감사보고서 3.8 세방 주식회사 00260091 100000000000 20210326 1801110015932 000 786489 228315 577262 700 Y N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;&cr;

세방 주식회사

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 56 기
부터
까지

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

&cr;&cr;&cr;

삼덕회계법인

 목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ····················· 1
II. 재무제표······························ 6
1. 재무상태표···························· 7
2. 포괄손익계산서·························· 9
3. 자본변동표···························· 10
4. 현금흐름표···························· 11
5. 주석······························· 13
III. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견················· 108
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서············· 108
2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서············· 111
IV. 외부감사 실시내용························· 113
1. 감사대상업무··························· 113
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간················ 113
3. 주요 감사실시내용························· 113
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션················· 114
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

세방 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 세방 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산 서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

우리는 또한 회계감사기준에 따라 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 근거 한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항 &cr;

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;

- 자금보충의무 관련 부채인식 회계처리의 완전성 및 정확성&cr;&cr;회사는 전기에 공동기업인 군장신항만(주)에 대한 자금보충의무가 충당부채로서의 인식요건을 충족함에 따라 충당부채를 인식한 바 있으며, 당기에 해당 추정치의 유의한 변화여부를 확인하기 위해 당기말 기준으로 자금보충의무로 인한 부담액의 현재가치를 재추정하였습니다. 자금보충의무기간 및 보충금액 등의 가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수있으므로 충당부채 인식 회계처리의 완전성 및 정확성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr;&cr;충당부채의 인식에 대한 우리의 절차는 여러 절차들 중에서 다음을 포함합니다.&cr;&cr;ㆍ자금보충약정상의 자금보충의무가 존재하는지 확인하였으며, 그 자금보충의무의 실행요건을 확인하였습니다.&cr;ㆍ전기 자금보충액 추정에 사용한 가정의 유효성 검토를 위해 당기 실행된 자금보충액을 확인하고, 군장신항만의 당기 재무제표와 전기 추정에 사용된 재무수치를 대사하였습니다.&cr;ㆍ자금보충대상회사의 자금보충액을 적정성을 확인하기 위해 향후 매출 및 원가 등의 현금흐름의 적정성을 검토하였습니다.&cr;ㆍ추정한 향후 자금보충액의 현재가치를 산정하기 위한 가중평균자본비용의 적정성을 검토하였습니다.

기타사항&cr;&cr;회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. &cr;

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 신순철입니 다.

&cr;

서울특별시 종로구 우정국로 48&cr; 삼 덕 회 계 법 인
대표이사 이 용 모
2021년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

세방 주식회사

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 56 기
부터
까지

&cr;

제 55 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
세방 주식회사 대표이사 최 종일

본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 남구 우암로 127
(전 화) 051-630-5300
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
제56기 2020년 12월 31일 현재
제55기 2019년 12월 31일 현재
세방 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제56(당)기말 제55(전)기말
자 산
유동자산

194,297,356,432

 153,463,877,602
현금및현금성자산 4,5,6,45,46

27,414,615,161

 22,199,107,436
단기금융상품 4,5,19,34,46

2,444,000,000

 2,355,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,10,19,46

48,009,962,556

 27,441,902,587
매출채권 4,5,7,46

91,543,144,670

 91,882,887,054
상각후원가측정금융자산 4,5,12,19,46

95,590,000

 23,500,000
기타수취채권 4,5,8,46

1,382,236,992

 983,770,607
기타자산 9

6,559,949,181

 7,697,919,945
재고자산 13

609,454,736

 879,789,973
매각예정자산 48

16,238,403,136

 -
비유동자산

592,191,399,118

 613,094,419,897
장기금융상품 4,5,34

10,000,000

 10,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 4,5,10,19,46

11,430,502,819

 22,021,641,545
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,5,11,46

12,489,116,910

 12,394,508,899
상각후원가측정금융자산 4,5,12,19,46

139,823,734

 205,568,734
기타수취채권 4,5,8,46

3,018,098,734

 6,821,438,090
종속기업,관계기업및공동기업투자주식 14,19

196,655,137,618

 187,866,479,118
유형자산 15,19

272,446,880,268

 281,596,935,625
사용권자산 17

37,525,796,998

 40,889,850,236
무형자산 18

14,310,640,639

 16,522,030,917
투자부동산 16,19

31,452,249,475

 31,867,817,743
기타자산 9

12,713,151,923

 12,898,148,990
자 산 총 계

786,488,755,550

 766,558,297,499
부 채
유동부채

160,613,859,067

 146,181,236,618
매입채무 4,5,46

57,328,027,689

 56,825,694,116
기타지급채무 4,5,21,46

17,457,228,070

 18,501,748,181
차입금 4,5,20,34,46

61,000,000,000

 39,000,000,000
유동성리스부채 4,5,17,46

12,040,669,806

 12,550,456,447
당기법인세부채

2,781,416,341

 2,675,828,003
충당부채 24

2,066,020,233

 2,302,743,067
기타부채 22

7,940,496,928

 14,324,766,804
비유동부채

67,701,283,851

 65,285,629,752
리스부채 4,5,17,46

23,024,329,254

 25,686,046,050
기타지급채무 4,5,21

3,035,714,931

 -
순확정급여부채 23

1,643,401,426

 1,559,052,431
충당부채 24

23,376,901,229

 23,464,725,265
이연법인세부채 37

14,483,372,932

 14,372,706,410
기타금융부채 4,5,25

112,713,420

 203,099,596
기타부채 22

2,024,850,659

 -
부 채 총 계

228,315,142,918

 211,466,866,370
자 본
자본금 38

11,498,970,000

 11,498,970,000
주식발행초과금

27,653,324,472

 27,653,324,472
이익잉여금 39

362,095,756,832

 356,093,245,562
기타포괄손익누계액 40

31,951,568,180

 31,887,593,566
기타자본항목 41

124,973,993,148

 127,958,297,529
자 본 총 계

558,173,612,632

 555,091,431,129
부 채 와 자 본 총 계

786,488,755,550

 766,558,297,499
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
세방 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제56(당)기 제55(전)기
매출액 26,36

577,261,592,406

 570,753,163,523
매출원가 27,33

528,093,713,531

 519,787,452,379
매출총이익

49,167,878,875

 50,965,711,144
판매비와관리비 28,33

36,502,769,879

 37,382,256,333
영업이익

12,665,108,996

 13,583,454,811
기타수익 29

1,400,538,608

 1,075,371,971
기타비용 30

8,709,363,342

 41,830,507,780
금융수익 4,31,46

15,578,369,012

 9,827,135,166
금융비용 4,32

3,472,260,725

 4,176,015,914
법인세비용차감전순이익(손실)

17,462,392,549

 (21,520,561,746)
법인세비용(수익)

7,778,165,483

 (1,936,963,567)
당기순이익(손실)

9,684,227,066

 (19,583,598,179)
기타포괄손익 40 391,881,593 779,205,984
후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류되지 않는 항목 :

　
순확정급여부채의 재측정요소 23 327,906,979 (649,584,336)
토지재평가이익 (28,964,984) (73,960,175)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4,11 92,939,598 1,502,750,495
당기총포괄이익(손실) 10,076,108,659 (18,804,392,195)
주당손익

　
보통주기본주당손익 43

427

 (859)
우선주기본주당손익 43

433

 (854)
보통주희석주당손익 43

427

 (859)
우선주희석주당손익 43

433

 (854)
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
세방 주식회사 (단위 : 원)
구 분 자 본 금 주식발행&cr;초 과 금 이 익&cr;잉여금 기 타 포 괄&cr;손익누계액 기 타&cr;자본항목 합 계

제55기 기초(2019.01.01)

11,498,970,000

27,653,324,472

380,336,050,852

30,458,803,246

127,780,224,337

577,727,372,907

총포괄이익 :

　

　

　

　

　

　

당기순이익(손실)

-

-

(19,583,598,179)

-

-

(19,583,598,179)

기타포괄손익

　

　

　

　

　

　

순확정급여부채의 재측정요소

-

-

(649,584,336)

-

-

(649,584,336)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익

-

-

-

1,502,750,495

-

1,502,750,495

재평가잉여금 대체

-

-

-

(73,960,175)

-

(73,960,175)

총기타포괄손익

-

-

(649,584,336)

1,428,790,320

-

779,205,984

총포괄손익

-

-

(20,233,182,515)

1,428,790,320

-

(18,804,392,195)

소유주와의 거래 :

　

　

　

　

　

　

연차배당(주석41)

-

-

(4,009,622,775)

-

-

(4,009,622,775)

동일지배거래(종속기업 합병)

-

-

-

-

178,073,192

178,073,192

제55기 기말(2019.12.31)

11,498,970,000

27,653,324,472

356,093,245,562

31,887,593,566

127,958,297,529

555,091,431,129

제56기 기초(2020.01.01)

11,498,970,000

27,653,324,472

356,093,245,562

31,887,593,566

127,958,297,529

555,091,431,129

총포괄이익 :

　

　

　

　

　

　

당기순이익

-

-

9,684,227,066

-

-

9,684,227,066

기타포괄손익

　

　

　

　

　

　

순확정급여부채의 재측정요소

-

-

327,906,979

-

-

327,906,979

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익

-

-

-

92,939,598

-

92,939,598

재평가잉여금 대체

-

-

-

(28,964,984)

-

(28,964,984)

총기타포괄손익

-

-

327,906,979

63,974,614

-

391,881,593

총포괄손익

-

-

10,012,134,045

63,974,614

-

10,076,108,659

소유주와의 거래 :

　

　

　

　

　

　

연차배당(주석41)

-

-

(4,009,622,775)

-

-

(4,009,622,775)

자기주식취득

-

-

-

-

(3,000,014,490)

(3,000,014,490)
자기주식 상여지급

-

-

-

-

 375,180,000 375,180,000

동일지배거래(종속기업 합병)

-

-

-

-

(359,469,891)

(359,469,891)

제56기 기말(2020.12.31)

11,498,970,000

27,653,324,472

362,095,756,832

31,951,568,180

124,973,993,148

558,173,612,632
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
세방 주식회사 (단위 : 원)
구 분 주석 제56(당)기 제55(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

42,221,713,987

 43,616,956,066
1. 영업에서 창출된 현금흐름 45

36,747,521,986

 37,980,193,251
2. 이자 수취

684,460,793

 1,869,973,043
3. 이자 지급

(1,419,375,804)

 (810,487,182)
4. 배당금 수입

13,919,392,608

 6,096,199,405
5. 법인세 지급액

(7,710,285,596)

 (1,518,922,451)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(31,160,260,676)

 (34,618,483,171)
1.투자활동으로 인한 현금유입액

53,306,658,905

 55,031,141,200
(1) 단기금융상품의 감소

4,396,000,000

 2,210,000,000
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

39,833,903,748

 31,455,263,305
(3) 상각후원가측정금융자산의 처분

23,500,000

 2,059,225,000
(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

7,500,000

 -
(5) 유형자산의 처분

221,408,528

 2,898,016,688
(6) 매각예정사나의 처분 전 선수금 수령

3,000,000,000

 -
(7) 무형자산의 처분

-

 100,000,000
(8) 기타수취채권의 감소

4,862,745,000

 704,350,764
(9) 단기대여금의 감소

365,007,292

 15,091,508,206
(10) 합병으로 인한 증가

596,594,337

 512,777,237
2.투자활동으로 인한 현금유출액

(84,466,919,581)

 (89,649,624,371)
(1) 단기금융상품의 취득

(4,485,000,000)

