;

당분기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과&cr;~ 6개월 미만	6개월 초과&cr;~ 9개월 미만	9개월 초과&cr;~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권
기대 손실률	0.03%	1.18%	7.12%	86.13%	100.00%
총 장부금액	5,582,428,578	10,147,972	2,976	511,330	5,324,509	5,598,415,365
손실충당금	1,749,397	119,880	212	440,406	5,324,509	7,634,404

&cr;( 2) 손실충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	(4,510,408)	(15,750,000)
당기설정(환입)	(22,424,046)	7,002,811
회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	19,300,050	6,225,000
기말	(7,634,404)	(2,522,189)
개별평가손실 충당금	-	-
기대신용손실 충당금	(7,634,404)	(2,522,189)

4.1.3 유동성 위험&cr;&cr; 연결회사는 미사용 차입 금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr; &cr; 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	합계	3개월&cr;미만	3개월~&cr;1년 이하	1년~&cr; 2년 이하	2년~&cr; 5년 이하	5년 초과
차입부채	529,515,836	-	316,011,026	43,280,000	170,224,810	-
매입채무및기타지급채무	8,397,995,919	8,397,995,919	-	-	-	-
리 스부채 (*1)	498,297,800	110,296,000	342,581,000	18,070,400	27,350,400	-
합 계	9,425,809,555	8,508,291,919	658,592,026	61,350,400	197,575,210	-

(*1) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. &cr; &cr; 2) 전기말

(단위: 원)

구분	합계	3개월&cr;미만	3개월~&cr;1년 이하	1년~&cr; 2년 이하	2년~&cr; 5년 이하	5년 초과
차입부채(*1,2)	2,798,800,000	-	-	2,798,800,000	-	-
매입채무및기타지급채무	5,012,537,992	5,012,537,992	-	-	-	-
리스부채(*2)	946,297,560	157,014,000	527,140,560	262,143,000	-	-
합 계	8,757,635,552	5,169,551,992	527,140,560	3,060,943,000	-	-

(*1) 전 환 사 채 보유권자가 상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. &cr; (*2) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리&cr; &cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포 함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
총차입금	508,673,454	2,759,500,468
차감: 현금및현금성자산	10,790,309,530	7,948,503,606
순부채	(10,281,636,076)	(5,189,003,138)
자본총계	39,222,830,436	19,175,670,522
자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 당분기말과 전기말 각각 순부채 또는 자본총계 금액이 부(-)의 금액을 나타내므로 계산하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 &cr;

5.1 금융상품 종 류별 공정가치&cr; &cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	10,790,309,530	10,790,309,530	7,948,503,606	7,948,503,606
단기금융상품	18,844,000,000	18,844,000,000	3,844,337,644	3,844,337,644
매출채권및기타수취채권	6,484,625,644	6,484,625,644	4,641,499,566	4,641,499,566
장기금융상품	144,423,612	144,423,612	108,607,260	108,607,260
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,240,361,473	2,240,361,473	2,238,861,473	2,238,861,473
기타비유동수취채권	1,908,224,861	1,908,224,861	1,793,260,518	1,793,260,518
소계	40,411,945,120	40,411,945,120	20,575,070,067	20,575,070,067
금융부채
매입채무및기타지급채무	8,397,995,919	8,397,995,919	5,012,537,992	5,012,537,992
차입부채	308,673,454	308,673,454	2,759,500,468	2,759,500,468
파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249
리스부채	439,864,557	439,864,557	637,240,859	637,240,859
비유동차입부채	200,000,000	200,000,000	-	-
비유동리스부채	43,728,324	43,728,324	257,407,972	257,407,972
소계	9,390,262,254	9,390,262,254	8,933,012,540	8,933,012,540

5.2 공정가치 서열체계

공정가치 로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당 분기 말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산:
장기금융상품	-	144,423,612	-	144,423,612
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,240,361,473	2,240,361,473

&cr; 2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산:
장기금융상품	-	108,607,260	-	108,607,260
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,238,861,473	2,238,861,473
금융부채:
파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하 며, 따라서 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr; &cr; 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	연결범위변동	평가	감소	대체(*1)	분기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	1,500,000	-	(2,237,200,000)	2,237,200,000	2,240,361,473
파생금융부채	266,325,249	-	1,921,514,540	(2,187,839,789)	-	-

(*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.&cr;

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	평가	감소	분기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,805,782,713	-	19,091,872	-	1,824,874,585
파생금융부채	13,506,843,463	88,208,635	(3,529,764,180)	(9,789,758,295)	275,529,623

5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr;연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;

1) 당 분 기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	144,423,612
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,240,361,473

&cr;2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	108,607,260
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473
파생금융부채
전환권	3	이항모형,&cr;현금흐름할인모형	266,325,249

5.5 수준3으로 분류된 공정 가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr; 연결회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr;

5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr; &cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동 이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기 말		전기말
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융상품
비상장주식 (*1)	1,482,838,410	(1,073,779,539)	1,352,645,473	(979,501,895)
파생금융부채
전환권 (*2)	-	-	46,352,969	(50,649,127)

(*1) 비 상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계 를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr; (*2) 전환권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr;

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	2,240,361,473	2,238,861,473
장기금융상품	144,423,612	108,607,260
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	10,790,309,530	7,948,503,606
단기금융상품	18,844,000,000	3,844,337,644
매출채권및기타수취채권	6,484,625,644	4,641,499,566
기타비유동수취채권	1,908,224,861	1,793,260,518
합계	40,411,945,120	20,575,070,067

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생금융부채	-	266,325,249
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타지급채무	8,397,995,919	5,012,537,992
차입부채	308,673,454	2,759,500,468
리스부채	439,864,557	637,240,859
비유동차입부채	200,000,000	-
비유동리스부채	43,728,324	257,407,972
합계	9,390,262,254	8,933,012,540

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익	-	19,091,872
처분손익	1,213,084,249	-
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	187,932,697	123,258,446
대손상각비	(22,424,046)	7,002,811
외환차손익	(25,383,175)	463,254
외화환산손익	28,935,365	(504,042)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
평가손익	(1,921,514,540)	3,717,085,168
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(127,591,833)	(1,813,834,502)
합계	(666,961,283)	2,052,563,007

&cr;

7. 현 금및현금성자산 &cr; &cr; 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
은행예치금(*)	10,790,309,530	7,948,503,606

(*) 단기은행예치금 은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 당기손익 -공정가치 측정 금융자산

&cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
장기금융상품	144,423,612	108,607,260
비상장주식	2,240,361,473	2,238,861,473
합 계	2,384,785,085	2,347,468,733

&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	1,213,084,249	19,091,872

&cr;

9. 매출 채권및기타수취채권

(1) 매출 채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	5,598,415,365	4,634,356,463
손실충당금	(7,634,404)	(4,510,408)
매출채권(순액)	5,590,780,961	4,629,846,055

(2) 기타수취채권

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
단기대여금	223,284,580	-	223,284,580	223,284,580	-	223,284,580
미수수익	126,530,105	-	126,530,105	65,666,899	-	65,666,899
미수금	216,777,735	-	216,777,735	56,099,770	-	56,099,770
종업원 대여금	-	2,576,861,502	2,576,861,502	-	1,489,246,384	1,489,246,384
임차보증금	700,000,000	15,000,000	715,000,000	-	820,000,000	820,000,000
기타보증금	-	52,355,000	52,355,000	-	15,440,000	15,440,000
총 장부금액	1,266,592,420	2,644,216,502	3,910,808,922	345,051,249	2,324,686,384	2,669,737,633
차감: 손실충당금	(333,397,738)	-	(333,397,738)	(333,397,738)	-	(333,397,738)
차감: 현재가치할인차금	(39,349,999)	(735,991,641)	(775,341,640)	-	(531,425,866)	(531,425,866)
상각후원가	893,844,683	1,908,224,861	2,802,069,544	11,653,511	1,793,260,518	1,804,914,029

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;

10. 기타자산

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
선급금	35,261,390	-	35,261,390	44,830,098	-	44,830,098
선급비용	263,082,515	1,305,991,641	1,569,074,156	118,927,998	531,425,866	650,353,864
합 계	298,343,905	1,305,991,641	1,604,335,546	163,758,096	531,425,866	695,183,962

11. 재고자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
상품	53,011,418	73,289,081
제품	58,884,341	-
합 계	111,895,759	73,289,081

&cr; 당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 657,389천원( 전 분기: 443,152천원) 입니다.

&cr;

12. 유형자산 &cr; &cr;(1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	477,947,243	(289,496,700)	188,450,543	443,390,485	(234,334,083)	209,056,402
공구와기구	1,500,000	(526,149)	973,851	-	-	-
시설장치	554,714,000	(554,314,000)	400,000	554,714,000	(553,864,000)	850,000
사용권자산	2,322,140,979	(1,803,479,543)	518,661,436	2,209,482,070	(1,279,960,815)	929,521,255
건설중인자산	5,800,000,000	-	5,800,000,000	-	-	-
합계	9,156,302,222	(2,647,816,392)	6,508,485,830	3,207,586,555	(2,068,158,898)	1,139,427,657

(2) 유형자산의 변동&cr;&cr;1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	연결범위변동	취득	감가상각	환율차이	분기말
비품	209,056,402	-	33,882,115	(54,487,974)	-	188,450,543
공구와기구	-	1,052,109	-	(78,258)	-	973,851
시설장치	850,000	-	-	(450,000)	-	400,000
사용권자산	929,521,255	83,234,830	-	(499,712,249)	5,617,600	518,661,436
건설중인자산	-	-	5,800,000,000	-	-	5,800,000,000
합계	1,139,427,657	84,286,939	5,833,882,115	(554,728,481)	5,617,600	6,508,485,830

&cr;2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	환율차이	분기말
비품	194,057,343	64,321,939	(333,181)	(55,514,080)	-	202,532,021
시설장치	67,925,433	-	-	(66,300,434)	-	1,624,999
사용권자산	1,581,621,834	-	-	(490,851,640)	4,723,233	1,095,493,427
합계	1,843,604,610	64,321,939	(333,181)	(612,666,154)	4,723,233	1,299,650,447

13. 리스&cr;

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	518,661,436	929,521,255

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	439,864,557	637,240,859
비유동	43,728,324	257,407,972
합계	483,592,881	894,648,831

(2) 포괄 손익계 산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	499,712,249	490,851,640
리스부채에 대한 이자비용&cr;(금융 비용 에 포함)	41,011,683	70,833,167
단기리스가 아닌 소액자산 리스료&cr;(영업비용에 포함)	13,538,617	12,526,070

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 리스 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
기초	894,648,831	1,476,497,524
연결범위변동	83,690,870	-
리스료의 지급	(538,204,800)	(518,871,760)
이자상각	41,011,683	70,833,167
환율차이	2,446,297	7,374,265
기말	483,592,881	1,035,833,196

&cr; (4) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기 말(*)
1년 이내	452,877,000
2년 이내	18,070,400
3년 이내	11,721,600
4년 이내	11,721,600
5년 이내	3,907,200
합 계	498,297,800

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.

14. 무형자산&cr; &cr; (1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
특허권	25,207,900	(11,346,067)	13,861,833	22,866,900	(9,445,494)	13,421,406
상표권	8,772,725	(8,772,725)	-	8,772,725	(8,772,725)	-
개발비	1,025,835,397	(745,988,069)	279,847,328	1,025,835,397	(665,843,441)	359,991,956
소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,808,891)	143,500
건설중인자산	13,505,400	-	13,505,400	9,552,300	-	9,552,300
영업권	118,521,285	-	118,521,285	-	-	-
합계	1,228,795,098	(803,059,252)	425,735,846	1,103,979,713	(720,870,551)	383,109,162

(2) 무형 자산의 변동 내역&cr;&cr;1 ) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	연결범위변동	취득	무형자산상각비	분기말
특허권	13,421,406	532,980	1,693,000	(1,785,553)	13,861,833
개발비	359,991,956	-	-	(80,144,628)	279,847,328
소프트웨어	143,500	-	-	(143,500)	-
건설중인자산	9,552,300	-	3,953,100	-	13,505,400
영업권	-	118,521,285	-	-	118,521,285
합계	383,109,162	119,054,265	5,646,100	(82,073,681)	425,735,846

&cr; 2 ) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	분기말
특허권	11,038,230	1,200,000	(1,449,119)	10,789,111
개발비	225,478,890	381,610,000	(122,074,478)	485,014,412
소프트웨어	1,212,579	-	(1,007,576)	205,003
합계	237,729,699	382,810,000	(124,531,173)	496,008,526

&cr; 당 분 기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄 손익계산서 상의 '영업비용' 에 계상되어 있습니다.&cr;

15. 관계기업투자 &cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율		주된 사업장
	당분기 말	전기말
Coohua Holdings Inc. (*1)	-	27.63%	중국

(*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하였습니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당분기

(단위: 원)

기업명	기초	처분	지분법손익	지분법&cr;자본변동(*1)	대체(*2)	분 기말
Coohua Holdings Inc.	5,367,630,085	(3,327,851,237)	102,628,986	94,792,166	(2,237,200,000)	-

(*1) 법인세 반영 전 금액으로 표시되어 있습니다. &cr; (*2) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 후 처분되었습니다.&cr;&cr; 2) 전분기

(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	지분법&cr;자본변동(*1)	분기말
Coohua Holdings Inc.	4,779,165,041	771,791,933	88,865,529	5,639,822,503

(*1) 법인세 반영 전 금액으로 표시되어 있습니다.&cr;

16. 매입채무및기타지급채무

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
미지급금	7,810,143,833	4,381,243,470
외상매입금	52,785,104	-
미지급비용	535,066,982	631,294,522
합계	8,397,995,919	5,012,537,992

17. 차입부채 &cr; &cr; (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 차입부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
유동차입부채
전환사채 (*1)	-	2,798,800,000
상환할증금 (*1)	-	291,301,352
전환권조정 (*1)	-	(330,600,884)
단기차입금	308,673,454	-
비유동차입부채
장기차입금	200,000,000	-
합계	508,673,454	2,759,500,468

(*1) 당분기 중 연결회사의 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 전환사채&cr; &cr; 1) 전기말 현재 연결 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
사채명	제1회 무보증 사모 전환사채
사채권자	중소기업은행,스마일게이트녹색성장1호펀드
권면총액	2,798,800,000원
발행일	2020년 6월 30일
만기일	2025년 6월 29일(5년)
표면금리	0.0%
만기보장수익율	연 2.0%
전환가격	16,200 원
행사가능주식수	172,765주
전환청구기간	사채 발행 후 6개월 이후 또는 상장일 중 먼저도래하는 날부터 사채만기일 전까지
보유자 조기상환청구권&cr;(Put Option)	사채발행일부터 2년 이후부터 사채의 액면금액(조기상환수익률 0%)으로 조기 상환청구권 부여
행사가액 조정에 관한&cr;사항	1. 상장에 따른 전환가격의 조정&cr;회사가 발행한 주식이 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장 내지 코스닥시장에 상장될 경우 공모가격(공모없이 상장하는 경우 최근 매매기준가격)의 100%에 해당하는가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가의 80%인 12,960 원으로 함.&cr; 2. 유무상증자, 지분관련 사채의 발행등에 따른 전환가격의 조정 회사가 상장 전에 조정 전 전환가격을 하회하는 1주당 발행가격, 전환가격 내지 행사가격을 가진 신주, 우선주, 전환사채 내지 신주인수권부사채를 발행하거나 무상증자, 주식배당 내지 준비금의 자본전입을 하는 경우 전환가액을 조정함. 단 상장후에는 본 조항을 적용하지 않음. &cr; 3 . 합병, 자본의 감소, 주식분할 내지 주식병합에 따른 전환가격의 조정&cr;회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 내지 주식병합으로 전환가격의 조정이 필요한경우 합병, 자본의 감소, 주식분할 내지 주식병합 직전에 본건 사채가 전부 주식으로 전환되었더라면 받을 수 있었던 대가가 보장되는 방법으로 전환가격을 조정함. 단 상장후에는 본 조항을 적용하지 않음.&cr;&cr; 4. 경영권 매각에 따른 전환가격의 조정&cr;회사의 경영권을 수반한 주식을 제3자에게 매각하는 경우 1주당 매각가격의 100%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가의 80%인 12,960 원으로 하며, 상장 후에는 본 조항이 적용되지 않음.

