(제 21 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 03월 16일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에이루트 |
| 대 표 이 사 : | 서문 동군 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 오산시 가장산업동로 28-6 |
| (전 화) 031-8077-5000 | |
| (홈페이지) http://www.aroot.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 이상호 |
| (전 화) 031-8077-5000 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
| (*) | 연결대상 회사 중 (주)에이루트에너지는 당기(2022.12.30) 청산하였습니다. |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 에이루트 라고 표기합니다. 영문으로는 Aroot Co.,Ltd.라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 2002년 4월 8일 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주 소 : 경기도 오산시 가장산업동로 28-6(가장동) - 전화번호 : 031-8077-5000 - 홈페이지 : https://www.aroot.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
7. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 미니프린터를 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용 '을 참조하시기 바랍니다. 8. 신용평가에 관한 사항
최근 3년간 신용평가에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 신용평가기관명 | 신용등급 | 유효기간 | 신용평가등급범위 | 평가내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.04.01 | ㈜이크레더블 | B0 | 2023.03.31 | AAA ~ D | 기업신용평가 |
| 2021.03.30 | ㈜이크레더블 | B0 | 2022.03.29 | AAA ~ D | 기업신용평가 |
| 2020.04.23 | ㈜나이스디앤비 | B0 | 2021.04.22 | AAA ~ D | 기업신용평가 |
[신용평가회사의 신용등급 정의]
| 신용등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
|---|---|---|
| AAA | 최우량 | 최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준 |
| AA | 매우우량 | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 우량 | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호 | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 보통이상 | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 보통이상 | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 보통이하 | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 미흡 | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 불량 | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 매우불량 | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 무등급 | 등급부재: 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
1. 주요 연혁
| 일 자 | 내 용 |
| 2010. 01 | 브랜드 명칭 "SEWOO" 신규 Launching |
| 2010. 04 | 영업본부 및 기술연구소 확장 이전 |
| 2010. 10 | 2010년 품질경쟁력우수기업 선정 (한국표준협회) |
| 2010. 11 | 2천만불 수출탑 수상 (한국무역협회) |
| 2010. 12 | 한국거래소 코스닥시장 상장 |
| 2011. 11 | 벤처기업대상 국무총리상 수상 |
| 2012. 04 | 본점이전 |
| 2014. 01 | 강소기업 선정 (고용노동부) |
| 2014. 02 | IP 스타기업 선정 (경기테크노파크 경기지식재산센터) |
| 2014. 09 | 학습조직화 지원사업 성과경진대회 대상 (고용노동부) |
| 2016. 10 | 상호변경(제이스테판 주식회사) |
| 2020. 03 | 상호변경(주식회사 에이루트) |
2. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6입니다.최근 5년간 본점소재지의 변경 사항이 없습니다.
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
4. 최대주주의 변동
| 일자 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.06.25 | 포르투나제1호사모투자합자회사 | 6,060,606 | 16.72% | 유상증자 |
| 2021.09.14 | 최정임외 1인 | 9,731,130 | 6.46% | 전환사채의 전환청구 |
5. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2020.03.27 | 제이스테판 주식회사 | 주식회사 에이루트 | - |
6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 자본금 변동추이
| 종류 | 구분 | 21기(2022년 기말) | 20기(2021년 기말) | 19기(2020년 기말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 160,983,948 | 158,489,750 | 12,649,856 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 80,491,974,000 | 79,244,875,000 | 6,324,928,000 | |
| 합계 | 자본금 | 80,491,974,000 | 79,244,875,000 | 6,324,928,000 |
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
1. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일 입니다.
2. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 보고서 작성 기준일 이후인 2023년 3월 24일에 개최 예정인 제21기 정기주주총회에서 상기의 정관 일부 변경의 건을 상정할 예정입니다.
1. 회사의 현황
당사는 종속회사들을 포함한 지배기업으로서 프린터 사업부문, 유통사업부문, 건설사업부문(지배회사 및 종속회사) 및 무정전 전원공급장치 사업부문(지오닉스)으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 사업의 내용 | 주요제품 |
| 프린터 사업부문 | (주)에이루트(주)세우테크AROOT USA, INC. | 미니 프린터 제조, 판매 등 | P.O.S.(Point of Sales)용 프린터 Label 프린터와 Mobile 프린터 프린터 Mechanism 등 |
| 유통 사업부문 | (주)에이루트 | 전자기기 유통 | 전자기기 |
| 중전기기사업부문 | (주)지오닉스 | 전력공급기 및 전력변환기 제조 등 | 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함),B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치 |
| 기타 사업부문 | (주)에이루트(주)에이루트개발(주)에이루트에너지(주)동래온천자산개발(주)에이루트호텔앤리조트큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) | 건설 및 분양, 금융투자 | 부동산 개발 및 시행신재생에너지금융투자 외 |
※ 기타 자세한 사항은 본 보고서 'Ⅱ사업의내용'의 '2.주요제품 및 서비스' 부터'7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 연결대상 종속회사의 내용은 본 보고서의 'XII. 상세표'를 참조하시기 바랍니다. 2. 사업부분별 주요 재무정보연결실체의 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 구분 | 미니프린트사업 | 유통사업 | 중전기기사업 | 기타 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 | 매출액 | 34,209 | 19,144 | 11,535 | - | 64,888 |
| 영업이익(손실) | 1,887 | (874) | 432 | (1,098) | 347 | |
| 감가상각비 | 748 | 20 | 159 | 123 | 1,050 | |
| 자산총액 | 97,125 | 2,980 | 9,137 | 86,907 | 196,149 | |
| 부채총액 | 12,681 | - | 5,272 | 31,478 | 49,431 | |
| 2021년 | 매출액 | 23,205 | 13,770 | 8,916 | - | 45,891 |
| 영업이익(손실) | (2,159) | 244 | (252) | (2,614) | (4,781) | |
| 감가상각비 | 751 | 8 | 133 | 88 | 980 | |
| 자산총액 | 120,823 | 3,814 | 7,432 | 47,611 | 179,680 | |
| 부채총액 | 16,652 | 90 | 3,258 | 20,522 | 40,522 | |
| 2020년 | 매출액 | 19,331 | 1,426 | 13,852 | 62 | 34,671 |
| 영업이익(손실) | (3,666) | 64 | 1,415 | (381) | (2,568) | |
| 감가상각비 | 711 | - | 382 | 17 | 1,110 | |
| 자산총액 | 77,192 | 1,664 | 36,245 | 18,377 | 133,478 | |
| 부채총액 | 18,905 | - | 3,790 | 17,027 | 39,722 | |
1. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 용도 |
2022년 (제21기) |
매출비중(%) |
| 미니프린터 | POS Printer | POS용 영수증 인쇄 | 22,224 | 34.3% |
| Mobile Printer | 휴대용프린터영수증 및 라벨 인쇄 | 7,452 | 11.5% | |
| Label Printer | 바코드 등 라벨 인쇄 | 961 | 1.5% | |
| 기타 | POS 주변기기기 타 | 3,531 | 5.4% | |
| 중전기기사업 | 전력공급기 등 | 전원공급장치전력변환장치 | 9,743 | 15.0% |
| 기타 | 전원공급 공사기 타 | 1,792 | 2.8% | |
| 유통 | 잡화 | 가방 시계 등 | (2) | 0.0% |
| 전자기기 | 샤오미 등 | 19,157 | 29.5% | |
| 기타 | 부동산임대 | 부동산임대 | 29 | 0.0% |
| 금융수익 | 금융수익 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 64,888 | 100.0% | ||
2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
| (단위 : 원) |
| 구분 | 2022년(제21기) | 2021년(제20기) | 2020년(제19기) | |
| POS Printer | 수출 | 93,692 | 80,480 | 97,048 |
| 내수 | 60,487 | 65,421 | 75,041 | |
| Label Printer | 수출 | 191,924 | 151,392 | 144,577 |
| 내수 | 190,096 | 188,223 | 169,244 | |
| Mobile Printer | 수출 | 200,792 | 189,739 | 187,238 |
| 내수 | 204,649 | 201,172 | 184,649 | |
* 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함 3. 제품 설명 및 주요 상표에 관한 사항
| 품 목 | 주요상표 | 제 품 설 명 | |
| POSPrinter | DotPrinter | SEWOOSLK-D10SLK-D30 | 잉크리본에 충격을 가하여 용지에 인쇄가 되는 형식의 프린터 입니다. 백화점, 호텔, 식당 등에서 사용하는 POS 시스템의 일부분으로 설치되어 영수증 혹은 주문서 등을출력하는 용도로 사용 됩니다. 소음과 속도에서 단점은 있으나 2Copy 프린터와 출력물의 영구 보존이라는 장점이 있는 프린터입니다. |
| Thermal Printer | SEWOOSLK-T200SLK-T210SLK-T320SLK-T120SLK-T25SLK-T100SLK-T42 | 열에 반응하는 특수처리된 감열용지에 head 에서 열을 가하여 인쇄하는 프린터 입니다. 영수증 출력, 티켓 발행, 복권 출력 등에 사용되며, 소음이 적고, 고속인쇄가 장점인 반면, 장시간 영수증 보관이 어렵다는 단점이 있는 프린터입니다. | |
| LabelPrinter | SEWOOLK-B425LK-B20LK-B24LK-B30 | Label 용지에 여러가지 제품 사양을 인쇄하는 용도로 사용되며, 주로 Barcode를 인쇄하므로 Barcode 프린터라고 합니다. 주로 공장, 물류센터 등에서 많이 사용되는 프린터입니다. | |
| MobilePrinter | SEWOOSLK-P12SLK-P20SLK-P24SLK-P25SLK-P30SLK-P31SLK-P34SLK-P41SLK-P43 | PDA 등을 이용하여 인쇄를 필요로 하는 데이터를 Mobile printer 에서 수신하여 해당 내용을 인쇄하게 되는 프린터 입니다. 용도로는 택배, 주차관리, 배달 관련 산업, 경찰의 고지서 발급 및 스티커출력시 사용합니다. 이동성이 있기 때문에 Portable 프린터라고도 합니다. | |
| PrinterMechanism | DotPrinter | SEWOOSLK-20MSLK-40MSLK-51M | 프린터 매카니즘은 Printing을 하기 위한 Engine Part 라고 할 수 있으며, 인쇄동작을 가능하게 하는 기구물을 의미합니다. 주로 시스템 내부에 장착되어 인쇄기능을 담당하는부품입니다. 신용 카드 단말기, 주차시스템, kiosk Banking시스템, POS 시스템에서 사용합니다. |
| Thermal Printer | SEWOOSLK-10MSLK-60M | ||
| TabletPC | BPR-100BPV-350BPV-355BPV-500BPV-550 | 노트북보다는 작고 PDA보다는 큰 휴대용 무선 단말기로 이메일 송수신, 워드프로세서 작성, 전자책 읽기 등 무선으로 업무 및 의사소통 등 작업환경에 따라 다양한 용도로사용되는 PC 입니다. 종전의 PDA에 비해 멀티미디어 기능과 가독성이 뛰어나며, 노트북에 비해 배터리 사용시간은 길고 무게가 가벼워 휴대성이 높은 것이 특징이며, Mobile Printer와 연동을 통하여 산업 현장에 맞는 다양한 규격의 출력이 가능한 제품입니다. | |
| 기타 | SEWOO | 부품 및 A/S 매출입니다. | |
4. 주문자 상표 부착 방식(OEM)
| 당사 모델명 | 주요 상표 |
| SLK-T100 | ODP333 |
| ION PT1-1US | |
| SLK-TS400 | ION PT2-1US |
| DTR001 | |
| SLK-T320 | RP330 |
| SLK-T120 | Retail01 |
| TRP 100-III |
1. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 용도 | 매입액 | 비고 |
| 미니프린터 | 사출물 류 | 프린터구성부품 | 1,905 | - |
| AC CORD | 260 | - | ||
| CUTTER | 1,177 | - | ||
| IC 류 | 2,381 | - | ||
| PCB 류 | 383 | - | ||
| PRESS 류 | 688 | - | ||
| Print Head | 1,640 | - | ||
| SMPS | 1,246 | - | ||
| 기타 | 9,029 | - | ||
| 합 계 | 18,708 | - | ||
2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품목 | 2022년(제21기) | 2021년(제20기) | 2020년(제19기) |
| 미니프린터 | 사출물 류 | 398 | 337 | 368 |
| AC CORD | 1,389 | 1,132 | 1,106 | |
| CUTTER | 6,652 | 6,274 | 6,153 | |
| IC 류 | 973 | 772 | 794 | |
| PCB 류 | 472 | 503 | 490 | |
| PRESS 류 | 303 | 279 | 269 | |
| Print Head | 7,376 | 6,563 | 7,084 | |
| SMPS | 6,924 | 5,731 | 5,503 | |
| 기타 | 124 | 87 | 67 |
* 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함 3. 생산 능력
| (단위 : 대) |
| 사업부문 | 품목 | 2022년(제21기) | 2021년(제20기) | 2020년(제19기) |
| 미니프린터 | 프린터 SET | 227,111 | 197,315 | 167,693 |
4. 생산 능력의 산출 근거1) 산출방법
| 기간 | 사업소 | 구분 | 프린터 SET | 비고 |
| 2022년(제21기) | 오산(본사) | 월평균인원(명) | 36 | |
| 일일작업시간(H) | 9 | |||
| 월간작업시간(H)/1인 | 171 | |||
| 생산능력(대수) | 227,111 | |||
| 2021년(제20기) | 오산(본사) | 월평균인원(명) | 25 | |
| 일일작업시간(H) | 8 | |||
| 월간작업시간(H)/1인 | 172 | |||
| 생산능력(대수) | 197,315 | |||
| 2020년(제19기) | 오산(본사) | 월평균인원(명) | 23 | |
| 일일작업시간(H) | 8 | |||
| 월간작업시간(H)/1인 | 152 | |||
| 생산능력(대수) | 167,693 |
2) 평균 가동시간
| 사업부문 | 사업소 | 1일 평균 가동시간 | 월 평균 가동일수 |
| 미니프린터 | 오산(본사) | 9 | 20 |
5. 생산설비의 현황 등
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 | 구분 | 계정과목 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 잔액 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 미니프린터 | 오산(본사) | 토지 | 2,668 | - | - | - | 2,668 |
| 건물 | 4,802 | - | - | 450 | 4,352 | ||
| 구축물 | 148 | - | - | 14 | 134 | ||
| 기계장치 | 8 | - | - | 5 | 3 | ||
| 차량운반구 | 123 | - | 5 | 62 | 56 | ||
| 비품 | 122 | 26 | - | 52 | 96 | ||
| 공구와기구 | 616 | 113 | - | 301 | 428 | ||
| 시설장치 | 309 | 6 | - | 108 | 207 | ||
| 합계 | 8,796 | 145 | 5 | 992 | 7,944 | ||
6. 설비의 신설 및 매입계획 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 매출 실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 구분 | 2022년(제21기) | 2021년(제20기) | 2020년(제19기) |
| 미니프린터 | POS Printer | 내수 | 5,949 | 3,335 | 1,724 |
| 수출 | 16,275 | 11,467 | 8,605 | ||
| 소계 | 22,224 | 14,802 | 10,329 | ||
| Mobile Printer | 내수 | 213 | 229 | 272 | |
| 수출 | 7,239 | 4,884 | 5,423 | ||
| 소계 | 7,452 | 5,113 | 5,695 | ||
| Label Printer | 내수 | 477 | 512 | 583 | |
| 수출 | 484 | 364 | 953 | ||
| 소계 | 961 | 876 | 1,536 | ||
| 기타 | 내수 | 1,519 | 708 | 508 | |
| 수출 | 2,012 | 1,677 | 1,262 | ||
| 소계 | 3,531 | 2,385 | 1,770 | ||
| 중전기기사업 | 전력공급기 등 | 내수 | 9,743 | 6,258 | 11,938 |
| 수출 | - | 794 | 152 | ||
| 소계 | 9,743 | 7,052 | 12,090 | ||
| 기타 | 내수 | 1,786 | 1,851 | 1,757 | |
| 수출 | 6 | 12 | 6 | ||
| 소계 | 1,792 | 1,863 | 1,763 | ||
| 기타 | 금융수익 | 내수 | - | - | 6 |
| 부동산임대 | 내수 | 29 | 10 | - | |
| 마스크 | 내수 | - | 4 | 47 | |
| 투자 | 영화투자 | 내수 | - | 19 | 9 |
| 유통 | 잡화 | 내수 | (2) | 272 | 1,175 |
| 전자기기 | 내수 | 11,511 | 8,962 | - | |
| 수출 | 7,646 | 4,291 | - | ||
| 자동차 | 내수 | - | 242 | 251 | |
| 합계 | 수출 | 33,662 | 22,402 | 18,270 | |
| 내수 | 31,226 | 23,489 | 16,401 | ||
| 계 | 64,888 | 45,891 | 34,671 | ||
2. 판매경로 및 판매전략 등1) 판매조직
|
|
당사의 판매는 영업본부에서 총괄하고 있으며, 국내외에 당사 제품의 판매 업무를 담당하고 있습니다.
| 구분 | 담당업무 |
|---|---|
| 국내영업팀 | POS Printer, Mobile Printer, Label Printer 등 국내 판매 |
| 해외영업팀 | 전 세계 약 100여개 국가, 400개 이상의 전문 유통상과 제휴국가별, 신규 거래처 및 신규 프로젝트 지속 발굴해외 전문 전시회 (Retail, Warehouse Management Solution, Logistics, Hospitality, Banking 및 각종 IT 솔루션 산업군) 참가매출 목표 수립 및 달성을 위한 전략 협의, 해외 지사 관리 및 업무 지원국가 별, 프로젝트 수주를 위한 영업 및 기술 지원국제 시장 동향 및 경쟁사 근황, 가격 조사를 통한 시장 니즈 분석오더 수주 및 매출 관리, 해외 선적, 대금 회수 등의 해외 수출 업무 |
| 마케팅팀 | SEWOO 브랜드 인지도 제고 방안 확립 및 강화를 위한 마케팅 전략 수립 및 운영해외 전시회 참가, 기획 및 운영 주관 홈페이지 콘텐츠 등록 및 운영 관리, 유지보수 대응홍보물 (카달로그, 리플렛, 판촉물, 동영상 등) 기획 제작 및 재고 관리 |
2) 판매경로 등당사는 제품 특성상 대부분 OEM방식으로 전문 유통업체를 통해 제품을 판매하고 있습니다.국내외 각국의 전문 유통업체는 대부분 연간 협의된 목표량과 현지의 재고상황에 따라 주문하여 판매하고 있으며, ODM 경우 당사는 제품을 개발하여 판매하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 영업상의 비밀로서 고객사의 요구에 따라 기재하지 않습니다.
3. 수주상황당사는 대부분 국내외 전문 유통업체의 재고상황에 따라 주문서를 접수하여 생산되고 있습니다. 통상 발주서 접수 후 4~6주 내에 제품을 생산하여 출고하고 있으며, 대금 회수 방식은 T/T in Advance, T/T 또는 L/C Net 30~60days 가 대부분입니다.
| (단위 : 대, 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 미니프린터 | 2021.07.30 | 2024.12.31 | 120,000 | 6,247 | 4,600 | 236 | 115,400 | 6,011 |
| 합 계 | 120,000 | 6,247 | 4,600 | 236 | 115,400 | 6,011 | ||
※ 상기 수주상황은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2021년 7월 30일 공시된 '단일판매공급계약체결' 기준으로 작성되었습니다.
1) 재무위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 1,548,465 | (1,548,465) | 614,119 | (614,119) |
| 유로/원 | 15,034 | (15,034) | 59,531 | (59,531) |
| 파운드/원 | - | - | 566 | (566) |
| 엔/원 | 20,018 | (20,018) | 22,551 | (22,551) |
| 위안/원 | 1,161 | (1,161) | 3,019 | (3,019) |
(2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유한 지분증권은 시장성 있는 자본성 금융자산과 펀드에 투자되어 있습니다.연결실체가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 연결실체의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상승시 | - | 442,970 | - | 345,517 |
| 하락시 | - | (442,970) | - | (345,517) | |
(3) 이자율위험연결실체는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 26,745 | (26,745) | 59,074 | (59,074) |
| 이자수익 | 370,940 | (370,940) | 410,460 | (410,460) |
(4) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
(5) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
(6)자본위험관리
연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 22,664,034 | 8,851,435 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (37,094,026) | (41,045,999) |
| 순부채 | (14,429,992) | (32,194,564) |
| 자본총계 | 146,718,647 | 139,157,987 |
| 자본조달비율(*) | - | - |
| (*) | 당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. |
2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 경영상의 주요계약본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 2. 연구개발활동
1) 연구개발 개요
당사 기술개발 연구소는 5개의 팀으로 구성되어 있으며, 각 팀은 팀장 이하 연구원으로 조직이 이루어져 있습니다, 각 팀의 팀장은 해당 연구 파트에서 다년간 이상의 경력자로써 다양한 경험에 의하여 품질 및 신기술 확보에 노력하고 있습니다, 주요 핵심기술은 자체 개발완료 및 신기술 확보에 주력하고 있으며 개발 초기부터 상세한 계획하에 진행하고 개발단계에서 확보된 핵심기술은 특허화 하여 지적재산권을 확보하고 있습니다.
기술개발연구소는 계획, 설계, 검증 단계를 거처 시제품화 하고 해당 시제품을 품질 부서에 이관하여 재검증 이후 다시 시장 검증단계후 각종 문제점을 확인 및 개선을 통한 품질 우선이 되는 연구개발을 하고 있습니다.
기술개발연구소는 양산화까지 모든 부분이 요구조건에 충족되었는지 업무 표준에 의거하여 검사를 진행하며, 불량 발생을 원천적으로 제거하는 것에 목표를 두고 있습니다.
연구소 조직별 주요업무는 다음과 같습니다.
|
연구조직 |
주요업무 |
|
소프트웨어 |
소프트웨어 개발(소프트웨어 설계, 코딩) |
|
기구 |
Mechanism 설계 |
|
하드웨어 |
회로설계, 주요소자(전기적 소자) 조사 |
|
펌웨어 |
System 구성, Platform Porting, 외부 Interface 개발 등 |
|
PM |
개발 계획, 프로젝트 이행 및 총괄(예산, 자원, 수행 등) |
2) 연구개발비용
(단위:백만원)
|
구분 |
2022년(제21기) |
2021년(제20기) |
2020년(제19기) |
|
|
자산처리 |
원재료비 |
- |
- |
- |
|
인건비 |
- |
- |
- |
|
|
기타경비 |
- |
- |
- |
|
|
소계 |
- |
- |
- |
|
|
비용처리 |
제조원가 |
1,919 |
1,719 |
1,734 |
|
판관비 |
- |
- |
||
|
소계 |
1,919(3.59%) |
1,719(4.63%) |
1,734(8.31%) |
|
주) 당사의 모든 연구개발비용은 보수주의 관점에서 전부 즉시 비용처리하고 있습니다.
3) 연구개발실적
|
연구 과제명 |
연구기관 |
개발연도 |
연구결과 |
기대효과 |
상용화실적 |
| P25II |
연구소 |
21년 ~ 22년 |
보급형 2inch mobile 영수증 프린터 |
매출증대 |
22년 상용화 |
|
SMDM 개발(Mobile Device Management) |
연구소 |
21년 ~ 22년 |
MDM 플랫폼 개발 완료 및Open test 진행 중 |
신규 고객 창출, 신규 시장 진입 가능 |
22년 개발 완료,시장 test 및 업데이트 |
|
B30II Plus |
연구소 |
21년 ~ 23년 |
High end DT Label Printer 개발 |
DT 제품군 Line-up으로 인한 매출 증대 |
개발 진행 중 |
|
Linerless인쇄 기술 개발 |
연구소 |
20년 ~ 22년 |
후지없는 라벨지 출력 프린터 개발 |
신규 고객 창출, 신규 시장 진입 가능 | 개발 진행 중 |
| P200 | 연구소 | 21년 ~ 22년 | High end Mobile Printer | 매출증대 | 2022년 상용화 |
| B30IIE | 연구소 | 21년 ~ 22년 | 보급형 Label Printer | 매출증대 | 2022년 상용화 |
1. 특허 등
| No | 구분 | 등록일 | 명칭 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 2009-09-23 | 영수증용지교환을 위한 개폐가 용이한 영수증 출력기 | 국내 |
| 2 | 특허 | 2010-07-15 | 용지롤 거치 스핀들이 구비되는 프린터 | 국내 |
| 3 | 특허 | 2011-10-21 | 라벨프린터용 롤페이퍼 홀딩장치 | 국내 |
| 4 | 특허 | 2012-02-16 | 다기능 탄성부재를 가지는 프린터 | 국내 |
| 5 | 특허 | 2012-02-16 | 기록지의 경계영역 검출을 위한 검출광 설정방법 | 국내 |
| 6 | 특허 | 2012-02-29 | 프린트 장치 | 국내 |
| 7 | 특허 | 2012-03-29 | 기록지의 폭에 따라 플래튼롤러의 회전속도를조절하는 방법 및 이를 이용한 서멀프린터 | 국내 |
| 8 | 특허 | 2013-11-27 | 용지 홀딩유닛 및 이를 구비한 프린터 | 국내 |
| 9 | 특허 | 2013-11-27 | 롤 용지 거치대 | 국내 |
| 10 | 특허 | 2013-11-27 | 프린터 헤드 어셈블리 | 국내 |
| 11 | 특허 | 2014-10-27 | 프린터용 가이드 스태커 | 국내 |
| 12 | 특허 | 2015-03-25 | 프린터 용지 거치장치 | 국내 |
| 13 | 특허 | 2015-03-26 | 커버 개폐방향과 용지 절단방향이 동일한 프린터 | 국내 |
| 14 | 특허 | 2015-09-04 | 커버 개폐방향과 용지 절단방향이 동일한 프린터 | 국외 |
| 15 | 특허 | 2015-10-06 | 리본 잔여량 검출유닛. 검출방법 및 이를 포함한 프린터 | 국내 |
| 16 | 특허 | 2017-06-23 | 절단력이 조절되는 동력클러치 및 이를 구비한 프린터 | 국내 |
| 17 | 특허 | 2017-06-23 | 잼 방지 동력클러치 및 이를 구비한 프린터 | 국내 |
| 18 | 특허 | 2017-08-08 | 휴대용 프린터 | 국내 |
| 19 | 특허 | 2017-11-29 | 고정날 위치 제어 모듈 및 이를 구비한 인쇄장치 | 국내 |
| 20 | 특허 | 2017-11-29 | 가동날 위치 인식 모듈 및 이를 구비한 인쇄장치 | 국내 |
| 21 | 특허 | 2018-03-19 | 인쇄 농도 제어 가능 프린터 및 제어 방법 | 국내 |
| 22 | 특허 | 2018-05-31 | 오토 리프트 모듈 및 이를 구비한 자동 개폐 프린터 | 국내 |
| 23 | 특허 | 2015-09-04 | 커버 개폐방향과 용지 절단방향이 동일한 프린터 | 국외 |
| 24 | 특허 | 2020-01-30 | PORTABLE PRINTER(휴대용 프린터) | 국외 |
| 25 | 특허 | 2021-08-19 | 단말기에서 인쇄를 처리하는 장치 및 방법 | 국내 |
| 26 | 디자인 | 2010-04-29 | 영수증프린터(T100) | 국내 |
| 27 | 저작권 | 2010-01-01 | 세우테크 홈페이지 (Yes we make it 예스 위 메이크 잇) | 국내 |
| 28 | 저작권 | 2010-01-07 | 세우테크 POS 프린터 카다로그 | 국내 |
| 29 | 저작권 | 2010-01-07 | 세우테크 LABEL 프린터 카다로그 | 국내 |
| 30 | 저작권 | 2010-01-07 | 세우테크 MOBILE 프린터 카다로그 | 국내 |
| 31 | 저작권 | 2010-01-07 | 세우테크 제품 E-catalogue (이카다로그) 동영상 | 국내 |
| 32 | 상표 | 2006-08-18 | LUKHAN | 국내 |
| 33 | 상표 | 2020-03-06 | AROOT 에이루트 | 국내 |
| 34 | 상표 | 2020-07-08 | DAYBORN | 국내 |
2. 영업의 개황
[프린터 사업부문]1) 산업의 특성당사는 특수프린터라 할 수 있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 미니프린터 산업의 특성은 다음의 5가지로 정리할 수 있습니다.가. 노동집약형 고부가가치 산업미니프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정입니다. 다만, 미니프린터 산업의 생산과정은 노동집약형 산업이라 할 수 있지만, 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업입니다.나. 유사 부품산업
미니 프린터는 POS 시스템 혹은 RFID 시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있는 부분품 산업이라 할 수 있습니다. 프린터 메카니즘 역시 완제품으로 보기는 어려우므로 일종의 부품산업이라 할 수 있습니다. 이러한 부품과 유사한 성격을 지닌 제품의 특성으로 인하여 POS 주 시스템을 공급하는 공급업체의 상표를 부착하는 OEM 혹은 ODM 상표가 많은 이유이기도 합니다.다. 주문생산 산업
미니프린터 산업은 국가별로 사용하는 언어가 다양한 만큼 다양한 폰트를 필요로 하며, POS 시스템을 사용하는 점포별로 다양한 프로그램의 제공을 요구합니다. 이러한 이유로 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다.라. 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업
일반적인 산업에서도 안정성과 신뢰성을 제품 판매에 중요한 요소일 것입니다. 하지만 미니프린터 산업은 일반적인 산업보다 더욱 높은 안정성과 함께 최고 수준의 신뢰성을 요구합니다. 안정성과 더불어 신뢰성이 요구되는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인한 것입니다.마. 기술주도형 산업
익히 알고 있는바와 같이 컴퓨터 환경은 급격한 변화를 유지하고 있으며 지속적으로 신 기술이 개발 보급되고 있는 상황입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경 변화에 대응하는 제품 및 기술개발 필요성이 제기되는 기술주도형 산업입니다.2) 산업의 성장성가. POS 프린터금전등록기에서 출발하여 백화점, 할인점, 편의점 및 중소형 판매업에서의 효율적 재고 관리를 가능하게 함으로써 소매유통 산업의 핵심산업으로 성장한 POS 시스템과 함께 성장해 온 영수증 출력용 POS 프린터 시장은 관련 산업의 발달과 더불어 사용환경의 다양화로 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.나. Label 프린터Label 프린터의 주요 사용 목적인 Bar-Code를 응용할 수 있는 분야는 한 마디로 전 산업분야라고 해도 과언이 아닐 것입니다. 컴퓨터에 의한 정보처리 과정은 이미 자동화 단계에 진입하여 있으며 향후로도 데이터의 정확성 및 원가절감과 생산성 향상 효과를 유지 혹은 향상시키기 위하여 전 산업분야의 활용은 더욱 확대될 것입니다.Label 프린터 세계 시장은 향후로도 지속적인 증가세를 보일 것으로 예상됩니다.다. Mobile 프린터모바일 프린터 산업은 수년간 상당한 발전을 이루었고, 요식업계 에서는 매우 대중적으로 보급되고 있습니다. 패밀리 레스토랑 등에서 테이블에서 직접 빠른 결제가 가능하게 되었으며, 이것이 가져온 고객의 편리성, 신속성, 신뢰성등의 이유로 여러 소매업자들이 채택하여 사용하여 왔습니다.3) 경기변동의 특성가. POS 프린터거래내역을 출력하여 고객에 전달함으로서 거래관계가 종료되는 중요한 제품인 POS 프린터는 신규 매장 설립시 투자되는 부분의 우선순위에 있어서 최우선적으로 고려되는 부분이기 때문에 경기의 호황과 불황에 따른 수요 증감의 폭이 타 업종에 비해 상대적으로 적은 편이라 할 수 있습니다.다만, 경기가 위축될 경우 소매점의 신규 창업이 감소하는데 따른 시장의 위축 가능성과 기업구조 조정등에 따른 실업자 증가로 신규 창업이 증가함으로써 경기 위축에도 시장이 확대될 가능성이 있는 양면성을 내포하고 있는 사업군 입니다.나. Label 프린터Label 프린터는 종전의 주요 소비시장이었던 유통물류 및 제조업 분야에서는 경기가위축될 경우 신규 설비투자를 줄이거나 취소함으로 인하여 경기변동에 영향을 받았으나, 새로운 수요 분야인 정부사업(우체국, 경찰서 등), 의료분야 시장에서는 경기변동에 그다지 큰영향을 받지 않는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.다. Mobile 프린터Mobile 프린터는 주요 최종 소비자인 Field service 사업자, Retail 사업자 등이 사업의 효율성 및 비용절감 측면에서 채택하는 경우가 많아 경기변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다.그 이유는 사업자의 입장에서 Mobile 프린터를 도입하는 과정에서 발생하는 투자비용과 투자로 인해 발생하는 투자효과 즉 비용절감 및 고객 서비스 향상 등 플러스 효과를 고려하여 계획적으로 채택하는 경향이 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 볼 수 없습니다.4) 계절적 경기변동당사의 과거 5년간 월별 매출액 추이를 살펴보면 당사 매출과 계절적 경기 변동과의 특별한 상관관계를 확인하지 못하였습니다. 즉 당사가 속한 미니프린터 산업군은 계절적 경기변동과의 관계가 크지 않은 것으로 사료됩니다.다만 업계에서 일반적으로 말하는 계절적 경기변동과 당사 제품과의 관계를 살펴보면 POS 프린터는 여름 휴가철인 7, 8월이 비수기이고, 소매점의 판매가 증가하는 연말이 성수기라 할 수 있지만, 각 국가마다 수요의 계절적 변동이 다르게 나타납니다.
5) 국내외 시장여건가. 시장의 안정성1990년대 초부터 편의점, 백화점, 슈퍼마켓을 중심으로 POS 시스템이 활발하게 도입되었고, 1990년대 후반에는 할인점 출점 확대로 유통산업에 POS 시스템 도입이 가속화 되었습니다.이후 백화점, 편의점등 기존 유통시장의 POS 시스템 보급은 보편화 되었으며, 할인점의 출점 확대, 다국적 패밀리 레스토랑의 국내 진출, 요식업, 의류, 서점 등 전문점을 중심으로 POS 시스템의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.최근에는 사회의 발전과 더불어 복권 발매기, 의료기기, 티켓 발매기 등 다양한 영역에서 프린터 수요가 증가하고 있습니다. 택배, 티켓 등 프린팅 사용환경이 다양하게 확대되면서 프린터 수요는 확대일로에 있으며, 특히 공장 자동화 및 배달 서비스 사업 등의 발전으로 라벨프린팅 및 모바일 프린팅 수요가 지속적으로 증대되는 안정된 시장 상황을 보이고 있습니다.