 (2,155,000,000)
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(50,200,000,000)

 (30,806,426,171)
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

-

 (374,285,200)
(4) 상각후원가측정금융자산의 취득

(29,845,000)

 (51,325,000)
(5) 무형자산의 취득

(710,897,000)

 (5,689,335,428)
(6) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처의 취득

(10,288,658,500)

 (21,798,171,205)
(7) 유형자산의 취득

(17,363,198,421)

 (26,390,511,367)
(8) 기타수취채권의 증가

(1,051,000,000)

 (730,330,000)
(9) 단기대여금의 증가

(338,320,660)

 (104,240,000)
(10) 장기대여금의 증가

-

 (1,550,000,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,573,260,768)

 (8,210,671,226)
1.재무활동으로 인한 현금유입액

61,408,136,000

 39,498,520,000
(1) 차입금의 차입 45

61,000,000,000

 39,000,000,000
(2) 임대보증금의 증가 45

408,136,000

 498,520,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액

(66,981,396,768)

 (47,709,191,226)
(1) 차입금의 상환 45

(39,000,000,000)

 (24,000,000,000)
(2) 임대보증금의 감소 45

(948,197,000)

 (642,478,000)
(3) 배당금의 지급

(4,009,369,590)

 (4,009,622,775)
(4) 지급보증 실행

(2,400,000,000)

 (600,000,000)
(5) 리스료의 지급 45

(17,623,815,688)

 (18,457,090,451)
(6) 자기주식의 취득

(3,000,014,490)

 -
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,488,192,543

 787,801,669
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

22,199,107,436

 21,461,680,257
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(272,684,818)

 (50,374,490)
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

27,414,615,161

 22,199,107,436
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
세방 주식회사

&cr; 1. 일 반사항&cr;&cr;세방 주식회사(이하 "당사")는 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장되었으며, 주요 업종으로 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 당사의 종속기업인 세방부산신항컨테이너데포 주식회사와 목포대불부두운영 주식회사를 각각 2019년 12월 2일과 2020년 2월 3일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 본점소재지는 부산광역시 남구 우암로127입니다.&cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분 보통주 우선주
주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율
이앤에스글로벌㈜ 3,577,634 18.53% 184,400 5.00%
기타특수관계자 5,056,896 26.19% 40 0.00%
자기주식 472,231 2.44% - -
기 타 10,201,929 52.84% 3,504,810 95.00%
합 계 19,308,690 100.00% 3,689,250 100.00%

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; (1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

④ 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

⑤ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr;

⑦ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr; (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자 산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;

(6) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;① 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;③ 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

④ 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.

① 내재파생상품&cr;&cr;가. 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;나. 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;② 위험회피회계&cr;

당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr;③ 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; ⑤ 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;

(7) 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다.&cr;&cr;(8) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법, 상품은 이동평균법을 적용한 취득원가로 평가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 확정하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(10) 유형자산&cr;

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수
건 물 20년~57년 차량운반구 5년
구 축 물 20년~40년 공구와기구 5년
기 계 장 치 5년 중 기 8년
선 박 12년 하 역 도 구 8년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (11) 투자부동산&cr; &cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다.

(12) 차입원가&cr;&cr;당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;

(13) 무형자산

&cr;1) 시설이용권&cr;&cr;시설이용권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr;

2) 회원권&cr;

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

3) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

&cr; (14) 정부보조금&cr;&cr;당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수 익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며 , 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr; &cr; 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(15) 리스&cr;

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

&cr; 1) 리스이용자 회계처리&cr;

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유&cr;동성 리스부채' 또는 '비유동성 리스부채'로 분류합니다.&cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

&cr; 2) 리스제공자 회계처리&cr; &cr; 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr; ① 금융리스&cr;&cr;리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr; 3) 판매후 리스거래&cr; &cr; 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. &cr;&cr;자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr;

(16) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 자기주식&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;(18) 수익인식&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;당사는 운송, 보관 및 하역 등의 물류업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 물류 관련 용역&cr;&cr;물류 관련 용역은 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다.&cr;&cr;2) 재화의 판매&cr;&cr;재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

3) 계약잔액&cr;&cr;① 수취채권&cr;&cr;수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.&cr;&cr;② 계약자산&cr;

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.&cr;&cr;③ 계약부채&cr;&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

&cr;(19) 금융보증계약&cr;&cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(20) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;① 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr; &cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 [☞ 혹은: 국공채] 의 시 장수 익률 로 기대 미래 현금 유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사내근로복지기금&cr;&cr;당사는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며, 사내근로복지기금의 순자산액이 미래관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (21) 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 , 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환 입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr; &cr; (22) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr;(23) 주당이익&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(24) 중단영업&cr;&cr;당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr;

&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.&cr;

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

1) 비금융자산의 손상&cr;

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;

4) 퇴직급여제도&cr;

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

&cr; 4. 금융상품의 범주&cr;

(1) 금융자산의 범주 &cr;

(당기)

(단위:천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 27,414,615 - 27,414,615
단기금융상품 - 2,444,000 - 2,444,000
(유동,비유동)국공채 등 - 235,414 - 235,414
매출채권 - 91,543,145 - 91,543,145
(유동)기타수취채권 - 1,382,237 - 1,382,237
(유동)투자상품 48,009,963 - - 48,009,963
장기금융상품 - 10,000 - 10,000
(비유동)투자상품 11,430,503 - 12,489,117 23,919,620
(비유동)기타수취채권 - 3,018,099 - 3,018,099
합계 59,440,466 126,047,510 12,489,117 197,977,093

(전기)

(단위:천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 합계
현금및현금성자산 - 22,199,107 - 22,199,107
단기금융상품 - 2,355,000 - 2,355,000
(유동,비유동)국공채 등 - 229,069 - 229,069
매출채권 - 91,882,887 - 91,882,887
(유동)기타수취채권 - 983,771 - 983,771
(유동)투자상품 27,441,903 - - 27,441,903
장기금융상품 - 10,000 - 10,000
(비유동)투자상품 22,021,642 - 12,394,509 34,416,151
(비유동)기타수취채권 - 6,821,438 - 6,821,438
합계 49,463,545 124,481,272 12,394,509 186,339,326

&cr; (2) 금융부채의 범주 &cr;

(당기)

(단위:천원)
구분 상각후원가측정&cr;금융부채
매입채무 57,328,028
단기차입금 61,000,000
기타지급채무 20,492,943
(유동,비유동)리스부채 35,064,999
(유동,비유동)기타금융부채 112,713
합계 173,998,683

(전기)

(단위:천원)
구분 상각후원가측정&cr;금융부채
매입채무 56,825,694
단기차입금 39,000,000
기타지급채무 18,501,748
(유동,비유동)리스부채 38,236,502
(유동,비유동)기타금융부채 203,100
합계 152,767,044

(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr;

(당기)

(단위:천원)
구분 금액
상각후원가측정금융자산
대손상각비 232,521
기타대손상각비 127,080
이자수익 91,592
외환차익 367,278
외화환산이익 1,193
외환차손 441,465
외화환산손실 301,746
당기손익-공정가치측정금융자산
배당금수익 2,031,477
이자수익 588,094
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 156,110
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 298,349
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 246,936
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
배당금수익 127,177
상각후원가측정금융부채
이자비용 1,459,528
이자비용(리스부채) 724,236

(전기)

(단위:천원)
구분 금액
상각후원가측정금융자산
대손상각비 580,551
기타대손상각비 1,605,326
대손충당금환입 16
이자수익 1,230,958
외환차익 307,070
외화환산이익 2,818
외환차손 113,193
외화환산손실 68,735
당기손익-공정가치측정금융자산
배당금수익 2,071,974
이자수익 636,777
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 919,544
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 633,769
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,015,462
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,301,741
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
배당금수익 118,060
상각후원가측정금융부채
이자비용 814,265
이자비용(리스부채) 862,620

&cr;

5. 공정가치 &cr;&cr;당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

&cr;(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 27,414,615 27,414,615 22,199,107 22,199,107
단기금융상품 2,444,000 2,444,000 2,355,000 2,355,000
매출채권 91,543,145 91,543,145 91,882,887 91,882,887
장기금융상품 10,000 10,000 10,000 10,000
당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)(*1) 54,550,490 54,550,490 44,059,568 44,059,568
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 12,387,333 12,387,333 12,274,248 12,274,248
상각후원가측정금융자산(유동,비유동) 235,414 235,414 229,069 229,069
기타수취채권(유동,비유동) 4,400,336 4,400,336 7,805,209 7,805,209
합 계 192,985,333 192,985,333 180,815,088 180,815,088
금융부채
매입채무 57,328,028 57,328,028 56,825,694 56,825,694
기타지급채무 20,492,943 20,492,943 18,501,748 18,501,748
차입금 61,000,000 61,000,000 39,000,000 39,000,000
리스부채(유동,비유동) 35,064,999 35,064,999 38,236,502 38,236,502
기타금융부채(유동,비유동) 112,713 112,713 203,100 203,100
합 계 173,998,683 173,998,683 152,767,044 152,767,044

(*1) 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
알바트로스퓨처코리아 투자조합 등 4개사 4,889,976 5,403,976
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) 　
㈜영남복합물류공사 31,431 31,431
한국경제신문 등 8개사 70,352 88,830
소 계 101,783 120,261
합 계 4,991,759 5,524,237

(*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;(3) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
-기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,700,578 - 9,686,756 12,387,334
-당기손익-공정가치측정금융자산 - 54,550,490 - 54,550,490
합 계 2,700,578 54,550,490 9,686,756 66,937,824

1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율

&cr; 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구분 가치평가기법 관측가능하지&cr; 않은 투입변수 비관측변수의&cr;추정범위 관측가능하지 않은 투입변수와 &cr; 공정가치측정치 간의 연관성
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 DCF모형 할인율 20.44%, 11.72% 할인율 상승에 따라 공정가치 하락
성장율 0% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승

&cr;

6. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금시재 20,150 20,400
단기은행예치금 27,394,465 22,178,707
합 계 27,414,615 22,199,107

&cr;7. 매출채권&cr;&cr;(1) 매출채권

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 92,404,532 92,578,603
차감: 손실충당금 (861,387) (695,716)
매출채권(순액) 91,543,145 91,882,887

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초금액 695,716 381,743
대손상각비 232,521 537,099
기타 (66,850) (223,126)
보고기간종료일 금액 861,387 695,716

&cr;(3) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 총 장부금액 기대 손실률 손실충당금
만기미도래 84,921,427 0.13% 110,010
3개월 이내 6,806,254 1.18% 80,203
3개월 초과 6개월 이내 92,185 11.50% 10,601
6개월 초과 9개월 이내 171,517 20.97% 35,966
9개월 초과 12개월 이내 52,193 51.38% 26,816
12개월 초과 15개월 이내 46,181 100.00% 46,181
15개월 초과 273,328 100.00% 273,328
합 계 92,363,085 　 583,105

(4) 당기말과 전기말 현재 개별손상 검토 매출채권과 손실충당금은 없습니다.

