주석
| 제 42 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 41 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 아진산업 주식회사 |
&cr;
1.
회
사의
개요
아진산
업주식회사(이하 '회사')는 자동차 부품의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1978년 5월에
설립되어 2015년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서,
경상북도 경산시 진량공단에 소재한 본사 및 공장에서 자동차용프레스제품 등을 제조하여 주로 현대자동차주식회사 등에 공급하고 있습니다.&cr;&cr;
당기말 현재 회사의 자본금은 18,304백만원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)우신산업(*) |
6,660,547 |
18.2 |
6,660,547 |
22.4 |
| 서중호(대표이사) 및 특수관계인 |
4,991,292 |
13.6 |
5,157,332 |
17.3 |
| 우리사주조합 |
446,416 |
1.2 |
833,716 |
2.8 |
| 기타 |
24,509,167 |
67.0 |
17,080,990 |
57.5 |
| 합 계 |
36,607,422 |
100.0 |
29,732,585 |
100.0 |
(*)(주)우신산업은 보유하고 있는 회사의 주식 중 2,965,799주(지분율:11.49%)를 (주)우신산업의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 보여주고 있습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각
후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록
개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실
성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
&cr;회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr;2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합
니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다
.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식
합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;
&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.6 파생상품&cr;
&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 채권입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
2.8 재고자산
&cr; &cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법
에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산 &cr;&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
|
건물
|
39~45년
|
|
기계장치
|
10~20년
|
|
기타의유형자산
|
5년
|
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;
2.10 차입원가 &cr;
&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;
2.11 정부보조금
&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산&cr;
&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
2.13 비금융자산의 손상&cr;
&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충
족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
&cr; &cr;
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
| (1) |
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr;
2.17 복합금융상품
&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;2.18 충당부채&cr;
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
&cr; &cr;회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
&cr;
&cr;
회사는 고객에게 자동차용 부품을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 수행의무이며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 인도시점에 수익이 인식됩니다.
&cr;
2.22 리스
&cr;
주석 2.2
에서 설명한 것
처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 32
에서 제공합니다.
&cr;
(1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가
격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감
가상각합니다.
회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr;(3) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr;
2.23 재무제표 승인&cr;
&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 28
참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.
(4) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr;
4. 위
험관리
(1) 시장위험
1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재, 회사가 보유한 기능통화 이외의 외화표시 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 통화 |
외화금액 |
장부금액 |
통화 |
외화금액 |
장부금액 |
| 미수금 |
USD |
32,140 |
37,212 |
USD |
40,965 |
45,564 |
| CNY |
1,125 |
186 |
CNY |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
46,484 |
53,819 |
USD |
8,257 |
9,232 |
| 자산 계 |
USD |
78,624 |
91,031 |
USD |
49,222 |
54,796 |
| CNY |
1,125 |
186 |
CNY |
- |
- |
| 미지급금 |
USD |
24,599 |
28,481 |
USD |
11 |
12 |
| 부채 계 |
USD |
24,599 |
28,481 |
USD |
11 |
12 |
&cr;
환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 다음과 같으며 해당통화의 5%&cr;절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| 구 분 |
당기 세전이익에 대한 영향 |
전기 세전이익에 대한 영향 |
| 절상시 |
절하시 |
절상시 |
절하시 |
| 외화금융자산 |
4,560,848 |
(4,560,848) |
2,739,822 |
(2,739,822) |
| 외화금융부채 |
(1,424) |
1,424 |
(604) |
604 |
| 순효과 |
4,559,424 |
4,559,424 |
2,740,426 |
(2,740,426) |
2) 가격위험&cr;회사는 재무제표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
&cr;당기말 현재 회사가 보유한 주식 중 가격위험에 노출된 주식은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
| 기타포괄손익&cr;- 공정가치측정금융자산 |
한국자동차공업협회 |
1,000 |
| (주)매일방송 |
116,490 |
| 대우전자부품(주) |
9,735,377 |
3) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써, 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;회사는 이자율위험을 관리하기 위해 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 위험회피활동으로써, 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로
평가하여
최적의
위험회피 전략이 적용되도록
하고
있습니다.
&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 손익 |
순자산 |
손익 |
순자산 |
| 차입금 |
(1,235,355) |
(1,235,355) |
1,235,355 |
1,235,355 |
(2) 신용위험&cr;
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. &cr;&cr;1) 매출채권
&cr;
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr;
당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
6개월 이내&cr;정상채권 |
6개월~1년 이내 |
1년 초과~ |
합계 |
| 매출채권 |
84,364,402 |
694,615 |
- |
85,059,017 |
| 기대 손실률 |
0.0% |
0.0% |
100.0% |
- |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
84,364,402 |
694,615 |
- |
85,059,017 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초 손실충당금
|
- |
- |
|
당기 증가 손실충당금
|
- |
- |
| 당기 감소 손실충당금 |
- |
- |
|
당기말 손실충당금
|
- |
- |
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기
|
전기 |
| 기초 손실충당금 |
29,664,305 |
4,217,275 |
|
당기증가 손실충당금
|
929,595 |
25,447,030 |
| 당기감소 손실충당금 |
- |
- |
|
당기말 손실충당금
|
30,593,900 |
29,664,305 |
3) 신용위험에 대한 최대 노출 정도
&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
13,360,551 |
952,729 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
9,852,867 |
9,836,618 |
| 매출채권 |
85,059,017 |
46,617,567 |
| 기타유동금융자산 |
8,832,161 |
27,827,280 |
| 기타비유동금융자산 |
4,775,384 |
4,037,776 |
| 금융보증약정 |
USD 184,699,999 |
USD 177,556,750 |
| CNY 41,400,000 |
CNY 42,000,000 |
(3)
유동성 위험
&cr;회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)당기말
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과~5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 |
66,115,506 |
60,784,986 |
7,035,000 |
133,935,492 |
| 리스부채 |
2,470,719 |
2,580,095 |
- |
5,050,815 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
78,493,036 |
233,757 |
- |
78,726,793 |
| 사채 |
10,000,000 |
6,500,000 |
- |
16,500,000 |
| 전환사채 |
7,344,855 |
- |
- |
7,344,855 |
| 금융보증계약 |
3,298,182 |
7,074,382 |
- |
10,372,564 |
| 합 계 |
167,798,669 |
77,096,850 |
7,035,000 |
251,930,519 |
&cr;2) 전기말
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과~5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 차입금 |
47,105,772 |
39,843,593 |
8,494,550 |
95,443,915 |
| 리스부채 |
5,114,358 |
4,925,297 |
- |
10,039,655 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
74,788,843 |
1,380,408 |
- |
76,169,251 |
| 전환사채 |
21,622,136 |
- |
- |
21,622,136 |
| 금융보증계약 |
10,538,760 |
- |
- |
10,538,760 |
| 합 계 |
159,169,869 |
46,149,298 |
8,494,550 |
213,813,717 |
(4)
자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr; &cr;회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
255,018,065 |
217,739,522 |
| 자본(B) |
192,337,130 |
168,751,140 |
| 부채비율(A/B) |
132.59% |
129.03% |
&cr;
5. 공정가치 측정&cr;
&cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 |
&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
| 지분증권 |
9,735,377 |
116,490 |
1,000 |
9,852,867 |
&cr;2) 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|
기타포괄손익 공정가치측정금융자산
|
| 지분증권 |
9,712,198 |
123,420 |
1,000 |
9,836,618 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
공정가치 수준 |
| (주)매일방송 |
비활성시장 공시가격 관측 |
비활성시장의 공시가격 |
116,490 |
&cr;
6. 영업부문 정보
(1) 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
179,162,954 |
147,055,241 |
| 기타매출 |
98,491,964 |
69,529,237 |
| 합 계 |
277,654,918 |
216,584,478 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
164,153,919 |
147,381,787 |
| 미국 |
103,048,232 |
63,626,285 |
| 중국 |
10,452,767 |
5,576,406 |
| 합 계 |
277,654,918 |
216,584,478 |
(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출액비율 |
매출액 |
매출액비율 |
| A사 |
103,048,232 |
37% |
100,750,593 |
51% |
| B사 |
102,149,626 |
37% |
63,626,285 |
20% |
7.
