반기보고서 4.5 주식회사 에이루트 134111-0095394 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 20 기)

2021년 01월 01일2021년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 08월 13일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 에이루트
대 표 이 사 : 서문 동군
본 점 소 재 지 : 경기도 오산시 가장산업동로 28-6
(전 화) 031-8077-5000
(홈페이지) http://www.aroot.co.kr/
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이상호
(전 화) 031-807-5000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_20210813.jpg 확인서_20210813

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----52-7352-73
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
* 연결대상 종속회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

에이루트에너지설립 출자에이루트개발설립 출자----
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장2010년 12월 01일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

1. 주요 연혁&cr;공시대상기간(2010.01.01~2021.06.30) 중 회사의 중요한 변동 내용은 다음과 같습 니다.

회사명 일 자 내 용
(주)에이루트 2010. 01 브랜드 명칭 "SEWOO" 신규 Launching
2010. 04 영업본부 및 기술연구소 확장 이전
2010. 10 2010년 품질경쟁력우수기업 선정 (한국표준협회)
2010. 11 2천만불 수출탑 수상 (한국무역협회)
2010. 12 한국거래소 코스닥시장 상장
2011. 11 벤처기업대상 국무총리상 수상
2014. 01 강소기업 선정 (고용노동부)
2014. 02 IP 스타기업 선정 (경기테크노파크 경기지식재산센터)
2014. 09 학습조직화 지원사업 성과경진대회 대상 (고용노동부)
2016. 10 상호변경(제이스테판 주식회사)
2020. 03 상호변경(주식회사 에이루트)

&cr;2. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;&cr;당사의 본점소재지는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6입니다.&cr;최근 5년간 본점소재지의 변경 사항이 없습니다.

◆click◆『경영진의 중요한 변동』 삽입 11012#*경영진의중요한변동.dsl 1_03_경영진의중요한변동

경영진의 중요한 변동

2005.03.30정기주총이사 전병운--2008.03.30정기주총감사 김두왕사내이사 전병운-2010.03.26정기주총사외이사 김봉석--2011.03.30정기주총사외이사 이관석사내이사 전병운&cr;사외이사 전상국&cr;감사 김두왕-2013.03.28정기주총사외이사 전상국-사외이사 김봉석2014.03.27정기주총-사내이사 전병운&cr;감사 김두왕&cr;사외이사 이관석-2016.01.20임시주총사내이사 이준민&cr;사내이사 염승용&cr;사외이사 최창근&cr;감사 김동진-사내이사 전병운&cr;감사 김두왕&cr;사외이사 이관석&cr;사외이사 전상국2017.03.31정기주총감사 김영과-감사 김동진&cr;사외이사 최창근2018.01.18임시주총--사내이사 이준민2018.03.30정기주총사내이사 유은상&cr;감사 김경배-감사 김영과2019.03.27정기주총사외이사 이경우사내이사 염승용-2019.07.03임시주총사내이사 서문동군&cr;사내이사 이상호&cr;사내이사 남상익&cr;사외이사 김주석&cr;사외이사 서동수&cr;감사 전동욱-

사내이사 염승용&cr;사내이사 유은상

감사 김경배&cr;사외이사 이경우

2021.03.19임시주총사내이사 이대성--2021.03.30정기주총사외이사 김선일-사외이사 서동수
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 20기&cr;(당반기말) 19기&cr;(2020년말) 18기&cr;(2019년말) 17기&cr;(2018년말) 16기&cr;(2017년말)
보통주 발행주식총수 12,852,860 12,649,856 38,660,656 267,348,874 253,143,013
액면금액 500 500 1,000 100 100
자본금 6,426,430,000 6,324,928,000 38,660,656,000 26,734,887,400 25,314,301,300
합계 자본금 6,426,430,000 6,324,928,000 38,660,656,000 26,734,887,400 25,314,301,300

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-310,694,862-310,694,862-297,842,002-297,842,002-34,794,591-34,794,591---------263,047,411-263,047,411-12,852,860-12,852,860-5,094-5,094-12,847,766-12,847,766-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2021.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주6064,488--5,094--------보통주6064,488--5,094--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

정관 변경 이력

2018.03.30제16기 정기주주총회- 상호 변경 (영문변경)&cr;- 공고방법 인터넷 홈페이지 변경- 상호 변경2019.03.27제17기 정기주주총회- 목적 : 사업목적추가&cr;- 발행예정주식총수 변경&cr;- 1주당 액면가액 변경&cr;- 주권의 발행과 종류 삭제&cr;- 주식등의 전자등록 신설&cr;- 명의개서대리인 변경&cr;- 주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고 삭제&cr;- 사채발행에 관한 준용규정 변경&cr;- 외부감사인의 선임 변경- 주식병합&cr;- 신규사업목적 추가2020.03.27제18기 정기주주총회- 상호변경 &cr; 국문 : 제이스테판 주식회사(변경전) -> 주식회사 에이루트(변경후)&cr; 영문 : J.stephen co.,Ltd(변경전) -> Aroot Co.,Ltd.(변경후)&cr;- 목적 : 사업목적 추가&cr;- 공고방법 인터넷 홈페이지 변경&cr;- 1주당 액면가액 변경- 상호변경&cr;- 주식병합, 주식분할2021.03.30제 19기 정기 주주총회- 주식등 전자 등록에 관한 사항 조문 정리&cr;- 배당기준일을 이사회에서 결의하여 정하도록 개정&cr;- 감사선임의 경우 전자적 투표 제도 도입에 따른 의결 내용 개정&cr;- 정기주주총회일 1주일 전까지 사업보고서의 제출-
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『사업의 내용』 삽입 11012#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요

&cr; 모회사 : 에이루트&cr;

1) 산업의 특성&cr;&cr;[미니프린트사업 부문]&cr;당사는 특수프린터라 할 수 있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 미니프린터 산업의 특성은 다음의 5가지로 정리할 수 있습니다.&cr;&cr; (1) 노동집약형 고부가가치 산업&cr;&cr;미니프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정입니다. 다만, 미니프린터 산업의 생산과정은 노동집약형 산업이라 할 수 있지만, 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업입니다.&cr;&cr; (2) 유사 부품산업

미니 프린터는 POS 시스템 혹은 RFID 시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있는 부분품 산업이라 할 수 있습니다. 프린터 메카니즘 역시 완제품으로 보기는 어려우므로 일종의 부품산업이라 할 수 있습니다. 이러한 부품과 유사한 성격을 지닌 제품의 특성으로 인하여 POS 주 시스템을 공급하는 공급업체의 상표를 부착하는 OEM 혹은 ODM 상표가 많은 이유이기도 합니다.&cr;&cr;(3) 주문생산 산업

미니프린터 산업은 국가별로 사용하는 언어가 다양한 만큼 다양한 폰트를 필요로 하며, POS 시스템을 사용하는 점포별로 다양한 프로그램의 제공을 요구합니다. 이러한 이유로 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다.&cr;&cr;(4) 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업

일반적인 산업에서도 안정성과 신뢰성을 제품 판매에 중요한 요소일 것입니다. 하지만 미니 프린터 산업은 일반적인 산업보다 더욱 높은 안정성과 함께 최고 수준의 신뢰성을 요구합니다. 안정성과 더불어 신뢰성이 요구되는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인한 것입니다.&cr;&cr;(5) 기술주도형 산업

익히 알고 있는바와 같이 컴퓨터 환경은 급격한 변화를 유지하고 있으며 지속적으로 신 기술이 개발 보급되고 있는 상황입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경변화에 대응하는 제품 및 기술개발 필요성이 제기되는 기술주도형 산업입니다.&cr;&cr;[유통사업 부문]&cr;삶의 질적 향상으로 인해 소비자들의 눈높이가 올라가고, 패션성향은 글로벌화, 다양화, 세분화 되고 있습니다. 명품 의류 및 잡화 수요 부분에 있어서는 온라인 판매가더욱 활성화 될 것으로 예상되는데, 이는 현재 떠오르는 강력한 명품 수요 집단인 고소득 젊은 세대의 명품 의류 및 잡화 수요가 증대되고 있기 때문입니다.&cr;만족도가 높은 제품에만 지갑을 여는 가치소비를 중시하고, 소셜 네트워킹 등의 온라인 채널을 통하여 생겨나는 강한 유대 관계로 형성된 이 집단이 시장에 미치는 영향은 상당하며, 해외 명품 브랜드들도 이러한 새로운 명품 소비 계층에 발맞춰 온라인 유통 채널 개발 및 확대를 진행되고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;&cr;[미니프린트사업 부문]&cr;(1) POS 프린터&cr;금전등록기에서 출발하여 백화점, 할인점, 편의점 및 중소형 판매업에서의 효율적 재고 관리를 가능하게 함으로써 소매유통 산업의 핵심산업으로 성장한 POS 시스템과 함께 성장해 온 영수증 출력용 POS 프린터 시장은 관련 산업의 발달과 더불어 사용환경의 다양화로 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.&cr;&cr;(2) Label 프린터&cr;Label 프린터의 주요 사용목적인 Bar-Code를 응용할 수 있는 분야는 한 마디로 전 산업분야라고 해도 과언이 아닐 것 입니다. 컴퓨터에 의한 정보처리 과정은 이미 자동화 단계에 진입하여 있으며 향후로도 데이터의 정확성 및 원가절감과 생산성 향상 효과를 유지 혹은 향상시키기 위하여 전 산업분야의 활용은 더욱 확대될 것입니다.&cr;Label 프린터 세계시장은 향후로도 지속적인 증가세를 보일 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(3) Mobile 프린터&cr;모바일 프린팅 산업은 수년간 상당한 발전을 이루었고, 요식업계에서는 매우 대중적으로 보급되고 있습니다. 패밀리 레스토랑 등에서 테이블에서 직접 빠른 결제가 가능하게 되었으며, 이것이 가져온 고객의 편리성, 신속성, 신뢰성등의 이유로 여러 소매업자들이 채택하여 사용하여 왔습니다.&cr;&cr;[유통사업 부문]&cr;&cr;국내의 많은 유통업계가 불황인 가운데도 명품 패션 시장은 매년 성장세를 이어가고 있으며, 2018년 기준 한국은 전세계 상위 8위에 올랐으며, 시장 규모는 13조 2932억원에 달하고 있습니다.&cr;명품 패션 시장의 유통채널은 소비자 욕구로 인해 다변화 등이 예측됩니다. 특히, 유통채널의 주도권이 기존 백화점 중심의 오프라인 매장에서 아울렛 매장과 인터넷 및 모바일 쇼핑몰, SNS와 연계한 제품 소개 및 구매유도 그리고 TV홈쇼핑 등 유통채널의 변화가 예상되고 있습니다.&cr;당사는 2019년 신규사업 진출의 일환으로 잡화류(해외유명브랜드 가방 등) 수입병행을 통한 유통 사업을 시작하였습니다.&cr;당사의 유통사업은 경쟁력이 있는 해외 유명브랜드 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 국내 홈쇼핑사 통해 판매하고 있고, 온라인 판매채널도 기획중에 있습니다.&cr;&cr;가성비가 좋은 기업으로 알려지고 있는 글로벌기업 샤오미는 해외직구의 아이콘으로 떠오른 브랜드로서 스마트 기기들을 수입하여 온라인 / 오프라인 판매 채널에서 판매중에 있습니다.&cr;&cr;시장 유통 흐름에 따라 유통사업의 시너지 효과를 배가할 수 있는 다른 상품의 취급도 기획중에 있습니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;&cr;(1) POS 프린터&cr;&cr;거래내역을 출력하여 고객에 전달함으로서 거래관계가 종료되는 중요한 제품인 POS 프린터는 신규 매장 설립시 투자되는 부분의 우선순위에 있어서 최우선적으로 고려되는 부분이기 때문에 경기의 호황과 불황에 따른 수요 증감의 폭이 타 업종에 비해 상대적으로 적은 편이라 할 수 있습니다.&cr;다만, 경기가 위축될 경우 소매점의 신규 창업이 감소하는데 따른 시장의 위축 가능성과 기업구조 조정등에 따른 실업자 증가로 신규 창업이 증가함으로써 경기 위축에도 시장이 확대될 가능성이 있는 양면성을 내포하고 있는 사업군 입니다.&cr;&cr;(2) Label 프린터&cr;Label 프린터는 종전의 주요 소비시장이었던 유통물류 및 제조업 분야에서는 경기가 위축될 경우 신규 설비투자를 줄이거나 취소함으로 인하여 경기변동에 영향을 받았으나, 새로운 수요 분야인 정부사업(우체국, 경찰서 등), 의료분야 시장에서는 경기변동에 그다지 큰영향을 받지 않는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.&cr;&cr;(3) Mobile 프린터&cr;Mobile 프린터는 주요 최종 소비자인 Field service 사업자, Retail 사업자 등이 사업의 효율성 및 비용절감 측면에서 채택하는 경우가 많아 경기변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다.&cr;그 이유는 사업자의 입장에서 Mobile 프린터를 도입하는 과정에서 발생하는 투자비용과 투자로 인해 발생하는 투자효과 즉 비용절감 및 고객 서비스 향상등 플러스 효과를 고려하여 계획적으로 채택하는 경향이 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 볼 수 없습니다.&cr;&cr;4) 계절적 경기변동&cr;&cr;당사의 과거 5년간 월별 매출액 추이를 살펴보면 당사 매출과 계절적 경기변동과의 특별한 상관관계를 확인하지 못하였습니다. 즉 당사가 속한 미니프린터 산업군은 계절적 경기변동과의 관계가 크지 않은 것으로 사료됩니다.&cr;&cr;다만 업계에서 일반적으로 말하는 계절적 경기변동과 당사 제품과의 관계를 살펴보면 POS 프린터는 여름 휴가철인 7, 8월이 비수기이고, 소매점의 판매가 증가하는 연말이 성수기라 할 수 있지만, 각 국가마다 수요의 계절적 변동이 다르게 나타납니다.

&cr;5) 국내외 시장여건&cr;&cr; (1) 시장의 안정성&cr;1990년대 초부터 편의점, 백화점, 슈퍼마켓을 중심으로 POS 시스템이 활발하게 도입되었고, 1990년대 후반에는 할인점 출점 확대로 유통산업에 POS 시스템 도입이 가속화 되었습니다.&cr;&cr;이후 백화점, 편의점등 기존 유통시장의 POS 시스템 보급은 보편화 되었으며, 할인점의 출점 확대, 다국적 패밀리 레스토랑의 국내 진출, 요식업, 의류, 서점등 전문점을 중심으로 POS 시스템의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.&cr;&cr;최근에는 사회의 발전과 더불어 복권 발매기, 의료기기, 티켓 발매용 등 다양한 영역에서 프린터 수요가 증가하고 있습니다. 택배, 티켓, 등 프린팅 사용환경이 다양하게 확대되면서 프린터 수요는 확대일로에 있으며, 특히 공장 자동화 및 배달 서비스 사업 등의 발전으로 라벨프린팅 및 모바일 프린팅 수요가 지속적으로 증대되는 안정된 사장 상황을 보이고 있습니다.

&cr; (2) 경쟁상황&cr;&cr; ① POS 프린터&cr;POS 프린터의 경쟁요인을 살펴보면 1990년대까지는 제품의 신뢰성이 주요 쟁점이었으나중소업체의 지속적인 가격인하 경쟁으로 2000년 초반에서 중반까지는 가격경쟁으로 변모하였다가, 2006년 이후부터는 서비스 경쟁으로 바뀌어 가고 있는 추세입니다.&cr;&cr; ② Label 프린터&cr;Label 프린터 제품들은 성숙기를 맞이했고 제품기술도 시장에 많이 알려져 있기 때문에 제조업체들은 이제 시장에서 타사와 차별화하기 위해 노력하고 있는 상황입니다.&cr;&cr; ③ Mobile 프린터&cr;Mobile 프린터를 소비자가 선택함에 있어 가장 중요한 요소는 역시 휴대의 편의성이며, 기본적인 제품의 무게뿐만 아니라 손목에 가해지는 스트레스를 최소화할 수 있는 무게중심도 중요한 요소 중 한가지 입니다. 제품의 무게 외에 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄속도 등이 중요한 경쟁 요소입니다.&cr;&cr;6) 경쟁에 관한 사항&cr;&cr; (1) 당사의 경쟁력&cr;&cr; ① 전문거래선 및 우량 SI 업체 거래선 확보

수출국가 현지 우량 전문거래선과 S.I. 업체의 확보가 미니 프린터 사업의 판매측면에서 가장 중요한 사항입니다. 이는 POS 프린터의 구매 패턴에서도 확인된 사항으로 일반 소비자는 전문 딜러가 추천하는 제품을 선택하는 경향이 높기 때문입니다.

당사는 POS Printer를 판매함에 있어 수출국 현지의 우량 전문 거래선과 다국적 S.I. 업체인 Partner Tech, DigiPoS, Firich 등 전 세계에 판매망을 갖춘 회사들과 거래를 하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 판매를 확대해 가고 있습니다.&cr;&cr; ② 시장수요에 맞는 제품의 지속적인 공급&cr;미니 프린터는 인쇄방식에 따라 선호하는 제품이 변화하고 있으며, 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 Up-Grade 되고 있습니다. 이에 당사는 업계 최고의 속도를 구현하면서도소비자 편의성 기능을 계속적으로 개발하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적인 신제품 개발을 통하여 다양한 방식의 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 체계를 확보하고 있습니다.&cr;&cr; ③ 품질(기술) 대비 적정한 가격경쟁력&cr;미니 프린터의 품질측면에서 가장 중요한 사항인 신뢰성은 물론 고가의 프린터가 가지는 부가기능은 확보하고 있으면서 가격은 시장의 평균 정도로 품질 대비 가격경쟁력을 확보하여 시장내에서 호평을 받고 있습니다. Epson등 POS Printer 시장의 선두기업과 비교하여 사용자의 편리성, 다양한 사용환경에 적합한 인터페이스 및 디자인 등 기술력은 뒤지지않으면서 가격 경쟁력에 있어서는 우위를 점하고 있습니다.&cr;&cr; ④ 속도의 경제성&cr;당사는 주문 후 납품까지 30일 이내의 납기를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 이러한 납기수준은 업계에서는 상당히 빠른 편에 속하는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 이처럼 고객의 주문에 따라 빠르게 대응할 수 있는 구매, 생산, 연구개발 시스템이 구축되어 있다는 점도 타사와 비교되는 경쟁우위라고 할 수 있습니다.

&cr;7) 시장점유율 등&cr;&cr;당사 영업부서 자체 집계에 따르면 대략적으로 국내시장의 30%, 해외시장의 2~3% 수준의 시장점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;미니 프린터 시장점유율과 관련하여 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 시장분석 보고서의 부재로 명확한 시장점유율은 산정하기 어려운 상황이기 때문에 경쟁 업체별 구체적인 시장점유율은 기재하지 않으며, 시장내에서 경쟁하고 있는 주요 업체를 위주로 시장상황을 살펴보면 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) POS 프린터&cr;&cr;POS 프린터 주요 업체는 EPSON, Star, Citizen의 일본 3사, TPG, Ithaca로 대표되는 미국의 2개사, Bixolon, (주)에이루트(구:제이스테판(주))의 한국 2개사가 시장을 주도하고 있습니다. 일부 시장분석 보고서에 따르면 세계적으로 POS 프린터 시장에서 경쟁하고 있는 업체는 15개 내외이며, 점유율 상위 4개 업체가 전체시장의 65% 이상을 점유하고 있다고 밝히고 있습니다.

한편 국내 POS 프린터 시장의 경쟁업체는 EPSON, 빅솔론, (주)에이루트(구:제이스테판(주)) 3사이며, 동 3사가 국내시장의 80% ~ 90%를 점유하고 있는 독과점 시장상황입니다.&cr;&cr;(2) Label 프린터&cr;&cr;Zebra는 산업용, Desktop용 Label Printer 시장에서 업계 선두를 차지하고 있으며, 그 뒤를 미국의 Intermec 및 Printronix, 일본의 Sato, TEC 그리고 대만의 TSC, Argox등 업체가 경쟁하고 있습니다.&cr;&cr;(3) Mobile 프린터&cr;&cr;Mobile 프린터 시장은 Zebra, HP, Intermec, Extech, Paxar 등의 미국 업체들이 시장을 선점하고 있으며, TEC, Citizen 등의 일본업체들이 중위 그룹을 형성하고 있습니다.특히 상위 3사의 시장점유율이 50% 에 육박하는 일종의 과점경쟁 형태의 시장을 구성하고 있습니다.

