주석
| 제 48(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 47(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이스침대 |
1. 일반사항
주식회사 에이스침대(이하 "당사")는 1977년에 설립되어 침대 및 가구 등 제조와 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1996년 4월에 당사 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다.(1) 본사 및 공장 소재지
본사: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42 공장: 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35공장: 경기도 여주시 가남읍 헌바디길 23-13
(2) 대표이사 및 주주현황
당사의 당기말 현재 대표이사는 안성호이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 안성호 및 특수관계자 |
8,822,350 |
79.55 |
| 자기주식 |
533,055 |
4.81 |
| 기타 |
1,734,595 |
15.64 |
| 합계 |
11,090,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
| - |
결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 |
| - |
연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 |
| - |
기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 |
| - |
전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 |
해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2.4 수익인식
당사는 침대와 가구 관련 제품의 제조와 유통을 하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 계약에 따른 대가에서 매출장려활동을 차감한 금액을 매출로 인식합니다. 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.5 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권
당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
2.8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
단위원가 결정방법 |
| 상품, 제품 |
총평균법 |
| 재공품 |
총평균법 |
| 원재료 |
총평균법 |
| 저장품 |
총평균법 |
| 미착품 |
개별법 |
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산
당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
2.10 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.
2.11 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 20년~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. 2.12 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
20년 ~ 40년 |
기계장치 |
10년 |
| 건물부속설비 |
20년 ~ 40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구축물 |
20년 ~ 40년 |
기타의유형자산 |
5년 |
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2.13 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 회원권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 회원권을 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 산 업 재 산 권 |
5년 ~ 25년 |
| 회 원 권 |
비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 종업원급여
(1) 확정급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
(2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2.17 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.19 리스
1) 당사가 리스제공자인 경우운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.
변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 11%~22%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
2.20 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.
2.21 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다2.22 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
2.23 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산의 손상금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.
매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금 |
258 |
1,232 |
| 보통예금 |
47,151,058 |
34,459,467 |
| 당좌예금 |
- |
57,539 |
| 합 계 |
47,151,316 |
34,518,238 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
22,294,835 |
22,785,429 |
| 미수금 |
213,964 |
417,914 |
| 합 계 |
22,508,799 |
23,203,343 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 |
22,724,928 |
23,433,499 |
| 대손충당금: |
| 매출채권 |
(216,129) |
(230,156) |
| 미수금 |
- |
- |
| 대손충당금 합계 |
(216,129) |
(230,156) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 |
22,508,799 |
23,203,343 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
230,156 |
220,000 |
| 대손상각비(환입) |
(5,047) |
55,276 |
| 매출채권및기타채권의 제각 |
(8,980) |
(45,120) |
| 기말금액 |
216,129 |
230,156 |
당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 3개월 이내 |
22,526,291 |
23,264,334 |
| 3개월 초과~6개월 이내 |
57,026 |
13,136 |
| 6개월 초과~1년 이내 |
21,664 |
12,222 |
| 1년 초과~2년 이내 |
10,134 |
- |
| 2년 초과 |
109,813 |
143,807 |
| 합 계 |
22,724,928 |
23,433,499 |
(주) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권 중 대리점 채권에 대해서 보증금을 받고 있으며, 당기말 현재 기타비유동부채(대리점보증금)로 419,450천원(전기:
652,450천원)이 인식되어 있습니다.
7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
3,500,000 |
- |
3,500,000 |
- |
| 미수수익 |
53,170 |
- |
147,701 |
- |
| 주임종단기대여금 |
104,537 |
- |
87,702 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
73,309,079 |
17,126,119 |
45,838,291 |
10,884,829 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
109,183 |
- |
309,974 |
| 기타채권 |
1,639,657 |
8,271,514 |
1,467,300 |
6,847,160 |
| 기타채권현재가치할인차금 |
(62,065) |
(2,568,492) |
(49,365) |
(1,893,606) |
| 임차보증금 |
- |
3,687,264 |
- |
572,764 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
- |
(10,470) |
- |
(25,445) |
| 합 계 |
78,544,378 |
26,615,118 |
50,991,629 |
16,695,676 |
8. 기타유동자산과 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
49,908 |
- |
22,546 |
- |
| 선급비용 |
2,178,908 |
3,039,622 |
1,393,739 |
2,251,285 |
| 합 계 |
2,228,816 |
3,039,622 |
1,416,285 |
2,251,285 |
9. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| <당 기> |
| 현금및현금성자산 |
47,151,316 |
- |
- |
47,151,316 |
| 매출채권및기타채권 |
22,508,799 |
- |
- |
22,508,799 |
| 기타금융자산 |
14,615,115 |
90,435,198 |