범주별 금융상품
및 금융자산의 양
도
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)당기말
| 구 분 |
금융자산 |
| 상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
13,360,551 |
- |
13,360,551 |
| 매출채권 |
85,059,017 |
- |
85,059,017 |
| 기타유동금융자산 |
8,832,161 |
- |
8,832,161 |
| 지분증권 |
- |
9,852,867 |
9,852,867 |
| 기타비유동금융자산 |
4,775,384 |
- |
4,775,384 |
| 계 |
112,027,113 |
9,852,867 |
121,879,980 |
| 구 분 |
금융부채 |
| 당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
46,569,343 |
46,569,343 |
| 단기차입금 |
- |
66,115,506 |
66,115,506 |
| 기타유동금융부채 |
1,643,252 |
36,049,342 |
37,692,594 |
| 전환사채 |
- |
7,344,855 |
7,344,855 |
| 장기차입금 |
- |
67,819,986 |
67,819,986 |
| 사채 |
- |
16,500,000 |
16,500,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
9,888,234 |
9,888,234 |
| 합 계 |
1,643,252 |
250,287,266 |
251,930,518 |
2) 전기말
| 구 분 |
금융자산 |
| 상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
952,729 |
- |
952,729 |
| 매출채권 |
46,617,567 |
- |
46,617,567 |
| 기타유동금융자산 |
17,288,520 |
- |
17,288,520 |
| 지분증권 |
- |
9,836,618 |
9,836,618 |
| 기타비유동금융자산 |
4,037,776 |
- |
4,037,776 |
| 합 계 |
68,896,592 |
9,836,618 |
78,733,210 |
| 구 분 |
금융부채 |
| 당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
46,248,294 |
46,248,294 |
| 단기차입금 |
- |
47,105,772 |
47,105,772 |
| 기타유동금융부채 |
- |
33,654,907 |
33,654,907 |
| 전환사채 |
- |
21,622,136 |
21,622,136 |
| 장기차입금 |
- |
48,338,143 |
48,338,143 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
16,844,465 |
16,844,465 |
| 합 계 |
- |
213,813,717 |
213,813,717 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분
| 금융자산 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
상각후원가 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 평가손익(기타포괄손익) |
- |
12,675 |
12,675 |
- |
(1,963,182) |
(1,963,182) |
| 금융보증수익 |
7,300,599 |
- |
7,300,599 |
1,921,194 |
- |
1,921,194 |
| 이자수익 |
38,227 |
- |
38,227 |
30,388 |
- |
30,388 |
| 외환이익 |
2,636,373 |
- |
2,636,373 |
1,949,186 |
- |
1,949,186 |
| 외환손실 |
(1,966,883) |
- |
1,966,883 |
(382,921) |
- |
(382,921) |
| 금융부채 |
당기 |
전기 |
| 당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
기타&cr;금융부채 |
합 계 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
기타&cr;금융부채 |
합 계 |
| 금융보증비용 |
- |
7,300,599 |
|
7,300,599 |
- |
1,921,194 |
- |
1,921,194 |
| 이자비용 |
- |
(5,745,556) |
(301,041) |
(6,046,597) |
- |
(3,778,035) |
(518,019) |
(4,296,054) |
| 외환이익 |
- |
5,019 |
- |
5,019 |
- |
11,349 |
- |
11,349 |
| 외환손실 |
- |
(83,138) |
- |
(83,138) |
- |
(4,457) |
- |
(4,457) |
| 처분손익(당기손익) |
89,250 |
50,099 |
- |
139,349 |
- |
999,616 |
- |
999,616 |
| 파생상품평가손익 |
(1,556,459) |
- |
- |
(1,556,459) |
1,620,490 |
- |
- |
1,620,490 |
&cr;
(3) 금융자산의 양도
&cr;
전기말 현재 회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 당기중 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 제공한 매출채권은 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있으며 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 관련 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다(주석 17 참조).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인된 매출채권의 장부금액 |
- |
1,000,000 |
| 관련 차입금의 장부금액 |
- |
1,000,000 |
8. 현금및현금성자산&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행보통예금 |
13,360,551 |
952,729 |
&cr;9. 매출채권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
85,059,017 |
46,617,567 |
| 대손충당금 |
- |
- |
| 소 계 |
85,059,017 |
46,617,567 |
&cr;
매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를
참고하시기 바랍니다.
&cr;&cr;당기말 현재 매출채권 292백만원은 현대커머셜 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
10. 기타금융자산&cr;
&cr;
(
1)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
|
|
| 단기금융상품(*1) |
1,961,411 |
1,323,481 |
| 단기대여금 |
31,200 |
56,694 |
| 미수금 |
37,430,638 |
45,569,554 |
| 대손충당금 |
(30,593,901) |
(29,664,305) |
| 미수수익 |
2,814 |
3,095 |
| 소 계 |
8,832,162 |
17,288,519 |
| 기타비유동금융자산 |
|
|
| 장기금융상품 |
88,415 |
1,001,500 |
| 장기대여금 |
2,905,900 |
1,224,000 |
| 보증금 |
1,781,069 |
1,812,276 |
| 소 계 |
4,775,384 |
4,037,776 |
(*1) 산업
은행
단기차입금(운전자금대출)과 관련하여 700백만원이
질권 설정되어 있습니다(주석 17 참조). 또한 우리사주 조합원 대출금관련하여 한국증권금융에 530백만원이 질권설정 되어 있습니다.&cr;
.
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
질권설정 |
1,230,000 |
1,090,000 |
| 국고보조금 |
231,411 |
233,481 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
1,500 |
1,500 |
| 금전채권신탁 |
- |
1,000,000 |
| 합 계 |
1,462,911 |
2,324,981 |
11. 기타자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
15,797,436 |
2,451,612 |
| 선급비용 |
621,903 |
175,364 |
| 선급부가세 |
2,608,639 |
82,760 |
| 금융보증자산 |
10,372,563 |
10,538,760 |
| 합 계 |
29,400,541 |
13,248,496 |
12. 재고자산&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 원재료 |
2,299,008 |
- |
2,299,008 |
1,910,091 |
(650,290) |
1,259,801 |
| 재공품 |
7,059,686 |
- |
7,059,686 |
4,614,241 |
- |
4,614,241 |
| 제품 |
2,300,228 |
(572,812) |
1,727,416 |
2,202,275 |
- |
2,202,275 |
| 저장품 |
119,133 |
- |
119,133 |
33,574 |
- |
33,574 |
| 합 계 |
11,778,055 |
(572,812) |
11,205,243 |
8,760,181 |
(650,290) |
8,109,891 |
&cr;
(2) 당기 중 비용
으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 165,048,294천
원(전기:
147,608,173
천원)입니다.&cr;
&cr;
(3) 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에따라 매출원가에 가산된 당기의 재고자산평가손실은 572,812천원 입니다.&cr;&cr;(4) 한국수출입은행의 운전자금대출 약정과 관련하여 회사의 재고자산 2,400,000천원이 담보로 설정되어 있습니다(
주석17참조
).
13. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,836,618 |
12,353,519 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 기타포괄손익 &cr; 공정가치측정 금융자산 |
16,249 |
(2,516,901) |
| 기말금액 |
9,852,867 |
9,836,618 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
(주)매일방송 |
116,490 |
123,420 |
| 한국자동차공업협회 |
1,000 |
1,000 |
| 대우전자부품(*1) |
9,735,377 |
9,712,198 |
| 합 계 |
9,852,867 |
9,836,618 |
(*1) 회사는 보유중인 대우전자부품(주) 지분증권(지분율: 9.7%)을 종속기업인 JOON, LLC.의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 또한 회사는 대우전자부품(주) 지분증권 9,651백만원을 하나금융투자 외 2개 금융기관에 차입금 5,400백만원과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조).