&cr; 연결대상 회사 사업의 내용(㈜엠제이아이)&cr;&cr;1) 사업의 내용&cr;&cr;(1) 회사의 개요&cr;주식회사 엠제이아이는 제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477 일대에 위치한 부지를 제주아일랜드호텔리조트 및 개인으로부터 인수하여, 리조트 사업을 진행중이였으나 현재 매각 예정으로 회사 유지를 위해 최소한으로 운영중에 있습니다.&cr;&cr; 연결대상 회사 사업의 내용(㈜지오닉스)&cr;&cr;1. 사업의 내용&cr;(1) 회사의 개요&cr;평가대상회사는 1972년에 설립되었으며 다양한 전원공급 장치 및 전력변환 장치를&cr;생산 공급하는 중전기기 전문회사입니다.&cr;&cr;(2) 평가대상회사의 연혁&cr;1972.07 회사설립(수영전기주식회사)&cr;1984.06 공장이전-경기 남양주시 화도읍 마석우리 520-1(대지:3,500평,건물:3,000평)&cr;1999.12 국산신기술 인증획득 (UPS용 PWM Converter 제어기술)-과학기술부&cr;2000.04 상호변경(수영전기㈜-->㈜지오닉스)&cr;2005.08 ISO14001/2004환경 인증 획득 - TQCSI&cr;2007.01 ㈜우진기전 컨소시엄과 M&A(투자)계약 체결&cr;2007.07 본점소재지 공장이전- 경기 평택시 청북면 고렴리 161-7&cr;2008.04 한국표준규격표시 인증획득(KS C 4310) - 한국표준협회&cr;2008.04 전기용품안전인증서 획득 - 한국전기시험연구원&cr;2009.02 고효율기자재인증 획득 - 에너지관리공단&cr;2009.11 기업부설연구소 설립인가 획득 - 한국산업기술진흥협회&cr;2010.10 축전지방전을 위한 이중화장치 특허취득 (병렬운전형 UPS적용)&cr;2012.08 BATTERY CHARGER 신제품출시(XMC 3000A-Touch screen)&cr;2013.12 항공기용 지상전원공급장치 (AC-GPS )개발.출시-한국공항공사&cr;2015.06 본점소재지 공장이전 - 경기,수원시 권선구 산업로 195-66&cr;2015.07 신기술(NEP)인증취득 - 영상고조파 저감 및 면진장치를 적용한 UPS개발&cr;2015.11 대표이사 우종기 사임 및 박호인 취임&cr;2017.10 대표이사 박호인 사임 및 손철문 취임&cr;2018.11 (발전5개사) 통합 기자재공급 유자격등록(충전기 및 무정전 전원설비)&cr;&cr;(3) 산업의 특성&cr;전력변환기술은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우 크며&cr;제품이 복합기술로 이루어져 있는바 기술분석이 쉽지 않으며 국내 전기변환장치 산&cr;업의 기술수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재&cr;기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 고신뢰&cr;화를 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다.&cr;전력변환장치는 사용하는 곳에 따라 전력을 다양하게 변환하여 제품의 부가가치를&cr;높여주는 기술이므로 하드웨어는 물론 소프트웨어 기술개발에 따라 무한한 잠재력이&cr;있는 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 국내자체기술개발을 통하여 부품의 수입대체&cr;및 수요를 창출할 수 있는 영역은 무한하다고 할 수 있습니다. 현재 고품질, 소형화,&cr;경량화 등의 첨단화 제품에 대한 수요 및 고객의 요구가 높아지고 있어 기술개발에&cr;박차를 가하고 있습니다.&cr;전력변환기기 산업은 내구성 시설재이므로 각종의 산업설비에 대한 투자계획에 영향&cr;을 받고 있으며, 각종 경기선행지수가 올라갈수록 수요가 증가하는 경향이 있습니다.&cr;제조업체들의 투자수요 확대 및 노후설비 교체, 대형건물에 대한 건축 경기 등도 산&cr;업 수요를 결정하는 요인입니다 .&cr;기술향상에 따른 제품의 고신뢰도 및 부품국산화에 따른 원가절감을 통한 가격경쟁&cr;력 향상 및 A/S의 신속 정확성이 주요 경쟁요소입니다. 국내 부품 및 인적자원의 공&cr;급은 안정적이나 아직까지 동 분야 부품의 완전국산화가 실현되지 않아 일부 핵심부&cr;품은 수입에 의존하고 있는 실정입니다.&cr;&cr;(4) 업계 현황&cr;전력변환기술 국내시장의 경우 성숙기에 접어들어 가격인하 요구가 지속적으로 높아&cr;지고 있으며, 기술적 진보가 거의 이루어지지 않아 브랜드 제품 차별화가 없어져 가&cr;격에 의한 차별화가 심화되고 있는 실정입니다. 국내업체 및 시장은 UPS의 개발보&cr;다는 리튬이온 배터리 및 대체품으로 ESS(에너지저장장치) 및 PCS(전력변환장치)에&cr;대한 기술개발이 활발히 이루지고 있고, UPS와 ESS를 접목시키는 UES장비도 개&cr;발 및 TEST가 진행되고 있습니다.&cr;국내업체가 생산하는 제품은 일본, 중국, 아시아권 등에 지속적으로 수출을 하고 있&cr;으나, 그 실적은 기대에 미칠 만큼 급격한 크지는 않지만, 한국전력 및 대형 엔지니어&cr;링사, 중전기회사등의 해외 발전설비 및 플랜트 수주와 연동하여 간접수출은 지속적&cr;으로 이루어지고 있으며 향후에는 점점 확대가능성이 높으며, 그리고 태양광 PCS 및&cr;ESS장비의 시장은 신재생에너지의 핵심장치로서 향후에도 꾸준히 수요가 예상되어&cr;대폭적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;국내 UPS시장은 국내업체로는 회사를 비롯하여 이화전기공업(주), ㈜이피코리아,&cr;㈜이온, 국제통신공업(주), 국제전기(주)등이 국내시장을 점유하고 있었으나, Schnei&cr;der, Vertive, Eaton, GE, TOSHIBA, FUJ I등의 Global기업들이 약15년 전부터 국내&cr;시장에 진출하면서 대형 용량시장의 상당부문을 점유하고 있습니다. 내수업체가 차&cr;지하는 시장점유율은 이화전기공업(주)가 UPS, 정류기 등 전력전자 제품의 생산으&cr;로 2018년 기준으로 약420억 수준의 매출을 달성하여 선두주자로서의 위치를 차지&cr;하고 있으며, 회사가 199억, 국제전기(주) 260억, ㈜이온 161억등의 실적을 달성하여&cr;이들 업체와 군소UPS업체들이 국내 대형UPS시장을 점유하고 있습니다.&cr;일반사무실 사무용 Computer등에 필요로 하는 소형용량을 판매하는 업체는 약 40~&cr;50여개 업체로 개별업체의 실적은 미미하나, 전체 시장규모 측면에서는 대용량 시장&cr;을 상회하는 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 사업의 내용&cr;회사는 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함), B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및&cr;전력변환 장치를 생산 공급하는 중전기기 전문회사로서 발전소, 산업전원 설비, 공장&cr;, 전산센터 등의 민간분야와 철도, 지하철 등의 공공분야 등의 사업영역에 진출하고&cr;있으며, 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 내수 시장은 물론 해외 플랜트 및 엔지니&cr;어링 시장으로도 그 범위를 점차 확대하고 있습니다.&cr;&cr;회사 UPS제품의 특성은 디지털(ALL-IGBT) 3상 병렬방식 UPS로서 고조파 저감 및&cr;면진장치를 적용한 신기술(NEP)인증을 받아 조달우수제품으로 지정되어 있으며, 고&cr;성능 DSP(Digital Signal Processor)를 사용하여 전류 및 전압을 순시적으로 제어함&cr;으로써 우수한 과도한 특성을 가지고 있으며, SNMP(LAN) CARD를 통하여 테트워&cr;크사의 어디에서든 WEB/NMS(네트워크 관리시스템)에서 장비를 감시할 수 있으며&cr;사용자에게 필요한 모든 정보를 제공합니다. 용도는 데이터센터, 전산실, 공공시설물&cr;, 프랜트 및 반도체 공장, 방송국, 금융기관 등에 한전의 전원이 정전되었을 때 무순&cr;단으로 부하에 전원을 공급해 주는 기능을 담당하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 정류기는 규격화된 모듈시스 III으로 유동적인 시스템, 정교한 기능, 스피디한&cr;동작 및 정전합 모드로 제어되며, 전류 한계치 내에서도 전압을 공급하는 특성을 지&cr;니고 있습니다. 용도는 상용교류전원을 안정된 직류전원으로 변환하여 축전지를 충&cr;전 시키며 산업현장 및 부하장비에 필요한 직류전원을 공급 산업현장, 원자력발전소,&cr;열병합발전소, 지하철, 프랜트공정에 주로 사용되어지고 있습니다.&cr;&cr; 연결대상 회사 사업의 내용(큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합))&cr;&cr;1) 사업의 내용&cr;&cr;(1) 회사의 개요&cr;회사는 2020년 10월 30일에 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제9조 제19항 제1호 및 제249조의22 제1항에 의한 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 및 기타법령에서 정한바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 사업을 주요 영업으로 하고 있습니다.&cr;

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 품목 용도

2021년

(제20기 반기)

 매출비중(%)
미니프린터 POS Printer POS용 영수증 인쇄 7,796 37.8%
Mobile Printer 휴대용프린터&cr;영수증 및 라벨 인쇄 2,618 12.7%
Label Printer 바코드 등 라벨 인쇄 526 2.6%
기타 POS 주변기기&cr;기 타 1,234 6.0%
중전기기사업 전력공급기 등 전원공급장치&cr;전력변환장치 2,452 11.9%
기타 전원공급 공사&cr;기 타 719 3.5%
유통 잡화 가방 시계 등 145 0.7%
자동차 자가용 242 1.2%
전자기기 샤오미 등 4,866 23.6%
기타 금융수익 금융수익 0 0.0%
부동산임대 부동산임대 3 0.0%
마스크 마스크 0 0.0%
영화투자 영화투자 9 0.0%
합 계 20,610 100.0%

&cr;2) 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원)
구분 2021년&cr;(제20기 반기) 2020년&cr;(제19기) 2019년&cr;(제18기)
POS Printer 수출 79,988 97,048 98,958
내수 64,916 75,041 91,161
Label Printer 수출 143,027 144,577 173,005
내수 185,676 169,244 151,471
Mobile Printer 수출 183,596 187,238 179,186
내수 197,968 184,649 190,487

&cr;(3) 제품 설명 및 주요 상표에 관한 사항

품 목 주요상표 제 품 설 명
POS&cr;Printer Dot&cr;Printer SEWOO&cr;SLK-D10&cr;SLK-D30 잉크리본에 충격을 가하여 용지에 인쇄가 되는 형식의 프린터 입니다. 백화점, 호텔, 식당 등에서 사용하는 POS 시스템의 일부분으로 설치되어 영수증 혹은 주문서 등을출력하는 용도로 사용 됩니다. 소음과 속도에서 단점은 있으나 2Copy 프린터와 출력물의 영구보존이라는 장점이 있는 프린터입니다.
Thermal Printer SEWOO&cr;SLK-T200&cr;SLK-T210&cr;SLK-T320&cr;SLK-T120&cr;SLK-T25&cr;SLK-T100&cr;SLK-T42 열에 반응하는 특수처리된 감열용지에 head 에서 열을 가하여 인쇄하는 프린터 입니다. 영수증 출력, 티켓 발행, 복권 출력 등에 사용되며, 소음이 적고, 고속인쇄가 장점인 반면, 장시간 영수증 보관이 어렵다는 단점이 있는 프린터입니다.
Label&cr;Printer SEWOO&cr;LK-B425&cr;LK-B20&cr;LK-B24&cr;LK-B30 Label 용지에 여러가지 제품 사양을 인쇄하는 용도로 사용되며, 주로 Barcode를 인쇄하므로 Barcode 프린터라고 합니다. 주로 공장, 물류센터 등에서 많이 사용되는 프린터입니다.
Mobile&cr;Printer SEWOO&cr;SLK-P12&cr;SLK-P20&cr;SLK-P24&cr;SLK-P25&cr;SLK-P30&cr;SLK-P31&cr;SLK-P34&cr;SLK-P41&cr;SLK-P43 PDA 등을 이용하여 인쇄를 필요로 하는 데이터를 Mobile printer 에서 수신하여 해당 내용을 인쇄 하게 되는 프린터 입니다. 용도로는 택배, 주차관리, 배달 관련 산업, 경찰의 고지서 발급 및 스티커출력시 사용합니다. 이동성이 있기 때문에 Portable 프린터라고도 합니다.
Printer&cr;Mechanism Dot&cr;Printer SEWOO&cr;SLK-20M&cr;SLK-40M&cr;SLK-51M 프린터 매카니즘은 Printing을 하기 위한 Engine Part 라고 할 수 있으며, 인쇄동작을 가능하게 하는 기구물을 의미합니다. 주로 시스템 내부에 장착되어 인쇄기능을 담당하는부품입니다. 신용 카드 단말기, 주차시스템, kiosk Banking시스템, POS 시스템에서 사용합니다.
Thermal Printer SEWOO&cr;SLK-10M&cr;SLK-60M
Tablet&cr;PC BPR-100&cr;BPV-350&cr;BPV-355&cr;BPV-500&cr;BPV-550 노트북보다는 작고 PDA보다는 큰 휴대용 무선 단말기로 이메일 송수신, 워드프로세서 작성, 전자책 읽기 등 무선으로 업무 및 의사소통 등 작업환경에 따라 다양한 용도로사용되는 PC 입니다.&cr;종전의 PDA에 비해 멀티미디어 기능과 가독성이 뛰어나며, 노트북에 비해 배터리 사용시간은 길고 무게가 가벼워휴대성이 높은 것이 특징이며, Mobile Printer와 연동을 통하여 산업 현장에 맞는 다양한 규격의 출력이 가능한 제품입니다.
기타 SEWOO 부품 및 A/S 매출입니다.

&cr; (4) 주문자 상표 부착 방식(OEM)

당사 모델명 주요 상표
SLK-T100 ODP333
ION PT1-1US
SLK-TS400 ION PT2-1US
DTR001
SLK-T320 RP330
SLK-T120 Retail01
TRP 100-III

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 품목 용도 매입액 비고
미니프린터 사출물 류 프린터&cr;구성부품 504 -
AC CORD 55 -
CUTTER 262 -
IC 류 443 -
PCB 류 94 -
PRESS 류 206 -
Print Head 428 -
SMPS 224 -
기타 1,451 -
합 계 3,667 -

&cr; 2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)
사업부문 품목 2021년 6월 30일&cr;(제20기 반기) 2020년&cr;(제19기) 2019년&cr;(제18기)
미니프린터 사출물 류 314 368 372
AC CORD 1,033 1,106 1,098
CUTTER 5,962 6,153 6,261
IC 류 752 794 711
PCB 류 429 490 554
PRESS 류 258 269 268
Print Head 6,365 7,084 6,722
SMPS 5,199 5,503 5,415
기타 59 67 53

* 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함&cr;&cr; 4) 생산 능력

(단위 : 대)
사업부문 품목 2021년 6월 30일&cr;(제20기 반기) 2020년&cr;(제19기) 2019년&cr;(제18기)
미니프린터 프린터 SET 103,940 167,693 186,709

&cr; 5) 생산 능력의 산출 근거&cr; ① 산출방법

기간 사업소 구분 프린터 SET 비고
2021년 6월 30일&cr;(제20기 반기) 오산(본사) 월평균인원(명) 23 　
일일작업시간(H) 8 　
월간작업시간(H)/1인 180 　
생산능력(대수) 167,693 　
2020년&cr;(제19기) 오산(본사) 월평균인원(명) 23 　
일일작업시간(H) 8 　
월간작업시간(H)/1인 152 　
생산능력(대수) 167,693 　
2019년&cr;(제18기) 오산(본사) 월평균인원(명) 28 　
일일작업시간(H) 8 　
월간작업시간(H)/1인 176 　
생산능력(대수) 186,709 　

&cr; ② 평균 가동시간

사업부문 사업소 1일 평균 가동시간 월 평균 가동일수
미니프린터 오산(본사) 8 22

&cr; 6) 생산설비의 현황 등

(단위 : 백만원)
사업 부문 구분 계정과목 기초가액 당기증감 당기상각 기말 잔액
증가 감소
미니&cr;프린터 오산&cr;(본사) 토지 2,667 - - - 2,667
건물 5,251 - - 225 5,026
구축물 162 - - 7 155
기계장치 16 4 - 6 14
차량운반구 171 21 - 34 158
비품 123 36 - 22 137
공구와기구 714 293 - 233 774
시설장치 297 20 - 43 274
합계 9,401 374 - 570 9,205

&cr; 4) 설비의 신설 및 매입계획 등&cr;해당 사항 없음

 4. 매출 및 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

1) 매출 실적

(단위 : 백만원)
사업부문 품목 구분 2021년 6월 30일&cr;(제20기 반기) 2020년&cr;(제19기) 2019년&cr;(제18기)
미니&cr;프린터 POS Printer 내수 1,484 1,724 1,389
수출 6,312 8,605 12,596
소계 7,796 10,329 13,985
Mobile Printer 내수 124 272 233
수출 2,494 5,423 4,612
소계 2,618 5,695 4,845
Label Printer 내수 287 583 660
수출 239 953 500
소계 526 1,536 1,160
기타 내수 293 508 663
수출 941 1,262 2,283
소계 1,234 1,770 2,946
중전기기사업 전력공급기 등 내수 2,452 11,938 5,130
수출 　- 152 86
합계 2,452 12,090 5,216
기타 내수 709 1,757 1,207
수출 10 6 -
소계 719 1,763 1,207
기타 금융수익 내수 - 6 13
부동산임대 내수 3 - -
마스크 내수 - 47 -
투자 영화투자 내수 9 9 13
유통 잡화 내수 145 1,175 1,883
전자기기 내수 4,824 - -
수출 42 - -
자동차 내수 242 251 -
합계 수출 10,572 18,270 11,176
내수 10,038 16,401 20,078
계 20,610 34,671 31,254

&cr; 2) 수주 상황&cr; &cr;당사는 국내판매를 포함하여 일반적으로 제품공급 계약을 체결하는 경우라 하더라도납기납품수량, 금액등을 계약으로 명시하지 않으며, 일반적인 공급계약을 체결한 후에 거래처의 발주서에 따라 생산 납품하고 있습니다.&cr;따라서 당사의 제품은 단기 발주형식으로 수주를 받고 생산 납품까지 기간이 30일 내외로생산 납품하는 형식을 취하므로 특별히 수주상황으로 작성할 내용이 없습니다.&cr;다만, 전자공시스템을 통하여 공시한 단일판매공급 계약 체결건은 수주상황이라 할 수 있으며 이에 관한 자세한 사항은 "Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 1.공시사항의 진행 및 변경사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

 5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리&cr;

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 당기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리정책&cr;&cr;연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

&cr;이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;연결실체가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

&cr;한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

&cr;한편, 연결실체는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(4) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.&cr;&cr;② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(5) 자본관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 파생상품 등 거래 현황&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동

&cr;(1) 연구개발 개요

당사 기술개발 연구소는 5개의 팀으로 구성되어 있으며, 각 팀은 팀장 이하 연구원으로 조직이 이루어져 있습니다, 각 팀의 팀장은 해당 연구 파트에서 20년 이상의 경력자로써 다양한 경험에 의하여 품질 및 신기술 확보에 노력하고 있습니다, 주요 핵심기술은 자체 개발완료 및 신기술 확보에 주력하고 있으며 개발 초기부터 상세한 계획하에 진행하고 개발단계에서 확보된 핵심기술은 특허화 하여 지식재산화 하고 있습니다.

기술개발연구소는 계획, 설계, 검증 단계를 거처 시제품화 하고 해당 시제품을 품질 부서에 이관하여 재검증 이후 다시 시장 검증단계후 각종 문제점을 확인 및 개선을 통한 품질 우선이 되는 연구개발을 하고 있습니다.

기술개발연구소는 양산화까지 모든 부분이 요구조건에 충족되었는지 업무 표준에 의거하여 검사를 진행하며, 불량 발생을 원천적으로 제거하는 것에 목표를 두고 있습니다.&cr;

<연구소 조직별 주요업무>

연구조직

주요업무

소프트웨어

소프트웨어 개발(소프트웨어 설계, 코딩)

기구

Mechanism 설계

하드웨어

회로설계, 주요소자(전기적 소자) 조사

펌웨어

System 구성, Platform Porting, 외부 Interface 개발 등

PM

개발 계획, 프로젝트 이행 및 총괄(예산, 자원, 수행 등)

(2) 연구개발인력 현황

직위

2021년 6월 30일 현재 인원

책임연구원

6

전담연구원

10

연구보조원

5

합계

21

(3) 연구개발비용

(단위:백만원)

구분

2021년 6월&cr;(제20기 반기)

2020년&cr; (제19기)

2019년&cr; (제18기)

자산처리

원재료비

-

-

-

인건비

-

-

-

기타경비

-

-

-

소계

-

-

-

비용처리

제조원가

900

1,734

1,933

판관비

-

-

-

소계

900(5.14%)

1,734(8.31%)

1,933(7.77%)

주) 당사의 모든 연구개발비용은 보수주의 관점에서 전부 즉시 비용처리하고 있습니다.

(4) 연구개발실적

연구 과제명

연구기관

개발연도

연구결과

기대효과

상용화실적

P400

에이루트 연구소

2020년

OS 탑재 플랫폼 개발 완료

매출증대

2021년 상용화

SMDM 개발&cr;(Mobile Device Management)

에이루트 연구소

2020년~2021년

MDM 플랫폼 개발 완료 및 &cr;Open test 진행 중

신규 고객 창출, 신규 시장 진입 가능

2021년 개발 완료, &cr;시장 test 진행 중

B30II Plus

에이루트 연구소

2021년

High end DT Label Printer 개발

DT 제품군 Line-up으로 인한 매출 증대

시제품 test 중

203D_300

에이루트 연구소

2020년~2021년

300dpi 고속 인쇄 POS Printer 개발

고급형 POS Printer 출시로 신규시장 창출

시제품 test 중

Linerless인쇄 기술 개발

에이루트 연구소

 2020년~2021년

후지없는 라벨지 출력 프린터 개발

신규 시장 진입 및 신규 고객사 유치

2021년 상용화

7. 기타 참고사항

&cr;1) 공시대상 사업부문&cr;&cr;(1) 영업부분에 관한 일반사항&cr;&cr;연결실체의 사업부분은 사업의 종류에 따라 미니프린트사업, 유통사업 및 중전기기사업으로 구분되며, 각 사업의 내용 및 주요제품 현황은 다음과 같습니다.

사업부문 회사명 사업의 내용 주요제품
미니프린트사업 (주)에이루트&cr;(주)세우테크&cr;AROOT USA, INC. 미니 프린터 제조, 판매 등 POS 프린터, Label 프린터&cr;Mobile 프린터, 프린터 매카니즘
유통사업 (주)에이루트 명품 유통&cr;수입자동차 유통&cr;전자기기 유통 잡화, 의류 등&cr;자동차&cr;스마트폰, 선풍기 등
중전기기사업 (주)지오닉스 전력공급기 및 전력변환기 제조 등 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함),&cr;B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및&cr;전력변환 장치

&cr;(2) 영업부분별 경영성과&cr;&cr;연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당분기 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 미니프린트사업 유통산업 중전기기사업 기타 계
매출액 12,174 5,253 3,171 12 20,610
영업이익(손실) (576) 3 (454) (390) (1,417)
감가상각비 392 3 55 7 457

&cr;(3) 영업부분별 재무현황&cr;연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 당분기말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 미니프린트사업 유통산업 중전기기사업 기타 계
자산총액 88,561 5,355 8,223 43,348 145,487
부채총액 34,826 - 6,035 30,275 71,136

&cr;(4) 기타 투자한 창업투자자산에 대한 내역을 아래와 같습니다,

(단위 : 천원)
투자회사명 프로젝트명 투자원금 당 기 전 기 당 기 전기이전
장부가액 장부가액 손상차손 손상차손
(유)아가씨에프에스 영화<아가씨> 1,000,000 - - - -
굿초이스컷픽쳐스㈜ 영화<형> 500,000 - - - -
사나이픽쳐스 주식회사 영화<아수라> 700,000 1,142 1,142 - -
(유)홀로그래피크레이티브컬쳐문화산업전문회사 공연<요괴워치> 300,000 - - - 300,000
(유)임금님의사건수첩문화산업전문회사 영화<임금님의 사건수첩> 200,000 49,474 51,006 - -
㈜외유내강 영화<군함도> 500,000 18,601 18,601 - -
주피터필름 주식회사 영화<궁합> 300,000 98,155 100,560 - -
합 계 3,500,000 167,372 171,309 - -

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 연결대상 회사의 감사에 관한 사항

구분 (주)에이루트 (주)세우테크 (주)엠제이아이 AROOT USA, INC. (주)지오닉스 큐리어스솔루션제이차기업&cr;재무안정사모투자(합) (주)에이루트 에너지 (주)에이루트 개발 비고
2021사업년도 검토받은 재무제표 검토받지 않은 재무제표 검토받지 않은 재무제표 검토받지 않은 재무제표 검토받지 않은 재무제표 검토받지 않은 재무제표 검토받지 않은 재무제표 검토받지 않은 재무제표 -
2020사업년도 감사받은 재무제표 감사받지 않은 재무제표 감사받은 재무제표 감사받지 않은 재무제표 감사받은 재무제표 감사받은 재무제표 - -
2019사업년도 감사받은 재무제표 감사받지 않은 재무제표 감사받은 재무제표 감사받지 않은 재무제표 감사받은 재무제표 - - -

&cr;2) 요약재무상태표(연결)

