3. 연결재무제표 주석
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 18 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이루트와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;
&cr;주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자
본금은
6,325백만원
입니다.&cr; &cr;
당기말 현재 지배기업 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 포르투나제1호사모투자합자회사 |
1,312,120 |
10.37 |
| 최정임 |
560,230 |
4.43 |
| (주)에코드림샵 |
514,933 |
4.07 |
| 우진에프아이 |
486,060 |
3.84 |
| 조용훈 |
360,370 |
2.85 |
| 김정상 |
321,127 |
2.54 |
| 트리아스파트너스 |
314,279 |
2.48 |
| 디비무역(주) |
267,182 |
2.11 |
| 제이스테판(주) |
177,794 |
1.41 |
| 기타 소액주주 |
8,330,667 |
65.90 |
| 자기주식 |
5,094 |
- |
| 합계 |
12,649,856 |
100.00 |
&cr;(1) 연결대상 종속기업 현황&cr;
연결실체는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.
|
종속
기업
|
소재지 |
지배지분율 |
결산월 |
업종 |
| 세우테크(주)(*1)&cr;(구,제이스테판피아이(주)) |
한국 |
100.00% |
12월 |
프린터 제조 |
| (주)엠제이아이(*2) |
한국 |
43.33% |
12월 |
부동산개발 |
| J. STEPHEN LAB, INC. |
미국 |
100.00% |
12월 |
프린터판매 |
| (주)지오닉스(*3) |
한국 |
99.37% |
12월 |
무인단말기판매 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*4) |
한국 |
79.96% |
12월 |
투자 |
(*1)
전기중 종속회사 (주)지원IST, 관계기업 세우테크(주)를 흡수합병 하였습니다.&cr;합병후, 사명을 세우테크(주)로 변경하였습니다.&cr;
(*2) 연결실체의 지분율은 과반 미만이나, (주)엠제이아이에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. &cr;(*3) 전기중 지오닉스 지분을 취득하였습니다.&cr;(*4) 당기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) 지분을 취득하였습니다.
&cr;
(2) 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;
당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 |
자산
|
부채
|
자본
|
수익 |
당기순손익
|
총포괄손익
|
| 세우테크(주)&cr;(구,제이스테판피아이(주)) |
1,868,024 |
1,305,615 |
562,409 |
1,291,679 |
(2,162,470) |
(2,162,470) |
| (주)엠제이아이 |
18,377,189 |
47,356,446 |
(28,979,257) |
- |
(1,674,558) |
(1,675,428) |
| J. STEPHEN LAB, INC. |
154,863 |
411,982 |
(257,119) |
- |
(243,656) |
(222,567) |
| (주)지오닉스 |
36,245,107 |
42,496,238 |
(6,251,131) |
13,852,816 |
(18,368,225) |
(18,368,225) |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) |
20,262,212 |
6,130 |
20,256,081 |
5,619 |
246,082 |
246,082 |
(3)
연결대상범위의 변동&cr;
&cr;
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종
속기업은 다음과 같으며, 제외된 종속기업은 없습니다.
| 기업명 |
사 유 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) |
당기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) 지분 79.96%를 취득하였습니다. |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에
서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr;&cr;연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
&cr;중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
&cr;사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;(4) 재무제표의 측정기준&cr;연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;(6) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;
&cr;4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
(1) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.&cr;
(2) 금융자산
1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;<채무상품>&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당
기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.&cr;
<지분상품>&cr;
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당
기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정
가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;3) 손상&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외)
연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다
. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;4) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr;&cr;5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;(3) 매출채권&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결실체는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
| 계 정 과 목 |
내 용 연 수 |
|
건물
|
20년 |
|
구축물
|
20년 |
|
기계장치
|
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
|
공구와기구
|
4년 |
|
비품
|
4년 |
| 시설장치 |
4년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(7) 무형자산&cr;1) 개별 취득하는 무형자산 &cr;개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr;&cr;2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비&cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr;개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.&cr;&cr;- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.&cr;- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.&cr;- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.&cr;- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.&cr;- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.&cr;- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
&cr;
(8) 투자부동산&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(9) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원
가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;3) 금융보증계약&cr;
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) |
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr;(12) 퇴직급여채무&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 충당부채와 우발부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현
재가치로 평가되며,
시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 외화환산&cr;연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스&cr;
&cr;연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;
연결실체는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr;1) 연장선택권 및 종료선택권
연결실체는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
&cr;2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. &cr;&cr;(16) 파생상품 &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의
성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손
익계산서에 인식됩니다.&cr;
(17) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체내 각 기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 보통주자본금&cr;연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.
연결실
체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(19) 주식기준보상&cr;
연결실
체는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.&cr;
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;연결실체는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
연결실
체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;
1) 유의적인 금융요소&cr;연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;2) 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
(21) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;(22) 주당이익&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;(23) 영업부문&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 재무제표의 승인&cr;
연결실체의 재무제표는
2021년 2월 19일자로 이사회에서 보
고되었
으며
,
20
21년 3월
30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
4. 재무위험관리&cr;
4.1 재무위험관리요소
연결실체
는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨).
연결실체
는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는
연결실체
의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;
4.1.1 시장위험&cr;
(1) 외환위험&cr;
연결실체
는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;
연결실체
의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.&cr;
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| USD |
1,902,987 |
7,676,660 |
| EUR |
150,335 |
347,689 |
| JPY |
253,111 |
267,640 |
| CNY |
26,467 |
27,119 |
| MYR |
191 |
- |
| 계 |
2,333,091 |
8,319,108 |
| 매출채권 |
|
|
| USD |
8,999,230 |
5,132,083 |
| CNY |
1,436 |
193,708 |
| 계 |
9,000,666 |
5,325,791 |
| 매입채무 |
|
|
| USD |
1,703,383 |
449,515 |
| JPY |
- |
3,498 |
| 계 |
1,703,383 |
453,013 |
| 미지급금 |
|
|
| USD |
- |
1,592 |
| 계 |
- |
1,592 |
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 미국달러/원 |
919,883 |
(919,883) |
1,235,764 |
(1,235,764) |
| 유로/원 |
15,033 |
(15,033) |
54,140 |
(54,140) |
| 엔/원 |
25,311 |
(25,311) |
26,414 |
(26,414) |
| 위안/원 |
2,790 |
(2,790) |
2,712 |
(2,712) |
| 링깃/원 |
19 |
(19) |
- |
- |
&cr;(2) 가격위험
연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유한 지분증권은 시장성 있는 자본성 금융자산과 펀드에 투자되어 있습니다.&cr;연결실체가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 당사의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세전 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상승시 |
633,729 |
241,646 |
494,309 |
188,484 |
| 하락시 |
(633,729) |
(241,646) |
(494,309) |
(188,484) |
&cr;(3) 이자율 위험
연결실체
는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한
연결실체
의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
22,009 |
(22,009) |
20,050 |
(20,050) |
| 이자수익 |
131,721 |
(131,721) |
157,456 |
(157,456) |
&cr;4.1.2 신용위험
신용위험은
연결실체
의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해,
연결실체
는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr;보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은
연결실체
의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
13,172,097 |
15,745,338 |
| 단기금융상품 |
130,000 |
40,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,337,291 |
2,416,458 |
| 매출채권 |
5,957,688 |
7,774,243 |
| 대여금(*2) |
6,727,354 |
10,802,825 |
| 미수금 |
427,703 |
435,754 |
| 미수수익 |
13,085 |
90,826 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
221,689 |
789,974 |
| 장기금융상품 |
47,205 |
715,826 |
| 보증금(*3) |
4,485,384 |
2,647,224 |
| 합계 |
37,519,496 |
41,458,468 |
| (*1) |
보고기간말 현재
연결실체
보유 현금시재액은 제외하였습니다.
|
| (*2) |
보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 2,660,734천원(전기말 3,133,418천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다
.
또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금 은 353,522천원입니다.
|
| (*3) |
보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 850,000천원(전기말 1,904,979천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다
. 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금 은 144,285천원입니다.
|
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
698,352 |
1,194,440 |
| 6개월초과 1년 이하 |
327,104 |
679,539 |
| 1년 초과 |
222,081 |
- |
| 합계 |
1,247,537 |
1,873,979 |
&cr;4.1.3 유동성 위험
연결실체
는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고있습니다.
&cr;
연결실체
의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월에서 &cr;1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
| 차입금 |
2,005,000 |
2,005,000 |
- |
2,005,000 |
- |
- |
| 매입채무 |
1,344,274 |
1,344,274 |
1,344,274 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
17,512,666 |
17,512,666 |
617,302 |
16,895,364 |
- |
- |
| 미지급비용 |
412,147 |
412,147 |
175,049 |
237,098 |
- |
- |
| 전환사채(*) |
11,043,314 |
13,100,000 |
- |
13,100,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
669,281 |
669,281 |
85,105 |
262,846 |
181,932 |
139,398 |
| 임대보증금 |
5,000 |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
- |
| 합계 |
32,991,682 |
35,048,368 |
2,221,730 |
32,500,308 |
186,932 |
139,398 |
| 전기말 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월에서 &cr;1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
| 차입금 |
2,005,000 |
2,005,000 |
- |
2,005,000 |
- |
- |
| 매입채무 |
1,820,623 |
1,820,623 |
1,820,623 |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
17,317,362 |
17,317,362 |
421,998 |
16,895,364 |
- |
- |
| 미지급비용 |
554,560 |
554,560 |
389,686 |
164,874 |
- |
- |
| 전환사채 |
58,310,705 |
78,001,000 |
- |
78,001,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
409,619 |
409,619 |
29,727 |
89,035 |
108,572 |
182,285 |
| 합계 |
80,417,869 |
100,108,164 |
2,662,034 |
97,155,273 |
108,572 |
182,285 |
&cr;
연결실체
의 연결재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;4.1.4 자본위험관리
연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
13,048,314 |
60,315,705 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(13,172,097) |
(15,745,563) |
| 순부채 |
(123,783) |
44,570,142 |
| 자본총계 |
93,755,697 |
89,556,261 |
| 자본조달비율(*) |
- |
50% |
| (*) |
당기말 현재 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. |
&cr;
5. 범주별 금융상품&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기&cr;&cr;가. 금융자산
| 연결재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산 |
13,172,097 |
- |
- |
13,172,097 |
| 단기금융상품 |
130,000 |
- |
- |
130,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
6,337,291 |
- |
6,337,291 |
| 단기대여금 |
3,328,199 |
- |
- |
3,328,199 |
| 매출채권 |
5,957,688 |
- |
- |
5,957,688 |
| 미수금 |
427,703 |
- |
- |
427,703 |
| 미수수익 |
13,085 |
- |
- |
13,085 |
| 보증금 |
1,528,849 |
- |
- |
1,528,849 |
| 소계 |
24,557,621 |
6,337,291 |
- |
30,894,912 |
| 비유동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
221,689 |
221,689 |
| 장기금융상품 |
47,205 |
- |
- |
47,205 |
| 장기대여금 |
3,399,154 |
- |
- |
3,399,154 |
| 보증금 |
2,956,536 |
- |
- |
2,956,536 |
| 소계 |
6,402,895 |
- |
221,689 |
6,624,584 |
| 합계 |
30,960,516 |
6,337,291 |
221,689 |
37,519,496 |
(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.&cr;
나. 금융부채
| 연결재무상태표 상 부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
기타금융부채 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 단기차입금 |
2,005,000 |
- |
- |
2,005,000 |
| 매입채무 |
1,344,274 |
- |
- |
1,344,274 |
| 미지급금 |
17,512,666 |
- |
- |
17,512,666 |
| 미지급비용 |
412,147 |
- |
- |
412,147 |
| 예수보증금 |
1,362,500 |
- |
- |
1,362,500 |
| 리스부채 |
357,826 |
- |
- |
357,826 |
| 전환사채 |
11,043,314 |
- |
- |
11,043,314 |
| 파생상품부채 |
- |
3,898,184 |
- |
3,898,184 |
| 소계 |
34,037,727 |
3,898,184 |
- |
37,935,911 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
311,455 |
- |
- |
311,455 |
| 소계 |
311,455 |
- |
- |
311,455 |
| 합계 |
34,349,182 |
3,898,184 |
- |
38,247,366 |
&cr;② 전기&cr;
가. 금융자산
| 연결재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산(*) |
15,745,563 |
- |
- |
15,745,563 |
| 단기금융상품 |
40,000 |
- |
- |
40,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
2,416,458 |
- |
2,416,458 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
880 |
880 |
| 단기대여금 |
4,044,889 |
- |
- |
4,044,889 |
| 매출채권 |
7,774,243 |
- |
- |
7,774,243 |
| 미수금 |
435,754 |
- |
- |
435,754 |
| 미수수익 |
90,826 |
- |
- |
90,826 |
| 보증금 |
55,000 |
- |
- |
55,000 |
| 소계 |
28,186,275 |
2,416,458 |
880 |
30,603,613 |
| 비유동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
789,974 |
789,974 |
| 장기금융상품 |
715,826 |
- |
- |
715,826 |
| 장기대여금 |
6,757,936 |
- |
- |
6,757,936 |
| 보증금 |
2,592,225 |
- |
- |
2,592,225 |
| 소계 |
10,065,987 |
- |
789,974 |
10,855,961 |
| 합계 |
38,252,262 |
2,416,458 |
1,300,069 |
41,459,574 |
(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.&cr;
나. 금융부채
| 연결재무상태표 상 부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
기타금융부채 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 단기차입금 |
- |
- |
2,005,000 |
2,005,000 |
| 매입채무 |
1,820,623 |
- |
- |
1,820,623 |
| 미지급금 |
17,317,362 |
- |
- |
17,317,362 |
| 미지급비용 |
554,560 |
- |
- |
554,560 |
| 전환사채 |
58,310,705 |
- |
- |
58,310,705 |
| 파생상품부채 |
- |
17,235,487 |
- |
17,235,487 |
| 리스부채 |
118,762 |
- |
- |
118,762 |
| 소계 |
78,122,012 |
17,235,487 |
2,005,000 |
97,362,499 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
290,857 |
- |
- |
290,857 |
| 소계 |
290,857 |
- |
- |
290,857 |
| 합계 |
78,412,869 |
17,235,487 |
2,005,000 |
97,653,356 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
① 당기
| 구분 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 수익 |
| 이자수익 |
578,187 |
- |
- |
578,187 |
| 처분이익 |
- |
76,531 |
- |
76,531 |
| 평가이익 |
- |
12,623 |
- |
12,623 |
| 대손충당금환입 |
1,050,441 |
- |
- |
1,050,441 |
| 합계 |
1,628,628 |
89,154 |
- |
1,717,782 |
| 비용 |
| 평가손실 |
- |
(1,203,523) |
- |
(1,203,523) |
| 리스해지손실 |
(40,211) |
- |
- |
(40,211) |
| 처분손실 |
- |
(99,000) |
- |
(99,000) |
| 합계 |
(40,211) |
(1,302,523) |
- |
(1,342,734) |
| 순손익 |
1,588,417 |
(1,213,369) |
- |
375,048 |
&cr;② 전기
| 구분 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 수익 |
| 이자수익 |
311,787 |
- |
- |
311,787 |
| 평가이익 |
- |
416,078 |
- |
416,078 |
| 처분이익 |
- |
148,071 |
- |
148,071 |
| 대손충당금환입 |
367,277 |
- |
- |
367,277 |
| 합계 |
679,064 |
564,149 |
- |
1,243,213 |
| 비용 |
| 평가손실 |
- |
(225,704) |
- |
(225,704) |
| 처분손실 |
- |
(67,727) |
(922,028) |
(989,755) |
| 기타대손 |
(847,000) |
- |
- |
(847,000) |
| 합계 |
(847,000) |
(293,431) |
(922,028) |
(2,062,459) |
| 순손익 |
(167,936) |
270,718 |
(922,028) |
(819,246) |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합계 |
| 수익 |
| 평가이익 |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
| 비용 |
| 이자비용 |
(4,023,639) |
- |
(4,023,639) |
| 평가손실 |
- |
(922,709) |
(922,709) |
| 사채상환손실 |
(3,874,845) |
- |
(3,874,845) |
| 합계 |
(7,898,484) |
(922,709) |
(8,821,193) |
| 순손익 |
(7,898,484) |
(922,709) |
(8,821,193) |
&cr;② 전기
| 구분 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합계 |
| 수익 |
| 평가이익 |
- |
4,847,884 |
4,847,884 |
| 합계 |
- |
4,847,884 |
4,847,884 |
| 비용 |
| 이자비용 |
(2,705,219) |
|
(2,705,219) |
| 합계 |
(2,705,219) |
- |
(2,705,219) |
| 순손익 |
(2,705,219) |
4,847,884 |
2,142,665 |
&cr;
(4)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 |
6,337,291 |
6,337,291 |
- |
- |
| ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 |
221,689 |
- |
221,689 |
- |
| 금융부채 |
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 |
3,898,184 |
- |
3,898,184 |
- |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 |
2,416,458 |
2,416,458 |
- |
- |
| ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 |
790,854 |
- |
790,854 |
- |
| 금융부채 |
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 |
17,235,487 |
- |
17,235,487 |
- |
*
당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr;
6.
