(제1호 의안) 제68기(2024.1.1∼2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
1. 산업의 특성 : 철강산업은 자동차, 기계, 조선 등 제조업은 물론 토목, 건설에 이르기까지 국내 주요 산업분야에 필수적인 기초 소재를 공급할 뿐 아니라, 여타 산업과의 전방효과와 후방연쇄 효과가 높아 공업화를 통한 국가 경제 발전의 주요 기간산업의 역할을 담당하고 있으며 또한 고도의 자본집약적 및 기술집약적인 장치산업입니다. 2. 산업의 성장성 : 우리나라의 철강산업은 지난 20여년간 고도의 경제성장, 공업화에 따른 수요증대와 정부의 지원정책에 따른 집중적인 설비투자등으로 수요 및 공급측면에서 괄목할 만한 성장을 이룩하였으나 90년대 말에는 경기침체와 세계적으로 설비증설에 따른 공급과잉현상이 발생되어 성장세가 주춤하였습니다. 그러다가 2000년대 들어서면서부터 중국 경제의 고도성장으로 인해 철강 수요가 확대되는 계기가되었습니다. 그러나, 2009년 미국발 서브프라임 모기지론 사태로 시작된 세계 금융위기는 환율급등 및 물가상승등 경기침체를 가속화시키기도 했으며, 2012년에는 유럽발 금융위기로 인해 세계적으로 경제여건의 불확실성이 더욱 커지는 한해가 되기도 했습니다. 세계경제의 불확실성은 2014년까지 이어지면서 한국 경제 역시 저성장의 그늘을 벗어나지 못하였으며, 국내 철강산업 분야도 많은 어려움이 있었던 한해였습니다. 또한, 지난 2015년은 미국의 금리인상 issue, 유로존의 정치 불안, 중국의 성장 둔화 등 여러 가지로 안 좋은 상황이 중첩된 가운데, 한국 경제 역시 메르스 사태까지 더해지며 극심한 침체의 늪에서 벗어나지 못한 한해였습니다. 특히 유가 등 원자재 가격의 지속적인 하락은 관련 산업의 부진과 함께 철강 산업의 불황을 가중시키기도 했습니다. 2016년을 기점으로 국내외 철강시장은 중국발 공급과잉의 점차적인 해소로 인해 철강가격이 상승하는등 긍정적인면을 보이기도 하였습니다. 그러나, 2018년을 지나면서 미중무역전쟁의 발발로 인프라투자 등이 축소되면서 2019년까지 그 여파가 지속적으로 이어져 경기는 더욱 악화되는 상황이였습니다. 2020년도에는 코로나 19팬데믹과 미국의 수출규제 및 글로벌 경기침체 여파가 한국 철강 산업에도 크게 영향을 미쳤습니다. 2021년은 글로벌 철강 가격 상승과 각국의 경기 부양책으로 철강 수요가 증가하였고, 전 임직원의 역량을 최대한 끌어올려 최대의 수익을 낼 수 있었습니다. 그러나, 2022년은 중국 정부의 제로 코로나 정책과 내수부진, 러시아-우크라이나 전쟁 발 공급 차질, 인플레이션 공포 속 금리인상, 부동산침체 등으로 정말 어려운한 해였습니다. 2022년의 경기침체 요인들이 2023년에도 이어지면서 철강 가격하락및 원가상승 등으로 인하여 당사의 매출과 손익은 목표했던 성과에 미치지 못해 매우아쉬운 한해였습니다.2024년은 전 세계적으로 스태그플레이션(고물가, 저성장), 중국의 성장세 둔화, 미. 중 갈등심화로인해 경기둔화가 지속되었고, 국내 비상계엄 등으로 정치ㆍ경제적으로불확실한 요소들이 많은 한해였습니다.2025년에는 금리인하를 시작으로 경기회복에 대한 기대감이 있지만, 미 대선결과 트럼프 당선으로 인해 자국우선주의에 따른 관세강화, 중국과의 갈등악화 및 지난해 국내 비상계엄 사태의 여파로 한국 신뢰도가 하락함으로써 금융, 외환 등 여전히 불확실한 경제상황이 지속되고 있습니다. 이렇게 국내외적으로 어려운 상황이지만, 당사 전 임직원은 능동적이고 창의적인 행동으로 사업의 성장과 수익을 향상시킬 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 경기변동의 특성 : 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 등 철강수요산업의 경기여건에 따라 경기변동 영향을 크게 받고 있으며 국가기간산업으로서 계절적 경기변동은 상대적으로 적다 할 수 있습니다. 4. 국내외 시장여건 : 지난 2017년은 미국 트럼프정부의 보호무역주의정책 강화와 중국의 사드보복에 따른 여행과 교역제재로 대외적으로 어려운 한 해 였고, 대내적으로는 대통령탄핵과 그에 따른 대통령보궐선거, 북핵위협, 최악의 AI, 경주와 포항의 지진 등 혼란스러운 상황이 지속되었습니다. 2018년은 미국의 금리인상에 발 맞춰서 진행되는 각국의 금리인상과 세계 경기의 불확실성 증가와 성장률 저하에 따른 보호무역주의가 확산 되었으며, 비트코인이나 부동산 같은 버블자산 붕괴 가능성이 대두 되었습니다. 특히 미국의 '무역확장법 232조' 보고서 채택은 전세계 철강시장에 큰 파장을 끼쳤으며, 미국의 수입제한으로 국내에도 철강재 공급측면의 증가에 따른 수급과 가격변동이 발생하게 되었습니다. 2019년에 이르러 철강시장이 호전되어 가는 듯 했으나 미중무역전쟁의 여파로 인프라투자 등이 축소되면서 지속적으로 경기가 악화되는 어려운상황이 이어졌습니다. 2020년은 코로나 19에 따른 글로벌 경기침체가 심화되어 불확실한 시장상황이였습니다. 그러나, 2021년에 접어들면서 글로벌 철강 가격 상승과 각국의 경기 부양책으로 철강 수요가 증가하는듯 했으나, 2022년과 2023년에 접어들면서 중국 정부의 제로 코로나 정책과 러시아-우크라이나 전쟁 발 공급 차질, 미국실리콘밸리 은행 파산, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인해 또다시 어려운 시기를 보냈습니다. 2024년 역시 대내외적으로 부동산 침체 및 경기불황으로 인해 불확실성이큰 한해였지만, 2025년에는 이러한 어려움을 이겨내고 최대의 수익을 낼 수 있도록 전 임직원이 최선의 노력을 다하겠습니다. 5. 회사의 경쟁우위요소 : 한국의 철강산업은 선진국과 후진국 양쪽에서 압박을 받고 있으며, 선진국에 비해서는 품질에 있어 비교적 열위에 있고, 후진국에 비해서는 값싼 노동력과 풍부한 자원으로 인한 가격 경쟁력에 있어서 열위에 있습니다. 따라서 품질개발, 생산성 향상을위한 투자 및 안정적인 환율의 경쟁우위를 확보하는 것이 핵심요소입니다. 이에 따라 당사는 안정적으로 단가 경쟁력 있는 철강재를 수입하여 판매함으로써 국내 메이커 대리점과의 경쟁에서 가격 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 각 업체 요청에 따른 빠른 대응을 하기 위하여 포항, 인천, 평택의 코일센터를 운영하고 있으며,포항 코일센터의 경우 쇼트설비를 갖추고 있어 업체에서 쇼트발주시 철판구매부터 쇼트작업까지 일괄로 처리 할 수 있습니다. 평택 코일센터의 경우 22T Shear ＆ Leveler Line을 증설하여 업체의 요청에 효과적으로 대응할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 관계회사인 하이스틸은 당진 롤벤더 공장을 시작으로 종합강관업체로서의 사업역량을 높여가고 있으며, 중국강음의 현지공장 역시 사업활성화 단계에 이름에 따라, 양사를 연계한 시너지(Synergy)효과를 기대하고 있습니다. 그리고, 당사는 2015년부터 신규사업의 일환으로 건설환경 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 SHEET PILE & H-BEAM 임대사업을 시작하였습니다.
6. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
① 영업개황
: 지난 2024년은 전 세계적으로 스태그플레이션(고물가, 저성장), 중국의 성장세 둔화, 미ㆍ중 갈등심화로 인해 경기둔화가 지속되었고, 국내는 비상계엄 등으로 매우 혼란스러웠던 한해였습니다. 이러한 어려운 시장환경으로 인해 당사의 2024년 별도기준 매출액은 1,830억원, 영업손실 9억원, 당기순손실 68억원을 기록하였습니다.2025년에는 국외적으로 미국 트럼프 대통령의 자국우선주의에 따른 관세강화, 미ㆍ중 갈등악화 등의 불확실한 요소가 있고, 국내적으로 비상계엄 사태가 한국의 대외 신뢰도 하락을 야기하여 금융, 외환 등의 불확실한 요소가 존재합니다. 그럼에도 불구하고 당사는 적극적인 영업활동을 통해 매출 극대화 등 핵심역량을 강화하여 어려움을 용기 있게 극복해 나가도록하겠습니다. 또한, 지속적인 성장과 높은 수익성을 추구함으로써 주주가치를 향상시킬수 있도록 전 임직원이 최선을 다하겠습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분
: 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 제1차 철강산업(소분류:241)에 해당되며 1차금속부문의 철강제품 제조 및 임대ㆍ판매업만을 영위하는 단일사업부문으로서 취급품목은 철판류, 형강류, 기타(Coil 절단가공, SHOT BLAST)로 구성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.
(2) 시장점유율
: 당사의 시장 점유율은 2024년 12월 31일 기준으로 작성 공시된 자료등을 참조하였으며, 동종업계 매출액 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 억원)
| 업 체 명 | 매 출 액 | ||
|---|---|---|---|
| 2024년 | 2023년 | 2022년 | |
| 한 일 철 강 (주) | 1,829 | 2,011 | 2,419 |
| 문 배 철 강 (주) | 1,402 | 1,636 | 1,922 |
| 부 국 철 강 (주) | 1,818 | 1,914 | 2,090 |
| 태 창 철 강 (주) | 2,734 | 2,921 | 3,370 |
| (주) 동 양 에 스 텍 | 1,910 | 2,104 | 2,324 |
| 윈스틸 | 2,110 | 2,460 | 3,220 |
| 대 동 스 틸 (주) | 1,397 | 1,376 | 1,824 |
| 삼 현 철 강 (주) | 2,236 | 2,624 | 3,405 |
※ 자료출처 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 조회된 실적공시 내용과 당사가 수집한 자료로서, 당사 외의 수치는 사실과 다를 수 있습니다.