나. 경쟁상황① POS 프린터POS 프린터의 경쟁요인을 살펴보면 1990년대까지는 제품의 신뢰성이 주요 쟁점이었으나 중소 업체의 지속적인 가격인하 경쟁으로 2000년 초반에서 중반까지는 가격경쟁으로 변모하였고, 2006년 이후부터는 서비스 경쟁으로 바뀌어 가고 있는 추세입니다.② Label 프린터Label 프린터 제품들은 성숙기를 맞이했고 제품기술도 시장에 많이 알려져 있기 때문에 제조업체들은 이제 시장에서 타사와 차별화하기 위해 노력하고 있는 상황입니다.③ Mobile 프린터Mobile 프린터를 소비자가 선택함에 있어 가장 중요한 요소는 휴대의 편의성이며, 기본적인 제품의 무게뿐만 아니라 손목에 가해지는 스트레스를 최소화 할 수 있는 무게중심도 중요한 요소 입니다. 또한 제품의 무게 외에 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄속도 등이 중요한 경쟁 요소입니다.6) 경쟁에 관한 사항① 전문거래선 및 우량 SI 업체 거래선 확보
수출국가 현지 우량 전문거래선과 S.I. 업체의 확보가 미니 프린터 사업의 판매 측면에서 가장 중요한 사항입니다. 이는 POS 프린터의 구매 패턴에서도 확인된 사항으로 일반 소비자는 전문 딜러가 추천하는 제품을 선택하는 경향이 높기 때문입니다.
당사는 POS Printer를 판매함에 있어 수출국 현지의 우량 전문 거래선과 다국적 S.I.업체인 Partner Tech, DigiPoS, Firich 등 전 세계에 판매망을 갖춘 회사들과 거래를 하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 판매를 확대해 가고 있습니다.② 시장 수요에 맞는 제품의 지속적인 공급미니 프린터는 인쇄방식에 따라 선호하는 제품이 변화하고 있으며, 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 Up-Grade 되고 있습니다. 이에 당사는 업계 최고의 속도를 구현하면서도 소비자 편의성 기능을 계속적으로 개발하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적인 신제품 개발을 통하여 다양한 방식의 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 체계를 확보하고 있습니다.③ 품질(기술) 대비 적정한 가격경쟁력미니 프린터의 품질 측면에서 가장 중요한 사항인 신뢰성은 물론 고가의 프린터가 가지는 부가기능은 확보하고 있으면서 가격은 시장의 평균 정도로 품질 대비 가격경쟁력을 확보하여 시장내에서 호평을 받고 있습니다. Epson등 POS Printer 시장의 선두기업과 비교하여 사용자의 편리성, 다양한 사용환경에 적합한 인터페이스 및 디자인 등 기술력은 뒤지지 않으면서 가격 경쟁력에 있어서는 우위를 점하고 있습니다.④ 속도의 경제성당사는 주문 후 납품까지 30일 이내의 납기를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 이러한 납기수준은 업계에서는 상당히 빠른 편에 속하는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 이처럼 고객의 주문에 따라 빠르게 대응할 수 있는 구매, 생산, 연구개발 시스템이 구축되어 있다는 점도 타사와 비교되는 경쟁 우위라고 할 수 있습니다.
7) 시장점유율 등당사 영업부서 자체 집계에 따르면 대략적으로 국내시장의 30%, 해외시장의 2~3% 수준의 시장점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.미니 프린터 시장점유율과 관련하여 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 시장분석 보고서의 부재로 명확한 시장점유율은 산정하기 어려운 상황이기 때문에 경쟁 업체별 구체적인 시장점유율은 기재하지 않으며, 시장내에서 경쟁하고 있는 주요 업체를 위주로 시장 상황을 살펴보면 다음과 같습니다.가. POS 프린터POS 프린터 주요 업체는 EPSON, Star, Citizen의 일본 3사, TPG, Ithaca로 대표되는 미국의 2개사, Bixolon, (주)에이루트(구:제이스테판(주))의 한국 2개사가 시장을 주도하고 있습니다. 일부 시장분석 보고서에 따르면 세계적으로 POS 프린터 시장에서 경쟁하고 있는 업체는 15개 내외이며, 점유율 상위 4개 업체가 전체시장의 65% 이상을 점유하고 있다고 밝히고 있습니다.
한편 국내 POS 프린터 시장의 경쟁업체는 EPSON, 빅솔론, (주)에이루트(구:제이스테판(주)) 3사이며, 동 3사가 국내시장의 80% ~ 90%를 점유하고 있는 독과점 시장상황입니다.나. Label 프린터Zebra는 산업용, Desktop용 Label Printer 시장에서 업계 선두를 차지하고 있으며, 그 뒤를 미국의 Intermec 및 Printronix, 일본의 Sato, TEC 그리고 대만의 TSC, Argox등 업체가 경쟁하고 있습니다.다. Mobile 프린터Mobile 프린터 시장은 Zebra, HP, Intermec, Extech, Paxar 등의 미국 업체들이 시장을 선점하고 있으며, TEC, Citizen 등의 일본 업체들이 중위 그룹을 형성하고 있습니다. 특히 상위 3사의 시장점유율이 50% 에 육박하는 일종의 과점경쟁 형태의 시장을 구성하고 있습니다.
[유통사업 부문]1) 사업의 현황생산자로부터 소비자에게로 재화를 원활하게 연결함으로써 제조업의 경쟁력을, 소비자의 편익을 증진하는 사업으로서 시장개방의 가속화 및 소득수준이 빠르게 향상되어 유통산업의 발전을 이루었습니다.현재에는 경쟁 격화와 기술환경의 변화로 무점포 소매업이 크게 성장하고 있습니다.전자기기 산업은 소비재의 특성상 제품의 품질과 신뢰성을 바탕으로 하며, 트랜드 및기술 변화에 맞춘 다양한 가격 대비 성능이 좋은 제품들이 빠르게 소비자들의 니즈에맞게 출시되고 있습니다.샤오미는 전세계적으로 스마트폰 제조사 중 상위권에 뽑히는 중국 전자제품 제조 및판매기업 입니다.당사는 샤오미 코리아의 공식 파트너사로 스마트폰 부문은 인도, 동남아시아 시장에서 큰 인기를 얻고 있고, 스마트폰 이외에도 가성비가 좋은 다양한 스마트 기기들 또한 많은 호응을 얻고 있습니다.2) 국내 전자기기 유통사업전자기기 유통산업은 거대한 시장규모를 갖고 있고, 국가의 경제규모나 국민소득에 그 시장규모가 결정됩니다. 국내에서는 기존에는 오프라인 판매 중심에서 온라인 판매중심으로 변경되고 있습니다.이에 당사는 변화하는 소비환경에 발맞춰 가격 대비 성능이 좋은 기업으로 알려져 있는 글로벌기업 샤오미는 해외직구의 아이콘으로 떠오른 브랜드로서 샤오미 스마트 기기들을 수입하여 자사 온라인 쇼핑몰 및 쇼핑 플랫폼 채널에서 판매 중에 있습니다.당사는 현재 삼성과 애플사로 양분화 되어있는 스마트폰 시장에서 틈새 시장을 노려 사업을 진행하고 있으며, 매출 증대를 위해 향후 스마트폰 판매관련 하여 타기업과 전략적 제휴를 준비중에 있습니다.스마트폰 뿐만 아니라 고객의 니즈에 맞는 스마트기기등 다양한 샤오미 제품을 국내 시장에 유통사업 중에 있습니다.[중전기기 사업부문]
1) 산업의 특성전력변환기술은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우 크며제품이 복합기술로 이루어져 있는바 기술분석이 쉽지 않으며 국내 전기변환장치 산산업의 기술수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 고신뢰화를 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다.전력변환장치는 사용하는 곳에 따라 전력을 다양하게 변환하여 제품의 부가가치를 높여주는 기술이므로 하드웨어는 물론 소프트웨어 기술개발에 따라 무한한 잠재력이있는 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 국내자체기술개발을 통하여 부품의 수입대체및 수요를 창출할 수 있는 영역은 무한하다고 할 수 있습니다. 현재 고품질, 소형화,경량화 등의 첨단화 제품에 대한 수요 및 고객의 요구가 높아지고 있어 기술개발에 박차를 가하고 있습니다.전력변환기기 산업은 내구성 시설재이므로 각종의 산업설비에 대한 투자계획에 영향을 받고 있으며, 각종 경기선행지수가 올라갈수록 수요가 증가하는 경향이 있습니다.제조업체들의 투자수요 확대 및 노후설비 교체, 대형건물에 대한 건축 경기 등도 산업 수요를 결정하는 요인입니다 .기술향상에 따른 제품의 고신뢰도 및 부품국산화에 따른 원가절감을 통한 가격경쟁력 향상 및 A/S의 신속 정확성이 주요 경쟁요소입니다. 국내 부품 및 인적자원의 공급은 안정적이나 아직까지 동 분야 부품의 완전국산화가 실현되지 않아 일부 핵심부품은 수입에 의존하고 있는 실정입니다.
2) 산업의 성장성전력변환기술 국내시장의 경우 성숙기에 접어들어 가격인하 요구가 지속적으로 높아지고 있으며, 기술적 진보가 거의 이루어지지 않아 브랜드 제품 차별화가 없어져 가격에 의한 차별화가 심화되고 있는 실정입니다. 국내업체 및 시장은 UPS의 개발 보다는 리튬이온 배터리 및 대체품으로 ESS(에너지저장장치) 및 PCS(전력변환장치)에대한 기술개발이 활발히 이루지고 있고, UPS와 ESS를 접목시키는 UES장비도 개발 및 TEST가 진행되고 있습니다.국내업체가 생산하는 제품은 일본, 중국, 아시아권 등에 지속적으로 수출을 하고 있으나, 그 실적은 기대에 미칠 만큼 급격한 크지는 않지만, 한국전력 및 대형 엔지니어링사, 중전기회사등의 해외 발전설비 및 플랜트 수주와 연동하여 간접수출은 지속적으로 이루어지고 있으며 향후에는 점점 확대가능성이 높으며, 그리고 태양광 PCS 및ESS장비의 시장은 신재생에너지의 핵심장치로서 향후에도 꾸준히 수요가 예상되어대폭적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.3) 경기변동의 특성전기기기는 생산시설 및 주택 등 생산ㆍ생활환경 유지에 필수적인 동력ㆍ에너지 계통의 핵심을 이루는 자재로써 건축, 산업설비 증설, 개보수 등 산업전반의 경기변동에 따라 수요 변동성을 갖고 있습니다. 따라서 전기기기산업은 국내외 경기변동 상황에 따라 실물경기 보다 대략 수개월 정도 늦게 시장수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.4) 영업의 개황
회사는 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함), B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치를 생산 공급하는 중전기기 전문회사로서 발전소, 산업전원 설비, 공장, 전산센터 등의 민간 분야와 철도, 지하철 등의 공공분야 등의 사업영역에 진출하고있으며, 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 내수 시장은 물론 해외 플랜트 및 엔지니어링 시장으로도 그 범위를 점차 확대하고 있습니다.회사 UPS제품의 특성은 디지털(ALL-IGBT) 3상 병렬방식 UPS로서 고조파 저감 및면진장치를 적용한 신기술(NEP)인증을 받아 조달우수제품으로 지정되어 있으며, 고성능 DSP(Digital Signal Processor)를 사용하여 전류 및 전압을 순시적으로 제어함으로써 우수한 과도한 특성을 가지고 있으며, SNMP(LAN) CARD를 통하여 네트워크사의 어디에서든 WEB/NMS(네트워크 관리시스템)에서 장비를 감시할 수 있으며, 사용자에게 필요한 모든 정보를 제공합니다. 용도는 데이터센터, 전산실, 공공시설물, 플랜트 및 반도체 공장, 방송국, 금융기관 등에 한전의 전원이 정전되었을 때 무순단으로 부하에 전원을 공급해 주는 기능을 담당하고 있습니다.회사의 정류기는 규격화된 모듈시스 III으로 유동적인 시스템, 정교한 기능, 스피디한동작 및 정전합 모드로 제어되며, 전류 한계치 내에서도 전압을 공급하는 특성을 지니고 있습니다. 용도는 상용교류전원을 안정된 직류전원으로 변환하여 축전지를 충전 시키며 산업현장 및 부하장비에 필요한 직류전원을 공급 산업현장, 원자력발전소,열병합발전소, 지하철, 플랜트공정에 주로 사용되어지고 있습니다.[기타 사업부문]1) 건설 및 분양주식회사 에이루트호텔앤리조트는 제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477 일대에 위치한 부지를 제주아일랜드호텔리조트 및 개인으로부터 인수하여, 리조트 사업을 진행중이였으나 현재 매각 예정으로 회사 유지를 위해 최소한으로 운영중에 있습니다. 주식회사 동래온천자산개발은 2022년 12월 설립하였으며, 부산시 동래구 온천2구역일대에 위치한 근린생활시설 용지를 인수하여 개발하고 있습니다.2) 금융투자
큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 2020년 10월 30일에 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제9조 제19항 제1호 및 제249조의22 제1항에 의한 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 및 기타법령에서 정한바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 사업을 주요 영업으로 하고 있습니다.
당사의 제21기, 제20기, 제19기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받았습니다.
1. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 재무현황 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 129,394 | 98,934 | 42,312 |
| ㆍ당좌자산 | 74,546 | 77,244 | 37,273 |
| ㆍ재고자산 | 54,848 | 21,690 | 5,039 |
| [비유동자산] | 66,755 | 80,746 | 91,166 |
| ㆍ투자자산 | 49,075 | 62,563 | 69,070 |
| ㆍ유형자산 | 14,209 | 14,750 | 16,319 |
| ㆍ무형자산 | 2,457 | 2,541 | 2,820 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,014 | 892 | 2,957 |
| 자산총계 | 196,149 | 179,680 | 133,478 |
| [유동부채] | 49,007 | 40,103 | 39,156 |
| [비유동부채] | 424 | 419 | 566 |
| 부채총계 | 49,431 | 40,522 | 39,722 |
| [자본금] | 80,492 | 79,245 | 6,325 |
| [자본잉여금] | 64,068 | 183,635 | 139,344 |
| [자본조정] | (21,150) | (13,833) | (3,564) |
| [기타포괄손익누계액] | (1,217) | (1,347) | 49 |
| [이익잉여금] | 24,046 | (101,897) | (34,527) |
| 비지배주주지분 | 479 | (6,645) | (13,871) |
| 자본총계 | 146,718 | 139,158 | 93,756 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 손익현황 | (2022.1.1.~ | (2021.1.1.~ | (2020.1.1.~ |
| 2022.12.31.) | 2021.12.31.) | 2020.12.31.) | |
| 매출액 | 64,888 | 45,891 | 34,671 |
| 영업이익(영업손실) | 347 | (4,781) | (2,568) |
| 법인세차감전순이익 | 5,924 | (102,538) | (26,644) |
| 당기순이익(당기순손실) | 6,114 | (102,605) | (26,089) |
| ·지배기업소유주지분 | 6,237 | (102,161) | (25,060) |
| ·비지배지분 | (123) | (444) | (1,029) |
| 지배기업소유주의기본 주당순이익(손실)(원) | 39 | (921) | (464) |
| 연결에 포함된 회사수 | 8 | 7 | 5 |
2. 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 재무현황 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | (2020년 12월말) | |
| [유동자산] | 128,799 | 87,905 | 72,025 |
| ㆍ당좌자산 | 115,859 | 73,918 | 67,764 |
| ㆍ재고자산 | 12,940 | 13,987 | 4,261 |
| [비유동자산] | 48,226 | 66,868 | 41,217 |
| ㆍ투자자산 | 36,971 | 56,453 | 27,577 |
| ㆍ유형자산 | 8,419 | 8,995 | 9,933 |
| ㆍ무형자산 | 2,457 | 1,099 | 1,170 |
| ㆍ기타비유동자산 | 379 | 321 | 2,537 |
| 자산총계 | 177,025 | 154,773 | 113,242 |
| [유동부채] | 25,644 | 15,859 | 18,505 |
| [비유동부채] | 269 | 181 | 123 |
| 부채총계 | 25,913 | 16,040 | 18,628 |
| [자본금] | 80,492 | 79,245 | 6,324 |
| [자본잉여금] | 64,068 | 183,635 | 139,344 |
| [자본조정] | (3,518) | (3,518) | (3,518) |
| [기타포괄손익누계액] | (1,149) | (1,364) | - |
| [이익잉여금] | 11,219 | (119,265) | (47,536) |
| 자본총계 | 151,112 | 138,733 | 94,614 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 손익현황 | (2022.1.1.~ | (2021.1.1.~ | (2020.1.1.~ |
| 2022.12.31.) | 2021.12.31.) | 2020.12.31.) | |
| 매출액 | 53,526 | 37,120 | 20,862 |
| 영업이익 | 1,853 | (2,240) | (2,394) |
| 법인세차감전순이익 | 10,778 | (106,514) | (17,786) |
| 당기순이익 | 10,778 | (106,520) | (18,923) |
| 주당순이익(원) | 67 | (960) | (350) |
|
연결 재무상태표 |
|
제 21 기 2022.12.31 현재 |
|
제 20 기 2021.12.31 현재 |
|
제 19 기 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 |
제 20 기 |
제 19 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
129,394,297,931 |
98,933,933,217 |
42,311,640,310 |
|
현금및현금성자산 |
37,094,026,362 |
41,045,999,488 |
13,172,097,403 |
|
단기금융상품 |
130,000,000 |
||
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
15,122,343,330 |
6,337,291,414 |
|
|
매출채권 및 기타유동채권 |
16,300,356,296 |
19,797,588,305 |
17,098,292,189 |
|
매출채권 |
14,092,241,045 |
8,366,797,291 |
5,957,688,289 |
|
단기미수금 |
221,037,041 |
1,018,359,163 |
427,702,691 |
|
단기미수수익 |
143,451,507 |
46,930,942 |
13,085,032 |
|
단기선급금 |
1,727,972,852 |
3,948,969,580 |
5,701,062,504 |
|
단기선급비용 |
92,389,746 |
60,497,312 |
141,705,807 |
|
단기임차보증금 |
8,264,105 |
611,000,000 |
1,528,848,760 |
|
단기대여금 |
15,000,000 |
5,745,034,017 |
3,328,199,106 |
|
당기법인세자산 |
63,305,735 |
1,278,061,793 |
534,403,917 |
|
매각예정자산 |
21,088,341,249 |
||
|
재고자산 |
54,848,268,289 |
21,689,940,301 |
5,039,555,387 |
|
비유동자산 |
66,754,957,290 |
80,745,644,352 |
91,165,868,561 |
|
장기금융상품 |
42,163,310 |
34,134,790 |
47,205,150 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,996,047,488 |
1,847,740,733 |
221,688,932 |
|
유형자산 |
14,209,455,295 |
14,750,052,336 |
16,319,527,432 |
|
투자부동산 |
19,444,781,393 |
19,472,691,402 |
18,808,833,146 |
|
영업권 |
574,192,344 |
574,192,344 |
|
|
영업권 이외의 무형자산 |
2,457,423,568 |
1,966,796,491 |
2,245,443,431 |
|
보증금 |
1,013,926,688 |
891,421,473 |
2,956,535,581 |
|
장기대여금 |
50,000,000 |
50,000,000 |
3,399,154,440 |
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 |
27,541,159,548 |
41,157,948,783 |
46,592,622,105 |
|
장기기타채권 |
666,000 |
666,000 |
|
|
자산총계 |
196,149,255,221 |
179,679,577,569 |
133,477,508,871 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
49,006,855,542 |
40,102,609,982 |
39,155,567,221 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
48,980,431,561 |
39,994,510,265 |
39,109,648,148 |
|
단기매입채무 |
2,681,472,292 |
1,772,451,988 |
1,344,274,400 |
|
단기미지급금 |
17,982,557,829 |
17,674,600,838 |
17,512,666,368 |
|
미지급배당금 |
7,646,425 |
7,646,425 |
7,646,425 |
|
단기미지급비용 |
787,061,863 |
781,860,746 |
412,147,435 |
|
단기예수금 |
197,645,672 |
232,150,980 |
187,040,408 |
|
단기예수보증금 |
484,708,628 |
1,362,500,000 |
|
|
단기선수금 |
1,714,503,868 |
1,789,649,559 |
315,917,317 |
|
단기차입금 |
15,387,226,376 |
3,605,996,590 |
|
|
유동성장기차입금 |
1,781,934,279 |
2,005,000,000 |
|
|
유동성전환사채 |
7,276,808,092 |
3,463,504,249 |
11,043,313,990 |
|
유동파생상품부채 |
2,583,590,000 |
5,525,293,900 |
3,898,183,900 |
|
유동리스부채 |
361,919,144 |
344,712,083 |
357,826,497 |
|
기타유동충당부채 |
2,530,000,000 |
663,131,408 |
|
|
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 |
77,958,950 |
||
|
유동충당부채 |
26,423,981 |
30,140,767 |
45,919,073 |
|
비유동부채 |
423,752,754 |
418,980,881 |
566,245,021 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
389,279,976 |
202,281,440 |
316,454,507 |
|
장기임대보증금 |
29,100,000 |
27,500,000 |
5,000,000 |
|
비유동리스부채 |
360,179,976 |
174,781,440 |
311,454,507 |
|
퇴직급여부채 |
34,472,778 |
25,770,873 |
16,433,373 |
|
이연법인세부채 |
190,928,568 |
233,357,141 |
|
|
부채총계 |
49,430,608,296 |
40,521,590,863 |
39,721,812,242 |
|
자본 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
146,240,037,849 |
145,802,830,785 |
107,626,521,056 |
|
자본금 |
80,491,974,000 |
79,244,875,000 |
6,324,928,000 |
|
자본잉여금 |
64,068,492,643 |
183,635,659,126 |
139,343,968,122 |
|
기타자본구성요소 |
(21,150,117,215) |
(13,833,260,387) |
(3,564,244,360) |
|
기타포괄손익누계액 |
(1,216,610,252) |
(1,347,435,996) |
49,325,627 |
|
이익잉여금(결손금) |
24,046,298,673 |
(101,897,006,958) |
(34,527,456,333) |
|
비지배지분 |
478,609,076 |
(6,644,844,079) |
(13,870,824,427) |
|
자본총계 |
146,718,646,925 |
139,157,986,706 |
93,755,696,629 |
|
자본과부채총계 |
196,149,255,221 |
179,679,577,569 |
133,477,508,871 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 |
제 20 기 |
제 19 기 |
|
|---|---|---|---|
|
수익(매출액) |
64,887,675,060 |
45,891,025,090 |
34,670,562,342 |
|
매출원가 |
52,288,286,988 |
38,383,130,133 |
26,442,104,468 |
|
매출총이익 |
12,599,388,072 |
7,507,894,957 |
8,228,457,874 |
|
판매비와관리비 |
12,252,571,795 |
12,289,263,411 |
10,796,463,998 |
|
영업이익(손실) |
346,816,277 |
(4,781,368,454) |
(2,568,006,124) |
|
기타이익 |
5,448,739,646 |
3,584,607,264 |
2,432,424,807 |
|
기타손실 |
4,535,539,205 |
3,994,631,448 |
4,192,893,596 |
|
금융수익 |
5,936,088,976 |
6,594,736,750 |
670,859,031 |
|
금융원가 |
9,077,850,649 |
88,972,861,373 |
10,188,565,753 |
|
관계기업지분법손익 |
7,805,601,791 |
(14,968,699,825) |
(12,797,509,885) |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
5,923,856,836 |
(102,538,217,086) |
(26,643,691,520) |
|
법인세비용 |
(189,895,008) |
67,139,033 |
(553,936,048) |
|
당기순이익(손실) |
6,113,751,844 |
(102,605,356,119) |
(26,089,755,472) |
|
기타포괄손익 |
130,825,744 |
(1,397,456,003) |
(276,325,641) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
217,923,911 |
(1,367,099,178) |
(870,908) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
(87,098,167) |
(30,356,825) |
(275,454,733) |
|
총포괄손익 |
6,244,577,588 |
(104,002,812,122) |
(26,366,081,113) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
6,237,467,206 |
(102,161,076,828) |
(25,060,282,925) |
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(123,715,362) |
(444,279,291) |
(1,029,472,547) |
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
6,368,292,950 |
(103,557,838,451) |
(25,336,115,051) |
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
(123,715,362) |
(444,973,671) |
(1,029,966,062) |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
39 |
(921) |
(464) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
31 |
(921) |
(464) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2020.01.01 (기초자본) |
38,660,656,000 |
78,728,938,019 |
(2,840,459,268) |
325,157,753 |
(9,467,173,408) |
105,407,119,096 |
(15,850,858,365) |
89,556,260,731 |
|
당기순이익(손실) |
(25,060,282,925) |
(25,060,282,925) |
(1,029,472,547) |
(26,089,755,472) |
||||
|
해외사업환산손익 |
21,089,474 |
21,089,474 |
21,089,474 |
|||||
|
전환권청구 |
2,354,370,000 |
24,929,755,942 |
27,284,125,942 |
27,284,125,942 |
||||
|
주식배당 |
||||||||
|
보험수리적손익 |
(377,393) |
(377,393) |
(493,515) |
(870,908) |
||||
|
유상증자 |
104,493,000 |
893,683,161 |
998,176,161 |
3,010,000,000 |
4,008,176,161 |
|||
|
무상감자 |
(34,794,591,000) |
34,791,591,000 |
(3,000,000) |
(3,000,000) |
||||
|
무상증자 |
||||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
(12,951,342) |
(12,951,342) |
(12,951,342) |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(59,215,000) |
(59,215,000) |
(59,215,000) |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
||||||||
|
연결실체내 자본거래 등 |
(710,833,750) |
(237,329,207) |
(948,162,957) |
(948,162,957) |
||||
|
배당금지급 |
||||||||
|
이익잉여금 전입 |
||||||||
|
자본 증가(감소) 합계 |
(32,335,728,000) |
60,615,030,103 |
(723,785,092) |
(275,832,126) |
(25,060,282,925) |
2,219,401,960 |
1,980,033,938 |
4,199,435,898 |
|
2020.12.31 (기말자본) |
6,324,928,000 |
139,343,968,122 |
(3,564,244,360) |
49,325,627 |
(34,527,456,333) |
107,626,521,056 |
(13,870,824,427) |
93,755,696,629 |
|
2021.01.01 (기초자본) |
6,324,928,000 |
139,343,968,122 |
(3,564,244,360) |
49,325,627 |
(34,527,456,333) |
107,626,521,056 |
(13,870,824,427) |
93,755,696,629 |
|
당기순이익(손실) |
(102,161,076,828) |
(102,161,076,828) |
(444,279,291) |
(102,605,356,119) |
||||
|
해외사업환산손익 |
(30,356,825) |
(30,356,825) |
(30,356,825) |
|||||
|
전환권청구 |
24,807,334,500 |
127,195,894,504 |
152,003,229,004 |
152,003,229,004 |
||||
|
주식배당 |
(64,797) |
(64,797) |
(49,508) |
(114,305) |
||||
|
보험수리적손익 |
(2,281,536) |
(2,281,536) |
(694,380) |
(2,975,916) |
||||
|
유상증자 |
480,335,925 |
480,335,925 |
||||||
|
무상감자 |
||||||||
|
무상증자 |
48,112,612,500 |
(48,112,612,500) |
||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(1,366,140,000) |
(1,366,140,000) |
(1,366,140,000) |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
2,016,738 |
2,016,738 |
2,016,738 |
|||||
|
연결실체내 자본거래 등 |
(10,269,016,027) |
(10,269,016,027) |
7,190,667,602 |
(3,078,348,425) |
||||
|
배당금지급 |
||||||||
|
이익잉여금 전입 |
(34,791,591,000) |
34,791,591,000 |
||||||
|
자본 증가(감소) 합계 |
72,919,947,000 |
44,291,691,004 |
(10,269,016,027) |
(1,396,761,623) |
(67,369,550,625) |
38,176,309,729 |
7,225,980,348 |
45,402,290,077 |
|
2021.12.31 (기말자본) |
79,244,875,000 |
183,635,659,126 |
(13,833,260,387) |
(1,347,435,996) |
(101,897,006,958) |
145,802,830,785 |
(6,644,844,079) |
139,157,986,706 |
|
2022.01.01 (기초자본) |
79,244,875,000 |
183,635,659,126 |
(13,833,260,387) |
(1,347,435,996) |
(101,897,006,958) |
145,802,830,785 |
(6,644,844,079) |
139,157,986,706 |
|
당기순이익(손실) |
6,237,467,206 |
6,237,467,206 |
(123,715,362) |
6,113,751,844 |
||||
|
해외사업환산손익 |
(87,098,167) |
(87,098,167) |
(87,098,167) |
|||||
|
전환권청구 |
1,247,099,000 |
139,035,031 |
1,386,134,031 |
1,386,134,031 |
||||
|
주식배당 |
||||||||
|
보험수리적손익 |
2,923,911 |
2,923,911 |
2,923,911 |
|||||
|
유상증자 |
(361,677) |
(361,677) |
361,677 |
|||||
|
무상감자 |
||||||||
|
무상증자 |
||||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
215,000,000 |
215,000,000 |
215,000,000 |
|||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
||||||||
|
연결실체내 자본거래 등 |
(7,316,856,828) |
(7,316,856,828) |
7,246,856,828 |
(70,000,000) |
||||
|
배당금지급 |
(1,412) |
(1,412) |
(49,988) |
(51,400) |
||||
|
이익잉여금 전입 |
(119,706,201,514) |
119,706,201,514 |
||||||
|
자본 증가(감소) 합계 |
1,247,099,000 |
(119,567,166,483) |
(7,316,856,828) |
130,825,744 |
125,943,305,631 |
437,207,064 |
7,123,453,155 |
7,560,660,219 |
|
2022.12.31 (기말자본) |
80,491,974,000 |
64,068,492,643 |
(21,150,117,215) |
(1,216,610,252) |
24,046,298,673 |
146,240,037,849 |
478,609,076 |
146,718,646,925 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 |
제 20 기 |
제 19 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(31,614,383,281) |
(20,323,925,375) |
(1,879,874,215) |
|
당기순이익(손실) |
6,113,751,844 |
(102,605,356,119) |
(26,089,755,472) |
|
영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(39,362,699,814) |
81,781,010,949 |
23,282,934,494 |
|
이자지급(영업) |
(332,016,657) |
(245,954,243) |
(866,311,637) |
|
이자수취(영업) |
309,891,698 |
226,180,460 |
1,539,976,709 |
|
배당금수취(영업) |
442,967,150 |
407,183,900 |
|
|
법인세납부(환급) |
1,213,722,498 |
113,009,678 |
253,281,691 |
|
투자활동현금흐름 |
11,078,351,046 |
(11,988,750,473) |
(16,589,577,732) |
|
유형자산의 처분 |
30,178,477 |
2,000,000 |
6,818,182 |
|
장기금융상품의 처분 |
161,217,319 |
1,041,527,662 |
|
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
502,016,738 |
573,755,810 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
18,416,237,412 |
12,527,431,359 |
2,580,417,250 |
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(70,000,000) |
(13,088,012,500) |
(19,826,885,000) |
|
대여금의 감소 |
5,177,324,726 |
5,461,804,726 |
4,280,081,000 |
|
장기대여금의 상환 |
640,660,490 |
25,000,000 |
|
|
보증금의 감소 |
1,989,905,023 |
7,970,200,157 |
590,156,889 |
|
무형자산의 처분 |
175,000,000 |
||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(3,500,140,000) |
||
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(12,673,763,045) |
(15,373,903,810) |
|
|
장기금융상품의 취득 |
(21,174,460) |
||
|
유형자산의 취득 |
(422,897,511) |
(573,561,684) |
(3,766,604,291) |
|
무형자산의 취득 |
(1,361,000,000) |
(115,300,000) |
(11,540,000) |
|
보증금의 증가 |
(1,024,239,105) |
(5,880,616,528) |
(1,423,965,700) |
|
투자부동산의 취득 |
(683,296,990) |
(150,634,118) |
|
|
대여금의 증가 |
(15,000,000) |
(50,000,000) |
(60,000,000) |
|
프로젝트 투자의 감소 |
8,964,119 |
||
|
관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
334,835,683 |
||
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
400,000,000 |
||
|
매각예정자산의 처분 |
5,500,000,000 |
||
|
단기금융상품의 취득 |
(18,019,540) |
(519,041,099) |
|
|
세금과공과 |
(238,500,000) |
||
|
매각예정자산의 취득 |
(5,027,414,800) |
||
|
신주인수권부채권의 취득 |
|||
|
재무활동현금흐름 |
17,253,536,431 |
60,171,524,341 |
15,982,129,030 |
|
전환사채의 증가 |
10,770,000,000 |
57,102,000,001 |
11,000,000,000 |
|
단기차입금의 증가 |
14,800,901,026 |
4,383,930,869 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(4,798,057,842) |
(1,001,000,000) |
|
|
금융리스부채의 감소 |
(467,255,353) |
(468,779,894) |
(372,595,789) |
|
사용권자산 취득 |
(59,756,162) |
||
|
배당금지급 |
(51,400) |
(114,305) |
|
|
주식의 발행 |
490,000,000 |
998,176,161 |
|
|
리스부채의 해지 |
63,494,540 |
||
|
사업결합으로 인한 순현금변동 |
3,010,000,000 |
||
|
전환사채의 감소 |
(3,050,000,000) |
||
|
자기주식의 취득 |
(15,951,342) |
||
|
신주발행비 지급 |
(338,250,708) |
||
|
예수보증금의 감소 |
(2,000,000) |
||
|
예수보증금의 증가 |
1,362,500,000 |
||
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(3,282,495,804) |
27,858,848,493 |
(2,487,322,917) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(669,477,322) |
15,053,592 |
(86,142,195) |
|
기초현금및현금성자산 |
41,045,999,488 |
13,172,097,403 |
15,745,562,515 |
|
기말현금및현금성자산 |
37,094,026,362 |
41,045,999,488 |
13,172,097,403 |
1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "지배기업")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있으며, 주 사업 이외의 다른 분야로 사업의 범위를 확장시키기 위해 전략적 투자를 진행하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 주식회사 에이루트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 중소기업기술혁신촉진법 제15조의 규정에 의하여 중소기업청에 기술혁신형중소기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 80,492백만원이며, 최대주주는 최정임외 4인(지분율 : 9.85%)입니다.(1) 연결대상 종속기업 현황연결실체는 세우테크 등 하기에 열거한 종속기업을 연결대상으로 하고 있습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
| (주)세우테크 | 한국 | 100.00% | 12월 | 프린터 제조 |
| (주)에이루트호텔앤리조트(*1)(구,(주)엠제이아이)) | 한국 | 100.00% | 12월 | 부동산개발 |
| AROOT USA, INC.(*2)(구:J. STEPHEN LAB, INC.) | 미국 | 100.00% | 12월 | 프린터판매 |
| (주)지오닉스 | 한국 | 99.97% | 12월 | 중전기기사업 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) | 한국 | 99.95% | 12월 | 투자 |
| (주)에이루트에너지(*3) | 한국 | 100.00% | 12월 | 전기 |
| (주)에이루트개발(*4) | 한국 | 50.51% | 12월 | 건설 |
| (주)동래온천자산개발(*5) | 한국 | 100.00% | 12월 | 건설 |
| (*1) | 전기 지분 33.34%를 추가로 무상취득하여습니다.당기 지분 23.33%를 추가 지분 취득 하였습니다.당기 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다. |
| (*2) | 전기 상호변경 하였습니다. |
| (*3) | 당기 청산하였습니다. |
| (*4) | 전기 설립 출자하였습니다. |
| (*5) | 당기 설립 출자하였습니다. |
(2) 종속기업의 요약재무정보당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 |
자산 |
부채 |
자본 |
수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜세우테크 | 410,847 | 516,211 | (105,364) | 2,170,489 | (438,298) | (438,298) |
| ㈜에이루트호텔앤리조트(구:엠제이아이) | 18,495,735 | 48,604,382 | (30,108,646) | - | (885,620) | (882,697) |
| AROOT USA, INC. | 508,583 | 2,938 | 505,646 | - | (238,458) | (325,556) |
| ㈜지오닉스 | 9,137,214 | 5,272,030 | 3,865,183 | 11,535,422 | (786,664) | (786,664) |
| 큐리어스솔루션제이차(합) | 26,774,503 | 142,658 | 26,631,844 | 334,050 | 6,057,191 | 6,057,191 |
| ㈜에이루트에너지 | 1,131 | - | 1,131 | - | (59,690) | (59,690) |
| ㈜에이루트개발 | 13,200,674 | 12,263,326 | 937,348 | - | (3,012) | (3,012) |
| ㈜동래온천자산개발 | 28,435,388 | 28,427,607 | 7,780 | - | (2,220) | (2,220) |
(3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 연결실체는 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사 유 |
| (주)동래온천자산개발 | 설립출자하였습니다. |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
연결실체는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(2) 금융자산
1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
<지분상품>
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(3) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결실체는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
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건물 |
20년 |
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구축물 |
20년 |
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기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
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공구와기구 |
4년 |
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비품 |
4년 |
| 시설장치 | 4년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
(7) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
(12) 퇴직급여채무확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(14) 외화환산연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 차입원가자본화 연결실체는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로 부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.