109,183 |
105,159,496 |
| 합 계 |
84,275,230 |
90,435,198 |
109,183 |
174,819,611 |
| <전 기> |
| 현금및현금성자산 |
34,518,238 |
- |
- |
34,518,238 |
| 매출채권및기타채권 |
23,203,343 |
- |
- |
23,203,343 |
| 기타금융자산 |
10,654,211 |
56,723,120 |
309,974 |
67,687,305 |
| 합 계 |
68,375,792 |
56,723,120 |
309,974 |
125,408,886 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정금융부채(*) |
상각후원가측정금융부채(*) |
| 매입채무및기타채무 |
8,873,558 |
6,645,438 |
| 미지급비용 |
15,188,354 |
13,872,679 |
| 리스부채 |
860,435 |
128,997 |
| 임대보증금 |
19,394,458 |
18,048,169 |
| 임대보증금현재가치할인차금 |
(144,922) |
(188,980) |
| 합 계 |
44,171,883 |
38,506,303 |
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익(3-1) 당기와 전기의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| <당 기> |
| 이자수익 |
1,240,450 |
570,476 |
- |
1,810,926 |
| 배당금수익 |
- |
2,354,107 |
- |
2,354,107 |
| 외환차익 |
15,604 |
- |
- |
15,604 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- |
10,416,497 |
- |
10,416,497 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- |
1,908,073 |
- |
1,908,073 |
| 외환차손 |
(6,905) |
- |
- |
(6,905) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
- |
(633,367) |
- |
(633,367) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
- |
(174,190) |
- |
(174,190) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
- |
- |
(154,409) |
(154,409) |
| 합 계 |
1,249,149 |
14,441,596 |
(154,409) |
15,536,336 |
| <전 기> |
| 이자수익 |
1,230,486 |
589,454 |
- |
1,819,940 |
| 배당금수익 |
- |
610,478 |
- |
610,478 |
| 외환차익 |
8,590 |
- |
- |
8,590 |
| 외화환산이익 |
1,104 |
- |
- |
1,104 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- |
1,828,807 |
- |
1,828,807 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- |
66,296 |
- |
66,296 |
| 외환차손 |
(3,506) |
- |
- |
(3,506) |
| 외화환산손실 |
(4,148) |
- |
- |
(4,148) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
- |
(3,853,252) |
- |
(3,853,252) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
- |
(206,821) |
- |
(206,821) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
- |
- |
(86,653) |
(86,653) |
| 합 계 |
1,232,526 |
(965,038) |
(86,653) |
180,835 |
(3-2) 당기와 전기의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| <당 기> |
| 이자비용 |
(132,274) |
(132,274) |
| 외환차손 |
(1,423) |
(1,423) |
| 합 계 |
(133,697) |
(133,697) |
| <전 기> |
| 이자비용 |
(153,350) |
(153,350) |
| 합 계 |
(153,350) |
(153,350) |
10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기와 전기의 기타금융자산에 포함되어 있는 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
56,723,120 |
55,616,299 |
| 취득금액 |
52,527,588 |
16,993,989 |
| 평가금액 |
9,783,129 |
(2,024,444) |
| 처분금액 |
(28,598,639) |
(13,862,724) |
| 기타증감액 |
- |
- |
| 기말금액 |
90,435,198 |
56,723,120 |
| 재무상태표: |
| 유동 |
73,309,079 |
45,838,291 |
| 비유동 |
17,126,119 |
10,884,829 |
| 합 계 |
90,435,198 |
56,723,120 |
2) 당사의 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
평가전금액 |
공정가치 |
기말금액 |
| <당 기> |
| 수익증권-부동산펀드 |
23,166,578 |
24,660,081 |
24,660,081 |
| 수익증권-전문사모투자신탁 |
15,374,824 |
16,984,661 |
16,984,661 |
| 수익증권-해외채권 |
5,998,121 |
5,630,576 |
5,630,576 |
| MMF |
25,591,022 |
25,508,161 |
25,508,161 |
| 주식 |
641,700 |
525,600 |
525,600 |
| 합 계 |
70,772,245 |
73,309,079 |
73,309,079 |
| <전 기> |
| 수익증권-부동산펀드 |
22,067,593 |
22,677,531 |
22,677,531 |
| 수익증권-전문사모투자신탁 |
7,377,993 |
7,410,014 |
7,410,014 |
| MMF |
15,000,000 |
15,109,046 |
15,109,046 |
| 주식 |
981,000 |
641,700 |
641,700 |
| 합 계 |
45,426,586 |
45,838,291 |
45,838,291 |
3) 당사의 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
만기일 |
평가전금액 |
공정가치 |
기말금액 |
| <당 기> |
| 출자금(PEF) |
- |
721,124 |
7,209,241 |
7,209,241 |
| 신종자본증권 |
영구채 |
9,158,699 |
9,916,878 |
9,916,878 |
| 합 계 |
9,879,823 |
17,126,119 |
17,126,119 |
| <전 기> |
| 출자금(PEF) |
- |
5,060,295 |
1,726,130 |
1,726,130 |
| 신종자본증권 |
영구채 |
8,260,683 |
9,158,699 |
9,158,699 |
| 합 계 |
13,320,978 |
10,884,829 |
10,884,829 |
4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| <당 기> |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
525,600 |
38,347,979 |
51,561,620 |
90,435,199 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
109,183 |
109,183 |
| 합 계 |
525,600 |
38,347,979 |
51,670,803 |
90,544,382 |
| <전 기> |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
641,700 |
16,835,176 |
39,246,243 |
56,723,119 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
309,974 |
309,974 |
| 합 계 |
641,700 |
16,835,176 |
39,556,217 |
57,033,093 |
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
5) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <당 기> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권-부동산펀드 |
24,660,081 |
3 |
순자산가치평가법 |
피투자자의 자산 및 부채 공정가치 |
| 수익증권-전문사모투자신탁 |
16,984,661 |
3 |
순자산가치평가법 |
피투자자의 자산 및 부채 공정가치 |
| 신종자본증권 |
9,916,877 |
3 |
Hull-White모형 |
금리변동성 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 없는 지분증권 |
109,183 |
3 |
순자산가치평가법 |
- |
| <전 기> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 수익증권-부동산펀드 |
22,677,531 |
3 |
순자산가치평가법 |
피투자자의 자산 및 부채 공정가치 |
| 수익증권-전문사모투자신탁 |
7,410,014 |
3 |
순자산가치평가법 |
피투자자의 자산 및 부채 공정가치 |
| 신종자본증권 |
9,158,699 |
3 |
Hull-White모형 |
금리변동성 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성 없는 지분증권 |
309,974 |
3 |
순자산가치평가법 |