1
4. 종속
기업
및
공동기업&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및
공동기업
의 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구분 |
소재국가 |
결산월 |
업종 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| JOON,INC. |
종속기업 |
미국 |
12월 |
자동차 차체용부품 제조업
|
100.00 |
100.00 |
| JH INDUSTRY, INC(*1) |
종속기업 |
중국 |
12월 |
자동차 차체용부품 제조업 |
100.00 |
100.00 |
| 강소아진기차배건 유한공사 |
종속기업 |
중국 |
12월 |
자동차 차체용부품 제조업 |
100.00 |
100.00 |
| 동풍아진기차영부건유한공사 |
공동기업 |
중국 |
12월 |
자동차 차체용부품 제조업 |
50 |
50 |
| 아진산업제이차유한회사(*2) |
종속기업 |
한국 |
12월 |
유동화회사 |
- |
- |
| 아진산업제오차유한회사(*2) |
종속기업 |
한국 |
12월 |
유동화회사 |
- |
- |
(*1) 지배회사의 보유지분율(80.5%)과 JOON, INC.의 보유지분율(19.5%)을 합산하였습니다.&cr;
(*2) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;
&cr;(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 공동기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| 당기 |
기초금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타증감 |
기말 |
| JOON,INC. |
47,468,213 |
- |
2,891,898 |
2,480,947 |
(3,237,099) |
49,603,959 |
| JH INDUSTRY, INC. |
5,019,284 |
- |
(2,744,303) |
208,819 |
(1,147,836) |
1,335,964 |
| 강소아진기차배건 유한공사 |
9,906,838 |
- |
(9,951,902) |
45,064 |
- |
- |
| 동풍아진기차영부건유한공사 |
2,527,691 |
- |
(1,788,025) |
53,433 |
- |
793,099 |
| 아진산업제이차유한회사 |
- |
- |
11 |
- |
- |
11 |
| 합 계 |
64,922,026 |
- |
(11,592,321) |
2,788,263 |
(4,384,935) |
51,733,033 |
2) 전기
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분법&cr;이익잉여금변동 |
합병 |
손상차손 |
기말금액 |
| JOON,INC. |
37,701,703 |
- |
4,479,462 |
5,287,048 |
- |
- |
- |
47,468,213 |
| JH INDUSTRY, INC. |
4,546,840 |
- |
254,990 |
217,454 |
- |
- |
- |
5,019,284 |
| 강소아진기차배건 유한공사 |
6,009,435 |
- |
13,808,390 |
70,998 |
1,444,379 |
- |
(11,426,364) |
9,906,838 |
| ㈜아진금형텍 |
1,642,631 |
540,840 |
- |
- |
- |
(2,183,471) |
- |
- |
| 동풍아진기차영부건유한공사 |
- |
2,852,500 |
(344,433) |
19,624 |
- |
- |
- |
2,527,691 |
| 합 계 |
49,900,609 |
3,393,340 |
18,198,409 |
5,595,124 |
1,444,379 |
(2,183,471) |
(11,426,364) |
64,922,026 |
(3) 당기와 전기의 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| 기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순이익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| JOON,INC. |
306,626,725 |
225,908,465 |
291,675,141 |
7,031,042 |
- |
7,031,042 |
| JH INDUSTRY, INC. |
34,617,993 |
31,905,412 |
49,339,398 |
(2,838,892) |
- |
(2,838,892) |
| 강소아진기차배건 유한공사 |
30,010,380 |
38,846,950 |
2,822,009 |
(11,335,461) |
- |
(11,335,461) |
| 동풍아진기차영부건유한공사 |
25,932,577 |
20,411,118 |
11,178,473 |
(219,888) |
- |
(219,888) |
| 아진산업제이차유한회사 |
10,216,565 |
10,216,554 |
- |
11 |
- |
11 |
| 아진산업제오차유한회사 |
30,426,182 |
30,426,181 |
- |
- |
- |
- |
&cr;2) 전기
| 기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순이익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| JOON,INC. |
253,610,334 |
182,404,063 |
231,235,059 |
5,461,744 |
- |
5,461,744 |
| JH INDUSTRY, INC. |
41,153,900 |
35,811,244 |
49,292,888 |
216,784 |
- |
216,784 |
| 강소아진기차배건 유한공사 |
43,912,528 |
41,457,063 |
8,961,287 |
(5,095,305) |
- |
(5,095,305) |
| 동풍아진기차영부건유한공사 |
11,093,117 |
5,458,636 |
2,228,756 |
(63,508) |
- |
(63,508) |
| 아진산업제일차유한회사 |
5,260,387 |
5,260,387 |
- |
- |
- |
- |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| 구 분 |
순자산금액 |
지분율 |
순자산지분금액 |
내부거래제거 |
기말금액 |
| JOON,INC. |
80,718,260 |
100.00% |
80,718,260 |
(31,114,301) |
49,603,959 |
| JH INDUSTRY, INC. |
2,712,581 |
100.00% |
2,712,581 |
(1,376,617) |
1,335,964 |
| 강소아진기차배건 유한공사 |
(8,836,570) |
100.00% |
- |
- |
- |
| 동풍아진기차영부건유한공사 |
5,521,459 |
50.00% |
2,760,729 |
(1,967,630) |
793,099 |
| 아진산업제이차유한회사 |
11 |
- |
11 |
- |
11 |
| 합 계 |
80,020,181 |
- |
86,191,581 |
(34,458,548) |
51,733,033 |
&cr;2) 전기말
| 구 분 |
순자산금액 |
지분율 |
순자산지분금액 |
내부거래제거 |
기말금액 |
| JOON,INC. |
71,206,271 |
100.00% |
71,206,271 |
(23,738,058) |
47,468,213 |
| JH INDUSTRY, INC. |
5,342,656 |
100.00% |
5,342,656 |
(323,372) |
5,019,284 |
| 강소아진기차배건 유한공사 |
2,455,465 |
100.00% |
2,455,465 |
7,451,373 |
9,906,838 |
| 동풍아진기차영부건유한공사 |
5,634,481 |
50.00% |
2,817,241 |
(289,550) |
2,527,691 |
| 합 계 |
84,638,873 |
- |
81,821,633 |
(16,899,607) |
64,922,026 |
15. 유형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
22,318,018 |
- |
22,318,018 |
21,412,666 |
- |
21,412,666 |
| 건물 |
39,450,326 |
(6,369,259) |
33,081,067 |
39,359,333 |
(5,243,227) |
34,116,105 |
| 기계장치 |
152,793,619 |
(62,649,748) |
90,143,871 |
131,595,681 |
(48,031,705) |
83,563,976 |
| 차량운반구 |
538,765 |
(487,817) |
50,948 |
554,449 |
(478,504) |
75,944 |
| 공구와기구 |
103,451,075 |
(73,946,056) |
29,505,019 |
96,169,094 |
(63,861,069) |
32,308,026 |
| 비품 |
4,534,649 |
(3,979,286) |
555,363 |
4,532,029 |
(3,475,199) |
1,056,830 |
| 사용권자산 |
18,278,181 |
(7,003,031) |
11,275,150 |
24,526,520 |
(6,910,204) |
17,616,316 |
| 건설중인자산 |
40,654,310 |
- |
40,654,310 |
31,322,133 |
- |
31,322,133 |
| 합 계 |
382,018,943 |
(154,435,197) |
227,583,746 |
349,471,905 |
(127,999,908) |
221,471,996 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| 구 분 |
기초금액 |
회계정책&cr;변경효과 |
취득&cr;(자본적지출) |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체 |
기말금액 |
| 토지 |
21,412,666 |
- |
102,698 |
- |
- |
802,654 |
22,318,018 |
| 건물 |
34,116,105 |
- |
90,993 |
- |
(1,126,031) |
- |
33,081,067 |
| 기계장치 |
83,563,976 |
- |
485,800 |
(10,602) |
(12,225,165) |
18,329,862 |
90,143,871 |
| 차량운반구 |
75,944 |
- |
18,735 |
(15,094) |
(28,637) |
- |
50,948 |
| 공구와기구 |
32,308,026 |
- |
6,500 |
(462,160) |
(10,112,585) |
7,765,238 |
29,505,019 |
| 비품 |
1,056,830 |
- |
2,620 |
- |
(504,087) |
- |
555,363 |
| 사용권자산 |
17,616,316 |
797,405 |
- |
- |
(3, 018,555) |
(4,120,016) |
11,275,150 |
| 건설중인자산 |
31,322,133 |
- |
37,014,832 |
- |
- |
(27,682,655) |
40,654,310 |
| 합 계 |
221,471,996 |
797,40
5
|
37,722,178 |
(487,856) |
(27,015,060) |
(4,904,917) |
227,583,746 |
2) 전기
| 구 분 |
기초금액 |
취득&cr;(자본적지출) |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체 |
합병취득 |
기말금액 |
| 토지 |
17,073,750 |
- |
- |
- |
11,758 |
4,327,158 |
21,412,666 |
| 건물 |
31,530,004 |
25,494 |
- |
(1,032,152) |
10,202 |
3,582,158 |
34,115,706 |
| 기계장치 |
70,786,096 |
3,158,723 |
(37,683) |
(10,700,584) |
19,986,370 |
368,971 |
83,561,893 |
| 차량운반구 |
117,475 |
17,414 |
- |
(56,463) |
- |
- |
78,426 |
| 공구와기구 |
24,208,967 |
445,551 |
(5,963,762) |
(9,687,045) |
23,304,314 |
- |
32,308,025 |
| 비품 |
1,298,478 |
900 |
- |
(628,048) |
384,884 |
617 |
1,056,831 |
| 사용권자산 |
17,430,760 |
4,700,185 |
- |
(2,551,515) |
(1,963,114) |
- |
17,616,316 |
| 건설중인자산 |
26,967,304 |
72,013,386 |
(18,312,928) |
- |
(49,486,729) |
141,100 |
31,322,133 |
| 합 계 |
189,412,834 |
80,361,653 |
(24,314,373) |
(24,655,807) |
(7,752,315) |
8,420,004 |
221,471,996 |
&cr;당기말 현재 회사의 유형자산은 DB손해보험(주) 외 1개 금융기관에 보험금액 96,682백만원을 한도로 하는 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 89,259백만원은 산업은행 외 1개 금융기관을 보험금수익자로 하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 유형자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| 담보제공자산 |
담보권자 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
| 토지 및 건물 |
산업은행 등 |
49,749,577 |
97,160,000 |
차입금&cr;(주석 17) |
76,730,000 |
| 금형 |
현대커머셜 |
2,967,603 |
291,667 |
364,583 |
| 합 계 |
52,717,180 |
97,451,667 |
77,094,583 |
&cr;2) 전기말
| 담보제공자산 |
담보권자 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
| 토지 및 건물 |
산업은행 등 |
29,264,036 |
68,600,000 |
차입금&cr;(주석 17) |
60,230,000 |
| 농협중앙회 |
20,727,442 |
47,718,000 |
15,235,890 |
| 금형 |
현대커머셜 |
3,362,990 |
1,239,583 |
1,239,583 |
| 합 계 |
53,354,468 |
117,557,583 |
76,705,473 |
(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 17,457천원(전기:
478,718천원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.21~4.73%(전기:
3.05~4.96
%)입니다.