(단위 : 백만원)
구 분 제20기 제19기 제18기
(2021년 6월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말)
[유동자산] 52,261 42,312 41,506
ㆍ당좌자산 36,302 37,273 37,689
ㆍ재고자산 15,959 5,039 3,817
[비유동자산] 93,225 91,166 148,809
ㆍ투자자산 68,597 69,070 126,639
ㆍ유형자산 16,038 16,319 14,783
ㆍ무형자산 2,620 2,820 2,807
ㆍ기타비유동자산 5,970 2,957 4,580
자산총계 145,486 133,478 190,315
[유동부채] 70,567 39,156 98,829
[비유동부채] 569 566 1,930
부채총계 71,136 39,722 100,759
[자본금] 6,426 6,325 38,660
[자본잉여금] 105,601 139,344 78,728
[자본조정] (13,836) (3,564) (2,840)
[기타포괄손익누계액] 38 49 325
[이익잉여금] (16,775) (34,527) (9,467)
비지배주주지분 (7,104) (13,871) (15,850)
자본총계 74,350 93,756 89,556
종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
손익상태 (2021.1.1.~ (2020.1.1.~ (2019.1.1.~
2021.06.30.) 2020.12.31.) 2019.12.31.)
매출액 20,609 34,671 31,253
영업이익(영업손실) (1,416) (2,568) (1,018)
법인세차감전순이익 (17,091) (26,644) 3,819
당기순이익(당기순손실) (17,462) (26,089) 767
·지배기업소유주지분 (17,039) (25,060) 2,336
·비지배지분 (423) (1,029) (1,569)
지배기업소유주의&cr;기본 주당순이익(손실)(원) (1,328) (2,787) 350

(*) 연결에 포함된 회사수 : 7개&cr;&cr;3) 요약재무상태표(별도)

(단위 : 백만원)
구 분 제20기 제19기 제18기
(2021년 6월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말)
[유동자산] 43,434 72,025 70,844
ㆍ당좌자산 34,129 67,764 67,607
ㆍ재고자산 9,305 4,261 3,237
[비유동자산] 81,807 41,217 92,392
ㆍ투자자산 65,611 27,577 78,152
ㆍ유형자산 9,635 9,933 9,185
ㆍ무형자산 1,067 1,170 1,165
ㆍ기타비유동자산 5,494 2,537 2,693
ㆍ이연법인세자산 - - 1,197
자산총계 125,241 113,242 163,236
[유동부채] 45,208 18,505 77,784
[비유동부채] 213 123 122
부채총계 45,421 18,628 77,905
[자본금] 6,426 6,324 38,660
[자본잉여금] 105,601 139,344 78,729
[자본조정] (3,518) (3,518) (3,505)
[기타포괄손익누계액] - - 59
[이익잉여금] (28,689) (47,536) (28,612)
자본총계 79,820 94,614 85,331
종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
손익상황 (2021.1.1.~ (2020.1.1.~ (2019.1.1.~
2021.06.30.) 2020.12.31.) 2019.12.31.)
매출액 17,506 20,862 24,873
영업이익 (121) (2,394) 893
법인세차감전순이익 (15,939) (17,786) 1,699
당기순이익 (15,945) (18,923) 126
주당순이익(원) (1,243) (2,104) 18

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_21_(주)에이루트_ver1.0.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 반기말 2021.06.30 현재

제 19 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기 반기말

제 19 기말

자산

 　 　

　유동자산

52,261,062,825

42,311,640,310

　　현금및현금성자산

14,947,220,997

13,172,097,403

　　단기금융상품

 　

130,000,000

　　매출채권 및 기타유동채권

15,739,933,514

17,098,292,189

　　　매출채권

7,277,156,835

5,957,688,289

　　　단기미수금

520,743,041

427,702,691

　　　단기미수수익

181,850,040

13,085,032

　　　단기선급금

2,399,586,452

5,701,062,504

　　　단기선급비용

168,395,680

141,705,807

　　　단기임차보증금

1,964,002,360

1,528,848,760

　　　단기대여금

3,228,199,106

3,328,199,106

　　당기법인세자산

884,768,126

534,403,917

　　재고자산

15,959,250,988

5,039,555,387

　　기타유동금융자산

4,729,889,200

6,337,291,414

　비유동자산

93,225,916,683

91,165,868,561

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

5,844,470,301

6,355,690,021

　　　장기보증금자산

2,470,315,861

2,956,535,581

　　　장기대여금

3,374,154,440

3,399,154,440

　　유형자산

16,038,369,958

16,319,527,432

　　투자부동산

23,375,955,858

18,808,833,146

　　영업권

574,192,344

574,192,344

　　영업권 이외의 무형자산

2,045,401,440

2,245,443,431

　　기타비유동금융자산

3,717,891,974

221,688,932

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

41,599,117,348

46,592,622,105

　　　관계기업에 대한 투자자산

41,599,117,348

46,592,622,105

　　기타비유동자산

30,517,460

47,871,150

　자산총계

145,486,979,508

133,477,508,871

부채

 　 　

　유동부채

70,567,315,776

39,155,567,221

　　매입채무 및 기타유동채무

70,506,640,202

39,109,648,148

　　　단기매입채무

2,025,263,756

1,344,274,400

　　　단기미지급금

17,818,877,171

17,512,666,368

　　　미지급배당금

7,646,425

7,646,425

　　　단기미지급비용

808,354,114

412,147,435

　　　단기예수금

1,176,977,764

187,040,408

　　　단기예수보증금

1,362,500,000

1,362,500,000

　　　단기선수금

929,113,216

315,917,317

　　　단기차입금

3,956,364,743

2,005,000,000

　　　유동성장기차입금

1,837,000,000

 　

　　　유동성전환사채

17,807,103,301

11,043,313,990

　　　유동파생상품부채

19,886,536,900

3,898,183,900

　　　유동리스부채

360,902,812

357,826,497

　　　기타유동충당부채

2,530,000,000

663,131,408

　　유동충당부채

60,675,574

45,919,073

　　　유동판매보증충당부채

60,675,574

45,919,073

　비유동부채

569,176,559

566,245,021

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

340,600,331

316,454,507

　　　장기임대보증금

11,000,000

5,000,000

　　　비유동리스부채

329,600,331

311,454,507

　　퇴직급여부채

16,433,373

16,433,373

　　　확정급여채무의현재가치

16,433,373

16,433,373

　　이연법인세부채

212,142,855

233,357,141

　부채총계

71,136,492,335

39,721,812,242

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

81,454,163,833

107,626,521,056

　　자본금

6,426,430,000

6,324,928,000

　　자본잉여금

105,601,096,562

139,343,968,122

　　　주식발행초과금

105,601,096,562

104,552,377,122

　　　감자차익

 　

34,791,591,000

　　기타자본구성요소

(13,836,421,524)

(3,564,244,360)

　　　전환권대가

20,565

20,565

　　　자기주식

(19,767,572)

(19,767,572)

　　　자기주식처분손실

(2,539,378,768)

(2,539,378,768)

　　　관계기업 자본변동 중 지분해당액

(710,833,750)

(710,833,750)

　　　기타자본잉여금

(10,566,461,999)

(294,284,835)

　　기타포괄손익누계액

38,303,212

49,325,627

　　이익잉여금(결손금)

(16,775,244,417)

(34,527,456,333)

　비지배지분

(7,103,676,660)

(13,870,824,427)

　자본총계

74,350,487,173

93,755,696,629

자본과부채총계

145,486,979,508

133,477,508,871

연결 포괄손익계산서

제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 반기

제 19 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

12,587,715,047

20,609,950,478

7,315,202,065

18,557,613,255

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)

12,007,952,426

19,815,475,841

6,840,276,479

17,821,814,759

　기타수익(매출액)

579,762,621

794,474,637

474,925,586

735,798,496

매출원가

10,169,597,116

16,745,302,903

5,734,534,568

14,174,301,531

매출총이익

2,418,117,931

3,864,647,575

1,580,667,497

4,383,311,724

판매비와관리비

2,694,631,802

5,281,558,655

2,452,846,459

5,428,536,429

영업이익(손실)

(276,513,871)

(1,416,911,080)

(872,178,962)

(1,045,224,705)

기타이익

238,930,142

614,272,927

(6,333,138,820)

4,920,804,319

기타손실

8,780,196,976

11,242,660,792

(7,216,194,323)

4,289,164,250

금융수익

805,871,920

1,255,788,721

(159,374,813)

428,499,527

　이자수익

114,282,720

205,428,100

165,803,218

305,403,662

　외화환산이익(금융수익)

691,589,200

1,050,360,621

(325,178,031)

123,095,865

금융원가

1,017,027,976

1,517,470,973

2,513,487,378

4,126,837,492

　이자비용

1,069,509,621

1,500,268,293

1,230,911,439

2,844,149,956

　외화환산손실(금융원가)

(52,481,645)

17,202,680

1,282,575,939

1,282,687,536

관계기업지분법손익

(4,267,224,997)

(4,784,761,588)

(4,715,288,391)

(5,897,552,215)

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,296,161,758)

(17,091,742,785)

(7,377,274,041)

(10,009,474,816)

법인세비용

82,377,721

370,811,708

(549,147,289)

(975,340,974)

당기순이익(손실)

(13,378,539,479)

(17,462,554,493)

(6,828,126,752)

(9,034,133,842)

기타포괄손익

621,186

(11,022,415)

(213,809,934)

(239,582,795)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

621,186

(11,022,415)

(213,809,934)

(239,582,795)

총포괄손익

(13,377,918,293)

(17,473,576,908)

(7,041,936,686)

(9,273,716,637)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(13,213,742,207)

(17,039,379,084)

(6,581,113,329)

(8,558,756,575)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(164,797,272)

(423,175,409)

(247,013,423)

(475,377,267)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(13,213,121,021)

(17,050,401,499)

(6,794,923,263)

(8,798,339,370)

　총 포괄손익, 비지배지분

(164,797,272)

(423,175,409)

(247,013,423)

(475,377,267)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,028)

(1,328)

(845)

(1,103)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,028)

(1,328)

(845)

(1,103)

연결 자본변동표

제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

38,660,656,000

78,728,938,019

(2,840,459,268)

325,157,753

(9,467,173,408)

105,407,119,096

(15,850,858,365)

89,556,260,731

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(8,558,756,575)

(8,558,756,575)

(475,377,267)

(9,034,133,842)

관계기업 자본변동 중 지분해당액

 　 　

(710,833,750)

(236,514,019)

 　

(947,347,769)

 　

(947,347,769)

해외사업환산손익

 　 　 　

(544,266)

 　

(544,266)

 　

(544,266)

전환권청구

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

104,493,000

893,683,161

 　 　 　

998,176,161

 　

998,176,161

무상감자

(34,794,591,000)

 　

34,791,591,000

 　 　

(3,000,000)

 　

(3,000,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　

(2,524,510)

 　

(2,524,510)

 　

(2,524,510)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(12,951,342)

 　 　

(12,951,342)

 　

(12,951,342)

연결실체내 자본거래 등

 　 　 　 　 　 　 　 　

자본잉여금의 이익잉여금 대체

 　 　 　 　 　 　 　 　

2020.06.30 (기말자본)

3,970,558,000

79,622,621,180

31,227,346,640

85,574,958

(18,025,929,983)

96,880,170,795

(16,326,235,632)

80,553,935,163

2021.01.01 (기초자본)

6,324,928,000

139,343,968,122

(3,564,244,360)

49,325,627

(34,527,456,333)

107,626,521,056

(13,870,824,427)

93,755,696,629

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(17,039,379,084)

(17,039,379,084)

(423,175,409)

(17,462,554,493)

관계기업 자본변동 중 지분해당액

 　 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

(11,022,415)

 　

(11,022,415)

 　

(11,022,415)

전환권청구

101,502,000

1,048,719,440

 　 　 　

1,150,221,440

 　

1,150,221,440

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

무상감자

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결실체내 자본거래 등

 　 　

(10,272,177,164)

 　 　

(10,272,177,164)

7,190,323,176

(3,081,853,988)

자본잉여금의 이익잉여금 대체

 　

(34,791,591,000)

 　 　

34,791,591,000

 　 　 　

2021.06.30 (기말자본)

6,426,430,000

105,601,096,562

(13,836,421,524)

38,303,212

(16,775,244,417)

81,454,163,833

(7,103,676,660)

74,350,487,173

연결 현금흐름표

제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 반기

제 19 기 반기

영업활동현금흐름

(8,829,452,484)

(3,553,627,126)

　당기순이익(손실)

(17,462,554,493)

(9,034,133,842)

　당기순이익조정을 위한 가감

8,708,825,553

5,559,237,906

　이자지급(영업)

(520,107,655)

(1,575,770,538)

　이자수취(영업)

11,646,025

1,503,919,537

　배당금수취(영업)

208,743,169

 　

　법인세납부(환급)

223,994,917

(6,880,189)

투자활동현금흐름

(7,033,346,882)

(2,559,279,887)

　유형자산의 처분

 　

6,818,182

　장단기금융상품의 감소

153,270,013

 　

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

3,936,958

559,768,523

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

6,824,410,018

 　

　대여금의 감소

1,850,000,000

 　

　장기대여금의 상환

25,000,000

71,000,000

　보증금 감소

1,222,046,400

375,924,889

　무형자산의 처분

175,000,000

 　

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

 　

334,835,683

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,500,140,000)

 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(4,171,686,710)

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(3,000,000,000)

 　

　장기금융상품의 취득

(12,183,980)

 　

　유형자산의 취득

(329,978,957)

(3,236,243,876)

　무형자산의 취득

(75,100,000)

(990,000)

　보증금 증가

(1,624,104,000)

(306,360,794)

　단기금융상품의 취득

 　

(314,032,494)

　투자부동산의 취득

(4,573,816,624)

 　

　장기대여금의 증가

 　

(50,000,000)

재무활동현금흐름

17,629,927,782

1,403,258,108

　주식의 발행

 　

998,176,161

　사채의 발행

14,100,000,000

 　

　단기차입금의 증가

3,956,364,743

604,595,205

　연결자본거래로 인한 현금유출입액

(81,853,988)

 　

　단기차입금의 상환

(168,000,000)

 　

　금융리스부채의 감소

(176,582,973)

(183,561,916)

　자기주식의 취득

 　

(15,951,342)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,767,128,416

(4,709,648,905)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

7,995,178

91,622,244

기초현금및현금성자산

13,172,097,403

15,745,562,515

기말현금및현금성자산

14,947,220,997

11,127,535,854

3. 연결재무제표 주석

제 20 기 2021년 6월 30일 현재
제 19 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이루트

1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 자본금은 6,426백만원이며, 최대주주는 포르투나제1호사모투자합자회사(지분율 : 10.21%)입니다.

(1) 연결대상 종속기업 현황&cr;&cr;연결실체는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업종
세우테크(주) 한국 100.00% 12월 프린터 제조
(주)엠제이아이 한국 76.67% 12월 부동산개발
AROOT USA, INC.(*1)&cr;(구:J. STEPHEN LAB, INC.) 미국 100.00% 12월 프린터판매
(주)지오닉스 한국 99.96% 12월 무인단말기판매
큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*2) 한국 99.95% 12월 투자
(주)에이루트에너지 한국 100.00% 12월 전기
(주)에이루트개발 한국 100.00% 12월 건설

(*1) 당기중 상호변경 하였습니다.&cr;(*2) 전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) 지분을 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;당반기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당반기

자산

부채

자본

 수익

당반기순손익

총포괄손익
세우테크(주)&cr;(구,제이스테판피아이(주)) 1,934,499 1,382,583 551,916 990,073 (10,493) (10,493)
(주)엠제이아이 18,420,064 48,117,722 (29,697,658) - (718,401) (718,401)
AROOT USA, INC.&cr;(구:J. STEPHEN LAB, INC.) 245,899 613,960 (368,060) - (99,919) (110,942)
(주)지오닉스 8,223,366 6,034,721 2,188,645 3,170,561 (6,978,394) (6,978,394)
큐리어스솔루션제이차&cr;기업재무안정사모투자(합) 21,689,003 140,332 21,548,671 209,157 1,340,589 1,340,589
(주)에이루트에너지 260,091 75,255 184,836 - (115,164) (115,164)
(주)에이루트개발 6,152,296 5,661,395 490,901 - (9,099) (9,099)

&cr;(3) 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 연결실체는 다음과 같습니다.

기업명 사 유
(주)에이루트에너지 설립출자하였습니다.
(주)에이루트개발 설립출자하였습니다.

2. 중요한 회계정책

&cr;2.1 재무제표 작성기준

&cr;연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.&cr;중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;&cr;2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다&cr;&cr;

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr;2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

&cr;2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;4. 금융위험관리&cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리정책&cr;&cr;연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

&cr;이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr;신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;연결회사가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

&cr;한편, 연결회사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

&cr;한편, 연결회사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(4) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.&cr;&cr;② 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(5) 자본관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 재고자산&cr;&cr;연결회사는 재고자산의 건설에 장기간이 소요되는 경우 관련 금융비용을 자본화하는 회계처리방침에 따라 당해 자산의 건설을 위하여 사용한 차입금에 대한 건설 기간 중의 금융비용을 당해 재고자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.&cr;

5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기&cr;가. 금융자산

(단위: 천원)
연결재무상태표 상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계
유동
현금및현금성자산 14,947,221 　- 　- 14,947,221
당기손익-공정가치측정금융자산 -　 4,729,889 　- 4,729,889
단기대여금 3,228,199 　- - 3,228,199
매출채권 7,277,157 　- 　- 7,277,157
미수금 520,743 　- 　- 520,743
미수수익 181,850 - - 181,850
보증금 1,964,002 　- 　- 1,964,002
소계 28,119,172 4,729,889 - 32,849,061
비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　- 　- 217,752 217,752
장기금융상품 30,517 　- 　 30,517
장기대여금 3,374,154 　- 　- 3,374,154
보증금 2,470,316 　- 　- 2,470,316
소계 5,874,987 - 217,752 6,092,739
합계 33,994,159 4,729,889 217,752 38,941,800

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.&cr;&cr;나. 금융부채

(단위: 천원)
연결재무상태표 상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 기타금융부채 장부가액 합계
유동
단기차입금 3,956,365 　- 　- 3,956,365
유동성장기차입금 1,837,000 　- 　- 1,837,000
매입채무 2,025,264 　- 　- 2,025,264
미지급금 17,818,877 　- 　- 17,818,877
미지급비용 808,354 　- 　- 808,354
리스부채 360,903 　- 　- 360,903
전환사채 17,807,103 　- 　- 17,807,103
파생상품부채 　- 19,886,537 　- 19,886,537
예수보증금 1,362,500 　- 　- 　1,362,500
소계 45,976,366 19,886,537 - 65,862,903
비유동
리스부채 329,600 　- 　- 329,600
임대보증금 11,000 - - 11,000
소계 340,600 - - 340,600
합계 46,316,966 19,886,537 - 66,203,503

&cr;② 전기

가. 금융자산

(단위: 천원)
연결재무상태표 상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계
유동
현금및현금성자산 13,172,097 　- 　- 13,172,097
단기금융상품 130,000 　- 　- 130,000
당기손익-공정가치측정금융자산 　- 6,337,291 　- 6,337,291
단기대여금 3,328,199 　- 　- 3,328,199
매출채권 5,957,688 　- 　- 5,957,688
미수금 427,703 　- 　- 427,703
미수수익 13,085 　- 　- 13,085
보증금 1,528,849 　- 　- 1,528,849
소계 24,557,621 6,337,291 - 30,894,912
비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　- 　- 221,689 221,689
장기금융상품 47,205 　- 　- 47,205
장기대여금 3,399,154 　- 　- 3,399,154
보증금 2,956,536 　- 　- 2,956,536
소계 6,402,895 - 221,689 6,624,584
합계 30,960,516 6,337,291 221,689 37,519,496

(*) 현금시재액은 제외 하였습니다.&cr;&cr;나. 금융부채

(단위: 천원)
연결재무상태표 상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 기타금융부채 장부가액 합계
유동
단기차입금 2,005,000 　- 　- 2,005,000
매입채무 1,344,274 　- 　- 1,344,274
미지급금 17,512,666 　- 　- 17,512,666
미지급비용 412,147 　- 　- 412,147
예수보증금 1,362,500 - - 1,362,500
리스부채 357,826 　- 　- 357,826
전환사채 11,043,314 　- 　- 11,043,314
파생상품부채 　- 3,898,184 　- 3,898,184
소계 34,037,727 3,898,184 - 37,935,911
비유동
리스부채 311,455 　- - 311,455
소계 311,455 - - 311,455
합계 34,349,182 3,898,184 - 38,247,366

&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 당반기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
수익
이자수익 205,428 　- 　- 205,428
처분이익 　- 552,531 　- 552,531
평가이익 　- 495,386 　- 495,386
대손충당금환입 150,000 　- 　- 150,000
소계 355,428 1,047,917 - 1,403,345
비용
평가손실 　- 5,368 　- 5,368
처분손실 　- 2,806 　- 2,806
소계 - 8,174 - 8,174
합계 355,428 1,039,743 - 1,395,171

&cr;② 전반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
수익
이자수익 305,404 　- - 305,404
평가이익 - 19,084 - 19,084
대손충당금환입 50,000 - - 50,000
합계 355,404 19,084 - 374,488
비용
평가손실 　- 1,230,631 - 1,230,631
리스해지손실 40,211 - - 40,211
합계 40,211 1,230,631 - 1,270,842
순손익 315,193 (1,211,547) - (896,354)

&cr;(3) 당반기 및 전반기 중 금융부채 등의 범주별 당반기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 합계
비용
이자비용 1,500,268 　- 1,500,268
평가손실 　- 8,455,277 8,455,277
합계 1,500,268 8,455,277 9,955,545
순손익 (1,500,268) (8,455,277) (9,955,545)

&cr;② 전반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 합계
수익
평가이익 - 4,203,165 4,203,165
합계 - 4,203,165 4,203,165
비용
이자비용 2,844,150 - 2,844,150
사채상환손실 3,947,800 - 3,947,800
합계 6,791,950 - 6,791,950
순손익 (6,791,950) 4,203,165 (2,588,785)

&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
수준 1 수준 2 수준 3
당반기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 4,729,889 4,729,889 　- -
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 3,717,892 　- 217,752 3,500,140
금융부채
- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 19,886,537 　- 19,886,537 -
전기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 6,337,291 6,337,291 　- -
―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 221,689 　- 221,689 -
금융부채
- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 3,898,184 　- 3,898,184 -

&cr;* 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

&cr;6. 현금및현금성자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
요구불예금 14,947,221 13,172,097
연결재무상태표 상 현금및현금성자산 14,947,221 13,172,097
연결현금흐름표 상 현금및현금성자산 14,947,221 13,172,097

&cr; 7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목

당반기말

전기말
매출채권
채권액(*) 8,255,322 7,177,806
(대손충당금) (978,165) (1,220,118)
소계 7,277,157 5,957,688
대여금
기타대여금 9,263,087 9,388,087
(대손충당금) (2,660,733) (2,660,734)
소계 6,602,354 6,727,353
미수금
기타미수금 529,689 436,648
(대손충당금) (8,946) (8,946)
소계 520,743 427,702
미수수익
기타미수수익 182,927 14,162
(대손충당금) (1,077) (1,077)
소계 181,850 13,085
보증금
기타보증금 5,134,318 5,335,384
(대손충당금) (700,000) (850,000)
소계 4,434,318 4,485,384
합계 19,016,421 17,611,212
유동 13,171,951 11,255,522
비유동 5,844,470 6,355,690
(*) 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

&cr; (2) 당반기 및 전기 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
매출채권 .
기초금액 1,220,118 380,209
손상된 채권에 대한 대손상각비 (241,953) 861,541
당기 중 매출채권 제각 - (21,632)
보고기간 말 금액 978,165 1,220,118
대여금
기초금액 2,660,734 3,133,418
손상된 채권에 대한 대손상각비 - (119,162)
현재가치할인차금으로 분류 - (353,522)
보고기간 말 금액 2,660,734 2,660,734
미수금
기초금액 8,946 9,387
손상된 채권에 대한 대손상각비 - (441)
보고기간 말 금액 8,946 8,946
미수수익
기초금액 1,077 1,077
손상된 채권에 대한 대손상각비 - -
보고기간 말 금액 1,077 1,077
보증금
기초금액 850,000 1,904,980
손상된 채권에 대한 대손상각비 (150,000) (1,050,000)
현재가치할인차금으로 분류 - (4,980)
보고기간 말 금액 700,000 850,000

