분기보고서 4.1 부국증권 110111-0031510 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

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(제 67 기 3분기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 11 월 16 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 부국증권 주식회사
대 표 이 사 : 박현철
본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로6길 17
(전 화) 02-368-9200
(홈페이지) http://www.bookook.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 이해희
(전 화) 02-368-9450
목 차

대표이사등의 확인ㆍ서명 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1
Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2
1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2
가. 연결대상 종속회사 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2
다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2
마 회사사업 영위의 근거가 되는 법률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3
바. 중소기업 해당여부 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3
사. 주요사업의 내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3
아. 계열회사의 명칭 및 상장여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4
자. 신용평가 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항‥‥ 8
2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8
3. 자본금 변동 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10
4. 주식의 총수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11
가. 주식의 총수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11
나. 자기주식취득 및 처분 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11
다. 종류주식(명칭) 발행현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12
5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13
6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14
가. 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14
나. 주요배당지표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15
Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16
1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16
가. 업계의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16
나. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 19
2. 영업의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21
가. 사업부문별 영업실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21
나. 영업 종류별 세부현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24
다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 29
라. 파생상품 거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 31
3. 영업설비 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36
가. 지점 등 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36
나. 영업설비 등 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36
다. 자동화기기 설치 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36
가. 자본적정성 및 재무건전성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37
나. 위험관리에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 38
다. 수수료율 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 53
라. 취급상품 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 56
Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 59
1. 요약재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 59
2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 63
3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 71
4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 150
5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 158
6. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233
가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233
다. 대손충당금 설정현황(별도)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 243
라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 246
마. 유형자산의 공정가치 평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 254
바. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 257
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278
Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279
2. 감사용역 체결현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279
4. 종속회사의 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280
5. 내부통제에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280
6. 내부회계관리제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281
7. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282
1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282
가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282
나. 주요 의결 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282
다. 이사회내 위원회 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283
라. 위험관리위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 284
마. 집행위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285
바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 286
사. 사외이사후보추천위원회 설치현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 287
아 사외이사의 전문성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 287
2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288
가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288
나. 준법감시인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 295
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 297
Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
1. 최대주주 및 특수관계인의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
나. 최대주주 주요 경력‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
2. 최대주주 변동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
3. 주식의 분포‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
가. 주식 소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299
나. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 300
4. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 300
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 301
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 302
1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 302
가. 임원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 302
나. 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 305
다. 미등기임원 보수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 306
2. 임원의 보수등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 306
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인 금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 306
나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 306
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 308
1. 계열회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 308
2. 타법인출자 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 309
Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 314
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 315
1. 공시사항의 진행 변경사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 315
2. 주주총회 의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 315
3. 우발채무 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 315
가. 중요한 소송사건 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 315
나. 기타의 우발채무 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 317
4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 317
5. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 317
6. 제재현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 317
7. 예탁재산의 보호현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 320
가. 고객예탁금 등 별도예치제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 321
나. 예금자 보호제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 321
8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향‥‥‥‥‥‥‥ 321
전문가의 확인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 323
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인, 서명 20200930.jpeg 대표이사등의 확인, 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사&cr;1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
유리자산운용(주)1998.10.28서울특별시 영등포구 국제금융로&cr;6길 17 부국증권빌딩 9층집합투자업45,053,794직접으로 기업 의결권의&cr;과반수를 소유 (기업회계기준서&cr; 제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음유리힘찬성장주증권투자신탁2006.01.31한국자산운용5,636,852직접으로 기업 의결권의&cr;과반수를 소유 (기업회계기준서 &cr;제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

2) 연결대상회사의 변동내용

유리힘찬성장주증권투자신탁신규 투자--유리코리아성장&배당증권투자신탁지분율 하락에 따른 지배력 상실--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 부국증권주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOOKOOK SECURITIES CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 부국증권(주)라고 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1954년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 한국증권거래소에 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 7월 19일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;주소 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;전화번호 : 02-368-9200&cr;홈페이지 : http://www.bookook.co.kr&cr;

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;바. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

&cr;사. 주요사업의 내용

내 용 비 고
<부국증권(주)>&cr;① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 &cr; 가. 투자매매업 &cr; 나. 투자중개업 &cr; 다. 집합투자업 &cr; 라. 투자자문업 &cr; 마. 투자일임업 &cr; 바. 신탁업 &cr; 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 &cr; 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 &cr; 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무 &cr;② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. &cr;③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다.&cr;&cr;<유리자산운용(주)>&cr;① 이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr;가. 집합투자업&cr;나. 투자자문업&cr;다. 투자일임업&cr;라. 집합투자증권의 투자매매업, 투자중개업&cr;마. 부동산 임대업&cr;바. 기타 법에서 허용된 집합투자업자의 업무 &cr;&cr;

주1) 상세 내용은 「 II. 사업의 내용」 참조&cr;주2) 당사의 금융투자업 영위업무 중 등록업무가 아래와 같이 폐지됨&cr; ① 폐지 등록업무 : 5-2-1 투자자문업, 6-2-1 투자일임업&cr; ② 폐지사유&cr; 가. 금융 정책에 의해 6개월 이상 해당 업무 미 발생시 등록취소 사유 발생&cr; (자본시장법 제420조 제1항 제8호 및 동법 시행령 제373조 제4항)&cr; 나. 등록 취소 전 당사가 자진폐지 신청하여 금융위원회의 승인을 득함&cr; ③ 시행일 : 2014년 6월 10일(금융위원회 승인일)&cr;&cr;아. 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;- 유리자산운용 : 비상장&cr;- 유리힘찬성장주증권투자신탁 : 비상장&cr;&cr;자. 신용평가 결과&cr;

1) 신용등급 평가 현황&cr;< 기업신용평가 >

평 가 일 Issuer Rating(註) 평가회사 평가구분 (신용평가등급범위)
2009.09.07 Issuer Rating A-/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D)
2010.08.18 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D)
2010.09.08 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D)
2011.10.27 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D)
2012.03.31 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D)

주) 금융기관 및 공기업을 포함한 기업체, 교육기관을 포함한 사단 및 재단법인, 국가 및 지방자치단체의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화하는 것입니다.&cr;&cr;< 기업어음평가 >

평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위)
2012.04.10 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2012.06.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2012.09.28 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2013.03.29 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2013.03.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2013.09.30 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2013.09.30 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2014.09.29 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2014.09.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2015.02.09 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2015.02.11 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2015.12.24 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2015.12.30 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2016.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2016.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2016.12.30 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2016.12.29 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2017.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2017.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2017.12.28 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2017.12.21 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2018.06.27 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2018.06.25 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2018.12.27 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2018.12.20 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2019.06.26 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2019.06.28 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2019.12.17 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2019.12.27 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2020.05.13 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2020.06.29 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)

&cr;<단기사채>

평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위)
2013.09.30 전자단기사채 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2013.09.30 전자단기사채 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2014.09.29 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2014.09.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2015.02.09 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2015.02.11 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2015.12.24 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2015.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2016.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2016.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2016.11.03 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2016.11.02 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2016.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2016.12.29 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2017.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2017.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2017.12.28 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2017.12.21 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2018.06.27 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2018.06.25 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2018.12.27 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2018.12.20 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2019.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2019.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2019.06.26 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2019.06.28 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2019.12.17 단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2019.12.27 단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)
2020.05.13 단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D)
2020.06.29 단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D)

<회사채>

평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위)
2015.08.21 제1회 무보증사채(본평가) A(안정적) NICE신용평가(주) (AAA~D)

- 회사채 발행과는 무관&cr;

2) 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미&cr;<기업신용평가>

등급 등급의 의미
AAA 원리금 지급능력이 최상급임
AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임
A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음
BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D 상환불능 상태임

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr;

<기업어음평가>

등급 등급의 의미
A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임
A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임
A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임
B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음
C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼
D 상환불능 상태임

주) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr;

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1988년 07월 19일해당사항없음해당사항없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 부국증권&cr;&cr;1) 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;

2) 경영진의 중요한 변동

변동일 주요 변동사항
2012. 05. 25 전평 대표이사 취임
2019. 03. 22 박현철 대표이사 취임

3) 최대주주의 변동&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;4) 상호의 변경&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재&cr;진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자 주요 변동사항
2006.04.03&cr;2006.06.26&cr;2006.08.21&cr;2006.09.06&cr;2007.02.06&cr;2009.02.04&cr;2009.11.09&cr;2009.11.18&cr;2010.06.30&cr;2010.07.05&cr;2011.03.09&cr;2011.03.18&cr;2011.03.31&cr;2011.05.01&cr;2011.09.26&cr;2011.09.21&cr;2012.02.20&cr;2012.05.25&cr;2012.12.21&cr;2013.06.28&cr;2014.03.14&cr;2014.05.30&cr;&cr;&cr;&cr;2014.12.01&cr;2014.12.31&cr;2015.05.13&cr;2015.12.28&cr;2017.05.15&cr;2019.03.22 부천지점 이전&cr;고양지점 이전&cr;유리자산운용 789,902주 유상증자&cr;유리자산운용 114,715주 유상증자 &cr;유리자산운용 주식 추가 252,223주 취득&cr;금융투자업 인가&cr;소액결제업무 취급 개시&cr;장내파생상품 취급 인가&cr;계양지점 폐지&cr;시흥지점 설치&cr;유리자산운용 주식 추가 10,000주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 26,600주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 30,000주 취득&cr;종합금융부 설립&cr;올림픽지점 이전&cr;장외주식운용부 설립&cr;금촌지점 이전&cr;장옥수 대표이사 사장 퇴임 및 전평 대표이사 사장 취임&cr;올림픽지점 및 양재지점 폐쇄&cr;시흥지점 폐쇄&cr;부산지점, 부천지점, 김포지점, 분당지점 폐쇄&cr;결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr;- 기존 3월31일(제61기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제62기부터)&cr;- 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제61기, 9개월)&cr;- 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제62기, 12개월)&cr;FICC본부 설립&cr;연희지점, 목동지점, 금촌지점 폐쇄&cr;MS센터 설립&cr;유리자산운용 주식 추가 26,100주 취득&cr;중동지점 이전&cr;전평 대표이사 사장 퇴임 및 박현철 대표이사 사장 취임

&cr;나. 유리자산운용&cr;

1) 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;

2) 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일자 주요 변동사항
2015.02.25&cr;2019.03.20 대표이사 변경&cr;대표이사 변경

&cr;3) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

일자 중요 경영활동
2014.05.28 결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr; - 기존 3월31일(제17기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제18기부터)&cr; - 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제17기, 9개월)&cr; - 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제18기, 12개월)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-

주) 최근 5년간 자본금 변동사항 없음&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주--40,000,000-10,369,8863,000,00013,369,886---------------------10,369,8863,000,00013,369,886-4,430,76436,3404,467,104-5,939,1222,963,6608,902,782-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340-----------------------------보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340---------------------------------------------------------보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340-
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
1989년 10월 11일19,8005,00059,400,000,0003,000,00059,400,000,0003,000,000정관 제8조 제3항 및 제4항----------의결권 없음-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

주) 발행일자 : 1차 발행 (1989년 10월 11일), 발행가액 : 23,500원(2,400,000주)&cr; 2차 발행 (1989년 10월 23일), 발행가액 : 5,000원(600,000주)&cr; - 주당 발행가액 = 발행총액 ÷발행주식수&cr;&cr;※ 정관 제8조(주식의 종류)&cr;제3항 : 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 금전으로 가산 배당하고 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니한다.&cr;제4항 : 제3항의 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.

 5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 10,369,886주이며 정관상 발행예정주식 총수의 25.9%에 해당됩니다. 보통주외에 3,000,000주의 우선주를 발행하였으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 4,430,764주이며 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 5,939,122주입니다.&cr;

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주10,369,886-우선주3,000,000-보통주4,430,764-우선주3,000,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주5,939,122-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cashflow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;- 회사정관 제45조(이익배당)&cr;① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

5,0005,0005,00046,05227,48029,01539,13023,63626,9305,1323,0703,194-10,83210,832----39.4137.33보통주-5.465.22우선주-6.456.18보통주---우선주---보통주-1,2001,200우선주-1,2501,250보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제67기 3분기 제66기 제65기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

- 제66기와 제65기의 수치는 주주총회에서 승인된 재무제표에 근거한 수치입니다.&cr;- (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고,&cr;현금배당성향, 주당순이익을 연결기준으로 기재하였습니다.&cr;

 II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;

가. 업계의 현황&cr;

1) 산업의 특성&cr;당사가 속한 증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다.&cr;또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다. &cr;&cr;증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.&cr;&cr;연결대상회사인 유리자산운용(주)가 영위하는 집합투자업이란 펀드설정 업무가 대표적인 업무로 분류될 수 있습니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 합니다.&cr;

2) 산업의 성장성&cr; (단위 : pt, 조원, %)

구 분 2020년 9월말 2019년말 2018년말 2017년말 2016년말
주가지수 KOSPI 2,327.89 2,197.67 2,041.04 2,467.5 2,026.5
KOSDAQ 848.15 669.83 675.65 798.4 631.4
시가총액 금 액 1,913.20 1,717.26 1,572.21 1,888.6 1,510.0
증가율 11.41 9.23 -16.75 25.1 4.5
거래대금 금 액 4,023.19 2,287.61 2,799.72 2,190.5 1,947.6
증가율 75.87 -18.3 27.8 12.5 -11.5

주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;금융투자업은 경기 상승시 주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시 수익창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 변화에 따른 영향은 크지 않습니다.&cr;&cr;4) 시장 여건&cr;금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. &cr;특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. &cr;이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;향후 금융투자업자는 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.&cr;

5) 경쟁요소&cr;수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다. &cr;또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다.&cr;

집합투자업의 경우 꾸준하게 일관된 철학을 바탕으로 장기적으로 우수한 성과를 보이며, 알파를 창출할 수 있는 운용사의 능력과 투자자의 니즈에 맞는 다양한 상품솔루션을 제공할 수 있는 역량이 가장 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다.&cr; 최근 지수의 등락으로 변동성이 존재하지만 본격 반등시점이 도래할 경우를 기회로 삼아, 시장의 흐름에 맞는 공사모 신규 펀드 라인업을 강화하고 해외주식형펀드(베트남펀드,글로벌거래소펀드)의 정비를 통해 회사의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 예정입니다. &cr;&cr;6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변동이 다소 심한 편입니다. 더욱이 자본시장법의 개정으로 대형증권사 육성정책이 시행되고 있습니다. 하지만 당사는 오랜 업력을 바탕으로 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 수익구조로 지속적인 수익창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단&cr;부국증권은 대내외 경제의 불확실성 증대 및 금융산업의 규제 강화 등 다소 불리한 영업환경 하에서 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판을 삼고자 합니다. 먼저 교육을 강화하여 전문인력을 육성하고, 주식, 채권, 파생상품 등 자산운용 전략 및 투자대상을 다변화함과 동시에 리스크관리 능력도 확보하고자 조직구조 및 운영체계를 재정비하고 있습니다.&cr;&cr;8) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 증권유관기관 규정
과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명거래및비밀보장에관한법률 등
기타 신탁업법, 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사등의외부감사에관한법률

나. 회사의 현황&cr;

1) 영업개황

연결기준으로 회계연도(2020.01.01-2020.09.30) 영업수익은 6,871억원으로 전년도(2019.01.01-2019.09.30) 4,714억원 대비 45.76% 증가하였습니다. 법인세비용차감전 순이익은 614억원으로 전년도 317억원에 비해 94.00% 증가하였습니다. 영업수익 6,871억원 중 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료 수익 894억 원(13.01%), 금융상품평가 및 처분이익 3,032억원(44.13%), 파생상품거래이익 2,458억원(35.77%), 이자수익 451억원(6.57%), 기타 영업수익 35억원(0.52%)입니다.&cr;

집합투자업의 경우 2020년 09월말 펀드 및 일임 전체 시장은 1,196.1조원으로 전년말 대비 4.99% 증가하였습니다. 펀드시장은 692.2조원으로 전년말 대비 6.10% 증가하였습니다. 주식형 펀드는 71.1조원으로 전년말 대비 18.93% 감소, MMF는 134.2조원으로 전년말 대비 27.93% 증가, 채권형 펀드는 115.9조원으로 전년말 대비 1.36% 감소, 부동산 펀드는 107.1조원으로 전년말 대비 8.95% 증가하였습니다.

일임시장은 기관 자금 유입으로 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 공사모 펀드 시장에 있어 공모펀드와 사모펀드의 모두 지속적인 성장세가 이어지고 있습니다. 사모펀드의 규모가 공모펀드를 넘어서는 추세는 이어지고 있으며, 공모펀드는 2020년 09월말 기준 260.1조원으로 전년말대비 9.65% 증가하였으며, 사모펀드는 432.0조원으로 전년말 대비 4.05%증가하였습니다.

글로벌 금융위기와 더불어 국내 금융산업의 구조적인 면에서 증권사간의 경쟁에 따른 수수료율의 하락, HTS매매의 비중확대와 펀드 등 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고있습니다.&cr;

이에 당사는 수익구조의 다변화와 안정적인 균형 달성을 위해 IB, 채권영업 및 운용 부문 등 강점이 있는 부문을 더욱 강화하고 관리부서의 효율성 제고와 저수익 부문의과감한 축소 등 내실을 추구하고자 부단히 노력하고 있습니다.

&cr;2) 시장점유율 등&cr;

가) 부국증권(주)

(단위 : 백만원, %)
구 분 영업수익 수수료수익 이자수익 유가증권&cr;평가및처분익
FY 2018 산업전체 80,665,297 9,607,077 8,319,039 15,982,580
부국증권 610,121 61,048 67,480 256,966
점유율 0.76 0.64 0.81 1.61
FY 2019 산업전체 96,322,979 9,433,071 8,976,976 15,300,505
부국증권 593,313 57,785 66,747 279,323
점유율 0.62 0.61 0.74 1.83
FY 2020&cr;2분기 산업전체 82,309,919 6,141,373 4,358,226 18,127,178
부국증권 483,989 45,475 30,139 230,637
점유율 0.59 0.74 0.69 1.27

&cr;- 출처 : 금융통계정보시스템(FISIS) 및 DART&cr;&cr;나) 집합투자업(유리자산운용(주))&cr; (단위 : 조원, %)

구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 2017년
회사 수탁고 4.45 4.26 4.11 3.39
시장전체 수탁고 698 649 551 497
시장점유율 (주) 0.64 0.66 0.75 0.68

주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 금융투자협회)

&cr;3) 조직도

조직도20200930.jpg 조직도20200930

&cr;

4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;

가) 부국증권(주)&cr;현재 신규사업과 관련하여 구체적으로 진행되는 사항은 없습니다. 그러나 시장상황에 따라 신규사업에 대한 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;나) 유리자산운용(주)

주식형, 인덱스형, 채권형 등 전통형 펀드의 꾸준한 성과 향상 및 유지를 통해 기관자금을 추가적으로 유치할 계획입니다. 현재 주식형 펀드시장이 타 유형에 비해 상대적으로 위축되어 있긴 하지만 향후 시장의 반등시기를 대비하여 회사의 핵심성장 분야인 중소형 주식 및 해외펀드와 관련한 역량을 집중할 수 있는 비즈니스 모델을 수립할 예정입니다. 이를 위해 기존 펀드들의 관리를 지속하면서 신성장 동력으로 신규 공모형 펀드의 발굴 및 베트남/글로벌거래소 관련 해외펀드의 마케팅을 강화해 나갈 계획에 있습니다. &cr; &cr;2. 영업의 현황&cr;

가. 사업부문별 영업실적&cr;

부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동
자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동
기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동
집합투자업부문 집합투자업 업무

&cr;<당분기>

(단위:천원)
구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계
위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문
영업수익 11,604,585 571,103,034 87,613,125 670,320,744 16,732,064 687,052,809
영업비용 7,011,043 555,206,485 57,544,510 619,762,038 8,662,922 628,424,960
영업이익 4,593,542 15,896,549 30,068,615 50,558,706 8,069,142 58,627,848
영업외수익 - - 2,702,614 2,702,614 387,322 3,089,936
영업외비용 - - 476,165 476,165 (161,040) 315,125
법인세차감전순이익 4,593,542 15,896,549 32,295,064 52,785,155 8,617,504 61,402,659
법인세비용 - - 13,655,478 13,655,478 1,694,730 15,350,209
분기순이익 4,593,542 15,896,549 18,639,585 39,129,677 6,922,774 46,052,450

&cr;<전분기>

(단위:천원)
구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계
위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문
영업수익 7,392,499 389,910,403 61,989,628 459,292,530 12,069,584 471,362,114
영업비용 6,614,983 378,120,335 49,470,646 434,205,965 7,128,105 441,334,070
영업이익 777,515 11,790,068 12,518,982 25,086,565 4,941,479 30,028,044
영업외수익 - - 1,976,271 1,976,271 (233,234) 1,743,037
영업외비용 - - 56,734 56,734 63,635 120,369
법인세차감전순이익 777,515 11,790,068 14,438,519 27,006,102 4,644,610 31,650,712
법인세비용 - - 7,412,591 7,412,591 1,121,398 8,533,989
분기순이익 777,515 11,790,068 7,025,928 19,593,511 3,523,212 23,116,724

&cr;<전기>

(단위:천원)
구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계
위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문
영업수익 9,679,507 507,633,939 75,999,848 593,313,294 16,703,570 610,016,864
영업비용 8,067,701 492,044,479 62,698,622 562,810,802 11,206,198 574,017,000
영업이익 1,611,806 15,589,460 13,301,226 30,502,492 5,497,372 35,999,864
영업외수익 - - 3,015,827 3,015,827 (553,508) 2,462,319
영업외비용 - - 503,868 503,868 70,956 574,824
법인세차감전순이익 1,611,806 15,589,460 15,813,185 33,014,451 4,872,909 37,887,360
법인세비용 - - 9,378,260 9,378,260 1,110,548 10,488,808
당기순이익 1,611,806 15,589,460 6,434,925 23,636,191 3,762,361 27,398,552

<전전기>

(단위:천원)
구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계
위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문
영업수익 13,094,383 526,040,952 70,985,853 610,121,188 17,082,002 627,203,190
영업비용 9,652,776 515,610,722 50,173,997 575,437,494 14,478,643 589,916,137
영업이익 3,441,608 10,430,230 20,811,857 34,683,694 2,603,359 37,287,053
영업외수익 - - 2,622,202 2,622,202 537,098 3,159,300
영업외비용 - - 107,015 107,015 686,859 793,874
법인세차감전순이익 3,441,608 10,430,230 23,327,043 37,198,881 2,453,598 39,652,479
법인세비용 - - 10,268,639 10,268,639 1,192,625 11,461,265
당기순이익 3,441,608 10,430,230 13,058,404 26,930,242 1,260,973 28,191,215

- 당사의 본사 영업부서 및 지점은 모두 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 적용받는 등 규제환경의 성격이 유사하고, 예산 배정 등이 상호 밀접하게 연동되어 운용 되고 있기 때문에 당사 전체를 하나의 사업부문으로 포괄함.&cr; &cr;- 한편 연결대상회사인 유리자산운용(주)는 당사가 영위하고 있지 않은 집합투자업을 주영업으로 하고 있을 뿐만 아니라, 예산 책정 및 자금 운용 등 전반적인 영업행위 및 관리업무가 독립적으로 이루어지고 있기 때문에 별도의 사업부문으로 구분.

나. 영업 종류별 세부 현황&cr;

1) 부국증권(주) 유가증권 자기매매업무&cr;가) 종류별 유가증권 거래 실적

(단위 : 억원)
구 분 제67기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적
장내 장외 장내 장외 장내 장외
주 식(국내) 443 30,489 - 460 13,829 - 232 5,571 -
채 권 25,157 1,878,664 3,535,875 5,642 2,057,237 3,797,058 6,202 2,512,510 4,321,172
어 음 446 - 5,088,906 2,228 - 4,111,789 1,215 - 2,671,752
수익증권 71 - 145,897 61 - 80,623 10 - 110,423
합 계 26,117 1,909,153 8,770,678 8,391 2,071,066 7,989,470 7,659 2,518,081 7,103,347

&cr;나) 유가증권 운용내역

< 원 화 주 식 >

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
처분차익(차손) 3,402 802 1,814 1,648
평가차익(차손) 1,284 (138) (1,082) (528)
배당금수익 3,201 2,173 2,205 4,680
합 계 7,887 2,837 2,937 5,800

&cr;< 외 화 증 권 >

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
처분차익(차손) (3) 749 546 50
평가차익(차손) - (88) (149) -
배당금수익 - - - -
합 계 (3) 661 397 50

&cr;< 채 권 >

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
처분·상환차익(차손) 8,543 53,797 49,182 3,867
평가차익(차손) 4,625 1,503 (1,917) 4,628
채권이자 32,271 32,739 41,301 40,686
합 계 45,439 88,039 88,566 49,181

&cr;2) 위탁매매업무

가) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
장내 장외 장내 장외 장내 장외
예 수 금 위탁자예수금 59,658 - 60,449 - 48,105 -
선물거래예수금 4,376 - 1,271 - 1,275 -
거래실적 주 식 8,666,882 - 7,210,290 - 10,479,116 -
채 권 319 82,568,605 5,088 67,921,232 6,910 56,143,906
어 음 - - - - - -
외화증권 - - - - - -
선 물 23,375,381 - 26,430,650 - 16,461,564 -
옵 션 87,576 - 76,369 - 108,009 -
신종증권 5,341 - 4,772 - 1,522 -
기 타 382,552 - 166 - 1,139 -
합 계 32,518,051 82,568,605 33,789,055 67,921,232 27,107,640 56,143,906
수 수 료 주 식 8,937 - 6,708 - 9,599 -
채 권 1 - 1 - 214 -
어 음 - - - - - -
외화증권 - - - - - -
선 물 538 - 535 - 457 -
옵 션 243 - 268 - 332 -
신종증권 5 - - - - -
기 타 303 - 285 - 1 -
합 계 10,028 - 7,797 - 10,603 -

&cr;나) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
수탁수수료 10,028 6,035 7,797 10,603
매매수수료 2,513 2,105 2,801 3,183
수 지 차 익 7,516 3,930 4,996 7,420

&cr;3) 유가증권 인수업무&cr;

가) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 제65기
주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료
기업공개 - - - - - - - - -
주 식 - - 498 - - - - - -
국공채 - 15,000 15 - 10,000 1 - 41,800 41
특수채 2,872,975 4,478,497 1,791 1,686,800 2,737,909 1,364 2,699,780 5,238,165 1,438
금융채 690,000 4,550,228 2,527 970,200 5,235,332 4,208 2,303,387 6,315,352 4,329
회사채 610,678 3,252,426 4,598 583,529 1,811,897 2,670 291,910 520,160 4,956
기업어음 9,766,563 39,993,345 11,435 28,016,559 54,496,667 5,689 34,439,474 50,835,163 4,561
지분증권(기타) 47,698 53,111,378 3,310 527,433 24,827,925 3,972 126,683 9,731,881 1,348
외화증권 - - - - - - - - -
기 타 - 419,743 723 - 75,000 550 - - 110
합 계 13,987,914 105,820,617 24,897 31,784,521 89,194,730 18,454 39,861,234 72,682,521 16,783

&cr;나) 인수업무수지

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기
인수수수료 24,909 13,935 18,454 16,783
수수료비용 - - - -
수지차익 24,909 13,935 18,454 16,783

&cr;4) 신용공여업무&cr;

당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 신용공여금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 구성되어 있으며 융자금의 연이자율은 4.5%~9.5%입니다. 상환기간은 90일이며 연장시 150일 이내이며 상환기간을 초과하여 미상환된 신용공여금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 이자율을 적용하고 있습니다. 신용거래융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득하고, 상기 일차 담보가 융자금의 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용)에 미달할 때에는 고객으로부터 예탁된 현금(신용공여담보금), 유가증권(신용거래담보증권), 기타유가증권 순으로 추가담보를 제공받고 있습니다.&cr;

당사 장기일반담보대출은 종합대출약정을 맺은 내국인 실명개인 및 내국 법인고객에 대해 담보주식은 전일종가의 50%이내, 담보채권은 대용가의 80%이내에서 융자가 가능하며, 수익증권은 당일에 고시된 기준가격을 기준으로 주식형 50%, 혼합형 60%, MMF 및 채권형은 70% 이내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금(매도대금담보대출 포함)의 연이자율은 직전월까지 6개월간 순수수료수입 3천만원 이상인 고객은 연 7.0%, 2천만원 이상 3천만원 미만인 고객은 연 7.5%, 5백만원 이상 2천만원 미만인 고객은 연8.0%, 5백만원 미만인 고객은 연 8.5%이고, 상환기간은 3개월(연장가능)이며 연체이자율은 연 9.9%입니다. &cr;

신용 및 증권담보대출계좌가 시세의 변동 등에 의하여 담보유지비율이 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용) 이하로 하락한 경우에는 발생일에 내용증명 또는 유선통보 후 발생일로부터 이틀째인 (D+2일) 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있으며, 계좌 적용 담보유지비율이 130%미만인 경우에는 익일 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있음. 만기일 초과시에도 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환 받고 있습니다.

&cr;5) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기
잔고 조건부매도 1,924,000 1,313,500 208,200 256,800
(거액 RP) - - - -
조건부매수 178,700 7,400 8,100 -
거래금액 조건부매도 300,681,000 292,695,720 331,511,519 196,046,768
(거액 RP) - - - -
조건부매수 9,354,100 11,182,000 12,793,200 12,951,000

- 거래금액 산정시 전환매(상환 또는 처분)되는 경우의 금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달 또는 운용을 위해 발생시킨 금액만 집계함. 따라서 조달-상환, 운용-처분 양측면을 모두 고려할 경우 거래금액은 2배가 됨.&cr;

6) 부수업무

※ 부동산 임대업무&cr;- 개요 : 본사 사옥중 유휴공간을 이용, 회사수익에 기여를 목적으로 임대업 영위&cr;- 수지현황&cr; (단위 : 백만원)

구분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기
부동산 임대수입 1,420 1,482 1,975 1,789

- 연결기준&cr;&cr;7) 집합투자업(유리자산운용)

(단위 : 개,억좌,백만원)
유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원)
2020.09.30
채권 20 31,233 3,164,006
주식 26 7,343 911,171
채권혼합 4 659 68,255
주식혼합 9 194 20,010
MMF - - -
재간접투자 - - -
파생상품투자 18 2,585 266,995
부동산투자 - - -
특별자산 4 6 56
혼합자산 3 150 17,266
일임 54 61,461 7,633,060
합계 138 103,631 12,080,819
2019.12.31
채권 23 31,525 3,163,958
주식 26 6,509 777,268
채권혼합 7 873 87,373
주식혼합 10 279 28,124
MMF - - -
재간접투자 - - -
파생상품투자 20 3,000 304,863
부동산투자 1 63 6,306
특별자산 4 6 61
혼합자산 5 324 36,779
일임 52 58,543 6,995,373
합계 148 101,122 11,400,105
2018.12.31
채권 31 30,387 3,062,650
주식 26 5,540 581,870
채권혼합 12 1,432 142,795
주식혼합 9 319 31,198
MMF - - -
재간접투자 - - -
파생상품투자 29 2,331 213,374
부동산투자 - - -
특별자산 4 6 80
혼합자산 11 1,116 114,143
일임 47 52,217 5,896,771
합계 169 93,348 10,042,881
(*) 순자산은 당분기말, 전기말, 전전기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다.

&cr;다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적&cr;

1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 제67기 3분기 제66기 제65기
평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비
예수부채 103,937 0.1&cr;~0.7 3.06 69,357 0.2&cr;~0.7 2.03 82,658 0~1 2.51
차입부채 2,104,469 61,98 2,754,900 80.62 2,224,244 67.53
콜머니 - 0.00 - 0.00 - 0.00
차입금 195,819 5.77 336,615 9.85 252,215 7.66
당좌차월 - 0.00 - 0.00 - 0.00
은행차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00
증금차입금 98,976 0.52&cr;~2.03 2.92 88,243 1.27&cr;~2.41 2.58 80,441 1.52&cr;~2.21 2.44
외화차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00
기타 96,843 1.05&cr;~3.05 2.85 248,372 1.59&cr;~2.24 7.27 171,774 1.63&cr;~2.24 5.22
환매조건부채권매도 1,258,105 0.26&cr;~2.00 37.05 1,384,909 0.5&cr;~2.05 40.53 799,276 0.33&cr;~2.00 24.27
매도유가증권 650,545 19.16 550,305 16.1 1,172,752 35.61
매도파생결합증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00
(매도주가연계증권) - 0.00 - 0.00 - 0.00
사채 532,623 0.7&cr;~4.00 15.69 484,128 1.40&cr;~2.24 14.17 396,755 1.53&cr;~2.24 12.05
후순위사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00
후순위차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00
파생상품 7,819 0.23 4,153 0.12 4,492 0.14
기타 175,663 5.17 140,434 4.11 137,314 4.17
(미지급금) 103,138 3.04 69,751 2.04 73,043 2.22
(미지급비용) 15,388 0.45 15,839 0.46 12,687 0.39
자본총계 470,763 13.87 448,379 13.12 448,271 13.61
합 계 3,395,273 100.00 3,417,225 100.00 3,293,734 100.00

- 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr;

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 제67기 3분기 제66기 제65기
평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비
현금및현금성자산 450,246 13.26 593,973 17.48 487,554 14.80
예치금 162,717 4.79 113,066 3.33 265,264 8.05
(투자자예탁금별도예치금) 65,850 0.826~1.534 1.94 73,466 1.557&cr;~1.949 2.16 63,013 1.663&cr;~1.939 1.91
(장내파생상품거래예치금) 2,100 0.900~1.513 0.06 1,398 1.498&cr;~1.975 0.04 1,938 1.644&cr;~1.941 0.06
당기손익인식증권 2,193,590 64.61 2,177,880 64.1 1,965,312 59.67
주식 신주인수권증서 47,622 1.40 37,263 1.10 25,462 0.77
국채 지방채 특수채 1,896,199 55.85 1,889,439 55.61 1,741,290 52.87
회사채 129,540 3.82 85,573 2.52 132,203 4.01
집합투자증권 5,884 0.17 1,393 0.04 3,093 0.09
기업어음증권 107,088 3.15 97,935 2.88 51,113 1.55
외화증권 255 0.01 2,523 0.07 - 0.00
기타 7,003 0.21 63,754 1.88 12,151 0.37
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,275 4.28 139,681 4.11 130,600 3.97
주식 출자금 145,275 4.28 139,681 4.11 130,600 3.97
국채 지방채 특수채 - 0.00 - 0.00 - 0.00
회사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00
집합투자증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00
기업어음증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00
외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00
기타 - 0.00 - 0.00 - 0.00
만기보유증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00
관계회사투자지분 36,900 1.09 38,861 1.14 39,235 1.19
파생결합증권 8,603 0.25 - 0.00 8 0.00
파생상품 8 0.00 21 0.00 5 0.00
대출채권 175,482 5.17 178,379 5.25 193,117 5.86
콜론 - 0.00 - 0.00 - 0.00
신용공여금 12,356 4.5&cr;~9.5 0.36 16,736 4.5&cr;~9.5 0.49 22,271 7&cr;~9.5 0.68
환매조건부매수 47,703 1.40 52,518 1.55 55,691 1.69
대여금 - 0.00 - 0.00 - 0.00
매입대출채권 122 0.00 4,033 0.12 5,824 0.18
기타 - 0.00 105,092 3.09 109,331 3.32
유형자산 81,232 2.39 60,038 1.77 81,718 2.48
기타자산 141,220 4.16 115,325 3.39 130,921 3.97
(미수금) 104,275 3.07 73,071 2.15 77,957 2.37
(미수수익) 1,578 0.05 1,767 0.05 3,473 0.11
합 계 3,395,273 100.00 3,417,225 100.00 3,293,734 100.00

- 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr;

라. 파생상품 거래 현황&cr;&cr;1) 공정가액 평가&cr;가) 평가정책&cr;파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

나) 공정가액

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말 전전기말
파생상품자산 파생상품자산(장외) 1,694 11,752 -
매수옵션 3,655 - -
소 계 5,349 11,752 -
파생상품부채 파생상품부채(장외) 31,887 35,641 159,264
매도옵션 2,621,810 15,326,385 3,611,958
소 계 2,653,697 15,362,026 3,771,222

&cr;2) 미결제약정금액 및 거래 실적&cr;가) 공시서류 작성 기준일 현재 미결제 약정 계약금액

(단위 : 백만원)
구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계
거래목적 위험회피 - - - - - -
매매목적 1,762,886 - 8,913 - - 1,771,799
거래장소 장내거래 1,470,303 - 8,913 - - 1,479,216
장외거래 292,583 - - - - 292,583
거래형태 선도 292,583 - - - - 292,583
선물 1,470,303 - 6,067 - - 1,476,370
스왑 - - - - - -
옵션 - - 2,846 - - 2,846

&cr;나) 거래 금액

2020.01.01~2020.09.30 (단위 : 십억원)
구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계
거래목적 위험회피 - - - - - -
매매목적 599,983 28,387 91,753 - - 720,123
거래장소 장내거래 598,568 28,387 91,753 - - 718,708
장외거래 1,415 - - - - 1,415
거래형태 선도 1,415 - - - - 1,415
선물 598,568 28,387 91,151 - - 718,106
스왑 - - - - - -
옵션 - - 602 - - 602

3) 손익

가) 장내선물거래

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
매매차익(차손) 5,920 (42,114) (35,188) (11,844)
정산차익(차손) (5,591) 87 95 43
합 계 329 (42,027) (35,093) (11,801)

&cr;나) 장내옵션거래

(단위 : 백만원)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
매매차익(차손) (74,454) (54,273) (43,240) (14,480)
평가차익(차손) 200 (2,530) (8,645) 557
합 계 (74,254) (56,803) (51,885) (13,923)

&cr;다) 장외파생거래

(단위 : 백만원)
구 분 제67기3분기 제66기 3분기 제66기 연간 제65기 연간
매매차익(차손) - - - 364
평가차익(차손) (30) 8 (24) (159)
합 계 (30) 8 (24) 205

&cr;4) 손익구조 설명&cr;&cr;가) 선물 손익구조

&cr;-Short Position&cr;

전략의 유형 방향성 예측
사용시기 시장이 약세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때&cr;- 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음
이 익 기초자산가격 하락에 따라 이익도 증가&cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이)
손 실 기초자산가격 상승에 따라 손실 발생&cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이)

&cr;-Long Position&cr;

전략의 유형 방향성 예측
사용시기 시장이 강세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때 - 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음
이 익 기초자산가격 상승에 따라 이익도 증가함 &cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이)
손 실 기초자산가격 하락에 따라 손실 발생 &cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이)

&cr;나) 옵션 손익구조

옵션을 매수하는 목적은 이익의 가능성을 무한대로 열어두되 손실 폭을 일정한도(옵션의 프리미엄)로 제한하기 위한 것 입니다. 따라서 살 권리와 팔 권리인 콜(Call) 옵션과 풋(Put)옵션에 따라 서로 다르며 다시, 콜 옵션의 경우 매수(Long)와 매도(Short)에 따라 손익이 달라지게 됩니다.&cr;&cr;- 콜 옵션 매수의 경우 (Long Call)

콜 옵션을 매수하는 경우 기초자산의 가격이 행사가격보다 클 경우 이익이 되며, 그 이익은 현물의 시장가격(최종정산가격)에서 행사가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 낮을 때에는 그 차액이 마이너스가 되더라도 이미 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다.