&cr;

8. 기타수취채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동항목 :
미수금 1,344,834 914,906
미수수익 33,073 37,848
단기대여금 4,330 31,017
소 계 1,382,237 983,771
비유동항목 :
장기매출채권 355,870 356,802
차감 : 대손충당금 (208,988) (218,326)
보증금 2,871,217 6,682,962
장기대여금 19,024,089 19,024,089
차감 : 대손충당금 (19,024,089) (19,024,089)
소 계 3,018,099 6,821,438
합 계 4,400,336 7,805,209

&cr;

9. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동성
선급금 135,421 1,683,662
비관리청항만공사선급비용(*1) 5,162,567 4,685,788
기타선급비용 1,060,286 1,096,454
기타당좌자산 201,674 232,015
소 계 6,559,948 7,697,919
비유동성 　
비관리청항만공사선급비용(*1) 12,600,439 12,695,049
기타선급비용 112,713 203,099
소 계 12,713,152 12,898,149
합 계 19,273,100 20,596,067

(*1) 당사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초금액 49,463,544 50,876,270
취득 50,200,000 30,806,426
처분 (40,132,253) (31,551,181)
손익으로 분류된 평가이익 156,110 633,769
손익으로 분류된 평가손실 (246,936) (1,301,741)
(유동,비유동)보고기간종료일 금액 59,440,465 49,463,544

&cr;당사는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류 당기말 전기말
<수익증권>
부동산신탁증권 4,870,000 13,214,143
기업어음투자증권 47,429,805 2,417,130
자금신탁증권 420,366 23,627,042
소계 52,720,171 39,258,315
<채무상품 등(복합계약포함)>
ELS - -
DLS - 1,000,749
MMF - 2,007,309
풋가능 금융상품 5,757,697 6,257,107
기타 962,597 940,064
소계 6,720,294 10,205,229
합계 59,440,465 49,463,544

&cr;

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초금액 12,394,509 10,102,615
취득 - 374,285
처분 (1,397) -
기타 (17,081) -
자본으로 분류된 평가이익(*) 369,991 1,919,834
자본으로 분류된 평가손실(*) (256,905) (2,225)
(유동,비유동)보고기간종료일 금액 12,489,117 12,394,509

(*) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위: 천원)
구분 당기말
취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익
시장성 있는 지분상품 2,349,695

2,700,578

2,700,578

19,685

시장성 없는 지분상품 9,753,822

9,788,538

9,788,538

99,503

총계 12,103,517 12,489,116 12,489,116 119,188

(전기말)

(단위: 천원)
구분 전기말
취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익
시장성 있는 지분상품 2,349,695 2,852,702 2,852,702 503,007
시장성 없는 지분상품 9,778,402 9,541,807 9,541,807 (236,595)
총계 12,128,097 12,394,509 12,394,509 266,412

12. 상각후원가측정금융자산&cr;&cr; (1) 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초금액 229,069 2,236,969
취득 29,845 51,325
처분 (23,500) (2,059,225)
(유동,비유동)보고기간종료일 금액 235,414 229,069

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산은 전액 채권이며, 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

&cr;

13. 재고자산&cr;

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
저장품 602,513 872,030
상품 6,942 7,760
합계 609,455 879,790

&cr;

14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
종 속 기 업 50,465,151 48,176,492
관 계 기 업 135,713,773 135,713,773
공 동 기 업 10,476,214 3,976,214
합 계 196,655,138 187,866,479

&cr;(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위:천원)
구 분 종속기업 관계기업 공동기업
기초금액 48,176,492 135,713,773 3,976,214
취득 3,788,659 - 6,500,000
처분(합병) (*) (1,500,000) - -
보고기간종료일 금액 50,465,151 135,713,773 10,476,214

(*) 당사는 2020년 2월 3일에 종속기업인 목포대불부두운영(주)를 합병하였습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)
구 분 종속기업 관계기업 공동기업
기초금액 29,414,785 135,713,773 3,976,214
취득 21,911,707 - -
처분(합병) (*) (3,150,000) - -
보고기간종료일 금액 48,176,492 135,713,773 3,976,214

(*) 회사는 2019년 12월 5일 종속기업인 세방부산신항컨테이너데포(주)를 합병하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 회사명 설립국가 결산월 주식수(주) 지분율(%) 당기말&cr;장부가액 전기말&cr;장부가액
종속기업 세방익스프레스㈜ 한국 12월 200,000 100.00 12,878,351 12,878,351
성진실업㈜ 〃 〃 40,000 100.00 21,911,708 21,911,708
한국해운㈜ 〃 〃 95,650 100.00 3,872,800 3,872,800
세방광양국제물류㈜ 〃 〃 90,000 90.00 450,000 450,000
목포대불부두운영㈜ (*1) 〃 〃 300,000 100.00 - 1,500,000
세방부산신항물류㈜ 〃 〃 301,000 60.20 1,540,490 1,540,490
(유)대일특수운수사 〃 〃 29,038 100.00 2,154,498 2,154,498
세방육운㈜ (*2) 〃 〃 20,000 70.00 1,617,224 -
세진육운㈜ (*2) 〃 〃 10,000 100.00 941,032 -
세명육운㈜ (*2) 〃 〃 10,000 100.00 617,833 -
(유)광덕기업(*2) 〃 〃 30,000 100.00 612,570 -
SEBANG VINA 베트남 〃 - 51.00 3,868,645 3,868,645
소 계 50,465,151 48,176,492
관계기업 세방전지㈜ 한국 12월 5,312,352 39.64(*3) 132,024,549 132,024,549
세방이스테이트㈜ 〃 〃 32,152 40.19 3,489,224 3,489,224
양밍한국㈜ 〃 〃 40,000 40.00 200,000 200,000
소 계 135,713,773 135,713,773
공동기업 ㈜양산아이시디 한국 12월 217,777 10.89 205,400 205,400
군산컨테이너터미널㈜ 〃 〃 505,642 27.19 - -
군장신항만㈜ 〃 〃 1,679,600 38.00 - -
동석물류㈜ 〃 〃 22,500 45.00 195,154 195,154
㈜의왕아이시디 〃 〃 86,600 8.66 433,000 433,000
평택당진중앙부두㈜ 〃 〃 400,000 50.00 1,898,000 1,898,000
평택항만㈜ 〃 〃 37,599 16.60 250,660 250,660
㈜아이엔티씨 〃 〃 912,560 45.63 - -
부산신항다목적터미널㈜ 〃 〃 329,000 50.00 - -
군산항7부두운영㈜ 〃 〃 35,350 35.35 176,750 176,750
목포국제자동차부두㈜ 〃 〃 50,600 25.30 253,000 253,000
에스아이앤엘㈜ (*2) 〃 〃 1,200,000 30.00 6,000,000 -
트랜스랩㈜ (*2) 〃 〃 2,000,000 50.00 500,000 -
세방비나-팍트라 베트남 " - 50.00 564,250 564,250
소 계 10,476,214 3,976,214
합 계 196,655,138 187,866,479

(*1) 당기 중 회사에 합병되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;(*3) 세방전지㈜의 자기주식 취득을 반영한 유효지분율입니다.&cr;

(4) 당기 및 전기 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기

(단위:천원)
구 분 회사명 당기말 당기
자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실)
종속기업 세방익스프레스㈜ 51,926,300 12,287,927 39,638,373 115,997,778 2,826,207
성진실업(주) 23,734,858 15,587,933 8,146,925 160,967,156 1,319,127
한국해운㈜ 5,631,154 937,387 4,693,767 9,352,835 230,650
세방광양국제물류㈜ 570,529 9,634 560,895 284,234 2,505
목포대불부두운영㈜(*1) 1,627,028 486,498 1,140,530 7,070 (913)
세방부산신항물류㈜ 12,426,152 7,048,734 5,377,418 6,524,213 136,669
(유)대일특수운수사 1,575,742 520,852 1,054,890 5,593,922 45,079
세방육운㈜(*2) 4,834,371 2,291,068 2,543,303 10,196,726 71,859
세진육운㈜(*2) 1,415,918 707,704 708,214 4,700,507 61,487
세명육운㈜(*2) 1,692,781 1,179,925 512,856 6,883,843 45,322
(유)광덕기업(*2) 1,798,146 1,071,649 726,497 2,294,778 12,326
SEBANG VINA 5,496,236 356,780 5,139,456 2,564,283 (278,970)
관계기업 세방전지㈜ 1,514,339,389 378,160,846 1,136,178,543 1,252,791,016 66,717,515
세방이스테이트㈜ 22,159,571 1,875,621 20,283,950 2,613,554 938,518
양밍한국㈜ 4,252,292 1,865,667 2,386,625 6,650,820 252,780
공동기업 ㈜양산아이시디 75,339,385 72,719,533 2,619,852 3,631,111 117,393
군산컨테이너터미널㈜ 4,019,346 5,108,874 (1,089,528) 5,085,943 397,745
군장신항만㈜ 66,570,664 123,717,700 (57,147,036) 5,208,796 (7,814,203)
동석물류㈜ 6,001,246 2,653,408 3,347,838 8,235,261 304,173
㈜의왕아이시디 14,635,222 8,467,080 6,168,142 22,737,153 (731,485)
평택당진중앙부두㈜ 23,782,596 13,654,869 10,127,727 17,566,788 1,808,936
평택항만㈜ 9,965,292 6,466,942 3,498,350 19,719,760 1,407,236
㈜아이엔티씨 788,415 3,963,382 (3,174,967) 8,764,025 (1,173,034)
부산신항다목적터미널㈜ 5,785,386 7,750,367 (1,964,981) 15,488,998 (1,768,814)
군산항7부두운영㈜ 6,727,599 6,151,661 575,938 14,967,398 739
목포국제자동차부두㈜ 1,434,470 399,332 1,035,138 2,362,370 (24,242)
에스아이앤엘㈜ 19,902,872 13,072 19,889,800 - (110,200)
트랜스랩㈜ 785,785 40,770 745,015 - (254,985)
PACTRA-SEBANG VINA 2,525,473 1,573,980 951,493 7,716,807 461,686

(*1) 당기 합병 전까지의 재무정보입니다. &cr;(*2) 매출액과 순손익은 취득시점 이후 재무정보입니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위:천원)
구 분 회사명 당기말 당기
자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실)
종속기업 세방익스프레스㈜ 48,109,425 11,009,765 37,099,660 104,131,391 1,027,233
성진실업(주) 36,646,496 21,818,698 14,827,798 54,987,669 279,632
한국해운㈜ 5,401,157 698,915 4,702,242 5,585,885 848,515
세방광양국제물류㈜ 567,636 9,246 558,390 499,324 4,400
목포대불부두운영㈜ 1,637,337 495,842 1,141,495 374,671 (237,130)
세방부산신항물류㈜ 11,209,680 5,968,931 5,240,749 5,217,681 (56,568)
(유)대일특수운수사 1,556,498 546,687 1,009,811 5,607,626 46,373
SEBANG VINA 5,986,509 256,034 5,730,475 1,994,452 (273,041)
관계기업 세방전지㈜ 1,302,078,781 249,697,235 1,052,381,546 1,129,805,365 75,929,035
세방이스테이트㈜ 22,166,739 2,421,307 19,745,432 2,779,056 1,336,907
양밍한국㈜ 3,428,880 1,112,035 2,316,846 7,035,083 364,922
공동기업 ㈜양산아이시디 75,235,867 72,733,408 2,502,459 10,705,663 86,978
군산컨테이너터미널㈜ 3,909,170 5,396,444 (1,487,274) 5,086,484 286,941
군장신항만㈜ 69,568,105 118,900,939 (49,332,834) 5,224,784 (7,603,557)
동석물류㈜ 6,572,563 3,228,898 3,343,665 8,938,489 590,667
㈜의왕아이시디 16,548,141 9,648,514 6,899,627 23,844,599 902
평택당진중앙부두㈜ 14,980,236 6,061,446 8,918,791 17,532,875 1,152,618
평택항만㈜ 11,358,071 6,549,715 4,808,356 24,673,809 2,875,367
㈜아이엔티씨 1,565,881 3,567,814 (2,001,933) 9,600,694 (910,432)
부산신항다목적터미널㈜ 7,459,083 7,655,250 (196,167) 17,739,039 (372,590)
군산항7부두운영㈜ 7,286,975 6,711,776 575,199 14,748,059 22,173
목포국제자동차부두㈜ 1,482,150 422,770 1,059,380 3,203,233 6,360
PACTRA-SEBANG VINA 1,319,789 768,064 551,724 4,579,331 (330,873)