&cr;8. 재고자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
용지 5,666,274 - 5,666,274 - - -
원재료 4,699,378 (480,421) 4,218,957 4,109,837 (465,414) 3,644,423
상품 4,773,990 (16,806) 4,757,184 367,742 (9,885) 357,857
제품 855,958 (21,533) 834,425 872,346 (21,313) 851,033
미착품 153,673 　 153,673 116,123 　- 116,123
재공품 328,738 　 328,738 70,120 　- 70,120
합계 16,478,011 (518,760) 15,959,251 5,536,168 (496,612) 5,039,556

용지는 연결실체의 차입금과 관련하여 웰컴저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;9. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당반기말
당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 4,729,889
합 계 4,729,889
전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,337,291
합 계 6,337,291

&cr;(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당반기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당반기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가손익 처분 당반기말
코아시아옵틱스 (*) 1,256,326 - 174,200 (5,815) 1,424,711
(주)이원컴포텍 5,080,965 - 448,485 (2,784,722) 2,744,728
조광아이엘아이(주) - 598,810 (84,392) (110,218) 404,200
디케이락(주) - 199,158 (42,908) - 156,250
일진머티리얼즈(주) - 212,866 - (212,866) -
(주)오스코텍 - 389,314 - (389,314) -
동화기업(주) - 196,662 - (196,662) -
(주)듀오백 - 202,790 - (202,790) -
나노스(주) - 320,670 - (320,670) -
(주)셀트리온 - 297,000 - (297,000) -
현대글로비스(주) - 497,609 - (497,609) -
현대모비스(주) - 795,110 - (795,110) -
(주)쎄미시스코 - 104,479 - (104,479) -
한국투자금융지주(주) - 357,220 - (357,220) -
합계 6,337,291 4,171,688 495,385 (6,274,475) 4,729,889
(*) 전기 아이맵디오스텍전무투자형 사모투자신탁 해지후 입고 받았습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가손익 처분 전기말
아이맵디오스텍전문투자형&cr;사모투자신탁(*1) 2,416,078 - (1,159,752) - 1,256,326
(주)이원컴포텍(*2) - 7,735,395 (33,079) (2,621,351) 5,080,965
합계 2,416,078 7,735,395 (1,192,831) (2,621,351) 6,337,291
(*1) 텔루스 유상증자 관련 신탁 펀드입니다.
(*2) 사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득

&cr;10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

지분증권

주식/출자금

 3,550,520 50,380
창업투자자산
투자실적자산 167,372 171,308

합계

 3,717,892 221,688

&cr;(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당반기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초가액 221,688
취득금액 3,500,140
평가금액 -
처분금액 -
기타증감 (3,936)
기말금액 3,717,892
전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;&cr; 기초가액 790,583
취득금액 -
평가금액 -
처분금액 (560,095)
기타증감 (8,800)
기말금액 221,688

&cr; 11. 유형자산&cr;&cr;(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(*) 기타증감 당반기말
토지 7,418,407 - - - - - 7,418,407
건물 6,466,978 - - (255,308) - - 6,211,670
구축물 162,190 - - (6,957) - - 155,233
기계장치 47,944 38,620 - (11,087) - - 75,477
차량운반구 184,116 20,516 - (34,837) - - 169,795
비품 174,009 62,704 - (35,728) - 74 201,059
공구와기구 735,672 129,020 - (236,638) - 168,530 796,584
시설장치 297,544 28,479 - (43,509) - - 282,514
사용권자산 664,977 45,125 - (193,949) - 161,678 677,831
건설중인자산 167,690 50,640 - - - (168,530) 49,800
합계 16,319,527 375,104 - (818,013) - 161,752 16,038,370

&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(*) 기타증감 전기말
토지 6,083,291 588,284 - - - 746,832 7,418,407
건물 6,821,980 83,861 - (448,060) - 9,197 6,466,978
구축물 167,687 8,176 - (13,673) - - 162,190
기계장치 66,501 313,885 - (56,449) (275,993) - 47,944
차량운반구 253,433 34,792 (3,667) (100,442) - - 184,116
비품 97,885 127,432 - (51,198) - (110) 174,009
공구와기구 825,746 432,614 - (517,188) (5,500) - 735,672
시설장치 38,087 554,350 - (62,826) (232,067) - 297,544
사용권자산 424,831 742,548 (177,046) (359,047) - 33,691 664,977
건설중인자산 3,675 1,623,210 - - (1,345,800) (113,395) 167,690
합계 14,783,116 4,509,152 (180,713) (1,608,883) (1,859,360) 676,215 16,319,527
(*) 연결실체는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다.

&cr;(3) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)
보험의 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사명
패키지보험 오산-건물 8,260,000 에이스아메리칸&cr;화재해상보험
오산-부속설비 900,000
오산-기계장치 400,000
오산-집기비품 300,000
오산-재고자산 5,000,000
서울-건물 2,000,000
서울-비품 200,000
원주-건물 500,000
원주-비품 50,000
가평-건물 500,000
가평-부속설비 100,000
가평-비품 100,000
목포-건물 3,500,000
목포-부속설비 500,000
기숙사-건물 900,000
기숙사-집기비품 120,000
화재보험 건물(공장동) 1,083,200 한화손해보험
기계기구 300,000
시설 70,000
재고자산 500,000
지게차 30,000
집기비품 100,000
PLI(ll) 제조물책임보험　 국내 300,000 에이스아메리칸&cr;화재해상보험
해외 $300,000.00
생산물배상책임(PL)보험 국내 300,000 대한상공회의소
해외 $300,000.00
합계 26,013,200 　
$600,000.00

&cr; 12. 투자부동산&cr;&cr;당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당반기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 건설중인자산 합계
당반기초 18,554,464 254,369 - 18,808,833
당반기말 23,128,280 247,676 - 23,375,956

- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 4,000,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다. 또한, 투자부동산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 상상인저축은행에 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 건설중인자산 합계
전기초 18,554,696 267,989 - 18,822,685
전기말 18,554,464 254,369 - 18,808,833

&cr;13. 무형자산&cr;&cr;(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)
구분 기초 취득 상각비 기타증감 당반기말
회원권 1,168,878 - - (175,000) 993,878
소프트웨어 15,851 - (3,713) - 12,138
영업권 574,192 - - - 574,192
기타무형자산 1,060,714 75,100 (96,428) - 1,039,386
합계 2,819,635 75,100 (100,141) (175,000) 2,619,594

&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각비 기타증감 전기말
회원권 1,168,878 - - - 1,168,878
소프트웨어 10,614 11,540 (6,303) - 15,851
영업권 1,627,192 - - (1,053,000) 574,192
기타무형자산 - - (289,286) 1,350,000 1,060,714
합계 2,806,684 11,540 (295,589) 297,000 2,819,635

&cr;14. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당반기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액
(주)에버리치파트너스(*1) 한국 자산운영업 12.31 23.75% 894,530 909,717 23.75% 819,694
(주)지트릭스(*2) 한국 게임소프트웨어개발업 12.31 28.57% 3,999,938 - 28.57%
(주)블루패드(*3) 한국 컴퓨터 주변기기 제조업 12.31 20.00% 50,000 - 20.00% -
(주)우진홀딩스(*4)&cr;(구 :에이스우진(주)) 한국 금융 투자업 12.31 30.07% 40,210,955 19,162,000 30.07% 25,524,992
큐리어스솔루션(유)(*5) 한국 금융 투자업 12.31 22.20% 20,000,000 21,527,400 22.20% 20,247,936
합계 65,155,423 41,599,117 - 46,592,622
(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.
(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
(*3) 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 전전기중 (주)지오닉스는 에이스우진(주) 주식을 총 68.71%(718,751주) 취득하였습니다. 다만, 에이스우진(주)에 전환사채 1,800억원을 투자한 스프링힐 우진이 전환사채를 전환할 경우 스프링힐 우진의 최종 지분율이 56.1%로 실질적인 지배력을 행사할수있으며, 전환사채의 전환전이더라도 (주)지오닉스와 (주)스프링힐우진간 주주간 합의에 따라 (주)지오닉스가 사실상 지배력을 행사할수 없으므로 종속회사가 아닌 관계기업으로 분류하였습니다. 전기중 지분 일부를 매각하였습니다.&cr;전기중 에이스우진(주)에서 우진홀딩스(주)로 상호 변경하였습니다.
(*5) 전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.&cr;연결실체는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.

&cr;(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기

(단위: 천원)
회사명 기초금액 취득 지분법손익 기타(*1) 손상차손 당반기말금액
지분법손익 기타포괄손익
(주)에버리치파트너스 819,694 - 90,023 - - - 909,717
(주)블루패드 - - - - - - -
(주)우진홀딩스&cr;(구:에이스우진(주) 25,524,992 - (2,792,783) - - (3,570,209) 19,162,000
큐리어스솔루션(유) 20,247,936 - 1,488,207 - (208,743) - 21,527,400
합계 46,592,622 - (1,214,553) - (208,743) (3,570,209) 41,599,117

(*1) 큐리어스솔루션(유)로부터 배당받은 금액입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
회사명 기초금액 취득 지분법손익 처분(*1) 손상차손 전기말금액
지분법손익 기타포괄손익
(주)에버리치파트너스 542,677 - 277,017 - - - 819,694
(주)블루패드 - - - - - - -
사보이투자1호조합 4,000,000 - - - (4,000,000) - -
(주)우진홀딩스&cr;(구:에이스우진(주) 95,800,487 826,885 (8,741,096) - (53,975,284) (8,386,000) 25,524,992
큐리어스솔루션(유) - 20,000,000 247,936 - - - 20,247,936
합계 100,343,164 20,826,885 (8,216,143) - (57,975,284) (8,386,000) 46,592,622
(*1) 관계회사 처분으로 인해 처분이익 5,018,417천원과 처분손실 1,213,784천원이 계상되었습니다.

&cr;(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당반기말

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)에버리치파트너스 4,396,448 577,159 3,819,289 541,169 311,975 311,975
(주)우진홀딩스&cr;(구:에이스우진(주)) 256,660,470 226,287,613 30,372,857 71,431,433 (4,859,795) (4,859,795)
큐리어스솔루션(유) 187,062,025 90,081,085 96,980,940 6,283,665 9,265,131 9,265,131

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)에버리치파트너스 5,256,559 1,749,244 3,507,315 (320,792) 552,149 552,149
(주)우진홀딩스&cr;(구:에이스우진(주)) 265,211,848 229,979,195 35,232,653 183,931,938 (20,213,735) (20,213,735)
큐리어스솔루션(유) 182,240,119 91,023,165 91,216,954 2,075,410 1,116,955 1,116,955

&cr;15. 사채 및 차입금&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사채종류 연이자율 당반기말 전기말
제8회 전환사채 1.00% 2,500,000 2,500,000
제9회 전환사채 1.00% 4,100,000 4,100,000
제10회 전환사채 1.00% 3,500,000 3,500,000
제7회 전환사채(*1) 1.00% 1,500,000 500,000
제11회 전환사채(*2) 1.00% 2,000,000 2,500,000
제12회 전환사채(*1,2) 1.00% - -
제13회 전환사채(*2) 1.00% - -
제14회 전환사채(*1,2) 1.00% - -
제15회 전환사채(*1,2) 1.00% 2,500,000 -
제16회 전환사채(*1,2) 1.00% 10,000,000 -
소계 26,100,000 13,100,000
사채상환할증금 1,333,510 809,816
전환권조정(*3) (9,626,407) (2,866,502)
합계 17,807,103 11,043,314
(*1) 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.
(*2) 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.&cr;해당 전환사채는 회사에서 보유중이며, 재매각 후 사채는 소각 예정입니다.
(*3) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

&cr;(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

① 제8회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.06.20 2022.06.20 1.00% 3.00% 2020.06.20 ~ 2022.05.20 1,789원
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;② 제9회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.07.04 2022.07.04 1.00% 3.00% 2020.07.04 ~ 2022.06.04 1,819원
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 802원입니다.&cr;&cr;③ 제10회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.08.06 2022.08.06 1.00% 3.00% 2020.08.06 ~ 2022.07.06 1,826원
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 797원입니다.&cr;&cr;④ 제7회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑤ 제11회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑥ 제12회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑦ 제13회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑧ 제14회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;⑨ 제15회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;⑩ 제16회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;(3) 당반기 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초금액 신규 상환 전환 재매각 당반기말
사채:
전환사채(*) 13,100,000 - - (1,000,000) 14,000,000 26,100,000
사채 소계 13,100,000 - - (1,000,000) 14,000,000 26,100,000
합계 13,100,000 - - (1,000,000) 14,000,000 26,100,000
(*) 당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.

&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원))
차입금 종류 차입처 통화 이자율(%) 만기 당반기말 전기말
단기차입금 상상인저축은행 KRW 9.0 2022-01-18 615,690 -
웰컴저축은행 KRW 4.5 2022-06-16 3,340,675 -
소계 3,956,365 -

유동성장기

차입금

 기업은행 KRW 2.626 2022-04-12 672,000 840,000
기업은행 KRW 2.534 2021-09-11 1,165,000 1,165,000
소계 1,837,000 2,005,000
원화합계 5,793,365 2,005,000

&cr;(5) 당반기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초금액 차입 상환 기타증감 당반기말
차입금 :
단기차입금 - 3,956,365 - - 3,956,365
유동성장기차입금 2,005,000 - 168,000 - 1,837,000
차입금 소계 2,005,000 3,956,365 168,000 - 5,793,365

&cr;16. 퇴직연금제도&cr;&cr; 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 당기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 인식한 퇴직급여는 261백만원(전반기: 114백만원)입니다.&cr;&cr;17. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr;&cr;

18. 자본금과 주식발행초과금&cr;&cr;당반기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금
기초 12,649,856 6,324,928 104,552,377
전환사채전환청구 203,004 101,502 1,048,719
기말 12,852,860 6,426,430 105,601,096

19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
전환권대가 21 21
자기주식 (19,767) (19,767)
기타자본잉여금 (294,285) (294,285)
자기주식처분손실 (2,539,379) (2,539,379)
관계기업 자본변동 중 지분해당액 (710,834) (710,834)
연결실체내 자본거래 (10,272,177) -
합계 (13,836,421) (3,564,244)

&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
보험수리적손익 14,595 14,595
해외사업환산손익 23,708 34,730
합 계 38,303 49,325

&cr;20. 이익이영금&cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
법정적립금(*) 441,670 441,670
미처분이익잉여금(결손금) (17,216,914) (34,969,126)
합 계 (16,775,244) (34,527,456)
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

&cr;21. 판매비와관리비&cr;&cr;당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당반기 전반기.
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,027,289 1,969,495 868,984 1,586,282
퇴직급여 155,480 222,746 48,649 115,660
복리후생비 86,062 162,248 81,007 153,151
여비교통비 15,343 29,747 12,114 56,454
접대비 72,202 139,839 66,389 119,682
통신비 6,030 12,697 7,441 14,480
수도광열비 2,148 5,031 819 1,531
전력비 14,216 33,209 10,193 25,366
세금과공과 41,153 76,187 37,130 75,451
감가상각비 100,995 232,209 103,456 238,496
지급임차료 16,772 38,273 3,921 5,378
수선비 1,796 5,915 208 6,219
보험료 23,640 46,567 30,291 59,596
경상연구개발비 90,485 180,404 59,569 121,899
차량유지비 31,345 55,207 24,201 46,589
운반비 85,094 144,074 33,045 87,372
교육훈련비 844 844 1,190 1,245
도서인쇄비 993 3,974 3,580 5,758
하자보수비 8,997 229,109 105,375 300,846
설치공사비 7,650 23,650 (5,250) 24,680
소모품비 27,179 58,850 20,946 32,683
지급수수료 669,873 1,096,353 640,937 1,589,685
광고선전비 109,555 120,700 7,212 15,003
대손상각비 (224,791) (241,952) (60,720) 232,973
건물관리비 1,763 2,935 (2,982) (2,856)
무형자산상각비 49,978 100,142 194,388 196,326
사용권자산상각비 102,791 187,722 86,561 111,276
투자부동산감가상각비 18,609 37,217 6,694 6,694
해외시장개척비 85,762 218,076 67,442 200,561
포장비 65,371 86,781 - -
잡비 9 3,309 56 56
합계 2,694,633 5,281,558 2,452,846 5,428,536

&cr; 22. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
원재료 사용 2,908,394 5,814,889 2,034,823 4,911,335
제품 및 재공품의 변동 (184,616) 498,125 (674,192) (475,820)
상품매출원가 5,380,661 6,315,721 2,642,907 5,776,610
종업원급여 1,689,238 3,204,735 1,286,900 2,701,898
감가상각비 284,748 636,985 308,717 642,569
물류비 85,094 144,413 80,983 152,149
지급수수료 793,185 1,360,788 734,901 1,792,895
경상연구개발비 537,736 1,080,316 421,772 928,217
외주가공비 310,817 754,877 392,566 770,874
해외시장개척비 85,762 218,076 91,314 200,561
복리후생비 138,012 269,032 133,505 254,824
기타비용 835,198 1,728,905 733,185 1,946,726
합계(*) 12,864,229 22,026,862 8,187,381 19,602,838

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr;23. 순금융손익&cr;&cr;당반기와 전반기 중 연결실체의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 114,283 205,428 165,708 305,404
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 495,386 495,386 19,084 19,084
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 196,865 552,531 - -
외화환산이익 (661) 2,444 (344,166) 104,012
소계 805,873 1,255,789 (159,374) 428,500
금융비용:
이자비용 1,069,509 1,500,268 1,230,911 2,844,150
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (56,380) 5,369 1,230,631 1,230,631
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,806 2,806 - -
리스해지손실 - - 40,211 40,211
외화환산손실 1,094 9,028 11,734 11,846
소계 1,017,028 1,517,471 2,513,487 4,126,838
순손익 (211,156) (261,682) (2,672,861) (3,698,338)

&cr;24. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당반기와 전반기 중 연결실체의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
외환차익 72,959 175,011 472,762 560,863
외화환산이익 (50,478) 121,493 (155,197) 86,840
파생상품평가이익 - - (287,912) 4,203,165
사채상환이익 - - (6,368,310) -
기타의대손충당금환입 75,000 150,000 - 50,000
재고자산손상차손환입 51 306 - -
송객수수료수익 120,093 120,093
잡이익 21,305 47,370 5,518 19,937
소계 238,930 614,273 (6,333,139) 4,920,805
기타비용:
기부금 - 2,000 - 10,720
외환차손 33,237 73,759 138,463 157,774
외화환산손실 3,923 11,627 34,447 126,467
당기손익-공정가측정자산 평가손실 - - (1,319,988)
유형자산처분손실 - - 233 2,245
파생상품평가손실 6,583,886 8,455,277 (2,263,516) -
사채상환손실 - (3,902,754) 3,947,800
기타충당부채전입액 1,936,704 2,476,807 24,754 24,754
기타의대손상각비 - - 64,889 -
잡손실 222,447 223,191 7,278 19,404
소계 8,780,197 11,242,661 (7,216,194) 4,289,164
합계 (8,541,267) (10,628,388) 883,055 631,641

25. 주당순이익(손실)&cr;

(1) 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 연결실체의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당반기와 전반기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
가. 보통주당반기순손익 (13,213,742,207) (17,039,379,084) (6,581,113,329) (8,558,756,575)
나. 가중평균 유통보통주식수(*) 12,847,766 12,827,016 7,782,654 7,757,392
다. 기본주당순손익(가÷나) (1,028) (1,328) (845) (1,103)
(*) 전기 중 발생한 무상증자 및 주식분할로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전반기의 주당손익을 재계산하였습니다.

① 당반기

구 분 3개월 누적
주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수
기초 12,847,766 91 1,169,146,706 12,644,762 181 2,288,701,922
전환사채의 전환 - - - 101,502 169 17,153,838
전환사채의 전환 - - - 101,502 156 15,834,312
기말 12,847,766 　 1,169,146,706 12,847,766 　 2,321,690,072
가중평균유통보통주식수 　 　 12,847,766 　 　 12,827,016

&cr;② 전반기

구 분 3개월 누적
주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수
기초 7,732,130 91 703,623,830 7,732,130 182 1,407,247,660
유상증자 208,986 22 4,597,692 208,986 22 4,597,692
기말 7,941,116 　 708,221,522 7,941,116 　 1,411,845,352
가중평균유통보통주식수 　 　 7,782,654 　 　 7,757,392

&cr;(2) 희석주당이익&cr;&cr;잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;&cr;(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익 (17,462,554) (9,034,134)
조정:
이자비용 1,500,268 2,844,150
법인세비용 370,812 (975,341)
감가상각비 624,064 675,224
무형자산상각비 100,142 196,326
사용권자산감가상각비 193,949 71,926
투자부동산감가상각비 6,694 6,694
재고자산평가손실 - 58,822
당기손익-공정가치측정금융 자산 평가손실 5,368 1,230,631
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,806 -
유형자산처분손실 - 2,245
대손상각비 (241,952) 232,973
파생상품평가손실 8,455,277 -
관계기업지분법손실 2,792,783 6,785,184
관계기업손상차손 3,570,209
관계기업지분법주식처분손실 - 975,521
기타충당부채전입액 2,476,807 24,754
리스해지손실 - 40,211
사채상환손실 - 3,947,800
외화환산손실 20,656 55,631
이자수익 (205,428) (305,404)
관계기업투자지분법손익 (1,578,230) (580,153)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (495,386) (19,084)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (552,531) -
파생상품평가이익 - (4,203,165)
관계기업투자처분이익 - (1,282,999)
외화환산이익 (124,139) (175,108)
기타의대손상각비환입 (150,000) (50,000)
매출채권의 감소(증가) (965,971) 1,793,043
미수금의 감소(증가) (93,041) (280,702)
미수수익의 감소(증가) - (25,079)
선급금의 감소(증가) 1,551,476 (3,378,950)
선급비용의 감소(증가) (26,690) (3,395)
재고자산의 감소(증가) (10,919,695) (3,711,669)
매입채무의 증가(감소) 468,026 840,295
미지급금의 증가(감소) 60,424 191,463
선수금의 증가(감소) 613,196 564,045
예수금의 증가(감소) 210,866 62,932
미지급비용의 증가(감소) 1,023,308 (118,932)
미지급배당금의 증가(감소) - (536)
충당부채의 증가(감소) 14,757 69,885
영업으로부터 창출된 현금 (8,753,729) (3,474,896)

&cr;(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
전환사채 상환 - 53,000,000

27. 약정사항 및 소송사건&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$)
금융기관 구 분 한도액 실행액
기업은행 중소기업자금대출 300,000 -
시설투자대출 1,850,000 1,165,000
토지분양협약대출 1,200,000 672,000
기한부수입신용장발행 USD1,700,000 -
B2B팩토리약정 1,300,000 -
상상인저축은행 토지담보대출 1,500,000 615,690
웰컴저축은행 토지담보대출 3,500,000 3,340,675
KEB하나은행 외담대 4,000,000 -
구매론 1,000,000 -
팩토링대출 30,000 -

&cr;(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받은자 보증처 보증금액 내용
(주)씨제이이엔엠 서울보증보험 25,000 이행지급
(주)지에스홈쇼핑 10,000
한국파렛트풀(주) 1,000
SK네트웍스(주) 33,000
경기도 가평군 400 인허가

&cr;(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증처 보증금액 내용
서울보증보험 (주)에스엠브이홀딩스 390,000 (주)더에치큐 (구:감마누)&cr;대여금 관련 공탁
위청드어 5,000,000 (주)더에치큐 (구:감마누)&cr;대여금 관련 공탁
대한민국정부조달청 외 2,105,573 계약관련 이행보증

&cr;(4) 담보신탁 및 우선수익권&cr;당반기말 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
채무자 근질권자

계정과목

장부금액

 근질권금액
우진에프아이1호 대표조합원 (주)상상인저축은행 토지 및 건물 6,242,173 13,000,000

&cr; (5) 담보제공자산&cr;&cr;1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
근저당권자

담보제공자산

계정과목

담보제공자산

장부금액

 담보설정금액
(주)위베스트인터내셔널 투자부동산 15,152,693 19,500,000
중소기업은행 토지 및 건물 5,936,107 4,000,000
중소기업은행

건물 화재보험 가입금액

1,185,325

1,083,000
버티브코리아 주식회사 토지 및 건물 5,936,107 300,000
웰컴저축은행 용지 5,666,274 4,550,000

(*) 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 입니다.