※ 상기내용은 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 비교수치에 차이가 있을 수 있습니다.
(3) 시장의 특성
: 철강시장의 특성은 철강 수요산업인 건설업과 자동차,조선,전자,기계등 제조업으로 대별할 수 있으며, 수요산업의 경기와 수출산업의 경기에 따라서 직접적으로 영향을 받으며, 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 당사는 당기에 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.
(5) 조직도
: 당사의 조직도는 아래와 같습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사 후 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
1) 연결재무제표 ※ 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 비교표시된 제68기 재무제표는 외부감사인의 최종 감사보고서를 받지 않은 자료로 변동될 수 있습니다. < 연결 재무상태표 >
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제 68 기 2024.12.31 현재 |
| 제 67 기 2023.12.31 현재 |
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(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68(당) 기 | 제 67(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유동자산 | 102,427,180,661 | 96,584,584,874 |
| 현금및현금성자산 | 11,719,232,954 | 12,942,525,426 |
| 단기금융상품 | 22,260,000,000 | 16,960,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 31,744,095,484 | 30,795,011,937 |
| 기타유동자산 | 1,209,620,258 | 195,938,125 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 528,287,050 |
| 당기법인세자산 | 139,883,500 | 117,080,546 |
| 재고자산 | 35,354,348,465 | 35,045,741,790 |
| 비유동자산 | 238,024,865,600 | 234,444,410,852 |
| 장기금융상품 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,318,802,596 | 1,635,334,796 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 17,153,295 | 16,955,220 |
| 기타비유동금융자산 | 999,776,000 | 994,776,000 |
| 관계기업투자 | 18,760,268,648 | 18,942,273,721 |
| 투자부동산 | 129,203,810,777 | 126,760,401,834 |
| 유형자산 | 83,201,220,993 | 82,980,541,680 |
| 무형자산 | 2,471,270,430 | 2,413,092,066 |
| 순확정급여자산 | 43,062,861 | 691,535,535 |
| 자 산 총 계 | 340,452,046,261 | 331,028,995,726 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 130,607,402,678 | 121,158,779,915 |
| 매입채무및기타채무 | 20,092,905,949 | 17,259,936,598 |
| 기타유동금융부채 | 1,605,000,000 | 1,505,000,000 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 105,141,350,000 | 99,500,063,600 |
| 유동리스부채 | 342,302,831 | 323,923,726 |
| 기타유동부채 | 3,425,843,898 | 2,569,855,991 |
| 비유동부채 | 41,394,907,512 | 36,300,813,403 |
| 장기차입금 | 6,000,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,505,897,200 | - |
| 이연법인세부채 | 33,712,522,740 | 36,133,297,097 |
| 비유동리스부채 | 176,487,572 | 167,516,306 |
| 부 채 총 계 | 172,002,310,190 | 157,459,593,318 |
| 자 본 | 164,663,513,845 | 170,727,108,564 |
| 자본금 | 13,348,730,000 | 13,348,730,000 |
| 기타불입자본 | 11,140,411,005 | 11,140,411,005 |
| 기타자본구성요소 | 501,831,035 | 46,675,700 |
| 이익잉여금 | 139,672,541,805 | 146,191,291,859 |
| 비지배주주지분 | 3,786,222,226 | 2,842,293,844 |
| 자 본 총 계 | 168,449,736,071 | 173,569,402,408 |
| 자본과부채총계 | 340,452,046,261 | 331,028,995,726 |
< 연결 포괄손익계산서 >
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제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
| 제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
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(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68 기 | 제 67 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 205,842,246,124 | 216,255,460,140 |
| 매출원가 | 191,139,264,715 | 199,890,351,349 |
| 매출총이익 | 14,702,981,409 | 16,365,108,791 |
| 판매비와관리비 | 14,036,020,465 | 11,505,331,134 |
| 영업이익 | 666,960,944 | 4,859,777,657 |
| 기타수익 | 2,853,266,793 | 2,875,293,330 |
| 기타비용 | (2,005,230,784) | (1,998,050,851) |
| 금융수익 | 1,174,437,462 | 2,143,142,129 |
| 금융비용 | (9,403,220,143) | (6,607,436,714) |
| 지분법이익(손실) | (166,629,253) | 259,717,331 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,880,414,981) | 1,532,442,882 |
| 법인세비용(수익) | (2,270,296,868) | 1,102,175,617 |
| 당기순이익(손실) | (4,610,118,113) | 430,267,265 |
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손익 | (5,258,851,486) | 740,696 |
| 비지배지분에 귀속될 당기순손익 | 648,733,373 | 429,526,569 |
| 기타포괄손익(법인세효과 차감후) | 221,063,976 | (662,885,535) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (529,129,691) | (399,865,360) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (529,286,368) | (399,539,967) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 156,677 | (325,393) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | 750,193,667 | (263,020,175) |
| 지분법자본변동 | 12,206,144 | (115,389,726) |
| 해외사업환산손익 | 737,987,523 | (147,630,449) |
| 연결총포괄손실 | (4,389,054,137) | (232,618,270) |
| 지배주주지분 | (5,332,982,518) | (544,528,566) |
| 비지배지분 | 943,928,381 | 311,910,296 |
| 지배기업 지분에 대한 주당손익 | ||
| 기본주당손익 | (216) | - |
| 희석주당손익 | (216) | - |
< 연결 자본변동표 >
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제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
| 제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
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(단위 : 원) |
| 구 분 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주주지분 | |||
| 2023년 1월 1일 (전기초) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | 250,969,087 | 147,320,703,330 | 172,060,813,422 | 2,471,819,456 | 174,532,632,878 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 740,696 | 740,696 | 429,526,569 | 430,267,265 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가 | - | - | (325,393) | - | (325,393) | - | (325,393) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (399,539,967) | (399,539,967) | - | (399,539,967) |
| 지분법자본변동 | - | - | (115,389,726) | - | (115,389,726) | - | (115,389,726) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (88,578,268) | - | (88,578,268) | (59,052,181) | (147,630,449) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | (730,612,200) | (730,612,200) | - | (730,612,200) |
| 2023년 12월 31일 (전기말) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | 46,675,700 | 146,191,291,859 | 170,727,108,564 | 2,842,293,844 | 173,569,402,408 |
| 2024년 1월 1일 (당기초) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | 46,675,700 | 146,191,291,859 | 170,727,108,564 | 2,842,293,844 | 173,569,402,408 |
| 당기총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (5,258,851,486) | (5,258,851,486) | 648,733,373 | (4,610,118,113) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가 | - | - | 156,677 | - | 156,677 | - | 156,677 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (529,286,368) | (529,286,368) | - | (529,286,368) |
| 지분법자본변동 | - | - | 12,206,144 | - | 12,206,144 | - | 12,206,144 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 442,792,514 | - | 442,792,514 | 295,195,009 | 737,987,523 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||||
| 배당금의 지급 | - | - | - | (730,612,200) | (730,612,200) | - | (730,612,200) |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | 501,831,035 | 139,672,541,805 | 164,663,513,845 | 3,786,222,226 | 168,449,736,071 |
< 연결 현금흐름표 >
|
제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
| 제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68 기 | 제 67 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,279,891,876 | 5,721,480,565 |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석 38) | 7,675,541,298 | 10,725,646,094 |
| 가. 당기순이익(손실) | (4,610,118,113) | 430,267,265 |
| 나. 손익조정 | 11,045,439,705 | 10,611,799,474 |
| 다. 운전자본의 증감 | 1,240,219,706 | (316,420,645) |
| 2. 이자수익의 수취 | 913,344,239 | 923,150,725 |
| 3. 이자비용의 지급 | (5,272,643,813) | (6,199,316,994) |
| 4. 법인세의 납부(환급) | (36,349,848) | 272,000,740 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (13,377,431,245) | 6,843,993,638 |
| 단기금융상품의 감소 | 16,960,000,000 | 30,960,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (22,260,000,000) | (19,860,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 11,556,600 | 76,000,002 |
| 유형자산의 취득 | (6,607,047,455) | (5,761,754,543) |
| 무형자산의 취득 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 522,973,090 | 1,371,139,359 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,750,000,000) | - |
| 관계기업투자주식의 처분 | 30,459,340 | 60,915,800 |
| 투자부동산의 취득 | (280,372,820) | - |
| 기타투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,000,000) | (2,306,980) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,766,610,377 | (12,044,424,839) |
| 단기차입금의 증가 | 21,609,500,000 | - |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금의 감소 | (19,391,462,000) | (14,796,343,622) |
| 장기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 리스부채의 감소 | (326,712,623) | (331,469,017) |
| 임대보증금의 증가 | 1,605,897,200 | 100,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | - | (286,000,000) |
| 배당금의 지급 | (730,612,200) | (730,612,200) |
| IV. 외화화산으로 인한 현금변동 | 107,636,520 | 19,913,239 |
| V. 현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV) | (1,223,292,472) | 540,962,603 |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 12,942,525,426 | 12,401,562,823 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 11,719,232,954 | 12,942,525,426 |
2) 연결재무제표 주석
| 제 68(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 67(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 한일철강 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 한일철강 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, "연결회사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 지배기업과 신설회사인 ㈜하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주요 주주 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 및 특수관계자 | 13,719,031 | 51.39 |
| 자기주식 | 2,343,720 | 8.78 |
| 기타 | 10,634,709 | 39.83 |
| 합 계 | 26,697,460 | 100 |
지배기업의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 지배기업의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. (2) 연결대상의 개요 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요 영업활동 | 영업 소재지 | 당기 지분율 | 전기 지분율 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한일철강(주) | 강관류 사업 | 한국 | 지배기업 | 지배기업 | 12월 |
| 강음한일강철공사 | 강관류 사업 | 중국 | 60.00% | 60.00% | 12월 |
| 한일해운(주) | 선박 대여 | 한국 | 80.00% | 80.00% | 12월 |
2) 보고기간 종료일 현재 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. - 요약재무상태표와 요약손익계산서
① 당기말 및 당기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 한일철강(주) | 강음한일강철유한공사 | 한일해운(주) |
|---|---|---|---|
| 자산총액 | 326,419,094,228 | 15,974,614,368 | 355,000,137 |
| 부채총액 | 166,985,183,739 | 4,481,619,470 | 4,518,818,542 |
| 자본총액 | 159,433,910,489 | 11,492,994,898 | (4,163,818,405) |
| 매출액 | 182,966,261,623 | 23,441,432,085 | - |
| 당기순손익 | (6,832,376,840) | 1,902,074,019 | (622,936,097) |
| 포괄손익 | (7,361,506,531) | 2,640,061,542 | (622,936,097) |
② 전기말 및 전기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 한일철강(주) | 강음한일강철유한공사 | 한일해운(주) |
|---|---|---|---|
| 자산총액 | 320,521,522,375 | 12,251,609,953 | 356,392,097 |
| 부채총액 | 152,995,493,155 | 3,344,206,725 | 3,963,825,093 |
| 자본총액 | 167,526,029,220 | 8,907,403,228 | (3,607,432,996) |
| 매출액 | 201,085,347,841 | 15,170,112,299 | - |
| 전기순손익 | (287,595,675) | 981,742,286 | 180,052,504 |
| 포괄손익 | (687,461,035) | 834,111,837 | 180,052,504 |
- 요약현금흐름표 ① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 한일철강(주) | 강음한일강철유한공사 | 한일해운(주) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,011,507,848 | 1,300,370,345 | (1,526,977) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,962,358,721) | (445,531,864) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,090,730,377 | (1,324,120,000) | - |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | 2,110,878 | 105,500,275 | 25,367 |
| 현금및현금성자산의 감소 | (858,009,618) | (363,781,244) | (1,501,610) |
| 기초 현금및현금성자산 | 11,500,724,236 | 1,403,137,108 | 38,664,082 |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 10,642,714,618 | 1,039,355,864 | 37,162,472 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 한일철강(주) | 강음한일강철유한공사 | 한일해운(주) |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,929,204,113 | 854,936,858 | (1,744,606) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 7,076,848,872 | (293,771,034) | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (10,567,322,217) | (1,477,102,622) | - |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | 10,792,503 | 9,117,632 | 3,104 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,449,523,271 | (906,819,166) | (1,741,502) |
| 기초 현금및현금성자산 | 10,051,200,965 | 2,309,956,274 | 40,405,584 |
| 당기말의 현금및현금성자산 | 11,500,724,236 | 1,403,137,108 | 38,664,082 |
3) 당기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업 변동은 없습니다.
4) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 비지배지분지분율 | 당기초 누적 비지배지분 | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 비지재비분에 배분된 기타포괄손익 | 당기말 누적 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 강음한일강철유한공사 | 40.00% | 3,563,780,445 | 760,010,454 | 295,195,009 | 4,618,985,908 |
| 한일해운(주) | 20.00% | (721,486,601) | (111,277,081) | - | (832,763,682) |
| 합 계 | 2,842,293,844 | 648,733,373 | 295,195,009 | 3,786,222,226 |
2. 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 3.1 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
3.3 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
3.4 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5.1.(2) 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.
3.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 5.1.(2) 참조).
3.7 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 5~20년 |
| 기계장치 | 5~15년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 리스자산 | 5~7년 |
| 기타의유형자산 | 5~10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.9 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
3.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
3.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 회원권 | 비한정 |
| 토지사용권 | 50년 |
3.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
3.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
3.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30 ~ 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
3.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 연결회사는 현재 부채로 분류하고 있는 우선주는 없습니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.16 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
3.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
3.19 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 4에서 다루고 있습니다.
3.20 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3.21 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
3.22 수익인식
(1) 재화의 판매
연결회사는 자동차, 선박기계, 건설, 보일러 및 구조물 등에 사용되는 열연제품 등을 주력으로 생산, 판매하고 있으며, 일부는 Coil절단가공 및 SHOT BLAST등 임가공 형태로 판매를 하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 강건재 임대매출
연결회사는 건설현장에서 사용되는 강건재 임대사업을 영위하고 있으며, 강건재의 임대는 운용리스의 정의를 충족합니다. 연결회사는 운용리스 제공자이므로 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
3.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3.24 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 1월 31일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조).
(2) 이연법인세 자산성 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다(주석 34 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.1.(2) 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).
(6) 재고자산 순실현가능가치 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 판매비용(운반비)을 차감한 금액을 기준으로 재고자산 순실현가능가치 평가를 하고 있습니다(주석 13 참조).
(7) 유형자산 회수가능가액 연결회사의 현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조). (8) 관계기업투자주식의 손상차손 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조). (9) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나, 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
ㆍ위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
당기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사가 상당히 확실하지 않으므로 중요하지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | - |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | - |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | USD | |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 316,974,546 | 70,143,984 |
| 매출채권 | 198,401,490 | 306,097,945 |
| 금융부채 | ||
| 차입금 | 31,846,080,000 | 23,459,343,600 |
| 매입채무 | 4,505,204,119 | 3,981,651,467 |
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.
USD 매입으로 인한 지급할 금액을 USD 은행 차입을 통하여 지급할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 이러한 환위험 노출에 대해서는 위험회피를 하지 않습니다.
보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (3,583,590,808) | 3,583,590,808 | (2,706,475,314) | 2,706,475,314 |
2) 이자율위험 ① 아래의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지수 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 28,660,180,000 | 26% | 88,053,343,600 | 88% |
② 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 1% 상승시 | (226,702,024) | (696,501,948) | (226,702,024) | (696,501,948) |
| 1% 하락시 | 226,702,024 | 696,501,948 | 226,702,024 | 696,501,948 |
3) 가격 위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| KOSDAQ | 10% 상승시 | (106,270) | (357,920) | (1,440,885) | (1,624,273) |
| 10% 하락시 | 106,270 | 357,920 | 1,440,885 | 1,624,273 | |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(2) 신용위험 신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 위험관리
연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산
현금성및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 연체된 일수 | |||||
| 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 계 | |
| 기대손실률 | 0.16% | 21.80% | 53.52% | 100.00% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 31,326,533,654 | 193,445,098 | 294,184,587 | 23,573,868 | 4,610,748,637 | 36,448,485,844 |
| 손실충당금 | 49,218,749 | 42,166,520 | 157,441,248 | 23,573,868 | 4,610,748,637 | 4,883,149,022 |
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 연체된 일수 | |||||
| 무연체 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 계 | |
| 기대손실률 | 0.43% | 18.13% | 43.94% | 0.00% | 98.55% | |
| 총장부금액 | 30,257,386,089 | 155,525,350 | 53,402,798 | - | 4,595,848,691 | 35,062,162,928 |
| 손실충당금 | 131,082,558 | 28,192,746 | 23,464,367 | - | 4,529,298,003 | 4,712,037,674 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 4,712,037,674 | 7,817,310,620 |
| 매출채권의 증가로 인한 손실충당금의 증가 | 485,728,003 | 207,299,040 |
| 매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소 | (314,616,655) | (110,578,172) |
| 매출채권의 제각으로 인한 손싱충당금의 감소 | - | (3,201,993,814) |
| 기말 | 4,883,149,022 | 4,712,037,674 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 당기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대하여 설정된 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 당기 | 미수금 |
| 기초 손실충당금 | 964,892,550 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 158,113,466 |
| 기말 손실충당금 | 1,123,006,016 |
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 전기 | 미수금 |
| 기초 손실충당금 | 964,892,550 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - |
| 기말 손실충당금 | 964,892,550 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
③ 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 대손상각비 | 171,111,348 | 96,720,868 |
| 상각후원가 측정 금융자산의 기타의 대손상각비 | 158,113,466 | - |
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 3,318,803천원, 전기: 1,913,758천원).
(3) 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 39 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 110,593,000천원, USD 48,094,000 CNY 1,000,000(전기: 106,113,000천원, USD 44,894,000, CNY 8,000,000)을 확보하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
1) 유동성 약정
연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 변동금리 | ||
| - 1년 내 만기 도래 | 22,660,180,000 | 88,053,343,600 |
| - 1년 이후 만기 도래 | 6,000,000,000 | - |
| 고정금리 | ||
| - 1년 내 만기 도래 | 82,481,170,000 | 11,446,720,000 |
| - 1년 이후 만기 도래 | - | - |
| 합 계 | 111,141,350,000 | 99,500,063,600 |
2) 만기분석
유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년~2년 |
| 매입채무및기타채무(*) | 17,618,165,443 | 17,618,165,443 | 17,618,165,443 | - |
| 기타금융부채 | 3,110,897,200 | 3,110,897,200 | 1,605,000,000 | 1,505,897,200 |
| 차입금 | 111,141,350,000 | 113,434,633,722 | 107,326,130,708 | 6,108,503,014 |
| 리스부채 | 518,790,403 | 535,824,000 | 357,216,000 | 178,608,000 |
| 합 계 | 132,389,203,046 | 134,699,520,365 | 126,906,512,151 | 7,793,008,214 |
(*) 당기말 현재 인건비 등과 관련된 부채 2,474,741천원은 포함하지 않았습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년~2년 |
| 매입채무및기타채무(*) | 14,983,075,194 | 14,983,075,194 | 14,983,075,194 | - |
| 기타금융부채 | 1,505,000,000 | 1,505,000,000 | 1,505,000,000 | - |
| 차입금 | 99,500,063,600 | 102,046,103,535 | 102,046,103,535 | - |
| 리스부채 | 491,440,032 | 512,130,900 | 342,030,900 | 170,100,000 |
| 합 계 | 116,479,578,826 | 119,046,309,629 | 118,876,209,629 | 170,100,000 |
(*) 전기말 현재 인건비 등과 관련된 부채 2,276,861천원은 포함하지 않았습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
5.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 총자본부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본" 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 총자본부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금총계 | 111,141,350,000 | 99,500,063,600 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 11,719,232,954 | 12,942,525,426 |
| 순차입금 | 99,422,117,046 | 86,557,538,174 |
| 자본총계 | 168,449,736,071 | 173,569,402,408 |
| 총자본부채비율 | 59.02% | 49.87% |
6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 범주 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,062,700 | - | 3,317,739,896 | 3,318,802,596 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 17,153,295 | - | - | 17,153,295 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 범주 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,579,200 | 528,287,050 | 1,631,755,596 | 2,163,621,846 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 16,955,220 | - | - | 16,955,220 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 투자조합 및 수익증권은 없으며, 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 투자조합 및 수익증권 528백만원에 대해서는 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| (주)세원폴라리스 전환사채 | 724,242,400 | 3 | B-D-T 모형 | 할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격 |
| 대보엘앤에스㈜ 보통주 | 843,497,496 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| (주)키마 전환사채 | 1,500,000,000 | 3 | T-F 모형 | 할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격 |
| 동유타임 신기술투자조합 제1호 | 250,000,000 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 합 계 | 3,317,739,896 | |||
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 키움장대트리플플러스증권 투자신탁1호 | 528,287,050 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| (주)세원폴라리스 전환사채 | 788,258,100 | 3 | B-D-T 모형 | 할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격 |
| 대보엘앤에스(주) 보통주 | 843,497,496 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 합 계 | 2,160,042,646 | |||
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.
