(1) 산업의 특성&cr;증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다. 또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다.&cr;증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두 시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.&cr;
(2) 산업의 성장성&cr; (단위 : pt, 조원, %)
|
구 분 |
2019년 말 |
2018년 말 |
2017년 말 |
2016년 말 |
2015년말 |
|
|
주가지수 |
KOSPI |
2,197.7 | 2,041.0 |
2,467.5 |
2,026.5 |
1,961.3 |
|
KOSDAQ |
669.8 | 675.7 | 798.4 |
631.4 |
682.4 |
|
|
시가총액 |
금액 |
1,717.3 | 1,572.2 |
1,888.6 |
1,510.0 |
1,444.5 |
|
증가율 |
+9.2% | -16.8% |
+25.1% |
+4.5% |
+8.2% |
|
|
거래대금 |
금액 |
2,287.6 | 2,799.7 |
2,190.5 |
1,947.6 |
2,201.0 |
|
증가율 |
-18.3% | +27.8% |
+12.5% |
-11.5% |
+50.9% |
|
주1) 자료출처 : krx.co.kr&cr;주2) 시가총액 및 거래대금은 KOSPI, KOSDAQ 합계 금액임&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하는 특성을 지니고 있으나 정치, 경제, 사회문제가 전반적으로 반영되므로 일정하고 규칙적인 특성을 규정하기는 어렵습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다.&cr;또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다.&cr;&cr;(5) 자금조달의 특성&cr;증권사 주요 자금조달은 콜머니, 기관RP, 전자단기사채 및 기업어음의 단기조달과 회사채의 장기조달로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
| 구 분 | 증 권 관 계 법 령 |
| 발행 및 유통 | 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 관계기관 제규정 |
| 과세 | 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 증권거래세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등 |
| 기타 | 주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 외국환거래법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 |
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; (가) 영업개황&cr;부국증권은 2019년 12월말 연결기준 총자산 1조4,813억원, 자기자본은 4,860억원을 보유하고 있습니다.&cr;영업이익은 360억원, 당기순이익은 274억원을 기록하였습니다. 당사는 수익구조의 다변화와 안정적인 균형 달성을 위해 IB, 채권영업 및 운용 부문 등 강점이 있는 부문을 더욱 강화하고 관리부서의 효율성 제고와 저수익 부문의과감한 축소 등 내실을 추구하고자 부단히 노력하고 있습니다.&cr;&cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분
- 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 위탁매매부문 | 증권의 위탁매매,매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 |
| 자기매매부문 | 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 |
| 기타부문 | 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 |
&cr;- 당기 및 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 위탁매매부문 | 자기매매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 9,679,507 | 507,633,939 | 75,999,848 | 593,313,295 |
| 영업비용 | 8,067,701 | 492,044,479 | 62,698,622 | 562,810,802 |
| 영업이익 | 1,611,806 | 15,589,460 | 13,301,226 | 30,502,493 |
| 영업외수익 | - | - | 3,015,827 | 3,015,827 |
| 영업외비용 | - | - | 503,868 | 503,868 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,611,806 | 15,589,460 | 15,813,185 | 33,014,452 |
| 법인세비용 | - | - | 9,378,260 | 9,378,260 |
| 당기순이익 | 1,611,806 | 15,589,460 | 6,434,925 | 23,636,191 |
&cr;<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 위탁매매부문 | 자기매매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 13,094,383 | 526,040,952 | 70,985,853 | 610,121,188 |
| 영업비용 | 9,652,776 | 515,610,722 | 50,173,997 | 575,437,494 |
| 영업이익 | 3,441,608 | 10,430,230 | 20,811,857 | 34,683,694 |
| 영업외수익 | - | - | 2,622,202 | 2,622,202 |
| 영업외비용 | - | - | 107,015 | 107,015 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,441,608 | 10,430,230 | 23,327,043 | 37,198,881 |
| 법인세비용 | - | - | 10,268,639 | 10,268,639 |
| 당기순이익 | 3,441,608 | 10,430,230 | 13,058,404 | 26,930,242 |
&cr;(2) 시장점유율
| 구분 | 2019 회계연도 | 2018 회계연도 | 2017 회계연도 | 비 고 |
| 주식 | 0.20% | 0.41% | 0.16% | 위탁 + 상품 |
| 선물 | 3.59% | 4.45% | 3.69% | |
| 옵션 | 0.32% | 0.36% | 0.21% |
주) 상기 점유율은 한국거래소(KRX) 통계 자료를 근거로 시장약정금액에 대한 당사 약정금액의 비율을 백분율로 나타낸 것임 &cr;
(3) 시장의 특성
금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. &cr;특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. &cr;이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
현재 신규사업과 관련하여 구체적으로 진행되는 사항은 없습니다. 그러나 시장상황에 따라 신규사업에 대한 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr;
연 결 재 무 상 태 표
| 제 66(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 65(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 66(당) 기말 | 제 65(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금 및 예치금 | 2,4,33,34,35,36 | 98,718,924,864 | 177,269,052,561 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,5,34,35,36 | 936,921,798,232 | 839,901,613,988 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,6,34,35,36 | 147,795,753,614 | 129,862,122,224 |
| Ⅳ. 관계기업투자 | 2,7 | 6,744,096,430 | 6,938,770,417 |
| Ⅴ. 대 출 채 권 | 2,8,34,35,36 | 141,451,314,464 | 134,707,296,696 |
| Ⅵ. 유 형 자 산 | 2,9 | 60,270,015,854 | 60,048,670,012 |
| Ⅶ. 투자부동산 | 2,10 | 21,212,635,919 | 21,482,800,712 |
| Ⅷ. 무 형 자 산 | 2,11 | 17,766,804,864 | 17,215,035,575 |
| Ⅸ. 기 타 자 산 | 12,34,35,36 | 50,398,977,933 | 47,625,803,752 |
| 자 산 총 계 | 1,481,280,322,174 | 1,435,051,165,937 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예 수 부 채 | 2,13,34,35,36 | 63,854,638,764 | 51,323,592,711 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,14,34,35,36 | 347,819,126,684 | 263,186,801,167 |
| Ⅲ. 차 입 부 채 | 2,15,34,35,36 | 468,081,301,750 | 561,595,950,533 |
| Ⅳ. 기 타 부 채 | 2,16,34,35,36 | 76,815,170,281 | 56,877,479,813 |
| Ⅴ. 이연법인세부채 | 2,30 | 38,731,125,529 | 37,191,256,585 |
| 부 채 총 계 | 995,301,363,008 | 970,175,080,809 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 485,262,689,565 | 461,715,881,475 | |
| 1. 자 본 금 | 1,2,19 | 66,849,430,000 | 66,849,430,000 |
| 2. 자본잉여금 | 133,928,673,056 | 133,909,639,147 | |
| 3. 자 본 조 정 | 19 | (58,492,023,461) | (58,492,023,461) |
| 4. 기타포괄손익누계액 | 9,19,33,34 | 106,559,501,386 | 99,680,604,678 |
| 5. 이익잉여금 | 19 | 236,417,108,584 | 219,768,231,111 |
| (대손준비금 적립액) | 20 | (2,801,338,894) | (2,800,030,122) |
| (대손준비금 환입예정금액) | 20 | - | - |
| Ⅱ. 비지배지분 | 716,269,601 | 3,160,203,653 | |
| 자 본 총 계 | 485,978,959,166 | 464,876,085,128 | |
| 부채 및 자본총계 | 1,481,280,322,174 | 1,435,051,165,937 |
| "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 66(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 65(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영 업 수 익 | 38 | 610,016,864,563 | 627,203,190,162 |
| 1. 수수료수익 | 2,21 | 72,783,821,661 | 76,093,928,641 |
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 22 | 281,255,965,163 | 258,516,749,653 |
| 3. 파생상품거래이익 | 23 | 186,285,412,958 | 218,799,146,513 |
| 4. 이 자 수 익 | 2,24 | 67,410,663,235 | 68,072,479,569 |
| 5. 외환거래이익 | 2,26 | 10,289,142 | 18,975 |
| 6. 기타의 영업수익 | 27 | 2,270,712,404 | 5,720,866,811 |
| Ⅱ. 영 업 비 용 | 38 | 574,016,999,738 | 589,916,136,731 |
| 1. 수수료비용 | 2,21 | 8,280,036,988 | 10,240,450,362 |
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 22 | 165,618,871,294 | 233,052,688,670 |
| 3. 파생상품거래손실 | 23 | 278,246,553,473 | 244,318,357,559 |
| 4. 이 자 비 용 | 2,24 | 41,130,338,463 | 26,034,457,144 |
| 5. 대출채권평가및처분손실 | 2,25 | 28,666,712 | 64,233,563 |
| 6. 외환거래손실 | 2,26 | 26,704,930 | 143,779 |
| 7. 판매비와관리비 | 28 | 80,685,625,154 | 76,205,805,654 |
| 8. 기타의 영업비용 | 202,724 | - | |
| Ⅲ. 영 업 이 익 | 38 | 35,999,864,825 | 37,287,053,431 |
| Ⅳ. 영업외수익 | 29,38 | 2,462,319,147 | 3,159,299,619 |
| Ⅴ. 영업외비용 | 29,38 | 574,823,715 | 793,873,716 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 38 | 37,887,360,257 | 39,652,479,334 |
| Ⅶ. 법인세비용 | 2,30 | 10,488,808,185 | 11,461,264,581 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 38 | 27,398,552,072 | 28,191,214,753 |
| (대손준비금 반영후 조정이익 | |||
| 당기 : 27,213,907,802원 | |||
| 전기 : 28,756,771,170원) | |||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 6,878,896,708 | (7,550,740,374) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 6,878,896,708 | (7,555,169,967) | |
| (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 33 | 6,878,896,708 | (7,555,169,967) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | 4,429,593 | |
| (1) 지분법자본변동 | 7 | - | 4,429,593 |
| Ⅹ. 당기총포괄이익 | 34,277,448,780 | 20,640,474,379 | |
| XI. 당기순이익의 귀속 | 27,398,552,072 | 28,191,214,753 | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 27,480,167,757 | 29,015,348,685 | |
| 2. 비지배지분 | (81,615,685) | (824,133,932) | |
| XII. 당기총포괄이익의 귀속 | 34,277,448,780 | 20,640,474,379 | |
| 1. 지배기업의 소유주지분 | 34,359,064,465 | 21,464,608,311 | |
| 2. 비지배지분 | (81,615,685) | (824,133,932) | |
| XIII. 지배주주지분 주당손익 | 2,31 | ||
| 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 | 3,120 | 3,244 | |
| 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 | 3,070 | 3,194 |
|
"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 66(당) 기 | 2019년 01월 01일 | 부터 | 제 65(전) 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 03월 20일 | 처분확정일 | 2019년 03월 22일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 169,893,234,528 | 158,171,716,630 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 146,257,043,090 | 131,432,169,964 | ||
| 2.회계변경누적효과 | (190,695,120) | |||
| 3.당기순이익 | 23,636,191,438 | 26,930,241,786 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 169,893,234,528 | 158,171,716,630 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 11,914,673,540 | 11,914,673,540 | ||
| 1.이익준비금 | 1,083,152,140 | 1,083,152,140 | ||
| 2.대손준비금 | - | - | ||
| 3.배당금 | 10,831,521,400 | 10,831,521,400 | ||
| 가. 현금배당금&cr;주당배당금(율)&cr;보통주 : 당기 1,200원(24%)&cr; 전기 1,200원(24%)&cr;우선주 : 당기 1,250원(25%)&cr; 전기 1,250원(25%) | 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 157,978,560,988 | 146,257,043,090 | ||
| "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 66(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 65(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 부국증권주식회사 |
1. 일반사항&cr;
한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 부국증권주식회사(이하 "지배기업")와 유리자산운용주식회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;
(1) 지배회사의 개요
부국증권주식회사(이하 "지배회사")는 1954년 8월에 설립되어 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;
(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 | 업 종 | 지 분 율 | 결 산 일 |
|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 자산운용 | 99.90% | 12월 31일 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 투자신탁 | 87.70% | 9월 27일 |
&cr;<전기말>
| 구 분 | 업 종 | 지 분 율 | 결 산 일 |
|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 자산운용 | 99.90% | 12월 31일 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 투자신탁 | 60.17% | 9월 27일 |
(3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 43,810,722 | 1,604,086 | 15,845,408 | 3,845,721 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 5,544,866 | 59,685 | 466,999 | 89,188 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 40,425,065 | 2,064,149 | 15,918,574 | 3,933,441 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 7,840,657 | 1,611 | 2,058,084 | (2,078,609) |
&cr;2. 유의적인 회계정책&cr;
(1) 연결재무제표의 작성기준
1) 준수사실의 기재&cr;부국증권주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2.1 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr;
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr;(1) 리스이용자의 회계처리
&cr;① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. &cr;&cr;(2) 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr;
기업회계기준서 1116호에 최초적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 사용권자산 | 526,171 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 526,171 |
| 조정사항이 자본에 미치는 영향 | |
| 이익잉여금 | - |
&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 최초채택효과&cr;&cr;연결회사는 사무실 및 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있으며, 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제 1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정방법을 적용합니다. &cr;&cr;2) 새로운 회계정책의 요약&cr;연결회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;·사용권자산&cr;연결회사는 리스개시일( 즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는 다면, 사용권자산은 추정내용연수과 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상검토를 수행합니다.&cr;&cr;·리스부채&cr;연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않는 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선태권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr;연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산의 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변겨을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;·연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr;연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 되는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하며 선택권의 행사가능성( 또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결회사는 리스기간을 재평가합니다. 연결회사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. &cr;&cr;3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr;연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채(*) | |
|---|---|---|---|
| 임차부동산 | 차량운반구 | ||
| 당기초 | 62,988 | 463,183 | 526,171 |
| 감가상각비 | (136,698) | (190,603) | - |
| 이자비용 | - | - | 25,150 |
| 증가 | 309,893 | 244,814 | 462,251 |
| 감소 | - | (66,658) | (376,792) |
| 당기말 | 236,183 | 450,736 | 636,780 |
(*) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.05% 입니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2 .2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 &cr;2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 연결기준&cr;① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 지배력에 대한 평가시, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr;&cr;연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;&cr; ② 관계기업&cr;관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr;
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고있습니다. &cr;&cr; ③ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
&cr;(3) 외화거래
1) 기능통화
연결회사는 연결무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 연결회사는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.
(4) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
(5) 금융자산의 분류 및 측정
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 연결회사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.
&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
| ― | 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 |
| ― | 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.
&cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
(6) 파생상품 및 위험회피회계
파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.
&cr; 1) 공정가치위험회피회계
공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피회계
현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.
3) 거래당일 ("Day 1") 손익
시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.
4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영
파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.&cr;
(7) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
연결회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;
1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr;
① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결회사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
(8) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결회사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결회사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결회사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.
2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 금융자산과 금융부채의 상계
연결회사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr;
(12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.
(13) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
(14) 환매조건부채권매매
연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.
&cr; (15) 매도유가증권&cr;연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(16) 유형자산
유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 28년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 4년 | 정액법 |
연결회사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 투자부동산
연결회사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.
연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr; (18) 무형자산
연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시스템개발비, 회원권 등을 포함하고 있습니다.
개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다.
&cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr; (20) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 퇴직급여
1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;연결회사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 연결회사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr;
(22) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
&cr; (23) 자본
1) 자본의 분류
금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 주식발행원가
신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.
&cr;3) 자기주식&cr;연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
(24) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익의 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시발생한 차액과 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 수익 &cr; 수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;
③ 유의적인 금융요소&cr;연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 연결회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.
연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(26) 배당금수익
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(27) 영업부문별 공시&cr;연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr;&cr;(28) 재무제표의 승인&cr;정기주주총회 제출용 연결재무제표가 이사회에서 최종 승인될 날은 2020년 2월 26일입니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 판단
&cr;연결회사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.
아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.
(1) 금융상품의 공정가치
연결회사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;연결회사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
&cr; (3) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
(4) 법인세
최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다.
&cr;4. 현금 및 예치금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현 금 | 18,489 | 29,975 |
| 보통예금 | 3,284,397 | 4,056,053 | |
| 당좌예금 | 1,010,480 | 1,110,105 | |
| MMDA | 2,500,000 | 8,700,000 | |
| 금융어음 | 10,000,000 | 55,000,000 | |
| 기타예금 | - | 21,000 | |
| 소 계 | 16,813,367 | 68,917,133 | |
| 예치금 | 투자자예탁금별도예치금 | 1,814,791 | 1,611,671 |
| 대차거래이행보증금 | 36,800,000 | 63,700,000 | |
| 장기성예금 | 43,150,000 | 42,150,000 | |
| 기타(예치금) | 140,767 | 890,248 | |
| 소 계 | 81,905,558 | 108,351,920 | |
| 합 계 | 98,718,925 | 177,269,053 | |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 타 예 금 | 우리은행 외 | 21,000 | 21,000 | 당좌개설보증금 |
| 투자자예탁금별도예치금 | 한국증권금융(주) | 1,784,362 | 1,581,003 | 고객예탁금반환준비금 |
| 대차거래이행보증금 | 한국증권금융(주) 외 | 36,800,000 | 63,700,000 | 유가증권차입금담보금 |
| 장기성예금 등 | 국민은행 외 | 8,150,000 | 12,150,000 | 당좌차월거래담보외 |
| 합 계 | 46,755,362 | 77,452,003 | ||
5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산> | |||
| 지분증권 | 주식 | 46,722,580 | 23,924,995 |
| 신주인수권증서 | 252,871 | 245,002 | |
| 소 계 | 46,975,451 | 24,169,997 | |
| 채무증권 | 국채및지방채 | 413,709,878 | 500,789,035 |
| 특수채 | 13,332,315 | 49,747,626 | |
| 회사채 | 134,700,913 | 69,710,287 | |
| 소 계 | 561,743,106 | 620,246,948 | |
| 집합투자증권 | 미매각집합투자증권 | 14,547 | 6,871 |
| 기타집합투자증권 | 15,150,651 | 9,760,784 | |
| 소 계 | 15,165,198 | 9,767,655 | |
| 기업어음증권 | CP | 222,782,874 | 121,517,570 |
| 외화증권 | 채권 | 2,441,962 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 일반예수분 | 64,772,784 | 54,138,286 |
| 선물옵션거래분 | 1,304,421 | 1,305,954 | |
| 소 계 | 66,077,205 | 55,444,240 | |
| 파생결합투자증권 | 주식워런트증권 | 15,402,254 | 3,622,064 |
| 파생상품자산 | 장내외파생상품 | 11,752 | - |
| <당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 > | |||
| 손해배상공동기금(주2) | 6,321,996 | 5,133,140 | |
| 합 계 | 936,921,798 | 839,901,614 | |
&cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(증권) | 한국증권금융(주) | 59,556,456 | 48,808,178 |
| 투자자예탁금별도예치금(파생상품) | 한국증권금융(주) | 1,267,637 | 1,274,961 |
| 합 계 | 60,824,093 | 50,083,139 | |
(주2) 금융상품 기준서의 개정으로 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하여 계정재분류하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품자산(장외) | 11,752 | - |
| 소 계 | 11,752 | - | |
| 파생상품부채 | 파생상품부채(장외) | 35,641 | 159,264 |
| 매도옵션 | 15,326,385 | 3,611,958 | |
| 소 계 | 15,362,026 | 3,771,222 | |
(3) 파생상품 계약금액&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 통화관련 : | |||
| 통화선물 | 2,333,900 | - | 2,333,900 |
| 소 계 | 2,333,900 | - | 2,333,900 |
| 이자율관련 : | |||
| 이자율선물 | 267,186,668 | - | 267,186,668 |
| 이자율선도 | 447,305,360 | - | 447,305,360 |
| 소 계 | 714,492,028 | - | 714,492,028 |
| 주식관련 : | |||
| 주가지수선물 | 1,341,400 | - | 1,341,400 |
| 주가지수옵션 | 6,681,658 | - | 6,681,658 |
| 소 계 | 8,023,058 | - | 8,023,058 |
| 합 계 | 724,848,986 | - | 724,848,986 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자율관련 : | |||
| 이자율선물 | 618,615,340 | - | 618,615,340 |
| 이자율선도 | 89,675,860 | - | 89,675,860 |
| 소 계 | 708,291,200 | - | 708,291,200 |
| 주식관련 : | |||
| 주가지수선물 | 10,313,340 | - | 10,313,340 |
| 주가지수옵션 | 4,169,098 | - | 4,169,098 |
| 소 계 | 14,482,438 | - | 14,482,438 |
| 합 계 | 722,773,638 | - | 722,773,638 |
&cr;(4) 파생상품평가손익
당기 및 전기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 통화관련 : | ||||||
| 통화선물 | 22,500 | - | - | - | 22,500 | - |
| 소 계 | 22,500 | - | - | - | 22,500 | - |
| 이자율관련 : | ||||||
| 금리선물 | 141,243 | (129,105) | - | - | 141,243 | (129,105) |
| 금리선도 | 11,752 | (35,641) | - | - | 11,752 | (35,641) |
| 소 계 | 152,995 | (164,746) | - | - | 152,995 | (164,746) |
| 주식관련 : | ||||||
| 주가지수선물 | 60,800 | - | - | - | 60,800 | - |
| 주식옵션 | 235,170 | (8,879,898) | - | - | 235,170 | (8,879,898) |
| 소 계 | 295,970 | (8,879,898) | - | - | 295,970 | (8,879,898) |
| 합 계 | 471,465 | (9,044,644) | - | - | 471,465 | (9,044,644) |
연결회사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr;
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 이자율관련 : | ||||||
| 금리선물 | 337,440 | (209,520) | - | - | 337,440 | (209,520) |
| 금리선도 | - | (159,264) | - | - | - | (159,264) |
| 소 계 | 337,440 | (368,784) | - | - | 337,440 | (368,784) |
| 주식관련 : | ||||||
| 주가지수선물 | 40,805 | (126,071) | - | - | 40,805 | (126,071) |
| 주식옵션 | 694,795 | (137,655) | - | - | 694,795 | (137,655) |
| 소 계 | 735,600 | (263,726) | - | - | 735,600 | (263,726) |
| 합 계 | 1,073,040 | (632,510) | - | - | 1,073,040 | (632,510) |
&cr; (5) 손해배상공동기금&cr;연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 있습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | |
|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 147,795,754 |
| 출자금 | - | |
| 소 계 | ||
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 말 | |
|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 129,862,122 |
| 출자금 | - | |
| 소 계 | 129,862,122 | |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공 정 가 치 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 취득 목적 | |||
| 한국단자공업㈜(주2) | 4.03 | 11,689,703 | 17,955,000 | 17,052,000 | (주4) |
| ㈜티비씨(구:대구방송)(주2) | 1.1 | 819,542 | 1,333,831 | 633,846 | |
| 유화증권㈜(주2) | 0.98 | 1,764,900 | 1,370,850 | 1,487,400 | |
| 한국증권금융㈜(주1) | 0.74 | 2,597,604 | 8,413,338 | 7,195,000 | |
| 한국예탁결제원(주1) | 0.45 | 235,420 | 4,771,207 | 4,414,193 | |
| ㈜한국거래소(주1,2) | 2.98 | 2,474,129 | 98,957,973 | 91,800,489 | |
| 한국자금중개㈜(주1) | 0.5 | 50,000 | 652,300 | 566,400 | |
| 한일홀딩스㈜(주2) | 2.90 | 8,999,999 | 7,628,459 | - | |
| 기타(주3) | - | 6,712,795 | 6,712,795 | 6,712,795 | |
| 합 계 | 35,344,092 | 147,795,753 | 129,862,122 | ||
(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 엠에스가치평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024년까지의 재무제표를추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 17,955,000천원과 유화증권(주) 1,370,850천원과 (주)티비씨 1,331,000천원과 한일홀딩스 6,453,563천원과 (주)한국거래소 98,957,973천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 비상장주식은 6,712,795천원입니다.