&cr;(5) 리스&cr;
1) 재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산(*1)
|
| 부동산 |
- |
588,000 |
| 기계장치 |
11,149,632 |
17,616,316 |
| 차량운반구 |
125,518 |
209,405 |
|
합계
|
11,275,150 |
18,413,721 |
|
(*)
|
전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 회사의 '금융리스부채'로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은
주석 32
에서 설명하고 있습니다.
|
(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;
|
구 분
|
당기말
|
당기초 |
|
리스부채(*2)
|
|
유동
|
2,470,719 |
5,835,393 |
|
비유동
|
2,580,095 |
5,001,667 |
|
합계
|
5,050,814 |
10,837,060 |
(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.&cr;
2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
- |
- |
| 부동산 |
588,000 |
-
|
| 기계장치 |
2,392,411 |
- |
| 차량운반구 |
38,144 |
- |
|
합계
|
3,018,555 |
-
|
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
301,041 |
- |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
13,015 |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
- |
- |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
|
- |
- |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은 5,786,245천원입니다.&cr;
3) 금융리스 이용내역 - 전기&cr;&cr;회사는 전기말 현재 신한캐피탈 및 KB캐피탈과의 리스계약에 의하여 회사의 기계장치 중 일부를 금융리스를 통하여 사용하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 리스기간동안 지급하여야 할 금액은 금융리스부채의 항목으로 계상하고 있습니다.&cr;
1) 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
전기말 |
| 자본화된금융리스 |
24,526,520 |
| 감가상각누계액 |
(6,910,204) |
| 순장부금액 |
17,616,316 |
2) 전기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
전기말 |
| 최소리스료 총액 |
|
| 1년 이내 |
5,423,981 |
| 1년 초과 5년 이내 |
5,095,623 |
| 합 계 |
10,519,604 |
| 미실현이자수익 |
(479,950) |
| 최소리스료 순액 |
|
| 1년 이내 |
5,114,358 |
| 1년 초과 5년 이내 |
4,925,297 |
| 합 계 |
10,039,655 |
&cr;
16. 기타금융부채&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동금융부채 |
|
|
| 미지급금 |
28,038,916 |
26,948,613 |
| 미지급비용 |
2,241,525 |
1,591,936 |
| 금융보증부채 |
3,298,182 |
- |
| 파생상품금융부채 |
1,643,252 |
- |
| 유동성리스부채 |
2,547,090 |
5,114,358 |
| 소 계 |
37,768,965 |
33,654,907 |
| 비유동금융부채 |
|
|
| 금융보증부채 |
7,074,382 |
10,538,760 |
| 리스부채 |
2,503,725 |
4,925,297 |
| 장기미지급비용 |
233,757 |
392,390 |
| 파생상품금융부채 |
- |
988,019 |
| 소 계 |
9,811,864 |
16,844,466 |
17. 차입금
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 단기차입금 |
산업은행 등 |
3.21~7.61 |
34,280,000 |
21,324,000 |
| 유동성장기부채 |
산업은행 등 |
3.27~6.50 |
31,835,506 |
25,781,772 |
| 소 계 |
66,115,506 |
47,105,772 |
| 비유동: |
| 장기차입금 |
산업은행 등
|
3.27~6.50
|
67,819,986 |
48,338,143 |
| 합 계 |
133,935,492 |
95,443,915 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 단기차입금
| 차입종류 |
주요차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
산업은행 외 |
3.30~4.50 |
- |
1,800,000 |
| 운전자금 |
산업은행 외 |
2.67~7.50 |
34,280,000 |
19,524,000 |
| 합 계 |
34,280,000 |
21,324,000 |
2) 장기차입금
| 차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 농협중앙회 |
- |
- |
15,235,890 |
| 대구은행 |
- |
- |
1,100,000 |
| 수협은행 |
- |
- |
583,331 |
| 현대커머셜 |
4.73 |
364,583 |
1,239,583 |
| 국민은행 |
3.59~4.67 |
3,750,000 |
3,061,111 |
| 신한은행 |
2.91 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 산업은행 |
3.30~3.93 |
54,550,000 |
45,850,000 |
| 아진산업제일차유한회사 |
- |
- |
5,250,000 |
|
아진산업제이차주식회사(*)
|
6.44 |
10,100,000 |
- |
|
아진산업제오차주식회사(*)
|
6.50 |
29,090,910 |
- |
| 소 계 |
99,655,493 |
74,119,915 |
| 유동성 대체 |
(31,835,507) |
(25,781,772) |
| 장기차입금 계 |
67,819,986 |
48,338,143 |
&cr;(*) 아진산업제이차(주)&cr;JOON.INC에 대한 장래매출채권을 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 JOON.INC에 대한 결제대금채권 및 결제대금채권의 결제 집금계좌 예금반환채권 등을 신탁목적물로 하여 2019년 11월 28일자로 금전채권신탁계약서 및 금전채권신탁계약서에 대한 특약 체결, 회사는 발행회사의 인수회사에 대한 채무를 담보하기 위하여 회사에게 자신이 보유하는 신탁계약서상의 제1종 수익권(권면액:13,130백만원)에 대하여 근질권을 설정하기로 약정하였습니다.&cr;&cr;
(*) 아진산업제오차(주)&cr;현대자동차 주식회사, 한온시스템 주식회사에 대하여 담보로 한 차입으로 회사는 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하게 되는 현대자동차 주식회사, 한온시스템 주식회사에 대하여 보유하는 결제대금채권 및 결제대금채권의 결제 관련 전자방식결제채권 또는 집금계좌 예금반환채권 등을 신탁목적물로 하여 2019년 8월 28일자로 금전채권신탁계약서 및 금전채권신탁계약서에 대한 특약 체결, 회사는 발행회사의 인수회사에 대한 채무를 담보하기 위하여 회사에게 자신이 보유하는 신탁계약서상의 제1종 수익권(권면액:41,600백만원)에 대하여 근질권을 설정하기로 약정하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 매출채권,지분증권,유형자산 및 예금과 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,9,10,12,13 및 15 참조). 또한 상기 차입금에 대하여 기술신용보증기금 및 특수관계자인 (주)우신산업,대우전자부품(주) 및 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 20, 31 참조).&cr;
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환연도 |
금 액 |
| 2021년 |
32,673,636 |
| 2022년 |
12,265,000 |
| 2023년 |
9,316,350 |
| 2024년이후 |
13,565,000 |
| 합 계 |
67,819,986 |
18. 사채 및 전환사채&cr;&cr;(1) 사채
| 구 분 |
발행일 |
만기상환일 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
당기말 |
전기말 |
| 사모사채 |
19.09.27 |
20.09.27 |
7.50 |
10,000,000 |
- |
| 제5차회사채 |
19.05.31 |
22.05.31 |
4.02 |
5,000,000 |
- |
| 제6차회사채 |
19.06.28 |
22.06.27 |
3.93 |
1,500,000 |
- |
| 소계 |
16,500,000 |
- |
| 1년이내 만기도래분 |
(10,000,000) |
- |
| 사채(장기) 계 |
6,500,000 |
- |
사채에 대해서는 (주)우신산업 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조).&cr;
(2) 전환사채&cr;&cr;1) 회사는 2017년 3월 29일 발행한 사채의 상환에 필요한 자금을 조달하고자 제5회 및 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채를 각각 액면금액 17,000백만원 및 7,000백만원을 발행하였습니다.&cr;&cr;2) 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
제5회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 |
제6회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2018.05.30 |
2018.06.28 |
| 만기일 |
2021.05.30 |
2021.06.28 |
| 액면금액 |
17,000,000천원 |
7,000,000천원 |
| 발행가액 |
17,000,000천원 |
7,000,000천원 |
| 표면이자율 |
0% |
0% |
| 만기보장수익률 |
0% |
0% |
| 전환청구기간 |
시작일 : 2019년 05월 30일 |
시작일 : 2019년 06월 28일 |
| 종료일 : 2021년 04월 30일 |
종료일 : 2021년 05월 28일 |
| 전환가격(*) |
2,467원 |
2,235원 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
기명식 보통주 7,094,355주&cr; (액면가액 500원) |
기명식 보통주 3,131,991주&cr; (액면가액 500원) |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 발행일로부터 18개월 및 &cr; 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구권을 보유함 |
&cr;3) 전환사채의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 액면금액 |
7,870,000 |
24,000,000 |
| 전환권조정 |
(525,145) |
(2,376,331) |
| 당기말 장부금액 |
7,344,855 |
21,622,136 |
| 발행시점 전환권대가 |
783,108 |
2,686,649 |
| 파생상품평가이익(손실) |
(1,556,459) |
1,698,683 |
| 당기말 전환권대가(*) |
1,643,252 |
988,019 |
(*) 당기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 기타금융부채로 분류하였습니다(주석16 참조).