&cr;- 콜 옵션 매도의 경우 (Short Call)

콜 옵션을 매도한 사람을 다른 말로 콜 옵션 발행자라고도 하며, 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다.

이 경우 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 작아서 옵션을 행사하지 않는 경우 이미 받은 프리미엄이 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 높아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 현물가격에서 행사가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다.

- 풋 옵션 매수의 경우 (Long Put)&cr;풋 옵션을 매수하는 경우 손익의 구조는 콜 옵션의 경우와 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 작을 경우 이익이 되며, 그 이익은 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 높을 때에는 콜 매수와 마찬가지로 풋 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다.

&cr;- 풋 옵션 매도의 경우 (Short Put)&cr;풋 옵션을 매도한 사람은 콜 옵션 매도자처럼 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다.&cr;이때 콜 옵션 매도와의 차이는 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 클 경우 매수자가 옵션의 권리행사를 포기하게 되어 의무가 면제 되므로 이미 받은 프리미엄 만큼만 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 낮아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. &cr;

3. 영업설비 등의 현황&cr;&cr;가. 지점 등 설치 현황

[2020. 09. 30 현재]
지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
서울 2 - - 2
경기도 3 - - 3
계 5 - - 5

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨&cr;

나. 영업설비 등 현황

[2020. 09. 30 현재] (단위 : 백만원)
구 분 토지&cr;(장부가액) 건물&cr;(장부가액) 합 계 비 고
본점 61,532 16,705 78,237

주) 63기중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가하였습니다. 재평가차액은 기타포괄손익에 계상되어 있습니다.&cr;

다. 자동화기기 설치 상황

[2020. 09. 30 현재] (단위 : 대)
구 분 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기
CD/ATM - - - -
통장프린트기 18 18 18 18
카드즉시발급기 6 5 6 5
계 24 23 24 23

&cr;4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

&cr;가. 자본적정성 및 재무건전성 : &cr;

1) 순자본비율 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)
부국증권(주)와 그 종속기업 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기
영업용순자본(A) 413,839 357,583 324,950 327,696
총 위 험 액(B) 100,898 109,375 86,322 77,748
필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 45,500
순자본비율(A-B)/C 687.8 545.5 524.5 549.3

주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100&cr; 제 63기부터 연결기준 순자본비율 실시함&cr;&cr;2) 순자본비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)
부국증권(주) 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기
영업용순자본(A) 363,793 315,849 283,124 287,261
총 위 험 액(B) 92,101 103,186 79,681 71,416
영업용순자본비율(A/B) 395.0 306.1 355.3 402.2
필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 45,500
순자본비율[(A-B)/C] 597.1 467.4 447.1 474.4

주) 제 62기부터 순자본비율(별도) 조기적용 실시함. &cr;

3) 자산부채비율

별도기준 (단위 : 백만원, %)
부국증권(주) 제67기 3분기 제66기 제65기
실질자산(A) 4,522,905 1,461,530 1,417,899
실질부채(B) 4,013,918 994,062 968,511
자산부채비율(A/B) 112.68 147.0 146.4

주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

나. 위험관리에 관한 사항&cr;

1) 위험관리 조직 및 정책&cr;가) 위험관리 목적 &cr; 당사는 재무구조를 안정시키고 건전한 경영을 위하여 예기치 못한 환경변화들에 대비한 위험관리기준 및 시행세칙, 비상계획을 제정하여 각종의 위험에 대처하고 있습니다. 이는 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위함에 있습니다. &cr;&cr;나) 위험관리 조직 &cr; 당사는 거래 및 위험관리업무의 효율적 감독, 정책수립 및 승인을 위하여 위험관리기준에 의해 위험관리위원회를 설치 운영하고 있으며, 그 아래에 투자심의위원회, 위험관리실무위원회를 두어 각 부서별 위험 및 상품별 위험, 거래에 따른 위험, 유동성위험 등 당사의 전반적인 위험을 상시점검 관리하는 체제를 갖추고 당사의 경영안전에 만전을 기하고 있습니다. &cr;

(일반원칙)

① 위험관리조직은 거래부서 및 결제ㆍ지원부서와는 별도로 독립되어 조직되고 운영되어야 한다.

② 위험관리부서장 및 위험관리책임자는 거래부서의 업무를 겸임할 수 없다.

③ 회사의 거래로 인하여 발생하는 제반 결제업무는 결제부서에서 담당하며, 거래부서와 독립적으로 운영되어야 한다.

④ 위험관리업무의 확인 및 관리의 1차적인 책임은 각각의 해당 부점장 및 담당임원에게 있다.

&cr;(위험종류별 담당부서) 위험의 효율적인 관리와 이중관리를 구축하기 위하여 위험종류별로 1차 담당부서와 2차 담당부서로 나눈다. 담당부서는 운용자산 및 소관업무에따라 아래의 표와 같이 정한다.

구 분 1차 담당부서 2차 담당부서
재 무&cr;위 험 시 장 위 험 &cr;신 용 위 험 &cr;유동성위험 거래부서 &cr;거래/결제부서 &cr;결제부서 &cr;위험관리부서
비재무&cr;위 험 운 영 위 험 &cr;법 률 위 험&cr;평 판 위 험 현업부서 &cr;거래부서 &cr;기획부서 준법감시실 &cr;준법감시실 &cr;위험관리부서

(위험관리책임자)

① 위험관리책임자는 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 위험에 대한 관리ㆍ감독 업무를 통괄한다.

② 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖추어야 하며, 자산운용에 관한 업무, 본질적 업무, 겸영업무 등을 겸직할 수 없다.&cr;③ 위험관리책임자는 관련 법령에 따른 자격요건을 갖추어야 한다.&cr;

(위험관리책임자의 임면)

① 회사는 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결한다.

② 회사는 사내이사 또는 업무집행책임자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 하 며, 그 임기는 2년 이상으로 하여야 한다. 다만, 지배구조법 시행령 제20조제2항제2호에 해당하는 경우에는 사내이사 또는 업무집행책임자가 아닌 자 중에서 선임할 수 있다.&cr; &cr;(위험관리위원회 설치) 회사는 위험관리 관련 정책수립 및 승인, 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리위원회(이하 "위원회" 라 한다)를 설치한다.

&cr;(위원회의 구성)

① 위원회의 구성은 대표이사와 사외이사 전원으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다.

② 위험관리부서장은 간사로서 위원회에 참석한다.

&cr;(위원회의 운영)

① 위원회는 분기별 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시위원회를 개최할 수 있다.

② 임시위원회는 위원장 또는 위원회 위원, 위험관리부서장(간사)의 요청으로 개최된다. 단, 위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 간사인 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

③ 위원회 심의의안 및 회의자료는 위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다.

④ 위험관리부서장은 위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

⑤ 위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다.

⑥ 위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑦ 위험관리부서장은 위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다.

⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에게 보고하여야 한다.&cr;⑨ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여다시 결의할 수 있다.&cr;⑩ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단을 이용하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 간주한다.&cr;&cr;(위원회의 업무)

① 위원회의 의결은 이사회의 의결과 동일한 효력을 가지며, 위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다.

1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략

2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지

3. 재무건전성비율의 유지기준 설정

4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정

5. 회사 유동성위험의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정

6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립

7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임

8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득

9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항

10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항

11. 부동산 PF 위험관리기준의 제ㆍ개정 및 폐지

② 제①항 각호의 업무 외의 위험관리에 관한 제반적 업무는 위험관리실무위원회에 위임한다.&cr;&cr;(투자심의위원회 설치) 회사는 투자, 인수와 관련된 위험에 대한 사전심의를 위하여 위험관리위원회 내에 투자심의위원회를 설치한다.&cr;&cr;(투자심의위원회의 구성)

① 투자심의위원회의 구성은 대표이사와 사내이사, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다.

② 위험관리부서장은 간사로서 투자심의위원회에 참석한다.&cr;

(투자심의위원회의 운영)

① 투자심의위원회는 필요시 개최하며, 주요 사안 발생 등으로 개최요청이 있는 경우 수시회의를 개최할 수 있다.

② 투자심의위원회는 위원장 또는 투자심의위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 투자심의위원회 개최요청서의 제출로 개최된다. 단, 투자심의위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

③ 투자심의위원회 심의의안 및 회의자료는 투자심의위원회 개최전까지 관련된 부 ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다.

④ 위험관리부서장은 투자심의위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 투자심의위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

⑤ 투자심의위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다.

⑥ 투자심의위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 투자심의위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑦ 위험관리부서장은 투자심의위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다.

⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에 보고하여야 한다.&cr;⑨ 투자심의위원회는 자기자본의 5%를 초과하는 자산의 투자ㆍ인수 및 출자를 결의한 경우 이를 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 투자심의위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다.

&cr;(투자심의위원회의 업무)

① 투자심의위원회는 일정규모를 초과하는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다.

1. PI 투자건에 대한 심의ㆍ의결(PF 대출, 대출채권매입, 출자 등)

2. 신용위험 관련(대고객 거액대출(신용, 담보) 및 매입약정, 인수약정, 투자 확약 등)

3. 기타 투자에 관한 중요 사항

② 일정 규모 이하 자산의 투자 및 출자는 위험관리실무위원회에서 심의 후 대표이사의 승인으로 집행할 수 있다.&cr;③ 비상장 기업에 대한 일정규모 이하 투자 심의는 투자심의실무협의회에서 심의 후 대표이사의 승인으로 집행할 수 있다.&cr;

(위험관리실무위원회 설치) 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회로부터 위임받은 사항을 수행하기 위하여 위험관리실무위원회(이하 "실무위원회" 라 한다)를 설치한다.&cr;

(실무위원회의 구성) 실무위원회의 구성은 다음 각 호의 자를 위원으로 하며, 위원장은 위험관리책임자(CRO)로 한다. 단, 위험관리책임자가 없거나 실무위원회에 참석하지 못한 경우 차순위 순서로 위원장의 역할을 대신한다.

1. 위험관리부서장

2. 준법감시실장

3. 기획부서장

4. 결제업무부서장

5. 금융상품부서장

6. 리서치부서장

7. 총무부서장

8. 영업추진부서장

9. 기타 위원회에서 임명한 자&cr;

(실무위원회의 운영)

① 실무위원회는 월 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시실무위원회를 개최할 수 있다.

② 임시실무위원회는 위원장 또는 실무위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 실무위원회 개최요청서 또는 예외승인요청서의 제출로 개최 된다. 단, 실무위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

③ 실무위원회 심의의안 및 회의자료는 실무위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다.

④ 위험관리부서장은 실무위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각위원들에게 실무위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다.

⑤ 실무위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다.

⑥ 실무위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장 및 실무자를 실무위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

⑦ 위험관리부서장은 실무위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다.

⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다.

&cr;(실무위원회의 업무)

① 실무위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다.

1. 위험관리 기본계획, 위험관리 정책 및 전략을 수립하여 위원회에 보고

2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제 ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의

3. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립하여 위원회에 보고

4. 재무건전성비율의 유지기준 미달시 대응전략 수립

5. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 설정

6. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 초과보유에 대한 예외승인

7. 신규상품(신규거래 포함), 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득에 대한 심의 및 위원회 보고

8. 대고객 신용공여한도 설정

9. 위험측정 방법 및 적정성 점검

10. 위험관리기준 및 관련 규정 위반시 조치

11. 위험관리와 관련하여 위원회로부터 위임받은 사항&cr;12. 위험관리기준 시행세칙 별표의 제ㆍ개정

13. 부동산 PF 위험관리기준의 제ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의

② 실무위원회 의결 사항에 대하여 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 경우 위원회에 상정하여 처리할 수 있다.&cr;

(위험관리부서 설치)

① 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회로부터 결정된 사항의 수행 및 감독규정의 준수를 위해 별도의 독립된 위험관리부서를 설치한다. 위험관리부서는 리스크관리부를 주관부서로 한다.

② 위험관리부서는 위험관리에 관한 총괄적 책임과 권한을 가진다.

③ 위험관리부서는 위험관리업무와 관련하여 자신의 직무를 공정하게 집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 안된다.

&cr;(위험관리부서의 구성)

① 위험관리부서는 다음 각호와 같이 전문성 및 준법성을 갖춘 직원으로 구성한다.

1. 위험관리업무의 개념 및 필요성을 인식하고 있는 자

2. 회사의 자산운용과 관련하여 규정을 위반하여 징계를 받은 사실이 없는 자

② 회사는 위험관리의 전문인력을 확보하고 유지하기 위한 인사제도 및 교육프로그램을 마련하여 운영하여야 한다.

&cr;(위험관리부서의 업무)

① 위험관리부서는 다음 각호의 업무를 수행한다.

1. 위험관리 전략 및 정책에 대한 집행 및 관찰, 보고

2. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회의 심의ㆍ의결사항에 대한 사전 검토 및 협의

3. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회 개최업무 및 의사록 작성

4. 재무건전성비율 산정 등 감독규정에 따른 위험 관련사항의 분석 및 보고

5. 위험관련 제 규정의 관리 및 보완

6. 위험관련 제 규정 위반 시 보고 및 제재

7. 위험 종류별, 자산별 위험측정 및 관리방안 수립

8. 각종 위험한도의 관리와 자산운용의 관찰 및 보고

9. 위험관리 전산시스템의 구축 및 운영

10. 위험관리에 관한 전반적 실무적 업무

11. 기타 위험관리와 관련하여 위원회 및 실무위원회로부터 지시받은 업무

② 위험관리부서는 위험에 관한 중요한 사항은 위원회 및 실무위원회와 대표이사에게 보고하여야 한다.

③ 위험관리부서는 제①항 각호의 업무와 관련하여 필요한 경우 거래부서 및 결제지원부서에 관련 자료제출을 요구할 수 있다.

&cr;다) 위험관리체제 구축을 위한 활동&cr; 당사는 위험관리를 위하여 일일순자본비율 및 파생상품거래의 일중 위험관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 감독원의 증권사 최소기준에 따른 관리업무 전체를 위험관리시스템으로 구축하여 운영하고 있습니다. &cr;&cr;2) 신용위험관리&cr;가) 개 념 &cr; 신용위험은 거래 상대방이 자기 또는 제3자에 대한 상환, 결제의무 등의 계약불이행 또는 당사와 맺은 계약을 조건에 따라 이행하지 못함에 따라 회사에 금전적 손실이 발생할 수 있는 위험을 관리하는 것입니다. &cr; &cr;나) 관리 방법

① 신용위험관리는 거래상대방의 신용등급 하락, 부도, 계약불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다.

② 신용위험의 대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 한도관리, 관리주기, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다.

③ 신용위험을 거래상대방별로 관리할 수 있어야 하고, 신용공여를 위한 심사절차를 갖춰야 한다.

④ 감독규정상의 표준방식에 의해 매월 정기적으로 신용위험 측정, 보고, 한도관리를 하여야 한다

⑤ 거래부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통하여 신용위험을 경감시켜야 한다.

&cr;3) 시장위험관리&cr;&cr;가) 개 념 &cr; 시장위험은 포트폴리오에 포함되어 있는 자산의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 발생할 수 있는 자산상의 손실에 대한 위험을 관리하는 것으로, 금리위험과 가격변동위험, 수익증권위험, 외환위험, 옵션위험, 인수위험 등으로 나눌수 있습니다 &cr; &cr;나) 관리방법

① 시장위험관리는 주가, 금리, 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산가치의 감소가 발생할 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다.

② 시장위험의 관리대상, 측정ㆍ보고ㆍ관리주기, 관리방법, 허용한도 설정 및 배분 (상품별, 딜러별), 한도 관리시기, 한도 변경절차, 한도초과시 또는 위반시 처리지침 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다.

③ 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가할 수 있는 체제 구축, 검증할 수 있는 절차를 확립하여야 한다.

④ 감독규정상의 표준방법에 의한 시장위험을 일별 측정ㆍ관리하여야 한다.

⑤ 위험관리부서는 투자한도, 손실한도, 민감도(β, 듀레이션, Greeks 등)한도 등을 설정하여 일별로 관리하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다.

⑥ 위험관리부서는 정기적으로 시장위험에 대한 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다.

⑦ 회사는 파생상품에 대한 별도의 투자한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다.

⑧ 위험관리부서는 실시간으로 장내파생상품 거래현황을 모니터링하여 관리하여야 한다.

⑨ 위험관리부서는 시장위험 관련사항에 대한 보고 및 전달을 위해 다음 각호에 해당하는 체계를 구축하여야 한다.

1. 필요시 시장 개장 전에 시장위험관련 정보를 관계자(경영진, 딜러 등)에게 제공할 수 있어야 한다.

2. 일정 금액이상의 손실이 발생할 경우 또는 특이사항이 발생할 경우 즉시 최고경영진에게 직접 보고할 수 있는 시스템을 구축하여야 한다. &cr;&cr;4) 유동성위험관리&cr;&cr;가) 개 념 &cr; 유동성위험은 특정한 상품의 시장 유동성위험과, 자금조달활동과 관련한 유동성위험으로 나눌 수 있으며, 자산과 부채의 만기불일치, 예기치 못한 인출사태, 자금시장 급변 등으로 인해 지급불능 등으로 보유자산의 저가처분이나 높은 비용으로 자금을 조달하게 되는 위험을 말합니다. &cr; &cr;나) 관리방법

① 유동성위험관리는 자금의 조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 적정수준의 유동성 확보를 위한 체계적인 관리가 될 수 있도록 관리되어야 한다.

② 유동성위험 및 금리위험의 관리대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다.

③ 유동성비율, 유동성갭 등을 이용하여 일별로 유동성위험을 측정하고 한도를 관리하여야 한다.

④ 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하여야 한다.

⑤ 자금업무부서는 단기 유동성부족이 되지 않도록 자금조달 및 운용계획을 수립하여야 한다.&cr;

5) 위험의 양적 공시&cr;

가) 신용위험에 대한 최대 노출액 : 연결기준&cr;

당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말 전전기말
현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 513,481,736 98,718,925 177,269,053
대출채권 신용공여금등 275,077,171 141,451,314 134,707,297
당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,660,717,819 874,544,093 812,109,553
기타금융자산 미수금 등 774,578,435 45,757,209 35,083,881
기타 매입약정 - - -
합 계 4,223,855,161 1,160,471,541 1,159,169,784

&cr;나) 신용등급별 구성 내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
공시항목구분 신용등급 당분기말 전기말 전전기말
국공채 - 2,222,982,891 413,709,878 500,789,035
특수채 AAA 76,100,797 13,332,315 49,747,626
Unrated 210,265,214 - -
회사채 AAA - 10,014,495 30,011,693
AA- to AA+ - 55,160,201 39,698,594
A- to A+ 5,092,906 - -
Lower than A- 152,225 10,002,533 -
Unrated 1,095,749 - -
A1(전자단기사채) - 44,612,852 -
A2+ to A3(전자단기사채) - 14,910,833 -
해외채권 - - 2,441,962 -
합계 - 2,515,689,782 564,185,069 620,246,948

&cr;다) 금융상품의 잔존기간 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<자산>
현금 및 예치금 507,960,383 550,000 5,000,000 - - 21,000 513,531,383
당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,651,063,716 46,682,538 2,094,952 - - 6,300,257 2,706,141,463
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 163,549,914 163,549,914
대출채권 188,316,923 15,448,114 3,849,587 32,650,000 34,812,547 - 275,077,171
기타금융자산 768,829,569 3,772,602 59,452 - 1,916,813 - 774,578,435
자산총계 4,116,170,590 66,453,254 11,003,991 32,650,000 36,729,360 169,871,171 4,432,878,366
<부채>
예수부채 68,088,043 - - - - - 68,088,043
당기손익-공정가치 측정 금융부채 675,813,434 - - - - - 675,813,434
차입부채 2,326,680,754 119,792,840 29,815,699 24,720,314 - - 2,501,009,607
기타금융부채 706,634,391 20,963 - 3,010,650 3,553,290 - 713,219,294
부채총계 3,777,216,622 119,813,803 29,815,699 27,730,964 3,553,290 - 3,958,130,378

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<자산>
현금 및 예치금 86,547,925 5,021,000 4,000,000 3,150,000 - - 98,718,925
당기손익-공정가치 측정 금융자산 704,139,047 224,621,815 1,838,940 - - 6,321,996 936,921,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 147,795,754 147,795,754
대출채권 20,089,191 11,416,538 25,502,496 68,543,382 15,876,145 23,562 141,451,314
기타금융자산 42,182,771 1,508,051 - - 2,066,387 - 45,757,209
자산총계 852,958,934 242,567,404 31,341,436 71,693,382 17,942,532 154,141,312 1,370,645,000
<부채>
예수부채 63,854,639 - - - - - 63,854,639
당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,819,127 - - - - - 347,819,127
차입부채 468,081,302 - - - - - 468,081,302
기타금융부채 63,189,079 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 69,900,377
부채총계 942,944,147 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 949,655,445

&cr;<전전기말>

(단위: 천원)
구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<자산> 　 　 　 　 　 　 　
현금 및 예치금 165,098,053 21,000 9,000,000 3,150,000 - - 177,269,053
당기손익인식금융자산 712,650,856 121,817,594 300,024 - - 5,133,140 839,901,614
매도가능금융자산 - - - - - 129,862,122 129,862,122
대출채권 8,933,293 39,538,297 35,258,202 20,502,615 30,460,166 14,724 134,707,297
기타금융자산 29,363,614 3,272,576 - - 2,401,749 25,942 35,063,881
자산총계 916,045,816 164,649,467 44,558,226 23,652,615 32,861,915 135,035,928 1,316,803,967
<부채>
예수부채 51,323,593 - - - - - 51,323,593
당기손익인식금융부채 263,186,801 - - - - - 263,186,801
차입부채 561,595,951 - - - - - 561,595,951
기타금융부채 47,971,717 380,196 - 3,413,227 3,219,331 19,619 55,004,090
부채총계 924,078,062 380,196 - 3,413,227 3,219,331 19,619 931,110,435

라) 시장위험 : 연결기준&cr;

(1) 채권

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산 2,515,689,782 2,467,911,364 (47,778,418) 2,563,489,584 47,799,802
당기손익-공정가치 측정금융부채 673,125,197 641,069,418 32,055,779 707,166,877 (34,041,680)
금리선물 - - (15,722,639) - 13,758,122
<전기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산 561,743,106 530,751,064 (30,992,041) 596,594,595 34,851,489
당기손익-공정가치 측정금융부채 331,884,968 306,566,156 25,318,811 360,852,506 (28,967,538)
금리선물 - - (1,035,205) - 1,304,291
<전전기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산 620,246,948 586,653,297 (33,593,651) 657,190,976 36,944,028
당기손익-공정가치 측정금융부채 258,978,501 246,201,703 12,776,798 273,736,327 (14,757,825)
금리선물 - - 26,788,792 - (28,654,510)

&cr;(2) 주식

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 3,626,017 3,988,619 362,602 3,263,416 (362,602)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 3,225,222 2,902,700 (322,522) 3,547,745 322,522
<전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 46,722,580 47,189,806 467,226 46,255,354 (467,226)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 572,133 514,919 (57,213) 629,346 57,213
<전전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 23,924,995 26,317,495 2,392,500 21,532,496 (2,392,500)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 437,078 393,371 (43,708) 480,786 43,708

&cr;(3) 외화자산 &cr;(가) 통화별 구성내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 USD Other Total
<자 산>
현금및예치금 29,807 - 29,807
외화증권 - - -
외화 순 노출액 29,807 - 29,807

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 USD Other Total
<자 산>
현금및예치금 83,619 - 83,619
외화증권 2,441,962 - 2,441,962
외화 순 노출액 2,525,581 - 2,525,581

&cr;<전전기말>

(단위: 천원)
구 분 USD Other Total
<자 산>
현금및예치금 8 - 8
외화증권 - - -
외화 순 노출액 8 - 8

(나) 환율변동효과 : 연결기준

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
당분기말 29,807 32,787 2,981 26,826 (2,981)
전기말 2,525,581 2,778,139 252,558 2,273,023 (252,558)
전전기말 8 9 1 7 (1)

(4) 장외파생상품 : 연결기준&cr;

(가) 주식스왑&cr;<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가손익 평가손익
파생상품자산 - - -
파생상품부채 - - -

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가손익 평가손익
파생상품자산 - - -
파생상품부채 - - -

&cr;<전전기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가손익 평가손익
파생상품자산 - - -
파생상품부채 - - -

&cr; (나) 이자율선도

<당분기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가손익 평가손익
파생상품자산 1,694 29,143,352 288,548
파생상품부채 31,887 266,396,148 (2,637,586)

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가손익 평가손익
파생상품자산 11,752 2,309,180 (2,309,180)
파생상품부채 35,641 (2,163,834) 2,163,834

다. 수수료율 현황&cr;

1) 수수료율

가) 주권 및 외국주식예탁증서

구 분

수수료율

일반매매

거래소

(ELW, ETF, ETN 포함)

2억 원 이하

0.45%

2억 원 초과∼5억 원 이하

0.4% +100,000 원

5억 원 초과

0.35%+350,000 원

코스닥 코넥스

0.4%

K-OTC

0.5%

HTS

거래소

(ELW, ETF, ETN 포함)

코스닥 코넥스

1억 원 이하

0.1%

1억 원 초과

0.08%

K-OTC

1억 원 이하

0.2%

1억 원 초과

0.18%

MTS

거래소

(ELW, ETF 포함)

코스닥

1억 원 이하

0.1%

1억 원 초과

0.08%

ARS

거래소 코스닥

0.2%

나) 채권, 수익증권

구 분

수수료율

채권매매

일반채권

잔존기간 1년 미만

0.106%

잔존기간 1년 이상 2년 미만

0.206%

잔존기간 2년 이상

0.306%

소액채권

0.606%

주식관련채권

0.306%

다) 지수선물, 주식선물

구 분

수수료율

일반매매

KOSPI200지수선물

KOSPI200미니선물

변동성지수선물

섹터지수선물

주식선물

5억 원 이하

0.045%

5억 원 초과∼10억 원 이하

0.040%+ 25,000원

10억 원 초과∼30억 원 이하

0.035%+ 75,000원

30억 원 초과

0.030%+225,000원

HTS

KOSPI200지수선물

KOSPI200미니선물

변동성지수선물

섹터지수선물

주식선물

0.01%

MTS

KOSPI200지수선물

KOSPI200미니선물

주식선물

0.01%

라) 지수옵션, 주식옵션

(1) 코스피200 지수옵션, 주식옵션, 코스피200 위클리 옵션

구분

수수료율

비고

일반

1천만원이하

* 0.42 미만 : 1.188% + 13원

* 0.42 이상 2.47 미만 : 1.2%

* 2.47 이상 : 1.188% + 78원

협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%+20,000원, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용

1천만원 초과

* 0.42 미만 : 0.988% + 20,013원

* 0.42 이상 2.47 미만 : 1.0% + 20,000원

* 2.47 이상 : 0.988% + 20,078원

HTS

MTS

* 0.42 미만 : 0.288% + 13원

* 0.42 이상 2.47 미만 : 0.3%

* 2.47 이상 : 0.288% + 78원

(2) 코스피200 미니옵션

구분

수수료율

비고

일반

1천만원이하

* 0.48 미만 : 1.188% + 3원

* 0.48 이상 2.53 미만 : 1.2%

* 2.53 이상 : 1.188% + 16원

협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%+20,000원, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용

1천만원 초과

* 0.48 미만 : 0.988% + 20,003원

* 0.48 이상 2.53 미만 : 1.0% + 20,000원

* 2.53 이상 : 0.988% + 20,016원

HTS

MTS

* 0.48 미만 : 0.288% + 3원

* 0.48 이상 2.53 미만 : 0.3%

* 2.53 이상 : 0.288% + 16원

마) 금리선물

구분

HTSㆍMTS

일반매매

3년,5년,10년국채선물

체결

3,500원

4,000원

만기

4,000원

※수수료=체결계약수×수수료금액

바) 통화선물, 옵션

구분

HTSㆍMTS

일반매매

비고

달러,엔,유로선물

체결

700원

800원

만기

1,000원

1,000원

달러옵션

체결

11.9 미만 : 0.488% + 15원

11.9 이상 23.8 미만. : 0.5%

23.8 이상 : 1.188% + 30원

협의수수료의 경우 코스피 200 옵션의 경우와 동일하게 적용
만기

※금액인 경우 : 수수료 = 체결계약수×수수료금액

※비율인 경우 : 수수료 = 거래대금×수수료율

※만기까지 보유시 실물인수도 : 통화선물ㆍ옵션전체

2) 주요 서비스 종류

서비스 명

특징

MTS

스마트폰 등의 무선단말기를 통한 증권거래 및 이체 서비스

ARS

ARS를 통한 증권거래 서비스

비트레이드 증권계좌 서비스

제휴은행 (국민, 우리, SC제일)의 영업점을 통해 증권계좌 개설 및 거래 서비스

타행이체 서비스

HTS. MTS 및 CD/ATM기를 이용한 자유로운 입출금 및 계좌이체 서비스

지로 서비스

지로 납부 서비스 (지방세 수납 등 일부 지로 제한)

자동이체 서비스

매월 특정일자에 약정 금액을 이체입금 또는 출금 서비스

은행이체 약정 서비스

HTS. MTS 및 유선으로으로 고객이 지정한 계좌로 이체할 수 있는 서비스

SMS 서비스

주문체결, 입출금고, 미수, 반대매매, 추가증거금내역, 담보부족, 권리일정, 신용공여만기내역 등 거래 관련 주요 사항을 문자로 알려 드리는 서비스

신용공여 서비스

신용거래융자, 예탁증권담보융자, 매도증권담보융자 서비스

&cr;라. 취급상품 등&cr;

1) 집합투자증권

상품명

특징

MMF

- 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등)

- 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움

(개인은 당일 출금, 법인은 익일 출금 가능)

주식형 펀드

- 투자신탁 자산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자

- 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음

혼합형 펀드

- 주식과 채권 등의 상품으로 구성되 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐

채권형 펀드

- 투자신탁 자산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자.

부동산 펀드

- 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구

특별자산 펀드

- MMF, 주식, 채권, 부동산 등을 제외한 상품에 투자하는 펀드이며, 예를들어 원유, 원자재, 선박 등과 관련된 상품에 투자하여 운용

해외투자 펀드

- 해외 주식, 채권 등에 투자하여 수익을 추구하는 상품

- 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음

연금저축

- 가입제한 없음

- 가입금액 전 금융기관 합산 1,800만원 한도

- 가입후 5년 및 만 55세 이후 연금수령 개시

- 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제

- 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음

해외주식투자전용 집합투자증권저축

- 가입제한 없음

- 해외상장주식에 직ㆍ간접적으로 60%이상 투자하는 펀드에 대상

- 가입금액 전 금융기관 합산 3,000만원 한도

- 가입일로부터 10년까지 유지 가능
코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음&cr;- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자&cr;- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제

2) 기타 금융상품

- 환매조건부 채권(RP)

기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함

- 양도성예금증서(CD)

정기예금 증서로 만기전에 유통시장을 통해 3자에게 양도가 가능

- 기업어음(CP)

신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함&cr;

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원,(주당 : 원))
과 목 제 67(당) 3분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
(2020년 09월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말)
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금 513,531 98,719 177,269
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,706,141 936,922 839,902
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 163,550 147,796 129,862
Ⅳ.관계기업투자 6,523 6,744 6,939
Ⅴ.대 출 채 권 275,077 141,451 134,707
Ⅵ.유 형 자 산 59,636 60,270 60,049
Ⅶ.투자부동산 21,010 21,213 21,483
Ⅷ.무 형 자 산 18,129 17,767 17,215
Ⅸ.기 타 자 산 786,502 50,399 47,626
자 산 총 계 4,550,101 1,481,281 1,435,051
부 채
Ⅰ. 예 수 부 채 68,088 63,855 51,324
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 675,813 347,819 263,187
Ⅲ. 차 입 부 채 2,501,010 468,081 561,596
Ⅳ. 기 타 부 채 727,064 76,815 56,877
Ⅴ. 이연법인세부채 43,530 38,731 37,191
부 채 총 계 4,015,505 995,301 970,175
자 본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 532,363 485,263 461,716
1. 자 본 금 66,849 66,849 66,849
2. 자본잉여금 133,929 133,929 133,910
3. 자 본 조 정 (58,492) (58,492) (58,492)
4. 기타포괄손익누계액 118,690 106,560 99,681
5. 이익잉여금 271,387 236,417 219,768
Ⅱ. 비지배지분 2,232 716 3,160
자 본 총 계 534,596 485,979 464,876
부채 및 자본총계 4,550,101 1,481,280 1,435,051
연결에 포함된 회사수 2 2 2
과 목 제 67(당) 3분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
(2020.1.1~2020.9.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31)
Ⅰ. 영 업 수 익 687,053 610,017 627,203
1. 수수료수익 89,407 72,784 76,094
2. 금융상품평가및처분이익 303,190 281,256 258,517
3. 파생상품거래이익 245,755 186,285 218,799
4. 이 자 수 익 45,132 67,411 68,072
5. 대출채권평가이익 3 - -
6. 외환거래이익 16 10 -
7. 기타의 영업수익 3,549 2,271 5,721
Ⅱ. 영 업 비 용 628,425 574,017 589,916
1. 수수료비용 6,731 8,280 10,240
2. 금융상품평가및처분손실 199,225 165,619 233,053
3. 파생상품거래손실 319,710 278,247 244,318
4. 이 자 비 용 18,361 41,130 26,034
5. 대출채권평가및처분손실 2,102 29 64
6. 외환거래손실 11 27 -
7. 판매비와관리비 82,269 80,686 76,206
8. 기타의 영업비용 17 - -
Ⅲ. 영 업 이 익 58,628 36,000 37,287
Ⅳ. 영업외수익 3,090 2,462 3,159
Ⅴ. 영업외비용 315 575 794
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 61,403 37,887 39,652
Ⅶ. 법인세비용 15,350 10,489 11,461
Ⅷ. 당기순이익 46,052 27,399 28,191
Ⅸ. 기타포괄손익 12,131 6,879 (7,551)
Ⅹ. 당기총포괄이익 58,183 34,277 20,640
XI. 당기순이익의 귀속 46,052 27,399 28,191
1. 지배기업의 소유주지분 45,801 27,480 29,015
2. 비지배지분 251 (82) (824)
XII. 당기총포괄이익의 귀속 58,183 34,277 20,640
1. 지배기업의 소유주지분 57,932 34,359 21,465
2. 비지배지분 251 (82) (824)
XIII. 지배주주지분 주당손익
1. 구형우선주기본 및 희석주당이익 5,170 3,120 3,244
2. 보통주 기본 및 희석주당이익 5,132 3,070 3,194
연결에 포함된 회사수 2 2 2

- 66기, 65기 요약연결재무정보 및 연결재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 합치합니다.&cr;

1) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

구 분 업 종 지 분 율 결 산 일
유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월31일
유리힘찬성장주증권투자신탁 투자신탁 71.39% 01월30일

&cr;<전기말>

구 분 업 종 지 분 율 결 산 일
유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 87.70% 9월 27일

&cr;<전전기말>

구 분 업 종 지 분 율 결 산 일
유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 60.17% 9월 27일

&cr;2) 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
유리자산운용(주) 49,322,374 1,699,121 13,635,494 5,416,617
유리힘찬성장주증권투자신탁 7,669,387 33,530 3,097,792 778,137

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
유리자산운용(주) 43,626,628 1,438,275 11,602,159 3,827,438
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 5,544,866 59,685 466,999 89,188

&cr;<전전기말>

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
유리자산운용(주) 40,425,065 2,064,149 15,918,574 3,933,441
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 7,840,657 1,611 2,058,084 (2,078,609)

나. 요약재무정보&cr;

(단위 : 백만원, (주당 : 원))
과 목 제 67(당) 3분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
(2020년 09월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말)
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금 478,003 66,606 145,286
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,691,986 927,181 830,371
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 163,550 147,796 129,862
Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 36,565 37,540 37,651
Ⅴ. 대 출 채 권 274,908 141,378 134,606
Ⅵ. 유 형 자 산 59,459 60,026 59,828
Ⅶ. 투자부동산 21,010 21,213 21,483
Ⅷ. 무 형 자 산 14,023 13,660 13,619
Ⅸ.기 타 자 산 783,915 47,733 45,193
자 산 총 계 4,523,419 1,463,134 1,417,899
부 채
Ⅰ. 예 수 부 채 68,088 63,855 51,324
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 675,813 347,819 263,187
Ⅲ. 차 입 부 채 2,501,010 468,081 561,596
Ⅳ. 기 타 부 채 725,538 75,359 55,011
Ⅴ. 이연법인세부채 43,469 38,949 37,393
부 채 총 계 4,013,918 994,062 968,511
자 본
Ⅰ. 자 본 금 66,849 66,849 66,849
Ⅱ. 자본잉여금 133,820 133,820 133,820
Ⅲ. 자 본 조 정 (58,492) (58,492) (58,492)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 118,690 106,560 99,681
Ⅴ. 이익잉여금 248,633 220,335 207,531
자 본 총 계 509,501 469,072 449,388
부채 및 자본총계 4,523,419 1,463,134 1,417,899
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
과 목 제 67(당) 3분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
(2020.1.1~2020.9.30) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31)
Ⅰ. 영업수익 670,321 593,313 610,121
1. 수수료수익 76,894 57,785 61,048
2. 금융상품평가및처분이익 299,341 280,215 258,070
3. 파생상품거래이익 245,755 186,285 218,799
4. 이자수익 44,763 66,747 67,480
5. 대출채권평가처분이익 3 - -
5. 외환거래이익 16 10 -
6. 기타의 영업수익 3,549 2,271 4,725
Ⅱ. 영업비용 619,762 562,811 575,437
1. 수수료비용 5,480 6,394 8,371
2. 금융상품평가및처분손실 196,956 164,852 228,966
3. 파생상품거래손실 319,710 278,247 244,318
4. 이자비용 18,355 41,121 26,034
5. 대출채권평가및처분손실 2,102 29 64
6. 외환거래손실 11 27 -
7. 판매비와관리비 77,131 72,142 67,684
8. 기타의 영업비용 17 - -
Ⅲ. 영업이익 50,559 30,502 34,684
Ⅳ. 영업외수익 2,703 3,016 2,622
Ⅴ. 영업외비용 476 504 107
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 52,785 33,014 37,199
Ⅶ. 법인세비용 13,655 9,378 10,269
Ⅷ. 당기순이익 39,130 23,636 26,930
Ⅸ. 기타포괄손익 12,131 6,879 (7,555)
Ⅹ. 당기총포괄이익 51,260 30,515 19,375
XI. 주당손익
1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 4,420 2,688 3,014
2. 보통주 기본 및 희석주당이익 4,383 2,688 2,964