(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 투자전환사채가 있습니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환사채(*) | 158,659,104 | (158,895,735) | 12,300,796 | (12,287,307) |
| 합 계 | 158,659,104 | (158,895,735) | 12,300,796 | (12,287,307) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
7. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,318,802,596 | 2,163,621,846 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,153,295 | 16,955,220 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 11,719,232,954 | 12,942,525,426 |
| 매출채권및기타채권 | 31,744,095,484 | 30,795,011,937 |
| 단기금융상품 | 22,260,000,000 | 16,960,000,000 |
| 장기금융상품 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 보증금 | 999,776,000 | 994,776,000 |
| 합 계 | 70,068,560,329 | 63,882,390,429 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 17,618,165,443 | 14,983,075,194 |
| 기타금융부채 | 3,110,897,200 | 1,505,000,000 |
| 차입금 | 111,141,350,000 | 99,500,063,600 |
| 합 계 | 131,870,412,643 | 115,988,138,794 |
(*) 당기말과 전기말 현재 제외된 종업원관련 기타채무는 각각 2,474,741천원(전기말: 2,276,861천원)입니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 매매목적 파생상품 | 상각후원가 측정 부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 이자수익(비용)(*) | 5,453,334 | 851,658,295 | - | (5,259,800,675) | (4,402,689,046) | - |
| 외환차익(손) | - | - | - | (463,542,170) | (463,542,170) | - |
| 외화환산이익(손실) | - | 48,049,372 | - | (3,344,578,400) | (3,296,529,028) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) | (66,532,200) | - | - | - | (66,532,200) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익(손실) | (5,313,960) | - | - | - | (5,313,960) | - |
| 통화스왑거래이익(손실) | - | - | 29,650,000 | - | 29,650,000 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | - | - | - | - | - | 156,677 |
| 대손상각비 | - | (329,224,814) | - | - | (329,224,814) | - |
| 합 계 | (66,392,826) | 570,482,853 | 29,650,000 | (9,067,921,245) | (8,534,181,218) | 156,677 |
(*) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 23,826천원은 제외되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 매매목적 파생상품 | 상각후원가 측정 부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 이자수익(비용)(*) | 3,118,997 | 802,597,025 | - | (6,024,642,525) | (5,218,926,503) | - |
| 외환차익(손) | - | - | - | (66,768,835) | (66,768,835) | - |
| 외화환산이익(손실) | - | (12,918,672) | - | (445,312,400) | (458,231,072) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 925,957,776 | - | - | - | 925,957,776 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 371,139,359 | - | - | - | 371,139,359 | - |
| 통화거래이익 | - | - | 5,280,000 | - | 5,280,000 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | (325,393) |
| 대손상각비 | - | (96,720,868) | - | - | (96,720,868) | - |
| 합 계 | 1,300,216,132 | 692,957,485 | 5,280,000 | (6,536,723,760) | (4,538,270,143) | (325,393) |
(*) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 22,745천원은 제외되어 있습니다.
8. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 6,123,616 | 7,111,542 |
| 당좌예금 | 76,415,109 | 2,099,941,318 |
| 보통예금 | 9,781,577,308 | 10,728,137,485 |
| 외화예금 | 316,974,546 | 70,143,984 |
| 기타 | 1,538,142,375 | 37,191,097 |
| 합 계 | 11,719,232,954 | 12,942,525,426 |
9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 차입금 담보 | 21,260,000,000 | 16,460,000,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 합 계 | 21,269,500,000 | 16,469,500,000 | |
10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 36,448,485,844 | 35,062,162,928 |
| 손실충당금 | (4,883,149,022) | (4,712,037,674) |
| 합 계 | 31,565,336,822 | 30,350,125,254 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미수금 | 1,132,856,071 | 1,184,638,016 |
| 미수금대손충당금 | (1,123,006,016) | (964,892,550) |
| 미수수익 | 168,908,607 | 225,141,217 |
| 합 계 | 178,758,662 | 444,886,683 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 5.1.(2)를참고하시기 바랍니다.
11. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 22,260,000,000 | 1,009,276,000 | 16,960,000,000 | 1,004,276,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,318,802,596 | 528,287,050 | 1,635,334,796 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 17,153,295 | - | 16,955,220 |
| 합 계 | 22,260,000,000 | 4,345,231,891 | 17,488,287,050 | 2,656,566,016 |
(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 22,260,000,000 | - | 16,960,000,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 9,500,000 | - | 9,500,000 |
| 보증금 | - | 999,776,000 | - | 994,776,000 |
| 합 계 | 22,260,000,000 | 1,009,276,000 | 16,960,000,000 | 1,004,276,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 수익증권(*1) | 500,000,000 | - | 528,287,050 | - |
| 세원 4회차 전환사채(*2) | 700,000,000 | 724,242,400 | - | 788,258,100 |
| SKIET테크놀로지(*3) | 4,620,000 | 992,200 | - | 3,471,600 |
| 브레인즈컴퍼니(*3) | 100,000 | 40,320 | - | 58,880 |
| 포바이포(*3) | 102,000 | 30,180 | - | 48,720 |
| 대보엘앤에스(*4) | - | 843,497,496 | - | 843,497,496 |
| (주)키마 전환사채(*5) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - | - |
| 동유타임 신기술투자조합 1호 | 250,000,000 | 250,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,954,822,000 | 3,318,802,596 | 528,287,050 | 1,635,334,796 |
(*1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 5,314 천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 64,016천원을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,517천원을 인식하였습니다.
(*4) 전기 중 기업회생절차에 따라 출자전환된 비상장주식으로 전기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 843,497천원을 인식하였습니다. (*5) (주)키마가 발행한 전환사채를 1,500,000천원에 취득하였으며, 전환권 이외에 투자자의 조기상환권이 부여되어있습니다. 보고기간말 현재 공정가치평가를 수행한 바 가치변동이 유의적이지 않아 평가손익을 인식하지 않았습니다. (주석 37 참조)
(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 상상인인더스트리(*) | 7,923 | 15,846,000 | 17,153,295 | 15,846,000 | 16,955,220 |
| 합 계 | 15,846,000 | 17,153,295 | 15,846,000 | 16,955,220 | |
(*) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2024년 12월말 활성거래시장(코스닥) 종가로 평가하였습니다. (5) 보고기간 종료일 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | (158,366,026) | (158,040,633) |
| 당기변동 | 198,075 | (158,460) |
| 법인세효과 | (41,398) | (166,933) |
| 당기금액 | (158,209,349) | (158,366,026) |
12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,126,060,667 | 100,058,942 |
| 선급비용 | 83,559,591 | 95,879,183 |
| 합 계 | 1,209,620,258 | 195,938,125 |
13. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 13,003,521,823 | (169,964,025) | 12,833,557,798 | 14,164,993,719 | (446,646,640) | 13,718,347,079 |
| 제 품 | 8,214,758,116 | (332,510,006) | 7,882,248,110 | 6,454,806,400 | (388,838,285) | 6,065,968,115 |
| 원 재 료 | 10,276,511,461 | (185,270,470) | 10,091,240,991 | 11,905,823,626 | (303,629,374) | 11,602,194,252 |
| 저 장 품 | 23,030,736 | (23,030,736) | - | 23,030,736 | (23,030,736) | - |
| 미 착 품 | 4,547,301,566 | - | 4,547,301,566 | 3,659,232,344 | - | 3,659,232,344 |
| 합 계 | 36,065,123,702 | (710,775,237) | 35,354,348,465 | 36,207,886,825 | (1,162,145,035) | 35,045,741,790 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 172,142,730천원(전기: 182,957,201천원)입니다. 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 451,370천원(전기: 평가손실 91,838천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
14. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 법인설립및 영업소재지 | 지분율 | 장부가액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| (주)하이스틸(*1,*2) | 대한민국 | 15.08% | 18,760,268,648 | 18,942,273,721 |
(*1) 전기 이전 (주)하이스틸 손상차손 인식금액은 2,588,781천원입니다. (*2) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 의결권 위임 약정에 따라 20%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 지분법 평가 | 배당 | 당기말 | |
| 손익 중 지분 | 지분법자본변동 | ||||
| (주)하이스틸 | 18,942,273,721 | (166,629,253) | 15,083,520 | (30,459,340) | 18,760,268,648 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 지분법 평가 | 배당 | 전기말 | |
| 손익 중 지분 | 지분법자본변동 | ||||
| (주)하이스틸 | 18,882,131,073 | 259,717,331 | (138,658,883) | (60,915,800) | 18,942,273,721 |
(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| (주)하이스틸 | 267,487,698,093 | 119,467,669,590 | 148,020,028,503 | 246,263,519,268 | (1,104,636,147) | (1,008,462,862) |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| (주)하이스틸 | 270,448,865,007 | 121,222,358,101 | 149,226,506,906 | 256,655,946,687 | 1,306,918,155 | 670,212,629 |
(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 순자산(A) | 연결회사 지분율(B) | 순자산 지분금액 (A) X (B) | 투자차액 | 기말 장부금액 |
| (주)하이스틸 | 148,020,028,503 | 15.08% | 22,328,099,319 | (3,567,830,670) | 18,760,268,648 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 순자산(A) | 연결회사 지분율(B) | 순자산 지분금액 (A) X (B) | 투자차액 | 기말 장부금액 |
| (주)하이스틸 | 149,226,506,906 | 15.08% | 22,510,104,391 | (3,567,830,670) | 18,942,273,721 |
(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| (주)하이스틸 | 8,330,235,650 | 18,760,268,648 | 10,005,420,150 | 18,942,273,721 |
15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토 지 | 123,588,574,399 | 122,555,686,872 |
| 건 물 | 9,412,823,695 | 7,655,195,024 |
| 감가상각누계액 | (3,797,587,317) | (3,450,480,062) |
| 합 계 | 129,203,810,777 | 126,760,401,834 |
(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 122,555,686,872 | 280,245,000 | 752,642,527 | - | 123,588,574,399 |
| 건 물 | 4,204,714,962 | 127,820 | 1,634,920,773 | (224,527,177) | 5,615,236,378 |
| 합 계 | 126,760,401,834 | 280,372,820 | 2,387,563,300 | (224,527,177) | 129,203,810,777 |
(*) 당기 중 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 122,555,686,872 | - | 122,555,686,872 |
| 건 물 | 4,414,913,906 | (210,198,944) | 4,204,714,962 |
| 합 계 | 126,970,600,778 | (210,198,944) | 126,760,401,834 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 2,176,191,692 | 2,036,099,691 |
| 투자부동산에서 발생한 운영비용 | (1,794,454,154) | (1,778,145,100) |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 468,376백만원이며, 공정가치는 실제 거래되는 가격이 반영되어 있습니다.