( 3) 당 분기 말 및 전기말 현재 단 기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	최장만기일	이자율	당분기말	전기말
국민은행	운전자금	2021-10-15	2.85%	300,000,000	-
기업은행	운전자금	2021-10-15	2.94%	8,673,454	-
합 계				308,673,454	-

상기 단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr; (4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금 종류	최장만기일	이자율	당분기말	전기말
중소기업진흥공단	운전자금	2025-11-22	1.83%	100,000,000	-
		2026-02-09	2.11%	100,000,000	-
합 계				200,000,000	-

18. 퇴직급여 &cr;&cr; 당 분기 중 확정기여제도와 관련해 비 용으로 인식한 금액은 352,388천원 (전 분기: 467,500천원)입니다.

19. 기타부채

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
예수금	113,998,580	80,505,610
부가세예수금	362,784,213	328,291,610
선수금	135,571,856	128,690,062
합계	612,354,649	537,487,282

20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr;

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 값이 산출되고 있습니다.&cr;

21. 충당부채 &cr;

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
유동
포인트충당부채	1,238,152,464	1,620,489,782
복구충당부채	136,600,000	-
비유동
복구충당부채	-	136,600,000
합계	1,374,752,464	1,757,089,782

(2) 당분기 및 전분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	1,620,489,782	2,860,543,356
손익계산서 증(감)	4,628,460,753	4,273,778,064
추가 충당금전입(환입)	(5,010,798,071)	(5,312,360,055)
기말	1,238,152,464	1,821,961,365

연결회사 는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 연결회사 는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.

22. 자본 금과 자 본잉여금&cr;

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 8,487,713 주 이며 1주당 액면금액은 100원 입니다.&cr; &cr;(2 ) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	총주식수 (*1)	보통주 (*1)	우선주 (*1)	자본금	자본잉여금	합계
전기초	7,414,800	4,666,800	2,748,000	676,019,100	(498,991,860)	177,027,240
유상증자	43,188	43,188	-	1,079,700	698,565,900	699,645,600
전환상환우선주부채의 보통주전환	-	2,748,000	(2,748,000)	68,700,000	25,128,046,688	25,196,746,688
전분기말	7,457,988	7,457,988	-	745,798,800	25,327,620,728	26,073,419,528
당기초	7,457,988	7,457,988	-	745,798,800	25,327,620,728	26,073,419,528
유상증자	856,960	856,960	-	85,696,000	15,156,331,070	15,242,027,070
전환사채의 보통주전환	172,765	172,765	-	17,276,500	4,936,321,060	4,953,597,560
당 분기 말	8,487,713	8,487,713	-	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

(*1 ) 비 교 표시된 전분기 총 주식수는 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. &cr; &cr;

23. 기타자본항목&cr; &cr; 당분기말 및 전기 말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
지분법자본변동	17,611,486	(4,970,265)
해외산업환산손익	(16,470,263)	(74,864,833)
합계	1,141,223	(79,835,098)

24 . 결 손금&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
미처리결손금	(7,047,354,945)	(6,817,913,908)

&cr;25. 영 업수익 &cr;&cr; (1) 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr;연결회사는 모바일광고 서비스업 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr; &cr; (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 1) 당분 기

(단위: 원)

구분	수익인식 시점
	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계
광고수입
국내	-	45,064,160,544	45,064,160,544
해외	-	659,780,762	659,780,762
수수료수입
국내	1,275,509,911	8,355,878,751	9,631,388,662
상품및제품매출
국내	935,638,448	-	935,638,448
합계	2,211,148,359	54,079,820,057	56,290,968,416

2) 전분기

(단위: 원)

구분	수익인식 시점
	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계
광고수입
국내	-	24,546,201,815	24,546,201,815
해외	-	137,399,204	137,399,204
수수료수입
국내	908,830,390	3,268,140,016	4,176,970,406
해외		92,280,188	92,280,188
상품매출
국내	663,368,634	-	663,368,634
합계	1,572,199,024	28,044,021,223	29,616,220,247

26. 영업비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여	4,379,888,789	3,798,593,084
퇴직급여	352,388,206	467,499,999
복리후생비	354,592,600	424,363,110
여비교통비	127,891,530	36,217,102
접대비	26,345,190	25,662,870
통신비	1,086,183,174	941,576,177
수도광열비	29,360,000	29,897,000
세금과공과금	154,548,432	157,543,131
감가상각비	554,650,223	612,666,154
지급임차료	1,050,000	720,000
건물관리비	741,100	-
차량유지비	945,628	-
보험료	108,114,544	126,680,343
운반비	8,994,870	2,236,260
교육훈련비	1,726,671	3,343,115
도서인쇄비	4,083,848	2,624,645
소모품비	14,296,125	11,111,558
지급수수료	43,108,137,839	20,280,090,539
광고선전비	3,688,252,444	3,651,453,070
판매촉진비	-	56,869,050
대손상각비	22,424,046	(7,002,811)
무형자산상각비	82,073,681	124,531,173
외주비	153,426,826	53,847,431
상품매출원가	657,389,101	443,152,965
합계	54,917,504,867	31,243,675,965

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	38,606,678	91,601,674
종업원 급여	4,732,276,995	4,266,093,083
지급수수료	43,108,137,839	20,280,090,539
통신비	1,086,183,174	941,576,177
지급임차료	1,050,000	720,000
감가상각비	554,650,223	612,666,154
무형자산상각비	82,073,681	124,531,173
광고선전비	3,688,252,444	3,651,453,070
기타 비용	1,626,273,833	1,274,944,095
합계	54,917,504,867	31,243,675,965

28. 기타수익과 기타비용 &cr; &cr;(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	-	22,303
잡이익	60,665,504	68,671,594
합계	60,665,504	68,693,897

(2) 기타비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
관계기업처분손실	476,814,419	-
유형자산폐기손실	-	20,938
잡손실	23,329,223	56,049,452
합계	500,143,642	56,070,390

29. 금융수익과 금융비용&cr; &cr;(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	187,932,697	123,258,446
당기손익 공정가치금융자산평가이익	-	19,091,872
당기손익 공정가치금융자산처분이익	1,213,084,249	-
파생상품평가이익	-	3,717,085,168
외환차익	7,260,797	891,127
외환환산이익	29,042,982	-
합계	1,437,320,725	3,860,326,613

(2) 금융비용

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	127,591,833	1,813,834,502
파생상품평가손실	1,921,514,540	187,320,988
외환차손	32,643,972	427,873
외화환산손실	107,617	504,042
합계	2,081,857,962	2,002,087,405

30. 주당이익 (손실) &cr;

( 1) 기 본 주당순 손익&cr; &cr;1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당 분기		전 분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기 순이익(손실)	1,481,605,570	(229,441,037)	334,894,536	1,060,685,521
가중평균 유통보통주식수 (*1)	8,487,713	8,405,314	7,457,988	5,664,478
기본주당이익(손실)	175	(27)	45	187

(*1) 전기 중 발생한 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.&cr; &cr; 2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	7,457,988	7,457,988	4,666,800	4,666,800
전환상환우선주의 보통주 전환	-	-	2,748,000	982,861
유상증자	856,960	794,179	43,188	14,816
전환사채의 보통주 전환	172,765	153,147	-	-
기말 가중평균유통보통주식수	8,487,713	8,405,314	7,457,988	5,664,478

&cr;(2) 희석주당순손익&cr;&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
당기순이익	(229,441,037)	1,060,685,521
현금유출없는비용등의가산	8,506,049,146	6,960,492,509
이자비용	127,591,833	1,813,834,502
감가상각비	554,728,481	612,666,154
무형자산상각비	82,073,681	124,531,173
대손상각비	22,424,046	(7,002,811)
포인트수수료	4,628,460,753	4,273,778,064
외화환산손실	107,617	504,042
관계기업투자주식처분손실	476,814,419	-
유형자산폐기손실	-	20,938
연차수당부채전입액	70,815,579	326,050
파생상품평가손실	1,921,514,540	187,320,988
법인세비용	621,518,197	(45,486,591)
현금유입없는수익등의차감	(1,532,688,914)	(4,631,249,722)
이자수익	187,932,697	123,258,446
지분법이익	102,628,986	771,791,933
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,213,084,249	19,091,872
외화환산이익	29,042,982	-
유형자산처분이익	-	22,303
파생상품평가이익	-	3,717,085,168
영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(3,296,232,360)	(5,052,089,393)
매출채권	(952,879,071)	1,073,172,867
미수금	(34,340,591)	178,399,111
선급금	10,375,290	20,036,839
선급비용	(22,938,735)	(29,467,093)
부가세대급금	1,963,627	-
당기법인세자산	471,441	-
재고자산	20,680,419	(91,601,674)
장기선급비용	(650,000,000)	-
미지급금	3,420,519,659	(263,806,758)
외상매입금	37,119,865	-
예수금	32,459,353	(3,959,700)
부가세예수금	34,492,603	(387,796,876)
선수금	6,881,794	78,917,971
미지급비용	(190,239,943)	(313,624,025)
포인트충당부채	(5,010,798,071)	(5,312,360,055)
영업으로부터 창출된 현금흐름	3,447,686,835	(1,662,161,085)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
리스부채의 유동성 대체	264,171,861	487,809,596
전환사채의 보통주 전환	2,798,800,000	-
전환상환우선주 및 파생상품부채의 보통주 전환	-	25,196,746,688
전환권대가 및 상환할증금의 전환권조정계상	-	379,509,987
무상증자	-	559,349,100
북구충당부채 유동성 대체	136,600,000	-
장기선급비용 유동성 대체	119,349,999	-
임차보증금 유동성 대체	700,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위: 원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동					분기말
			유동성대체	전환사채의&cr;보통주 전환	이자비용&cr;상각	연결범위변동	환율변동
전환사채	2,759,500,468	-	-	(2,768,760,611)	9,260,143	-	-	-
파생금융부채	266,325,249	-	-	(266,325,249)	-	-	-	-
유동성차입부채	-	-	-	-	-	308,673,454	-	308,673,454
유동성리스부채	637,240,859	(538,204,800)	264,171,861	-	41,011,683	33,198,657	2,446,297	439,864,557
차입부채	-	-	-	-	-	200,000,000	-	200,000,000
리스부채	257,407,972	-	(264,171,861)	-	-	50,492,213	-	43,728,324
합계	3,920,474,548	(538,204,800)	-	(3,035,085,860)	50,271,826	592,364,324	2,446,297	992,266,335

2) 전분기

(단위: 원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동					분기말
			유동성대체	전환상환우선주의&cr;보통주 전환	이자비용&cr;상각	평가	기타
전환상환우선주부채	13,768,198,867	-	-	(15,406,988,393)	1,638,789,526	-	-	-
전환사채	-	2,798,800,000	-	-	17,768,891	-	(88,208,635)	2,728,360,256
파생금융부채	13,506,843,463	-	-	(9,789,758,295)	-	(3,529,764,180)	88,208,635	275,529,623
유동성리스부채	582,699,448	(518,871,760)	487,809,596	-	70,833,167	-	5,586,346	628,056,797
리스부채	893,798,076	-	(487,809,596)	-	-	-	1,787,919	407,776,399
합계	28,751,539,854	2,279,928,240	-	(25,196,746,688)	1,727,391,584	(3,529,764,180)	7,374,265	4,039,723,075

32. 우발부채 및 약정사항&cr;

(1) 사용이 제한된 금융상품&cr; &cr; 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액
단기금융상품 (*1)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*1) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정 에서 발생 한 차입금에 대하여 담보로제 공되어 있 습니다.&cr;&cr; (2) 당 분기 말 현 재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액
신용보증기금	대출보증	490,000
서울보증보험	이행(지급)보증보험	3,500,000

&cr;(3) 소송사건 &cr; &cr; 당분기말 현재 연결 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액
민사	서울중앙&cr;지방법원	㈜퍼스트페이스	회사	특허권침해금지 청구의 소 (*1)	100,000

(*1) 당분기말 현재 동 소송과 관련하여 동일 원고에 의하여 서울중앙지방검찰청에 특허권 침해 고소장이 접수되어 있습니다.&cr; &cr;한편, 상기 민사소송과 관련하여 연결 회사는 다음과 같이 특허무효소송을 제기하였습니다.

구분	계류법원	청구인	피청구인	청구내용
특허권&cr;등록무효	특허법원	회사	㈜퍼스트페이스	특허 무효심판&cr;청구 기각 심결 취소

&cr;이러한 소송의 결과가 연결 회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;

33. 특 수관계자 거래 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연 결회사 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
관계기업	-	Coohua Holdings Inc. (*1)
연결 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	-	㈜카카오인베스트먼트 (*2)
기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	NBT Partners HONGKONG Limited (*1) ,&cr; 베 이 징쿠하온라인정보기술유한회사 (*1) , &cr; 베 이 징쿠하 온라인 네트워크기술유한회사 (*1) ,&cr; ㈜카카오 (*2) , ㈜티앤케이팩토리 (*2) ,&cr;㈜카카오페이지 (*2) , &cr; 대표이사 및 임직원

(*1) 당분기 중 Coohua Holdings Inc.에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 당분기 중 ㈜카카오인베스트먼트가 특수관계자에서 제외됨에 따라 ㈜카카오 및 그 특수관계자도 연결 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역

(단위: 원 )

회사명	당 분기		전 분기
	광고매출액	지급수수료 등	광고매출액	지급수수료 등
<기타의 특수관계자>
㈜티앤케이팩토리(*1)	807,096,592	141,600,716	938,020,980	114,192,104
㈜카카오(*1)	970,000	447,760	14,060,000	62,131,500
㈜카카오페이지(*1)	-	53,718,400	-	407,787,200
합계	808,066,592	195,766,876	952,080,980	584,110,804

(*1) 당분기의 경우 특수관계자 제외 전까지 거래금액입니다.&cr;

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 의 중요한 잔액

(단위: 원 )

회사명	전기말
	매출채권	미수금	미지급금 등
<관계기업>
Coohua Holdings Inc .(*1,2)	-	55,255,480	-
<기타의 특수관계자>
티엔케이팩토리(*2)	178,222,682	-	2,388,100
카카오(*2)	1,298,000	-	-
카카오페이지(*2)	-	-	46,817,600
합계	179,520,682	55,255,480	49,205,700

(*1) Coohua Holdings Inc.에 대한 미수금 55,255천원은 충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 특수관계자에 해당하지 아니합니다.&cr;

(4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.&cr;

(5) 주요 경영 진에 대한 보상 &cr; &cr; 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	838,274,735	721,968,443
퇴직급여	100,978,333	114,360,883
합계	939,253,068	836,329,326

34. 영업부문

(1) 영업부문&cr;&cr;연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.&cr;&cr;최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니 다.&cr;

(2) 주요 고객에 대한 정보&cr; &cr; 당분기 와 전분기 중 매출액의 5% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
A사	3,507,704,695	2,424,442,480
B사	3,374,712,034	2,225,262,271
C사	3,179,550,286	1,505,230,946

(3) 연결회사 전체 수준의 공시 &cr; &cr;당분기 및 전기 중 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부 고객으로부터의 수익		비유동자산
	당분기	전분기	당분기말	전기말
한국	56,290,968,416	29,523,940,059	10,567,856,114	7,333,586,710
중국	-	92,280,188	43,002,490	78,453,760
합계	56,290,968,416	29,616,220,247	10,610,858,604	7,412,040,470

35. 사업결합

&cr; (1) 지분인수 개요&cr;&cr;연결회사는 커머스 사업의 시너지 창출을 위해 2021년 5월 11일 이사회 결의에 의하여 ㈜리앤드컴퍼니의 지분 100%를 75백만원에 취득하였습니다. 당분기 중 발생한 상기 사업결합은 취득법으로 회계처리 되었습니다.&cr;

(2) 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액
식별가능한 자산의 공정가치
현금및현금성자산	399,648,727
매출채권 및 기타채권	30,397,232
재고자산	59,287,097
투자자산	1,558,386
유형자산	1,052,109
사용권자산	83,234,830
무형자산	532,980
기타비유동수취채권	21,408,062
소 계	597,119,423
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무및기타지급채무	47,242,767
단기차입금	308,673,454
유동성차입부채	31,030,000
장기차입금	168,970,000
리스부채	83,690,870
기타부채	1,033,617
소 계	640,640,708
식별가능한 순자산 공정가치	(43,521,285)