우선수익권자

담보제공자산

우선수익권 금액 피담보채권 원금액
상상인저축은행 투자부동산 중 일부 1,950,000 1,500,000

&cr; 2) 연결실체는 2016년 12월 중, 토지 부동산에 설정되어 있는 근저당권 설정등기 말소를 위해 서울 남부지방법원에 10,043백만원을 공탁하였으나, 해당법원에서 공탁무효가 인정되어 동 금액을 회수하였습니다.&cr;&cr;3) 연결실체는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(6) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(주)엠제이아이는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.&cr;지배기업은 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.&cr;&cr;(6) 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
사건명 원고 피고 원고소송가액 피고소송가액 진행사항 혹은 계류법원
2020나1278&cr;손해배상(지) (*) (주)신흥정밀 지배기업 4,000,000 600,000 서울중앙지방법원 진행중
(*) (주)신흥정밀과의 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원에 2,000백만원을 공탁하였으며, 2020년 01월 31일 판결선고(사건번호 2015가합 556796)에 따라 원고에서 공탁금 일부를 회수하였고, 2021년 07월 20일 원고에게 190백만원을 지급하라는 조정을 갈음하는 결정되었습니다.

&cr;28. 특수관계자 등 거래&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당반기말 전기말
최대주주 포르투나제1호사모투자합자회사 포르투나제1호사모투자합자회사
당사에 유의적인&cr;영향력을 행사하는 기업 - -
종속기업 (주)세우테크&cr;(주)엠제이아이&cr;AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr;(주)지오닉스&cr;큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사&cr;(주)에이이루트 에너지(*5)&cr;(주)에이루트 개발 (*5) (주)세우테크&cr;(주)엠제이아이&cr;AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr;(주)지오닉스&cr;큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3)
관계기업

(주)에버리치파트너스&cr;(주)블루패드&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)&cr;큐리어스솔루션유한회사

(주)에버리치파트너스&cr;(주)블루패드(*1)&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)&cr;큐리어스솔루션유한회사(*4)
기타의특수관계자 등 (주)우진기전&cr;대표이사&cr;개인주주 (주)우진기전&cr;대표이사&cr;개인주주
(*1) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*2) 전기 이전 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.&cr;전기 상호 변경하였습니다.
(*3) 전기 지분 취득하여 종속기업이 되었습니다.
(*4) 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.
(*5) 당기 설립출자하였습니다.

&cr;(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.&cr;

① 당반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익
관계기업 큐리어스솔루션유한회사 208,743 - -
기타의특수관계자 (주)우진기전 94,600 389 11,000

&cr;② 전반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 기타수익
기타의특수관계자 (주)우진기전 4,229,995 22,197 -

&cr;(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
대여금 기타채권 예수보증금 기타채무
기타의특수관계자 (주)우진기전 - 56,100 - -
대표이사 - - 25,000 -
개인주주 - - 400,000 -
합계 - 56,100 425,000 -

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
대여금 기타채권 예수보증금 기타채무
기타의특수관계자 (주)우진기전 - 113,768 - -
대표이사 - - 25,000 -
개인주주 - - 400,000 -
합계 - 113,768 425,000 -

&cr;(4) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 344,381 703,036 477,407 726,108
퇴직급여 49,378 66,076 44,491 57,301
합 계 393,759 769,112 521,898 783,409

&cr;29. 우발사항&cr;&cr;(1) 전 대표이사 구속 및 검찰 수사 등&cr;NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배기업의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된 사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 연결실체의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배기업 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배기업의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배기업가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배기업에 신용공여하는 방식으로 마치 연결실체가 NHT컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의일반공모 투자설명서를허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.&cr;

연결실체는 이러한 기소사항이 2021년 06월 30일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 관계기업의 상장폐지&cr;&cr;관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

&cr;2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.&cr;&cr;(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.

&cr;또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.&cr;&cr;코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.&cr;&cr;연결실체는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각 하였습니다.

&cr;(3) 연결실체 채무자의 회생절차 진행&cr;연결실체의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.&cr;감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.&cr;감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.&cr;&cr;(4) 관계회사 직권폐업&cr;관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업되었습니다

&cr;(5) 자기사채&cr;보고기간종료일 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 연결실체 인수분 자기사채 &cr;160억원을 연결실체가 금고에 직접 보관하고 있습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 반기말 2021.06.30 현재

제 19 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기 반기말

제 19 기말

자산

 　 　

　유동자산

43,434,416,995

72,025,828,127

　　현금및현금성자산

12,401,626,760

11,528,488,059

　　매출채권 및 기타유동채권

16,041,872,087

50,624,740,260

　　　매출채권

6,190,696,843

4,107,801,862

　　　단기대여금

4,763,199,106

38,942,579,106

　　　단기미수수익

1,942,413,587

4,312,605,883

　　　단기미수금

508,802,089

426,469,240

　　　단기선급금

2,055,384,102

1,192,225,644

　　　단기임차보증금

464,002,360

1,528,848,760

　　　단기선급비용

117,374,000

114,209,765

　　재고자산

9,304,889,208

4,261,515,503

　　기타유동금융자산

3,305,178,200

5,080,965,120

　　당기법인세자산

880,850,740

530,119,185

　　기타유동자산

1,500,000,000

 　

　비유동자산

81,806,439,644

41,216,963,585

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

5,317,694,909

6,215,889,987

　　　장기보증금자산

1,993,540,469

2,536,735,547

　　　장기대여금

3,324,154,440

3,679,154,440

　　유형자산

9,635,288,809

9,932,801,581

　　투자부동산

11,025,356,983

6,488,757,637

　　영업권 이외의 무형자산

1,066,549,736

1,170,163,153

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

51,261,409,207

17,409,351,227

　　　관계기업에 대한 투자자산

51,261,409,207

17,409,351,227

　　기타비유동금융자산

3,500,140,000

 　

　자산총계

125,240,856,639

113,242,791,712

부채

 　 　

　유동부채

45,208,611,143

18,505,292,730

　　매입채무 및 기타유동채무

45,208,611,143

18,505,292,730

　　　단기매입채무

1,514,378,856

675,688,905

　　　단기미지급금

748,106,518

232,397,465

　　　단기미지급비용

312,500,102

103,170,831

　　　단기예수금

57,895,410

47,447,675

　　　단기선수금

730,567,761

250,827,317

　　　유동성전환사채

17,807,103,301

11,043,313,990

　　　유동파생상품부채

19,886,536,900

3,898,183,900

　　　단기예수보증금

1,362,500,000

1,362,500,000

　　　유동리스부채

259,022,295

228,631,239

　　　기타유동부채

2,530,000,000

663,131,408

　비유동부채

212,887,299

123,240,073

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

212,887,299

123,240,073

　　　장기임대보증금

107,000,000

5,000,000

　　　비유동리스부채

105,887,299

118,240,073

　부채총계

45,421,498,442

18,628,532,803

자본

 　 　

　자본금

6,426,430,000

6,324,928,000

　　보통주자본금

6,426,430,000

6,324,928,000

　자본잉여금

105,601,096,562

139,343,968,122

　　주식발행초과금

105,601,096,562

104,552,377,122

　　감자차익

 　

34,791,591,000

　기타자본구성요소

(3,518,562,537)

(3,518,562,537)

　　전환권대가

20,565

20,565

　　자기주식

(19,767,572)

(19,767,572)

　　기타자본잉여금

(959,436,762)

(959,436,762)

　　자기주식처분손실

(2,539,378,768)

(2,539,378,768)

　이익잉여금(결손금)

(28,689,605,828)

(47,536,074,676)

　자본총계

79,819,358,197

94,614,258,909

자본과부채총계

125,240,856,639

113,242,791,712

포괄손익계산서

제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 반기

제 19 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

10,697,930,405

17,506,442,040

4,074,350,996

10,268,532,330

　재화의 판매로 인한 수익(매출액)

10,622,429,392

17,363,939,599

4,028,301,376

10,172,811,619

　기타수익(매출액)

75,501,013

142,502,441

46,049,620

95,720,711

매출원가

8,981,432,172

14,689,908,400

3,185,591,703

8,170,181,031

매출총이익

1,716,498,233

2,816,533,640

888,759,293

2,098,351,299

판매비와관리비

1,645,988,597

2,938,396,855

1,398,076,476

3,154,554,462

영업이익(손실)

70,509,636

(121,863,215)

(509,317,183)

(1,056,203,163)

기타이익

264,870,487

613,672,139

(6,016,833,219)

5,207,791,978

기타손실

14,227,618,635

16,689,587,768

(4,079,189,771)

6,118,161,819

금융수익

880,729,407

1,718,867,416

325,169,869

2,821,114,152

금융원가

992,708,638

1,460,120,044

1,398,375,098

2,813,257,006

법인세비용차감전순이익(손실)

(14,004,217,743)

(15,939,031,472)

(3,520,165,860)

(1,958,715,858)

법인세비용

(6,090,680)

(6,090,680)

1,197,953,328

1,137,116,488

당기순이익(손실)

(14,010,308,423)

(15,945,122,152)

(4,718,119,188)

(3,095,832,346)

기타포괄손익

 　 　

(2,524,510)

(2,524,510)

총포괄손익

(14,010,308,423)

(15,945,122,152)

(4,720,643,698)

(3,098,356,856)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,090)

(1,243)

(606)

(399)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,090)

(1,243)

(606)

(399)

자본변동표

제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

38,660,656,000

78,728,938,019

(3,505,611,195)

59,215,000

(28,612,381,730)

85,330,816,094

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(3,095,832,346)

(3,095,832,346)

무상감자

(34,794,591,000)

 　

34,791,591,000

 　 　

(3,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(12,951,342)

 　 　

(12,951,342)

유상증자

104,493,000

893,683,161

 　 　 　

998,176,161

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　

(2,524,510)

 　

(2,524,510)

전환권청구

 　 　 　 　 　 　

이익잉여금전입

 　 　 　 　 　 　

2020.06.30 (기말자본)

3,970,558,000

79,622,621,180

31,273,028,463

56,690,490

(31,708,214,076)

83,214,684,057

2021.01.01 (기초자본)

6,324,928,000

139,343,968,122

(35,185,625,537)

 　

(47,536,074,676)

94,614,258,909

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(15,945,122,152)

(15,945,122,152)

무상감자

 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　 　 　

전환권청구

101,502,000

1,048,719,440

 　 　 　

1,150,221,440

이익잉여금전입

 　

(34,791,591,000)

 　 　

34,791,591,000

 　

2021.06.30 (기말자본)

6,426,430,000

105,601,096,562

(3,518,562,537)

 　

(28,689,605,828)

79,819,358,197

현금흐름표

제 20 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기 반기

제 19 기 반기

영업활동현금흐름

(4,796,601,515)

(1,501,104,470)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(5,233,214,789)

(2,558,132,903)

　이자수취(영업)

4,004,643

1,494,520,834

　이자지급(영업)

(90,826,954)

(103,741,549)

　법인세납부(환급)

523,435,585

(333,750,852)

투자활동현금흐름

(8,276,058,488)

(2,531,994,030)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

 　

556,690,490

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

6,821,166,251

 　

　대여금의 감소

3,705,000,000

71,000,000

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

 　

334,835,683

　무형자산의 처분

175,000,000

 　

　보증금의 감소

1,318,046,400

177,420,001

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,500,140,000)

 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(4,171,686,710)

 　

　대여금의 증가

(2,350,000,000)

 　

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(3,800,000,000)

 　

　장기대여금및수취채권의 취득

 　

(180,000,000)

　투자부동산의 취득

(4,573,816,624)

 　

　유형자산의 취득

(255,423,805)

(3,206,511,904)

　무형자산의 취득

(75,100,000)

(990,000)

　보증금의 증가

(1,569,104,000)

(284,438,300)

재무활동현금흐름

13,952,382,860

861,337,281

　유상증자

 　

998,176,161

　사채의 발행

14,100,000,000

 　

　리스부채의 지급

(147,617,140)

(120,887,538)

　자기주식의 취득

 　

(15,951,342)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

879,722,857

(3,171,761,219)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,584,156)

92,166,510

현금및현금성자산의순증가(감소)

 　 　

기초현금및현금성자산

11,528,488,059

11,281,203,793

기말현금및현금성자산

12,401,626,760

8,201,609,084

5. 재무제표 주석

제 20 기 2021년 6월 30일 현재
제 19 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에이루트

1. 일반사항&cr; &cr; 주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. &cr;&cr; 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자 본금은 6,426백만원 이며, 최대주주는 포르투나제1호사 모투자합자회 사(지분율:10.21% )입니다. &cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr;2.2 회계정책&cr;&cr;요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;

2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

&cr;4. 금융위험관리&cr;&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리정책&cr;&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.&cr;&cr;당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

&cr;이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금에 대해서도 발생하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr;신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 매출채권과 투자자산에 대해 손상이 발생하는 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;당사가 보유한 매출채권과 투자자산에 대한 신용위험 최대 노출금액은 각 분류별 장부금액입니다.

&cr;한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하고 있습니다.

&cr;한편, 당사는 제3자 및 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(4) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

&cr;① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.&cr;&cr;② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익은 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

&cr;(5) 자본관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

&cr; 5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .&cr;

① 당반기말&cr;&cr;가. 금융자산

(단위: 천원)
재무상태표 상 자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계
유동
현금및현금성자산 12,401,627 - - 12,401,627
당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,305,178 - 3,305,178
단기대여금 4,763,199 - - 4,763,199
매출채권 6,190,697 - - 6,190,697
미수금 508,802 - - 508,802
미수수익 1,942,414 - - 1,942,414
보증금 1,964,003 - - 1,964,003
소계 27,770,741 3,305,178 - 31,075,919
비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,500,140 3,500,140
장기대여금 3,324,154 - - 3,324,154
보증금 1,993,541 - - 1,993,541
소계 5,317,695 - 3,500,140 8,817,835
합계 33,088,436 3,305,178 3,500,140 39,893,754

나. 금융부채

(단위: 천원)
재무상태표 상 부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 장부가액 합계
유동
매입채무 1,514,379 - 1,514,379
미지급금 748,107 - 748,107
미지급비용 312,500 - 312,500
리스부채 259,022 - 259,022
전환사채 17,807,103 - 17,807,103
예수보증금 1,362,500 - 1,362,500
파생상품금융부채 - 19,886,537 19,886,537
소계 22,003,611 19,886,537 41,890,148
비유동
임대보증금 107,000 - 107,000
리스부채 105,887 - 105,887
소계 212,887 - 212,887
합계 22,216,498 19,886,537 42,103,035

&cr; ② 전기말&cr;

가. 금융자산

(단위: 천원)
재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 &cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계
유동
현금및현금성자산 11,528,488 - - 11,528,488
당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,080,965 - 5,080,965
단기대여금 38,942,579 - - 38,942,579
매출채권 4,107,802 - - 4,107,802
미수금 426,469 - - 426,469
미수수익 4,312,606 - - 4,312,606
보증금 1,528,849 - - 1,528,849
소계 60,846,793 5,080,965 - 65,927,758
비유동
장기대여금 3,679,154 - - 3,679,154
보증금 2,536,736 - - 2,536,736
소계 6,215,890 - - 6,215,890
합계 67,062,683 5,080,965 - 72,143,648

나. 금융부채

(단위: 천원)
재무상태표 상 부채 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 장부가액 합계
유동
매입채무 675,689 - 675,689
미지급금 232,397 - 232,397
미지급비용 103,171 - 103,171
리스부채 228,631 - 228,631
전환사채 11,043,314 - 11,043,314
예수보증금 1,362,500 - 1,362,500
파생상품금융부채 - 3,898,184 3,898,184
소계 13,645,702 3,898,184 17,543,886
비유동　
리스부채 118,240 - 118,240
소계 118,240 - 118,240
합계 13,763,942 3,898,184 17,662,126

&cr; (2) 당반기 및 전반기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

① 당반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
수익
이자수익 842,708 - - 842,708
평가이익 - 321,184 - 321,184
처분이익 - 552,531 - 552,531
대손충당금환입 150,000 - - 150,000
합계 992,708 873,715 - 1,866,423

&cr; ② 전반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
수익
이자수익 2,717,102 - - 2,717,102
대손충당금환입 50,000 - - 50,000
합계 2,767,102 - - 2,767,102
비용
기타의대손상각비 (180,000) - - (180,000)
리스해지손실 (40,211) - - (40,211)
합계 (220,211) - - (220,211)
순손익 2,546,891 - - 2,546,891

(3) 당반기 및 전반기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 합계
비용
이자비용 (1,451,092) - (1,451,092)
평가손실 - (8,455,277) (8,455,277)
합계 (1,451,092) (8,455,277) (9,906,369)
순손익 (1,451,092) (8,455,277) (9,906,369)

&cr; ② 전반기

(단위: 천원)
구분 상각후원가&cr;측정 금융부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 합계
수익
평가이익 - 4,203,165 4,203,165
합계 - 4,203,165 4,203,165
비용
이자비용 (2,801,411) - (2,801,411)
처분손실 (3,947,800) - (3,947,800)
합계 (6,749,211) - (6,749,211)
순손익 (6,749,211) 4,203,165 (2,546,046)

&cr; (4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 장부금액 공정가치
수준 1 수준 2 수준 3
당반기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 3,305,178 3,305,178 - -
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 3,500,140 - - 3,500,140
금융부채
- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 19,886,537 - 19,886,537 -
전기말:
금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 5,080,965 5,080,965 - -
금융부채
- 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 3,898,184 - 3,898,184 -

* 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격&cr;ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr; (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)&cr;ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6 . 현금및현금성자산&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
보유현금 - -
요구불예금 12,401,627 11,528,488
재무상태표 상 현금및현금성자산 12,401,627 11,528,488
현금흐름표 상 현금및현금성자산 12,401,627 11,528,488

7. 매출채권 및 기타채권&cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목

당반기말

전기말
매출채권
채권액(*) 6,925,384 5,207,391
(대손충당금) (734,688) (1,099,590)
소계 6,190,696 4,107,801
대여금
특수관계자대여금 18,850,000 51,559,380
기타대여금 6,448,087 8,273,087
(대손충당금) (17,210,734) (17,210,734)
소계 8,087,353 42,621,733
미수수익
특수관계자미수수익 1,778,648 4,206,990
기타미수수익 164,842 106,693
(대손충당금) (1,077) (1,077)
소계 1,942,413 4,312,606
보증금
기타보증금 4,657,543 4,915,584
(대손충당금) (700,000) (850,000)
소계 3,957,543 4,065,584
합계 20,178,005 55,534,193
유동 14,860,310 49,318,303
비유동 5,317,695 6,215,890
(*) 당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

&cr; (2) 당반기와 전기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전기
매출채권
기초금액 1,099,590 286,120
손상된 채권에 대한 대손상각비 (364,902) 835,102
당반기 중 매출채권 제각 - (21,632)
보고기간 말 금액 734,688 1,099,590
대여금
기초금액 17,210,734 17,683,418
손상된 채권에 대한 대손상각비 - (119,162)
현재가치할인차금으로 분류 - (353,522)
보고기간 말 금액 17,210,734 17,210,734
미수수익
기초금액 1,077 1,077
손상된 채권에 대한 대손상각비 - -
보고기간 말 금액 1,077 1,077
보증금
기초금액 850,000 1,900,000
손상된 채권에 대한 대손상각비 (150,000) (1,050,000)
보고기간 말 금액 700,000 850,000

8 . 재고 자산 &cr;

당반 기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
원재료 4,050,828 (480,421) 3,570,407 3,466,352 (465,414) 3,000,938
상품 4,762,658 (16,274) 4,746,384 353,117 (9,353) 343,764
제품 855,959 (21,533) 834,426 822,004 (21,313) 800,691
미착품 153,673 - 153,673 116,123 - 116,123
합계 9,823,118 (518,228) 9,304,890 4,757,596 (496,080) 4,261,516
(*) 당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 &cr;재고자산 1,275,891천원 손상처리 하였습니다.