(5) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.
연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 2,408,251,275 | 1,882,754,300 |
| 1년 초과 2년 이내 | 28,000,000 | 771,125,600 |
| 합계 | 2,436,251,275 | 2,653,879,900 |
16. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 토 지 | 54,945,434,696 | 55,698,077,223 |
| 건 물 | 27,079,083,942 | 27,562,552,574 |
| 감가상각누계액 | (13,532,704,735) | (12,191,579,522) |
| 구 축 물 | 3,088,745,318 | 2,990,932,357 |
| 감가상각누계액 | (2,651,442,963) | (2,474,613,357) |
| 기계장치 | 37,692,371,995 | 35,064,792,510 |
| 감가상각누계액 | (35,757,502,636) | (33,802,661,365) |
| 차량운반구 | 2,672,651,703 | 2,487,667,514 |
| 감가상각누계액 | (1,947,028,603) | (1,669,052,463) |
| 리스자산 | 35,172,233,170 | 30,515,556,282 |
| 감가상각누계액 | (24,445,911,085) | (22,874,531,358) |
| 기타의유형자산 | 3,223,467,260 | 3,068,599,244 |
| 감가상각누계액 | (2,815,765,367) | (2,630,898,468) |
| 건설중인자산 | - | 783,355,692 |
| 사용권자산 | 2,515,723,589 | 2,161,660,595 |
| 감가상각누계액 | (2,038,135,291) | (1,709,315,778) |
| 합 계 | 83,201,220,993 | 82,980,541,680 |
(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| 토 지 | 55,698,077,223 | - | - | (752,642,527) | - | - | 54,945,434,696 |
| 건 물 | 15,370,973,052 | - | - | (1,079,185,409) | (940,119,358) | 194,710,922 | 13,546,379,207 |
| 구 축 물 | 516,319,000 | - | - | - | (106,986,611) | 27,969,966 | 437,302,355 |
| 기계장치 | 1,262,131,145 | 659,751,685 | (1,000) | 227,620,328 | (309,451,209) | 94,818,410 | 1,934,869,359 |
| 차량운반구 | 818,615,051 | 157,595,676 | - | - | (268,930,993) | 18,343,366 | 725,623,100 |
| 리스자산 | 7,641,024,924 | 5,761,932,597 | - | 13,874,729 | (2,690,510,165) | - | 10,726,322,085 |
| 기타의유형자산 | 437,700,776 | 27,767,497 | - | - | (83,763,030) | 25,996,650 | 407,701,893 |
| 건설중인자산 | 783,355,692 | - | - | (783,355,692) | - | - | - |
| 사용권자산 | 452,344,817 | 354,062,994 | - | - | (328,819,513) | - | 477,588,298 |
| 합 계 | 82,980,541,680 | 6,961,110,450 | (1,000) | (2,373,688,571) | (4,728,580,879) | 361,839,314 | 83,201,220,993 |
(*) 당기 중 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 리스자산은 재고자산과 대체되었습니다. ② 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| 토 지 | 55,698,077,223 | - | - | - | - | - | 55,698,077,223 |
| 건 물 | 16,255,448,654 | 46,862,800 | - | 35,000,000 | (944,345,474) | (21,992,928) | 15,370,973,052 |
| 구 축 물 | 619,702,442 | - | - | - | (117,058,787) | 13,675,345 | 516,319,000 |
| 기계장치 | 1,293,404,435 | 12,715,381 | - | 216,231,063 | (291,767,970) | 31,548,236 | 1,262,131,145 |
| 차량운반구 | 777,467,861 | 409,772,620 | (97,409,202) | 1,000,000 | (278,266,682) | 6,050,454 | 818,615,051 |
| 리스자산 | 5,823,882,089 | 4,741,871,450 | - | (566,350,598) | (2,358,378,017) | - | 7,641,024,924 |
| 기타의유형자산 | 299,426,145 | 209,434,763 | - | - | (25,212,423) | (45,947,709) | 437,700,776 |
| 건설중인자산 | 647,626,427 | 387,960,328 | - | (252,231,063) | - | - | 783,355,692 |
| 사용권자산 | 374,036,989 | 440,359,775 | - | - | (362,051,947) | - | 452,344,817 |
| 합 계 | 81,789,072,265 | 6,248,977,117 | (97,409,202) | (566,350,598) | (4,377,081,300) | (16,666,602) | 82,980,541,680 |
(*) 전기 중 리스자산은 재고자산과 대체되었습니다.
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정명 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 3,729,820,924 | 3,410,952,984 |
| 임대원가 | 224,527,177 | 210,198,944 |
| 판매비와관리비 | 998,759,955 | 966,128,316 |
| 합 계 | 4,953,108,056 | 4,587,280,244 |
17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 477,588,298 | 450,682,826 |
| 차량운반구 | - | 1,661,991 |
| 합 계 | 477,588,298 | 452,344,817 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 342,302,831 | 323,923,726 |
| 비유동 | 176,487,572 | 167,516,306 |
| 합 계 | 518,790,403 | 491,440,032 |
당기중 증가된 사용권자산은 354,063천원(전기 : 440,360천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 327,157,522 | 354,001,441 |
| 차량운반구 | 1,661,991 | 8,050,506 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 23,826,277 | 22,745,310 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 14,100,684 | 12,136,270 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 364,640천원(전기: 366,351천원)입니다.
18. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 시설이용권 | 367,920,000 | 367,920,000 |
| 회원권 | 965,068,920 | 965,068,920 |
| 토지이용권 | 1,138,281,510 | 1,080,103,146 |
| 합 계 | 2,471,270,430 | 2,413,092,066 |
(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상각 | 환산차이 | 기말 |
| 시설이용권 | 367,920,000 | - | - | 367,920,000 |
| 회원권 | 965,068,920 | - | - | 965,068,920 |
| 토지이용권 | 1,080,103,146 | (34,274,974) | 92,453,338 | 1,138,281,510 |
| 합 계 | 2,413,092,066 | (34,274,974) | 92,453,338 | 2,471,270,430 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 상각 | 환산차이 | 기말 |
| 시설이용권 | 367,920,000 | - | - | 367,920,000 |
| 회원권 | 965,068,920 | - | - | 965,068,920 |
| 토지이용권 | 1,147,481,498 | (33,378,056) | (34,000,296) | 1,080,103,146 |
| 합 계 | 2,480,470,418 | (33,378,056) | (34,000,296) | 2,413,092,066 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
19. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
| 토지,건물 | 물류센터 | 117,402,146,032 | 69,783,000,000 | 차입금 | KEB하나은행 등 |
| USD 23,032,800 | KEB하나은행 | ||||
| 300,000,000 | 쿠팡(주) | ||||
| 토지,건물 | 코일센터 | 28,374,252,638 | 20,000,000,000 | 신한은행 | |
| USD 16,899,354 | 신한은행 등 | ||||
| 토지,건물 | 포항공장 | 6,975,490,410 | 7,200,000,000 | 우리은행 | |
| 토지,건물 | 평택공장 | 19,114,910,525 | 21,700,000,000 | KEB하나은행 | |
| 토지,건물 | 오산공장 | 7,189,894,155 | 960,000,000 | 오비맥주 | |
| 3,400,000,000 | 신한은행 | ||||
| 토지,건물 | 당진공장 | 6,865,500,093 | 5,400,000,000 | 우리은행 | |
| 토지사용권 | 강음한일강철유한공사 | 1,138,281,510 | CNY 1,000,000,000 | 기업은행 쑤저우지점 | |
| 예 금 | 21,260,000,000 | 21,688,300,000 | 신한은행 등 | ||
| 합 계 | 208,320,475,363 | 150,431,300,000 | |||
| USD 39,932,154 | |||||
| CNY 1,000,000,000 | |||||
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.