- |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기와 전기의 기타금융자산에 포함되어 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
309,974 |
422,657 |
| 취득금액 |
- |
- |
| 평가금액 |
(200,791) |
(112,683) |
| 처분금액 |
- |
- |
| 기말금액 |
109,183 |
309,974 |
| 재무상태표: |
| 유동 |
- |
- |
| 비유동 |
109,183 |
309,974 |
| 합 계 |
109,183 |
309,974 |
2) 당사의 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 지분증권 |
109,183 |
309,974 |
2-1) 지분증권
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가/기초금액 |
지분율(%) |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
| <당 기> |
| 한국디엠비㈜ |
2,135,000 |
7.0 |
106,183 |
106,183 |
(2,028,817) |
| 제이티비씨㈜ |
5,597,500 |
0.9 |
- |
- |
(5,597,500) |
| 한국가구협동조합 |
1,000 |
- |
1,000 |
1,000 |
- |
| 성남프로축구단 |
2,000 |
- |
2,000 |
2,000 |
- |
| 합 계 |
7,735,500 |
- |
109,183 |
109,183 |
(7,626,317) |
| <전 기> |
| 한국디엠비㈜ |
2,135,000 |
7.0 |
126,575 |
126,575 |
(2,008,425) |
| 제이티비씨㈜ |
5,597,500 |
0.9 |
180,399 |
180,399 |
(5,417,101) |
| 한국가구협동조합 |
1,000 |
- |
1,000 |
1,000 |
- |
| 성남프로축구단 |
2,000 |
- |
2,000 |
2,000 |
- |
| 합 계 |
7,735,500 |
- |
309,974 |
309,974 |
(7,425,526) |
3) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(5,710,229) |
(5,623,576) |
| 평가금액 |
(200,791) |
(112,683) |
| 법인세효과 |
46,382 |
26,030 |
| 기말금액 |
(5,864,638) |
(5,710,229) |
11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
10,873,366 |
(2,064,356) |
8,809,010 |
11,701,726 |
(1,691,424) |
10,010,302 |
| 제품 |
10,372,866 |
(454,046) |
9,918,820 |
11,801,869 |
(555,574) |
11,246,295 |
| 재공품 |
2,416,272 |
- |
2,416,272 |
2,357,732 |
- |
2,357,732 |
| 원재료 |
5,883,187 |
(269,611) |
5,613,576 |
5,769,218 |
(237,920) |
5,531,298 |
| 저장품 |
99,819 |
- |
99,819 |
118,458 |
- |
118,458 |
| 미착품 |
1,219,324 |
- |
1,219,324 |
1,249,265 |
- |
1,249,265 |
| 합계 |
30,864,834 |
(2,788,013) |
28,076,821 |
32,998,268 |
(2,484,918) |
30,513,350 |
12. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액/손상차손누계액 |
장부금액 |
| <당 기> |
| 토지 |
46,699,823 |
- |
46,699,823 |
| 건물 |
25,787,853 |
(5,132,566) |
20,655,287 |
| 합 계 |
72,487,676 |
(5,132,566) |
67,355,110 |
| <전 기> |
| 토지 |
39,532,417 |
- |
39,532,417 |
| 건물 |
21,190,413 |
(4,593,872) |
16,596,541 |
| 합 계 |
60,722,830 |
(4,593,872) |
56,128,958 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취득 |
감가상각비 |
처분 |
기타증(감) |
기말잔액 |
| <당 기> |
| 토지 |
39,532,417 |
- |
- |
- |
7,167,406 |
46,699,823 |
| 건물 |
16,596,541 |
- |
(538,694) |
- |
4,597,440 |
20,655,287 |
| 합 계 |
56,128,958 |
- |
(538,694) |
- |
11,764,846 |
67,355,110 |
| <전 기> |
| 토지 |
38,511,654 |
50,670 |
- |
- |
970,093 |
39,532,417 |
| 건물 |
17,040,947 |
2,020 |
(490,326) |
- |
43,900 |
16,596,541 |
| 합 계 |
55,552,601 |
52,690 |
(490,326) |
- |
1,013,993 |
56,128,958 |
(*) 당기 중 취득금액 11,764,846천원(전기: 1,013,993천원)이 유형자산에서 대체되었습니다(주석 13 참조).
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
1,720,941 |
1,663,629 |
| 투자부동산과 직접관련된 운영비용 |
1,104,407 |
1,016,969 |
(4) 투자부동산 공정가치 평가
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 77,087,788천원(전기:
65,322,941천원)입니다. 주요한 투자부동산의 공정가치는 비용접근법 등을 이용하여 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 공정가치 서열체계 상 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류합니다.
(5) 당사는 투자부동산에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 공정가치를 추정하였고, 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 감정평가기관 |
(주)태평양감정평가법인 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 |
비용접근법(원가법) |
(6) 당기말 현재 당사의 투자부동산에는 전세권 650,000천원(전기: 650,000천원)이 설정되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
건물부속설비 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
미착기계 |
건설중인자산 |
합 계 |
| <당 기> |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
260,396,000 |
210,532,912 |
26,170,062 |
9,167,421 |
41,748,276 |
4,781,510 |
6,198,591 |
- |
31,599,787 |
590,594,559 |
| 취득금액 |
529,898 |
1,067,282 |
753 |
1,521,572 |
51,000 |
164,976 |
91,327 |
27,870 |
24,714,533 |
28,169,211 |
| 처분금액 |
- |
(284,702) |
- |
- |
- |
(402,276) |
(871,239) |
- |
- |
(1,558,217) |
| 기타증감액(*) |
4,139,855 |
24,782,435 |
3,764,510 |
- |
1,181,970 |
211,404 |
2,095,330 |
(27,870) |
(47,912,480) |
(11,764,846) |
| 기말금액 |
265,065,753 |
236,097,927 |
29,935,325 |
10,688,993 |
42,981,246 |
4,755,614 |
7,514,009 |
- |
8,401,839 |
605,440,707 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(62,908,605) |
(7,476,964) |
(4,814,409) |
(29,193,572) |
(4,038,434) |
(3,309,740) |
- |
- |
(111,741,724) |
| 처분금액 |
- |
126,909 |
- |
- |
- |
367,518 |
726,042 |
- |
- |
1,220,469 |
| 감가상각비 |
- |
(5,474,031) |
(1,282,881) |
(303,557) |
(2,475,656) |
(333,045) |
(1,141,857) |
- |
- |
(11,011,027) |
| 기타증감액(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
(68,255,727) |
(8,759,845) |
(5,117,966) |
(31,669,228) |
(4,003,961) |
(3,725,555) |
- |
- |
(121,532,282) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
260,396,000 |
147,624,307 |
18,693,098 |
4,353,012 |
12,554,704 |
743,076 |
2,888,851 |
- |
31,599,787 |
478,852,835 |
| 기말금액 |
265,065,752 |
167,842,199 |
21,175,480 |
5,571,027 |
11,312,019 |
751,654 |
3,788,455 |
- |
8,401,839 |
483,908,425 |
(*) 당기 중 건설중인자산 11,764,846천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 12 참조).