&cr; 9 . 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 종류 당반기말 전기말
당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 3,305,178 5,080,965

합 계

 3,305,178 5,080,965

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 당반기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당반기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가손익 처분 당반기말
(주)이원컴포텍 5,080,965 - 448,485 (2,784,722) 2,744,728
조광아이엘아이(주) - 598,810 (84,392) (110,218) 404,200
디케이락(주) - 199,158 (42,908) - 156,250
일진머티리얼즈(주) - 212,866 - (212,866) -
(주)오스코텍 - 389,314 - (389,314) -
동화기업(주) - 196,662 - (196,662) -
(주)듀오백 - 202,790 - (202,790) -
나노스(주) - 320,670 - (320,670) -
(주)셀트리온 - 297,000 - (297,000) -
현대글로비스(주) - 497,609 - (497,609) -
현대모비스(주) - 795,110 - (795,110) -
(주)쎄미시스코 - 104,479 - (104,479) -
한국투자금융지주(주) - 357,220 - (357,220) -
합계 5,080,965 4,171,688 321,185 (6,268,660) 3,305,178

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가손익 처분 전기말
(주)이원컴포텍(*) - 7,735,395 (33,079) (2,621,351) 5,080,965
합계 - 7,735,395 (33,079) (2,621,351) 5,080,965
(*) 사보이투자1호조합 탈퇴로 인한 대물변제로 취득

&cr; 1 0 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
지분상품 3,500,140 -

합 계

 3,500,140 -

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 당반기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당반기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 평가손익 처분 기타증감 당반기말
KAI-JJ 세컨더리1호 투자조합 - 3,000,140 - - - 3,000,140
바이로큐어(주) - 500,000 - - - 500,000
합계 - 3,500,140 - - - 3,500,140

11 . 유 형자산 &cr; &cr;(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감 당반기말
토지 2,667,625 - - - - - 2,667,625
건물 5,251,130 - - (224,785) - - 5,026,345
구축물 162,190 - - (6,957) - - 155,233
기계장치 15,772 4,300 - (6,521) - - 13,551
차량운반구 170,052 20,516 - (33,245) - - 157,323
비품 122,906 35,582 - (22,258) - - 136,230
공구와기구 714,524 124,770 - (233,447) - 168,530 774,377
시설장치 297,544 19,616 - (42,955) - - 274,205
사용권자산 363,369 - - (144,447) - 161,678 380,600
건설중인자산 167,690 50,640 - - - (168,530) 49,800
합계 9,932,802 255,424 - (714,615) - 161,678 9,635,289

&cr; (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 기타증감 전기말
토지 2,079,341 588,284 - 　- - - 2,667,625
건물 5,615,092 83,861 - (447,823) - - 5,251,130
구축물 167,687 8,177 - (13,674) - - 162,190
기계장치 31,959 308,825 - (49,019) (275,993) - 15,772
차량운반구 242,644 18,874 - (91,466) - - 170,052
비품 34,342 115,618 - (27,054) - - 122,906
공구와기구 814,577 420,840 - (515,393) (5,500) - 714,524
시설장치 38,087 554,350 - (62,826) (232,067) - 297,544
사용권자산 161,053 528,020 (152,204) (191,731) - 18,231 363,369
건설중인자산 - 1,506,589 - - (1,345,800) 6,901 167,690
합계 9,184,782 4,133,438 (152,204) (1,398,986) (1,859,360) 25,132 9,932,802
(*)

당사는 전기 신규사업(마스크)을 진행하였으나, 관련사업의 부진으로 인하여 관련 유형자산 1,859,360천원 손상처리 하였습니다

&cr; (3) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, US$)
보험의 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사명
패키지보험 오산-건물 8,260,000 에이스아메리칸&cr;화재해상보험
오산-부속설비 900,000
오산-기계장치 400,000
오산-집기비품 300,000
오산-재고자산 5,000,000
서울-건물 2,000,000
서울-비품 200,000
원주-건물 500,000
원주-비품 50,000
가평-건물 500,000
가평-부속설비 100,000
가평-비품 100,000
목포-건물 3,500,000
목포-부속설비 500,000
기숙사-건물 900,000
기숙사-집기비품 120,000
PLI(ll) 제조물책임보험 국내 300,000 에이스아메리칸&cr;화재해상보험
해외 $300,000.00
합계 23,630,000 　
$300,000.00

&cr; 12. 투 자 부동산&cr;&cr; (1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 당반기말
토지 5,018,539 4,573,817 - - - 9,592,356
건물 1,470,218 - - (37,217) - 1,433,001
합계 6,488,757 4,573,817 - (37,217) - 11,025,357

&cr; (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 전기말
토지 267,989 - - - (232) 267,757
건물 267,989 - - (6,694) (232) 261,063
합계 535,978 - - (6,694) (464) 528,820

&cr;13. 무형 자산 &cr;&cr; (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각비 손상 처분 당반기말
회원권 1,154,312 - - - (175,000) 979,312
소프트웨어 15,851 - (3,713) - - 12,138
기타무형자산 - 75,100 - - - 75,100
합계 1,170,163 75,100 (3,713) - (175,000) 1,066,550

&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각비 손상 처분 당반기말
회원권 1,154,312 - - - - 1,154,312
소프트웨어 10,614 11,540 (6,303) - 　- 15,851
합계 1,164,926 11,540 (6,303) - - 1,170,163

&cr; 14. 종 속 및 관계기업투자 &cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 소재지 주요 &cr;영업활동 결산일 당반기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액
(주)엠제이아이(*1) 대한민국 부동산 개발 12.31 76.67% 130,000 - 43.33% -
(주)세우테크 대한민국 프린터제조 12.31 100.00% 5,276,000 562,409 100.00% 562,409
AROOT USA, INC.&cr;(구,J.STEPHEN LAB.,INC.) 미국 프린터판매업 12.31 100.00% 670,197 - 100.00% -
지오닉스(*2) 대한민국 전기기기제조 12.31 99.96% 26,632,942 11,737,000 99.37% 846,942
큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*3) 대한민국 투자 12.31 94.95% 19,000,000 19,000,000 79.96% 16,000,000
(주)에이루트에너지(*4 대한민국 전기 12.31 100.00% 300,000 300,000 - -
(주)에이루트개발(*4) 대한민국 건설 12.31 100.00% 500,000 500,000 - -
합계 52,509,139 32,099,409 17,409,351
(*1) 당기 중 지분 33,34%를 추가로 무상취득하여습니다.
(*2) 당기 당사의 단기대여금 15,500,000천원을 종속회사 지오닉스에 유상증자 하였습니다. 당기 중 4,609,942천원을 손상인식하였습니다.
(*3) 전기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회 사 지분 취득하였고 , 당기에 추가 취득하였습니다. 당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 전기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다.
(*4) 당기 설립 출자하였습니다.

&cr; (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당반기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 장부금액
(주)에버리치파트너스(*1) 한국 자산운영업 12.31 23.75% 894,530 - 23.75% -
(주)지트릭스(*2) 한국 게임소프트웨어개발업 12.31 28.57% 3,999,938 - 28.57% -
(주)블루패드(*3) 한국 컴퓨터 주변기기 제조업 12.31 20.00% 50,000 - 20.00% -
(주)우진홀딩스(*4) 한국 금융 투자업 12.31 30.07% 20,000,000 19,162,000 - -
합계 24,944,468 19,162,000 -
(*1) (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다.
(*2) (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
(*3) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 당기 종속회사 지오닉스로부터 지분 취득하였습니다.&cr;보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다

15. 사채 및 차입금&cr;

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사채종류 연이자율 당반기말 전기말
제8회 전환사채 1.00% 2,500,000 2,500,000
제9회 전환사채 1.00% 4,100,000 4,100,000
제10회 전환사채 1.00% 3,500,000 3,500,000
제7회 전환사채(*1) 1.00% 1,500,000 500,000
제11회 전환사채(*2) 1.00% 2,000,000 2,500,000
제12회 전환사채(*1,2) 1.00% - -
제13회 전환사채(*2) 1.00% - -
제14회 전환사채(*1,2) 1.00% - -
제15회 전환사채(*1,2) 1.00% 2,500,000 -
제16회 전환사채(*1,2) 1.00% 10,000,000 -
소계 26,100,000 13,100,000
사채상환할증금 1,333,510 809,816
전환권조정(*3) (9,626,407) (2,866,502)
합계 17,807,103 11,043,314
(*1) 전기 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 납입일 현재 당사가 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.
(*2) 전기 제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 지오닉스 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.&cr;해당 전환사채는 회사에서 보유중이며, 재매각 후 사채는 소각 예정입니다.
(*3) 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평가하고 있습니다.

&cr;(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.&cr;

① 제8회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.06.20 2022.06.20 1.00% 3.00% 2020.06.20 ~ 2022.05.20 1,789원
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 6월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;② 제9회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.07.04 2022.07.04 1.00% 3.00% 2020.07.04 ~ 2022.06.04 1,819원
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 4일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 802원입니다.&cr;&cr;③ 제10회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.08.06 2022.08.06 1.00% 3.00% 2020.08.06 ~ 2022.07.06 1,826원
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 8월 6일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 797원입니다.&cr;&cr;④ 제7회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑤ 제11회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑥ 제12회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑦ 제13회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2019.10.10 2022.10.10 1.00% 3.00% 2020.10.10 ~ 2022.09.10 1,830
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 10월 10일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 822원입니다.&cr;&cr;⑧ 제14회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;⑨ 제15회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;⑩ 제16회 전환사채

발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격(*1)
2020.03.20 2022.03.20 1.00% 3.00% 2021.03.20 ~ 2023.02.20 1,000
조기상환권 조항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 3월 20일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.
만기상환방법 본 사채의 만기일이 도래한 경우 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가격 산정 (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행&cr;(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우&cr;(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우

(*1) 전환가격은 전환사채발행 시 최초전환가격입니다.&cr;* 보고서제출일 현재 조정후 전환가액은 810원입니다.&cr;&cr;(3) 당반기 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초금액 신규 상환 전환 재매각 당반기말
사채:
전환사채(*) 13,100,000 - - (1,000,000) 14,000,000 26,100,000
사채 소계 13,100,000 - - (1,000,000) 14,000,000 26,100,000
합계 13,100,000 - - (1,000,000) 14,000,000 26,100,000
(*) 당사는 상환후 보유하고 있던 사채 중 일부를 재매각하였습니다.

16. 퇴직연금제도&cr;&cr;당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당반기 중 인 식한 퇴직급 여는 194백만 원( 전반기: 64백만원 )입니다 .&cr;

17. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세율이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr;

18. 자 본금과 주식발행초과금&cr;&cr;당반기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)
구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금
기초 12,649,856 6,324,928 104,552,377
전환사채전환청구 203,004 101,502 1,048,720
당반기말 12,852,860 6,426,430 105,601,097

&cr; 19 . 기타자본구성요소&cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
자기주식처분이익 - -
전환권대가 21 21
자기주식 (19,768) (19,768)
기타자본잉여금 (959,437) (959,437)
자기주식처분손실 (2,539,379) (2,539,379)
합 계 (3,518,563) (3,518,563)

&cr; 20. 이 익잉여금 &cr;&cr;당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
법정적립금(*) 441,670 441,670
미처분이익잉여금 (29,131,276) (47,977,745)
합 계 (28,689,606) (47,536,075)
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

&cr; 21. 판매 비와관리비 &cr;&cr;당반기 및 전반기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당반기 전반기.
3개월 누적 3개월 누적
급여 540,402 1,004,956 358,555 647,056
퇴직급여 106,251 138,027 21,475 69,017
복리후생비 46,954 86,318 41,832 73,477
여비교통비 7,017 16,352 5,913 44,310
접대비 50,259 90,923 39,061 70,569
통신비 2,559 4,947 2,106 4,085
수도광열비 1,008 2,857 564 1,094
전력비 11,782 29,942 9,571 23,996
세금과공과 18,662 33,257 15,052 28,133
감가상각비 108,578 214,230 89,938 183,552
지급임차료 10,200 20,303 1,100 1,100
수선비 - 3,939 48 6,059
보험료 12,359 22,067 9,507 18,607
차량유지비 15,837 26,161 13,260 25,712
운반비 78,214 127,634 28,917 82,541
교육훈련비 - - 940 995
도서인쇄비 438 921 2,641 3,914
소모품비 19,765 43,989 15,376 23,033
지급수수료 466,765 730,711 576,580 1,246,686
광고선전비 109,555 120,700 7,212 15,002
대손상각비 (261,524) (364,902) 20,087 280,969
건물관리비 2,859 5,996 (450) 1,793
무형자산상각비 1,765 3,714 1,530 3,468
사용권자산감가상각비 78,974 144,447 47,211 71,926
투자부동산감가상각비 18,608 37,217 6,694 6,694
해외시장개척비 85,762 218,076 67,173 176,419
포장비 112,940 175,615 16,183 44,347
합계 1,645,989 2,938,397 1,398,076 3,154,554

&cr; 22 . 비용의 성격별 분류&cr; &cr; 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
원재료 사용 2,511,517 4,922,565 1,612,236 4,004,428
제품 및 재공품의 변동 549,743 1,126,880 (75,615) (272,253)
상품매출원가 4,187,939 5,047,779 511,580 1,227,851
종업원급여 714,029 1,343,144 367,607 915,068
감가상각비 303,310 607,385 283,854 578,958
물류비 78,214 127,973 29,645 83,340
지급수수료 547,770 893,904 666,282 1,430,691
경상연구개발비 447,251 899,912 421,772 865,887
외주가공비 717,886 1,595,032 450,649 1,190,298
해외시장개척비 85,762 218,076 67,172 176,419
복리후생비 69,271 132,539 66,168 121,413
기타비용 414,729 713,116 182,318 1,002,635
합계(*) 10,627,421 17,628,305 4,583,668 11,324,735

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;23. 순금융손익&cr;&cr;당반기와 전반기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 363,341 842,708 669,335 2,717,102
외화환산이익 (661) 2,444 (344,166) 104,012
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 321,185 321,185 - -
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 196,864 552,531 - -
소계 880,729 1,718,868 325,169 2,821,114
금융비용:
이자비용 1,045,881 1,451,092 1,386,641 2,801,411
외화환산손실 1,093 9,028 11,734 11,846
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (54,266) - - -
소계 992,708 1,460,120 1,398,375 2,813,257
순손익 (111,979) 258,748 (1,073,206) 7,857

&cr; 24 . 기타영업외손익&cr;&cr;당반기와 전반기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
외환차익 72,114 174,023 459,282 542,314
외화환산이익 (50,276) 113,943 (155,197) 71,096
배당금수익 45,577 45,577 - -
송객수수료수익 120,093 120,093 - -
파생상품평가이익 - - 1,975,603 4,203,164
재고자산손상차손환입 51 306 - -
기타의대손상각비환입 75,000 150,000 - 50,000
관계기업투자처분이익 - - 334,836 334,836
잡이익 2,311 9,729 469 6,382
소계 264,870 613,671 2,614,993 5,207,792
기타비용:
기부금 - 2,000 - 10,720
외환차손 32,853 73,355 80,432 97,133
외화환산손실 3,922 11,627 18,318 43,785
종속기업및관계기업투자손상차손 5,447,942 5,447,942 1,773,050 1,773,050
기타의대손상각비 - - 150,000 180,000
파생상품평가손실 6,583,886 8,455,277 - -
사채상환손실 - - 2,465,556 3,947,800
기타충당부채전입액 1,936,705 2,476,807 24,754 24,754
리스해지손실 - - 40,211 40,211
잡손실 222,311 222,580 315 709
소계 14,227,619 16,689,588 4,552,636 6,118,162
합계 (13,962,749) (16,075,917) (1,937,643) (910,370)

25. 주 당순이익 &cr;

(1) 기본주당순이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당반기와 전반기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
가. 보통주당반기순손익 (14,010,308,423) (15,945,122,152) (4,718,119,188) (3,095,832,346)
나. 가중평균 유통보통주식수(*) 12,847,766 12,827,016 7,782,654 7,757,392
다. 기본주당순손익(가÷나) (1,090) (1,243) (606) (399)
(*) 전기 중 발생한 무상증자 및 주식분할로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전반기의 주당손익을 재계산하였습니다.

&cr;① 당반기

구 분 3개월 누적
주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수
기초 12,847,766 91 1,169,146,706 12,644,762 181 2,288,701,922
전환사채의 전환 - - - 101,502 169 17,153,838
전환사채의 전환 - - - 101,502 156 15,834,312
기말 12,847,766 　 1,169,146,706 12,847,766 　 2,321,690,072
가중평균유통보통주식수 　 　 12,847,766 　 　 12,827,016

&cr; ② 전반기

구 분 3개월 누적
주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수
기초 7,732,130 91 703,623,830 7,732,130 182 1,407,247,660
유상증자 208,986 22 4,597,692 208,986 22 4,597,692
기말 7,941,116 　 708,221,522 7,941,116 　 1,411,845,352
가중평균유통보통주식수 　 　 7,782,654 　 　 7,757,392

&cr; (2) 희석주당이익(손실)&cr;&cr;잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

26. 영업으 로부터 창출된 현금흐름 &cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
당기순이익 (15,945,122) (3,095,832)
조정:
이자비용 1,451,092 2,801,411
법인세비용 6,091 1,137,116
감가상각비 570,167 572,263
무형자산상각비 3,713 3,468
사용권자산감가상각비 144,447 71,926
투자부동산감가상각비 37,217 6,694
재고자산감모손실 - 134
재고자산평가손실 - 47,763
사채상환손실 - 3,947,800
대손상각비 (364,902) 280,969
기타의대손상각비 - 180,000
파생상품평가손실 8,455,277 -
관계기업투자손상차손 5,447,942 1,773,050
기타충당부채전입액 2,476,807 24,754
리스해지손실 - 40,211
외화환산손실 20,656 55,631
이자수익 (842,708) (2,717,102)
외화환산이익 (116,387) (175,108)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (321,185) -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (552,531) -
관계기업투자처분이익 - (334,836)
파생금융상품평가이익 - (4,203,165)
기타의대손상각비환입 (150,000) (50,000)
매출채권의 감소(증가) (1,606,448) 1,139,208
미수금의 감소(증가) (82,333) (270,071)
미수수익의 감소(증가) - (38,895)
선급금의 감소(증가) (863,158) (2,379,699)
선급비용의 감소(증가) (3,164) (4,231)
재고자산의 감소(증가) (5,043,374) (1,857,235)
매입채무의 증가(감소) 830,622 (24,410)
미지급금의 증가(감소) 514,548 101,573
선수금의 증가(감소) 479,740 564,045
예수금의 증가(감소) 10,448 (6,369)
미지급비용의 증가(감소) 209,329 (149,197)
영업으로부터 창출된 현금 (5,233,216) (2,558,134)

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
전환사채상환 - 53,000,000
종속및관계기업투자주식 취득 35,500,000 -

27. 약정사항 및 소송사건&cr; &cr; (1) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 보증처 보증금액 내용
(주)씨제이이엔엠 서울보증보험 25,000 이행지급
(주)지에스홈쇼핑 10,000
한국파렛트풀(주) 1,000
SK네트웍스(주) 33,000
경기도 가평군 400 인허가
(주)지오닉스 기업은행 4,000,000 차입금 담보
버트브코리아(주) 300,000 담보
(주)에이루트개발 웰컴저축은행(주) 3,500,000 차입금 지급보증
(주)엠제이아이 (주)상상인저축은행 1,500,000 차입금 지급보증

(2) 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자 보증처 보증금액 내용
서울보증보험 (주)에스엠브이홀딩스 390,000 (주)더에치큐 (구:감마누)&cr;대여금 관련 공탁
위청드어 5,000,000 (주)더에치큐 (구:감마누)&cr;대여금 관련 공탁

(3) 담보신탁 및 우선수익권

- 당반기말 현재 당사의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )
채무자 근질권자

계정과목

장부금액

 근질권금액
우진에프아이1호 대표조합원 (주)상상인저축은행 토지 및 건물 6,343,738 13,000,000

&cr; (4) (주)엠제이아이와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(주)엠제이아이는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.&cr;당사는 (주)엠제이아이의 지분 76.67% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)엠제이아이의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)엠제이아이 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.&cr; &cr; (5) 보고기간 종료일 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건명 원고 피고 원고소송가액 피고소송가액 진행상황 혹은 계류법원
2020나1278 (주)신흥정밀 당사 4,000,000 600,000 조정을 갈음하는 결정
(*) (주)신흥정밀과의 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원에 2,000백만원을 공탁하였으며, 2020년 01월 31일 판결선고(사건번호 2015가합 556796)에 따라 원고에서 공탁금 일부를 회수하였고, 2021년 07월 20일 원고에게 190백만원을 추가 지급하라는 조정을 갈음하는 결정이 되었습니다.

&cr; 28. 특수관계자 등 거래 &cr;

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구분 당반기말 전기말
최대주주 포르투나제1호사모투자합자회사 포르투나제1호사모투자합자회사
당사에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는 기업 - -
종속기업 (주)세우테크&cr;(주)엠제이아이&cr;AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr;(주)지오닉스&cr;큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사&cr;(주)에이루트 에너지(*5)&cr;(주)에이루트 개발(*5) (주)세우테크&cr;(주)엠제이아이&cr;AROOT USA, INC.(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)&cr;(주)지오닉스&cr;큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3)
관계기업

(주)에버리치파트너스&cr;(주)블루패드&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)

큐리어스솔루션유한회사

(주)에버리치파트너스&cr;(주)블루패드(*1)&cr;(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)

큐리어스솔루션유한회사(*4)
기타의특수관계자 등 (주)우진기전&cr;대표이사&cr;개인주주 (주)우진기전&cr;대표이사&cr;개인주주
(*1) 2015년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다.
(*2) 전기 이전 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다. 전기 상호 변경하였습니다. 당기 종속회사 지오닉스로부터 지분 취득하였습니다.
(*3) 전기 지분 취득 종속기업이 되었습니다.
(*4) 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다.
(*5) 당기 설립출자하였습니다.

&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 당반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용
종속기업 세우테크(주) 29,400 981,168 22,811 -
(주)지오닉스 46,971 - 643,334 -

&cr;② 전반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용
종속기업 (주)세우테크 29,400 648,716 13,816 -
(주)지오닉스 - - 2,418,557 -

&cr; (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
대여금 매출채권 기타채권 예수보증금(*2) 기타채무
종속기업 (주)세우테크 1,000,000 5,390 64,029 - 42,175
(주)엠제이아이(*1) 15,550,000 - - - -
(주)지오닉스 - 10,560 1,701,986 - 96,000

AROOT USA, INC.

(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)

 - - 606,800 - -
(주)에이루트개발 2,300,000 - 14,954 - -
기타의&cr;특수관계자 등 대표이사 - - - 25,000 -
개인주주 - - - 400,000 -
합 계 18,850,000 15,950 2,387,769 425,000 138,175
(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
대여금 매출채권 기타채권 예수보증금(*3) 기타채무
종속기업 (주)세우테크 1,000,000 5,390 41,218 - -
(주)엠제이아이(*1) 15,880,000 - 526 - -
(주)지오닉스(*2) 34,679,380 - 4,259,508 - -

AROOT USA, INC.

(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)

 - - 401,906 - -
기타의&cr;특수관계자 등 대표이사 - - - 25,000 -
개인주주 - - - 400,000 -
합 계 51,559,380 5,390 4,703,158 425,000 -
(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 손상처리되었으며 단기대여금에 대하여 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기 중 ㈜지오닉스에 대한 회사채 53,000백만원은 당사가 발행한 사채와 상계되었습니다.
(*3) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.

&cr;(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래
대여 회수 차입 상환
종속기업 (주)지오닉스(*) - 34,679,380 - -
(주)에이루트개발 2,300,000 - - -
합 계 2,300,000 34,679,380 - -
(*)

대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.&cr;대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래
대여 회수 차입 상환
종속기업 (주)지오닉스(*) - 59,820,620 - -
(주)엠제이아이 330,000 - - -
(주)세우테크 1,766,000 1,370,000 - -
합 계 2,096,000 61,190,620 - -
(*) 대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 포함되었습니다.&cr;대여금 회수 중 5,820백만원은 (주)지오닉스 토지, 건물 매입대금과 상계 하였습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 보증처 보증금액 내용
(주)지오닉스 기업은행 4,000,000 차입금 담보
버트브코리아(주) 300,000 담보
(주)에이루트개발 웰컴저축은행(주) 3,500,000 차입금 지급보증
(주)엠제이아이 (주)상상인저축은행 1,500,000 차입금 지급보증

&cr;(6) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
단기종업원급여 344,381 703,036 144,310 235,233
퇴직급여 49,378 66,076 3,220 8,603
합 계 393,759 769,112 147,530 243,836

29. 우발사항&cr;

(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등&cr;&cr; (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.&cr;&cr;또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되어 재판이 계류 중입니다.&cr;

당사는 이러한 기소사항이 2021년 06월 30일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 관계기업의 상장폐지&cr;&cr;당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성실질심사 사유가 추가되었습니다.

&cr;2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.&cr;

(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.

&cr;또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.&cr;&cr;코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.&cr;&cr;당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전기에 매각하였습니다.

&cr; (3) 당사 채무자의 회생절차 진행&cr;당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.&cr;감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.&cr; &cr; (4) 관계회사 직권폐업&cr;당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.

&cr;(5) 자기사채&cr;보고기간종료일 현재 당사는 전환사채와 관련하여 당사 인수분 자기사채 &cr;160억원을 당사가 금고에 직접 보관하고 있습니다.