(*) 사업결합일 현재 인식한 우발부채는 없습니다.&cr;&cr; (3) 사업결합일 현재 인식한 영업권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액
가.이전대가	75,000,000
나.식별가능한 순자산 공정가치	(43,521,285)
다.영업권(가-나)	118,521,285

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 9 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기말	제 9 기말
자산
유동자산	35,000,960,630	16,185,904,807
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	9,661,211,705	7,448,869,088
단기금융상품 (주5,6,32)	18,844,000,000	3,844,337,644
매출채권및기타수취채권 (주4,5,6,9,33)	6,196,322,722	4,661,892,375
기타유동자산 (주10)	253,669,680	150,680,839
당기법인세자산 (주20)		6,835,780
재고자산 (주11)	45,756,523	73,289,081
비유동자산	14,750,705,747	13,933,297,550
장기금융상품 (주5,6,8)	138,333,396	108,607,260
당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8)	2,238,861,473	2,238,861,473
기타비유동수취채권 (주5,6,9)	1,891,309,861	1,793,260,518
기타비유동자산 (주10)	1,305,991,641	531,425,866
유형자산 (주12,13)	6,384,403,558	1,054,910,963
무형자산 (주14)	306,681,581	383,109,162
관계기업투자 (주15)		5,367,630,085
종속기업투자 (주15)	763,749,969	292,698,051
이연법인세자산 (주20)	1,721,374,268	2,162,794,172
자산총계	49,751,666,377	30,119,202,357
부채
유동부채	10,528,835,940	10,549,523,865
매입채무및기타지급채무 (주4,5,6,16,33)	7,994,940,884	4,793,564,339
차입부채 (주4,5,6,17,31)		2,759,500,468
충당부채 (주21)	1,374,752,464	1,620,489,782
당기법인세부채 (주20)	190,258,754
기타유동부채 (주19)	561,104,494	524,499,310
파생금융부채 (주5,6,17,31)		266,325,249
리스부채 (주4,5,6,13,31)	407,779,344	585,144,717
비유동부채		394,007,972
비유동리스부채 (주4,5,6,13,31)		257,407,972
비유동충당부채 (주21)		136,600,000
부채총계	10,528,835,940	10,943,531,837
자본
자본금 (주1,22)	848,771,300	745,798,800
자본잉여금 (주22)	45,420,272,858	25,327,620,728
기타자본구성요소 (주23)	1,141,224	(79,835,100)
결손금 (주24)	(7,047,354,945)	(6,817,913,908)
자본총계	39,222,830,437	19,175,670,520
자본과부채총계	49,751,666,377	30,119,202,357

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주25,33)	20,058,006,119	56,279,531,508	10,315,053,542	29,523,637,699
영업비용 (주11,26,27,33)	19,330,931,392	54,722,294,297	10,434,884,896	31,102,003,307
영업이익(손실)	727,074,727	1,557,237,211	(119,831,354)	(1,578,365,608)
기타수익 (주28)	102	5,366,635	19,468,130	68,383,325
기타비용 (주28)	735,861	499,765,010	20,354	56,055,060
금융수익 (주29)	1,284,544,234	1,431,631,428	43,929,212	3,860,303,066
금융비용 (주29)	61,337,244	2,077,794,365	139,725,954	1,998,220,098
지분법이익(손실) (주15)	(68,232,950)	(23,900,851)	487,915,187	718,295,025
법인세비용차감전순이익	1,881,313,008	392,775,048	291,734,867	1,014,340,650
법인세비용 (주20)	399,707,438	622,216,085	(43,159,669)	(46,344,871)
분기순이익(손실)	1,481,605,570	(229,441,037)	334,894,536	1,060,685,521
기타포괄손익	11,873,589	80,976,324	35,991,566	80,505,439
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	11,873,589	80,976,324	35,991,566	80,505,439
지분법자본변동	11,873,589	80,976,324	35,991,566	80,505,439
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
총포괄손익	1,493,479,159	(148,464,713)	370,886,102	1,141,190,960
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	175	(27)	45	187

자본변동표

제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	116,670,000	60,357,240	(62,793,013)	(8,927,840,757)	(8,813,606,530)
유상증자	1,079,700	698,565,900			699,645,600
무상증자	559,349,100	(559,349,100)
전환상환우선주의 보통주 전환	68,700,000	25,128,046,688			25,196,746,688
전환사채의 보통주 전환
분기순이익(손실)				1,060,685,521	1,060,685,521
지분법자본변동			80,505,439		80,505,439
자본 증가(감소) 합계	629,128,800	25,267,263,488	80,505,439	1,060,685,521	27,037,583,248
2020.09.30 (기말자본)	745,798,800	25,327,620,728	17,712,426	(7,867,155,236)	18,223,976,718
2021.01.01 (기초자본)	745,798,800	25,327,620,728	(79,835,100)	(6,817,913,908)	19,175,670,520
유상증자	85,696,000	15,156,331,070			15,242,027,070
무상증자
전환상환우선주의 보통주 전환
전환사채의 보통주 전환	17,276,500	4,936,321,060			4,953,597,560
분기순이익(손실)				(229,441,037)	(229,441,037)
지분법자본변동			80,976,324		80,976,324
자본 증가(감소) 합계	102,972,500	20,092,652,130	80,976,324	(229,441,037)	20,047,159,917
2021.09.30 (기말자본)	848,771,300	45,420,272,858	1,141,224	(7,047,354,945)	39,222,830,437

현금흐름표

제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름	3,704,879,346	(1,616,111,218)
영업으로부터 창출된 현금 (주31)	3,664,437,459	(1,691,643,684)
이자의 수취	43,068,680	69,855,526
법인세납부(환급)	(2,626,793)	5,676,940
투자활동으로 인한 현금흐름	(16,260,518,959)	(949,548,071)
단기금융상품의 감소	24,706,265,834
종업원대여금의 감소	368,898,882	69,551,458
당기손익-공정가치금융자산의 처분	3,450,284,249
관계기업투자주식의 처분	2,833,624,826
유형자산의 처분		334,546
보증금의 감소	20,000,000	150,000,000
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(575,000,000)
종업원대여금의 증가	(1,456,514,000)
유형자산의 취득	(5,833,882,115)	(56,897,939)
무형자산의 취득	(5,646,100)	(382,810,000)
보증금의 증가	(35,000,000)
단기금융상품의 취득	(39,703,824,399)	(700,000,000)
장기금융상품의 취득	(29,726,136)	(29,726,136)
재무활동으로 인한 현금흐름	14,767,982,230	3,032,386,600
유상증자	15,239,024,230	699,645,600
전환사채의 발행		2,798,800,000
리스부채의 상환	(471,042,000)	(466,059,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,212,342,617	466,727,311
기초의 현금	7,448,869,088	7,383,141,023
기말의 현금	9,661,211,705	7,849,868,334

5. 재무제표 주석

제 10(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지

제 0 9(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까 지

주식회사 엔비티

1. 일반사항 &cr; &cr; 주식회사 엔비티(이하, '회사')는 2012년 9월 17일 온라인 교육컨텐츠 공급 및 중개업, 온라인 광고중개서비스, 온라인 교육플랫폼 제작공급 및 컨설팅업 등을 목적사업으로 하기 위해 설립되어, 스마트폰용 어플을 이용한 모바일 광고서비스업을 주된 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 남부순환로347길 101에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2021년 1월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr; &cr; 당 분기 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수 (주)	지분율 (%)	비고
박수근	1,958,520	23.07%	대표이사
곽근봉	591,400	6.97%	사내이사(등기)
박광연	591,400	6.97%	사내이사(미등기)
박주형	126,040	1.48%	사내이사(미등기)
김승혁	125,300	1.48%	사내이사(미등기)
우리사주조합	508,980	6.00%
기타	4,586,073	54.03%
합계	8,487,713	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

&cr;회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.&cr; &cr; 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr;

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

&cr;2.2 회계정책&cr;

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 &cr;

( 1) 외환위험 &cr; &cr; 회사는 외환위험 , 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미 래예상거래, 인식 된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.&cr;

당 분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 원)

구분	통화	당분기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
매출채권	미국 달러화	64,574	77,019,509	20,107	21,876,671
단기대여금(*)	미국 달러화	199,700	223,284,580	199,700	223,284,580

(*) 단기대여금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
미국 달러화/원	상승시	6,007,522	1,706,380	6,007,522	1,706,380
	하락시	(6,007,522)	(1,706,380)	(6,007,522)	(1,706,380)

(2) 이자율 위험 &cr;

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있 습니다.&cr;

4.1.2 신용위험 &cr; &cr;회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위 험에 노출됩니다.&cr;

ㆍ 3개월 기한 내 매출채권의 지급 &cr; ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상 품의 계약상 현금흐름

(1) 손실충당금(매출채권) 잔액

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr;&cr;당분기말 현재 기대신용손실을 고려한 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 초과&cr;~ 6개월 미만	6개월 초과&cr;~ 9개월 미만	9개월 초과&cr;~ 12개월 미만	12개월 초과	합계
매출채권
기대 손실률	0.03%	1.18%	7.12%	86.13%	100.00%
총 장부금액	5,294,523,802	10,147,972	2,976	511,330	5,324,509	5,310,510,589
손실충당금	1,749,397	119,880	212	440,406	5,324,509	7,634,404

(2) 손실충당금 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	(4,510,408)	(15,750,000)
당기설정(환입)	(22,424,046)	7,002,811
회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	19,300,050	6,225,000
기말	(7,634,404)	(2,522,189)
개별평가손실 충당금	-	-
기대신용손실 충당금	(7,634,404)	(2,522,189)

4.1.3 유동성 위험&cr;&cr; 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당분기말

(단위: 원)

구분	합계	3개월&cr;미만	3개월~&cr;1년 이하	1년~&cr; 2년 이하	2년~&cr; 5년 이하	5년 초과
매입채무및기타지급채무	7,994,940,884	7,994,940,884	-	-	-	-
리스부채(*1)	419,157,000	104,676,000	314,481,000	-	-	-
합 계	8,414,097,884	8,099,616,884	314,481,000	-	-	-

(*1) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

구분	합계	3개월&cr;미만	3개월~&cr;1년 이하	1년~&cr; 2년 이하	2년~&cr; 5년 이하	5년 초과
차입부채(*1,2)	2,798,800,000	-	-	2,798,800,000	-	-
매입채무및기타지급채무	4,793,564,339	4,793,564,339	-	-	-	-
리스부채(*2)	890,199,000	157,014,000	471,042,000	262,143,000	-	-
합 계	8,482,563,339	4,950,578,339	471,042,000	3,060,943,000	-	-

(*1) 전 환 사 채 보유권자가 상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다. &cr;(*2) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.&cr;

4.2. 자본위험관리&cr; &cr;회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
총차입금	-	2,759,500,468
차감: 현금및현금성자산	9,661,211,705	7,448,869,088
순부채	(9,661,211,705)	(4,689,368,620)
자본총계	39,222,830,437	19,175,670,520
자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 당분기말과 전기말 각각 순부채 또는 자본총계 금액이 부(-)의 금액을 나타내므로 계산하지 아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	9,661,211,705	9,661,211,705	7,448,869,088	7,448,869,088
단기금융상품	18,844,000,000	18,844,000,000	3,844,337,644	3,844,337,644
매출채권및기타수취채권	6,196,322,722	6,196,322,722	4,661,892,375	4,661,892,375
장기금융상품	138,333,396	138,333,396	108,607,260	108,607,260
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	2,238,861,473	2,238,861,473	2,238,861,473
기타비유동수취채권	1,891,309,861	1,891,309,861	1,793,260,518	1,793,260,518
소계	38,970,039,157	38,970,039,157	20,095,828,358	20,095,828,358
금융부채
매입채무및기타지급채무	7,994,940,884	7,994,940,884	4,793,564,339	4,793,564,339
차입부채	-	-	2,759,500,468	2,759,500,468
파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249
리스부채	407,779,344	407,779,344	585,144,717	585,144,717
비유동리스부채	-	-	257,407,972	257,407,972
소계	8,402,720,228	8,402,720,228	8,661,942,745	8,661,942,745

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;공정가치 로 측정되 는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당 분기 말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산:
장기금융상품	-	138,333,396	-	138,333,396
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,238,861,473	2,238,861,473

&cr; 2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산:
장기금융상품	-	108,607,260	-	108,607,260
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-		2,238,861,473	2,238,861,473
금융부채:
파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

&cr; 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하 며, 당 분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;

반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당 분기

(단위: 원)

구분	기초	평가	감소	대체(*1)	처분	분기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	-	-	2,237,200,000	(2,237,200,000)	2,238,861,473
파생금융부채	266,325,249	1,921,514,540	-	-	(2,187,839,789)	-

(*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다. &cr;

2) 전 분기

(단위: 원)

구분	기초	증가	평가	감소	분기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,805,782,713	-	19,091,872	-	1,824,874,585
파생금융부채	13,506,843,463	88,208,635	(3,529,764,180)	(9,789,758,295)	275,529,623

5.4 가치 평가기법 및 투입변수 &cr; &cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; &cr; 1) 당 분기 말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	138,333,396
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473

&cr;2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	108,607,260
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473
파생금융부채
전환권	3	이항모형,&cr;현금흐름할인모형	266,325,249

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr; 회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr;

5 .6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치 의 민감도 분석 &cr; &cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

&cr; 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말		전기말
	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융상품
비상장주식 (*1)	1,482,838,410	(1,073,779,539)	1,352,645,473	(979,501,895)
파생금융부채
전환권 (*2)	-	-	46,352,969	(50,649,127)

(*1) 비 상장주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계 를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr; (*2) 전환권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. &cr;

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당 분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권	2,238,861,473	2,238,861,473
장기금융상품	138,333,396	108,607,260
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산	9,661,211,705	7,448,869,088
단기금융상품	18,844,000,000	3,844,337,644
매출채권및기타수취채권	6,196,322,722	4,661,892,375
기타비유동수취채권	1,891,309,861	1,793,260,518
합계	38,970,039,157	20,095,828,358

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당 분기 말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생금융부채	-	266,325,249
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타지급채무	7,994,940,884	4,793,564,339
차입부채	-	2,759,500,468
리스부채	407,779,344	585,144,717
비유동리스부채	-	257,407,972
합계	8,402,720,228	8,661,942,745

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익	-	19,091,872
처분손익	1,213,084,249	-
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	184,333,593	123,234,899
대손상각비(환입)	(22,424,046)	7,002,811
외환차손익	(27,174,890)	686,120
외화환산손익	28,935,365	(504,042)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
평가손익	(1,921,514,540)	3,529,764,180
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(123,826,714)	(1,810,190,061)
합 계	(664,283,740)	1,869,085,779

&cr;&cr; 7. 현금및현금성자산 &cr; &cr; 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
은행예치금(*)	9,661,211,705	7,448,869,088

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
장기금융상품	138,333,396	108,607,260
비상장주식	2,238,861,473	2,238,861,473
합 계	2,377,194,869	2,347,468,733

&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	1,213,084,249	19,091,872

&cr;&cr; 9. 매출 채권및기타수취채권

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
매출채권	5,310,510,589	4,654,749,272
손실충당금	(7,634,404)	(4,510,408)
매출채권(순액)	5,302,876,185	4,650,238,864

(2) 기타수취채권

(단위: 원)

구 분	당 분기 말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
단기대여금	223,284,580	-	223,284,580	223,284,580	-	223,284,580
미수수익	126,530,105	-	126,530,105	65,666,899	-	65,666,899
미수금	216,379,589	-	216,379,589	56,099,770	-	56,099,770
종업원 대여금	-	2,576,861,502	2,576,861,502	-	1,489,246,384	1,489,246,384
임차보증금	700,000,000	-	700,000,000	-	820,000,000	820,000,000
기타보증금	-	50,440,000	50,440,000	-	15,440,000	15,440,000
총 장부금액	1,266,194,274	2,627,301,502	3,893,495,776	345,051,249	2,324,686,384	2,669,737,633
차감: 손실충당금	(333,397,738)	-	(333,397,738)	(333,397,738)	-	(333,397,738)
차감: 현재가치할인차금	(39,349,999)	(735,991,641)	(775,341,640)	-	(531,425,866)	(531,425,866)
상각후원가	893,446,537	1,891,309,861	2,784,756,398	11,653,511	1,793,260,518	1,804,914,029

(3) 손상

매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산 의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;

10. 기타자산

(단위: 원)

구 분	당 분기 말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
선급금	6,061,447	-	6,061,447	31,752,841	-	31,752,841
선급비용	247,608,233	1,305,991,641	1,553,599,874	118,927,998	531,425,866	650,353,864
총 장부금액	253,669,680	1,305,991,641	1,559,661,321	150,680,839	531,425,866	682,106,705

11. 재고자산

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
상품	45,756,523	73,289,081

&cr; 당분기 중 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재 고자산의 원가는 635,399 천원 (전분기: 443,153천원) 입 니다.