(주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (3) 당기 중 연결회사가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 .&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자산 | 담보제공처 | 담보제공사유 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) | (주)한국거래소 | 장내파생상품관련 | 3,133,282 | 1,794,185 |
| 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 291,800,469 | 163,531,881 | |
| 한국예탁결제원 | 대차거래중개 | 46,819,325 | 85,119,832 | |
| 한국예탁결제원 | REPO담보제공 | 134,490,504 | 326,434,630 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | - | - |
| 한국예탁결제원 | 대차거래중개 | 45,909,503 | 3,210,788 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 78,788,619 | 96,946,520 |
| 자기주식 | 한국증권금융(주) | 운영자금차입 | 27,210,538 | 27,210,538 |
| 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 27,571,023 | 22,308,914 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 126,068,386 | 110,972,389 |
| 합 계 | 781,791,650 | 837,529,678 | ||
&cr; 7 . 관계기업투자&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 소유 및 의결권비율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 | - | 23.02% | - | 3,368,817 |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 22.92% | - | 3,000,901 | - |
| 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) | 39.33% | 38.02% | 1,325,856 | 1,361,461 |
| 유리MKF웰스토탈인덱스 | 35.62% | 31.52% | 2,417,339 | 2,208,492 |
| 합 계 | 6,744,096 | 6,938,770 | ||
(2) 당기 중 관계기업에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사 | 기초 | 취득 | 지분법이익&cr;(손실) | 처분 | 지분법&cr;자본변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 | 3,368,817 | - | - | (3,368,817) | - | - |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | - | 3,000,000 | 901 | - | - | 3,000,901 |
| 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) | 1,361,462 | - | (35,605) | - | - | 1,325,856 |
| 유리MKF웰스토탈인덱스 | 2,208,492 | - | 208,848 | - | - | 2,417,339 |
| 합 계 | 6,938,770 | 3,000,000 | 174,143 | - | (1,167,788) | 6,744,096 |
&cr;(3) 당기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 13,125,289 | 31,595 | 301,662 | (6,306) |
| 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) | 3,396,418 | 24,969 | 336,046 | (90,337) |
| 유리MKF웰스토탈인덱스 | 6,794,971 | 8,361 | 1,114,298 | 700,406 |
&cr;8. 대출채권&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 신용공여금 | 신용거래융자금(주1) | 3,877,456 | 5,394,632 |
| 증권담보대출금(주2) | 8,683,121 | 12,283,617 | |
| 환매조건부채권매수 | 8,100,000 | - | |
| 대 여 금 | 74,196 | 102,731 | |
| 대 출 금 | 107,933,830 | 96,432,960 | |
| 매입대출채권 | 16,071 | 6,085,714 | |
| 대지급금 | 459,029 | 459,029 | |
| 사모사채 | 15,600,000 | 18,000,000 | |
| 소 계 | 144,743,704 | 138,758,682 | |
| (대손충당금) | (796,690) | (768,024) | |
| (이연대출부대수익) | (2,495,699) | (3,283,362) | |
| 순장부가액 | 141,451,314 | 134,707,297 | |
(주1) 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 대손충당금 증감 내역&cr;당기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | |||
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 | 768,024 | - | - | 460,229 | - | - |
| 회계기준 변경에 따른 변경효과 | - | - | - | 243,561 | - | - |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 전입(환입) | - | - | - | 64,234 | - | - |
| 대손상각 | 28,666 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 796,690 | - | - | 768,024 | - | - |
&cr; 9. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | (1,264,983) | - | 10,496,697 |
| 차량운반구 | 774,568 | (366,148) | - | 408,420 |
| 비 품 | 12,114,978 | (10,505,156) | - | 1,609,822 |
| 시 설 장 치 | 797,235 | (775,797) | - | 21,438 |
| 사용권자산 | 908,394 | (221,475) | - | 686,919 |
| 합 계 | 73,403,575 | (13,133,559) | - | 60,270,016 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | (843,322) | - | 10,918,358 |
| 차량운반구 | 651,548 | (217,120) | - | 434,428 |
| 비 품 | 11,976,591 | (10,362,048) | - | 1,614,543 |
| 시 설 장 치 | 814,089 | (779,468) | - | 34,621 |
| 합 계 | 72,250,628 | (12,201,958) | - | 60,048,670 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 개정기준서적용 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | - | - | - | 11,761,680 |
| 차량운반구 | 651,548 | - | 123,020 | - | 774,568 |
| 비 품 | 11,976,591 | - | 736,953 | (598,566) | 12,114,978 |
| 시 설 장 치 | 814,089 | - | - | (16,854) | 797,235 |
| 사용권자산 | - | 526,171 | 480,743 | (98,520) | 908,394 |
| 합 계 | 72,250,628 | 526,171 | 1,340,716 | (713,940) | 73,403,573 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | - | - | 11,761,680 |
| 차량운반구 | 710,957 | 330,726 | (390,135) | 651,548 |
| 비 품 | 11,511,002 | 465,589 | - | 11,976,591 |
| 시 설 장 치 | 799,239 | - | 814,089 | |
| 합 계 | 71,829,598 | 811,165 | (390,135) | 72,250,628 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 감가상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 843,322 | 421,661 | 1,264,983 | |
| 차량운반구 | 217,120 | 149,028 | - | 366,148 |
| 비 품 | 10,362,048 | 741,596 | (598,488) | 10,505,156 |
| 시 설 장 치 | 779,468 | 13,177 | (16,848) | 775,797 |
| 사용권자산 | - | 327,301 | (105,826) | 221,475 |
| 합 계 | 12,201,958 | 1,652,763 | (721,162) | 13,133,559 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 감가상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 421,661 | 421,661 | - | 843,322 |
| 차량운반구 | 439,469 | 134,445 | (356,795) | 217,120 |
| 비 품 | 9,612,895 | 749,153 | - | 10,362,048 |
| 시 설 장 치 | 767,038 | 12,430 | - | 779,468 |
| 합 계 | 11,241,063 | 1,317,689 | (356,795) | 12,201,958 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 공 처 | 제 공 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 농협은행 | 임대보증금에 대한 근저당권 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 한국후지제록스(주) | 임대보증금에 대한 전세권 | 48,251 | 48,251 | |
| 합 계 | 6,048,251 | 6,048,251 | ||
(5) 토지 및 건물 재평가&cr;연결회사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 재평가기준일 | 2016년 12월 31일 |
| 재평가기관 | 나라감정평가법인 |
| 재평가대상 유형자산 | 토지, 건물 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 | 거래사례비교법 |
&cr;당기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 47,046,720 | 21,600,000 |
| 건물 | 10,496,697 | 10,059,099 |
| 합계 | 57,543,417 | 31,659,099 |
&cr;한편, 2016년 12월 31일자 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어있습니다. &cr;&cr;(6) 공정가치 측정&cr;&cr;① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
|
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 | |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 | 경제적 내용연수 | 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 |
&cr; 10. 투자부동산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취 득 가 액 | 감가상각누계액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 9,622,471 | (2,894,835) | 6,727,636 |
| 합 계 | 24,107,471 | (2,894,835) | 21,212,636 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취 득 가 액 | 감가상각누계액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 9,622,471 | (2,624,670) | 6,997,801 |
| 합 계 | 24,107,471 | (2,624,670) | 21,482,801 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | - | - | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 6,997,801 | - | - | - | (270,165) | 6,727,636 |
| 합 계 | 21,482,801 | - | - | - | (270,165) | 21,212,636 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,400,000 | 85,000 | - | - | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 7,244,733 | 22,471 | - | - | (269,403) | 6,997,801 |
| 합 계 | 21,644,733 | 107,471 | - | - | (269,403) | 21,482,801 |
(3) 투자부동산 공정가치
당기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 21,212,636천원과 21,482,801천원 입니다.&cr;
(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr; 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,974,655천원 및 1,788,630 천원입니다.&cr;
11. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 1,540,300 | (1,378,602) | - | 161,698 |
| 소프트웨어 | 658,804 | (588,328) | - | 70,476 |
| 회 원 권 | 18,387,265 | - | (852,633) | 17,534,632 |
| 합 계 | 20,586,369 | (1,966,930) | (852,633) | 17,766,805 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 1,485,300 | (1,300,802) | - | 184,498 |
| 소프트웨어 | 605,843 | (549,397) | - | 56,446 |
| 회 원 권 | 17,826,725 | - | (852,633) | 16,974,092 |
| 합 계 | 19,917,868 | (1,850,199) | (852,633) | 17,215,036 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초&cr;장부가액 | 취 득 | 상 각 액 | 손상차손 | 처 분 | 기말&cr;장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 184,498 | 55,000 | (77,800) | - | - | 161,698 |
| 소프트웨어 | 56,446 | 52,961 | (38,931) | - | - | 70,476 |
| 회 원 권 | 16,974,091 | 1,511,000 | - | - | (950,460) | 17,534,631 |
| 합 계 | 17,215,036 | 1,618,961 | (116,731) | - | (950,460) | 17,766,805 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초&cr;장부가액 | 취 득 | 상 각 액 | 손상차손 | 처 분 | 기말&cr;장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개 발 비 | 210,264 | 96,800 | (122,566) | - | - | 184,498 |
| 소프트웨어 | 142,017 | - | (85,571) | - | - | 56,446 |
| 회 원 권 | 16,961,592 | 164,000 | - | - | (151,500) | 16,974,091 |
| 합 계 | 17,313,873 | 260,800 | (208,137) | - | (151,500) | 17,215,036 |
12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 39,300,730 | 26,563,810 |
| 미수수익 | 4,659,888 | 6,337,176 |
| 선급금 | 4,047,689 | 12,166,002 |
| 선급비용 | 109,250 | 65,669 |
| 선급제세 | 116,451 | 310,252 |
| 보증금 | 2,066,594 | 2,428,275 |
| 기타자산 | 1,206,292 | 862,333 |
| 대손충당금 | (1,107,916) | (1,107,714) |
| 합 계 | 50,398,978 | 47,625,804 |
&cr;(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역 &cr;당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,107,714 | 1,118,460 |
| 대손상각 | 202 | - |
| 대손충당금환입 | - | (10,746) |
| 제각처리 | - | - |
| 기말잔액 | 1,107,916 | 1,107,714 |
&cr; 13. 예수부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 60,448,992 | 48,104,824 |
| 장내파생상품거래예수금 | 1,270,937 | 1,274,961 |
| 저축자예수금 | 311,737 | 314,901 |
| 조건부예수금 | 7,238 | 7,238 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 1,774,962 | 1,580,896 |
| 기타(고객예수금) | 40,773 | 40,773 |
| 합 계 | 63,854,639 | 51,323,593 |
&cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | 매도유가증권(주식) | 572,133 | 437,078 |
| 매도유가증권(채권) | 331,884,968 | 258,978,501 | |
| 파생금융부채(주석5) | 15,362,026 | 3,771,222 | |
| 소 계 | 347,819,127 | 263,186,801 | |
| 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 | - | - | |
| 합 계 | 347,819,127 | 263,186,801 | |
15. 차입부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 증금차입금 | 한국증권금융(주) | 1.47% ~ 2.02% | 114,377,456 | 85,894,632 |
| 기타차입금 | 키움자산 외 | 1.59% ~ 2.23% | 91,536,394 | 21,971,484 | |
| 소 계 | 205,913,850 | 107,866,116 | |||
| 환매조건부채권매도 | 1.40% ~ 1.55% | 208,200,000 | 256,800,000 | ||
| 전자단기사채(주1) | 2.20% | 54,000,000 | 197,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (32,548) | (70,165) | |||
| 합 계 | 468,081,302 | 561,595,951 | |||
&cr;(주1) 상기 전자단기사채는 키움자산운용으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 2.20%이며 만기일은 2020년 01월 10일까지입니다.&cr;&cr;16. 기타부채 &cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 충 당 부 채 | 138,052 | 138,052 |
| 당기법인세부채 | 1,440,033 | 772,530 |
| 미지급배당금 | 20,268 | 19,619 |
| 미 지 급 금 | 41,160,772 | 25,850,131 |
| 미지급비용 | 22,167,908 | 18,714,913 |
| 임대보증금 | 5,828,984 | 5,752,272 |
| 선 수 수 익 | 925,576 | 962,808 |
| 제세금예수금 | 2,288,747 | 3,075,585 |
| 기타부채(주1) | 2,844,831 | 1,591,569 |
| 합 계 | 76,815,170 | 56,877,480 |
&cr; (주1) 당기부터 시행되는 리스회계기준서개정으로 인해 당기말 기타부채에는 리스부채 636,780천원이 포함되어 있습니다.
17. 퇴직급여제도&cr;
(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결회사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴 직 급 여 | 2,723,700 | 2,386,125 |
| 합 계 | 2,723,700 | 2,386,125 |
&cr; 18. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정사항 | 금융기관 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 일중차월 | 신한은행 등 4개 은행 | 46,000,000 |
| 어음할인약정(자체자금) | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 어음할인약정(청약증거금) | 청약예치금 범위 내 | |
| 증권유통금융융자(자체자금) | 50,000,000 | |
| 담보금융지원대출 | 100,000,000 | |
| 기관운영자금대출(자체자금) | 100,000,000 | |
| 기관운영자금대출(투자자예탁금) | 투자자예탁금 범위 내 | |
| 일중자금거래 | 200,000,000 | |
| 채권딜러금융 | 400,000,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 1. 예수유가증권 | ||
| 가. 위탁자유가증권 | 1,073,302,133 | 846,664,704 |
| 나. 저축자유가증권 | 1,260,945 | 1,170,880 |
| 다. 수익자유가증권 | 1,125,160,309 | 454,653,472 |
| 합 계 | 2,199,723,387 | 1,302,489,055 |
| 2. 대차 및 대주거래 | ||
| 가. 대여유가증권 | 58,726,131 | 98,889,545 |
| 나. 차입유가증권 | 263,018,914 | 261,676,985 |
| 1) 주 식 | 75,182,358 | 99,238,417 |
| 2) 채 권 | 187,836,556 | 162,438,568 |
| 다. 신용거래대주 | - | - |
| 합 계 | 321,745,044 | 360,566,530 |
| 3. 대손상각채권 | - | - |
&cr;(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 소송내용 | 원 고 | 피 고 | 소제기일 | 소송금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우선협상대상자선정취소처분 취소 | 당사외7 | 행정기관 | 2017.10.19. | 50,000 | 2심진행중 |
| 손해배상 | 개 인 | 당사외 6 | 2015.03.24. | 632,292 | 2심진행중 |
| 합 계 | 682,292 | ||||
상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 한편, 종속회사인 유리자산운용(주)는 운영하고 있는 펀드 중 한솔신텍의 분식회계에따른 상장폐지위험으로 일부 손해가 발생하였고, 동 손해배상소송과 관련하여 2016년 12월 15일자로 최종 승소하였습니다. 연결회사는 동 소송에 따른 판결금액을 수령하여 위탁보관하고 있었으며, 당기말 현재 소송비용 정산등의 목적으로 지급을 유보한 수탁금액 36백만원을 기타부채로 계상하고 있습니다.
&cr; 19. 자 본&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.