현금및현금성자산&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
- |
224 |
| 요구불예금 |
13,172,097 |
15,745,339 |
| 연결재무상태표 상 현금및현금성자산 |
13,172,097 |
15,745,563 |
| 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산 |
13,172,097 |
15,745,563 |
&cr;
7. 매출채권
및 기타채권
&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권
및 기타채권
의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
|
|
| 채권액(*) |
7,177,806 |
8,154,452 |
| (대손충당금) |
(1,220,118) |
(380,209) |
| 소계 |
5,957,688 |
7,774,243 |
| 대여금 |
|
|
| 기타대여금 |
9,388,087 |
13,936,243 |
| (대손충당금) |
(2,660,734) |
(3,133,418) |
| 소계 |
6,727,353 |
10,802,825 |
| 미수금 |
|
|
| 기타미수금 |
436,648 |
445,141 |
| (대손충당금) |
(8,946) |
(9,387) |
| 소계 |
427,702 |
435,754 |
| 미수수익 |
|
|
| 기타미수수익 |
14,162 |
91,903 |
| (대손충당금) |
(1,077) |
(1,077) |
| 소계 |
13,085 |
90,826 |
| 보증금 |
|
|
| 기타보증금 |
5,335,384 |
4,552,205 |
| (대손충당금) |
(850,000) |
(1,904,980) |
| 소계 |
4,485,384 |
2,647,225, |
| 합계 |
17,611,212 |
21,750,873 |
| 유동 |
11,255,522 |
12,400,712 |
| 비유동 |
6,355,690 |
9,350,161 |
| (*) |
금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다
.
|
&cr;
(2) 당기 및 전기 매출채권
및 기타채권
대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
|
|
| 기초금액 |
380,209 |
135,095 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
861,541 |
247,362 |
| 당기 중 매출채권 제각 |
(21,632) |
(2,248) |
| 보고기간 말 금액 |
1,220,118 |
380,209 |
| 대여금 |
|
|
| 기초금액 |
3,133,418 |
2,653,695 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
(119,162) |
479,723 |
| 현재가치할인차금으로 분류 |
(353,522) |
- |
| 보고기간 말 금액 |
2,660,734 |
3,133,418 |
| 미수금 |
|
|
| 기초금액 |
9,387 |
2,214,000 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
(441) |
(1,232,449) |
| 당기 중 채권 제각 |
- |
(972,164) |
| 보고기간 말 금액 |
8,946 |
9,387 |
| 미수수익 |
|
|
| 기초금액 |
1,077 |
1,077 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
- |
- |
| 보고기간 말 금액 |
1,077 |
1,077 |
| 보증금 |
|
|
| 기초금액 |
1,904,980 |
2,000,000 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
(1,050,000) |
(95,020) |
| 현재가치할인차금으로 분류 |
(4,980) |
- |
| 보고기간 말 금액 |
850,000 |
1,900,000 |
&cr;
8.
재고
자산&cr;
당
기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
4,109,837 |
(465,414) |
3,644,423 |
3,478,547 |
(328,720) |
3,149,827 |
| 상품 |
367,742 |
(9,885) |
357,857 |
167,130 |
(5,683) |
161,446 |
| 제품 |
872,346 |
(21,313) |
851,033 |
402,305 |
(16,425) |
385,880 |
| 미착품 |
116,123 |
- |
116,123 |
120,128 |
- |
120,128 |
| 재공품 |
70,120 |
- |
70,120 |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,536,168 |
(496,612) |
5,039,556 |
4,168,110 |
(350,829) |
3,817,281 |
당기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은 각각145,783천원,
(-)196,790
천원입니다.&cr;
9
. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원
)
|
| 당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상장주식 |
6,337,291 |
| 합 계 |
6,337,291 |
| 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상장주식 |
2,416,078 |
| 합 계 |
2,416,078 |
&cr;
(
2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
처분 |
기타증감 |
당기말 |
| 아이맵디오스텍전문투자형&cr; 사모투자신탁(*1) |
2,416,078 |
- |
(1,159,752) |
- |
- |
1,256,326 |
| (주)이원컴포텍(*2) |
- |
7,735,395 |
(33,079) |
(2,621,351) |
- |
5,080,965 |
| 합계 |
2,416,078 |
7,735,395 |
(1,192,831) |
(2,621,351) |
- |
6,337,291 |
| (*1) |
텔루스 유상증자 관련 신탁 펀드입니다. |
| (*2) |
사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득 |
&cr;② 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
처분 |
기타증감 |
당기말 |
| ㈜유지인트(*1) |
319,854 |
- |
- |
(319,854) |
- |
- |
| 텔루스(*2) |
265,972 |
|
|
(255,861) |
(10,111) |
- |
| 두올산업(주)(*3) |
2,572,027 |
- |
- |
(1,650,000) |
(922,027) |
- |
| 아이맵디오스텍전문투자형&cr; 사모투자신탁(*4) |
- |
2,000,000 |
416,078 |
- |
- |
2,416,078 |
| 합계 |
3,157,853 |
2,000,000 |
416,078 |
(2,225,715) |
(932,138) |
2,416,078 |
| (*1)(*2)(*3) |
전기 전체 매도하였습니다. |
| (*4) |
텔루스 유상증자 관련 신탁 펀드입니다. |
&cr;
10.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
지분증권
|
|
|
|
주식/출자금
|
50,380 |
50,000 |
| 수익증권 |
- |
559,215 |
| 공채 |
|
|
|
지역개발공채
|
- |
880 |
| 창업투자자산 |
|
|
| 투자실적자산 |
171,308 |
180,758 |
|
합계
|
221,688 |
790,853 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
기초가액 |
790,583 |
| 취득금액 |
- |
| 평가금액 |
- |
| 처분금액 |
(560,095) |
| 기타증감 |
(8,800) |
| 기말금액 |
221,688 |
| 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; |
기초가액 |
732,694 |
| 취득금액 |
- |
| 평가금액 |
42,110 |
| 처분금액 |
(2,665) |
| 기타증감 |
18,714 |
| 기말금액 |
790,853 |
&cr;
11
. 유
형자산&cr;
&cr;
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상(*) |
기타증감 |
당기말 |
| 토지 |
6,083,291 |
588,284 |
- |
- |
- |
746,832 |
7,418,407 |
| 건물 |
6,821,980 |
83,861 |
- |
(448,060) |
- |
9,197 |
6,466,978 |
| 구축물 |
167,687 |
8,176 |
- |
(13,673) |
- |
- |
162,190 |
| 기계장치 |
66,501 |
313,885 |
- |
(56,449) |
(275,993) |
- |
47,944 |
| 차량운반구 |
253,433 |
34,792 |
(3,667) |
(100,442) |
- |
- |
184,116 |
| 비품 |
97,885 |
127,432 |
- |
(51,198) |
- |
(110) |
174,009 |
| 공구와기구 |
825,746 |
432,614 |
- |
(517,188) |
(5,500) |
- |
735,672 |
| 시설장치 |
38,087 |
554,350 |
- |
(62,826) |
(232,067) |
- |
297,544 |
| 사용권자산 |
424,831 |
742,548 |
(177,046) |
(359,047) |
- |
33,691 |
664,977 |
| 건설중인자산 |
3,675 |
1,623,210 |
- |
- |
(1,345,800) |
(113,395) |
167,690 |
| 합계 |
14,783,116 |
4,509,152 |
(180,713) |
(1,608,883) |
(1,859,360) |
676,215 |
16,319,527 |
| (*) |
연결실체는 당기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다. |
&cr;
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감 |
당기말 |
| 토지 |
2,079,341 |
- |
- |
- |
4,003,950 |
6,083,291 |
| 건물 |
6,060,469 |
- |
- |
(445,377) |
1,206,888 |
6,821,980 |
| 구축물 |
181,192 |
- |
- |
(13,505) |
- |
167,687 |
| 기계장치 |
259,143 |
3,277 |
(300,000) |
(36,711) |
140,792 |
66,501 |
| 차량운반구 |
202,085 |
192,556 |
(216,475) |
(85,363) |
160,629 |
253,433 |
| 비품 |
87,822 |
26,850 |
(65,564) |
(42,997) |
91,774 |
97,885 |
| 공구와기구 |
1,048,491 |
308,161 |
- |
(542,076) |
11,170 |
825,746 |
| 시설장치 |
153,290 |
7,510 |
(164,200) |
(71,401) |
112,888 |
38,087 |
| 사용권자산 |
- |
417,066 |
- |
(60,720) |
68,485 |
424,831 |
| 건설중인자산 |
46,404 |
142,961 |
- |
- |
(185,690) |
3,675 |
| 합계 |
10,118,237 |
1,098,380 |
(746,239) |
(1,298,149) |
5,610,886 |
14,783,115 |
&cr;
(3) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험의 종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
보험회사명 |
| 패키지보험 |
오산1공장-건물 |
8,260,000 |
에이스아메리칸&cr;화재해상보험 |
| 오산1공장-부속설비 |
900,000 |
| 오산1공장-기계장치 |
400,000 |
| 오산1공장-집기비품 |
300,000 |
| 오산1공장-차량 |
20,000 |
| 오산1공장-재고자산 |
4,000,000 |
| 오산2공장-건물 |
1,500,000 |
| 오산2공장-기계장치 |
1,500,000 |
| 오산2공장-비품 |
50,000 |
| 오산2공장-시설장치 |
200,000 |
| 오산2공장-재고자산 |
3,000,000 |
| 서울-건물 |
1,000,000 |
| 서울-비품 |
50,000 |
| 기숙사-건물 |
900,000 |
| 기숙사-집기비품 |
120,000 |
| 화재보험 |
건물(공장동) |
1,083,200 |
한화손해보험 |
| 기계기구 |
300,000 |
| 시설 |
70,000 |
| 재고자산 |
500,000 |
| 지게차 |
30,000 |
| 집기비품 |
100,000 |
| PLI(ll) 제조물책임보험 |
국내 |
300,000 |
에이스아메리칸 |
| 해외 |
$300,000.00 |
화재해상보험 |
| 생산물배상책임(PL)보험 |
해외 |
$300,000.00 |
대한상공회의소 |
| 합계 |
24,583,200 |
|
| $600,000.00 |
&cr;
12. 투자부동산&cr;
당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
건설중인자산 |
합계 |
| 당기초 |
18,554,696 |
267,989 |
- |
18,822,685 |
| 당기말 |
18,554,464 |
254,369 |
|
18,808,833 |
-
투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 4,000,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다&cr;&cr;②
전기
| 구분 |
토지 |
건물 |
건설중인자산 |
합계 |
| 당기초 |
18,286,706 |
- |
136,304 |
18,423,010 |
| 당기말 |
18,554,696 |
267,989 |
- |
18,822,685 |
- 연결실체는 부동산 취득시 중도금 중 일부인 10,043백만원을 본건 부동산에 설정되어 있는 근저당권 말소를 위해 대위변제의 형식으로 서울남부지방법원에 공탁한 바 있고, 공탁일 현재 부동산 등기부등본의 근저당권자인 (주)위베스트인터내셔널을 피공탁자로 하여 공탁을 진행하였으나, 공탁일 이전에 케이씨엘파트너스(주)가 경매를통해 해당 근저당권부 채권을 매수하였기 때문에, 본 공탁이 착오공탁으로 인정되어 2017년 11월 법원으로부터 공탁금액을 반환받았으며, 동 금액은 미지급금으로 계상되어 있습니다.&cr;- 건설중인 자산은 전기 전액 손상처리했습니다.&cr;- 전기에 투자부동산 535,979천원을 신규 투자 하였습니다.&cr;
13.
무형
자산
&cr;
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기타증감 |
당기말 |
| 회원권 |
1,168,878 |
- |
- |
- |
1,168,878 |
| 소프트웨어 |
10,614 |
11,540 |
(6,303) |
- |
15,851 |
| 영업권 |
1,627,192 |
- |
- |
(1,053,000) |
574,192 |
| 기타무형자산 |
- |
- |
(289,286) |
1,350,000 |
1,060,714 |
| 합계 |
2,806,684 |
11,540 |
(295,589) |
297,000 |
2,819,636 |
&cr;
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기타증감 |
전기말 |
| 회원권 |
1,844,752 |
14,566 |
- |
(690,440) |
1,168,878 |
| 소프트웨어 |
25,621 |
- |
(13,824) |
(1,183) |
10,614 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
1,627,192 |
1,627,192 |
| 합계 |
1,870,373 |
14,566 |
(13,824) |
935,569 |
2,806,684 |
&cr;
14.
관계기업투자&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산일 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)에버리치파트너스(*1) |
한국 |
자산운영업 |
12.31 |
23.75% |
894,530 |
819,694 |
23.75% |
542,677 |
| (주)지트릭스(*2) |
한국 |
게임소프트웨어개발업 |
12.31 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)블루패드(*3) |
한국 |
컴퓨터 주변기기 제조업 |
12.31 |
20.00% |
50,000 |
- |
20.00% |
- |
| (주)세우테크(*4) |
한국 |
경영컨설팅 |
12.31 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)제이테크놀로지(*5) |
한국 |
카지노사업 |
12.31 |
- |
- |
- |
12.57% |
- |
| 사보이투자1호조합(*6) |
한국 |
투자조합 |
12.31 |
- |
- |
- |
35.94% |
4,000,000 |
| (주)우진홀딩스(*7)&cr;(구 :에이스우진(주)) |
한국 |
금융 투자업 |
12.31 |
30.07% |
40,210,955 |
25,524,992 |
68.71% |
95,800,487 |
| 큐리어스솔루션(유)(*8) |
한국 |
금융 투자업 |
12.31 |
22.20% |
20,000,000 |
20,247,936 |
- |
- |
| 합계 |
|
61,155,485 |
46,592,622 |
- |
100,343,164 |
| (*1) |
(주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. |
| (*2) |
(주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) |
2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) |
전기중, 세우테크(주)(구,제이스테판피아이(주))에 흡수합병되어 소멸되었습니다. |
| (*5) |
전기중 (주)마제스타에서 (주)제이테크놀로지로 사명을 변경하고, 2019년 5월 23일로 카지노 부문을 물적분할 진행하였습니다. 당사는 (주)제이테크놀로지 지분을 NHT컨소시엄 조합(공동영업)을 통해 취득/보유하고 있습니다. 전기말 상장폐지, 소송폐소등의 사유로 전액 손상차손 인식하였습니다. &cr;당기중 (주)제이테크놀로지 지분을 가진 공동영업 NHT컨소시엄 지분을 전부 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*6) |
전기중 사보이투자1호조합 지분을 취득하였습니다. 당기 중 조합원 탈퇴하였습니다. |
| (*7) |
전기중 (주)지오닉스는 에이스우진(주) 주식을 총 68.71%(718,751주) 취득하였습니다. 다만, 에이스우진(주)에 전환사채 1800억원을 투자한 스프링힐 우진이 전환사채를 전환할 경우 스프링힐 우진의 최종 지분율이 56.1%로 실질적인 지배력을 행사할수있으며, 전환사채의 전환전이더라도 (주)지오닉스와 (주)스프링힐우진간 주주간 합의에 따라 (주)지오닉스가 사실상 지배력을 행사할수 없으므로 종속회사가 아닌 관계기업으로 분류하였습니다. 당기중 지분을 매각하였습니다. &cr;당기중 에이스우진(주)에서 우진홀딩스(주)로 상호 변경하였습니다. |
| (*8) |
당기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리오스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.&cr;연결실체는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 당기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. |
&cr;(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
① 당기
| 회사명 |
기초금액 |
취득 |
지분법손익 |
처분(*1) |
손상차손 |
당기말금액 |
| 지분법손익 |
기타포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 |
542,677 |
- |
277,017 |
- |
- |
- |
819,694 |
| (주)블루패드 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사보이투자1호조합 |
4,000,000 |
- |
- |
- |
(4,000,000) |
- |
- |
| (주)우진홀딩스&cr;(구:에이스우진(주) |
95,800,487 |
826,885 |
(8,741,096) |
- |
(53,975,284) |
(8,386,000) |
25,524,992 |
| 큐리어스솔루션(유) |
- |
20,000,000 |
247,936 |
- |
- |
- |
20,247,936 |
| 합계 |
100,343,164 |
20,826,885 |
(8,216,143) |
- |
(57,975,284) |
(8,386,000) |
46,592,622 |
| (*1) |
관계회사 처분으로 인해 처분이익 5,018,417천원과 처분손실 1,213,784천원이 계상되었습니다. |
&cr;
② 전기
| 회사명 |
기초금액 |
취득 |
지분법손익 |
처분 |
기타증감 |
당기말금액 |
| 지분법손익 |
기타포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 |
- |
- |
542,677 |
- |
- |
- |
542,677 |
| (주)지트릭스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)블루패드 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)세우테크 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
(1,000) |
- |
| (주)제이테크놀로지 |
4,066,579 |
- |
(1,660,042) |
- |
- |
(2,406,537) |
- |
| 사보이투자1호조합 |
- |
4,000,000 |
- |
- |
- |
- |
4,000,000 |
| 에이스우진(주) |
- |
90,000,000 |
5,973,676 |
- |
- |
(173,189) |
95,800,487 |
| 합계 |
4,067,579 |
94,000,000 |
4,856,311 |
- |
- |
(2,580,726) |
100,343,164 |
&cr;(
3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 |
5,256,559 |
1,749,244 |
3,507,315 |
(320,792) |
552,149 |
552,149 |
| (주)우진홀딩스&cr;(구:에이스우진(주)) |
265,211,848 |
229,979,195 |
35,232,653 |
183,931,938 |
(20,213,735) |
(20,213,735) |
| 큐리어스솔루션(유) |
182,240,119 |
91,023,165 |
91,216,954 |
- |
1,116,955 |
1,116,955 |
&cr;② 전기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 |
3,855,569 |
903,951 |
2,951,618 |
2,143,277 |
2,416,624 |
2,416,624 |
| (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)(*1) |
7,365,393 |
38,143,293 |
(30,777,900) |
19,113,268 |
(63,544,517) |
(63,544,517)
|
| 사보이투자1호조합 |
10,994,403 |
- |
11,994,403 |
- |
(205,597) |
(205,597) |
| 에이스우진(주) |
278,180,692 |
250,306,076 |
27,874,616 |
235,032,739 |
11,463,180 |
11,463,180 |
| (*1) |
(주)제이테크놀로지는 2019년 12월 31일 가결산 재무제표입니다. |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
① 당기
말
| 회사명 |
보유주식수 |
주당 시장가격(*) |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)제이테크놀로지&cr;(구,(주)마제스타) |
- |
- |
- |
- |
| (*) |
당기중 (주)제이테크놀로지 지분을 가진 공동영업 NHT컨소시엄 지분을 전부 매각하였습니다. |
② 전기
말
| 회사명 |
보유주식수 |
주당 시장가격(*) |
공정가치 |
장부금액 |
| (주)제이테크놀로지&cr;(구,(주)마제스타) |
5,938,738주 |
- |
- |
- |
| (*) |
전전기 (주)마제스타가 (주)제이테크놀로지 상호변경하였고, 2019년 12월 12일 상장폐지로&cr;시장가격을 산정하지 못하였고, 상장폐지 및 소송등으로 인하여 전기 전액 손상처리 하였습니다. |
&cr;
(5)
공동 지배력을 가지고 있는 NHT컨소시엄 지분 전부를 당기에 매각 완료하였습니다.