&cr;

12. 유형자산 &cr; &cr;(1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당 분기 말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
비품	462,273,661	(278,772,452)	183,501,209	428,391,546	(225,398,078)	202,993,468
시설장치	554,714,000	(554,314,000)	400,000	554,714,000	(553,864,000)	850,000
사용권자산	2,052,574,551	(1,652,072,202)	400,502,349	2,052,574,551	(1,201,507,056)	851,067,495
건설중인자산	5,800,000,000	-	5,800,000,000	-	-	-
합계	8,869,562,212	(2,485,158,654)	6,384,403,558	3,035,680,097	(1,980,769,134)	1,054,910,963

(2) 유형자산의 변동&cr; &cr;1) 당 분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말
비품	202,993,468	33,882,115	-	(53,374,374)	183,501,209
시설장치	850,000	-	-	(450,000)	400,000
사용권자산	851,067,495	-	-	(450,565,146)	400,502,349
건설중인자산	-	5,800,000,000	-	-	5,800,000,000
합계	1,054,910,963	5,833,882,115	-	(504,389,520)	6,384,403,558

2) 전 분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	분기말
비품	194,057,343	56,897,939	(333,181)	(54,524,214)	196,097,887
시설장치	67,925,433	-	-	(66,300,434)	1,624,999
사용권자산	1,451,821,023	-	-	(450,565,146)	1,001,255,877
합계	1,713,803,799	56,897,939	(333,181)	(571,389,794)	1,198,978,763

&cr;

13. 리스&cr;

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당 분기 말	전기말
사용권자산(*)
부동산	400,502,349	851,067,495

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기 말	전기말
리스부채
유동	407,779,344	585,144,717
비유동	-	257,407,972
합계	407,779,344	842,552,689

(2) 포괄손 익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당 분기	전 분기
사용권자산의 감가상각비	450,565,146	450,565,146
리스부채에 대한 이자비용&cr;(금융 비용 에 포함)	36,268,655	67,188,726
단기리스가 아닌 소액자산 리스료&cr;(영업비용에 포함)	12,488,617	12,526,070

(3) 당 분기 및 전 분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분기	전 분기
기초	842,552,689	1,381,065,911
리스료의 지급	(471,042,000)	(466,059,000)
이자상각	36,268,655	67,188,726
기말	407,779,344	982,195,637

&cr;(4) 당 분기 말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당 분기 말(*)
1년 이내	419,157,000

(*) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액 입니다.&cr;

14. 무형자산&cr; &cr;(1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분	당 분기 말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
특허권	24,559,900	(11,231,047)	13,328,853	22,866,900	(9,445,494)	13,421,406
상표권	8,772,725	(8,772,725)	-	8,772,725	(8,772,725)	-
개발비	1,025,835,397	(745,988,069)	279,847,328	1,025,835,397	(665,843,441)	359,991,956
소프트웨어	36,952,391	(36,952,391)	-	36,952,391	(36,808,891)	143,500
건설중인자산	13,505,400	-	13,505,400	9,552,300	-	9,552,300
합계	1,109,625,813	(802,944,232)	306,681,581	1,103,979,713	(720,870,551)	383,109,162

(2) 무형자산의 변동 내역&cr; &cr;1) 당 분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	분기 말
특허권	13,421,406	1,693,000	(1,785,553)	13,328,853
개발비	359,991,956	-	(80,144,628)	279,847,328
소프트웨어	143,500	-	(143,500)	-
건설중인자산	9,552,300	3,953,100	-	13,505,400
합 계	383,109,162	5,646,100	(82,073,681)	306,681,581

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	분 기말
특허권	11,038,230	1,200,000	(1,449,119)	10,789,111
개발비	225,478,890	381,610,000	(122,074,478)	485,014,412
소프트웨어	1,212,579	-	(1,007,576)	205,003
합 계	237,729,699	382,810,000	(124,531,173)	496,008,526

당 분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상의 '영업비용'에 계상되어 있습 니다.

15. 종 속기업 및 관계기업투자 &cr;&cr; (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 중요한 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율		주된 사업장
		당 분기 말	전기말
관계기업투자	Coohua Holdings Inc. (*1)	-	27.63%	중국
종속기업투자	NBT America Inc.	100.0%	100.0%	미국
	NBT Beijing Co.,Ltd	100.0%	100.0%	중국
	㈜씨에스팩토리	100.0%	100.0%	대한민국
	㈜리앤드컴퍼니 (*2)	100.0%	-	대한민국
	㈜엔씨티마케팅(*2)	100.0%	-	대한민국

(*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하 였습니다. &cr; (*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당 분기 및 전 분기 중 관계기업 및 종속기업에 대 한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당 분기

(단위: 원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법&cr;자본변동(*1)	대체(*2)	분기말
Coohua Holdings Inc.	5,367,630,085	-	(3,307,923,904)	102,628,986	74,864,833	(2,237,200,000)	-
NBT America Inc.	96,624,693	-	-	(2,543,178)	8,484,461	-	102,565,976
NBT Beijing Co.,Ltd	157,150,540	-	-	(21,845,512)	14,097,294	-	149,402,322
㈜씨에스팩토리	38,922,818	-	-	(13,306,974)	-	-	25,615,844
㈜리앤드컴퍼니	-	75,000,000	-	(49,588,495)	-	-	25,411,505
㈜엔씨티마케팅	-	500,000,000	-	(39,245,678)	-	-	460,754,322
합계	5,660,328,136	575,000,000	(3,307,923,904)	(23,900,851)	97,446,588	(2,237,200,000)	763,749,969

(*1) 법인세 반영 전 금액으로 표시되어 있습니다. &cr; (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 후 처분되었습니다.

2) 전 분 기

(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	지분법&cr;자본변동(*1)	기 말
Coohua Holdings Inc.	4,779,165,041	771,791,933	88,865,529	5,639,822,503
NBT America Inc.	104,791,424	(1,550,592)	1,455,893	104,696,725
NBT Beijing Co.,Ltd	218,138,857	(84,786,948)	7,894,867	141,246,776
㈜씨에스팩토리	17,984,407	32,840,632	-	50,825,039
합계	5,120,079,729	718,295,025	98,216,289	5,936,591,043

(*1) 법인세 반영 전 금액으로 표시되어 있 습니다 .

16. 매입채무및기타지급채무

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
미지급금	7,518,060,664	4,162,269,817
미지급비용	476,880,220	631,294,522
합계	7,994,940,884	4,793,564,339

&cr;

17. 차입부채 &cr; &cr; (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 차입부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
유동
전환사채 (*1)	-	2,798,800,000
상환할증금 (*1)	-	291,301,352
전환권조정 (*1)	-	(330,600,884)
합계	-	2,759,500,468

(*1) 당분기 중 회사의 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 전환사채&cr; &cr;1) 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
사채명	제1회 무보증 사모 전환사채
사채권자	중소기업은행,스마일게이트녹색성장1호펀드
권면총액	2,798,800,000원
발행일	2020년 6월 30일
만기일	2025년 6월 29일 (5년)
표면금리	0.0%
만기보장수익율	연 2.0%
전환가격	16,200 원
행사가능주식수	172,765주
전환청구기간	사채 발행 후 6개월 이후 또는 상장일 중 먼저도래하는 날부터 사채만기일 전까지
보유자 조기상환청구권&cr;(Put Option)	사채발행일부터 2년 이후부터 사채의 액면금액(조기상환수익률 0%)으로 조기 상환청구권 부여
행사가액 조정에 관한&cr;사항	1. 상장에 따른 전환가격의 조정&cr;회사가 발행한 주식이 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장 내지 코스닥시장에 상장될 경우 공모가격(공모없이 상장하는 경우 최근 매매기준가격)의 100%에 해당하는가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가의 80%인 12,960 원으로 함.&cr; 2. 유무상증자, 지분관련 사채의 발행등에 따른 전환가격의 조정 회사가 상장 전에 조정 전 전환가격을 하회하는 1주당 발행가격, 전환가격 내지 행사가격을 가진 신주, 우선주, 전환사채 내지 신주인수권부사채를 발행하거나 무상증자, 주식배당 내지 준비금의 자본전입을 하는 경우 전환가액을 조정함. 단 상장후에는 본 조항을 적용하지 않음. &cr; 3 . 합병, 자본의 감소, 주식분할 내지 주식병합에 따른 전환가격의 조정&cr;회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 내지 주식병합으로 전환가격의 조정이 필요한경우 합병, 자본의 감소, 주식분할 내지 주식병합 직전에 본건 사채가 전부 주식으로 전환되었더라면 받을 수 있었던 대가가 보장되는 방법으로 전환가격을 조정함. 단 상장후에는 본 조항을 적용하지 않음.&cr;&cr; 4. 경영권 매각에 따른 전환가격의 조정&cr;회사의 경영권을 수반한 주식을 제3자에게 매각하는 경우 1주당 매각가격의 100%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가의 80%인 12,960 원으로 하며, 상장 후에는 본 조항이 적용되지 않음.

18. 퇴직급여 &cr; &cr; 당 분기 중 확정기여제도와 관련해 비 용으로 인식한 금액은 300,986천원 (전 분기: 454,060천원)입니다.&cr; &cr;

19. 기타부채

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
예수금	87,118,890	76,794,540
부가세예수금	338,413,748	319,014,708
선수금	135,571,856	128,690,062
합계	561,104,494	524,499,310

&cr;

20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr;

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 및 전분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 부(-)의 값이 산출되고 있습니다.

21. 충당부채 &cr; &cr;(1) 당 분기 말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
유동
포인트충당부채	1,238,152,464	1,620,489,782
복구충당부채	136,600,000	-
비유동
복구충당부채	-	136,600,000
합계	1,374,752,464	1,757,089,782

(2) 당 분기 및 전 분기 중 포인트충당부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
기초	1,620,489,782	2,860,543,356
손익계산서 증(감)	4,628,460,753	4,273,778,064
추가 충당금전입(환입)	(5,010,798,071)	(5,312,360,055)
기말	1,238,152,464	1,821,961,365

&cr;회사는 사용자의 광고 노출에 대한 리워드를 제공하기 위해 포인트제도를 운영하고 있으며, 동 포인트는 일정 기간동안 유효합니다. 회사는 포인트의 부여에 따라 예상되는 지출을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;

22. 자본금과 자 본잉여금&cr;

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 8,487,713 주 이며 1주당 액면금액은 100 원입니다.&cr; &cr; (2) 당 분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	총주식수 (*1)	보통주 (*1)	우선주 (*1)	자본금	자본잉여금	합계
전기초	7,414,800	4,666,800	2,748,000	676,019,100	(498,991,860)	177,027,240
유상증자	43,188	43,188	-	1,079,700	698,565,900	699,645,600
전환상환우선주부채의 보통주전환	-	2,748,000	(2,748,000)	68,700,000	25,128,046,688	25,196,746,688
전분기말	7,457,988	7,457,988	-	745,798,800	25,327,620,728	26,073,419,528
당기초	7,457,988	7,457,988	-	745,798,800	25,327,620,728	26,073,419,528
유상증자	856,960	856,960	-	85,696,000	15,156,331,070	15,242,027,070
전환사채의 보통주전환	172,765	172,765	-	17,276,500	4,936,321,060	4,953,597,560
당 분기 말	8,487,713	8,487,713	-	848,771,300	45,420,272,858	46,269,044,158

(*1 ) 비 교 표시된 전분기 총 주식수는 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하여 재작성되었습니다. &cr;&cr;

23. 기타자본항목&cr; &cr; 당 분기 말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
지분법자본변동	1,141,224	(79,835,100)

24 . 결 손금&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말
미처리결손금	(7,047,354,945)	(6,817,913,908)

&cr;

25. 영업수익 &cr; &cr; (1) 영업부문에 대한 일반정보&cr;&cr;회사는 모바일광고 서비스업 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr; &cr; (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 1) 당 분기

(단위: 원)

구분	수익인식 시점
	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계
광고수입
국내	-	45,190,197,331	45,190,197,331
해외	-	659,780,762	659,780,762
수수료수입
국내	1,275,509,911	8,276,233,021	9,551,742,932
상품매출
국내	877,810,483	-	877,810,483
합계	2,153,320,394	54,126,211,114	56,279,531,508

2) 전 분기

(단위: 원)

구분	수익인식 시점
	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계
광고수입
국내	-	24,529,219,455	24,529,219,455
해외	-	137,399,204	137,399,204
수수료수입
국내	908,830,390	3,284,820,016	4,193,650,406
상품매출
국내	663,368,634	-	663,368,634
합계	1,572,199,024	27,951,438,675	29,523,637,699

26. 영업비용

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
급여	3,825,065,226	3,410,768,205
퇴직급여	300,986,278	454,059,999
복리후생비	329,320,828	399,089,075
여비교통비	126,525,280	36,217,102
접대비	24,250,980	25,662,870
통신비	1,086,084,537	941,576,177
수도광열비	29,360,000	29,897,000
세금과공과금	129,186,440	145,959,420
감가상각비	504,389,520	571,389,794
보험료	99,077,958	120,375,970
운반비	1,427,770	2,216,258
교육훈련비	1,726,671	3,343,115
도서인쇄비	3,828,212	2,624,645
소모품비	13,966,442	9,700,961
지급수수료	43,230,278,064	20,267,863,224
광고선전비	3,678,082,898	3,651,453,070
판매촉진비	-	56,869,050
대손상각비(환입)	22,424,046	(7,002,811)
무형자산상각비	82,073,681	124,531,173
외주비	598,840,547	412,256,045
상품매출원가	635,398,919	443,152,965
합계	54,722,294,297	31,102,003,307

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
재고자산의 변동	(27,532,558)	34,609,927
종업원 급여	4,126,051,504	3,864,828,204
지급수수료	43,230,278,064	20,267,863,224
통신비	1,086,084,537	941,576,177
감가상각비	504,389,520	571,389,794
무형자산상각비	82,073,681	124,531,173
광고선전비	3,678,082,898	3,651,453,070
기타 비용	2,042,866,651	1,645,751,738
합계	54,722,294,297	31,102,003,307

28. 기타수익과 기타비용&cr; &cr; (1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
유형자산처분이익	-	22,303
잡이익	5,366,635	68,361,022
합계	5,366,635	68,383,325

(2) 기타비용

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
관계기업처분손실	476,814,419	-
유형자산폐기손실	-	20,938
잡손실	22,950,591	56,034,122
합계	499,765,010	56,055,060

29. 금융수익과 금융비용&cr; &cr; (1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
이자수익	184,333,593	123,234,899
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	19,091,872
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,213,084,249	-
파생상품평가이익	-	3,717,085,168
외환차익	5,170,604	891,127
외환환산이익	29,042,982	-
합계	1,431,631,428	3,860,303,066

&cr; (2) 금융비용

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
이자비용	123,826,714	1,810,190,061
파생상품평가손실	1,921,514,540	187,320,988
외환차손	32,345,494	205,007
외화환산손실	107,617	504,042
합계	2,077,794,365	1,998,220,098

30. 주당이익 (손실) &cr;

( 1) 기 본 주당순손익&cr;&cr;1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주, 원/주)

구분	당 분기		전 분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기 순이익(손실)	1,481,605,570	(229,441,037)	334,894,536	1,060,685,521
가중평균 유통보통주식수 (*1)	8,487,713	8,405,314	7,457,988	5,664,478
기본주당이익(손실)	175	(27)	45	187

(*1) 전기 중 발생한 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.&cr; &cr; 2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	7,457,988	7,457,988	4,666,800	4,666,800
전환상환우선주의 보통주 전환	-	-	2,748,000	982,861
유상증자	856,960	794,179	43,188	14,816
전환사채의 보통주 전환	172,765	153,147	-	-
기말 가중평균유통보통주식수	8,487,713	8,405,314	7,457,988	5,664,478