19. 기타부채와 퇴직급여&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 선수금 |
370,707 |
370,707 |
| 선수수익 |
114,234 |
51,393 |
| 예수금 |
553,400 |
382,959 |
| 미지급비용(급여) |
201,115 |
- |
| 소 계 |
1,239,456 |
805,059 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 장기종업원급여 |
245,763 |
197,495 |
| 장기선수수익 |
1,602,328 |
2,029,589 |
| 소 계 |
1,848,091 |
2,227,084 |
&cr;
(2) 퇴직급여
&cr;&cr;
회사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 외국인 근로자를 제외한 전 임직원에 대하여 적용하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;&cr;포괄손익계산서에 당기 중 인식된 총 비용 3,008,537천원(전기: 2,908,429천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당기말과 전기말 현재 외국인근로자 등 확정기여형 퇴직연금제도를 적용하지 않은 임직원에 대한 퇴직금추계액은 각각 191,841천원과 167,808천원입니다.
&cr;
20. 우발채무와 약정사항
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 차입약정 및 실행금액은 다음과
같습니다.
| 구 분 |
약정금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 약정금액 |
실행금액 |
약정금액 |
실행금액 |
| 무역금융 |
산업은행 |
1,620,000 |
- |
1,620,000 |
- |
| 기업은행 |
3,500,000 |
- |
- |
- |
| 하나은행 |
3,000,000 |
- |
3,500,000 |
- |
| 우리은행 |
- |
- |
360,000 |
144,000 |
| 신한은행 |
1,200,000 |
- |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 농협중앙회 |
- |
- |
3,000,000 |
1,800,000 |
| 소 계 |
9,320,000 |
- |
9,980,000 |
3,444,000 |
| 시설자금대출 |
농협중앙회 |
- |
- |
36,394,521 |
15,235,890 |
| 현대커머셜 |
3,500,000 |
364,584 |
3,500,000 |
1,239,583 |
| 산업은행 |
- |
- |
48,200,000 |
45,850,000 |
| 신한은행 |
1,800,000 |
1,800,000 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 소 계 |
5,300,000 |
2,164,584 |
89,894,521 |
64,125,473 |
| 운전자금대출 |
국민은행 |
3,000,00 |
- |
7,500,000 |
3,061,111 |
| 한국수출입은행 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| 산업은행 |
- |
- |
13,380,000 |
13,380,000 |
| 대구은행 |
- |
- |
4,500,000 |
1,600,000 |
| 기업은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 우리은행 |
- |
- |
2,000,000 |
- |
| 신한은행 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
| 수협은행 |
- |
- |
3,000,000 |
583,331 |
| 현대커머셜 |
1,500,000 |
1,500,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| - |
- |
18,000,000 |
5,250,000 |
| 예가람저축은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
- |
| 하나금융투자 외2 |
5,400,000 |
5,400,000 |
- |
- |
| 소 계 |
16,700,000 |
14,400,000 |
53,380,000 |
26,874,442 |
| 외상매출채권담보대출 |
하나은행 |
6,000,000 |
- |
5,000,000 |
1,000,000 |
| 농협중앙회 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 소 계 |
11,000,000 |
- |
10,000,000 |
1,000,000 |
| 외상매출채권전자대출 |
신한은행 |
5,000,000 |
1,274,363 |
- |
- |
| 국민은행 |
2,000,000 |
530,735 |
- |
- |
| 소 계 |
7,000,000 |
1,805,098 |
- |
- |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증사항 |
보증처 |
당기말 |
전기말 |
|
보증한도
|
보증한도
|
| 이행하자지급보증 등 |
서울보증보험 |
4,237,034 |
5,711,145 |
| 차입금지급보증 |
기술신용보증기금 |
800,000 |
800,000 |
| 사채지급보증 |
신용보증기금 |
6,500,000 |
- |
| 합 계 |
11,537,034 |
6,511,145 |
&cr;(3) 회사는 종속기업인 JOON, LLC.에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30참조). 또한 회사는 한국증권금융에 임직원에 대한 우리사주조합 주식취득자금 대출에 대하여 지급보증(1,540백만원)을 제공하고 있습니다. &cr;
&cr;
(4) 회사는 농협은행, 기업은행, 국민은행 등과 법인카드 약정을 맺고 있습니다.&cr;&cr;
(5) 당기말과 전기말 현재 회사는 1998년 이전 발행한 수표 28매 및 어음 124매가 미회수 되었으며, 이중 수표 2매는 서울보증보험에 질권이 설정되어 있습니다.
21. 자본금&cr;
&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
발행주식수
|
액면가액
|
금액 |
|
당기말
|
36,607,422주 |
500원 |
18,303,711 |
|
전기말
|
29,732,585주 |
500원 |
14,866,293 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
보통주
|
보통주
|
|
기초
|
29,732,585 |
13,221,397 |
|
유상증자
|
- |
16,511,188 |
|
신주인수권 행사
|
603,621 |
- |
|
전환권 행사
|
6,271,216 |
- |
|
기말
|
36,607,422 |
29,732,585 |
22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본항목 |
|
|
| 주식발행초과금 |
75,151,861 |
62,126,160 |
| 감자차익(*) |
2,235,527 |
2,235,527 |
| 전환권대가 |
280,021 |
280,021 |
| 기타자본잉여금 |
5,230 |
5,230 |
| 자기주식 |
(566) |
(566) |
| 소 계 |
77,672,073 |
64,646,372 |
| 기타포괄손익누계액 |
|
|
| 지분법자본변동 |
1,863,496 |
(924,767) |
| 기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 |
5,229,198 |
5,216,523 |
| 소 계 |
7,092,694 |
4,291,756 |
(*) 2000년 3월 29일과 2003년 11월 1일에 각각 368,000주와 80,500주를 무상감자함에 따라 발생한 것으로 이월결손금 보전이나 자본전입 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.
23. 이익잉여금
&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말
현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
106,207 |
106,207 |
| 임의적립금(*2) |
- |
990,000 |
| 미처분이익잉여금 |
89,162,443 |
83,850,510 |
| 합 계 |
89,268,650 |
84,946,717 |
&cr;(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 전기말 현재 임의적립금은 전액 연구및인력개발준비금으로서 조세목적상 적립한 준비금입니다.