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
건물부속설비 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
미착기계 |
건설중인자산 |
합 계 |
| <전 기> |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
241,756,131 |
188,933,236 |
23,730,062 |
8,246,473 |
39,315,737 |
5,566,245 |
5,584,928 |
- |
17,806,538 |
530,939,350 |
| 취득금액 |
1,399,009 |
941,100 |
- |
920,948 |
57,823 |
8,292 |
36,209 |
803,116 |
59,284,192 |
63,450,689 |
| 처분금액 |
(1,083,417) |
(696,743) |
- |
- |
- |
(942,990) |
(58,336) |
- |
- |
(2,781,486) |
| 기타증감액(*) |
18,324,277 |
21,355,321 |
2,440,000 |
- |
2,374,716 |
149,963 |
635,790 |
(803,116) |
(45,490,944) |
(1,013,993) |
| 기말금액 |
260,396,000 |
210,532,914 |
26,170,062 |
9,167,421 |
41,748,276 |
4,781,510 |
6,198,591 |
- |
31,599,787 |
590,594,560 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
- |
(58,505,518) |
(6,381,953) |
(4,567,725) |
(26,773,744) |
(4,565,290) |
(2,397,115) |
- |
- |
(103,191,345) |
| 처분금액 |
- |
335,307 |
- |
- |
- |
942,980 |
30,111 |
- |
- |
1,308,398 |
| 감가상각비 |
- |
(4,738,395) |
(1,095,012) |
(246,683) |
(2,419,827) |
(416,123) |
(942,736) |
- |
- |
(9,858,776) |
| 기타증감액(*) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
- |
(62,908,606) |
(7,476,965) |
(4,814,408) |
(29,193,571) |
(4,038,433) |
(3,309,740) |
- |
- |
(111,741,723) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
241,756,131 |
130,427,718 |
17,348,109 |
3,678,748 |
12,541,992 |
1,000,955 |
3,187,813 |
- |
17,806,538 |
427,748,006 |
| 기말금액 |
260,396,000 |
147,624,307 |
18,693,098 |
4,353,012 |
12,554,704 |
743,076 |
2,888,851 |
- |
31,599,787 |
478,852,835 |
(*) 전기 중 건설중인자산 1,013,993천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 12 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험가입자산 |
보험회사 |
보험내역 |
부보금액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 재고자산,유형자산, 투자부동산 |
KB손해보험 등 |
재산종합보험 |
281,053,846 |
233,122,000 |
한편, 당사는 환경책임보험, 가스배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험, 외국인근로자 출국만기보험 등에 가입하고 있습니다.
14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
합 계 |
| <당 기> |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
831,793 |
831,793 |
| 취득금액 |
- |
- |
| 기타증감액 |
- |
- |
| 기말금액 |
831,793 |
831,793 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(788,192) |
(788,192) |
| 무형자산상각비 |
(7,433) |
(7,433) |
| 기타증감액 |
- |
- |
| 기말금액 |
(795,626) |
(795,626) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
43,601 |
43,601 |
| 기말금액 |
36,167 |
36,167 |
| <전 기> |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
803,793 |
803,793 |
| 취득금액 |
28,000 |
28,000 |
| 기타증감액 |
- |
- |
| 기말금액 |
831,793 |
831,793 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초금액 |
(781,146) |
(781,146) |
| 무형자산상각비 |
(7,046) |
(7,046) |
| 기타증감액 |
- |
- |
| 기말금액 |
(788,192) |
(788,192) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
22,647 |
22,647 |
| 기말금액 |
43,601 |
43,601 |
15. 종속기업 및 관계기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국 |
업종 |
결산월 |
당 기 |
전 기 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업: |
| ㈜썰타코리아(*) |
대한민국 |
침대, 가구 |
12월 |
100.00 |
3,820,594 |
100.00 |
3,952,707 |
| 관계기업: |
| ㈜스포츠토토코리아 |
대한민국 |
서비스업 |
12월 |
38.00 |
15,200,000 |
38.00 |
15,200,000 |
| 합 계 |
|
19,020,594 |
|
19,152,707 |
(*) 해당 종속기업은 판매부진 등으로 지속적인 영업손실을 보이고 있으므로 당기 중 손상 132,113천원(전기: 1,029,816천원)을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
19,152,707 |
20,182,523 |
| 증 가 |
- |
- |
| 감 소 |
- |
- |
| 손상차손 |
(132,113) |
(1,029,816) |
| 기말금액 |
19,020,594 |
19,152,707 |
16. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액
(1-1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
사용권자산
|
|
건물
|
842,569 |
147,255 |
| 합 계 |
842,569 |
147,255 |
| 리스부채(*1) |
| 유동 |
296,779 |
128,997 |
| 비유동 |
563,657 |
- |
| 합 계 |
860,436 |
128,997 |
(*1) 재무상태표의 기타유동부채 및 기타비유동부채 항목에 포함되었습니다.