(2) 희석주당순손익&cr;&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 반희석효과 발생으로 기본주당손익과 동일하게 산정하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
당기순이익	(229,441,037)	1,060,685,521
현금유출없는비용등의가산	8,533,530,420	7,208,586,103
이자비용	123,826,714	1,810,190,061
감가상각비	504,389,520	571,389,794
무형자산상각비	82,073,681	124,531,173
대손상각비	22,424,046	(7,002,811)
포인트수수료	4,628,460,753	4,273,778,064
외화환산손실	107,617	504,042
관계기업투자주식처분손실	476,814,419	-
지분법손실	126,529,837	293,872,675
유형자산폐기손실	-	20,938
연차수당부채전입액	25,173,208	326,050
파생상품평가손실	1,921,514,540	187,320,988
법인세비용	622,216,085	(46,344,871)
현금유입없는수익등의차감	(1,529,089,810)	(4,871,601,942)
이자수익	184,333,593	123,234,899
지분법이익	102,628,986	1,012,167,700
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	19,091,872
당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,213,084,249	-
외화환산이익	29,042,982	-
유형자산처분이익	-	22,303
파생상품평가이익	-	3,717,085,168
영업활동관련자산ㆍ부채의변동	(3,110,562,114)	(5,089,313,366)
매출채권	(674,978,718)	1,035,007,842
미수금	(33,942,445)	178,399,111
선급금	25,691,394	23,877,768
선급비용	(9,330,236)	(29,467,093)
재고자산	27,532,558	(91,601,674)
이연법인세자산	2,454,883	-
장기선급비용	(650,000,000)	-
미지급금	3,355,790,847	(265,013,130)
예수금	10,324,350	(5,416,240)
부가세예수금	19,399,040	(392,265,923)
선수금	6,881,794	78,917,971
미지급비용	(179,587,510)	(309,391,943)
포인트충당부채	(5,010,798,071)	(5,312,360,055)
영업으로부터 창출된 현금흐름	3,664,437,459	(1,691,643,684)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
리스부채의 유동성 대체	257,407,972	434,306,209
전환사채의 보통주 전환	2,798,800,000	-
전환상환우선주부채의 보통주 전환	-	25,196,746,688
전환권조정 인식	-	379,509,987
무상증자	-	559,349,100
복구충당부채 유동성 대체	136,600,000	-
장기선급비용 유동성 대체	119,349,999	-
임차보증금 유동성 대체	700,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동			분기말
			유동성대체	전환사채의&cr;보통주 전환	이자비용&cr;상각
전환사채	2,759,500,468	-	-	(2,768,760,611)	9,260,143	-
파생금융부채	266,325,249	-	-	(266,325,249)	-	-
유동성리스부채	585,144,717	(471,042,000)	257,407,972	-	36,268,655	407,779,344
리스부채	257,407,972	-	(257,407,972)	-	-	-
합계	3,868,378,406	(471,042,000)	-	(3,035,085,860)	45,528,798	407,779,344

2) 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동					분기말
			유동성대체	전환상환우선주의&cr;보통주 전환	상각	평가	기타
전환상환우선주부채	13,768,198,867	-	-	(15,406,988,393)	1,638,789,526	-	-	-
전환사채	-	2,798,800,000	-	-	17,768,891	-	(88,208,635)	2,728,360,256
파생금융부채	13,506,843,463	-	-	(9,789,758,295)	-	(3,529,764,180)	88,208,635	275,529,623
유동성리스부채	538,983,303	(466,059,000)	434,306,209	-	67,188,726	-	-	574,419,238
리스부채	842,082,608	-	(434,306,209)	-	-	-	-	407,776,399
합계	28,656,108,241	2,332,741,000	-	(25,196,746,688)	1,723,747,143	(3,529,764,180)	-	3,986,085,516

32. 우발부채 및 약정사항&cr;

( 1) 사용이 제한된 금융상품&cr; &cr; 당 분기 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	금융기관명	사용제한 내용	금액
단기금융상품 (*1)	기업은행	질권설정	2,644,000

(*1) 우리사주조합이 우리사주를 취득하는 과정 에서 발생 한 차입금에 대하여 담보로제 공되어 있 습니다.&cr;

(2) 당 분기 말 현 재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내용	보증금액
서울보증보험	이행(지급)보증보험	3,500,000

&cr;(3) 소송사건 &cr;&cr;당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액
민사	서울중앙&cr;지방법원	㈜퍼스트페이스	회사	특허권침해금지 청구의 소 (*1)	100,000

(*1) 당분기말 현재 동 소송과 관련하여 동일 원고에 의하여 서울중앙지방검찰청에 특허권 침해 고소장이 접수되어 있습니다.&cr;&cr;한편, 상기 민사소송과 관련하여 회사는 다음과 같이 특허무효소송을 제기하였습니다.

구분	계류법원	청구인	피청구인	청구내용
특허권&cr;등록무효	특허법원	회사	㈜퍼스트페이스	특허 무효심판&cr;청구 기각 심결 취소

&cr;이러한 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;

33. 특수관계자 거래 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 회사 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구분	당분기말	전기말
종속기업	NBT America Inc.&cr;NBT Beijing Co.,Ltd&cr;㈜씨에스팩토리&cr;㈜리앤드컴퍼니&cr;㈜엔씨티마케팅	NBT America Inc.&cr;NBT Beijing Co.,Ltd&cr;㈜씨에스팩토리
관계기업	-	Coohua Holdings Inc. (*1)
회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	-	㈜카카오인베스트먼트 (*2)
기타의 특수관계자	대표이사 및 임직원	NBT Partners HONGKONG Limited (*1) ,&cr; 베 이 징쿠하온라인정보기술유한회사 (*1) , &cr; 베 이 징쿠하 온라인 네트워크기술유한회사 (*1) ,&cr; ㈜카카오 (*2) , ㈜티앤케이팩토리 (*2) ,&cr;㈜카카오페이지 (*2) , &cr; 대표이사 및 임직원

(*1) 당분기 중 Coohua Holdings Inc.에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 당분기 중 ㈜카카오인베스트먼트가 특수관계자에서 제외됨에 따라 ㈜카카오 및 그 특수관계자도 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등 거래 내역

(단위: 원 )

회사명	당 분기			전 분기
	광고매출액	수수료수입	지급수수료 등	광고매출액	수수료수입	지급수수료 등
<종속기업>
㈜씨에스팩토리	126,036,787	17,400,000	464,319,239	-	16,680,000	358,408,614
㈜리앤드컴퍼니	-	190,861,070	-	-	-	-
㈜ 엔씨티마케팅	-	149,782,324	-	-	-	-
<기타의 특수관계자>
㈜티앤케이팩토리(*1)	807,096,592	-	141,600,716	938,020,980	-	114,192,104
㈜카카오(*1)	970,000	-	447,760	14,060,000	-	62,131,500
㈜카카오페이지(*1)	-	-	53,718,400	-	-	407,787,200
합계	934,103,379	358,043,394	660,086,115	952,080,980	16,680,000	942,519,418

(*1) 당분기의 경우 특수관계자 제외 전까지 거래금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원 )

회사명	당 분기 말			전기말
	매출채권	미수금	미지급금	매출채권	미수금	미지급금 등
<종속기업>
㈜씨에스팩토리	15,633,965	-	-	38,673,542	-	-
㈜리앤드컴퍼니	-	-	53,216,084	-	-	-
㈜엔씨티마케팅	58,555,255	60,470,109	19,643,852	-	-	-
<관계기업>
Coohua Holdings Inc .(*1,2)	-	-	-	-	55,255,480	-
<기타의 특수관계자>
티엔케이팩토리(*2)	-	-	-	178,222,682	-	2,388,100
카카오(*2)	-	-	-	1,298,000	-	-
카카오페이지(*2)	-	-	-	-	-	46,817,600
합계	74,189,220	60,470,109	72,859,936	218,194,224	55,255,480	49,205,700

(*1) Coohua Holdings Inc.에 대한 미수금 55,255천원은 충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 특수관계자에 해당하지 아니합니다.&cr; &cr; (4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자와 의 중요한 자 금거래 내역은 없 습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기	전 분기
급여 및 기타 단기종업원 급여	825,672,738	606,485,586
퇴직급여	100,978,333	114,360,883
합계	926,651,071	720,846,469

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책&cr;&cr;당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 기존의 시장 지배력 확보 및 신규사업에 대한 투자에 소요할 재원이 우선 시 됨에 따라 성장을 위한 투자, 재무 건전성을 고려하여 배당을 실시하지 않았습니다.&cr;&cr;다만, 당사는 중장기적으로 영업활동 현금흐름 중 재투자 및 신규투자에 따른 현금유출을 상회하는 유보현금이 발생할 경우 이를 토대로 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수있도록 노력할 예정이며 배당 정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.&cr;

나. 배당관련 회사 정관규정 &cr;&cr; 제46조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총&cr;회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③전항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자&cr;에게 지급한다.&cr;④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.&cr;&cr; 제47조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회&cr;사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.&cr;② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.&cr;&cr;※ 상기 배당관련 당사의 정관규정 최근 개정일은 2020년 10월 13일입니다.

다. 주요배당지표&cr;

100100500-2292,110744-2292,110744-27345159---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제10기 3분기	제9기	제8기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

(*) 당사는 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2012.09.17-보통주14,0005,0005,0002012.11.10유상증자(제3자배정)보통주7,0005,0005,0002012.11.13유상증자(제3자배정)우선주2,3445,00030,8602013.06.29유상증자(제3자배정)우선주7,7765,000514,2702013.08.07전환권행사보통주3115,000-2013.08.07전환권행사우선주3115,000-2013.08.11전환권행사보통주1565,000-2013.08.11전환권행사우선주1565,000-2015.05.03전환권행사보통주6495,000-2015.05.03전환권행사우선주6495,000-2015.05.16유상증자(제3자배정)우선주5,1125,0002,346,5502015.06.26유상증자(제3자배정)우선주8525,0002,346,5502015.11.06전환권행사우선주1,2185,000-2015.11.06전환권행사보통주1,2185,000-2015.12.28주식분할우선주123,660500-2015.12.08주식분할보통주210,006500-2020.05.05주식분할우선주549,600100-2020.05.05주식분할보통주933,360100-2020.06.25출자전환우선주687,000100-2020.06.25전환권행사보통주687,000100-2020.06.30유상증자(제3자배정)보통주10,79710064,8002020.07.29무상증자보통주5,593,491100-2021.01.16유상증자(일반공모)보통주856,96010019,0002021.02.01전환권행사보통주172,76510016,200

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
설립출자
증자비율 50.0%
증자비율 40.9%
증자비율 95.8%
증가
감소
증가
감소
증가
감소
증자비율 74.2%
증자비율 11.0%
감소
증가
-
-
-
-
감소
증가
증자비율 3.7%
1:3
증자비율 46.3%
제1회 무보증 사모전환사채 전환권 행사

나.미상환 전환사채 등 발행현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다.미상환 신주인수권부사채&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라.미상환 전환형 조건부자본증권&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;마. 채무증권 발행 실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

2021년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.&cr;

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 해당사항 없습니다.&cr;

(3) 단기사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 해당사항 없습니다.&cr;

(4) 회사채 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 해당사항 없습니다.&cr;

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 해당사항 없습니다.&cr;

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 해당사항 없습니다.&cr;

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

마. 공모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

코스닥&cr;시장 상장12021년 01월 15일운전자금등&cr;(해외투자,R&D)9,242운전자금등&cr;(해외투자,R&D)-사용 준비중코스닥&cr;시장 상장12021년 01월 15일투자자금&cr;(타법인증권취득)6,000투자자금&cr;(타법인증권취득)75투자처 발굴 및 투자검토진행

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

바. 사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자-2020년 06월 29일운영자금700운영자금700-전환사채발행-2020년 06월 30일운영자금2,799운영자금2,799-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사. 미사용자금의 운용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

채권중금채5,0002021년 04월 ~ 2021년 10월6개월채권중금채5,0002021년 05월 ~ 2021년 12월5개월채권중금채5,0002021년 06월 ~ 2021년 12월4개월채권중금채1672021년 03월 ~ 2021년 12월7개월15,167

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 &cr;&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2021년&cr;(제10기 3분기)	매출채권	5,598,415	7,634	0.1%
	미수금	216,778	55,255	25.5%
	단기대여금	223,285	223,285	100.0%
	미수수익	126,530	54,858	43.4%
	선급금	35,261	-	0.0%
2020년&cr;(제9기)	매출채권	4,634,356	4,510	0.1%
	미수금	56,100	55,255	98.5%
	단기대여금	223,285	223,285	100.0%
	미수수익	65,667	54,858	83.5%
	선급금	44,830	-	0.0%
2019년&cr;(제8기)	매출채권	4,340,449	15,750	0.4%
	미수금	234,542	55,255	23.6%
	단기대여금	223,285	223,285	100.0%
	미수수익	64,174	54,858	85.5%
	선급금	62,503	-	0.0%

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제10기 3분기	제9기	제8기
1.기초충당금잔액합계	337,908	349,148	327,182
2.순대손처리액	(19,300)	(6,225)	(41,503)
①대손처리액	(19,300)	(6,225)	(41,503)
②상각채권회수액		-	-
③기타증감액		-	-
3.대손상각비계상(환입)액	22,424	(5,015)	63,469
4.기말대손충당금잔액합계	341,032	337,908	349,148

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;당사 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;&cr;(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

[ 주요 매출채권 연령분석 ]

(단위 : 천원)

구분	3월미만	3~6월&cr;미만	6~12월&cr;미만	1년이상	매출채권&cr;잔액	대손충당금&cr;설정액
2021년도 3분기말	5,582,429	10,148	514	5,324	5,598,415	7,634
2020년도말	4,445,957	147,066	40,231	1,102	4,634,356	4,510
2019년도말	4,294,231	37,947	29	8,240	4,340,449	15,750

&cr;나. 재고자산 보유현황

&cr;(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2021년 3분기말&cr;(제10기)	2020년&cr;(제9기)	2019년&cr;(제8기)
상품	53,011	73,289	13,793
제품	58,885	-	-
합 계	111,896	73,289	13,793
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계 ÷기말자산총계*100]	0.22	0.24	0.05
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출액 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}]	10.10	24.01	2.20

&cr;(2) 재고자산의 실사 내역 등 &cr;&cr;당사의 대부분의 상품 재고는 외부보관 되어 있습니다. 외부보관 상품은 매 분기 물류창고 담당자와 서비스운영팀 관리책임자의 책임하에 재고 실사를 하고 있습니다. 외부보관 재고 이외의 경우 모바일 문화상품권 등의 전자쿠폰식 교환권은 매 월말 서비스운영팀 관리책임자와 재무팀 담당자가 실사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;외부감사인은 당사의 외부보관 재고에 대하여 타처보관재고 확인서를 징구하여 실재성 및 완전성을 확인하였으며 그 외 상품인 모바일 문화상품권 등의 전자쿠폰식 교환권에 대해선 그 구매내역 및 시스템상 재고등록내역 확인을 통해 실재성을 및 완전성을 확인하였습니다.&cr;

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 &cr;

(기준일: 2021년 9월 30일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	당기평가손실	기말잔액	비고
상 품	53,011	-	53,011	-
제 품	58,885	-	58,885	-
합 계	111,896	-	111,896	-

&cr;(4) 재고자산의 담보제공&cr;&cr;당사와 종속회사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산의 담보 설정 내역이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역&cr;

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 &cr;

(기준일: 2021년 9월 30일) (단위: 원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	10,790,309,530	10,790,309,530	7,948,503,606	7,948,503,606
단기금융상품	18,844,000,000	18,844,000,000	3,844,337,644	3,844,337,644
매출채권및기타수취채권	6,484,625,644	6,484,625,644	4,641,499,566	4,641,499,566
장기금융상품	144,423,612	144,423,612	108,607,260	108,607,260
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,240,361,473	2,240,361,473	2,238,861,473	2,238,861,473
기타비유동수취채권	1,908,224,861	1,908,224,861	1,793,260,518	1,793,260,518
소계	40,411,945,120	40,411,945,120	20,575,070,067	20,575,070,067
금융부채
매입채무및기타지급채무	8,397,995,919	8,397,995,919	5,012,537,992	5,012,537,992
차입부채	308,673,454	308,673,454	2,759,500,468	2,759,500,468
파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249
리스부채	439,864,557	439,864,557	637,240,859	637,240,859
비유동차입부채	200,000,000	200,000,000	-	-
비유동리스부채	43,728,324	43,728,324	257,407,972	257,407,972
소계	9,390,262,254	9,390,262,254	8,933,012,540	8,933,012,540