(16) 리스연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
연결실체는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
연결실체는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.(17) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(19) 보통주자본금연결실체의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결실체가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상연결실체는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
1) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2) 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(22) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(24) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(25) 재무제표의 승인연결실체의 재무제표는 2023년 2월 20일자로 이사회에 보고되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 10,211,258 | 1,303,809 |
| EUR | 126,513 | 586,113 |
| GBP | - | 5,660 |
| JPY | 200,182 | 225,510 |
| CNY | 11,612 | 29,527 |
| 계 | 10,549,565 | 2,150,619 |
| 매출채권 | ||
| USD | 5,665,263 | 5,907,833 |
| EUR | 23,824 | 9,196 |
| CNY | - | 664 |
| 계 | 5,689,087 | 5,917,693 |
| 매입채무 | ||
| USD | 243,043 | 1,069,773 |
| 계 | 243,043 | 1,069,773 |
| 미지급금 | ||
| USD | - | 680 |
| 계 | - | 680 |
| 차입금 | ||
| USD | 148,829 | - |
| 계 | 148,829 | - |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 1,548,465 | (1,548,465) | 614,119 | (614,119) |
| 유로/원 | 15,034 | (15,034) | 59,531 | (59,531) |
| 파운드/원 | - | - | 566 | (566) |
| 엔/원 | 20,018 | (20,018) | 22,551 | (22,551) |
| 위안/원 | 1,161 | (1,161) | 3,019 | (3,019) |
(2) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유한 지분증권은 시장성 있는 자본성 금융자산과 펀드에 투자되어 있습니다.연결실체가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 연결실체의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상승시 | - | 442,970 | - | 345,517 |
| 하락시 | - | (442,970) | - | (345,517) | |
(3) 이자율위험연결실체는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리 예금및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 26,745 | (26,745) | 59,074 | (59,074) |
| 이자수익 | 370,940 | (370,940) | 410,460 | (410,460) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 37,094,026 | 41,045,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,122,343 |
| 매출채권 | 14,092,241 | 8,366,797 |
| 대여금(*1) | 65,000 | 5,795,034 |
| 미수금 | 221,037 | 1,018,359 |
| 미수수익 | 143,452 | 46,931 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,996,047 | 1,847,741 |
| 장기금융상품 | 42,163 | 34,135 |
| 보증금(*2) | 1,022,191 | 1,502,421 |
| 합계 | 54,676,157 | 74,779,760 |
| (*1) | 보고기간말 현재 연결실체는 대여금에 대해 2,378,000천원(전기말 1,809,771천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. |
| (*2) | 보고기간말 현재 연결실체는 보증금에 대해 (전기말 550,000천원) 대손충당금을 설정하지 않고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. 또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금 은 110,458천원입니다. |
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 2,264,003 | 852,705 |
| 6개월초과 1년 이하 | 439,190 | 799,480 |
| 1년 초과 | 164,902 | 351,033 |
| 합계 | 2,868,095 | 2,003,218 |
4.1.3 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 |
| 차입금 | 15,387,226 | 15,387,226 | 13,769,397 | 1,617,829 | - | - |
| 매입채무 | 2,681,472 | 2,681,472 | 2,681,472 | - | - | - |
| 미지급금 | 17,982,558 | 17,982,558 | 17,982,558 | - | - | - |
| 미지급비용 | 787,062 | 787,062 | 56,159 | 730,903 | - | - |
| 전환사채 | 7,276,808 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | |
| 리스부채 | 722,099 | 722,099 | 103,499 | 258,972 | 196,415 | 163,213 |
| 임대보증금 | 29,100 | 29,100 | - | 20,500 | 8,600 | - |
| 합계 | 44,866,325 | 47,589,517 | 44,593,085 | 2,628,204 | 205,015 | 163,213 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서1년 이하 | 1년에서2년 이하 | 2년에서5년 이하 |
| 차입금 | 5,387,931 | 5,387,931 | 195,962 | 5,191,969 | - | - |
| 매입채무 | 1,772,452 | 1,772,452 | 1,772,452 | - | - | - |
| 미지급금 | 17,674,601 | 17,674,601 | 17,674,601 | - | - | - |
| 미지급비용 | 781,861 | 781,861 | 22,250 | 759,611 | - | - |
| 전환사채(*) | 3,463,504 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | - | - |
| 리스부채 | 519,494 | 519,494 | 101,526 | 243,186 | 153,767 | 21,015 |
| 임대보증금 | 27,500 | 27,500 | - | 7,500 | 20,000 | - |
| 합계 | 29,627,343 | 29,663,839 | 19,766,791 | 9,702,266 | 173,767 | 21,015 |
연결실체의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.4.1.4 자본위험관리
연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 22,664,034 | 8,851,435 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (37,094,026) | (41,045,999) |
| 순부채 | (14,429,992) | (32,194,564) |
| 자본총계 | 146,718,647 | 139,157,987 |
| 자본조달비율(*) | - | - |
| (*) | 당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. |
5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기가. 금융자산
| (단위: 천원) |
| 연결재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 37,094,026 | - | - | 37,094,026 |
| 단기대여금 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 매출채권 | 14,092,241 | - | - | 14,092,241 |
| 미수금 | 221,037 | - | - | 221,037 |
| 미수수익 | 143,452 | - | - | 143,452 |
| 보증금 | 8,264 | - | - | 8,264 |
| 소계 | 51,574,020 | - | - | 51,574,020 |
| 비유동 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,996,047 | 1,996,047 |
| 장기금융상품 | 42,163 | - | - | 42,163 |
| 장기대여금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 보증금 | 1,013,927 | - | - | 1,013,927 |
| 소계 | 1,106,090 | - | 1,996,047 | 3,102,137 |
| 합계 | 52,680,110 | - | 1,996,047 | 54,676,157 |
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 15,387,226 | - | - | 15,387,226 |
| 매입채무 | 2,681,472 | - | - | 2,681,472 |
| 미지급금 | 17,982,558 | - | - | 17,982,558 |
| 미지급비용 | 787,062 | - | - | 787,062 |
| 리스부채 | 361,919 | - | - | 361,919 |
| 전환사채 | 7,276,808 | - | - | 7,276,808 |
| 파생상품부채 | - | 2,583,590 | - | 2,583,590 |
| 소계 | 44,477,045 | 2,583,590 | - | 47,060,635 |
| 비유동 | ||||
| 리스부채 | 360,180 | - | - | 360,180 |
| 임대보증금 | 29,100 | - | - | 29,100 |
| 소계 | 389,280 | - | - | 389,280 |
| 합계 | 44,866,325 | 2,583,590 | - | 47,449,915 |
② 전기
가. 금융자산
| (단위: 천원) |
| 연결재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 41,045,999 | - | - | 41,045,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 15,122,343 | - | 15,122,343 |
| 단기대여금 | 5,745,034 | - | - | 5,745,034 |
| 매출채권 | 8,366,797 | - | - | 8,366,797 |
| 미수금 | 1,018,359 | - | - | 1,018,359 |
| 미수수익 | 46,931 | - | - | 46,931 |
| 보증금 | 611,000 | - | - | 611,000 |
| 소계 | 56,834,120 | 15,122,343 | - | 71,956,463 |
| 비유동 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,847,741 | 1,847,741 |
| 장기금융상품 | 34,135 | - | - | 34,135 |
| 장기대여금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 보증금 | 891,421 | - | - | 891,421 |
| 소계 | 975,556 | - | 1,847,741 | 2,823,297 |
| 합계 | 57,809,676 | 15,122,343 | 1,847,741 | 74,779,760 |
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||
| 단기차입금 | 3,605,997 | - | - | 3,605,997 |
| 유동성장기차입금 | 1,781,934 | - | 1,781,934 | |
| 매입채무 | 1,772,452 | - | - | 1,772,452 |
| 미지급금 | 17,674,601 | - | - | 17,674,601 |
| 미지급비용 | 781,861 | - | - | 781,861 |
| 리스부채 | 344,712 | - | - | 344,712 |
| 전환사채 | 3,463,504 | - | - | 3,463,504 |
| 파생상품부채 | - | 5,525,294 | - | 5,525,294 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 77,959 | - | 77,959 |
| 예수보증금 | 484,709 | - | - | 484,709 |
| 소계 | 29,909,770 | 5,603,253 | - | 35,513,023 |
| 비유동 | ||||
| 리스부채 | 174,781 | - | - | 174,781 |
| 임대보증금 | 27,500 | - | - | 27,500 |
| 소계 | 202,281 | - | - | 202,281 |
| 합계 | 30,112,051 | 5,603,253 | - | 35,715,304 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 692,457 | - | - | 692,457 |
| 처분이익 | - | 1,442,296 | - | 1,442,296 |
| 리스해지이익 | 19,804 | - | - | 19,804 |
| 배당수익 | - | 42,944 | - | 42,944 |
| 소계 | 712,261 | 1,485,240 | - | 2,197,501 |
| 비용 | ||||
| 평가손실 | - | 9,991 | - | 9,991 |
| 리스해지손실 | 169 | - | - | 169 |
| 처분손실 | - | 2,173,500 | - | 2,173,500 |
| 외화환산손실 | 663,265 | - | - | 663,265 |
| 기타금융자산손상차손 | 4,600,000 | - | - | 4,600,000 |
| 소계 | 5,263,434 | 2,183,491 | - | 7,446,925 |
| 합계 | (4,551,173) | (698,251) | - | (5,249,424) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 396,258 | - | - | 396,258 |
| 처분이익 | - | 844,659 | - | 844,659 |
| 평가이익 | - | 5,337,327 | - | 5,337,327 |
| 리스해지이익 | 4,590 | - | - | 4,590 |
| 외화환산이익 | 4,719 | - | - | 4,719 |
| 배당수익 | 7,184 | - | - | 7,184 |
| 소계 | 412,751 | 6,181,986 | - | 6,594,737 |
| 비용 | ||||
| 평가손실 | - | 3,860,813 | - | 3,860,813 |
| 처분손실 | - | 234 | - | 234 |
| 외화환산손실 | 10,656 | - | - | 10,656 |
| 소계 | 10,656 | 3,861,047 | - | 3,871,703 |
| 합계 | 402,095 | 2,320,939 | - | 2,723,034 |
(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| 비용 | |||
| 평가이익 | - | 3,738,588 | 3,738,588 |
| 합계 | - | 3,738,588 | 3,738,588 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | 1,630,925 | - | 1,630,925 |
| 합계 | 1,630,925 | - | 1,630,925 |
| 순손익 | (1,630,925) | 3,738,588 | 2,107,663 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | 1,866,647 | - | 1,866,647 |
| 파생상품평가손실 | - | 27,551,835 | 27,551,835 |
| 평가손실 | 55,682,676 | 55,682,676 | |
| 합계 | 1,866,647 | 83,234,511 | 85,101,158 |
| 순손익 | (1,866,647) | (83,234,511) | (85,101,158) |
(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 | 1,996,047 | - | 147,047 | 1,849,000 |
| 금융부채 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 2,583,590 | - | 2,583,590 | - |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 | 15,122,343 | 4,429,695 | 10,692,648 | - |
| ―기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 | 1,847,740 | - | 213,740 | 1,634,000 |
| 금융부채 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 5,603,253 | - | 5,603,253 | - |
당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 |
| 지분증권 | 1,849,000 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대현금흐름, 할인율 등 |
* 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 (*) | 37,094,026 | 41,045,999 |
| 연결재무상태표 상 현금및현금성자산 | 37,094,026 | 41,045,999 |
| 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산 | 37,094,026 | 41,045,999 |
(*) 사용제한예금 15,000백만원이 포함 되어있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 | ||
| 채권액(*) | 15,046,723 | 9,393,421 |
| (대손충당금) | (954,482) | (1,026,624) |
| 소계 | 14,092,241 | 8,366,797 |
| 대여금 | ||
| 기타대여금 | 2,443,000 | 7,604,805 |
| (대손충당금) | (2,378,000) | (1,809,771) |
| 소계 | 65,000 | 5,795,034 |
| 미수금 | ||
| 기타미수금 | 221,037 | 1,018,359 |
| (대손충당금) | - | - |
| 소계 | 221,037 | 1,018,359 |
| 미수수익 | ||
| 기타미수수익 | 239,020 | 48,008 |
| (대손충당금) | (95,568) | (1,077) |
| 소계 | 143,452 | 46,931 |
| 보증금 | ||
| 기타보증금 | 1,022,191 | 2,052,421 |
| (대손충당금) | - | (550,000) |
| 소계 | 1,022,191 | 1,502,421 |
| 합계 | 15,543,921 | 16,729,542 |
| 유동 | 14,479,994 | 15,788,121 |
| 비유동 | 1,063,927 | 941,421 |
| (*) | 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권은 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | . | |
| 기초금액 | 1,026,624 | 1,220,118 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (49,575) | (104,400) |
| 당기 중 매출채권 제각 | (22,567) | (89,094) |
| 보고기간 말 금액 | 954,482 | 1,026,624 |
| 대여금 | ||
| 기초금액 | 1,809,771 | 2,660,734 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 568,229 | (850,963) |
| 보고기간 말 금액 | 2,378,000 | 1,809,771 |
| 미수금 | ||
| 기초금액 | - | 8,946 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | - | (8,946) |
| 보고기간 말 금액 | - | - |
| 미수수익 | ||
| 기초금액 | 1,077 | 1,077 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 94,491 | - |
| 보고기간 말 금액 | 95,568 | 1,077 |
| 보증금 | ||
| 기초금액 | 550,000 | 850,000 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (550,000) | (300,000) |
| 보고기간 말 금액 | - | 550,000 |
8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 용지(*) | 37,627,805 | - | 37,627,805 | 10,747,984 | - | 10,747,984 |
| 미완성공사(분양) | 8,266,701 | - | 8,266,701 | 911,885 | - | 911,885 |
| 원재료 | 6,324,455 | (702,243) | 5,622,212 | 5,364,687 | (544,743) | 4,819,944 |
| 상품 | 1,728,631 | (106,545) | 1,622,086 | 4,281,577 | (1,182,483) | 3,099,094 |
| 제품 | 1,176,578 | (59,713) | 1,116,865 | 1,818,033 | (26,845) | 1,791,188 |
| 미착품 | 167,741 | - | 167,741 | 270,206 | - | 270,206 |
| 재공품 | 424,858 | - | 424,858 | 49,639 | - | 49,639 |
| 합계 | 55,716,769 | (868,501) | 54,848,268 | 23,444,011 | (1,754,071) | 21,689,940 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상장주식 | - | 4,429,694 |
| 신주인수권부채권및전환사채권 | - | 10,692,649 | |
| 합 계 | - | 15,122,343 | |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 당기말 |
| 코아시아옵틱스 | 1,116,904 | - | - | (1,116,904) | - |
| 이원컴포텍 | 410,581 | - | - | (410,581) | - |
| KCC | 817,425 | 1,797,558 | - | (2,614,983) | - |
| POSCO홀딩스 | 483,120 | - | - | (483,120) | - |
| 호텔신라 | 304,200 | - | - | (304,200) | - |
| LG전자 | 1,098,480 | - | - | (1,098,480) | - |
| 파라다이스 | 198,984 | - | - | (198,984) | - |
| APS홀딩스 | - | 377,936 | - | (377,936) | - |
| DL이앤씨 | - | 299,990 | - | (299,990) | - |
| HDC현대산업개발 | - | 403,245 | - | (403,245) | - |
| LG화학 | - | 499,326 | - | (499,326) | - |
| 금호에이치티 | - | 200,565 | - | (200,565) | - |
| 삼성전자 | - | 1,597,815 | - | (1,597,815) | - |
| 셀트리온 | - | 699,642 | - | (699,642) | - |
| 셀트리온헬스케어 | - | 701,709 | - | (701,709) | - |
| 솔루스첨단소재 | - | 498,722 | - | (498,722) | - |
| 스마트솔루션즈 | - | 299,960 | - | (299,960) | - |
| 에코프로비엠 | - | 343,734 | - | (343,734) | - |
| 카카오 | - | 398,928 | - | (398,928) | - |
| 카카오페이 | 893,974 | - | (893,974) | - | |
| 현대엘리베이 | - | 99,340 | - | (99,340) | - |
| 현대중공업 | - | 1,200,328 | - | (1,200,328) | - |
| 현대사료 | - | 2,360,992 | - | (2,360,992) | - |
| 합계 | 4,429,694 | 12,673,764 | - | (17,103,458) | - |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 당기말 |
| 코아시아옵틱스 (*) | 1,256,326 | - | 127,177 | (266,599) | 1,116,904 |
| (주)이원컴포텍 | 5,080,965 | - | 29,292 | (4,699,676) | 410,581 |
| KCC | - | 999,252 | (181,827) | - | 817,425 |
| POSCO | - | 499,395 | (16,275) | - | 483,120 |
| 호텔신라 | - | 299,520 | 4,680 | - | 304,200 |
| LG전자 | - | 1,102,100 | (3,620) | - | 1,098,480 |
| 파라다이스 | - | 800,428 | (16,155) | (585,289) | 198,984 |
| 카카오 | - | 298,290 | - | (298,290) | - |
| 삼성전자 | - | 1,703,231 | - | (1,703,231) | - |
| 조광아이엘아이(주) | - | 598,810 | - | (598,810) | - |
| 디케이락(주) | - | 199,158 | - | (199,158) | - |
| 일진머티리얼즈(주) | - | 212,866 | - | (212,866) | - |
| (주)오스코텍 | - | 389,314 | - | (389,314) | - |
| 동화기업(주) | - | 196,662 | - | (196,662) | - |
| (주)듀오백 | - | 202,790 | - | (202,790) | - |
| 나노스(주) | - | 320,670 | - | (320,670) | - |
| (주)셀트리온 | - | 297,000 | - | (297,000) | - |
| 현대글로비스(주) | - | 497,609 | - | (497,609) | - |
| 현대모비스(주) | - | 795,110 | - | (795,110) | - |
| (주)쎄미시스코 | - | 104,479 | - | (104,479) | - |
| 한국투자금융지주(주) | - | 357,220 | - | (357,220) | - |
| 합계 | 6,337,291 | 9,873,904 | (56,728) | (11,724,772) | 4,429,694 |
| (*) | 전기 아이맵디오스텍전무투자형 사모투자신탁 해지후 입고 받았습니다. |
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 당기말 |
| 스마트솔루션즈(*1) | 7,210,150 | - | (1,561,485) | (5,648,665) | - |
| 에이치앤비디자인(*2) | 482,499 | - | (482,499) | - | - |
| ㈜어반오일(*3) | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) | - |
| 합계 | 10,692,649 | - | (2,043,984) | (8,648,665) | - |
| (*1) | 당기중 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가액을 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다. |
| (*2) | 신주인수권부사채(액면가액 5억)에 대하여 조기상환청구하여 회수 완료 하였습니다. |
| (*3) | 당기중 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 CB 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 전기말 |
| 에디슨EV(*) | - | 2,000,000 | 5,210,150 | - | - | 7,210,150 |
| 에이치앤비디자인 | - | 500,000 | (17,501) | - | - | 482,499 |
| ㈜어반오일 | - | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 5,500,000 | 5,192,649 | - | - | 10,692,649 |
| (*) | 해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이 계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다. |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
지분증권(주식/출자금) |
1,899,380 | 1,684,380 |
| 투자실적자산 | 96,667 | 163,360 |
|
합계 |
1,996,047 | 1,847,740 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기초가액 | 1,847,740 |
| 취득금액 | - | |
| 평가금액 | 215,000 | |
| 처분금액 | - | |
| 기타증감 | (66,693) | |
| 기말금액 | 1,996,047 | |
| 전기 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기초가액 | 221,688 |
| 취득금액 | 3,500,140 | |
| 평가금액 | (1,366,140) | |
| 처분금액 | (500,000) | |
| 기타증감 | (7,948) | |
| 기말금액 | 1,847,740 | |
11. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 스마트솔루션즈 | 신주인수권부채권 | - | - |
| 어반오일 | 전환사채 | - | - |
| 합 계 | - | - | |
(2) 당기 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 손상 | 회수 | 당기말 |
| 스마트솔루션즈(*1) | - | - | - | 2,000,000 | (1,600,000) | (400,000) | - |
| 어반오일(*2) | - | - | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - |
| 합계 | - | - | - | 5,000,000 | (4,600,000) | (400,000) | - |
| (*1) | 기한이익 상실사유 발생후 채권 회수절차를 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 인하여 회수 가능성이 낮다고 판단되 전액 손상처리 하였습니다. 당기중 400백만원 회수 되었습니다. |
| (*2) | 당기 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다. |
12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 6,671,575 | - | - | - | - | 6,671,575 |
| 건물 | 5,926,058 | - | - | (476,839) | (5,735) | 5,443,484 |
| 구축물 | 148,276 | 18,700 | - | (18,199) | - | 148,777 |
| 기계장치 | 63,492 | 28,596 | - | (18,833) | - | 73,255 |
| 차량운반구 | 134,103 | 34,406 | (186,044) | (71,160) | 180,935 | 92,240 |
| 비품 | 177,183 | 62,476 | (17,165) | (82,340) | 7,254 | 147,408 |
| 공구와기구 | 635,603 | 112,865 | - | (306,507) | - | 441,961 |
| 시설장치 | 316,069 | 41,728 | - | (111,485) | (5,170) | 241,142 |
| 사용권자산 | 517,493 | 526,537 | (33,827) | (466,685) | 281,969 | 825,487 |
| 건설중인자산 | 160,200 | 124,126 | - | - | (160,200) | 124,126 |
| 합계 | 14,750,052 | 949,434 | (237,036) | (1,552,048) | 299,053 | 14,209,455 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 전기말 |
| 토지 | 7,418,407 | - | - | - | (746,832) | 6,671,575 |
| 건물 | 6,466,978 | - | - | (482,572) | (58,348) | 5,926,058 |
| 구축물 | 162,190 | - | - | (13,914) | - | 148,276 |
| 기계장치 | 47,944 | 38,620 | - | (23,072) | - | 63,492 |
| 차량운반구 | 184,116 | 20,516 | - | (70,529) | - | 134,103 |
| 비품 | 174,009 | 76,767 | - | (73,743) | 150 | 177,183 |
| 공구와기구 | 735,672 | 168,710 | - | (430,469) | 161,690 | 635,603 |
| 시설장치 | 297,544 | 108,749 | - | (90,224) | - | 316,069 |
| 사용권자산 | 664,977 | 416,048 | (91,254) | (472,278) | - | 517,493 |
| 건설중인자산 | 167,690 | 160,200 | - | - | (167,690) | 160,200 |
| 합계 | 16,319,527 | 989,610 | (91,254) | (1,656,801) | (811,030) | 14,750,052 |
(3) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, US$) |
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
| 패키지보험 | 오산공장-건물 | 8,260,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
| 오산공장-부속설비 | 900,000 | ||
| 오산공장-기계장치 | 400,000 | ||
| 오산공장-집기비품 | 300,000 | ||
| 오산공장-재고자산 | 6,000,000 | ||
| 목포 투자부동산-건물 | 3,500,000 | ||
| 목포 투자부동산-부속설비 | 500,000 | ||
| 연수원-건물 | 500,000 | ||
| 연수원-부속설비 | 100,000 | ||
| 연수원-집기비품 | 100,000 | ||
| 콘도-건물 | 500,000 | ||
| 콘도-집기비품 | 50,000 | ||
| 서울1사무소-건물 | 1,000,000 | ||
| 서울1사무소-비품 | 100,000 | ||
| 서울2사무소-건물 | 1,000,000 | ||
| 서울2사무소-비품 | 100,000 | ||
| 기숙사-건물 | 900,000 | ||
| 기숙사-집기비품 | 120,000 | ||
| 화재보험 | 건물(공장동) | 1,083,200 | 한화손해보험 |
| 기계기구 | 300,000 | ||
| 시설 | 70,000 | ||
| 재고자산 | 500,000 | ||
| 지게차 | 30,000 | ||
| 집기비품 | 100,000 | ||
| PLI(ll) 제조물책임보험 | 국내 | 300,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
| 해외 | $300,000.00 | ||
| 생산물배상책임(PL)보험 | 국내 | 300,000 | 대한상공회의소 |
| 해외 | $300,000.00 | ||
| 합계 | 27,013,200 | ||
| $600,000.00 | |||
13. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
| 당기초 | 18,947,316 | 525,375 | - | 19,472,691 |
| 당기말 | 18,947,316 | 497,465 | - | 19,444,781 |
- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
| 전기초 | 18,554,464 | 254,369 | - | 18,808,833 |
| 전기말 | 18,947,316 | 525,375 | - | 19,472,691 |
- 투자부동산(토지 및 건물)중 일부를 종속회사인 지오닉스 기업은행 차입금 담보 제공(설정 2,205,000천원) 및 구매품에 대한 대리점 계약 관련하여 버티브코리아 주식회사에 담보로 제공(채권최고액 300,000천원)하고 있습니다.14. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 기타증감 | 당기말 |
| 회원권 | 979,312 | 1,328,600 | - | - | - | 2,307,912 |
| 소프트웨어 | 44,528 | 32,400 | (24,117) | - | 21,600 | 74,411 |
| 영업권 | 574,192 | - | - | (574,192) | - | - |
| 기타무형자산 | 942,957 | - | (112,841) | (755,016) | - | 75,100 |
| 합계 | 2,540,989 | 1,361,000 | (136,958) | (1,329,208) | 21,600 | 2,457,423 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 기타증감 | 전기말 |
| 회원권 | 1,168,878 | - | - | (189,566) | 979,312 |
| 소프트웨어 | 15,851 | 40,200 | (11,523) | - | 44,528 |
| 영업권 | 574,192 | - | - | - | 574,192 |
| 기타무형자산 | 1,060,714 | 75,100 | (192,857) | - | 942,957 |
| 합계 | 2,819,635 | 115,300 | (204,380) | (189,566) | 2,540,989 |
15. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)에버리치파트너스(*1) | 한국 | 자산운영업 | 12.31 | 23.75% | 894,530 | 935,239 | 23.75% | 835,961 |
| (주)지트릭스(*2) | 한국 | 게임소프트웨어개발업 | 12.31 | 28.57% | 3,999,938 | - | 28.57% | - |
| (주)블루패드(*3) | 한국 | 컴퓨터 주변기기 제조업 | 12.31 | 20.00% | 50,000 | - | 20.00% | - |
| (주)우진홀딩스(*4) | 한국 | 금융 투자업 | 12.31 | 62.69% | 50,210,955 | - | 62.69% | 19,731,000 |
| 큐리어스솔루션(유)(*5) | 한국 | 금융 투자업 | 12.31 | 22.20% | 20,000,000 | 26,605,920 | 22.20% | 20,590,987 |
| 합계 | 75,155,423 | 27,541,159 | - | 41,157,948 | ||||
| (*1) | (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 연결실체를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. |
| (*2) | (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 연결실체는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) | 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) |
보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다(주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성 권한이 큐리어솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.당기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 당기말 매각예정자산으로 재분류하였고, 손상차손 환입 18,567,715천원을 인식하였습니다. |
| (*5) | 전전기중 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 큐리어스솔루션(유) 지분을 22.2% 취득하였습니다.연결실체는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 당기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손환입 | 당기말금액 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| (주)에버리치파트너스(*1) | 835,961 | - | 24,972 | - | 74,306 | - | 935,239 |
| (주)우진홀딩스(*2) | 19,731,000 | - | (17,210,374) | - | (21,088,341) | 18,567,715 | - |
| 큐리어스솔루션(유)(*3) | 20,590,988 | - | 6,348,982 | - | (334,050) | - | 26,605,920 |
| 합계 | 41,157,949 | - | (10,836,420) | - | (16,745,015) | 18,567,715 | 27,541,159 |
| (*1) | 기타금액은 전기말 가결산으로 당기 기초금액 지분법 손익 차이 반영 금액입니다. |
| (*2) | 기타금액은 당기 매각예정자산으로 재분류한 금액입니다. |
| (*3) | 기타금액은 큐리어스솔루션(유)로부터 배당 받은 금액입니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기타 | 손상차손 | 전기말금액 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| (주)에버리치파트너스(*1) | 819,694 | - | 16,267 | - | - | - | 835,961 |
| (주)우진홀딩스 | 25,524,992 | 10,000,000 | (5,612,277) | - | - | (10,181,715) | 19,731,000 |
| 큐리어스솔루션(유)(*2) | 20,247,936 | - | 809,025 | - | (465,973) | - | 20,590,988 |
| 합계 | 46,592,622 | 10,000,000 | (4,786,985) | - | (465,973) | (10,181,715) | 41,157,949 |
| (*1) | 전기말금액 2021년 12월 가결산 기준 입니다. |
| (*2) | 기타 금액은 큐리어스솔루션(유)로부터 배당 받은 금액입니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 | 4,559,610 | 651,872 | 3,907,738 | 410,003 | 86,540 | 86,540 |
| (주)우진홀딩스 | 276,025,471 | 267,501,869 | 8,523,602 | 263,199,984 | (18,599,172) | (18,599,172) |
| 큐리어스솔루션(유) | 209,929,173 | 90,069,501 | 119,859,672 | 12,602,491 | 32,699,731 | 32,699,731 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)에버리치파트너스 | 4,117,107 | 553,419 | 3,563,688 | 541,169 | 56,374 | 56,374 |
| (주)우진홀딩스(구:에이스우진(주)) | 285,375,135 | 258,252,361 | 27,122,774 | 193,999,589 | (8,109,879) | (8,109,879) |
| 큐리어스솔루션(유) | 183,961,610 | 91,199,209 | 92,762,401 | 12,601,507 | 9,360,987 | 9,360,987 |
16. 사채 및 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사채종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제7회 전환사채(*1) | 1.00% | - | - |
| 제9회 전환사채 | 1.00% | - | 1,500,000 |
| 제10회 전환사채 | 1.00% | - | 2,000,000 |
| 제17회 전환사채(*3) | 2.00% | 10,000,000 | - |
| 소계 | 10,000,000 | 3,500,000 | |
| 사채상환할증금 | - | 216,363 | |
| 전환권조정(*2) | (2,723,192) | (252,859) | |
| 전환사채 합계 | 7,276,808 | 3,463,504 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) | - | 77,959 | |
| (*1) | 제7회 전환사채는 발행시 공정가치평가액이 발행가액을 초과하는것으로 보아, 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리 하였습니다 |
| (*2) | 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평 가하고있습니다. |
| (*3) | 당기말 전환사채 조기상환청구권이 행사되어 2023년 1월 16일 상환되었습니다. |
(2) 당기말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 제17회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 조정후 전환가격(*1) |
| 2022.01.14 | 2025.01.14 | 2.00% | 2.00% | 2023.01.14 ~ 2024.12.14 | 500원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 01월 14일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우, 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고원 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
| (*1) | 전환사채 발행시 최초 전환가격은 612원이며, 당기말 현재 조정후 전환가격 은 500원입니다. |
| (*2) | 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 총 5,000백만원(연결실체 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게2,000백만원, 대표이사에게 1,000백만원) 부여 되었습니다. |
| (*3) | 전환사채의 발행에 따른 근저당설정 및 담보신탁 현황은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 채무자 | 채권자/수익자 | 계정과목 | 수탁자 | 장부금액 | 설정금액 |
| 근저당권 | (주)에이루트 | (*)코리아에셋투자증권(주) | 토지및건물 | - | 5,095,444 | 6,000,000 |
| 담보신탁 | (주)에이루트 | (*)코리아에셋투자증권(주) | 토지및건물 | 우리자산신탁 | 5,632,782 | 12,000,000 |
(*) KAI-JJ메자닌조합1호의 대표 업무진행조합원
(3) 당기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 신규 | 상환 | 전환 | 재매각(*1) | 기타(*2) | 당기말 |