&cr;(3) 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 재평가잉여금 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 재평가잉여금 | |
| 기초잔액 | 80,065,544 | (356,661) | 19,971,722 | 87,347,623 | (83,570) | 19,971,722 |
| 공정가액평가로 인한 증감 | 10,236,026 | (1,302,394) | - | (9,457,245) | (354,664) | - |
| 이연법인세효과 | (2,354,286) | 299,551 | - | 2,175,166 | 81,573 | - |
| 기말잔액 | 87,947,284 | (1,359,504) | 19,971,722 | 80,065,544 | (356,661) | 19,971,722 |
(5) 배당금&cr;1) 이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr;<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 배당을 받을 주식수의 계산(*) | 배당률의 산정 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총발행 &cr;주식수(주) | 자기주식수(주) | 자기주식차감후&cr;주식수(주) | 자기주식차감후&cr;자본금 | 현금배당예정액 | 배당률(%) | |
| 보통주 | 10,369,886 | 4,430,764 | 5,939,122 | 29,695,610 | 7,126,946 | 24% |
| 우선주 | 3,000,000 | 36,340 | 2,963,660 | 14,818,300 | 3,704,575 | 25% |
| 합계 | 13,369,886 | 4,467,104 | 8,902,782 | 44,513,910 | 10,831,521 | |
| (*) 당기말 현재 지배회사는 지배회사가 보유하고 있는 자기주식을 제외한 보통주 및 우선주에 대하여 배당을 할 예정입니다. |
&cr;<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 배당을 받을 주식수의 계산(*) | 배당률의 산정 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총발행 &cr;주식수(주) | 자기주식수(주) | 자기주식차감후&cr;주식수(주) | 자기주식차감후&cr;자본금 | 현금배당예정액 | 배당률(%) | |
| 보통주 | 10,369,886 | 4,430,764 | 5,939,122 | 29,695,610 | 7,126,946 | 24% |
| 우선주 | 3,000,000 | 36,340 | 2,963,660 | 14,818,300 | 3,704,575 | 25% |
| 합계 | 13,369,886 | 4,467,104 | 8,902,782 | 44,513,910 | 10,831,521 | |
&cr;2) 지배회사의 배당수익율의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr;<당 기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 1주당 배당금 | 배당기준일종가 | 배당수익율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,200 | 20,850 | 5.76% |
| 우선주 | 1,250 | 18,650 | 6.70% |
&cr;<전 기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 1주당 배당금 | 배당기준일종가 | 배당수익율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,200 | 23,350 | 5.76% |
| 우선주 | 1,250 | 20,250 | 6.70% |
&cr;3) 지배회사 배당성향의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 현금배당예정액의 합계 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
|---|---|---|---|
| 당기 | 10,831,521 | 23,636,191 | 45.83% |
| 전기 | 10,831,521 | 26,930,242 | 40.22% |
&cr;20. 대손준비금&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기초 적립액(주1) | 2,801,339 | 2,800,030 |
| 대손준비금 추가적립(환입)예정금액(주2) | - | 1,309 |
| 대손준비금 기말잔액 | 2,801,339 | 2,801,339 |
&cr;(주1) 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(주2) 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을환입할 수 있습니다. 이에 따라 전기말 현재 대손준비금을 환입 할 수 있는 금액은 565,556천원이며, 당기 중 184,644천원의 대손준비금 추가적립금이 발생하여 누적기준 대손준비금으로 환입할 수 있는 금액은 380,912천원입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연결당기순이익 | 27,398,552 | 28,191,215 |
| 대손준비금 환입(적립)액 | (184,644) | 565,556 |
| 대손준비금 반영후 조정당기순이익 | 27,213,908 | 28,756,771 |
| 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 | 3,090원 | 3,216원 |
| 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 | 3,040원 | 3,166원 |
&cr;21. 수수료수익 및 수수료비용&cr;&cr;당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 7,795,944 | 10,603,228 |
| 인수및주선수수료 | 18,453,596 | 16,782,850 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 628,427 | 577,510 | |
| 자산관리수수료 | 6,478,865 | 6,309,987 | |
| 매수및합병수수료 | 25,537,352 | 28,489,210 | |
| 기 타 | 13,889,639 | 13,331,144 | |
| 소 계 | 72,783,822 | 76,093,929 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | 2,801,599 | 3,183,018 |
| 송금수수료비용 | 126,200 | 116,387 | |
| 기타수수료비용 | 5,352,238 | 6,941,045 | |
| 소 계 | 8,280,037 | 10,240,450 | |
| 순수수료이익 | 64,503,785 | 65,853,478 | |
22. 금융상품 평가 및 처분손익&cr;&cr; 당기 및 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품평가 및 처분이익 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 주식 | 3,050,189 | 2,849,527 |
| 신주인수권 | 23,685 | 260,277 | ||
| 채권 | 150,250,062 | 138,177,992 | ||
| 집합투자증권 | 526,169 | 1,801,225 | ||
| 기업어음증권 | 15,536,207 | 6,124,156 | ||
| ELW | 99,393,925 | 102,696,823 | ||
| 기타 | 1,005 | 13,565 | ||
| 소 계 | 268,781,242 | 251,923,567 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 주식 | 476,600 | 431,031 | |
| 신주인수권 | 16,828 | - | ||
| 채권 | 675,392 | 4,800,562 | ||
| 집합투자증권 | 870,280 | 11,990 | ||
| 기업어음증권 | 27,000 | 54,755 | ||
| 투자자예탁금 | 891,356 | 1,103,260 | ||
| ELW | 8,732,383 | 37,107 | ||
| 소 계 | 11,689,839 | 6,438,704 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 | 매도유가증권 | 784,884 | 154,479 | |
| 합 계 | 281,255,965 | 258,516,750 | ||
| 금융상품 평가 및 &cr;처분손실 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 주식 | 1,111,645 | 1,148,526 |
| 신주인수권 | 5,146 | 123,799 | ||
| 채권 | 101,037,856 | 134,256,068 | ||
| 집합투자증권 | 1,380,423 | 1,600,603 | ||
| 기업어음증권 | 7,474,794 | 1,667,126 | ||
| ELW | 48,606,071 | 83,439,453 | ||
| 기타 | 31,189 | 67,993 | ||
| 소 계 | 159,647,123 | 222,303,568 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 주식 | 1,604,197 | 4,577,713 | |
| 신주인수권 | 153,176 | 91,244 | ||
| 채권 | 2,740,888 | 172,224 | ||
| 집합투자증권 | 18,022 | 85,847 | ||
| 기업어음증권 | 50,830 | - | ||
| ELW | 52,457 | 808,531 | ||
| 소 계 | 4,619,570 | 5,735,559 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 | 매도유가증권 | 1,352,178 | 5,013,561 | |
| 합 계 | 165,618,871 | 233,052,689 | ||
| 금융상품관련순이익(손실) | 115,637,094 | 25,464,061 | ||
&cr; 23. 파생상품관련손익&cr;
당기 및 전기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품거래이익 | 장내파생상품거래이익 | 선물매매이익 | 127,407,301 | 120,852,852 |
| 선물정산이익 | 224,543 | 378,245 | ||
| 옵션매매이익 | 58,406,648 | 96,509,265 | ||
| 옵션평가이익 | 235,170 | 694,795 | ||
| 소 계 | 186,273,661 | 218,435,157 | ||
| 장외파생상품거래이익 | 파생상품매매이익 | - | 363,989 | |
| 파생상품평가이익 | 11,752 | - | ||
| 소 계 | 11,752 | 363,989 | ||
| 합 계 | 186,285,413 | 218,799,147 | ||
| 파생상품거래손실 | 장내파생상품거래손실 | 선물매매손실 | 162,595,270 | 132,696,601 |
| 선물정산손실 | 129,105 | 335,590 | ||
| 옵션매매손실 | 106,606,640 | 110,989,248 | ||
| 옵션평가손실 | 8,879,898 | 137,655 | ||
| 소 계 | 278,210,912 | 244,159,094 | ||
| 장외파생상품거래손실 | 파생상품거래손실 | - | - | |
| 파생상품평가손실 | 35,641 | 159,264 | ||
| 소 계 | 35,641 | 159,264 | ||
| 합 계 | 278,246,553 | 244,318,358 | ||
| 파생상품관련순이익(손실) | (91,961,141) | (25,519,211) | ||
24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금 및 예치금 | 증금예치금이자 | 349,523 | 333,729 |
| 양도성예금이자 | 20,877 | 34,645 | ||
| 금융기관예치금이자 | 77 | 159 | ||
| 예금이자 | 10,338,307 | 8,225,465 | ||
| 소 계 | 10,708,784 | 8,593,999 | ||
| 대출채권 | 신용공여이자 | 1,193,756 | 1,700,818 | |
| 매입대출채권이자 | 527,921 | 614,648 | ||
| 대출금이자 | 8,418,963 | 10,796,286 | ||
| 환매조건부매수이자 | 899,075 | 903,929 | ||
| 소 계 | 11,039,716 | 14,015,680 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채권이자 | 41,300,522 | 40,685,784 | |
| 기업어음증권이자 | 1,833,264 | 998,902 | ||
| 소 계 | 43,133,786 | 41,684,686 | ||
| 기타 | 2,528,378 | 3,778,115 | ||
| 합 계 | 67,410,663 | 68,072,480 | ||
| 이자비용 | 예수부채 | 투자자예탁금이용료 | 690,578 | 762,275 |
| 차입부채 | 증금차입금이자 | 1,616,343 | 1,387,559 | |
| 은행차입금이자 | 260,978 | 189,949 | ||
| 기타차입금이자 | 5,134,231 | 3,292,391 | ||
| 사채이자 | 9,238,571 | 7,270,312 | ||
| 소 계 | 16,250,123 | 12,140,211 | ||
| 환매조건부매도이자 | 24,162,974 | 13,130,626 | ||
| 기타 | 26,663 | 1,345 | ||
| 합 계 | 41,130,338 | 26,034,457 | ||
| 순이자이익 | 26,280,325 | 42,038,022 | ||
25. 대출채권관련손익 &cr;&cr;당기 및 전기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 대출채권평가 및 처분이익 | 대손충당금환입 | - | - |
| 소 계 | - | - | |
| 대출채권평가 및 처분손실 | 대손상각비 | 28,667 | 64,234 |
| 소 계 | 28,667 | 64,234 | |
| 대출채권관련이익(손실) | (28,667) | (64,234) | |
&cr;26. 외환거래관련손익&cr;
당기 및 전기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 외환거래이익 | 외환차익 | 10,289 | 19 |
| 소 계 | 10,289 | 19 | |
| 외환거래손실 | 외환차손 | 26,705 | 144 |
| 소 계 | 26,705 | 144 | |
| 외환거래순이익(손실) | (16,416) | (125) | |
&cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타영업수익 | 배당금수익 | 2,204,637 | 5,675,815 |
| 분배금수익 | 66,075 | 30,158 | |
| 기타충당금환입액 | - | 14,841 | |
| 기타 | - | 52 | |
| 소 계 | 2,270,712 | 5,720,867 | |
| 기타영업비용 | 기타대손상각비 | 203 | - |
| 소 계 | 203 | - | |
| 기타영업순손익 | 2,270,509 | 5,720,867 | |
&cr; 28. 판매비와 관리비 &cr;
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 53,945,659 | 51,346,988 |
| 퇴 직 급 여 | 2,723,700 | 2,386,125 |
| 해고 및 명예퇴직급여 | 1,212,061 | - |
| 복리후생비 | 1,048,027 | 1,333,669 |
| 전산운용비 | 5,172,115 | 5,078,034 |
| 지급임차료 | 35,916 | 124,503 |
| 지급수수료 | 1,681,864 | 2,454,296 |
| 접 대 비 | 4,587,819 | 4,101,320 |
| 광고선전비 | 27,848 | 51,789 |
| 감가상각비 | 1,922,928 | 1,587,092 |
| 무형자산상각비 | 116,732 | 208,137 |
| 연 수 비 | 96,631 | 145,574 |
| 세금과공과 | 2,926,469 | 2,874,171 |
| 판매부대비 | 25,553 | - |
| 등기소송비및공고비 | 81,368 | 19,520 |
| 회 의 비 | 74,964 | 56,086 |
| 인 쇄 비 | 89,685 | 83,268 |
| 여비교통비 | 359,039 | 308,656 |
| 차량유지비 | 176,393 | 382,903 |
| 소 모 품 비 | 128,398 | 94,329 |
| 수도광열및사옥관리비 | 2,196,218 | 2,032,457 |
| 보 험 료 | 267,615 | 247,133 |
| 행 사 비 | 267,047 | 87,040 |
| 기 타 | 1,521,578 | 1,202,715 |
| 합 계 | 80,685,625 | 76,205,806 |
29. 영업외손익 &cr;
(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 43,660 |
| 무형자산처분이익 | - | 7,500 |
| 임대료수익 | 1,974,655 | 1,788,630 |
| 지분법이익 | 209,749 | 1,289,185 |
| 관계기업투자처분이익 | 183,413 | - |
| 기 타 | 94,502 | 30,325 |
| 합 계 | 2,462,319 | 3,159,300 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 83 | - |
| 무형자산처분손실 | 20,460 | |
| 지분법손실 | 35,605 | 645,859 |
| 기 부 금 | 213,000 | 148,000 |
| 기 타 | 305,676 | 15 |
| 합 계 | 574,824 | 793,874 |
&cr;30. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) | 10,946,714 | 12,067,861 |
| ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 | 1,539,869 | (2,920,296) |
| ±자본에직접반영된법인세비용 | (1,997,775) | 2,313,700 |
| 법인세비용 | 10,488,808 | 11,461,265 |
&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전이익 | 37,887,360 | 49,860,333 | ||
| 적용세율에따른세부담액 | 8,706,741 | 11,604,201 | ||
| 조정사항: | ||||
| 비과세수익 | (103,236) | (118,454) | ||
| 비공제비용 | 927,501 | 889,038 | ||
| 법인세추납액 | (56,437) | 18,810 | ||
| 기 타 | 1,014,239 | (166,047) | ||
| 조정사항소계 | 1,782,067 | 623,347 | ||
| 법인세비용 | 10,488,808 | 12,227,548 | ||
| 유효세율 | 27.68% | 24.52% | ||
&cr;(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 일시적차이변동 | 이연법인세자산부채 변동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 무상주배당금 | 256,357 | - | 256,357 | 58,962 | - | 58,962 |
| 미수채권이자 | (2,750,633) | 1,548,349 | (1,202,283) | (632,646) | 356,120 | (276,526) |
| 손해배상공동기금 | (28,310) | - | (28,310) | (6,511) | - | (6,511) |
| 매도가능증권 | 1,222,312 | 199,625 | 1,421,937 | 281,132 | 45,914 | 327,046 |
| 골프회원권 | 184,203 | 8,250 | 192,453 | 42,367 | 1,898 | 44,264 |
| 단기매매증권 | 1,566,421 | (6,370,792) | (4,804,371) | 360,277 | (1,465,282) | (1,105,005) |
| 비품감가상각비 | 640 | - | 640 | 147 | - | 147 |
| 업무용승용차 | 80,800 | 52,197 | 132,997 | 18,584 | 12,005 | 30,589 |
| 퇴직급여충당금 | 353,489 | (146,794) | 206,695 | 81,303 | (33,763) | 47,540 |
| 연차수당 | 986,377 | (69,184) | 917,193 | 226,867 | (15,912) | 210,954 |
| 대손금부인액 | 822,966 | - | 822,966 | 189,282 | - | 189,282 |
| 압축기장충당금 | (9,534,477) | - | (9,534,477) | (2,192,930) | - | (2,192,930) |
| 선물정산손익 | (440,531) | 9,013,710 | 8,573,179 | (101,322) | 2,073,153 | 1,971,831 |
| 매도가능증권평가이익 | (103,518,030) | (8,933,632) | (112,451,662) | (23,809,147) | (2,054,735) | (25,863,882) |
| 재평가차익(토지) | (45,893,946) | - | (45,893,946) | (10,555,608) | - | (10,555,608) |
| 재평가차액(건물) | (10,673,235) | 339,452 | (10,333,784) | (2,454,844) | 78,074 | (2,376,770) |
| 지분법적용투자주식 | (2,871,824) | (49,533) | (2,921,357) | (660,519) | 11,393 | (649,126) |
| 회원권손상차손 | 852,633 | - | 852,633 | 196,106 | - | 196,106 |
| 미실현평가손익 | 8,071,086 | (1,647,579) | 6,423,507 | 1,856,350 | (378,943) | 1,477,407 |
| 유가증권손상차손 | 723,145 | (199,625) | 523,520 | 166,323 | (45,914) | 120,409 |
| 복구충당부채 | 82,976 | - | 82,976 | 19,085 | - | 19,085 |
| 복구충당부채비품감가상각비 | 47,895 | - | 47,895 | 11,016 | - | 11,016 |
| 복구비품 | (47,896) | - | (47,896) | (11,016) | - | (11,016) |
| 금결원참가분담금 | 97,250 | (97,250) | - | 22,368 | (22,368) | - |
| 건물수선비 | 63,951 | 95,343 | 159,294 | 14,709 | 21,929 | 36,638 |
| 대손충당금 | 1,304,437 | - | 1,304,437 | 300,020 | - | 300,020 |
| 소 계 | (159,041,943) | (6,257,463) | (165,299,407) | (36,579,647) | (1,416,431) | (37,996,078) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | - | - | (813,343) | (127,695) | (941,038) |
| 지배기업소계 | (159,041,943) | (6,257,463) | (165,299,407) | (37,392,990) | (1,544,126) | (38,937,116) |
| 종속기업 | 916,968 | 19,353 | 936,321 | 201,733 | 4,258 | 205,990 |
| 합 계 | (158,124,975) | (6,238,110) | (164,363,086) | (37,191,257) | (1,539,868) | (38,731,126) |
| (주1) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2019년 9월 30일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 일시적차이변동 | 이연법인세자산부채 변동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 무상주배당금 | 256,357 | - | 256,357 | 58,962 | - | 58,962 |
| 미수채권이자 | (3,096,515) | 345,882 | (2,750,633) | (712,198) | 79,553 | (632,646) |
| 손해배상공동기금 | (28,310) | - | (28,310) | (6,511) | - | (6,511) |
| 매도가능증권 | 1,421,937 | (199,625) | 1,222,312 | 327,046 | (45,914) | 281,132 |
| 골프회원권 | 169,287 | 14,916 | 184,203 | 38,936 | 3,431 | 42,367 |
| 단기매매증권 | 1,963,229 | (396,807) | 1,566,421 | 451,543 | (91,266) | 360,277 |
| 비품감가상각비 | 640 | - | 640 | 147 | - | 147 |
| 업무용승용차 | 69,251 | 11,549 | 80,800 | 15,928 | 2,656 | 18,584 |
| 미지급비용 | - | 353,489 | 353,489 | - | 81,303 | 81,303 |
| 연차수당 | 937,570 | 48,808 | 986,377 | 215,641 | 11,226 | 226,867 |
| 대손금부인액 | 857,936 | (34,970) | 822,966 | 197,325 | (8,043) | 189,282 |
| 압축기장충당금 | (9,534,477) | - | (9,534,477) | (2,192,930) | - | (2,192,930) |
| 선물정산손익 | 63,375 | (503,906) | (440,531) | 14,576 | (115,898) | (101,322) |
| 매도가능증권평가이익 | (113,329,939) | 9,811,909 | (103,518,030) | (26,065,886) | 2,256,739 | (23,809,147) |
| 재평가차익(토지) | (45,893,946) | - | (45,893,946) | (10,555,608) | - | (10,555,608) |
| 재평가차액(건물) | (11,011,815) | 338,579 | (10,673,235) | (2,532,717) | 77,873 | (2,454,844) |
| 지분법적용투자주식 | (2,871,824) | - | (2,871,824) | (660,519) | - | (660,519) |
| 회원권손상차손 | 852,633 | - | 852,633 | 196,106 | - | 196,106 |
| 미실현평가손익 | 5,195,221 | 2,875,865 | 8,071,086 | 1,194,901 | 661,449 | 1,856,350 |
| 유가증권손상차손 | 723,145 | - | 723,145 | 166,323 | - | 166,323 |
| 복구충당부채 | 82,976 | - | 82,976 | 19,085 | - | 19,085 |
| 복구충당부채비품감가상각비 | 78,983 | (31,088) | 47,895 | 18,166 | (7,150) | 11,016 |
| 복구비품 | (75,538) | 27,642 | (47,896) | (17,374) | 6,358 | (11,016) |
| 금결원참가분담금 | 525,150 | (427,900) | 97,250 | 120,785 | (98,417) | 22,368 |
| 건물수선비 | 63,951 | - | 63,951 | 14,709 | - | 14,709 |
| 대손충당금 | 1,107,631 | 196,805 | 1,304,437 | 254,755 | 45,265 | 300,020 |
| 소 계 | (171,473,090) | 12,431,147 | (159,041,943) | (39,438,811) | 2,859,164 | (36,579,647) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | - | - | - | (813,343) | (813,343) |
| 지배기업합계 | (171,473,090) | 12,431,147 | (159,041,943) | (39,438,811) | 2,045,821 | (37,392,990) |
| 종속기업소계 | 648,885 | 268,083 | 916,968 | 142,755 | 58,978 | 201,733 |
| 합 계 | (170,824,205) | 12,699,230 | (158,124,975) | (39,296,056) | 2,104,799 | (37,191,257) |
31. 연결주당이익 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 보통주기본 및 희석 주당순이익은 포괄손익계산서의 당기순이익(지배회사지분해당액)에서 우선주배당금(예정액)을 차감한 후의 금액을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <지배회사당기순이익> | 27,480,168 | 29,015,349 |
| 구형우선주해당분 | (9,246,767) | (9,614,836) |
| 보통주해당분 | (18,233,401) | (19,400,512) |
| <가중평균유통보통주식수> | ||
| 구형우선주 | 2,963,660주 | 2,963,660주 |
| 보통주 | 5,939,122주 | 6,073,585주 |
| <기본주당이익> | ||
| 구형우선주 | 3,120원 | 3,244원 |
| 보통주 | 3,070원 | 3,194원 |
&cr;(2) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;<보통주>
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 10,369,886 | 365 | 3,785,008,390 |
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 차감적수 |
|---|---|---|---|
| 자기주식이월 | 4,430,764 | 365 | (1,617,228,860) |
| 차감적수합계 | (1,617,228,860) | ||
| 유통주식적수합계 | 2,167,779,530 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 5,939,122 | ||
&cr;<구형우선주>
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 3,000,000 | 365 | 1,095,000,000 |
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 차감적수 |
|---|---|---|---|
| 자기주식이월 | 36,340 | 365 | (13,264,100) |
| 차감적수합계 | (13,264,100) | ||
| 유통주식적수합계 | 1,081,735,900 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 2,963,660 | ||
&cr; 32. 특수관계자거래&cr;
(1) 당기말 현재 지배회사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 관 계 |
|---|---|
| 유리자산운용(주) | 종 속 회 사 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 종 속 회 사 |
| 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사(주1) | 관 계 회 사 |
| 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사(주1) | 관 계 회 사 |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호(주2) | 관 계 회 사 |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 관 계 회 사 |
| 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) | 관 계 회 사 |
| 유리MKF웰스토탈인덱스 | 관 계 회 사 |
| (주1) 전기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주2) 당기 중 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr;연결회사 내 지배ㆍ종속기업간의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사내 회사간 채권, 채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 채권회사 | 채무회사 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 부국증권(주) | 임대보증금 | 206,762 | 199,243 |