&cr;- 66기, 65기 요약재무정보 및 재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 합치합니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 67(당) 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재
제 65(전전) 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 67(당) 3분기말 제 66(전) 기말 제 65(전전) 기말
자 산
Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,33,34,35,36 513,531,383,214 98,718,924,864 177,269,052,561
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,5,34,35,36 2,706,141,462,886 936,921,798,232 839,901,613,988
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,6,34,35,36 163,549,914,200 147,795,753,614 129,862,122,224
Ⅳ. 관계기업투자 2,7 6,523,474,793 6,744,096,430 6,938,770,417
Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35,36 275,077,170,641 141,451,314,464 134,707,296,696
Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 59,636,092,222 60,270,015,854 60,048,670,012
Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,010,012,321 21,212,635,919 21,482,800,712
Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 18,129,327,420 17,766,804,864 17,215,035,575
Ⅸ. 기 타 자 산 12,34,35,36 786,502,026,321 50,398,977,933 47,625,803,752
자 산 총 계 　 4,550,100,864,018 1,481,280,322,174 1,435,051,165,937
부 채 　
Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35,36 68,088,042,789 63,854,638,764 51,323,592,711
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,14,34,35,36 675,813,433,503 347,819,126,684 263,186,801,167
Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35,36 2,501,009,607,425 468,081,301,750 561,595,950,533
Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,34,35,36 727,064,115,866 76,815,170,281 56,877,479,813
Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 43,530,143,811 38,731,125,529 37,191,256,585
부 채 총 계 　 4,015,505,343,394 995,301,363,008 970,175,080,809
자 본 　
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 532,363,088,254 485,262,689,565 461,715,881,475
1. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000
2. 자본잉여금 　 133,928,673,056 133,928,673,056 133,909,639,147
3. 자 본 조 정 19 (58,492,023,461) (58,492,023,461) (58,492,023,461)
4. 기타포괄손익누계액 9,19,33,34 118,690,205,038 106,559,501,386 99,680,604,678
5. 이익잉여금 19 271,386,803,621 236,417,108,584 219,768,231,111
(대손준비금 적립액) 20 (2,802,224,897) (2,801,338,894) (2,800,030,122)
(대손준비금 적립예정금액) 20 (436,967) (886,003) -
Ⅱ. 비지배지분 　 2,232,432,370 716,269,601 3,160,203,653
자 본 총 계 　 534,595,520,624 485,978,959,166 464,876,085,128
부채 및 자본총계 　 4,550,100,864,018 1,481,280,322,174 1,435,051,165,937
"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 67(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 66(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr;제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr;제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 67(당) 3분기 제 66(전) 3분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
3개월 누적 3개월 누적
Ⅰ. 영 업 수 익 37 192,102,402,775 687,052,808,527 202,602,813,877 471,362,113,983 610,016,864,563 627,203,190,162
1. 수수료수익 2,21 35,768,393,044 89,407,359,379 20,481,203,871 52,664,422,000 72,783,821,661 76,093,928,641
2. 금융상품평가및처분이익 22 69,577,855,076 303,190,469,438 105,449,738,570 229,053,130,585 281,255,965,163 258,516,749,653
3. 파생상품거래이익 23 71,633,797,025 245,755,169,128 59,640,036,107 134,770,427,775 186,285,412,958 218,799,146,513
4. 이 자 수 익 2,24 14,737,951,877 45,131,949,580 16,902,716,727 52,696,546,157 67,410,663,235 68,072,479,569
5. 대출채권평가처분이익 3,497,269 3,497,269 - - - -
6. 외환거래이익 2,26 437,895 15,669,771 4,201,795 4,350,466 10,289,142 18,975
7. 기타의 영업수익 28 380,470,589 3,548,693,962 124,916,807 2,173,237,000 2,270,712,404 5,720,866,811
Ⅱ. 영 업 비 용 37 168,638,146,700 628,424,960,032 194,345,931,293 441,334,070,030 574,016,999,738 589,916,136,731
1. 수수료비용 2,21 2,266,960,299 6,730,723,353 2,162,136,558 5,928,568,669 8,280,036,988 10,240,450,362
2. 금융상품평가및처분손실 22 56,157,300,998 199,224,831,646 46,021,182,497 108,849,256,687 165,618,871,294 233,052,688,670
3. 파생상품거래손실 23 73,327,070,216 319,709,992,904 114,118,422,972 233,592,121,103 278,246,553,473 244,318,357,559
4. 이 자 비 용 2,24 4,481,741,354 18,360,714,529 10,291,464,117 35,052,520,749 41,130,338,463 26,034,457,144
5. 대출채권평가및처분손실 2,25 1,622,430,000 2,101,596,900 36,802,688 36,802,688 28,666,712 64,233,563
6. 외환거래손실 2,26 1,135,567 11,345,381 4,534,723 16,487,691 26,704,930 143,779
7. 판매비와관리비 28 30,781,508,266 82,268,622,486 21,711,185,014 57,858,109,719 80,685,625,154 76,205,805,654
8. 기타의 영업비용 - 17,132,833 202,724 202,724 202,724 -
Ⅲ. 영 업 이 익 37 23,464,256,075 58,627,848,495 8,256,882,584 30,028,043,953 35,999,864,825 37,287,053,431
Ⅳ. 영업외수익 29,37 1,946,663,348 3,089,935,510 495,904,451 1,743,037,190 2,462,319,147 3,159,299,619
Ⅴ. 영업외비용 29,37 34,399,206 315,125,308 68,634,830 120,368,809 574,823,715 793,873,716
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 25,376,520,217 61,402,658,697 8,684,152,205 31,650,712,334 37,887,360,257 39,652,479,334
Ⅶ. 법인세비용 30,37 6,306,236,566 15,350,208,635 2,857,684,405 8,533,988,598 10,488,808,185 11,461,264,581
Ⅷ. 분기순이익 37 19,070,283,651 46,052,450,062 5,826,467,800 23,116,723,736 27,398,552,072 28,191,214,753
(대손준비금 반영후 조정이익&cr; 당분기 : 47,635,443,878원 &cr; 전분기 : 23,696,152,028원&cr; 전기 : 27,213,907,802원&cr; 전전기 : 28,756,771,170원) 20
Ⅸ. 기타포괄손익 　 5,748,423,366 12,130,703,652 (5,297,864,119) 9,284,160,381 6,878,896,708 (7,550,740,374)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 5,748,423,366 12,130,703,652 (5,297,864,119) 9,284,160,381 6,878,896,708 (7,555,169,967)
(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 33 5,748,423,366 12,130,703,652 (5,297,864,119) 9,284,160,381 6,878,896,708 (7,555,169,967)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 - - - - - 4,429,593
(1) 지분법자본변동 - - - - - 4,429,593
Ⅹ. 분기총포괄이익 　 24,818,707,017 58,183,153,714 528,603,681 32,400,884,117 34,277,448,780 20,640,474,379
XI. 분기순이익의 귀속 　 19,070,283,651 46,052,450,062 5,826,467,800 23,116,723,736 27,398,552,072 28,191,214,753
1. 지배기업의 소유주지분 　 18,861,238,589 45,801,216,437 6,011,292,897 23,269,231,364 27,480,167,757 29,015,348,685
2. 비지배지분 　 209,045,062 251,233,625 (184,825,097) (152,507,628) (81,615,685) (824,133,932)
XII. 분기총포괄이익의 귀속 　 24,818,707,017 58,183,153,714 528,603,681 32,400,884,117 34,277,448,780 20,640,474,379
1. 지배기업의 소유주지분 　 24,609,661,955 57,931,920,089 713,428,778 32,553,391,745 34,359,064,465 21,464,608,311
2. 비지배지분 　 209,045,062 251,233,625 (184,825,097) (152,507,628) (81,615,685) (824,133,932)
XIII. 지배주주지분 주당손익 2,31
1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 2,127 5,170 684 2,639 3,120 3,244
2. 보통주 기본 및 희석주당이익 2,114 5,132 671 2,601 3,070 3,194
"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 67(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 66(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr;제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr;제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계
Ⅰ. 2018.01.01(전전기초) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 107,231,345,052 202,797,732,979 1,319,461,617 479,319,900,724
1. 회계변경누적효과 (190,695,120) - (190,695,120)
2. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000)
3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (7,555,169,967) (7,555,169,967)
4. 지분법자본변동 4,429,593 4,429,593
5. 자기주식 (25,566,280,900) (25,566,280,900)
6. 연결당기순이익 29,015,348,685 (824,133,932) 28,191,214,753
7. 기타 (138,034,490) - 66,801,567 2,664,875,968 2,593,643,045
Ⅱ. 2018.12.31(전전기말) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 99,680,604,678 219,768,231,111 3,160,203,653 464,876,085,128
Ⅲ. 2019.01.01(전기초) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 99,680,604,678 219,768,231,111 3,160,203,653 464,876,085,128
1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400)
2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,878,896,708 6,878,896,708
3. 연결당기순이익 27,480,167,757 (81,615,685 27,398,552,072
4. 기타 19,033,909 231,116 (2,362,318,367) (2,343,053,342
Ⅳ. 2019.12.31(전기말) 66,849,430,000 133,928,673,056 (58,492,023,461) 106,559,501,386 236,417,108,584 716,269,601 485,978,959,166
Ⅰ. 2019.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 99,680,604,678 219,768,231,111 3,160,203,653 464,876,085,128
1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400)
2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융 자산평가이익 9,284,160,381 9,284,160,381
3. 연결분기순이익 23,269,231,364 (152,507,628) 23,116,723,736
4. 기타 (2,240,291,822) (2,240,291,822)
Ⅱ. 2019.09.30 (전분기말) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 108,964,765,059 232,205,941,075 767,404,203 484,205,156,023
III. 2020.01.01(당기초) 66,849,430,000 133,928,673,056 (58,492,023,461) 106,559,501,386 236,417,108,584 716,269,601 485,978,959,166
1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400)
2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융 자산평가이익 12,130,703,652 12,130,703,652
3 연결분기순이익 45,801,216,437 251,233,625 46,052,450,062
4. 기타 1,264,929,144 1,264,929,144
IV. 2020.09.30(당분기말) 66,849,430,000 133,928,673,056 (58,492,023,461) 118,690,205,038 271,386,803,621 2,232,432,370 534,595,520,624
"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 67(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 66(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr;제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr;제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 67(당) 3분기 제 66(전) 3분기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,622,169,812,946) (1,048,860,203,010)
1. 연결분기순이익 46,052,450,062 23,116,723,736
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 40,773,279,734 55,749,210,557
법인세비용 15,350,208,635 8,533,988,598
금 융 비 용 18,360,714,529 35,052,520,749
감가상각비 1,561,015,546 1,425,071,835 　
무형자산상각비 81,243,044 91,278,547
당기손익인식금융자산평가손실 1,358,747,708 3,879,981,045
파생상품평가손실 150,249,500 3,935,369,000
당기손익인식금융부채평가손실 1,688,577,209 2,709,900,541
지분법손실 - 83,000
관계기업투자처분손실 103,793,830 63,551,830
무형자산처분손실 - 20,460,000
대손상각비 2,101,596,900 36,802,688
기타의 대손상각비 17,132,833 202,724
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (57,936,256,496) (64,761,774,512)
금 융 수 익 45,131,949,580 52,696,546,157
당기손익인식금융자산평가이익 11,752,799,198 9,079,481,548
파생상품평가이익 320,161,500 1,414,022,500
지분법이익 583,172,193 185,648,691
관계기업투자처분이익 107,610,542 44,848,757
당기손익인식금융부채평가이익 458,654 1,341,226,859
대손충당금 환입 40,104,829 -
4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,670,721,845,214) (1,072,384,592,344)
예 치 금의 감소(증가) (12,543,501,393) 22,200,986,940
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,774,916,372,174) (1,819,106,809,968)
대출채권의 감소(증가) (135,590,809,187) 23,717,873,572
미 수 금의 감소(증가) (726,632,954,754) (706,396,861,609)
미 수 수 익의 감소(증가) 23,906,806 381,259,491
선 급 금의 감소(증가) (7,668,975,492) 2,027,485,699
선 급 비 용의 감소(증가) (112,910,870) (40,841,068)
기 타 자 산의 감소(증가) (24,691,851) (286,308,149)
부가가치세대급금의 감소(증가) (18,557,261) (8,389,276)
투자자예수금의 증가(감소) 4,233,404,025 (6,414,187,636)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 339,014,517,264 646,380,651,757
미지급배당금의 증가(감소) - 648,750
미 지 급 금의 증가(감소) 627,079,264,186 761,197,472,690
미지급비용의 증가(감소) 16,092,850,427 5,959,000,863
제세금예수금의 증가(감소) (669,870,272) (2,119,605,644)
선 수 수 익의 증가(감소) (78,233,202) (38,562,508)
부가가치세예수금의 증가(감소) 534,041,995 102,341,312
기타유동부채의 증가(감소) 557,046,539 59,252,440
5. 영업활동에서 창출된 현금소계 (1,641,832,371,914) (1,058,280,432,563)
6. 이자의 수취 43,369,621,981 52,413,035,543
7. 이자의 지급 (16,450,114,963) 　 (35,034,015,070)
8. 법인세의 납부 (7,256,948,050) (7,958,790,920)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 4,430,229,873 (9,206,272,087)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,739,463,550 2,122,787,803
대 여 금의 회수 79,290,776 -
보 증 금의 감소 - 25,000,000
회 원 권의 감소 - 930,000,000
관계기업투자의 처분 5,617,900,397 1,167,787,803
연결범위현금유입액 42,272,377 -
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,309,233,677) (11,329,059,890)
대 여 금의 대여 175,829,837 -
매도가능금융자산의 취득 - 7,758,666,600
보 증 금의 증가 58,470 -
회 원 권의 증가 404,000,000 -
개 발 비의 증가 14,850,000 -
소프트웨어의 취득 24,915,600 26,973,300
차량운반구의 취득 - 123,019,490
기 구 비 품의 취득 548,975,368 420,400,500
시설장치의 취득 3,256,000 -
관계기업투자의 취득 - 3,000,000,000
연결범위현금유출액 137,348,402 -
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 2,020,008,540,030 1,521,974,482,154
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 330,013,057,166,175 　 315,458,944,010,060
증금차입금의 차입 12,046,068,195,086 8,747,869,187,642
유상증자 84,912,456 -
환매조건부채권매도의 증가 300,681,000,000,000 292,695,719,705,877
기타차입금의 증가 157,644,289,599 599,078,899,483
임대보증금의 증가 65,094,000 211,703,000
전자단기사채의 발행 17,128,194,675,034 　 13,416,064,514,058
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (327,993,048,626,145) (313,936,969,527,906)
증금차입금의 상환 12,021,523,323,377 8,699,285,176,516
환매조건부채권매도의 감소 298,965,200,000,000 291,639,019,705,877
기타단기차입금의 감소 109,871,048,780 345,772,156,463
임대보증금의 감소 105,014,000 80,852,000
리스부채의 감소 241,941,400 227,662,643 　
배 당 금의 지급 10,830,826,320 10,831,521,400
전자단기사채의 상환 16,885,276,472,268 13,239,512,161,185 　
비지배지분의 감소 - 2,240,291,822
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - -
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 402,268,956,957 463,908,007,057
Ⅵ. 기초의 현금 16,813,366,936 68,917,132,775
Ⅶ. 기말의 현금 419,082,323,893 532,825,139,832

과 목 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 64,257,741,149 480,832,668
1. 연결당기순이익 27,398,552,072 28,191,214,753
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 68,631,111,103 50,982,849,441
법인세비용 10,488,808,185 11,461,264,581
금 융 비 용 41,130,338,463 26,034,457,144
감가상각비 1,922,928,360 1,587,092,426
무형자산상각비 116,731,511 208,137,047
당기손익인식 금융자산평가손실 4,619,569,756 5,735,559,350
파생상품평가손실 8,915,538,500 296,919,000
당기손익인식 금융부채평가손실 1,352,178,402 5,013,561,126
지분법손실 35,605,490 645,858,767
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (80,525,470,368) (76,711,548,060)
금 융 수 익 67,410,663,235 68,072,479,569
당기손익인식 금융자산평가이익 11,689,839,762 6,438,703,911
파생상품평가이익 246,922,000 694,795,000
유형자산처분이익 - 43,659,986
무형자산처분이익 - 7,500,000
지분법이익 209,748,640 1,289,184,860
관계기업처분이익 183,412,749 -
당기손익인식 금융부채평가이익 784,883,982 154,478,648
대손충당금환입액 - 10,746,086
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 31,036,567,509 (28,138,218,552)
예 치 금의 감소(증가) 26,446,361,858 (55,583,141,976)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (87,288,876,285) (74,349,424,228)
대 여 금의 감소(증가) (6,801,188,655) 45,170,377,900
미 수 금의 감소(증가) (12,736,920,085) 12,350,886,222
미 수 수 익의 감소(증가) 55,931,483 4,982,669,196
선 급 금의 감소(증가) 8,118,313,061 6,707,355,886
선 급 비 용의 감소(증가) (43,580,417) (15,040,387)
기 타 자 산의 감소(증가) (285,888,631) 30,542,720
부가가치세대급금의 감소(증가) 35,594,661 (41,704,695)
투자자예수금의 증가(감소) 12,531,046,053 (2,325,482,011)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 72,474,226,597 41,485,000,795
미지급배당금의 증가(감소) 648,750 774,090
미 지 급 금의 증가(감소) 15,252,278,277 (9,946,797,010)
미지급비용의 증가(감소) 3,511,682,894 3,570,852,436
제세금예수금의 증가(감소) (776,847,214) (492,580,673)
선 수 수 익의 증가(감소) (37,232,410) 73,603,966
부가가치세예수금의 증가(감소) 95,925,051 42,739,010
기타유동부채의 증가(감소) 485,092,521 201,150,207
5. 영업활동에서 창출된 현금소계 46,540,760,316 (25,675,702,418)
6. 이자의 수취 69,000,135,030 68,370,302,160
7. 이자의 지급 (41,105,188,317) (26,034,457,144)
8. 법인세의 납부 (10,177,965,880) (16,179,309,930)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,667,053,129) 2,348,082,084
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,141,021,886 6,227,517,804
보 증 금의 감소 658,792,000 -
회 원 권의 감소 930,000,000 159,000,000
차량운반구의 처분 - 77,000,000
관계기업투자의 처분 3,552,229,886 5,991,517,804
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,808,075,015) (3,879,435,720)
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 취득 - 1,500,000,000
매도가능금융자산의 취득 8,999,999,300 -
보증금의 증가 329,141,825 -
회 원 권의 취득 1,511,000,000 164,000,000
개 발 비의 증가 55,000,000 96,800,000
소프트웨어의 취득 52,960,800 -
투자부동산의 취득 - 107,470,786
차량운반구의 취득 123,019,490 330,726,034
기 구 비 품의 취득 736,953,600 465,588,900
시설장치의 취득 - 14,850,000
관계기업투자의 취득 3,000,000,000 1,200,000,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (106,694,453,859) (6,672,990,874)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 364,012,475,157,893 236,044,870,011,438
증금차입금의 차입 12,671,204,472,190 11,431,475,723,656
환매조건부채권매도의 증가 331,511,519,705,877 196,046,768,039,195
기타차입금의 증가 598,821,931,280 1,321,767,498,303
임대보증금의 증가 243,153,000 83,401,000
단기사채의 발행 19,230,685,895,546 27,243,139,396,407
비지배지분의 증가 - 1,635,952,877
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (364,119,169,611,752) (236,051,543,002,312)
증금차입금의 상환 12,642,721,647,547 11,375,032,615,432
환매조건부채권매도의 감소 331,560,119,705,877 196,132,268,039,195
기타단기차입금의 감소 529,257,022,236 1,380,141,124,190
임대보증금의 감소 140,967,000 85,017,000
배 당 금의 지급 10,831,521,400 11,920,957,000
자기주식의 취득 - 25,566,280,900
단기사채의 상환 19,373,648,278,016 27,126,528,968,595
비지배지분의 감소 2,140,291,822 -
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - -
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (52,103,765,839) (3,844,076,122)
Ⅵ. 기초의 현금 68,917,132,775 72,761,208,897
Ⅶ. 기말의 현금 16,813,366,936 68,917,132,775
"별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다."

3. 연결재무제표 주석

제 67(당) 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 부국증권주식회사

1. 일반사항&cr;

한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 부국증권주식회사(이하 "지배기업")와 유리자산운용주식회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;

(1) 지배회사의 개요

부국증권주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 8월에 설립되어 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr;

(2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말>

구 분 업 종 지 분 율 결 산 일
유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월31일
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) (주1) 투자신탁 -% 9월 27일
유리힘찬성장주증권투자신탁 (주2) 투자신탁 71.39% 01월30일

(주1) 당분기 중 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr;(주2) 당분기 중 취득하여 종속기업에 추가하였습니다.&cr;&cr;<전기말>

구 분 업 종 지 분 율 결 산 일
유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 87.70% 9월 27일

(3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익
유리자산운용(주) 49,322,374 1,699,121 13,635,494 5,416,617
유리힘찬성장주증권투자신탁 7,669,387 33,530 3,097,792 778,137

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
유리자산운용(주) 43,810,722 1,604,086 15,845,408 3,845,721
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 5,544,866 59,685 466,999 89,188

&cr;

2. 유의적인 회계정책&cr;

(1) 연결재무제표의 작성기준

1) 준수사실의 기재&cr;연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.&cr;&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

&cr;3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연결기준&cr;① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 지배력에 대한 평가시, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr;&cr;연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;&cr; ② 관계기업&cr;관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr;

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고있습니다. &cr;&cr; ③ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

&cr;(3) 외화거래

1) 기능통화

연결회사는 연결무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 연결회사는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

&cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

(4) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;

(5) 금융자산의 분류 및 측정

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 연결회사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.

&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

― 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우
― 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.

&cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

3) 상각후원가 측정 금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다.

(6) 파생상품 및 위험회피회계

파생상품은 파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.

&cr; 1) 공정가치위험회피회계

공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.

3) 거래당일 ("Day 1") 손익

시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.

4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.&cr;

(7) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;

1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. &cr;

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결회사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결회사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결회사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결회사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

&cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(11) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr;

(12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

(13) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(14) 환매조건부채권매매

연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

&cr; (15) 매도유가증권&cr;연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 유형자산

유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분 내용연수 상각방법
건 물 28년 정액법
기타유형자산 4년 정액법

연결회사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 투자부동산

연결회사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.

연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

&cr; (18) 무형자산

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시스템개발비, 회원권 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

&cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

&cr; (20) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

&cr;(21) 리스&cr;연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;1) 연결회사가 리스이용자인 경우&cr;연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;ㆍ 사용권자산&cr;연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원&cr;가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;ㆍ 리스부채&cr;리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하&cr;는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간&cr;의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결회사는 사무실의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 연결회사가 리스제공자인 경우&cr;연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr;

(22) 퇴직급여

1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;연결회사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 연결회사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr;

(23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

&cr; (24) 자본

1) 자본의 분류

금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 주식발행원가

신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.

&cr;3) 자기주식&cr;연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;

(25) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익의 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시발생한 차액과 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(26) 수익 &cr; 수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;

③ 유의적인 금융요소&cr;연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 연결회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

(27) 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(28) 영업부문별 공시&cr;연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다.

&cr;3. 중요한 회계추정 및 판단

&cr;연결회사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

(1) 금융상품의 공정가치

연결회사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;연결회사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

&cr; (3) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 법인세

최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다.&cr;&cr;(5) COVID19 영향의 불확실성&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

&cr;4. 현금 및 예치금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
현금및현금성자산 현 금 49,648 18,489
보통예금 5,716,224 3,284,397
당좌예금 1,010,972 1,010,480
MMDA 12,300,000 2,500,000
금융어음 400,005,479 10,000,000
소 계 419,082,324 16,813,367
예치금 투자자예탁금별도예치금 3,812,086 1,814,791
대차거래이행보증금 18,000,000 36,800,000
장내파생상품매매증거금 28,300,000 -
증권시장거래증거금 700,000 -
장기성예금 43,550,000 43,150,000
기타(예치금) 86,973 140,767
소 계 94,449,059 81,905,558
합 계 513,531,383 98,718,925

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고
투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 3,812,086 1,784,362 고객예탁금반환준비금
대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 외 18,000,000 36,800,000 유가증권차입금담보금
장내파생상품매매증거금 한국거래소 28,300,000 - 장내파생매매증거금
증권시장거래증거금 한국거래소 700,000 - 주식거래증거금
장기성예금 국민은행 외 8,150,000 8,150,000 당좌차월거래담보외
기타(예치금) 우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금
합 계 58,983,086 46,755,362

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
<의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산>
지분증권 주식 45,423,644 46,722,580
신주인수권증서 570,927 252,871
소 계 45,994,571 46,975,451
채무증권 국채및지방채 2,222,982,891 413,709,878
특수채 286,366,010 13,332,315
회사채 6,340,881 134,700,913
소 계 2,515,689,782 561,743,106
집합투자증권 미매각집합투자증권 73,207 14,547
기타집합투자증권 20,004,905 15,150,651
소 계 20,078,112 15,165,198
기업어음증권 CP 44,587,585 222,782,874
외화증권 채권 - 2,441,962
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 66,546,409 64,772,784
선물옵션거래분 4,314,956 1,304,421
소 계 70,861,365 66,077,205
파생결합투자증권 주식워런트증권 2,624,441 15,402,254
파생상품자산 장내외파생상품 5,349 11,752
<당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 >
손해배상공동기금 6,300,257 6,321,996
합 계 2,706,141,462 936,921,798

&cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말
투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 61,253,022 59,556,456
투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 4,291,802 1,267,637
합 계 65,544,824 60,824,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
파생상품자산 파생상품자산(장외) 1,694 11,752
매수옵션 3,655 -
소 계 5,349 11,752
파생상품부채 파생상품부채(장외) 31,887 35,641
매도옵션 2,621,810 15,326,385
소 계 2,653,697 15,362,026

(3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
이자율관련 :
이자율선물 1,470,302,680 - 1,470,302,680
이자율선도 292,583,605 - 292,583,605
소 계 1,762,886,285 - 1,762,886,285
주식관련 :
주가지수선물 6,067,307 - 6,067,307
주가지수옵션 2,846,360 - 2,846,360
소 계 8,913,667 - 8,913,667
합 계 1,771,799,952 - 1,771,799,952

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
통화관련 :
통화선물 2,333,900 - 2,333,900
소 계 2,333,900 - 2,333,900
이자율관련 :
이자율선물 267,186,668 - 267,186,668
이자율선도 447,305,360 - 447,305,360
소 계 714,492,028 - 714,492,028
주식관련 :
주가지수선물 1,341,400 - 1,341,400
주가지수옵션 6,681,658 - 6,681,658
소 계 8,023,058 - 8,023,058
합 계 724,848,986 - 724,848,986

&cr;(4) 파생상품평가손익

당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실
이자율관련 :
금리선물 189,920 (5,957,820) - - 189,920 (5,957,820)
금리선도 1,694 (31,887) - - 1,694 (31,887)
소 계 191,614 (5,989,707) - - 191,614 (5,989,707)
주식 및 주가지수관련 :
주가지수선물 192,472 (15,176) - - 192,472 (15,176)
주식옵션 318,468 (118,363) - - 318,468 (118,363)
소 계 510,940 (133,539) - - 510,940 (133,539)
합 계 702,554 (6,123,246) - - 702,554 (6,123,246)

&cr; 연결회사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의획득등이 주된 목적입니다.&cr;

<전분기>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실
통화관련 :
통화선물 1,400 (53,050) - - 1,400 (53,050)
소 계 1,400 (53,050) - - 1,400 (53,050)
이자율관련 :
금리선물 661,370 (249,260) - - 661,370 (249,260)
금리선도 11,860 (3,684) - - 11,860 (3,684)
소 계 673,230 (252,944) - - 673,230 (252,944)
주식관련 :
주가지수선물 55,425 (329,175) - - 55,425 (329,175)
주식옵션 1,402,163 (3,931,685) - - 1,402,163 (3,931,685)
소 계 1,457,588 (4,260,860) - - 1,457,588 (4,260,860)
합 계 2,132,218 (4,566,854) - - 2,132,218 (4,566,854)

&cr; (5) 손해배상공동기금&cr;연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억원, 0원】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 있으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말
지분증권 주식 163,549,914
소 계 163,549,914

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 당 기 말
지분증권 주식 147,795,754
소 계 147,795,754

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치
당 분 기 말 전 기 말 취득 목적
㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 113,280,681 98,957,973 (주4)
한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 9,361,102 8,413,338
한국예탁결제원(주1) 0.45 235,420 4,538,226 4,771,207
한국자금중개㈜(주1) 0.50 50,000 672,520 652,300
한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 18,879,000 17,955,000
유화증권㈜(주2) 0.98 1,764,900 1,237,650 1,370,850
(주)티비씨(구:대구방송)(주2) 1.10 819,542 1,196,039 1,333,831
한일홀딩스㈜(주2) 2.90 8,999,999 7,671,901 7,628,459
기타(주3) - 6,712,795 6,712,795 6,712,795
　합 계 35,344,092 163,549,914 147,795,753

(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 엠에스가치평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법 중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의 평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 18,879,000천원과 유화증권(주) 1,237,650천원과 (주)한국거래소 113,280,681천원과 (주)티비씨 1,196,039천원 및 한일홀딩스(주) 7,671,901천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 비상장주식은 6,712,795천원입니다.

&cr; (주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 .&cr;&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 3,083,544 3,133,282
한국증권금융(주) 대차거래중개 581,807,609 291,800,469
한국예탁결제원 대차거래중개 75,428,482 46,819,325
한국예탁결제원 REPO담보제공 1,812,827,971 134,490,504
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 - -
한국예탁결제원 대차거래중개 13,165,416 45,909,503
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 24,708,288 78,788,619
자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,210,538 27,210,538
한국증권금융(주) 대차거래중개 27,571,023 27,571,023
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 140,343,346 126,068,386
합 계 2,706,146,217 781,791,650

&cr; 7 . 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말
당분기말 전기말
오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 22.92% 22.92% 3,541,390 3,000,901
유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 24.33% 39.33% 561,768 1,325,856
유리MKF웰스토탈인덱스 38.39% 35.62% 2,420,317 2,417,339
합 계 6,523,475 6,744,096

&cr;(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사 기초 취득 지분법이익&cr;(손실) 처분 지분법&cr;자본변동 당분기말
오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 3,000,901 - 540,489 - - 3,541,390
유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 1,325,856 - 39,706 (803,794) - 561,768
유리MKF웰스토탈인덱스 2,417,339 - 2,977 - - 2,420,317
합 계 6,744,096 - 583,172 (803,794) - 6,523,475

&cr;(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실)
오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 15,486,875 37,018 2,704,508 2,356,162
유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 2,316,467 7,371 1,060,068 (97,859)
유리MKF웰스토탈인덱스 6,325,922 20,909 603,822 5,274

&cr;8. 대출채권&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
신용공여금 신용거래융자금(주1) 8,422,328 3,877,456
증권담보대출금(주2) 3,709,760 8,683,121
환매조건부채권매수 178,700,000 8,100,000
대 여 금 170,735 74,196
대 출 금 69,253,000 107,933,830
매입대출채권 - 16,071
대지급금 338,816 459,029
사모사채 18,100,000 15,600,000
소 계 278,694,639 144,743,704
(대손충당금) (2,778,074) (796,690)
(이연대출부대수익) (839,394) (2,495,699)
순장부가액 275,077,171 141,451,314

(주1) 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 대손충당금 증감 내역&cr;당분기와 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 796,690 - - 768,024 - -
회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - - -
Stage간 분류 이동 - - - - - -
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - -
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - -
대손충당금 환입 - - - - - -
대손상각 2,101,597 - - 28,666 - -
대손제각 (120,213) - - - - -
기말 2,778,074 - - 796,690 - -

&cr; 9. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토 지 47,046,720 - - 47,046,720
건 물 11,761,680 (1,581,229) - 10,180,451
차량운반구 774,568 (477,487) - 297,081
비 품 12,663,953 (11,169,215) - 1,494,738
시 설 장 치 800,491 (784,878) - 15,613
사용권자산 1,049,211 (447,722) - 601,489
합 계 74,096,623 (14,460,531) - 59,636,092

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토 지 47,046,720 - - 47,046,720
건 물 11,761,680 (1,264,983) - 10,496,697
차량운반구 774,568 (366,148) - 408,420
비 품 12,114,978 (10,505,156) - 1,609,822
시 설 장 치 797,235 (775,797) - 21,438
사용권자산 908,394 (221,475) - 686,919
합 계 73,403,575 (13,133,559) - 60,270,016

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말
토 지 47,046,720 - - 47,046,720
건 물 11,761,680 - - 11,761,680
차량운반구 774,568 - - 774,568
비 품 12,114,978 548,976 - 12,663,953
시 설 장 치 797,236 3,256 - 800,492
사용권자산 908,394 140,817 - 1,049,211
합 계 73,403,575 693,049 - 74,096,623

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 기 말
토 지 47,046,720 - - 47,046,720
건 물 11,761,680 - - 11,761,680
차량운반구 651,548 123,020 - 774,568
비 품 11,976,591 736,953 (598,566) 12,114,978
시 설 장 치 814,089 - (16,854) 797,235
사용권자산 - 480,743 (98,520) 908,394
합 계 72,250,628 1,340,716 (713,940) 73,403,573

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말
건 물 1,264,983 316,246 - 1,581,229
차량운반구 366,148 111,339 - 477,487
비 품 10,505,156 664,059 - 11,169,215
시 설 장 치 775,797 9,081 - 784,878
사용권자산 221,475 257,668 (31,420) 447,722
합 계 13,133,559 1,358,392 (31,420) 14,460,531

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기 초 감가상각비 처 분 기 말
건 물 843,322 421,661 - 1,264,983
차량운반구 217,120 149,028 - 366,148
비 품 10,362,048 741,596 (598,488) 10,505,156
시 설 장 치 779,468 13,177 (16,848) 775,797
사용권자산 - 327,301 (105,826) 221,475
합 계 12,201,958 1,652,763 (721,162) 13,133,559

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말
토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000
한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 - 48,251
합 계 6,000,000 6,048,251

(5) 토지 및 건물 재평가&cr;연결회사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
재평가기준일 2016년 12월 31일
재평가기관 나라감정평가법인
재평가대상 유형자산 토지, 건물
공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법

&cr;당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 재평가모형 원가모형
토지 47,046,720 21,600,000
건물 10,180,451 9,756,099
합계 57,227,171 31,356,099

&cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.

&cr;(6) 공정가치 측정&cr;&cr;① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소

&cr; 10. 투자부동산 &cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액
토 지 14,485,000 - 14,485,000
건 물 9,622,471 (3,097,458) 6,525,013
합 계 24,107,471 (3,097,458) 21,010,013

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액
토 지 14,485,000 - 14,485,000
건 물 9,622,471 (2,894,835) 6,727,636
합 계 24,107,471 (2,894,835) 21,212,636

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말
토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000
건 물 6,727,636 - - - (202,624) 6,525,013
합 계 21,212,636 - - - (202,624) 21,010,013

<전기>

(단위: 천원)
과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기 말
토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000
건 물 6,997,801 - - - (270,165) 6,727,636
합 계 21,482,801 - - - (270,165) 21,212,636

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr; 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,420,354천원 및 1,481,613천원입니다.&cr;

11. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
개 발 비 1,555,150 (1,436,975) - 118,175
소프트웨어 683,720 (611,199) - 72,521
회 원 권 18,791,265 - (852,633) 17,938,632
합 계 21,030,134 (2,048,174) (852,633) 18,129,327

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
개 발 비 1,540,300 (1,378,602) - 161,698
소프트웨어 658,804 (588,328) - 70,476
회 원 권 18,387,265 - (852,633) 17,534,632
합 계 20,586,369 (1,966,930) (852,633) 17,766,805

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액
개 발 비 161,698 14,850 (58,373) - - 118,175
소프트웨어 70,476 24,916 (22,870) - - 72,521
회 원 권 17,534,631 404,000 - - - 17,938,631
합 계 17,766,805 443,766 (81,243) - - 18,129,327

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액
개 발 비 184,498 55,000 (77,800) - - 161,698
소프트웨어 56,446 52,961 (38,931) - - 70,476
회 원 권 16,974,091 1,511,000 - - (950,460) 17,534,631
합 계 17,215,036 1,618,961 (116,731) - (950,460) 17,766,805

12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
미수금(주1) 765,953,032 39,300,730
미수수익 6,373,064 4,659,888
선급금 11,604,510 4,047,689
선급비용 222,160 109,250
선급제세 96,921 116,451
보증금 2,092,320 2,066,594
기타자산 335,000 1,206,292
대손충당금 (174,981) (1,107,916)
합 계 786,502,026 50,398,978

(주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 738,134,855천원입니다.&cr;&cr;(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역 &cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초잔액 1,107,916 1,107,714
대손상각 17,133 202
대손충당금환입 (40,105) -
제각처리 (909,963) -
기말잔액 174,981 1,107,916

&cr; 13. 예수부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
위탁자예수금 59,657,876 60,448,992
장내파생상품거래예수금 4,375,964 1,270,937
저축자예수금 316,240 311,737
조건부예수금 7,238 7,238
집합투자증권투자자예수금 3,689,952 1,774,962
기타(고객예수금) 40,773 40,773
합 계 68,088,043 63,854,639

&cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) 34,540 572,133
매도유가증권(채권) 673,125,197 331,884,968
파생금융부채(주석5) 2,653,697 15,362,026
소 계 675,813,434 347,819,127
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 - -
합 계 675,813,434 347,819,127

&cr; 15. 차입부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말
차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 0.67% ~ 1.42% 138,922,328 114,377,456
기타차입금 하이투자증권 외 1.05% ~ 3.05% 139,309,635 91,536,394
소 계 278,231,962 205,913,850
환매조건부채권매도 0.54% ~ 0.67% 1,924,000,000 208,200,000
전자단기사채(주1) 0.95% ~ 1.32% 299,000,000 54,000,000
사채할인발행차금 (222,355) (32,548)
합 계 2,501,009,607 468,081,302

(주1) 상기 전자단기사채는 하이투자증권 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 0.95% ~ 1.32%이며 만기일은 2020년 10월 05일 ~ 2020년 12월15일까지입니다.&cr;&cr;16. 기타부채 &cr;

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
충 당 부 채 138,052 138,052
당기법인세부채 8,319,644 1,440,033
미지급배당금 20,963 20,268
미지급금(주1) 668,170,470 41,160,772
미지급비용 38,274,880 22,167,908
임대보증금 5,814,538 5,854,458
선 수 수 익 847,343 925,576
제세금예수금 1,623,344 2,288,747
기타부채(주2) 3,854,882 2,819,356
합 계 727,064,116 76,815,170

(주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 643,191,190천원입니다.&cr;(주2) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있으며 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 당분기말
리스부채 636,779 172,237 - 18,609 (241,941) 585,684

&cr; 17. 퇴직급여제도&cr;

(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결회사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
퇴 직 급 여 526,851 1,556,088 428,403 1,339,225
합 계 526,851 1,556,088 428,403 1,339,225

18. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정사항 금융기관 한도금액
일중차월 신한은행 등 2개 은행 26,000,000
어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000
어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내
증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000
담보금융지원대출 100,000,000
기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000
기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내
일중자금거래 200,000,000
채권딜러금융 400,000,000

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
1. 예수유가증권
가. 위탁자유가증권 1,460,256,094 1,073,302,133
나. 저축자유가증권 1,270,253 1,260,945
다. 수익자유가증권 2,018,587,363 1,125,160,309
합 계 3,480,113,711 2,199,723,387
2. 대차 및 대주거래
가. 대여유가증권 20,508,067 58,726,131
나. 차입유가증권 178,552,179 263,018,914
1) 주 식 25,340,448 75,182,358
2) 채 권 153,211,731 187,836,556
다. 신용거래대주 - -
합 계 199,060,246 321,745,044
3. 대손상각채권 192,213 -

&cr;(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황
주식양도의사표시등 기 업 당사외 1 2020.08.11 300,000 1심 진행중
계약규정무효확인 기 업 당사 2020.01.30 50,000 1심 진행중
우선협상대상자선정취소처분 취소 당사외 7 행정기관 2017.10.19 50,000 2심 진행중
손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24 632,292 2심 진행중
합 계 1,032,292

상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 한편, 종속회사인 유리자산운용(주)는 운영하고 있는 펀드 중 한솔신텍의 분식회계에따른 상장폐지위험으로 일부 손해가 발생하였고, 동 손해배상소송과 관련하여 2016년 12월 15일자로 최종 승소하였습니다. 연결회사는 동 소송에 따른 판결금액을 수령하여 위탁보관하고 있었으며, 당분기말 현재 소송비용 정산등의 목적으로 지급을 유보한 수탁금액 36백만원을 기타부채로 계상하고 있습니다.&cr;

19. 자 본&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.