(2) 미처분이익잉여금 &cr;
당기의 이익잉여금처분계산서는
2020년 3월 31일
주주총회에서 처분될 예정입니다.
| 구 분 |
제 42 기 |
제 41 기 |
| 처분예정일: 2020.3.31 |
처분확정일: 2019.3.29 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
89,162,443 |
|
85,830,510 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
84,840,510 |
|
89,547,298 |
|
|
당기순이익
(손실)
|
4,321,933 |
|
(11,199,496) |
|
| 정책변경으로 인한 변동 |
- |
|
8,927,087 |
|
| 지분법이익잉여금변동 |
- |
|
(1,444,379) |
|
| Ⅱ. 임의적립금의이입액 |
|
- |
|
990,000 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 임의적립금적립액 |
- |
|
- |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
89,162,443 |
|
84,840,510 |
24. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(1,850,799) |
219,780 |
| 원재료 및 소모품의 사용 |
147,369,317 |
114,994,601 |
| 종업원급여 |
35,909,404 |
32,259,707 |
| 감가상각비 |
27,015,061 |
24,655,806 |
| 운반비 |
5,436,086 |
4,200,776 |
| 수출부대비용 |
5,594,080 |
4,055,488 |
| 경상연구개발비 |
8,715,201 |
7,938,491 |
| 외주가공비 |
9,699,357 |
8,484,908 |
| 여비교통비 |
1,235,365 |
887,914 |
| 대손상각비 |
929,595 |
25,447,031 |
| 기타 |
16,717,140 |
10,866,506 |
| 합 계(*) |
256,769,807 |
234,011,008 |
(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 판매비와관리비
&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,247,311 |
6,461,352 |
| 퇴직급여 |
567,929 |
564,002 |
| 복리후생비 |
735,995 |
1,067,531 |
| 여비교통비 |
271,184 |
255,762 |
| 통신비 |
32,706 |
34,629 |
| 세금과공과 |
664,923 |
388,432 |
| 감가상각비 |
1,160,861 |
668,672 |
| 수선비 |
35,474 |
17,432 |
| 접대비 |
95,620 |
37,224 |
| 광고선전비 |
283,164 |
315,730 |
| 운반비 |
5,278,381 |
4,068,925 |
| 지급수수료 |
3,901,553 |
857,508 |
| 차량유지비 |
46,554 |
120,471 |
| 소모품비 |
357,340 |
380,823 |
| 수출부대비용 |
5,594,080 |
4,055,488 |
| 대손상각비 |
929,595 |
25,447,031 |
| 기타 |
199,580 |
532,184 |
| 합 계 |
26,402,250 |
45,273,196 |
26. 기타수익 및 기타비용
&cr;&cr;
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 기타수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
1,049,450 |
544,438 |
| 외화환산이익 |
1,591,942 |
1,416,097 |
| 유형자산처분이익 |
194,875 |
131,314 |
| 잡이익 |
2,849,798 |
1,631,282 |
| 합 계 |
5,686,065 |
3,723,131 |
&cr;2) 기타비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,265,515 |
186,595 |
| 외화환산손실 |
784,506 |
200,784 |
| 유형자산처분손실 |
501,174 |
107,642 |
| 기부금 |
877,160 |
809,557 |
| 매출채권처분손실 |
- |
10,792 |
| 잡손실 |
236,939 |
184,656 |
| 종속회사 손상차손 |
- |
11,426,364 |
| 합 계 |
3,665,294 |
12,926,390 |
27. 금융수익 및 금융비용&cr;
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
38,227 |
30,388 |
| 금융보증수익 |
7,300,599 |
1,921,194 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,698,683 |
| 파생상품거래이익 |
89,250 |
- |
| 사채상환이익 |
56,353 |
- |
| 금융수익 소계 |
7,484,429 |
3,650,265 |
| 이자비용 |
6,046,597 |
4,296,054 |
| 금융보증비용 |
7,300,599 |
1,921,194 |
| 파생상품평가손실 |
1,556,459 |
- |
| 사채상환손실 |
6,255 |
999,616 |
| 금융원가 소계 |
14,909,910 |
7,216,864 |
28. 법인세비용
&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기법인세 |
|
|
| 기간손익에 대한 당기법인세 |
2,028,167 |
715,096 |
| 외국납부세액 |
387,380 |
- |
| 이전기간 경정청구효과 등 |
(2,313,029) |
- |
| 소계 |
102,518 |
715,096 |
| 2. 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이로 인한 변동 |
(4,917,730) |
(1,513,579) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 |
(3,575) |
- |
| 소계 |
(4,921,305) |
(1,513,579) |
| 3. 기타 |
4,384,935 |
- |
| 4. 법인세비용(수익) |
(433,852) |
(798,483) |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,888,081 |
(11,997,979) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(*) |
833,378 |
(2,639,555) |
| 조정사항 |
|
|
| 영구적차이 |
87,606 |
468,078 |
| 세액공제 |
(2,175,215) |
(1,161,353) |
| 법인세경정청구 환급액 |
(2,313,029) |
(371,710) |
| 이연법인세미인식효과 |
(1,921,736) |
2,473,540 |
| 기타 |
5,055,144 |
432,517 |
| 법인세비용(수익) |
(433,852) |
(798,483) |
| 유효세율&cr;(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
- |
6.66% |
(*) 당기말 현재 제정된 대한민국의 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 1. 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 퇴직급여 |
239,019 |
(47,178) |
191,841 |
52,584 |
(10,379) |
42,205 |
| 감가상각비 |
1,262,488 |
573,636 |
1,836,124 |
277,747 |
126,200 |
403,947 |
| 종업원급여 |
414,422 |
(168,659) |
245,763 |
91,173 |
(37,105) |
54,068 |
| 정부보조금 |
802,099 |
111,213 |
913,312 |
176,462 |
24,467 |
200,929 |
| 대손충당금 |
8,290,654 |
21,201,283 |
29,491,937 |
1,823,944 |
4,664,282 |
6,488,226 |
| 압축기장충당금 |
(6,224,961) |
- |
(6,224,961) |
(1,369,491) |
- |
(1,369,491) |
| 유형자산 손상차손 |
139,288 |
- |
139,288 |
30,643 |
- |
30,643 |
| 전환권조정 |
(1,388,313) |
863,168 |
(525,145) |
(305,429) |
189,897 |
(115,532) |
| 파생상품부채 |
- |
1,643,252 |
1,643,252 |
- |
361,516 |
361,516 |
| 종속기업투자 |
11,243,362 |
(9,714,761) |
1,528,601 |
- |
- |
- |
| 기타 |
404,444 |
3,359,018 |
3,763,462 |
88,978 |
56,161 |
145,139 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
- |
609,759 |
(453,733) |
156,026 |
| 소 계 |
1,476,370 |
4,921,306 |
6,397,676 |
| 2. 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(6,687,850) |
(16,249) |
(6,704,099) |
(1,471,327) |
(3,575) |
(1,474,902) |
| 지분법자본변동 |
- |
(1,863,496) |
(1,863,496) |
- |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) |
5,043 |
4,917,731 |
4,922,774 |
2) 전기
| 계정과목 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증감액 |
기말잔액 |
| 1. 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 퇴직급여 |
308,240 |
(69,221) |
239,019 |
67,813 |
(15,229) |
52,584 |
| 감가상각비 |
1,118,673 |
143,815 |
1,262,488 |
246,108 |
31,639 |
277,747 |
| 종업원급여 |
344,100 |
70,322 |
414,422 |
75,702 |
15,471 |
91,173 |
| 정부보조금 |
750,647 |
51,452 |
802,099 |
165,142 |
11,320 |
176,462 |
| 대손충당금 |
2,847,348 |
5,443,306 |
8,290,654 |
626,417 |
1,197,527 |
1,823,944 |
| 연구인력개발준비금 |
(990,000) |
990,000 |
- |
(217,800) |
217,800 |
- |
| 압축기장충당금 |
(6,224,961) |
- |
(6,224,961) |
(1,369,491) |
- |
(1,369,491) |
| 유형자산 손상차손 |
107,826 |
- |
107,826 |
23,722 |
- |
23,722 |
| 전환권조정 |
(1,687,487) |
299,174 |
(1,388,313) |
(371,247) |
65,818 |
(305,429) |
| 파생상품부채 |
576,916 |
(576,916) |
- |
126,922 |
(126,922) |
- |
| 종속기업투자 |
(1,416,536) |
1,416,536 |
- |
(311,638) |
311,638 |
- |
| 기타 |
142,289 |
293,617 |
435,906 |
31,304 |
64,595 |
95,899 |
| 이월세액공제 |
869,838 |
(260,079) |
609,759 |
869,838 |
(260,079) |
609,759 |
| 소 계 |
(3,253,107) |
7,802,006 |
4,548,899 |
(37,208) |
1,513,578 |
1,476,370 |
| 2. 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(9,204,751) |
2,516,901 |
(6,687,850) |
(2,025,045) |
553,718 |
(1,471,327) |
| 이연법인세자산(부채) |
(2,062,253) |
2,067,296 |
5,043 |
&cr;(4) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 매도가능금융자산평가이익(손실) |
16,249 |
(3,575) |
12,674 |
(2,516,901) |
553,718 |
(1,963,183) |
&cr;
(5) 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
700,454 |
91,173 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
7,315,637 |
1,588,790 |
| 소 계 |
8,016,091 |
1,679,963 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(2,977,167) |
- |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(116,151) |
(1,674,920) |
| 소 계 |
(3,093,318) |
(1,674,920) |
| 이연법인세자산(부채)_순액 |
4,922,773 |
5,043 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제의 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 |
11,911,801 |
43,031,059 |
| 지급보증료 |
3,038,278 |
- |
| 미사용세액공제 |
- |
1,130,832 |
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 |
12,181,223 |
31,787,697 |
29. 주당순이익&cr;&cr;
(1) 당기와 전기 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
4,321,933 |
(11,199,496) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
32,764,570주 |
27,017,416주 |
| 기본 보통주 주당이익(단위:원) |
132원 |
(415)원 |
&cr;(*) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
적수 |
가중평균&cr;유통보통주식수 |
주식수 |
적수 |
가중평균&cr;유통보통주식수 |
| 전기이월 |
29,732,585 |
10,888,893,525 |
29,732,585 |
13,221,397 |
4,825,809,905 |
13,221,397 |
| 신주발행 |
- |
- |
- |
16,511,188 |
5,035,546,869 |
13,796,019 |
| 신주인수권행사 |
603,621 |
201,206,980 |
551,252 |
- |
- |
- |
| 전환권행사 |
6,271,216 |
2,288,993,840 |
2,480,733 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
36,607,422 |
13,379,094,345 |
32,764,570 |
29,732,585 |
9,861,356,774 |
27,017,416 |
(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있으며, 회사는 희석주당순이익 계산시 보통주로 전환된 것으로 가정하여 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.