(5) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위:천원)
회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액
세방전지㈜ 5,312,352주 68,900원 366,021,053 132,024,549

&cr;2) 전기말

(단위:천원)
회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액
세방전지㈜ 5,312,352주 37,300원 198,150,730 132,024,549

15. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 장부가액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부가액
토 지 124,468,118 - 124,468,118 140,043,208 - 140,043,208
건 물 137,864,868 (36,439,664) 101,425,204 132,762,808 (33,295,021) 99,467,787
구 축 물 23,837,896 (5,602,655) 18,235,241 15,553,936 (4,905,117) 10,648,819
기 계 장 치 390,791 (370,204) 20,587 517,374 (453,103) 64,271
선 박 3,282,560 (1,559,388) 1,723,172 3,282,560 (1,285,842) 1,996,719
차량운반구 16,363,565 (12,394,087) 3,969,478 15,560,634 (12,121,661) 3,438,972
공기구비품 19,533,012 (12,972,628) 6,560,384 19,941,909 (12,756,788) 7,185,121
건 설 기 계 64,025,584 (50,978,974) 13,046,610 65,710,826 (50,924,063) 14,786,763
하 역 도 구 14,551,297 (11,836,501) 2,714,796 17,184,240 (14,185,218) 2,999,022
건설중인자산 283,290 - 283,290 966,253 - 966,253
합 계 404,600,981 (132,154,101) 272,446,880 411,523,747 (129,926,812) 281,596,935

&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위:천원)
구 분 기초&cr;순장부금액 합병으로 인한 증가 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기말&cr;순장부금액
토 지

140,043,208

-

405,473

-

(15,980,563)

-

124,468,118
건 물

99,467,788

1,027,729

2,213,961

-

1,957,934

(3,242,207)

 101,425,205
구 축 물

10,648,818

-

8,598,689

(4,511)

(89,463)

(918,293)

 18,235,240
기 계 장 치

64,271

-

-

(1)

-

(43,683)

 20,587
선 박

1,996,718

-

-

-

-

(273,547)

 1,723,171
차량운반구

3,438,972

-

1,597,579

(15,840)

76,650

(1,127,883)

 3,969,478
공기구비품

7,185,122

-

1,279,367

(122)

476,939

(2,380,921)

 6,560,385
건 설 기 계

14,786,763

-

977,247

(5)

517,636

(3,235,031)

 13,046,610
하 역 도 구

2,999,022

-

314,395

(13,564)

131,357

(716,415)

 2,714,795
건설중인자산

966,253

-

2,675,930

-

(3,358,893)

-

283,290
합 계

281,596,935

1,027,729

18,062,641

(34,043)

(16,268,403)

(11,937,980)

 272,446,879

(*) 인천 항동 토지 등으로 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석48 참 조).&cr;

2) 전기

(단위:천원)
구 분 기초&cr;순장부금액 합병으로 인한 증가 취 득 처 분 대 체 기타 감가상각비 기말&cr;순장부금액
토 지 139,966,900 - 76,308 - - - - 140,043,208
건 물 69,760,005 1,323,110 7,196,730 - 24,345,364 - (3,157,421) 99,467,788
구 축 물 5,627,020 1,851,182 3,650,956 - - - (480,340) 10,648,818
기 계 장 치 108,596 - - - - - (44,325) 64,271
선 박 2,270,265 - - - - - (273,547) 1,996,718
차량운반구 2,289,323 - 2,024,018 (68,420) 138,790 - (944,739) 3,438,972
공기구비품 4,341,832 107,054 3,658,604 (16) 1,090,544 - (2,012,896) 7,185,122
건 설 기 계 11,704,941 - 5,653,111 (4,403) - - (2,566,886) 14,786,763
하 역 도 구 3,505,020 - 203,558 - - - (709,556) 2,999,022
건설중인자산 28,267,439 - 966,253 - (25,574,698) (2,692,741) - 966,253
합 계 267,841,341 3,281,346 23,429,538 (72,839) - (2,692,741) (10,189,710) 281,596,935

(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
매 출 원 가 11,517,600 9,819,959
판매비와관리비 420,380 369,750
합 계 11,937,980 10,189,709

(4) 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

16. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초 취득원가 42,854,287 42,854,287
기초 손상차손누계액 (1,420,488) (1,420,488)
기초 감가상각누계액 (9,565,981) (9,150,413)
기초 순장부금액 31,867,818 32,283,386
감가상각비 (415,568) (415,568)
처분 - -
기말 취득원가 42,854,287 42,854,287
기말 손상차손누계액 (1,420,488) (1,420,488)
기말 감가상각누계액 (9,981,549) (9,565,981)
기말 순장부금액 31,452,250 31,867,818

&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
토 지 28,424,958 25,937,582
건 물 10,034,802 10,537,031
합 계 38,459,760 36,474,613

&cr;당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,294백만원(전기: 3,210백만원)입니다.

17. 리스&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 장부가액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부가액
토지 55,381,461 (22,974,392) 32,407,069 49,329,846 (12,879,198) 36,450,648
건물 5,438,986 (1,914,429) 3,524,557 3,815,651 (1,523,771) 2,291,880
중기 2,069,018 (1,246,028) 822,990 1,756,023 (579,727) 1,176,296
차량운반구 993,953 (421,083) 572,870 872,407 (248,423) 623,984
기타 495,775 (297,465) 198,310 495,775 (148,732) 347,042
합계 64,379,193 (26,853,397) 37,525,796 56,269,702 (15,379,852) 40,889,850

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 40,889,850 -
회계정책변경효과 - 40,940,053
신규 사용권자산 9,638,841 15,465,986
리스조건변경 4,092,325 1,875,992
감가상각 (17,095,220) (17,392,181)
보고기간종료일 37,525,796 40,889,850

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초 38,236,502 -
회계정책변경효과 - 40,940,053
선급임차료 해당액 차감 - (2,454,301)
신규 리스부채 9,638,841 15,465,986
리스조건변경 4,089,235 1,879,234
이자비용 724,236 862,620
지급 (17,623,816) (18,457,090)
보고기간종료일 35,064,998 38,236,502

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 15,423,979 15,815,135

시설장치

 1,253,876 1,165,964

차량운반구

 268,633 262,349

기타

 148,732 148,732

합계

 17,095,220 17,392,180

리스부채에 대한 이자비용

 724,236 862,620

단기리스료

 1,380,923 1,871,690

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

 35,948 41,340

(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
유동 12,040,669 12,550,456
비유동 23,024,329 25,686,047
합계 35,064,998 38,236,503

&cr;

18. 무형자산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액
시설이용권 23,393,550 (16,454,701 - 6,938,849 23,393,550 (15,586,244) - 7,807,306
회원권 3,314,882 - (40,320) 3,274,562 2,906,027 - (40,320) 2,865,707
소프트웨어

5,826,316

(2,386,208)

-

3,440,108

5,644,207

(345,711)

-

5,298,496

정부보조금

(48,333)

10,000

　

(38,333)

(53,333)

5,000

　

(48,333)
기타무형자산 695,455 - - 695,455 598,855 - - 598,855
합 계 33,181,870 (18,830,909) (40,320) 14,310,641 32,489,306 (15,926,955) (40,320) 16,522,031

&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위:천원)
구 분 시설이용권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계
기초 순장부금액 7,807,306 2,865,707 5,250,163 598,855 16,522,031
취득 - 408,855 205,442 96,600 710,897
처분 - - 30,000 - 30,000
무형자산상각비 (868,457) - (2,083,830) - (2,952,287)
기말 순장부금액 6,938,849 3,274,562 3,401,775 695,455 14,310,641

&cr;2) 전기

(단위:천원)
구 분 시설이용권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계
기초 순장부금액 8,675,763 2,984,045 133,609 281,555 12,074,973
취득 - 2,061 5,369,975 317,300 5,689,336
처분 - (120,400) - - (120,400)
무형자산상각비 (868,457) - (253,421) - (1,121,878)
기말 순장부금액 7,807,306 2,865,707 5,250,163 598,855 16,522,031

(3) 시설이용권 관련 무형자산상각비는 전액 매출원가로 반영하였습니다.

&cr;

19. 담보제공자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산 담보제공자산의&cr;세부내역 주식수 장부가액 담보설정금액 담보권자 등
유형자산,&cr;투자부동산 토지 및 건물 - 28,841,890 10,299,840 우리은행
- 8,988,681 4,179,000 수협-부산신항다목적터미널㈜
- 3,502,630 200,000 커피빈코리아
유형자산 차량운반구 - 1,049 27,930 한국철도공사
상각후원가측정&cr;금융자산 국민주택채권 1종 외 - 155,735 155,735 부산조선해양기자재 외
당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 571주 866,721 866,721 건설공제조합
관계기업투자 세방전지㈜ 1,400,000주 34,793,321 40,000,000 신한은행
공동기업투자 군장신항만㈜ 1,679,600주 - 93,246,348 메리츠종합금융 외
단기금융상품 정기예금 - 54,000 54,000 농협사료-계약이행
- 200,000 200,000 롯데첨단소재-계약이행
- 2,130,000 2,123,070 한국철도공사-계약이행
- 60,000 60,000 한국해운조합-계약이행
합 계 79,594,027 151,412,644

&cr;

20. 차입금&cr;&cr;(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)
유동/비유동 구 분 당기말 전기말
유동성 은행차입금 61,000,000 39,000,000

&cr; (2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)
구 분 차입처 만기일 당기말&cr;연이자율(%) 당기말 전기말
일반대출 신한은행 2020-05-15 2.61 - 13,000,000
신한은행 2020-05-15 2.29 - 10,000,000
우리은행 2020-12-31 2.13 - 8,000,000
우리은행 2021-06-30 2.33 3,000,000 3,000,000
우리은행 2021-09-17 1.78 5,000,000 5,000,000
신한은행 2021-05-14 2.30 23,000,000 -
우리은행 2021-05-13 2.69 30,000,000 -
합계 61,000,000 39,000,000

&cr;&cr;21. 기타지급채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동성
미지급금 13,160,526 14,191,546
임대보증금 4,238,036 4,291,942
미지급비용 45,352 5,199
미지급배당금 13,314 13,061
소계 17,457,228 18,501,748
비유동성 　
장기미지급금 3,035,715 -
합 계 20,492,943 18,501,748

&cr;

22. 기타부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유동성 　 　
선수금 3,384,408 329,202
예수금 805,623 1,155,112
예수부가세 2,331,798 1,946,475
연차충당부채 1,418,452 1,460,436
기타 215 9,433,542
소계 7,940,496 14,324,767
비유동성
기타장기종업원급여부채 2,024,851 -
합 계 9,965,347 14,324,767

&cr;

23. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무 현재가치 35,557,815 34,025,230
사외적립자산 공정가치(*1) (33,914,414) (32,466,177)
확정급여부채 1,643,401 1,559,053