| 사채: | |||||||
| 전환사채 | 3,500,000 | 10,000,000 | (3,000,000) | (1,270,000) | 770,000 | - | 10,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 77,959 | - | (50,000) | - | - | (27,959) | - |
| 합계 | 3,577,959 | 10,000,000 | (3,050,000) | (1,270,000) | 770,000 | (27,959) | 10,000,000 |
| (*1) | 조기상환후 보유하고 있던 사채(자기사채)중 일부를 재매각하였으며, 당기말 현재 자기사채는 없습니다. |
| (*2) | 당기손익-공정가치측정금융부채(제7회전환사채)의 공정가치측정에 따른 변동입니다. |
(4) 당기 중 전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치평가관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품평가이익(손실) | 당기손익- 공정가치측정금융부채 평가이익(손실) |
| 전환사채 7회차 | - | 27,959 |
| 전환사채 9회차 | 770,886 | - |
| 전환사채 10회차 | 1,105,384 | - |
| 전환사채 14회차 | (71,771) | - |
| 전환사채 17회차 | 1,906,130 | - |
| 사채 소계 | 3,710,629 | 27,959 |
(5) 파생상품부채① 연결실체는 전환사채의 조기상환청구권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회차 | 조기상환청구권 | 전환권 | 합계 |
| 전환사채 | 제17회 | 1,389,470 | 1,194,120 | 2,583,590 |
| 합계 | 1,389,470 | 1,194,120 | 2,583,590 | |
② 연결실체는 당기중 (주)스마트솔루션즈(에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다.(주석9 참조)
(6) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 통화 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| 담보부차입금 | 상상인저축은행 | KRW | 9.0 | 2023-01-18 | 769,397 | 195,962 |
| 웰컴저축은행 | KRW | 4.5 | 2022-06-16 | - | 3,410,034 | |
| 원화 소계 | 769,397 | 3,605,996 | ||||
| 일반차입금 | 기업은행 | KRW | 6.07 | 2023-09-13 | 932,000 | 932,000 |
| 기업은행 | KRW | 5.25 | 2023-04-10 | 537,000 | 672,000 | |
| 기업은행 | KRW | 4.61 | 2023-04-06 | 148,829 | 177,934 | |
| 국민은행 | KRW | 5.38 | 2023-01-11 | 13,000,000 | - | |
| 원화 소계 | 14,617,829 | 1,781,934 | ||||
| 원화 합계 | 15,387,226 | 5,387,930 | ||||
(7) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 차입 | 상환 | 기타증감 | 당기말 |
| 차입금: | |||||
| 담보부차입금 | 3,605,996 | 973,436 | (3,810,034) | - | 769,398 |
| 일반차입금 | 1,781,934 | 13,827,465 | (988,024) | (3,546) | 14,617,829 |
| 단기차입금 소계 | 5,387,930 | 14,800,901 | (4,798,058) | (3,546) | 15,387,227 |
17. 퇴직연금제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형의 경우 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 당기비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있습니다. 당기 중 인식한 퇴직급여는 862백만원(전기: 781백만원)입니다.18. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | 1,034 | 23,568 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정사항 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (190,929) | 43,571 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 법인세비용 | (189,895) | 67,139 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | 5,923,857 | (102,538,217) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,281,248 | (22,558,408) | ||
| 조정사항 | (1,471,143) | 22,625,547 | ||
| 비공제비용 | 472,181 | 19,575,921 | ||
| 비과세수익 | (1,561,531) | (695,106) | ||
| 이월결손금 | - | 282,480 | ||
| 이연법인세 미인식효과 | (1,478,678) | 6,021,005 | ||
| 당기 종속기업및관계기업투자주식에 대한 이연법인세 당기 미인식효과 | - | (2,467,064) | ||
| 기타 | 1,096,885 | (91,689) | ||
| 법인세비용(수익) | (189,895) | 67,139 | ||
| 유효세율 | - | - | ||
(*) 유효세율이 발생하지 않았습니다.(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 연결실체의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 2,705,292 | (93,658) | 2,611,634 | 595,164 | (46,721) | 548,443 |
| 재고자산 | 3,005,846 | (892,676) | 2,113,170 | 661,286 | (217,520) | 443,766 |
| 건설용지 | (217,898) | (210,871) | (428,769) | (47,938) | (42,103) | (90,041) |
| 미수수익 | (738,347) | (869,987) | (1,608,334) | (162,436) | (175,314) | (337,750) |
| 이자수익 | - | 39,030 | 39,030 | - | 8,196 | 8,196 |
| 선급금 | 282,090 | - | 282,090 | 62,060 | (2,821) | 59,239 |
| 대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 220,000 | (10,000) | 210,000 |
| 당기손익공정가치측정자산평가이익 | 106,174 | (62,074) | 44,100 | 23,358 | (14,097) | 9,261 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 27,959 | (27,959) | - | 6,151 | (6,151) | - |
| 당기손익공정가치측정자산 | (5,188,150) | 9,810,150 | 4,622,000 | (1,141,393) | 2,112,013 | 970,620 |
| 기타포괄손익공정가치측정자산 | 1,436,140 | (215,000) | 1,221,140 | 315,951 | (59,512) | 256,439 |
| 보증금 | 3,070 | 20,408 | 23,478 | 675 | 4,255 | 4,930 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 40,294,190 | (8,692,082) | 31,602,108 | 8,864,722 | (2,228,279) | 6,636,443 |
| 유형자산 | 23,205,372 | (292,359) | 22,913,013 | 5,105,182 | (293,449) | 4,811,733 |
| 리스 | 45,344 | (39,398) | 5,946 | 9,976 | (8,727) | 1,249 |
| 무형자산 | 436,318 | (122) | 436,196 | 95,990 | (4,389) | 91,601 |
| 기타무형자산(연결조정) | (867,857) | 867,857 | - | (190,928) | 190,928 | - |
| 파생상품 | 5,888,752 | (2,941,704) | 2,947,048 | 1,295,525 | (676,645) | 618,880 |
| 미지급비용 | 957,649 | 962,316 | 1,919,965 | 210,683 | 192,510 | 403,193 |
| 이자비용 | 46,000 | 22,716 | 68,716 | 10,120 | 4,310 | 14,430 |
| 신주인수권부채권 | 12,433,437 | - | 12,433,437 | 2,735,356 | (124,334) | 2,611,022 |
| 사채상환할증금 | 216,363 | (216,363) | - | 47,600 | (47,600) | - |
| 전환권조정 | (252,859) | (2,470,333) | (2,723,192) | (55,629) | (516,241) | (571,870) |
| 충당부채 | 2,587,331 | (2,533,717) | 53,614 | 569,213 | (557,954) | 11,259 |
| 퇴직급여충당부채 | 77,064 | 12,764 | 89,828 | 16,954 | 1,910 | 18,864 |
| 소계 | 87,489,280 | (7,823,062) | 79,666,218 | 19,247,642 | (2,517,735) | 16,729,907 |
| 이월결손금 | 43,954,011 | (2,133,422) | 41,820,589 | 9,669,882 | (887,558) | 8,782,324 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 2,879,962 | 419,912 | 3,299,874 |
| 이연법인세자산 제외 | ||||||
| - 일시적차이 | (88,357,138) | 8,690,920 | (79,666,218) | (19,438,570) | 2,708,663 | (16,729,907) |
| - 이월결손금 | (43,954,011) | 2,133,422 | (41,820,589) | (9,669,882) | 887,558 | (8,782,324) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | (2,879,962) | (419,912) | (3,299,874) |
| 합 계 | (867,858) | 867,858 | - | (190,928) | 190,928 | - |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 2,233,879 | 471,413 | 2,705,292 | 491,453 | 103,711 | 595,164 |
| 재고자산 | 1,772,504 | 1,233,342 | 3,005,846 | 389,951 | 271,335 | 661,286 |
| 건설용지 | - | (217,898) | (217,898) | - | (47,938) | (47,938) |
| 미수수익 | (4,213,474) | 3,475,127 | (738,347) | (926,964) | 764,528 | (162,436) |
| 선급금 | 27,735 | 254,355 | 282,090 | 6,102 | 55,958 | 62,060 |
| 대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 220,000 | - | 220,000 |
| 대여금(현재가치할인차금) | 353,522 | (353,522) | - | 77,775 | (77,775) | - |
| 당기손익공정가치측정자산평가이익 | 787,497 | (681,323) | 106,174 | 173,249 | (149,891) | 23,358 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 27,959 | 27,959 | - | 6,151 | 6,151 |
| 당기손익공정가치측정자산 | - | (5,188,150) | (5,188,150) | - | (1,141,393) | (1,141,393) |
| 기타포괄손익공정가치측정자산 | - | 1,436,140 | 1,436,140 | - | 315,951 | 315,951 |
| 보증금 | - | 3,070 | 3,070 | - | 675 | 675 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 35,019,490 | 5,274,700 | 40,294,190 | 7,704,288 | 1,160,434 | 8,864,722 |
| 유형자산 | 23,292,189 | (86,817) | 23,205,372 | 5,124,281 | (19,099) | 5,105,182 |
| 리스 | 74,003 | (28,659) | 45,344 | 16,281 | (6,305) | 9,976 |
| 무형자산 | 421,875 | 14,443 | 436,318 | 92,813 | 3,177 | 95,990 |
| 기타무형자산 | (1,060,714) | 192,857 | (867,857) | (233,357) | 42,429 | (190,928) |
| 파생상품 | 4,261,642 | 1,627,110 | 5,888,752 | 937,561 | 357,964 | 1,295,525 |
| 미지급비용 | 142,373 | 861,276 | 1,003,649 | 31,322 | 189,481 | 220,803 |
| 신주인수권부채권 | 12,433,437 | - | 12,433,437 | 2,735,356 | - | 2,735,356 |
| 신주인수권조정 | (181,196) | 181,196 | - | (39,863) | 39,863 | - |
| 사채상환할증금 | 2,818,059 | (2,601,696) | 216,363 | 619,973 | (572,373) | 47,600 |
| 전환권조정 | (2,866,502) | 2,613,643 | (252,859) | (630,630) | 575,001 | (55,629) |
| 충당부채 | 717,304 | 1,870,027 | 2,587,331 | 157,807 | 411,406 | 569,213 |
| 퇴직급여충당부채 | 57,995 | 19,069 | 77,064 | 12,759 | 4,195 | 16,954 |
| 소계 | 77,091,618 | 10,397,662 | 87,489,280 | 16,960,157 | 2,287,485 | 19,247,642 |
| 이월결손금 | 28,139,130 | 15,814,881 | 43,954,011 | 6,190,609 | 3,479,273 | 9,669,882 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 2,580,035 | 299,927 | 2,879,962 |
| 이연법인세자산 제외 | ||||||
| - 일시적차이 | (78,152,332) | (10,204,806) | (88,357,138) | (17,193,514) | (2,245,056) | (19,438,570) |
| - 이월결손금 | (28,139,130) | (15,814,881) | (43,954,011) | (6,190,609) | (3,479,273) | (9,669,882) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | (2,580,035) | (299,927) | (2,879,962) |
| 합 계 | (1,060,714) | 192,856 | (867,858) | (233,357) | 42,429 | (190,928) |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 제 외 사 유 |
| 기타 일시적 차이 | 79,666,218 | 88,357,138 | 과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 41,820,589 | 43,954,011 | 과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 3,299,874 | 2,879,962 | 과세소득의 불확실 |
19. 자본금과 주식발행초과금당기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기초 | 158,489,750 | 79,244,875 | 183,635,659 |
| 주식발행초과금 결손금보전 | - | - | (119,706,201) |
| 전환사채전환청구 | 2,494,198 | 1,247,099 | 139,035 |
| 당기말 | 160,983,948 | 80,491,974 | 64,068,493 |
20. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 21 | 21 |
| 자기주식 | (19,767) | (19,767) |
| 기타자본잉여금 | (294,285) | (294,285) |
| 자기주식처분손실 | (2,539,379) | (2,539,379) |
| 관계기업 자본변동 중 지분해당액 | (710,834) | (710,834) |
| 연결실체내 자본거래 | (17,585,873) | (10,269,016) |
| 합계 | (21,150,117) | (13,833,260) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보험수리적손익 | 15,238 | 12,314 |
| 해외사업환산손익 | (82,725) | 4,373 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (1,151,140) | (1,366,140) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 | 2,017 | 2,017 |
| 합 계 | (1,216,610) | (1,347,436) |
21. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 441,670 | 441,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | 23,604,629 | (102,338,677) |
| 합 계 | 24,046,299 | (101,897,007) |
| (*) | 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,396,032 | 4,115,979 |
| 퇴직급여 | 611,973 | 527,074 |
| 복리후생비 | 429,350 | 422,759 |
| 여비교통비 | 242,459 | 76,618 |
| 접대비 | 409,091 | 352,373 |
| 통신비 | 28,497 | 30,789 |
| 수도광열비 | 9,371 | 7,948 |
| 전력비 | 70,660 | 62,441 |
| 세금과공과 | 605,940 | 756,204 |
| 유형자산감가상각비 | 518,846 | 760,852 |
| 임차료 | 8,517 | 113,963 |
| 수선비 | 58,213 | 15,877 |
| 보험료 | 124,943 | 108,541 |
| 차량유지비 | 145,133 | 130,195 |
| 경상연구개발비 | 189,902 | 275,554 |
| 운반비 | 434,897 | 331,806 |
| 교육훈련비 | 8,279 | 1,461 |
| 도서인쇄비 | 8,329 | 5,302 |
| 하자보수비 | 161,779 | 276,184 |
| 설치공사비 | 128,469 | 43,520 |
| 소모품비 | 112,470 | 112,279 |
| 지급수수료 | 1,646,832 | 2,381,299 |
| 광고선전비 | 436,865 | 259,660 |
| 대손상각비 | (49,574) | (104,400) |
| 건물관리비 | 26,317 | 8,480 |
| 수출제비용 | - | 17,691 |
| 무형자산상각비 | 136,957 | 204,381 |
| 사용권자산감가상각비 | 466,684 | 199,479 |
| 투자부동산감가상각비 | 27,910 | 19,439 |
| 해외시장개척비 | 554,520 | 609,924 |
| 주식보상비 | 156,386 | - |
| 포장비 | 142,444 | 162,282 |
| 잡비 | 4,081 | 3,309 |
| 합계 | 12,252,572 | 12,289,263 |
23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 원재료 사용 | 14,593,495 | 10,808,900 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 5,652,600 | 2,593,772 |
| 상품매출원가 | 23,056,977 | 17,482,406 |
| 종업원급여 | 7,060,948 | 6,615,695 |
| 상각비 | 1,050,770 | 1,504,805 |
| 물류비 | 519,703 | 436,988 |
| 지급수수료 | 2,240,063 | 2,853,207 |
| 경상연구개발비 | 2,108,564 | 1,719,452 |
| 외주가공비 | 1,532,333 | 1,197,100 |
| 해외시장개척비 | 554,520 | 609,924 |
| 복리후생비 | 691,759 | 658,644 |
| 기타비용 | 5,479,127 | 4,191,501 |
| 합계(*) | 64,540,859 | 50,672,394 |
| (*) | 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
24. 순금융손익당기와 전기 중 연결실체의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 692,457 | 396,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,337,327 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,442,296 | 844,659 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 27,959 | - |
| 리스해지이익 | 19,804 | 4,590 |
| 외화환산이익 | - | 4,719 |
| 배당수익 | 42,944 | 7,184 |
| 파생상품평가이익 | 3,710,629 | - |
| 소계 | 5,936,089 | 6,594,737 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,630,926 | 1,866,647 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 9,991 | 3,860,813 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 55,682,676 |
| 파생상품평가손실 | - | 27,551,835 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,173,500 | 234 |
| 리스해지손실 | 169 | - |
| 외화환산손실 | 663,265 | 10,656 |
| 기타금융자산손상차손 | 4,600,000 | - |
| 소계 | 9,077,851 | 88,972,861 |
| 순손익 | (3,141,762) | (82,378,124) |
25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | - | 10,000 |
| 외환차익 | 1,446,472 | 437,801 |
| 외화환산이익 | 37,535 | 142,949 |
| 기타의대손상각비환입 | 550,000 | 300,813 |
| 대여금대손충당금환입 | 631,771 | 1,204,485 |
| 재고자산손상차손환입 | 7,106 | 24,116 |
| 유형자산처분이익 | 33,617 | 12,200 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 472,585 |
| 송객수수료수익 | - | 120,093 |
| 기타충당부채전입액환입 | 1,531,970 | |
| 잡이익 | 1,210,268 | 859,565 |
| 소계 | 5,448,739 | 3,584,607 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 20,000 | 37,000 |
| 외환차손 | 357,296 | 125,983 |
| 외화환산손실 | 420,254 | 4,757 |
| 매출채권처분손실 | 4,151 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,353,350 | 254,355 |
| 유형자산처분손실 | 11,256 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,329,208 | 14,566 |
| 기타충당부채전입액 | - | 2,476,807 |
| 기타지급수수료 | 291,791 | - |
| 잡손실 | 748,233 | 1,081,163 |
| 소계 | 4,535,539 | 3,994,631 |
| 합계 | 913,200 | (410,024) |
26. 주당순이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결실체의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 연결실체의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가. 보통주당기순손익 | 6,237,467,206원 | (102,161,076,828)원 |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) | 159,933,340 | 110,850,772 |
| 다. 기본주당순손익(가÷나) | 39원 | (921)원 |
(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 158,484,656 | 365 | 57,846,899,440 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 954,198 | 212 | 202,289,976 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 940,000 | 212 | 199,280,000 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 600,000 | 212 | 127,200,000 |
| 기말 | 160,978,854 | 58,375,669,416 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 159,933,340 |
② 전기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 75,868,572 | 365 | 27,692,028,780 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 353 | 214,981,236 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 340 | 207,064,080 |
| 전환사채의 전환(제15회차 전환사채) | 3,089,598 | 178 | 549,948,444 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 8,032,950 | 178 | 1,429,865,100 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 178 | 108,404,136 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,204 | 178 | 167,712,312 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 3,654,054 | 176 | 643,113,504 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,218,024 | 176 | 214,372,224 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 1,853,754 | 176 | 326,260,704 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 624,216 | 176 | 109,862,016 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,210 | 176 | 165,828,960 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 1,096,218 | 173 | 189,645,714 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 8,526,090 | 173 | 1,475,013,570 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,024 | 173 | 210,718,152 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 4,141,284 | 172 | 712,300,848 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,216,545 | 164 | 199,513,380 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 3,649,635 | 164 | 598,540,140 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 617,283 | 164 | 101,234,412 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 8,272,504 | 164 | 1,356,690,656 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 2,469,135 | 164 | 404,938,140 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 2,737,226 | 163 | 446,167,838 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 7,299,270 | 163 | 1,189,781,010 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 6,172,835 | 163 | 1,006,172,105 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 121,654 | 163 | 19,829,602 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 2,531,645 | 109 | 275,949,305 |
| 전환사채의 전환(제8회차 전환사채) | 4,280,821 | 2 | 8,561,642 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 3,645,833 | 2 | 7,291,666 |
| 기말 | 158,484,656 | 40,460,532,012 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 110,850,772 |
(2) 희석주당이익
회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 가. 희석주당기순손익 | 5,674,992,866 | (102,161,076,828) |
| 나. 가중평균 희석유통보통주식수 | 179,221,012 | 110,850,772 |
| 다. 희석주당순손익(가÷나) | 31 | (921) |
27. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | 6,113,752 | (102,605,356) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | (189,895) | 67,139 |
| 이자수익(IS) | (692,457) | (396,258) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (5,337,327) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (1,442,296) | (844,659) |
| 외화환산이익 | (37,535) | (147,668) |
| 배당금수익 | (42,944) | (7,184) |
| 대여금대손충당금환입 | (631,771) | (1,204,485) |
| 기타의대손상각비환입 | (550,000) | (300,813) |
| 유형자산처분이익 | (33,617) | (12,200) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (472,585) |
| 리스해지이익 | (19,804) | (4,590) |
| 파생상품평가이익 | (3,710,629) | - |
| 관계기업지분법이익 | (6,448,261) | (825,292) |
| 관계기업손상차손환입 | (18,567,715) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | (27,959) | - |
| 기타충당부채전입액환입 | (1,531,970) | - |
| 이자비용(IS) | 1,630,925 | 1,866,647 |
| 퇴직급여충당금전입액 | 27,479 | 6,362 |
| 외화환산손실 | 1,083,519 | 15,413 |
| 대손상각비 | (49,574) | (104,400) |
| 기타의대손상각비 | 1,353,350 | 254,355 |
| 유형자산감가상각비 | 1,085,363 | 1,184,523 |
| 사용권자산감가상각비 | 466,685 | 472,278 |
| 투자부동산감가상각비 | 27,910 | 19,439 |
| 무형자산상각비 | 136,958 | 204,381 |
| 주식보상비 | 156,386 | - |
| 기타충당부채전입액 | - | 2,476,807 |
| 경상연구개발비 | - | 6,000 |
| 잡손실 | 625,544 | 805,179 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 9,991 | 3,860,813 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 2,173,500 | 234 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | 55,682,676 |
| 기타금융자산손상차손 | 4,600,000 | - |
| 유형자산처분손실 | 11,255 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,329,208 | 14,566 |
| 리스해지손실 | 169 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 27,551,835 |
| 관계기업지분법손실 | 17,210,374 | 5,612,277 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 10,181,715 |
| 매출채권의 감소(증가) | (6,799,230) | (3,032,051) |
| 미수금의 감소(증가) | 743,825 | (513,670) |
| 미수수익의 감소(증가) | 678,976 | (3,496,016) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,397,886) | (1,102,262) |
| 선급비용의 감소(증가) | (31,892) | (12,314) |
| 재고자산의 감소(증가) | (28,665,511) | (16,650,385) |
| 매입채무의 증가(감소) | 924,279 | 830,930 |
| 미지급금의 증가(감소) | (902,147) | 161,587 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (240,329) | 3,979,552 |
| 예수금의 증가(감소) | (63,372) | (509,492) |
| 선수금의 증가(감소) | (75,146) | 1,515,732 |
| 예수보증금 증가(감소) | (484,709) | - |
| 충당부채 증가(감소) | (1,001,747) | (15,778) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (33,248,948) | (20,824,345) |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환청구권행사 | 1,270,000 | 65,550,000 |
| 매각예정비유동자산 대체 | 21,088,341 | - |
| 기타금융자산 대체 | 5,000,000 | - |
28. 약정사항 및 소송사건(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,US$) |
| 금융기관 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행 | 시설투자대출 | 1,850,000 | 932,000 |
| 토지분양협약대출 | 1,200,000 | 537,000 | |
| 기한부수입신용장발행 | USD500,000.00 | US117,437.23 | |
| B2B팩토리약정 | 1,300,000 | - | |
| 상상인저축은행 | 토지담보대출 | 1,200,000 | 769,398 |
| KEB하나은행 | 외담대 | 4,000,000 | - |
| 구매론 | 1,000,000 | - | |
| 팩토링대출 | 30,000 | - |
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
| 케이지이니시스 외 | 서울보증보험 | 86,631 | 이행지급 |
| 더블유쇼핑 외 | 35,000 | ||
| 정부조달청 외 | 1,560,084 | ||
| 경기도 화성시 외 | 110,620 | 인허가 |
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.(5) 담보제공자산1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 근저당권자 | 담보제공자산계정과목 | 담보제공자산장부금액 | 담보설정금액 |
| (주)위베스트인터내셔널 | 투자부동산 | 15,152,693 | 19,500,000 |
| 중소기업은행 | 토지 및 건물 | 5,095,444 | 2,205,000 |
| 중소기업은행 | 건물 화재보험 가입금액 | 1,091,494 | 1,083,000 |
| 버티브코리아 주식회사 | 토지 및 건물 | 5,095,444 | 300,000 |
(*) 현재 연결실체의 담보신탁부동산 우선수익권의 근질권자는 (주)상상인저축은행 입니다.
| 우선수익권자 |
담보제공자산 |
우선수익권 금액 | 피담보채권 원금액 |
| 상상인저축은행 | 투자부동산 중 일부 | 1,950,000 | 1,200,000 |
2) 연결실체는 보유중인 (주)우진홀딩스 지분을 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(6) (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (주)에이루트호텔앤리조트는 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다. 지배기업은 (주)에이루트호텔앤리조트의 지분 100.00% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.29. 특수관계자 등 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 최대주주 | 최정임 외 4인 | 최정임 외 2인 |
| 연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | - | - |
| 종속기업 | (주)세우테크(주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이)(*5)AROOT USA, INC(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이루트 에너지(*7)(주)에이루트 개발(주)동래온천자산개발(*6) | (주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이루트 에너지(*3)(주)에이루트 개발(*3) |
| 관계기업 | (주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사(*4) | (주)에버리치파트너스(주)블루패드(*1)(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사(*4) |
| 기타의특수관계자 등 | (주)우진기전대표이사개인주주 | (주)우진기전대표이사최대주주 |
| (*1) | 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*2) | 전기 상호 변경하였습니다. 전기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.당기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 당기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다. |
| (*3) | 전기 설립 출자하였습니다. |
| (*4) | 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다. |
| (*5) | 당기 상호 변경하였습니다. |
| (*6) | 당기 설립 출자하였습니다. |
| (*7) | 당기 청산하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 이자비용 |
| 관계기업 | 큐리어스솔루션유한회사 | 334,050 | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 244,900 | - | - |
| (*) | 17회 전환사채의 매도청구권(Call Option)과 관련하여 대표이사에게 부여된 것과 관련한 비용 156,386천원, 최대주주 등에게 부여된 것과 관련한 비용 625,544천원이 발생하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 이자비용 |
| 관계기업 | 큐리어스솔루션유한회사 | 465,973 | - | - | - |
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 178,178 | 389 | - |
(*) 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 분양선수금 | 기타채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 121,632 | - | - | - |
| 합계 | - | 121,632 | - | - | - | |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 분양선수금 | 기타채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 20,873 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | 25,000 | 5,000 | - | |
| 최대주주 | - | - | 150,000 | 15,000 | - | |
| 합계 | - | 20,873 | 175,000 | 20,000 | - | |
(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,516,166 | 1,476,315 |
| 퇴직급여 | 335,410 | 355,389 |
| 주식보상비 | 156,386 | - |
| 합 계 | 2,007,962 | 1,831,704 |
30. 매각예정비유동자산연결실체는 2022년 7월 25일에 관계기업인 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 동일자에 매각주관사 계약을 체결한 이후 매각을 위한 절차를 진행하였으며, 보고서일 현재 잠정 매수자와 매각 협상을 진행 중에 있습니다.12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 해당 관계기업은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.매각대가는 관계기업투자주식의 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 관계기업이 매각예정으로 분류 된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.31. 우발사항(1) 전 대표이사 구속 및 검찰 수사 등NHT컨소시엄 조합을 통한 (주)마제스타의 유상증자 및 전환사채 납입과 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 서준성과 지배기업의 대표이사 등이 배임혐의로 고발된 사건에서 2017년 11월 22일자로 피의자 전원 무혐의 종결 처분되었으며, 연결실체의 소액주주들이 (주)마제스타 경영권 양수도에 따른 양수도대금으로 서준성에게 215억원을 지급한 거래와 관련하여 지배기업 전 대표이사 및 서준성 등을 배임혐의로 고발한 사건에서도 2017년 12월 11일자로 피의자 전원 무혐의 종결처분되었습니다. 한편, (주)마제스타의 전직 임원이었던 지배기업의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)마제스타의 임원인 이준민은 상장회사인 (주)마제스타의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 (주)마제스타가 (주)엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금을 지급하여 (주)마제스타에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 지배기업가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)마제스타의 자금을 지배기업에 신용공여하는 방식으로 마치 연결실체가 NHT컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄조합이 그 출자금으로 (주)마제스타의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)마제스타의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의일반공모 투자설명서를허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)마제스타 주식과 (주)마제스타 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)마제스타의 전직 임원이었던 서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)마제스타의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)마제스타 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되었습니다. 연결실체는 이러한 기소사항이 2022년 12월 31일 현재의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 관계기업의 상장폐지관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및 감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.
2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상정적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.
또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.연결실체는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전전기에 매각 하였습니다.
(3) 연결실체 채무자의 회생절차 진행연결실체의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의 상환기간은 회생절차에 따라 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기에 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.(4) 관계회사 직권폐업관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업되었습니다
32. 보고기간 후 중요한 사건- 전환사채 조기상환 연결실체가 운영자금을 목적으로 발행한 전환사채(17회차 액면금액 10,000백만원)가 채권자의 요청으로 조기상환 청구되어 2023년 01월 16일 전액 상환 하였습니다.