&cr;(3) 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr;

&cr;(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금
기초잔액 87,947,284 (1,359,504) 19,971,722 80,065,544 (356,661) 19,971,722
공정가액평가로 인한 증감 15,843,918 (89,758) - 10,236,026 (1,302,394) -
이연법인세효과 (3,644,101) 20,644 - (2,354,286) 299,551 -
기말잔액 100,147,101 (1,428,618) 19,971,722 87,947,284 (1,359,504) 19,971,722

&cr;20. 대손준비금&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
대손준비금 기초 적립액(주1) 2,802,225 2,801,339
대손준비금 추가적립(환입)예정금액(주2) 437 886
대손준비금 기말잔액 2,802,662 2,802,225

&cr;(주1) 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(주2) 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을환입할 수 있습니다. 이에 따라 전기말 현재 대손준비금을 환입 할 수 있는 금액은 383,106천원이며, 당분기 중 1,583,430천원의 대손준비금 환입예정금액이 추가로 발생하였습니다.&cr;

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
연결분기순이익 46,052,450 23,116,724
대손준비금 환입(적립)액 1,582,994 579,428
대손준비금 반영후 조정분기순이익 47,635,444 23,696,152
대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 5,376원 2,687원
대손준비금 반영후 보통주 주당이익 5,338원 2,649원

&cr;21. 수수료수익 및 수수료비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익 수탁수수료 6,474,129 16,980,657 1,789,486 6,035,005
인수및주선수수료 13,334,839 24,908,978 6,798,132 13,935,413
집합투자증권취급수수료 239,597 661,947 173,211 436,929
자산관리수수료 1,981,082 5,562,678 1,622,488 4,742,370
매수및합병수수료 13,190,000 38,607,231 7,286,665 17,492,517
기 타 548,746 2,685,868 2,811,220 10,022,187
소 계 35,768,393 89,407,359 20,481,204 52,664,422
수수료비용 매매수수료 847,094 2,512,579 834,898 2,104,832
송금수수료비용 42,678 127,088 31,995 88,612
기타수수료비용 1,377,188 4,091,057 1,295,245 3,735,125
소 계 2,266,960 6,730,723 2,162,137 5,928,569
순수수료이익 33,501,433 82,676,636 18,319,067 46,735,853

22. 금융상품 평가 및 처분손익&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융상품평가 및 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 주식 6,447,845 10,904,126 1,152,611 1,861,884
신주인수권 1,293,313 1,293,959 2,611 23,685
채권 30,845,611 134,600,151 53,430,912 114,504,082
집합투자증권 242,245 736,733 164,609 517,417
기업어음증권 7,551,721 23,882,024 4,272,837 9,669,606
ELW 20,127,502 119,910,914 46,491,683 92,054,744
기타 92,106 109,305 3 1,005
소 계 66,600,343 291,437,212 105,515,264 218,632,422
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 주식 1,421,584 1,749,749 (434,447) 388,398
신주인수권 362,253 545,863 976 24,423
채권 692,416 5,059,434 (4,309,802) 3,181,877
집합투자증권 1,275,966 3,744,260 (55,453) 483,766
기업어음증권 (542) - 44,988 79,832
투자자예탁금 155,601 588,502 186,362 682,073
ELW 62,211 64,990 3,290,746 4,239,112
소 계 3,969,489 11,752,799 (1,276,628) 9,079,482
당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 매도유가증권 (991,976) 459 1,211,103 1,341,227
합 계 69,577,855 303,190,469 105,449,739 229,053,131
금융상품 평가 및 &cr;처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 주식 5,165,692 9,446,876 799,226 998,557
신주인수권 52 135,137 3,232 5,037
채권 37,158,250 126,057,587 26,118,941 60,703,595
집합투자증권 1,897 405,921 484,331 1,141,631
기업어음증권 5,049,388 16,700,956 1,863,701 3,785,428
ELW 10,568,959 43,420,986 13,082,978 35,621,052
기타 6,391 10,045 1,538 4,075
소 계 57,950,628 196,177,507 42,353,947 102,259,375
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 주식 (1,314,213) 643,741 (135,683) 526,688
신주인수권 16 16 (17,768) -
채권 (1,312,947) 434,642 1,663,363 1,678,642
집합투자증권 45,995 67,458 14,013 21,470
기업어음증권 6,444 6,444 - -
ELW (83,698) 206,448 1,586,000 1,653,182
소 계 (2,658,403) 1,358,748 3,109,925 3,879,981
당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 매도유가증권 865,076 1,688,577 557,311 2,709,901
합 계 56,157,301 199,224,832 46,021,183 108,849,257
금융상품관련순이익(손실) 13,420,554 103,965,638 59,428,556 120,203,874

&cr; 23. 파생상품관련손익&cr;

당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
파생상품거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 61,407,058 195,066,063 43,697,597 89,816,868
선물정산이익 (1,105,368) 382,392 (539,410) 718,195
옵션매매이익 11,318,485 49,986,553 15,227,055 42,821,343
옵션평가이익 34,568 318,468 1,265,940 1,402,163
소 계 71,654,743 245,753,475 59,651,182 134,758,568
장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 - - - -
파생상품평가이익 (20,946) 1,694 (11,146) 11,860
소 계 (20,946) 1,694 (11,146) 11,860
합 계 71,633,797 245,755,169 59,640,036 134,770,428
파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 47,555,299 189,146,150 63,052,184 131,930,780
선물정산손실 5,139,427 5,972,996 224,295 631,485
옵션매매손실 20,485,480 124,440,598 47,983,460 97,094,488
옵션평가손실 117,388 118,363 2,894,417 3,931,685
소 계 73,297,593 319,678,106 114,154,356 233,588,437
장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 - - - -
파생상품평가손실 29,477 31,887 (35,933) 3,684
소 계 29,477 31,887 (35,933) 3,684
합 계 73,327,070 319,709,993 114,118,423 233,592,121
파생상품관련순이익(손실) (1,693,273) (73,954,824) (54,478,387) (98,821,693)

24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 47,111 229,354 103,105 253,508
양도성예금이자 1,207 4,654 409 12,490
금융기관예치금이자 - - 58 77
예금이자 798,197 3,149,473 3,099,686 8,281,122
소 계 846,515 3,383,481 3,203,258 8,547,197
대출채권 신용공여이자 201,126 578,753 299,519 959,431
매입대출채권이자 - 1,392 88,832 512,413
대출금이자 1,981,957 6,759,167 1,799,792 6,045,235
환매조건부매수이자 80,148 265,271 139,019 789,933
소 계 2,263,231 7,604,582 2,327,162 8,307,013
당기손익인식금융자산 채권이자 11,194,052 32,271,411 10,337,173 32,738,584
기업어음증권이자 72,212 738,267 528,940 1,072,602
소 계 11,266,264 33,009,678 10,866,114 33,811,186
기타 361,942 1,134,208 506,185 2,031,151
합 계 14,737,952 45,131,950 16,902,717 52,696,546
이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 133,303 561,036 176,909 497,002
차입부채 증금차입금이자 198,891 789,556 514,734 1,231,916
은행차입금이자 81,224 255,068 75,753 188,192
기타차입금이자 416,876 1,177,357 1,364,089 3,927,550
사채이자 1,273,029 6,223,528 2,475,971 7,387,839
소 계 1,970,020 8,445,509 4,430,547 12,735,497
환매조건부매도이자 2,372,240 9,334,870 5,677,394 21,800,304
기타 6,179 19,300 6,614 19,718
합 계 4,481,742 18,360,715 10,291,464 35,052,521
순이자이익 10,256,210 26,771,235 6,611,253 17,644,025

25. 대출채권관련손익 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대출채권평가 및 처분이익 대출채권매각이익 3,497 3,497 - -
소 계 3,497 3,497 - -
대출채권평가 및 처분손실 대손상각비 1,622,430 2,101,597 36,803 36,803
소 계 1,622,430 2,101,597 36,803 36,803
대출채권관련이익(손실) (1,618,933) (2,098,100) (36,803) (36,803)

&cr;26. 외환거래관련손익&cr;

당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
외환거래이익 외환차익 438 15,670 4,201 4,350
소 계 438 15,670 4,201 4,350
외환거래손실 외환차손 1,135 11,345 4,535 16,488
소 계 1,135 11,345 4,535 16,488
외환거래순이익(손실) (698) 4,324 (333) (12,137)

&cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익 배당금수익 340,365 3,201,373 124,917 2,173,135
분배금수익 - 307,216 - 102
기타충당금환입액 40,105 40,105 - -
기타 - - - -
소 계 380,470 3,548,694 124,917 2,173,237
기타영업비용 기타대손상각비 - 17,133 203 203
소 계 - 17,133 203 203
기타영업순손익 380,470 3,531,561 124,714 2,173,034

&cr; 28. 판매비와 관리비 &cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
단기종업원급여 23,395,500 61,429,287 14,038,080 38,297,210
퇴 직 급 여 526,851 1,556,088 428,403 1,339,225
해고 및 명예퇴직급여 - - 1,212,061 1,212,061
복리후생비 194,536 572,406 236,908 653,764
전산운용비 1,381,552 4,157,802 1,289,710 3,863,338
지급임차료 9,741 29,249 9,776 29,858
지급수수료 939,513 2,407,650 740,856 1,442,433
접 대 비 1,424,247 3,762,805 1,249,908 3,423,346
광고선전비 - 16,250 - 22,000
감가상각비 524,978 1,561,016 487,105 1,425,072
무형자산상각비 26,425 81,243 24,760 91,279
연 수 비 8,218 50,225 17,397 64,140
세금과공과 988,165 2,814,133 687,467 2,280,321
판매부대비 1,509 15,469 1,503 15,754
등기소송비및공고비 100,150 131,362 16,500 35,251
회 의 비 16,480 57,230 19,060 53,936
인 쇄 비 13,108 41,480 14,426 49,085
여비교통비 86,492 249,404 90,092 262,104
차량유지비 41,113 126,781 42,522 128,604
소 모 품 비 29,079 169,909 34,695 94,447
수도광열및사옥관리비 559,724 1,638,723 571,960 1,646,893
보 험 료 46,034 207,826 41,278 235,135
행 사 비 71,759 142,405 43,841 198,122
기 타 396,335 1,049,880 412,877 994,731
합 계 30,781,508 82,268,622 21,711,185 57,858,110

29. 영업외손익 &cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
임대료수익 488,103 1,420,354 523,061 1,481,613
지분법이익 583,172 583,172 (77,196) 185,649
관계기업투자처분이익 - 107,611 44,849 44,849
기 타 875,388 978,799 5,190 30,926
합 계 1,946,663 3,089,936 495,904 1,743,037

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
유형자산처분손실 - - 83 83
무형자산처분손실 - - - 20,460
지분법손실 (15,633) - 63,552 63,552
관계기업투자처분손실 - 103,794 - -
기 부 금 50,000 210,000 5,000 35,000
기 타 32 1,331 - 1,274
합 계 34,399 315,125 68,635 120,369

&cr;30. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 14,186,041 7,210,805
±일시적차이로인한이연법인세 변동액 4,787,625 4,039,414
±자본에직접반영된법인세비용 (3,623,457) (2,716,230)
법인세비용 15,350,209 8,533,989

&cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
세전이익 61,402,659 　 31,650,712
적용세율에따른세부담액 14,512,943 　 7,312,972
조정사항: 　 　
비과세수익 (185,262) (136,628) 　
비공제비용 752,941 767,112 　
법인세추납액 14,619 (56,437) 　
기 타 254,968 646,970 　
조정사항소계 837,266 1,221,017
법인세비용 15,350,209 　 8,533,989
유효세율 25.00% 　 26.96%

&cr;(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr;<당분기>

(단위: 천원)
과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동
기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액
무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962
미수채권이자 (1,202,283) (2,048,991) (3,251,274) (276,525) (471,268) (747,793)
손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511)
매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 327,046 - 327,046
골프회원권 192,453 - 192,453 44,264 - 44,264
단기매매증권 (4,804,371) 39,242 (4,765,128) (1,105,005) 9,026 (1,095,980)
비품감가상각비 640 - 640 147 - 147
업무용승용차 132,997 - 132,997 30,589 - 30,589
미지급비용 206,695 - 206,695 47,540 - 47,540
연차수당 917,193 385,165 1,302,358 210,954 88,588 299,542
대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282
압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930)
선물정산손익 8,573,179 (3,152,487) 5,420,692 1,971,831 (725,072) 1,246,759
매도가능증권평가이익 (112,451,662) (15,754,161) (128,205,822) (25,863,882) (3,623,457) (29,487,339)
재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608)
재평가차액(건물) (10,333,784) 254,168 (10,079,616) (2,376,770) 58,459 (2,318,312)
지분법적용투자주식 (2,871,824) (533,636) (3,405,460) (660,519) (122,737) (783,256)
회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106
미실현평가손익 6,423,507 617,524 7,041,031 1,477,407 142,031 1,619,437
유가증권손상차손 523,520 - 523,520 120,410 - 120,410
복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085
복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016
복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016)
금결원참가분담금 - - - - - -
건물수선비 159,294 - 159,294 36,638 - 36,638
대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020
소 계 (165,249,873) (20,193,176) (185,443,048) (38,007,471) (4,644,430) (42,651,902)
미환류소득에 대한 법인세 - - - (941,038) 1,084 (939,954)
지배기업소계 (165,249,873) (20,193,176) (185,443,048) (38,948,509) (4,643,346) (43,591,856)
종속기업 936,322 (655,812) 280,510 205,991 (144,279) 61,712
합 계 (164,313,551) (20,848,988) (185,162,538) (38,742,518) (4,787,625) (43,530,144)
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2020년 9월 30일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다.

&cr;<전분기>

(단위: 천원)
과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동
기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액
무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962
미수채권이자 (2,750,633) (388,748) (3,139,381) (632,646) (89,412) (722,058)
손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511)
매도가능증권 1,222,312 199,625 1,421,937 281,132 45,914 327,046
골프회원권 184,203 - 184,203 42,367 - 42,367
단기매매증권 1,566,421 (4,255,984) (2,689,563) 360,277 (978,876) (618,600)
비품감가상각비 640 - 640 147 - 147
업무용승용차 80,800 52,197 132,997 18,584 12,005 30,589
미지급비용 353,489 (146,794) 206,695 81,303 (33,763) 47,540
연차수당 986,377 (113,609) 872,768 226,867 (26,130) 200,737
대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282
압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930)
선물정산손익 (440,531) 2,875,168 2,434,637 (101,322) 661,289 559,966
매도가능증권평가이익 (103,518,030) (12,057,351) (115,575,381) (23,809,147) (2,773,191) (26,582,338)
재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608)
재평가차액(건물) (10,673,235) 254,589 (10,418,647) (2,454,844) 58,555 (2,396,289)
지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) - (660,519)
회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106
미실현평가손익 8,071,086 (1,055,210) 7,015,877 1,856,350 (242,698) 1,613,652
유가증권손상차손 723,145 (199,625) 523,520 166,323 (45,914) 120,410
복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085
복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016
복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016)
금결원참가분담금 97,250 (97,250) - 22,368 (22,368) -
건물수선비 63,951 - 63,951 14,709 - 14,709
대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020
소 계 (159,041,944) (14,932,992) (173,974,936) (36,579,645) (3,434,589) (40,014,235)
미환류소득에 대한 법인세 - - - (813,343) (585,387) (1,398,730)
지배기업소계 (159,041,944) (14,932,992) (173,974,936) (37,392,988) (4,019,976) (41,412,965)
종속기업 916,968 (88,355) 828,613 201,733 (19,438) 182,295
합 계 (158,124,976) (15,021,347) (173,146,323) (37,191,255) (4,039,414) (41,230,670)

31. 연결주당이익 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 보통주기본 및 희석 주당순이익은 연결포괄손익계산서의 당기순이익(지배회사지분해당액)에서 우선주배당금(예정액)을 차감한 후의 금액을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
<지배회사분기순이익> 18,861,239 45,801,216 6,011,293 23,269,231
구형우선주해당분 (6,303,459) (15,320,974) (2,025,822) (7,820,269)
보통주해당분 (12,557,780) (30,480,243) (3,985,471) (15,448,963)
<가중평균유통보통주식수>
구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주
보통주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주
<기본주당이익>
구형우선주 2,127원 5,170원 684원 2,639원
보통주 2,114원 5,132원 671원 2,601원

&cr;(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;<보통주>

구 분 주 식 수 일 수 총 적 수
발행주식 10,369,886 274 2,841,348,764
구 분 주 식 수 일 수 차감적수
자기주식이월 4,430,764 274 (1,214,029,336)
차감적수합계 (1,214,029,336)
유통주식적수합계 1,627,319,428
대 상 일 수 274
가중평균주식수 5,939,122

&cr;<구형우선주>

구 분 주 식 수 일 수 총 적 수
발행주식 3,000,000 274 822,000,000
구 분 주 식 수 일 수 차감적수
자기주식이월 36,340 274 (9,957,160)
차감적수합계 (9,957,160)
유통주식적수합계 812,042,840
대 상 일 수 274
가중평균주식수 2,963,660

&cr; 32. 특수관계자거래&cr;

(1) 당분기말 현재 지배회사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명 관 계
오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 관 계 회 사
유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 관 계 회 사
유리MKF웰스토탈인덱스 관 계 회 사

&cr;연결회사 내 지배ㆍ종속기업간의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
단 기 급 여 770,352 2,084,572 823,739 2,242,280
퇴 직 급 여 80,765 278,265 56,151 180,771
합 계 851,117 2,362,837 879,891 2,423,052

&cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

&cr;33. 현금흐름표&cr;

(1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 419,082,324 16,813,367
합 계 419,082,324 16,813,367

&cr;(2) 비현금거래&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 증감 12,130,704 9,284,160

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액
상각 환율변동 공정가치변동
증금차입금 114,377,456 24,544,872 - - - 138,922,328
기타단기차입금 91,536,393 47,773,241 - - - 139,309,634
환매조건부채권매도 208,200,000 1,715,800,000 - - - 1,924,000,000
전자단기사채 53,967,452 242,918,203 1,891,990 - - 298,777,645
임대보증금 5,854,458 (39,920) - - - 5,814,538
합 계 473,935,759 2,030,996,396 1,891,990 - - 2,506,824,145

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액
상각 환율변동 공정가치변동
증금차입금 85,894,631 28,482,826 - - - 114,377,457
기타단기차입금 21,971,484 69,564,909 - - - 91,536,393
환매조건부채권매도 256,800,000 (48,600,000) - - - 208,200,000
전자단기사채 196,929,835 (142,962,382) - - - 53,967,453
임대보증금 5,752,272 102,186 - - - 5,854,458
합 계 567,348,222 (93,412,461) - - - 473,935,761

34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr;

(1) 공정가치 측정기준&cr;연결회사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;

2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr;

3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;

4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
현금 및 예치금 현금및현금성자산 419,082,324 419,082,324 16,813,367 16,813,367
예치금 94,449,059 94,449,059 81,905,558 81,905,558
소 계 513,531,383 513,531,383 98,718,925 98,718,925
대출채권 신용공여금 12,108,683 12,108,683 12,523,774 12,523,774
대여금 169,535 169,535 72,996 72,996
대출금 66,885,860 66,885,860 107,677,488 107,677,488
환매조건부채권매수 178,700,000 178,700,000 8,100,000 8,100,000
매입대출채권 - - 16,045 16,045
사모사채 18,052,488 18,052,488 15,556,710 15,556,710
이연대출부대수익 (839,394) (839,394) (2,495,699) (2,495,699)
소 계 275,077,171 275,077,171 141,451,314 141,451,314
기타금융자산 774,578,435 774,578,435 45,757,209 45,757,209
자산총계 1,563,186,989 1,563,221,857 285,927,448 285,927,448
예수부채 위탁자예수금 59,657,876 59,657,876 60,448,992 60,448,992
장내파생상품거래예수금 4,375,964 4,375,964 1,270,937 1,270,937
저축자예수금 316,240 316,240 311,737 311,737
조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238
집합투자증권투자자예수금 3,689,952 3,689,952 1,774,962 1,774,962
기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773
소 계 68,088,043 68,088,043 63,854,639 63,854,639
차입부채 차입금 278,231,962 278,231,962 205,913,850 205,913,850
환매조건부채권매도 1,924,000,000 1,924,000,000 208,200,000 208,200,000
사채 298,777,645 298,777,645 53,967,452 53,967,452
소 계 2,501,009,607 2,501,009,607 468,081,302 468,081,302
기타금융부채 713,219,294 717,784,192 69,900,377 69,900,377
부채총계 3,282,316,944 3,286,881,842 601,836,318 601,836,318

(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,456,105,625 223,844,193 19,891,388 2,699,841,206
당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,300,257 - 6,300,257
소 계 2,456,105,625 230,144,450 19,891,388 2,706,141,463
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,984,590 - 134,565,324 163,549,914
자산총계 2,485,090,215 230,144,450 154,456,712 2,869,691,377
당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434
당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - -
소 계 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434
부채총계 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 460,438,137 454,512,219 15,649,446 930,599,802
당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,321,996 - 6,321,996
소 계 460,438,137 460,834,215 15,649,446 936,921,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,288,141 - 119,507,613 147,795,754
자산총계 488,726,278 460,834,215 135,157,059 1,084,717,552
당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,783,486 35,641 - 347,819,127
당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - -
소 계 347,783,486 35,641 - 347,819,127
부채총계 347,783,486 35,641 - 347,819,127

&cr;3) 가치평가기법과 투입변수&cr;&cr;(가) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 채무증권 등 159,281,391 394,745,258 DCF 모형 등 할인율 등
투자자예탁금별도예치금(신탁) 70,861,365 66,077,205
파생상품 1,694 11,752
합 계 230,144,450 460,834,215 　 　

&cr;(나) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산(*1) 19,891,388 15,649,446 - - -
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산(*2) 134,565,324 119,507,613 현금흐름할인모형 할인율,성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계
합 계 154,456,712 135,157,059 　 　 　

&cr; (*1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 17,009백만원 및 13,925백만원입니다. &cr;&cr;(*2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 6,713백만원입니다.&cr;&cr;(다) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 손익구분 유리한변동 불리한변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 134,565,324 기타포괄손익 9,277,970 (6,139,370)

&cr;4) 공정가치 수준 3 관련 공시

당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채
기초금액 15,649,446 - 119,507,613 - -
총손익
당기손익인식액 - - - - -
기타포괄손익인식액 - - 15,057,711 - -
매입/발행 5,958,075 - - - -
매도/결제 (1,716,133) - - - -
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - - -
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - - -
당분기말금액 19,891,388 - 134,565,324 - -

35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;

당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계
[금융자산]
현금및예치금 - - 513,531,383 - 513,531,383
당기손익-공정가치 측 정 금융자산 2,706,136,114 - - 5,349 2,706,141,463
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 163,549,914 - - 163,549,914
대출채권 - - 275,077,171 - 275,077,171
기타금융자산 - - 774,578,435 - 774,578,435
금융자산합계 2,706,136,114 163,549,914 1,563,186,989 5,349 4,432,878,366
[금융부채]
당기손익-공정가치 측 정 금융부채 673,159,737 - - 2,653,697 675,813,434
예수부채 - - 68,088,043 - 68,088,043
차입부채 - - 2,501,009,607 - 2,501,009,607
기타금융부채 - - 713,219,294 - 713,219,294
금융부채합계 673,159,737 - 3,282,316,944 2,653,697 3,958,130,378

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계
[금융자산]
현금및예치금 - - 98,718,925 - 98,718,925
당기손익-공정가치 측 정 금융자산 936,910,046 - - 11,752 936,921,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 147,795,754 - - 147,795,754
대출채권 - - 141,451,314 - 141,451,314
기타금융자산 - - 45,757,209 - 45,757,209
금융자산합계 936,910,046 147,795,754 285,927,448 11,752 1,370,645,000
[금융부채]
당기손익-공정가치 측 정 금융부채 332,457,101 - - 15,362,026 347,819,127
예수부채 - - 63,854,639 - 63,854,639
차입부채 - - 468,081,302 - 468,081,302
기타금융부채 - - 69,900,377 - 69,900,377
금융부채합계 332,457,101 - 601,836,318 15,362,026 949,655,445

&cr;36. 금융위험관리

&cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;연결회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;연결회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템,연결회사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차

연결회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 연결회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;연결회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 연결회사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 연결회사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 연결회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며,신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr;

범 주 상 품 신용위험 관리대상
당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등
파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권 등
대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등
기타금융자산 기타자금거래 예금 및 예치금 등
지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함

&cr;연결회사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며,제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.&cr;

2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 513,481,736 98,718,925
대출채권 신용공여금 등 275,077,171 141,451,314
당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,660,717,819 874,544,093
기타금융자산 미수금 등 774,578,435 45,757,209
합 계 4,223,855,161 1,160,471,541

&cr; 3) 신용등급별 구성 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 채무증권 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말
국공채 - 2,222,982,891 413,709,878
특수채 AAA 76,100,797 13,332,315
Unrated 210,265,214 -
회사채 AAA - 10,014,495
AA- to AA+ - 55,160,201
A- to A+ 5,092,906 10,002,533
Lower than A- 152,225
Unrated 1,095,749 -
A1(전자단기사채) - 44,612,852
A2+ to A3(전자단기사채) - 14,910,833
해외채권 - 2,441,962
합 계 2,515,689,782 564,185,068

&cr;4) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 한국 기타 합계
대출채권 278,694,639 - 278,694,639
채무증권 2,515,689,782 - 2,515,689,782
합 계 2,794,384,421 - 2,794,384,421

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 한국 기타 합계
대출채권(충당금설정전) 144,743,704 - 144,743,704
채무증권 561,743,106 2,441,962 564,185,068
합 계 706,486,810 2,441,962 708,928,772

&cr;5) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%)
금융기관대출 179,038,816 64.24% 10,438,816 7.21%
기업대출
부동산업 및 임대업 47,640,000 17.09% 68,648,096 47.43%
도매 및 소매업 500,000 0.18% - -%
건설업 21,613,000 7.76% 39,285,734 27.14%
기 타 17,600,000 6.32% 13,616,071 9.41%
소 계 87,353,000 31.34% 121,549,902 83.98%
개인대출 12,302,823 4.41% 12,754,986 8.81%
합 계 278,694,639 100.00% 144,743,704 100.00%

&cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 연결회사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는연결회사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr;

1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<자산>
현금 및 예치금 507,960,383 550,000 5,000,000 - - 21,000 513,531,383
당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,651,063,716 46,682,538 2,094,952 - - 6,300,257 2,706,141,463
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 163,549,914 163,549,914
대출채권 188,316,923 15,448,114 3,849,587 32,650,000 34,812,547 - 275,077,171
기타금융자산 768,829,569 3,772,602 59,452 - 1,916,813 - 774,578,435
자산총계 4,116,170,590 66,453,254 11,003,991 32,650,000 36,729,360 169,871,171 4,432,878,366
<부채>
예수부채 68,088,043 - - - - - 68,088,043
당기손익-공정가치 측정 금융부채 675,813,434 - - - - - 675,813,434
차입부채 2,326,680,754 119,792,840 29,815,699 24,720,314 - - 2,501,009,607
기타금융부채 706,634,391 20,963 - 3,010,650 3,553,290 - 713,219,294
부채총계 3,777,216,622 119,813,803 29,815,699 27,730,964 3,553,290 - 3,958,130,378

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<자산>
현금 및 예치금 86,547,925 5,021,000 4,000,000 3,150,000 - - 98,718,925
당기손익-공정가치 측정 금융자산 704,139,047 224,621,815 1,838,940 - - 6,321,996 936,921,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 147,795,754 147,795,754
대출채권 20,089,191 11,416,538 25,502,496 68,543,382 15,876,145 23,562 141,451,314
기타금융자산 42,182,771 1,508,051 - - 2,066,387 - 45,757,209
자산총계 852,958,934 242,567,404 31,341,436 71,693,382 17,942,532 154,141,312 1,370,645,000
<부채> 　 　 　 　 　 　
예수부채 63,854,639 - - - - - 63,854,639
당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,819,127 - - - - - 347,819,127
차입부채 468,081,302 - - - - - 468,081,302
기타금융부채 63,189,079 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 69,900,377
부채총계 942,944,147 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 949,655,445

&cr;2) 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 연결회사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상환 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr;

1) 채권

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산 2,515,689,782 2,467,911,364 (47,778,418) 2,563,489,584 47,799,802
당기손익-공정가치 측정금융부채 673,125,197 641,069,418 32,055,779 707,166,877 (34,041,680)
금리선물 (15,722,639) 13,758,122
<전기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산 561,743,106 530,751,064 (30,992,041) 596,594,595 34,851,489
당기손익-공정가치 측정금융부채 331,884,968 306,566,156 25,318,811 360,852,506 (28,967,538)
금리선물 (1,035,205) 1,304,291

&cr;2) 주식

(단위: 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 3,626,017 3,988,619 362,602 3,263,416 (362,602)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 3,225,222 2,902,700 (322,522) 3,547,745 322,522
<전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 46,722,580 47,189,806 467,226 46,255,354 (467,226)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 572,133 514,919 (57,213) 629,346 57,213

&cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 외화자산은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 USD Other Total
<자 산>
현금및예치금 29,807 - 29,807
외화증권 - - -
외화 순 노출액 29,807 - 29,807

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 USD Other Total
<자 산>
현금및예치금 83,619 - 83,619
외화증권 2,441,962 - 2,441,962
외화 순 노출액 2,525,581 - 2,525,581

&cr;② 환율변동효과

(단위: 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당분기말>
외화자산 29,807 32,787 2,981 26,826 (2,981)
외화금리선물 - - - - -
<전기말>
외화자산 2,525,581 2,778,139 252,558 2,273,023 (252,558)
외화금리선물 - - 446,513 - (446,513)

&cr;4) 장외파생상품

① 이자율선도

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
장외파생자산 1,694 29,143,352 288,548 28,566,256 (288,548)
장외파생부채 31,887 266,396,148 (2,637,586) 261,120,976 2,637,586

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
장외파생자산 11,752 233,227,198 2,309,180 228,608,838 (2,309,180)
장외파생부채 35,641 218,547,263 (2,163,834) 214,219,595 2,163,834

&cr;(4) 자본관리&cr;연결회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;연결회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 연결회사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
1. 영업용순자본 순재산액 534,596

485,979
차감항목 124,015

163,733
가산항목 3,259

2,704
소 계 413,840 324,950
2. 총위험액 시장위험액 62,452

49,051
신용위험액 11,235

10,634
운영위험액 27,211

26,637
소 계 100,898 86,322
3. 잉여자본(1-2) 312,942

238,628
4. 필요유지자기자본 45,500

45,500
5. 순자본비율(3/4*100) 687.8%

524.5%

&cr;(5) 금융상품 상계&cr;연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 수취한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매수 178,700,000 - 178,700,000 178,700,000 - - -
장내거래미수금(고객) 36,657,453 15,826,831 20,830,622 - - - 20,830,622
장내거래미수금(거래소) 53,341,832 48,748,634 4,593,198 - - - 4,593,198
합 계 268,699,285 64,575,464 204,123,820 178,700,000 - - 25,423,820

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 수취한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매수 8,100,000 - 8,100,000 8,100,000 - - -
장내거래미수금(고객) 36,635,049 13,881,644 22,753,405 - - - 22,753,405
장내거래미수금(거래소) 31,829,464 30,325,436 1,504,028 - - - 1,504,028
합 계 76,564,513 44,207,080 32,357,432 8,100,000 - - 23,773,988

&cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 제공한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매도 1,924,000,000 - 1,924,000,000 1,924,000,000 - - -
장내거래미지급금(고객) 38,315,157 15,826,831 22,488,327 - - - 22,488,327
장내거래미지급금(거래소) 50,240,638 48,748,634 1,492,004 - - - 1,492,004
합 계 2,012,555,795 64,575,464 1,947,980,331 1,924,000,000 - - 23,980,331

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 제공한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매도 208,200,000 - 208,200,000 208,200,000 - - -
장내거래미지급금(고객) 31,829,464 13,881,644 17,947,820 - - - 17,947,820
장내거래미지급금(거래소) 36,635,049 30,325,436 6,309,612 - - - 6,309,612
합 계 276,664,513 44,207,080 232,457,432 208,200,000 - - 24,257,432

&cr;37. 영업부문&cr;

(1) 부문별 정보는 연결회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동
자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동
기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동
집합투자업부문 집합투자업 업무

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
구 분 부국증권 유리자산운용및연결대상펀드 합계
위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문
영업수익 11,604,585 571,103,034 87,613,125 670,320,744 16,732,064 687,052,809
영업비용 7,011,043 555,206,485 57,544,510 619,762,038 8,662,922 628,424,960
영업이익 4,593,542 15,896,549 30,068,615 50,558,706 8,069,142 58,627,848
영업외수익 - - 2,702,614 2,702,614 387,322 3,089,936
영업외비용 - - 476,165 476,165 (161,040) 315,125
법인세차감전순이익 4,593,542 15,896,549 32,295,064 52,785,155 8,617,504 61,402,659
법인세비용 - - 13,655,478 13,655,478 1,694,730 15,350,209
분기순이익 4,593,542 15,896,549 18,639,585 39,129,677 6,922,774 46,052,450

&cr;<전분기>

(단위:천원)
구 분 부국증권 유리자산운용및연결대상펀드 합계
위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문
영업수익 7,392,499 389,910,403 61,989,628 459,292,530 12,069,584 471,362,114
영업비용 6,614,983 378,120,335 49,470,646 434,205,965 7,128,105 441,334,070
영업이익 777,515 11,790,068 12,518,982 25,086,565 4,941,479 30,028,044
영업외수익 - - 1,976,271 1,976,271 (233,234) 1,743,037
영업외비용 - - 56,734 56,734 63,635 120,369
법인세차감전순이익 777,515 11,790,068 14,438,519 27,006,102 4,644,610 31,650,712
법인세비용 - - 7,412,591 7,412,591 1,121,398 8,533,989
분기순이익 777,515 11,790,068 7,025,928 19,593,511 3,523,212 23,116,724

&cr;38. 운용자산현황-&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업인 유리자산운용주식회사의 운용자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 개,억좌,백만원)
유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원)
당분기말 :
채권 20 31,233 3,164,006
주식 26 7,343 911,171
채권혼합 4 659 68,255
주식혼합 9 194 20,010
파생상품투자 18 2,585 266,995
특별자산 4 6 56
혼합자산 3 150 17,266
투자일임 54 61,461 7,633,060
합 계 138 103,631 12,080,819
전기말 :
채권 23 31,525 3,163,958
주식 26 6,509 777,268
채권혼합 7 873 87,373
주식혼합 10 279 28,124
파생상품투자 20 3,000 304,863
부동산투자 1 63 6,306
특별자산 4 6 61
혼합자산 5 324 36,779
투자일임 52 58,543 6,995,373
합 계 148 101,122 11,400,105
(*) 순자산은 당분기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다.

39. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)
구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산(*)
당분기말 전기말
부동산금융 부동산프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 4,808 12,026
인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 - 86
(*) ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분　 부동산금융 인수금융 및 기타 합계
자산 (A) 27,998,075 - 27,998,075
당기손익-공정가치측정 금융자산 18,608,075 - 18,608,075
대출채권 9,390,000 - 9,390,000
기타 - - -
신용공여 및 기타약정 (B) - - -
최대손실노출금액 (C = A + B) 27,998,075 - 27,998,075

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분　 부동산금융 인수금융 및 기타 합계
자산 (A) 23,975,000 150,000 24,125,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 13,775,000 150,000 13,925,000
대출채권 10,200,000 - 10,200,000
기타 - - -
신용공여 및 기타약정 (B) - - -
최대손실노출금액 (C = A + B) 23,975,000 150,000 24,125,00

&cr;&cr;

 4. 재무제표

&cr;

분 기 재 무 상 태 표

제 67(당) 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재
제 66(전전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제 67(당) 3분기말 제 66(전) 기말 제 65(전전) 기말
자 산 　
Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,33,34,35,36 478,003,159,022 66,606,479,805 145,285,920,638
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,5,34,35,36 2,691,986,418,896 927,181,394,664 830,370,959,956
Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,3,6,34,35,36 163,549,914,200 147,795,753,614 129,862,122,224
Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 2,7,34 36,564,966,837 37,540,127,329 37,650,860,270
Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35,36 274,907,635,755 141,378,318,639 134,605,796,696
Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 59,459,448,588 60,025,678,118 59,828,137,022
Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,010,012,321 21,212,635,919 21,482,800,712
Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 14,022,767,420 13,660,244,864 13,619,475,575
Ⅸ.기 타 자 산 12,34,35 783,914,746,319 47,733,272,189 45,192,816,846
자 산 총 계 　 4,523,419,069,358 1,463,133,905,141 1,417,898,889,939
부 채 　
Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35,36 68,088,042,789 63,854,638,764 51,323,592,711
Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,14,34,36 675,813,433,503 347,819,126,684 263,186,801,167
Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35,36 2,501,009,607,425 468,081,301,750 561,595,950,533
Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,34,35,36 725,538,227,193 75,358,548,333 55,011,341,881
Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 43,469,118,895 38,948,508,812 37,392,989,595
부 채 총 계 　 4,013,918,429,805 994,062,124,343 968,510,675,887
자 본 　
Ⅰ. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000
Ⅱ. 자본잉여금 19 133,819,593,016 133,819,593,016 133,819,593,016
Ⅲ. 자 본 조 정 19 (58,492,023,461) (58,492,023,461) (58,492,023,461)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 9,19,33,34 118,690,205,038 106,559,501,386 99,680,604,678
Ⅴ. 이익잉여금 19 248,633,434,960 220,335,279,857 207,530,609,819
(대손준비금 적립액) 20 (2,787,868,603) (2,787,868,603) (2,787,868,603)
(대손준비금 환입예정금액) 20 - - -
자 본 총 계 　 509,500,639,553 469,071,780,798 449,388,214,052
부채 및 자본총계 　 4,523,419,069,358 1,463,133,905,141 1,417,898,889,939
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

&cr; 분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 67(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 66(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr;제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr;제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr;
회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 주석 제 67(당) 3분기 제 66(전) 3분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
3개월 누적 3개월 누적
Ⅰ. 영업수익 37 186,331,511,967 670,320,744,221 198,663,490,138 459,292,530,097 593,313,294,724 610,121,188,255
1. 수수료수익 2,21 31,418,275,123 76,893,653,901 16,714,106,606 41,682,612,933 57,784,773,696 61,047,925,773
2. 금융상품평가및처분이익 22 68,271,028,641 299,341,061,757 105,444,452,379 228,465,717,532 280,214,831,782 258,069,660,504
3. 파생상품거래이익 23 71,633,797,025 245,755,169,128 59,640,036,107 134,770,427,775 186,285,412,958 218,799,146,513
4. 이자수익 24 14,624,005,425 44,762,998,433 16,735,776,444 52,196,184,391 66,747,274,742 67,479,576,825
5. 대출채권평가및처분이익 3,497,269 3,497,269 - - - -
6. 외환거래이익 2,26 437,895 15,669,771 4,201,795 4,350,466 10,289,142 18,975
7. 기타의 영업수익 27 380,470,589 3,548,693,962 124,916,807 2,173,237,000 2,270,712,404 4,724,859,665
Ⅱ. 영업비용 37 166,460,371,943 619,762,037,785 191,808,529,581 434,205,964,800 562,810,801,901 575,437,493,881
1. 수수료비용 2,21 1,842,078,062 5,480,185,222 1,676,233,124 4,486,096,054 6,393,638,585 8,370,584,360
2. 금융상품평가및처분손실 22 56,164,773,828 196,955,590,611 45,618,058,720 108,124,409,939 164,852,441,736 228,966,174,494
3. 파생상품거래손실 23 73,327,070,216 319,709,992,904 114,118,422,972 233,592,121,103 278,246,553,473 244,318,357,559
4. 이자비용 24 4,480,150,837 18,355,351,740 10,289,107,043 35,044,927,415 41,120,570,093 26,034,457,144
5. 대출채권평가및처분손실 2,25 1,622,430,000 2,101,596,900 36,802,688 36,802,688 28,666,712 64,233,563
6. 외환거래손실 2,26 1,135,567 11,345,381 4,534,723 16,487,691 26,704,930 143,779
7. 판매비와관리비 28 29,022,733,433 77,130,842,194 20,065,167,587 52,904,917,186 72,142,023,648 67,683,542,982
8. 기타의영업비용 - 17,132,833 202,724 202,724 - -
Ⅲ. 영업이익 37 19,871,140,024 50,558,706,436 6,854,960,557 25,086,565,297 30,502,492,823 34,683,694,374
Ⅳ. 영업외수익 29,37 1,465,158,935 2,702,613,883 795,665,502 1,976,271,018 3,015,826,919 2,622,201,513
Ⅴ. 영업외비용 29,37 50,021,194 476,165,497 5,000,000 56,733,979 503,868,166 107,014,949
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 21,286,277,765 52,785,154,822 7,645,626,059 27,006,102,336 33,014,451,576 37,198,880,938
Ⅶ. 법인세비용 2,30,37 5,550,470,141 13,655,478,319 2,458,420,427 7,412,591,019 9,378,260,138 10,268,639,152
Ⅷ. 분기순이익 37 15,735,807,624 39,129,676,503 5,187,205,632 19,593,511,317 23,636,191,438 26,930,241,786
(대손준비금 반영후 조정이익&cr;당분기 : 40,713,107,286원&cr;전분기 : 20,173,364,819원&cr; 전기 : 23,452,433,171원&cr;전전기 : 27,497,106,975원) 20
Ⅸ. 기타포괄손익 　 5,748,423,366 12,130,703,652 (5,297,864,119) 9,284,160,381 6,878,896,708 (7,555,169,967)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 5,748,423,366 12,130,703,652 (5,297,864,119) 9,284,160,381 6,878,896,708 (7,555,169,967)
(1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,748,423,366 12,130,703,652 (5,297,864,119) 9,284,160,381 6,878,896,708 (7,555,169,967)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 - -
Ⅹ. 분기총포괄이익 　 21,484,230,990 51,260,380,155 (110,658,487) 28,877,671,698 30,515,088,146 19,375,071,819
XI. 주당손익 2,31
1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,776 4,420 591 2,226 2,688 3,014
2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,763 4,383 578 2,188 2,638 2,964
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

분 기 자 본 변 동 표

제 67(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 66(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr;제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr;제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr;
회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자본조정 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 총 계
Ⅰ. 2018.01.01 (전전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 107,235,774,645 192,712,020,153 467,691,075,253
1. 회계변경누적효과 (190,695,120) (190,695,120)
2. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000)
3. 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익 (7,555,169,967) (7,555,169,967)
4. 자기주식 (25,566,280,900) (25,566,280,900)
5. 당기순이익 26,930,241,786 26,930,241,786
Ⅱ. 2018.12.31 (전전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 99,680,604,678 207,530,609,819 449,388,214,052
Ⅲ. 2019.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 99,680,604,678 207,530,609,819 449,388,214,052
1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400)
2. 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익 6,878,896,708 6,878,896,708
3. 당기순이익 23,636,191,438 23,636,191,438
Ⅳ. 2019.12.31 (전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 106,559,501,386 220,335,279,857 469,071,780,798
Ⅰ. 2019.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 99,680,604,678 207,530,609,819 449,388,214,052
1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400)
2. 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 9,284,160,381 9,284,160,381
3. 분기순이익 19,593,511,317 19,593,511,317
Ⅱ. 2019.09.30 (전분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 108,964,765,059 216,292,599,736 467,434,364,350
Ⅲ. 2020.01.01 (당기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 106,559,501,386 220,335,279,857 469,071,780,798
1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400)
2. 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 12,130,703,652 12,130,703,652
3. 분기순이익 39,129,676,503 39,129,676,503
Ⅳ. 2020.09.30 (당분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 118,690,205,038 248,633,434,960 509,500,639,553
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

분 기 현 금 흐 름 표

제 67(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 66(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지&cr;제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr;제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr;
회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 67(당) 3분기 제 66(전) 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 　 (1,617,806,398,756) (1,050,473,391,867)
1.당기순이익 39,129,676,503 19,593,511,317
2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 38,987,440,427 54,456,764,627
법인세비용 13,655,478,319 7,412,591,019
금융비용 18,355,351,740 35,044,927,415
감가상각비 1,484,286,776 1,346,721,648
무형자산상각비 81,243,044 91,278,547
당기손익인식금융자산평가손실 1,178,363,614 3,858,511,045
관계기업및종속기업투자처분손실 275,160,492 -
장내파생상품평가손실 118,362,500 3,935,369,000
장외파생상품평가손실 31,887,000 -
단기매매금융부채평가손실 1,688,577,209 2,709,900,541
무형자산처분손실 - 20,460,000
대손상각비 2,101,596,900 36,802,688
기타의대손상각비 17,132,833 202,724
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (53,343,836,406) (63,718,042,985)
금 융 수 익 44,762,998,433 52,196,184,391
당기손익인식금융자산평가이익 8,220,112,990 8,598,821,432
관계기업및종속기업투자처분이익 - 167,787,803
파생상품평가이익 320,161,500 1,414,022,500
당기손익인식금융부채평가이익 458,654 1,341,226,859
대손충당금 환입 40,104,829 -
4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,662,512,142,471) (1,070,842,399,116)
예 치 금의 감소(증가) (9,543,483,369) 26,201,004,946
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,770,301,691,856) (1,822,292,924,395)
대 출 채 권의 감소(증가) (135,590,809,187) 23,686,373,572
미 수 금의 감소(증가) (726,633,921,146) (706,396,861,609)
미 수 수 익의 감소(증가) 204,560,237 436,718,364
선 급 금의 감소(증가) (7,668,975,492) 2,024,985,699
선 급 비 용의 감소(증가) (142,891,581) (72,996,878)
기 타 자 산의 감소(증가) (24,691,851) (286,308,149)
부가가치세대급금의 감소(증가) (18,557,261) (8,389,276)
투자자예수금의 증가(감소) 4,233,404,025 (6,414,187,636)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 339,014,517,264 646,380,651,757
미지급배당금의 증가(감소) - 648,750
미 지 급 금의 증가(감소) 627,046,806,431 761,192,698,319
미지급비용의 증가(감소) 16,103,639,819 5,953,078,426
제세금예수금의 증가(감소) (202,885,812) (1,369,904,244)
선 수 수 익의 증가(감소) (78,233,202) (38,562,508)
부가가치세예수금의 증가(감소) 534,041,995 102,341,312
기타유동부채의 증가(감소) 557,028,515 59,234,434
5. 영업활동에서 창출된 현금 (1,637,738,861,947) (1,060,510,166,157)
6. 이자의 수취 42,810,838,954 51,973,747,640
7. 이자의 지급 (16,450,114,963) 　 (35,034,015,070)
8. 법인세의 납부 (6,428,260,800) (6,902,958,280)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (287,020,770) (9,222,043,387)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,617,900,397 2,097,787,803
관계기업및종속기업투자의 처분 5,617,900,397 1,167,787,803
회 원 권의 처분 - 930,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,904,921,167) (11,319,831,190)
매도가능금융자산의 취득 - 7,758,666,600
보증금의 증가 58,470 -
회원권의 증가 404,000,000 -
개발비의 증가 14,850,000 -
소프트웨어의 취득 24,915,600 26,973,300
차량운반구의 취득 - 123,019,490
기 구 비 품의 취득 543,196,700 411,171,800
관계기업및종속기업투자의 취득 4,917,900,397 3,000,000,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 2,019,946,615,374 1,524,237,761,776
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 330,012,972,253,719 　 315,458,944,010,060
증금차입금의 차입 12,046,068,195,086 8,747,869,187,642
전자단기사채의 발행 17,128,194,675,034 13,416,064,514,058
환매조건부채권매도의 증가 300,681,000,000,000 292,695,719,705,877
기타단기차입금의 증가 157,644,289,599 599,078,899,483
임대보증금의 증가 65,094,000 211,703,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (327,993,025,638,345) (313,934,706,248,284)
증금차입금의 상환 12,021,523,323,377 8,699,285,176,516
전자단기사채의 상환 16,885,276,472,268 13,239,512,161,185
환매조건부채권매도의 감소 298,965,200,000,000 291,639,019,705,877
기타차입금의 감소 109,871,048,780 345,772,156,463
임대보증금의 감소 105,014,000 80,852,000
리스부채의 감소 218,953,600 204,674,843
배 당 금의 지급 10,830,826,320 10,831,521,400
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - -
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 401,853,195,848 464,542,326,522
Ⅵ. 기초의 현금 15,737,070,469 66,970,113,423
Ⅶ. 기말의 현금 417,590,266,317 531,512,439,945
과 목 제 66(전) 기 제 65(전전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 62,346,725,087 1,785,521,227
1. 당기순이익 23,636,191,438 26,930,241,786
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 67,319,361,305 45,153,130,359
법인세비용 9,378,260,138 10,268,639,152
금 융 비 용 41,120,570,093 26,034,457,144
감가상각비 1,819,482,528 　 1,512,697,732
무형자산상각비 116,731,511 208,137,047
당기손익인식금융자산평가손실 4,556,537,756 1,818,719,158
관계기업및종속기업투자지분처분손실 10,732,941 -
파생상품평가손실 8,915,538,500 296,919,000
당기손익인식금융부채평가손실 1,352,178,402 5,013,561,126
무형자산처분손실 20,460,000 -
대손상각비 28,666,712 -
기타의 대손상각비 202,724 -
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (79,155,762,278) (74,970,821,455)
금 융 수 익 66,747,274,742 67,479,576,825
당기손익인식금융자산평가이익 10,824,451,668 6,214,640,001
관계기업및종속기업투자처분이익 552,229,886 391,517,804
파생상품평가이익 246,922,000 694,795,000
유형자산처분이익 - 17,567,091
당기손익인식금융부채평가이익 784,883,982 154,478,648
무형자산처분이익 - 7,500,000
대손충당금 환입 - 10,746,086
4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 32,013,230,854 (22,117,328,548)
예 치 금의 감소(증가) 27,446,397,879 (51,583,105,299)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (87,620,332,796) (70,767,128,201)
대 출 채 권의 감소(증가) (6,801,188,655) 　 45,187,377,900
미 수 금의 감소(증가) (12,736,920,085) 11,505,218,198
미 수 수 익의 감소(증가) 118,450,355 5,128,694,197
선 급 금의 감소(증가) 8,114,913,061 6,705,855,886
선 급 비 용의 감소(증가) (46,219,197) (5,218,721)
기 타 자 산의 감소(증가) (285,888,631) 30,542,720
부가가치세대급금의 감소(증가) 35,594,661 (41,704,695)
투자자예수금의 증가(감소) 12,531,046,053 (2,325,482,011)
당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 72,474,226,597 41,485,000,795
미지급배당금의 증가(감소) 648,750 774,090
미 지 급 금의 증가(감소) 15,259,158,065 (9,947,704,910)
미지급비용의 증가(감소) 3,490,191,820 3,433,625,940
제세금예수금의 증가(감소) (510,596,164) (1,241,533,743)
선 수 수 익의 증가(감소) (37,232,410) 73,603,966
부가가치세예수금의 증가(감소) 95,925,051 42,739,010
기타유동부채의 증가(감소) 485,056,500 201,116,330
5. 영업활동에서 창출된 현금 43,813,021,319 (25,004,777,858)
6. 이자의 수취 68,479,922,705 67,876,142,549
7. 이자의 지급 (41,105,188,317) (26,034,457,144)
8. 법인세의 납부 (8,841,030,620) (15,051,386,320)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,063,775,404) 2,518,650,698
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,134,521,886 6,175,517,804
보 증 금의 감소 552,292,000 -
차량운반구의 처분 - 25,000,000
관계기업및종속기업투자의 처분 3,652,229,886 5,991,517,804
회 원 권의 처분 930,000,000 159,000,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,198,297,290) (3,656,867,106)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 8,999,999,300 1,500,000,000
보 증 금의 증가 276,146,000 -
회 원 권의 증가 1,000,000,000 164,000,000
개 발 비의 증가 55,000,000 96,800,000
소프트웨어의 취득 52,960,800 -
투자부동산의 취득 - 107,470,786
차량운반구의 취득 123,019,490 126,657,420
기 구 비 품의 취득 691,171,700 461,938,900
관계기업및종속기업투자의 취득 3,000,000,000 1,200,000,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (104,515,992,637) (8,308,943,751)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 364,012,482,676,893 236,043,234,058,561
증금차입금의 차입 12,671,204,472,190 11,431,475,723,656
단기사채의 발행 19,230,685,895,546 27,243,139,396,407
환매조건부채권매도의 증가 331,511,519,705,877 196,046,768,039,195
기타단기차입금의 증가 598,821,931,280 1,321,767,498,303
임대보증금의 증가 250,672,000 83,401,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (364,116,998,669,530) (236,051,543,002,312)
증금차입금의 상환 12,642,721,647,547 11,375,032,615,432
단기사채의 상환 19,373,648,278,016 27,126,528,968,595
환매조건부채권매도의 감소 331,560,119,705,877 196,132,268,039,195
기타차입금의 감소 529,257,022,236 1,380,141,124,190
임대보증금의 감소 140,967,000 85,017,000
배 당 금의 지급 10,831,521,400 11,920,957,000
리스부채의 감소 279,527,454 -
자기주식의 취득 - 25,566,280,900
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - -
Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (51,233,042,954) (4,004,771,826)
Ⅵ. 기초의 현금 66,970,113,423 70,974,885,249
Ⅶ. 기말의 현금 15,737,070,469 66,970,113,423
"별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다."

&cr; 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 66(전) 기 2019년 01월 01일 부터 제 65(전전) 기 2018년 01월 01일 부터 제 64(전전전) 기 2017년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분확정일 2020년 03월 20일 처분확정일 2019년 03월 22일 처분확정일 2018년 03월 23일
(단위: 원)
과목 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 제 64(전전전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 169,893,234,528 158,171,716,630 144,707,445,693
1.전기이월미처분이익잉여금 146,257,043,090 131,432,169,964 111,945,870,586
2.회계변경누적효과 (190,695,120) -
3.당기순이익 23,636,191,438 26,930,241,786 32,761,575,107
Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - -
합 계 169,893,234,528 158,171,716,630 144,707,445,693
Ⅲ. 이익잉여금처분액 11,914,673,540 11,914,673,540 13,275,275,729
1.이익준비금 1,083,152,140 1,083,152,140 1,192,095,700
2.대손준비금 - - 162,223,029
3.배당금 10,831,521,400 10,831,521,400 11,920,957,000
가. 현금배당금&cr;주당배당금(율)&cr;보통주 : 전기 1,200원(24%)&cr; 전전기 1,200원(24%)&cr; 전전전기 1,200원(24%)&cr;우선주 : 전기 1,250원(25%)&cr; 전전기 1,250원(25%)&cr; 전전전기 1,250원(25%) 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; 11,920,957,000
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 157,978,560,988 146,257,043,090 131,432,169,964

5. 재무제표 주석

제 67(당) 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 부국증권주식회사

1. 당사의 개황&cr;1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일&cr;2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등&cr;3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등&cr;4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩&cr;5) 당분기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 &cr;6) 주식분포상황 :&cr;당분기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며,보통주의 주요 주주는 김중건외 특수관계자(27.67%) 및 자기주식 (42.73%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

2. 유의적인 회계정책&cr;

(1) 재무제표의 작성기준 &cr;

1) 준수사실의 기재&cr;당사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.&cr;&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

&cr;3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화거래

1) 기능통화

당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 당사는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로표시하고 있습니다.

&cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;

(5) 금융자산의 분류 및 측정

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.

&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr;

다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

― 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우
― 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.

&cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

3) 상각후원가 측정 금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다.

(6) 파생상품 및 위험회피회계

파생상품은 파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.

&cr; 1) 공정가치위험회피회계

공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피회계

현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.

3) 거래당일 ("Day 1") 손익

시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.

4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(7) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;

1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. &cr;

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(8) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

&cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(11) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr;

(12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

(13) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;(14) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr;

(15) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; (16) 유형자산

유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분 내용연수 상각방법
건 물 28년 정액법
기타유형자산 4년 정액법

당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 투자부동산

당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

&cr; (18) 무형자산

당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은컴퓨터소프트웨어, 개발비 및 회원권 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다.&cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

&cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

&cr; (20) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(21) 리스&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하&cr;게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함&cr;하는지를 판단합니다.&cr;&cr;1) 당사가 리스이용자인 경우&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과&cr;측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자&cr;산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;ㆍ 사용권자산&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사&cr;용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를&cr;포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원&cr;가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;ㆍ 리스부채&cr;리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측&cr;정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티&cr;브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사&cr;할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료&cr;선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합&cr;니다.&cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하&cr;는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간&cr;의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 사무실의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다&cr;또한 당사는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 당사가 리스제공자인 경우&cr;당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용&cr;리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

&cr; (22) 퇴직급여

1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;당사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr;

(23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

&cr; (24) 자본

1) 자본의 분류

금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 주식발행원가

신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.

&cr;3) 자기주식&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr; (25) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr; (26) 수익&cr;수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다&cr;&cr; (27) 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (28) 영업부문별 공시&cr;당사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다.

&cr;3. 중요한 회계추정 및 판단

&cr;당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.

&cr;아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

(1) 금융상품의 공정가치

당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

&cr; (3) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 법인세

최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다.&cr;&cr;(5) COVID19 영향의 불확실성&cr;COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 현금 및 예치금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
현금 및&cr;현금성자산 현 금 48,834 16,947
보 통 예 금 4,224,980 2,209,643
당 좌 예 금 1,010,972 1,010,480
MMDA 12,300,000 2,500,000
금 융 어 음 400,005,479 10,000,000
소 계 417,590,266 15,737,070
예 치 금 투자자예탁금별도예치금 3,812,086 1,814,791
대차거래이행보증금 18,000,000 36,800,000
장내파생상품매매증거금 28,300,000 -
증권시장거래증거금 700,000 -
장기성예금 9,550,000 12,150,000
기타(예치금) 50,807 104,619
소 계 60,412,893 50,869,410
합 계 478,003,159 66,606,480

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고
투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 3,812,086 1,784,362 고객예탁금반환준비금
대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 외 18,000,000 36,800,000 유가증권차입금담보금
장내파생상품매매증거금 한국거래소 28,300,000 - 장내파생매매증거금
증권시장거래증거금 한국거래소 700,000 - 주식거래증거금
장기성예금 국민은행 외 8,150,000 8,150,000 당좌차월거래담보외
기타(예치금) 우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금
합 계 58,983,086 46,755,362

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
<의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 >
지분증권 주식 44,290,331 45,998,134
신주인수권증서 570,927 252,871
소 계 44,861,258 46,251,005
채무증권 국채및지방채 2,222,982,891 413,709,878
특수채 286,366,010 13,332,315
회사채 6,340,881 134,700,913
소 계 2,515,689,782 561,743,106
집합투자증권 미매각집합투자증권 73,207 14,547
기타집합투자증권 6,983,174 6,134,693
소 계 7,056,381 6,149,240
기업어음증권 CP 44,587,586 222,782,875
외화증권 채권 - 2,441,962
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 66,546,409 64,772,784
선물옵션거래분 4,314,956 1,304,421
소 계 70,861,365 66,077,205
파생결합증권 주식워런트증권 2,624,441 15,402,254
파생상품자산 장내외파생상품 5,349 11,752
<당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 >
손해배상공동기금 6,300,257 6,321,996
합 계 2,691,986,419 927,181,395

&cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말
투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 61,253,022 59,556,456
투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 4,291,802 1,267,637
합 계 65,544,824 60,824,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
파생상품자산 파생상품자산(장외) 1,694 11,752
장내매수옵션 3,655 -
소 계 5,349 11,752
파생상품부채 파생상품부채(장외) 31,887 35,641
장내매도옵션 2,621,810 15,326,385
소 계 2,653,697 15,362,026

&cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
이자율관련 :
이자율선물 1,470,302,680 - 1,470,302,680
이자율선도 292,583,605 - 292,583,605
소 계 1,762,886,285 - 1,762,886,285
주식관련 :
주가지수선물 6,067,307 - 6,067,307
주가지수옵션 2,846,360 - 2,846,360
소 계 8,913,667 - 8,913,667
합 계 1,771,799,952 - 1,771,799,952

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
통화관련 :
통화선물 2,333,900 - 2,333,900
소 계 2,333,900 - 2,333,900
이자율관련 :
이자율선물 267,186,668 - 267,186,668
이자율선도 447,305,360 - 447,305,360
소 계 714,492,028 - 714,492,028
주식관련 :
주가지수선물 1,341,400 - 1,341,400
주가지수옵션 6,681,658 - 6,681,658
소 계 8,023,058 - 8,023,058
합 계 724,848,986 - 724,848,986

&cr;(4) 파생상품평가손익

당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실
이자율관련 :
금리선물 189,920 (5,957,820) - - 189,920 (5,957,820)
금리선도 1,694 (31,887) 1,694 (31,887)
소 계 191,614 (5,989,707) - - 191,614 (5,989,707)
주식 및 주가지수관련 :
주가지수선물 192,472 (15,176) - - 192,472 (15,176)
주식옵션 318,468 (118,363) - - 318,468 (118,363)
소 계 510,940 (133,539) - - 510,940 (133,539)
합 계 702,554 (6,123,246) - - 702,554 (6,123,246)

당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr;

<전분기>

(단위: 천원)
구분 매매목적 위험회피목적 합계
평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실
통화관련 :
통화선물 1,400 (53,050) - - 1,400 (53,050)
소 계 1,400 (53,050) - - 1,400 (53,050)
이자율관련 :
금리선물 661,370 (249,260) - - 661,370 (249,260)
금리선도 11,860 (3,684) - - 11,860 (3,684)
소 계 673,230 (252,944) - - 673,230 (252,944)
주식관련 :
주가지수선물 55,425 (329,175) - - 55,425 (329,175)
주식옵션 1,402,163 (3,931,685) - - 1,402,163 (3,931,685)
소 계 1,457,588 (4,260,860) - - 1,457,588 (4,260,860)
합 계 2,132,218 (4,566,854) - - 2,132,218 (4,566,854)

&cr; (5) 손해배상공동기금&cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억원, 0원】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으 로 적립하고 있 으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말
지분증권 주식 163,549,914
합 계 163,549,914

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 전 기 말
지분증권 주식 147,795,754
합 계 147,795,754

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 취득 목적
당 분 기 말 전 기 말
㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 113,280,681 98,957,973 (주4)
한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 9,361,102 8,413,338
한국예탁결제원(주1) 0.45 235,420 4,538,226 4,771,207
한국자금중개㈜(주1) 0.50 50,000 672,520 652,300
한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 18,879,000 17,955,000
유화증권㈜(주2) 0.98 1,764,900 1,237,650 1,370,850
(주)티비씨(구:대구방송)(주2) 1.10 819,542 1,196,039 1,333,831
한일홀딩스㈜(주2) 2.90 8,999,999 7,671,901 7,628,459
기타(주3) 6,712,795 6,712,795 6,712,795
　합 계 35,344,092 163,549,914 147,795,753

&cr;(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 엠에스가치평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법 중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의 평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024년까지의 재무제표를추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 18,879,000천원과 유화증권(주) 1,237,650천원과 (주)한국거래소 113,280,681천원과 (주)티비씨 1,196,039천원 및 한일홀딩스(주) 7,671,901천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 비상장주식은 6,712,795천원입니다. &cr;

(주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 중 당사가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 .&cr;

(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 3,083,544 3,133,282
한국증권금융(주) 대차거래중개 581,807,609 291,800,469
한국예탁결제원 대차거래중개 75,428,482 46,819,325
한국예탁결제원 REPO담보제공 1,812,827,971 134,490,504
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국예탁결제원 대차거래중개 13,165,416 45,909,503
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 24,708,288 78,788,619
자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,210,538 27,210,538
한국증권금융(주) 대차거래중개 27,571,023 27,571,023
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 140,343,346 126,068,386
합 계 2,706,146,217 781,791,650

&cr; 7 . 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말
당분기말 전기말
유리자산운용(주) 99.90% 99.90% 25,657,231 25,657,231
유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 0.00% 87.70% - 5,089,267
유리힘찬성장주증권자투자신탁 71.39% 0.00% 4,917,900 -
합 계 30,575,131 30,746,498

&cr;(2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익
유리자산운용(주) 49,322,374 1,699,121 13,635,494 5,416,617
유리힘찬성장주증권자투자신탁 7,669,387 33,530 3,097,792 778,137

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말
당분기말 전기말
오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 22.92% 22.92% 3,000,000 3,000,000
유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 24.33% 39.33% 589,835 1,393,629
유리MKF웰스토탈인덱스 38.39% 35.62% 2,400,000 2,400,000
합 계 5,989,835 6,793,629

(4) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실)
오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 15,486,875 37,018 2,704,508 2,356,162
유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 2,316,467 7,371 1,060,068 (97,859)
유리MKF웰스토탈인덱스 6,325,922 20,909 603,822 5,274

&cr;8. 대출채권&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
신용공여금 신용거래융자금(주1) 8,422,328 3,877,456
증권담보대출금(주2) 3,709,760 8,683,121
환매조건부채권매수 178,700,000 8,100,000
대출금 69,253,000 107,933,830
매입대출채권 - 16,071
대지급금 338,816 459,029
사모사채 18,100,000 15,600,000
소 계 278,523,904 144,669,508
(대손충당금) (2,776,874) (795,490)
(이연대출부대수익) (839,394) (2,495,699)
순장부가액 274,907,636 141,378,319

&cr;(주1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;

(2) 대손충당금 증감 내역&cr;당분기와 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 795,490 - - 766,824 - -
회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - - -
Stage간 분류 이동 - - - - - -
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - -
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - -
대손충당금 환입 - - - - - -
대손상각 2,101,597 - - 28,667 - -
대손제각 (120,213) - - - - -
기말 2,776,874 - - 795,490 - -

&cr; 9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토 지 47,046,720 - - 47,046,720
건 물 11,761,680 (1,581,229) - 10,180,451
차량운반구 500,265 (285,015) - 215,250
비 품 12,243,449 (10,789,249) - 1,454,200
사용권자산 967,659 (404,832) - 562,827
합 계 72,519,773 (13,060,325) - 59,459,448

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액
토 지 47,046,720 - - 47,046,720
건 물 11,761,680 (1,264,983) - 10,496,697
차량운반구 500,265 (211,940) - 288,325
비 품 11,700,253 (10,136,193) - 1,564,060
사용권자산 826,842 (196,966) - 629,876
합 계 71,835,760 (11,810,082) - 60,025,678

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말
토 지 47,046,720 - - 47,046,720
건 물 11,761,680 - - 11,761,680
차량운반구 500,265 - - 500,265
비 품 11,700,253 543,197 - 12,243,449
사용권자산 826,842 140,817 - 967,659
합 계 71,835,760 684,014 - 72,519,773

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 개정기준서적용 취 득 처 분 기 말
토 지 47,046,720 - - - 47,046,720
건 물 11,761,680 - - - 11,761,680
차량운반구 377,246 - 123,019 - 500,265
비 품 11,009,081 - 691,170 - 11,700,253
사용권자산 - 444,619 554,706 (172,483) 826,842
합 계 70,194,727 444,619 1,368,897 (172,483) 71,835,760

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말
건 물 1,264,983 316,246 - 1,581,229
차량운반구 211,940 73,076 - 285,015
비 품 10,136,193 653,055 - 10,789,249
사용권자산 196,966 239,286 (31,420) 404,832
합 계 11,810,082 1,281,663 (31,420) 13,060,325

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 감가상각비 처 분 기 말
건 물 843,322 421,661 - 1,264,983
차량운반구 122,707 89,233 - 211,940
비 품 9,400,561 735,631 - 10,136,193
사용권자산 - 302,791 (105,825) 196,966
합 계 10,366,590 1,549,317 (105,825) 11,810,082

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말
토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000
한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 - 48,251
합 계 6,000,000 6,048,251

&cr;(5) 토지 및 건물 재평가&cr;당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 역
재평가기준일 2016년 12월 31일
재평가기관 나라감정평가법인
재평가대상 유형자산 토지, 건물
공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법

&cr;당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 재평가모형 원가모형
토지 47,046,720 21,600,000
건물 10,180,451 9,756,099
합계 57,227,171 31,356,099

&cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr;

(6) 공정가치 측정&cr;

① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소

10. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액
토 지 14,485,000 - 14,485,000
건 물 9,622,471 (3,097,458) 6,525,013
합 계 24,107,471 (3,097,458) 21,010,013

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액
토 지 14,485,000 - 14,485,000
건 물 9,622,471 (2,894,835) 6,727,636
합 계 24,107,471 (2,894,835) 21,212,636

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말
토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000
건 물 6,727,636 - - - (202,624) 6,525,013
합 계 21,212,636 - - - (202,624) 21,010,013

<전기>

(단위: 천원)
과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말
토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000
건 물 6,997,801 - - - (270,165) 6,727,636
합 계 21,482,801 - - - (270,165) 21,212,636

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,723,860천원 및 1,777,561천원입니다.

&cr;11. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액
시스템개발비 1,555,150 (1,436,975) - 118,175 1,540,300 (1,378,602) - 161,698
소프트웨어 683,720 (611,199) - 72,521 658,804 (588,328) - 70,476
회 원 권 14,684,705 - (852,634) 13,832,071 14,280,705 - (852,634) 13,428,071
합 계 16,923,574 (2,048,174) (852,634) 14,022,767 16,479,809 (1,966,930) (852,634) 13,660,245

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 분기말&cr;장부가액
시스템개발비 161,698 14,850 (58,373) - - 118,175
소프트웨어 70,476 24,916 (22,870) - - 72,521
회 원 권 13,428,071 404,000 - - - 13,832,071
합 계 13,660,245 443,766 (81,243) - - 14,022,767

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액
시스템개발비 184,498 55,000 (77,800) - - 161,698
소프트웨어 56,446 52,961 (38,931) - - 70,476
회 원 권 13,378,531 1,000,000 - - (950,460) 13,428,071
합 계 13,619,475 1,107,961 (116,731) - (950,460) 13,660,245

&cr;12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
미수금(주1) 765,934,651 39,300,730
미수수익 3,823,944 2,102,012
선급금 11,604,410 4,047,589
선급비용 203,008 60,117
선급제세 96,921 116,451
보증금 2,091,793 2,066,067
기타자산 335,000 1,148,222
대손충당금 (174,981) (1,107,916)
합 계 783,914,746 47,733,272

(주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 738,134,855천원입니다.&cr;

(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
기초잔액 1,107,916 1,107,714
대손상각 17,133 203
대손충당금환입 (40,105) -
제각처리 (909,963) -
기말잔액 174,981 1,107,916

&cr;13. 예수부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
위탁자예수금 59,657,876 60,448,992
장내파생상품거래예수금 4,375,964 1,270,937
저축자예수금 316,240 311,737
조건부예수금 7,238 7,238
집합투자증권투자자예수금 3,689,952 1,774,962
기타(고객예수금) 40,773 40,773
합 계 68,088,043 63,854,639

&cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) 34,540 572,133
매도유가증권(채권) 673,125,197 331,884,968
파생금융부채(주석5) 2,653,697 15,362,026
소 계 675,813,434 347,819,127
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 - -
합 계 675,813,434 347,819,127

15. 차입부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말
차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 0.67% ~ 1.42% 138,922,328 114,377,456
기타차입금 키움자산 외 1.05% ~ 3.05% 139,309,634 91,536,393
소 계 278,231,962 205,913,849
환매조건부채권매도 0.54% ~ 0.67% 1,924,000,000 208,200,000
전자단기사채(주1) 0.95% ~ 1.32% 299,000,000 54,000,000
사채할인발행차금 (222,355) (32,548)
합 계 2,501,009,607 468,081,301

(주1) 상기 전자단기사채는 하이투자증권 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 0.95% ~ 1.32%이며 만기일은 2020년 10월 05일 ~ 2020년 12월15일까지입니다.&cr;

16. 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
충 당 부 채 82,976 82,976
당기법인세부채 7,170,216 878,240
미지급배당금 20,963 20,268
미 지 급 금(주1) 668,113,879 41,067,072
미지급비용 38,009,959 21,906,320
임대보증금 6,021,300 6,061,220
선 수 수 익 847,343 925,576
제세금예수금 1,554,651 1,757,537
기타부채(주2) 3,716,939 2,659,339
합 계 725,538,227 75,358,548

(주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 643,191,190천원입니다.&cr;(주2) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있으며 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 당분기말
리스부채 576,110 172,237 - 13,246 (218,954) 542,640

&cr;17. 퇴직급여제도 &cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
퇴 직 급 여 414,931 1,217,198 335,694 1,072,217
합 계 414,931 1,217,198 335,694 1,072,217

&cr; 18. 우발채무 및 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
약정사항 금융기관 한도금액
일중차월 신한은행 등 2개 은행 26,000,000
어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000
어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내
증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000
담보금융지원대출 100,000,000
기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000
기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내
일중자금거래 200,000,000
채권딜러금융 400,000,000

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
1. 예수유가증권
가. 위탁자유가증권 1,460,256,094 1,073,302,133
나. 저축자유가증권 1,270,253 1,260,945
다. 수익자유가증권 2,018,587,363 1,125,160,309
합 계 3,480,113,711 2,199,723,387
2. 대차 및 대주거래
가. 대여유가증권 20,508,067 58,726,131
나. 차입유가증권 178,552,179 263,018,914
1) 주 식 25,340,448 75,182,358
2) 채 권 153,211,731 187,836,556
다. 신용거래대주 - -
합 계 199,060,246 321,745,044
3. 대손상각채권 192,213 -

&cr;(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황
주식양도의사표시등 기 업 당사외 1 2020.08.11 300,000 1심 진행중
계약규정무효확인 기 업 당사 2020.01.30 50,000 1심 진행중
우선협상대상자선정취소처분 취소 당사외 7 행정기관 2017.10.19 50,000 2심 진행중
손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24 632,292 2심 진행중
합 계 1,032,292

상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

19. 자 본&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
자본금 보통주자본금 51,849,430 51,849,430
우선주자본금 15,000,000 15,000,000
소 계 66,849,430 66,849,430
자본잉여금 주식발행초과금 105,610,000 105,610,000
자기주식처분이익 6,409,029 6,409,029
재평가적립금 21,782,489 21,782,489
기타자본잉여금 18,075 18,075
소 계 133,819,593 133,819,593
자본조정 자기주식 (58,492,023) (58,492,023)
기타포괄손익&cr;누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 100,147,101 87,947,283
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,428,618) (1,359,504)
재평가잉여금 19,971,722 19,971,722
소 계 118,690,205 106,559,501
이익잉여금 법정준비금(주1) 25,168,204 24,085,052
재평가이익(주2) 26,356,993 26,356,993
미처분이익잉여금 197,108,237 169,893,235
소 계 248,633,435 220,335,280
합 계 509,500,640 469,071,781
(주1) 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다.