 6. 배당에 관한 사항

&cr;당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 향후 3년의 사업연도에도 잉여현금흐름의 재원으로 활용하되 정규 배당을 검토/확대하고 잔여 재원이 발생하는 경우에는 추가로 배당을 검토할 계획입니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005001,000-17,039-25,0602,336-15,945-18,924126-1,328-2,787349-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제20기 반기 제19기 제18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2021.06.30(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2016.05.24유상증자(제3자배정)보통주5,142,8565003,5002016.06.15무상증자보통주15,142,856500-2016.08.12주식분할보통주121,142,848100-2016.12.21유상증자(주주배정)보통주78,600,0001006672017.02.01전환권행사보통주2,232,1421006722017.02.02전환권행사보통주5,208,3331006722017.03.23전환권행사보통주15,673,9781003192018.01.25전환권행사보통주1,987,0321006502018.01.25전환권행사보통주1,241,2071007002018.01.25전환권행사보통주1,672,7421006812018.01.26전환권행사보통주648,0121006812018.01.31전환권행사보통주63,7351006502018.01.31전환권행사보통주177,6551007002018.01.31전환권행사보통주490,7781006812018.04.30전환권행사보통주1,345,7551004832018.12.20유상증자(제3자배정)보통주6,578,9451001522019.03.20전환권행사보통주4,733,7261001692019.03.21전환권행사보통주1,183,4311001692019.04.10전환권행사보통주6,508,8721001692019.04.11전환권행사보통주11,309,5221001682019.04.16전환권행사보통주1,190,4761001682019.04.30-보통주263,047,4111,000-2019.05.16전환권행사보통주119,0461,0001,6802019.05.17전환권행사보통주476,1901,0001,6802019.05.20전환권행사보통주178,5711,0001,6802019.05.28전환권행사보통주148,8081,0001,6802019.06.04전환권행사보통주19,6421,0001,6802019.06.25유상증자(제3자배정)보통주6,060,6061,0001,6502019.07.18유상증자(제3자배정)보통주2,430,3031,0001,6502020.05.05무상감자보통주34,794,591500-2020.05.15주식분할보통주3,866,065500-2020.06.09유상증자(제3자배정)보통주208,9865004,7852020.08.10전환권행사보통주207,6825004,8152020.08.12전환권행사보통주41,5365004,8152020.08.14전환권행사보통주602,2795004,8152020.08.18전환권행사보통주1,029,8635004,8552020.09.03전환권행사보통주207,6825004,8152020.10.14전환권행사보통주 304,5065004,9262020.10.15전환권행사보통주 101,5025004,9262020.10.20전환권행사보통주 101,5015004,9262020.10.23전환권행사보통주104,0365004,8062020.10.23전환권행사보통주101,5025004,9262020.10.26전환권행사보통주 62,4215004,8062020.11.03전환권행사보통주 514,9335004,8552020.11.20전환권행사보통주507,5105004,9262020.11.20전환권행사보통주314,2795004,7762020.11.24전환권행사보통주 101,5025004,9262020.11.30전환권행사보통주101,5015004,9262020.12.14전환권행사보통주 81,2015004,9262020.12.16전환권행사보통주223,3045004,9262021.01.13전환권행사보통주101,5025004,9262021.01.26전환권행사보통주101,5025004,926
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
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100.00%
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주식병합
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021.06.30(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
제8회무기명식이권부무보증사모전환사채82019.06.202022.06.2010,000기명식보통주식2020.06.20~2022.05.201004,8552,500 514,933 - 제9회무기명식이권부무보증사모전환사채92019.07.042022.07.0410,000기명식보통주식2020.07.04~2022.06.041004,8064,100 853,100-제10회무기명식이권부무보증사모전환사채102019.08.062022.08.065,001기명식보통주식2020.08.06~2022.07.061004,7763,500 732,830-제7회무기명식이권부무보증사모전환사채72019.10.102022.10.1020,000기명식보통주식2020.10.10~2022.09.101004,9261,500 304,506-제11회무기명식이권부무보증사모전환사채112019.10.102022.10.107,900기명식보통주식2020.10.10~2022.09.101004,9262,000 406,008-제15회무기명식이권부무보증사모전환사채152020.03.202023.03.2010,000기명식보통주식2021.03.20~2023.02.201004,8552,500 514,933-제16회무기명식이권부무보증사모전환사채162020.03.202023.03.2010,000기명식보통주식2021.03.20~2023.02.201004,85510,000 2,059,732-72,901---26,1005,386,042-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

- 제14회, 제15회, 제16회 전환사채는 사채권자가 당사에서 보유하고 있는 제7회 전환사채 20,000백만원, 제12회 전환사채 일부 10,000백만원과 상계납입하였습니다.&cr;제11회 7,900백만원, 제12회 10,000백만원, 제13회 5,100백만원, 제14회 10,000백만원, 제15회 10,000백만원, 제16회 10,000백만원은 회사에서 보유중인 회사채 53,000백만원과 상계하였습니다.&cr;해당 전환사채는 회사에서 보유중이며, 일부 25,000백만원은 재매각 하였습니다. 재매각 후 사채는 소각 예정입니다.&cr;- 전환가액 및 전환가능주식수는 보고서 기준일입니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 -(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당사항 없음

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2021.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3자배정 소액공모-2020.06.08운영자금1,000운영자금1,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2021.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채발행162020.03.20운영자금10,000운영자금 등10,000-전환사채발행152020.03.20운영자금10,000운영자금 등10,000-전환사채발행142020.03.20운영자금10,000운영자금 등10,000-전환사채발행132019.10.10운영자금5,100운영자금 등5,100-전환사채발행122019.10.10운영자금20,000운영자금 등20,000-전환사채발행112019.10.10운영자금7,900운영자금 등7,900-전환사채발행72019.10.10운영자금20,000운영자금 등20,000-전환사채발행102019.08.06운영자금5,001운영자금 등5,001-유상증자(제3자배정)-2019.07.18운영자금4,010운영자금 등4,010-전환사채발행92019.07.04운영자금10,000운영자금 등10,000-유상증자(제3자배정)-2019.06.25운영자금10,000운영자금 등10,000-전환사채발행82019.06.20운영자금10,000운영자금 등10,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역

미사용자금의 운용내역

-(단위 : 원)
(기준일 : )
------
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

8.1 대손충당금 설정 현황&cr;1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제20기&cr;2분기 매출채권 8,255,322 978,165 11.85%
미수수익 182,927 1,077 0.59%
미수금 529,689 8,946 1.69%
대여금 9,263,087 2,660,734 28.72%
보증금 5,134,318 700,000 13.63%
제19기 매출채권 7,177,806 1,220,118 17.00%
미수수익 14,162 1,077 7.60%
미수금 436,648 8,946 2.05%
대여금 9,388,087 2,660,734 28.34%
보증금 5,335,384 850,000 15.93%
제18기 매출채권 8,154,452 380,209 4.66%
미수수익 91,903 1,077 1.17%
미수금 445,141 9,387 2.11%
대여금 13,936,243 3,133,418 22.48%
보증금 4,576,546 1,904,980 41.62%

&cr;2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)
과목 2021년 6월 30일 2020년 2019년
(제20기 2분기) (제19기) (제18기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,740,875 5,429,071 7,003,867
2. 순 대손처리액(①-②±③) -391,953 -336,870 -1,572,548
① 대손처리액(상각채권액) - 21,632 641,452
② 상각채권회수액 - - 1,241,836
③ 기타증감액 - -358,502 -972,164
3. 대손상각비 계상(환입액) -391,953 -351,326 -2,248
4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,348,922 4,740,875 5,429,071

&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)
구분 3월 이하 3월 ~ 6월 6월 초과~1년이하 1년 초과 계
금액 5,234,107 1,714,507 565,396 741,312 8,255,322
구성비율 63.40% 20.77% 6.85% 8.98% 100%

8.2. 재고 자산 현황&cr;1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)
계정과목 2021년 6월 30일 2020년 2019년
(제20기2분기) (제19기) (제18기)
제 품 978,841 872,347 402,306
원재료 4,354,127 4,109,837 3,478,547
상 품 3,538,197 367,742 167,130
미착품 63,058 116,123 120,128
재공품 162,669 70,119 -
합 계 9,096,892 5,536,168 4,168,111
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.25 4.14 2.19
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.78 5.45 5.52

&cr;2) 재고자산 실사내역&cr;당사는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. &cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기 반기태성회계법인예외사항없음&cr;(적정)--제19기(전기)태성회계법인적정-

(연결재무제표)

관계기업 및 공동기업 투자금액에 대한 손상평가 연결회사의 연결재무상태표상 관계기업 투자금액은 46,593백만원으로 2020년 12월31일 기준 총자산의 35%가량을 차지하고 있습니다.&cr;연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업투자 금액에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식 등에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다.&cr;투자주식 등의 손상평가에 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 관계기업 및 공동기업투자 등의 손상평가를 핵심 감사사항으로 식별하였습니다.&cr;&cr;(별도재무제표)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자금액에 대한 손상평가 회사의 재무상태표 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자 금액인 지분증권 및 대여금은 각각 17,409백만원, 35,679백 만원으로 구성되어 있으며 2020년 12월 31일 기준 총자산의 47%가량을 차지하고 있습니다.&cr;회사는 매년 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 금액에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식등에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다.&cr;투자주식등의 손상평가에 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는 바, 우리는 종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식등의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

제18기(전전기)회계법인 세일원적정-

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다.&cr;해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;

가. 수익인식&cr;수익은 회사의 주요 성과지표 중에 하나이며, 수익이 적절하지 않은 기간에 인식되거나 목표 또는 기대치를 달성하기 위해 조작되는 등 고유위험을 불러일으킬 수 있습니다. 따라서 제품 등의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사 사항으로 식별하였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.&cr;ㆍ매출유형별 계약서를 검토&cr;ㆍ기중 매출거래에 대해 시사의 방법을 적용하여 관련문서와 대사검증&cr;ㆍ보고기간종료일 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인&cr;&cr;나. 장단기 대여금 및 관계기업투자&cr;회사의 재무상태표 상 관계기업투자금액인 지분증권 및 대여금은 각각 100,343백만 및 10,801백만원으로 구성되어 있으며 2019년 12월 31일 기준 총자산의 58%가량을차지하고 있습니다.

회사는 매년 관계기업 투자금액 및 대여금에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식등에 대해서는 지분법 적용외 추가적인 손상평가를 수행하고 있습니다. 투자주식등의 손상평가에 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 편향가능성이 존재하는바, 우리는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 주식등의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.

ㆍ일부 투자주식등의 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 평가&cr;ㆍ투자주식등의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가&cr;ㆍ손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인

ㆍ관측가능한 재무정보등에 기초한 감사인의 독립적인 손상징후 검토&cr;ㆍ평가에 사용한 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인&cr;ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교

&cr;연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게&cr;표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다.&cr;그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 있는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기(당기)태성회계법인반기검토, 연간감사&cr;내부회계관리제도검토&cr;연결검토195,000천원1,20048,750천원326제19기(전기)태성회계법인반기검토, 연간감사&cr;내부회계관리제도검토&cr;연결검토240,000천원1,410240,000천원1,440제18기(전전기)세일회계법인반기검토, 연간감사&cr;내부회계관리제도검토&cr;연결검토156,000천원1,128156,000천원1,128
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제20기(당기)----------제19기(전기)----------제18기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

2021년 사업연도2021.06.10경영진,태성회계법인 &cr;업무수행이사 외1인서면보고- 재무제표감사의 목적&cr;- 연감감사계획&cr;- 주요 발생사건2021년 사업연도2021.07.30경영진,태성회계법인 &cr;업무수행이사 외1인서면보고- 재무제표감사의 목적&cr;- 완전성 검토
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

2. 내부통제에 관한 사항

- 해당사항없음

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr;1) 이사회 구성 개요&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 4명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 비상근 감사로 구성되어 있습니다.&cr;이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
6211-
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

2) 중요 의결사항

차수 일자 세부내용 가결여부 사내이사 사외이사
서문동군&cr;(출석률:100%) 이상호&cr;(출석률:100%) 남상익&cr;(출석률:100%) 이대성&cr;(출석률:100%) 김주석&cr;(출석률:3.3%) 서동수&cr;(출석률:6%) 김선일&cr;(출석률:0%)
찬반여부
1 2021-01-12 엠제이아이 상상인저축은행 대출 연대보증 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음&cr;(취임전) 찬성 찬성 해당사항없음&cr;(취임전)
2 2021-01-13 타법인 출자증권 취득 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - -
3 2021-01-14 금전대여(엠제이아이) 가결 찬성 찬성 찬성 - -
4 2021-01-21 투자부동산 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - -
5 2021-01-29 전환사채 재매각 관련 변경 합의건 가결 찬성 찬성 찬성 - -
6 2021-02-02 임시주주총회 개최 일정 변경 가결 찬성 찬성 찬성 - -
7 2021-02-04 수원 지점 설치 가결 찬성 찬성 찬성 - -
8 2021-02-15 회사 내부 감사 전 재무제표(별도) 보고 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - -
9 2021-02-19 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인 가결 찬성 찬성 찬성 - -
10 2021-02-24 투자부동산 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - -
11 2021-02-26 전환사채 재매각 관련 변경 합의건 가결 찬성 찬성 찬성 - -
12 2021-03-04 임시주주총회 개최 세부 안건 확정 및 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 - -
13 2021-03-05 서울 지점 설치 가결 찬성 찬성 찬성 - -
14 2021-03-15 제 19기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - -
15 2021-03-19 전환사채 재매각 관련 변경 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
16 2021-03-23 종속법인 설립(에이루트에너지) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
17 2021-03-24 전환사채(제15회차) 재매각 내용수정 합의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
18 2021-03-30 종속법인(지오닉스) 유상증자 지분취득 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 해당사항없음&cr;(사임) -
19 2021-04-09 종속법인(지오닉스) 자금대출 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
20 2021-04-14 전환사채(제7회차) 재매각 계약변경 합의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
21 2021-04-21 종속법인 설립(에이루트개발) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
22 2021-04-22 전환사채(제16회차) 발행조건변경건외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
23 2021-04-26 종속법인 설립(에이루트디에프에스) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
24 2021-05-06 투자조합 출자지분 취득의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
25 2021-05-11 타법인주식 취득의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
26 2021-05-18 부동산매매 계약상지위 양수도의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
27 2021-06-15 종속법인(에이루트개발) 대출 연대보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
28 2021-06-18 제14,15회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
29 2021-06-23 종속법인(지오닉스) 유상증자 지분취득의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -
30 2021-06-23 타법인주식취득 및 타인에대한담보제공결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - -

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.&cr;이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항

(1) 감사 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr; 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr; 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

(3) 감사위원 현황

전동욱-(주)네오랩컨버젼스 법무팀장&cr;변호사전동욱법률사무소 대표번호사-변호사-
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

(4) 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 관련분야에 대한 경력(변호사)등으로 전문성을 보유하고 있습니다.&cr;이러한 사유로 별도의 교육등이 불필요 하여 교육을 실시하지 않았습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

(5) 감사 지원조직 현황

회계팀2부장(15년)&cr;차장(10년)1. 재무제표, 내부회계 등 회계전반에 대한 통제 감사 업무 수행&cr;2. 기타 회사경영전반에 대한 요청자료 제공
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

6) 준법지원인 지원조직현황&cr;본 보고서 제출일 현재 당산는 준법지원을 지원하는 별도의 조직은 없습니다.&cr;최근 사업여도 말 자산총액이 5천억원 미만이므로 당사는 해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

2021.06.30
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

2) 의결권 현황

2021.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주12,852,860----------------보통주5,094----------보통주12,847,766----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021.06.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )
포르투나제1호사모투자합자회사최대주주보통주1,312,12010.371,312,12010.21-보통주1,312,12010.371,312,12010.21-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_02최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

포르투나제1호사모투자합자회사8㈜케이앤티파트너스0.57㈜케이앤티파트너스0.57--------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
포르투나제1호사모투자합자회사18,38192817,454--128-128
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다. &cr;

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

-----
설립근거&cr;법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고
성명 지분(%)

- 해당사항 없습니다. &cr;

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

--------
성명 회사명 상장&cr;여부 상장&cr;폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고

- 해당사항 없습니다. &cr;

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

--------
성명 회사명 상장&cr;여부 상장&cr;폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고

- 해당사항 없습니다. &cr;

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜케이앤티파트너스3김영준33.3--김갑호33.3----김영준33.3----최영숙33.3
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
㈜케이앤티파트너스8,0372,5565,481599-320444
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 4. 최대주주 변동내역 2021.06.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )
-

전병운외 7인

4,981,312

49.8

-

-

2015.12.30

SMV1호투자조합

1,500,000

15.0

주식양수도

변경후 최대주주는 상호간 특수관계여부가&cr;부존재하며 각각 동일 최대주주임

2015.12.30

SMV2호투자조합

1,500,000

15.0

주식양수도

변경후 최대주주는 상호간 특수관계여부가&cr;부존재하며 각각 동일 최대주주임

2016.05.10

제이스테판1호투자조합

51,428,560

20.3

유상증자

-

2018.05.10

제이스테판1호투자조합

22,493,719

8.63

-

-

2019.05.10

포르투나제1호사모투자합자회사

6,060,606

16.72

유상증자

-

2019.07.02

포르투나제1호사모투자합자회사

6,560,606

16.97

장외매수

장외 매수 후 유상증자 등으로 지분율 변동

2020.05.15

포르투나제1호사모투자합자회사

1,312,120

13.08

무상증자, 주식분할

-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

- 해당사항 없습니다. &cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

5. 주식 소유현황

2021.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )

포르투나제1호사모투자합자회사

1,312,120

10.21

-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

- 해당사항 없습니다. &cr;

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )

8,534

8,543

99.89

8,335,761

12,649,856

65.90

-

구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

- 해당사항 없습니다. &cr;&cr;6. 주식사무

정관상&cr;신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)

1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2) 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3) 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 주권을 한국거래소에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우

6) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

9) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

3. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

매 사업 년도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지

주권의 종류

-

명의개서대리인

한국예탁결제원

주주의 특전

해당사항 없음

공고게재신문

한국경제신문

&cr;

7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)
연월 종가 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량_합계 거래량_일평균 거래대금_합계 거래대금_일평균
2021/01 6,270 7,350 5,550 8,743,229 437,161 58,374,243,130 2,918,712,157
2021/02 6,990 7,060 6,200 5,007,202 278,178 33,827,706,740 1,879,317,041
2021/03 6,630 7,010 6,440 5,206,023 236,637 35,269,005,010 1,603,136,591
2021/04 6,260 6,610 6,180 2,384,622 108,392 15,201,957,540 690,998,070
2021/05 6,380 7,030 6,030 4,056,952 213,524 26,885,227,810 1,415,011,990
2021/06 8,030 8,400 6,390 8,912,011 405,091 68,420,880,820 3,110,040,037

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021.06.30(단위 : 주)
(기준일 : )
서문 동군남1973.06대표이사사내이사상근경영총괄㈜필로시스헬스케어 대표이사&cr;㈜글로불스 대표이사&cr;최초선임일 : 2019.07.03(신규선임)&cr;임기 : 3년&cr;선임배경 : 다년간 대표이사직을 수행한 경험을 당사의 경영환경에 접목시킴---2019.7.3~현재2022.07.03이상호남1968.12부사장사내이사상근재무총괄㈜코데즈컴바인 이사&cr;㈜골드퍼시픽 이사&cr;최초선임일 : 2019.07.03(신규선임)&cr;임기 : 3년&cr;선임배경 : 다양한 재무 업무의 경험을 바탕으로 안정적인 재무구조의 확립---2019.7.3~현재2022.07.03남상익남1970.05전무이사사내이사상근개발총괄빅솔론㈜ 기구개발팀장&cr;삼성전기㈜ 종합연구소&cr;제이스테판㈜ 연구소장&cr;최초선임일 : 2019.07.03(신규선임)&cr;임기 : 3년&cr;선임배경 : 미니프린터 개발에 대한 기술&cr;노하우 및 경력을 보유하여 이를 제품 개발에 활용하기 위함---2014.9.22~현재2022.07.03이대성남1974.01이사사내이사상근사업총괄전)(주)필로시스헬스케어 사내이사&cr;연세대학교 졸업(공학석사)&cr;최초선임일 : 2021.03.19(신규선임)&cr;임기 : 3년&cr;선임배경 : 다양한 사업 경험을 바탕으로 당사의&cr;기존사업 및 신규사업 성과를 내기 위함---2021.03.19~현재2024.03.19김주석남1955.03이사사외이사비상근대외업무태인고등학교 교장&cr;학교법인 우송학원 이사&cr;최초선임일 : 2019.07.03(신규선임)&cr;임기 : 3년&cr;선임배경 : 학교법인 운영 경험을 바탕으로&cr;대외업무에 활용하기 위함---2019.7.3~현재2022.07.03김선일남1965.06이사사외이사비상근대외업무한양대학교 법과대학 졸업&cr;현)법무법인 백송 대표 변호사&cr;최초선임일 : 2021.03.30(신규선임)&cr;임기 : 3년&cr;선임배경 : 법무법인 운영 경험을 바탕으로 &cr;당사의 내부 통제제도 강화---2021.03.30~현재2024.03.30전동욱남1976.09감사감사상근감사㈜네오랩컨버젼스 법무팀장&cr;변호사전동욱법률사무소 대표변호사&cr;최초선임일 : 2019.07.03(신규선임)&cr;임기 : 3년&cr;선임배경 : 법률가로서의 전문성을 바탕으로&cr;준법감시 및 감사에 활용하기 위함---2019.7.3~현재2022.07.03
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

직원 등 현황

2021.06.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
미니프린터남49---493 1,321,88120,654----미니프린터여19---193 278,74015,486-68---684 1,600,62119,520-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2021.06.30(단위 : 천원)
(기준일 : )
150,54250,542-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사62,000-감사1300-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
7342,68148,954-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
4321,55280,388-215,1297,565-----16,0006,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021.06.30
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)에이루트-77
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
* 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2021.06.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-661,40916,300-4,61013,099-4462,5933,000-4,99460,599--------101064,00219,300-9,60473,698
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
* 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

(1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 기타수익 이자비용
종속기업 세우테크(주) 29,400 981,168 22,811 - -
(주)지오닉스 46,971 - 643,334 - -
관계기업 큐리어스솔루션유한회사 208,743 - - - -
기타의특수관계자 (주)우진기전 94,600 389 - 11,000 -

&cr;② 전반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용
종속기업 (주)세우테크 29,400 648,716 13,816 -
(주)지오닉스 - - 2,418,557 -
기타의특수관계자 (주)우진기전 4,229,995 22,197

&cr;(2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
대여금 매출채권 기타채권 예수보증금(*2) 기타채무
종속기업 (주)세우테크 1,000,000 5,390 64,029 - 42,175
(주)엠제이아이(*1) 15,550,000 - - - -
(주)지오닉스 - 10,560 1,701,986 - 96,000

AROOT USA, INC.

(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)

 - - 606,800 - -
(주)에이루트개발 2,300,000 - 14,954 - -
기타의&cr;특수관계자 등 (주)우진기전 - - 56,100 - -
대표이사 - - - 25,000
개인주주 - - - 400,000 -
합 계 18,850,000 15,950 2,443,869 425,000 138,175
(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 2016년 기말 전액손상처리되었으며 신주인수권부사채 만기가 되어 미수금으로 계정 재분류 되었습니다. 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 채권 채무
대여금 매출채권 기타채권 예수보증금(*3) 기타채무
종속기업 (주)세우테크 1,000,000 5,390 41,218 - -
(주)엠제이아이(*1) 15,880,000 - 526 - -
(주)지오닉스(*2) 34,679,380 - 4,259,508 - -

AROOT USA, INC.