|
재무상태표 |
|
제 21 기 2022.12.31 현재 |
|
제 20 기 2021.12.31 현재 |
|
제 19 기 2020.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 |
제 20 기 |
제 19 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
128,798,891,956 |
87,904,540,027 |
72,025,828,127 |
|
현금및현금성자산 |
35,406,963,465 |
39,469,102,921 |
11,528,488,059 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
14,005,439,190 |
5,080,965,120 |
|
|
매출채권 및 기타유동채권 |
50,390,103,544 |
19,174,554,186 |
50,624,740,260 |
|
매출채권 |
8,892,471,489 |
5,898,694,144 |
4,107,801,862 |
|
단기미수금 |
219,964,959 |
660,178,236 |
426,469,240 |
|
단기미수수익 |
902,208,809 |
796,709,283 |
4,312,605,883 |
|
단기선급금 |
1,725,298,032 |
1,385,308,823 |
1,192,225,644 |
|
단기선급비용 |
26,896,150 |
42,629,683 |
114,209,765 |
|
단기임차보증금 |
8,264,105 |
611,000,000 |
1,528,848,760 |
|
단기대여금 |
38,615,000,000 |
9,780,034,017 |
38,942,579,106 |
|
당기법인세자산 |
61,486,495 |
1,268,738,660 |
530,119,185 |
|
매각예정자산 |
30,000,000,000 |
||
|
기타유동금융자산 |
|||
|
재고자산 |
12,940,338,452 |
13,986,705,070 |
4,261,515,503 |
|
비유동자산 |
48,226,369,967 |
66,868,242,438 |
41,216,963,585 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,849,000,000 |
1,634,000,000 |
|
|
보증금 |
379,344,140 |
321,430,186 |
2,536,735,547 |
|
장기대여금 |
1,000,000,000 |
3,679,154,440 |
|
|
유형자산 |
8,419,132,954 |
8,994,549,339 |
9,932,801,581 |
|
투자부동산 |
7,002,612,417 |
7,091,569,160 |
6,488,757,637 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
2,457,423,568 |
1,098,939,361 |
1,170,163,153 |
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 |
28,118,856,888 |
46,727,754,392 |
17,409,351,227 |
|
기타비유동금융자산 |
|||
|
자산총계 |
177,025,261,923 |
154,772,782,465 |
113,242,791,712 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
25,644,535,997 |
15,858,833,503 |
18,505,292,730 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
25,644,046,343 |
15,764,912,323 |
18,505,292,730 |
|
단기매입채무 |
423,979,843 |
1,197,389,192 |
675,688,905 |
|
단기미지급금 |
243,826,820 |
565,445,339 |
232,397,465 |
|
단기미지급비용 |
189,538,420 |
105,668,790 |
103,170,831 |
|
단기예수금 |
59,036,540 |
96,365,003 |
47,447,675 |
|
단기예수보증금 |
484,708,628 |
1,362,500,000 |
|
|
단기선수금 |
1,681,503,868 |
1,685,694,421 |
250,827,317 |
|
단기차입금 |
13,000,000,000 |
||
|
유동성전환사채 |
7,276,808,092 |
3,463,504,249 |
11,043,313,990 |
|
유동파생상품부채 |
2,583,590,000 |
5,525,293,900 |
3,898,183,900 |
|
유동리스부채 |
185,762,760 |
110,842,801 |
228,631,239 |
|
기타유동부채 |
2,530,000,000 |
663,131,408 |
|
|
기타유동금융부채 |
489,654 |
93,921,180 |
|
|
비유동부채 |
268,660,478 |
180,632,149 |
123,240,073 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
268,660,478 |
180,632,149 |
123,240,073 |
|
장기임대보증금 |
125,100,000 |
121,500,000 |
5,000,000 |
|
비유동리스부채 |
143,560,478 |
59,132,149 |
118,240,073 |
|
퇴직급여부채 |
|||
|
부채총계 |
25,913,196,475 |
16,039,465,652 |
18,628,532,803 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
80,491,974,000 |
79,244,875,000 |
6,324,928,000 |
|
자본잉여금 |
64,068,492,643 |
183,635,659,126 |
139,343,968,122 |
|
기타자본구성요소 |
(3,518,562,537) |
(3,518,562,537) |
(3,518,562,537) |
|
기타포괄손익누계액 |
(1,149,123,262) |
(1,364,123,262) |
|
|
이익잉여금(결손금) |
11,219,284,604 |
(119,264,531,514) |
(47,536,074,676) |
|
자본총계 |
151,112,065,448 |
138,733,316,813 |
94,614,258,909 |
|
자본과부채총계 |
177,025,261,923 |
154,772,782,465 |
113,242,791,712 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 |
제 20 기 |
제 19 기 |
|
|---|---|---|---|
|
수익(매출액) |
53,526,252,786 |
37,119,518,405 |
20,862,301,190 |
|
매출원가 |
43,627,392,248 |
32,185,360,598 |
16,655,612,618 |
|
매출총이익 |
9,898,860,538 |
4,934,157,807 |
4,206,688,572 |
|
판매비와관리비 |
8,045,836,610 |
7,174,273,306 |
6,600,709,704 |
|
영업이익(손실) |
1,853,023,928 |
(2,240,115,499) |
(2,394,021,132) |
|
기타이익 |
15,509,361,331 |
2,738,566,959 |
5,877,083,751 |
|
기타손실 |
4,103,186,854 |
25,317,482,425 |
16,403,437,789 |
|
금융수익 |
6,454,170,446 |
7,144,058,003 |
4,009,927,112 |
|
금융원가 |
8,935,754,247 |
88,838,984,196 |
8,876,128,400 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
10,777,614,604 |
(106,513,957,158) |
(17,786,576,458) |
|
법인세비용 |
6,090,680 |
1,137,116,488 |
|
|
당기순이익(손실) |
10,777,614,604 |
(106,520,047,838) |
(18,923,692,946) |
|
기타포괄손익 |
215,000,000 |
(1,364,123,262) |
(59,215,000) |
|
총포괄손익 |
10,992,614,604 |
(107,884,171,100) |
(18,982,907,946) |
|
주당이익 |
|||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
67 |
(960) |
(350) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
56 |
(960) |
(350) |
|
자본변동표 |
|
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2020.01.01 (기초자본) |
38,660,656,000 |
78,728,938,019 |
(3,505,611,195) |
59,215,000 |
(28,612,381,730) |
85,330,816,094 |
|
당기순이익(손실) |
(18,923,692,946) |
(18,923,692,946) |
||||
|
무상감자 |
(34,794,591,000) |
34,791,591,000 |
(3,000,000) |
|||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
(12,951,342) |
(12,951,342) |
||||
|
유상증자 |
104,493,000 |
893,683,161 |
998,176,161 |
|||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
(59,215,000) |
(59,215,000) |
||||
|
전환권청구 |
2,354,370,000 |
24,929,755,942 |
27,284,125,942 |
|||
|
무상증자 |
||||||
|
이익잉여금 전입 |
||||||
|
자본 증가(감소) 합계 |
(32,335,728,000) |
60,615,030,103 |
(12,951,342) |
(59,215,000) |
(18,923,692,946) |
9,283,442,815 |
|
2020.12.31 (기말자본) |
6,324,928,000 |
139,343,968,122 |
(3,518,562,537) |
(47,536,074,676) |
94,614,258,909 |
|
|
2021.01.01 (기초자본) |
6,324,928,000 |
139,343,968,122 |
(3,518,562,537) |
(47,536,074,676) |
94,614,258,909 |
|
|
당기순이익(손실) |
(106,520,047,838) |
(106,520,047,838) |
||||
|
무상감자 |
||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||
|
유상증자 |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(1,366,140,000) |
(1,366,140,000) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
2,016,738 |
2,016,738 |
||||
|
전환권청구 |
24,807,334,500 |
127,195,894,504 |
152,003,229,004 |
|||
|
무상증자 |
48,112,612,500 |
(48,112,612,500) |
||||
|
이익잉여금 전입 |
(34,791,591,000) |
34,791,591,000 |
||||
|
자본 증가(감소) 합계 |
72,919,947,000 |
44,291,691,004 |
(1,364,123,262) |
(71,728,456,838) |
44,119,057,904 |
|
|
2021.12.31 (기말자본) |
79,244,875,000 |
183,635,659,126 |
(3,518,562,537) |
(1,364,123,262) |
(119,264,531,514) |
138,733,316,813 |
|
2022.01.01 (기초자본) |
79,244,875,000 |
183,635,659,126 |
(3,518,562,537) |
(1,364,123,262) |
(119,264,531,514) |
138,733,316,813 |
|
당기순이익(손실) |
10,777,614,604 |
10,777,614,604 |
||||
|
무상감자 |
||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||
|
유상증자 |
||||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
215,000,000 |
215,000,000 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
||||||
|
전환권청구 |
1,247,099,000 |
139,035,031 |
1,386,134,031 |
|||
|
무상증자 |
||||||
|
이익잉여금 전입 |
(119,706,201,514) |
119,706,201,514 |
||||
|
자본 증가(감소) 합계 |
1,247,099,000 |
(119,567,166,483) |
215,000,000 |
130,483,816,118 |
12,378,748,635 |
|
|
2022.12.31 (기말자본) |
80,491,974,000 |
64,068,492,643 |
(3,518,562,537) |
(1,149,123,262) |
11,219,284,604 |
151,112,065,448 |
|
현금흐름표 |
|
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
|
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
|
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 |
제 20 기 |
제 19 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
238,583,295 |
(9,697,926,830) |
(151,631,279) |
|
영업으로부터 창출된 현금흐름 |
(1,223,849,843) |
(11,236,055,762) |
(2,229,645,244) |
|
이자지급(영업) |
(184,752,513) |
(121,839,148) |
(15,814,998) |
|
이자수취(영업) |
302,013,610 |
1,423,256,177 |
2,559,669,510 |
|
배당금수취(영업) |
137,919,876 |
101,186,898 |
|
|
법인세납부(환급) |
1,207,252,165 |
135,525,005 |
(465,840,547) |
|
투자활동현금흐름 |
(24,115,243,206) |
(18,859,281,716) |
(12,686,198,135) |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
400,000,000 |
502,016,738 |
564,306,068 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 |
17,305,387,512 |
12,117,734,493 |
2,580,417,250 |
|
유형자산의 처분 |
26,251,204 |
2,000,000 |
|
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
334,835,683 |
||
|
대여금의 감소 |
7,595,294,142 |
6,166,804,726 |
5,280,081,000 |
|
무형자산의 처분 |
175,000,000 |
||
|
보증금의 감소 |
1,571,200,000 |
8,036,200,157 |
343,720,001 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(3,500,140,000) |
||
|
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 |
(12,673,763,045) |
(15,373,903,810) |
|
|
매각예정자산의 처분 |
5,500,000,000 |
||
|
대여금의 증가 |
(33,215,520,000) |
(5,500,000,000) |
(736,000,000) |
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(2,999,020,110) |
(15,108,449,170) |
(16,000,000,000) |
|
투자부동산의 취득 |
(683,296,990) |
(150,634,118) |
|
|
유형자산의 취득 |
(269,420,804) |
(357,916,532) |
(3,605,418,319) |
|
무형자산의 취득 |
(1,361,000,000) |
(115,300,000) |
(11,540,000) |
|
보증금의 증가 |
(494,652,105) |
(5,692,616,528) |
(1,285,965,700) |
|
신주인수권부채권의 취득 |
|||
|
매각예정자산의 취득 |
(5,027,414,800) |
||
|
재무활동현금흐름 |
20,477,785,790 |
56,503,760,193 |
13,106,234,443 |
|
주식의 발행 |
998,176,161 |
||
|
사채의 증가 |
10,770,000,000 |
57,102,000,001 |
11,000,000,000 |
|
예수보증금의 증가 |
1,362,500,000 |
||
|
금융리스부채의 감소 |
(242,214,210) |
(259,989,100) |
(238,490,376) |
|
자기주식의 취득 |
(338,250,708) |
(15,951,342) |
|
|
사채의 상환 |
(3,050,000,000) |
||
|
단기차입금의 증가 |
13,000,000,000 |
||
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(3,398,874,121) |
27,946,551,647 |
268,405,029 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(663,265,335) |
(5,936,785) |
(21,120,763) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(4,062,139,456) |
27,940,614,862 |
247,284,266 |
|
기초현금및현금성자산 |
39,469,102,921 |
11,528,488,059 |
11,281,203,793 |
|
기말현금및현금성자산 |
35,406,963,465 |
39,469,102,921 |
11,528,488,059 |
1. 일반사항주식회사 에이루트(이하 "당사")는 소형프린터의 제조 및 판매 등을 목적으로 2002년 4월 8일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 오산시 가장산업동로 28-6에 위치하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 기술보증기금에 벤처기업으로 등록되어 있으며, 2010년 12월 1일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 80,492백만원이며, 최대주주는 최정임외 4인(지분율 : 9.85%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 별도재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ’회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정 - 회계추정의 정의회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따른면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세자산과 부채가 동시에 최초로 인식되는 거래(예: 리스, 복구충당부채)가 (1) 사업결합 거래가 아니고 (2) 거래 당시 회계 이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당하여 이연법인세 최초인식 면제 조건에 해당한다고 하더라도, 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서만 이연법인세를 인식하도록 함. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(2) 금융자산
1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(3) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
|
건물 |
20년 |
|
구축물 |
20년 |
|
기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 | 4년 |
|
공구와기구 |
4년 |
|
비품 |
4년 |
| 시설장치 | 4년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
(7) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) | 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) | 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
(12) 퇴직급여채무확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
1) 연장선택권 및 종료선택권
당사는 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스와 관련하여 제공하는 잔존가치보증은 없습니다. (16) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.
(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 소형프린트 제품의 생산 및 판매 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
1) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(24) 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에 보고되었으며, 2023년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다.
금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 9,480,404 | 1,300,654 |
| EUR | 124,657 | 586,113 |
| GBP | - | 5,660 |
| JPY | 200,181 | 225,510 |
| CNY | 11,612 | 29,527 |
| 계 | 9,816,854 | 2,147,464 |
| 매출채권 | ||
| USD | 5,665,263 | 5,114,733 |
| EUR | 23,824 | 9,196 |
| CNY | - | 664 |
| 계 | 5,689,087 | 5,124,593 |
| 매입채무 | ||
| USD | 173,585 | 501,343 |
| 계 | 173,585 | 501,343 |
| 미지급금 | ||
| USD | - | 680 |
| 계 | - | 680 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 미국달러/원 | 1,497,208 | (1,497,208) | 591,336 | (591,336) |
| 유로/원 | 14,848 | (14,848) | 59,531 | (59,531) |
| 파운드/원 | - | - | 566 | (566) |
| 엔/원 | 20,018 | (20,018) | 22,551 | (22,551) |
| 위안/원 | 1,161 | (1,161) | 3,019 | (3,019) |
(2) 가격위험당사가 보유한 시장성 있는 자본성 금융자산의 시장가격이 10% 변동되었을 때 당사의 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상승시 | - | 331,279 | - | 258,398 |
| 하락시 | - | (331,279) | - | (258,398) | |
(3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다.4.1.2 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 35,406,963 | 39,469,103 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,005,439 |
| 매출채권 | 8,892,471 | 5,898,694 |
| 대여금(*1) | 38,615,000 | 10,780,034 |
| 미수금 | 219,965 | 660,178 |
| 미수수익 | 902,209 | 796,709 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,849,000 | 1,634,000 |
| 보증금(*2) | 387,608 | 932,430 |
| 합계 | 86,273,216 | 74,176,587 |
| (*1) | 보고기간말 현재 당사는 대여금에 대해 15,728,000천원(전기말 17,224,355천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 없습니다.(전기말 102,503천원). |
| (*2) | 보고기간말 현재 당사는 보증금에 대해 (전기말 550,000천원) 대손충당금을 설정하지 않고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다.또한, 당기말 상계표시된 현재가치할인차금은 35,610천원(전기말 13,736천원)입니다. |
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 2,264,003 | 816,275 |
| 6개월초과 1년 이하 | 439,190 | 533,561 |
| 1년 초과 | 117,852 | 306,183 |
| 합계 | 2,821,045 | 1,656,019 |
4.1.3 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 차입금 | 13,000,000 | 13,000,000 | 13,000,000 | - | - | - | - |
| 매입채무 | 423,980 | 423,980 | 423,980 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 243,827 | 243,827 | 243,827 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 189,538 | 189,538 | 50,411 | 139,127 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,276,808 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 329,323 | 329,323 | 53,924 | 131,839 | 81,544 | 62,016 | - |
| 임대보증금 | 125,100 | 125,100 | 96,000 | 20,500 | 8,600 | - | - |
| 합계 | 21,588,576 | 24,311,768 | 23,868,142 | 291,466 | 90,144 | 62,016 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 1,197,389 | 1,197,389 | 1,197,389 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 565,445 | 565,445 | 565,445 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 105,669 | 105,669 | 7,277 | 98,392 | - | - | - |
| 전환사채 | 3,463,504 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 169,975 | 169,975 | 41,281 | 69,562 | 38,117 | 21,015 | - |
| 임대보증금 | 121,500 | 121,500 | - | 7,500 | 114,000 | - | - |
| 합계 | 5,623,482 | 5,659,978 | 1,811,392 | 3,675,454 | 152,117 | 21,015 | - |
당사의 재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다.4.1.4 자본위험관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 20,276,808 | 3,463,504 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (35,406,963) | (39,469,103) |
| 순부채 | (15,130,155) | (36,005,599) |
| 자본총계 | 151,112,065 | 138,733,317 |
| 자본조달비율(*) | - | - |
| (*) | 당기말과 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. |
5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말가. 금융자산
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 35,406,963 | - | - | 35,406,963 |
| 단기대여금 | 38,615,000 | - | - | 38,615,000 |
| 매출채권 | 8,892,471 | - | - | 8,892,471 |
| 미수금 | 219,965 | - | - | 219,965 |
| 미수수익 | 902,210 | - | - | 902,210 |
| 보증금 | 8,264 | - | - | 8,264 |
| 소계 | 84,044,873 | - | - | 84,044,873 |
| 비유동 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,849,000 | 1,849,000 |
| 보증금 | 379,344 | - | - | 379,344 |
| 소계 | 379,344 | - | 1,849,000 | 2,228,344 |
| 합계 | 84,424,217 | - | 1,849,000 | 86,273,217 |
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | |||
| 매입채무 | 423,980 | - | 423,980 |
| 미지급금 | 243,827 | - | 243,827 |
| 단기차입금 | 13,000,000 | 13,000,000 | |
| 미지급비용 | 189,538 | - | 189,538 |
| 리스부채 | 185,763 | - | 185,763 |
| 전환사채 | 7,276,808 | - | 7,276,808 |
| 금융보증부채 | - | 490 | 490 |
| 파생상품금융부채 | - | 2,583,590 | 2,583,590 |
| 소계 | 21,319,916 | 2,584,080 | 23,903,996 |
| 비유동 | |||
| 보증금 | 125,100 | - | 125,100 |
| 리스부채 | 143,560 | - | 143,560 |
| 소계 | 268,660 | - | 268,660 |
| 합계 | 21,588,576 | 2,584,080 | 24,172,656 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 장부가액 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 39,469,103 | - | - | 39,469,103 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,005,439 | - | 14,005,439 |
| 단기대여금 | 9,780,034 | - | - | 9,780,034 |
| 매출채권 | 5,898,694 | - | - | 5,898,694 |
| 미수금 | 660,178 | - | - | 660,178 |
| 미수수익 | 796,710 | - | - | 796,710 |
| 보증금 | 611,000 | - | - | 611,000 |
| 소계 | 57,215,719 | 14,005,439 | - | 71,221,158 |
| 비유동 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,634,000 | 1,634,000 |
| 보증금 | 321,430 | - | - | 321,430 |
| 소계 | 321,430 | - | 1,634,000 | 1,955,430 |
| 합계 | 57,537,149 | 14,005,439 | 1,634,000 | 73,176,588 |
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 77,959 | 77,959 |
| 매입채무 | 1,197,389 | - | 1,197,389 |
| 미지급금 | 565,445 | - | 565,445 |
| 미지급비용 | 105,669 | - | 105,669 |
| 리스부채 | 110,843 | - | 110,843 |
| 전환사채 | 3,463,504 | - | 3,463,504 |
| 예수보증금 | 484,709 | - | 484,709 |
| 금융보증부채 | - | 15,962 | 15,962 |
| 파생상품금융부채 | - | 5,525,294 | 5,525,294 |
| 소계 | 5,927,559 | 5,619,215 | 11,546,774 |
| 비유동 | |||
| 리스부채 | 59,132 | - | 59,132 |
| 소계 | 59,132 | - | 59,132 |
| 합계 | 5,986,691 | 5,619,215 | 11,605,906 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 1,135,366 | - | - | 1,135,366 |
| 처분이익 | - | 1,442,297 | - | 1,442,297 |
| 대손충당금환입 | 550,000 | - | - | 550,000 |
| 합계 | 1,685,366 | 1,442,297 | - | 3,127,663 |
| 비용 | ||||
| 대손상각비 | (712,980) | - | - | (712,980) |
| 평가손실 | (4,600,000) | - | - | (4,600,000) |
| 처분손실 | - | (2,167,446) | - | (2,167,446) |
| 합계 | (5,312,980) | (2,167,446) | - | (7,480,426) |
| 순손익 | (3,627,614) | (725,149) | - | (4,352,763) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||
| 이자수익 | 1,123,013 | - | - | 1,123,013 |
| 평가이익 | - | 5,210,150 | - | 5,210,150 |
| 처분이익 | - | 701,561 | - | 701,561 |
| 대손충당금환입 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 리스해지이익 | 3,427 | - | - | 3,427 |
| 합계 | 1,426,440 | 5,911,711 | - | 7,338,151 |
| 비용 | ||||
| 대손상각비 | (1,118,939) | - | - | (1,118,939) |
| 평가손실 | - | (3,850,072) | - | (3,850,072) |
| 합계 | (1,118,939) | (3,850,072) | - | (4,969,011) |
| 순손익 | 307,501 | 2,061,639 | - | 2,369,140 |
(3) 당기 및 전기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| 수익 | |||
| 평가이익 | - | 3,738,588 | 3,738,588 |
| 합계 | - | 3,738,588 | 3,738,588 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | (1,505,043) | - | (1,505,043) |
| 합계 | (1,505,043) | - | (1,505,043) |
| 순손익 | (1,505,043) | 3,738,588 | 2,233,545 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| 비용 | |||
| 이자비용 | (1,743,745) | - | (1,743,745) |
| 평가손실 | - | (83,234,511) | (83,234,511) |
| 합계 | (1,743,745) | (83,234,511) | (84,978,256) |
| 순손익 | (1,743,745) | (83,234,511) | (84,978,256) |
(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 | 1,849,000 | - | - | 1,849,000 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 2,583,590 | - | 2,583,590 | - |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 | 14,005,439 | 3,312,791 | 10,692,648 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 | 1,634,000 | - | - | 1,634,000 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 소계 | 5,603,253 | - | 5,603,253 | - |
당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 주요투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 1,849,000 | 3 | 현금흐름할인모형 | 기대현금흐름, 할인율 등 |
* 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산 당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말(*) | 전기말 |
| 보유현금 | - | - |
| 요구불예금 | 35,406,963 | 39,469,103 |
| 재무상태표 상 현금및현금성자산 | 35,406,963 | 39,469,103 |
| 현금흐름표 상 현금및현금성자산 | 35,406,963 | 39,469,103 |
| (*) | 사용제한예금 15,000백만원이 포함 되어있습니다. |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 | ||
| 채권액(*) | 9,711,458 | 6,640,283 |
| (대손충당금) | (818,986) | (741,589) |
| 소계 | 8,892,472 | 5,898,694 |
| 대여금 | - | |
| 특수관계자대여금 | 54,165,000 | 22,814,584 |
| 기타대여금 | 178,000 | 5,189,805 |
| (대손충당금) | (15,728,000) | (17,224,355) |
| 소계 | 38,615,000 | 10,780,034 |
| 미수수익 | ||
| 특수관계자미수수익 | 1,369,059 | 791,632 |
| 기타미수수익 | 246,077 | 6,154 |
| (대손충당금) | (712,927) | (1,077) |
| 소계 | 902,209 | 796,709 |
| 보증금 | ||
| 기타보증금 | 387,608 | 1,482,430 |
| (대손충당금) | - | (550,000) |
| 소계 | 387,608 | 932,430 |
| 미수금 | 219,965 | 660,178 |
| 소계 | 219,965 | 660,178 |
| 합계 | 49,017,254 | 19,068,045 |
| 유동 | 48,637,910 | 17,746,615 |
| 비유동 | 379,344 | 1,321,430 |
| (*) | 당사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련해 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다. |
(2) 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 | ||
| 기초금액 | 741,589 | 1,099,590 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 99,965 | (268,907) |
| 당기 중 매출채권 제각 | (22,567) | (89,094) |
| 보고기간 말 금액 | 818,986 | 741,589 |
| 대여금 | ||
| 기초금액 | 17,224,355 | 17,210,734 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (1,496,354) | 13,621 |
| 보고기간 말 금액 | 15,728,000 | 17,224,355 |
| 미수수익 | ||
| 기초금액 | 1,077 | 1,077 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | 711,850 | - |
| 보고기간 말 금액 | 712,927 | 1,077 |
| 보증금 | ||
| 기초금액 | 550,000 | 850,000 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (550,000) | (300,000) |
| 보고기간 말 금액 | - | 550,000 |
(3) 당사는 수출 매출에 대한 매출채권의 회수불능을 대비하여 한국무역보험공사에 부보금액 USD 800,000 단기수출보험을 가입하였습니다. 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 5,431,271 | (702,243) | 4,729,028 | 4,693,241 | (544,743) | 4,148,498 |
| 상품 | 1,720,265 | (106,012) | 1,614,253 | 4,270,092 | (1,181,951) | 3,088,141 |
| 제품 | 1,176,578 | (59,713) | 1,116,865 | 1,801,369 | (26,845) | 1,774,524 |
| 미착품 | 167,741 | - | 167,741 | 270,206 | - | 270,206 |
| 용지 | 4,623,949 | - | 4,623,949 | 4,621,437 | - | 4,621,437 |
| 미완성공사(도급) | 688,502 | - | 688,502 | 83,900 | - | 83,900 |
| 합계 | 13,808,306 | (867,968) | 12,940,338 | 15,740,245 | (1,753,539) | 13,986,706 |
당기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입(환입) 금액은 각각 (-)885,571천원, 1,257,459천원입니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(당기손익인식금융자산)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상장주식 | - | 3,312,790 |
| 전환사채 | - | 10,692,649 | |
| 합 계 | - | 14,005,439 | |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 당기말 |
| 이원컴포텍 | 410,581 | - | - | (410,581) | - |
| KCC | 817,425 | 1,797,558 | - | (2,614,983) | - |
| POSCO홀딩스 | 483,120 | - | - | (483,120) | - |
| 호텔신라 | 304,200 | - | - | (304,200) | - |
| LG전자 | 1,098,480 | - | - | (1,098,480) | - |
| 파라다이스 | 198,985 | - | - | (198,985) | - |
| APS홀딩스 | - | 377,936 | - | (377,936) | - |
| DL이앤씨 | - | 299,990 | - | (299,990) | - |
| HDC현대산업개발 | - | 403,245 | - | (403,245) | - |
| LG화학 | - | 499,326 | - | (499,326) | - |
| 금호에이치티 | - | 200,565 | - | (200,565) | - |
| 삼성전자 | - | 1,597,815 | - | (1,597,815) | - |
| 셀트리온 | - | 699,642 | - | (699,642) | - |
| 셀트리온헬스케어 | - | 701,709 | - | (701,709) | - |
| 솔루스첨단소재 | - | 498,721 | - | (498,721) | - |
| 스마트솔루션즈(구,에디슨EV) | - | 299,960 | - | (299,960) | - |
| 에코프로비엠 | - | 343,734 | - | (343,734) | - |
| 카카오 | - | 398,928 | - | (398,928) | - |
| 카카오페이 | - | 893,974 | - | (893,974) | - |
| 현대엘리베이 | - | 99,340 | - | (99,340) | - |
| 현대중공업 | - | 1,200,328 | - | (1,200,328) | - |
| 현대사료 | - | 2,360,992 | - | (2,360,992) | - |
| 합계 | 3,312,791 | 12,673,763 | - | (15,986,554) | - |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 전기말 |
| (주)이원컴포텍 | 5,080,965 | - | 29,292 | (4,699,676) | 410,581 |
| KCC | - | 999,252 | (181,827) | - | 817,425 |
| POSCO | - | 499,395 | (16,275) | - | 483,120 |
| 호텔신라 | - | 299,520 | 4,680 | - | 304,200 |
| LG전자 | - | 1,102,100 | (3,620) | - | 1,098,480 |
| 파라다이스 | - | 800,428 | (16,155) | (585,289) | 198,984 |
| 카카오 | - | 298,290 | - | (298,290) | - |
| 삼성전자 | - | 1,703,231 | - | (1,703,231) | - |
| 조광아이엘아이(주) | - | 598,810 | - | (598,810) | - |
| 디케이락(주) | - | 199,158 | - | (199,158) | - |
| 일진머티리얼즈(주) | - | 212,866 | - | (212,866) | - |
| (주)오스코텍 | - | 389,314 | - | (389,314) | - |
| 동화기업(주) | - | 196,662 | - | (196,662) | - |
| (주)듀오백 | - | 202,790 | - | (202,790) | - |
| 나노스(주) | - | 320,670 | - | (320,670) | - |
| (주)셀트리온 | - | 297,000 | - | (297,000) | - |
| 현대글로비스(주) | - | 497,609 | - | (497,609) | - |
| 현대모비스(주) | - | 795,110 | - | (795,110) | - |
| (주)쎄미시스코 | - | 104,479 | - | (104,479) | - |
| 한국투자금융지주(주) | - | 357,220 | - | (357,220) | - |
| 합계 | 5,080,965 | 9,873,904 | (183,905) | (11,458,173) | 3,312,790 |
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부채권 및 전환사채권의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 당기말 |
| 스마트솔루션즈(*1) | 7,210,150 | - | (1,561,485) | (5,648,665) | - |
| 에이치앤비디자인(*2) | 482,499 | - | (482,499) | - | - |
| ㈜어반오일(*3) | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) | - |
| 합계 | 10,692,649 | - | (2,043,984) | (8,648,665) | - |
| (*1) | 당기중 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가액을 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다. |
| (*2) | 신주인수권부사채(액면가액 5억)에 대하여 조기상환청구하여 회수 완료 하였습니다. |
| (*3) | 당기중 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 CB 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 전기말 |
| 에디슨EV(*) | - | 2,000,000 | 5,210,150 | - | - | 7,210,150 |
| 에이치앤비디자인 | - | 500,000 | (17,501) | - | - | 482,499 |
| ㈜어반오일 | - | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 5,500,000 | 5,192,649 | - | - | 10,692,649 |
| (*) | 해당 신주인수권부채권에 대하여 제3자에게 콜옵션을 부여한 계약에 따른 평가 결과 파생상품평가부채 3,649백만원이 계상되었고, 800백만원은 질권설정되어 있습니다. |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 지분상품 | 1,849,000 | 1,634,000 |
| 합 계 | 1,849,000 | 1,634,000 | |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 당기말 |
| 바이로큐어(주) | 1,634,000 | - | 215,000 | - | - | 1,849,000 |
| 합계 | 1,634,000 | - | 215,000 | - | - | 1,849,000 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 처분 | 기타증감 | 전기말 |
| 바이로큐어(주) | - | 3,000,140 | (1,366,140) | - | - | 1,634,000 |
| KAI-JJ 세컨더리1호 투자조합 | - | 500,000 | - | (500,000) | - | - |
| 합계 | - | 3,500,140 | (1,366,140) | (500,000) | - | 1,634,000 |
11. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 스마트솔루션즈 | 신주인수권부채권 | - | - |
| 어반오일 | 전환사채 | - | - |
| 합 계 | - | - | |
(2) 당기 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 손상 | 회수 | 당기말 |
| 스마트솔루션즈(*1) | - | - | - | 2,000,000 | (1,600,000) | (400,000) | - |
| 어반오일(*2) | - | - | - | 3,000,000 | (3,000,000) | - | - |
| 합계 | - | - | - | 5,000,000 | (4,600,000) | (400,000) | - |
| (*1) | 기한이익 상실사유 발생후 채권 회수절차를 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 인하여 회수 가능성이 낮다고 판단되 전액 손상처리 하였습니다. 당기중 400백만원 회수 되었습니다. |
| (*2) | 당기 전환사채 조기상환 요청하였으나 상환되지 않아 기타금융자산으로 계정 재분류 후 전액 손상 처리하였습니다. |
12. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 2,667,625 | - | - | - | - | - | 2,667,625 |
| 건물 | 4,801,560 | - | - | (449,570) | - | - | 4,351,990 |
| 구축물 | 148,276 | - | - | (13,914) | - | - | 134,362 |
| 기계장치 | 7,849 | - | - | (5,315) | - | - | 2,534 |
| 차량운반구 | 123,223 | - | (186,044) | (62,241) | - | 180,934 | 55,871 |
| 비품 | 122,369 | 26,130 | - | (52,325) | - | - | 96,174 |
| 공구와기구 | 616,311 | 112,865 | - | (300,717) | - | - | 428,458 |
| 시설장치 | 308,868 | 6,300 | - | (107,565) | - | - | 207,603 |
| 사용권자산 | 176,868 | 188,002 | - | (239,548) | - | 225,066 | 350,388 |
| 건설중인자산 | 21,600 | 124,126 | - | (21,600) | 124,126 | ||
| 합계 | 8,994,549 | 457,423 | (186,044) | (1,231,195) | - | 384,400 | 8,419,131 |
2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상 | 기타증감 | 전기말 |
| 토지 | 2,667,625 | - | - | - | - | - | 2,667,625 |
| 건물 | 5,251,130 | - | - | (449,570) | - | - | 4,801,560 |
| 구축물 | 162,190 | - | - | (13,914) | - | - | 148,276 |
| 기계장치 | 15,772 | 4,300 | - | (12,223) | - | - | 7,849 |
| 차량운반구 | 170,052 | 20,516 | - | (67,345) | - | - | 123,223 |
| 비품 | 122,906 | 47,155 | - | (47,692) | - | - | 122,369 |
| 공구와기구 | 714,524 | 164,460 | - | (424,363) | - | 161,690 | 616,311 |
| 시설장치 | 297,544 | 99,886 | - | (88,562) | - | - | 308,868 |
| 사용권자산 | 363,369 | 161,678 | (88,678) | (259,501) | - | - | 176,868 |
| 건설중인자산 | 167,690 | 21,600 | - | - | - | (167,690) | 21,600 |
| 합계 | 9,932,802 | 519,595 | (88,678) | (1,363,170) | - | (6,000) | 8,994,549 |
(3) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, US$) |
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
| 패키지보험 | 오산공장-건물 | 8,260,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
| 오산공장-부속설비 | 900,000 | ||
| 오산공장-기계장치 | 400,000 | ||
| 오산공장-집기비품 | 300,000 | ||
| 오산공장-재고자산 | 6,000,000 | ||
| 목포 투자부동산-건물 | 3,500,000 | ||
| 목포 투자부동산-부속설비 | 500,000 | ||
| 연수원-건물 | 500,000 | ||
| 연수원-부속설비 | 100,000 | ||
| 연수원-집기비품 | 100,000 | ||
| 콘도-건물 | 500,000 | ||
| 콘도-집기비품 | 50,000 | ||
| 서울1사무소-건물 | 1,000,000 | ||
| 서울1사무소-비품 | 100,000 | ||
| 서울2사무소-건물 | 1,000,000 | ||
| 서울2사무소-비품 | 100,000 | ||
| 기숙사-건물 | 900,000 | ||
| 기숙사-집기비품 | 120,000 | ||
| PLI(ll) 제조물책임보험 | 국내 | 300,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
| 해외 | $300,000.00 | ||
| 합계 | 24,630,000 | ||
| $300,000.00 | |||
13. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 당기말 |
| 토지 | 5,411,391 | - | - | - | - | 5,411,391 |
| 건물 | 1,680,178 | - | - | (88,957) | - | 1,591,221 |
| 합계 | 7,091,569 | - | - | (88,957) | - | 7,002,612 |
(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 전기말 |
| 토지 | 5,018,539 | 392,852 | - | - | - | 5,411,391 |
| 건물 | 1,470,218 | 290,445 | - | (80,485) | - | 1,680,178 |
| 합계 | 6,488,757 | 683,297 | - | (80,485) | - | 7,091,569 |
14. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 기타증감 | 당기말 |
| 회원권 | 979,312 | 1,328,600 | - | - | - | 2,307,912 |
| 소프트웨어 | 44,528 | 32,400 | (24,116) | - | 21,600 | 74,412 |
| 기타무형자산 | 75,100 | - | - | - | - | 75,100 |
| 합계 | 1,098,940 | 1,361,000 | (24,116) | - | 21,600 | 2,457,424 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 처분 | 전기말 |
| 회원권 | 1,154,312 | - | - | - | (175,000) | 979,312 |
| 소프트웨어 | 15,851 | 40,200 | (11,523) | - | - | 44,528 |
| 기타무형자산 | - | 75,100 | - | - | - | 75,100 |
| 합계 | 1,170,163 | 115,300 | (11,523) | - | (175,000) | 1,098,940 |
15. 종속기업, 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)에이루트호텔앤리조트(*1)(구,(주)엠제이아이)) | 대한민국 | 부동산 개발 | 12.31 | 100.00% | 1,102,458 | - | 76.67% | - |
| (주)세우테크 | 대한민국 | 프린터제조 | 12.31 | 100.00% | 5,276,000 | - | 100.00% | 332,933 |
| AROOT USA, INC.(*2) (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) | 미국 | 프린터판매업 | 12.31 | 100.00% | 1,994,997 | 505,646 | 100.00% | - |
| 지오닉스(*3) | 대한민국 | 무인단말기 | 12.31 | 99.97% | 28,633,153 | 8,103,211 | 99.96% | 7,103,000 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(*4) | 대한민국 | 전기기기제조 | 12.31 | 94.95% | 19,000,000 | 19,000,000 | 94.95% | 19,000,000 |
| (주)에이루트에너지(*5) | 대한민국 | 투자 | 12.31 | 100.00% | 300,000 | - | 100.00% | 60,821 |
| (주)에이루트개발(*6) | 대한민국 | 건설 | 12.31 | 50.51% | 500,000 | 500,000 | 50.51% | 500,000 |
| (주)동래온천자산개발(*7) | 대한민국 | 투자 | 12.31 | 100.00% | 10,000 | 10,000 | - | - |
| 합계 | 56,816,608 | 28,118,857 | 26,996,754 | |||||
| (*1) | 전기 중 지분 33.34%를 추가로 무상취득하여습니다.당기 중 지분 23.33%를 추가 지분 취득 하였습니다.당기 중 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다.당기 중 297백만원 감자후 500백만원을 유상증자 하였습니다. |
| (*2) | 당기 중 USD 1,000,000을 유상증자 하였습니다. |
| (*3) | 전기 당사의 단기대여금 15,500백만원 및 현금출자 1,000백만원을 종속회사 지오닉스에 유상증자 하였습니다.전기 중 10,244백만원을 손상 인식하였습니다. 당기 1,000백만원을 유상증자였습니다. |
| (*4) | 전전기 큐리어스솔루션제이차기업 재무안정사모투자 합자회사 지분 취득하였고, 전기에 추가 취득하였습니다. 당사는 2020년 12월 24일에 우진홀딩스가 발행한 전환사채에 큐리어스솔루션제2차PEF를 통해 후순위 출자하였으며, 동 거래와 관련하여 추가적으로 에이루트 및 에이루트가 지정한 자가 전환사채의 투자자로부터 전환사채를 인수할 수 있는 권리인 콜옵션을 부여 받았습니다. 다만, 회사는 당기말 현재 회사의 재무적 상황 및 기타 여건 등을 고려 시 동 전환사채를 인수 또는 지정한자가 인수하게 할 능력이 없다라고 판단하고 있습니다. 따라서, 동 콜옵션의 행사가능성이 없다고 판단되어 이와 관련한 파생상품자산을 인식하지 않았습니다. |
| (*5) | 당기 청산하였습니다. |
| (*6) | 전기 설립 출자하였습니다. |
| (*7) | 당기 설립 출자하였습니다. |
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)에버리치파트너스(*1) | 한국 | 자산운영업 | 12.31 | 23.75% | 894,530 | - | 23.75% | - |
| (주)지트릭스(*2) | 한국 | 게임소프트웨어개발업 | 12.31 | 28.57% | 3,999,938 | - | 28.57% | - |
| (주)블루패드(*3) | 한국 | 컴퓨터 주변기기 제조업 | 12.31 | 20.00% | 50,000 | - | 20.00% | - |
| (주)우진홀딩스(*4) | 한국 | 금융 투자업 | 12.31 | 62.69% | 30,000,000 | - | 62.69% | 19,731,000 |
| 합계 | 34,944,468 | - | 19,731,000 | |||||
| (*1) | (주)에버리치파트너스는 2016년 8월 27일 설립되어 경영컨설팅 및 투자사업을 영위하고 있으며, 당사를 제외한 주주들이 주주간 약정을 체결하여 의결권을 1인에게 위임하였습니다. |
| (*2) | (주)지트릭스는 2015년에 설립되어 웹게임 '판타지스타디움'을 2017 년 4월 중 출시한 후 2018년 1월 게임 서비스를 중단하였습니다. 따라서, 당사는 객관적인 손상사건이 발생한 것으로 판단하고 독립적인 평가인인 한영회계법인이 평가한 회수가능액을 기초로 지분금액 3,999,938천원 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터직권폐업 되었습니다. |
| (*3) | 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*4) | 전기 종속회사 지오닉스 등으로부터 지분 취득하였습니다. 보유중인 (주)우진홀딩스 지분은 (주)우진홀딩스가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자인 큐리어스솔루션 유한회사에 근질권 설정되어 있고, 우리은행등에 전질권이 설정되어 있습니다.(주)우진홀딩스 의결권, 처분권한, 이사회 구성권한이 큐리어스솔루션 유한회사에 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.당기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 당기말 매각예정자산으로 재분류하였고, 손상차손 환입 10,269,000천원을 인식하였습니다. |
16. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사채종류 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제7회 전환사채(*1) | 1.00% | - | - |
| 제9회 전환사채 | 1.00% | - | 1,500,000 |
| 제10회 전환사채 | 1.00% | - | 2,000,000 |
| 제17회 전환사채(*3) | 2.00% | 10,000,000 | - |
| 소계 | 10,000,000 | 3,500,000 | |
| 사채상환할증금 | - | 216,363 | |
| 전환권조정(*2) | 2,723,192 | (252,859) | |
| 전환사채 합계 | 7,276,808 | 3,463,504 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) | - | 77,959 | |
| (*1) | 제7회 전환사채는 발행시 공정가치평가액이 발행가액을 초과하는것으로 보아, 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리 하였습니다 |
| (*2) | 전환권조정 금액중 전환권대가 등에 대해서는 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 평 가하고있습니다. |
| (*3) | 당기말 전환사채 조기상환청구권이 행사되어 2023년 1월 16일 상환되었습니다. |
(2) 당기말 현재 발행잔액이 남아 있거나, 자기사채로 보유중인 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.① 제17회 전환사채
| 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 행사기간 | 조정후 전환가격(*1) |
| 2022.01.14 | 2025.01.14 | 2.00% | 2.00% | 2023.01.14 ~ 2024.12.14 | 500원 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 01월 14일 및 이후 3개월마다 해당되는 날에 본 사채의 권면금액을 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있다. |
| 만기상환방법 | 본 사채의 만기일이 도래한 경우, 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고원 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가격 산정 | (1) 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 및 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중산술평균주가를 산출하여 기존 전환가격보다 낮은 경우 |
| (*1) | 전환사채 발행시 최초 전환가격은 612원이며, 당기말 현재 조정후 전환가격 은 500원입니다. |
| (*2) | 전환사채의 매도청구권(Call Option)이 총 5,000백만원(당사 최대주주에게 2,000백만원, 최대주주의 특수관계인에게2,000백만원, 대표이사에게 1,000백만원) 부여 되었습니다. |
| (*3) | 전환사채의 발행에 따른 근저당설정 및 담보신탁 현황은 다음과 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 채무자 | 채권자/수익자 | 계정과목 | 수탁자 | 장부금액 | 설정금액 |
| 근저당권 | (주)에이루트 | (*)코리아에셋투자증권(주) | 투자부동산 | - | 5,844,537 | 6,000,000 |
| 담보신탁 | (주)에이루트 | (*)코리아에셋투자증권(주) | 토지및건물 | 우리자산신탁 | 5,632,782 | 12,000,000 |
(*) KAI-JJ메자닌조합1호의 대표 업무진행조합원
(3) 당기말 중 신규로 차입되거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 신규 | 상환 | 전환 | 재매각(*1) | 기타(*2) | 당기말 |
| 사채: | |||||||
| 전환사채 | 3,500,000 | 10,000,000 | (3,000,000) | (1,270,000) | 770,000 | - | 10,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 77,959 | - | (50,000) | - | - | (27,959) | - |
| 합계 | 3,577,959 | 10,000,000 | (3,050,000) | (1,270,000) | 770,000 | (27,959) | 10,000,000 |
| (*1) | 조기상환후 보유하고 있던 사채(자기사채)중 일부를 재매각하였으며, 당기말 현재 자기사채는 없습니다. |
| (*2) | 당기손익-공정가치측정금융부채(제7회전환사채)의 공정가치측정에 따른 변동입니다. |
(4) 당기 중 전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치평가관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 파생상품평가이익(손실) | 당기손익- 공정가치측정금융부채 평가이익(손실) |
| 전환사채 7회차 | - | 27,959 |
| 전환사채 9회차 | 770,886 | - |
| 전환사채 10회차 | 1,105,384 | - |
| 전환사채 14회차 | (71,771) | - |
| 전환사채 17회차 | 1,906,130 | - |
| 사채 소계 | 3,710,629 | 27,959 |
(5) 파생상품부채① 당사는 전환사채의 조기상환청구권과 전환권을 파생상품부채로 인식하였으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회차 | 조기상환청구권 | 전환권 | 합계 |
| 전환사채 | 제17회 | 1,389,470 | 1,194,120 | 2,583,590 |
| 합계 | 1,389,470 | 1,194,120 | 2,583,590 | |
② 당사는 당기중 (주)스마트솔루션즈(에디슨EV)가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다.(주석9 참조)(6) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 기간 | 연이자율 | 기말금액 |
| 당기말: | ||||
| 단기차입금(*) | 국민은행 강남타운 | 2022.12.29~2023.01.11 | 5.38% | 13,000,000 |
| 합계 | 13,000,000 | |||
| (*) | 당기 신규차입 하였습니다. |
17. 퇴직연금제도 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 당기 비용의 퇴직급여 과목으로 인식하고 있으며, 당기 중 인식한 퇴직급여는 471백만원(전기: 383백만원)입니다.
18. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | 6,091 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | 6,091 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | 10,777,615 | (106,513,957) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,349,075 | (23,433,071) | ||
| 조정사항 | (2,349,075) | 23,439,162 | ||
| 비공제비용 | 446,512 | 19,571,177 | ||
| 비과세수익 | (286,075) | (579,723) | ||
| 이연법인세 미인식효과 | (2,861,380) | 4,660,451 | ||
| 기타 | 351,868 | (212,743) | ||
| 법인세비용(수익) | - | 6,091 | ||
| 유효세율 | (*) | (*) | ||
(*) 유효세율이 발생하지 않았습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기초조정 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (797,786) | (817,350) | (1,615,136) | (175,513) | 7,978 | (171,644) | (339,179) |
| 미수수익(대손) | - | 711,850 | 711,850 | - | - | 149,489 | 149,489 |
| 미수금(대손) | 7,681 | - | 7,681 | 1,690 | (77) | - | 1,613 |
| 신주인수권부채권 미수수익 | 215,802 | - | 215,802 | 47,476 | (2,158) | - | 45,318 |
| 매출채권(대손) | 440,968 | - | 440,968 | 97,013 | (4,410) | - | 92,603 |
| 원재료평가손실충당금 | 544,743 | 157,500 | 702,243 | 119,843 | (5,447) | 33,075 | 147,471 |
| 미지급비용 | 98,392 | 34,987 | 133,379 | 21,646 | (984) | 7,347 | 28,009 |
| 선급금 | 254,355 | - | 254,355 | 55,958 | (2,544) | - | 53,414 |
| 기계장치 | 5,524 | (1,643) | 3,881 | 1,215 | (55) | (345) | 815 |
| 차량운반구 | 28,967 | 4,203 | 33,170 | 6,373 | (290) | 883 | 6,966 |
| 공구와기구 | 48,785 | (9,670) | 39,115 | 10,733 | (488) | (2,031) | 8,214 |
| 비품 | 22,059 | (19,905) | 2,154 | 4,853 | (221) | (4,180) | 452 |
| 시설장치 | 738 | 2,734 | 3,472 | 162 | (7) | 574 | 729 |
| 사용권자산 | (176,868) | (173,520) | (350,388) | (38,911) | 1,769 | (36,439) | (73,581) |
| 사용권부채 | 169,975 | 159,348 | 329,323 | 37,394 | (1,700) | 33,463 | 69,157 |
| 현재가치할인차금 | 13,736 | 21,874 | 35,610 | 3,022 | (137) | 4,594 | 7,479 |
| 신주인수권부채권 | 1,136,542 | - | 1,136,542 | 250,039 | (11,365) | - | 238,674 |
| 파생상품평가손실 | 363,458 | - | 363,458 | 79,961 | (3,635) | - | 76,326 |
| 관계기업주식 | 50,000 | - | 50,000 | 11,000 | (500) | - | 10,500 |
| 제품재고자산평가손실 | 26,845 | 32,868 | 59,713 | 5,906 | (268) | 6,902 | 12,540 |
| 상품재고자산평가손실 | 1,181,951 | (1,075,939) | 106,012 | 260,029 | (11,820) | (225,947) | 22,262 |
| 파생금융상품평가 | 5,525,294 | (2,941,704) | 2,583,590 | 1,215,566 | (55,253) | (617,758) | 542,555 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 27,959 | (27,959) | - | 6,151 | (280) | (5,871) | - |
| 기타충당부채 | 2,530,000 | (2,530,000) | - | 556,600 | (25,300) | (531,300) | - |
| 사채상환할증금 | 216,363 | (216,363) | - | 47,600 | (2,164) | (45,436) | - |
| 전환권조정 | (252,859) | (2,470,333) | (2,723,192) | (55,629) | 2,529 | (518,770) | (571,870) |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 165,121 | (65,960) | 99,161 | 36,327 | (1,651) | (13,852) | 20,824 |
| 대손충당금한도초과액 | 1,514,134 | (804,574) | 709,560 | 333,109 | (15,141) | (168,961) | 149,007 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 40,244,190 | (8,692,082) | 31,552,108 | 8,853,723 | (402,442) | (1,825,337) | 6,625,944 |
| 인정이자(종속회사) | - | 39,030 | 39,030 | - | - | 8,196 | 8,196 |
| 신주인수권부사채 | 11,081,093 | - | 11,081,093 | 2,437,840 | (110,811) | - | 2,327,029 |
| 유형자산손상차손 | 1,546,078 | (197,547) | 1,348,531 | 340,137 | (15,461) | (41,485) | 283,191 |
| 재고자산손상차손 | 1,251,775 | (7,106) | 1,244,669 | 275,390 | (12,518) | (1,492) | 261,380 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 1,436,140 | (215,000) | 1,221,140 | 315,951 | (14,361) | (45,150) | 256,440 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (4,984,261) | 9,606,261 | 4,622,000 | (1,096,537) | 49,843 | 2,017,315 | 970,621 |
| 소 계 | 63,936,894 | (9,496,000) | 54,440,894 | 14,066,117 | (639,369) | (1,994,160) | 11,432,588 |
| 이월결손금 | 13,345,646 | (2,010,876) | 11,334,770 | 2,936,042 | (133,456) | (422,284) | 2,380,302 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 2,879,962 | - | 327,889 | 3,207,851 |
| 이연법인세자산 제외 | |||||||
| - 일시적차이 | (63,936,894) | 9,496,000 | (54,440,894) | (14,066,117) | 639,369 | 1,994,160 | (11,432,588) |
| - 이월결손금 | (13,345,646) | 2,010,876 | (11,334,770) | (2,936,042) | 133,456 | 422,284 | (2,380,302) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | (2,879,962) | (327,889) | (3,207,851) | |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 관련계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 기초조정 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (4,313,683) | - | 3,515,897 | (797,786) | (949,010) | 773,497 | (175,513) |
| 미수금(대손) | 7,681 | - | - | 7,681 | 1,690 | - | 1,690 |
| 신주인수권부채권 미수수익 | 215,802 | - | - | 215,802 | 47,476 | - | 47,476 |
| 매출채권(대손) | 440,968 | - | - | 440,968 | 97,013 | - | 97,013 |
| 원재료평가손실충당금 | 465,415 | - | 79,328 | 544,743 | 102,391 | 17,452 | 119,843 |
| 미지급비용 | 82,937 | - | 15,455 | 98,392 | 18,246 | 3,400 | 21,646 |
| 장기대여금 현재가치할인차금 | 255,880 | - | (255,880) | - | 56,294 | (56,294) | - |
| 단기대여금 현재가치할인차금 | 97,643 | - | (97,643) | - | 21,481 | (21,481) | - |
| 보증금 현재가치할인차금 | 93,522 | - | (93,522) | - | 20,575 | (20,575) | - |
| 선급금 | - | - | 254,355 | 254,355 | - | 55,958 | 55,958 |
| 선급비용 | (93,522) | - | 93,522 | - | (20,575) | 20,575 | - |
| 기계장치 | 2,317 | - | 3,207 | 5,524 | 510 | 705 | 1,215 |
| 차량운반구 | 42,477 | - | (13,510) | 28,967 | 9,345 | (2,972) | 6,373 |
| 공구와기구 | (38,833) | - | 87,618 | 48,785 | (8,543) | 19,276 | 10,733 |
| 비품 | 398 | - | 21,661 | 22,059 | 88 | 4,765 | 4,853 |
| 시설장치 | 884 | - | (146) | 738 | 195 | (33) | 162 |
| 사용권자산 | (363,369) | - | 186,501 | (176,868) | (79,941) | 41,030 | (38,911) |
| 사용권부채 | 346,871 | - | (176,896) | 169,975 | 76,312 | (38,918) | 37,394 |
| 현재가치할인차금 | 24,082 | - | (10,346) | 13,736 | 5,298 | (2,276) | 3,022 |
| 신주인수권부채권 | 1,136,542 | - | - | 1,136,542 | 250,039 | - | 250,039 |
| 파생상품평가손실 | 363,458 | - | - | 363,458 | 79,961 | - | 79,961 |
| 관계기업주식 | 50,000 | - | - | 50,000 | 11,000 | - | 11,000 |
| 제품재고자산평가손실 | 21,314 | - | 5,531 | 26,845 | 4,689 | 1,217 | 5,906 |
| 상품재고자산평가손실 | 9,353 | - | 1,172,598 | 1,181,951 | 2,057 | 257,972 | 260,029 |
| 파생금융상품평가 | 3,898,184 | - | 1,627,110 | 5,525,294 | 857,600 | 357,966 | 1,215,566 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 27,959 | 27,959 | - | 6,151 | 6,151 |
| 기타충당부채 | 663,132 | - | 1,866,868 | 2,530,000 | 145,889 | 410,711 | 556,600 |
| 사채상환할증금 | 809,816 | - | (593,453) | 216,363 | 178,159 | (130,559) | 47,600 |
| 전환권조정 | (2,866,501) | - | 2,613,642 | (252,859) | (630,630) | 575,001 | (55,629) |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 116,577 | - | 48,544 | 165,121 | 25,648 | 10,679 | 36,327 |
| 대손충당금한도초과액 | 997,769 | - | 516,365 | 1,514,134 | 219,509 | 113,600 | 333,109 |
| 관계 및 종속기업 투자주식 | 20,283,438 | - | 19,960,752 | 40,244,190 | 4,462,356 | 4,391,367 | 8,853,723 |
| 신주인수권부사채 | 11,081,093 | - | - | 11,081,093 | 2,437,840 | - | 2,437,840 |
| 유형자산손상차손 | 1,795,673 | - | (249,595) | 1,546,078 | 395,048 | (54,911) | 340,137 |
| 재고자산손상차손 | 1,275,891 | - | (24,116) | 1,251,775 | 280,696 | (5,306) | 275,390 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,436,140 | 1,436,140 | - | 315,951 | 315,951 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 33,079 | - | (5,017,340) | (4,984,261) | 7,277 | (1,103,814) | (1,096,537) |
| 소 계 | 36,936,288 | - | 27,000,606 | 63,936,894 | 8,125,983 | 5,940,134 | 14,066,117 |
| 이월결손금 | 20,525,692 | (363,609) | (6,816,437) | 13,345,646 | 4,515,652 | (1,579,610) | 2,936,042 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 2,580,035 | 299,927 | 2,879,962 |
| 이연법인세자산 제외 | |||||||
| - 일시적차이 | (36,936,288) | - | (27,000,606) | (63,936,894) | (8,125,983) | (5,940,134) | (14,066,117) |
| - 이월결손금 | (20,525,692) | 363,609 | 6,816,437 | (13,345,646) | (4,515,652) | 1,579,610 | (2,936,042) |
| - 이월세액공제 | - | - | - | - | (2,580,035) | (299,927) | (2,879,962) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | |
(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 제 외 사 유 |
|---|---|---|---|
| 기타 일시적 차이 | 54,440,895 | 63,936,894 | 과세소득의 불확실 |
| 이월결손금 | 11,334,770 | 13,345,646 | 과세소득의 불확실 |
| 이월세액공제 | 3,207,851 | 2,879,962 | 과세소득의 불확실 |
19. 자본금과 주식발행초과금당기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 158,489,750 | 79,244,875 | 183,635,659 |
| 주식발행초과금 결손금보전 | - | - | (119,706,201) |
| 전환사채전환청구 | 2,494,198 | 1,247,099 | 139,035 |
| 당기말 | 160,983,948 | 80,491,974 | 64,068,493 |
20. 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 21 | 21 |
| 자기주식 | (19,768) | (19,768) |
| 기타자본잉여금 | (959,437) | (959,437) |
| 자기주식처분손실 | (2,539,379) | (2,539,379) |
| 합 계 | (3,518,563) | (3,518,563) |
21. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 441,670 | 441,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | 10,777,615 | (119,706,202) |
| 합 계 | 11,219,285 | (119,264,532) |
| (*) | 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금 처분 계산서 | |||
| 제21기 | 2022년 01월 01일 부터2022년 12월 31일 까지 | 제20기 | 2021년 01월 01일 부터2021년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 | 2023년 3월 24일 | 처분확정일 | 2022년 3월 30일 |
| 주식회사 에이루트 | |||
| (단위: 천원) |
|
과 목 |
제21기 |
제20기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 10,777,615 | (119,706,202) | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | - | (13,186,154) | ||
| 2.당기순이익(손실) | 10,777,615 | (106,520,048) | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | 119,706,202 | ||
| 1. 주식발행초과금 결손금보전 | - | 119,706,202 | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 10,777,615 | - | ||
22. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,360,038 | 2,105,746 |
| 퇴직급여 | 350,899 | 277,290 |
| 복리후생비 | 265,173 | 257,741 |
| 여비교통비 | 189,646 | 43,539 |
| 접대비 | 253,490 | 232,662 |
| 통신비 | 12,480 | 15,932 |
| 수도광열비 | 5,680 | 4,656 |
| 전력비 | 61,680 | 55,692 |
| 세금과공과 | 171,012 | 150,451 |
| 감가상각비 | 453,778 | 434,947 |
| 지급임차료 | 500 | 35,662 |
| 수선비 | 56,990 | 12,871 |
| 보험료 | 60,542 | 50,643 |
| 차량유지비 | 80,154 | 66,104 |
| 운반비 | 394,512 | 293,421 |
| 교육훈련비 | 7,654 | 602 |
| 도서인쇄비 | 1,101 | 1,596 |
| 소모품비 | 75,895 | 87,605 |
| 지급수수료 | 1,287,812 | 1,766,027 |
| 광고선전비 | 413,474 | 254,660 |
| 대손상각비 | 99,966 | (268,907) |
| 건물관리비 | 6,531 | 11,265 |
| 사용권자산감가상각비 | 239,548 | 259,501 |
| 무형자산 감가상각비 | 24,116 | 11,524 |
| 투자부동산감가상각비 | 88,957 | 80,485 |
| 주식보상비 | 156,386 | - |
| 해외시장개척비 | 554,520 | 609,924 |
| 포장비 | 373,303 | 322,634 |
| 합계 | 8,045,837 | 7,174,273 |
23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 사용 | 12,435,862 | 8,854,758 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 5,624,465 | 2,078,114 |
| 상품매출원가 | 17,976,058 | 14,509,788 |
| 종업원급여 | 2,927,701 | 2,727,140 |
| 상각비 | 991,648 | 1,103,668 |
| 물류비 | 394,986 | 293,924 |
| 지급수수료 | 1,559,765 | 2,060,688 |
| 경상연구개발비 | 1,918,662 | 1,719,452 |
| 외주가공비 | 3,598,679 | 2,952,237 |
| 해외시장개척비 | 554,520 | 609,924 |
| 복리후생비 | 361,771 | 366,201 |
| 기타비용 | 3,329,112 | 2,083,740 |
| 합 계 | 51,673,229 | 39,359,634 |
24. 순금융손익당기와 전기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,135,366 | 1,123,013 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 5,210,150 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 1,442,296 | 701,561 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 27,959 | - |
| 리스해지이익 | - | 3,428 |
| 외화환산이익 | - | 4,719 |
| 배당금수익 | 137,920 | 101,187 |
| 파생상품평가이익 | 3,710,629 | - |
| 소계 | 6,454,170 | 7,144,058 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,505,043 | 1,743,745 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 55,682,676 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,850,072 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 2,167,446 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 27,551,835 |
| 외화환산손실 | 663,265 | 10,656 |
| 기타금융자산손상차손 | 4,600,000 | - |
| 소계 | 8,935,754 | 88,838,984 |
| 순손익 | (2,481,584) | (81,694,926) |
25. 기타영업외손익 당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 1,402,717 | 416,819 |
| 외화환산이익 | 27,354 | 142,845 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 472,585 |
| 송객수수료수익 | - | 120,093 |
| 재고자산손상차손환입 | 7,105 | 24,116 |
| 유형자산처분이익 | 33,617 | 12,200 |
| 대여금대손충당금환입 | 1,496,355 | 1,204,485 |
| 기타의대손충당금환입 | 550,000 | 300,000 |
| 기타충당부채전입액환입 | 1,531,970 | - |
| 관계기업투자손상차손환입 | 10,269,000 | - |
| 잡이익 | 191,243 | 45,424 |
| 소계 | 15,509,361 | 2,738,567 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 20,000 | 32,000 |
| 외환차손 | 346,069 | 121,477 |
| 외화환산손실 | 420,254 | 3,903 |
| 관계기업투자손상차손 | 1,816,096 | 21,290,046 |
| 기타의대손상각비 | 712,980 | 1,118,939 |
| 관계기업투자처분손실 | 59,691 | - |
| 기타충당부채전입액 | - | 2,476,807 |
| 잡손실 | 728,097 | 274,310 |
| 소계 | 4,103,187 | 25,317,482 |
| 순손익 | 11,406,174 | (22,578,915) |
26. 주당순이익
(1) 기본주당순이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주당기순손익 | 10,777,614,604 | (106,520,047,838) |
| 나. 가중평균 유통보통주식수 | 159,933,340 | 110,850,772 |
| 다. 기본주당순손익(가÷나) | 67 | (960) |
① 당기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 158,484,656 | 365 | 57,846,899,440 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 954,198 | 212 | 202,289,976 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 940,000 | 212 | 199,280,000 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 600,000 | 212 | 127,200,000 |
| 기말 | 160,978,854 | 58,375,669,416 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 159,933,340 |
② 전기
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 75,868,572 | 365 | 27,692,028,780 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 609,012 | 353 | 214,981,236 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 340 | 207,064,080 |
| 전환사채의 전환(제15회차 전환사채) | 3,089,598 | 178 | 549,948,444 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 8,032,950 | 178 | 1,429,865,100 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 609,012 | 178 | 108,404,136 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,204 | 178 | 167,712,312 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 3,654,054 | 176 | 643,113,504 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,218,024 | 176 | 214,372,224 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 1,853,754 | 176 | 326,260,704 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 624,216 | 176 | 109,862,016 |
| 전환사채의 전환(제10회차 전환사채) | 942,210 | 176 | 165,828,960 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 1,218,018 | 176 | 214,371,168 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 1,096,218 | 173 | 189,645,714 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 8,526,090 | 173 | 1,475,013,570 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 1,218,024 | 173 | 210,718,152 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 4,141,284 | 172 | 712,300,848 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 1,216,545 | 164 | 199,513,380 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 3,649,635 | 164 | 598,540,140 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 617,283 | 164 | 101,234,412 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 8,272,504 | 164 | 1,356,690,656 |
| 전환사채의 전환(제16회차 전환사채) | 2,469,135 | 164 | 404,938,140 |
| 전환사채의 전환(제7회차 전환사채) | 2,737,226 | 163 | 446,167,838 |
| 전환사채의 전환(제12회차 전환사채) | 7,299,270 | 163 | 1,189,781,010 |
| 전환사채의 전환(제14회차 전환사채) | 6,172,835 | 163 | 1,006,172,105 |
| 전환사채의 전환(제13회차 전환사채) | 121,654 | 163 | 19,829,602 |
| 전환사채의 전환(제11회차 전환사채) | 2,531,645 | 109 | 275,949,305 |
| 전환사채의 전환(제8회차 전환사채) | 4,280,821 | 2 | 8,561,642 |
| 전환사채의 전환(제9회차 전환사채) | 3,645,833 | 2 | 7,291,666 |
| 기말 | 158,484,656 | 40,460,532,012 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 110,850,772 |
(2) 희석주당이익(손실)회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 희석주당기순손익 | 10,215,140,264 | (106,520,047,838) |
| 나. 가중평균 희석유통보통주식수 | 179,221,012 | 110,850,772 |
| 다. 희석주당순손익(가÷나) | 56 | (960) |
27. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,777,615 | (106,520,048) |
| 조정: | ||
| 이자비용(IS) | 1,505,043 | 1,743,745 |
| 외화환산손실 | 1,083,519 | 14,559 |
| 법인세비용(IS) | - | 6,091 |
| 경상연구개발비 | - | 6,000 |
| 감가상각비 | 991,647 | 1,103,668 |
| 무형자산상각비 | 24,116 | 11,524 |
| 사용권자산감가상각비 | 239,548 | 259,501 |
| 투자부동산감가상각비 | 88,957 | 80,485 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 3,850,072 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 2,167,446 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | 55,682,676 |
| 기타금융자산평가손실 | 4,600,000 | - |
| 대손상각비 | 99,966 | (268,907) |
| 기타의대손상각비 | 712,980 | 1,118,939 |
| 기타충당부채전입액 | - | 2,476,807 |
| 파생상품평가손실 | - | 27,551,835 |
| 관계기업투자처분손실 | 59,690 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 1,816,096 | 21,290,046 |
| 주식보상비 | 156,386 | - |
| 잡손실 | 625,544 | - |
| 이자수익(IS) | (1,135,366) | (1,123,013) |
| 외화환산이익 | (27,354) | (147,565) |
| 배당금수익 | (137,920) | (101,187) |
| 유형자산처분이익 | - | (12,200) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (5,210,150) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (1,442,297) | (701,561) |
| 리스해지이익 | - | (3,427) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (472,585) |
| 파생금융상품평가이익 | (3,710,629) | - |
| 단기대여금대손충당금환입 | (1,496,355) | (1,204,485) |
| 관계기업투자손상차손환입 | (10,269,000) | - |
| 기타의대손상각비환입 | (550,000) | (300,000) |
| 유형자산처분이익 | (33,617) | - |
| 기타충당부채전입액환입 | (1,531,970) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 | (27,959) | - |
| 순운전자본의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,217,104) | (2,248,473) |
| 미수금의 감소(증가) | 453,820 | (223,509) |
| 선급금의 감소(증가) | (341,119) | (547,438) |
| 선급비용의 감소(증가) | 261 | (5,980) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,046,367 | (9,725,190) |
| 매입채무의 증가(감소) | (761,334) | 522,547 |
| 미지급금의 증가(감소) | (321,619) | 333,048 |
| 예수금의 증가(감소) | (65,888) | 48,917 |
| 선수금의 증가(감소) | (4,191) | 1,476,867 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (116,391) | 2,336 |
| 예수보증금의 증가(감소) | (484,709) | - |
| 기타충당부채의 증가(감소) | (998,030) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,223,851) | (11,236,055) |
(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환청구권행사 | 1,270,000 | 65,500,000 |
| 매각예정비유동자산 대체 | 30,000,000 | - |
| 기타금융자산 대체 | 5,000,000 | - |
| 종속및관계기업투자주식 취득 | - | 35,500,000 |
28. 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거래처 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 케이지이니시스 외 | 서울보증보험 | 86,631 | 이행지급 |
| 더블유쇼핑 외 | 35,000 | ||
| 경기도 화성시 외 | 110,620 | 인허가 | |
| (주)지오닉스 | 기업은행 | 2,205,000 | 차입금 담보 |
| 버트브코리아(주) | 300,000 | 담보 | |
| (주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이))(*1) | (주)상상인저축은행 | 1,200,000 | 차입금 지급보증 |
| (*1) | 당기 중 (주)엠제이아이 에서 (주)에이루트호텔앤리조트로 상호 변경하였습니다. |
(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(3) (주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이))와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)는 당사의 종속회사로, 제주도 제주시 애월읍 평화로 2477 주변에 카지노호텔리조트 사업을 진행중이었습니다.당사는 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)의 지분 100% 및 대여금 채권을 보유하고 있고, 해당 법인의 매각 전까지 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)의 운영자금 및 채무지급에 필요한 자금을 조달할 의무를 부담하고, 자금조달의무 이행기간은 (주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이) 부동산을 매도하여 더이상 카지노호텔리조트 사업을 진행하지 않게 되어 자금조달이 필요하지 않은 시점까지 하는 약정 사항을 체결하였습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 없습니다.
29. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 최정임 외 4인 | 최정임 외 2인 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | - |
| 종속기업 | (주)세우테크(주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이)(*5)AROOT USA, INC(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이루트 에너지(*7)(주)에이루트 개발(주)동래온천자산개발(*6) | (주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이루트 에너지(*3)(주)에이루트 개발(*3) |
| 관계기업 | (주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사 | (주)에버리치파트너스(주)블루패드(*1)(주)우진홀딩스(구,에이스우진(주))(*2)큐리어스솔루션유한회사(*4) |
| 기타의특수관계자 등 | (주)우진기전대표이사개인주주 | (주)우진기전대표이사최대주주 |
| (*1) | 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*2) | 전기 상호 변경하였습니다. 전기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.당기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 당기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다. |
| (*3) | 전기 설립 출자하였습니다. |
| (*4) | 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다. |
| (*5) | 당기 상호 변경하였습니다. |
| (*6) | 당기 설립 출자하였습니다. |
| (*7) | 당기 청산하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 배당수익 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)세우테크 | 58,800 | 2,170,489 | - | 22,767 | - |
| (주)지오닉스 | 115,200 | - | - | - | - | |
| (주)에이루트개발 | - | - | - | 543,386 | - | |
| (주)에이루트에너지 | - | - | - | 10 | - | |
| (주)동래온천자산개발 | - | - | - | 10,274 | - | |
| 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자(합) | - | - | 94,976 | - | - |
| (*) | 17회 전환사채의 매도청구권(Call Option)과 관련하여 대표이사에게 부여된 것과 관련한 비용 156,386천원, 최대주주 등에게 부여된 것과 관련한 비용 625,544천원이 발생하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 배당수익 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)세우테크 | 58,800 | 1,807,316 | - | 46,000 | - |
| (주)지오닉스(*1) | 104,571 | - | - | 643,334 | - | |
| (주)에이루트개발 | - | - | - | 102,548 | - | |
| 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자(합)(*2) | - | - | 94,003 | - | - |
| (*1) | ㈜우진홀딩스 주식을 20,000백만원에 인수하였습니다. |
| (*2) | 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 매출채권 | 기타채권(*2) | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)세우테크(*2) | 200,000 | 5,390 | 109,985 | - |
| (주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이)(*1) | 15,550,000 | - | - | - | |
| (주)지오닉스(*2) | - | 10,560 | 601,986 | 96,000 | |
| (주)에이루트개발 | 11,225,747 | - | 645,935 | - | |
| (주)동래온천자산개발 | 27,174,253 | - | 10,274 | - | |
| 합 계 | 54,150,000 | 15,950 | 1,368,180 | 96,000 | |
| (*1) | 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당기 상호 변경 하였습니다. |
| (*2) | 기타채권에 109,985천원, 601,986천원 각각 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 매출채권 | 기타채권 | 예수보증금 (*3) | 분양선수금(*2) | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)세우테크 | 1,000,000 | 5,390 | 87,218 | - | - | 76,598 |
| (주)에이루트호텔앤리조트(구,(주)엠제이아이)(*1) | 15,550,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)지오닉스 | - | 10,560 | 601,986 | - | - | 96,000 | |
|
AROOT USA, INC. (구,J.STEPHEN LAB.,INC.) |
- | - | 864,668 | - | - | - | |
| (주)에이루트개발 | 5,400,000 | - | 102,548 | - | - | - | |
| 기타의특수관계자 등 | 대표이사 | - | - | - | 25,000 | 5,000 | - |
| 개인주주 | - | - | - | 150,000 | 15,000 | - | |
| 합 계 | 21,950,000 | 15,950 | 1,656,420 | 175,000 | 20,000 | 172,598 | |
| (*1) | 단기대여금에 15,550백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
| (*2) | 전기 중 당사와 계약한 분양사업 관련하여 수취한 계약금입니다. |
| (*3) | 전전기 중 당사가 발행한 전환사채 재매각과 관련하여 수취한 계약금입니다. |
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | AROOT USA, INC. | 718,385 | 1,582,969 | - | - |
| (주)세우테크 | 200,000 | 1,000,000 | - | - | |
| (주)에이루트에너지 | 520 | 520 | - | - | |
| (주)에이루트개발 | 9,900,000 | 4,074,253 | - | - | |
| (주)동래온천자산개발 | 27,174,253 | - | - | - | |
| 합 계 | 37,993,158 | 6,657,742 | - | - | |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | (주)지오닉스(*1) | - | 34,679,380 | - | - |
| (주)에이루트개발 | 5,400,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,400,000 | 34,679,380 | - | - | |
| (*1) | 대여금 회수 중 15,500백만원은 (주)지오닉스 유상증자가 포함 되었습니다.대여금 회수 중 17,679백만원은 (주)우진홀딩스 지분취득금액이 포함 되었습니다. |
(5) 당사는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한보상 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 795,033 | 773,302 |
| 퇴직급여 | 182,652 | 181,391 |
| 주식보상비 | 156,386 | - |
| 합 계 | 1,134,071 | 954,693 |
30. 매각예정비유동자산 당사는 2022년 7월 25일에 관계기업인 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 동일자에 매각주관사 계약을 체결한 이후 매각을 위한 절차를 진행하였으며, 보고서일 현재 잠정 매수자와 매각 협상을 진행 중에 있습니다.12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 해당 관계기업은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다.매각대가는 관계기업투자주식의 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따라 관계기업이 매각예정으로 분류된 것과 관련하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.