&cr;당기와 전기 중 회사의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 희석순이익 |
4,321,933 |
(13,176,202) |
| 가중평균된 유통보통주식수와&cr;희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*) |
32,771,277주 |
27,156,497주 |
| 희석 보통주 주당이익(단위:원) |
132원 |
(485)원 |
&cr;(*) 당기와 전기의 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
적수 |
가중평균&cr;유통보통주식수 |
주식수 |
적수 |
가중평균&cr;유통보통주식수 |
| 보통주 기본주당이익&cr;산출에 사용된 &cr;가중평균보통주식수 |
36,607,422 |
13,379,094,345 |
32,764,570 |
29,732,585 |
9,861,356,774 |
27,017,416 |
| 희석성 잠재적보통주 |
69,434 |
2,083,055 |
5,707 |
2,777,389 |
1,013,746,985 |
139,081 |
| 합 계 |
36,676,856 |
13,381,177,400 |
32,771,277 |
32,509,974 |
10,875,103,759 |
27,156,497 |
30.
영업으로부터 창출된 현금&cr;
(1) 당기와 전기의 회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
4,321,933 |
(11,199,496) |
| 수익ㆍ비용의 조정 : |
|
|
| 법인세비용 |
(433,852) |
(798,484) |
| 이자비용 |
6,046,597 |
4,296,054 |
| 이자수익 |
(38,227) |
(30,388) |
| 지분법이익 |
(2,891,909) |
(24,007,782) |
| 지분법손실 |
14,484,230 |
5,809,374 |
| 감가상각비 |
27,015,061 |
24,655,806 |
| 대손상각비 |
929,595 |
25,447,031 |
| 잡이익 |
(234,021) |
- |
| 기부금 |
15,092 |
- |
| 외화환산이익 |
(1,591,942) |
(1,416,097) |
| 외화환산손실 |
784,506 |
200,784 |
| 금융보증수익 |
(7,300,599) |
(1,921,194) |
| 금융보증비용 |
7,300,599 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(194,875) |
(131,314) |
| 유형자산처분손실 |
501,174 |
107,642 |
| 파생상품평가이익 |
- |
(1,698,683) |
| 파생상품평가손실 |
1,556,459 |
- |
| 매출채권처분손실 |
- |
10,792 |
| 사채상환손실 |
6,255 |
999,616 |
| 사채상환이익 |
(56,353) |
- |
| 소 계 |
45,897,790 |
31,523,157 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(29,467,094) |
(16,672,617) |
| 미수금의 감소(증가) |
4,877,888 |
4,121,027 |
| 선급금의 감소(증가) |
(13,333,975) |
6,629,249 |
| 선급비용의 증가 |
(485,553) |
(5,368) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(3,095,352) |
66,168 |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) |
(2,525,879) |
(54,223) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(3,429,548) |
35,446,145 |
| 미지급금의 증가(감소) |
4,828,079 |
7,836,789 |
| 예수금의 증가(감소) |
170,441 |
31,005 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
520,346 |
10,810 |
| 선수수익의 감소 |
62,840 |
(5,762) |
| 기타자산부채의 증가(감소) |
48,268 |
694,581 |
| 소 계 |
(41,829,539) |
38,097,804 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
8,390,184 |
58,421,466 |
&cr;(2) 당기와 전기의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
27,682,655 |
57,280,925 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
72,368,157 |
25,936,322 |
| 리스의 유동성대체 |
2,421,571 |
900,480 |
| 합병으로 인한 대체 |
- |
1,642,631 |
(3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 기타 |
대체 |
| 단기차입금 |
21,324,000 |
12,956,000 |
- |
- |
34,280,000 |
| 유동성 장기차입금 |
25,781,772 |
(66,314,423) |
- |
72,368,157 |
31,835,506 |
| 장기차입금 |
48,338,143 |
91,850,000 |
- |
(72,368,157) |
67,819,986 |
| 유동성사채 |
- |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 사채 |
- |
16,500,000 |
- |
(10,000,000) |
6,500,000 |
| 유동성리스부채 |
5,114,358 |
(5,786,245) |
721,034 |
2,421,572 |
2,470,719 |
| 리스부채 |
4,925,297 |
- |
76,371 |
(2,421,572) |
2,580,096 |
| 전환사채 |
21,622,136 |
(962,500) |
- |
(13,314,781) |
7,344,855 |
31. 특수관계자 거래&cr;
(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 명칭 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)우신산업 |
| 종속기업 |
JOON, INC. |
| JOON, LLC.(JOON,INC.의 100% 종속기업) |
| JH INDUSTRY, INC. |
| 강소아진기차배건유한공사 |
| 아진산업제이차유한회사 |
| 아진산업제오차유한회사 |
| 공동기업 |
동풍아진기차영부건유한공사 |
| 그 밖의 특수관계자 |
서중호 대표이사 |
| (주)아진카인텍 |
| 아진실업(상해)유한공사 |
| 정명환(오토아이티(주) 대표이사) |
| 오토아이티(주) |
| 대우전자부품(주) |
| 대우ECC기전(상해)유한공사 |
| DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO.,LTD. |
| SUZHOU A&T TECHNOLOGY CO.,LTD. |
| SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD. |
| SHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO.,LTD. |
| PARTSNIC U.K CO.,LTD. |
| 산동중호기차배건유한공사 |
(2) 매출 및 매입 등 거래&cr;
1) 당기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
유형자산&cr;취득 |
유형자산&cr;처분 |
기타수익 |
기타비용 |
| 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 |
(주)우신산업(*1) |
1,804,299 |
- |
- |
7,117 |
667 |
326 |
| 종속기업 |
JOON,INC. |
- |
- |
- |
- |
679,499 |
- |
| JOON,LLC.(*2) |
103,048,232 |
11,850 |
- |
- |
- |
- |
| JH INDUSTRY,INC |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 강소아진(염성)&cr;유한공사 |
18,255 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 아진산업제이차(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
881,765 |
| 아진산업제오차(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
1,279,661 |
|
공동기
업
|
동풍아진기차영&cr;부건유한공사(*3) |
10,434,512 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 그 밖의 특수관계자 |
(주)아진카인텍(*4) |
53,875,839 |
56,160,243 |
30,000 |
- |
1,380 |
11,234 |
| 오토아이티 |
- |
1,534,660 |
- |
- |
- |
9,920 |
| 합 계 |
169,181,137 |
57,706,753 |
30,000 |
7117 |
681,546 |
2,182,906 |
(*1) (주)우신산업과 순액으로 처리한 원재료 관련 매출액 15,101,984천원과 매입액 14,260,287천원이 제외되어 있습니다.&cr;&cr;(*2) JOON,LLC관련 매출액은 총액으로 계상 되었습니다.(기계장치등 매출 63,885,953천원 포함)&cr;&cr;(*3) 동풍아진기차영부건유한공사관련 매출액은 총액으로 계상 되었습니다.(기계장치등 매출 9,842,757천원 포함)&cr;&cr;(*4) (주)아진카인텍 관련 매입액에는 매출ㆍ매입상계금액 53,309,835천원이 제외 되어 있습니다.