(2) 공정가치 서열체계

공정가치 로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당 분기 말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산:
장기금융상품	-	144,423,612	-	144,423,612
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,240,361,473	2,240,361,473

&cr; 2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산:
장기금융상품	-	108,607,260	-	108,607,260
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-		2,238,861,473	2,238,861,473
금융부채:
파생금융부채	-	-	266,325,249	266,325,249

&cr; (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하 며, 따라서 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr; &cr; 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	연결범위변동	평가	감소	대체(*1)	분기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,861,473	1,500,000	-	(2,237,200,000)	2,237,200,000	2,240,361,473
파생금융부채	266,325,249	-	1,921,514,540	(2,187,839,789)	-	-

(*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다. &cr;

2) 전분 기

(단위: 원)

구분	기초	증가	평가	감소	대체	분기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,805,782,713	-	19,091,872	-	-	1,824,874,585
파생금융부채	13,506,843,463	88,208,635	(3,529,764,180)	(9,789,758,295)	-	275,529,623

(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr;연 결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;

1) 당 분기 말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	144,423,612
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,240,361,473

&cr;2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준	가치평가기법	공정가치
당기손익-공정가치 측정 금융상품
장기금융상품	2	해지환급금	108,607,260
비상장주식	3	현금흐름할인모형	2,238,861,473
파생금융부채
전환권	3	이항모형,&cr;현금흐름할인모형	266,325,249

(5) 수준3으로 분류된 공정 가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr; 연결회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에 공정가치 측정치를 직접 보고하고 있습니다. 또한, 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

&cr;

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제10기(당기)현대회계법인---제09기(전기)동아송강회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제08기(전전기)현대회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제10기(당기)현대회계법인별도 및 연결 재무제표 감사,&cr;반기재무제표 검토65,000800--제9기(전기)동아송강회계법인

별도 및연결 재무제표 감사&cr;분반기재무제표 검토

150,000

-

150,000

1,145

제8기(전전기)현대회계법인별도 및 연결재무제표 감사20,000-20,000350

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제10기(당기)-----

제9기(전기)

2020.10.22

코스닥시장 상장목적&cr;증권신고서 상 재무확인서

-

6,000

-

제8기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr;라. 감사인의 변경&cr; 당사는 2020년(제9기) 사업연도 외부감사인(지정감사인)이었던 동아송강회계법인과의 감사계약(년단위 계약)을 종료하고, 2021년(10기) 사업연도에 대한 외부감사인을 현대회계법인으로 변경하였습니다.&cr;

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.07.22회사측 : 재무담당이사, 재무팀장 &cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등대면회의반기검토 진행경과 및 기말감사계획

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

&cr; 가. 내부통제&cr;&cr; 회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr;&cr;당사는 2020년말 12월 31일 기준 자산총액 1천억 미만 비상장법인으로 내부회계관리제도 도입 대상이 아니었습니다 다만 2021년 코스닥 시장 상장을 위해 2020년 중 내부회계관리제도의 구축을 진행하였습니다. &cr;&cr;당사는 향후 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 득할 예정입니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

&cr;

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 &cr;

(1) 이사회의 구성 &cr; &cr; 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에서 정하는 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 또는 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr; &cr; 당사의 임원은 박수근 대표이사 외 등기이사 1인 (곽근봉 사내이사), 사외이사 1인 (김태중 사외이사)으로 구성되어 있습니다. 모든 임원은 독립성을 유지할 수 있는 구조에서 이사회를 통하여 의견을 수렴하고 있어 경영의 투명성을 기할 수 있는 구조를가지고 있다고 판단됩니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다&cr;

(2) 이사회 규정의 주요 내용 &cr; &cr; 당사의 이사회 운영 규정 및 정관에서 정하는 이사회 제도에 관한 주요내용은 아래와같습니다.&cr;

구 분	세부내용	비고
제3조 (권한)	① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.	이사회 운영규정
제31조 (이사의 직무)	① 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 업무를 총괄한다. 단, 대표이사가 수명일 때는 이사회의 결의로 각자 또는 공동으로 대표할 것을 정하여야 한다. ② 대표이사의 유고시에는 다른 대표이사나 이사회결의로 직무대행자를 선임한다.	정관
제32조 (이사의 보고의무)	이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견 한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.	정관
제33조 (이사회의 구성과 소집)	① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ⑦ 이사회의 의장은 대표이사 또는 대표이사 유고시 출석이사 전원의 호선으로 선임한다	정관
제34조 (이사회의 결의방법)	① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 도는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.	정관
제35조 (이사회의 의사록)	① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	정관
제36조 (이사의 보수와 퇴직금)	① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정에 의한다.	정관

나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
2017-01	2017.02.28	제5기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1) 제5기 재무제표 승인의 건 2) 이사 선임의 건 3) 이사 보수한도액 결정의 건 4) 감사 보수한도액 결정의 건	가결	-
2017-02	2017.04.11	대표이사 선임의 건	가결	-
2017-03	2017.05.19	임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1) 사외이사 선임의 건	가결	-
2017-04	2017.11.06	인터넷신문사업 폐업의 건	가결	-
2018-01	2018.01.26	임원 겸직 승인에 관한 건 (박광연이사 SNOW China CEO 겸직)	가결	-
2018-02	2018.03.09	제6기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1) 제6기 재무제표 승인의 건 2) 이사 보수한도액 결정의 건 3) 감사 보수한도액 결정의 건	가결	-
2018-03	2018.03.23	임원 겸직 승인에 관한 건 (박수근 대표이사 NBT America CEO 겸직)	가결	-
2019-01	2019.02.21	제7기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1) 제7기 재무제표(안) 승인의 건 2) 이사 선임의 건 3) 이사 보수한도액 결정의 건 4) 감사 보수한도액 결정의 건 5) 우리사주조합 질권금액 범위 축소에 관한 건	가결	-
2019-02	2019.03.29	대표이사 선임의 건	가결	-
2019-03	2019.08.07	NBT 자회사 설립의 건	가결	-
2019-04	2019.08.23	임직원 대여금규정에서 정하는 인별 한도를 지급 건에 대한 승인	가결	-
2020-01	2020.01.17	우리사주조합 관련 질권 설정의 건(지급 보증)	가결	-
2020-02	2020.03.06	제8기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1) 제8기 재무제표(안) 승인의 건 2) 임원급여퇴직금규정 변경의 건 3) 이사 보수한도액 결정의 건 4) 감사 보수한도액 결정의 건 5) 주식 분할의 건 6) 정관 일부 변경의 건	가결	-
2020-03	2020.03.27	임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1) 기타비상무이사 선임의 건 2) 사외이사 선임의 건 3) 감사 선임의 건 4) 임원급여퇴직금규정 변경의 건	가결	-
2020-04	2020.06.12	1) 신주식 발행의 건 2) 전환사채 발행의 건	가결	-
2020-05	2020.07.10	준비금 자본전입의 건	가결	-
2020-06	2020.09.03	임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건&cr;1) 정관변경의 건	가결	-
2020-07	2020.10.22	코스닥 상장을 위한 신주 발행 승인의 건	가결	-
2021-01	2021.01.11	코스닥시장 신주발행 세부절차 결정, 우리사주 조합원 무이자 대출 결정, 임직원 대여금 관리규정 변경의 건	가결	-
2021-02	2021.02.16	제9기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 1)제9기 재무제표(안) 승인의 건 2)이사 해임의 건 (대상이사: 권기오 기타비상무이사) 3)이사 선임의 건 4)이사 보수한도액 결정의 건 5)감사 보수한도액 결정의 건	가결	-
2021-03	2021.03.31	대표이사 선임의 건	가결	-
2021-04	2021.05.11	커머스회사 주식 인수의 건	가결	-
2021-05	2021.05.27	Coohua holdings, inc. 보통주 매각의 건	가결	-
2021-06	2021.08.03	자회사 설립의 건	가결	-
2021-07	2021.08.04	Coohua holdings, inc. 우선주 매각의 건	가결	-
2021-08	2021.08.31	부동산 매입계약 체결의 건	가결	-

다. 이사회 내 위원회 &cr; &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. &cr; &cr;라. 이사의 독립성 &cr; &cr; 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr; &cr; 마. 사외이사 &cr; &cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 사외이사는 2020년 5월 15일 선임된 김태중 사외이사입니다. 김태중 사외이사는 충남대학교 경영학과 교수로 이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.&cr;&cr;또한 당사의 지분을 보유하고 있지 않으며, 최대주주 등과 특수관계인이 아니기 때문에 독립성을 갖추고 있다고 판단되며, 당사는 이사회 개최 전에 사외이사가 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

성명	주요경력	최대주주등과의&cr;이해관계	비 고
김태중	2000.02 서울대 경영학 졸업 2006.02 서울대 경영학 석사 졸업&cr;2012.02 서울대 경영학 박사 졸업 2013.09 ~ 2018.02 한성대 무역학과 조교수 2018.03 ~ 충남대 경영학과 전임교수 2020.05 ~ 엔비티(現 사외이사)	미해당	-

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

21---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

현재 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 선별하여 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 &cr; &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr;

나. 감사의 인적사항 &cr;

성명	주요경력	최대주주등과의&cr;이해관계	비 고
최영재	서울대 법과대학 졸업( '09.02) &cr;서울대 법학전문대학원 석사 졸업('14.02)&cr;서울출입국외국인청 공익법무관('14.08 ~ '15.03)&cr;대한법률구조공단 공익법무관('15.04 ~ '16.03)&cr;국민권익위원회 공익법무관('16.04 ~ '17.07 )&cr;법무법인 디라이트 변호사('17.08 ~ 현재)&cr;엔비티 감사('20.05 ~ 현재)	타인

[감사 결격요건 Checklist]

구 분	해당여부	비고
상법 제542조의10	X	-
제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 <제542조의8제2항> 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X	-
회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X	-
제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 1. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 2. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자	X	-

다. 감사의 독립성 &cr;&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

당사는 보고서 작성기준일 현재 정관에 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.

규정	내 용
제37조 (감사)	① 본 회사의 감사는 1인 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임한다. ③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
제38조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제49조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
제39조 (감사의 직무)	① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
제40조 (감사록의 작성)	① 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.
제41조 (이사회 소집청구)	① 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ② 제1항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
제42조 (감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급 규정에 의한다. ③ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결 하여야 한다. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역 &cr;

회차	개최일	의안 내용	가결&cr;여부	비고
2020-04	2020.06.12	1) 신주식 발행의 건 2) 전환사채 발행의 건	가결	-
2020-05	2020.07.10	준비금 자본전입의 건	가결	-
2020-06	2020.09.03	임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건&cr;1) 정관변경의 건	가결	-
2020-07	2020.10.22	코스닥 상장을 위한 신주 발행 승인의 건	가결	-
2021-01	2021.1.11	코스닥시장 신주발행 세부절차 결정, 우리사주 조합원 무이자 대출 결정, 임직원 대여금 관리규정 변경의 건	가결	-
2021-02	2021.3.31	제9기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 1)제9기 재무제표(안) 승인의 건 2)이사 해임의 건 (대상이사: 권기오 기타비상무이사) 3)이사 선임의 건 4)이사 보수한도액 결정의 건 5)감사 보수한도액 결정의 건	가결	-
2021-03	2021.3.31	대표이사 선임의 건	가결	-
2021-04	2021.05.11	커머스회사 주식 인수의 건	가결	-
2021-05	2021.05.27	Coohua holdings, inc. 보통주 매각의 건	가결	-
2021-06	2021.08.03	자회사 설립의 건	가결	-
2021-07	2021.08.04	Coohua holdings, inc. 우선주 매각의 건	가결	-
2021-08	2021.08.31	부동산 매입계약 체결의 건	가결	-

마. 감사위원 현황&cr;

------

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

바. 감사 교육 미실시 내역&cr;

현재 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 선별하여 실시할 예정입니다 .

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

사.감사 지원조직 현황&cr;

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아.준법지원인 등 지원조직 현황&cr;

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2010년 09월 30일

(기준일 : )

배제도입미도입-제9회 정기주주총회&cr;(2021년도)-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주8,487,713-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,487,713-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

다. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
2017.03.31	1) 제5기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인
	2) 이사 선임의 건	원안대로 승인
	3) 이사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
	4) 감사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
2017.07.03	1) 사외이사 선임의 건	원안대로 승인
2018.03.30	1) 제6기 재무제표 승인의 건	원안대로 승인
	2) 이사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
	3) 감사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
2019.03.29	1) 제7기 재무제표(안) 승인의 건	원안대로 승인
	2) 이사 선임의 건	원안대로 승인
	3) 이사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
	4) 감사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
	5) 우리사주조합 질권금액 범위 축소에 관한 건	원안대로 승인
2020.03.31	1) 제8기 재무제표(안) 승인의 건	원안대로 승인
	2) 임원급여퇴직금규정 변경의 건	원안대로 승인
	3) 이사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
	4) 감사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인
	5) 주식 분할의 건	원안대로 승인
	6) 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인
2020.05.15	1) 기타비상무이사 선임의 건	원안대로 승인
	2) 사외이사 선임의 건	원안대로 승인
	3) 감사 선임의 건	원안대로 승인
	4) 임원급여퇴직금규정 변경의 건	원안대로 승인
2020.10.13	1) 정관 변경의 건	원안대로 승인
2021.03.31	1) 제9기 재무제표 승인의 건&cr; 2) 이사해임의 건&cr; 3) 이사선임의 건&cr; 4) 이사 보수한도액 결정의 건&cr; 5) 감사 보수한도액 결정의 건	원안대로 승인

&cr;

라. 주식사무

구 분	내 용
정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권) &cr; ① 본 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을&cr; 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는&cr; 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 &cr; 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모방식으로 신주를&cr; 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를&cr; 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게&cr; 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서&cr; 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로&cr; 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한&cr; 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를&cr; 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서&cr; 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위에서 신기술의 도입,&cr; 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr; 다음 각호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를&cr; 배정하는 경우 가. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는&cr; 경우 나. 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게&cr; 신주를 배정하는 경우 다. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와&cr; 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사&cr; 와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게&cr; 배정하는 경우 9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를&cr; 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여&cr; 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할&cr; 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한&cr; 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 31일(주주명부 폐쇄 기준일 : 12월 31일)
주권의 종류	정관 제8조 (주식의 종류와 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ① 본 회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. ③ 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ④ 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
공고방법	이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://site.cashslide.co.kr/)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다.

&cr; 4. 주 가 및 주식거래 실적&cr;

(기준일 : 2021년 9월 30일 ) (단위: 원, 주)

종류			'21년 4월	'21년 5월	'21년 6월	'21년 7월	'21년 8월	'21년 9월
보통주	주가	최고	30,250	29,200	30,300	30,150	25,750	22,400
		최저	22,850	22,700	24,200	25,900	20,400	19,150
		평균	26,520	25,147	26,568	27,405	23,433	20,613
	거래량	최고(일)	7,651,642	829,899	1,237,640	331,886	228,324	150,605
		최저(일)	117,507	84,744	84,002	53,005	45,667	35,890
		월간	28,650,303	4,196,038	6,778,219	3,579,018	2,030,456	1,373,184

(*1) 출처 : 한국거래소 (http://www.krx.co.kr)&cr;(*2) 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. &cr;

VII. 주주에 관한 사항

&cr;

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;&cr; 가. 최대주주 등의 주식소유 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

박수근대표보통주1,958,52026.261,958,52023.07-곽근봉임원보통주591,4007.93591,4006.97-박광연임원보통주591,4007.93591,4006.97-박주형임원보통주126,0401.69126,0401.48-김승혁임원보통주125,3001.68125,3001.48-이영희특수관계자보통주44,4800.6044,4800.52-남상균임원보통주24,9400.3324,9400.29-장소영임원보통주5,4400.075,4400.06-김남현임원보통주1600.001600.00-보통주3,467,68046.503,467,68040.86-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	직책	주요경력
박수근	대표이사(상근/등기)	서울대 경영학 졸업 ( '11.02 )&cr;더보스턴컨설팅그룹('10.03 ~ '12.07)&cr; Coohua holdings Inc. 이사('15.06 ~ '21.06)&cr; NBT Beijing co., ltd CEO('16.12 ~ 현재)&cr;NBT America Inc. CEO('18.04 ~ 현재)&cr;엔비티 대표이사('12.09 ~ 현재)

다. 최대주주 변동내역&cr; - 공시대상기간(최근 3사업년도)동안 최대주주의 변동은 없습니다.