31. 우발사항
(1) 전 대표이사 구속 및 검찰수사 등(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던 당사의 전 대표이사는 2017년 9월 29일 및 11월 21일 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수 거래와 관련된 배임 혐의 등으로 기소되었고, 2017년 12월 27일 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여를 하여서는 아니 됨에도, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 임원이었던 이준민(당사의 전 대표이사)은 상장회사인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 회사자금으로 NHT컨소시엄 조합과 특수관계에 있는 (주)세미콘라이트와 제이스테판(주)에게 각각 103억원과 200억원의 신용을 공여(계약이행보증금 지급)하여 상법을 위반한 혐의로 기소되었습니다.또한, 2017년 12월 27일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)가 엠제이아이에게 지급한 200억원 임차보증금에 대해 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에 동액 상당의 손해를 가하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률(이하 "특경법")을 위반(배임)한 혐의로 기소되었습니다. 또한, 2017년 12월 27일 사기적 부정거래와 관련하여 검찰에 기소되었으며, NHT컨소시엄 조합의 실질적인 경영자로서 당사가 자기자금으로 NHT컨소시엄 조합에 출자하는 돈은 60억원에 불과하며 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 자금을 당사에 신용공여하는 방식으로 마치 당사가 NHT 컨소시엄 조합에 250억원을 출자하고, NHT컨소시엄 조합이 그 출자금으로(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 유상증자금 및 전환사채금을 납입하여 유상증자금과 전환사채금이 정상적인 자금으로 납입된 것처럼 외양을 갖추어 자금을 순환시키는 방법을 사용하고 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 중요사항 공시를 허위기재하고 제이스테판(주)의 일반공모 투자설명서를 허위기재하는 방법으로 NHT컨소시엄 조합으로 하여금 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 전환사채를 취득하는 부당한 이익을 얻게 하고 제이스테판(주)으로 하여금 유상증자가 성공 하도록 하고 본인 소유 주식을 통한 미실현 이익을 취하였다는 혐의를 받고 있습니다. 또한, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 전직 임원이었던서준성은 2017년 9월 및 11월경 과거 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 (주)큐페이(舊 엠제이비) 인수거래와 관련된 배임 혐의 등과 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 자금 180억원을 횡령한 혐의 등으로 기소되었습니다.
당사는 이러한 기소사항이 2022년 12월 31일 현재의 당사 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 관계기업의 상장폐지당사의 관계기업인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2012년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지의 기간에 대해 증권선물위원회로부터 2017년 11월 15일자로 재무제표에 대한 조사 및감리결과 무형자산 과대계상 등의 사유로 과징금, 과태료, 증권발행제한, 감사인지정,담당임원해임권고, 검찰고발 등의 조치를 받았습니다. 이와 관련하여 거래소는 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 규정에 의거 회계처리위반으로 인한상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한 2017년 11월 22일 한국거래소의 공시에 따르면, (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 前 최대주주이자 대표이사였던 서준성이 18,000백만원 횡령으로 기소되었으며, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호의 규정에 의거하여 상장 적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.
2019년 4월 15일 '회사분할 결정'을 통해 주된 영업의 정지관련하여 코스닥시장 상장규정제38조제11항 제4호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 사유가 추가 되었습니다.
(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2017년 12월 28일에 거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 2018년 1월 26일 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 9개월을 부여하기로 결정하였습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 주권 매매거래는 2017년 11월 16일부터 개선기간 종료일인 2018년 10월 26일 이후 상장폐지여부결정일까지 정지되었습니다. (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)는 2018년 11월 16일에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하였으며, 거래소는 기업심사위원회를 개최하여 2019년 7월10일까지 개선기간을 추가 부여 되었으며,2019년 7월 19일에 개선계획 이행내역서를 제출 하였습니다.
또한, 2018년 1월 22일 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)의 최대주주인 NHT컨소시엄 조합은 '경영안정성'을 한 위해 2018년 1월 22일에서 2021년 1월 21일까지 3년간 보유 중인 (주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타) 주식을 자진보호예수를 하였습니다.코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정시행세칙 제30조에 따라 상장폐지결정효력정지 등 가처분신청 기각결정이 되어, 2019년 12월 12일 (주)제이테크놀로지는 상장폐지 되었습니다.당사는 (주)제이테크놀로지의 최대주주인 NHT컨소시엄을 전전기에 매각하였습니다.
(3) 당사 채무자의 회생절차 진행당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루어졌습니다. 해당 채권의상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 전기중 감마누와 합병하여 채권이 이관되었고, 합병에 따라 상환 후 잔여 채권을 2021년 01월 18일 감마누가 이행하기로 공증하였습니다.감마누는 2021년 03월 30일 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.해당 채무는 2022년 07월 29일 전액 회수 완료되었습니다.
(4) 관계회사 직권폐업당사의 관계회사인 (주)지트릭스는 2019년 4월 15일 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다.
31. 보고기간 후 중요한 사건
- 전환사채 조기상환 당사가 운영자금을 목적으로 발행한 전환사채(17회차 액면금액 10,000백만원)가 채권자의 요청으로 조기상환 청구되어 2023년 01월 16일 전액 상환 하였습니다.
당사는 회사 경쟁력 강화와 함께 주주가치를 높일 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고, 지속 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 감안하여 회사의 실적, 현금흐름 등을 종합적으로 고려하여 배당의 수준을 결정하고 있습니다.당사는 아래와 같이 정관에 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 1. 배당에 관한 사항
| 제57조(이익 배당)1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제58조(분기 배당)1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5) 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익6) 분기 배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제59조(배당금 지급청구권 소멸시효)배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. |
2. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | 제19기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
3. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| 100% | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
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| 주식병합 | ||||||
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| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
2.미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
주1) 상기 제7회, 제9회, 제10회 전환사채는 당기 중 상환 완료하였습니다.
주2) 상기 제17회 전환사채는 2023년 1월 16일 전액 상환 후 소각 완료하였습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
2. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
1 제무제표 재작성 등 유의사항1) 사업보고서(2019.12)
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.03.30
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보 | 계정 분류 오류 등 | 주1) 참조 | 주1) 참조 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 | 주2) 참조 | 주2) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 | 주3) 참조 | 주3) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 | 주4) 참조 | 주4) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 | 주5) 참조 | 주5) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항6.3. 금융상품의 공정가치 평가 | 주6) 참조 | 주6) 참조 | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | 주7) 참조 | 주7) 참조 | |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | 주8) 참조 | 주8) 참조 |
주1) 1. 요약 재무정보1.1 연결요약 재무제표1) 요약 연결재무상태표
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제18 기(정정 전) | 제 18기(정정 후) | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 23,283,212,951 | 98,829,404,962 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 77,476,123,182 | 1,929,931,171 | ||
| 부채 총계 | 100,759,336,133 | 100,759,336,133 | ||
1.2. 요약 별도 재무제표1) 요약 별도 재무상태표
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제18기(정정 전) | 제18기(정정 후) | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,237,637,848 | 77,783,829,859 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 75,668,258,098 | 122,066,087 | ||
| 부채 총계 | 77,905,895,946 | 77,905,895,946 | ||
주2) 연결 재무제표
재무상태표
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | ||
| 제18기 | 제18기 | |||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 23,283,212,951 | 98,829,404,962 | ||
| 전환사채 | - | 78,001,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | - | 4,821,865,818 | ||
| 전환권조정 | - | (24,512,160,319) | ||
| 파생상품부채 | 17,235,486,512 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 77,476,123,182 | 1,929,931,171 | ||
| 전환사채 | 78,001,000,000 | - | ||
| 사채상환할증금 | 4,821,865,818 | - | ||
| 전환권조정 | (24,512,160,319) | - | ||
| 파생상품부채 | 17,235,486,512 | - | ||
주3) 연결재무제표 주석5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채
| 재무상태표 상 부채 | 정정전 | 정정후 | ||||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | |
| 유동 | ||||||
| 전환사채 | - | - | - | 58,310,705 | - | 58,310,705 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 17,235,487 | 17,235,487 |
| 소계 | 19,811,307 | - | 21,816,307 | 78,122,012 | 17,235,487 | 97,362,499 |
| 비유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | 58,310,705 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | 17,235,487 | - | - | - |
| 소계 | 58,601,562 | 17,235,487 | 75,837,049 | 290,857 | - | 290,857 |
16. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~ | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~ |
29. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| 당기말 | 당기말 | |
| 기타의특수관계자 | - | (주)우진기전 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.- 당기
| 구분 | 정정전 | 정정후 | |||
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | - | 2,575,400 | 28,128 |
(3) 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.- 당기말
| 구분 | 정정전 | 정정후 | |
| 기타채권 | 기타채권 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 49,929 |
주4) 재무제표재무상태표
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | ||
| 제18기 | 제18기 | |||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,237,637,848 | 77,783,829,859 | ||
| 전환사채 | - | 58,310,705,499 | ||
| 파생상품부채 | 17,235,486,512 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 75,668,258,098 | 122,066,087 | ||
| 전환사채 | 58,310,705,499 | - | ||
| 파생상품부채 | 17,235,486,512 | - | ||
주5) 재무제표 주석
4.1.3 유동성위험① 당기말
| 구분 | 정정전 | 정정후 | ||
| 계약상현금흐름 | 3개월에서1년 이하 | 계약상현금흐름 | 3개월에서1년 이하 | |
| 전환사채 | 82,822,865 | 82,822,865 | 78,001,000 | 78,001,000 |
| 합계 | 84,352,115 | 82,934,914 | 79,530,250 | 78,113,049 |
5. 범주별 금융상품1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채
| 재무상태표 상 부채 | 정정전 | 정정후 | ||||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | |
| 유동 | ||||||
| 전환사채 | - | - | - | 58,310,705 | - | 58,310,705 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 17,235,487 | 17,235,487 |
| 소계 | 1,407,184 | - | 1,407,184 | 59,717,889 | 17,235,487 | 76,953,376 |
| 비유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | 58,310,705 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | 17,235,487 | - | - | - |
| 소계 | 58,429,529 | 17,235,487 | 75,665,016 | 118,824 | - | 118,824 |
15. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~ | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~ |
28. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| 당기말 | 당기말 | |
| 기타의특수관계자 | - | (주)우진기전 |
주6) 6.3. 금융상품의 공정가치 평가금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채
| 재무상태표 상 부채 | 정정전 | 정정후 | ||||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | |
| 유동 | ||||||
| 전환사채 | - | - | - | 58,310,705 | - | 58,310,705 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 17,235,487 | 17,235,487 |
| 소계 | 19,811,307 | - | 21,816,307 | 78,122,012 | 17,235,487 | 97,362,499 |
| 비유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | 58,310,705 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | 17,235,487 | - | - | - |
| 소계 | 58,601,562 | 17,235,487 | 75,837,049 | 290,857 | - | 290,857 |
주7) 이사의 경영진단 및 분석 의견3-2 재무상태
| 과 목 | 제18 기(정정 전) | 제18 기(정정 후) | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 23,283,212,951 | 98,829,404,962 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 77,476,123,182 | 1,929,931,171 | ||
| 부채 총계 | 100,759,336,133 | 100,759,336,133 | ||
주8) 이해관계자와의 거래 내용
(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| 당기말 | 당기말 | |
| 기타의특수관계자 | - | (주)우진기전 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.- 당기
| 구분 | 정정전 | 정정후 | |||
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | - | 2,575,400 | 28,128 |
(3) 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.- 당기말
| 구분 | 정정전 | 정정후 | |
| 기타채권 | 기타채권 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 49,929 |
2) 분기보고서(2020.03)
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.05.15
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약 재무정보 | 계정 분류 오류 등 | 주1) 참조 | 주1) 참조 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결 재무제표 | 주2) 참조 | 주2) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결 재무제표 주석 | 주3) 참조 | 주3) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 | 주4) 참조 | 주4) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 | 주5) 참조 | 주5) 참조 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 | 주6) 참조 | 주6) 참조 | |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 | 주7) 참조 | 주7) 참조 |
주1) 요약 재무정보요약재무상태표(연결)
| 구 분 | 제19기(정정 전) | 제18기(정정 전) | 제19기(정정 후) | 제18기(정정 후) |
| (2020년 03월말) | (2019년 12월말) | (2020년 03월말) | (2019년 12월말) | |
| [유동부채] | 27,478 | 23,283 | 103,556 | 98,829 |
| [비유동부채] | 77,753 | 77,476 | 1,675 | 1,930 |
| 부채총계 | 105,231 | 100,759 | 105,231 | 100,759 |
요약재무상태표(별도)
| 구 분 | 제19기(정정 전) | 제18기(정정 전) | 제19기(정정 후) | 제18기(정정 후) |
| (2020년 03월말) | (2019년 12월말) | (2020년 03월말) | (2019년 12월말) | |
| [유동부채] | 3,750 | 2,237 | 79,828 | 77,784 |
| [비유동부채] | 76,298 | 75,668 | 220 | 122 |
| 부채총계 | 80,048 | 77,905 | 80,048 | 77,906 |
주2) 연결 재무제표
|
제 19 기 1분기말(정정 전) |
제 18 기말(정정 전) |
제 19 기 1분기말(정정 후) |
제 18 기말(정정 후) |
|
|
부채 |
||||
| 유동부채 |
27,478,175,632 |
23,283,212,951 |
103,556,187,240 | 98,829,404,962 |
| 유동성전환사채 | - | - | 58,542,645,902 | 58,310,705,499 |
| 유동파생상품부채 | - | - | 17,535,365,706 | 17,235,486,512 |
|
비유동부채 |
77,752,583,730 |
77,476,123,182 |
1,674,572,122 | 1,929,931,171 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
58,943,500,957 |
58,601,562,758 |
400,855,055 | 290,857,259 |
|
전환사채 |
58,542,645,902 |
58,310,705,499 |
- | - |
|
기타비유동금융부채 |
17,535,365,706 |
17,235,486,512 |
- | - |
|
비유동파생상품부채 |
17,535,365,706 |
17,235,486,512 |
- | - |
주3) 연결재무제표 주석
5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말나. 금융부채
| 정정 전 | 정정 후 | |||||||
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||||||
| 전환사채 | 58,542,646 | 58,542,646 | ||||||
| 파생상품부채 | 17,535,366 | 17,535,366 | ||||||
| 소계 | 23,880,171 | - | 2,005,000 | 25,885,171 | 82,422,817 | 17,535,366 | 2,005,000 | 101,963,183 |
| 비유동 | ||||||||
| 전환사채 | 58,542,646 | - | - | 58,542,646 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | - | 17,235,487 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 400,855 | - | - | 400,855 | 400,855 | - | - | 400,855 |
| 소계 | 58,943,501 | 17,235,487 | - | 76,178,988 | 400,855 | - | - | 400,855 |
② 전기말나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 정정 전 | 정정 후 | |||||||
| 연결재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 기타금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||||||
| 전환사채 | - | - | - | - | 58,310,705 | - | - | 58,310,705 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | 17,235,487 | - | 17,235,487 |
| 소계 | 19,811,307 | - | 2,005,000 | 21,816,307 | 78,122,012 | 17,235,487 | 2,005,000 | 97,362,499 |
| 비유동 | ||||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | - | 58,310,705 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | - | 17,235,487 | - | - | - | - |
| 소계 | 58,601,562 | 17,235,487 | - | 75,837,049 | 290,857 | - | - | 290,857 |
15. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~ | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~ |
28. 특수관계자 등 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 최대주주 | 포르투나제1호사모투자합자회사 | 포르투나제1호사모투자합자회사 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | - |
| 관계기업 |
(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2) 사보이투자1호조합(*3) |
(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2) 사보이투자1호조합(*3) |
| 공동영업 | NHT컨소시엄 | NHT컨소시엄 |
| 기타의특수관계자 등 | (주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가) | (주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가) |
| (*1) | 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*2) | 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다. |
| (*3) | 전기 지분 취득하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.(1) 당분기내용 추가
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산매각 | 이자수익 | 이자비용 |
| 기타의특수관계자(*) | (주)우진기전 | 4,141,000 | 15,499 | - | - | - |
(*) 내용 추가정정 전) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.정정 후) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 기타의특수관계자 | 우진기전 | 4,555,100 | 17,049 |
| 합 계 | 4,555,100 | 17,049 | |
전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 49,929 | - |
| 합 계 | 49,929 | - | |
정정 전) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.정정 후 ) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.
주4) 재무제표
| 과목 |
제 19 기 1분기말(정정 전) |
제 18 기말(정정 전) |
제 19 기 1분기말(정정 후) |
제 18 기말(정정 후) |
|
부채 |
||||
|
유동부채 |
3,750,320,743 |
2,237,637,848 |
79,828,332,351 | 77,783,829,859 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
3,750,320,743 |
2,176,801,008 |
79,828,332,351 | 77,722,993,019 |
| 유동성전환사채 | 58,542,645,902 | 58,310,705,499 | ||
| 유동파생상품부채 | 17,535,365,706 | 17,235,486,512 | ||
|
비유동부채 |
76,297,661,144 |
75,668,258,098 |
219,649,536 | 122,066,087 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
58,762,295,438 |
58,432,771,586 |
219,649,536 | 122,066,087 |
|
전환사채 |
58,542,645,902 |
58,310,705,499 |
- | - |
|
기타비유동금융부채 |
17,535,365,706 |
17,235,486,512 |
- | - |
|
비유동파생상품부채 |
17,535,365,706 |
17,235,486,512 |
- | - |
주5) 재무제표 주석5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 정정 전 | 정정 후 | |||||
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,542,646 | 58,542,646 | ||||
| 파생상품부채 | 17,535,366 | 17,535,366 | ||||
| 소계 | 2,785,410 | - | 2,785,410 | 61,328,056 | 17,535,366 | 78,863,422 |
| 비유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,542,646 | - | 58,542,646 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,535,366 | 17,535,366 | - | - | - |
| 소계 | 58,762,296 | 17,535,366 | 76,297,662 | 219,650 | - | 219,650 |
| 합계 | 61,547,706 | 17,535,366 | 79,083,072 | 61,547,706 | 17,535,366 | 79,083,072 |
② 전기말
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 정정 전 | 정정 후 | |||||
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | 58,310,705 | |||
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | 17,235,487 | |||
| 소계 | 1,407,184 | - | 1,407,184 | 59,717,889 | 17,235,487 | 76,953,376 |
| 비유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | 58,310,705 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | 17,235,487 | - | - | - |
| 소계 | 58,429,529 | 17,235,487 | 75,665,016 | 118,824 | - | 118,824 |
14. 사채 및 차입금(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다
| 구분 | 정정전 | 정정후 |
| 조기상환권 조항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 ~~~ | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 ~~~ |
27. 특수관계자 등 거래
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 최대주주 | 포르투나제1호사모투자합자회사 | 포르투나제1호사모투자합자회사 |
| 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | - | - |
| 종속기업 | 세우테크(주) (구,제이스테판피아이(주))(주)에이루트호텔앤리조트(구:엠제이아이)J.STEPHEN LAB.,INC.(주)지오닉스 | 세우테크(주) (구,제이스테판피아이(주))(주)엠제이아이J.STEPHEN LAB.,INC.(주)지오닉스(*1) |
| 관계기업 |
(주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주) 사보이투자1호조합 |
(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*2)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*3) 사보이투자1호조합(*4) |
| 공동영업 | NHT컨소시엄 | NHT컨소시엄 |
| 기타의특수관계자 등 | (주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가) | (주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가) |
| (*1) | 전기 지분 취득(99.37%)으로 종속기업으로 분류 되었습니다. |
| (*2) | 2019년 4월 15일 현재 세무당국으로부터 직권폐업 되었습니다. |
| (*3) | 전기 종속회사의 지분취득으로 관계기업이 되었습니다. |
| (*4) | 전기 지분 취득하였습니다. |
주6) 기타 재무에 관한 사항6.3. 금융상품의 공정가치 평가① 당분기말
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 정정 전 | 정정 후 | |||||
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,542,646 | 58,542,646 | ||||
| 파생상품부채 | 17,535,366 | 17,535,366 | ||||
| 소계 | 2,785,410 | - | 2,785,410 | 61,328,056 | 17,535,366 | 78,863,422 |
| 비유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,542,646 | - | 58,542,646 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,535,366 | 17,535,366 | - | - | - |
| 소계 | 58,762,296 | 17,535,366 | 76,297,662 | 219,650 | - | 219,650 |
| 합계 | 61,547,706 | 17,535,366 | 79,083,072 | 61,547,706 | 17,535,366 | 79,083,072 |
② 전기말나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 정정 전 | 정정 후 | |||||
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 장부가액 합계 |
| 유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | 58,310,705 | |||
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | 17,235,487 | |||
| 소계 | 1,407,184 | - | 1,407,184 | 59,717,889 | 17,235,487 | 76,953,376 |
| 비유동 | ||||||
| 전환사채 | 58,310,705 | - | 58,310,705 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 17,235,487 | 17,235,487 | - | - | - |
| 소계 | 58,429,529 | 17,235,487 | 75,665,016 | 118,824 | - | 118,824 |
주7) 이해관계자와의 거래 내용2. 특수관계자와의 거래 내역
(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 최대주주 | 포르투나제1호사모투자합자회사 | 포르투나제1호사모투자합자회사 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | - |
| 관계기업 |
(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2) 사보이투자1호조합(*3) |
(주)에버리치파트너스(주)지트릭스(*1)(주)블루패드(주)제이테크놀로지(구,(주)마제스타)에이스우진(주)(*2) 사보이투자1호조합(*3) |
| 공동영업 | NHT컨소시엄 | NHT컨소시엄 |
| 기타의특수관계자 등 | (주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가) | (주)세미콘라이트(주)지트릭스 주요경영진등제이스테판1호투자조합(주)제이스테판홀딩스(주)우진기전(추가) |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.(1) 당분기내용 추가
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산매각 | 이자수익 | 이자비용 |
| 기타의특수관계자(*) | (주)우진기전 | 4,141,000 | 15,499 | - | - | - |
(*) 내용 추가정정 전) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.정정 후) (3) 당분기 및 전기말 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 기타의특수관계자 | 우진기전 | 4,555,100 | 17,049 |
| 합 계 | 4,555,100 | 17,049 | |
전기말
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 49,929 | - |
| 합 계 | 49,929 | - | |
정정 전) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.정정 후) (4) 당분기 및 전기말 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.
2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 타법인주식및출자증권취득결정가. 공시서류 제출일자 : 2020년 11월 9일나. 주요내용
| 발행회사명 | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 |
| 취득금액(원) | 16,000,000,000 |
| 추득후 지분비율 | 79.96% |
| 취득목적 | 발행회사가 투자할 목적 회사의 인수를 통한 자산의 건전성 확보 |
| 취득 예정일자 | 2020년 11월 9일 |
| 거래상대방 | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 |
2) 타법인주식및출자증권취득결정가. 주요내용
| 발행회사명 | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 |
| 취득금액(원) | 3,000,000,000 |
| 추득후 지분비율 | 94.96% |
| 취득목적 | 대상회사의 지배권 강화 및 향후 투자수익 확대 |
| 취득 예정일자 | 2021년 1월 13일 |
| 거래상대방 | 최정임 |
3) 타법인주식및출자증권취득결정가. 공시서류 제출일자 : 2021년 6월 23일나. 주요내용
| 발행회사명 | (주)우진홀딩스 |
| 취득금액(원) | 20,000,000,000 |
| 추득후 지분비율 | 30.07% |
| 취득목적 | 재무구조 개선 경영상 목적 |
| 취득 예정일자 | 2021년 6월 23일 |
| 거래상대방 | (주)지오닉스 |
4) 타법인주식및출자증권취득결정가. 공시서류 제출일자 : 2021년 9월 30일나. 주요내용
| 발행회사명 | (주)우진홀딩스 |
| 취득금액(원) | 10,000,000,000 |
| 추득후 지분비율 | 62.68% |
| 취득목적 | 지분 추가 취득으로 사업의 지배권 확보 |
| 취득 예정일자 | 2021년 9월 30일 |
| 거래상대방 | 비케이탑스(주) |
※ 자세한 내용은 2021년 9월 30일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 을 참조하시기 바랍니다.5) (주)지오닉스의 타법인주식및출자증권 취득 및 처분
| 일자 | 취득(처분)대상회사 | 취득(처분)금액 | 취득(처분)주식수 | 누적지분율 | 거래상대방 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 20.04.03 | 에이스우진㈜ | (50,616,000,000) | (404,225) | 30.07% | 김광재 | |
| 20.12.23 | ㈜우진홀딩스 | 827,000,000 | 11,212 | 30.07% | 유상증자 | |
| 21.06.23 | (주)우진홀딩스 | (20,000,000,000) | (325,738) | - | (주)에이루트 |
주1) 에이스우진 주식회사는 주식회사 우진홀딩스로 사명이 변경되었습니다.6) 큐리어스솔루션제이차기업재문안정사모투자(합)의 타법인주식및출자증권취득
| 일자 | 취득대상회사 | 취득금액 | 취득주식수 | 지분율 | 거래상대방 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.12.23 | 큐리어스솔루션(유) | 20,000,000,000 | 2,000,000 | 22.2% | 큐리어스솔루션(유) |
3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제21기 | 매출채권 | 15,046,723 | 954,482 | 6.34% |
| 미수수익 | 239,020 | 95,568 | 39.98% | |
| 미수금 | 221,037 | - | 0.00% | |
| 대여금 | 2,443,000 | 2,378,000 | 97.34% | |
| 보증금 | 1,022,191 | - | 0.00% | |
| 제20기 | 매출채권 | 9,393,421 | 1,026,624 | 10.93% |
| 미수수익 | 48,008 | 1,077 | 2.24% | |
| 미수금 | 1,018,359 | - | - | |
| 대여금 | 7,604,805 | 1,809,771 | 23.80% | |
| 보증금 | 2,052,421 | 550,000 | 26.80% | |
| 제19기 | 매출채권 | 7,177,806 | 1,220,118 | 17.00% |
| 미수수익 | 14,162 | 1,077 | 7.60% | |
| 미수금 | 436,648 | 8,946 | 2.05% | |
| 대여금 | 9,388,087 | 2,660,734 | 28.34% | |
| 보증금 | 5,335,384 | 850,000 | 15.93% |
2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동 현황
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| (제21기) | (제20기) | (제19기) | |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,387,472 | 4,740,875 | 5,429,071 |
| 2. 순 대손처리액(①-②±③) | -22,567 | -444,595 | -336,870 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | -22,567 | -89,094 | -21,632 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | -355,501 | -315,238 |
| 3. 대손상각비 계상(환입액) | 63,145 | -908,808 | -351,326 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,428,050 | 3,387,472 | 4,740,875 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 3월 이하 | 3월 ~ 6월 | 6월 초과~1년이하 | 1년 초과 | 계 |
| 금액 | 10,949,455 | 2,264,003 | 439,190 | 164,902 | 13,817,550 |
| 구성비율 | 79.24% | 16.38% | 3.18% | 1.19% | 100% |
6. 재고 자산 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유 현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| (제21기) | (제20기) | (제19기) | |
| 제 품 | 1,176,578 | 1,818,034 | 872,347 |
| 원재료 | 6,324,455 | 5,364,687 | 4,109,837 |
| 상 품 | 1,728,631 | 4,281,577 | 367,742 |
| 미착품 | 167,741 | 270,206 | 116,123 |
| 재공품 | 424,858 | 49,639 | 70,119 |
| 용 지 | 37,627,805 | 10,747,984 | - |
| 미완성공사 | 8,266,701 | 911,885 | - |
| 합 계 | 55,716,769 | 23,444,012 | 5,536,168 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 28.41 | 13.05 | 4.14 |
| 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.32 | 2.65 | 5.45 |
2) 재고자산 실사내역
당사는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
| 일자 | 내용 | 실사방법 |
|---|---|---|
| 2022.12.30 | 2022년 기말 재고자산 실사 | 태성회계법인의 입회하에 재고조사 실시 |
| 2021.12.31 | 2021년 기말 재고자산 실사 | 태성회계법인의 입회하에 재고조사 실시 |
| 2020.12.27 | 2020년 기말 재고자산 실사 | 태성회계법인의 입회하에 재고조사 실시 |
7. 공정가치 평가에 관한 사항1) 금융상품의 공장가치와 그 평가방법'III. 재무에 관한사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '5. 범주별 금융상품'을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 유형자산의 공장가치와 그 평가방법당사는 본 보고서 작상기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정하거나 갱신할 책임이 없음을 다시 한번 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 종속회사들을 포함한 지배기업으로서 프린터 사업부문, 유통사업부문, 건설사업부문(지배회사 및 종속회사) 및 무정전 전원공급장치 사업부문(지오닉스)으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 회사명 | 사업의 내용 | 주요제품 |
| 프린터 사업부문 | (주)에이루트(주)세우테크AROOT USA, INC. | 미니 프린터 제조, 판매 등 | P.O.S.(Point of Sales)용 프린터 Label 프린터와 Mobile 프린터 프린터 Mechanism 등 |
| 유통 사업부문 | (주)에이루트 | 전자기기 유통 | 전자기기 등 |
| 무정전전원공급장치 | (주)지오닉스 | 전력공급기 및 전력변환기 제조 등 | 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함),B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치 |
| 기타 사업부문 | (주)에이루트(주)에이루트개발(주)에이루트에너지(주)동래온천자산개발(주)에이루트호텔앤리조트큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) | 건설 및 분양, 금융투자 | 부동산 개발 및 시행신재생에너지금융투자 외 |
2022년은 코로나19 및 세계 각국의 재정확대 정책에 따른 인플레이션 위기가 고조되는 등 대외 경영환경의 불확실성이 지속되고 있습니다.지배회사 및 종속회사들은 이러한 환경에서 매출액은 648억원으로 전년대비 41% 성장하였으며, 영업이익은 3억원으로 흑자 전환 하였습니다.당사는 불확실한 경영환경 속에서 지속가능 경영을 위한 사업다각화 를 통한 내실경영에 최선을 다 할 것입니다.
3. 재무상태 및 영업실적
1) 재무상태
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제21기 | 제20기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 129,394 | 98,934 | 30,460 | 30.8% |
| 비유동자산 | 66,755 | 80,746 | -13,991 | -17.3% |
| 자산 총계 | 196,149 | 179,680 | 16,469 | 9.2% |
| 유동부채 | 49,007 | 40,103 | 8,904 | 22.2% |
| 비유동부채 | 424 | 419 | 5 | 1.1% |
| 부채 총계 | 49,431 | 40,522 | 8,909 | 22.0% |
| 지배기업의소유지분 | 146,240 | 145,803 | 437 | 0.3% |
| 자본금 | 80,492 | 79,245 | 1,247 | 1.6% |
| 자본잉여금 | 64,068 | 183,635 | -119,567 | -65.1% |
| 기타자본구성요소 | -21,150 | -13,833 | -7,317 | 52.9% |
| 기타포괄손익누계액 | -1,217 | -1,347 | 130 | -9.7% |
| 이익잉여금(결손금) | 24,046 | -101,897 | 125,943 | -123.6% |
| 비지배주주지분 | 479 | -6,645 | 7,124 | -107.2% |
| 자본 총계 | 146,718 | 139,158 | 7,560 | 5.4% |
2022년 연결재무제표 기준 자산총액은 196,149원이며 부채총액은 49,431백만원, 자본총액은 146,718백만원이며, 유동비율은 264%이며, 부채비율은 33.69%로 안정적인 재무구조를 확립하고 있습니다.2) 영업실적
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제21기 | 제20기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 64,888 | 45,891 | 18,997 | 41.40% |
| 영업이익 | 347 | (4,781) | 5,128 | 흑자전환 |
| 법인세차감전순이익 | 5,924 | (102,538) | 108,462 | 흑자전환 |
| 당기순이익 | 6,114 | (102,605) | 108,719 | 흑자전환 |
지배회사의 연결재무제표 기준 매출액은 648억원으로 전년대비 41% 증가하였고, 영업이익 및 당기순이익은 각각 3억원, 61억원으로 흑자 전환하였습니다.