15.
사채 및 차입금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채종류 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제8회 전환사채 |
1.00% |
2,500,000 |
10,000,000 |
| 제9회 전환사채 |
1.00% |
4,100,000 |
10,000,000 |
| 제10회 전환사채 |
1.00% |
3,500,000 |
5,001,000 |
| 제7회 전환사채(*1) |
1.00% |
500,000 |
20,000,000 |
| 제11회 전환사채(*2) |
1.00% |
2,500,000 |
7,900,000 |
| 제12회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
20,000,000 |
| 제13회 전환사채(*2) |
1.00% |
- |
5,100,000 |
| 제14회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
- |
| 제15회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
- |
| 제16회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
- |
| 소계 |
13,100,000 |
78,001,000 |
| 사채상환할증금 |
809,816 |
4,821,865 |
| 전환권조정 |
(2,866,502) |
(24,512,160) |
| 합계 |
11,043,314 |
58,310,705 |
| (*1) |
제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사에 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다. |
| (*2) |
제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.&cr;해당 전환사채는 회사에서 보유중이며, 재매각 후 사채는 소각 예정입니다. |
| (*3) |
전환권조정 금액중 전환권대가등 3,898백만원은 파생상품부채로 분류하여 공정가치 인식하였습니다. |
(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
① 제8회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.06.20 |
2022.06.20 |
1.00% |
3.00% |
2020.06.20 ~ 2022.05.20 |
1,789원 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;&cr;② 제9회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.07.04 |
2022.07.04 |
1.00% |
3.00% |
2020.07.04 ~ 2022.06.04 |
1,819원 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,806원입니다.&cr;&cr;③ 제10회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.08.06 |
2022.08.06 |
1.00% |
3.00% |
2020.08.06 ~ 2022.07.06 |
1,826원 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,776원입니다.&cr;&cr;④ 제7회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;&cr;⑤ 제11회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;&cr;⑥ 제12회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;&cr;⑦ 제13회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;&cr;⑧ 제14회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2020.03.20 |
2022.03.20 |
1.00% |
3.00% |
2021.03.20 ~ 2023.02.20 |
1,000 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;&cr;⑨ 제15회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2020.03.20 |
2022.03.20 |
1.00% |
3.00% |
2021.03.20 ~ 2023.02.20 |
1,000 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;&cr;⑩ 제16회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2020.03.20 |
2022.03.20 |
1.00% |
3.00% |
2021.03.20 ~ 2023.02.20 |
1,000 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
신규 |
상환 |
전환 |
재매각 |
당기말 |
| 사채: |
| 전환사채(*) |
78,001,000 |
30,000,000 |
(83,000,000) |
(22,901,000) |
11,000,000 |
13,100,000 |
| 사채 소계 |
78,001,000 |
30,000,000 |
(83,000,000) |
(22,901,000) |
11,000,000 |
13,100,000 |
| 합계 |
78,001,000 |
30,000,000 |
(83,000,000) |
(22,901,000) |
11,000,000 |
13,100,000 |
| (*) |
전환사채 30,000백만원은 사채권자가 납입일 현재 당사에 보유하고 있는 전환사채와 상계납입하였고, 전환사채 53,000백만원은 당사가 보유하고 있는 지오닉스 회사채와 합의 상환하였습니다. 해당 전환사
채는 회사에서 보유중입니다.
&cr;
당사는 당기 중 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.
|
(4) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차입처 |
통화 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 담보부차입금 |
기업은행(*) |
USD |
2.53 |
2021-10-06 |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
| 일반차입금 |
기업은행 |
KRW |
2.557 |
2021-04-10 |
840,000 |
840,000 |
| 기업은행 |
KRW |
2.644 |
2021-09-11 |
1,165,000 |
1,165,000 |
| 소계 |
2,005,000 |
2,005,000 |
| 원화합계 |
2,005,000 |
2,005,000 |
| 외화합계 |
- |
- |
&cr;(5) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
차입 |
상환 |
기타증감 |
당기말 |
| 단기차입금: |
| 담보부차입금 |
- |
1,689,226 |
(1,689,226) |
- |
- |
| 일반차입금 |
2,005,000 |
- |
- |
- |
2,005,000 |
| 단기차입금 소계 |
2,005,000 |
- |
- |
- |
2,005,000 |
&cr;
16.
퇴직연금제도&cr;
&cr;
연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 당기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당기 중
인
식한 퇴직급여는
543백만
원(
전기:
335백만원
)입니다
.&cr;
17.
법인세비용&cr;
&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
(60,837) |
60,837 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 &cr;인식한 조정사항 |
- |
- |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(493,099) |
2,991,255 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
- |
- |
| 법인세비용 |
(553,936) |
3,052,092 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
|
(26,643,692) |
|
3,819,389 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
(8,262,884) |
|
840,266 |
| 조정사항 |
|
7,708,948 |
|
2,211,827 |
| 비공제비용 |
1,353,854 |
|
307,000 |
|
| 비과세수익 |
(505,682) |
|
(976,086) |
|
| 법인세추납액 |
- |
|
338,366 |
|
| 이월결손금 |
- |
|
(604,289) |
|
| 기초세무조정효과 |
- |
|
916,192 |
|
| 세액공제 |
- |
|
- |
|
| 이연법인세 미인식효과 |
7,991,540 |
|
1,156,525 |
|
| 전기 종속기업및관계기업투자주식에 대한 &cr; 이연법인세 당기 미인식효과 |
|
|
327,054 |
|
| 당기 종속기업및관계기업투자주식에 대한 &cr; 이연법인세 당기 미인식효과 |
(1,130,764) |
|
685,903 |
|
| 기타 |
|
|
61,162 |
|
| 법인세비용(수익) |
|
(553,936) |
|
3,052,092 |
| 유효세율 |
|
- |
|
79.9% |
(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr;
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr;당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 관련계정과목 |
가산할(차감할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 대손충당금 |
1,399,218 |
834,661 |
2,233,879 |
307,828 |
183,625 |
491,453 |
| 재고자산 |
350,829 |
1,421,674 |
1,772,504 |
77,182 |
312,769 |
389,951 |
| 미수수익 |
(2,316,215) |
(1,897,259) |
(4,213,474) |
(509,567) |
(417,397) |
(926,964) |
| 선급금 |
27,735 |
- |
27,735 |
6,102 |
- |
6,102 |
| 대여금 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
220,000 |
- |
220,000 |
| 대여금(현재가치할인차금) |
|
|
353,522 |
- |
77,775 |
77,775 |
| 당기손익공정가치측정자산평가이익 |
(190,375) |
977,871 |
787,497 |
(41,882) |
215,131 |
173,249 |
| 매도가능증권 |
(59,545) |
59,545 |
- |
(13,100) |
13,100 |
- |
| 관계 및 종속기업 투자주식 |
24,907,851 |
10,111,639 |
35,019,490 |
5,479,727 |
2,224,561 |
7,704,288 |
| 종속기업투자주식 |
12,877,141 |
(12,877,141) |
- |
1,416,485 |
(1,416,485) |
- |
| 유형자산 |
19,626,158 |
3,666,031 |
23,292,189 |
4,317,755 |
806,526 |
5,124,281 |
| 리스 |
14,110 |
59,893 |
74,003 |
3,104 |
13,177 |
16,281 |
| 무형자산 |
421,875 |
- |
421,875 |
92,813 |
- |
92,813 |
| 파생상품 |
17,598,944 |
(13,337,303) |
4,261,642 |
3,871,768 |
(2,934,207) |
937,561 |
| 미지급비용 |
116,198 |
26,175 |
142,373 |
25,564 |
5,758 |
31,322 |
| 신주인수권부채권 |
12,433,437 |
- |
12,433,437 |
2,735,356 |
- |
2,735,356 |
| 신주인수권조정 |
(757,706) |
576,510 |
(181,196) |
(166,695) |
126,832 |
(39,863) |
| 사채상환할증금 |
6,830,109 |
(4,012,050) |
2,818,059 |
1,502,624 |
(882,651) |
619,973 |
| 전환권조정 |
(24,512,160) |
21,645,659 |
(2,866,502) |
(5,392,675) |
4,762,045 |
(630,630) |
| 충당부채 |
665,085 |
52,219 |
717,304 |
146,319 |
11,488 |
157,807 |
| 퇴직급여충당부채 |
22,593 |
35,403 |
57,995 |
4,970 |
7,789 |
12,759 |
| 소계 |
70,455,282 |
7,343,528 |
78,152,332 |
14,083,678 |
3,109,836 |
17,193,514 |
| 이월결손금 |
9,325,046 |
18,814,084 |
28,139,130 |
2,051,510 |
4,139,099 |
6,190,609 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
2,280,614 |
299,421 |
2,580,035 |
| 이연법인세자산 제외 |
|
|
|
|
|
|
| - 일시적차이 |
(77,443,898) |
(16,228,050) |
(93,671,948) |
(15,330,501) |
(1,863,013) |
(17,193,514) |
| - 이월결손금 |
(5,617,966) |
(22,521,164) |
(28,139,130) |
(1,235,953) |
(4,954,656) |
(6,190,609) |
| - 이월세액공제 |
- |
- |
- |
(2,280,614) |
(299,421) |
(2,580,035) |
| 합 계 |
(3,281,536) |
(12,591,602) |
(15,519,616) |
(431,265) |
431,265 |
- |
&cr;② 전기
| 관련계정과목 |
가산할(차감할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 대손충당금 |
22,927,234 |
(21,528,016) |
1,399,218 |
5,043,991 |
(4,736,163) |
307,828 |
| 재고자산 |
546,222 |
(195,393) |
350,829 |
120,169 |
(42,987) |
77,182 |
| 미수수익 |
(96,559) |
(2,219,656) |
(2,316,215) |
(21,243) |
(488,324) |
(509,567) |
| 선급금 |
|
27,735 |
27,735 |
- |
6,102 |
6,102 |
| 대여금 |
153,000 |
847,000 |
1,000,000 |
33,660 |
186,340 |
220,000 |
| 당기손익공정가치측정자산평가이익 |
(919,017) |
728,642 |
(190,375) |
(202,184) |
160,302 |
(41,882) |
| 매도가능증권 |
(17,105) |
(42,440) |
(59,545) |
(3,763) |
(9,337) |
(13,100) |
| 관계 및 종속기업 투자주식 |
25,382,521 |
(474,670) |
24,907,851 |
5,584,155 |
(104,428) |
5,479,727 |
| 종속기업투자주식 |
- |
12,877,141 |
12,877,141 |
- |
1,416,485 |
1,416,485 |
| 유형자산 |
(423,419) |
20,049,577 |
19,626,158 |
(93,152) |
4,410,907 |
4,317,755 |
| 리스 |
- |
14,110 |
14,110 |
- |
3,104 |
3,104 |
| 무형자산 |
521,285 |
(99,410) |
421,875 |
114,683 |
(21,870) |
92,813 |
| 파생상품 |
363,458 |
17,235,486 |
17,598,944 |
79,961 |
3,791,807 |
3,871,768 |
| 미지급비용 |
154,829 |
(38,631) |
116,198 |
34,062 |
(8,498) |
25,564 |
| 신주인수권부채권 |
722,425 |
11,711,012 |
12,433,437 |
158,934 |
2,576,422 |
2,735,356 |
| 신주인수권부사채 |
11,495,210 |
(11,495,210) |
- |
2,528,946 |
(2,528,946) |
- |
| 전환사채 |
33,497 |
(33,497) |
- |
7,369 |
(7,369) |
- |
| 사채상환할증금 |
873,510 |
5,956,599 |
6,830,109 |
192,172 |
1,310,452 |
1,502,624 |
| 전환권조정 |
(125) |
(24,512,035) |
(24,512,160) |
(28) |
(5,392,647) |
(5,392,675) |
| 신주인수권조정 |
(325,216) |
(432,490) |
(757,706) |
(71,548) |
(95,147) |
(166,695) |
| 충당부채 |
- |
665,085 |
665,085 |
- |
146,319 |
146,319 |
| 퇴직급여충당부채 |
22,204 |
389 |
22,593 |
4,885 |
85 |
4,970 |
| 소계 |
61,413,954 |
9,041,328 |
70,455,282 |
13,511,069 |
572,609 |
14,083,678 |
| 이월결손금 |
2,297,032 |
7,028,014 |
9,325,046 |
505,347 |
1,546,163 |
2,051,510 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
2,307,934 |
(27,320) |
2,280,614 |
| 이연법인세자산 제외 |
|
|
|
|
|
|
| - 일시적차이 |
(49,093,282) |
(28,350,616) |
(77,443,898) |
(10,800,521) |
(4,529,980) |
(15,330,501) |
| - 이월결손금 |
(2,297,032) |
(3,320,934) |
(5,617,966) |
(505,347) |
(730,606) |
(1,235,953) |
| - 이월세액공제 |
- |
|
- |
(2,307,934) |
27,320 |
(2,280,614) |
| 합 계 |
12,320,672 |
(15,602,209) |
(3,281,536) |
2,710,548 |
(3,141,813) |
(431,265) |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
제 외 사 유 |
| 관계기업 투자지분 |
3,116,938 |
7,662,385 |
예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음 |
| 기타 일시적 차이 |
14,076,576 |
7,668,116 |
과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 |
6,190,609 |
1,235,953 |
과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 |
2,580,035 |
2,280,614 |
과세소득의 불확실 |
| 합 계 |
25,964,158 |
18,847,068 |
|
18.