2) 전기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
유형자산&cr;취득 |
유형자산&cr;처분 |
기타수익 |
기타비용 |
| 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 |
(주)우신산업(*1) |
5,285,799 |
- |
- |
- |
15 |
- |
| 종속기업 |
JOON,INC. |
- |
- |
- |
- |
565,526 |
- |
| JOON,LLC.(*2) |
63,626,285 |
- |
- |
- |
- |
- |
| JH INDUSTRY,INC |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 강소아진(염성)&cr;유한공사 |
4,128,189 |
213 |
- |
- |
- |
- |
| 아진산업제일차(유) |
- |
- |
- |
- |
- |
505,122 |
|
공동기
업
|
동풍아진기차영&cr;부건유한공사 |
1,448,217 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 그 밖의 특수관계자 |
(주)아진카인텍 (*3) |
32,668,895 |
39,178,351 |
- |
- |
219 |
1,702 |
| 오토아이티 |
75,945 |
1,459,955 |
- |
- |
- |
7,234 |
| 합 계 |
107,233,330 |
40,638,519 |
- |
- |
565,760 |
514,058 |
&cr;(*1) (주)우신산업 관련 매출액에는 순액으로 계상한 원재료 판매금액 762,755천원이 포함되어 있습니다(총 거래금액: 12,263,813천원).&cr;&cr;(*2) JOON, LLC.관련 매출액은 총액으로 계상되어 있습니다(기계장치등 매출: 30,960,810천원).&cr;&cr;(*3) (주)아진카인텍 관련 매입액에는 매출ㆍ매입상계금액 45,785,506천원이 제외 되어 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;
1) 당기말
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
차입금 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)우신산업 |
281,853 |
- |
7,828 |
- |
307,725 |
- |
| 종속기업 |
JOON,INC. |
475,452 |
- |
- |
- |
- |
- |
| JOON,LLC. |
43,062,696 |
- |
750,779 |
- |
12,261 |
- |
| JH INDUSTRY, INC. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 강소아진기차배건유한공사 |
18,755 |
1,681,900 |
25,826,741 |
- |
12,512 |
- |
| 아진산업제이차(주) |
- |
- |
- |
- |
4,427 |
10,100,000 |
| 아진산업제오차(주) |
- |
- |
- |
- |
31,083 |
29,090,909 |
|
공동기
업
|
동풍아진기차영&cr;부건유한공사 |
10,261,943 |
1,224,000 |
1,535,927 |
- |
3,707 |
- |
| 그 밖의 특수관계자 |
아진카인텍㈜ |
13,446,042 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 아진실업(상해)유한공사(*) |
- |
- |
9,064,680 |
- |
- |
- |
| 오토아이티 |
- |
- |
- |
- |
260,752 |
- |
| 합 계 |
67,546,741 |
2,905,900 |
37,185,955 |
- |
632,467 |
39,190,909 |
(*) 회사는 당기말 현재 종속기업인 강소아진기차배건유한공사의 기타채권에 대하여21,309백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타의 특수관계자인 아진실업(상해)유한공사의 기타채권에 대하여 9,064백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
2) 전기말
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
차입금 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
(주)우신산업 |
1,163,558 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
JOON,INC. |
- |
- |
116,001 |
- |
- |
- |
| JOON,LLC. |
9,054,147 |
- |
10,284,273 |
- |
- |
- |
| JH INDUSTRY, INC. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 강소아진기차배건유한공사(*) |
13,059 |
- |
24,788,956 |
- |
12,083 |
- |
| 아진산업제일차(유) |
- |
- |
4,634 |
- |
- |
5,500,000 |
|
공동기
업
|
동풍아진기차영&cr;부건유한공사 |
26,025 |
- |
1,408,526 |
- |
- |
- |
| 그 밖의 특수관계자 |
아진카인텍㈜ |
9,429,211 |
- |
- |
- |
181,204 |
- |
| 아진실업(상해)유한공사(*) |
- |
- |
8,753,860 |
- |
- |
- |
| 오토아이티 |
13,222 |
- |
- |
- |
200,230 |
- |
| 합 계 |
19,699,222 |
- |
45,356,250 |
- |
393,517 |
5,500,000 |
&cr;(*) 회사는 전기말 현재 종속기업인 강소아진기차배건유한공사의 기타채권에 대하여20,718백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 기타의 특수관계자인 아진실업(상해)유한공사의 기타채권에 대하여 8,754백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 특수관계자와의 자금거래&cr;
1) 당기말
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명칭 |
자금대차거래 |
| 기초 |
대여(차입) |
상환(회수) |
기말 |
|
공동
기업
|
동풍아진유한공사 |
1,224,000 |
- |
- |
1,224,000 |
| 종속기업 |
강소아진유한공사 |
- |
1,681,900 |
- |
1,681,900 |
| 종속기업 |
아진산업제일차(유) |
(5,500,000) |
- |
5,500,000 |
- |
| 종속기업 |
아진산업제이차(주) |
(18,150,000) |
(10,100,000) |
18,150,000 |
(10,100,000) |
| 종속기업 |
아진산업제오차(주) |
- |
(32,000,000) |
2,909,091 |
(29,090,909) |
2) 전기말
| 특수관계 구분 |
특수관계자 명칭 |
자금대차거래 |
| 기초 |
대여(차입) |
상환(회수) |
기말 |
|
공동
기업
|
동풍아진유한공사 |
- |
1,224,000 |
- |
1,224,000 |
| 종속기업 |
아진산업제일차(유) |
(14,500,000) |
- |
9,000,000 |
(5,500,000) |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에 지급한 금융지급보증은 다음과 같습니다.
| 채무자 |
채권자 |
당기말 |
전기말 |
| 지급보증액 |
지급보증액 |
| JOON, LLC. |
농협중앙회 |
USD 73,300,000 |
USD 73,343,750 |
| SRC AJIN FUND I, LLC. |
- |
USD 5,000,000 |
| SRC AJIN FUND II, LLC. |
- |
USD 5,000,000 |
| AJIN USA FUND I, LLC. |
- |
USD 4,000,000 |
| SRC AJIN FUND Ⅴ, LLC. |
USD 30,000,000 |
USD 30,000,000 |
| 우리은행, 뉴욕 |
- |
USD 6,000,000 |
| Bank of Hope |
USD 28,000,000 |
USD 28,000,000 |
| Bank of America |
USD 49,399,999 |
USD 15,213,000 |
| IBK기업은행 |
USD 4,000,000 |
USD 4,000,000 |
| JH INDUSTRY, INC. |
BBCN |
- |
USD 2,000,000 |
| 강소아진(염성)유한공사 |
중국은행 |
CNY 30,000,000 |
CNY 30,000,000 |
| 신한은행, 중국 |
CNY 11,400,000 |
CNY 12,000,000 |
| 우신산업 |
신한은행 |
840,000 |
- |
| 하나은행 |
420,000 |
- |
| 합 계 |
1,260,000 |
- |
| CNY 41,400,000 |
CNY 42,000,000
|
| USD 184,699,999 |
USD 172,556,750 |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증 제공자 |
채권자 |
지급보증액 |
| (주)우신산업 |
신한은행 |
1,620,000 |
| 국민은행 |
1,100,000 |
| 벨류시스템 자산운용 |
10,000,000 |
| 대우전자부품 |
예가람저축은행 |
6,000,000 |
| 수출입은행 |
2,400,000 |
| 합 계 |
21,120,000 |
&cr;당기말 현재 회사는 대표이사로 부터 차입금 및 사 채 등과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 17,18참조)&cr;&cr;
(7) 주요 경영진의 보상&cr;&cr;회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당기 및전기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여는 각각 2,179,738천원 및 1,892,324천원이며, 당기와 전기 중 퇴직급여 계상액은 각각 187,027천원 및 153,702천원입니다.
&cr;
(
8) 회사
가 보유하고 있는 대우전자부품(주)의 주식 중대일부(금액:
9,735,377천원
)는 종속회사인 JOON, LLC.의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.
32. 회계정책의 변경&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;
주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
|
|
2019
|
|
전기말에 공시된 운용리스약정
|
797,405 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
|
797,405 |
|
가산: 전기말에 인식된 리스부채
|
- |
|
(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료
|
- |
|
(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료
|
- |
|
(차감): 용역계약으로 재검토된 계약
|
- |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채
|
797,405 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
| 유동 리스부채 |
721,034 |
|
비유동 리스부채
|
76,371 |
|
합계
|
797,405 |
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;&cr;-
사용권자산: 797,405천원 증가
&cr;-
리스부채: 797,405천원 증가
③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
&cr;
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
&cr;
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
&cr;
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
&cr;
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
&cr;
&cr;
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
(2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;
회사
는 부동산, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr;
&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;
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리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;-
받을 리스 인센티브를 차감한
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
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- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
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- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
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리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;
- 리스부채의 최초 측정금액
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- 받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
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- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
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-
복구원가의 추정치
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단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입
니다.
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