(*1) 국민연금전환금을 포함한 사외적립자산의 공정가치로 표시하였습니다 .&cr;

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 34,025,230 30,747,418
당기근무원가 3,787,987 3,608,015
이자비용 739,088 884,848
과거근무원가 및 정산손익 158,125 -
재측정요소 : 　
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (928,774)
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 547,448 1,751,643
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (976,003) (142,672)
제도에서의 지급액 : 　
- 급여지급액 (2,728,307) (1,984,745)
합병으로 인한 증가 - 83,715
계열사간 전출입에 의한 효과 4,247 5,782
보고기간종료일 금액 35,557,815 34,025,230

&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 (*) 32,432,702 30,628,607
이자수익 702,460 881,284
재측정요소 : 　
- 사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (7,472) (144,814)
기여금 : 　
- 회사의 부담금 3,500,000 3,003,477
제도에서의 지급 : 　
- 급여의 지급 (2,649,242) (1,921,937)
기타관리원가 (98,707) (97,098)
합병으로 인한 증가 - 67,683
계열사간 전출입에 의한 효과 4,247 15,500
보고기간종료일 금액 (*1) 33,883,988 32,432,702

(*1) 국민연금전환금의 증감내역을 제외한 사외적립자산의 증감내역입니다.&cr;

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 3,787,987 3,608,015
과거근무원가 158,125 -
이자원가 739,088 884,848
사외적립자산의 기대수익 (702,460) (881,284)
종업원 급여에 포함된 총 비용 3,982,740 3,611,579

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분 당 기 전 기
할인율 2.10% 2.30%
미래임금상승률 5.00% 5.00%

&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분 확정급여채무에 대한 영향 (단위:천원)
가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00% (2,597,463) 2,972,984
임금상승률 1.00% 2,869,482 (2,563,960)

&cr;할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)
구 분 당기말
공시가격 비공시가격 합 계 구성비
채무상품 　 　 　 　
- 회사채 - - - 0.0%
- MMF형 21,559 - 21,559 0.1%
- ELB형 10,076,539 - 10,076,539 29.7%
- DLB형 3,526,287 - 3,526,287 10.4%
- 원리금보장형 19,915,219 - 19,915,219 58.8%
정기예금 343,141 - 343,141 1.0%
현금및현금성자산 1,244 - 1,244 0.0%
합 계 33,883,989 - 33,883,989 100.0%

&cr;(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고있지 않습니다.&cr;

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 이상 합 계
급여지급액 3,250,575 3,940,709 11,121,755 19,772,536 38,085,575

&cr;한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.86년입니다.

24. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위:천원)
구분 기초 증가 전입액 감소 기말
하자보수충당부채&cr;(유동,비유동) (*1) 282,057 - - (251,603) 30,454
지급보증손실충당부채&cr;(유동,비유동) (*2) 25,485,411 - 2,327,056 (2,400,000) 25,412,467
합계 25,767,468 - 2,327,056 (2,651,603) 25,442,921

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 공동기업인 군장신항만(주)의 차입금에 대한 자금보충약정으로 향후 유출이 예상되는 금액을 추정하여 지급보증손실충당부채로 인식하고 있으며, 보충약정 이행 금액은 동 부채의 감소로 처리하고 있습니다.&cr;

(전기)

(단위:천원)
구분 기초 증가 전입액 감소 기말
하자보수충당부채&cr;(유동,비유동) (*1) 382,057 - - (100,000) 282,057
지급보증손실충당부채&cr;(유동,비유동) (*2) - 25,502,640 582,771 (600,000) 25,485,411
합계 382,057 25,502,640 582,771 (700,000) 25,767,468

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될것이예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 공동기업인 군장신항만(주)의 차입금에 대한 자금보충약정으로 향후 유출이 예상되는 금액을 추정하여 지급보증손실충당부채로 인식하였으며, 보충약정 이행 금액은 동 부채의 감소로 처리하고 있습니다.

25. 기타금융부채&cr;&cr;당기와 전기 중 기타금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구분 기초 증가 전입액 감소 기말

금융보증부채

(비유동)

 203,100 - - (90,387) 112,713

(전기)

(단위:천원)
구분 기초 증가 전입액 감소 기말

금융보증부채

(비유동)

 9,969 193,131 - - 203,100

26. 매출액&cr;&cr;당기와 전기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
운송수입 577,260,272 568,295,534
상품매출 1,320 2,457,630
합 계 577,261,592 570,753,164

27. 매출원가&cr;&cr;당기와 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
운송원가 528,092,269 517,500,282
상품원가 1,445 2,287,170
합 계 528,093,714 519,787,452

&cr;

28. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
급여 16,377,092 16,399,349
퇴직급여 1,547,468 1,379,174
복리후생비 1,914,732 2,268,296
여비교통비 439,239 626,348
통신비 446,423 466,245
임차료 126,594 123,640
제수수료 3,326,269 3,281,581
세금과공과 665,832 636,964
차량유지비 191,575 236,074
광열용수비 486,627 561,868
수선유지비 2,773,371 4,589,818
접대비 2,212,771 2,245,258
대손상각비 232,521 580,551
감가상각비 3,028,759 2,944,614
무형자산상각비 2,076,999 250,159
기타 판매비와관리비 656,497 792,317
합 계 36,502,769 37,382,256

29. 기타수익&cr;&cr;당기와 전기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 181,183 211,765
하자보수충당금환입 251,603 -
공동기업주식손상차손환입 - -
보험차익 - -
리스변경이익 3,091 1,262
기타 964,663 862,345
합 계 1,400,540 1,075,372

&cr;

30. 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기타의대손상각비 127,080 1,605,326
기부금 2,218,739 256,009
공동기업손상차손 - -
유형자산폐기손실 18,192 -
유형자산처분손실 - 57,245
무형자산처분손실 - 20,400
무형자산손상차손 - -
지급보증손실 - 25,502,640
지급보증충당부채전입액 2,327,056 582,771
리스변경손실 - 4,539
과징금 등 727,000 13,557,000
기타 3,291,296 244,578
합 계 8,709,363 41,830,508

31. 금융수익&cr;&cr;당기와 전기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 679,686 1,867,735
배당금수익 14,374,102 6,096,199
외환차익 367,278 307,070
외화환산이익 1,193 2,818
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 919,544
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 156,110 633,769
합 계 15,578,369 9,827,135

&cr;&cr; 32. 금융비용&cr;&cr;당기와 전기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 1,459,528 814,265
리스이자비용 724,236 862,620
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산처분손실 298,349 1,015,462
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손실 246,936 1,301,741
상각후원가측정금융자산&cr;처분손실 - -
외환차손 441,465 113,193
외화환산손실 301,746 68,735
합 계 3,472,260 4,176,016

33. 종업원급여&cr;&cr;당기와 전기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
급여 46,061,975 45,407,959
퇴직급여-확정급여제도 3,982,739 3,611,579
퇴직급여-확정급여제도 외 465,021 623,631
합 계 50,509,735 49,643,169

&cr;&cr; 34. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
종업원급여 50,509,736 49,643,169
운송비 및 중장비임차료 315,779,710 308,779,405
감가상각,무형자산상각 32,401,055 29,119,336
외주용역비 130,036,556 128,471,094
재료(상품)의 구입 1,445 2,287,170
수선유지비등 9,865,702 12,321,284
기타 비용 26,002,279 26,548,251
합계 564,596,483 557,169,709

35. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관 보증받은 내용 보증금액 보증처
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;서울보증보험 인허가보증 93,748 경기도 안성시
이행(계약)보증 등 943,800 현대건설
이행(계약)보증 1,448,500 한국수자원공사
이행(계약)보증 등 1,021,388 에스케이건설
이행(지급)보증 700,000 (주)코스트코코리아
이행(계약)보증 425,874 글로넷트랜스(주)
공탁보증 439,000 주식회사 성진풍력
이행(계약)보증 254,899 주식회사피엠씨텍
이행(계약)보증 231,904 포항지방해양수산청
이행(계약)보증 등 5,143,654 기타
합계 10,702,767

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 계약이행 및 금융보증과 관련하여 제공한 어음 및 수표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분 금융기관 금 액 제공처 내 역
어 음 한국씨티은행 25백만원 ㈜영풍 계약이행보증(아연정광)
백지 삼남석유화학㈜ 계약이행보증

&cr; (3) 회사가 하나은행 무역선터점으로부터 1993년 8월 수령한 어음 1매, 2004년 5월 수령한 어음 1매, 신한은행 선릉중앙기업금융센터점으로부터 1992년 11월에 수령한어음 1매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 회사의 경영진은 상기 미회수어음 3매가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
은행명 구분 한도액 실행액
우리은행 당좌대출 500,000 -
금융차입금 38,000,000 38,000,000
외담대 등 5,000,000 1,362,784
KEB하나은행 당좌대출 500,000 -
금융차입금 5,000,000 -
외담대 등 5,000,000 667,803
신한은행 L/C 1,632,000 -
금융차입금 23,000,000 23,000,000
외담대 등 15,000,000 2,067,266

(5) 사용이 제한된 금융상품&cr;

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계 정 과 목 은 행 명 사용제한내용 당기말 전기말
단기금융상품(*1) KEB하나은행 질권설정 - 101,000
농협은행 질권설정 54,000 54,000
신한은행 질권설정 2,330,000 2,140,000
기업은행 질권설정 60,000 60,000
장기금융상품 KEB하나은행 당좌개설보증금 4,000 4,000
한국씨티은행 당좌개설보증금 1,500 1,500
신한은행 당좌개설보증금 2,000 2,000
우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500
합계 2,454,000 2,365,000

(*1) 단기금융상품은 계약이행 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19 참조)

(6) 보고기간종료일 현재 회사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액
당사가 피고인 사건
서울중앙지방법원 포스코 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 1,000,000
서울중앙지방법원 한국전력공사 당사 외 3개사 입찰 관련 담합 358,643
서울중앙지방법원 한국남동발전 외 2명 당사 외 7개사 입찰 관련 담합 200,000
전주지방법원 이만성외 1인 당사 외 3인 손해배상청구 50,000
부산지방법원 조갑래 당사 외 1인 손해배상청구 30,000
서울중앙지방법원 심상우 외 2인 당사 외 3인 손해배상청구 95,000
인천지방법원 홍형기 외 3인 당사 손해배상청구 41,000
서울서부지방법원 주식회사 씨트랜해운 당사 구상권청구 142,680
서울중앙지방법원 한화손해보험 당사 외 2사 구상권청구 820,000

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 최종결과를 현재로서는 예측할 수 없으며 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인한 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr;&cr;

36. 영업부문정보&cr;

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.&cr;

(1) 당기 및 전기 영업부문에 대한 수익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구 분 화물운송 항만하역 CY/CFS 외 임대 외 기타 합계
매출액 347,444,660 156,416,277 53,228,567 20,172,088 577,261,592

(전기)

(단위:천원)
구 분 화물운송 항만하역 CY/CFS 외 임대 외 기타 합계
매출액 334,075,206 175,039,050 44,783,851 16,855,057 570,753,164

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

&cr;

37. 법인세&cr;&cr;(1) 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세 4,258,048 4,352,531
미환류소득 법인세 744,538 570,900
전기법인세의 조정사항 2,813,301 (879,618)
총 당기법인세 7,815,887 4,043,813
이연법인세
일시적차이의 증감 110,667 (5,667,386)
자본에 직접 반영된 법인세 (148,389) (313,391)
총 이연법인세 (37,722) (5,980,777)
법인세비용 7,778,165 (1,936,964)