자
본금과 주식발행초과금&cr;
&cr;당기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
38,660,656 |
38,660,656 |
78,728,938 |
| 무상감자 |
(34,794,591) |
(34,794,591) |
- |
| 액면분할 |
3,866,065 |
- |
- |
| 유상증자 |
208,986 |
104,493 |
893,683 |
| 전환사채전환청구 |
4,708,740 |
2,354,370 |
24,929,756 |
| 기말 |
12,649,856 |
6,324,928 |
104,552,377 |
19
.
기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
21 |
21 |
| 자기주식 |
(19,767) |
(6,816) |
| 기타자본잉여금 |
(294,285) |
(294,285) |
| 자기주식처분손실 |
(2,539,379) |
(2,539,379) |
| 관계기업 자본변동 중 지분해당액 |
(710,834) |
- |
| 합계 |
(3,564,244) |
(2,840,459) |
&cr;(2)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보험수리적손익 |
14,595 |
14,972 |
| 해외사업환산손익 |
34,730 |
13,641 |
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 |
- |
184,599 |
| 지분법자본변동 |
- |
52,730 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
59,215 |
| 합 계 |
49,325 |
325,157 |
20.
결손금
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
441,670 |
441,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(13,186,154) |
(29,054,052) |
| 합 계 |
(12,744,484) |
(28,612,382) |
| (*) |
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
&cr;(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금 처리 계산서 |
| 제19기 |
2020년 01월 01일 부터&cr;2020년 12월 31일 까지 |
제18기 |
2019년 01월 01일 부터&cr;2019년 12월 31일 까지 |
| 처리예정일 |
2021년 3월 30일 |
처리확정일 |
2020년 3월 27일 |
| 주식회사 에이루트 |
|
과 목
|
제19기
|
제18기
|
| I.미처리결손금 |
|
47,977,745 |
|
29,054,052 |
| 1.전기이월미처리결손금 |
29,054,052 |
|
29,180,141 |
|
| 2.당기순손실(이익) |
18,923,693 |
|
(126,089) |
|
| II.결손금처리액 |
- |
(34,791,591) |
- |
|
| 1. 감자차익 이익잉여금 대체 |
(34,791,591) |
|
|
|
| III.차기이월미처리결손금 |
|
13,186,154 |
|
29,054,052 |
&cr;
21.
판매
비와관리비&cr;
&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,277,824 |
3,184,737 |
| 퇴직급여 |
282,004 |
312,299 |
| 복리후생비 |
334,338 |
294,528 |
| 여비교통비 |
85,753 |
265,994 |
| 접대비 |
228,395 |
135,734 |
| 통신비 |
27,804 |
39,901 |
| 수도광열비 |
3,673 |
2,763 |
| 전력비 |
64,476 |
43,851 |
| 세금과공과 |
380,946 |
357,332 |
| 유형자산감가상각비 |
561,217 |
513,858 |
| 임차료 |
9,244 |
171,434 |
| 수선비 |
19,288 |
1,976 |
| 보험료 |
110,383 |
57,240 |
| 경상연구개발비 |
385,334 |
141,548 |
| 차량유지비 |
102,193 |
100,722 |
| 운반비 |
203,009 |
232,299 |
| 교육훈련비 |
9,471 |
1,884 |
| 도서인쇄비 |
7,843 |
4,322 |
| 사무용품비 |
|
2,669 |
| 하자보수비 |
322,272 |
98,213 |
| 설치공사비 |
32,480 |
43,699 |
| 소모품비 |
133,689 |
54,472 |
| 지급수수료 |
2,388,588 |
1,055,873 |
| 광고선전비 |
50,122 |
23,076 |
| 대손상각비 |
873,541 |
168,983 |
| 건물관리비 |
(3,205) |
72,659 |
| 사용권자산감가상각비 |
235,162 |
34,266 |
| 투자부동산감가상각비 |
18,475 |
- |
| 무형자산상각비 |
295,589 |
14,040 |
| 해외시장개척비 |
356,318 |
474,346 |
| 수출제비용 |
- |
7,319 |
| 잡비 |
238 |
232 |
| 합계 |
10,796,464 |
7,912,269 |
&cr;
22
. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 사용 |
9,588,390 |
9,919,770 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
325,812 |
3,232,155 |
| 상품매출원가 |
8,332,369 |
3,220,544 |
| 종업원급여 |
5,295,978 |
5,445,732 |
| 상각비 |
1,341,695 |
1,336,435 |
| 물류비 |
336,467 |
309,301 |
| 지급수수료 |
2,922,113 |
1,417,926 |
| 경상연구개발비 |
2,119,099 |
2,074,684 |
| 외주가공비 |
1,495,884 |
1,398,892 |
| 해외시장개척비 |
356,318 |
474,345 |
| 복리후생비 |
543,267 |
483,823 |
| 기타비용 |
4,581,176 |
2,958,288 |
| 합계(*) |
37,238,568 |
32,271,895 |
| (*) |
연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
&cr;
23. 순금융손익&cr;
&cr;당기와 전기 중 연결실체의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
578,187 |
311,787 |
| 처분이익 |
76,531 |
- |
| 평가이익 |
12,623 |
- |
| 외화환산이익 |
3,518 |
13,538 |
| 소계 |
670,859 |
325,325 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
4,023,639 |
2,705,219 |
| 평가손실 |
1,203,522 |
- |
| 처분손실 |
99,000 |
- |
| 해지손실 |
40,211 |
- |
| 외화환산손실 |
24,638 |
115,990 |
| 소계 |
5,391,010 |
2,821,209 |
| 순손익 |
(4,720,151) |
(2,495,884) |
24
. 기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;당기와 전기 중 연결실체의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
643,616 |
647,506 |
| 외화환산이익 |
3,161 |
14,333 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
148,071 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
416,078 |
| 파생상품평가이익 |
- |
4,847,884 |
| 유형자산처분이익 |
537,002 |
5,600 |
| 무형자산처분이익 |
- |
72,273 |
| 기타의대손상각비환입 |
1,050,441 |
1,341,836 |
| 관계기업투자손상차손환입 |
- |
692,278 |
| 대여금대손충당금환입 |
119,162 |
367,277 |
| 잡이익 |
79,042 |
32,521 |
| 소계 |
2,432,424 |
8,585,657 |
| 기타비용: |
| 기부금 |
10,720 |
1,480 |
| 외환차손 |
597,942 |
221,806 |
| 외화환산손실 |
269,527 |
76,786 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
67,727 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
225,704 |
| 투자주식손상차손 |
- |
2,548,525 |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
5,474 |
| 기타의대손상각비 |
- |
847,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
922,028 |
| 재고자산손상차손 |
1,275,891 |
|
| 유형자산손상차손 |
1,859,360 |
209,488 |
| 유형자산처분손실 |
40,685 |
11,990 |
| 무형자산손상차손 |
- |
966 |
| 무형자산처분손실 |
- |
84,531 |
| 파생상품평가손실 |
922,709 |
- |
| 사채상환손실 |
3,874,845 |
- |
| 기타충당부채전입액 |
57,035 |
606,096 |
| 잡손실 |
81,733 |
278,923 |
| 소계 |
8,990,447 |
6,108,524 |
| 합계 |
(6,558,023) |
2,477,133 |
&cr;
25.
주
당순이익(손실)&cr;
(1) 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 연결실체의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 보통주당기순손익 |
(25,060,282,925)원 |
2,336,271,042원 |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) |
8,991,848 |
6,686,287 |
| 다. 기본주당순손익(가÷나) |
(2,787)원 |
349원 |
(*)
당기 및 전기
가중평
균유통보통주식수의 산정내역
&cr;
①
당기
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
7,732,130 |
366 |
2,829,959,580 |
| 유상증자 |
208,986 |
206 |
43,051,116 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
207,682 |
143 |
29,698,526 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
41,536 |
141 |
5,856,576 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
602,279 |
139 |
83,716,781 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
1,029,863 |
135 |
139,031,505 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
207,682 |
119 |
24,714,158 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
304,506 |
79 |
24,055,974 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
101,502 |
78 |
7,917,156 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) |
101,501 |
73 |
7,409,573 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) |
104,036 |
70 |
7,282,520 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
101,502 |
70 |
7,105,140 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) |
62,421 |
67 |
4,182,207 |
| 전환사채의전환(제8회차 전환사채) |
514,933 |
59 |
30,381,047 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
203,004 |
42 |
8,526,168 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
304,506 |
42 |
12,789,252 |
| 전환사채의전환(제10회차 전환사채) |
314,279 |
42 |
13,199,718 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
101,502 |
38 |
3,857,076 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
101,501 |
32 |
3,248,032 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
81,201 |
18 |
1,461,618 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
101,502 |
16 |
1,624,032 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
20,300 |
16 |
324,800 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) |
101,502 |
16 |
1,624,032 |
| 기말 |
12,649,856 |
|
3,291,016,587 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
8,991,848 |
&cr;②
전기
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
5,346,977 |
365 |
1,951,646,751 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
94,675 |
287 |
27,171,610 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,669 |
286 |
6,769,220 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
130,177 |
266 |
34,627,188 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
226,190 |
265 |
59,940,456 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,810 |
260 |
6,190,496 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,809 |
230 |
5,476,116 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
35,714 |
229 |
8,178,552 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
59,524 |
229 |
13,630,950 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
35,714 |
226 |
8,071,409 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
5,952 |
218 |
1,297,623 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,809 |
218 |
5,190,406 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
3,928 |
211 |
828,892 |
| 유상증자 |
1,212,121 |
190 |
230,303,028 |
| 유상증자 |
486,061 |
167 |
81,172,120 |
| 합계 |
2,440,494,818 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,686,287 |
&cr;(2) 희석주당이익&cr;&cr;잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
26.
영업으
로부터 창출된 현금흐름&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(26,089,755) |
767,297 |
| 조정: |
|
|
| 법인세비용 |
(553,936) |
3,052,092 |
| 이자수익(IS) |
(578,187) |
(311,787) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(12,623) |
(416,078) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
(63,426) |
- |
| 외화환산이익 |
(22,424) |
(24,076) |
| 대여금대손충당금환입 |
(119,162) |
(367,277) |
| 기타의대손상각비 |
(1,050,441) |
847,000 |
| 재고자산평가충당금환입 |
(699) |
- |
| 관계기업지분법이익 |
(524,953) |
(5,973,676) |
| 지분법손실 |
- |
1,117,365 |
| 관계기업투자처분이익 |
(5,018,417) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(537,002) |
(5,600) |
| 재고자산감모손실 |
- |
15,043 |
| 재고자산평가손실 |
- |
(218,240) |
| 재고자산평가충당금 |
533 |
- |
| 재고자산손상차손 |
1,275,891 |
- |
| 이자비용(IS) |
4,023,639 |
2,705,219 |
| 퇴직급여충당금전입액 |
5,708 |
- |
| 외화환산손실 |
381,395 |
186,662 |
| 대손상각비 |
873,541 |
168,983 |
| 유형자산감가상각비 |
1,420,827 |
1,322,395 |
| 사용권자산감가상각비 |
191,731 |
34,266 |
| 투자부동산감가상각비 |
18,475 |
- |
| 무형자산상각비 |
295,589 |
14,040 |
| 기타충당부채전입액 |
57,036 |
606,096 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
1,203,523 |
225,704 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
99,000 |
989,755 |
| 사채상환손실 |
3,874,845 |
- |
| 유형자산처분손실 |
40,685 |
11,990 |
| 유형자산손상차손 |
1,859,360 |
209,488 |
| 무형자산손상차손 |
- |
966 |
| 무형자산처분이익 |
- |
(72,273) |
| 무형자산처분손실 |
- |
84,531 |
| 리스해지손실 |
40,211 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
(4,847,884) |
| 파생상품평가손실 |
922,709 |
- |
| 관계기업지분법손실 |
8,741,096 |
- |
| 관계기업투자손상차손 |
8,386,000 |
2,548,525 |
| 관계기업투자손상차손환입 |
- |
(692,277) |
| 관계기업투자처분손실 |
1,213,784 |
5,474 |
| 퇴직급여 |
- |
66,171 |
| 하자보수비 |
- |
(9,192) |
| 잡이익 |
- |
(512) |
| 순운전자본의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
817,720 |
(5,742,473) |
| 미수금의 감소(증가) |
(121,091) |
1,200,729 |
| 미수수익의 감소(증가) |
3,746,376 |
(41,322) |
| 선급금의 감소(증가) |
876,426 |
(6,455,055) |
| 선급비용의 감소(증가) |
20,941 |
(7,369) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(1,007,010) |
- |
| 재고자산의 감소(증가) |
(2,497,998) |
496,409 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(541,995) |
1,183,696 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(439,048) |
60,264 |
| 예수금의 증가(감소) |
247,114 |
233,146 |
| 선수금의 증가(감소) |
135,970 |
478,472 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(4,412,362) |
41,011 |
| 선납세금의 감소(증가) |
- |
17,754 |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(78,614) |
| 미지급배당금 |
(536) |
(2,277) |
| 충당부채 |
14,120 |
- |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(2,806,820) |
(6,575,439) |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환청구권행사 |
22,901,000 |
5,804,942 |
| 전환사채 상환 |
53,000,000 |
- |
| 투자부동산 |
5,971,718 |
- |
| 사용권자산 |
- |
554,352
|
| 리스부채 |
- |
560,157 |
27.
약정사항 및
소
송사건&cr;
&cr;(1)
당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구 분 |
한도액 |
실행액 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
300,000 |
- |
| 시설투자대출 |
1,850,000 |
1,165,000 |
| 토지분양협약대출 |
1,200,000 |
840,000 |
| 기한부수입신용장발행 |
USD1,700,000 |
- |
| B2B 팩토링 약정 |
1,300,000 |
- |
| KEB하나은행 |
외담대 |
3,500,000 |
- |
| 팩토링대출 |
30,000 |
- |
&cr;(2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
보증처 |
보증금액 |
내용 |
| (주)씨제이이엔엠 |
서울보증보험 |
20,000 |
이행지급 |
| (주)지에스홈쇼핑 |
10,000 |
이행지급 |
| (주)엘에프 |
5,000 |
이행지급 |
| 경기도 가평군 |
400 |
인허가 |
(*) 신용거래이며, 보증한도는 없음 필요시 건별심사(신용인수 또는 추가보증)&cr;&cr;
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증처 |
보증금액 |
내용 |
| 서울보증보험 |
(주)에스엠브이홀딩스 |
390,000 |
감마누 대여금 관련 공탁 |
| 위청드어 |
5,000,000 |
감마누 대여금 관련 공탁 |
&cr;(4) 담보신탁 및 우선수익권&cr;당기말 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자 현황은 다음과 같습니다.
| 채무자 |
근질권자 |
계정과목
|
장부금액
|
근질권금액 |
| 우진에프아이1호&cr;대표조합원 |
(주)상상인저축은행 |
토지 및 건물(*) |
6,445,304 |
13,000,000 |
&cr;
(5) 담보제공자산&cr;
1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 근저당권자 |
담보제공자산
계정과목
|
담보제공자산
장부금액
|
담보설정금액 |
| (주)위베스트인터내셔널 |
투자부동산 |
15,152,693 |
19,500,000 |
| 중소기업은행 |
토지 및 건물 |
5,966,630 |
4,000,000 |
| 중소기업은행 |
건물 화재보험 가입금액
|
2,083,200
|
1,083,000
|
| 버티브코리아 주식회사 |
토지 및 건물 |
5,966,630 |
300,000 |
(*) 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 내용입니다.
&cr;
2) 연결실체는 2016년 12월 중, 토지 부동산에 설정되어 있는 근저당권 설정등기 말소를
위해 서울 남부지방법원에 10,043백만원을 공탁하였으나,
해당법원에서 공탁무효가 인정되어 동 금액을 회수하였습니다.&cr;&cr;3)
연
결실체는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에
근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.&cr;
&cr;
(6) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
(주)엠제이아이는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.&cr;지배기업은 (주)엠제이아이의 지분 43.3% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.&cr;&cr;
(7) 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.
| 사건명 |
원고 |
피고 |
원고소송가액 |
피고소송가액 |
진행사항 혹은 계류법원 |
| 2020나1278&cr;손해배상(지) (*) |
(주)신흥정밀 |
지배기업 |
4,000,000 |
600,000 |
서울중앙지방법원 진행중 |
| (*) |
(주)신흥정밀과의 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원에 2,000백만원을 공탁하였으며, 동 금액은 보증금으로 계상되었습니다.&cr;2020년 01월 31일 판결선고에 따라 연결실체는 2020년 12월 31일 기준 기타충당부채로 663,131천원을 반영하였습니다.&cr;2020년 04월 07일 판결서류에 따라 공탁금액중 609,939천원 압류 결정되었습니다. |
28.