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr;

(4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr;

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금
기초잔액 87,947,284 (1,359,504) 19,971,722 80,065,544 (356,661) 19,971,722
공정가액평가로 인한 증감 15,843,918 (89,758) - 10,236,026 (1,302,394) -
이연법인세효과 (3,644,101) 20,644 - (2,354,286) 299,551 -
기말잔액 100,147,101 (1,428,618) 19,971,722 87,947,284 (1,359,504) 19,971,722

20. 대손준비금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당 분 기 말 전 기 말
대손준비금 기초 적립액(주1) 2,787,869 2,787,869
대손준비금 추가적립(환입)예정금액(주2) - -
대손준비금 기말잔액 2,787,869 2,787,869

(주1) 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(주2) 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을환입할 수 있습니다. 이에 따라 전기말 현재 대손준비금을 환입 할 수 있는 금액은 383,107천원이며, 당분기 중 1,583,431천원의 대손준비금 환입예정금액이 추가로 발생하였습니다.&cr;

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
분기순이익 39,129,677 19,593,511
대손준비금 환입(전입)액 1,583,431 579,854
대손준비금 반영후 조정분기순이익 40,713,108 20,173,365
대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 4,598원 2,291원
대손준비금 반영후 보통주 주당이익 4,561원 2,253원

&cr;21. 순수수료수익&cr;

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익 수탁수수료 4,105,069 10,028,407 1,789,486 6,035,005
인수및주선수수료 13,334,839 24,908,978 6,798,132 13,935,413
집합투자증권취급수수료 239,597 661,947 173,211 436,929
매수및합병수수료 13,190,000 38,607,231 7,286,665 17,492,517
기 타 548,770 2,687,090 666,611 3,782,748
합 계 31,418,275 76,893,654 16,714,107 41,682,613
수수료비용 매매수수료 847,094 2,512,579 834,898 2,104,832
송금수수료비용 42,460 126,412 31,808 87,944
기타수수료비용 952,524 2,841,194 809,528 2,293,320
합 계 1,842,078 5,480,185 1,676,233 4,486,096
순수수료이익 29,576,197 71,413,469 15,037,874 37,196,517

22. 금융상품관련손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융상품평가 및 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 주식 6,447,845 10,863,406 1,112,624 1,795,166
신주인수권 1,293,313 1,293,959 2,611 23,685
채권 30,845,611 134,600,151 53,430,912 114,504,082
집합투자증권 131,538 570,006 143,251 477,382
기업어음증권 7,551,721 23,882,024 4,272,837 9,669,606
ELW 20,127,502 119,910,914 46,491,683 92,054,744
기타 - 30 3 1,005
소 계 66,397,531 291,120,490 105,453,920 218,525,669
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 주식 1,421,584 1,749,749 (434,447) 388,398
신주인수권 362,253 545,863 976 24,423
채권 692,416 5,059,434 (4,309,802) 3,181,877
집합투자증권 171,952 211,574 604 3,105
기업어음증권 (543) - 44,988 79,832
투자자예탁금 155,601 588,502 186,362 682,073
ELW 62,211 64,990 3,290,746 4,239,112
소 계 2,865,474 8,220,113 (1,220,571) 8,598,821
당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 매도유가증권 (991,976) 459 1,211,103 1,341,227
합 계 68,271,029 299,341,062 105,444,453 228,465,718
금융상품평가 및 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 주식 5,165,691 7,461,884 798,981 992,670
신주인수권 52 135,137 3,232 5,037
채권 37,158,250 126,057,587 26,118,941 60,703,595
집합투자증권 1,897 308,313 95,465 444,140
기업어음증권 5,049,388 16,700,956 1,863,701 3,785,428
ELW 10,568,959 43,420,986 13,082,978 35,621,052
기타 484 3,787 1,538 4,075
소 계 57,944,722 194,088,650 41,964,837 101,555,998
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 주식 (1,314,213) 465,327 (135,683) 526,688
신주인수권 16 16 (17,768) -
채권 (1,312,947) 434,642 1,663,363 1,678,642
집합투자증권 59,374 65,488 (1) -
기업어음증권 6,444 6,444 - -
ELW (83,698) 206,448 1,586,000 1,653,182
소 계 (2,645,024) 1,178,364 3,095,911 3,858,511
당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 매도유가증권 865,076 1,688,577 557,311 2,709,901
합 계 56,164,774 196,955,591 45,618,059 108,124,410
금융상품관련순이익(손실) 12,106,255 102,385,471 59,826,394 120,341,308

23. 파생상품 관련손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
파생상품&cr;거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 61,407,058 195,066,063 43,697,597 89,816,868
선물정산이익 (1,105,368) 382,392 (539,410) 718,195
옵션매매이익 11,318,485 49,986,553 15,227,055 42,821,343
옵션평가이익 34,568 318,468 1,265,940 1,402,163
소 계 71,654,743 245,753,475 59,651,182 134,758,568
장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 - - - -
파생상품평가이익 (20,946) 1,694 (11,146) 11,860
소 계 (20,946) 1,694 (11,146) 11,860
합 계 71,633,797 245,755,169 59,640,036 134,770,428
파생상품&cr;거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 47,555,299 189,146,150 63,052,184 131,930,780
선물정산손실 5,139,427 5,972,996 224,295 631,485
옵션매매손실 20,485,480 124,440,598 47,983,460 97,094,488
옵션평가손실 117,388 118,363 2,894,417 3,931,685
소 계 73,297,593 319,678,106 114,154,356 233,588,437
장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 - - - -
파생상품평가손실 29,477 31,887 (35,933) 3,684
소 계 29,477 31,887 (35,933) 3,684
합 계 73,327,070 319,709,993 114,118,423 233,592,121
파생상품관련순이익(손실) (1,693,273) (73,954,824) (54,478,387) (98,821,693)

24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 47,111 229,354 103,105 253,508
양도성예금이자 1,207 4,654 409 12,490
금융기관예치금이자 - - 58 77
예금이자 685,180 2,783,700 2,933,274 7,782,686
소 계 733,498 3,017,708 3,036,847 8,048,762
대출채권 신용공여이자 201,126 578,753 299,519 959,431
매입대출채권이자 - 1,392 88,832 512,413
대출금이자 1,981,957 6,759,167 1,799,792 6,045,235
환매조건부매수이자 80,148 265,271 139,019 789,933
소 계 2,263,231 7,604,582 2,327,162 8,307,013
당기손익인식금융자산 채권이자 11,194,052 32,271,411 10,337,173 32,738,584
기업어음증권이자 72,212 738,267 528,940 1,072,602
소 계 11,266,264 33,009,678 10,866,114 33,811,186
기타 361,013 1,131,030 505,654 2,029,224
합 계 14,624,005 44,762,998 16,735,776 52,196,184
이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 133,303 561,036 176,909 497,002
차입부채 증금차입금이자 198,891 789,556 514,734 1,231,916
은행차입금이자 81,224 255,068 75,753 188,192
기타차입금이자 416,876 1,177,357 1,364,089 3,927,550
소 계 696,991 2,221,981 1,954,577 5,347,658
환매조건부매도이자 2,372,240 9,334,870 5,677,394 21,800,304
전자단기사채이자비용 1,273,029 6,223,528 2,475,971 7,387,839
기타 4,589 13,938 4,257 12,125
합 계 4,480,151 18,355,352 10,289,107 35,044,927
순이자이익 10,143,855 26,407,647 6,446,669 17,151,257

25. 대출채권관련손익&cr;

당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
대출채권평가 및 처분이익 대출채권매각이익 3,497 3,497 - -
대손충당금환입 - - - -
소 계 3,497 3,497 - -
대출채권평가 및 처분손실 대손상각비 1,622,430 2,101,597 36,803 36,803
소 계 1,622,430 2,101,597 36,803 36,803
대출채권관련이익(손실) (1,622,430) (2,101,597) (36,803) (36,803)

&cr;26. 외환거래관련손익&cr;

당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누 적 3개월 누 적
외환거래이익 외환차익 438 15,670 4,201 4,350
소 계 438 15,670 4,201 4,350
외환거래손실 외환차손 1,135 11,345 4,535 16,488
소 계 1,135 11,345 4,535 16,488
외환거래순이익(손실) (698) 4,324 (333) (12,137)

&cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;

당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익 배당금수익 340,365 3,201,373 124,917 2,173,135
분배금수익 - 307,216 - 102
대손충당금환입 40,105 40,105 - -
소 계 380,470 3,548,694 124,917 2,173,237
기타영업비용 기타대손상각비 - 17,133 203 203
소 계 - 17,133 203 203
기타영업순손익 380,470 3,531,561 124,714 2,173,034

&cr; 28. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
단기종업원급여 22,176,169 57,896,266 12,880,506 34,924,160
퇴 직 급 여 414,931 1,217,198 335,694 1,072,217
해고 및 명예퇴직급여 - - 1,212,061 1,212,061
복리후생비 118,561 338,424 175,288 405,249
전산운용비 1,370,577 4,123,910 1,279,028 3,831,935
지급임차료 9,741 29,249 9,776 29,858
지급수수료 872,072 2,197,646 682,225 1,243,145
접 대 비 1,344,248 3,562,078 1,166,498 3,189,764
광고선전비 - 4,150 - 11,000
감가상각비 499,316 1,484,287 463,859 1,346,722
무형자산상각비 26,425 81,243 24,760 91,279
연 수 비 8,098 49,361 12,926 58,443
세금과공과 929,434 2,631,245 632,396 2,091,783
등기소송비및공고비 100,150 131,362 16,500 35,251
회 의 비 15,077 54,871 17,885 49,031
인 쇄 비 12,493 39,217 13,396 45,010
여비교통비 83,642 241,235 84,520 242,506
차량유지비 33,781 105,359 33,622 103,092
소 모 품 비 23,090 148,981 28,802 72,176
수도광열및사옥관리비 559,724 1,638,723 571,960 1,646,893
보 험 료 24,742 145,406 25,483 169,190
행 사 비 71,759 142,405 38,993 188,154
기 타 328,704 868,226 358,990 845,998
합 계 29,022,733 77,130,842 20,065,168 52,904,917

29. 영업외손익&cr;

(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
임대료수익 589,773 1,723,860 622,689 1,777,561
관계기업투자처분이익 - - 167,788 167,788
기 타 875,386 978,754 5,189 30,922
합 계 1,465,159 2,702,614 795,666 1,976,271

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
무형자산처분손실 - - - 20,460
관계기업투자처분손실 - 275,160 - -
기 부 금 50,000 200,000 5,000 35,000
기 타 21 1,005 - 1,274
합 계 50,021 476,165 5,000 56,734

&cr;30. 법인세비용&cr;

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 12,758,325 6,108,845
±일시적차이로인한이연법인세 변동액 4,520,610 4,019,976
±자본에직접반영된법인세비용 (3,623,457) (2,716,230)
법인세비용 13,655,478 7,412,591

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
세전이익 52,785,155 　 27,006,102
적용세율에따른세부담액 12,427,508 　 6,188,977
조정사항: 　 　
비과세수익 (185,262) (136,628) 　
비공제비용 718,092 712,458 　
법인세추납액ㆍ환급액 14,619 (56,437) 　
기타 680,521 704,221 　
조정사항소계 1,227,970 　 1,223,614
법인세비용 13,655,478 　 7,412,591
유효세율 25.87% 　 25.59%

&cr;(3) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기>

(단위: 천원)
과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동
기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액
무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962
미수채권이자 (1,202,283) (2,048,991) (3,251,274) (276,525) (471,268) (747,793)
손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511)
매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 327,046 - 327,046
골프회원권 192,453 - 192,453 44,264 - 44,264
단기매매증권 (4,804,371) 39,242 (4,765,128) (1,105,005) 9,026 (1,095,980)
비품감가상각비 640 - 640 147 - 147
업무용승용차 132,997 - 132,997 30,589 - 30,589
미지급비용 206,695 - 206,695 47,540 - 47,540
연차수당 917,193 385,165 1,302,358 210,954 88,588 299,542
대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282
압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930)
선물정산손익 8,573,179 (3,152,487) 5,420,692 1,971,831 (725,072) 1,246,759
매도가능증권평가이익 (112,451,662) (15,754,161) (128,205,822) (25,863,882) (3,623,457) (29,487,339)
재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608)
재평가차액(건물) (10,333,784) 254,168 (10,079,616) (2,376,770) 58,459 (2,318,312)
지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) - (660,519)
회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106
미실현평가손익 6,423,507 617,524 7,041,031 1,477,407 142,031 1,619,437
유가증권손상차손 523,520 - 523,520 120,410 - 120,410
복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085
복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016
복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016)
건물수선비 159,294 - 159,294 36,638 - 36,638
대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020
소 계 (165,249,873) (19,659,539) (184,909,412) (38,007,471) (4,521,694) (42,529,165)
미환류소득에 대한 법인세 - - - (941,038) 1,084 (939,954)
이연법인세합계 (165,249,873) (19,659,539) (184,909,412) (38,948,509) (4,520,610) (43,469,119)
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2020년 9월 30일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다.

&cr;<전분기>

(단위: 천원)
과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동
기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액
무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962
미수채권이자 (2,750,633) (388,748) (3,139,381) (632,646) (89,412) (722,058)
손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511)
매도가능증권 1,222,312 199,625 1,421,937 281,132 45,914 327,046
골프회원권 184,203 - 184,203 42,367 - 42,367
단기매매증권 1,566,421 (4,255,984) (2,689,563) 360,277 (978,876) (618,600)
비품감가상각비 640 - 640 147 - 147
업무용승용차 80,800 52,197 132,997 18,584 12,005 30,589
미지급비용 353,489 (146,794) 206,695 81,303 (33,763) 47,540
연차수당 986,377 (113,609) 872,768 226,867 (26,130) 200,737
대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282
압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930)
선물정산손익 (440,531) 2,875,168 2,434,637 (101,322) 661,289 559,966
매도가능증권평가이익 (103,518,030) (12,057,351) (115,575,381) (23,809,147) (2,773,191) (26,582,338)
재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608)
재평가차액(건물) (10,673,235) 254,589 (10,418,647) (2,454,844) 58,555 (2,396,289)
지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) - (660,519)
회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106
미실현평가손익 8,071,086 (1,055,210) 7,015,877 1,856,350 (242,698) 1,613,652
유가증권손상차손 723,145 (199,625) 523,520 166,323 (45,914) 120,410
복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085
복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016
복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016)
금결원참가분담금 97,250 (97,250) - 22,368 (22,368) -
건물수선비 63,951 - 63,951 14,709 - 14,709
대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020
소 계 (159,041,944) (14,932,992) (173,974,936) (36,579,645) (3,434,589) (40,014,235)
미환류소득에 대한 법인세 - - - (813,343) (585,387) (1,398,730)
이연법인세합계 (159,041,944) (14,932,992) (173,974,936) (37,392,988) (4,019,976) (41,412,965)
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2019년 9월 30일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다.

31. 주당이익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 보통주 및 우선주 주당손익

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
<분기순이익> 15,735,808 39,129,677 5,187,206 19,593,511
구형우선주해당분 (5,263,029) (13,100,075) (1,751,490) (6,596,653)
보통주해당분 (10,472,778) (26,029,601) (3,435,716) (12,996,858)
<가중평균유통보통주식수>
구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주
보통주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주
<기본주당이익>
구형우선주 1,776원 4,420원 591원 2,226원
보통주 1,763원 4,383원 578원 2,188원

&cr;(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;<보통주>

구 분 주 식 수 일 수 총 적 수
발행주식 10,369,886 274 2,841,348,764
구 분 주 식 수 일 수 차감적수
자기주식이월 4,430,764 274 (1,214,029,336)
차감적수합계 (1,214,029,336)
유통주식적수합계 1,627,319,428
대 상 일 수 274
가중평균주식수 5,939,122

&cr;<구형우선주>

구 분 주 식 수 일 수 총 적 수
발행주식 3,000,000 274 822,000,000
구 분 주 식 수 일 수 차감적수
자기주식이월 36,340 274 (9,957,160)
차감적수합계 (9,957,160)
유통주식적수합계 812,042,840
대 상 일 수 274
가중평균주식수 2,963,660

32. 특수관계자거래&cr;

(1) 당분기말 현재 당사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

회 사 명 관 계
유리자산운용(주) 종 속 회 사
유리힘찬성장주증권자투자신탁(주1) 종 속 회 사
오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 관 계 회 사
유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 관 계 회 사
유리MKF웰스토탈인덱스 관 계 회 사
(주1) 당분기 중 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다.

&cr;(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 내 역 당 분 기 말 전 분 기 말
유리자산운용(주) 임대보증금 206,762 199,243

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자명 내 역 당 분 기 전 분 기
유리자산운용(주) 임대료수익 303,506 295,948

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
3개월 누 적 3개월 누 적
단 기 급 여 432,005 1,112,392 526,835 1,416,975
퇴 직 급 여 40,500 142,448 40,187 125,607
합 계 472,505 1,254,840 567,023 1,542,582

&cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr;

33. 현금흐름표&cr;

(1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
현금및현금성자산 417,590,266 15,737,070
합 계 417,590,266 15,737,070

&cr;(2) 비현금거래&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 분 기
기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손익의 증감 12,130,704 9,284,160

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액
상각 환율변동 공정가치변동
증금차입금 114,377,456 24,544,872 - - - 138,922,328
기타단기차입금 91,536,393 47,773,241 - - - 139,309,634
환매조건부채권매도 208,200,000 1,715,800,000 - - - 1,924,000,000
전자단기사채 53,967,452 242,918,203 1,891,990 - - 298,777,645
임대보증금 6,061,220 (39,920) - - - 6,021,300
합 계 474,142,522 2,030,996,396 1,891,990 - - 2,507,030,907

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액
상각 환율변동 공정가치변동
증금차입금 85,894,631 28,482,825 - - - 114,377,456
기타단기차입금 21,971,484 69,564,909 - - - 91,536,393
환매조건부채권매도 256,800,000 (48,600,000) - - - 208,200,000
전자단기사채 196,929,835 (142,962,382) - - - 53,967,453
임대보증금 5,951,515 109,705 - - - 6,061,220
합 계 567,547,465 (93,404,943) - - - 474,142,522

&cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr;

(1) 공정가치 측정기준&cr;당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;

2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr;

3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;

4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
현금 및 예치금 현금및현금성자산 417,590,266 417,590,266 15,737,070 15,737,070
예치금 60,412,894 60,412,894 50,869,410 50,869,410
소 계 478,003,159 478,003,159 66,606,480 66,606,480
대출채권 신용공여금 12,108,683 12,108,683 12,523,774 12,523,774
대여금 - - - -
대출금 66,885,860 66,885,860 107,677,489 107,677,489
환매조건부매수 178,700,000 178,700,000 8,100,000 8,100,000
매입대출채권 - - 16,045 16,045
사모사채 18,052,488 18,052,488 15,556,710 15,556,710
이연대출부대수익 (839,394) (839,394) (2,495,699) (2,495,699)
소 계 274,907,636 274,907,636 141,378,319 141,378,319
기타금융자산 772,010,407 772,010,407 43,198,807 43,198,807
자산총계 1,524,921,202 1,524,921,202 251,183,606 251,183,606
예수부채 위탁자예수금 59,657,876 59,657,876 60,448,992 60,448,992
장내파생상품거래예수금 4,375,964 4,375,964 1,270,937 1,270,937
저축자예수금 316,240 316,240 311,737 311,737
조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238
집합투자증권투자자예수금 3,689,952 3,689,952 1,774,962 1,774,962
기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773
소 계 68,088,043 68,088,043 63,854,639 63,854,639
차입부채 차입금 278,231,962 278,231,962 205,913,850 205,913,850
환매조건부채권매도 1,924,000,000 1,924,000,000 208,200,000 208,200,000
전자단기사채 298,777,645 298,777,645 53,967,452 53,967,452
소 계 2,501,009,607 2,501,009,607 468,081,302 468,081,302
기타금융부채 713,061,499 713,061,499 69,691,181 69,691,181
부채총계 3,282,159,149 3,282,159,149 601,627,122 601,627,122

(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,456,105,625 210,822,463 18,758,075 2,685,686,163
당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,300,257 - 6,300,257
소 계 2,456,105,625 217,122,720 18,758,075 2,691,986,420
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,984,590 - 134,565,324 163,549,914
자산총계 2,485,090,215 217,122,720 153,323,399 2,855,536,334
당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434
당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - -
소 계 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434
부채총계 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 461,438,137 445,496,262 13,925,000 920,859,399
당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,321,996 - 6,321,996
소 계 461,438,137 451,818,258 13,925,000 927,181,395
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,288,141 - 119,507,613 147,795,754
자산총계 489,726,278 451,818,258 133,432,613 1,074,977,149
당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,783,486 35,641 - 347,819,127
당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - -
소 계 347,783,486 35,641 - 347,819,127
부채총계 347,783,486 35,641 - 347,819,127

3) 가치평가기법과 투입변수&cr;&cr;(가) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 채무증권 등 146,256,006 385,729,301 DCF 모형 등 할인율 등
투자자예탁금별도예치금(신탁) 70,861,365 66,077,205
파생상품 5,349 11,752
합 계 217,122,720 451,818,258 　 　

&cr;(나) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산(*1) 18,758,075 13,925,000 - - -
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산(*2) 134,565,324 119,507,613 현금흐름할인모형 할인율,성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계
합 계 153,323,399 133,432,613 　 　 　

&cr; (*1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 16,185백만원 및 13,925백만원입니다. &cr;&cr;(*2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 6,713백만원입니다.&cr;&cr;(다) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 손익구분 유리한변동 불리한변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 134,565,324 기타포괄손익 9,277,970 (6,139,370)

&cr;4) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr; 당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채
기초금액 13,925,000 - 119,507,613 - -
총손익
당기손익인식액 - - - - -
기타포괄손익인식액 - - 15,057,711 　 - 　-
매입/발행 5,958,075 - - - -
매도/결제 (1,125,000) - - - -
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - -
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - -
당분기말금액 18,758,075 - 134,565,324 - -

&cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계
[금융자산]
현금및예치금 - - 478,003,159 - 478,003,159
당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,691,981,070 - - 5,349 2,691,986,419
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 163,549,914 - - 163,549,914
대출채권 - - 274,907,636 - 274,907,636
기타금융자산 - - 772,010,407 - 772,010,407
금융자산합계 2,691,981,070 163,549,914 1,524,921,202 5,349 4,380,457,535
[금융부채]
당기손익-공정가치 측정 금융부채 673,159,737 - - 2,653,697 675,813,434
예수부채 - - 68,088,043 - 68,088,043
차입부채 - - 2,501,009,607 - 2,501,009,607
기타금융부채 - - 713,061,499 - 713,061,499
금융부채합계 673,159,737 - 3,282,159,149 2,653,697 3,957,972,583

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계
[금융자산]
현금및예치금 - - 66,606,480 - 66,606,480
당기손익-공정가치 측정 금융자산 927,169,643 - - 11,752 927,181,395
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 147,795,754 - - 147,795,754
대출채권 - - 141,378,319 - 141,378,319
기타금융자산 - - 43,198,807 - 43,198,807
금융자산합계 927,169,643 147,795,754 251,183,606 11,752 1,326,160,755
[금융부채]
당기손익-공정가치 측정 금융부채 332,457,101 - - 15,362,026 347,819,127
예수부채 - - 63,854,639 - 63,854,639
차입부채 - - 468,081,302 - 468,081,302
기타금융부채 - - 69,691,181 - 69,691,181
금융부채합계 332,457,101 - 601,627,122 15,362,026 949,446,249

&cr;36. 금융위험관리

&cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차

당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr;

범 주 상 품 신용위험 관리대상
당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등
파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권 등
대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등
기타금융자산 기타자금거래 예금 및 예치금 등
지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함

&cr;당사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며, 제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.

&cr;2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 477,954,325 66,606,480
대출채권 신용공여금 등 274,907,636 141,378,319
당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,647,696,088 865,528,136
기타금융자산 미수금 등 772,010,407 43,198,807
합 계 4,172,568,456 1,116,711,742

3) 신용등급별 구성 내역&cr; 당분기말과 전기말 현재 채무증권(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말
국공채 - 2,222,982,891 413,709,878
특수채 AAA 76,100,797 13,332,315
Unrated 210,265,214 -
회사채 AAA - 10,014,495
AA- to AA+ - 55,160,201
A- to A+ 5,092,906 10,002,533
Lower than A- 152,225 -
Unrated 1,095,749 -
A1(전자단기사채) - 44,612,852
A2+ to A3(전자단기사채) - 14,910,833
해외채권 - 2,441,962
합 계 2,515,689,782 564,185,068

4) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 한국 기타 합계
대출채권(충당금설정전) 278,523,904 - 278,523,904
채무증권 2,515,689,782 - 2,515,689,782
합계 2,794,213,686 - 2,794,213,686

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 한국 기타 합계
대출채권(충당금설정전) 144,669,508 - 144,669,508
채무증권 561,743,106 2,441,962 564,185,068
합계 706,412,614 2,441,962 708,854,576

&cr;5) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)
구 분 당분기말 전기말
금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%)
금융기관대출 179,038,816 64.28% 10,438,816 7.22%
기업대출
부동산업 및 임대업 47,640,000 17.10% 68,648,096 47.45%
도매 및 소매업 500,000 0.18% - -
건설업 21,613,000 7.76% 39,285,734 27.16%
기 타 17,600,000 6.32% 13,616,071 9.41%
소 계 87,353,000 31.36% 121,549,902 84.02%
개인대출 12,132,088 4.36% 12,680,790 8.77%
합 계 278,523,904 100.00% 144,669,508 100.00%

&cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는 당사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr;

1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<자산>
현금 및 예치금 472,432,159 550,000 5,000,000 - - 21,000 478,003,159
당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,636,908,672 46,682,538 2,094,952 - - 6,300,257 2,691,986,419
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 163,549,914 163,549,914
대출채권 188,147,388 15,448,114 3,849,587 32,650,000 34,812,547 - 274,907,636
기타금융자산 766,261,541 3,772,602 59,452 - 1,916,813 - 772,010,407
자산총계 4,063,749,759 66,453,254 11,003,991 32,650,000 36,729,360 169,871,171 4,380,457,535
<부채>
예수부채 68,088,043 - - - - - 68,088,043
당기손익-공정가치 측정 금융부채 675,813,434 - - - - - 675,813,434
차입부채 2,326,680,754 119,792,840 29,815,699 24,720,315 - - 2,501,009,607
기타금융부채 706,476,597 20,963 - 3,010,650 3,553,290 - 713,061,499
부채총계 3,777,058,827 119,813,803 29,815,699 27,730,965 3,553,290 - 3,957,972,583

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계
<자산>
현금 및 예치금 54,435,480 5,021,000 4,000,000 3,150,000 - - 66,606,480
당기손익-공정가치 측정 금융자산 694,398,644 224,621,815 1,838,940 - - 6,321,996 927,181,395
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 147,795,754 147,795,754
대출채권 20,016,196 11,416,538 25,502,496 68,543,382 15,876,145 23,562 141,378,319
기타금융자산 39,624,369 1,508,051 - - 2,066,387 - 43,198,807
자산총계 808,474,689 242,567,404 31,341,436 71,693,382 17,942,532 154,141,312 1,326,160,755
<부채>
예수부채 63,854,639 - - - - - 63,854,639
당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,819,127 - - - - - 347,819,127
차입부채 468,081,302 - - - - - 468,081,302
기타금융부채 62,979,883 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 69,691,181
부채총계 942,734,951 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 949,446,249

&cr;2) 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 당사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상황 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr;

1) 채권

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산 2,515,689,782 2,467,911,364 (47,778,418) 2,563,489,584 47,799,802
당기손익-공정가치 측정금융부채 673,125,197 641,069,418 32,055,779 707,166,877 (34,041,680)
금리선물 (15,722,639) 13,758,122
<전기말>
당기손익-공정가치 측정금융자산 561,743,106 530,751,064 (30,992,041) 596,594,595 34,851,489
당기손익-공정가치 측정금융부채 331,884,968 306,566,156 25,318,811 360,852,506 (28,967,538)
금리선물 (1,035,205) 1,304,291

&cr;2) 주식

(단위: 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 44,290,331 48,719,364 4,429,033 39,861,297 (4,429,033)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 34,540 31,086 (3,454) 37,994 3,454
<전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 45,998,134 50,597,947 4,599,813 41,398,321 (4,599,813)
당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 572,133 514,919 (57,213) 629,346 57,213

&cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역&cr;당분기말과 전기말의 외화자산은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 USD Other Total
<자 산>
현금및예치금 29,807 - 29,807
외화증권 - - -
외화 순 노출액 29,807 - 29,807

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 USD Other Total
<자 산>
현금및예치금 83,619 - 83,619
외화증권 2,441,962 - 2,441,962
외화 순 노출액 2,525,581 - 2,525,581

&cr;② 환율변동효과

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
외화자산 29,807 32,787 2,981 26,826 (2,981)
외화금리선물 - - - - -

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
외화자산 2,525,581 2,778,139 252,558 2,273,023 (252,558)
외화금리선물 - - 446,513 - (446,513)

4) 장외파생상품

① 이자율선도

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
장외파생자산 1,694 29,143,352 288,548 28,566,256 (288,548)
장외파생부채 31,887 266,396,148 (2,637,586) 261,120,976 2,637,586

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락
평가금액 평가손익 평가금액 평가손익
장외파생자산 11,752 233,227,198 2,309,180 228,608,838 (2,309,180)
장외파생부채 35,641 218,547,263 (2,163,834) 214,219,595 2,163,834

&cr;(4) 자본관리&cr;당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;

당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 당 분 기 말 전 기 말
1. 영업용순자본 순재산액 509,501

469,072
차감항목 148,967

188,652
가산항목 3,259

2,704
소 계 363,793 283,124
2. 총위험액 시장위험액 59,806

48,326
신용위험액 9,757

9,174
운용위험액 22,537

22,181
소 계 92,100 79,681
3. 잉여자본(1-2) 271,693

203,443
4. 필요유지자기자본 45,500

45,500
5. 순자본비율(3/4*100) 597.1%

447.1%

&cr;(5) 금융상품 상계&cr;당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;

① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 수취한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매수 178,700,000 - 178,700,000 178,700,000 - - -
장내거래미수금(고객) 36,657,453 15,826,831 20,830,622 - - - 20,830,622
장내거래미수금(거래소) 53,341,832 48,748,634 4,593,198 - - - 4,593,198
합 계 268,699,285 64,575,464 204,123,820 178,700,000 - - 25,423,820

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 수취한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매수 8,100,000 - 8,100,000 8,100,000 - - -
장내거래미수금(고객) 36,635,049 13,881,644 22,753,405 - - - 22,753,405
장내거래미수금(거래소) 31,829,464 30,325,436 1,504,028 - - - 1,504,028
합 계 76,564,513 44,207,080 32,357,432 8,100,000 - - 23,773,988

&cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 &cr;표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 제공한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매도 1,924,000,000 - 1,924,000,000 1,924,000,000 - - -
장내거래미지급금(고객) 38,315,157 15,826,831 22,488,327 - - - 22,488,327
장내거래미지급금(거래소) 50,240,638 48,748,634 1,492,004 - - - 1,492,004
합 계 2,012,555,795 64,575,464 1,947,980,331 1,924,000,000 - - 23,980,331

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액
금융상품 제공한 담보
유가증권 현금
환매조건부채권매도 208,200,000 - 208,200,000 208,200,000 - - -
장내거래미지급금(고객) 31,829,464 13,881,644 17,947,820 - - - 17,947,820
장내거래미지급금(거래소) 36,635,049 30,325,436 6,309,612 - - - 6,309,612
합 계 276,664,513 44,207,080 232,457,432 208,200,000 - - 24,257,432

37. 영업부문&cr;

(1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
위탁매매부문 증권의 위탁매매,매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동
자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동
기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위:천원)
구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계
영업수익 11,604,585 571,103,034 87,613,125 670,320,744
영업비용 7,011,043 555,206,485 57,544,510 619,762,038
영업이익 4,593,542 15,896,549 30,068,615 50,558,706
영업외수익 - - 2,702,614 2,702,614
영업외비용 - - 476,165 476,165
법인세비용차감전순이익 4,593,542 15,896,549 32,295,064 52,785,155
법인세비용 - - 13,655,478 13,655,478
분기순이익 4,593,542 15,896,549 18,639,585 39,129,677

&cr;<전분기>

(단위:천원)
구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계
영업수익 7,392,499 389,910,403 61,989,628 459,292,530
영업비용 6,614,983 378,120,335 49,470,646 434,205,965
영업이익 777,515 11,790,068 12,518,982 25,086,565
영업외수익 - - 1,976,271 1,976,271
영업외비용 - - 56,734 56,734
법인세비용차감전순이익 777,515 11,790,068 14,438,519 27,006,102
법인세비용 - - 7,412,591 7,412,591
분기순이익 777,515 11,790,068 7,025,928 19,593,511

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;-해당사항 없음&cr;

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;가) 대출채권

(단위 : 천원, %)
구 분 당분기(2020.9/30)
채권총액 대손충당금 충당금설정률
신용공여금 신용거래융자금 8,422,328 - 0.00%
증권담보대출금 3,709,760 23,405 0.63%
환매조건부채권매수 178,700,000 - 0.00%
대 여 금 170,735 1,200 0.70%
대 출 금 69,253,000 2,367,140 3.42%
매입대출채권 - - 0.00%
대지급금 338,816 338,816 100.00%
사모사채 18,100,000 47,513 0.26%
기타대출채권 - - 0.00%
소 계 278,694,639 2,778,074 1.00%
구 분 전 기(2019.12/31)
채권총액 대손충당금 충당금설정률
신용공여금 신용거래융자금 3,877,456 13,397 0.35
증권담보대출금 8,683,121 23,405 0.27
환매조건부채권매수 8,100,000 - 0.00
대 여 금 74,196 1,200 1.62
대 출 금 107,933,830 256,341 0.24
매입대출채권 16,071 26 0.16
대지급금 459,029 459,029 100.00
사모사채 15,600,000 43,290 0.28
기타대출채권 - - 0.00
소 계 144,743,703 796,688 0.55
구 분 전 전 기(2018.12/31)
채권총액 대손충당금 충당금설정률
신용공여금 신용거래융자금 5,394,632 　- 0.00
증권담보대출금 12,283,617 　- 　0.00
환매조건부채권매수 - - 0.00
대 여 금 102,731 1,200 1.17
대 출 금 96,432,960 248,881 0.26
매입대출채권 6,085,714 16,650 0.27
대지급금 459,029 459,029 100.00
사모사채 18,000,000 42,263 0.23
기타대출채권 - - 0.00
소 계 138,758,683 768,023 0.55

&cr;나) 기타자산

(단위 : 천원, %)
구 분 당분기 2020.9/30&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률
미수금 위탁매매미수금 334,036 149,142 44.65%
기타미수금 99,653 23,804 23.89%
미수수익 6,373,061 2,035 0.03%
선급금 11,604,510 - 0.00%
선급비용 222,160 - 0.00%
선급제세 96,921 - 0.00%
보증금 2,092,320 - 0.00%
기타자산 335,000 - 0.00%
소 계 21,157,661 174,981 0.83%
구 분 전기 2019.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률
미수금 위탁매매미수금 171,689 132,009 76.89
기타미수금 156,974 135,959 86.61
미수수익 4,659,888 2,035 0.04
선급금 4,047,689 - 0.00
선급비용 109,250 - 0.00
선급제세 116,451 - 0.00
보증금 2,066,594 - 0.00
기타자산 1,203,292 837,914 69,64
소 계 12,531,827 1,107,917 8,84
구 분 전전기 2018.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률
미수금 위탁매매미수금 155,475 131,806 84.78
기타미수금 135,959 135,959 100.00
미수수익 6,337,176 2,035 0.03
선급금 12,166,002 - 0.00
선급비용 65,669 - 0.00
선급제세 310,252 　- 0.00
보증금 2,428,275 　- 0.00
기타자산 862,333 837,914 97.17
소 계 22,461,141 1,107,714 4.93

&cr;2) 대손충당금 변동현황&cr;가) 대출채권 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구 분 당분기 전 기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 796,690 - - 768,024 - -
회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - -
Stage간 분류 이동 - - - - -
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - -
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - -
대손충당금 전입(환입) - - - - -
대손상각 2,101,597 - - 28,666 - -
대손제각 (120,213) - - - - -
기말 2,778,074 - - 796,690 - -

(단위: 천원)
구 분 전 전 기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 460,229 - -
회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 - -
Stage간 분류 이동 - - -
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - -
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - -
대손충당금 전입(환입) 64,234 - -
대손상각 - - -
기말 768,024 - -

&cr;나) 기타자산 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기 전 전 기
기초잔액 1,107,916 1,107,714 1,118,460
대손상각 17,133 202 -
대손충당금환입 (40,105) - (10,746)
제각처리 (909,963) - -
기말잔액 174,981 1,107,916 1,107,714

&cr;3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침

&cr;가) 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금&cr;

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;

(1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr;

(가) 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

&cr;나) 금융투자업규정에 의한 대손준비금&cr;&cr; 금융투자업자의 금융투자업규정에 따르면 충당금설정 대상채권(신용공여금, 대여금, 매입대출채권, 대지급금, 미수금, 미수수익, 사모사채, 부도채권, 부도어음 및 사채지급보증)에 대한 자산건전성 분류 결과에 따라 일정액(정상분류채권의 0.5%, 요주의 분류채권의 2%,고정분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 하되, 대지급이 발생하지 않은 사채지급보증에 대하여는 고정 분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 함)이상을 합계한 금액을 대손충당금 및 지급보증충당부채로 적립하게 되어 있습니다. &cr;&cr;동규정에 의한 필요적립금과 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금과의 차이는 대손준비금으로 조정할 예정입니다.&cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 연체기일에 의한 자산건전성 분류기준은 정상분류채권은 1개월 이하, 요주의 분류채권은 1~3개월, 고정이하 분류채권은 3개월 이상으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 자산건전성 분류기준은 다음과 같습니다.