(1-2) 사용권자산의 주요 변동내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
147,255 |
3,202,971 |
| 신규 사용권자산 |
1,053,742 |
208,919 |
| 제거 |
- |
(2,502,222) |
| 사용권자산상각비 |
(358,428) |
(762,413) |
| 기말금액 |
842,569 |
147,255 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산상각비 |
358,428 |
762,413 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
47,817 |
65,817 |
| 소액리스료 |
69,781 |
45,946 |
| 단기리스료 |
1,404 |
2,280 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 |
44,205,483 |
41,185,168 |
| 합 계 |
44,682,913 |
42,061,624 |
(3) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
리스부채에서 발생한 금액
|
370,121 |
812,240 |
| 소액리스료 |
69,781 |
45,946 |
| 단기리스료 |
1,404 |
2,280 |
| 리스부채 측정치에 포함되지않는 변동리스료 |
44,205,483 |
41,185,168 |
| 합 계 |
44,646,789 |
42,045,634 |
17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매입채무 |
7,498,541 |
5,631,679 |
| 미지급금 |
1,375,017 |
1,013,759 |
| 합 계 |
8,873,558 |
6,645,438 |
18. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 기타유동부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미지급비용 |
15,188,354 |
13,872,679 |
| 계약부채 |
14,891,782 |
15,047,097 |
| 리스부채 |
296,779 |
128,997 |
| 예수금 |
497,574 |
450,543 |
| 부가세예수금 |
3,440,897 |
3,192,378 |
| 임대보증금 |
16,540,500 |
14,970,000 |
| 임대보증금현재가치할인차금 |
(11,171) |
(9,698) |
| 합 계 |
50,844,715 |
47,651,996 |
(2) 기타비유동부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채 |
563,657 |
- |
| 장기선수수익 |
135,292 |
178,633 |
| 임대보증금 |
2,853,958 |
3,078,169 |
| 임대보증금현재가치할인차금 |
(133,752) |
(179,281) |
| 합 계 |
3,419,155 |
3,077,521 |
19. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(삼성화재해상보험(주))에 의하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무 현재가치 |
19,358,937 |
20,262,328 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(22,584,251) |
(20,387,687) |
| 국민연금전환금 |
(5,648) |
(10,072) |
| 순확정급여부채(자산) |
(3,230,962) |
(135,431) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
20,262,328 |
23,127,884 |
| 이자비용 |
892,185 |
999,534 |
| 당기근무원가 |
2,286,675 |
2,101,983 |
| 퇴직급여지급액 |
(2,467,235) |
(8,581,078) |
| 재측정요소 : |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 |
- |
508,302 |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 |
(395,568) |
1,332,034 |
| 경험적조정에 따른 보험수리적손익 |
(1,219,448) |
773,669 |
| 합 계 |
19,358,937 |
20,262,328 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
20,387,687 |
25,161,292 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
902,708 |
1,129,675 |
| 기여금 납부액 |
3,000,000 |
1,000,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,735,319) |
(6,712,381) |
| 재측정요소 |
29,175 |
(190,899) |
| 기말잔액 |
22,584,251 |
20,387,687 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 : |
| 당기근무원가 |
2,286,675 |
2,101,983 |
| 순이자비용 |
(10,523) |
(130,141) |
| 합 계 |
2,276,152 |
1,971,842 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: |
| 확정급여제도 재측정요소의 세전기타포괄손익 |
1,644,191 |
(2,804,904) |
| 법인세효과 |
(379,808) |
647,933 |
| 합 계 |
1,264,383 |
(2,156,971) |
(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 원리금보장상품 |
22,584,251 |
20,387,687 |
(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.① 재무적 가정
| (단위: %) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
4.22 |
4.73 |
| 미래임금상승률 |
3.19 |
3.24 |
② 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
1.0% 증가 |
(819,786) |
(885,676) |
| 1.0% 감소 |
900,329 |
968,812 |
| 미래임금상승율 |
1.0% 증가 |
913,869 |
966,013 |
| 1.0% 감소 |
(846,573) |
(898,550) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
1,993,937천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만
|
1년~2년미만
|
2~5년미만
|
5년 이상 |
합 계
|
|
급여지급액
|
2,922,031 |
3,602,751 |
10,425,038 |
10,931,771 |
27,881,591 |
확정급여채무의 가중평균만기는 4년 8개월입니다.
20. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식의 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 수권주식수 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 1주당 금액 |
1,000 |
1,000 |
| 발행주식수 |
11,090,000 |
11,090,000 |
| 보통주자본금 |
11,090,000,000 |
11,090,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 합병차익 |
4,687,425 |
4,687,425 |
| 재평가적립금 |
15,143,263 |
15,143,263 |
| 기타자본잉여금 |
711,848 |
711,848 |
| 자기주식처분이익 |
16,848,282 |
16,848,282 |
| 합 계 |
37,390,818 |
37,390,818 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기(*) |
전 기 |
| 자기주식 |
(3,370,823) |
(3,370,823) |
(주) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득한 것으로 향후 적절한 시기에 매각 또는 소각할 예정입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(5,864,638) |
(5,710,229) |
21-1. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
비 고 |
| 이익준비금 |
5,890,000 |
5,890,000 |
법정(주1) |
| 기업발전적립금 |
6,500,000 |
6,500,000 |
|
| 임의적립금 |
586,169,893 |
550,169,893 |
임의 |
| 미처분이익잉여금 |
70,001,862 |
51,766,246 |
|
| 합 계 |
668,561,755 |
614,326,139 |
|
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으나 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
70,001,862 |
|
51,766,246 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
2,750,993 |
|
2,908,100 |
|
| 순확정급여부채재측정요소 |
1,264,383 |
|
(2,156,971) |
|
| 당기순이익 |
65,986,486 |
|
51,015,117 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(66,984,218) |
|
(49,015,253) |
| 현금배당금 보통주 주당배당금(율): 당기: 최대주주 및 특수관계인 : 주당 1,300(130%) 최대주주 및 특수관계인 외 : 주당 1,450원(145%) 전기:
최대주주 및 특수관계인 : 주당 1,200(120%) 최대주주 및 특수관계인 외 : 주당 1,400원(140%)
|
13,984,218 |
|
13,015,253 |
|
| 임의적립금 |
53,000,000 |
|
36,000,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
3,017,644 |
|
2,750,993 |
상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2025년 3월 20일이며 전기 처분 확정일은 2024년 3월 21일이었습니다.
21-2. 배당금
(1) 당기와 전기 중 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주배당금 |
| 전기 최종배당: 최대주주 및 특수관계인 : 주당 1,200원 최대주주 및 특수관계인 외 : 주당 1,400원 전전기 최종배당: 최대주주 및 특수관계인 : 주당 1,000원 최대주주 및 특수관계인 외 : 주당 1,330원 |
13,015,253 |
11,129,125 |
(2) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 : 최대주주 및 특수관계인 : 주당 1,300원 최대주주 및 특수관계인 외 : 주당 1,450원 전기 : 최대주주 및 특수관계인 : 주당 1,200원 최대주주 및 특수관계인 외 : 주당 1,400원 |
13,984,218 |
13,015,253 |
22-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
322,386,675 |
303,585,292 |
|
총 수익
|
322,386,675 |
303,585,292 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주요제품/용역: |
| 침대 |
298,238,635 |
285,474,270 |
| 가구 |
24,082,302 |
18,016,221 |
| 기타 |
65,738 |
94,801 |
| 합 계 |
322,386,675 |
303,585,292 |
| 수익인식시기: |
|
|
| 한시점에 인식 |
322,386,675 |
303,585,292 |
| 기간에걸쳐 인식 |
- |
- |
| 합 계 |
322,386,675 |
303,585,292 |
22-2. 고객과의 계약과 관련된 부채
(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
|
계약부채 - 판매장려금
|
1,847,700 |
1,737,750 |
|
계약부채 - 선수금
|
13,044,082 |
13,309,347 |
|
계약부채 합계
|
14,891,782 |
15,047,097 |
(2) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 13,044,082천원(전기:
13,309,347천원)입니다.
23. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
16,819,142 |
16,765,442 |
| 퇴직급여 |
1,324,493 |
1,096,936 |
| 복리후생비 |
1,688,702 |
1,787,320 |
| 임차료 |
127,589 |
162,948 |
| 접대비 |
54,970 |
59,552 |
| 감가상각비 |
8,438,455 |
7,072,703 |
| 무형자산상각비 |
7,433 |
7,046 |
| 세금과공과 |
4,487,852 |
4,256,894 |
| 광고선전비 |
30,934,764 |
28,877,031 |
| 대손상각비(환입) |
(5,046) |
55,276 |
| 여비교통비 |
167,908 |
203,902 |
| 통신비 |
54,329 |
216,889 |
| 수도광열비 |
759,090 |
781,185 |
| 소모품비 |
1,432,304 |
964,365 |
| 차량유지비 |
388,479 |
453,937 |
| 보험료 |
357,918 |
326,066 |
| 지급수수료 |
61,348,431 |
60,824,454 |
| 운반비 |
12,236,120 |
12,371,562 |
| 잡비 |
4,485 |
2,206 |
| 합 계 |
140,627,418 |
136,285,714 |
24. 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
2,406,588 |
3,244,926 |
| 원재료와 상품매입액 |
75,124,554 |
68,087,495 |
| 종업원급여 |
35,956,032 |
35,860,099 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
11,915,584 |
11,118,563 |
| 광고선전비 |
30,934,764 |
28,877,031 |
| 운반비 |
12,314,206 |
12,457,132 |
| 지급수수료 |
63,241,074 |
62,396,844 |
| 기타비용 |
25,278,483 |
25,845,518 |
| 합 계(*) |
257,171,285 |
247,887,608 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합한 금액입니다.
(2) 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
30,522,109 |
30,650,218 |
| 퇴직급여 |
2,276,152 |
1,971,842 |
| 복리후생비 |
3,157,771 |
3,238,039 |
| 합 계 |
35,956,032 |
35,860,099 |
25. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
1,810,926 |
1,819,940 |
| 배당금수익 |
2,354,107 |
610,478 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
10,416,497 |
1,828,807 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
1,908,073 |
66,296 |
| 외환차익 |
15,604 |
8,590 |
| 외화환산이익 |
- |
1,104 |
| 합 계 |
16,505,207 |
4,335,215 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
132,274 |
153,350 |
| 외환차손 |
8,328 |
3,506 |
| 외화환산손실 |
- |
4,148 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
633,367 |
3,853,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
174,190 |
206,821 |
| 합 계 |
948,159 |
4,221,077 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수입임대료 |
4,803,147 |
4,240,783 |
| 유형자산처분이익 |
28,079 |
376,398 |
| 식음료매출 |
13,534 |
19,082 |
| 잡이익 |
1,945,200 |
2,454,438 |
| 합 계 |
6,789,960 |
7,090,701 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기부금 |
822,650 |
664,179 |
| 유형자산처분손실 |
3,836 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
302,502 |
389,660 |
| 종속기업투자자산손상차손 |
132,113 |
1,029,816 |
| 식음료재료비 |
4,276 |
4,996 |
| 잡손실 |
8,601 |
6,076 |
| 합 계 |
1,273,978 |
2,094,727 |
27. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 당기 법인세부담액 |
18,626,635 |
14,803,364 |
| 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
620,103 |
(2,760,973) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
2,662,598 |
(828,949) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용: |
(333,425) |
673,963 |
| 법인세비용 |
21,575,911 |
11,887,405 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세: |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(379,808) |
647,933 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
46,383 |
26,030 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(333,425) |
673,963 |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) |
87,562,397 |
62,902,523 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
19,764,914 |
14,068,483 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 및 비용외 |
302,970 |
(633,394) |
| 세액공제 및 감면 효과 |
(97,667) |
(131,412) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 등 |
620,103 |
(2,760,973) |
| 기타(세율변동효과포함) |
985,591 |
1,344,701 |
| 법인세비용(B) |
21,575,911 |
11,887,405 |
| 유효세율(B/A) |
24.64% |
18.90% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: |
| 퇴직급여충당부채 |
4,678,271 |
(207,661) |
4,470,610 |
5,340,214 |
(661,943) |
4,678,271 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
1,250,617 |
(1,250,617) |
- |
643,895 |
606,722 |
1,250,617 |
| 리스부채 |
29,798 |
168,962 |
198,761 |
754,936 |
(725,138) |
29,798 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
5,878 |
(3,459) |
2,419 |
11,838 |
(5,960) |
5,878 |
| 기타채권현재가치할인차금 |
448,826 |
158,833 |
607,659 |
323,584 |
125,243 |
448,826 |
| 장기선수수익 |
41,264 |
(10,012) |
31,252 |
46,421 |
(5,157) |
41,264 |
| 재고자산평가손실 |
574,016 |
70,015 |
644,031 |
517,422 |
56,594 |
574,016 |
| 미확정비용 |
780,413 |
35,352 |
815,765 |
826,985 |
(46,572) |
780,413 |
| 퇴직보험예치금 |
(4,678,271) |
15,701 |
(4,662,570) |
(5,636,144) |
957,873 |
(4,678,271) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
(1,372,058) |
(1,372,058) |
- |
- |
- |
| 토지재평가적립금 |
(1,950,137) |
- |
(1,950,137) |
(1,950,137) |
- |
(1,950,137) |
| 사용권자산 |
(34,016) |
(160,617) |
(194,633) |
(739,886) |
705,870 |
(34,016) |
| 장기선급비용 |
(520,047) |
(182,106) |
(702,153) |
(434,861) |
(85,186) |
(520,047) |
| 임대보증금현재가치할인차금 |
(43,654) |
10,177 |
(33,477) |
(48,520) |
4,866 |
(43,654) |
| 기타 |
607,316 |
18,509 |
625,825 |
731,609 |
(124,292) |
607,316 |
| 소 계 |
1,190,275 |
(2,708,981) |
(1,518,706) |
387,356 |
802,919 |
1,190,275 |
| 2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,715,296 |
46,383 |
1,761,679 |
1,689,267 |
26,030 |
1,715,296 |
| 소 계 |
1,715,296 |
46,383 |
1,761,679 |
1,689,267 |
26,030 |
1,715,296 |
| 이연법인세자산(부채) 계 |
2,905,571 |
(2,662,598) |
242,973 |
2,076,622 |
828,949 |
2,905,571 |
28. 주당이익
당기와 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 |
65,986,486,064 |
51,015,117,161 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,556,945 주 |
10,556,945 주 |
| 기본및희석주당이익 |
6,251 |
4,832 |
| 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 당기 : (10,556,945주 × 366일) ÷ 366일 = 10,556,945주 전기 :
(10,556,945주 × 365일) ÷ 365일 = 10,556,945주
|
29. 부문별 정보
(1) 사업별 부문정보당사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점 등에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.