특수관계자 등 거래
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
포르투나제1호사모투자합자회사 |
포르투나제1호사모투자합자회사 |
| 종속기업 |
(주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))&cr;(주)엠제이아이&cr;J.STEPHEN LAB.,INC.&cr;(주)지오닉스&cr;큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*7) |
(주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))&cr;(주)엠제이아이&cr;J.STEPHEN LAB.,INC.&cr;(주)지오닉스(*1) |
| 관계기업 |
(주)에버리치파트너스&cr;(주)블루패드&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*4)&cr;큐리어스솔루션유한회사(*8)
|
(주)에버리치파트너스&cr;(주)지트릭스(*2)&cr;(주)블루패드(*3)&cr;(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*4)
사보이투자1호조합(*5)
|
| 공동영업 |
- |
NHT컨소시엄(*6) |
| 기타의특수관계자 등 |
(주)우진기전
대표이사&cr;개인주주
|
(주)세미콘라이트(*6)&cr;(주)지트릭스 주요경영진등&cr;제이스테판1호투자조합&cr;(주)제이스테판홀딩스&cr;(주)우진기전 |
| (*1) |
전기 지분 취득(99.37%)으로 종속기업으로 분류 되었습니다. |
| (*2) |
2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) |
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) |
전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.&cr;당기 상호 변경하였습니다. |
| (*5) |
전기 지분 취득하였습니다. 당기 조합원 탈퇴하였습니다. |
| (*6) |
당기 지분 매각하여 공동영업, 관계기업, 기타의 특수관계자에서 제외 되었습니다. |
| (*7) |
당기 지분(79.96%) 취득하여 종속기업이 되었습니다. |
| (*8) |
종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사가 당기 큐리어스솔루션유한회사 지분을 취득하였습니다. |
&cr;(2)
당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산매각 |
이자수익 |
이자비용 |
| 기타의특수관계자 |
(주)우진기전 |
4,743,095 |
27,467 |
- |
- |
781 |
&cr;②
전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산매각 |
이자수익 |
이자비용 |
| 관계기업 |
(주)제이테크놀로지&cr;(구,(주)마제스타) |
- |
- |
193,750 |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)우진기전 |
2,575,400 |
28,128 |
- |
- |
- |
&cr;
(3)
당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
기타채권 |
예수보증금 |
기타채무 |
| 기타의특수관계자 |
(주)우진기전 |
- |
113,768 |
- |
- |
| 대표이사 |
- |
- |
25,000 |
- |
| 개인주주 |
- |
- |
40,000 |
- |
| 합계 |
- |
113,768 |
65,000 |
- |
&cr;
② 전기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
기타채권 |
차입금 |
기타채무 |
| 기타의특수관계자 |
(주)우진기전 |
- |
49,929 |
- |
- |
&cr;(4) 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.&cr;
&cr;(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,150,867 |
1,088,719 |
| 퇴직급여 |
95,941 |
100,483 |
| 합 계 |
1,246,808 |
1,189,202 |
&cr;
29. 우발사항&cr;
&cr;(1) 전 대표이사 구속 및 검찰 수사 등&cr;
NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배기업의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된 사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 연결실체의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배기업 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배기업의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배기업가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배기업에 신용공여하는 방식으로 마치 연결실체가 NHT컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의일반공모 투자설명서를허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.&cr;
연결실체는 이러한 기소사항이 2020년 12월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 관계기업의 상장폐지&cr;&cr;관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.
&cr;2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.&cr;&cr;(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.
&cr;또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.&cr;&cr;코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.&cr;&cr;연결실체는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 당기에 매각하였습니다.
&cr;(3) 연결실체 채무자의 회생절차 진행&cr;연결실체의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.&cr;감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 당기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.&cr;&cr;(4) 관계회사 직권폐업&cr;관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업되었습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 19 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 18 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이루트 |
1. 일반사항&cr;
&cr;주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 6,325백만원입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 포르투나제1호사모투자합자회사 |
1,312,120 |
10.37 |
| 최정임 |
560,230 |
4.43 |
| (주)에코드림샵 |
514,933 |
4.07 |
| 우진에프아이 |
486,060 |
3.84 |
| 조용훈 |
360,370 |
2.85 |
| 김정상 |
321,127 |
2.54 |
| 트리아스파트너스 |
314,279 |
2.48 |
| 디비무역(주) |
267,182 |
2.11 |
| 제이스테판(주) |
177,794 |
1.41 |
| 기타 소액주주 |
8,330,667 |
65.90 |
| 자기주식 |
5,094 |
- |
| 합계 |
12,649,856 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 &cr;
(1) 회계기준의 적용
당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr;(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr;&cr;당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3
)
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr;
&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;-
기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;(4) 재무제표의 측정기준&cr;당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;(6) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;
4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
(1) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr;
(2) 금융자산
1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
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상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;<채무상품>&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
<지분상품>&cr;
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;4) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr;&cr;5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;(3) 매출채권&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 종속기업 및 관계기업 투자&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
| 계 정 과 목 |
내 용 연 수 |
|
건물
|
20년 |
|
구축물
|
20년 |
|
기계장치
|
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
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공구와기구
|
4년 |
|
비품
|
4년 |
| 시설장치 |
4년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(7) 무형자산&cr;1) 개별 취득하는 무형자산 &cr;개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr;&cr;2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비&cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr;개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.&cr;&cr;- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.&cr;- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.&cr;- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.&cr;- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.&cr;- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.&cr;- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(9) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 금융부채&cr;
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;3) 금융보증계약&cr;
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) |
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr;(12) 퇴직급여채무&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.&cr;
(13) 충당부채와 우발부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 외화환산&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스&cr;당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;
당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr;1) 연장선택권 및 종료선택권
당사는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
&cr;2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. &cr;&cr;(16) 파생상품 &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
(17) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 보통주자본금&cr;당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(19) 주식기준보상&cr;당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;
1) 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;2) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
(21) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;(22) 주당이익&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;(23) 영업부문&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 재무제표의 승인&cr;당사의 재무제표는 2021년 2월
15
일자로 이사회에 보고되었으며, 2021년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;
4. 재무위험관리&cr;
4.1 재무위험관리요소
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr;
(1) 외환위험 &cr;
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;
당사의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. &cr;
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
| USD |
1,568,243 |
7,585,186 |
| EUR |
150,335 |
347,689 |
| CNY |
253,111 |
26,263 |
| JPY |
26,467 |
267,640 |
| 계 |
1,998,156 |
8,226,778 |
| 매출채권 |
|
| USD |
4,689,662 |
4,968,883 |
| EUR |
1,436 |
193,708 |
| 계 |
4,691,098 |
5,162,591 |
| 매입채무 |
|
| USD |
195,990 |
315,422 |
| JPY |
- |
3,498 |
| 계 |
195,990 |
318,920 |
| 미지급금 |
|
| USD |
- |
1,592 |
| 계 |
- |
1,592 |
&cr;
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 미국달러/원 |
606,192 |
(606,192) |
1,223,706 |
(1,223,706) |
| 유로/원 |
15,033 |
(15,033) |
54,140 |
(54,140) |
| 엔/원 |
25,311 |
(25,311) |
26,414 |
(26,414) |
| 위안/원 |
2,790 |
(2,790) |
2,626 |
(2,626) |
(2) 가격위험&cr;&cr;당사가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 당사의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세전 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상승시 |
508,097 |
- |
396,316 |
- |
| 하락시 |
(508,097) |
- |
(396,316) |
- |
(3) 이자율위험&cr;
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.
&cr;4.1.2 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예
금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
11,528,488 |
11,281,204 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,080,965 |
- |
| 매출채권 |
4,107,802 |
5,312,202 |
| 대여금(*2) |
42,621,733 |
52,841,825 |
| 미수금 |
426,469 |
291,326 |
| 미수수익 |
4,312,606 |
2,416,354 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
560,095 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
53,000,000 |
| 보증금(*3) |
4,065,584 |
2,189,185 |
| 합계 |
72,143,648 |
127,892,191 |
| (*1) |
보고기간말 현재 당사 보유 현금시재액은 제외하였습니다. |
| (*2) |
보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 17,210,734천원(전기말 17,683,418천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.&cr;
또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 353,522천원입니다.
|
| (*3) |
보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 850,000천원(전기말 1,900,000천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.&cr;
또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 117,604천원입니다.
|
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
|
| 3개월 초과 6개월 이하 |
695,984 |
1,095,758 |
| 6개월초과 1년 이하 |
324,828 |
679,539 |
| 1년 초과 |
222,081 |
- |
| 합계 |
1,242,893 |
1,775,297
|
&cr;
4.1.3 유동성 위험 &cr;
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
&cr;당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월에서 &cr;1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
675,689 |
675,689 |
675,689 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
232,397 |
232,397 |
232,397 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
103,171 |
103,171 |
20,234 |
82,937 |
- |
- |
- |
| 전환사채(*) |
11,043,314 |
13,100,000 |
- |
13,100,000 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
346,871 |
346,871 |
55,747 |
172,884 |
82,872 |
35,368 |
- |
| 임대보증금 |
5,000 |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
- |
- |
| 합계 |
12,406,442 |
14,463,128 |
984,067 |
13,355,821 |
87,872 |
35,368 |
- |
(*)전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다.&cr;&cr;② 전기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월에서 &cr;1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
779,277 |
779,277 |
779,277 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
309,729 |
309,729 |
309,729 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
273,268 |
273,268 |
193,969 |
79,299 |
- |
- |
- |
| 전환사채(*) |
58,310,705 |
78,001,000 |
- |
78,001,000 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
163,734 |
163,734 |
12,161 |
32,750 |
30,624 |
88,199 |
- |
| 임대보증금 |
3,242 |
3,242 |
3,242 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
59,839,955 |
79,530,250 |
1,298,378 |
78,113,049 |
30,624 |
88,199 |
- |
(*)전환사채는 조기상환청구가 가능하여 3개월에서 1년 이하로 분류 하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;4.1.4 자본위험관리
&cr;당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr;
보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
11,043,314 |
58,310,705 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(11,528,488) |
(11,281,204) |
| 순부채 |
(485,174) |
47,029,501 |
| 자본총계 |
94,614,259 |
85,803,123 |
| 자본조달비율(*) |
- |
55% |
| (*) |
당기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. |
5. 범주별 금융상품&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말&cr;&cr;가. 금융자산
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산 |
11,528,488 |
- |
- |
11,528,488 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
5,080,965 |
- |
5,080,965 |
| 단기대여금 |
38,942,579 |
- |
- |
38,942,579
|
| 매출채권 |
4,107,802 |
- |
- |
4,107,802 |
| 미수금 |
426,469 |
- |
- |
426,469 |
| 미수수익 |
4,312,606 |
- |
- |
4,312,606
|
| 보증금 |
1,528,849 |
- |
- |
1,528,849 |
| 소계 |
60,846,793 |
5,080,965 |
- |
65,927,758 |
| 비유동 |
| 장기대여금 |
3,679,154 |
- |
- |
3,679,154 |
| 보증금 |
2,536,736 |
- |
- |
2,536,736 |
| 소계 |
6,215,890 |
- |
- |
6,215,890 |
| 합계 |
67,062,683 |
5,080,965 |
- |
72,143,648 |
나. 금융부채
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 매입채무 |
675,689 |
- |
675,689 |
| 미지급금 |
232,397 |
- |
232,397 |
| 미지급비용 |
103,171 |
- |
103,171 |
| 리스부채 |
228,631 |
- |
228,631 |
| 전환사채 |
11,043,314 |
- |
11,043,314 |
| 예수보증금 |
1,362,500 |
- |
1,362,500 |
| 파생상품금융부채 |
- |
3,898,184 |
3,898,184 |
| 소계 |
13,645,702 |
3,898,184 |
17,543,886 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
118,240 |
- |
118,240 |
| 소계 |
118,240 |
- |
118,240 |
| 합계 |
13,763,942 |
3,898,184 |
17,662,126 |
&cr;② 전기말&cr;&cr;가. 금융자산
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산(*) |
11,281,204 |
- |
- |
11,281,204 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
880 |
880 |
| 단기대여금 |
46,083,889 |
- |
- |
46,083,889 |
| 매출채권 |
5,312,202 |
- |
- |
5,312,202 |
| 미수금 |
291,326 |
- |
- |
291,326 |
| 미수수익 |
2,416,354 |
- |
- |
2,416,354 |
| 보증금 |
55,000 |
- |
- |
55,000 |
| 소계 |
65,439,975 |
- |
880 |
65,440,855 |
| 비유동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
559,215 |
559,215 |
| 상각후원가측정금융자산 |
53,000,000 |
- |
- |
53,000,000 |
| 장기대여금 |
6,757,936 |
- |
- |
6,757,936 |
| 보증금 |
2,134,185 |
- |
- |
2,134,185 |
| 소계 |
61,892,121 |
- |
559,215 |
62,451,336 |
| 합계 |
127,332,096 |
- |
560,095 |
127,892,191 |
&cr;나. 금융부채
| 재무상태표 상 부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
장부가액 합계 |
| 유동 |
| 매입채무 |
779,277 |
- |
779,277 |
| 미지급금 |
309,729 |
- |
309,729 |
| 미지급비용 |
273,268 |
- |
273,268 |
| 리스부채 |
44,910 |
- |
44,910 |
| 전환사채 |
58,310,705 |
- |
58,310,705 |
| 파생상품부채 |
- |
17,235,487 |
17,235,487 |
| 소계 |
59,717,889 |
17,235,487 |
76,953,376 |
| 비유동 |
| 리스부채 |
118,824 |
- |
118,824 |
| 소계 |
118,824 |
- |
118,824 |
| 합계 |
59,836,713 |
17,235,487 |
77,072,200 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 수익 |
| 이자수익 |
3,942,983 |
- |
- |
3,942,983 |
| 처분이익 |
- |
63,426 |
- |
63,426 |
| 평가이익 |
- |
- |
(59,215) |
(59,215) |
| 대손충당금환입 |
1,050,000 |
- |
- |
1,050,000 |
| 합계 |
4,992,983 |
63,426
|
(59,215)
|
4,997,194 |
| 비용 |
| 평가손실 |
- |
(33,079) |
- |
(33,079) |
| 처분손실 |
- |
(40,934) |
- |
(40,934) |
| 리스해지손실 |
(40,211) |
- |
- |
(40,211) |
| 합계 |
(40,211) |
(74,013) |
- |
(114,224) |
| 순손익 |
4,952,772 |
(10,587) |
(59,215) |
4,882,970 |
② 전기
| 구분 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 수익 |
| 이자수익 |
2,645,199 |
- |
- |
2,645,199 |
| 평가이익 |
- |
- |
42,110 |
42,110 |
| 처분이익 |
- |
148,070 |
- |
148,070 |
| 대손충당금환입 |
1,709,112 |
- |
- |
1,709,112 |
| 합계 |
4,354,311 |
148,070 |
42,110 |
4,544,491 |
| 비용 |
| 대손상각비 |
(153,272) |
- |
- |
(153,272) |
| 처분손실 |
- |
(67,727) |
- |
(67,727) |
| 기타의대손상각비 |
(20,000) |
- |
- |
(20,000) |
| 합계 |
(173,272) |
(67,727) |
- |
(240,999) |
| 순손익 |
4,181,039 |
80,343 |
42,110 |
4,303,492 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
상각후원가 측정 &cr;금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합계 |
| 수익 |
| 평가이익 |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
| 비용 |
| 이자비용 |
(3,939,711) |
- |
(3,939,711) |
| 처분손실 |
(3,874,845) |
- |
(3,874,845) |
| 평가손실 |
- |
(922,709) |
(922,709) |
| 합계 |
(7,814,556) |
(922,709) |
(8,737,265) |
| 순손익 |
(7,814,556) |
(922,709) |
(8,737,265) |
&cr;② 전기
| 구분 |
상각후원가 측정 &cr;금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 |
합계 |
| 수익 |
| 평가이익 |
- |
4,847,884 |
4,847,884 |
| 합계 |
- |
4,847,884 |
4,847,884 |
| 비용 |
| 이자비용 |
(2,660,631) |
- |
(2,660,631) |
| 합계 |
(2,660,631) |
- |
(2,660,631) |
| 순손익 |
(2,660,631) |
4,847,884 |
2,187,253 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 소계 |
5,080,965 |
5,080,965 |
- |
- |
| 금융부채 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 소계 |
3,898,184 |
- |
3,898,184 |
- |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| ―당기손익-공정가치측정금융자산 소계 |
560,095 |
- |
560,095 |
- |
| 금융부채 |
| ―당기손익-공정가치측정금융부채 소계 |
17,235,487 |
- |
17,235,487 |
- |
&cr;*
당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr;
6. 현금및현금성자산&cr;
&cr;당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
- |
- |
| 요구불예금 |
11,528,488 |
11,281,204 |
| 재무상태표 상 현금및현금성자산 |
11,528,488 |
11,281,204 |
| 현금흐름표 상 현금및현금성자산 |
11,528,488 |
11,281,204 |
&cr;
7. 매출채권및기타채권&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
|
|
| 채권액(*) |
5,207,391 |
5,598,322 |
| (대손충당금) |
(1,099,590) |
(286,120) |
| 소계 |
4,107,801 |
5,312,202 |
| 대여금 |
|
|
| 특수관계자대여금 |
51,559,380 |
57,654,000 |
| 기타대여금 |
8,273,087 |
12,871,243 |
| (대손충당금) |
(17,210,734) |
(17,683,418) |
| 소계 |
42,621,733 |
52,841,825 |
| 미수금 |
|
|
| 특수관계자미수금 |
- |
- |
| 기타미수금 |
426,469 |
291,326 |
| (대손충당금) |
- |
- |
| 소계 |
426,469 |
291,326 |
| 미수수익 |
|
|
| 특수관계자미수수익 |
4,206,990 |
2,325,605 |
| 기타미수수익 |
106,693 |
91,826 |
| (대손충당금) |
(1,077) |
(1,077) |
| 소계 |
4,312,606 |
2,416,354 |
| 보증금 |
|
|
| 기타보증금 |
4,915,584 |
4,089,185 |
| (대손충당금) |
(850,000) |
(1,900,000) |
| 소계 |
4,065,584 |
2,189,185 |
| 합계 |
55,534,193 |
63,050,892 |
| 유동 |
49,318,303 |
54,158,771 |
| 비유동 |
6,215,890 |
8,892,121 |
| (*) |
당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. |
&cr;(2) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
|
|
| 기초금액 |
286,120 |
135,095 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
835,102 |
153,273 |
| 당기 중 매출채권 제각 |
(21,632) |
(2,248) |
| 보고기간 말 금액 |
1,099,590 |
286,120 |
| 대여금 |
|
|
| 기초금액 |
17,683,418 |
18,030,695 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
(119,162) |
(347,277) |
| 현재가치할인차금으로 분류 |
(353,522) |
- |
| 보고기간 말 금액 |
17,210,734 |
17,683,418 |
| 미수금 |
|
|
| 기초금액 |
- |
2,214,000 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
- |
(1,241,836) |
| 당기 중 채권 제각 |
- |
(972,164) |
| 보고기간 말 금액 |
- |
- |
| 미수수익 |
|
|
| 기초금액 |
1,077 |
1,077 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
- |
- |
| 보고기간 말 금액 |
1,077 |
1,077 |
| 보증금 |
|
|
| 기초금액 |
1,900,000 |
2,000,000 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
(1,050,000) |
(100,000) |
| 보고기간 말 금액 |
850,000 |
1,900,000 |
&cr;
8.