| 유리자산운용(주) | 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 미수수수료 | 387 | 380 |
| 합 계 | 199,623 | |||
&cr;(3) 당기 및 전기 중 연결회사내 회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출회사 | 매입회사 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 부국증권㈜ | 유리자산운용(주) | 임대료수익 | 394,445 | 389,056 |
| 유리자산운용(주) | 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 수수료수익 | 34,575 | 48,988 |
| 합계 | 429,020 | 438,044 | ||
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자(연결회사외)의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출회사 | 매입회사 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 부국증권㈜ | 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 | 배당금수익 | - | 745,199 |
| 부국증권㈜ | 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 | 배당금수익 | - | 109,469 |
| 합계 | 854,668 | |||
&cr;(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단 기 급 여 | 4,666,362 | 4,018,049 |
| 퇴 직 급 여 | 723,797 | 367,103 |
| 합 계 | 5,390,159 | 4,385,152 |
&cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
&cr;33. 현금흐름표&cr;
(1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,813,367 | 68,917,133 |
| 합 계 | 16,813,367 | 68,917,133 |
&cr;(2) 비현금거래&cr;당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 증감 | 6,878,897 | (7,555,170) |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| 증금차입금 | 85,894,631 | 28,482,826 | - | - | - | 114,377,457 |
| 기타단기차입금 | 21,971,484 | 69,564,909 | - | - | - | 91,536,393 |
| 환매조건부채권매도 | 256,800,000 | (48,600,000) | - | - | - | 208,200,000 |
| 전자단기사채 | 196,929,835 | (142,962,382) | - | - | - | 53,967,453 |
| 임대보증금 | 5,752,272 | 102,186 | - | - | - | 5,854,458 |
| 합 계 | 567,348,222 | (93,412,461) | - | - | - | 473,935,761 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| 증금차입금 | 29,451,523 | 56,443,108 | - | - | - | 85,894,631 |
| 기타단기차입금 | 80,345,110 | (58,373,626) | - | - | - | 21,971,484 |
| 환매조건부채권매도 | 342,300,000 | (85,500,000) | - | - | - | 256,800,000 |
| 전자단기사채 | 80,319,407 | 116,610,428 | - | - | - | 196,929,835 |
| 임대보증금 | 5,753,888 | (1,616) | - | - | - | 5,752,272 |
| 합 계 | 538,169,928 | 29,178,294 | - | - | - | 567,348,222 |
34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr;
(1) 공정가치 측정기준&cr;연결회사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;
2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr;
3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;
4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품
1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출 방법 |
|---|---|
| 현금 및 예치금 | 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. |
| 대출채권 | 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. |
| 예수부채 및&cr;차입부채 | 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | ||
| 현금 및 예치금 | 현금및현금성자산 | 16,813,367 | 16,813,367 | 68,917,133 | 68,917,133 |
| 예치금 | 81,905,558 | 81,905,558 | 108,351,920 | 108,351,920 | |
| 소 계 | 98,718,925 | 98,718,925 | 177,269,053 | 177,269,053 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 12,523,774 | 12,523,774 | 17,678,248 | 17,678,248 |
| 대여금 | 72,996 | 72,996 | 101,531 | 101,531 | |
| 대출금 | 107,677,488 | 107,677,488 | 96,432,960 | 96,432,960 | |
| 환매조건부채권매수 | 8,100,000 | 8,100,000 | - | - | |
| 매입대출채권 | 16,045 | 16,045 | 6,069,064 | 6,069,064 | |
| 사모사채 | 15,556,710 | 15,556,710 | 17,957,737 | 17,957,737 | |
| 이연대출부대수익 | (2,495,699) | (2,495,699) | (3,283,362) | (3,283,362) | |
| 소 계 | 141,451,314 | 141,451,314 | 134,707,297 | 134,707,297 | |
| 기타금융자산 | 45,757,209 | 45,757,209 | 35,083,881 | 35,083,881 | |
| 자산총계 | 285,927,448 | 285,927,448 | 347,060,231 | 347,060,231 | |
| 예수부채 | 위탁자예수금 | 60,448,992 | 60,448,992 | 48,104,824 | 48,104,824 |
| 장내파생상품거래예수금 | 1,270,937 | 1,270,937 | 1,274,961 | 1,274,961 | |
| 저축자예수금 | 311,737 | 311,737 | 314,901 | 314,901 | |
| 조건부예수금 | 7,238 | 7,238 | 7,238 | 7,238 | |
| 집합투자증권투자자예수금 | 1,774,962 | 1,774,962 | 1,580,896 | 1,580,896 | |
| 기타(고객예수금) | 40,773 | 40,773 | 40,773 | 40,773 | |
| 소 계 | 63,854,639 | 63,854,639 | 51,323,593 | 51,323,593 | |
| 차입부채 | 차입금 | 205,913,850 | 205,913,850 | 107,866,116 | 107,866,116 |
| 환매조건부채권매도 | 208,200,000 | 208,200,000 | 256,800,000 | 256,800,000 | |
| 사채 | 53,967,452 | 53,967,452 | 196,929,835 | 196,929,835 | |
| 소 계 | 468,081,302 | 468,081,302 | 561,595,951 | 561,595,951 | |
| 기타금융부채 | 69,900,377 | 69,900,377 | 55,004,090 | 55,004,090 | |
| 부채총계 | 601,836,318 | 601,836,318 | 667,923,634 | 667,923,634 | |
(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류
연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 834,696,202 | 86,576,150 | - | 921,272,352 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 834,696,202 | 86,576,150 | - | 921,272,352 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) | 28,288,141 | - | 112,794,818 | 141,082,959 | |
| 자산총계 | 862,984,343 | 86,576,150 | 112,794,818 | 1,062,355,311 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 347,783,486 | 35,641 | - | 347,819,127 |
| 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 347,783,486 | 35,641 | - | 347,819,127 | |
| 부채총계 | 347,783,486 | 35,641 | - | 347,819,127 | |
&cr; (주1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 15,649백 만원입니다.&cr;&cr; (주2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 6,713백 만원입니다.&cr; &cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 758,261,579 | 70,345,035 | - | 828,606,614 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 758,261,579 | 70,345,035 | - | 828,606,614 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) | 19,173,246 | - | 103,976,082 | 123,149,328 | |
| 자산총계 | 777,434,825 | 70,345,035 | 103,976,082 | 951,755,942 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 263,186,801 | - | - | 263,186,801 |
| 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 263,186,801 | - | - | 263,186,801 | |
| 부채총계 | 263,186,801 | - | - | 263,186,801 | |
&cr; (주1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 12,075백 만원입니다.&cr;&cr; (주2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 6,713백 만원입니다.&cr;
3) 공정가치 수준 3 관련 공시
당기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | |||
| 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 | ||
| 기초금액 | - | - | 103,976,082 | - | - |
| 총손익 | |||||
| 당기손익인식액 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | 8,818,736 | - | - |
| 매입/발행 | - | - | - | - | - |
| 매도/결제 | - | - | - | - | - |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 | - | - | - | - | - |
| 당기말금액 | - | - | 112,794,818 | - | - |
35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 헤지목적&cr;파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 98,718,925 | - | 98,718,925 |
| 당기손익-공정가치 측 정 금융자산 | 936,910,046 | - | - | 11,752 | 936,921,798 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 147,795,754 | - | - | 147,795,754 |
| 대출채권 | - | - | 141,451,314 | - | 141,451,314 |
| 기타금융자산 | - | - | 45,757,209 | - | 45,757,209 |
| 금융자산합계 | 936,910,046 | 147,795,754 | 285,927,448 | 11,752 | 1,370,645,000 |
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치 측 정 금융부채 | 332,457,101 | - | - | 15,362,026 | 347,819,127 |
| 예수부채 | - | - | 63,854,639 | - | 63,854,639 |
| 차입부채 | - | - | 468,081,302 | - | 468,081,302 |
| 기타금융부채 | - | - | 69,900,377 | - | 69,900,377 |
| 금융부채합계 | 332,457,101 | - | 601,836,318 | 15,362,026 | 949,655,445 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 헤지목적&cr;파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 177,269,053 | - | 177,269,053 |
| 당기손익-공정가치 측 정 금융자산 | 839,901,614 | - | - | - | 839,901,614 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 129,862,122 | - | - | 129,862,122 |
| 대출채권 | - | - | 134,707,297 | - | 134,707,297 |
| 기타금융자산 | - | - | 35,083,881 | - | 35,083,881 |
| 금융자산합계 | 839,901,614 | 129,862,122 | 347,060,231 | - | 1,316,823,967 |
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치 측 정 금융부채 | 259,415,579 | - | - | 3,771,222 | 263,186,801 |
| 예수부채 | - | - | 51,323,593 | - | 51,323,593 |
| 차입부채 | - | - | 561,595,951 | - | 561,595,951 |
| 기타금융부채 | - | - | 55,004,090 | - | 55,004,090 |
| 금융부채합계 | 259,415,579 | - | 667,923,634 | 3,771,222 | 931,110,435 |
&cr;36. 금융위험관리
&cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;연결회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;연결회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템,연결회사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차
연결회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 연결회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;연결회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 연결회사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 연결회사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 연결회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며,신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr;
| 범 주 | 상 품 | 신용위험 관리대상 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 유가증권 | 채권, MMF, 기업융통어음 등 |
| 파생상품 | 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 유가증권 | 채권 등 |
| 대여금및수취채권 | 여신채권 | 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 |
| 기타자금거래 | 예금 및 예치금 등 |
| 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 |
&cr;연결회사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며,제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.&cr;
2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금)외 | 98,718,925 | 177,269,053 |
| 대출채권 | 신용공여금 등 | 141,451,314 | 134,707,297 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채무증권 등 | 874,544,093 | 812,109,553 |
| 기타금융자산 | 미수금 등 | 45,757,209 | 35,083,881 |
| 합 계 | 1,160,471,541 | 1,159,169,784 | |
&cr; 3) 신용등급별 구성 내역&cr;당기말과 전기말 현재 채무증권 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공시항목구분 | 신용등급 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | - | 413,709,878 | 500,789,035 |
| 특수채 | AAA | 13,332,315 | 49,747,626 |
| Unrated | - | - | |
| 회사채 | AAA | 10,014,495 | 30,011,693 |
| AA- to AA+ | 55,160,201 | 39,698,594 | |
| A- to A+ | 10,002,533 | ||
| A1(전자단기사채) | 44,612,852 | - | |
| A2+ to A3(전자단기사채) | 14,910,833 | - | |
| 해외채권 | 2,441,962 | - | |
| 합 계 | 564,185,068 | 620,246,948 |
&cr;4) 지역별 구성내역&cr;당기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 대출채권 | 144,743,704 | 144,743,704 | |
| 채무증권 | 561,743,106 | 2,441,962 | 564,185,068 |
| 합 계 | 706,486,810 | 2,441,962 | 708,928,772 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 대출채권(충당금설정전) | 138,758,682 | - | 138,758,682 |
| 채무증권 | 620,246,948 | - | 620,246,948 |
| 합 계 | 759,005,630 | - | 759,005,630 |
&cr;5) 산업별 구성내역&cr;당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율(%) | 금 액 | 비 율(%) | |
| 금융기관대출 | 10,438,816 | 7.21% | 338,816 | 0.24% |
| 기업대출 | 0.00% | |||
| 부동산업 및 임대업 | 68,648,096 | 47.43% | 48,500,000 | 34.95% |
| 건설업 | 39,285,734 | 27.14% | 31,352,960 | 22.60% |
| 기 타 | 13,616,071 | 9.41% | 40,688,474 | 29.32% |
| 소 계 | 121,549,902 | 83.98% | 120,541,434 | 86.87% |
| 개인대출 | 12,754,986 | 8.81% | 17,878,432 | 12.88% |
| 합 계 | 144,743,704 | 100.00% | 138,758,682 | 100.00% |
&cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 연결회사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는연결회사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr;
1) 금융상품의 잔존기간&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1월이하 | 1월~3월 | 3월~6월 | 6월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||||
| 현금 및 예치금 | 86,547,925 | 5,021,000 | 4,000,000 | 3,150,000 | - | - | 98,718,925 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 704,139,047 | 224,621,815 | 1,838,940 | - | - | 6,321,996 | 936,921,798 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 147,795,754 | 147,795,754 |
| 대출채권 | 20,089,191 | 11,416,538 | 25,502,496 | 68,543,382 | 15,876,145 | 23,562 | 141,451,314 |
| 기타금융자산 | 42,182,771 | 1,508,051 | - | - | 2,066,387 | - | 45,757,209 |
| 자산총계 | 852,958,934 | 242,567,404 | 31,341,436 | 71,693,382 | 17,942,532 | 154,141,312 | 1,370,645,000 |
| <부채> | - | ||||||
| 예수부채 | 63,854,639 | - | - | - | - | - | 63,854,639 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 347,819,127 | - | - | - | - | - | 347,819,127 |
| 차입부채 | 468,081,302 | - | - | - | - | - | 468,081,302 |
| 기타금융부채 | 63,189,079 | - | - | 3,030,310 | 3,660,720 | 20,268 | 69,900,377 |
| 부채총계 | 942,944,147 | - | - | 3,030,310 | 3,660,720 | 20,268 | 949,655,445 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1월이하 | 1월~3월 | 3월~6월 | 6월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||||
| 현금 및 예치금 | 165,098,053 | 21,000 | 9,000,000 | 3,150,000 | - | - | 177,269,053 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 712,650,856 | 121,817,594 | 300,024 | - | - | 5,133,140 | 839,901,614 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 129,862,122 | 129,862,122 |
| 대출채권 | 8,933,293 | 39,538,297 | 35,258,202 | 20,502,615 | 30,460,166 | 14,724 | 134,707,297 |
| 기타금융자산 | 29,363,614 | 3,272,576 | - | - | 2,401,749 | 25,942 | 35,063,881 |
| 자산총계 | 916,045,816 | 164,649,467 | 44,558,226 | 23,652,615 | 32,861,915 | 135,035,928 | 1,316,803,967 |
| <부채> | |||||||
| 예수부채 | 51,323,593 | - | - | - | - | - | 51,323,593 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 263,186,801 | - | - | - | - | - | 263,186,801 |
| 차입부채 | 561,595,951 | - | - | - | - | - | 561,595,951 |
| 기타금융부채 | 47,971,717 | 380,196 | - | 3,413,227 | 3,219,331 | 19,619 | 55,004,090 |
| 부채총계 | 924,078,062 | 380,196 | - | 3,413,227 | 3,219,331 | 19,619 | 931,110,435 |
&cr;2) 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 연결회사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상환 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr;
1) 채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| <당기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 561,743,106 | 530,751,064 | (30,992,041) | 596,594,595 | 34,851,489 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 331,884,968 | 306,566,156 | 25,318,811 | 360,852,506 | (28,967,538) |
| 금리선물 | (1,035,205) | 1,304,291 | |||
| <전기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 620,246,948 | 586,653,297 | (33,593,651) | 657,190,976 | 36,944,028 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 258,978,501 | 246,201,703 | 12,776,798 | 273,736,327 | (14,757,825) |
| 금리선물 | - | - | 26,788,792 | - | (28,654,510) |
&cr;2) 주식
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| <당기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) | 46,722,580 | 47,189,806 | 467,226 | 46,255,354 | (467,226) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) | 572,133 | 514,919 | (57,213) | 629,346 | 57,213 |
| <전기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) | 23,924,995 | 26,317,495 | 2,392,500 | 21,532,496 | (2,392,500) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) | 437,078 | 393,371 | (43,708) | 480,786 | 43,708 |
&cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 외화자산은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | Other | Total |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 현금및예치금 | 83,619 | - | 83,619 |
| 외화증권 | 2,441,962 | - | 2,441,962 |
| 외화 순 노출액 | 2,525,581 | - | 2,525,581 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | Other | Total |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 현금및예치금 | 8 | - | 8 |
| 외화증권 | - | - | - |
| 외화 순 노출액 | 8 | - | 8 |
&cr;② 환율변동효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| <당기말> | |||||
| 외화자산 | 2,525,581 | 2,778,139 | 252,558 | 2,273,023 | (252,558) |
| 외화금리선물 | - | - | 446,513 | - | (446,513) |
| <전기말> | |||||
| 외화자산 | - | - | - | - | - |
| 외화금리선물 | - | - | - | - | - |
&cr;4) 장외파생상품
① 이자율선도
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| 장외파생자산 | 11,752 | 233,227,198 | 2,309,180 | 228,608,838 | (2,309,180) |
| 장외파생부채 | 35,641 | 218,547,263 | (2,163,834) | 214,219,595 | 2,163,834 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| 장외파생자산 | - | - | - | - | - |
| 장외파생부채 | 159,264 | 90,719,133 | (86,951) | 88,922,715 | 86,951 |
&cr;(4) 자본관리&cr;연결회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;연결회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 연결회사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 1. 영업용순자본 | 순재산액 |
485,979 |
464,876 |
| 차감항목 |
163,733 |
139,721 | |
| 가산항목 |
2,704 |
2,541 | |
| 소 계 | 324,950 | 327,696 | |
| 2. 총위험액 | 시장위험액 |
49,051 |
36,811 |
| 신용위험액 |
10,634 |
12,921 | |
| 운영위험액 |
26,637 |
28,016 | |
| 소 계 | 86,322 | 77,748 | |
| 3. 잉여자본(1-2) |
238,628 |
249,948 | |
| 4. 필요유지자기자본 |
45,500 |
45,500 | |
| 5. 순자본비율(3/4*100) |
524.5% |
549.3% | |
&cr;(5) 금융상품 상계&cr;연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 총액 | 상계된 금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 8,100,000 | - | 8,100,000 | 8,100,000 | - | - | - |
| 장내거래미수금(고객) | 36,635,049 | 13,881,644 | 22,753,405 | - | - | - | 22,753,405 |
| 장내거래미수금(거래소) | 31,829,464 | 30,325,436 | 1,504,028 | - | - | - | 1,504,028 |
| 합 계 | 76,564,513 | 44,207,080 | 32,357,432 | 8,100,000 | - | - | 23,773,988 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 총액 | 상계된 금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장내거래미수금(고객) | 26,238,855 | 10,784,432 | 15,454,423 | - | - | - | 15,454,423 |