20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 16,152,769,561 | 13,767,440,407 |
| 미지급금 | 1,258,519,645 | 1,008,679,711 |
| 미지급비용 | 2,681,616,743 | 2,483,816,480 |
| 합 계 | 20,092,905,949 | 17,259,936,598 |
21. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 임대보증금 | 1,605,000,000 | 1,506,000,000 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 1,505,897,200 | - |
| 합 계 | 3,110,897,200 | 1,506,000,000 |
22. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 외화대출 | 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 5,067,342,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 2025-12-09 | 4.61-5.85 | 18,660,180,000 | 13,440,705,600 | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 2025-10-10 | 4.90-6.72 | 13,185,900,000 | 4,951,296,000 | |
| 기업은행 쑤저우지점 | 운전자금대출 | 2025-09-03 | 3.30 | 201,270,000 | 1,446,720,000 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 운전자금대출 | 2025-08-01 | 3.46 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 2025-12-14 | 3.97 | 4,000,000,000 | - | |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 2025-06-14 | 3.75-4.74 | 46,600,000,000 | 42,800,000,000 | |
| 시설자금대출 | - | - | - | 5,300,000,000 | ||
| 신한은행 | 정책자금대출 | 2025-03-15 | 3.68-3.69 | 10,494,000,000 | - | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 2025-01-12 | 4.58 | 6,000,000,000 | - | |
| 합 계 | 105,141,350,000 | 79,006,063,600 | ||||
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 원화대출 | 신한은행 | 정책자금대출 | - | - | - | 10,494,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 6,000,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2026-07-12 | 3.42 | 6,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 소 계 | 6,000,000,000 | 20,494,000,000 | ||||
| 유동성 장기부채 대체 | - | (20,494,000,000) | ||||
| 장기차입금 잔 액 | 6,000,000,000 | - | ||||
(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 상환기간 | 원화차입금 | 외화차입금 | 합 계 |
| 2025년 | 73,094,000,000 | 32,047,350,000 | 105,141,350,000 |
| 2026년 | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 |
| 합 계 | 79,094,000,000 | 32,047,350,000 | 111,141,350,000 |
(4) 상기 차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산, 투자부동산, 무형자산, 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 124,455,010 | 92,264,175 |
| 선수금 | 583,142,248 | 388,715,053 |
| 선수수익 | 2,718,246,640 | 2,088,876,763 |
| 합 계 | 3,425,843,898 | 2,569,855,991 |
24. 확정급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,052,782,348 | 7,806,894,714 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*1) | (9,095,845,209) | (8,498,430,249) |
| 재무상태표상 순확정급여자산(*2) | 43,062,861 | 691,535,535 |
(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,953천원(전기말: 8,820천원)이 포함된 금액입니다.
(*2) 사외적립자산 불입액이 확정급여채무를 초과하여 순확정급여자산 43,063천원(전기말 : 691,536천원)으로 분류되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 7,806,894,714 | 7,043,376,298 |
| 당기근무원가 | 889,884,986 | 594,706,207 |
| 이자비용 | 286,945,536 | 300,058,074 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | - | 23,249,393 |
| - 재무적가정의 변동 | 210,678,641 | 606,018,239 |
| - 경험적조정 | 373,240,231 | (212,810,497) |
| 지급액 | (514,861,760) | (547,703,000) |
| 기말금액 | 9,052,782,348 | 7,806,894,714 |
(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 8,498,430,249 | 7,884,573,190 |
| 사외적립자산기대수익 | 348,361,185 | 385,962,609 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (85,216,865) | (84,402,550) |
| 납입액 | 850,000,000 | 860,000,000 |
| 지급액 | (515,729,360) | (547,703,000) |
| 기말금액 | 9,095,845,209 | 8,498,430,249 |
한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 각각 3,583,191천원 및 3,053,905천원입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품(정기예금 등) | 9,087,892,609 | 8,489,610,049 |
| 국민연금전환금 | 7,952,600 | 8,820,200 |
| 합 계 | 9,095,845,209 | 8,498,430,249 |
(5) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 889,884,986 | 594,706,207 |
| 이자비용 | 286,945,536 | 300,058,074 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (348,361,185) | (385,962,609) |
| 합 계 | 828,469,337 | 508,801,672 |
(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | (3,053,905,014) | (2,654,365,047) |
| 당기인식한 금액 | (669,135,737) | (500,859,685) |
| 이연법인세 효과 | 139,849,369 | 101,319,718 |
| 기말금액 | (3,583,191,382) | (3,053,905,014) |
(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.52% | 4.07% |
| 미래임금인상률 | 5.01% | 5.01% |
확정급여채무를 계산하기 위한 모든 가정은 매 보고기간 말에 검토되며, 추정된 확정급여채무의 총금액은 확정급여형 퇴직급여제도의 장기적 특성과 관련된 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다.
(8) 보고기간말 현재 순확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1%하락 | 1% 상승 | 1%하락 | |
| 할인율 | (367,472,689) | 408,776,188 | (330,367,690) | 364,257,742 |
| 임금상승률 | 411,674,505 | (376,565,375) | 368,624,268 | (340,075,239) |
(9) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.78년입니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 1,363,521,704 | 1,369,224,278 | 3,606,100,326 | 1,406,732,433 | 2,352,400,632 | 10,097,979,373 |
상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.
25. 자본금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000 주 | 60,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 26,697,460 주 | 26,697,460 주 |
| 자본금 | 13,348,730,000 원 | 13,348,730,000 원 |
26. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 14,459,853,139 | 14,459,853,139 |
| 기타자본잉여금 | 53,929,768 | 53,929,768 |
| 자기주식(*) | (3,373,371,902) | (3,373,371,902) |
| 합 계 | 11,140,411,005 | 11,140,411,005 |
(*) 연결회사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (158,209,349) | (158,366,026) |
| 해외사업환산손익 | 595,257,619 | 152,465,105 |
| 지분법자본변동 | (41,165,567) | (53,371,711) |
| 기타 | 105,948,332 | 105,948,332 |
| 합 계 | 501,831,035 | 46,675,700 |
28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 654,476,040 | 581,414,820 |
| 미처분이익잉여금 | 139,018,065,765 | 145,609,877,039 |
| 합 계 | 139,672,541,805 | 146,191,291,859 |
(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 146,191,291,859 | 147,320,703,330 |
| 배당금의 지급 | (730,612,200) | (730,612,200) |
| 지배주주당기순이익(손실) | (5,258,851,486) | 740,696 |
| 보험수리적손익 | (669,135,737) | (500,859,685) |
| 법인세효과 | 139,849,369 | 101,319,718 |
| 기말금액 | 139,672,541,805 | 146,191,291,859 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 205,842,246,124 | 216,255,460,140 | |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 15 | 2,510,943,403 | 2,534,405,031 |
| 합계 | 208,353,189,527 | 218,789,865,171 | |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 국내에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전하여 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 이전시점별 인식내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 국내 | 국외 | 국내 | 국외 | |
| 한 시점에 인식 | 173,615,502,530 | 22,875,984,501 | 192,325,788,794 | 15,170,112,299 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,350,759,093 | - | 8,759,559,047 | - |
| 합계 | 182,966,261,623 | 22,875,984,501 | 201,085,347,841 | 15,170,112,299 |
29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 강건재 임대매출(*1) | 2,718,246,640 | 2,088,876,763 |
| 계약부채 - 강관매출(*2) | 367,176,180 | 134,404,966 |
| 계약부채 합계 | 3,085,422,820 | 2,223,281,729 |
(*1) 선수수익으로 계상하고 있습니다.
(*2) 선수금으로 계상하고 있습니다. (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
연결회사의 강건재 임대매출 수행의무의 경우, 고객은 연결회사가 임대한 강건재의 사용을 통해 효익을 얻고 연결회사는 계약기간에 걸쳐 수익인식으로 인식합니다. 계약부채는 기간인식하여 초과청구 또는 선수취한 부채입니다. 강건재 임대매출 및 강관매출에 대하여 계약부채를 인식함에 따라, 계약부채가 862백만원 증가하였습니다.
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 강건재임대매출 | 1,999,694,246 | 1,461,550,222 |
| 강관매출 | 134,404,966 | 146,919,368 |
| 합계 | 2,134,099,212 | 1,608,469,590 |
30. 판매비와관리비 보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 5,496,025,053 | 4,455,096,448 |
| 퇴직급여 | 627,227,296 | 166,002,908 |
| 복리후생비 | 460,369,631 | 407,763,387 |
| 여비교통비 | 102,402,072 | 102,716,581 |
| 통신비 | 31,419,305 | 36,078,296 |
| 수도광열비 | 18,115,410 | 22,328,612 |
| 세금과공과 | 198,677,332 | 173,155,496 |
| 임차료 | 19,852,000 | 8,844,000 |
| 수선비 | 55,191,513 | (14,823,744) |
| 보험료 | 228,913,879 | 142,912,687 |
| 접대비 | 248,947,370 | 226,201,670 |
| 차량유지비 | 194,803,330 | 173,504,390 |
| 광고선전비 | 15,408,129 | 1,702,073 |
| 지급수수료 | 1,138,986,670 | 810,991,103 |
| 운반비 | 3,883,564,370 | 3,602,510,165 |
| 소모품비 | 72,101,137 | 72,956,666 |
| 감가상각비 | 998,759,955 | 966,128,316 |
| 대손상각비 | 171,111,348 | 96,720,868 |
| 도서인쇄비 | 21,702,800 | 16,315,144 |