&cr;1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채채무보증 등

&cr; 가. 정상: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권

나. 요주의: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권

< 예 시 >

1) 1개월 이상 3개월 미만의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시 되는 대여금, 미수수익 및 사모사채

2) “고정”이하로 분류되는 채권을 보유하고 있는 거래상대방에 대한 채권중 금융기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등 포함) 보증으로 원리금 회수가 확실시되는 채권

3) '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따라 원리금 지급이 이루어지는 채권의 현재가치 상당가액

4) 최근 6개월 이내 1차부도 발생 사실이 있는 거래상대방에 대한 채권

5) 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정인 기업체에 대한 채권

6) 그 밖에 부실징후가 예견되거나 발생 중에 있다고 인정되는 거래상대방에 대한 채권

&cr; < 부실징후 예시 >

○ 최근 3년 연속 결손발생

○ 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체

○ 일정시점의 금융기관 차입금(금융기관 대출금, 차관, 비은행금융기관 대출금의 합계액)이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과

○ 기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생

○ 3개월 이상 조업중단 등

&cr; 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권

&cr;< 예 시 >

&cr; 1) 3개월 이상의 연체가 되고 있는 거래상대방에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

2) '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 종합신용정보집중기관에 금융질서 문란정보 거래처 또는 약정한 기일내에 채무를 변제하지 아니한 자로 등록된 자에 대한 총채권 중 회수예상가액 해당 채권

3) 부도 발생, '채무자회생 및 파산에 관한 법률' 에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 진행 등의 상태에 있는 기업체에 대한 총채권(사채채무보증 제외)중 회수예상가액 해당 채권

4) 담보권의 실행, 지급명령 신청, 대여금 청구소송, 강제집행 등의 법적절차 진행 중인 거래처에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

5) 폐업중인 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권

6) '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따른 원리금 지급이 1개월 이상 3개월 미만 연체되는 채권의 현재가치 상당가액

7) 위의 3.에 해당되는 기업체에 대한 사채채무보증(대지급금 발생분 제외)잔액

라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권

마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권

&cr; < 예 시 >

1) 소송패소로 인하여 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 행방불명되거나 상환능력이 없다고 판단되는 채권

2) 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인으로부터 상환가능성이 없다고 판단되는 채권

3) 담보하자로 인하여 소송이 계속(係屬)중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권

4) 부도발생일로부터 6개월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권

5) 그 밖에 회수가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권

&cr;2. 신용공여금, 미수금

가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권

&cr; 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권

다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권

&cr; 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분

&cr; 마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분&cr;

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;가) 본 보고서에서 매출채권이란 주된 영업활동으로 인하여 발생한 대고객 위탁미수금을 말함. (체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금은 제외)&cr;&cr;나) 표

(단위 : 백만원, %)

당분기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
구분
금액 일반 202 - - 132 334
특수관계자 - - - - -
계 202 - - 132 334
구성비율 60.48 - - 39.52 100.00
전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
구분
금액 일반 39 - - 132 171
특수관계자 - - - - -
계 39 - - 132 171
구성비율 22.80 - - 77.20 100.00
전전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
구분
금액 일반 24 - - 132 156
특수관계자 - - - - -
계 24 - - 132 156
구성비율 15.48 - - 84.52 100.00

&cr;다. 대손충당금 설정현황(별도)&cr;1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;가) 대출채권

(단위 : 천원, %)
구 분 당 분 기(2020.09.30)
채권총액 대손충당금 충당금설정률
신용공여금 신용거래융자금 8,422,328 - 0.00%
증권담보대출금 3,709,760 23,405 0.63%
환매조건부채권매수 178,700,000 - 0.00%
대 여 금 - - 0.00%
대 출 금 69,253,000 2,367,140 3.42%
매입대출채권 - - 0.00%
대지급금 338,816 338,816 100.00%
사모사채 18,100,000 47,513 0.26%
기타대출채권 - - 0.00%
소 계 278,523,904 2,776,874 1.00%
구 분 전 기(2019.12.31)
채권총액 대손충당금 충당금설정률
신용공여금 신용거래융자금 3,877,456 13,397 0.35
증권담보대출금 8,683,121 23,405 0.27
환매조건부채권매수 8,100,000 - 0.00
대 여 금 - - 0.00
대 출 금 107,933,830 256,341 0.24
매입대출채권 16,071 26 0.16
대지급금 459,029 459,029 100.00
사모사채 15,600,000 43,290 0.28
기타대출채권 - - 0.00
소 계 144,669,507 795,488 0.55
구 분 전 전 기(2018.12.31)
채권총액 대손충당금 충당금설정률
신용공여금 신용거래융자금 5,394,632 　- 　0.00
증권담보대출금 12,283,617 　- 0.00
환매조건부채권매수 - 　- 　0.00
대 여 금 31 　- 　0.00
대 출 금 96,432,960 248,881 0.26
매입대출채권 6,085,714 16,650 0.27
대지급금 459,029 459,029 100.00
사모사채 18,000,000 42,263 0.23
기타대출채권 - - 　0.00
소 계 138,655,983 766,823 0.55

&cr;나) 기타자산

(단위 : 천원, %)
구 분 당 분 기(2020.09/30)
대상금액 대손충당금 충당금설정률
미수금 위탁매매미수금 334,036 149,142 44.65%
기타미수금 99,653 23,804 23.89%
미수수익 3,823,943 2,035 0.05%
선급금 11,604,410 - 0.00%
선급비용 203,008 - 0.00%
선급제세 96,921 - 0.00%
보증금 2,091,794 - 0.00%
기타자산 335,000 - 0.00%
소 계 18,588,766 174,981 0.94%
구 분 전 기(2019.12/31)
대상금액 대손충당금 충당금설정률
미수금 위탁매매미수금 171,689 132,009 76.89
기타미수금 156,974 135,959 86.61
미수수익 2,102,012 2,035 0.10
선급금 4,047,589 - 0.00
기타자산 1,148,222 837,914 72.97
소 계 7,626,486 1,107,916 14.53
구 분 전 전 기(2018.12/31)
대상금액 대손충당금 충당금설정률
미수금 위탁매매미수금 155,475 131,806 84.78
기타미수금 135,959 135,959 100.00
미수수익 3,984,987 2,035 0.05
선급금 12,162,502 - 0.00
기타자산 862,333 837,914 97.17
소 계 17,301,256 1,107,714 6.40

&cr;2) 대출채권 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
기초 795,490 - - 766,824 - -
회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - - -
Stage간 분류 이동 - - - - - -
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - -
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - -
대손충당금 전입(환입) - - - - - -
대손상각 2,101,597 - - 28,667 - -
대손제각 (120,213) - - - - -
기말 2,776,874 - - 795,491 - -

(단위: 천원)
구 분 전 전 기
12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상
손상 미인식 손상 인식
기초 459,029 - -
회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 - -
Stage간 분류 이동 - - -
12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - -
전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - -
대손충당금 전입(환입) 64,234 - -
대손상각 - - -
기말 766,824 - -

&cr;3) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당기 및 전기, 전전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 분 기 전 기 전 전 기
기초잔액 1,107,916 1,107,714 1,118,460
대손상각 17,133 203 -
대손충당금환입 (40,105) - (10,746)
제각처리 (909,963) - -
기말잔액 174,981 1,107,917 1,107,714

라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr;

1) 공정가치 측정기준&cr;연결회사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.

가) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr;

나) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr;

다) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;

라) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.

2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

가) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목 공정가치 산출 방법
현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다.
대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.
예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

나) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준)

(단위: 천원)
계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 전 전 기 말
장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액
현금 및 예치금 현금및현금성자산 419,082,324 419,082,324 16,813,367 16,813,367 68,917,133 68,917,133
예치금 94,449,059 94,449,059 81,905,558 81,905,558 108,351,920 108,351,920
소 계 513,531,383 513,531,383 98,718,925 98,718,925 177,269,053 177,269,053
대출채권 신용공여금 12,108,683 12,108,683 12,523,774 12,523,774 17,678,248 17,678,248
대여금 169,535 169,535 72,996 72,996 101,531 101,531
대출금 66,885,860 66,885,860 107,677,488 107,677,488 96,432,960 96,432,960
환매조건부채권매수 178,700,000 178,700,000 8,100,000 8,100,000 - -
매입대출채권 - - 16,045 16,045 6,069,064 6,069,064
사모사채 18,052,488 18,052,488 15,556,710 15,556,710 17,957,737 17,957,737
이연대출부대수익 (839,394) (839,394) (2,495,699) (2,495,699) (3,283,362) (3,283,362)
소 계 275,077,171 275,077,171 141,451,314 141,451,314 134,707,298 134,707,298
기타금융자산 774,578,435 774,578,435 45,757,209 45,757,209 35,083,881 35,083,881
자산총계 1,563,186,989 1,563,221,857 285,927,448 285,927,448 347,060,231 347,060,231
예수부채 위탁자예수금 59,657,876 59,657,876 60,448,992 60,448,992 48,104,824 48,104,824
장내파생상품거래예수금 4,375,964 4,375,964 1,270,937 1,270,937 1,274,961 1,274,961
저축자예수금 316,240 316,240 311,737 311,737 314,901 314,901
조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238
집합투자증권투자자예수금 3,689,952 3,689,952 1,774,962 1,774,962 1,580,896 1,580,896
기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773 40,773 40,773
소 계 68,088,043 68,088,043 63,854,639 63,854,639 51,323,593 51,323,593
차입부채 차입금 278,231,962 278,231,962 205,913,850 205,913,850 107,866,116 107,866,116
환매조건부채권매도 1,924,000,000 1,924,000,000 208,200,000 208,200,000 256,800,000 256,800,000
사채 298,777,645 298,777,645 53,967,452 53,967,452 196,929,835 196,929,835
소 계 2,501,009,607 2,501,009,607 468,081,302 468,081,302 561,595,951 561,595,951
기타금융부채 713,219,294 717,784,192 69,900,377 69,900,377 55,004,090 55,004,090
부채총계 3,282,316,944 3,286,881,842 601,836,318 601,836,318 667,923,634 667,923,634

3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;가) 공정가치수준의 분류

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.

③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,456,105,625 223,844,193 19,891,388 2,699,841,206
당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,300,257 - 6,300,257
소 계 2,456,105,625 230,144,450 19,891,388 2,706,141,463
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,984,590 - 134,565,324 163,549,914
자산총계 2,485,090,215 230,144,450 154,456,712 2,869,691,377
당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434
당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - -
소 계 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434
부채총계 2,656,350 673,157,084 - 675,813,434

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 460,438,137 454,512,219 15,649,446 930,599,802
당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,321,996 - 6,321,996
소 계 460,438,137 460,834,215 15,649,446 936,921,798
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 28,288,141 - 119,507,613 147,795,754
자산총계 488,726,278 460,834,215 135,157,059 1,084,717,552
당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,783,486 35,641 - 347,819,127
당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - -
소 계 347,783,486 35,641 - 347,819,127
부채총계 347,783,486 35,641 - 347,819,127

&cr;다) 가치평가기법과 투입변수&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 채무증권 등 159,281,391 394,745,258 DCF 모형 등 할인율 등
투자자예탁금별도예치금(신탁) 70,861,365 66,077,205
파생상품 1,694 11,752
합 계 230,144,450 460,834,215 　 　

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산(*1) 19,891,388 15,649,446 - - -
기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산(*2) 134,565,324 119,507,613 현금흐름할인모형 할인율,성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계
합 계 154,456,712 135,157,059 　 　 　

&cr; (*1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 17,009백만원 및 13,925백만원입니다. &cr;&cr;(*2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 6,713백만원입니다.&cr;&cr;(3) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 공정가치 손익구분 유리한변동 불리한변동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 134,565,324 기타포괄손익 9,277,970 (6,139,370)

&cr;라) 공정가치 수준 3 관련 공시

당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채
기초금액 15,649,446 - 119,507,613 - -
총손익
당기손익인식액 - - - - -
기타포괄손익인식액 - - 15,057,711 - -
매입/발행 5,958,075 - - - -
매도/결제 (1,716,133) - - - -
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - - -
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - - -
당분기말금액 19,891,388 - 134,565,324 - -
(단위: 천원)
구 분 전 기
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채
의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채
기초금액 12,064,950 - 110,688,877 - -
총손익
당기손익인식액 (45,504) - - - -
기타포괄손익인식액 - - 8,818,736 - -
매입/발행 4,380,000 - - - -
매도/결제 (750,000) - - - -
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - -
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - -
당기말금액 15,649,446 - 119,507,613 - -

(마) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr;

(1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr;

(가) 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

&cr;마. 유형자산의 공정가치평가&cr;&cr;1) 유형자산의 평가

유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분 내용연수 상각방법
건 물 28년 정액법
기타유형자산 4년 정액법

당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 투자부동산

당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

3) 유형자산 재평가&cr;&cr;토지 및 건물의 재평가 관련사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가) 재평가기준일

당사는 63기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하였습니다.&cr;&cr;나) 독립적인 평가인의 참여 여부&cr;당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관인 나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. &cr;&cr;다) 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위 : 천원)
구분 재평가모형 원가모형
토지 47,046,720 21,600,000
건물 10,391,282 9,958,199
합계 57,438,002 31,558,199

&cr;상기 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr;

라) 공정가치 추정방법과 유의적 가정&cr;(1) 평가는 집합건물로서 구분소유권이 대상이 되는 건물부분과 그 대지사용권을 일체로 한 비교방식(거래사례비교법)으로 시산가액을 산정한 후 원가방식 및 수익방식으로 시산가액의 합리성을 검토하였습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;(3) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)
거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소
지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)
원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

바. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

1) 채무증권 발행실적 2020년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
부국증권전자단기사채사모2020.01.02 19,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.02 45,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.03 40,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.14상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.03 5,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.14상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.06 20,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.15상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.06 80,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.15상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.07 5,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.07 5,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.09 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.10 60,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 60,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 15,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 50,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 19,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.14 5,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.14 70,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 30,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 20,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 30,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 50,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 5,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.16 5,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.16 14,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.16 20,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.17 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.17 15,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 60,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 10,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권기업어음증권사모2020.01.20 20,000 1.95A2+(한신평,NICE)2020.07.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.21 78,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 77,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 20,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 15,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 19,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 50,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 77,500 1.95A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 50,000 2.05A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 5,000 2.05A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 20,000 2.05A2+(한신평,NICE)2020.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 10,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 9,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 50,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 80,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 40,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 10,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 50,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 15,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 20,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 30,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 80,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 20,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 20,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.05상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 40,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 5,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 30,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 60,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.30 74,000 1.95A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.30 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.30 90,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.30 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.07상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.31 20,000 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1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 10,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 20,000 1.4A2+(한신평,NICE)2020.02.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 10,000 1.4A2+(한신평,NICE)2020.02.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.27 30,000 1.53A2+(한신평,NICE)2020.04.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.28 20,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.28 20,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.28 20,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.02 10,000 1.37A2+(한신평,NICE)2020.03.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.02 10,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.02 10,000 1.35A2+(한신평,NICE)2020.03.03상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.03 30,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 20,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 60,000 1.4A2+(한신평,NICE)2020.03.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.05 50,000 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10,000 2A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 15,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 10,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.25상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 10,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 20,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.24 20,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.01상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.25 25,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.25 10,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.25 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 50,000 4A2+(한신평,NICE)2020.06.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 3.6A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.02상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 20,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 20,000 3A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 45,000 2.95A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 50,000 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2.9A2+(한신평,NICE)2020.07.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 20,000 2.9A2+(한신평,NICE)2020.07.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 10,000 2.7A2+(한신평,NICE)2020.04.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 10,000 2.9A2+(한신평,NICE)2020.05.15상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 20,000 2.8A2+(한신평,NICE)2020.05.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 120,000 2.7A2+(한신평,NICE)2020.04.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 20,000 2.8A2+(한신평,NICE)2020.04.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 5,000 2.7A2+(한신평,NICE)2020.04.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 5,000 2.9A2+(한신평,NICE)2020.07.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 15,000 2.9A2+(한신평,NICE)2020.07.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.28 10,000 2.6A2+(한신평,NICE)2020.04.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.29 10,000 2.7A2+(한신평,NICE)2020.05.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.29 35,000 2.7A2+(한신평,NICE)2020.05.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.29 5,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.07.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.29 5,000 2.8A2+(한신평,NICE)2020.05.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.29 20,000 2.8A2+(한신평,NICE)2020.05.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.29 10,000 2.8A2+(한신평,NICE)2020.05.07상환-부국증권전자단기사채사모2020.04.29 30,000 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1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.11 5,000 1A2+(한신평,NICE)2020.06.12상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.11 5,000 1A2+(한신평,NICE)2020.06.12상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.11 30,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.12 10,000 1.15A2+(한신평,NICE)2020.06.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.12 44,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.12 5,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.12 20,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.15 30,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.15 5,000 1A2+(한신평,NICE)2020.06.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.15 30,000 1A2+(한신평,NICE)2020.06.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.15 15,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.15 10,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.18 10,000 1.3A2+(한신평,NICE)2020.07.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.19 42,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.06.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.19 20,000 1.05A2+(한신평,NICE)2020.06.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.22 10,000 1.2A2+(한신평,NICE)2020.07.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.06.22 5,000 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30,000 0.95A2+(한신평,NICE)2020.07.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.10 5,000 0.95A2+(한신평,NICE)2020.07.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.10 20,000 0.95A2+(한신평,NICE)2020.07.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.10 5,000 0.95A2+(한신평,NICE)2020.07.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.13 46,000 0.99A2+(한신평,NICE)2020.07.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.13 10,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.07.14상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.13 30,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.07.14상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.14 10,000 0.95A2+(한신평,NICE)2020.07.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.17 15,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.07.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.17 70,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.07.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.17 50,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.07.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.17 50,000 0.88A2+(한신평,NICE)2020.07.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.17 10,000 1A2+(한신평,NICE)2020.08.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.20 49,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.07.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.20 30,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.10.20미상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.21 5,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.07.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.07.21 20,000 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0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.01상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.24 40,000 0.75A2+(한신평,NICE)2020.08.25상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.24 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.24 5,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.02상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.27 20,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.27 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.07상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.27 10,000 0.75A2+(한신평,NICE)2020.08.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.27 10,000 0.75A2+(한신평,NICE)2020.08.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.28 50,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.28 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.28 40,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.28 30,000 0.82A2+(한신평,NICE)2020.09.01상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.28 30,000 0.75A2+(한신평,NICE)2020.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.28 40,000 0.75A2+(한신평,NICE)2020.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.31 50,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.07상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.31 5,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.31 20,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2020.08.31 15,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.01 30,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.01 40,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.01 10,000 1.07A2+(한신평,NICE)2020.12.01미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.04 20,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.07 5,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.07 54,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.08 5,000 1.25A2+(한신평,NICE)2020.12.08미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.08 50,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.18상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.08 5,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.08 20,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.08 20,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.15상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.08 20,000 0.83A2+(한신평,NICE)2020.09.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.10 40,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.10 50,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.10 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.10 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.14상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.10 20,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.14 10,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.10.05미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.15 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.25상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.15 5,000 1.3A2+(한신평,NICE)2020.10.08미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.15 5,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.15 40,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.15 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.15 30,000 1.25A2+(한신평,NICE)2020.12.15미상환-부국증권기업어음증권사모2020.09.16 5,000 1.29 A2+(한신평,NICE)2020.12.30미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.16 52,500 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.16 20,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.17 5,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.17 20,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.17 20,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.28상환-부국증권기업어음증권사모2020.09.18 10,000 1.29 A2+(한신평,NICE)2020.12.30미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.18 2,000 1.1A2+(한신평,NICE)2020.10.06미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.18 50,000 1.12A2+(한신평,NICE)2020.10.06미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.21 40,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.21 35,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.21 5,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.21 10,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.21 40,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.22 34,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.22 10,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.22 5,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.22 10,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.22 10,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.23 51,000 0.9A2+(한신평,NICE)2020.09.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.23 30,000 1.05A2+(한신평,NICE)2020.10.12미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.23 10,000 1A2+(한신평,NICE)2020.10.06미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.24 10,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.25상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.24 10,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.24 10,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.24 50,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.24 5,000 0.8A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.28 47,000 1.2A2+(한신평,NICE)2020.10.28미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.28 20,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.28 10,000 0.95A2+(한신평,NICE)2020.10.13미상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.28 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.28 30,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.09.28 10,000 0.85A2+(한신평,NICE)2020.09.29상환-17,296,500 ----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

2) 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-------- - - 10,000 30,000 75,000 25,000 - - - 140,000 - 10,000 30,000 75,000 25,000 - - - 140,000
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

3)

3) 단기사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----- - - - 117,000 137,000 45,000 - - 299,000 - - 117,000 137,000 45,000 - - 299,000900,000601,000
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

4) 회사채 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

5) 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 반기 또는 분기보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제67기(3분기)대성삼경회계법인한국채택국제회계기준 제 1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니함--제66기(전기)대성삼경회계법인적정-매수 및 합병수수료에 대한&cr;수익인식 금액 및 인식 시기제65기(전전기)대성삼경회계법인적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황&cr; (단위 : 천원, 시간)

제67기(3분기)대성삼경회계법인- 별도 및 연결 분, 반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;- 내부회계관리제도 검토90,0001,79090,0001,103제66기(전기)대성삼경회계법인- 별도 및 연결 분, 반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;- 내부회계관리제도 검토80,0001,37780,0001,377제65기(전전기)대성삼경회계법인- 별도 및 연결 분, 반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;- 내부회계관리제도 검토80,0001,19080,0001,190
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; (단위: 천원)

제67기(3분기)2018.04.26영업용순자본비율검토2020.04.29(1일)&cr;2020.07.24(1일)&cr;2020.10.30(1일)9,000-2018.04.26법인세 세무조정계산서의&cr;작성 및 전자신고업무2020.03.01&cr;~2020.03.315,500-제66기(전기)2018.04.26영업용순자본비율검토2019.04.26(1일)&cr;2019.07.29(1일)&cr;2019.10.28(1일)&cr;2020.01.31(1일)9,000-2018.04.26법인세 세무조정계산서의&cr;작성 및 전자신고업무2019.03.25(1일)5,500-제65기(전전기)2018.04.26영업용순자본비율검토2018.04.26(1일)&cr;2018.07.30(1일)&cr;2018.10.30(1일)&cr;2019.01.30(1일)9,000-2018.04.26법인세 세무조정계산서의&cr;작성 및 전자신고업무2018.03.26(1일)5,500-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 종속회사의 감사의견&cr;

종속회사 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약
유리자산운용(주) 제23기 3분기 한국채택국제회계기준 제 1034호&cr;'중간재무보고'에 따라 중요성의&cr;관점에서 공정하게 표시하지 않은&cr;사항이 발견되지 아니함 -
유리자산운용(주) 제22기 적정 -
유리자산운용(주) 제21기 적정 -

&cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;당사의 감사는 일상감사, 종합감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 테마감사, 특별감사를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 설계 및 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템(리스크, 재무, 준법, IT부문)의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;6. 내부회계관리제도

가. 감사인의 의견표명

회계년도 감사인명 의견내용 비고
제66기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. -
제65기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. -
제64기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. -

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

7. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12020년 04월 13일[회사측 : 4명] 감사총괄 : 이종성&cr; 감사위원회 : 강보현, 진병건, 김윤창&cr;[감사인측 : 서면]서면회의감사계획 및 범위에&cr; 대한 논의22020년 10월 29일[회사측 : 4명] 감사총괄 : 이종성&cr; 감사위원회 : 강보현, 진병건, 김윤창&cr;[감사인측 : 1명] 송준석대면회의회계감사 진행상황 및&cr; 핵심감사사항 선정계획
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr;가. 이사회 구성 개요&cr;공시서류 작성 기준일 (2020.09.30) 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(박현철, 신성운, 오경수, 박인빈), 3명의 사외이사(강보현, 진병건, 김윤창) 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 대표이사는 당사 정관 32조에 의거 역량, 성과, 경험 등 다각적 측면에서 판단하여 이사회의 결의로 선임하고 있고, 이사회 규정 제6조에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 박현철 사내이사 입니다. &cr;또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 집행위원회, 감사위원회의 3개 이사회 내 위원회가 있습니다.&cr;→ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

가-1. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
73101
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

- 2020년 3월 20일 정기주주총회 결과

&cr;나. 주요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명&cr;(출석률) 사외이사의 성명&cr;(출석률)
박현철&cr;(100%) 신성운&cr;(100%) 오경수&cr;(100%) 전용수&cr;(100%) 박인빈&cr;(100%) 강보현&cr;(100%) 진병건&cr;(75%) 박원호&cr;(100%)
찬 반 여 부
1 2020-01-31 *결의안건&cr;1. 제66기 경영실적 및 제67기 경영계획(안) 승인의 건&cr;2. 제66기 판매비와 관리비 내역 및 제67기 판매비와 관리비 예산편성(안) 승인의 건&cr;3. 제66기 영업보고서 승인의 건&cr;4. 제66기 재무제표 승인의 건&cr;5. 사규(위험관리기준)개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
* 보고안건&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr;2. 2019회계연도 내부감사결과 및 2020회계연도 감사계획에 관한 보고의 건&cr;3. 2019회계연도 내부통제시스템 평가보고의 건&cr;4. 2019회계연도 자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지 업무 관련 감사 결과 보고의 건&cr;5. 내부통제 점검 보고의 건&cr;6. 신용정보관리 ·보호인의 업무수행실적에 대한 보고의 건&cr;7. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 - - - - - - - -
2 2020-02-26 *결의안건&cr;1. 제66기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건&cr;2. 제66기 확정 재무제표 승인의 건&cr;3. 증권금융 일중자금거래 재약정의 건&cr;4. 위험관리책임자(CRO) 선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
* 보고안건&cr;내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - - - - - - - -

- 당사 이사회규정 제5조에 의거 이사회는 이사 전원으로 구성함.&cr;- 2020년 3월 20일 박원호 사외이사 사임.&cr;- 2020년 3월 23일 전용수 사내이사 사임.

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명&cr;(출석률) 사외이사의 성명&cr;(출석률)
박현철&cr;(100%) 신성운&cr;(100%) 오경수&cr;(100%) 박인빈&cr;(100%) 강보현&cr;(100%) 진병건&cr;(75%) 김윤창&cr;(100%)
찬 반 여 부
3 2020-04-09 * 보고안건&cr;1. 금융소비자보호협의회 운영 결과에 대한 보고의 건&cr;2. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 &cr;보고&cr;
4 2020-07-15 *결의안건&cr;1. 사규(위험관리기준) 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
* 보고안건&cr;1. 금융소비자보호협의회 운영 결과에 대한 보고의 건&cr;2. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고

다. 이사회내 위원회 설치현황

위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고
위험관리위원회 사내이사 1명,사외이사 3명 박현철(위원장),&cr;강보현, 김윤창,&cr;진병건 ＊설치목적&cr;회사의 제반 사업 수행에 필요한 위험관리 정책의 수립 및 위험관리업무의 효율적 감독&cr;＊권한사항&cr;1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 &cr;2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 &cr;3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 &cr;4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정&cr;5. 회사 유동성리스크의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정&cr;6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 &cr;7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 &cr;8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 &cr;9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 &cr;10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 &cr;&cr;
집행위원회 사내이사 4명 박현철(위원장),신성운,오경수,&cr;박인빈 ＊설치목적&cr;이사회 결의사항을 제외한 회사 제반 업무집행 사안에 대하여 이사회로부터 그 결정권을 위임받아 의사결정&cr;＊권한사항&cr;1. 관계법령, 정관, 이사회의 규정 및 이사회 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. &cr;2. 법령 및 정관상에 규정된 사항을 제외한 회사 제반 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임 받아 행사한다. &cr;&cr;&cr;
감사위원회 사외이사 3명 강보현(대표감사위원), &cr;김윤창, 진병건

＊설치목적&cr;회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행&cr;＊권한사항

1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.)

2. 관계자의 출석 및 답변요구

3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인

4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

 &cr;&cr;

- 2020년 3월 20일 김윤창 사외이사 신규 선임&cr;&cr;라. 위험관리위원회 활동내역

위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명&cr;(출석률)
박현철&cr;(100%) 강보현&cr;(100%) 진병건&cr;(66.7%) 박원호&cr;(100%)
찬반여부
위험관리&cr;위원회 2020-01-31&cr; *결의안건&cr;1. 제67기(2020) 최저유지 비율, 상품 총보유한도 및 총위험한도 설정 가결 찬 성 찬성 불 참 찬성
*보고안건&cr;1. 위험관리위원회 정기 보고&cr; - 순자본비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관 리현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고&cr; - 투자심의위원회 4분기 개최현황 보고&cr; - 위험관리실무위원회 4분기 개최현황 보고&cr;2. 회사비상계획 점검 및 보완 보고 보고 &cr;&cr;&cr;&cr;출 석&cr;&cr;&cr;&cr; 출 석 불참 출 석

위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명&cr;(출석률)
박현철&cr;(100%) 강보현&cr;(100%) 진병건&cr;(66.7%) 김윤창&cr;(100%)
찬반여부
위험관리&cr;위원회 &cr;2020-04-09 *보고안건&cr;1. 위험관리위원회 정기 보고&cr; - 순자본비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스관리현 황 보고&cr; - 위기상황분석(STRESS TEST) 결과 보고&cr; - 부동산 PF관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr; - 부동산 PF관련 사업성 검토 보고&cr; - 투자심의위원회 1분기 개최현황 보고&cr; - 위험관리실무위원회 1분기 개최현황 보고&cr; - RCSA(리스크통제자가진단)보고 &cr;보고&cr; 출석 출석 출석 출석
위험관리&cr;위원회 2020-07-15 *결의안건&cr;1. 위험관리기준 시행세칙 개정의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성
*보고안건&cr;1. 위험관리위원회 정기 보고&cr; - 순자본비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관 리현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고&cr; - 투자심의위원회 2분기 개최현황 보고&cr; - 위험관리실무위원회 2분기 개최현황 보고 보고 출석 출석 출석 출석

&cr;마. 집행위원회 활동내역

위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명&cr;(출석률)
박현철&cr;(100%) 신성운&cr;(100%) 오경수&cr;(100%) 전용수&cr;(100%) 박인빈&cr;(100%)
찬반여부
집행&cr;위원회 2020-02-24 미등기임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-03-04 코로나19 피해 이웃돕기 성금 기부의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-03-19 미등기임원 승진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-03-20 조직개편에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-03-24 사내근로복지기금 추가 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음&cr;(2020.03.23 사임)&cr; 찬성
2020-03-30 임원 급여 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-05-21 조직개편에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-06-29 자금세탁방지 RBA 위험평가 결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-08-06 사규(인사위원회규정)개정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-08-20 집중호우 피해 복구 성금 기부의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2020-09-28 1.조직개편에 관한 건&cr;2.사규소관 부서 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

- 2020년 3월 23일 전용수 사내이사 사임.&cr;&cr;주) 감사위원회는 '2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

바. 이사의 독립성&cr;1) 사외이사 &cr;사외이사의 경우 사외이사 후보추천 위원회는 설치되어있지 않으나, 상법 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 이사의 독립성 확보를 위하여 그 임기와 선임을 정관에 규정하고 있으며, 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보의 인적사항은 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 이사의 선임 및 보수는 주주총회를 통하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 사내이사 &cr;관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 4명입니다.

당사 이사 현황은 다음과 같습니다.&cr;(기준 : 2020년 09월 30일)

구분 성명 약력 추천인 최대주주와의 관계 당해법인과의 최근 3년간의 거래내역 임기 연임횟수 비 고
사내이사&cr;(상근) 박현철 - (현)부국증권 대표이사 사장&cr;- 유리자산운용 대표이사 사장&cr;- 유리자산운용 대표이사 부사장 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 신규&cr;(2019.3월 선임) 업무총괄
사내이사&cr;(상근) 신성운 - (현)부국증권 전무이사 &cr;- 부국증권 상무 &cr;- 부국증권 상무보 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 연임(2) 기업금융에 대한 업무
사내이사&cr;(상근) 오경수 - (현)부국증권 이사 &cr;- 부국증권 총무부장&cr;- 부국증권 리스크관리부장 이사회 없음 없음 2020.03.20~&cr;2022년 개최 정기주주총회시까지 연임(1) 경영전략에 대한 업무
사내이사&cr;(상근) 박인빈 - (현)부국증권 이사 &cr;- 부국증권 자산운용부장 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 신규&cr;(2019.3월 선임) 위험관리책임자
사외이사&cr;(비상근) 강보현 - (현)법무법인 화우 고문변호사 &cr;- 중앙선거관리위원 &cr;- 영산대학교 겸임교수 &cr;- 법무법인 화우 대표변호사 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 연임(1) 법률전문가
사외이사&cr;(비상근) 진병건 - (현)법무법인 두레 고문변호사 &cr;- 서울지방국세청 국장 &cr;- 서초세무서 서장 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 연임(2) 법률전문가
사외이사&cr;(비상근) 김윤창 - (현) 대한상사 중재원 중재인&cr;- 청와대 경제수석실 선임 행정관&cr;- 금융감독원 실장 이사회 없음 없음 2020.03.20~&cr;2022년 개최 정기주주총회시까지 신규&cr;(2020.3월 선임) 회계 / 재무 전문가

- 2020년 03월 20일 오경수 사내이사 재선임, 박원호 사외이사 사임, 김윤창 사외이 사 신규 선임 &cr;- 2020년 03월 23일 전용수 사내이사 사임&cr;- 공시서류 제출일 기준(2020.11.16) 사내이사 4명(박현철, 신성운, 오경수, 박인빈) , 사외이사 3명(강보현, 김윤창, 진병건) 임. &cr;

※ 사외이사 선임배경

성 명 선임배경
김윤창 금융감독원 실장, 청와대 경제수석실 선임행정관을 역임하는 등 금융제도 전반에 대한 높은 식견과 전문지식을 보유

&cr;사. 사외이사후보추천위원회 설치 현황

- 해당사항 없음&cr;&cr;아. 사외이사의 전문성&cr;1) 사외이사 지원조직&cr; 가) 지원 부서 : 총무부&cr; 나) 주요 담당 업무&cr; ① 사외이사 업무지원 총괄&cr; ② 이사회 및 이사회 내 위원회 운영에 관한 사항&cr; ③ 주식관리에 관한 사항&cr; ④ 공시업무&cr; ⑤ 인사관리&cr; ⑥ 주주총회 운영&cr; 다) 소속 직원의 현황 &cr; ① 총 8명(차장 3명, 과장 1명, 대리 1명, 사원 3명)&cr; ② 근속연수 : 평균 10년 4개월&cr; 라) 사외이사 지원 내역&cr; ① 이사회 및 이사회내위원회 소집 안내와 자료 송부&cr; ② 사내 주요 현황에 대한 정보 제공 &cr; ③ 사외이사의 역할과 책임 수행을 위해 필요한 업무 지원&cr; ④ 이사회 및 이사회 내 위원회의 지시사항 처리&cr;&cr;회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

2) 사외이사 교육실시 현황

2020년 02월 26일사내교육강보현, 박원호, 진병건-증권금융 일중자금거래 현황 등 &cr;당사의 자금조달 방법에 관한 내용 2020년 04월 09일사내교육강보현, 김윤창, 진병건-이사회내 위원회에 대한 설치 목적 &cr;및 권한에 관한 내용
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회&cr;상근감사제도를 폐지하고, 상법 제415조의2, 제542조의 11 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조에 근거하여 감사위원회를 설치하였습니다(2015. 02. 27.). &cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

1) 감사위원의 인적사항, 사외이사 여부

강보현예

- 서울대학교 법학&cr;- 대한중재인협회 부회장(2007 ~ 2013)

- 중앙선거관리위원회 위원(2008. 02. ~ 2014. 02.)&cr;- 유리자산운용 사외이사(2013 ~ 2017)&cr;- 법무법인 화우 고문변호사(2013 ~ 현재)

---진병건예- 서울대학교 법학&cr;- 법무법인 JP 고문변호사(2003~ 2015)&cr;- 법무법인두레 고문변호사(2015 ~ 현재)---김윤창예- 고려대학교 경영학-조지워싱턴대 MBA&cr;- 금융감독원 실장 (2007)&cr;- 청와대 경제수석실 선임행정관 (2010)&cr;- 대한상사중재원 중재인 (2015~ 현재)예금융기관,정부,&cr;증권유관기관 등 경력-
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

- 박원호 사외이사 2020.03.20 부로 사임

2) 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2&cr;금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김윤창 사외이사) 상법 제542조의 11,&cr;금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조
감사위원회의 대표는 사외이사 충족
그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음)

&cr;3) 감사위원회 추천인, 회사 및 최대주주와의 관계 등

성 명

선임배경

추천인

회사와의 거래

최대주주 또는 주요주주와의 관계 등
강보현 서울고등법원 판사, 법무법인 화우 대표변호사 등을 역임하는 등 법에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 유리자산운용 사외이사로 활동하는 등 금융산업에 대한 이해도가 높음 이사회

없음

없음

진병건

 변호사로 법에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 서울지방국세청장을 역임하는 등 조세에 대한 이해도가 높음. 이사회 없음 없음
김윤창 금융감독원 실장, 청와대 경제수석실 선임행정관을 역임하는 등 금융제도 전반에 대한 높은 식견과 전문지식을 보유 이사회 없음 없음

4) 감사위원회 구성 및 선임방법, 보조조직&cr;감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의 11, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조에 근거하여 1명 이상의 회계 또는 재무 전문가를 포함한 3명 이상의 이사로 구성하고 있는데, 3명의 감사위원회 위원(이하 감사위원) 모두 사외이사입니다. 감사위원은 상법 제542조 12에 근거하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대하여 다른 이사와 분리 선임하고 있습니다. 감사위원회의 효율적인 업무수행을 위한 감사보조 조직으로서 감사실을 위원회 소속 하에 두고 있습니다.&cr;&cr;5) 감사위원회 위원 선임 시 의결권 제한사항&cr;당사 정관 제41조 4항에 의거 사외이사인 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;또한, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 시에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;&cr;6) 대표감사위원&cr;가) 대표감사위원은 상법 제415조의 2, 제542의 11에 의거 감사위원회의 결의로 사 외이사 중에서 선정하며 위원회를 대표합니다.

나) 대표감사위원은 감사위원회의 업무를 총괄하며 감사위원회의 효율적인 운영을&cr; 위해 감사위원별로 업무를 분장할 수 있습니다.

다) 대표감사위원이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 사외이사&cr; 감사위원 중 다른 위원이 대표감사위원의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로&cr; 최초 선임된 일자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 합니다 &cr;&cr;7) 감사위원회의 역할&cr;가) 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사&cr; 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시&cr;나) 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr;다) 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr;라) 외부감사인 선임에 대한 승인&cr;마) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr;바) 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr;사) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리&cr;아) 자금세탁방지제도에 대한 업무수행의 적정성과 효율성 등 검토, 평가 및&cr; 개선방인 제시&cr;자) 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr;&cr;8) 감사위원회의 권한&cr;가) 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 감사위원회의 원활한&cr; 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 &cr; 공유하여야 합니다.) &cr;나) 관계자의 출석 및 답변요구 &cr;다) 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 &cr;라) 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 &cr;마) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr;&cr;9) 감사위원회의 의무 &cr;가) 감사위원회는 공정하게 감사하여야 합니다.&cr;나) 감사위원회는 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 &cr; 없습니다. &cr;다) 감사위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 &cr; 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를&cr; 확보하여야 합니다. &cr;&cr;10) 감사위원회의 권한위임&cr;가) 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급&cr; 한 경우 감사업무총괄책임자가 이를 대행하고, 감사위원회의 추인을 받습니다.

나) 감사업무총괄책임자가 전항의 업무를 수행할 수 없는 경우에는 &cr; 내부감사부서장이 이를 대행하고 즉시 감사위원회의 추인을 받습니다.

다) 일상감사사항 및 위원회의 결의에 의하여 정한 사항은 감사업무총괄책임자가 &cr; 전결처리하고 당해기간에 전결처리한 건에 대해서는 차기 정기위원회에서 &cr; 보고합니다.