&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익(A) 17,462,393 (21,520,562)
적용세율에 따른 법인세비용 3,819,726 (4,734,523)
법인세 효과:
- 비과세수익 (2,209,064) (611,971)
- 비공제비용 1,775,116 3,757,624
- 법인세추납(환급)액 2,813,301 (879,618)
- 미환류소득 법인세 744,538 570,900
- 미인식이연법인세의 조정 1,065,706 -
- 세율차이 등 (231,158) (39,376)
법인세비용(B) 7,778,165 (1,936,964)
유효세율(C=B/A) 44.54% - (*)

(*) 전기 법인세수익 발생으로 전기 유효세율은 산정하지 아니합니다.&cr;&cr;(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구 분 반영 전 법인세효과 반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 119,188 (26,248) 92,940
재평가이익 - (28,965) (28,965)
보험수리적손익 421,083 (93,176) 327,907
합 계 540,271 (148,389) 391,882

&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 반영 전 법인세효과 반영 후
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 1,917,608 (414,858) 1,502,750
재평가이익 - (73,960) (73,960)
보험수리적손익 (825,011) 175,427 (649,584)
합 계 1,092,597 (313,391) 779,206

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 4,875,396 4,545,008
12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 27,153,709 27,634,928
상계전 이연법인세자산 32,029,105 32,179,936
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (93,621) (8,179)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (46,418,857) (46,544,463)
상계전 이연법인세부채 (46,512,478) (46,552,642)
상계후 이연법인세자산(부채) (14,483,373) (14,372,706)

(5) 이연법인세의 총 변동액

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 (14,372,706) (20,040,092)
손익계산서에 반영된 이연법인세 37,722 5,980,777
자본에 직접 반영된 법인세 (148,389) (313,391)
기말금액 (14,483,373) (14,372,706)

&cr;(6) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말
대손충당금 4,116,751 85,638 - 4,202,389
퇴직급여충당부채 6,660,228 467,902 - 7,128,130
퇴직보험예치금 (6,729,356) (502,198) - (7,231,554)
투자증권평가손실 2,850,443 35,602 (26,248) 2,859,797
지분법이익 등 (12,955,480) (201,917) - (13,157,397)
토지재평가 (8,826,817) (28,965) - (8,855,782)
압축기장충당금 (7,653,759) (25,115) - (7,678,874)
지급보증손실충당부채 5,553,616 2,276 - 5,555,892
사용권자산 (8,910,451) 706,239 - (8,204,212)
리스부채 8,332,251 (666,039) - 7,666,212
기타 3,189,868 164,299 (122,141) 3,232,026
합 계 (14,372,706) 37,722 (148,389) (14,483,373)

(전기)

(단위:천원)
구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말
대손충당금 3,694,156 422,595 - 4,116,751
퇴직급여충당부채 5,901,894 758,334 - 6,660,228
퇴직보험예치금 (6,363,112) (366,244) - (6,729,356)
지분법이익 등 (10,369,026) 276,038 - (10,092,988)
지분법이익잉여금 (2,838,507) (23,985) - (2,862,492)
압축기장충당금 (7,589,628) (64,131) - (7,653,759)
지급보증손실충당부채 - 5,553,616 - 5,553,616
사용권자산 - (8,910,451) - (8,910,451)
리스부채 - 8,332,251 - 8,332,251
기타 (2,475,869) 2,754 (313,391) (2,786,506)
합 계 (20,040,092) 5,980,777 (313,391) (14,372,706)

38. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
회사가 발행할 주식수 54,000,000주 54,000,000주
회사가 발행한 보통주식수(*) 19,308,690주 19,308,690주
회사가 발행한 우선주식수(*) 3,689,250주 3,689,250주
1주당 금액 500원 500원

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보통주 자본금 9,654,345 9,654,345
우선주 자본금 1,844,625 1,844,625
자본금 11,498,970 11,498,970

&cr;&cr;39. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(*1) 5,749,485 5,749,485
임의적립금 345,786,026 370,286,026
미처분이익잉여금(결손금) 10,560,246 (19,942,265)
합 계 362,095,757 356,093,246

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;&cr;(2) 이익잉여금처분계산서

(단위:천원)
과 목 제 56(당)기&cr;처분예정일 : 2021년 3월 26일 제 55(전)기&cr;처분확정일 : 2020년 3월 27일
미처분이익잉여금 10,560,245 4,557,734
전기이월 미처분이익잉여금 548,111 290,916
보험수리적이익 327,907 (649,584)
당기순이익(손실) 9,684,227 (19,583,598)
임의적립금의 이입 - 24,500,000
이익잉여금 처분액 10,298,331 4,009,623
임의적립금의 적립 6,000,000 -
배당금(주41)&cr;(현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 190원(38%)&cr; 전기 175원(35%)&cr; 우선주: 당기 195원(39%)&cr; 전기 180원(36%)) 4,298,331 4,009,623
차기이월 미처분이익잉여금 261,914 548,111

&cr;40. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
재평가이익 31,650,272 31,679,236
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,996,311 1,920,318
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,695,014) (1,711,960)
합 계 31,951,569 31,887,594

&cr;(2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분

기초

 증가 감소 법인세&cr;효과 기말
재평가이익 31,679,236 - - (28,964) 31,650,272
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,920,318 99,503 - (23,510) 1,996,311
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,711,960) - 19,685 (2,739) (1,695,014)
합계 31,887,594 99,503 19,685 (55,213) 31,951,569

41. 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
재평가적립금 129,258,663 129,258,663
기타자본잉여금(*1) 1,309,375 1,694,060
자기주식(*2) (5,594,045) (2,994,426)
합 계 124,973,993 127,958,297

(*1) 당분기 중에 종속기업인 목포대불부두운영㈜와 합병하였으며, 동일지배거래이므로 합병 시 합병대가와 재무제표상의 장부금액의 차액을 영업권 등으로 계상하지 않고 기타자본항목에서 조정하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당사는 재무구조를 고려한 이익소각 및 경영안정을 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 및 재무상황에 따라 이익소각 내지는 처분할 예정입니다.&cr;

42. 배당금&cr;&cr;(1) 배당금 산정내역&cr;&cr;(당기)

구 분 보통주 우선주1
1주당배당금 190원 195원
유통주식수 18,836,459주(*) 3,689,250주
배당금총액 3,578,927,210원 719,403,750원

(*) 발행주식수에서 2020년말 자기주식 472,231주 반영한 후의 유통주식수입니다.&cr;

(전기)

구 분 보통주 우선주1
1주당배당금 175원 180원
유통주식수 19,117,473주(*) 3,689,250주
배당금총액 3,345,557,775원 664,065,000원

(*) 발행주식수에서 2017년 중 매입한 자기주식 191,217주 반영한 후의 유통주식수입니다.&cr;

(2) 배당성향

구 분 당 기 전 기
배 당 액 4,298,330,960원 4,009,622,775원
당기순이익(손실) 9,684,227,066원 (19,583,598,179원)
배 당 성 향 44.38% (20.47%)

(3) 배당수익률

구 분 당기 전기
보통주 우선주1 보통주 우선주1
주당배당액 190원 195원 175원 180원
결산일종가 11,650원 7,030원 11,500원 6,610원
배당수익률 1.63% 2.77% 1.52% 2.72%

&cr;

43. 주당이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;(1) 보통주 기본주당순이익(손실)

구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익(손실)(*1) 8,086,970,477원 (16,431,188,081)원
가중평균 유통보통주식수(*2) 18,945,429주 19,117,473주
보통주 기본주당순이익(손실) 427원 (859)원

&cr;(2) 우선주 기본주당순이익

구 분 당 기 전 기
우선주 당기순이익(*1) 1,597,256,589원 (3,152,410,098)원
가중평균 유통우선주식수(*2) 3,689,250주 3,689,250주
우선주 기본주당순이익 433원 (854)원

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역

(단위:원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실)(A) 9,684,227,066 (19,583,598,179)
보통주배당금(B) 3,578,927,210 3,345,557,775
우선주배당금(C) 719,403,750 664,065,000
잔여이익(손실)(D=A-B-C) 5,385,896,106 (23,593,220,954)
잔여이익(손실) 중 보통주 귀속분(E) 4,508,043,267 (19,776,745,856)
잔여이익(손실) 중 우선주 귀속분(F) 877,852,839 (3,816,475,098)
보통주당기순이익(손실)(G=B+E) 8,086,970,477 (16,431,188,081)
우선주당기순이익(손실)(H=C+F) 1,597,256,589 (3,152,410,098)

(*2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역

구 분 당 기 전 기
보통주 유통발행주식수 19,308,690 19,308,690
보통주 자기주식 (363,261) (191,217)
가중평균 유통보통주식수 18,945,429 19,117,473

구 분 당 기 전 기
우선주 유통발행주식수 3,689,250 3,689,250
우선주 자기주식 - -
가중평균 유통우선주식수 3,689,250 3,689,250

44. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;1) 종속기업 현황

회사명 지분율(%) 비 고
당기말 전기말
세방익스프레스㈜ 100.00 100.00 -
한국해운㈜ 100.00 100.00 -
세방광양국제물류㈜ 90.00 90.00 -
목포대불부두운영㈜ - 100.00 당기 중 합병
세방부산신항물류㈜ 60.20 60.20 -
㈜성진실업 100.00 100.00 -
SEBANG VINA 51.00 51.00 -
(유)대일특수운수 100.00 100.00 -
세방육운㈜ 70.00 - 당기 중 취득
세진육운㈜ 100.00 - 당기 중 취득
세명육운㈜ 100.00 - 당기 중 취득
(유)광덕기업 100.00 - 당기 중 취득

&cr;2) 회사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분 당기말 전기말 비 고
관계기업 세방전지㈜ 세방전지㈜ -
세방이스테이트㈜ 세방이스테이트㈜ -
양밍한국㈜ 양밍한국㈜ -
공동기업 ㈜양산아이시디 ㈜양산아이시디 -
군산컨테이너터미널㈜ 군산컨테이너터미널㈜ -
군장신항만㈜ 군장신항만㈜ -
동석물류㈜ 동석물류㈜ -
㈜의왕아이시디 ㈜의왕아이시디 -
평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ -
평택항만㈜ 평택항만㈜ -
㈜아이엔티씨 ㈜아이엔티씨 -
부산신항다목적터미널㈜ 부산신항다목적터미널㈜ -
군산항7부두운영㈜ 군산항7부두운영㈜ -
세방비나-팍트라 세방비나-팍트라 -
목포국제자동차부두㈜ 목포국제자동차부두㈜ -
에스아이엔엘㈜ - 당기 중 설립
트랜스랩㈜ - 당기 중 설립
그 밖의&cr;특수관계자 씨앤디글로벌㈜ 씨앤디글로벌㈜ -
체리에스테이트 체리에스테이트 -
범세항운㈜ 범세항운㈜ -
이상희(개인) 이상희(개인) -
마산항4부두운영㈜ 마산항4부두운영㈜ -
포항항7부두운영㈜ 포항항7부두운영㈜ -
울산항6,7부두운영㈜ 울산항6,7부두운영㈜ -
세방리튬배터리 세방리튬배터리 -
동양메탈 동양메탈 -
인천내항부두운영 인천내항부두운영 -
이앤에스글로벌㈜ 이앤에스글로벌㈜ -