| 교육훈련비 | 12,484,391 | 2,140,112 |
| 지급리스료 | 5,682,500 | 2,707,900 |
| 무형자산상각비 | 34,274,974 | 33,378,056 |
| 합 계 | 14,036,020,465 | 11,505,331,134 |
31. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 등 재고자산의 변동 | (308,606,675) | (7,989,411,762) |
| 원재료 등 사용액 | 90,856,099,842 | 100,976,618,918 |
| 상품 등 매입액 | 81,595,236,793 | 89,969,993,661 |
| 종업원급여 | 12,719,576,893 | 10,984,348,070 |
| 세금과공과 | 695,050,379 | 652,334,618 |
| 전력비 | 1,670,893,980 | 1,452,426,430 |
| 운반비 | 3,952,879,728 | 3,644,398,074 |
| 감가상각비 | 4,728,580,879 | 4,377,081,300 |
| 소모품비 | 5,760,394,115 | 4,308,011,441 |
| 지급수수료 | 1,331,686,846 | 1,002,414,474 |
| 기타비용 | 2,173,492,400 | 2,017,467,259 |
| 합 계 | 205,175,285,180 | 211,395,682,483 |
32. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 857,111,629 | 805,716,022 |
| 외환차익 | 239,626,461 | 24,253,365 |
| 외화환산이익 | 48,049,372 | 10,795,607 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 371,139,359 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 925,957,776 |
| 통화거래이익 | 29,650,000 | 5,280,000 |
| 금융수익 계 | 1,174,437,462 | 2,143,142,129 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 5,283,626,952 | 6,047,387,835 |
| 외환차손 | 703,168,631 | 91,022,200 |
| 외화환산손실 | 3,344,578,400 | 469,026,679 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 | 5,313,960 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | 66,532,200 | - |
| 금융비용 계 | 9,403,220,143 | 6,607,436,714 |
33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 2,510,943,403 | 2,534,405,031 |
| 유형자산처분이익 | 11,555,600 | 3,182,908 |
| 잡이익 | 324,127,571 | 337,246,191 |
| 수입수수료 | 6,181,819 | - |
| 부산물수익 | 458,400 | 459,200 |
| 기타수익 계 | 2,853,266,793 | 2,875,293,330 |
| 기타비용: | ||
| 임대관리비 | 1,794,454,154 | 1,777,008,117 |
| 잡손실 | 52,054,682 | 194,607,736 |
| 매출채권처분손실 | 108,482 | 1,342,890 |
| 기타의대손상각비 | 158,113,466 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 24,592,108 |
| 기부금 | 500,000 | 500,000 |
| 기타비용 계 | 2,005,230,784 | 1,998,050,851 |
34. 법인세비용
(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | - | 8,656,296 |
| 전기 법인세의 조정사항 등 | 13,546,894 | 62,834,132 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1) | (2,420,774,357) | 906,263,246 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세(*2) | 136,930,595 | 124,421,943 |
| 법인세비용 | (2,270,296,868) | 1,102,175,617 |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기말 이연법인세부채 | 33,712,522,740 | 36,133,297,097 |
| 전기말 이연법인세부채 | 36,133,297,097 | 35,227,033,851 |
| 이연법인세부채 증가(감소) | (2,420,774,357) | 906,263,246 |
(*2) 자본에 직접 반영된 이연법인세
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||
| 변동금액 | 자본에 반영된 금액 | 변동금액 | 자본에 반영된 금액 | |
| 기타포괄 공정가치 측정 금융자산평가손익 | 198,075 | (41,398) | (158,460) | (166,933) |
| 보험수리적손실 | (669,135,737) | 139,849,369 | (500,859,685) | 101,319,718 |
| 지분법자본변동 | 15,083,520 | (2,877,376) | (138,658,883) | 23,269,158 |
| 합 계 | (653,854,142) | 136,930,595 | (639,677,028) | 124,421,943 |
(2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,880,414,981) | 1,532,442,882 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,438,006,731) | 298,280,562 |
| 조정사항 | ||
| 비공제수익 | (139,614) | (5,016,000) |
| 비공제비용 | 82,992,418 | 122,183,285 |
| 종속기업 순손익 | (341,713,933) | (298,280,561) |
| 미인식이연법인세 | - | 1,307,405,713 |
| 기타 | (573,394,193) | (322,397,382) |
| 법인세비용(수익) | (2,270,296,868) | 1,102,175,617 |
| 유효세율 | -(*) | 71.92% |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,245,698,311 | 1,853,437,470 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,506,015,011 | 3,883,665,584 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 41,379,027,721 | 41,776,075,603 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 85,208,341 | 94,324,548 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (33,712,522,740) | (36,133,297,097) |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 이연법인세 인식 제외금액 | 이연법인세 자산(부채) |
| 퇴직급여충당부채 | 179,106,922 | 269,814,127 | 448,921,049 | - | 93,824,500 |
| 미수수익 | (225,141,217) | 56,239,957 | (168,901,260) | - | (35,300,363) |
| 재고자산 | 1,048,483,777 | (421,793,172) | 626,690,605 | - | 130,978,337 |
| 지분법투자주식 | (12,343,351,179) | - | (12,343,351,179) | - | (2,354,653,836) |
| 미지급연차 | 246,346,341 | 40,854,839 | 287,201,180 | - | 60,025,047 |
| 감가상각 | 973,315,249 | 76,954,283 | 1,050,269,532 | (506,223,668) | 113,705,586 |
| 토지재평가잉여금 | (31,036,370,568) | - | (31,036,370,568) | - | (7,169,401,601) |
| 압축기장충당금 | (127,754,563,788) | - | (127,754,563,788) | - | (29,511,304,240) |
| 매도가능증권 | 329,972,915 | (198,075) | 329,774,840 | - | 68,922,942 |
| 대손충당금 | 5,355,721,808 | 277,258,871 | 5,632,980,679 | - | 1,177,292,962 |
| 사용권자산 | (452,344,817) | (25,243,481) | (477,588,298) | - | (99,815,954) |
| 리스부채 | 491,440,032 | 27,350,371 | 518,790,403 | - | 108,427,194 |
| 운반비 | 209,625,663 | 82,143,168 | 291,768,831 | - | 60,979,686 |
| 세금과공과 | 8,800,000 | - | 8,800,000 | - | 1,839,200 |
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | (112,821,533) | 92,338,433 | (20,483,100) | - | (4,280,968) |
| 미수금 | 302,342,305 | - | 302,342,305 | - | 63,189,542 |
| 종속회사 투자지분 | 15,876,781,730 | (1,137,699,867) | 14,739,081,863 | (14,739,081,863) | - |
| 이전가격과세조정 | 175,613,660 | - | 175,613,660 | (175,613,660) | - |
| 소 계 | (146,727,042,700) | (661,980,545) | (147,389,023,245) | (15,420,919,191) | (37,295,571,966) |
| 이월결손금 | 11,397,338,018 | 8,310,825,651 | 19,708,163,669 | - | 4,119,006,207 |
| 연결조정 | - | - | - | - | (535,956,981) |
| 합 계 | (135,329,704,682) | 7,648,845,106 | (127,680,859,576) | (15,420,919,191) | (33,712,522,740) |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 이연법인세 인식 제외금액 | 이연법인세 자산(부채) |
| 퇴직급여충당부채 | (342,799,421) | 521,906,343 | 179,106,922 | - | 37,433,347 |
| 미수수익 | (342,575,920) | 117,434,703 | (225,141,217) | - | (47,054,514) |
| 재고자산 | 978,688,621 | 69,795,156 | 1,048,483,777 | - | 219,133,109 |
| 지분법투자주식 | (12,343,351,179) | - | (12,343,351,179) | - | (2,354,653,837) |
| 미지급연차 | 196,757,132 | 49,589,209 | 246,346,341 | - | 51,486,385 |
| 감가상각 | 823,155,015 | 150,160,234 | 973,315,249 | (506,223,668) | 97,622,140 |
| 토지재평가잉여금 | (31,036,370,568) | - | (31,036,370,568) | - | (7,169,401,601) |
| 압축기장충당금 | (127,754,563,788) | - | (127,754,563,788) | - | (29,511,304,235) |
| 매도가능증권 | 329,814,455 | 158,460 | 329,972,915 | - | 68,964,339 |
| 대손충당금 | 5,198,440,034 | 157,281,774 | 5,355,721,808 | - | 1,119,345,858 |
| 사용권자산 | (374,036,989) | (78,307,828) | (452,344,817) | - | (94,540,067) |
| 리스부채 | 382,549,274 | 108,890,758 | 491,440,032 | - | 102,710,967 |
| 운반비 | 125,450,012 | 84,175,651 | 209,625,663 | - | 43,811,764 |
| 세금과공과 | 8,800,000 | - | 8,800,000 | - | 1,839,200 |
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | (30,361,253) | (82,460,280) | (112,821,533) | - | (23,579,700) |
| 미수금 | - | 302,342,305 | 302,342,305 | - | 63,189,542 |
| 이전가격과세조정 | 175,613,660 | - | 175,613,660 | (175,613,660) | - |
| 종속회사 투자지분 | 16,220,823,103 | (344,041,373) | 15,876,781,730 | (15,876,781,730) | - |
| 소 계 | (147,783,967,812) | 1,056,925,112 | (146,727,042,700) | (16,558,619,058) | (37,394,997,303) |
| 이월결손금 | 11,416,844,720 | (19,506,702) | 11,397,338,018 | - | 2,382,043,646 |
| 연결조정 | - | - | - | - | (1,120,343,439) |
| 합 계 | (136,367,123,092) | 1,037,418,410 | (135,329,704,682) | (16,558,619,058) | (36,133,297,096) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 건설이자(토지) | 506,223,668 | 506,223,668 | 실현가능성 불확실 |
| 이전가격과세조정 | 175,613,660 | 175,613,660 | 실현가능성 불확실 |
| 종속회사 투자지분 | 14,739,081,863 | 15,876,781,730 | 실현가능성 불확실 |
(6) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 발생시기 | 만료시기 | 당기 |
| 2019년 | 2029년 | 6,542,753,470 |
| 2020년 | 2035년 | 316,915,999 |
| 2022년 | 2037년 | 4,537,835,126 |
| 2024년 | 2039년 | 8,310,659,074 |
| 합 계 | 19,708,163,669 | |
35. 주당이익(손실) (1)보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행주식수 | 26,697,460 | 26,697,460 |
| 자기주식 | (2,343,720) | (2,343,720) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,353,740 | 24,353,740 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배지분당기순이익(손실) | (5,258,851,486) | 740,696 |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,353,740 | 24,353,740 |
| 기본주당이익(손실) | (216) | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.