| 장내거래미수금(거래소) | 31,050,557 | 23,027,738 | 8,022,819 | - | - | - | 8,022,819 |
| 합 계 | 57,289,413 | 33,812,170 | 23,477,242 | - | - | - | 23,477,242 |
&cr;② 금융부채의 상계&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융부채&cr; 총액 | 상계된 금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 208,200,000 | - | 208,200,000 | 208,200,000 | - | - | - |
| 장내거래미지급금(고객) | 31,829,464 | 13,881,644 | 17,947,820 | - | - | - | 17,947,820 |
| 장내거래미지급금(거래소) | 36,635,049 | 30,325,436 | 6,309,612 | - | - | - | 6,309,612 |
| 합 계 | 276,664,513 | 44,207,080 | 232,457,432 | 208,200,000 | - | - | 24,257,432 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융부채&cr; 총액 | 상계된 금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 256,800,000 | - | 256,800,000 | - | 270,087,875 | - | (13,287,875) |
| 장내거래미지급금(고객) | 31,050,557 | 10,784,432 | 20,266,125 | - | - | - | 20,266,125 |
| 장내거래미지급금(거래소) | 26,238,855 | 23,027,738 | 3,211,117 | - | - | - | 3,211,117 |
| 합 계 | 314,089,413 | 33,812,170 | 280,277,242 | - | 270,087,875 | - | 10,189,368 |
&cr;37. 영업부문&cr;
(1) 부문별 정보는 연결회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 위탁매매부문 | 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 |
| 자기매매부문 | 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 |
| 기타부문 | 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 |
| 집합투자업부문 | 집합투자업 업무 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 부국증권 | 유리자산운용및연결대상펀드 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 위탁매매부문 | 자기매매부문 | 기타부문 | 계 | 집합투자업부문 | ||
| 영업수익 | 9,679,507 | 507,633,939 | 75,999,848 | 593,313,295 | 16,143,570 | 610,016,865 |
| 영업비용 | 8,067,701 | 492,044,479 | 62,698,622 | 562,810,802 | 11,206,198 | 574,017,000 |
| 영업이익 | 1,611,806 | 15,589,460 | 13,301,226 | 30,502,493 | 5,497,372 | 35,999,865 |
| 영업외수익 | - | - | 3,015,827 | 3,015,827 | 6,492 | 2,462,319 |
| 영업외비용 | - | - | 503,868 | 503,868 | 70,956 | 574,824 |
| 법인세차감전순이익 | 1,611,806 | 15,589,460 | 15,813,185 | 33,014,452 | 4,872,909 | 37,887,360 |
| 법인세비용 | - | - | 9,378,260 | 9,378,260 | 1,110,548 | 10,488,808 |
| 당기순이익 | 1,611,806 | 15,589,460 | 6,434,925 | 23,636,191 | 3,762,361 | 27,398,552 |
&cr;<전기>
| (단위:천원) |
| 구 분 | 부국증권 | 유리자산운용및연결대상펀드 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 위탁매매부문 | 자기매매부문 | 기타부문 | 계 | 집합투자업부문 | ||
| 영업수익 | 13,094,383 | 526,040,952 | 70,985,853 | 610,121,188 | 17,082,002 | 627,203,190 |
| 영업비용 | 9,652,776 | 515,610,722 | 50,173,997 | 575,437,494 | 14,478,643 | 589,916,137 |
| 영업이익 | 3,441,608 | 10,430,230 | 20,811,857 | 34,683,694 | 2,603,359 | 37,287,053 |
| 영업외수익 | - | - | 2,622,202 | 2,622,202 | 537,098 | 3,159,300 |
| 영업외비용 | - | - | 107,015 | 107,015 | 686,859 | 793,874 |
| 법인세차감전순이익 | 3,441,608 | 10,430,230 | 23,327,043 | 37,198,881 | 2,453,598 | 39,652,479 |
| 법인세비용 | - | - | 10,268,639 | 10,268,639 | 1,192,625 | 11,461,265 |
| 당기순이익 | 3,441,608 | 10,430,230 | 13,058,404 | 26,930,242 | 1,260,973 | 28,191,215 |
&cr;38. 운용자산현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 종속기업인 유리자산운용주식회사의 운용자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 개,억좌,백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 유 형 | 펀드수(개) | 설정잔고(억좌) | 순자산(백만원) |
| 당기말 : | |||
| 채권 | 23 | 31,525 | 3,163,958 |
| 주식 | 26 | 6,509 | 777,268 |
| 채권혼합 | 7 | 873 | 87,373 |
| 주식혼합 | 10 | 279 | 28,124 |
| 파생상품투자 | 20 | 3,000 | 304,863 |
| 부동산투자 | 1 | 63 | 6,306 |
| 특별자산 | 4 | 6 | 61 |
| 혼합자산 | 5 | 324 | 36,779 |
| 투자일임 | 52 | 58,543 | 6,995,373 |
| 합 계 | 148 | 101,122 | 11,400,105 |
| 전기말 : | |||
| 채 권 | 31 | 30,387 | 3,062,650 |
| 주 식 | 26 | 5,540 | 581,870 |
| 채권혼합 | 12 | 1,432 | 142,795 |
| 주식혼합 | 9 | 319 | 31,198 |
| 재간접투자 | - | - | - |
| 파생상품투자 | 29 | 2,331 | 213,374 |
| 특별자산 | 4 | 6 | 80 |
| 혼합자산 | 11 | 1,116 | 114,143 |
| 투자일임 | 47 | 52,217 | 5,896,771 |
| 합 계 | 169 | 93,348 | 10,042,881 |
| (*) | 순자산은 당기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. |
39. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;&cr;(1) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 억원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구조화기업 성격 | 목적 | 주요 활동 | 주요 자본조달 방법 | 총자산(*) | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 부동산금융 | 부동산프로젝트 개발 사업 추진 등 | 부동산 개발 사업 운용 및 관리 | 출자 및 차입 | 12,026 | 18,478 |
| 투자펀드 및 투자신탁 | 부동산신탁 및 펀드운용 등 | 투자재산의 운용 및 관리 | 수익증권 발행 등 | 86 | - |
| (*) | ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 |
(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산금융 | 투자펀드 및 투자신탁 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 자산 (A) | 23,975,000 | 150,000 | 24,125,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 13,775,000 | 150,000 | 13,925,000 |
| 대출채권 | 10,200,000 | - | 10,200,000 |
| 기타 | - | - | - |
| 신용공여 및 기타약정 (B) | - | - | - |
| 최대손실노출금액 (C = A + B) | 23,975,000 | 150,000 | 24,125,000 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산금융 | 인수금융 및 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 자산 (A) | 11,295,000 | - | 11,295,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 11,295,000 | - | 11,295,000 |
| 대출채권 | - | - | - |
| 기타 | - | - | - |
| 신용공여 및 기타약정 (B) | - | - | - |
| 최대손실노출금액 (C = A + B) | 11,295,000 | - | 11,295,000 |
&cr;
재 무 상 태 표
| 제 66(당) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 65(전) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 부국증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당) 기말 | 제 65(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금 및 예치금 | 2,4,33,34,35,36 | 66,606,479,805 | 145,285,920,638 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,5,34,35,36 | 927,181,394,664 | 830,370,959,956 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,3,6,34,35,36 | 147,795,753,614 | 129,862,122,224 |
| Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 | 2,7,34 | 37,540,127,329 | 37,650,860,270 |
| Ⅴ. 대 출 채 권 | 2,8,34,35,36 | 141,378,318,639 | 134,605,796,696 |
| Ⅵ. 유 형 자 산 | 2,9 | 60,025,678,118 | 59,828,137,022 |
| Ⅶ. 투자부동산 | 2,10 | 21,212,635,919 | 21,482,800,712 |
| Ⅷ. 무 형 자 산 | 2,11 | 13,660,244,864 | 13,619,475,575 |
| Ⅸ.기 타 자 산 | 12,34,35 | 47,733,272,189 | 45,192,816,846 |
| 자 산 총 계 | 1,463,133,905,141 | 1,417,898,889,939 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예 수 부 채 | 2,13,34,35,36 | 63,854,638,764 | 51,323,592,711 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,14,34,36 | 347,819,126,684 | 263,186,801,167 |
| Ⅲ. 차 입 부 채 | 2,15,34,35,36 | 468,081,301,750 | 561,595,950,533 |
| Ⅳ. 기 타 부 채 | 2,16,34,35,36 | 75,358,548,333 | 55,011,341,881 |
| Ⅴ. 이연법인세부채 | 2,30 | 38,948,508,812 | 37,392,989,595 |
| 부 채 총 계 | 994,062,124,343 | 968,510,675,887 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자 본 금 | 1,2,19 | 66,849,430,000 | 66,849,430,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 19 | 133,819,593,016 | 133,819,593,016 |
| Ⅲ. 자 본 조 정 | 19 | (58,492,023,461) | (58,492,023,461) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 9,19,33,34 | 106,559,501,386 | 99,680,604,678 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 19 | 220,335,279,857 | 207,530,609,819 |
| (대손준비금 적립액) | 20 | (2,787,868,603) | (2,787,868,603) |
| (대손준비금 환입예정금액) | 20 | - | - |
| 자 본 총 계 | 469,071,780,798 | 449,388,214,052 | |
| 부채 및 자본총계 | 1,463,133,905,141 | 1,417,898,889,939 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 66(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 65(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 부국증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 37 | 593,313,294,724 | 610,121,188,255 |
| 1. 수수료수익 | 2,21 | 57,784,773,696 | 61,047,925,773 |
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 22 | 280,214,831,782 | 258,069,660,504 |
| 3. 파생상품거래이익 | 23 | 186,285,412,958 | 218,799,146,513 |
| 4. 이자수익 | 24 | 66,747,274,742 | 67,479,576,825 |
| 5. 외환거래이익 | 2,26 | 10,289,142 | 18,975 |
| 6. 기타의 영업수익 | 27 | 2,270,712,404 | 4,724,859,665 |
| Ⅱ. 영업비용 | 37 | 562,810,801,901 | 575,437,493,881 |
| 1. 수수료비용 | 2,21 | 6,393,638,585 | 8,370,584,360 |
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 22 | 164,852,441,736 | 228,966,174,494 |
| 3. 파생상품거래손실 | 23 | 278,246,553,473 | 244,318,357,559 |
| 4. 이자비용 | 24 | 41,120,570,093 | 26,034,457,144 |
| 5. 대출채권평가및처분손실 | 2,25 | 28,666,712 | 64,233,563 |
| 6. 외환거래손실 | 2,26 | 26,704,930 | 143,779 |
| 7. 판매비와관리비 | 28 | 72,142,023,648 | 67,683,542,982 |
| 8. 기타의 영업비용 | 27 | 202,724 | - |
| Ⅲ. 영업이익 | 37 | 30,502,492,823 | 34,683,694,374 |
| Ⅳ. 영업외수익 | 29,37 | 3,015,826,919 | 2,622,201,513 |
| Ⅴ. 영업외비용 | 29,37 | 503,868,166 | 107,014,949 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 37 | 33,014,451,576 | 37,198,880,938 |
| Ⅶ. 법인세비용 | 2,30,37 | 9,378,260,138 | 10,268,639,152 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 37 | 23,636,191,438 | 26,930,241,786 |
| (대손준비금 반영후 조정이익 | 20 | ||
| 당기 : 23,452,433,171원 | |||
| 전기 : 27,497,106,975원) | |||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 6,878,896,708 | (7,555,169,967) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 6,878,896,708 | (7,555,169,967) | |
| (1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 6,878,896,708 | (7,555,169,967) | |
| Ⅹ. 당기총포괄이익 | 30,515,088,146 | 19,375,071,819 | |
| XI. 주당손익 | 2,31 | ||
| 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 | 2,688 | 3,014 | |
| 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 | 2,638 | 2,964 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 66(당) 기 | 2019년 01월 01일 | 부터 | 제 65(전) 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 03월 20일 | 처분확정일 | 2019년 03월 22일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 169,893,234,528 | 158,171,716,630 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 146,257,043,090 | 131,432,169,964 | ||
| 2.회계변경누적효과 | (190,695,120) | |||
| 3.당기순이익 | 23,636,191,438 | 26,930,241,786 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 169,893,234,528 | 158,171,716,630 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 11,914,673,540 | 11,914,673,540 | ||
| 1.이익준비금 | 1,083,152,140 | 1,083,152,140 | ||
| 2.대손준비금 | - | - | ||
| 3.배당금 | 10,831,521,400 | 10,831,521,400 | ||
| 가. 현금배당금&cr;주당배당금(율)&cr;보통주 : 당기 1,200원(24%)&cr; 전기 1,200원(24%)&cr;우선주 : 당기 1,250원(25%)&cr; 전기 1,250원(25%) | 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; | &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 157,978,560,988 | 146,257,043,090 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석 참조" |
주석
| 제 66(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 65(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 부국증권주식회사 |
1. 당사의 개황&cr;1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일&cr;2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등&cr;3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등&cr;4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩&cr;5) 당기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 &cr;6) 주식분포상황 :&cr;당기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며,보통주의 주요 주주는 김중건외 특수관계자(26.88%) 및 자기주식 (42.73%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
2. 유의적인 회계정책&cr;
2.1 재무제표의 작성기준 &cr;
(1) 준수사실의 기재&cr;당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2.2 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(가) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr;
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr;(1) 리스이용자의 회계처리
&cr;① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.
·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. &cr;&cr;(2) 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). &cr;
기업회계기준서 1116호에 최초적용에 따라 2020년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 증가금액 |
|---|---|
| 자산 | |
| 사용권자산 | 444,619 |
| 부채 | |
| 리스부채 | 444,619 |
| 조정사항이 자본에 미치는 영향 | |
| 이익잉여금 | - |
&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 최초채택효과&cr;&cr;당사는 사무실 및 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있으며, 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제 1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정방법을 적용합니다. &cr;&cr;2) 새로운 회계정책의 요약&cr;당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;·사용권자산&cr;당사는 리스개시일( 즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는 다면, 사용권자산은 추정내용연수과 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상검토를 수행합니다.&cr;&cr;·리스부채&cr;당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않는 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선태권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산의 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변겨을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;·연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr;당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 되는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하며 선택권의 행사가능성( 또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스기간을 재평가합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. &cr;&cr;3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr;당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채(*) | |
|---|---|---|---|
| 임차부동산 | 차량운반구 | ||
| 당기초 | 62,988 | 381,631 | 444,619 |
| 감가상각비 | (136,698) | (166,094) | - |
| 이자비용 | - | - | 15,382 |
| 증가 | 309,893 | 244,814 | 462,251 |
| 감소 | - | (66,658) | (346,142) |
| 당기말 | 236,183 | 393,693 | 576,110 |
(*) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.05% 입니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)&cr;
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2 .2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 &cr;2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 외화거래
1) 기능통화
당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 당사는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로표시하고 있습니다.
&cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.
(4) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
(5) 금융자산의 분류 및 측정
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.
&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr;
다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
| ― | 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 |
| ― | 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.
&cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
(6) 파생상품 및 위험회피회계
파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.
&cr; 1) 공정가치위험회피회계
공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피회계
현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.
3) 거래당일 ("Day 1") 손익
시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.
4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영
파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.
(7) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;
1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr;
① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
(8) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.
2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
(11) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr;
(12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.
(13) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;(14) 환매조건부채권매매
당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr;
(15) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; (16) 유형자산
유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 28년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 4년 | 정액법 |
당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 투자부동산
당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr; (18) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은산업재산권, 컴퓨터소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있습니다.
개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다.&cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다.
&cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr; (20) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; (21) 퇴직급여
1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;당사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr;
(22) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
&cr; (23) 자본
1) 자본의 분류
금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 주식발행원가
신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.
&cr;3) 자기주식&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr; (24) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr; (25) 수익&cr;수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다&cr;&cr; (26) 배당금수익
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (27) 영업부문별 공시&cr;당사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다.
&cr;(28) 재무제표의 승인&cr;정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인될 날은 2020년 2월 26일 입니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 판단
&cr;당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.
&cr;아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.
(1) 금융상품의 공정가치
당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
&cr; (3) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
(4) 법인세
최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다.