재고자산 &cr;
&cr;
당기말 및
전
기말
현
재
재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
3,466,352 |
(465,414) |
3,000,938 |
3,106,110 |
(328,021) |
2,778,089 |
| 상품 |
353,117 |
(9,353) |
343,764 |
86,452 |
(5,683) |
80,769 |
| 제품 |
822,004 |
(21,313) |
800,691 |
274,816 |
(16,425) |
258,391 |
| 미착품 |
116,123 |
- |
116,123 |
120,128 |
- |
120,128 |
| 합계 |
4,757,596 |
(496,080) |
4,261,516 |
3,587,506 |
(350,129) |
3,237,377 |
&cr;
당기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은 각각 145,950천원,
(-)196,091천원
입니다.&cr;
당사는 당기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 재고자산1,275,891천원 손상처리 하였습니다.&cr;
&cr;
9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상장주식 |
5,080,965 |
- |
| 합 계 |
5,080,965 |
- |
&cr;(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
처분 |
기타증감 |
당기말 |
| (주)이원컴포텍(*) |
- |
7,735,395 |
(33,079) |
(2,621,351) |
- |
5,080,965 |
| 합계 |
- |
7,735,395 |
(33,079) |
(2,621,351) |
- |
5,080,965 |
| (*) |
사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득 |
&cr;② 전기
| 구분 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
처분 |
기타증감 |
전기말 |
| (주)유지인트 |
319,854 |
- |
- |
(319,854) |
- |
- |
| 텔루스 |
265,972 |
- |
- |
(265,972) |
- |
- |
| 합계 |
585,826 |
- |
- |
(585,826) |
- |
- |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
적요 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
증권 |
|
| 수익증권 |
- |
559,215 |
| 공채 |
|
| 지역개발공채 |
- |
880 |
| 합 계 |
- |
560,095 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
적요 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
기초가액 |
590,095 |
520,650 |
| 취득가액 |
- |
- |
| 평가금액 |
- |
42,110 |
| 처분금액 |
560,095 |
(2,665) |
| 합 계 |
- |
560,095 |
&cr;
11. 유형자산 &cr;
&cr;(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상(*) |
기타증감 |
당기말 |
| 토지 |
2,079,341 |
588,284 |
- |
- |
- |
- |
2,667,625 |
| 건물 |
5,615,092 |
83,861 |
- |
(447,823) |
- |
- |
5,251,130 |
| 구축물 |
167,687 |
8,177 |
- |
(13,674) |
- |
- |
162,190 |
| 기계장치 |
31,959 |
308,825 |
- |
(49,019) |
(275,993) |
- |
15,772 |
| 차량운반구 |
242,644 |
18,874 |
- |
(91,466) |
- |
- |
170,052 |
| 비품 |
34,342 |
115,618 |
- |
(27,054) |
- |
- |
122,906 |
| 공구와기구 |
814,577 |
420,840 |
- |
(515,393) |
(5,500) |
- |
714,524 |
| 시설장치 |
38,087 |
554,350 |
- |
(62,826) |
(232,067) |
- |
297,544 |
| 사용권자산 |
161,053 |
528,020 |
(152,204) |
(191,731) |
|
18,231 |
363,369 |
| 건설중인자산 |
- |
1,506,589 |
- |
- |
(1,345,800) |
6,901 |
167,690 |
| 합계 |
9,184,782 |
4,133,438 |
(152,204) |
(1,398,986) |
(1,859,360) |
25,132 |
9,932,802 |
| (*) |
당사는 당기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산
1,859,360천원
손상처리 하였습니다
|
&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상 |
기타증감 |
전기말 |
| 토지 |
2,079,341 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,079,341 |
| 건물 |
6,060,469 |
- |
- |
(445,377) |
- |
- |
5,615,092 |
| 구축물 |
181,192 |
- |
- |
(13,505) |
- |
- |
167,687 |
| 기계장치 |
52,893 |
3,277 |
- |
(24,211) |
- |
- |
31,959 |
| 차량운반구 |
155,055 |
192,556 |
(188,917) |
(62,995) |
- |
146,945 |
242,644 |
| 비품 |
46,040 |
16,177 |
(4,208) |
(24,105) |
- |
438 |
34,342 |
| 공구와기구 |
1,048,492 |
308,161 |
- |
(542,076) |
- |
- |
814,577 |
| 시설장치 |
60,928 |
7,510 |
- |
(30,351) |
- |
- |
38,087 |
| 사용권자산 |
- |
195,320 |
- |
(34,267) |
- |
- |
161,053 |
| 건설중인자산 |
46,404 |
142,961 |
- |
- |
- |
(189,365) |
- |
| 합계 |
9,730,814 |
865,962 |
(193,125) |
(1,176,887) |
- |
(41,982) |
9,184,782 |
&cr;(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험의 종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
보험회사명 |
| 패키지보험 |
오산1공장-건물 |
8,260,000 |
에이스아메리칸&cr;화재해상보험 |
| 오산1공장-부속설비 |
900,000 |
| 오산1공장-기계장치 |
400,000 |
| 오산1공장-집기비품 |
300,000 |
| 오산1공장-차량 |
20,000 |
| 오산1공장-재고자산 |
4,000,000 |
| 오산2공장-건물 |
1,500,000 |
| 오산2공장-기계장치 |
1,500,000 |
| 오산2공장-비품 |
50,000 |
| 오산2공장-시설장치 |
200,000 |
| 오산2공장-재고자산 |
3,000,000 |
| 서울-건물 |
1,000,000 |
| 서울-비품 |
50,000 |
| 기숙사-건물 |
900,000 |
| 기숙사-집기비품 |
120,000 |
| PLI(ll) 제조물책임보험 |
국내 |
300,000 |
에이스아메리칸&cr;화재해상보험
|
| 해외 |
$300,000.00 |
| 합계 |
22,500,000 |
|
| $300,000.00 |
&cr;
12. 투자부동산&cr;
&cr;(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감 |
당기말 |
| 토지 |
267,989 |
4,750,782 |
- |
- |
(232) |
5,018,539 |
| 건물 |
267,989 |
1,220,936 |
- |
(18,475) |
(232) |
1,470,218 |
| 합계 |
535,978 |
5,971,718 |
- |
(18,475) |
(464) |
6,488,757 |
&cr;(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감 |
전기말 |
| 토지 |
- |
267,989 |
- |
- |
- |
267,989 |
| 건물 |
- |
267,989 |
- |
- |
- |
267,989 |
| 합계 |
- |
535,978 |
- |
- |
- |
535,978 |
&cr;
13. 무형자산&cr;
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
손상 |
처분 |
당기말 |
| 회원권 |
1,154,312 |
- |
- |
- |
- |
1,154,312 |
| 소프트웨어 |
10,614 |
11,540 |
(6,303) |
- |
- |
15,851 |
| 합계 |
1,164,926 |
11,540 |
(6,303) |
- |
- |
1,170,163 |
&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
손상 |
처분 |
전기말 |
| 회원권 |
1,844,752 |
- |
- |
- |
(690,440) |
1,154,312 |
| 소프트웨어 |
23,472 |
- |
(12,858) |
- |
- |
10,614 |
| 합계 |
1,868,224 |
- |
(12,858) |
- |
(690,440) |
1,164,926 |
&cr;
14. 종속기업, 관계기업투자&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
소재지 |
주요 &cr;영업활동 |
결산일 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)엠제이아이(*1) |
대한민국 |
부동산 개발 |
12.31 |
43.33% |
130,000 |
- |
43.33% |
- |
| (주)세우테크(*2)&cr;(구,제이스테판피아이(주)) |
대한민국 |
프린터제조 |
12.31 |
100.00% |
4,975,000 |
562,409 |
100.00% |
2,724,880 |
| J.STEPHEN LAB.,INC.(*3) |
미국 |
프린터판매업 |
12.31 |
100.00% |
670,197 |
- |
100.00% |
- |
| (주)지원IST(*4) |
대한민국 |
무인단말기 |
12.31 |
0% |
300,000 |
- |
100.00% |
- |
| 지오닉스(*5) |
대한민국 |
전기기기제조 |
12.31 |
99.37% |
11,132,942 |
846,942 |
99.37% |
11,132,942 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*6) |
대한민국 |
투자 |
12.31 |
79.96% |
16,000,000 |
16,000,000 |
- |
- |
| 합계 |
|
33,208,139 |
17,409,351 |
|
13,857,822 |
| (*1) |
당사의 지분율은 과반 미만이나, (주)엠제이아이에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. |
| (*2) |
전기 종속회사 (주)지원IST, 관계기업 세우테크(주)를 흡수합병 하였습니다.&cr;합병 후 사명을 (주)세우테크로 변경하였습니다.
당기 중 2,162,471천원을 손상인식하였습니다.
|
| (*3) |
전기 J.STEPHEN LAB.,INC. 는 자본잠식으로 전액 손상처리 하였습니다. |
| (*4) |
전기 (주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))에 흡수합병되어 소멸되었습니다. |
| (*5) |
전기 지오닉스 지분을 취득하였습니다.
당기 중 10,286,000천원을 손상인식하였습니다.
|
| (*6) |
당기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회사 지분 취득하였습니다.&cr;당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 당기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산일 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| (주)에버리치파트너스(*1) |
한국 |
자산운영업 |
12.31 |
23.75% |
894,530 |
- |
23.75% |
- |
| (주)지트릭스(*2) |
한국 |
게임소프트웨어개발업 |
12.31 |
28.57% |
3,999,938 |
- |
28.57% |
- |
| (주)블루패드(*3) |
한국 |
컴퓨터 주변기기 제조업 |
12.31 |
20.00% |
50,000 |
- |
20.00% |
- |
| 세우테크(주)(*4) |
한국 |
경영컨설팅 |
12.31 |
- |
1,000 |
- |
- |
- |
| (주)제이테크놀로지(*5) |
한국 |
카지노사업 |
12.31 |
12.57% |
12,492,791 |
- |
12.57% |
- |
| 사보이투자1호조합(*6) |
한국 |
투자조합 |
12.31 |
- |
4,000,000 |
- |
35.94% |
4,000,000 |
| 합계 |
|
21,438,259 |
- |
|
4,000,000 |
| (*1) |
(주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. |
| (*2) |
(주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) |
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) |
전기, (주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))에 흡수합병되어 소멸되었습니다. |
| (*5) |
전기 (주)마제스타에서 (주)제이테크놀로지로 사명을 변경하고, 2019년 5월 23일로 카지노 부문을 물적분할 진행하였습니다. 당사는 (주)제이테크놀로지 지분을 NHT컨소시엄 조합(공동영업)을 통해 취득/보유하고 있습니다. 전기말 상장폐지, 소송폐소에 따라 발생 가능성이 현저히 증가한 우발채무를 사유로 전액 손상차손 인식하였습니다. |
| (*6) |
전기 사보이투자1호조합 지분을 취득하였습니다. 당기 중 조합원 탈퇴하였습니다. |
&cr;
(3) 공동지배력을 보유하고 있는 NHT컨소시엄 지분 전부를 당기에 매각 완료 하였습니다.&cr;
15. 사채 및 차입금&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채종류 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제8회 전환사채 |
1.00% |
2,500,000 |
10,000,000 |
| 제9회 전환사채 |
1.00% |
4,100,000 |
10,000,000 |
| 제10회 전환사채 |
1.00% |
3,500,000 |
5,001,000 |
| 제7회 전환사채(*1) |
1.00% |
500,000 |
20,000,000 |
| 제11회 전환사채(*2) |
1.00% |
2,500,000 |
7,900,000 |
| 제12회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
20,000,000 |
| 제13회 전환사채(*2) |
1.00% |
- |
5,100,000 |
| 제14회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
- |
| 제15회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
- |
| 제16회 전환사채(*1,2) |
1.00% |
- |
- |
| 소계 |
13,100,000 |
78,001,000 |
| 사채상환할증금 |
809,816 |
4,821,865 |
| 전환권조정(*3) |
(2,866,502) |
(24,512,160) |
| 합계 |
11,043,314 |
58,310,705 |
| (*1) |
제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사에 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다. |
| (*2) |
제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.&cr;해당 전환사채는 회사에서 보유중이며, 재매각 후 사채는 소각 예정입니다. |
| (*3) |
전환권조정 금액중 전환권대가등 3,898백만원은 파생상품부채로 분류하여 공정가치 인식하였습니다. |
(2) 당기
말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.