2021년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

------

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

라. 주식 소유현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박수근1,958,52023.07곽근봉591,4006.97박광연591,4006.97508,9806.00

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

3. 소액주주 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

21,93821,94899.954,298,6158,487,71350.65-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

(*1) 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.

(*2) 상기 자료는 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 6월 30일 기준에서 변동이 확인된 부분만 반영하여 작성되었으며, 주식 소유현황에 갈음한 주식 보유현황입니다. 따라서, 보고서 제출일 현재 실제 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

&cr;

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박수근남1986년 02월대표이사사내이사상근대표서울대 경영학 졸업 ('11.02)&cr;더보스턴컨설팅그룹('10.03 ~ '12.07)&cr;Coohua holdings Inc. 이사('15.06 ~'21.06)&cr;NBT Beijing co., ltd CEO('16.12 ~ 현재)&cr;NBT America Inc. CEO('18.04 ~ 현재)&cr;엔비티 대표이사('12.09 ~ 현재)1,958,520-본인9.082023년 03월 30일곽근봉남1987년 12월사내이사사내이사상근CTO동아대 컴퓨터공학 졸업('12.02) &cr;카이스트 전산학 석사 ('12.02 ~ 휴학)&cr;엔비티 사내이사('12.09 ~현재)591,400-타인9.002023년 03월 30일박광연남1983년 08월사내이사미등기상근중국총괄서울대 기계항공 졸업('10.09)&cr;Merrill Lynch('10.02~'11.02)&cr;더보스턴컨설팅그룹('11.02. ~ '12.08)&cr;엔비티 중국총괄('12.09. ~ 현재)&cr;Snow China Limited 대표이사('18.02. ~ 현재)591,400-타인9.08-김승혁남1984년 02월사내이사미등기상근CFO서울대 경영학 졸업('11.02) &cr;삼일회계법인 회계사('10.12. ~ '13. 03)&cr;엔비티 CFO ('13.03 ~ 현재)125,300-타인8.58-박주형남1985년 08월사내이사미등기상근사업총괄서울대 경영학 졸업('11.02) &cr;더보스턴컨설팅그룹('10.08 ~ '13.03)&cr;엔비티 사업총괄('13.03 ~ 현재)126,040-타인8.58-장소영여1973년 01월사내이사미등기상근광고사업덕성여대 국어국문학 졸업('95.02) &cr;동국대 예술대학원 영화마케팅 석사('19.08)&cr;맥스무비 영화광고 사업팀 ('99.07 ~ '03.04)&cr;다음 영화광고사업 총괄('03.04 ~ '06.03)&cr;네이버 마케팅 사업부('06.05.~ 14.02 )&cr;LINE NEW AD Product 총괄 ('14.03 ~ '17.12 )&cr;엔비티 광고사업실장('18.12 ~ 현재)5,440-타인3.83-김남현남1977년 01월사내이사미등기상근B2B&cr;사업총괄연세대 심리학/사회학 졸업('03.02) &cr;스포츠조선 모바일 사업('03.09 ~ '11.05 )&cr;티온네트워크 컨버젼스BG ('11.06 ~ '14.06)&cr;씰컴퍼니 CEO('14.07 ~ '17.12 )&cr;애드포스 인사이트 COO('18.03 ~ '19.04)&cr;엔비티 B2B 사업개발 이사('19.04 ~ 현재)160-타인2.42-박정춘남1978년 09월사내이사미등기상근DevOps경희대 컴퓨터공학 졸업('06. 02) &cr;과학기술연합대 소프트웨어공학 석사('08.08)&cr;IBM 개발자('08.09 ~ '13.08)&cr;쿠팡 시니어 개발자('13.10 ~ '15.04)&cr;넥스트매치 시니어 개발자('16.06 ~ '17. 02)&cr;Korbit 시니어 개발자('18.01 ~ '19.04)&cr;엔비티 개발 이사('19.08 ~ 현재)--타인2.17-남상균남1983년 09월사내이사미등기상근B2B기술&cr;연구개발인하대 정보공학 졸업('07.02) &cr;인하대 정보공학 석사 졸업('09.08)&cr;아이큐브전임연구원('09.08 ~ '12.09)&cr;사이럽스 기술총괄이사('12.10 ~ '13.06)&cr;엔비티 개발 이사('13.07 ~ 현재)24,940-타인8.25-김태중남1975년 11월사외이사사외이사비상근사외이사서울대 경영학 졸업('00.02)&cr;서울대 경영학 석사 졸업('06.02)&cr;서울대 경영학 박사 졸업('12.02)&cr;한성대 무역학과 조교수('13.09 ~ '18.02)&cr;충남대 경영학과 전임교수('18.03 ~ 현재)&cr;엔비티 사외이사('20.05 ~ 현재)--타인-2022년 05월 14일최영재남1984년 06월감사감사비상근감사서울대 법과대학 졸업('09.02) &cr;서울대 법학전문대학원 석사 졸업('14.02)&cr;서울출입국외국인청 법무관('14.08 ~ '15.03)&cr;대한법률구조공단 법무관('15.04 ~ '16.03)&cr;국민권익위원회 법무관('16.04 ~ '17.07 )&cr;법무법인 디라이트 변호사('17.08 ~ 현재)&cr;엔비티 감사('20.05 ~ 현재)--타인-2022년 05월 14일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

&cr;나. 임원겸직현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)

성명	당사직책	겸임회사			당사와의 관계
		회사명	직책	선임일
박수근	대표이사	NBT America inc	CEO	2018.04	종속회사
		NBT Beijing co., ltd	CEO	2016.12	종속회사
곽근봉	이사	엔씨티마케팅	CEO	2021.08	종속회사
박광연	이사	Snow China	CEO	2018.02	-
김태중	사외이사	충남대학교	조교수	2018.03	-
최영재	감사	법무법인 디라이트	변호사	2017.08	-

다. 직원 등 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

사무남16---164.4772,78048,299----사무여6---62.2189,65431,609-영업남9---93.1406,77145,197-영업여8---81.7288,84036,105-연구남21---213.51,121,11053,386-연구여3---31.9111,38237,127-63---633.22,890,53745,882-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

7823,458117,637-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사3800,000(*1)감사1200,000(*1)

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(*1) 상기 보수한도 승인금액은 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 승인하였습니다.&cr; 나. 보수지급금액&cr;

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4378,27094,568-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

&cr;(2) 유형별

(단위 : 천원) 2370,500185,250-14,7004,700-----13,0703,070-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)&cr;&cr; 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 보고서 작성기준일 현재 5개의 비상장 계열회사를 두고 있습니다.&cr;

2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

--55

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)&cr;

2021년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-555,660,328-4,990,05193,473763,750-112,238,861--2,238,861--------667,899,189-4,990,05193,4733,002,611

출자&cr;목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	증가(감소)		기말&cr;장부&cr;가액
					취득&cr;(처분)	평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

&cr;

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;

가. 가지급금 및 대여금 (증권대여 포함) 등&cr;&cr;- 해당사항 없음 -&cr;

나. 담보제공내역&cr;&cr;- 해당사항 없음 -&cr;

다. 채무보증내역

&cr;- 해당사항 없음 -

&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr; - 해당사항 없음 -&cr; &cr;3. 대주주와의 영업거래

&cr;- 해당사항 없음-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 &cr;&cr;가. 특수관계자 등에 대한 채권채무 내역

(단위: 원 )

회사명	전기말
	매출채권	미수금	미지급금 등
<관계기업>
Coohua Holdings Inc .(*1,2)	-	55,255,480	-
<기타의 특수관계자>
티엔케이팩토리(*2)	178,222,682	-	2,388,100
카카오(*2)	1,298,000	-	-
카카오페이지(*2)	-	-	46,817,600
합계	179,520,682	55,255,480	49,205,700

(*1) Coohua Holdings Inc.에 대한 미수금 55,255천원은 충당금이 설정되어 있습니다.&cr;(*2) 당분기말 현재 특수관계자에 해당하지 아니합니다.&cr;

나. 특수관계자와의 매출, 매입 거래

(단위: 원 )

회사명	당 분기		전분기
	광고매출액	지급수수료 등	광고매출액	지급수수료 등
<기타의 특수관계자>
㈜티앤케이팩토리(*1)	807,096,592	141,600,716	938,020,980	114,192,104
㈜카카오(*1)	970,000	447,760	14,060,000	62,131,500
㈜카카오페이지(*1)	-	53,718,400	-	407,787,200
합계	808,066,592	195,766,876	952,080,980	584,110,804

(*1) 당분기의 경우 특수관계자 제외 전까지 거래금액입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의&cr;진행상황
2021.08.31	유형자산양수결정	1. 자산구분 : 토지 및 건물 (서울특별시 서초구 서초동 1625-2)&cr;2. 거래상대방 : ㈜디사모빌리&cr;3. 양수 가액 : 금이백구십억원(\29,000,000,000)&cr;4. 양수 사유 : 구성원 협업 및 소통의 기회 창출 및 비용절감 효과 기대&cr;5. 경과 사항 : 계약금 58억원 지급 완료, 2021년 12월 31일 잔금 232억원 지급 예정	진행중

2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr; 가. 중요한 소송사건 &cr;&cr; 당사는 본 사업보고서 제출일 현재 2건의 민사소송 사건, 1건의 형사 고소 사건이 계류중인 것으로 확인하였습니다. 주식회사 퍼스트페이스는 당사가 특허 제1160681호를 침해하였음을 이유로 2020년 12월 3일 서울중앙지방검찰청에 고소장을 접수하였고, 같은 달 21일 서울중앙지방법원에 소송가액 1억원의 민사 소송을 제기하였습니다(2020가합607544). &cr;&cr; 고소장 접수 사건은 현재 서울서초경찰서에서 조사중이며, 민사 소송은 서 울 지방법원 제61민사 합의부에 배당( 2020가합607544)되었으나 아직 기일이 잡히지 않은 상황입니다. 당사는 고소장 접수 전부터 이미 법률 대리인을 선임하여 적극적으로 법리적 대응을 하고, 특허법원에서 위 특허 제1160681호의 무효를 다투는 민사소송을 진행 (특허법원2021허3321) 하여 당사의 사업 이익이 위협받지 않도록 조치하고 있습니다. 한편 주식회사 버즈빌 또한 별소로 위 특허 제1160681호의 무효 소송을 진행하고 있습니다(특허법원 2020허7210).&cr; &cr;하지만 최종 분쟁의 결과는 예단하기 어려우며 당사의 경영진은 그 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; &cr;- 해당사항 없음-&cr; &cr; 다. 채무보증 현황&cr; &cr; - 해당사항 없음-&cr; &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr; - 해당사항 없음-&cr; &cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr;'Ⅲ. 재무에 관한 사항' '3. 재무제표 주석' 중 '32. 우발채무 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr; 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.09.30.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황	단기매매차익 &cr;환수 현황	단기매매차익 &cr;미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

나.단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2021.01.01. ~ 2021.09.30.)

(단위 : 원) --------------

차익취득자와 &cr;회사의 관계		단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일	단기매매&cr;차익 &cr;통보금액	환수금액	미환수&cr;금액	반환청구여부	반환청구&cr;조치계획	제척기간	공시여부
차익 &cr;취득시	작성일 &cr;현재
합 계 (	건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 가. 타법인주식 취득 &cr;&cr; 당사는 2021년 10월 12일 사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고 목적으로 주식회사 금요일여섯시 지분 100.0%를 2,500백만원에 인수하였습니다. &cr; ※ 해당 지분인수 건의 경우 공시요건에 해당하지 않아 해당 내용을 별도 공시하지 않았습니다.

나. 보호예수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주3,550,8802020년 10월 23일2022년 01월 21일상장일로부터 1년거래소 상장규정에 따른 보호예수8,487,713

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

다. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

2020년44,169○-2026.12.312020년-1,213○-&cr;(*1)-2019년2,3212018년1,8502017년2,2172020년1,635○&cr;(*2)-2024.12.312019년6722018년-1,024

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황			관리종목&cr;지정유예 여부		항목별&cr;지정유예 &cr;종료시점
	항목	사업연도	금액	해당	미해당
최근 사업연도말&cr;매출액 30억미만	최근 사업연도말 매출액(별도)
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 &cr;각 영업손익&cr;(별도)
		자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근&cr;3사업연도&cr;각 법인세차감전&cr; 계속사업손익&cr;(연결)

(*1) 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.&cr;(*2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2025년부터 2027년까지입니다.

XII. 상세표

&cr;

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원) NBT America Inc.2014.01.07415 JACKSON STREET, SUITE B SAN FRANCISCO, CA 94111모바일광고서비스업96,625100% 지분보유아니오NBT Beijing co., ltd2016.12.0112/F Business Unit 1283 Hujiayu (Beijing-Guangzhou Center) in Chaoyang District, Beijing컨설팅용역428,110100% 지분보유아니오㈜씨에스팩토리2019.09.09서울특별시 서초구 강남대로37길 49, 4층 504호(서초동, 애서니움빌딩)콜센터90,774100% 지분보유아니오㈜리앤드컴퍼니2018.10.02서울특별시 영등포구 선유로9길 10, 16층 1615호제조 및 도소매업570,532100% 지분보유아니오(주)엔씨티마케팅2021.08.04서울특별시 서초구 강남대로37길 49, 4층 423호광고대행업-100% 지분보유아니오

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*1) (주)엔씨티마케팅은 2021년 신규설립법인으로 최근사업연도말 자산총액을 기재하지 않습니다.&cr;

2. 계열회사 현황(상세)

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2021년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----5NBT America Inc-NBT Beijing co., ltd-(주)씨에스팩토리110111-7211214(주)리앤드컴퍼니120111-0961632(주)엔씨티마케팅110111-7980059

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2021년 09월 30일(단위 : 천원, 천주, %)

(기준일 : )

NBT America비상장2014.01.07경영&cr;참여1,985,005193,997100.0096,625--5,941193,997100.00102,56696,625-2,006NBT Beijing co., ltd비상장2016.12.01경영&cr;참여165,519-100.00157,151---7,749-100.00149,402428,110-64,064Coohua Holdings Inc(*1)비상장2014.11.28경영&cr;참여4,095,40042,76227.635,367,63042,762-5,565,051197,421---26,530,3182,115,976(주)씨에스팩토리비상장2019.09.09경영&cr;참여10,00020100.0038,923---13,30720100.0025,61690,77420,938(주)리앤드컴퍼니(*2)비상장2021.06.30경영&cr;참여75,000-100.00-2,00075,000-49,5882,000100.0025,412570,532-76,211Snow China Limited비상장2018.04.01일반&cr;투자3,696,8502792.882,238,861---2792.882,238,86125,678,485-19,792,698(주)엔씨티마케팅(*2)비상장2021.08.04경영&cr;참여500,000---1,000500,000-39,2461,000100.00460,754--237,058-7,899,19045,762-4,990,05193,473197,296-3,002,611--

법인명	상장&cr;여부	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
					수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
								수량	금액
합 계

(*1) 당분기 중 보유지분의 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하 여 잔존 투자지분에 대해 관계기업투자에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니&cr;다. &cr; (*2) 당분기 중 지분을 신규로 취득하였습니다. &cr;

4. 사업 관련 용어 Appendix

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Ⅱ. 사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 주요 용어에 대하여 간략히 설명드립니다.