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위:천원)
구 분 회사명 자 산 부 채
매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 보증금
종속기업 세방익스프레스㈜ 2,340,765 - - 50 222,681 123,540 300,000
한국해운㈜ - - - - 367,923 82,638 5,000
세방광양국제물류㈜ - - - - 524,698 - -
㈜성진실업 172,687 - - - 22,987 - 66,000
세방부산신항물류㈜ - - - - 638,549 - -
세방비나㈜ - - - - - - -
(유)대일특수운수 34,001 - - - 955,173 11,031 -
세방육운 1,810 - - - 1,771,964 414 -
세진육운 - - - - 724,034 - -
세명육운 - - - - 893,078 - -
광덕기업 - - - - 534,229 - -
관계기업 세방전지㈜ 2,833,215 - - - - 162,938 247,000
세방이스테이트㈜ - - - - - - -
양밍한국㈜ 1,254,753 - - - - - 292,160
공동기업 ㈜양산아이시디 - - - - - 6,214 -
군산컨테이너터미널㈜ 30,188 - 1,244,369 - 3,280 - -
군장신항만㈜(*1) 3,250 - 17,779,720 - 332,470 62,362 -
동석물류㈜ - - - - 683,221 - -
㈜의왕아이시디 - 171,606 - - 59,281 51,801 -
평택당진중앙부두㈜ 154,000 - - - 618,874 - -
평택항만㈜ 451,188 - - - 141,515 - -
㈜아이엔티씨 - - - - 1,888 - -
부산신항다목적터미널㈜ 181,775 - - - 41,674 - -
군산항7부두운영㈜ 201,098 - - - 181,245 9,900 -
세방비나-팍트라 - - - - - - -
목포국제자동차부두㈜ - - - - - - -
에스아이엔엘 - - - - - - -
기타&cr;특수관계 씨앤디글로벌㈜ 245 - - - - - 2,500
범세항운㈜ - - - - - - 13,000
체리에스테이트 245 - - - - - 2,500
이앤에스글로벌㈜ 25,799 - - - - 218,687 205,000
세방리튬배터리 716 - - - - - -
동양메탈 - - - - - - -
인천내항부두운영 - - - - 19,150 - -
기타 - - - - 84,697 24,661 -
합 계 7,685,735 171,606 19,024,089 50 8,822,611 754,186 1,133,160

(*1) 대여금 잔액에는 자금보충약정과 관련하여 지급보증손실충당부채 감소로 처리한 유출금액은 제외되어 있습니다(주석24참조).&cr;&cr;(전기말)

(단위:천원)
구 분 회사명 자 산 부 채
매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 보증금
종속기업 세방익스프레스㈜ 2,306,356 - - - 530,878 8,482 300,000
한국해운㈜ - - - - 312,739 93,090 5,000
세방광양국제물류㈜ - - - - 549,257 - -
목포대불부두운영㈜ - 480,755 - - - 10,180 -
㈜성진실업 3,542 - - - - - 66,000
세방부산신항물류㈜ - 2,900,000 - - 339,467 - -
세방비나㈜ - - - - - - -
(유)대일특수운수 34,001 - - - 986,148 10,999 -
관계기업 세방전지㈜ 2,195,224 - - - - 157,779 247,000
세방이스테이트㈜ - - - - - - -
양밍한국㈜ 708,191 - - - - - 292,160
공동기업 ㈜양산아이시디 - - - - - 5,843 -
군산컨테이너터미널㈜ 267,283 - 1,244,369 - - - -
군장신항만㈜ 9,736 - 17,779,720 - 216,368 66,800 -
동석물류㈜ - - - - 707,308 - -
㈜의왕아이시디 - 171,606 - - 81,384 53,156 -
평택당진중앙부두㈜ 154,000 - - - 548,579 - -
평택항만㈜ - - - - 100,596 - -
㈜아이엔티씨 54,729 - - - 666,605 - -
부산신항다목적터미널㈜ 111,210 - - - 226,310 - -
군산항7부두운영㈜ 239,899 - - 3,869 395,726 9,900 -
목포국제자동차부두㈜ - - - - - - -
기타&cr;특수관계 씨앤디글로벌㈜ - - - - - - -
범세항운㈜ - - - - - - 13,000
체리에스테이트 284 - - - - - 2,500
이앤에스글로벌㈜ 564 - - - - 619,493 40,000
세방리튬배터리 1,698 - - - - 832,656 -
동양메탈 196,856 - - - - - -
인천내항부두운영 - - - - 3,158 - -
기타 4,367 - - - 1,860,478 27,871 -
합 계 6,287,940 3,552,361 19,024,089 3,869 7,525,001 1,896,249 965,660

&cr;(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 회사명 당 기 전 기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
종속기업 세방익스프레스㈜

13,092,450

3,074,337

 11,125,610 2,406,149
한국해운㈜

17,946

5,078,336

 5,676 3,772,788
세방광양국제물류㈜

-

284,234

 - 499,324
목포대불부두운영㈜

-

 4,037 - 347,591
㈜성진실업

5,569,882

-

 464,846 -
세방부산신항물류㈜

117

6,521,967

 85 5,217,681
세방비나㈜

-

-

 - -
(유)대일특수운수

185,460

5,408,462

 185,920 5,421,706
세방육운

22,270

12,318,225
세진육운㈜

4,200

6,794,612
세명육운

4,200

9,420,233
광덕기업

900

2,727,658
관계기업 세방전지㈜

25,492,188

1,750,939

 26,108,436 1,779,935
세방이스테이트㈜

-

-

 - 577,000
양밍한국㈜

3,351,000

-

 2,746,149 -
공동기업 ㈜양산아이시디

-

155,088

 - 163,988
군산컨테이너터미널㈜

136,074

19,024

 344,285 4,365
군장신항만㈜

34,748

2,598,562

 60,933 2,546,245
동석물류㈜

-

3,554,701

 - 3,879,689
㈜의왕아이시디

-

1,998,949

 - 2,078,803
평택당진중앙부두㈜

960,000

6,791,112

 960,000 7,108,121
평택항만㈜

-

534,354

 - 763,359
㈜아이엔티씨

8,450

3,230,072

 146,960 3,917,851
부산신항다목적터미널㈜

614,150

452,004

 615,533 2,473,458
군산항7부두운영㈜

1,172,091

3,607,716

 1,462,974 3,525,089
목포국제자동차부두㈜

-

139,000

 - 148,204
트랜스랩

876

-

 - -
기타&cr;특수관계 씨앤디글로벌㈜

5,607

-

 2,838 -
범세항운㈜

17,974

-

 7,174 -
체리에스테이트

5,607

-

 2,838 -
이앤에스글로벌㈜

274,856

2,610,700

 6,156 9,635,675
세방리튬배터리

14,214

3,197,000

 27,594 (760,841)
동양메탈

1,449,040

-

 1,444,220 -
인천내항부두운영

-

91,712

 - 120,391
기타

-

2,693,006

 88,427 15,513,954
합 계 52,434,300 85,056,040 45,806,654 71,140,525

(4) 당기와 전기 중 당사가 특수관계자로부터 배당금으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
종속기업:
세방익스프레스 200,000 200,000
한국해운 239,125 119,563
성진실업 8,000,000 -
소 계 8,439,125 319,563
관계기업 및 공동기업:
세방전지 2,656,176 2,656,176
세방이스테이트 160,760 160,760
양밍한국 73,200 169,600
동석물류 135,000 -
평택당진중앙부두 300,000 100,000
평택항만 451,188 500,067
소 계 3,776,324 3,586,603
합 계 12,215,449 3,906,166

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구 분 회사명 자금대여 거래
기초 대여 회수 기말
공동기업 군장신항만㈜ (*1),(*2) 18,379,720 2,400,000 - 20,779,720
군산컨테이너터미널㈜ (*1) 1,244,369 - - 1,244,369
합 계 19,624,089 2,400,000 - 22,024,089

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 17,780백만원 및 1,244백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. &cr;(*2) 대여금액에는 자금보충약정과 관련하여 지급보증손실충당부채 감소로 처리한 2,400백만원이 포함되어 있습니다(주석24참조).&cr;&cr;(전기)

(단위:천원)
구 분 회사명 자금대여 거래
기초 대여 회수 기말
공동기업 군장신항만㈜ (*1),(*2) 16,229,720 2,150,000 - 18,379,720
군산컨테이너터미널㈜ (*1) 1,244,369 - - 1,244,369
합 계 17,474,089 2,150,000 - 19,624,089

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 17,780백만원 및 1,244백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. &cr;(*2) 대여금액에는 자금보충약정과 관련하여 지급보증손실충당부채 감소로 처리한 600백만원이 포함되어 있습니다(주석24참조).&cr;

(6) 회사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)
구 분 회사명 보증처 지급보증금액 실행금액 지급보증내용
종속기업 세방부산신항물류㈜ 신한은행 3,480,000 　 연대보증
신한은행 1,080,000 900,000 연대보증
㈜세방익스프레스 현대상선 1,300,000 - 계약이행
우성마리타임㈜ 300,000 - 계약이행
성진실업㈜ KEB하나은행 31,334,400 16,422,988 계약이행
IBK기업은행 3,600,000 55,639 계약이행
신한은행 6,528,000 1,869 계약이행
(유)광덕기업 신한은행 600,000 500,000 연대보증
공동기업 ㈜아이엔티씨 (*1) 신한은행 480,000 400,000 연대보증
평택당진중앙부두㈜ 신한은행 4,800,000 4,000,000 연대보증
우리은행 1,800,000 1,500,000 연대보증
군장신항만㈜ 메리츠종합금융 외(*2) 93,246,348 71,727,960 연대보증
기타 범세항운㈜ Air New Zealand USD 750,000 - 계약이행
합 계 148,548,748&cr;USD 750,000 95,507,920

&cr;(*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 회사 외 1개사가 부담하고 있으며, 회사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.&cr;&cr;(*2) 2018년 5월 31일자로 군장신항만의 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대하여리드트리와 20,025백만원의 자금보충약정을 체결하였습니다.&cr;

(7) 회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석19 참조).