라) 일상감사대상 이외의 서류중 대표이사의 결재를 받은 중요한 서류가 있을 경우&cr; 이를 감사업무총괄책임자가 공람합니다.&cr;&cr;11) 감사위원회 의결사항&cr;가) 주주총회에 관한 사항&cr; - 임시주주총회의 소집청구&cr; - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr;나) 이사 및 이사회에 관한 사항&cr; - 이사회에 대한 보고의무&cr; - 감사보고서의 작성, 제출&cr; - 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr; - 이사에 대한 영업보고 청구&cr; - 기타 이사회에서 위임받은 사항&cr;다) 감사에 관한 사항&cr; - 감사계획의 수립&cr; - 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사&cr; - 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr; - 외부감사인의 선임에 대한 승인&cr; - 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 &cr; 위배되는 중요한 사실의 보고수령&cr; - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인&cr;라) 기타&cr; - 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;12) 감사위원회 심의사항 &cr;가) 감사에 관한 사항&cr; - 회계기준의 제정 및 변경&cr; - 회사 재무활동의 건정성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토&cr; - 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토&cr; - 준법감시인 및 위험관리책임자의 해임 건의&cr; - 내부통제기준 및 위험관리기준의 제, 개정 및 폐지 관련 협의&cr; - 내부통제시스템의 평가 및 개선사항&cr; - 공시정책의 수립 및 집행의 검토&cr;나) 기타&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;

13) 감사위원회의 주요 활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명
강보현&cr;(참석률 100%) &cr;박원호&cr;(참석률 100%) 진병건&cr;(참석률 80%)
찬 반 여 부
1 2020.01.31 1. 2020년 감사계획 승인(의결)&cr;2. 내부회계관리규정 운영실태 보고 3. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;4. 일상감사 보고&cr;5. 외부감사인 핵심감사사항 선정 &cr; 가결&cr; 찬성&cr;&cr;&cr; &cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;불참&cr;&cr;&cr;&cr;
2 2020.02.26. 1. 감사업무총괄책임자 임면에 대한 동의 (의결)&cr;2. 제66기 감사보고서 승인 (의결) 3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인(의결) 4. 내부 회계관리제도 운영실태 평가 (의결)&cr;5. 외부감사인의 2019년 감사수행 보고 가결 찬성 &cr;&cr;찬성&cr;&cr; 찬성

- 박원호 사외이사 2020.03.20 부로 사임&cr;- 김윤창 사외이사 2020.03.20 부로 신규선임&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명
강보현&cr;(참석률 100%) &cr; 김윤창&cr;(참석률 100%) 진병건&cr;(참석률 80%)
찬 반 여 부
3 2020.04.09 1. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;2. 일상감사 보고&cr;3. 외부감사인 감사계획 보고 가결 찬성 찬성 찬성
4 2020.07.15 1. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;2. 일상감사 보고&cr;3. 외부기관 검사 수검 보고 가결 찬성 찬성 찬성

&cr;- 공시서류 작성기준일 이후 &cr;

5 2020.10.29 1. 내부회계관리규정 개정(의결)&cr;2. 내부회계관리제도 운영실태 평가계획 보고&cr;3. 내부감사 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;4. 일상감사 보고&cr;5. 외부기관 검사 수검 등 보고&cr;6. 외부감사인 재무제표 검사 결과보고&cr;7. 내부회계관리제도 주요 변경내용 보고 가결 찬성 찬성 찬성

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

14) 감사위원회 교육실시 현황

2020.04.13회사강보현, 진병건,&cr;김윤창-내부회계관리제도&cr; 고도화 내용 설명 2020.10.29회사강보현, 진병건,&cr;김윤창-내부회계관리제도&cr;주요 변경내용 설명
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

15) 감사위원회 지원조직 현황

감사실4감사총괄 (9개월)&cr;감사실장 1명(11개월)&cr;차장 1명(7년 3개월)&cr;사원 1명(9개월)업무종합검사 및 대외보고
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

※ 주요 활동 내역

회차 일자 활동내역 비고
1 2020. 01. 03. 자금부 시재감사
2 2020. 01. 13. 자금부 시재감사
3 2020. 01. 22. 자금부 시재감사
4 2020. 01. 30. 자금부 시재감사
5 2020. 02. 03 기업금융1부 종합감사
6 2020. 02. 07. 자금부 시재감사
7 2020. 02. 12. 자금부 시재감사
8 2020. 02. 17. IB사업부문 종합감사
9 2020. 02. 20. 자금부 시재감사
10 2020. 03. 02. 기업투자금융부 종합감사
11 2020. 03. 16. 프로젝트금융본부 종합감사
12 2020. 03. 24. 자금부 시재감사
13 2020. 04.01. 자금부 시재감사
14 2020. 04.10. 자금부 시재감사
15 2020. 04.13. 투자금융본부 종합감사
16 2020. 04.17. 자금부 시재감사
17 2020. 04.27. 자본시장본부 종합감사
18 2020. 04.29. 자금부 시재감사
19 2020. 05. 08. 자금부 시재감사
20 2020. 05. 11. 인수금융부 종합감사
21 2020. 05. 14. 자금부 시재감사
22 2020. 05. 18. 성남지점 특별감사
23 2020. 06. 05.. 자금부 시재감사
24 2020. 06. 08. 중동지점 종합감사
25 2020. 06. 15. 고양지점 종합감사
26 2020. 06. 24. 영업부 종합감사
27 2020. 07. 02. 강남지점 종합감사
28 2020.07. 02 자금부 시재감사
29 2020. 07. 16. 성남지점 종합감사
30 2020.07. 24. 자금부 시재감사
31 2020.08. 31. 자금부 시재감사
32 2020.09. 25. 자금부 시재감사
33 2020.10.07. 크레딧마켓부 종합감사
34 2020.10.16. 자금부 시재감사
35 2020.10.16. 금융상품부 특별감사
36 2020.10.19. 채권금융본부 종합감사
37 2020.10.30. 자금부 시재감사

나. 준법감시인&cr;

1) 준법감시인 선임, 권한 및 운영방안&cr;

- 준법감시인 선임 (선임일자 : 2019. 02. 27.) &cr;- 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고&cr; 감독하며, 이를 위한 법규준수시스템을 구축하기 위하여&cr; 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 의거 선임. &cr;- 준법감시인의 권한 : 내부통제기준을 비롯한 법규준수 시스템의 입안 ㆍ관리,&cr; 임ㆍ직원의 법규준수실태 모니터링, 보고 및 시정 요구,&cr; 증권관련 법령의 준수여부 확인, 관리업무전반에 대한&cr; 접근 및 각종 자료요구권 등 상시감독 및 이사회 등에&cr; 참석발언ㆍ지원. &cr;- 준법감시업무의 운영방안 : 회사는 준법감시인 보조조직인 준법감시실을 설치&cr; 하여 업무를 보좌토록 하고, 준법감시인의 업무상&cr; 독립성을 보장하는 등 원활한 준법감시업무가 이루&cr; 어 질수 있도록 지원하고 있음. &cr;

2) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명 성별 출생년월 직위 상근여부 주요경력 비 고
권희근 남 1969.03 이사보 상근 진주 대아고 졸업(1987. 02.)&cr;한양대학교 경영학과 졸업(1994. 02.)&cr;부국증권 입사(1993. 12.)&cr;자금부장(2006. 02. ~ 2013. 06.)&cr;총무부장(2013. 07. ~ 2014. 06.)&cr;금촌지점장(2014. 07. ~ 2014. 12.)&cr;준법감시실 실장(2015. 01. ~ 2019.11.24.)&cr;준법감시인(2019. 02. 27.∼ ) &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;준법감시실장 겸임 기간&cr;(2019.02.27~2019.11.24)

&cr;3) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과&cr;

회차 점검기간 주요점검내용 점검결과 및 처리결과
1 2020년1~3분기 임직원 윤리준수 서약(1월) 임직원 서약서 날인제출
2 &cr; 2020년1~3분기 &cr; 알고리즘 계좌 점검 MS센터(2020.3.5)&cr; 알고리즘 계좌 점검 MS센터(2020.6.30)&cr; 알고리즘 계좌 점검 MS센터(2020.9.23)&cr; 알고리즘 계좌 점검 자산운용부(2020.3.13)&cr; 알고리즘 계좌 점검 자산운용부(2020.6.26)&cr; 알고리즘 계좌 점검 자산운용부(2020.9.23)&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음
3 2020년1~3분기 과당매매 및 손실과다 계좌 점검(매월) 특이사항없음
4 2020년1~3분기 불공정거래 의심계좌 점검(상시업무) 불공정거래 적출자 주의조치
5 2020년1~분기 재산상이익제공 및 수령 준수여부 점검(상시업무) 특이사항없음
6 2020년1~3분기 이상금융거래 탐지(FDS) 점검(상시업무) 특이사항없음
7 2020년1~3분기 '내부통제점검보고서' 징구 및 검토(매월) 특이사항없음
8 2020년1~3분기

임직원 자기매매 및 선행매매 점검&cr; - 자사주 매매 및 선행매매 점검(상시업무)

- 임직원 타사보유계좌 점검(월(분기)업무)

 특이사항없음
9 2020년1~3분기&cr; 투자자(신용)정보 보호 업무 점검(매월)&cr; - 크레딧마켓부(2020.1.31)&cr; - 기업금융1부(2020.2.28)&cr; - 기업투자금융부(2020.3.30) &cr; - 자본시장본부(2020.4.29) &cr; - 인수금융부(2020.5.28)&cr; - 중동지점(2020.6.9)&cr; - 고양지점(2020.6.23)&cr; - 강남지점(2020.7.7)&cr; - 성남지점(2020.7.17)&cr; - 영업부(2020.7.23)&cr; - 리서치센터(2020.8.28)&cr; - 전략금융부(2020.9.28) &cr; &cr;위반사항 주의조치&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr; 특이사항없음&cr;
10 2020년1~3분기 투자광고 및 임직원 대외활동 점검(상시업무) 특이사항없음
11 2020년1~3분기 신용정보시스템 과다조회자 점검(매월) 위반사항 주의조치
12 2020년1~3분기 계약서 검토 및 법무 상담(상시업무) 특이사항없음
13 2020년1~3분기 자금세탁방지 관련 업무 점검(상시업무) 특이사항없음
14 2020년1~3분기 민원응대 등 금융소비자보호 업무(상시업무) 1분기 - 민원현황(2건)&cr; 재판진행1건&cr; 금감원1건(처리결과 : 주장상이, 증거불충분)&cr; 2분기 - 민원사항없음&cr; 3분기 - 민원현황(1건)&cr; 금감원접수
15 2020년1~3분기 기타 준법감시(내부통제) 점검 업무(상시업무)&cr; - 공매도포지션현황 점검 및 보고, 고객약정상위 계좌점검, 입출금 내역 점검 등) 특이사항없음

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황

4) 준법지원인 등 지원조직 현황

준법감시실6이사보1명(5년9개월)&cr;부장1명(10개월)&cr;과장2명(평균7개월)&cr;사원2명(평균1년6개월)준법감시(내부통제)&cr;개인(신용)정보보호&cr;자금세탁방지&cr;금융소비자보호 &cr;내부회계관리 등법무팀3차장1명(4년9개월)&cr;대리1명(1년6개월)&cr;사원1명(1년6개월)내부통제 관련 법규 검토&cr;법률자문&cr;소송업무 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁

-해당사항 없음&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다.

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김중건본인보통주1,266,96212.221,266,96212.22-김중건본인우선주198,7506.63198,7506.63-김중광친인척보통주1,222,21811.791,222,21811.79-김중광친인척우선주141,2504.71141,2504.71-김상윤친인척보통주99,0000.95167,5361.62-김도윤친인척보통주64,0000.62113,2701.09-김정연친인척보통주62,3000.6078,9480.76-김정진친인척보통주61,0000.5983,0170.80-학교법인명지학원법인보통주11,4790.115,9390.06-보통주2,786,95926.882,937,89028.33-우선주340,00011.33340,00011.33-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; - 개인 신분으로 특별한 경력 없음

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr; - 해당사항 없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

2. 최대주주 변동내역&cr;-해당사항 없음

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr;3. 주식의 분포

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

가. 주식 소유현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
김중건1,266,96212.22김중광1,222,21811.79케이프투자증권1,000,0009.64부국증권(자기주식)4,430,76442,73--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
-
-
우리사주조합 -

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
3,7563,77199.601,060,52710,369,88610.23-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

주) 상기 현황은 제66기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부폐쇄일인 2019.12.31일자로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원) 주식분포 상황표 기준임&cr;

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의&cr; 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;② 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배&cr; 정할 수 있다.&cr; 1. 자본시장법 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게&cr; 인수하게 하는 경우&cr; 2. 자본시장법 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자&cr; 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 3. 자본시장법 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를&cr; 우선 배정하는 경우&cr; 4. 자본시장법 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에&cr; 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 액면총액이 100억원을 초과&cr; 하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우, 관련 법규에서 &cr; 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.&cr;④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생&cr; 하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월31일까지
주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지않음.
명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3000)
주주의 특전 없음 공고게재신문 www.bookook.co.kr 또는 매일경제

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월
보통주 주가 최 고 20,800 20,050 19,250 20,000 19,150 18,400
최 저 19,850 19,500 18,400 17,900 17,900 15,700
평 균 20,308 19,817 18,595 18,802 18,425 16,638
일간거래량 최 고 6,142 13,217 40,724 42,001 16,427 32,881
최 저 400 700 435 466 489 649
월간거래량 45,537 95,167 109,160 125,125 78,436 167,776
우선주 주가 최 고 19,400 19,100 18,150 18,800 17,800 16,200
최 저 18,800 18,300 17,250 17,100 16,150 14,900
평 균 19,231 18,883 17,640 18,114 17,101 15,788
일간거래량 최 고 7,860 4,860 2,116 21,751 2,074 4,293
최 저 114 63 89 379 66 68
월간거래량 42,233 35,125 20,679 76,777 12,348 26,833
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
박현철남1964년 02월대표이사 사장등기임원상근업무총괄한양대 행정대학원 석사&cr;유리자산운용 대표이사 부사장&cr;유리자산운용 대표이사 사장---2019년03월22일~2021년 03월 21일신성운남1963년 03월전무이사등기임원상근기업금융본부장성균관대 경영학&cr;부국증권(주) 상무&cr;부국증권(주) 상무이사---1987년02월02일~2021년 03월 21일오경수남1968년 04월이사등기임원상근경영전략본부장 서울대 농업교육학&cr;부국증권(주) 부장 ---1994년09월05일~2022년 03월 19일박인빈남1969년 10월이사등기임원상근리스크관리&cr;본부장,&cr;CRO 숭실대 경영학&cr;연세대 경제학 석사&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---1995년01월01일~2021년 03월 21일강보현남1949년 03월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 법학&cr;대한중재인협회 부회장&cr;중앙선거관리위원&cr;유리자산운용 사외이사&cr;(현)법무법인화우 고문변호사---2017년03월24일~2021년 03월 21일진병건남1951년 04월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 법학&cr;법무법인 JP 고문변호사&cr;(현)법무법인두레 고문변호사---2015년02월27일~2021년 03월 21일김윤창남1962년 12월사외이사등기임원비상근사외이사고려대 경영학&cr;George Washington Univ.&cr;회계학 석사&cr;금융감독원 실장&cr;청와대 경제수석실 선임행정관&cr;대한상사중재원 중재인---2020년03월20일~2022년 03월 19일박정준남1965년 03월부사장미등기임원상근IB사업본부&cr;부문대표서강대 사회학&cr;부국증권(주) 상무---2005년06월21일~2020년 12월 31일김훈남1965년 10월전무미등기임원상근IB사업본부&cr;총괄본부장연세대 경영학&cr;부국증권(주) 상무---2007년07월01일~2020년 12월 31일이동욱남1968년 12월전무미등기임원상근채권금융본부장고려대 경영학&cr;부국증권(주) 상무---2005년04월01일~2020년 12월 31일공일환남1964년 10월전무미등기임원상근홀세일본부장한양대 경영학&cr;부국증권(주) 상무보&cr;부국증권(주) 상무---2013년01월04일~2020년 12월 31일이상인남1967년 10월전무미등기임원상근자본시장본부장한국외대 불어학&cr;부국증권(주) 상무보&cr;부국증권(주) 상무---2014년04월29일~2020년 12월 31일김종은남1967년 06월전무미등기임원상근종합금융본부장고려대 농경제학&cr;KDI국제정책대학원 경영학&cr;KTB투자증권 상무보---2019년12월05일~2020년 12월 31일김현중남1962년 07월전무미등기임원상근종합금융1부고려대 경제학&cr;NH투자증권 전무&cr;유진투자증권 전무---2019년11월08일~2020년 12월 31일왕진기남1968년 05월상무미등기임원상근채권영업본부장경희대 경영학&cr;부국증권(주) 상무보---2012년09월01일~2020년 12월 31일이홍규남1968년 09월상무미등기임원상근기업솔루션본부중앙대 경제학&cr;서강대 경제학 석사&cr;토러스투자증권 상무보&cr;부국증권(주) 상무보---2014년01월02일~2020년 12월 31일정내혁남1971년 07월상무미등기임원상근IB사업2본부장전남대 경영학&cr;부국증권 상무보---2008년05월20일~2020년 12월 31일송정우남1972년 10월상무미등기임원상근FICC본부장연세대 경영학&cr;아이엠투자증권 이사&cr;부국증권(주) 상무보---2014년12월15일~2020년 12월 31일문희열남1964년 03월상무보미등기임원상근IT본부장 홍익대 전자계산학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---1992년09월21일~2021년 02월 26일김명섭남1966년 01월상무보미등기임원상근리테일본부장 동국대 경제학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---1989년08월28일~2021년 02월 26일윤국현남1961년 08월상무보미등기임원상근영업부경남대 무역학&cr;부국증권(주) 이사보---1989년08월07일~2021년 02월 28일정석문남1973년 03월상무보미등기임원상근투자금융본부장 연세대 경영학&cr;NH투자증권 부장&cr;부국증권(주) 부장 ---2015년06월02일~2020년 12월 31일김주일남1972년 08월상무보미등기임원상근채권금융본부 서울대 임산공학&cr;IBK투자증권 이사&cr;부국증권(주) 이사보 ---2016년02월11일~2020년 12월 31일정일천남1973년 01월상무보미등기임원상근IB사업본부 성균관대 경영학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2013년05월04일~2020년 12월 31일강승훈남1975년 03월상무보미등기임원상근IB사업본부 서울대 경제학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2008년05월21일~2020년 12월 31일최혁남1973년 09월상무보미등기임원상근FICC본부 한양대 경제학&cr;아이엠투자증권 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2015년01월01일~2020년 12월 31일김태연남1974년 09월상무보미등기임원상근FICC본부 서강대 경제학&cr;아이엠투자증권 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2014년12월08일~2020년 12월 31일정수근남1974년 03월상무보미등기임원상근FICC본부광주대 신문방송학&cr;경희대 저널리즘학 석사&cr;KIDB채권중개 이사&cr;부국증권(주) 이사보---2017년10월23일~2020년 12월 31일설동록남1974년 10월상무보미등기임원상근기업솔루션&cr;본부장중앙대 경영학&cr;현대카드 부장---2019년01월31일~2020년 12월 31일여상용남1965년 01월상무보미등기임원상근금융상품부영남대 무역학&cr;토러스투자증권 본부장&cr;SK증권 부장---2019년04월15일~2020년 12월 31일표현용남1968년 09월상무보미등기임원상근채권금융본부고려대 경제학&cr;NH투자증권 부장&cr;부국증권(주) 이사보---2014년08월01일~2020년 12월 31일이제석남1972년 03월상무보미등기임원상근종합금융2부충주대 토목공학&cr;강원대 부동산학 석사&cr;KTB투자증권 이사대우---2019년12월26일~2020년 12월 31일백승우남1974년 07월상무보미등기임원상근FICC본부서강대 경영학&cr;KTB투자증권 이사대우&cr;부국증권(주) 이사보---2017년02월13일~2020년 12월 31일이종성남1968년 01월상무보미등기임원상근감사업무총괄&cr;책임자중앙대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1994년09월05일~2020년 12월 31일김이준남1977년 06월상무보미등기임원상근종합금융1부선문대 건축공학&cr;이베스트투자증권 부장&cr;하나금융투자 부장&cr;이베스트투자증권 이사---2020년03월18일~2020년 12월 31일서정남1961년 04월상무보미등기임원상근영업부고려대 경영학&cr;KTB투자증권 이사대우---2020년06월02일~2020년 12월 01일신준식남1973년 01월상무보미등기임원상근IB사업2본부중앙대 산업보안학&cr;코리아에셋 상무보&cr;어니스트펀드 상무&cr;부국증권 이사보---2019년10월07일~2020년 12월 31일김민호남1974년 01월상무보미등기임원상근FICC본부연세대 경제학&cr;서강대 금융경제학 석사&cr;NH투자증권 이사대우&cr;코리아에셋 상무보&cr;신영증권 부장---2020년05월25일~2020년 12월 31일권희근남1969년 03월이사보미등기임원상근준법감시인한양대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1993년12월15일~2021년 02월 26일윤성택남1975년 02월이사보미등기임원상근프로젝트금융&cr;본부장George Washington Univ.&cr;국제경영학&cr; IBK투자증권 부장---2017년03월17일~2020년 12월 31일진수근남1969년 02월이사보미등기임원상근금융상품부장홍익대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1996년12월16일~2020년 12월 31일김병호남1970년 08월이사보미등기임원상근법인영업부장경기대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1989년01월23일~2020년 12월 31일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
본사관리남38-8-4611년5개월2,796,88060,801----본사관리여16-1-177년7개월451,44826,556-본사영업남9-114-1233년5개월29,437,735239,331-본사영업여11-34-452년6개월2,526,71056,149-리테일영업남20-9-2912년5개월2,276,02178,483-리테일영업여9-2-1114년5개월322,24929,295-103-168-2716년5개월37,811,045139,524-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 직원수 : 2020년 09월 30일 현재 재직자 기준&cr;주2) 연간급여총액 : 제67기3분기(2020.1.1~2020.09.30) 동안 지급한 급여, 상여, 성과수당 등이 포함된 금액&cr;주3) 1인평균급여액 = 연간급여총액÷직원수&cr;

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3511,128,190317,948-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원75,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
71,053117-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 인원수 : 2020.09.30. 현재 인원수&cr;주2) 보수총액 : 2020.01.01. ~ 2020.09.30. 동안 등기임원에게 지급된 금액임(2020년 3월 퇴임한 사내이사 1명, 감사위원회 위원 1명 지급금액 포함)&cr;주3) 1인당 평균보수액 : 보수총액을 2020.01.01. ~ 2020.09.30. 동안 재임한 등기임원의 인원수로 나눈 금액(2020년 3월 퇴임한 사내이사 1명, 감사위원회 위원 1명 포함)&cr;

2) 유형별

(단위 : 백만원)
4972194-----38120-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 인원수 : 2020.09.30. 현재 인원수&cr;주2) 보수총액 : 2020.01.01. ~ 2020.09.30. 동안 등기임원에게 지급된 금액임(2020년 3월 퇴임한 사내이사 1명, 감사위원회 위원 1명 지급금액 포함)&cr;주3) 1인당 평균보수액 : 보수총액을 2020.01.01. ~ 2020.09.30. 동안 재임한 등기임원의 인원수로 나눈 금액(2020년 3월 퇴임한 사내이사 1명, 감사위원회 위원 1명 포함)&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;

1. 계열회사의 현황&cr;&cr;가. 계열회사의 명칭

구 분 법인등록번호 사업자등록번호 업 종 지 분 율 결 산 일
유리자산운용(주) 110111-1600661 120-81-83643 자산운용 99.90% 12월 31일
유리힘찬성장주증권투자신탁 - - 투자신탁 71.39% 1월 30일

&cr;나. 계열회사의 주요재무자료

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
유리자산운용(주) 49,322,374 1,699,121 13,635,494 5,416,617
유리힘찬성장주증권투자신탁 7,669,387 33,530 3,097,792 778,137

- 제67기 당분기(2020.1.1~2020.09.30) 기준&cr;&cr;다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우에는 그 회사명과 내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
유리자산운용㈜&cr;(비상장)2007년 02월 06일경영&cr;참가등22,5893,057,00099.9025,657---3,057,00099.9025,65743,8113,846유리코리아성장&&cr;배당증권자투자신탁&cr;(주식)(비상장)2015년 03월 23일투자8,000-60.175,089- -5,089 ------유리힘찬성장주증권자&cr;투자신탁(주식)(비상장)2020년 01월 15일투자4,918- - - - 4,918 --71.39 4,918 6,821-116오라이언 메자닌 멀티&cr;스트래티지 전문투자형사모&cr;투자신탁제32호(비상장)2019년 05월 14일투자3,000--3,000----22.923,00012,415-709유리웰스힘찬성장증권자&cr;투자신탁(주식)(비상장)2016년 06월 03일투자1,094-39.331,394--804--24.335902,242-335유리MKF웰스토탈인덱스증권자&cr;투자신탁(주식)(비상장)2017년 01월 19일투자1,200-35.622,400----38.392,4006,5231,279한국거래소&cr;(비상장)2005년 03월 31일유관&cr;기관&cr;출자2,474595,4152.9898,958--14,323595,4152.98113,2816,195,157124,129한국증권금융&cr;(비상장)2000년 08월 04일유관&cr;기관&cr;출자2,597500,1390.748,413--948500,1390.749,36149,985,380136,980한국예탁결제원&cr;(비상장)2011년 04월 27일유관&cr;기관&cr;출자23546,9570.454,7712,240--23349,1970.454,5383,464,25348,904한국자금중개&cr;(비상장)1996년 07월 16일유관&cr;기관&cr;출자5010,0000.50652--2010,0000.5067298,799 9,052 한국단자공업㈜&cr;(상장)2007년 06월 29일투자11,689420,000 4.0317,955--924420,0004.0318,879885,60131,868유화증권㈜&cr;(상장)2012년 11월 23일투자1,443111,000 0.98 1,371444,000--133555,000 0.98 1,238620,8986,222㈜티비씨&cr;(상장)2011년 06월 30일투자8191,102,3401.101,333---1381,102,3401.101,196121,7155,568한일홀딩스㈜&cr;(상장)2019년 04월 15일투자4,284 173,769 2.90 7,628 --43 173,769 2.907,6723,300,043 -61,476코나아이파트너스㈜&cr;(비상장)2018년 06월 05일투자1,000200,0009.011,000---200,0009.011,0008,754-1,231㈜G1&cr;(비상장)2008년 11월 28일투자27232,0001.00272---32,0001.0027242,371761인서울27골프클럽㈜&cr;(비상장)2015년 08월 28일투자300888,15910.004,441---888,15910.004,441137,263-5,974㈜지알이파트너스&cr;(비상장)2017년 01월 25일투자50050,00012.50500---50,00012.505002,475-1,570모루자산운용㈜&cr;(비상장)2018년 03월 09일투자500100,0006.21500---100,0006.215006,059180㈜인천투자펀드&cr;(비상장)2013년 10월 04일투자10010,0000.12100---10,000 0.12100116,90914,431광교피에프브이&cr;(비상장)2014년 11월 14일투자25050,0005.00250-50,000-250------㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장)(주1,2)2014년 12월 23일투자250149,80019.97749---149,80019.97749289,58916,693㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장우선주)(주1,2)2015년 09월 22일투자1,001200,20080.081,001---200,20080.081,001--화성도시피에프브이㈜&cr;(비상장)2015년 10월 20일투자700140,00014.00700-140,000-700------화성미래피에프브이㈜&cr;(비상장)2015년 10월 20일투자12525,0002.50125---25,0002.50125108,13025,129상갈피에프브이㈜&cr;(비상장)(주3)2016년 05월 12일투자745149,00019.90745---149,00019.9074520,145-489상갈피에프브이㈜&cr;(비상장1종종류주)(주3)2016년 05월 12일투자542108,500100.00543---108,500100.00543--상갈피에프브이㈜&cr;(비상장2종종류주)(주3)2016년 05월 12일투자707141,500100.00707---141,500100.00707--대전용산개발㈜&cr;(비상장)(주1,4)2016년 07월 27일투자 300 300,00030.00300---300,00030.00300160,047-8,895범계역모비우스PFV&cr;(비상장)2017년 01월 16일투자525105,00010.50525---105,00010.50525134,77616,220풍무역세권개발PFV&cr;(비상장)2017년 05월 19일투자5010,0001.0050---10,0001.0050646-1,756대륜코브라더스피에프브이&cr;(비상장)2017년 07월 12일투자25025,0005.00250---25,0005.0025083,6645,606블루코어피에프브이&cr;(비상장)2017년 08월 03일투자4,500900,0009.004,500---900,0009.004,50051,469678자양5구역피에프브이&cr;(비상장)2019년 01월 30일투자500 100,000 10.00500-35,000-175- 65,000 6.5032512,177-426케이클라비스마이스터&cr;신기술조합제58호&cr;(비상장)2019년 06월 21일투자50 50,000,000 8.3350--- 50,000,000 8.3350600-5티아이부산피에프브이&cr;(비상장)(주1,5)2019년 06월 24일투자250 50,000 5.00250--- 50,000 5.00250146,280-7,118고양삼송물류센터피에프브이&cr;(비상장)(주6)2019년 07월 18일투자600120,00010.34600---120,00010.346005,8010성수초이앤손제1호&cr;피에프브이(비상장)(주7)2019년 07월 18일투자45090,0009.00450---90,0009.0045044,607-2,484해운대육이육피에프브이&cr;(비상장)(주8)2019년 08월 19일투자44088,0008.80440---88,0008.8044047,385-4,051여수육이이피에프브이&cr;(비상장)(주9)2019년 11월 27일투자990198,00019.80990---198,00019.809903,403-1,800퓨처리딩바이오투자조합&cr;(비상장)2019년 12월 06일투자10011.25100---11.25100--금실도시개발㈜&cr;(비상장)2020년 01월 20일투자30---6,00030 - 6,00010.0030--㈜비케이한남&cr;(비상장)(주10)2020년 05월 08일투자2,480---496,0002,480 - 496,00018.372,480--케이비부산오피스제1호&cr;위탁관리부동산투자회사(비상장)2020년 05월 29일투자18,098----- - -----(주)모닛&cr;(비상장)(주11)2020년 06월 19일투자200---989200-9891.162001,364-903프레쉬삼송피에프브이&cr;(비상장)(주12)2020년 08월 03일투자900---180,000900-180,00016.21900--(주)감정4지구도시개발&cr;(비상장)(주13)2020년 08월 25일투자398---79,600398-79,60019.90398--지엘옥정피에프브이&cr;(비상장)(주14)2020년 09월 28일투자1,950---390,0001,950-390,00019.501,950--60,246,780-199,2591,373,8293,85815,75461,620,609-218,873--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

(주1) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주2) 보통주 149,800주(보통주 지분율 19.97%)와 의결권 없는 우선주 200,200주(우선주 지분율 80.08%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주3) 보통주 149,000주(보통주 지분율 19.90%), 1종 종류주 108,500주(우선주 지분율 100.00%), 2종 종류주 141,500주(우선주 지분율 100.00%)로 구성되어 있습니다.

(주4) 보통주 지분율은 19.91%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주5) 보통주 지분율은 4.05%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.

(주6) 배당우선주 60,000주(지분율 33.33%), 전환우선주 60,000주(지분율 33.33%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주7) 1종 종류주 90,000주(우선주 지분율 90.00%)이며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주8) 1종 종류주 44,000주(우선주 지분율 95.65%)와 2종 종류주 44,000주(우선주 지분율 100.00%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주9) 2종 종류주 48,000주(우선주 지분율 50.00%)와 3종 종류주 150,000주(우선주 지분율 50.00%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주10) 전환우선 종류주 356,000주(우선주 지분율 100.00%), 배당우선 종류주 140,000주(우선주 지분율 97.22%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주11) 2종 전환상환우선주 지분율은 25.01%이며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주12) 전환우선주 120,000주(우선주 지분율 100%)와 배당우선주 60,000주(우선주 지분율 99.67%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주13) 보통주 지분율은 39.88%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주14) 보통주 100,000주(보통주 지분율 7.04%), 1종 종류주 40,000주(우선주 지분율 50.00%), 2종 종류주 250,000주(우선주 지분율 50.00%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없음

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;2. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제66기&cr;주주총회&cr;(2020.03.20) 1. 제66기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인&cr;&cr;오경수 선임&cr;김윤창 선임&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 -
제65기&cr;주주총회&cr;(2019.03.22) 1. 제65기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;4. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;박현철, 신성운, 전용수, 박인빈 선임&cr;강보현, 진병건, 박원호 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인 -
제64기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) 1. 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인&cr;&cr;오경수 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인 &cr;원안대로 승인 -

3. 우발채무 등&cr;

가. 중요한 소송사건 등&cr;&cr; 1) 회사의 중요한 소송사건 현황&cr;

가) 손해배상청구(서울고등법원2019나OOOOOOO)

구분 내용
소제기일 2015. 03. 04.
소송당사자 원고 : 김OO외 5인, 피고 : 부국증권주식회사 외 6인
소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구
소송가액 6.3억원
진행사항 2심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안 2심 진행중에 있으며 일부라도 패소시 상고할 예정
향후 소송결과에 따라 &cr;회사에 미치는 영향 회사는 1심에서 승소하는 등 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 2심 전부패소시 6.3억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함

&cr;나) 우선협상대상자선정취소(서울고등법원2019누OOOOO)

구분 내용
소제기일 2017. 10. 19.
소송당사자 원고 : 부국증권주식회사 외 7인, 피고 : OO광역시 OO청
소송의 내용 당사가 참여한 콘소시엄이 우선협상대상자에 선정되었으나, 이를 취소함에 따라 이에 따른 절차적 하자를 이유로 해당선정 취소에 대한 취소를 청구
소송가액 0.5억원
진행상황 1심 패소하여 항소심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안 2019. 07. 26. 1심 패소하였으며, 2019. 07. 29. 항소장 제출하여 현재 변론진행 중
향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 당사가 원고 지위의 행정소송이므로 우발손실에 해당하지 않음

다) 계약규정무효확인(서울중앙지방법원2020가합OOOOOO)

구분 내용
소제기일 2020. 01. 30
소송당사자 원고 : OOOOOO OO주식회사, 피고 : 부국증권주식회사
소송의 내용 당사가 대리금융기관으로 참여한 부동산 PF대출계약과 관련하여 계약상 일부조항에 대한 무효 확인
소송가액 0.5억원
진행상황 1심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안 1심 진행중에 있으며 패소시 항소할 예정
향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았음

&cr;

라) 주식양도의사표시 등(서울남부지방법원2020가합OOOOOO)

구분 내용
소제기일 2020. 08.11
소송당사자 원고 : 주식회사OOOOO, 피고 : 부국증권주식회사 외 1인
소송의 내용 당사가 출자하여 보유중인 주식에 대해 다른 출자자가 주주간 합의를 이유로 양도를 청구
소송가액 3억원
진행상황 1심 진행중
향후 소송일정 및 대응방안 1심 진행중에 있으며 패소시 항소할 예정
향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았음

&cr; 2) 자회사 등의 중요한 소송사건 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;

나. 기타의 우발채무 등

- 차입한도약정

(단위 : 천원)
약정사항 금융기관 한도금액
일중차월 신한은행 등 2개 은행 26,000,000
어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000
어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내
증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000
담보금융지원대출 100,000,000
기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000
기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내
일중자금거래 200,000,000
채권딜러금융 400,000,000

&cr;4. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황&cr;-해당사항 없음&cr;

5. 채무보증 현황&cr;-해당사항 없음&cr;

6. 제재현황&cr;&cr;가. 부국증권(주)&cr;

제재 일자 사 유 제재 내용
2020.10.07. 특정경제범죄 가중 처벌등에 관한 위반 퇴직자 위법 사실 통지(정직3월, 견책상당)&cr;

주) ① 일 자 : 2020. 10. 07&cr;② 조치대상자 : 행위 임직원 2명 (퇴직자)

③ 조치 내용 : 퇴직자 위법 사실 통지(정직3월, 견책 상당)&cr;④ 사유 및 근거법령

- 사 유 : 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임/수재 등)

- 근거법령 :「특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률」제 5조

⑤ 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 퇴직자 위법사실 통지 (정직3월 1명, 견책 1명 부과) &cr;⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육

제재 일자 사 유 제재 내용 비고
2018. 02. 28. 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 - 감봉(2명)&cr;- 견책(1명)&cr;- 퇴직자 위법사실 통지(1명) 금융감독원 부문검사

주) ① 일 자 : 2018. 02. 28.&cr;② 조치대상자 : 행위직원 4명(퇴직자 1명 포함)

③ 조치 내용 : 감봉, 견책 및 퇴직자 위법 사실 통지&cr;④ 사유 및 근거법령

- 사 유 : 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반

- 근거법령 :「자본시장법」제63조 제1항

「자본시장법 시행령」 제64조 제2항 및 제4항&cr;⑤ 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 감봉 2명, 견책 1명 부과 및 퇴직자 위법사실 통지&cr;⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr;

제재 일자 사 유 제재 내용 비고
2018. 02. 28. 이행상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용 금지 위반 - 경고(1명) 금융감독원 부문검사

주) ① 일 자 : 2018. 02. 28.&cr;② 조치대상자 : 행위직원 1명&cr;③ 조치 내용 : 경고&cr;④ 사유 및 근거법령

- 사 유 : 이행상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용 금지 위반

- 근거법령 :「자본시장법」제44조 및 제55조

⑤ 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 경고 1명 부과&cr;⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr;

제재 일자 사 유 제재 내용 비고
2017. 02. 16. 부당한 재산상 이익 제공 금지 위반 - 견책(1명) 금융감독원 부문검사

주) ① 일 자 : 2017. 02. 16.&cr;② 조치대상자 : 행위임직원 : 1명

③ 조치 내용 : 견책

④ 사유 및 근거법령

- 사 유 : 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반

- 근거법령 :「자본시장법」제71조 제7호

「자본시장법 시행령」 제68조 제5항 제3호&cr;「금융투자업자규정」제4-18조 제1항 및 제4항&cr;「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-68조 제1항&cr;⑤ 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과&cr;⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr;&cr;나. 유리자산운용(주)&cr;

제재일자 사유 제재내용
2019. 05. 30. 자료의 기록 및 유지의무 위반

주의 1명

주) ① 일 자 : 2019. 05. 30.

② 조치 대상자 : 최고운용책임자(CIO) 1명

③ 조치 내용 : 주의

④ 사유 및 근거법령

- 사 유 : 자료의 기록 및 유지의무 위반

- 근거 법령: 자본시장법 제60조 &cr;⑤ 조치에 대한 회사의 이행현황

- 인사위원회 개최, 임직원 징계

⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책

- 운용지시서 등 집합투자재산의 운용 관련 자료를 기록 유지(10년)함

&cr;

제재일자 사유 제재내용
2016. 09. 22. 채권 사전자산배분 절차 위반 주의 1명

주) ① 일 자 : 2016. 09. 22.

② 조치 대상자 : 채권운용본부 부장 1명

③ 조치 내용 : 본장(주의)

④ 사유 및 근거법령

- 사 유 : 채권 사전자산배분 절차 위반

- 근거 법령: 자본시장법 제80조 &cr;⑤ 조치에 대한 회사의 이행현황

- 인사위원회 개최, 임직원 징계

⑥ 재발방지를 위한 회사의 대책

- 투자신탁재산별로 사전자산배분 시 미리 자산배분명세를 정함.

&cr;

7. 예탁재산의 보호현황&cr;

가. 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원, %)
구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고
증권금융 은행
고객예탁금 59,702 64,752 - 108.46 -
장내파생상품거래예수금 4,386 4,400 - 100.32 -
집합투자증권투자자예수금 3,790 3,800 - 100.25 -
조건부예수금 7 7 - 100.00 -
청약자예수금 - - - - -
저축자예수금 341 341 - 100.00 -
기타 - - - - -
합 계 68,227 73,300 - 107.44 -

&cr;나. 예금자 보호제도

- 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다.&cr;&cr;8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향

가. 당사는 개인정보보호법 등 관계 법령에 의거 고객의 개인정보를 수집·이용함에 당초 수집한 목적범위 내에서만 개인정보를 처리하고 있지만 대량의 개인정보 유출 사고가 잠재적인 위협이 될 수 있으며, 최근 일부 금융회사의 고객정보가 대규모로 유출된 사고가 발생되기도 하였습니다.&cr;

나. 당사는 고객정보의 유출을 방지하기 위한 안전성 확보 조치사항으로 ①관리적 조치(내부관리계획 수립, 정기적 직원교육 등) ②기술적 조치(개인정보처리시스템의 접근권한 관리, 고유식별정보의 암호화, 전 직원PC의 DRM/DLP 솔루션 적용 등) ③물리적 조치(비인가자의 전산실 및 자료보관실 통제, 문서보안 잠금장치 사용 등)를 구축하고 있습니다.&cr;

다. 고객의 개인정보 처리 업무위탁에 대해서는 위탁업무 내용과 개인정보 처리업무 수탁자를 정보주체가 언제든지 쉽게 확인할 수 있도록 홈페이지를 통해 공개하며, 개인정보의 처리위탁 및 제3자 제공목적의 반출 시 계좌번호 등을 암호화하여 위탁업체에서 처리 후 파기하며, 위탁업체에 남아있는 고객정보에 대해서도 목적 달성 후 즉시 파기토록 교육 및 감독을 강화하고 있습니다. &cr;

라. 당사는 앞으로도 개인정보보호책임자를 중심으로 전 임직원이 고객의 개인정보가 안전하게 보관·처리될 수 있도록 보안대책에 만전을 기하겠습니다.

&cr;

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◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

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