[주요 용어 설명]

용 어	설 명
퍼포먼스 광고	광고 성과를 실시간으로 측정·분석하고, 수치화된 광고 성과에기반하여 집행할 수 있는 광고
애드테크 (Ad-tech)	광고를 뜻하는 '애드(AD)'와 '기술(Technology)'의 합성어. 디지털, 모바일, 빅데이터 등 IT 기술을 적용한 광고를 의미
오퍼월 (Offerwall)	한 화면에 다양한 광고들을 보여주고 선택적으로 보상을 받을 수 있는 방식의 광고
DAU	Daily Activity User, 일별 활동 이용자
MAU	Monthly Activity User, 월별 활동 이용자
PV	Page View, 인터넷 웹사이트의 어느 한 페이지가 이용자의 요청에 따라 표시되는 것 혹은 이러한 요청의 수를 세는 단위
CTR	Click-through rate, 클릭률
ROI	Return on Investment, 투자 대비 이익율을 나타내는 지표
ROAS	Return On Advertising Spend, 투자한 광고비 대비 광고를 통해 확보된 매출액 비율
리텐션 (Retention)	잔존율. 이용자들이 서비스 가입 후 일정 기간 후에도 서비스 사용을 유지하는 비율
UI	User Interface, 이용자가 앱을 사용할 때 마주하는 디자인, 레이아웃, 기술적인 부분 등
UX	User Experience, 이용자들이 앱을 실행하고 진행하면서 겪는 경험 (이용자의 선택 플로우 등)들을 분석하여 그것들을 더 편하고 효율적인 방향으로 프로세스가 진행 될 수 있도록 하는 과정, 결과User Experience, 이용자들이 앱을 실행하고 진행하면서 겪는 경험 (이용자의 선택 플로우 등)들을 분석하여 그것들을 더 편하고 효율적인 방향으로 프로세스가 진행 될 수 있도록 하는 과정, 결과
제품백로그	프로젝트에 수행에 필요 한 모든 내용 및 구현해야 할 사항을 정의한 문서. 개발 기술, 제품의 기능만이 아니라, 개발에 필요한 모든 것들을 기록해야 함. 특히 개발에 걸림돌이 되는 것들은 높은 우선순위로 기록하여, 먼저 제거
락인 (Lock-in)	소비자가 일단 어떤 상품 또는 서비스를 구입ㆍ이용하기 시작하면, 다른 유사한 상품 또는 서비스로의 수요 이전이나 이탈이 어렵게 되는 자물쇠 효과
소프트웨어 개발 키트&cr;(SDK)	일반적으로 소프트웨어 기술자가 사용하며, 특정한 시스템 및 플랫폼을 위한 응용 프로그램 등을 만들 수 있게 해주는 개발 도구의 집합
앱테크	애플리케이션과 재테크의 합성어로, 스마트폰 애플리케이션을 활용해 돈을 버는 새로운 재테크 풍조를 일컫는 용어입니다.

5. 연구개발인력현황

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직위	성명	담당업무	주요경력	주요연구실적
연구소장	곽근봉	광고시스템 개발 총괄	12.02 동아대 컴퓨터공학 졸업 12.02 ~ 카이스트 전산학 석사 (휴학) 12.09 ~ 엔비티(現 사내이사)	실시간 소재 최적화 시스템 AI DCO 구축 인공지능 인성인식 기반 적립 광고 시스템 구축 인공지능 이미지 인식 기반 적립 광고 시스템 구축 자연어처리를 통한 광고 컨텐츠Classification 시스템 구축
책임연구원	남상균	AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 개발 총괄	07.02 인하대 정보공학 졸업 09.08 인하대 정보공학 석사 졸업 09.08~12.09 아이큐브전임연구원 12.10~13.06 사이럽스 기술총괄이사 13.07 ~ 엔비티(現 개발 이사)	콘텐츠 자동 태깅 및 사용자 리타게팅 시스템 개발 AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 개발 (안드로이드, iOS) AdiSON 자체 포인트 시스템 개발 AdiSON 오퍼월 웹 광고 플랫폼 개발&cr;오퍼월 2.0 시스템 개발
책임연구원	박정춘	서비스 운영/모니터링/장애대응 클라우드 인프라 구축/관리 데이터 파이프라인 구축/관리 사내보안 및 신기술 도입	06.02 경희대 컴퓨터공학 졸업 08.08 과학기술연합대 소프트웨어공학 석사 졸업 08.09 ~ 13.08 IBM 개발자 13.10 ~ 15.04 쿠팡 시니어 개발자 16.06 ~ 17.02 넥스트매치 시니어 개발자 18.01 ~ 19.04 Korbit 시니어 개발자 19.08 ~ 엔비티(現 개발 이사)	검색 , 추천, ML시스템 구축 데이터 센터 특성에 따른 비용관리 연구 데이터베이스 마이그레이션 연구&cr; 금융사 연동서비스 구축&cr;데이터 센터 특성에 따른 비용관리 연구&cr;데이터베이스 마이그레이션 연구&cr;네트워크 보안구성 설계&cr;보안 취약점 분석 및 조치방안 연구&cr;DB접근제어 시스템 구축
책임연구원	최재원	키워드를 통한 광고주 및 소비자의 행동패턴 통계 시스템 구축&cr;네트워크 커머스 시스템 개발 총괄 및 데이터 분석&cr;게이미피케이션 + 커머스 결합 시스템 설계	09.07~15.06 팅크웨어 LBS 개발본부 선임연구원 15.06~현재 엔비티 개발 리더	커머스 카테고리별 상품 기반 사용자 큐레이션 연구 및 개발 &cr; 네트워크광고 기반 커머스 플랫폼 개발 &cr;네트워크 기반 커머스 데이터 파이프라인 구축 및 분석&cr;매체별 상품 큐레이션 시스템 도입 &cr; 네트워크 기반 커머스 데이터 파이프라인 구축 및 분석&cr;게이미피케이션 요소를 활용한 커머스 연구 및 시스템 개발
책임연구원	정상은	이커머스 클라이언트 개발&cr;라이브퀴즈쇼 클라이언트 개발 및 관리&cr;브라우저 클라이언트 개발 및 관리&cr;컨텐츠 서비스 클라이언트 개발 및 관리&cr; 네트워크 커머스 클라이언트 개발	09.12~11.03 디오텍 연구원 11.05~16.08 유비벨록스 선임연구원 17.01~ 현재 엔비티 연구원	실시간 퀴즈쇼와 결합된 프리미엄 광고 상품 개발 지역기반 콘텐츠 연구&cr;네크워크 광고 기반 커머스 플랫폼 개발&cr; 구글 플레이 최신 정책 이슈 분석 및 대응 &cr;커머스 매출 증대를 위한 이벤트 모델 개발&cr;크로스 플랫폼 대응 가능한 코드 설계
책임연구원	나석현	캐시슬라이드 백엔드 &cr;시스템 개발	08.01~10.01 소프트베이스 연구원 10.07 ~ 11.06 네오터치 연구원 11.07 ~ 13.01 MO2 연구원 13.02 ~ 14.01 Plask 연구원&cr;14.03 ~ 현재 NBT 파티리더	캐시슬라이드 내 고객사 신규계좌개설 제휴 기능 개발&cr;캐시슬라이드 본인인증 시스템 개발&cr;캐시슬라이드 랜더러(동적뷰) 시스템 구축&cr;캐시슬라이드 콘텐츠 시스템 및 CMS 기능 구현&cr;케이뱅크 신규계좌개설 제휴기능 개발
책임연구원	안형준	정보보안	08.05~10.03 인성정보&cr;10.03~14.05 프롬써어티&cr;14.09~16.09 SC제일은행&cr;16.10~19.11 농협정보시스템&cr;19.11~20.11 스푼라디오&cr;20.11~현재 엔비티	주요 시스템 보안현황 조사 및 보안 개선 계획 수립&cr;정보보호 정책 및 지침 분석 후 개정&cr;IT재해복구 모의 훈련 기획 및 시행&cr;정보보호 교육 계획 수립 및 시행&cr;정보서비스 업무 흐름 분석 및 흐름도 작성&cr;DB접근제어 솔루션 리서칭 및 PoC
주임연구원	연우주	인프라 및 백엔드 &cr;소프트웨어 연구	12.08~15.11 시지온 개발팀 15.12~ 현재 엔비티 연구원	비가청음파를 활용한 광고 타게팅 시스템 개발 고성능 소켓 서버 구축 연구 및 시스템 구축 구매 프로세스 간소화가 구매에 미치는 영향에 관한 연구
주임연구원	김주영	제품 과제 실행/운영/모니터링	09.09~11.05 코리아커뮤니케이션즈 12.06~12.12 IADG 기획팀 13.01~14.07 애플민트 플랫폼 14.09-15.04 아이에스비네트워크 15.10~16.06 마이다스아이티 16.09~17.08 우아한형제들 17.08~19.06 지구인컴퍼니 20.01~ 현재 엔비티 PM, 디자인팀Techlead	캐시슬라이드 커머스 인입 승대 서비스 에셋 개발, 구현 CPQ Lite 광고상품 개발, 운영&cr;캐시아웃 경험 개선 데이터 검증조건 구현 캐시아웃 기능쿠폰 개발, 운영&cr;인앱 내 네트워크 광고 적용을 통한 제품 수익화&cr;현금교환권 뽑기 기능 개발 · 운영&cr;SEO 광고 상품 개발 · 운영&cr;케이뱅크 신규계좌개설 제휴 기능 개발
주임연구원	서동홍	UI/UX 디자인 설계	16.12~19.05 아세아환경조경 19.05~ 현재 엔비티UI/UX 디자이너	캐시슬라이드 스크래치 UX 설계/UI 디자인 애디슨오퍼월 마이스토어 UX 설계/UI 디자인 기프트오퍼월UX 설계/UI 디자인&cr;캐시슬라이드 UI/UX 설계 신규가입 경험계선&cr;K뱅크 연동 관련 UI/UX 설계 진행중&cr;애디슨오퍼월 네이버페이 UI/UX 설계
주임연구원	한아람	BX 디자인 설계	12.10~18.12 디자인선 디자인2팀 팀장&cr;19.09~20.03 타입커뮤니케이션 디자인팀 연구원&cr;20.05~ 현재 엔비티BX 디자이너	커머스 비주얼커뮤니케이션 BX설계와 디자인&cr;커머스 상품 바이럴에 따른 확장 모델 연구 및 개발
주임연구원	천슬별	웹 프론트엔드 개발	17.09~21.01 ZIP-LAB 연구원&cr;21.01~현재 엔비티 연구원	네트워크기반 광고 커머스 플렛폼 개발&cr;네이티브 커머스 앱 개발
주임연구원	서재상	서비스 운영/모니터링/장애대응&cr;클라우드 인프라 구축/관리 &cr;데이터 파이프라인 구축/관리	13.08~현재 엔비티 연구원	인프라 비용절감 연구개발&cr;대용량 트래픽 처리 시스템 구축&cr;AdiSON DSP 광고 플랫폼 인프라 구축
주임연구원	권순오	인프라 및 백엔드 소프트웨어 연구/설계	15.04~18.07 ST Unitas 플랫폼 개발팀&cr;18.07~현재 엔비티 연구원	AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 서버 개발&cr;AdiSON 포인트 시스템 백엔드 개발&cr; AdiSON 오퍼월 웹 광고 플랫폼 백엔드 개발&cr; AdiSON 오퍼월 쿠폰 시스템 백엔드 개발&cr; 마이스토어 커머스 백엔드 개발&cr;AdiSON DSP 광고 플랫폼 서버 개발
주임연구원	전준호	B2C 플랫폼 피쳐 백엔드 개발	18.01~현재 엔비티 연구원	콘텐츠 플랫폼 개인화 추천 시스템 개발&cr;커머스 플랫폼 개인화 추천 시스템 개발
주임연구원	최정환	캐시슬라이드 AndroidOS 클라이언트 개발&cr;캐시슬라이드 서비스 개발	11.05~12.03 Motorola 연구원&cr;12.11~14.02 Plask 연구원&cr;14.03~현재 엔비티 테크리더	객체인식 광고 상품 시스템 개발&cr;NBT 통합 로그인 시스템 사용성 개선&cr;실시간 뱅킹 시스템 개발
주임연구원	최병열	빅쿼리 데이터 구축&cr;모바일 어플리케이션 개발&cr;데이터 파이프라인 구축 및 데이터 분석 &cr;데이터 대시보드 제작 및 자동화	13.08~현재 엔비티 연구원	대용량 데이터 철 데이터베이스 구축 및 리포팅 자동화&cr;유저별, 매체별 광고 행동 패턴 분석 및 실험&cr;애디슨 오퍼월 데이터 정제 및 파이프라인 구축
주임연구원	김대엽	Adison 백엔드 시스템 개발	16.01~17.07 ST Unitas&cr;17.07~19.08 지란지교시큐리티&cr;20.05 ~ 현재 엔비티 연구원	AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 백엔드 개발&cr;AdiSON 오퍼월 웹 광고 상품 개발&cr;AdiSON DSP 광고 플렛폼 개발
주임연구원	이재원	AdiSON 시스템 백엔드 엔지니어	16.07~18.11 지란지교시큐리티 개발팀&cr;19.04~19.07 에이퍼스&cr;19.08~현재 엔비티 개발팀	AdiSON 오퍼월 광고 플랫폼 백엔드 개발

6. 연구개발실적

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연구과제명	연구결과 및 기대효과	내용	연구기간
캐시슬라이드 연동 시스템 구축	본사 SDK를 삽입한 광고주 연동 효율성 향상	캐시슬라이드 SDK 삽입한 광고주들과의 서버간의 연동을 높이고, 자체 CPA 광고의 연동의 중복을 제거하기 위하여, 내부적 외부적으로 연동을 진행하였음 (내부연동: CCS ad-network 연동, Server to Server 연동, 외부연동: 상점 외부 쿠폰 연동, 애드네트워크 연동)	4개월
광고 운영 시스템 구축	광고 등록, 집행, 실적관리 효율성 향상	당사는 하루에 1억뷰에 가까운 광고를 집행하고 있는 바, 가장 효율적으로 광고 및 리타게팅 모수를 등록하고 집행하는 시스템을 구축하였음	4개월
콘텐츠 운영시스템 구축	콘텐츠 등록, 집행, 현황 관리 효율성 향상	콘텐츠를 효율적으로 등록하고 집행할 수 있을 뿐만 아니라, 현황 관리가 가능한 시스템을 구축하였음	3개월
운영성 정보 조회/ 데이터 추출 시스템구축	업무 시 필요한 운영 데이터 추출 효율성 향상	유저 정보, 쿠폰 사용 내역 등을 조회할 수 있으며, 서버 로그 모니터링에 필요한 모니터링 시스템, 각종 내부 데이터/로그 분석에 필요한 로그/데이터 분석/모니터링 시스템을 통합적으로 구축하였음	3개월
광고주 사용 시스템 구축	광고주 리포팅 효율 만족도 향상	광고주 측에서 주로 사용하는 시스템으로서, 캠페인 실적을 확인하는 광고주 어드민 시스템과 광고주 엔지니어 측에서 사용하는APK 검수 시스템을 모두 포함하여 구축하였음.	2개월
이미지 인식 및 음성인식 기술 활용 광고 상품 개발	신기술을 활용한 광고상품으로 이용자들의 참여도 향상	'AI 기반의 이미지 인식 및 음성인식 기술'을 활용하는 광고상품을 개발하여, 기존 광고상품들과 함께 운용중에 있음	1개월
Data Management Plattform구축	전사적 관점에서의 데이터들을 적재, 분석할 수 있는 플랫폼 구축	Ad-network 제휴사들의 Froud detection을 찾아내고, 광고 타게팅을 위한 기반 데이터로 활용할수 있을 뿐만 아니라 관심사를 기반으로한 유저 세그먼트 분석이 가능하도록 구축되어 운용중에 있음	3개월
실시간 악성 어뷰저 탐지 및 차단 시스템 연구	어뷰저 차단을 통해 서비스 품질 향상	매크로 활용, IMEI 변조 등 불법적인 방식을 활용하는 유저가 서비스 이용을 하지 못하도록 하기 위해 유저 정보를 블랙리스트로 관리하는 시스템을 구축하여 운용하고 있음	2개월
오퍼월 쿠폰 시스템 개발	쿠폰형 적립 시스템 개발	쿠폰형 적립 시스템을 통해 직접 연동이 되지 않은 광고주에와도 적립을 처리할 수 있는 시스템을 구축	2개월
AdiSON DSP 시스템 개발	외부 매체와 중복제거 및 광고를 일괄 관리할수 있는 DSP 시스템 개발	대량 물량을 관리하여 외부 네트워크사에도 분배하여 처리할 수 있는 DSP 시스템 구축	4개월
전사 세일즈 시스템 개발	전사 세일즈 정보를 통합 관리할수 있는 세일즈 시스템 개발	전사 미디어믹스, 영업 정보를 내제화하여 관리할수 있도록 시스템 구축	2개월

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.&cr;