① 제8회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.06.20 |
2022.06.20 |
1.00% |
3.00% |
2020.06.20 ~ 2022.05.20 |
1,789원 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;
② 제9회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.07.04 |
2022.07.04 |
1.00% |
3.00% |
2020.07.04 ~ 2022.06.04 |
1,819원 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,806원입니다.&cr;
③ 제10회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.08.06 |
2022.08.06 |
1.00% |
3.00% |
2020.08.06 ~ 2022.07.06 |
1,826원 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,776원입니다.&cr;
④ 제7회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830
|
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;&cr;⑤ 제11회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;&cr;⑥ 제12회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;
⑦ 제13회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2019.10.10 |
2022.10.10 |
1.00% |
3.00% |
2020.10.10 ~ 2022.09.10 |
1,830 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,926원입니다.&cr;&cr;⑧ 제14회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2020.03.20 |
2022.03.20 |
1.00% |
3.00% |
2021.03.20 ~ 2023.02.20 |
1,000 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;
⑨ 제15회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2020.03.20 |
2022.03.20 |
1.00% |
3.00% |
2021.03.20 ~ 2023.02.20 |
1,000 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;
⑩ 제16회 전환사채
| 발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
행사기간 |
전환가격(*1) |
| 2020.03.20 |
2022.03.20 |
1.00% |
3.00% |
2021.03.20 ~ 2023.02.20 |
1,000 |
| 조기상환권 조항 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 |
본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 |
(1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 4,855원입니다.&cr;
&cr;(3) 당기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초금액 |
신규 |
상환 |
전환 |
재매각 |
당기말 |
| 사채: |
| 전환사채(*) |
78,001,000 |
30,000,000 |
(83,000,000) |
(22,901,000) |
11,000,000 |
13,100,000 |
| 사채 소계 |
78,001,000 |
30,000,000 |
(83,000,000) |
(22,901,000) |
11,000,000 |
13,100,000 |
| 합계 |
78,001,000 |
30,000,000 |
(83,000,000) |
(22,901,000) |
11,000,000 |
13,100,000 |
| (*) |
전환사채 30,000백만원은 사채권자가 납입일 현재 당사에 보유하고 있는 전환사채와 상계납입하였고, 전환사채 53,000백만원은 당사가 보유하고 있는 지오닉스 회사채와 합의 상환하였습니다. 해당 전환사채는 회사에서 보유중입니다.&cr;
당사는 당기 중 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.
|
16. 퇴직연금제도&cr;
&cr;당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인
식하고 있으며, 당기 중 인식한 퇴직급여는 295백만원(전기: 266백만원)입니다.&cr;
17. 법인세비용&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) |
(60,837) |
60,837 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,197,953 |
1,512,595 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
- |
- |
| 법인세비용(수익) |
1,137,116 |
1,573,432 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
|
(17,786,576) |
|
1,699,521 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
(3,913,047) |
|
373,895 |
| 조정사항 |
|
5,050,163 |
|
1,199,537 |
| 비공제비용 |
1,353,855 |
|
303,824 |
|
| 비과세수익 |
(505,683) |
|
(976,086) |
|
| 이월결손금 |
- |
|
(604,289) |
|
| 이연법인세 미인식효과 |
4,201,991 |
|
2,495,338 |
|
| 기타 |
- |
|
(19,250) |
|
| 법인세비용(수익) |
|
1,137,116 |
|
1,573,432 |
| 유효세율 |
|
(*) |
|
92.58% |
(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
&cr;(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 관련계정과목 |
가산할(차감할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
기초조정 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
(2,417,431) |
- |
(1,896,252) |
(4,313,683) |
(531,835) |
(417,175) |
(949,010) |
| 미수금(대손) |
7,681 |
- |
- |
7,681 |
1,690 |
- |
1,690 |
| 신주인수권부채권 미수수익 |
215,802 |
- |
- |
215,802 |
47,476 |
- |
47,476 |
| 매출채권(대손) |
440,968 |
- |
- |
440,968 |
97,013 |
- |
97,013 |
| 원재료평가손실충당금 |
336,506 |
- |
128,909 |
465,415 |
74,031 |
28,360 |
102,391 |
| 미지급비용 |
79,300 |
- |
3,637 |
82,937 |
17,446 |
800 |
18,246 |
| 장기대여금 현재가치할인차금 |
- |
- |
255,880 |
255,880 |
- |
56,294 |
56,294 |
| 단기대여금 현재가치할인차금 |
- |
- |
97,643 |
97,643 |
- |
21,481 |
21,481 |
| 보증금 현재가치할인차금 |
- |
- |
93,522 |
93,522 |
- |
20,575 |
20,575 |
| 선급비용 |
- |
- |
(93,522) |
(93,522) |
- |
(20,575) |
(20,575) |
| 기계장치 |
(423) |
- |
2,740 |
2,317 |
(93) |
603 |
510 |
| 차량운반구 |
24,709 |
- |
17,768 |
42,477 |
5,436 |
3,909 |
9,345 |
| 공구와기구 |
(223,681) |
- |
184,848 |
(38,833) |
(49,210) |
40,667 |
(8,543) |
| 비품 |
(1,865) |
- |
2,263 |
398 |
(410) |
498 |
88 |
| 시설장치 |
(2,655) |
- |
3,539 |
884 |
(584) |
779 |
195 |
| 사용권자산 |
(161,053) |
- |
(202,316) |
(363,369) |
(35,432) |
(44,509) |
(79,941) |
| 사용권부채 |
163,734 |
- |
183,137 |
346,871 |
36,022 |
40,290 |
76,312 |
| 현재가치할인차금 |
- |
- |
24,082 |
24,082 |
- |
5,298 |
5,298 |
| 신주인수권부채권 |
1,136,542 |
- |
- |
1,136,542 |
250,039 |
- |
250,039 |
| 파생상품평가손실 |
363,458 |
- |
- |
363,458 |
79,961 |
- |
79,961 |
| 관계기업주식 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
11,000 |
- |
11,000 |
| 제품재고자산평가손실 |
12,246 |
- |
9,068 |
21,314 |
2,694 |
1,995 |
4,689 |
| 상품재고자산평가손실 |
1,379 |
- |
7,974 |
9,353 |
303 |
1,754 |
2,057 |
| 파생금융상품평가 |
17,235,487 |
- |
(13,337,303) |
3,898,184 |
3,791,807 |
(2,934,207) |
857,600 |
| 기타충당부채 |
606,096 |
- |
57,036 |
663,132 |
133,341 |
12,548 |
145,889 |
| 사채상환할증금 |
4,821,866 |
- |
(4,012,050) |
809,816 |
1,060,810 |
(882,651) |
178,159 |
| 전환권조정 |
(24,512,160) |
- |
21,645,659 |
(2,866,501) |
(5,392,675) |
4,762,045 |
(630,630) |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 |
68,033 |
- |
48,544 |
116,577 |
14,968 |
10,680 |
25,648 |
| 대손충당금한도초과액 |
183,445 |
- |
814,324 |
997,769 |
40,358 |
179,151 |
219,509 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 |
30,658,338 |
- |
(10,374,900) |
20,283,438 |
6,744,834 |
(2,282,478) |
4,462,356 |
| 신주인수권부사채 |
11,081,093 |
- |
- |
11,081,093 |
2,437,840 |
- |
2,437,840 |
| 유형자산손상차손 |
- |
- |
1,795,673 |
1,795,673 |
- |
395,048 |
395,048 |
| 재고자산손상차손 |
- |
- |
1,275,891 |
1,275,891 |
- |
280,696 |
280,696 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
33,079 |
33,079 |
- |
7,277 |
7,277 |
| 매도가능증권 |
(59,215) |
- |
59,215 |
- |
(13,027) |
13,027 |
- |
| 소 계 |
40,108,200 |
- |
(3,171,912) |
36,936,288 |
8,823,803 |
(697,820) |
8,125,983 |
| 이월결손금 |
3,487,354 |
- |
17,038,338 |
20,525,692 |
767,218 |
3,748,434 |
4,515,652 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
2,280,614 |
299,421 |
2,580,035 |
| 이연법인세자산 제외 |
|
|
|
|
|
|
|
| - 일시적차이 |
- |
- |
- |
- |
(8,393,068) |
267,085 |
(8,125,983) |
| - 이월결손금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,515,652) |
(4,515,652) |
| - 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
(2,280,614) |
(299,421) |
(2,580,035) |
| 합 계 |
43,595,554 |
- |
13,866,426 |
57,461,980 |
1,197,953 |
(1,197,953) |
- |
&cr;② 전기
| 관련계정과목 |
가산할(차감할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
기초조정 |
증감 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
(262,902) |
- |
(2,154,529) |
(2,417,431) |
(57,838) |
(473,997) |
(531,835) |
| 미수금(대손) |
7,681 |
- |
- |
7,681 |
1,690 |
- |
1,690 |
| 신주인수권부채권 미수수익 |
215,802 |
- |
- |
215,802 |
47,476 |
- |
47,476 |
| 매출채권(대손) |
535,615 |
- |
(94,647) |
440,968 |
117,835 |
(20,822) |
97,013 |
| 원재료평가손실충당금 |
532,597 |
- |
(196,091) |
336,506 |
117,171 |
(43,140) |
74,031 |
| 단기매매증권평가손실 |
153,011 |
- |
(153,011) |
- |
33,662 |
(33,662) |
- |
| 미지급비용 |
154,829 |
- |
(75,529) |
79,300 |
34,062 |
(16,616) |
17,446 |
| 기계장치 |
(5,092) |
- |
4,669 |
(423) |
(1,120) |
1,027 |
(93) |
| 차량운반구 |
(18,645) |
- |
43,354 |
24,709 |
(4,102) |
9,538 |
5,436 |
| 공구와기구 |
(435,858) |
- |
212,177 |
(223,681) |
(95,889) |
46,679 |
(49,210) |
| 비품 |
(18,463) |
- |
16,598 |
(1,865) |
(4,062) |
3,652 |
(410) |
| 시설장치 |
(17,101) |
- |
14,446 |
(2,655) |
(3,762) |
3,178 |
(584) |
| 사용권자산 |
- |
- |
(161,053) |
(161,053) |
- |
(35,432) |
(35,432) |
| 사용권부채 |
- |
- |
163,734 |
163,734 |
- |
36,022 |
36,022 |
| 신주인수권부채권 |
1,136,542 |
- |
- |
1,136,542 |
250,039 |
- |
250,039 |
| 파생상품평가손실 |
363,458 |
- |
- |
363,458 |
79,961 |
- |
79,961 |
| 관계기업주식 |
50,000 |
- |
- |
50,000 |
11,000 |
- |
11,000 |
| 제품재고자산평가손실 |
12,246 |
- |
- |
12,246 |
2,694 |
- |
2,694 |
| 상품재고자산평가손실 |
1,379 |
- |
- |
1,379 |
303 |
- |
303 |
| 파생금융상품평가 |
- |
- |
17,235,487 |
17,235,487 |
- |
3,791,807 |
3,791,807 |
| 기타충당부채 |
- |
- |
606,096 |
606,096 |
|
133,341 |
133,341 |
| 사채상환할증금 |
482 |
- |
4,821,384 |
4,821,866 |
106 |
1,060,704 |
1,060,810 |
| 전환권조정 |
(125) |
- |
(24,512,035) |
(24,512,160) |
(28) |
(5,392,647) |
(5,392,675) |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 |
83,362 |
7,350 |
(22,679) |
68,033 |
18,340 |
(3,372) |
14,968 |
| 대손충당금한도초과액 |
22,282,645 |
(22,202,553) |
103,353 |
183,445 |
4,902,182 |
(4,861,824) |
40,358 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 |
25,332,521 |
- |
5,325,817 |
30,658,338 |
5,573,155 |
1,171,679 |
6,744,834 |
| 신주인수권부사채 |
11,081,093 |
- |
- |
11,081,093 |
2,437,840 |
- |
2,437,840 |
| 무형자산 |
521,285 |
- |
(521,285) |
- |
114,683 |
(114,683) |
- |
| 매도가능증권 |
(17,105) |
- |
(42,110) |
(59,215) |
(3,763) |
(9,264) |
(13,027) |
| 소 계 |
61,689,257 |
(22,195,203) |
614,146 |
40,108,200 |
13,571,635 |
(4,747,832) |
8,823,803 |
| 이월결손금 |
- |
2,746,769 |
740,585 |
3,487,354 |
- |
767,218 |
767,218 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
2,307,934 |
(27,320) |
2,280,614 |
| 이연법인세자산 제외 |
|
|
|
|
|
|
|
| - 일시적차이 |
- |
- |
- |
- |
(10,861,087) |
2,468,019 |
(8,393,068) |
| - 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
(2,307,933) |
27,319 |
(2,280,614) |
| 합 계 |
61,689,257 |
(19,448,434) |
1,354,731 |
43,595,554 |
2,710,549 |
(1,512,596) |
1,197,953 |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
제 외 사 유 |
| 관계기업 투자지분 |
4,462,356 |
5,955,228 |
예측가능한 미래 소멸 가능성 낮음 |
| 기타 일시적 차이 |
3,663,627 |
2,437,840 |
과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 |
4,515,652 |
- |
과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 |
2,580,035 |
2,280,614 |
과세소득의 불확실 |
| 합 계 |
15,221,670 |
10,673,682 |
|
18. 자본금과 주식발행초과금&cr;
&cr;당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
38,660,656 |
38,660,656 |
78,728,938 |
| 무상감자 |
(34,794,591) |
(34,794,591) |
- |
| 액면분할 |
3,866,065 |
- |
- |
| 유상증자 |
208,986 |
104,493 |
893,683 |
| 전환사채전환청구 |
4,708,740 |
2,354,370 |
24,929,756 |
| 기말 |
12,649,856 |
6,324,928 |
104,552,377 |
19. 기타자본항목&cr;
&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분이익 |
- |
- |
| 전환권대가 |
21 |
21 |
| 자기주식 |
(19,768) |
(6,816) |
| 기타자본잉여금 |
(959,437) |
(959,437) |
| 자기주식처분손실 |
(2,539,379) |
(2,539,379) |
| 합 계 |
(3,518,563) |
(3,505,611) |
20. 이익잉여금(결손금)&cr;
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
441,670 |
441,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(13,186,154) |
(29,054,052) |
| 합 계 |
(12,744,484) |
(28,612,382) |
| (*) |
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
&cr;(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금 처리 계산서 |
| 제19기 |
2020년 01월 01일 부터&cr;2020년 12월 31일 까지 |
제18기 |
2019년 01월 01일 부터&cr;2019년 12월 31일 까지 |
| 처리예정일 |
2021년 3월 30일 |
처리확정일 |
2020년 3월 27일 |
| 주식회사 에이루트 |
|
과 목
|
제19기
|
제18기
|
| I.미처리결손금 |
|
47,977,745 |
|
29,054,052 |
| 1.전기이월미처리결손금 |
29,054,052 |
|
29,180,141 |
|
| 2.당기순손실(이익) |
18,923,693 |
|
(126,089) |
|
| II.결손금처리액 |
- |
(34,791,591) |
- |
|
| 1. 감자차익 이익잉여금 대체 |
(34,791,591) |
|
|
|
| III.차기이월미처리결손금 |
|
13,186,154 |
|
29,054,052 |
&cr;
21. 판매비와관리비 &cr;
당기 및 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,468,101 |
1,526,169 |
| 퇴직급여 |
131,820 |
136,042 |
| 복리후생비 |
178,418 |
177,472 |
| 여비교통비 |
61,959 |
171,540 |
| 접대비 |
132,825 |
39,567 |
| 통신비 |
8,839 |
15,953 |
| 수도광열비 |
2,837 |
2,345 |
| 전력비 |
61,861 |
43,851 |
| 세금과공과 |
113,255 |
148,058 |
| 감가상각비 |
446,486 |
348,186 |
| 지급임차료 |
8,479 |
50,546 |
| 수선비 |
10,828 |
1,927 |
| 보험료 |
46,919 |
45,093 |
| 차량유지비 |
55,342 |
39,655 |
| 운반비 |
187,477 |
218,632 |
| 교육훈련비 |
9,175 |
1,064 |
| 도서인쇄비 |
5,710 |
3,294 |
| 사무용품비 |
- |
330 |
| 소모품비 |
100,482 |
22,730 |
| 지급수수료 |
1,934,363 |
639,192 |
| 광고선전비 |
50,122 |
21,716 |
| 대손상각비 |
835,102 |
153,273 |
| 건물관리비 |
6,102 |
32,972 |
| 사용권자산감가상각비 |
156,031 |
34,266 |
| 무형자산 감가상각비 |
6,303 |
12,858 |
| 투자부동산감가상각비 |
18,475 |
- |
| 해외시장개척비 |
332,427 |
432,010 |
| 경상연구개발비 |
140,433 |
- |
| 포장비 |
90,517 |
- |
| 잡비 |
22 |
231 |
| 합계 |
6,600,710 |
4,318,972 |
22. 비용의 성격별 분류 &cr;
&cr;당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 사용 |
8,008,897 |
8,992,289 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
248,666 |
129,710 |
| 상품매출원가 |
1,869,358 |
3,220,544 |
| 종업원급여 |
1,964,323 |
3,347,243 |
| 상각비 |
1,207,254 |
1,155,478 |
| 물류비 |
191,684 |
220,297 |
| 지급수수료 |
2,433,358 |
997,116 |
| 경상연구개발비 |
1,874,198 |
1,933,136 |
| 외주가공비 |
2,463,193 |
1,197,316 |
| 해외시장개척비 |
332,427 |
432,010 |
| 복리후생비 |
275,920 |
346,491 |
| 기타비용 |
2,387,044 |
2,007,655 |
| 합 계 |
23,256,322 |
23,979,285 |
23. 순금융손익&cr;
&cr;당기와 전기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 이자수익 |
3,942,983 |
2,645,199 |
| 외화환산이익 |
3,518 |
13,538 |
| 소계 |
3,946,501 |
2,658,737 |
| 기타비용: |
| 이자비용 |
3,939,711 |
2,660,631 |
| 외화환산손실 |
24,639 |
115,991 |
| 소계 |
3,964,350 |
2,776,622 |
| 순손익 |
(17,849) |
(117,885) |
&cr;
24. 기타영업외손익&cr;
&cr;당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
609,224 |
646,641 |
| 외화환산이익 |
3,162 |