(2) 사업부문별 매출액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| 침대 |
298,238,635 |
92.51 |
285,474,270 |
94.03 |
| 가구 |
24,082,302 |
7.47 |
18,016,221 |
5.93 |
| 기타 |
65,738 |
0.02 |
94,801 |
0.03 |
| 합 계 |
322,386,675 |
100.00 |
303,585,292 |
100.00 |
당사는 침대, 가구, 기타로 사업부문을 구분하고 있으며, 자산 및 부채는 업종 특성상구분하기가 불가능하므로 관련 공시는 생략하였습니다.
30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.
(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 조정: |
| 법인세비용 |
21,575,911 |
11,887,405 |
| 이자비용 |
132,274 |
153,350 |
| 외화환산손실 |
- |
4,148 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
633,366 |
3,853,252 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
174,190 |
206,821 |
| 종속기업투자자산손상차손 |
132,113 |
1,029,816 |
| 재고자산평가손실 |
303,095 |
244,997 |
| 유형자산폐기손실 |
302,502 |
389,660 |
| 유형자산처분손실 |
3,836 |
- |
| 감가상각비 |
11,908,150 |
11,111,517 |
| 무형자산상각비 |
7,433 |
7,046 |
| 퇴직급여 |
2,276,152 |
1,971,842 |
| 대손상각비(환입) |
(5,046) |
55,276 |
| 판매장려금 |
427,713 |
508,198 |
| 이자수익 |
(1,810,926) |
(1,819,940) |
| 배당금수익 |
(2,354,106) |
(610,478) |
| 외화환산이익 |
- |
(1,104) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(10,416,497) |
(1,828,807) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(1,908,073) |
(66,296) |
| 유형자산처분이익 |
(28,079) |
(376,398) |
| 수입임대료 |
(83,740) |
(88,795) |
| 합 계 |
21,270,268 |
26,631,510 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
480,641 |
2,146,976 |
| 미수금의 감소(증가) |
203,949 |
(103,620) |
| 선급금의 감소(증가) |
(27,362) |
610,123 |
| 선급비용의 감소(증가) |
(785,169) |
(494,502) |
| 재고자산의 감소(증가) |
2,133,434 |
3,423,092 |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,866,862 |
(1,514,205) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(266,379) |
(107,939) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
1,315,674 |
229,276 |
| 예수금의 증가(감소) |
47,031 |
(197,233) |
| 계약부채의 증가(감소) |
(155,315) |
533,719 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
248,519 |
(272,630) |
| 퇴직금의 지급 |
(2,462,811) |
(8,581,078) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(1,264,681) |
5,712,380 |
| 합 계 |
1,334,393 |
1,384,359 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
기말금액 |
| 리스갱신 |
상각 |
대체 |
| <당 기> |
| 유동리스부채 |
128,997 |
(370,121) |
340,762 |
47,817 |
149,324 |
296,779 |
| 리스부채 |
- |
- |
712,981 |
- |
(149,324) |
563,657 |
| 임대보증금 |
18,048,169 |
1,361,289 |
- |
- |
(15,000) |
19,394,458 |
| <전 기> |
| 유동리스부채 |
1,124,264 |
(812,240) |
(770,407) |
65,816 |
521,564 |
128,997 |
| 리스부채 |
2,143,859 |
- |
(1,622,295) |
- |
(521,564) |
- |
| 임대보증금 |
16,579,774 |
3,156,489 |
- |
- |
(1,688,094) |
18,048,169 |
(4) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기
|
전 기
|
| 건설중인자산의 대체 |
36,147,634 |
44,326,950 |
| 미착기계의 대체 |
27,870 |
803,116 |
| 유형자산과 미지급금 계상 |
627,638 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
11,764,847 |
1,013,994 |
| 임차보증금 사용권자산 계상 |
- |
30,250 |
| 리스관련 사용권자산 계상 |
1,053,742 |
178,670 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
149,324 |
521,563 |
| 임대보증금 유동성대체 |
1,407,500 |
3,312,500 |
| 기타채권의 유동성 대체 |
2,009,145 |
1,790,736 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(200,792) |
(112,683) |
| 유형자산의 임대보증금 승계 |
- |
150,000 |
| 임대보증금의 채권상계 |
15,000 |
1,838,094 |
| 외상매입금의 채권상계 |
- |
30,000 |
| 리스계약 종료 |
- |
2,571,371 |
31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 |
회사명 등 |
| 종속기업 |
㈜썰타코리아 |
| 관계기업 |
㈜스포츠토토코리아 |
| 지배주주 등 |
후렉스코리아(*), 아트레(*) |
| 기타특수관계자 |
㈜시몬스, ㈜리오벨라, 기타 |
(*) 지배주주 등의 개인사업장입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| <당 기> |
| 종속기업 |
㈜썰타코리아 |
142,797 |
- |
| 지배주주 |
후렉스코리아 |
- |
1,368,250 |
| 기타특수관계자 |
㈜리오벨라 |
8,400 |
928,067 |
| 기타특수관계자 |
기타 |
166,932 |
395,678 |
| 합 계 |
318,129 |
2,691,995 |
| <전 기> |
| 종속기업 |
㈜썰타코리아 |
149,462 |
- |
| 지배주주 |
아트레(*) |
41,859 |
27,195,519 |
| 지배주주 |
후렉스코리아 |
- |
1,805,226 |
| 기타특수관계자 |
㈜리오벨라 |
- |
580,222 |
| 기타특수관계자 |
기타 |
141,939 |
173,707 |
| 합 계 |
333,260 |
29,754,674 |
(*) 매입 등에 리스부채 상환액 (전기:
3,159,204천원)이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 등 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| <당 기> |