4. 현금 및 예치금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 현금 및&cr;현금성자산 | 현 금 | 16,947 | 20,268 |
| 보 통 예 금 | 2,209,643 | 2,118,741 | |
| 당 좌 예 금 | 1,010,480 | 1,110,105 | |
| MMDA | 2,500,000 | 8,700,000 | |
| 금 융 어 음 | 10,000,000 | 55,000,000 | |
| 기 타 예 금 | - | 21,000 | |
| 소 계 | 15,737,070 | 66,970,113 | |
| 예 치 금 | 투자자예탁금별도예치금 | 1,814,791 | 1,611,671 |
| 대차거래이행보증금 | 36,800,000 | 63,700,000 | |
| 장기성예금 | 12,150,000 | 12,150,000 | |
| 기타(예치금) | 104,619 | 854,136 | |
| 소 계 | 50,869,410 | 78,315,807 | |
| 합 계 | 66,606,480 | 145,285,921 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 기타예치금 | 우리은행 외 | 21,000 | 21,000 | 당좌개설보증금 |
| 투자자예탁금별도예치금 | 한국증권금융(주) | 1,784,362 | 1,581,003 | 고객예탁금반환준비금 |
| 대차거래이행보증금 | 한국증권금융(주) 외 | 36,800,000 | 63,700,000 | 유가증권차입금담보금 |
| 장기성예금 등 | 국민은행 외 | 8,150,000 | 12,150,000 | 당좌차월거래담보외 |
| 합 계 | 46,755,362 | 77,452,003 | ||
5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 > | |||
| 지분증권 | 주식 | 45,998,134 | 23,155,045 |
| 신주인수권증서 | 252,871 | 245,002 | |
| 소 계 | 46,251,005 | 23,400,047 | |
| 채무증권 | 국채및지방채 | 413,709,878 | 500,789,035 |
| 특수채 | 13,332,315 | 49,747,626 | |
| 회사채 | 134,700,913 | 69,710,287 | |
| 소 계 | 561,743,106 | 620,246,948 | |
| 집합투자증권 | 미매각집합투자증권 | 14,547 | 6,871 |
| 기타집합투자증권 | 6,134,693 | 1,000,080 | |
| 소 계 | 6,149,240 | 1,006,951 | |
| 기업어음증권 | CP | 222,782,875 | 121,517,570 |
| 외화증권 | 채권 | 2,441,962 | - |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 일반예수분 | 64,772,784 | 54,138,286 |
| 선물옵션거래분 | 1,304,421 | 1,305,954 | |
| 소 계 | 66,077,205 | 55,444,240 | |
| 파생결합증권 | 주식워런트증권 | 15,402,254 | 3,622,064 |
| 파생상품자산 | 장내외파생상품 | 11,752 | - |
| <당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 > | |||
| 손해배상공동기금(주2) | 6,321,996 | 5,133,140 | |
| 합 계 | 927,181,395 | 830,370,960 | |
&cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예치기관 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(증권) | 한국증권금융(주) | 59,556,456 | 48,808,178 |
| 투자자예탁금별도예치금(파생상품) | 한국증권금융(주) | 1,267,637 | 1,274,961 |
| 합 계 | 60,824,093 | 50,083,139 | |
&cr;(주2) 전기에 개정 금융상품기준서의 시행으로 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하여 계정재분류하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품자산(장외) | 11,752 | - |
| 소 계 | 11,752 | - | |
| 파생상품부채 | 파생상품부채(장외) | 35,641 | 159,264 |
| 매도옵션 | 15,326,385 | 3,611,958 | |
| 소 계 | 15,362,026 | 3,771,222 | |
&cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 통화관련 : | |||
| 통화선물 | 2,333,900 | - | 2,333,900 |
| 소 계 | 2,333,900 | - | 2,333,900 |
| 이자율관련 : | |||
| 이자율선물 | 267,186,668 | - | 267,186,668 |
| 이자율선도 | 447,305,360 | - | 447,305,360 |
| 소 계 | 714,492,028 | - | 714,492,028 |
| 주식관련 : | |||
| 주가지수선물 | 1,341,400 | - | 1,341,400 |
| 주가지수옵션 | 6,681,658 | - | 6,681,658 |
| 소 계 | 8,023,058 | - | 8,023,058 |
| 합 계 | 724,848,986 | - | 724,848,986 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자율관련 : | |||
| 이자율선물 | 618,615,340 | - | 618,615,340 |
| 이자율선도 | 89,675,860 | - | 89,675,860 |
| 소 계 | 708,291,200 | - | 708,291,200 |
| 주식관련 : | |||
| 주가지수선물 | 10,313,340 | - | 10,313,340 |
| 주가지수옵션 | 4,169,098 | - | 4,169,098 |
| 소 계 | 14,482,438 | - | 14,482,438 |
| 합 계 | 722,773,638 | - | 722,773,638 |
&cr;(4) 파생상품평가손익
당기 및 전기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 통화관련 : | ||||||
| 통화선물 | 22,500 | - | - | - | 22,500 | - |
| 소 계 | 22,500 | - | - | - | 22,500 | - |
| 이자율관련 : | ||||||
| 금리선물 | 141,243 | (129,105) | - | - | 141,243 | (129,105) |
| 금리선도 | 11,752 | (35,641) | - | - | 11,752 | (35,641) |
| 소 계 | 152,995 | (164,746) | - | - | 152,995 | (164,746) |
| 주식관련 : | ||||||
| 주가지수선물 | 60,800 | - | - | - | 60,800 | - |
| 주식옵션 | 235,170 | (8,879,898) | - | - | 235,170 | (8,879,898) |
| 소 계 | 295,970 | (8,879,898) | - | - | 295,970 | (8,879,898) |
| 합 계 | 471,465 | (9,044,644) | - | - | 471,465 | (9,044,644) |
당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr;
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 이자율관련 : | ||||||
| 금리선물 | 337,440 | (209,520) | - | - | 337,440 | (209,520) |
| 금리선도 | - | (159,264) | - | - | - | (159,264) |
| 소 계 | 337,440 | (368,784) | - | - | 337,440 | (368,784) |
| 주식관련 : | ||||||
| 주가지수선물 | 40,805 | (126,071) | - | - | 40,805 | (126,071) |
| 주식옵션 | 694,795 | (137,655) | - | - | 694,795 | (137,655) |
| 소 계 | 735,600 | (263,726) | - | - | 735,600 | (263,726) |
| 합 계 | 1,073,040 | (632,510) | - | - | 1,073,040 | (632,510) |
&cr; (5) 손해배상공동기금&cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으 로 적립하고 있 습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | |
|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 147,795,754 |
| 합 계 | 147,795,754 | |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 말 | |
|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 129,862,122 |
| 합 계 | 129,862,122 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공 정 가 치 | 취득 목적 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| 한국단자공업㈜(주2) | 4.03 | 11,689,703 | 17,955,000 | 17,052,000 | (주4) |
| ㈜티비씨(구:대구방송)(주2) | 1.1 | 819,542 | 1,333,831 | 633,846 | |
| 유화증권㈜(주2) | 0.98 | 1,764,900 | 1,370,850 | 1,487,400 | |
| 한국증권금융㈜(주1) | 0.74 | 2,597,604 | 8,413,338 | 7,195,000 | |
| 한국예탁결제원(주1) | 0.45 | 235,420 | 4,771,207 | 4,414,193 | |
| ㈜한국거래소(주1,2) | 2.98 | 2,474,129 | 98,957,973 | 91,800,489 | |
| 한국자금중개㈜(주1) | 0.5 | 50,000 | 652,300 | 566,400 | |
| 한일홀딩스㈜(주2) | 2.90 | 8,999,999 | 7,628,459 | - | |
| 기타(주3) | - | 6,712,795 | 6,712,795 | 6,712,795 | |
| 합 계 | 35,344,092 | 147,795,753 | 129,862,122 | ||
&cr;(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 엠에스가치평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 17,955,000천원과 유화증권(주) 1,370,850천원과 (주)티비씨 1,331,000천원과 한일홀딩스 6,453,563천원과 (주)한국거래소 98,957,973천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 비상장주식은 6,712,795천원입니다. &cr;&cr; (주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (3) 당기 중 당사가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 .&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 제공자산 | 담보제공처 | 담보제공사유 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) | (주)한국거래소 | 장내파생상품관련 | 3,133,282 | 1,794,185 |
| 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 291,800,469 | 163,531,881 | |
| 한국예탁결제원 | 대차거래중개 | 46,819,325 | 85,119,832 | |
| 한국예탁결제원 | REPO담보제공 | 134,490,504 | 326,434,630 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) | 한국예탁결제원 | 대차거래중개 | 45,909,503 | 3,210,788 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 78,788,619 | 96,946,520 |
| 자기주식 | 한국증권금융(주) | 운영자금차입 | 27,210,538 | 27,210,538 |
| 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 27,571,023 | 22,308,914 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 126,068,386 | 110,972,389 |
| 합 계 | 781,791,650 | 837,529,678 | ||
&cr; 7 . 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소유 및 의결권비율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 유리자산운용(주) | 99.90% | 99.90% | 25,657,231 | 25,657,231 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 87.70% | 60.17% | 5,089,267 | 5,200,000 |
| 합 계 | 30,746,498 | 30,857,231 | ||
&cr;(2) 당기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 43,810,722 | 1,604,086 | 15,845,408 | 3,845,721 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 5,544,866 | 59,685 | 466,999 | 89,188 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 소유 및 의결권비율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 | - | 23.02% | - | 3,000,000 |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 22.92% | - | 3,000,000 | - |
| 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) | 39.33% | 38.02% | 1,393,629 | 1,393,629 |
| 유리MKF웰스토탈인덱스 | 35.62% | 31.52% | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 합 계 | 6,793,629 | 6,793,629 | ||
(4) 당기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 13,125,289 | 31,595 | 301,662 | (6,306) |
| 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) | 3,396,418 | 24,969 | 336,046 | (90,337) |
| 유리MKF웰스토탈인덱스 | 6,794,971 | 8,361 | 1,114,298 | 700,406 |
8. 대출채권&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 신용공여금 | 신용거래융자금(주1) | 3,877,456 | 5,394,632 |
| 증권담보대출금(주2) | 8,683,121 | 12,283,617 | |
| 환매조건부채권매수 | 8,100,000 | - | |
| 대여금 | - | 31 | |
| 대출금 | 107,933,830 | 96,432,960 | |
| 매입대출채권 | 16,071 | 6,085,714 | |
| 대지급금 | 459,029 | 459,029 | |
| 사모사채 | 15,600,000 | 18,000,000 | |
| 소 계 | 144,669,508 | 138,655,982 | |
| (대손충당금) | (795,490) | (766,824) | |
| (이연대출부대수익) | (2,495,699) | (3,283,362) | |
| 순장부가액 | 141,378,319 | 134,605,797 | |
&cr;(주1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의연이자율은 4.5~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;
(2) 대손충당금 증감 내역&cr;당기와 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | 12개월 기대신용손실 측정 대상 | 전체기간 기대신용손실 측정 대상 | |||
| 손상 미인식 | 손상 인식 | 손상 미인식 | 손상 인식 | |||
| 기초 | 766,824 | - | - | 459,029 | - | - |
| 회계기준 변경에 따른 변경효과 | - | - | - | 243,561 | - | - |
| Stage간 분류 이동 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 전입(환입) | - | - | - | 64,234 | - | - |
| 대손상각 | 28,667 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 795,490 | - | - | 766,824 | - | - |
&cr; 9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | (1,264,983) | - | 10,496,697 |
| 차량운반구 | 500,265 | (211,940) | - | 288,325 |
| 비 품 | 11,700,253 | (10,136,193) | - | 1,564,060 |
| 사용권자산 | 826,842 | (196,966) | - | 629,876 |
| 합 계 | 71,835,760 | (11,810,082) | - | 60,025,678 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | (843,322) | - | 10,918,358 |
| 차량운반구 | 377,246 | (122,707) | - | 254,539 |
| 비 품 | 11,009,081 | (9,400,561) | - | 1,608,520 |
| 합 계 | 70,194,727 | (10,366,590) | - | 59,828,137 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 개정기준서적용 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | - | - | - | 11,761,680 |
| 차량운반구 | 377,246 | - | 123,019 | - | 500,265 |
| 비 품 | 11,009,081 | - | 691,170 | - | 11,700,253 |
| 사용권자산 | - | 444,619 | 554,706 | (172,483) | 826,842 |
| 합 계 | 70,194,727 | 444,619 | 1,368,897 | (172,483) | 71,835,760 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | - | - | 11,761,680 |
| 차량운반구 | 369,516 | 126,657 | (118,927) | 377,246 |
| 비 품 | 10,547,142 | 461,939 | - | 11,009,081 |
| 합 계 | 69,725,058 | 588,596 | (118,927) | 70,194,727 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 843,322 | 421,661 | - | 1,264,983 |
| 차량운반구 | 122,707 | 89,233 | - | 211,940 |
| 비 품 | 9,400,561 | 735,631 | - | 10,136,193 |
| 사용권자산 | - | 302,791 | (105,825) | 196,966 |
| 합 계 | 10,366,590 | 1,549,317 | (105,825) | 11,810,082 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 421,661 | 421,661 | - | 843,322 |
| 차량운반구 | 157,337 | 76,864 | (111,494) | 122,707 |
| 비 품 | 8,655,791 | 744,770 | - | 9,400,561 |
| 합 계 | 9,234,789 | 1,243,295 | (111,494) | 10,366,590 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 공 처 | 제 공 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 농협은행 | 임대보증금에 대한 근저당권 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 한국후지제록스(주) | 임대보증금에 대한 전세권 | 48,251 | 48,251 | |
| 합 계 | 6,048,251 | 6,048,251 | ||
&cr;(5) 토지 및 건물 재평가&cr;당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 재평가기준일 | 2016년 12월 31일 |
| 재평가기관 | 나라감정평가법인 |
| 재평가대상 유형자산 | 토지, 건물 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 | 거래사례비교법 |
&cr;당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 재평가모형 | 원가모형 | |
|---|---|---|
| 토지 | 47,046,720 | 21,600,000 |
| 건물 | 10,496,697 | 10,059,099 |
| 합계 | 57,543,417 | 31,659,099 |
&cr;한편, 2016년 12월 31일자 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어있습니다. &cr;
(6) 공정가치 측정&cr;
① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
|
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 | |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 | 경제적 내용연수 | 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 |
10. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취 득 가 액 | 감가상각누계액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 9,622,471 | (2,894,835) | 6,727,636 |
| 합 계 | 24,107,471 | (2,894,835) | 21,212,636 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취 득 가 액 | 감가상각누계액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 9,622,471 | (2,624,670) | 6,997,801 |
| 합 계 | 24,107,471 | (2,624,670) | 21,482,801 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | - | - | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 6,997,801 | - | - | - | (270,165) | 6,727,636 |
| 합 계 | 21,482,801 | - | - | - | (270,165) | 21,212,636 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,400,000 | 85,000 | - | - | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 7,244,733 | 22,471 | - | - | (269,403) | 6,997,801 |
| 합 계 | 21,644,733 | 107,471 | - | - | (269,403) | 21,482,801 |
(3) 투자부동산 공정가치
당기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 21,212,636천원과 21,482,801천원 입니다.&cr;
(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,369,100천원 및 2,177,686천원입니다.
&cr;11. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부가액 | |
| 시스템개발비 | 1,540,300 | (1,378,602) | - | 161,698 | 1,485,300 | (1,300,802) | - | 184,498 |
| 소프트웨어 | 658,804 | (588,328) | - | 70,476 | 605,843 | (549,397) | - | 56,446 |
| 회 원 권 | 14,280,705 | - | (852,634) | 13,428,071 | 14,231,165 | - | (852,633) | 13,378,531 |
| 합 계 | 16,479,809 | (1,966,930) | (852,634) | 13,660,245 | 16,322,308 | (1,850,199) | (852,633) | 13,619,476 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초&cr;장부가액 | 취 득 | 상 각 액 | 손상차손 | 처 분 | 기말&cr;장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템개발비 | 184,498 | 55,000 | (77,800) | - | - | 161,698 |
| 소프트웨어 | 56,446 | 52,961 | (38,931) | - | - | 70,476 |
| 회 원 권 | 13,378,531 | 1,000,000 | - | - | (950,460) | 13,428,071 |
| 합 계 | 13,619,475 | 1,107,961 | (116,731) | - | (950,460) | 13,660,245 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초&cr;장부가액 | 취 득 | 상 각 액 | 손상차손 | 처 분 | 기말&cr;장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템개발비 | 210,264 | 96,800 | (122,566) | - | - | 184,498 |
| 소프트웨어 | 142,017 | - | (85,571) | - | - | 56,446 |
| 회 원 권 | 13,366,031 | 164,000 | - | - | (151,500) | 13,378,531 |
| 합 계 | 13,718,313 | 260,800 | (208,137) | - | (151,500) | 13,619,476 |
&cr;12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 39,300,730 | 26,563,810 |
| 미수수익 | 2,102,012 | 3,984,987 |
| 선급금 | 4,047,589 | 12,162,502 |
| 선급비용 | 60,117 | 13,898 |
| 선급제세 | 116,451 | 310,252 |
| 보증금 | 2,066,067 | 2,402,749 |
| 기타자산 | 1,148,222 | 862,333 |
| 대손충당금 | (1,107,916) | (1,107,714) |
| 합 계 | 47,733,272 | 45,192,817 |
(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,107,714 | 1,118,460 |
| 대손상각 | 203 | - |
| 대손충당금환입 | - | (10,746) |
| 제각처리 | - | - |
| 기말잔액 | 1,107,916 | 1,107,714 |
&cr;13. 예수부채&cr;당기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 60,448,992 | 48,104,824 |
| 장내파생상품거래예수금 | 1,270,937 | 1,274,961 |
| 저축자예수금 | 311,737 | 314,901 |
| 조건부예수금 | 7,238 | 7,238 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 1,774,962 | 1,580,896 |
| 기타(고객예수금) | 40,773 | 40,773 |
| 합 계 | 63,854,639 | 51,323,593 |
&cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | 매도유가증권(주식) | 572,133 | 437,078 |
| 매도유가증권(채권) | 331,884,968 | 258,978,501 | |
| 파생금융부채(주석5) | 15,362,026 | 3,771,222 | |
| 소 계 | 347,819,127 | 263,186,801 | |
| 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 | - | - | |
| 합 계 | 347,819,127 | 263,186,801 | |
&cr;15. 차입부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 증금차입금 | 한국증권금융(주) | 1.47% ~ 2.02% | 114,377,456 | 85,894,632 |
| 기타차입금 | 키움자산 외 | 1.59% ~ 2.23% | 91,536,393 | 21,971,484 | |
| 소 계 | 205,913,849 | 107,866,116 | |||
| 환매조건부채권매도 | 1.40% ~ 1.55% | 208,200,000 | 256,800,000 | ||
| 전자단기사채(주1) | 2.20% | 54,000,000 | 197,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (32,548) | (70,165) | |||
| 합 계 | 468,081,301 | 561,595,951 | |||
(주1) 상기 전자단기사채는 키움자산운용으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 2.20%이며 만기일은 2020년 01월 10일까지입니다.&cr;
16. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 충 당 부 채 | 82,976 | 82,976 |
| 당기법인세부채 | 878,240 | - |
| 미지급배당금 | 20,268 | 19,619 |
| 미 지 급 금 | 41,067,072 | 25,807,914 |
| 미지급비용 | 21,906,320 | 18,416,128 |
| 임대보증금 | 6,061,220 | 5,951,515 |
| 선 수 수 익 | 925,576 | 962,808 |
| 제세금예수금 | 1,757,537 | 2,268,133 |
| 기타부채(주1) | 2,659,339 | 1,502,248 |
| 합 계 | 75,358,548 | 55,011,342 |
&cr;(주1) 당기부터 시행되는 리스회계기준서개정으로 인해 당기말 기타부채에는 리스부채 576,110천원이 포함되어 있습니다.
&cr;17. 퇴직급여제도 &cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴 직 급 여 | 2,378,805 | 2,087,190 |
| 합 계 | 2,378,805 | 2,087,190 |
&cr; 18. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정사항 | 금융기관 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 일중차월 | 신한은행 등 4개 은행 | 46,000,000 |
| 어음할인약정(자체자금) | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 어음할인약정(청약증거금) | 청약예치금 범위 내 | |
| 증권유통금융융자(자체자금) | 50,000,000 | |
| 담보금융지원대출 | 100,000,000 | |
| 기관운영자금대출(자체자금) | 100,000,000 | |
| 기관운영자금대출(투자자예탁금) | 투자자예탁금 범위 내 | |
| 일중자금거래 | 200,000,000 | |
| 채권딜러금융 | 400,000,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 1. 예수유가증권 | ||
| 가. 위탁자유가증권 | 1,073,302,133 | 846,664,704 |
| 나. 저축자유가증권 | 1,260,945 | 1,170,880 |
| 다. 수익자유가증권 | 1,125,160,309 | 454,653,472 |
| 합 계 | 2,199,723,387 | 1,302,489,055 |
| 2. 대차 및 대주거래 | ||
| 가. 대여유가증권 | 58,726,131 | 98,889,545 |
| 나. 차입유가증권 | 263,018,914 | 261,676,985 |
| 1) 주 식 | 75,182,358 | 99,238,417 |
| 2) 채 권 | 187,836,556 | 162,438,568 |
| 다. 신용거래대주 | - | - |
| 합 계 | 321,745,044 | 360,566,530 |
| 3. 대손상각채권 | - | - |
&cr;(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 소송내용 | 원 고 | 피 고 | 소제기일 | 소송금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우선협상대상자선정취소처분 취소 | 당사외7 | 행정기관 | 2017.10.19. | 50,000 | 2심진행중 |
| 손해배상 | 개 인 | 당사외 6 | 2015.03.24. | 632,292 | 2심진행중 |
| 합 계 | 682,292 | ||||
상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
&cr; 19. 자 본&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 보통주자본금 | 51,849,430 | 51,849,430 |
| 우선주자본금 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 소 계 | 66,849,430 | 66,849,430 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 105,610,000 | 105,610,000 |
| 자기주식처분이익 | 6,409,029 | 6,409,029 | |
| 재평가적립금 | 21,782,489 | 21,782,489 | |
| 기타자본잉여금 | 18,075 | 18,075 | |
| 소 계 | 133,819,593 | 133,819,593 | |
| 자본조정 | 자기주식 | (58,492,023) | (58,492,023) |
| 기타포괄손익&cr;누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 87,947,283 | 80,065,544 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,359,504) | (356,661) | |
| 재평가잉여금 | 19,971,722 | 19,971,722 | |
| 소 계 | 106,559,501 | 99,680,605 | |
| 이익잉여금 | 법정준비금(주1) | 24,085,052 | 23,001,900 |
| 재평가이익(주2) | 26,356,993 | 26,356,993 | |
| 미처분이익잉여금 | 169,893,235 | 158,171,717 | |
| 소 계 | 220,335,280 | 207,530,610 | |
| 합 계 | 469,071,781 | 449,388,214 | |
| (주1) | 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. |
| (주2) | 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다. |
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr;
(4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr;
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 재평가잉여금 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 재평가잉여금 | |
| 기초잔액 | 80,065,544 | (356,661) | 19,971,722 | 87,347,623 | (83,570) | 19,971,722 |
| 공정가액평가로 인한 증감 | 10,236,026 | (1,302,394) | - | (9,457,245) | (354,664) | - |
| 이연법인세효과 | (2,354,286) | 299,551 | - | 2,175,166 | 81,573 | - |
| 기말잔액 | 87,947,284 | (1,359,504) | 19,971,722 | 80,065,544 | (356,661) | 19,971,722 |
&cr;(6) 배당금&cr;1) 이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr;<당 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 배당을 받을 주식수의 계산(*) | 배당률의 산정 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총발행 &cr;주식수(주) | 자기주식수(주) | 자기주식차감후&cr;주식수(주) | 자기주식차감후&cr;자본금 | 현금배당예정액 | 배당률(%) | |