10,538 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
63,426 |
148,069 |
| 관계기업투자처분이익 |
4,070,254 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
5,008 |
| 무형자산처분이익 |
- |
72,273 |
| 파생상품평가이익 |
- |
4,847,884 |
| 대여금대손충당금환입 |
119,162 |
- |
| 기타의대손충당금환입 |
1,050,000 |
1,709,113 |
| 관계기업투자손상차손환입 |
- |
605,470 |
| 잡이익 |
25,282 |
23,713 |
| 소계 |
5,940,510 |
8,068,709 |
| 기타비용: |
| 기부금 |
10,720 |
1,480 |
| 외환차손 |
434,455 |
177,857 |
| 외화환산손실 |
254,901 |
70,671 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
40,934 |
67,727 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
33,079 |
- |
| 관계기업 및 종속기업투자손상차손 |
12,448,470 |
5,931,287 |
| 유형자산손상차손 |
1,859,360 |
- |
| 재고자산손상차손 |
1,275,891 |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
20,000 |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
5,474 |
| 유형자산처분손실 |
- |
2,827 |
| 무형자산처분손실 |
- |
84,531 |
| 사채상환손실 |
3,874,845 |
- |
| 파생상품평가손실 |
922,709 |
- |
| 기타충당부채전입액 |
57,036 |
606,096 |
| 리스해지손실 |
40,211 |
- |
| 잡손실 |
62,605 |
177,179 |
| 소계 |
21,315,216 |
7,145,129 |
| 순손익 |
(15,374,706) |
923,580 |
&cr;
25. 주당순이익 &cr;
(1) 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 보통주당기순손익 |
(18,923,692,946) |
126,089,167 |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) |
8,991,848 |
6,686,287 |
| 다. 기본주당순손익(가÷나) |
(2,104) |
18 |
| (*) |
당기 중 발생한 무상증자 및 주식분할로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전기의 주당손익을 재계산하였습니다. |
&cr;① 당기
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
7,732,130 |
366 |
2,829,959,580 |
| 유상증자 |
208,986 |
206 |
43,051,116 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
207,682 |
143 |
29,698,526 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
41,536 |
141 |
5,856,576 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
602,279 |
139 |
83,716,781 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
1,029,863 |
135 |
139,031,505 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) |
207,682 |
119 |
24,714,158 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
304,506 |
79 |
24,055,974 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
101,502 |
78 |
7,917,156 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) |
101,501 |
73 |
7,409,573 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) |
104,036 |
70 |
7,282,520 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
101,502 |
70 |
7,105,140 |
| 전환사채의전환(제9회차 전환사채) |
62,421 |
67 |
4,182,207 |
| 전환사채의전환(제8회차 전환사채) |
514,933 |
59 |
30,381,047 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
203,004 |
42 |
8,526,168 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
304,506 |
42 |
12,789,252 |
| 전환사채의전환(제10회차 전환사채) |
314,279 |
42 |
13,199,718 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
101,502 |
38 |
3,857,076 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
101,501 |
32 |
3,248,032 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
81,201 |
18 |
1,461,618 |
| 전환사채의전환(제11회차 전환사채) |
101,502 |
16 |
1,624,032 |
| 전환사채의전환(제7회차 전환사채) |
20,300 |
16 |
324,800 |
| 전환사채의전환(제12회차 전환사채) |
101,502 |
16 |
1,624,032 |
| 기말 |
12,649,856 |
|
3,291,016,587 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
8,991,848 |
&cr;② 전기
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 기초 |
5,346,977 |
365 |
1,951,646,751 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
94,675 |
287 |
27,171,610 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,669 |
286 |
6,769,220 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
130,177 |
266 |
34,627,188 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
226,190 |
265 |
59,940,456 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,810 |
260 |
6,190,496 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,809 |
230 |
5,476,116 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
35,714 |
229 |
8,178,552 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
59,524 |
229 |
13,630,950 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
35,714 |
226 |
8,071,409 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
5,952 |
218 |
1,297,623 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
23,809 |
218 |
5,190,406 |
| 전환사채의 전환(제6회차 전환사채) |
3,928 |
211 |
828,892 |
| 유상증자 |
1,212,121 |
190 |
230,303,028 |
| 유상증자 |
486,061 |
167 |
81,172,120 |
| 합계 |
2,440,494,818 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,686,287 |
&cr;(2) 희석주당이익(손실)&cr;&cr;잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
26. 영업으로부터 창출된 현금흐름 &cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
(18,923,693) |
126,089 |
| 조정: |
|
|
| 이자비용(IS) |
3,939,711 |
2,660,631 |
| 법인세비용(IS) |
1,137,116 |
1,573,432 |
| 감가상각비 |
1,207,254 |
1,142,620 |
| 무형자산상각비 |
6,303 |
12,858 |
| 사용권자산감가상각비 |
191,731 |
34,266 |
| 투자부동산감가상각비 |
18,475 |
- |
| 재고자산감모손실 |
- |
15,043 |
| 재고자산평가손실 |
- |
(196,091) |
| 유형자산처분손실 |
- |
2,827 |
| 무형자산처분손실 |
- |
84,531 |
| 유형자산손상차손 |
1,859,360 |
- |
| 재고자산손상차손 |
1,275,891 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
33,079 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
40,934 |
- |
| 단기매매증권처분손실 |
- |
67,727 |
| 대손상각비 |
835,102 |
153,273 |
| 기타의대손상각비 |
- |
20,000 |
| 기타충당부채전입액 |
57,036 |
606,096 |
| 파생상품평가손실 |
922,709 |
- |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
5,474 |
| 관계기업투자손상차손 |
12,448,470 |
5,931,287 |
| 사채상환손실 |
3,874,845 |
- |
| 리스해지손실 |
40,211 |
- |
| 외화환산손실 |
279,540 |
186,662 |
| 이자수익(IS) |
(3,942,983) |
(2,645,199) |
| 외화환산이익 |
(6,679) |
(24,076) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(5,008) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(72,273) |
| 단기매매증권처분이익 |
- |
(148,070) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
(63,426) |
- |
| 관계기업투자처분이익 |
(4,070,254) |
- |
| 단기대여금대손충당금환입 |
(119,162) |
(367,277) |
| 관계기업투자손상차손환입 |
- |
(605,470) |
| 기타의대손상각비환입 |
(1,050,000) |
(1,341,835) |
| 잡이익 |
- |
(512) |
| 순운전자본의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
114,398 |
(3,342,621) |
| 미수금의 감소(증가) |
(135,121) |
1,214,811 |
| 선급금의 감소(증가) |
879,901 |
(1,967,500) |
| 선급비용의 감소(증가) |
1,690 |
(2,640) |
| 미수수익의 감소(증가) |
(549,128) |
23,221 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(2,300,029) |
1,054,165 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(100,427) |
402,442 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(77,331) |
5,154 |
| 선수금의 증가(감소) |
135,970 |
19,189 |
| 예수금의 증가(감소) |
(1,216) |
(24,043) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(189,922) |
73,904 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
- |
- |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(2,229,645) |
(174,797) |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환청구권행사 |
22,901,000 |
469,691 |
| 전환사채 상환 |
53,000,000 |
- |
| 단기대여금의 투자부동산 대체 |
5,820,620 |
|
| 사용권자산 |
- |
195,320 |
| 리스부채 |
- |
(195,320) |
27. 약정사항&cr;
(1)
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은자 |
보증처 |
보증금액 |
내용 |
| (주)씨제이이엔엠 |
서울보증보험 |
20,000 |
이행지급
|
| (주)지에스홈쇼핑 |
10,000 |
이행지급
|
| (주)엘에프 |
5,000 |
이행지급 |
| 경기도 가평군 |
400 |
인허가 |
| (주)지오닉스 |
기업은행 |
4,000,000 |
차입금 담보 |
| 버트브코리아(주) |
300,000 |
담보 |
(2)
당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증처 |
보증금액 |
내용 |
|
서울보증보험
|
(주)에스엠브이홀딩스 |
390,000 |
감마누 대여금 관련 공탁 |
| 위청드어 |
5,000,000 |
감마누 대여금 관련 공탁
|
&cr;
(3) NHT컨소시엄은 당기 중 매각 하였습니다.&cr;
(4) 담보신탁 및 우선수익권&cr;
- 당기말 현재 당사의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자 현황은 다음과 같습니다.
| 채무자 |
근질권자 |
계정과목
|
장부금액
|
근질권금액 |
| 우진에프아이1호&cr;대표조합원 |
(주)상상인저축은행 |
토지 및 건물(*) |
6,445,304 |
13,000,000 |
&cr;
(5) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;(주)엠제이아이는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.&cr;당사는 (주)엠제이아이의 지분 43.3% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.
| 사건명 |
원고 |
피고 |
원고소송가액 |
피고소송가액 |
진행사항 혹은 계류법원 |
| 2020나1278 |
(주)신흥정밀 |
당사 |
4,000,000 |
600,000 |
서울중앙지방법원 진행중 |
| (*) |
(주)신흥정밀과의 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원에 2,000백만원을 공탁하였으며, 동 금액은 보증금으로 계상되었습니다.&cr;
2020년 01월 31일 판결선고
(사
건번호 2015가합 556796)
에 따라 당사는 기타충당부채로 663,131천원을 반영하였습니다. &cr;2020년 04월 07일 판결서류에 따라 공탁금액중 609,939천원 압류 결정되었습니다.
|
28. 특수관계자 거래&cr;
&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
포르투나제1호사모투자합자회사 |
포르투나제1호사모투자합자회사 |
| 종속기업 |
(주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))&cr;(주)엠제이아이&cr;J.STEPHEN LAB.,INC.&cr;(주)지오닉스&cr;큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*7) |
(주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))&cr;(주)엠제이아이&cr;J.STEPHEN LAB.,INC.&cr;(주)지오닉스(*1) |
| 관계기업 |
(주)에버리치파트너스&cr;(주)블루패드&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*4)
|
(주)에버리치파트너스&cr;(주)지트릭스(*2)&cr;(주)블루패드(*3)&cr;(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*4)
사보이투자1호조합(*5)
|
| 공동영업 |
- |
NHT컨소시엄(*6) |
| 기타의특수관계자 등 |
(주)우진기전&cr;대표이사&cr;개인주주 |
(주)세미콘라이트(*6)&cr;(주)지트릭스 주요경영진등&cr;제이스테판1호투자조합&cr;(주)제이스테판홀딩스&cr;(주)우진기전 |
| (*1) |
전기 지분 취득(99.37%)으로 종속기업으로 분류 되었습니다. |
| (*2) |
2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) |
2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) |
전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.&cr;당기 상호 변경하였습니다. |
| (*5) |
전기 지분 취득하였습니다. 당기 조합원 탈퇴하였습니다. |
| (*6) |
당기 지분 매각하여 공동영업, 관계기업, 기타의 특수관계자에서 제외 되었습니다. |
| (*7) |
당기 지분(79.96%) 취득하여 종속기업이 되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
유형자산취득(*) |
이자수익 |
이자비용 |
| 종속기업 |
(주)세우테크 |
58,800 |
1,283,053 |
- |
36,685 |
- |
| (주)지오닉스 |
- |
- |
5,820,620 |
3,364,776 |
- |
| (*) |
지오닉스 유형자산취득 대금은 대여금과 상계 하였으며, 위 금액은 부가가치세가 포함되어있습니다. |
&cr;② 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출(*1) |
매입 |
이자수익 |
이자비용 |
| 종속기업 |
(주)세우테크(*1)&cr; (구,제이스테판피아이(주)) |
15,353 |
- |
75,676 |
- |
| (주)지오닉스 |
- |
- |
2,320,504 |
- |
| (주)지원IST(*2) |
29,400 |
- |
- |
- |
(*1)매출은 에이루트 본사건물에 대한 수입임대료입니다&cr;(*2)합병전 에이루트 본사건물에 대한 수입임대료입니다.
&cr;
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
매출채권 |
기타채권 |
예수보증금
(*3)
|
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)세우테크 |
1,000,000 |
5,390 |
41,218 |
- |
- |
| (주)엠제이아이(*1) |
15,880,000 |
- |
526 |
- |
- |
| (주)지오닉스(*2) |
34,679,380 |
- |
4,259,508 |
- |
- |
| J.STEPHEN LAB.,INC. |
- |
- |
401,906 |
- |
- |
| 기타의&cr;특수관계자 등 |
대표이사 |
- |
- |
- |
25,000 |
- |
| 개인주주 |
- |
- |
- |
40,000 |
- |
| 합 계 |
51,559,380 |
5,390 |
4,703,158 |
65,000 |
- |
| (*1) |
(주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 손상처리되었으며 단기대여금에 대하여 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
| (*2) |
당기 중 ㈜지오닉스에 대한 회사채 53,000백만원은 당사가 발행한 사채와 상계되었습니다.(주석 15 참조) |
| (*3) |
당기중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다. |
② 전기말
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 대여금 |
매출채권 |
기타채권 |
예수보증금 |
기타채무 |
| 종속기업&cr; |
(주)세우테크(*1)&cr; (구,제이스테판피아이(주)) |
604,000 |
5,390 |
5,101 |
- |
- |
| (주)엠제이아이(*2) |
15,550,000 |
- |
- |
- |
3,242 |
| (주)지오닉스(*3) |
94,500,000 |
- |
2,320,504 |
- |
- |
| (주)지원IST(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
110,654,000 |
5,390 |
2,325,605 |
- |
3,242 |
| (*1) |
전기 (주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))에 흡수합병 되어 채권, 채무잔액이 이관 되었습니다. |
| (*2) |
(주)엠제이아이에 전기에 20백만원을 대여하였으며, 단기대여금 전액 대손충당금 인식하였습니다.&cr;엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액 손상처리 되었습니다. |
| (*3) |
대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 포함되었습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 종속기업 |
(주)지오닉스(*1) |
- |
59,820,620 |
- |
- |
| (주)엠제이아이 |
330,000 |
- |
- |
- |
| (주)세우테크 |
1,766,000 |
1,370,000 |
- |
- |
| 합 계 |
2,096,000 |
61,190,620 |
- |
- |
| (*1) |
대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원 회수가 포함 되었습니다.&cr;대여금 회수 중 5,820백만원은 (주)지오닉스 토지, 건물 매입대금과 상계 하였습니다. |
&cr;② 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 종속기업 |
(주)지오닉스(*1) |
93,500,000 |
- |
- |
- |
| (주)엠제이아이(*2) |
20,000 |
- |
- |
- |
| (주)세우테크&cr; (구,제이스테판피아이(주)) |
- |
1,500,000 |
- |
- |
| (주)지원IST(*3) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
93,520,000 |
1,500,000 |
- |
- |
| (*1) |
대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 포함되었습니다. |
| (*2) |
(주)엠제이아이에 전기에 20백만원을 대여하였으며, 대여금 전액 대손충당금 인식하였습니다. |
| (*3) |
전기 (주)세우테크(구,제이스테판피아이(주))에 흡수합병 되어 대여금 이관 되었습니다. |
(5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
499,607 |
553,318 |
| 퇴직급여 |
35,020 |
50,540 |
| 합 계 |
534,627 |
603,857 |
29. 우발사항&cr;
(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등&cr;&cr;
(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.&cr;&cr;또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.&cr;
당사는 이러한 기소사항이 2020년 12월 31일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 관계기업의 상장폐지&cr;
당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.
&cr;2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다. &cr;
(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.
&cr;또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.&cr;&cr;코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.&cr;&cr;당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 당기에 매각하였습니다.&cr;&cr;(3) 당사 채무자의 회생절차 진행&cr;
당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.&cr;감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 당기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.&cr;
&cr;(4) 관계회사 직권폐업&cr;당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.