| 종속기업 |
㈜썰타코리아 |
10,262 |
220 |
- |
10,000 |
| 지배주주 |
후렉스코리아 |
- |
- |
125,796 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜리오벨라 |
- |
770 |
27,774 |
93,846 |
| 기타특수관계자 |
기타 |
14,894 |
1,650 |
- |
39,554 |
| 합 계 |
25,156 |
2,640 |
153,570 |
143,400 |
| <전 기> |
| 종속기업 |
㈜썰타코리아 |
12,054 |
220 |
- |
10,000 |
| 지배주주 |
후렉스코리아 |
- |
- |
111,573 |
36,850 |
| 기타특수관계자 |
㈜리오벨라 |
- |
- |
25,591 |
60,244 |
| 기타특수관계자 |
기타 |
15,636 |
- |
1,960 |
17,608 |
| 합 계 |
27,690 |
220 |
139,124 |
124,702 |
(4) 당사는 상기 특수관계자의 채권ㆍ채무와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과의 구매론 약정과 관련하여 대표이사로부터 12,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
1,170,696 |
2,009,674 |
| 퇴직급여 |
228,583 |
248,698 |
| 합 계 |
1,399,279 |
2,258,372 |
32. 위험관리
(1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽연합의 유로 등이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR, JPY, NOK) |
| 계정과목 |
외화종류 |
당 기 |
전 기 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
- |
- |
74,876 |
96,545 |
| EUR |
- |
- |
35,324 |
50,393 |
| JPY |
- |
- |
375,368 |
3,426 |
| NOK |
- |
- |
415,428 |
52,514 |
| 외화자산 계 |
USD |
- |
- |
74,876 |
96,545 |
| EUR |
- |
- |
35,324 |
50,393 |
| JPY |
- |
- |
375,368 |
3,426 |
| NOK |
- |
- |
415,428 |
52,514 |
| 미지급금 |
EUR |
- |
- |
101,279 |
144,483 |
| USD |
407,215 |
607,127 |
586,453 |
756,172 |
| 외화부채 계 |
EUR |
- |
- |
101,279 |
144,483 |
| USD |
407,215 |
607,127 |
586,453 |
756,172 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
환 율 |
| 당 기 |
전 기 |
| USD |
1,470.00 |
1,289.40 |
| EUR |
1,528.73 |
1,426.59 |
| JPY 100 |
936.48 |
912.66 |
| NOK |
129.62 |
126.41 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(60,713) |
60,713 |
(65,963) |
65,963 |
| EUR |
- |
- |
(9,409) |
9,409 |
| JPY |
- |
- |
343 |
(343) |
| NOK |
- |
- |
5,251 |
(5,251) |
| 합 계 |
(60,713) |
60,713 |
(69,778) |
69,778 |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 발생됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 중요한 변동금리부 금융부채는 없습니다.다. 가격위험
당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
525,600 |
641,700 |
보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,256 |
(5,256) |
6,417 |
(6,417) |
2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금성자산(보유현금제외) |
47,151,058 |
34,517,006 |
| 매출채권및기타채권 |
22,508,799 |
23,203,343 |
| 기타금융자산 |
105,159,496 |
67,687,305 |
| 합 계 |
174,819,353 |
125,407,654 |
3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년에서 5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| <당 기> |
| 매입채무및기타채무 |
8,873,558 |
- |
- |
8,873,558 |
| 미지급비용 |
15,188,354 |
- |
- |
15,188,354 |
| 리스부채 |
309,544 |
616,161 |
- |
925,705 |
| 임대보증금 |
16,540,500 |
2,853,958 |
- |
19,394,458 |
| 합 계 |
40,911,956 |
3,470,119 |
- |
44,382,075 |
| <전 기> |
| 매입채무및기타채무 |
6,645,438 |
- |
- |
6,645,438 |
| 미지급비용 |
13,872,679 |
- |
- |
13,872,679 |
| 리스부채 |
132,084 |
- |
- |
132,084 |
| 임대보증금 |
14,970,000 |
3,078,169 |
- |
18,048,169 |
| 합 계 |
35,620,201 |
3,078,169 |
- |
38,698,370 |
(2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
비 고 |
| 부채 |
74,994,557 |
63,230,260 |
(A) |
| 자본 |
707,807,112 |
653,725,905 |
(B) |
| 현금및현금성자산 |
47,151,316 |
34,518,238 |
(C) |
| 차입금 |
- |
- |
(D) |
| 부채비율 |
10.60% |
9.67% |
(A/B) |
| 순차입금비율(*1) |
- |
- |
((D-C)/B) |
(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 않습니다.
33. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관 |
약정한도 |
약정내역 |
| <당 기> |
| 신한은행 |
10,000,000 |
구매론지급보증 |
| 신한은행 |
450,000 |
거래담보 |
| 하나은행 |
USD 1,300,000 |
L/C 인수보증 |
| 합 계 |
10,450,000 |
|
| USD 1,300,000 |
|
| <전 기> |
| 신한은행 |
10,000,000 |
구매론지급보증 |
| 신한은행 |
450,000 |
거래담보 |
| 하나은행 |
USD 1,300,000 |
L/C 인수보증 |
| 합 계 |
10,450,000 |
|
| USD 1,300,000 |
|
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.(2-1) 당사는 납품계약 등과 관련하여 타인인 서울보증보험으로부터 751,080천원(전기:
1,011,720천원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
34. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 3일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.