| 보통주 | 10,369,886 | 4,430,764 | 5,939,122 | 29,695,610 | 7,126,946 | 24% |
| 우선주 | 3,000,000 | 36,340 | 2,963,660 | 14,818,300 | 3,704,575 | 25% |
| 합계 | 13,369,886 | 4,467,104 | 8,902,782 | 44,513,910 | 10,831,521 | |
| (*) 당기말 현재 당사는 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외한 보통주 및 우선주에 대하여 배당을 할 예정입니다. |
&cr;<전 기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 배당을 받을 주식수의 계산(*) | 배당률의 산정 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총발행 &cr;주식수(주) | 자기주식수(주) | 자기주식차감후&cr;주식수(주) | 자기주식차감후&cr;자본금 | 현금배당예정액 | 배당률(%) | |
| 보통주 | 10,369,886 | 4,430,764 | 5,939,122 | 29,695,610 | 7,126,946 | 24% |
| 우선주 | 3,000,000 | 36,340 | 2,963,660 | 14,818,300 | 3,704,575 | 25% |
| 합계 | 13,369,886 | 4,467,104 | 8,902,782 | 44,513,910 | 10,831,521 | |
&cr;2) 배당수익율의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr;<당 기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 1주당 배당금 | 배당기준일종가 | 배당수익율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,200 | 20,850 | 5.76% |
| 우선주 | 1,250 | 18,650 | 6.70% |
&cr;<전 기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 1주당 배당금 | 배당기준일종가 | 배당수익율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,200 | 23,350 | 5.76% |
| 우선주 | 1,250 | 20,250 | 6.70% |
&cr;3) 배당성향의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 현금배당예정액의 합계 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
|---|---|---|---|
| 당기 | 10,831,521 | 23,636,191 | 45.83% |
| 전기 | 10,831,521 | 26,930,242 | 40.22% |
&cr;20. 대손준비금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기초 적립액(주1) | 2,787,869 | 2,787,869 |
| 대손준비금 추가적립(환입)예정금액(주2) | - | - |
| 대손준비금 기말잔액 | 2,787,869 | 2,787,869 |
| (주1) | 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다. |
| (주2) | 대손준비금 적립시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을 환입 할 수 있습니다. 이에 따라 전기말 현재 회사가 대손준비금을 환입 할 수 있는 금액은 566,865천원이며, 당기 중 183,758천원의 대손준비금 추가적립금이 발생하여 누적기준 383,107천원을 환입할 수있습니다. |
&cr;(2) 당기와 전기 중 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 23,636,191 | 26,930,242 |
| 대손준비금 환입(전입)액 | (183,758) | 566,865 |
| 대손준비금 반영후 조정당기순이익 | 23,452,433 | 27,497,107 |
| 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 | 2,668원 | 3,076원 |
| 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 | 2,618원 | 3,026원 |
&cr;21. 수수료수익 및 수수료비용&cr;
당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 7,795,944 | 10,603,228 |
| 인수및주선수수료 | 18,453,596 | 16,782,850 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 628,427 | 577,510 | |
| 매수및합병수수료 | 25,537,352 | 28,489,210 | |
| 기 타 | 5,369,455 | 4,595,128 | |
| 합 계 | 57,784,774 | 61,047,926 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | 2,801,599 | 3,183,018 |
| 송금수수료비용 | 125,272 | 115,341 | |
| 기타수수료비용 | 3,466,768 | 5,072,226 | |
| 합 계 | 6,393,639 | 8,370,584 | |
| 순수수료이익 | 51,391,135 | 52,677,341 | |
22. 금융상품관련손익&cr;당기 및 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품평가 및 처분이익 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 주식 | 2,919,679 | 2,626,502 |
| 신주인수권 | 23,685 | 260,277 | ||
| 채권 | 150,250,062 | 138,177,992 | ||
| 집합투자증권 | 480,933 | 1,801,225 | ||
| 기업어음증권 | 15,536,207 | 6,124,156 | ||
| 기타 | 1,005 | 13,565 | ||
| ELW | 99,393,925 | 102,696,823 | ||
| 소 계 | 268,605,496 | 251,700,542 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 주식 | 476,600 | 218,877 | |
| 신주인수권 | 16,828 | - | ||
| 채권 | 675,392 | 4,800,562 | ||
| 집합투자증권 | 4,893 | 80 | ||
| 기업어음증권 | 27,000 | 54,755 | ||
| 투자자예탁금 | 891,356 | 1,103,260 | ||
| ELW | 8,732,383 | 37,107 | ||
| 소 계 | 10,824,452 | 6,214,640 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 | 매도유가증권 | 784,884 | 154,479 | |
| 합 계 | 280,214,832 | 258,069,661 | ||
| 금융상품평가 및 처분손실 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 주식 | 1,105,758 | 978,852 |
| 신주인수권 | 5,146 | 123,799 | ||
| 채권 | 101,037,856 | 134,256,068 | ||
| 집합투자증권 | 682,912 | 1,600,603 | ||
| 기업어음증권 | 7,474,794 | 1,667,126 | ||
| 기타 | 31,189 | 67,993 | ||
| ELW | 48,606,071 | 83,439,453 | ||
| 소 계 | 158,943,726 | 222,133,894 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 주식 | 1,558,693 | 746,619 | |
| 신주인수권 | 153,176 | 91,244 | ||
| 채권 | 2,740,888 | 172,224 | ||
| 집합투자증권 | 494 | 101 | ||
| 기업어음증권 | 50,830 | - | ||
| ELW | 52,457 | 808,531 | ||
| 소 계 | 4,556,538 | 1,818,719 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 | 매도유가증권 | 1,352,178 | 5,013,561 | |
| 합 계 | 164,852,442 | 228,966,174 | ||
| 금융상품관련순이익(손실) | 115,362,390 | 29,103,486 | ||
23. 파생상품 관련손익&cr;&cr;당기 및 전기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품&cr;거래이익 | 장내파생상품거래이익 | 선물매매이익 | 127,407,301 | 120,852,852 |
| 선물정산이익 | 224,543 | 378,245 | ||
| 옵션매매이익 | 58,406,648 | 96,509,265 | ||
| 옵션평가이익 | 235,170 | 694,795 | ||
| 소 계 | 186,273,661 | 218,435,157 | ||
| 장외파생상품거래이익 | 파생상품매매이익 | - | 363,989 | |
| 파생상품평가이익 | 11,752 | - | ||
| 소 계 | 11,752 | 363,989 | ||
| 합 계 | 186,285,413 | 218,799,147 | ||
| 파생상품&cr;거래손실 | 장내파생상품거래손실 | 선물매매손실 | 162,595,270 | 132,696,601 |
| 선물정산손실 | 129,105 | 335,590 | ||
| 옵션매매손실 | 106,606,640 | 110,989,248 | ||
| 옵션평가손실 | 8,879,898 | 137,655 | ||
| 소 계 | 278,210,912 | 244,159,094 | ||
| 장외파생상품거래손실 | 파생상품거래손실 | - | - | |
| 파생상품평가손실 | 35,641 | 159,264 | ||
| 소 계 | 35,641 | 159,264 | ||
| 합 계 | 278,246,553 | 244,318,358 | ||
| 파생상품관련순이익(손실) | (91,961,141) | (25,519,211) | ||
24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금 및 예치금 | 증금예치금이자 | 349,523 | 333,729 |
| 양도성예금이자 | 20,877 | 34,645 | ||
| 금융기관예치금이자 | 77 | 159 | ||
| 예금이자 | 9,677,368 | 7,635,615 | ||
| 소 계 | 10,047,845 | 8,004,148 | ||
| 대출채권 | 신용공여이자 | 1,193,756 | 1,700,818 | |
| 매입대출채권이자 | 527,921 | 614,648 | ||
| 대출금이자 | 8,418,963 | 10,796,286 | ||
| 환매조건부매수이자 | 899,075 | 903,929 | ||
| 소 계 | 11,039,716 | 14,015,680 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 채권이자 | 41,300,522 | 40,685,784 | |
| 기업어음증권이자 | 1,833,264 | 998,902 | ||
| 소 계 | 43,133,786 | 41,684,686 | ||
| 기타 | 2,525,928 | 3,775,062 | ||
| 합 계 | 66,747,275 | 67,479,577 | ||
| 이자비용 | 예수부채 | 투자자예탁금이용료 | 690,578 | 762,275 |
| 차입부채 | 증금차입금이자 | 1,616,343 | 1,387,559 | |
| 은행차입금이자 | 260,978 | 189,949 | ||
| 기타차입금이자 | 5,134,231 | 3,292,391 | ||
| 소 계 | 7,011,552 | 4,869,899 | ||
| 환매조건부매도이자 | 24,162,974 | 13,130,626 | ||
| 전자단기사채이자비용 | 9,238,571 | 7,270,312 | ||
| 기타 | 16,894 | 1,345 | ||
| 합 계 | 41,120,570 | 26,034,457 | ||
| 순이자이익 | 25,626,705 | 41,445,120 | ||
25. 대출채권관련손익&cr;
당기 및 전기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 대출채권평가 및 처분이익 | 대손충당금환입 | - | - |
| 소 계 | - | - | |
| 대출채권평가 및 처분손실 | 대손상각비 | 28,667 | 64,234 |
| 소 계 | 28,667 | 64,234 | |
| 대출채권관련이익(손실) | (28,667) | (64,234) | |
&cr;26. 외환거래관련손익&cr;
당기 및 전기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 외환거래이익 | 외환차익 | 10,289 | 19 |
| 소 계 | 10,289 | 19 | |
| 외환거래손실 | 외환차손 | 26,705 | 144 |
| 소 계 | 26,705 | 144 | |
| 외환거래순이익(손실) | (16,416) | (125) | |
&cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;
당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타영업수익 | 배당금수익 | 2,204,637 | 4,679,808 |
| 분배금수익 | 66,075 | 30,158 | |
| 기타충당금환입 | - | 14,841 | |
| 기타 | - | 52 | |
| 소 계 | 2,270,712 | 4,724,860 | |
| 기타영업비용 | 기타대손상각비 | 203 | - |
| 소 계 | 203 | - | |
| 기타영업순손익 | 2,270,510 | 4,724,860 | |
&cr; 28. 판매비와 관리비&cr;
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 47,497,259 | 44,838,505 |
| 퇴 직 급 여 | 2,378,805 | 2,087,190 |
| 해고 및 명예퇴직급여 | 1,212,061 | - |
| 복리후생비 | 718,115 | 1,057,731 |
| 전산운용비 | 5,130,386 | 5,034,636 |
| 지급임차료 | 35,916 | 124,503 |
| 지급수수료 | 1,427,878 | 2,176,429 |
| 접 대 비 | 4,293,233 | 3,745,527 |
| 광고선전비 | 16,848 | 5,500 |
| 감가상각비 | 1,819,483 | 1,512,698 |
| 무형자산상각비 | 116,732 | 208,137 |
| 연 수 비 | 69,324 | 113,057 |
| 세금과공과 | 2,675,554 | 2,664,099 |
| 등기소송비및공고비 | 81,368 | 19,520 |
| 회 의 비 | 68,381 | 50,023 |
| 인 쇄 비 | 82,478 | 77,199 |
| 여비교통비 | 333,374 | 277,047 |
| 차량유지비 | 142,702 | 318,139 |
| 소 모 품 비 | 100,425 | 69,735 |
| 수도광열및사옥관리비 | 2,196,218 | 2,032,457 |
| 보 험 료 | 184,615 | 170,649 |
| 행 사 비 | 245,523 | 81,421 |
| 기 타 | 1,315,346 | 1,019,341 |
| 합 계 | 72,142,024 | 67,683,543 |
29. 영업외손익&cr;
(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 17,567 |
| 무형자산처분이익 | - | 7,500 |
| 임대료수익 | 2,369,100 | 2,177,686 |
| 관계기업투자처분이익 | 552,230 | 391,518 |
| 기 타 | 94,497 | 27,930 |
| 합 계 | 3,015,827 | 2,622,202 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 무형자산처분손실 | 20,460 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 10,733 | - |
| 기 부 금 | 167,000 | 107,000 |
| 기 타 | 305,675 | 15 |
| 합 계 | 503,868 | 107,015 |
&cr;30. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) | 9,820,516 | 10,816,257 |
| ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 | 1,555,519 | (2,861,318) |
| ±자본에직접반영된법인세비용 | (1,997,775) | 2,313,700 |
| 법인세비용 | 9,378,260 | 10,268,639 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전이익 | 33,014,452 | 37,198,881 | ||
| 적용세율에따른세부담액 | 7,527,497 | 8,540,129 | ||
| 조정사항: | ||||
| 비과세수익 | (103,236) | (89,635) | ||
| 비공제비용 | 876,446 | 745,314 | ||
| 법인세추납액ㆍ환급액 | (56,437) | 413,756 | ||
| 기타 | 1,133,990 | 659,075 | ||
| 조정사항소계 | 1,850,763 | 1,728,510 | ||
| 법인세비용 | 9,378,260 | 10,268,639 | ||
| 유효세율 | 28.41% | 27.60% | ||
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 일시적차이변동 | 이연법인세자산부채 변동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 무상주배당금 | 256,357 | - | 256,357 | 58,962 | - | 58,962 |
| 미수채권이자 | (2,750,633) | 1,548,349 | (1,202,283) | (632,646) | 356,120 | (276,525) |
| 손해배상공동기금 | (28,310) | - | (28,310) | (6,511) | - | (6,511) |
| 매도가능증권 | 1,222,312 | 199,625 | 1,421,937 | 281,132 | 45,914 | 327,046 |
| 골프회원권 | 184,203 | 8,250 | 192,453 | 42,367 | 1,898 | 44,264 |
| 단기매매증권 | 1,566,421 | (6,370,792) | (4,804,371) | 360,277 | (1,465,282) | (1,105,005) |
| 비품감가상각비 | 640 | - | 640 | 147 | - | 147 |
| 업무용승용차 | 80,800 | 52,197 | 132,997 | 18,584 | 12,005 | 30,589 |
| 퇴직급여충당금 | 353,489 | (146,794) | 206,695 | 81,303 | (33,763) | 47,540 |
| 연차수당 | 986,377 | (69,184) | 917,193 | 226,867 | (15,912) | 210,954 |
| 대손금부인액 | 822,966 | - | 822,966 | 189,282 | - | 189,282 |
| 압축기장충당금 | (9,534,477) | - | (9,534,477) | (2,192,930) | - | (2,192,930) |
| 선물정산손익 | (440,531) | 9,013,710 | 8,573,179 | (101,322) | 2,073,153 | 1,971,831 |
| 매도가능증권평가이익 | (103,518,030) | (8,933,632) | (112,451,662) | (23,809,147) | (2,054,735) | (25,863,882) |
| 재평가차익(토지) | (45,893,946) | - | (45,893,946) | (10,555,608) | - | (10,555,608) |
| 재평가차액(건물) | (10,673,235) | 339,452 | (10,333,784) | (2,454,844) | 78,074 | (2,376,770) |
| 지분법적용투자주식 | (2,871,824) | - | (2,871,824) | (660,519) | - | (660,519) |
| 회원권손상차손 | 852,633 | - | 852,633 | 196,106 | - | 196,106 |
| 미실현평가손익 | 8,071,086 | (1,647,579) | 6,423,507 | 1,856,350 | (378,943) | 1,477,407 |
| 유가증권손상차손 | 723,145 | (199,625) | 523,520 | 166,323 | (45,914) | 120,410 |
| 복구충당부채 | 82,976 | - | 82,976 | 19,085 | - | 19,085 |
| 복구충당부채비품감가상각비 | 47,895 | - | 47,895 | 11,016 | - | 11,016 |
| 복구비품 | (47,896) | - | (47,896) | (11,016) | - | (11,016) |
| 금결원참가분담금 | 97,250 | (97,250) | - | 22,368 | (22,368) | - |
| 건물수선비 | 63,951 | 95,343 | 159,294 | 14,709 | 21,929 | 36,638 |
| 대손충당금 | 1,304,437 | - | 1,304,437 | 300,020 | - | 300,020 |
| 소 계 | (159,041,943) | (6,207,930) | (165,249,873) | (36,579,647) | (1,427,824) | (38,007,471) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | - | - | (813,343) | (127,695) | (941,038) |
| 이연법인세합계 | (159,041,943) | (6,207,930) | (165,249,873) | (37,392,990) | (1,555,519) | (38,948,509) |
| (주1) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2019년 12월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 일시적차이변동 | 이연법인세자산부채 변동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 무상주배당금 | 256,357 | - | 256,357 | 58,962 | - | 58,962 |
| 미수채권이자 | (3,096,515) | 345,882 | (2,750,633) | (712,198) | 79,553 | (632,646) |
| 손해배상공동기금 | (28,310) | - | (28,310) | (6,511) | - | (6,511) |
| 매도가능증권 | 1,421,937 | (199,625) | 1,222,312 | 327,046 | (45,914) | 281,132 |
| 골프회원권 | 169,287 | 14,916 | 184,203 | 38,936 | 3,431 | 42,367 |
| 단기매매증권 | 1,963,229 | (396,807) | 1,566,421 | 451,543 | (91,266) | 360,277 |
| 비품감가상각비 | 640 | - | 640 | 147 | - | 147 |
| 업무용승용차 | 69,251 | 11,549 | 80,800 | 15,928 | 2,656 | 18,584 |
| 미지급비용 | - | 353,489 | 353,489 | - | 81,303 | 81,303 |
| 연차수당 | 937,570 | 48,808 | 986,377 | 215,641 | 11,226 | 226,867 |
| 대손금부인액 | 857,936 | (34,970) | 822,966 | 197,325 | (8,043) | 189,282 |
| 압축기장충당금 | (9,534,477) | - | (9,534,477) | (2,192,930) | - | (2,192,930) |
| 선물정산손익 | 63,375 | (503,906) | (440,531) | 14,576 | (115,898) | (101,322) |
| 매도가능증권평가이익 | (113,329,939) | 9,811,909 | (103,518,030) | (26,065,886) | 2,256,739 | (23,809,147) |
| 재평가차익(토지) | (45,893,946) | - | (45,893,946) | (10,555,608) | - | (10,555,608) |
| 재평가차액(건물) | (11,011,815) | 338,579 | (10,673,235) | (2,532,717) | 77,873 | (2,454,844) |
| 지분법적용투자주식 | (2,871,824) | - | (2,871,824) | (660,519) | - | (660,519) |
| 회원권손상차손 | 852,633 | - | 852,633 | 196,106 | - | 196,106 |
| 미실현평가손익 | 5,195,221 | 2,875,865 | 8,071,086 | 1,194,901 | 661,449 | 1,856,350 |
| 유가증권손상차손 | 723,145 | - | 723,145 | 166,323 | - | 166,323 |
| 복구충당부채 | 82,976 | - | 82,976 | 19,085 | - | 19,085 |
| 복구충당부채비품감가상각비 | 78,983 | (31,088) | 47,895 | 18,166 | (7,150) | 11,016 |
| 복구비품 | (75,538) | 27,642 | (47,896) | (17,374) | 6,358 | (11,016) |
| 금결원참가분담금 | 525,150 | (427,900) | 97,250 | 120,785 | (98,417) | 22,368 |
| 건물수선비 | 63,951 | - | 63,951 | 14,709 | - | 14,709 |
| 대손충당금 | 1,107,631 | 196,805 | 1,304,437 | 254,755 | 45,265 | 300,020 |
| 소 계 | (171,473,090) | 12,431,147 | (159,041,943) | (39,438,811) | 2,859,164 | (36,579,647) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | - | - | - | (813,343) | (813,343) |
| 이연법인세합계 | (171,473,090) | 12,431,147 | (159,041,943) | (39,438,811) | 2,045,821 | (37,392,990) |
| (주1) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2018년 12월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. |
31. 주당이익&cr;&cr;당기 및 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 보통주 및 우선주 주당손익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <당기순이익> | 23,636,191 | 26,930,242 |
| 구형우선주해당분 | (7,967,140) | (8,931,049) |
| 보통주해당분 | (15,669,051) | (17,999,192) |
| <가중평균유통보통주식수> | ||
| 구형우선주 | 2,963,660주 | 2,963,660주 |
| 보통주 | 5,939,122주 | 6,073,585주 |
| <기본주당이익> | ||
| 구형우선주 | 2,688원 | 3,014원 |
| 보통주 | 2,638원 | 2,964원 |
&cr;(2) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;<보통주>
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 10,369,886 | 365 | 3,785,008,390 |
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 차감적수 |
|---|---|---|---|
| 자기주식이월 | 4,430,764 | 365 | (1,617,228,860) |
| 차감적수합계 | (1,617,228,860) | ||
| 유통주식적수합계 | 2,167,779,530 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 5,939,122 | ||
&cr;<구형우선주>
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 3,000,000 | 365 | 1,095,000,000 |
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 차감적수 |
|---|---|---|---|
| 자기주식이월 | 36,340 | 365 | (13,264,100) |
| 차감적수합계 | (13,264,100) | ||
| 유통주식적수합계 | 1,081,735,900 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 2,963,660 | ||
32. 특수관계자거래&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 관 계 |
|---|---|
| 유리자산운용(주) | 종 속 회 사 |
| 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) | 종 속 회 사 |
| 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사(주1) | 관 계 회 사 |
| 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사(주1) | 관 계 회 사 |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호((주2) | 관 계 회 사 |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 관 계 회 사 |
| 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) | 관 계 회 사 |
| 유리MKF웰스토탈인덱스 | 관 계 회 사 |
| (주1) 전기 중 청산으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| (주2) 당기 중 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 임대보증금 | 206,762 | 199,243 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 임대료수익 | 394,445 | 389,056 |
| 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 | 배당금수익 | - | 745,199 |
| 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 | 배당금수익 | - | 109,469 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단 기 급 여 | 2,459,481 | 2,091,928 |
| 퇴 직 급 여 | 652,670 | 285,858 |
| 합 계 | 3,112,151 | 2,377,786 |
&cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr;
33. 현금흐름표&cr;
(1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 15,737,070 | 66,970,113 |
| 합 계 | 15,737,070 | 66,970,113 |
&cr;(2) 비현금거래&cr;당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손익의 증감 | 6,879,587 | (7,555,170) |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| 증금차입금 | 85,894,631 | 28,482,825 | - | - | - | 114,377,456 |
| 기타단기차입금 | 21,971,484 | 69,564,909 | - | - | - | 91,536,393 |
| 환매조건부채권매도 | 256,800,000 | (48,600,000) | - | - | - | 208,200,000 |
| 전자단기사채 | 196,929,835 | (142,962,382) | - | - | - | 53,967,453 |
| 임대보증금 | 5,951,515 | 109,705 | - | - | - | 6,061,220 |
| 합 계 | 567,547,465 | (93,404,943) | - | - | - | 474,142,522 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | ||||
| 증금차입금 | 29,451,523 | 56,443,108 | - | - | - | 85,894,631 |
| 기타단기차입금 | 80,345,110 | (58,373,626) | - | - | - | 21,971,484 |
| 환매조건부채권매도 | 342,300,000 | (85,500,000) | - | - | - | 256,800,000 |
| 전자단기사채 | 80,319,407 | 116,610,428 | - | - | - | 196,929,835 |
| 임대보증금 | 5,953,131 | (1,616) | - | - | - | 5,951,515 |
| 합 계 | 538,369,171 | 29,178,294 | - | - | - | 567,547,465 |
&cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr;
(1) 공정가치 측정기준&cr;당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;
2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr;
3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;
4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출 방법 |
|---|---|
| 현금 및 예치금 | 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. |
| 대출채권 | 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. |
| 예수부채 및&cr;차입부채 | 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | ||
| 현금 및 예치금 | 현금및현금성자산 | 15,737,070 | 15,737,070 | 66,970,113 | 66,970,113 |
| 예치금 | 50,869,410 | 50,869,410 | 78,315,808 | 78,315,808 | |
| 소 계 | 66,606,480 | 66,606,480 | 145,285,921 | 145,285,921 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 12,523,774 | 12,523,774 | 17,678,248 | 17,678,248 |
| 대여금 | - | - | 31 | 31 | |
| 대출금 | 107,677,489 | 107,677,489 | 96,184,078 | 96,184,078 | |
| 환매조건부매수 | 8,100,000 | 8,100,000 | - | - | |
| 매입대출채권 | 16,045 | 16,045 | 6,069,064 | 6,069,064 | |
| 사모사채 | 15,556,710 | 15,556,710 | 17,957,737 | 17,957,737 | |
| 이연대출부대수익 | (2,495,699) | (2,495,699) | (3,283,362) | (3,283,362) | |
| 소 계 | 141,378,319 | 141,378,319 | 134,605,797 | 134,605,797 | |
| 기타금융자산 | 43,198,807 | 43,198,807 | 32,706,165 | 32,706,165 | |
| 자산총계 | 251,183,606 | 251,183,606 | 312,597,883 | 312,597,883 | |
| 예수부채 | 위탁자예수금 | 60,448,992 | 60,448,992 | 48,104,824 | 48,104,824 |
| 장내파생상품거래예수금 | 1,270,937 | 1,270,937 | 1,274,961 | 1,274,961 | |
| 저축자예수금 | 311,737 | 311,737 | 314,901 | 314,901 | |
| 조건부예수금 | 7,238 | 7,238 | 7,238 | 7,238 | |
| 집합투자증권투자자예수금 | 1,774,962 | 1,774,962 | 1,580,896 | 1,580,896 | |
| 기타(고객예수금) | 40,773 | 40,773 | 40,773 | 40,773 | |
| 소 계 | 63,854,639 | 63,854,639 | 51,323,593 | 51,323,593 | |
| 차입부채 | 차입금 | 205,913,850 | 205,913,850 | 107,866,116 | 107,866,116 |
| 환매조건부채권매도 | 208,200,000 | 208,200,000 | 256,800,000 | 256,800,000 | |
| 전자단기사채 | 53,967,452 | 53,967,452 | 196,929,835 | 196,929,835 | |
| 소 계 | 468,081,302 | 468,081,302 | 561,595,951 | 561,595,951 | |
| 기타금융부채 | 69,691,181 | 69,691,181 | 53,965,557 | 53,965,557 | |
| 부채총계 | 601,627,122 | 601,627,122 | 666,885,101 | 666,885,101 | |
(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류
당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.