(단위:천원)
구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
공동기업 부산신항다목적터미널㈜ 토지및건물 8,988,681 4,179,000 수협은행
군장신항만㈜ 주식 - 93,245,651 메리츠종합금융 외

(8) 주요 경영진 보상내역&cr;&cr;당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
단 기 급 여 2,438,586 2,150,677
퇴 직 급 여 - -
합계 2,438,586 2,150,677

&cr;45. 현금흐름표

&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;

(2) 당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) 9,684,227 (19,583,598)
조정: 34,247,635 53,477,138
이자수익 (679,686) (1,867,735)
이자비용 1,459,528 814,265
리스이자비용 724,236 862,620
배당금수익 (14,374,102) (6,096,199)
법인세비용(수익) 7,778,165 (1,936,964)
감가상각비 12,353,548 10,605,278
대손상각비 232,521 580,551
기타의대손상각비 127,080 1,605,326
퇴직급여 3,979,739 3,611,578
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 298,349 1,015,462
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 246,936 1,301,741
유형자산처분손실 - 57,245
유형자산폐기손실 18,192 -
무형자산처분손실 - 20,400
무형자산상각비 2,952,287 1,121,878
대손충당금환입 - (16)
유형자산처분이익 (181,183) (211,765)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (919,544)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (156,110) (633,769)
외화환산손실 301,746 68,735
외화환산이익 (1,193) (2,818)
지급보증손실및전입액 2,327,056 26,085,411
사용권자산상각비 17,095,220 17,392,181
리스변경손실 - 4,539
리스변경이익 (3,091) (1,262)
하자보수충당금환입 (251,603) -
순운전자본의 변동 : (7,184,341) 4,086,652
매출채권의 증가 (39,105) (6,588,446)
미수금의 감소 24,723 57,140
선급금의 감소 1,550,931 30,056
선급비용의 감소(증가) (346,001) 933,973
기타당좌자산의 감소(증가) 30,341 (29,453)
재고자산의 감소 270,335 276,689
장기성매출채권의 감소 53 17,055
매입채무의 감소(증가) 502,334 (3,738,006)
미지급금의 감소(증가) (4,624,226) 5,982,843
선수금의 증가(감소) 55,206 (181,962)
예수금의 감소(증가) (349,489) 185,007
예수부가세의 증가 385,324 1,051,546
미지급배당금의 증가 - 253
기타의유동부채 감소(증가) (3,195,311) 9,668,521
충당부채의 감소 - (100,000)
소송충당부채의 감소 - (72,424)
퇴직금의 지급 (2,728,307) (1,984,745)
퇴직보험예치금의 감소 (749,051) (994,161)
국민연금전환금의 감소 3,051 5,117
기타의비유동부채 증가 2,024,851 -
장기선급비용의 증가 - (432,351)
영업에서 창출된 현금흐름 36,747,521 37,980,192

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
사용권자산 및 리스부채의 인식 13,753,967 58,285,308
종속기업과의 합병으로 투자주식 감소 (1,500,000) (3,150,000)
종속기업과의 합병에 따른 자산(부채) 순증가 1,140,530 3,339,379
건설중인자산의 본계정대체 (3,358,893) (25,604,263)
유형자산의 매각예정자산 대체 16,238,403 -

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위:천원)
구분 차입금 리스부채(유동,비유동) 기타지급부채
기초잔액 39,000,000 38,236,502 4,291,942
증감액 - 13,728,076 -
(순)재무활동현금흐름 22,000,000 (17,623,816) (540,061)
이자비용 인식 - 724,236 -
비현금흐름-합병 - - 486,155
기말잔액 61,000,000 35,064,998 4,238,036

&cr;(전기)

(단위:천원)
구분 차입금 리스부채(유동,비유동) 기타지급부채
기초잔액 24,000,000 - 3,574,304
회계정책변경효과 - 40,940,053 -
증감액 - 14,890,919 -
(순)재무활동현금흐름 15,000,000 (18,457,090) (143,958)
이자비용 인식 - 862,620 -
비현금흐름-합병 - - 861,596
기말잔액 39,000,000 38,236,502 4,291,942

&cr;&cr; 46. 위험관리 &cr;

회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

&cr;회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 외환위험&cr;&cr;영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,JPY,EUR 원화단위:천원)
계 정 과 목 당기말 전기말
외 화 원화환산액 외 화 원화환산액
(외화자산)
현금및현금성자산 USD 1,859,817 2,023,481 USD 2,928,554 3,390,680
JPY 24,502,701 258,322 JPY 14,885,844 158,306
EUR 280 375 EUR 280 363
CNY 1 - CNY - -
매출채권 USD 817,957 916,864 USD 905,762 1,048,692
자산합계 EUR 17,153 22,987 USD 905,762 1,048,692
USD 2,677,774 2,940,344 USD 3,834,316 4,439,372
JPY 24,502,701 258,322 JPY 14,885,844 158,306
EUR 17,433 23,361 EUR 280 363
CNY 1 - CNY - -

&cr;한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
통 화 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 294,034 (294,034) 443,937 (443,937)
JPY 25,832 (25,832) 15,831 (15,831)
EUR 2,336 (2,336) 36 (36)
CNY - - - -

&cr;2) 이자율위험&cr;

회사의 이자율위험은 예금 또는 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr;

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 예금 및 차입금에 대해서만 적용됩니다.&cr;

보고기간종료일 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
통 화 당 기 전 기
상승시 하락시 상승시 하락시
이자수익 350,911 (350,911) 495,140 (495,140)
이자비용 273,014 (273,014) 297,671 (297,671)

(2) 신용위험

&cr;신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 의하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 회사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 신용위험 관리정책으로 신용도가 일정수준 이상인 거래와 거래하고 있으며, 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 주기적으로 재평가하고 있습니다.

회사의 신용정책은 채권회수를 위한 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며 ①계약체결관리기준 ②채권관리기준 ③채권위험 모니터링 ④불량채권관리기준 등으로 체계적으로 구성되어 있습니다.

특히, 불량채권관리는 각 지사가 독립적으로 운영되는 회사의 특성상 지사장 책임하에 상시 불량채권위험 모니터링이 이루어지고 있습니다. 또한 채권명세 및 채권회수기일을 본사, 지사 이중 모니터링을 통하여 불량채권 발생 여부를 확인하고 있으며, 채권위험 발생 즉시 전담팀을 통해 신속한 채권회수를 위한 대응을 하고 있습니다.

또한, 사내 교육 및 영업채권 관리요령를 통하여 신속하게 대응할 수 있도록 준비되어 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 단ㆍ장기금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단되고있습니다.

&cr;또한, 공신력 있는 신용평가사의 정기평가와 수시평가 등을 통하여 회사의 재무상태와 신용등급을 객관적으로 평가 관리하여 재무 건전성 감독 수단으로 활용하고 거래처 및 투자자에게 기초자료로 제공함으로써 회사의 신인도를 관리 유지하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 27,414,615 22,199,107
단ㆍ장기금융상품 2,454,000 2,365,000
매출채권 91,543,145 91,882,887
기타수취채권 4,400,336 7,805,209
기타금융자산 67,173,237 62,087,122
합 계 192,985,333 186,339,325

&cr;이와는 별도로 주석 44번에서 언급하는 바와 같이, 회사는 특수관계자 및 타인에게 지급보증한 금융보증 중 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액은 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 특히 회사의 효율적인 유동성위험관리를 위해 전 지사(점)의 자금관리 및 유동성관리업무를 통합관리 하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 당좌예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말)

(단위:천원)
계정과목 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 합 계
매입채무 57,328,028 - - 57,328,028
기타지급채무 20,492,943 - - 20,492,943
차입금 - 61,000,000 - 61,000,000
리스부채 2,867,317 9,173,353 23,024,329 35,064,999
합 계 80,688,288 70,173,353 23,024,329 173,885,970

&cr;(전기말)

(단위:천원)
계정과목 3개월 미만 3개월~1년 1년 초과 합 계
매입채무 56,825,694 - - 56,825,694
기타지급채무 18,501,748 - - 18,501,748
차입금 - 39,000,000 - 39,000,000
리스부채 3,320,844 9,229,612 25,686,046 38,236,502
합 계 78,648,286 48,229,612 25,686,046 152,563,944

(4) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 회사의 재무안정성지표의 기준에 관리하여 지속적인 재무구조 개선을 위하여 실행하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재의 부채비율, 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
부채(A) 228,315,143 211,466,866
자본(B) 558,173,613 555,091,431
차입금(C) 61,000,000 77,236,502
부채비율(A/B) 40.90% 38.10%
차입금비율(C/B) 10.93% 13.91%

&cr;

47. 사업결합&cr;

(1) 합병의 개요&cr;&cr;당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2019년 11월 28일 이사회 결의에 의거 2020년 2월 3일을 합병기일(합병등기일은 2020년 2월 11일)로 하여 목포대불부두운영(주)를 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(2) 합병 참여회사 및 합병비율

구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율
합병 후 존속회사 세방 주식회사 최종일 유가증권시장상장 운수업 부산광역시 남구 -
합병 후 소멸회사 목포대불부두운영주식회사 성기택 비상장 운송 관련&cr;서비스업 전라남도 영암군 1 : 0

&cr;(3) 회계처리&cr;&cr;상기 합병은 동일지배하의 거래이므로 취득한 자산과 부채는 장부금액으로 측정되었습니다.&cr;

(4) 자산 및 부채의 내용&cr;&cr;목포대불부두운영 주식회사로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 장부금액
<자산>
I. 유동자산 599,299
현금및현금성자산 596,594
선급금 2,690
기타 15
II. 비유동자산 1,027,729
유형자산 1,027,729
자산총계 1,627,028
<부채>
I. 유동부채 486,498
임대보증금 486,155
기타 343
부채총계 486,498

&cr;당사의 종속기업인 회사와의 합병은 동일지배거래이므로 합병 시 합병대가와 재무제표상의 장부금액의 차액을 영업권으로 계상하지 않고 기타자본항목에서 조정하였습니다.

(단위:천원)
구분 금 액
합병대가(기존 종속기업투자주식 장부가액) (1,500,000)
피합병법인 순자산의 장부가액 1,140,530
합병차액 (359,470)

&cr;

48. 매각예정자산&cr;&cr;(1) 인천 항동 토지 및 건물을 2020년 8월 매매 계약에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 이사회는 도시 조례 등에 따라 창고 중축 등의 활동이 제한되어 야적장 외의 활용도가 없는 부동산을 매각하고 유동성을 확보하여 신규투자자금으로 활용하기로 결정하였습니다. 해당 매각예정자산은 2021년 6월까지 처분이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말
유형자산 16,238,403

&cr;매각예정으로 분류한 자산은 순공정가치가 관련자산의 총장부금액을 초과하여 손상차손은 인식하지 않았습니다.

 ◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr;독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 세방 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr; 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr;&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr;

세방 주식회사
주주 및 이사회 귀중

&cr; 내부회계관리제도에 대한 감사의견 &cr;

우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한세방 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr;

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. &cr;&cr;우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거 &cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;&cr;경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. &cr;

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

&cr; 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다.

&cr; 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr;

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 신순철입니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48&cr; 삼 덕 회 계 법 인
대표이사 이 용 모
2021년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 세방 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
331156-212--10142020190471,3401,352-104----1,5501,523178460202,0221,109-12032080--2,8191,3373728650673,3622,461-22432080--4,3692,860
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.7.1~108회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평 가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 등1분기 검토&cr;(2020.4.22 ~ 29)65-중요계정의 변동사항에 대한 &cr;재무제표 분석적 절차수행2분기 검토&cr;(2020.7.22 ~ 07.31)85-중요계정의 변동사항에 대한 &cr;재무제표 분석적 절차수행내부회계감사&cr;(2020.7.13 ~ 7.21)751내부회계 설계평가 수행내부회계감사&cr;(2020.10.5~8, 19~20)651내부회계 운영평가 수행3분기 검토&cr;(2020.10.21 ~ 10.30)85-중요계정의 변동사항에 대한 &cr;재무제표 분석적 절차수행내부회계감사&cr;(2021.1.5~8, 25~29)951내부회계 기말평가 수행별도재무제표 감사&cr;(2021.2.1 ~ 2.9)751계정과목에 대한 입증절차 수행연결재무제표 감사&cr;(2021.2.24 ~ 3.2)421연결재무제표 감사절차 수행2021.1.41세방 광양지점, 부산지점저장품2021.1.41세방 빌딩(서울)현금시재액 및 유가증권 등OOO-42020년 4월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 1월 19일, 2021년 3월 15일---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 21일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면 회의1분기 검토 계획, 독립성 등22020년 10월 21일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면 회의핵심감사항목을 포함한 감사계획32021년 01월 19일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명대면 회의내부회계감사 진행경과 42021년 03월 15일감사위원회위원 3명 및 감사팀 2명서면 회의감사결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

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