(구,J.STEPHEN LAB.,INC.)

 - - 401,906 - -
기타의&cr;특수관계자 등 (주)우진기전 - - 113,768 - -
대표이사 - - - 25,000 -
개인주주 - - - 400,000 -
합 계 51,559,380 5,390 4,816,926 425,000 -
(*1) (주)엠제이아이 발행한 1회차, 2회차 신주인수권부사채는 10,700백만원은 손상처리되었으며 단기대여금에 대하여 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기 중 ㈜지오닉스에 대한 회사채 53,000백만원은 당사가 발행한 사채와 상계되었습니다.
(*3) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다.

&cr;(3) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래
대여 회수 차입 상환
종속기업 (주)지오닉스(*) - 34,679,380 - -
(주)에이루트개발 2,300,000 - - -
합 계 2,300,000 34,679,380 - -
(*)

대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.&cr;대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래
대여 회수 차입 상환
종속기업 (주)지오닉스(*) - 59,820,620 - -
(주)엠제이아이 330,000 - - -
(주)세우테크 1,766,000 1,370,000 - -
합 계 2,096,000 61,190,620 - -
(*) 대여금에는 (주)지오닉스 회사채 53,000백만원이 포함되었습니다.&cr;대여금 회수 중 5,820백만원은 (주)지오닉스 토지, 건물 매입대금과 상계 하였습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 보증처 보증금액 내용
(주)지오닉스 기업은행 4,000,000 차입금 담보
버트브코리아(주) 300,000 담보
(주)에이루트개발 웰컴저축은행(주) 3,500,000 차입금 지급보증
(주)엠제이아이 (주)상상인저축은행 1,500,000 차입금 지급보증

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음&cr;

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2015.10.02 소송 등의 제기ㆍ신청&cr;(일정금액 이상의 청구) 1. 피고는 원고에게 금20억원 및 이에 대하여 이 사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚은 날까지 연 20%의 비율에 의한 금원을 지급하라.&cr;2. 소송비용은 피고가 부담한다.&cr;3. 제1항은 가집행할 수 있다&cr;는 판결을 구함. 2020.02.11&cr;1심 패소(인용 금액 5억원)&cr;2020.04.07&cr;공탁금액중 609,938,771원 압류
2020.03.13 손해배상(지) 1. 항소진행&cr;2. 원고소송가액 40억원&cr;3. 피고소송가액 6억원 2021년 07월 20일 원고에게 총 8억원을 지급하라는 조정을 갈음 결정
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

가. 회사 제제 현황&cr;- 사업보고서 지연 제출에 따른 제제

1. 일자 : 2018.04.12

2. 처벌 또는 조치대상자 : 당사

3. 처벌 또는 조치내용 : 정기보고서위반 정기공시 미제출 과징금 133,100,000원

4. 사유 및 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조1항, 제429조 제3항 제 2호

5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 납부

6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사 및 내부 통제 제도 강화&cr;&cr;-타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요 경영사항) 철회&cr;1. 일자 : 2020.12.09&cr;2. 처벌 또는 조치대상자 : 당사

3. 처벌 또는 조치내용 : 타법인 주식 및 출자증궈 취득 결정(종속회사의 주요 경영사항) 철회

4. 사유 및 근거법령 : 코스닥 시장 공시규정 제 28조 및 34조

5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공시위반 제제금 납부, 벌점 부과

6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 의사 결정 과정시 평가 의무 강화 및 내부 통제 제도 강화

&cr;나. 임직원 제재 현황&cr; 1. 일자 : 2017. 9.29 / 2017.11.21 전 대표이사의 타법인의 배임혐의 기소&cr; 2017.12.27 과거 연결회사에 대한 상법 위반 혐의 기소

2. 처벌 또는 조치대상자 : 전 대표이사(이준민)

3. 처벌 또는 조치내용 : 2심 재판 계류 중임

4. 사유 및 근거법령 : 형법 및 상법 위반

5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 2017년 이준민 대표이사의 사임 및&cr; 재판 결과에 다른 회사의 조치 검토 중

6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 내부통제 강화&cr;&cr;

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr;- 2021년 07월 07일 전환사채 전환 : 102억5천만원&cr;- 2021년 07월 09일 전환사채 재매각 : 50억원&cr;- 2021년 07월 09일 전환사채 전환 : 87억5천만원&cr;- 2021년 07월 12일 전환사채 재매각 : 89억원&cr;- 2021년 07월 12일 전환사채 전환 : 89억원&cr;- 2021년 07월 13일 전환사채 재매각 : 34억원&cr;- 2021년 07월 13일 전환사채 전환 : 34억원&cr;- 2021년 07월 19일 전환사채 재매각 : 28억원&cr;- 2021년 07월 21일 전환사채 재매각 : 86억원&cr;- 2021년 07월 21일 전환사채 전환 : 133억원&cr;- 2021년 07월 21일 전환사채 재매각 : 133억원&cr;- 2021년 07월 22일 전환사채 전환 : 133억5천만원&cr;&cr;나. 자산양수도 관련사항&cr;1) 타법인 출자&cr;&cr;1.1 타법인 주식 및 출자증권 양수결정(㈜지오닉스)(2019.06.12)

1. 발행회사 회사명 주식회사 지오닉스
국적 대한민국 대표자 손철문
자본금(원) 1,010,845,000 회사와 관계 -
발행주식&cr;총수(주) 202,169 주요사업 무정전 전원공급장치 제조
2. 양수내역 양수주식수(주) 200,453
양수금액(원)(A) 11,000,000,000
3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 200,453
지분비율(%) 99.15
4. 양수목적 사업다각화, 안정적인 영업이익 확보 및 재무구조 개선
6. 거래상대방 회사명(성명) 조은숙 외 4명 개인

(*)상기 지분 인수 이외에 일부 소액주주의 지분 442 주를 진행하여 현재 상기 회사에 대한 지분비율은 99.37%입니다.

&cr;1.2 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)

(단위 : 백만원)
결정일자 취득회사 취득대상회사 취득금액 취득주식수 취득후 지분율 거래상대방 비고
2019.07.01 ㈜지오닉스&cr;(종속회사) 에이스우진사모투자합자회사 22,000 22,000백만좌 23.19 김광재 에이스우진 주식회사 232,710주로 전환됨&cr;거래종결
2019.07.04 ㈜지오닉스&cr;(종속회사) 에이스우진사모투자합자회사 10,000 10,000백만좌 김광재
2019.07.31 ㈜지오닉스&cr;(종속회사) 에이스우진주식회사 23,000 190,625주 40.47 김광재 거래종결
2019.09.05 ㈜지오닉스&cr;(종속회사) 에이스우진주식회사 45,000 327,249주 71.76 ㈜비케이탑스 철회
2019.10.02 ㈜지오닉스&cr;(종속회사) 에이스우진주식회사 35,000 295,416주 100.00 김광재 거래종결
합계 &cr; &cr; 135,000 1,046,000주 &cr; 68.71 &cr;

(*) 상기 에이스우진사모투자합자회사는 해산에 의하여 당사가 취득할 자산이 합자회사가 보유하고 있는 에이스우진주식회사의 주식 지분으로 변환됨&cr;&cr;1.3. (주)지오닉스 회사채(채무증권)의 양수도에 관한 사항(2019.10.11)&cr;자산양수도에 관한 기본 사항&cr;&cr;1) 목적&cr; (1)자산양수도의 상대방과 배경&cr; 가. 대상 자산

양수인이 전환사채의 발행을 통하여 전환사채 납입금을 양도인이 보유한 회사채를 현물 납입받았으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
(주)에이루트 전환사채 (주)지오닉스 회사채
회차 권면금액 납입자 권종 사채권번호
7 20,000,000,000 우진에스아이 5,000,000,000 제1회 가 000001호
5,000,000,000 제1회 가 000002호
5,000,000,000 제1회 가 000003호
5,000,000,000 제2회 가 000001호
11 7,900,000,000 우진에프아이1호 5,000,000,000 제2회 가 000002호
1,000,000,000 제1회 나 000001호
1,000,000,000 제1회 나 000002호
100,000,000 제2회 다 000001호
100,000,000 제2회 다 000002호
100,000,000 제2회 다 000003호
100,000,000 제2회 다 000004호
100,000,000 제2회 다 000005호
100,000,000 제2회 다 000006호
100,000,000 제2회 다 000007호
100,000,000 제2회 다 000008호
100,000,000 제2회 다 000009호
12 20,000,000,000 우진에스아이 5,000,000,000 제2회 가 000003호
5,000,000,000 제2회 가 000004호
5,000,000,000 제2회 가 000005호
5,000,000,000 제2회 가 000006호
13 5,100,000,000 우진에프아이2호 1,000,000,000 제1회 나 000003호
1,000,000,000 제2회 나 000001호
1,000,000,000 제2회 나 000002호
1,000,000,000 제2회 나 000003호
1,000,000,000 제2회 나 000004호
100,000,000 제2회 다 000010호
소계 53,000,000,000 53,000,000,000

&cr; 나. 배경 : 당사의 종속회사의 회사채(대여금 채권)를 보유한 조합이 당사의 전환사채에 회사채를 현물 납입함으로써 대상 자산이 양수도됨&cr;당사가 99.15%의 지분을 보유하고 있는 종속회사에 대하여 연결 기준 재무개선 효과를 기대함&cr;&cr;(2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr; 가. 경영에 미치는 중요 영향 및 효과&cr; 이번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; (3) 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr; 자산양수가액은 53,000,000,000원으로 최근 사업년도말(2018년말 기준) 자산 총액 86,441,023,636원 대비 61.31%입니다,&cr;&cr;2) 자산양수도 당사자 개요

구분 양수회사 양도자 양도자 양도자
회사명 (주)에이루트(구:제이스테판) 우진에스아이 우진에프아이1호 우진에프아이2호
대표이사 서문 동군 이현웅 정성진 이홍균
주소 본사 경기도 오산시 가장산업동로 28-6 서울시 강남구 압구정로104, 502호 서울시 구로구 디지털로29길3&cr;8, ㈜네스피스 A15호 서울시 구로구 디지털로 29길&cr;38, ㈜네스피스 A22호
연락처 031-8077-5000 - - -
설립년월일 2002.04.08 2019.05.16 2019.05.16 2019.05.16
납입자본금 36,230백만원 - - -
결산일 12월 31일 12월 31일 12월 31일 12월 31일
코스닥시장상장일 2010.12.01 - - -
발행주식의 종류 및 수 보통주 36,230,353주 - - -

(*)2019년 6월 30일 반기보고서 기준임&cr;&cr;3) 자산 양수도의 형태&cr; (1) 자산 양수도 가액

(단위 : 원)
(주)에이루트 전환사채 (주)지오닉스 회사채
회차 권면금액 납입자 권종 사채권번호
7 20,000,000,000 우진에스아이 5,000,000,000 제1회 가 000001호
5,000,000,000 제1회 가 000002호
5,000,000,000 제1회 가 000003호
5,000,000,000 제2회 가 000001호
11 7,900,000,000 우진에프아이1호 5,000,000,000 제2회 가 000002호
1,000,000,000 제1회 나 000001호
1,000,000,000 제1회 나 000002호
100,000,000 제2회 다 000001호
100,000,000 제2회 다 000002호
100,000,000 제2회 다 000003호
100,000,000 제2회 다 000004호
100,000,000 제2회 다 000005호
100,000,000 제2회 다 000006호
100,000,000 제2회 다 000007호
100,000,000 제2회 다 000008호
100,000,000 제2회 다 000009호
12 20,000,000,000 우진에스아이 5,000,000,000 제2회 가 000003호
5,000,000,000 제2회 가 000004호
5,000,000,000 제2회 가 000005호
5,000,000,000 제2회 가 000006호
13 5,100,000,000 우진에프아이2호 1,000,000,000 제1회 나 000003호
1,000,000,000 제2회 나 000001호
1,000,000,000 제2회 나 000002호
1,000,000,000 제2회 나 000003호
1,000,000,000 제2회 나 000004호
100,000,000 제2회 다 000010호
소계 53,000,000,000 53,000,000,000

&cr; (2) 상법 제374조 해당 여부&cr; 본건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 따른 '중요한 일부'의 양도 또 는 '중대한 영향을 미치는 일부'의 양수에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; (3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항 해당 여부&cr; 금번 자산양수도의 거래가액이 최근 사업연도의 자산총액의 10%를 상회하므로 당사의 금번 자산양수도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 의거한 중요한 자산양수도에 해당 됩니다.&cr;&cr; (4) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항&cr; 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr;4) 진행경과 및 일정&cr; (1) 외부평가 계약 체결일 : 2019년 10월 01일&cr; (2) 이사회 결의일(전환사채 납입일) : 2019년 10월 10일&cr; (3) 자산양수도 계약일(전환사채 납입일) : 2019년 10월 10일&cr; (4) 주요사항보고서 제출일 : 2019년 10월 11일&cr; (5) 자산양수도 완료일 : 2019년 10월 10일&cr;&cr;1.4 종속회사((주)지오닉스)가 보유한 에이스우진(주) 주식 일부 처분&cr; (타법인 주식 처분)&cr; (1) 목적 : 재무구조 개선 등

(2) 처분 대상에 관한 사항

가. 상호 : 에이스우진(주)

나. 처분주식수 : 404,225주&cr; 다. 주요사업 : 증권등 파생상품에의 투자

(3) 주식처분에 관한 사항

가. 처분주식수 : 404,225주&cr; 나. 처분 금액 : 53,000백만원&cr; 다. 대금의 수취 : 처분 금액과 양수인이 보유하고 있는 종속회사의 회사채와&cr; 상계함&cr; - (주)지오닉스 제1회차 회사채 : 35,000백만원&cr; - (주)지오닉스 제2회차 회사채 : 18,000백만원

라. 처분 후 해당 회사의 보유 주식수 및 지분율 : 314,526주(30.07%)

&cr;1.5 종속회사((주)지오닉스) (주)우진홀딩스(구:에이스우진(주)) 유상증자&cr; (1) 유상증자에 관한 사항

가. 주식수 : 11,212주&cr; 나. 금액 : 827백만원&cr; 다. 유상증자 후 해당 회사의 보유 주식수 및 지분율 : 325,738주(30.07%).&cr;&cr;나. 2018.3.27. 대여금 채권 양수도 계약 체결&cr;- 주요사항 보고서 요약

[자산양수도가액]

(단위 : 원)
자산양수ㆍ도 가액 22,995,405,000

&cr;1. 자산양수도에 관한 기본사항&cr;(1) 자산양수도의 상대방

구 분

양도인

양수인

법인명

 제이스테판㈜ 아래 참조

대표이사

 염승용 아래 참조
본점 소재지 경기도 오산시 가장산업동로 28-6 아래 참조
상장 여부 코스닥 상장 아래 참조

&cr;- 아래 -

구 분 양도인 양수인1 양수인2 양수인3 양수인4 양수인5
법인명 제이스테판㈜ ㈜보라국제여행사 ㈜해피고 (유한)새한국제여행사 (유한)신룡국제여행사 ㈜천계국제여행사
대표이사 염승용 진시앙위 진시앙위 박호산 Yu Yingmei 박호산
본점 소재지 경기도 오산시 가장산업동로 28-6 서울시 영등포구 버드나루로 90 서울시 영등포구 버드나루로 88 서울시 강남구 테헤란로 445 서울시 영등포구 국제금융로 10 서울시 영등포구 버드나루로 88
대표 전화번호 02)6226-7900 02-6291-0955 02-6291-0955 02-6291-0955 02-6291-0955 02-6291-0955
설립연월 2002.4.18 2015-01-13 2017-03-30 2014-07-01 2013-01-10 2014-11-04
납입자본금 25,314,301,300원 408,170,000 510,200,000 714,300,000 714,300,000 408,170,000
자산총액 (주1) 130,429백만원 10,537백만원 32,775백만원 7,478백만원 14,121백만원 19,457백만원
종업원수 (주1) 150 7명 9명 5명 9명 9명
결산월 12월 12월 12월 12월 12월 12월
상장 여부 코스닥 상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장
최대주주 제이스테판1호투자조합 ㈜감마누 ㈜감마누 ㈜감마누 ㈜감마누 ㈜감마누
양수도금액(원) 22,995,405,000 4,599,081,000 4,599,081,000 4,599,081,000 4,599,081,000 4,599,081,000

주1) 상기 납입자본금은 2017사업년도 기준, 자산총액은 2016사업년도 기준입니다.&cr;&cr;(2) 자산양수도의 배경&cr;2018년 3월 27일 당사의 대여금 채권에 대하여 양도인과 양수인은 채권양수도 계약을 체결하였습니다. 이를 통하여 현금 유입을 통하여 재무구조의 개선을 예측하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 자산양수도의 목적&cr;당사는 본 자산양도를 통하여 대여금 채권에 대한 회수 가능성을 고려한 대손위험을 제거하고 채권양도를 통하여 재무구조를 개선하고 현금의 유입을 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr;가. 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향&cr;본 자산양수로 인하여 당사의 지배구조에 미치는 영향은 없습니다. 반면, 대여금 채권의 회수로 인한 일부 재무적인 영향은 있을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;나. 기대효과&cr;당사가 주요사항 보고서일 현재 보유하고 있는 대여금 채권에 대하여 채권을 회수함으로써 현금 유입으로 인한 재무구조의 개선 효과를 기대하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부 또는 전부'의 양수인지 여부&cr;본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;(6) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거&cr;당사는 양수하려는 자산의 양도가액(22,995,405,000원)이 최근 사업연도말인 2016년 12월 31일 기준일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액(130,429백만원) 대비 10% 이상을 초과함에 따라 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다.&cr;&cr;(7) 진행경과 및 일정

구분 일자
기준일 2017년 3월 27일
외부평가 계약체결일 -
외부평가 기간 -
이사회결의일 2018년 3월 27일
자산양수도 계약체결일 2018년 3월 27일
주요사항보고서 제출일 2018년 3월 28일
대금 지급 예정일 아래 참조

&cr;- 아래 -&cr;양수자 대금 지급 예정일

(단위 : 원)
차수 매매대금 지급시기 진행상황
1 1,000,000,000 2018-07-10 지급 완료
2 1,000,000,000 2018-08-10 지급 완료
3 2,099,540,500 2019-01-25 지급 완료
4 2,099,540,500 2019-02-12 지급 완료
5 525,000,000 2019-05-31 지급 완료
6 525,000,000 2019-06-30 지급 완료
7 525,000,000 2019-07-31 지급 완료
8 1,500,000,000 2019-08-05 지급 완료
9 75,000,000 2019-10-31 지급 완료
10 525,000,000 2019-11-28 지급 완료
11 524,081,000 2019-12-19 지급 완료
12 4,199,081,000 2020-12-31 지급 완료
13 4,199,081,000 2021-12-31 -
14 4,199,081,000 2022-12-31 -
합계 22,995,405,000 -

&cr;(8) 양수도대금의 지급

구분 내용
지급금액 양도인이 ㈜에스엠브이홀딩스에 보유하고 있는 대여금 채권금액을 할인한 금액 22,995,405,000원을 양수인 5인이 균등 분할한 양수금액 4,599,081,000원
지급시기 상기 참조
지급조건 전액 현금지급
자금조달 방법 양수인들이 면세점과 체결한 송객계약에 근거하여 지급받을 수수료

&cr;2. 양수도되는 자산의 내용

양수도되는 자산 금액 내용
대여금 채권 금25,550,450,000원 채권을&cr;10% 할인한 22,995,405,000원 양도인이 ㈜에스엠브이홀딩스에 보유하고 있는 대여금 채권에 대하여 양수인이 이를 정해진 가액으로 양수한다.

(*) 기타 자세한 사항은 2018년 3월 27일 제출한 주요사항 보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;채무자의 회생절차 진행&cr;&cr;1. 당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루워졌습니다. 해당 채권의 상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.&cr;&cr;2. 당사는 상기 대여금 양수도 채권 22,995,405,000원에 대하여 2020년 12월까지 총 146억원을 회수 하였습니다&cr;&cr;3. 2020년 12월말까지 대여금 양수도 채권잔액은 약 84억원이며, 2022년까지 매년 42억원씩 회수 예정입니다.(상황에 따라 일시 회수 가능. 2020년 부터 미지급잔액에 대해 4%이자 적용)&cr;&cr;4. 2020년 10월 29일 채권 분할상환 확약서를 작성하였습니다.&cr;&cr;5. 2020년 12월 30일 (주)감마누와 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 합병되어 채권이 (주)감마누로 이관되었습니다.&cr;&cr;6. 2021년 01월 18일 채권 분할상환 확약에 대해 (주)감마누와 금전소비대차공증을 하였습니다.&cr;&cr;7. 2021년 03월 30일 (주)감마누는 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.

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XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.
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(단위 : 백만원)
(주)세우테크2016.02경기도 오산시 &cr;가장산업동로 28-6프린터제조1,868의결권 과반수 소유-(주)엠제이아이2014.09제주도 제주시&cr;애월읍 평화로 2477부동산개발18,377의결권 과반수 소유해당AROOT USA, INC.2017.0219700 S VERMONT AVE STE 200, &cr;TORRANCE, CALIFORNIA프린터판매155의결권 과반수 소유-지오닉스1975.03경기도 수원시&cr;권선구 산업로 195-66전기기기제조36,245의결권 과반수 소유해당큐리어스솔루션제이차&cr;기업재무안정사모투자(합)2020.10서울시 영등포구&cr;국제금융로2길 37투자20,262의결권 과반수 소유해당(주)에이루트에너지2021.04제주도 제주시&cr;첨단로5길 1전기-의결권 과반수 소유-(주)에이루트개발2021.04경기도 오산시 &cr;가장산업동로 28-6건설-의결권 과반수 소유-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
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2. 계열회사 현황(상세)
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2021.06.30
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----7(주)세우테크110111-5966168(주)엠제이아이220111-0116989AROOT USA, INC.-지오닉스110111-0177009큐리어스솔루션제이차&cr;기업재무안정사모투자(합)110113-0028159(주)에이루트에너지220111-0218397(주)에이루트개발134811-0616253
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장
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3. 타법인출자 현황(상세)
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2021.06.30(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)세우테크비상장2016.02.03경영참여4,75010,000,000100.00562---10,000,000100.005621,868-2,162(주)엠제이아이비상장2016.03.22경영참여100260,00043.33----260,00043.33-18,377-1,675AROOT USA, INC.비상장2017.02.01경영참여347600,000100.00----600,000100.00-155-244(주)지오닉스비상장2019.06.12경영참여11,000200,89599.378471,800,00015,500-4,6102,000,89599.9411,73736,245-18,368큐리어스솔루션제이차기업&cr;재무안정사모투자(합)(*)비상장2020.09.11일반투자16,00016,00079.9616,0003,0003,000-19,00094.9519,00020,262246(주)에이루트에너지비상장2021.04.06경영참여300---60,000300--100.00300--(주)에이루트개발비상장2021.05.12경영참여500---100,000500--100.00500--㈜에버리치파트너스비상장2016.08.24일반투자1,50089,45323.75820--9089,45323.759105,257552(주)우진홀딩스비상장2019.07.01일반투자10,000325,73830.0725,525---6,363325,73830.0719,162265,222-20,214큐리어스솔루션(유)비상장2020.12.24일반투자20,00020022.1920,248--1,27920022.1921,527182,2401,117--64,002-19,300-9,604--73,698529,626-
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계
* 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

(*) 종속회사가 장부가액 1,000백만원을 보유하고 있습니다. 연결기준 지분율은 &cr;99.95%입니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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