&cr;2) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 834,696,202 | 78,560,193 | - | 913,251,502 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 834,696,202 | 78,560,193 | - | 913,251,502 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) | 28,288,141 | - | 112,794,818 | 141,082,959 | |
| 자산총계 | 862,984,343 | 78,560,193 | 112,794,818 | 1,054,339,354 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 347,783,486 | 35,641 | - | 347,819,127 |
| 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 347,783,486 | 35,641 | - | 347,819,127 | |
| 부채총계 | 347,783,486 | 35,641 | - | 347,819,127 | |
(주1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 13,925백 만원입니다.&cr;&cr; (주2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 6,713백 만원입니다.&cr;
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 757,491,629 | 61,584,331 | - | 819,075,960 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 757,491,629 | 61,584,331 | - | 819,075,960 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) | 19,173,246 | - | 103,976,082 | 123,149,328 | |
| 자산총계 | 776,664,875 | 61,584,331 | 103,976,082 | 942,225,288 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 263,186,801 | - | - | 263,186,801 |
| 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 263,186,801 | - | - | 263,186,801 | |
| 부채총계 | 263,186,801 | - | - | 263,186,801 | |
&cr;3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr; 당기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | |||
| 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융자산 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 | ||
| 기초금액 | - | - | 103,976,082 | - | - |
| 총손익 | |||||
| 당기손익인식액 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | 8,818,736 | ||
| 매입/발행 | - | - | - | - | - |
| 매도/결제 | - | - | - | - | - |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) | - | - | - | - | - |
| 당기말금액 | - | - | 112,794,818 | - | - |
&cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr; <당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 헤지목적&cr;파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 66,606,480 | - | 66,606,480 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 927,169,643 | - | - | 11,752 | 927,181,395 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 147,795,754 | - | - | 147,795,754 |
| 대출채권 | - | - | 141,378,319 | - | 141,378,319 |
| 기타금융자산 | - | - | 43,198,807 | - | 43,198,807 |
| 금융자산합계 | 927,169,643 | 147,795,754 | 251,183,606 | 11,752 | 1,326,160,755 |
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 332,457,101 | - | - | 15,362,026 | 347,819,127 |
| 예수부채 | - | - | 63,854,639 | - | 63,854,639 |
| 차입부채 | - | - | 468,081,302 | - | 468,081,302 |
| 기타금융부채 | - | - | 69,691,181 | - | 69,691,181 |
| 금융부채합계 | 332,457,101 | - | 601,627,122 | 15,362,026 | 949,446,249 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 헤지목적&cr;파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 145,285,921 | - | 145,285,921 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 830,370,960 | - | - | - | 830,370,960 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 129,862,122 | - | - | 129,862,122 |
| 대출채권 | - | - | 134,605,797 | - | 134,605,797 |
| 기타금융자산 | - | - | 32,706,165 | - | 32,706,165 |
| 금융자산합계 | 830,370,960 | 129,862,122 | 312,597,883 | - | 1,272,830,965 |
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 259,415,579 | - | - | 3,771,222 | 263,186,801 |
| 예수부채 | - | - | 51,323,593 | - | 51,323,593 |
| 차입부채 | - | - | 561,595,951 | - | 561,595,951 |
| 기타금융부채 | - | - | 53,965,557 | - | 53,965,557 |
| 금융부채합계 | 259,415,579 | - | 666,885,101 | 3,771,222 | 930,071,902 |
&cr;36. 금융위험관리
&cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차
당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr;
| 범 주 | 상 품 | 신용위험 관리대상 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 유가증권 | 채권, MMF, 기업융통어음 등 |
| 파생상품 | 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 유가증권 | 채권 등 |
| 대여금및수취채권 | 여신채권 | 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 |
| 기타자금거래 | 예금 및 예치금 등 |
| 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 |
&cr;당사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며, 제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.
&cr;2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금)외 | 66,606,480 | 145,285,921 |
| 대출채권 | 신용공여금 등 | 141,378,319 | 134,605,797 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채무증권 등 | 865,528,136 | 803,348,849 |
| 기타금융자산 | 미수금 등 | 43,198,807 | 32,706,165 |
| 합 계 | 1,116,711,742 | 1,115,946,732 | |
3) 신용등급별 구성 내역&cr; 당기말과 전기말 현재 채무증권(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공시항목구분 | 신용등급 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | - | 413,709,878 | 500,789,035 |
| 특수채 | AAA | 13,332,315 | 49,747,626 |
| Unrated | - | - | |
| 회사채 | AAA | 10,014,495 | 30,011,693 |
| AA- to AA+ | 55,160,201 | 39,698,594 | |
| A- to A+ | 10,002,533 | ||
| A1(전자단기사채) | 44,612,852 | - | |
| A2+ to A3(전자단기사채) | 14,910,833 | - | |
| 해외채권 | 2,441,962 | - | |
| 합 계 | 564,185,068 | 620,246,948 |
4) 지역별 구성내역&cr;당기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 대출채권(충당금설정전) | 144,669,508 | - | 144,669,508 |
| 채무증권 | 561,743,106 | 2,441,962 | 564,185,068 |
| 합계 | 706,412,614 | 2,441,962 | 708,854,576 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 한국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 대출채권(충당금설정전) | 138,655,982 | - | 138,655,982 |
| 채무증권 | 620,246,948 | - | 620,246,948 |
| 합계 | 758,902,930 | - | 758,902,930 |
&cr;5) 산업별 구성내역&cr;당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율(%) | 금 액 | 비 율(%) | |
| 금융기관대출 | 10,438,816 | 7.22% | 338,816 | 0.24% |
| 기업대출 | ||||
| 부동산업 및 임대업 | 68,648,096 | 47.45% | 48,500,000 | 34.98% |
| 건설업 | 39,285,734 | 27.16% | 31,352,960 | 22.61% |
| 기 타 | 13,616,071 | 9.41% | 40,688,474 | 29.34% |
| 소 계 | 121,549,902 | 84.02% | 120,541,434 | 86.94% |
| 개인대출 | 12,680,790 | 8.77% | 17,775,732 | 12.82% |
| 합 계 | 144,669,508 | 100.00% | 138,655,982 | 100.00% |
&cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는 당사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr;
1) 금융상품의 잔존기간&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1월이하 | 1월~3월 | 3월~6월 | 6월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||||
| 현금 및 예치금 | 54,435,480 | 5,021,000 | 4,000,000 | 3,150,000 | - | - | 66,606,480 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 694,398,644 | 224,621,815 | 1,838,940 | - | - | 6,321,996 | 927,181,395 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 147,795,754 | 147,795,754 |
| 대출채권 | 20,016,196 | 11,416,538 | 25,502,496 | 68,543,382 | 15,876,145 | 23,562 | 141,378,319 |
| 기타금융자산 | 39,624,369 | 1,508,051 | - | - | 2,066,387 | - | 43,198,807 |
| 자산총계 | 808,474,689 | 242,567,404 | 31,341,436 | 71,693,382 | 17,942,532 | 154,141,312 | 1,326,160,755 |
| <부채> | |||||||
| 예수부채 | 63,854,639 | - | - | - | - | - | 63,854,639 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 347,819,127 | - | - | - | - | - | 347,819,127 |
| 차입부채 | 468,081,302 | - | - | - | - | - | 468,081,302 |
| 기타금융부채 | 62,979,883 | - | - | 3,030,310 | 3,660,720 | 20,268 | 69,691,181 |
| 부채총계 | 942,734,951 | - | - | 3,030,310 | 3,660,720 | 20,268 | 949,446,249 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1월이하 | 1월~3월 | 3월~6월 | 6월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||||
| 현금 및 예치금 | 133,114,921 | 21,000 | 9,000,000 | 3,150,000 | - | - | 145,285,921 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 703,120,202 | 121,817,594 | 300,024 | - | - | 5,133,140 | 830,370,960 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 129,862,122 | 129,862,122 |
| 대출채권 | 8,831,793 | 39,538,297 | 35,258,202 | 20,502,615 | 30,460,166 | 14,724 | 134,605,797 |
| 기타금융자산 | 27,005,898 | 3,272,576 | - | - | 2,401,749 | 25,942 | 32,706,165 |
| 자산총계 | 872,072,814 | 164,649,467 | 44,558,226 | 23,652,615 | 32,861,915 | 135,035,928 | 1,272,830,965 |
| <부채> | |||||||
| 예수부채 | 51,323,593 | - | - | - | - | - | 51,323,593 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 263,186,801 | - | - | - | - | - | 263,186,801 |
| 차입부채 | 561,595,951 | - | - | - | - | - | 561,595,951 |
| 기타금융부채 | 46,933,184 | 380,196 | - | 3,413,227 | 3,219,331 | 19,619 | 53,965,557 |
| 부채총계 | 923,039,529 | 380,196 | - | 3,413,227 | 3,219,331 | 19,619 | 930,071,902 |
&cr;2) 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 당사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상황 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr;
1) 채권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| <당기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 561,743,106 | 530,751,064 | (30,992,041) | 596,594,595 | 34,851,489 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 331,884,968 | 306,566,156 | 25,318,811 | 360,852,506 | (28,967,538) |
| 금리선물 | (1,035,205) | 1,304,291 | |||
| <전기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 620,246,948 | 586,653,297 | (33,593,651) | 657,190,976 | 36,944,028 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 258,978,501 | 246,201,703 | 12,776,798 | 273,736,327 | (14,757,825) |
| 금리선물 | - | - | 26,788,792 | - | (28,654,510) |
&cr;2) 주식
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| <당기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) | 45,998,134 | 50,597,947 | 4,599,813 | 41,398,321 | (4,599,813) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) | 572,133 | 514,919 | (57,213) | 629,346 | 57,213 |
| <전기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) | 23,155,045 | 25,470,550 | 2,315,505 | 20,839,541 | (2,315,505) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) | 437,078 | 393,371 | (43,708) | 480,786 | 43,708 |
&cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역&cr;당기말과 전기말의 외화자산은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | Other | Total |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 현금및예치금 | 83,619 | - | 83,619 |
| 외화증권 | 2,441,962 | - | 2,441,962 |
| 외화 순 노출액 | 2,525,581 | - | 2,525,581 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | USD | Other | Total |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 현금및예치금 | 8 | - | 8 |
| 외화증권 | - | - | - |
| 외화 순 노출액 | 8 | - | 8 |
&cr;② 환율변동효과
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| 외화자산 | 2,525,581 | 2,778,139 | 252,558 | 2,273,023 | (252,558) |
| 외화금리선물 | - | - | 446,513 | - | (446,513) |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| 외화자산 | - | - | - | - | - |
| 외화금리선물 | - | - | - | - | - |
4) 장외파생상품
① 이자율선도
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| 장외파생자산 | 11,752 | 233,227,198 | 2,309,180 | 228,608,838 | (2,309,180) |
| 장외파생부채 | 35,641 | 218,547,263 | (2,163,834) | 214,219,595 | 2,163,834 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| 장외파생자산 | - | - | - | - | - |
| 장외파생부채 | 159,264 | 90,719,133 | (86,951) | 88,922,715 | 86,951 |
&cr;(4) 자본관리&cr;당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 1. 영업용순자본 | 순재산액 |
469,072 |
449,388 |
| 차감항목 |
188,652 |
164,656 | |
| 가산항목 |
2,704 |
2,529 | |
| 소 계 | 283,124 | 287,261 | |
| 2. 총위험액 | 시장위험액 |
48,326 |
35,999 |
| 신용위험액 |
9,174 |
11,616 | |
| 운용위험액 |
22,181 |
23,801 | |
| 소 계 | 79,681 | 71,416 | |
| 3. 잉여자본(1-2) |
203,443 |
215,845 | |
| 4. 필요유지자기자본 |
45,500 |
45,500 | |
| 5. 순자본비율(3/4*100) |
447.1% |
474.4% | |
&cr;(5) 금융상품 상계&cr;당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;
① 금융자산의 상계&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 총액 | 상계된 금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | 8,100,000 | - | 8,100,000 | 8,100,000 | - | - | - |
| 장내거래미수금(고객) | 36,635,049 | 13,881,644 | 22,753,405 | - | - | - | 22,753,405 |
| 장내거래미수금(거래소) | 31,829,464 | 30,325,436 | 1,504,028 | - | - | - | 1,504,028 |
| 합 계 | 76,564,513 | 44,207,080 | 32,357,432 | 8,100,000 | - | - | 23,773,988 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 총액 | 상계된 금융부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매수 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장내거래미수금(고객) | 26,238,855 | 10,784,432 | 15,454,423 | - | - | - | 15,454,423 |
| 장내거래미수금(거래소) | 31,050,557 | 23,027,738 | 8,022,819 | - | - | - | 8,022,819 |
| 합 계 | 57,289,413 | 33,812,170 | 23,477,242 | - | - | - | 23,477,242 |
&cr;② 금융부채의 상계&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융부채&cr; 총액 | 상계된 금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 208,200,000 | - | 208,200,000 | 208,200,000 | - | - | - |
| 장내거래미지급금(고객) | 31,829,464 | 13,881,644 | 17,947,820 | - | - | - | 17,947,820 |
| 장내거래미지급금(거래소) | 36,635,049 | 30,325,436 | 6,309,612 | - | - | - | 6,309,612 |
| 합 계 | 276,664,513 | 44,207,080 | 232,457,432 | 208,200,000 | - | - | 24,257,432 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융부채&cr; 총액 | 상계된 금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 | 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 담보 | ||||||
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| 환매조건부채권매도 | 256,800,000 | - | 256,800,000 | - | 270,087,875 | - | (13,287,875) |
| 장내거래미지급금(고객) | 31,050,557 | 10,784,432 | 20,266,125 | - | - | - | 20,266,125 |
| 장내거래미지급금(거래소) | 26,238,855 | 23,027,738 | 3,211,117 | - | - | - | 3,211,117 |
| 합 계 | 314,089,413 | 33,812,170 | 280,277,242 | - | 270,087,875 | - | 10,189,368 |
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 오 경 수 | 1968.04.11. | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 오 경 수 | 부국증권&cr;경영전략 본부장 | - 1994&cr;- 2011 ~ 2012&cr;- 2012 ~ 2013&cr;- 2013 ~ 2016&cr;- 2016 ~ 2018&cr;- 2018 ~ [現] | 부국증권 입사&cr;부국증권 양재지점장&cr;부국증권 연희지점장&cr;부국증권 리스크관리부장&cr;부국증권 총무부장&cr;부국증권 경영전략 본부장 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 오 경 수 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 오경수 후보자는 총무, 기획 및 리스크관리부서 등 다양한 보직을 거치며 쌓은 폭넓은 경험과 사내 전반에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있습니다. 경영전략 본부장으로서 이러한 경험과 지식을 바탕으로 각종 현안에 대해 효과적인 의사결정에 기여하여 부국증권의 비전을 실현하고 기업가치 제고에 공헌할 수 있는 적임자로 판단됩니다. |
- 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김 윤 창 | 1962.12.26. | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김 윤 창 | 법률 고문 | - 2007 ~ 2010&cr;- 2010 ~ 2012&cr;- 2015 ~ [現] | 금융감독원 실장&cr;청와대 경제수석실 선임행정관&cr;대한상사중재원 중재인 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김 윤 창 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| 1. 전문성&cr; 본 후보자는 증권감독원 및 금융감독원에서 오랜 기간동안 조사 및 감독 업무를 수행하여 금융업에 대한 전문적인 지식과 풍부한 경험을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 회사의 최고 의사결정기구인 이사회에 적극적인 자세로 참여하여 이사회 내의 각 분야의 전문가들과 함께 부국증권의 기업 가치 제고와 기업 신뢰성 제고에 기여하고자 합니다. &cr;&cr;2. 독립성&cr; 본 후보자는 사외이사로서 법률에서 정하고 있는 결격사유에 준하는 사유가 없으며, 대주주로부터 독립적인 위치에 있습니다. 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다. &cr;&cr;3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr; 본 후보자는 부국증권이 최상의 금융서비스로 고객에게 신뢰받는 증권사로 계속 나아가기 위해 사외이사로서 아래와 같은 가치 제고에 노력하겠습니다. &cr;첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고&cr;둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고&cr;셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고&cr;넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고&cr;&cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr; 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 김윤창 후보자는 증권감독원 및 금융감독원에 오랜기간 동안 재직하며 조사 및 감사 업무를 수행하여 전문성 있는 지식과 풍부한 경험을 보유하고 있습니다. 또한 금융업 전반에 대한 이해도가 높아 당사의 경영상 투명성 제고에 크게 기여할 적임자로 판단되며 향후 이사회 운영 및 감사위원회 업무를 충실히 수행할 것으로 기대 됩니다. |
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 50억 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 20억 |
| 최고한도액 | 50억 |
※ 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 지급액(43억) 제외
&cr;
□ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
- 임원퇴직금지급규정 개정의 건
나. 의안의 요지
| 조 항 | 현 행 | 개정안 |
| 제6조&cr;(경영성과급의 퇴직연금 적립) | 임원 각자의 동의가 있는 경우, 회사는 제3조의 퇴직금에 개인의 경영성과급 중 50%를 퇴직연금으로 추가 적립할 수 있다. | 임원 각자의 동의가 있는 경우, 회사는 제3조의 퇴직금에 개인의 경영성과급 중 65%를 퇴직연금으로 추가 적립할 수 있다. |
| 부칙&cr;<2020.03.20> | <신 설> | 이 규정은 2020년 3월 20일부터 시행한다. |
&cr;