3) 자산양수도 등가. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2020.11.09)
| 1. 발행회사 | 회사명 | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 | |||
| 국적 | 대한민국 | 대표자 | 큐리어스파트너스(주) | ||
| 자본금(원) | 20,010,000,000 | 회사와 관계 | - | ||
| 발행주식총수(주) | 20,010,000,000 | 주요사업 | 기타금융 | ||
| 2. 양수내역 | 양수주식수(주) | 16,000,000,000 | |||
| 양수금액(원)(A) | 16,000,000,000 | ||||
| 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | 16,000,000,000 | |||
| 지분비율(%) | 79.96 | ||||
| 4. 양수목적 | 발행회사가 투자할 목적 회사의 인수를 통한 자산의 건전성 확보 | ||||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 | |||
나. 종속회사 주식 및 출자증권 취득결정(2021.01.13)
| 1. 발행회사 | 회사명 | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사 | |||
| 국적 | 대한민국 | 대표자 | 큐리어스파트너스(주) | ||
| 자본금(원) | 20,010,000,000 | 회사와 관계 | - | ||
| 발행주식총수(주) | 20,010,000,000 | 주요사업 | 기타금융 | ||
| 2. 양수내역 | 양수주식수(주) | 3,000,000,000 | |||
| 양수금액(원)(A) | 3,000,000,000 | ||||
| 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | 19,000,000,000 | |||
| 지분비율(%) | 94.95 | ||||
| 4. 양수목적 | 대상회사의 지배권 강화 및 향후 투자 수익 확대 | ||||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | 최정임 | |||
다. 관계회사 주식 및 출자증권 취득결정(2021.06.23)
| 1. 발행회사 | 회사명 | (주)우진홀딩스 | |||
| 국적 | 대한민국 | 대표자 | 김종욱 | ||
| 자본금(원) | 5,416,440,000 | 회사와 관계 | 관계회사 | ||
| 발행주식총수(주) | 1,083,288 | 주요사업 | 기타금융 | ||
| 2. 양수내역 | 양수주식수(주) | 325,738 | |||
| 양수금액(원)(A) | 20,000,000,000 | ||||
| 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | 325,738 | |||
| 지분비율(%) | 30.07 | ||||
| 4. 양수목적 | 재무구조 개선 경영상 목적 | ||||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | (주)지오닉스(종속회사) | |||
라. 관계회사 주식 및 출자증권 취득결정(2021.09.30)
| 1. 발행회사 | 회사명 | (주)우진홀딩스 | |||
| 국적 | 대한민국 | 대표자 | 김종욱 | ||
| 자본금(원) | 5,416,440,000 | 회사와 관계 | 관계회사 | ||
| 발행주식총수(주) | 1,083,288 | 주요사업 | 기타금융 | ||
| 2. 양수내역 | 양수주식수(주) | 353,325 | |||
| 양수금액(원)(A) | 10,000,000,000 | ||||
| 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 | 소유주식수(주) | 679,063 | |||
| 지분비율(%) | 62.69 | ||||
| 4. 양수목적 | 지배구조 강화 | ||||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | 비케이탑스(주) | |||
마. 타법인 주식 및 출자증권 취득 및 처분결정(종속회사의 주요경영사항)
| (단위 : 백만원) |
| 결정일자 | 취득회사 | 취득대상회사 | 취득금액 | 취득주식수 | 취득후 지분율 | 거래상대방 | 비고 |
| 2019.07.01 | ㈜지오닉스(종속회사) | 에이스우진사모투자합자회사 | 22,000 | 22,000백만좌 | 22.25 | 김광재 | 에이스우진 주식회사 232,710주로 전환됨거래종결 |
| 2019.07.04 | ㈜지오닉스(종속회사) | 에이스우진사모투자합자회사 | 10,000 | 10,000백만좌 | 김광재 | ||
| 2019.07.31 | ㈜지오닉스(종속회사) | 에이스우진주식회사 | 23,000 | 190,625주 | 40.47 | 김광재 | 거래종결 |
| 2019.09.05 | ㈜지오닉스(종속회사) | 에이스우진주식회사 | 45,000 | 327,249주 | 71.76 | 동양네트웍스㈜ | 양수도 거래 미종결 |
| 2019.10.02 | ㈜지오닉스(종속회사) | 에이스우진주식회사 | 35,000 | 295,416주 | 100.00 | 김광재 | 거래종결 |
| 2020.04.03 | ㈜지오닉스(종속회사) | 에이스우진주식회사 | (50,616) | (404,225)주 | 30.07 | 김광재 | 거래종결 |
| 2020.12.23 | ㈜지오닉스(종속회사) | 주식회사 우진홀딩스 | 827 | 11,212주 | 30.07 | 유상증자 | 거래종결 |
| 2021.06.23 | ㈜지오닉스(종속회사) | 주식회사 우진홀딩스 | (20,000) | (325,738)주 | - | (주)에이루트(모회사) | 거래종결 |
(*) 상기 에이스우진사모투자합자회사는 해산에 의하여 당사가 취득할 자산이 합자회사가 보유하고 있는 에이스우진주식회사의 주식 지분으로 변환됨(*) 에이스우진주식회사는 주식회사 우진홀딩스로 사명 변경되었습니다.
바. 타법인 주식 및 출자증권 취득 및 처분결정(종속회사의 주요경영사항)
| (단위 : 백만원) |
| 일자 | 취득회사 | 취득대상회사 | 취득금액 | 취득주식수 | 취득후 지분율 | 거래상대방 | 비고 |
| 2020.12.23 | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자합자회사(종속회사) | 큐리어스솔루션유한회사 | 20,000 | 2,000,000좌 | 22.20% | 큐리어스솔루션유한회사 | - |
| 합계 | 20,000 | 2,000,000좌 |
4. 유동성 및 자금조달과 지출보고서 제출일 현재 지배회사는 370억원의 현금및현금성자산을 보유중에 있습니다. 이에 따라 유동성 부족현상이 발생할 것으로 예상되지 않으며, 공시대상 기간 중 투자 등의 소요자금은 영업수익금으로 조달하고 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|
| 기초 현금및현금성자산 | 41,046 | 13,172 |
| 영업활동 현금흐름 | -31,614 | -20,324 |
| 투자활동 현금흐름 | 11,078 | -11,989 |
| 재무활동 현금흐름 | 17,254 | 60,172 |
| 환율변동효과 | -669 | 15 |
| 기말 현금및현금성자산 | 37,094 | 41,046 |
5. 부외거래본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 종속회사 중 적정이외의 감사의견을 받은 회사공시대상기간 중 회계감사인으로부터 '적정'이외의 감사의견 및 검토의견을 받은 종속회사는 없습니다. 6. 회계감사인의 변경
| 회사명 | 22년(21기) | 21년(20기) | 20년(19기) |
|---|---|---|---|
| ㈜에이루트 | 태성회계법인 | 태성회계법인 | 태성회계법인 |
| ㈜세우테크 | - | - | - |
| ㈜에이루트호텔앤리조트(구, ㈜엠제이아이) | 태성회계법인 | 태성회계법인 | 태성회계법인 |
| AROOT USA,INC. | - | - | - |
| ㈜지오닉스 | - | 태성회계법인 | 태성회계법인 |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) | - | - | - |
| ㈜에이루트개발 | 태성회계법인 | - | - |
| ㈜동래온천자산개발 | - | - | - |
1. 내부통제1) 회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상 감사, 분반기 및 정기 감사와 수시 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 또한 이사의 직무집행을 감사하며 이를 위해 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태와 업무상태를 조사합니다.2) 감사는 2022년 12월 31일로 종료하는 제21기(2022년) 사업연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 평가 결과 「내부회계관리제도평가 및 보고 모범규준」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 2. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제21기 | 태성회계법인 | 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 에이루트(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | - |
| 제20기 | 태성회계법인 | 주식회사 에이루트의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 투자관련 업무프로세스가 적절히 설계되어 있지 않습니다. (2) 자금조달 관련 업무프로세스에 대한 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않고 있습니다. |
| 제19기 | 태성회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
3. 내부통제구조의 평가공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가한 사항은 없습니다.
1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 4명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
|---|---|---|
| 서문동군 | 겸직 | - 당사 정관 및 이사회 규정 - 업계 전문가로서 경영현안에 대한 이해도가 높음 |
[사외이사 및 그 변동현황]
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
주1) 2022년 3월 30일 제20기 정기주주총회에서 김주석 사외이사를 재선임하였습니다.
2. 중요 의결사항 등
| 차수 | 일자 | 세부내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
| 서문동군(출석률:100%) | 이상호(출석률:100%) | 남상익(출석률:100%) | 이대성(출석률:100%) | 김주석(출석률:2%) | 김선일(출석률:0%) | 황수영(출석률:0%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||||||
| 1 | 2022-01-03 | (통제활동 및 효율성을 위한)투자관련의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2022-01-17 | 종속법인(엠제이아이) 대출 연대보증 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 3 | 2022-01-27 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 4 | 2022-02-04 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 5 | 2022-02-14 | 회사 내부 감사 전 재무제표(별도) 보고 및 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 6 | 2022-02-15 | 제12,14,15회차 전환사채재매각관련 변경합의의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2022-02-18 | 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 8 | 2022-02-28 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 9 | 2022-03-08 | 전환사채 재매각 계약합의 및 종결의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 10 | 2022-03-08 | 제12,14,15회차 발행 전환사채 일부 말소의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 11 | 2022-03-14 | 종속법인(AROOT USA INC) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 12 | 2022-03-15 | 제20기 정기주주총회 소집 결의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 13 | 2022-03-18 | THQ 및 뉴화청여행사 채권관련 담보 및 보증변경 승인건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 14 | 2022-03-29 | 제17회차 전환사채발행관련 2순위근저당설정 변경승인의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 15 | 2022-03-30 | 대표이사 선임의건(공증) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 16 | 2022-04-11 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 17 | 2022-04-12 | 종속법인(지오닉스) 자금대출 담보제공의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 18 | 2022-04-15 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 19 | 2022-04-18 | 종속법인(AROOT USA INC) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 20 | 2022-05-04 | 종속법인(에이루트에너지) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 21 | 2022-05-16 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 22 | 2022-06-10 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 23 | 2022-06-10 | 종속법인(AROOT USA INC) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 24 | 2022-07-05 | 제9회차 전환사채 만기 상환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 25 | 2022-07-05 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 26 | 2022-07-11 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 27 | 2022-07-25 | 투자자산(우진홀딩스) 매각관련 주관사 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 28 | 2022-08-01 | 종속법인(AROOT USA INC) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 29 | 2022-08-08 | 제10회차 전환사채 만기 상환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 30 | 2022-08-09 | 종속법인(엠제이아이) 지분취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 31 | 2022-08-10 | 종속법인(에이루트오텔앤리조트) 유상증자 지분취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 32 | 2022-08-16 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 33 | 2022-09-05 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 34 | 2022-09-06 | 종속법인(AROOT USA INC) 유상증자 지분취득의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 35 | 2022-09-13 | 종속법인(지오닉스) 자금대출 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 36 | 2022-09-30 | 종속법인(AROOT USA INC) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 37 | 2022-10-04 | 종속법인(지오닉스) 유상증자 지분취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 38 | 2022-10-11 | 제7회차 전환사채 만기 상환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 39 | 2022-10-26 | 종속법인(에이루트에너지) 해산결의 및 청산인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 40 | 2022-11-09 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 41 | 2022-11-30 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 42 | 2022-12-12 | 종속법인(에이루트개발) 금전대여결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 43 | 2022-12-16 | 종속법인 설립의 건(동래온천자산개발) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 44 | 2022-12-28 | 종속법인(에이루트호텔앤리조트) 금전대여기간 연장결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 45 | 2022-12-29 | 단기차입금증가 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 46 | 2022-12-29 | 계열회사간 토지 계약자 지위 승계에 따른 채권 승계 동의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 47 | 2022-12-29 | 종속법인(동래온천자산개발) 금전대여 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 48 | 2022-12-30 | 종속법인(에이루트호텔앤리조트) 금전대여기간 연장결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 49 | 2022-12-30 | 종속법인(세우테크) 금전대여 결정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
3. 이사의 독립성이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 이사 후보자를 추천하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 7인 중 1/4 이상인 3인이 사외이사로 구성되어 독립성을 유지하고 있습니다.당사의 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임횟수 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 선임배경 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 서문 동군 | 3년 | 1회 | 이사회 | 이사회의장 및 경영전반 총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 다년간 대표이사직을 수행한 경험을당사의 경영환경에 접목시킴 |
| 사내이사 | 이상호 | 3년 | 1회 | 이사회 | 재무총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 다양한 재무업무의 경험을 바탕으로안정적인 재무구조 확립 |
| 사내이사 | 남상익 | 3년 | 1회 | 이사회 | 개발총괄 | 해당없음 | 해당없음 | 미니프린터 개발에 대한 기술을 제품 개발에 활용 |
| 사내이사 | 이대성 | 3년 | 0회 | 이사회 | 사업총괄 | 해당없음 | 특수관계인 | 다양한 사업 경험을 바탕으로 당사의 기업가치를재고하는데 기여할 것으로 판단 |
| 사외이사 | 김주석 | 3년 | 1회 | 이사회 | 경영자문 및 감독업무 | 해당없음 | 해당없음 | 다양한 경험과 지식을 갖추고 있으며 사외이사로서의직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두를 충족 |
| 사외이사 | 김선일 | 3년 | 0회 | 이사회 | 경영자문 및 감독업무 | 해당없음 | 해당없음 | 다양한 경험과 지식을 갖추고 있으며 사외이사로서의직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두를 충족 |
| 사외이사 | 황수영 | 3년 | 0회 | 이사회 | 경영자문 및 감독업무 | 해당없음 | 해당없음 | 다양한 경험과 지식을 갖추고 있으며 사외이사로서의직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두를 충족 |
4. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.또한 당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회운영규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호받고 있습니다. 당사의 사외이사는 상무에 종사하지 아니하고 최대주주와의 특수관계가 없는 등 상법상 사외이사 요건을 충족하고 있으며, 해당 업계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반 및 내부통제에 걸쳐 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로서 적격하다고 판단됩니다.
1) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2) 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 회계팀 | 2 | 부장(16년)차장(11년) | 이사회 등 업무수행 지원 |
1. 감사에 관한 사항
당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
감사의 직무는 다음과 같습니다. - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다.
1) 감사위원의 인적사항
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
2) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
3) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
4) 준법지원인 등보고서 작성 기준일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
1. 투표제도
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
- 제21기 정기주주총회(2023.03.24 예정)에서도 전자투표제를 실시할 예정입니다. 행사절차 및 행사요건은 주주총회 소집공고과 의결권대리행사권유 참고서류를 참고하여 주시기 바랍니다.
[의결권대리행사권유제도]
| 실시여부 | 위임방법 |
|---|---|
| 제20기(2021년) 정기주주총회 | 직접교부, 우편 또는 모사전송 |
| 제21기(2022년) 정기주주총회 | 직접교부, 우편 또는 모사전송 |
2. 소수주주권당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
5. 주식사무
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 정관상신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업 에관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하 는 경우 3) 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4) 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신 주를 발행하는 경우 5) 주권을 한국거래소에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위 하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발 행하는 경우 8) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위 하여 필요한 경우 9) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도 입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우3. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. | |
| 결산일 | 12월 31일 | |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 | |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | |
| 주주 특전에 관한사항 | 해당사항 없음 | |
| 공고게재 | 홈페이지 | 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.aroot.co.kr) |
| 신문 | 매일경제신문 | |
6. 주주총회의사록
| 일자 | 구분 | 안건 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2020-03-27 | 제18기 정기주주총회 | 1. 제18기별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2. 자본감소 결의의 건 | 가결 | ||
| 3. 정관일부 변경의 건 | 가결 | ||
| 4. 이사보수한도액 승인의 건 | 가결 | ||
| 5. 감사보수한도액 승인의 건 | 가결 | ||
| 2021-03-19 | 임시주주총회 | 1. 사내이사 선임의 건 | 가결 |
| 2021-03-30 | 제19기 정기주주총회 | 1. 제19기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2. 정관일부 변경의 건 | 가결 | ||
| 3. 사외이사 선임의 건 | 가결 | ||
| 4. 이사보수한도액 승인의 건 | 가결 | ||
| 5. 감사보수한도액 승인의 건 | 가결 | ||
| 6. 임원퇴직금 지급규정 개정 승인의 건 | 가결 | ||
| 2021-11-18 | 임시주주총회 | 1. 사외이사 선임의 건 | 가결 |
| 2022-03-30 | 제20기 정기주주총회 | 1. 제20기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2. 이사 선임의 건 | 가결 | ||
| 3. 상근감사 선임의 건 | 가결 | ||
| 4. 이사보수한도액 승인의 건 | 가결 | ||
| 5. 감사보수한도액 승인의 건 | 가결 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 최대주주 | 최정임 |
| 주요경력(최근5년) | (주)다올에이엠 대표이사(2020년 ~ 현재) |
3. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
5. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
6. 주가 및 주식거래실적
| 구분 | 22년 7월 | 22년 8월 | 22년 9월 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 550 | 556 | 548 | 533 | 562 | 461 |
| 최저 | 410 | 508 | 505 | 487 | 453 | 417 | |
| 평균 | 477 | 529 | 526 | 513 | 496 | 443 | |
| 거래량 | 최고일 | 69,071,211 | 14,368,287 | 2,420,992 | 6,136,628 | 10,712,951 | 1,134,810 |
| 최저일 | 255,222 | 304,450 | 492,859 | 249,718 | 196,816 | 157,200 | |
| 월평균 | 8,020,869 | 2,070,350 | 1,069,635 | 995,361 | 1,438,899 | 492,678 | |
| 월간 | 168,438,244 | 45,547,706 | 21,392,697 | 18,911,864 | 33,094,668 | 10,346,242 | |
1. 임원의 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
2. 미등기임원
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 재직기간 |
|---|---|---|---|
| 고문 | 염규복 | 고문 | 2022.06.20 ~ 현재 |
| 상무이사 | 김재주 | 기술연구소 | 2019.09.23 ~ 현재 |
3. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
4. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
3. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
4. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
1. 계열회사의 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
[계열회사 지분구조]
| 피출자회사 | 출자회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이루트 | (주)지오닉스 | 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) | ㈜우진홀딩스 | |
| ㈜세우테크 | 100.00% | - | - | - |
| ㈜에이루트호텔앤리조트 | 100.00% | - | - | - |
| AROOT USA, INC. | 100.00% | - | - | - |
| (주)지오닉스 | 99.96% | - | - | - |
| 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합) | 94.95% | 5.00% | - | - |
| ㈜동래온천자산개발 | 100.00% | - | - | - |
| (주)에이루트에너지 | 100.00% | - | - | - |
| ㈜에이루트개발 | 50.51% | - | - | - |
| ㈜우진홀딩스 | 62.69% | - | - | - |
| ㈜에버리치파트너스 | 23.75% | - | - | - |
| 큐리어스솔루션(유) | - | - | 22.20% | - |
| ㈜우진기전 | - | - | - | 100.00% |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
3. 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 기업명 | 직위 | 상근여부 |
| 서문 동군 | 대표이사 | ㈜에이루트호텔앤리조트 | 대표이사 | 비상근 |
| ㈜세우테크 | 대표이사 | 비상근 | ||
| ㈜지오닉스 | 사내이사 | 비상근 | ||
| ㈜에이루트개발 | 대표이사 | 비상근 | ||
| ㈜동래온천자산개발 | 사내이사 | 비상근 | ||
| 이대성 | 사내이사 | ㈜에이루트호텔앤리조트 | 사내이사 | 비상근 |
| ㈜에이루트개발 | 사내이사 | 비상근 | ||
| 이상호 | 사내이사 | ㈜세우테크 | 사내이사 | 비상근 |
| ㈜지오닉스 | 사내이사 | 비상근 | ||
| 전동욱 | 감사 | ㈜세우테크 | 감사 | 비상근 |
| ㈜지오닉스 | 감사 | 비상근 | ||
1. 대주주등에 대한 신용공여 등1) 채무보증 내역
| (단위: 백만원) |
| 채무자 | 관계 | 채권자 | 보증기간 | 보증금액 | 차입금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||||
| ㈜지오닉스 | 계열회사 | 기업은행 | 2014-09-11 | 2023-04-06 | 2,205 | 1,618 | 차입금담보 |
| ㈜지오닉스 | 계열회사 | 버티브코리아㈜ | 2017-04-20 | 2023-02-06 | 300 | - | 대리점계약보증 |
| ㈜에이루트호텔앤리조트 | 계열회사 | ㈜상상인저축은행 | 2021-01-18 | 2024-01-18 | 1,200 | 769 | 차입금 지급보증 |
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당기말과 전말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 최대주주 | 최정임외 4인 | 최정임외 2인 |
| 종속기업 | (주)세우테크(주)에이루트호텔앤리조트(구:(주)엠제이아이)(*5)AROOT USA, INC.(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이이루트 에너지(*7)(주)에이루트 개발(주)동래온천자산개발(*6) | (주)세우테크(주)엠제이아이AROOT USA, INC.(주)지오닉스큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사(주)에이이루트 에너지(*3)(주)에이루트 개발(*3) |
| 관계기업 |
(주)에버리치파트너스(주)블루패드(주)우진홀딩스(*2)큐리어스솔루션유한회사(*4) |
(주)에버리치파트너스(주)블루패드(*1)(주)우진홀딩스(*2)큐리어스솔루션유한회사(*4) |
| 기타의특수관계자 등 | (주)우진기전대표이사개인주주 | (주)우진기전대표이사최대주주 |
| (*1) | 2016년 중 폐업하였으며, 청산 진행중에 있습니다. |
| (*2) | 전기 상호 변경하였습니다. 전기 종속회사 지오닉스등으로부터 지분 취득하였습니다.당기중 (주)우진홀딩스 매각을 위한 이사회결의 및 주관사 계약으로 당기말 매각예정자산으로 재분류하였습니다. |
| (*3) | 전기 설립 출자하였습니다. |
| (*4) | 종속회사인 큐리어스솔루션 제이차 기업재무안정 사모투자 합자회사의 관계기업입니다. |
| (*5) | 당기 상호 변경하였습니다. |
| (*6) | 당기 설립 출자하였습니다. |
| (*7) | 당기 청산하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 |
| 관계기업 | 큐리어스솔루션유한회사 | 334,050 | - | - |
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 244,900 | - | - |
| (*) | 17회 전환사채의 매도청구권(Call Option)과 관련하여 대표이사에게 부여된 것과 관련한 비용 156,386천원, 최대주주 등에게 부여된 것과 관련한 비용 625,544천원이 발생하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 |
| 관계기업 | 큐리어스솔루션유한회사 | 465,973 | - | - |
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | 178,178 | 389 | - |
(*) 최대주주에게 사채를 2,500백만원 재매각 하였고, 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자 합자회사 지분을 3,000백만원에 인수하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 분양선수금 | 기타채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 121,632 | - | - | - |
| 합계 | - | 121,632 | - | - | - | |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 기타채권 | 예수보증금 | 분양선수금 | 기타채무 | ||
| 기타의특수관계자 | (주)우진기전 | - | 20,873 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | 25,000 | 5,000 | - | |
| 최대주주 | - | - | 150,000 | 15,000 | - | |
| 합계 | - | 20,873 | 175,000 | 20,000 | - | |
(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 연결실체는 기업활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 1,516,166 | 1,476,315 |
| 퇴직급여 | 335,410 | 355,389 |
| 합 계 | 1,851,576 | 1,831,704 |
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
| 신고일자(최초 신고일자) | 제목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2021.07.30. | 단일판매 공급계약 체결 | 1. 계약금액 : 6,427,200,000원2. 계약기간 : 2021.07.30~2024.12.31 | 진행중 |
※ 기타 자세한 사항은 본 보고서 'Ⅱ사업의내용'의 '4.매출 및 수주상황' 의 '3. 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.
1. 중요한 소송사건본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 채무보증현황 (단위 : 백만원)
| 채무자 | 관계 | 채권자 | 보증기간 | 보증금액 | 차입금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||||
| ㈜지오닉스 | 계열회사 | 기업은행 | 2014-09-11 | 2023-04-06 | 2,205 | 1,618 | 차입금담보 |
| ㈜지오닉스 | 계열회사 | 버티브코리아㈜ | 2017-04-20 | 2023-02-06 | 300 | - | 대리점계약보증 |
| ㈜에이루트호텔앤리조트 | 계열회사 | ㈜상상인저축은행 | 2021-01-18 | 2024-01-18 | 1,200 | 769 | 차입금 지급보증 |
4. 채무인수약정 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등"III. 재무에 관한사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "28. 약정사항 및 소송사건" 및 "30. 우발사항"을 참조하여 주시기 바랍니다.
1. 임직원 제재현황
1) 일자 : 2017. 9.29 / 2017.11.21 전 대표이사의 타법인의 배임혐의 기소 2017.12.27 과거 연결회사에 대한 상법 위반 혐의 기소
2) 처벌 또는 조치대상자 : 전 대표이사(이준민)
3) 처벌 또는 조치내용 : 2심 재판 계류 중임
4) 사유 및 근거법령 : 형법 및 상법 위반
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 2017년 이준민 대표이사의 사임 및 재판 결과에 다른 회사의 조치 검토 중
6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 내부통제 강화
2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 사업보고서 지연 제출에 따른 제제
1) 일자 : 2018.04.12
2) 처벌 또는 조치대상자 : 당사
3) 처벌 또는 조치내용 : 정기보고서위반 정기공시 미제출 과징금 133,100,000원
4) 사유 및 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조1항, 제429조 제3 항 제 2호
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 납부
6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 감사 및 내부 통제 제도 강화-타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요 경영사항) 철회1) 일자 : 2020.12.092) 처벌 또는 조치대상자 : 당사
3) 처벌 또는 조치내용 : 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(종속회사의 주요 경영사 항) 철회
4) 사유 및 근거법령 : 코스닥 시장 공시규정 제 28조 및 34조
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 공시위반 제제금 납부, 벌점 부과
6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 의사 결정 과정시 평가 의무 강화 및 내부 통제 제 도 강화
3. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[2018.3.27. 대여금 채권 양수도 계약 체결]- 주요사항 보고서 요약
[자산양수도가액]
| (단위 : 원) |
| 자산양수ㆍ도 가액 | 22,995,405,000 |
1. 자산양수도에 관한 기본사항(1) 자산양수도의 상대방
|
구 분 |
양도인 |
양수인 |
|
법인명 |
제이스테판㈜ | 아래 참조 |
|
대표이사 |
염승용 | 아래 참조 |
| 본점 소재지 | 경기도 오산시 가장산업동로 28-6 | 아래 참조 |
| 상장 여부 | 코스닥 상장 | 아래 참조 |
- 아래 -
| 구 분 | 양도인 | 양수인1 | 양수인2 | 양수인3 | 양수인4 | 양수인5 |
| 법인명 | 제이스테판㈜ | ㈜보라국제여행사 | ㈜해피고 | (유한)새한국제여행사 | (유한)신룡국제여행사 | ㈜천계국제여행사 |
| 대표이사 | 염승용 | 진시앙위 | 진시앙위 | 박호산 | Yu Yingmei | 박호산 |
| 본점 소재지 | 경기도 오산시 가장산업동로 28-6 | 서울시 영등포구 버드나루로 90 | 서울시 영등포구 버드나루로 88 | 서울시 강남구 테헤란로 445 | 서울시 영등포구 국제금융로 10 | 서울시 영등포구 버드나루로 88 |
| 대표 전화번호 | 02)6226-7900 | 02-6291-0955 | 02-6291-0955 | 02-6291-0955 | 02-6291-0955 | 02-6291-0955 |
| 설립연월 | 2002-04-18 | 2015-01-13 | 2017-03-30 | 2014-07-01 | 2013-01-10 | 2014-11-04 |
| 납입자본금 | 25,314,301,300 | 408,170,000 | 510,200,000 | 714,300,000 | 714,300,000 | 408,170,000 |
| 자산총액 (주1) | 130,429백만원 | 10,537백만원 | 32,775백만원 | 7,478백만원 | 14,121백만원 | 19,457백만원 |
| 종업원수 (주1) | 150명 | 7명 | 9명 | 5명 | 9명 | 9명 |
| 결산월 | 12월 | 12월 | 12월 | 12월 | 12월 | 12월 |
| 상장 여부 | 코스닥 상장 | 비상장 | 비상장 | 비상장 | 비상장 | 비상장 |
| 최대주주 | 제이스테판1호투자조합 | ㈜감마누 | ㈜감마누 | ㈜감마누 | ㈜감마누 | ㈜감마누 |
| 양수도금액(원) | 22,995,405,000 | 4,599,081,000 | 4,599,081,000 | 4,599,081,000 | 4,599,081,000 | 4,599,081,000 |
주1) 상기 납입자본금은 2017사업년도 기준, 자산총액은 2016사업년도 기준입니다.(2) 자산양수도의 배경2018년 3월 27일 당사의 대여금 채권에 대하여 양도인과 양수인은 채권양수도 계약을 체결하였습니다. 이를 통하여 현금 유입을 통하여 재무구조의 개선을 예측하고 있습니다.(3) 자산양수도의 목적당사는 본 자산양도를 통하여 대여금 채권에 대한 회수 가능성을 고려한 대손위험을 제거하고 채권양도를 통하여 재무구조를 개선하고 현금의 유입을 목적으로 하고 있습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과가. 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향본 자산양수로 인하여 당사의 지배구조에 미치는 영향은 없습니다. 반면, 대여금 채권의 회수로 인한 일부 재무적인 영향은 있을 것으로 예상됩니다.나. 기대효과당사가 주요사항 보고서일 현재 보유하고 있는 대여금 채권에 대하여 채권을 회수함으로써 현금 유입으로 인한 재무구조의 개선 효과를 기대하고 있습니다.(5) 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부 또는 전부'의 양수인지 여부본 건은 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.(6) 양수도하려는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거당사는 양수하려는 자산의 양도가액(22,995,405,000원)이 최근 사업연도말인 2016년 12월 31일 기준일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액(130,429백만원) 대비 10% 이상을 초과함에 따라 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다.(7) 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 |
| 기준일 | 2017년 3월 27일 |
| 외부평가 계약체결일 | - |
| 외부평가 기간 | - |
| 이사회결의일 | 2018년 3월 27일 |
| 자산양수도 계약체결일 | 2018년 3월 27일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018년 3월 28일 |
| 대금 지급 예정일 | 아래 참조 |
- 아래 -양수자 대금 지급 예정일
| (단위 : 원) |
| 차수 | 매매대금 | 지급시기 | 진행상황 |
| 1 | 1,000,000,000 | 2018-07-10 | 지급 완료 |
| 2 | 1,000,000,000 | 2018-08-10 | 지급 완료 |
| 3 | 2,099,540,500 | 2019-01-25 | 지급 완료 |
| 4 | 2,099,540,500 | 2019-02-12 | 지급 완료 |
| 5 | 525,000,000 | 2019-05-31 | 지급 완료 |
| 6 | 525,000,000 | 2019-06-30 | 지급 완료 |
| 7 | 525,000,000 | 2019-07-31 | 지급 완료 |
| 8 | 1,500,000,000 | 2019-08-05 | 지급 완료 |
| 9 | 75,000,000 | 2019-10-31 | 지급 완료 |
| 10 | 525,000,000 | 2019-11-28 | 지급 완료 |
| 11 | 524,081,000 | 2019-12-19 | 지급 완료 |
| 12 | 4,199,081,000 | 2020-12-31 | 지급 완료 |
| 13 | 4,199,081,000 | 2021-12-31 | 지급 완료 |
| 14 | 4,199,081,000 | 2022-07-29 | 지급 완료 |
| 합계 | 22,995,405,000 | - |
(8) 양수도대금의 지급
| 구분 | 내용 |
| 지급금액 | 양도인이 ㈜에스엠브이홀딩스에 보유하고 있는 대여금 채권금액을 할인한 금액 22,995,405,000원을 양수인 5인이 균등 분할한 양수금액 4,599,081,000원 |
| 지급시기 | 상기 참조 |
| 지급조건 | 전액 현금지급 |
| 자금조달 방법 | 양수인들이 면세점과 체결한 송객계약에 근거하여 지급받을 수수료 |
2. 양수도되는 자산의 내용
| 양수도되는 자산 | 금액 | 내용 |
| 대여금 채권 | 금25,550,450,000원 채권을10% 할인한 22,995,405,000원 | 양도인이 ㈜에스엠브이홀딩스에 보유하고 있는 대여금 채권에 대하여 양수인이 이를 정해진 가액으로 양수한다. |
(*) 기타 자세한 사항은 2018년 3월 27일 제출한 주요사항 보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.채무자의 회생절차 진행1. 당사의 채무자인 감마누의 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 2018년 9월 18일 회생절차 개시 결정을 받아 2018년 12월 4일 서울회생법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았으며, 2018년 12월 28일 회생절차 종료결정이 이루워졌습니다. 해당 채권의 상환 시간은 회생절차에 따라 채권 상환기간이 2년에서 5년으로 연장되었습니다.2. 2020년 10월 29일 채권 분할상환 확약서를 작성하였습니다.3. 2020년 12월 30일 (주)감마누와 종속여행사(대명,보라,천계,신룡,대명국제여행사)는 합병되어 채권이 (주)감마누로 이관되었습니다.4. 2021년 01월 18일 채권 분할상환 확약에 대해 (주)감마누와 금전소비대차공증을 하였습니다.5. 2021년 03월 30일 (주)감마누는 (주)더에이치큐로 단순 상호 변경 하였습니다.
6. 당사는 상기 대여금 양수도 채권 22,995,405,000원에 대하여 2022년 07월 전액 회수 하였습니다.[2023.1.16 제17차 전환사채의 상환완료]2022년 1월 14일 발행한 전환사채(제17회차 액면금액 10,000백만원)는 채권자의 요청으로 조기상환 청구되어 2023년 1월 16일 전액 상환 후 소각하였습니다.자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 1월 16일 공시된 '전환사채(해외전환사채포함)발행후 만기전 사채취득(제17회차)' 를 참조하시기 바랍니다.[2023.3.3 제3자배정 유상증자 결정]
당사 정관 제9조에 의거 2023년 3월 3일 이사회 결의를 통해 3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 납입일 2023년 5월 30일, 상장예정일 2023년 6월 20일이며, 3자배정 대상자는 아래와 같습니다.
|
대상자 |
관계 |
배정주식수 |
발행가액 |
납입금액 |
|---|---|---|---|---|
|
최정임 |
최대주주 |
2,000,000 |
500 |
1,000,000,000 |
|
㈜다올에이엠 |
특수관계인 |
5,000,000 |
500 |
2,500,000,000 |
|
서문동군 |
대표이사 |
1,000,000 |
500 |
500,000,000 |
|
합 계 |
- |
8,000,000 |
500 |
4,000,000,000 |
자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 3월 3일 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 중소기업기준검토표
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
주1) 해당 출자는 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되어 매각예정비유동자산으로 계정 분류하였습니다.주2) 당기중 신주인수권부사채(액면가액 20억)에 기한이익 상실사유 발생으로 콜옵션 부여한 계약해지 및 조기상환 청구하였습니다. 이에 대하여 공정가치 평가를 BW 액면가액으로 처리하고 기타금융자산으로 계정 분류 하였습니다. 기한이익 상실사유 발생후 채권 회수절차를 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 인하여 회수 가능성이 낮다고 판단되 전액 손상처리 후 4억원이 회수 되어 손상금액은 16억원 되었습니다.주3) 신주인수권부사채(액면가액 5억)에 대하여 조기상환청구 하였습니다.주4) 당기중 전환사채(액면가액 30억)에 조기상환 청구하였습니다.기타금융자산으로 재분류후 채권 회수절차 진행하였으나, 발행자의 재무적 어려움으로 회수 가능성이 낮다고 판단되 전액 손상처리 하였습니다.
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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