36. 영업부문 (1) 당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 생산 및 판매제품 유형 |
|---|---|
| 판재 부문 | 철판 제조판매, 상품판매, 임가공 |
| 강건재 임대 부문 | H빔, 시트파일 임대 |
(2) 당기 및 전기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 판재 부문 | 강건재 임대 부문 | 합 계 | 판재 부문 | 강건재 임대 부문 | 합 계 | |
| 매출액 | 196,491,487,031 | 9,350,759,093 | 205,842,246,124 | 207,495,901,093 | 8,759,559,047 | 216,255,460,140 |
| 매출원가 | 187,063,667,862 | 4,075,596,853 | 191,139,264,715 | 196,140,231,724 | 3,750,119,625 | 199,890,351,349 |
| 매출총이익 | 9,427,819,169 | 5,275,162,240 | 14,702,981,409 | 11,355,669,369 | 5,009,439,422 | 16,365,108,791 |
| 판매비와관리비 | 12,285,930,795 | 1,750,089,670 | 14,036,020,465 | 9,622,951,021 | 1,882,380,113 | 11,505,331,134 |
| 영업손익 | (2,858,111,626) | 3,525,072,570 | 666,960,944 | 1,732,718,348 | 3,127,059,309 | 4,859,777,657 |
(3) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재 국가 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 관계기업 | (주)하이스틸 | 한국 | 15.08% | 15.08% |
| 기타특수 관계기업 | 한영강재공업(주) | 한국 | - | - |
| 한영빌딩 | 한국 | - | - | |
| (주)키마 | 한국 | - | - | |
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타수익(*1) | 기타비용(*2) | 유/무형자산의 취득(*3) | 이자비용 | |
| ㈜하이스틸 | 907,641,956 | 6,181,819 | - | - | - |
| 한영강재공업㈜ | - | 58,276,875 | - | - | 2,295,082 |
| 한영빌딩 | - | - | 63,048,000 | 354,062,994 | 23,811,880 |
| 합 계 | 907,641,956 | 64,458,694 | 63,048,000 | 354,062,994 | 26,106,962 |
(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 당기 중 한영빌딩과의 리스계약을 체결하여 사용권자산을 취득하였습니다. 2) 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타수익(*1) | 기타비용(*2) | 유/무형자산의 취득(*3) | 이자비용 | |
| ㈜하이스틸 | 1,001,793,521 | 61,135,537 | 4,039,581 | - | - |
| 한영강재공업㈜ | - | 55,957,974 | - | - | - |
| 한영빌딩 | - | 22,848,305 | 46,806,000 | 440,359,775 | 22,467,914 |
| 합 계 | 1,001,793,521 | 139,941,816 | 50,845,581 | 440,359,775 | 22,467,914 |
(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 전기 중 한영빌딩과의 리스계약을 체결하여 사용권자산을 취득하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타부채(*2) | 리스부채 | |
| ㈜하이스틸 | 73,171,560 | - | - | - | - |
| 한영강재공업(주) | - | - | 123,760 | 116,250 | - |
| 한영빌딩 | - | 203,855,000 | - | - | 518,790,403 |
| 합 계 | 73,171,560 | 203,855,000 | 123,760 | 116,250 | 518,790,403 |
(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타부채는 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타부채(*2) | 리스부채 | |
| ㈜하이스틸 | 90,566,564 | - | - | 4,443,539 | - |
| 한영강재공업(주) | - | - | 123,760 | 116,250 | - |
| 한영빌딩 | - | 203,855,000 | - | - | 489,623,524 |
| 합 계 | 90,566,564 | 203,855,000 | 123,760 | 4,559,789 | 489,623,524 |
(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 선급금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타부채는 미지급금,임대보증금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금유출거래 | 자금유입거래 | |||
| 자금 차입 | 현금배당지급 | 기타(*1) | 자금 상환 | 현금배당수령 | ||
| 관계기업 | (주)하이스틸 | - | 4,500,000 | - | - | 30,457,900 |
| 기타특수관계자 | 한영강재공업(주) | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 한영빌딩 | 354,062,994 | - | - | 348,708,000 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜키마 | - | - | 1,500,000,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 163,935,450 | - | - | - |
(*1) 주요 경영진이 보유하고 있는 (주)키마가 발행한 전환사채를 1,500,000천원에 취득하였습니다. (주석11 참조) 2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금유출거래 | 자금유입거래 | ||
| 자금 차입 | 현금배당지급 | 자금 상환 | 현금배당수령 | ||
| 관계기업 | (주)하이스틸 | - | 4,500,000 | - | 60,915,800 |
| 기타특수관계자 | 한영빌딩 | 440,359,775 | - | 345,348,000 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 154,493,070 | - | - |
당사는 한영빌딩과 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 당기 리스부채의 상환금액은 348,708천원(전기: 345,348천원), 이자비용은 23,812천원(전기: 22,468천원)입니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,359,582,710 | 1,570,789,477 |
| 퇴직급여 | 163,671,486 | 128,527,461 |
| 합 계 | 1,523,254,196 | 1,699,316,938 |
연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 11,744백만원과 15,240천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.
38. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 828,469,337 | 508,801,672 |
| 감가상각비 | 4,953,108,056 | 4,587,280,244 |
| 무형자산상각비 | 34,274,974 | 33,378,056 |
| 대손상각비 | 171,111,348 | 96,720,868 |
| 재고자산평가손실(환입) | (451,369,798) | 91,838,316 |
| 유형자산처분손실 | - | 24,592,108 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | 66,532,200 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 | 5.313,960 | - |
| 외화환산손실 | 3,344,578,400 | 469,026,679 |
| 이자비용 | 5,283,626,952 | 6,047,387,835 |
| 기타의대손상각비 | 158,113,466 | - |
| 기타의 현금유출입이 없는 비용 등 | (327,934,974) | 27,107,082 |
| 법인세비용(수익) | (2,270,296,868) | 1,102,175,617 |
| 유형자산처분이익 | (11,555,600) | (3,182,908) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (925,957,776) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (371,139,359) |
| 외화환산이익 | (48,049,372) | (10,795,607) |
| 이자수익 | (857,111,629) | (805,716,022) |
| 지분법손실(이익) | 166,629,253 | (259,717,331) |
| 합 계 | 11,045,439,705 | 10,611,799,474 |
(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (728,079,494) | 5,805,274,439 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (120,400) | 220,000 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (791,925,478) | 32,325,823 |
| 재고자산의 감소(증가) | 276,341,801 | (7,911,133,084) |
| 매입채무의 증가 | 2,499,591,693 | 2,983,126,207 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 5,831,948 | (455,466,087) |
| 기타유동부채의 증가 | 827,712,036 | 89,232,058 |
| 사외적립자산의 불입 | (849,132,400) | (860,000,000) |
| 합 계 | 1,240,219,706 | (316,420,645) |
(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 783,355,692 | - |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 46,862,800 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 2,387,563,300 | - |
| 사용권자산의 증가 | 354,062,994 | 440,359,775 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 20,494,000,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 99,500,063,600 | 2,218,038,000 | 3,344,578,400 | - | 78,670,000 | 105,141,350,000 |
| 장기차입금 | - | 6,000,000,000 | - | - | - | 6,000,000,000 |
| 리스부채 | 491,440,032 | (326,712,623) | - | - | 354,062,994 | 518,790,403 |
| 임대보증금(유동) | 1,505,000,000 | 100,000,000 | - | - | - | 1,605,000,000 |
| 임대보증금(비유동) | - | 1,505,897,200 | - | - | - | 1,505,897,200 |
| 합 계 | 101,496,503,632 | 9,497,222,577 | 3,344,578,400 | - | 432,732,994 | 114,771,037,603 |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 93,382,908,355 | (14,796,343,622) | 419,498,867 | 20,494,000,000 | - | 99,500,063,600 |
| 외화회사채 | 16,494,000,000 | 4,000,000,000 | - | (20,494,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 382,549,274 | (331,469,017) | - | - | 440,359,775 | 491,440,032 |
| 임대보증금(유동) | 1,692,000,000 | (186,000,000) | - | - | - | 1,506,000,000 |
| 합 계 | 111,951,457,629 | (11,313,812,639) | 419,498,867 | - | 440,359,775 | 101,497,503,632 |
39. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD, CNY) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD 6,500,000 | USD 2,565,233 |
| 기업구매자금 | 5,000,000,000 | - | |
| 원화지급보증 | 16,000,000,000 | 13,200,000,000 | |
| 일반자금 | 46,600,000,000 | 46,600,000,000 | |
| 외담대 | 1,499,000,000 | - | |
| 할인어음 | 1,000,000,000 | - | |
| 파생상품보증금면제 | USD 1,200,000 | - | |
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 8,000,000 | USD 1,230,847 |
| 기업구매자금 | 8,000,000,000 | - | |
| 일반자금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 정책자금 | 10,494,000,000 | 10,494,000,000 | |
| 외화자금 | USD 13,424,000 | USD 12,694,000 | |
| 우리은행 | 수입신용장 | USD 5,000,000 | USD 1,549,280 |
| 일반자금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 외화자금 | USD 8,970,000 | USD 8,970,000 | |
| NH농협은행 | 수입신용장 | USD 5,000,000 | USD 1,003,597 |
| 국민은행 | 일반자금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 기업은행 쑤저우지점 | 보증신용장 | CNY 1,000,000 | CNY 1,000,000 |
| 합 계 | 110,593,000,000 | 92,294,000,000 | |
| USD 48,094,000 | USD 28,012,958 | ||
| CNY 1,000,000 | CNY 1,000,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD) | |
|---|---|
| 구 분 | 보증금액 |
| 계약 | 3,240,398 |
| 하자 | 3,147,156 |
| 물품대금 | 15,000,000 |
| 지급 | 461,199,000 |
| 공탁 | 170,700,000 |
| 합 계 | 653,286,554 |
이외에 연결회사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 23,090백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득약정액은 없습니다.(전기말 : 323백만원) (4) 2024년 12월 31일 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 283백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종류 | 잔액 | 근질권설정액 |
| 신한은행 | 정기예금 | 9,100,000,000 | 10,010,000,000 |
| 우리은행 | 정기예금 | 12,160,000,000 | 11,678,300,000 |
(6) 당사는 분실된 수표 1매에 대해 금융기관에 기록삭제 요청 중에 있습니다.
3) 별도재무제표
| 재무상태표 |
| 제 68 기 2024.12.31 현재 |
| 제 67 기 2023.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68 기 | 제 67 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유동자산 | 91,087,555,613 | 88,583,791,553 |
| 현금및현금성자산 | 10,642,714,618 | 11,500,724,236 |
| 단기금융상품 | 22,260,000,000 | 16,960,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 24,842,889,604 | 26,576,176,395 |
| 기타유동자산 | 1,123,600,047 | 110,575,465 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 528,287,050 |
| 당기법인세자산 | 139,700,400 | 116,886,696 |
| 재고자산 | 32,078,650,944 | 32,791,141,711 |
| 비유동자산 | 235,331,538,615 | 231,937,730,822 |
| 장기금융상품 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,068,939,119 | 1,385,471,319 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 17,153,295 | 16,955,220 |
| 기타비유동금융자산 | 999,776,000 | 994,776,000 |
| 종속기업및관계기업투자 | 21,042,970,303 | 21,042,970,303 |
| 투자부동산 | 129,203,810,777 | 126,760,401,834 |
| 유형자산 | 79,613,337,340 | 79,703,131,691 |
| 무형자산 | 1,332,988,920 | 1,332,988,920 |
| 순확정급여자산 | 43,062,861 | 691,535,535 |
| 자 산 총 계 | 326,419,094,228 | 320,521,522,375 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 126,126,233,208 | 117,815,023,190 |
| 매입채무및기타채무 | 16,179,182,659 | 15,496,304,839 |
| 기타유동금융부채 | 1,606,000,000 | 1,506,000,000 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 104,940,080,000 | 98,053,343,600 |
| 유동리스부채 | 342,302,831 | 323,923,726 |
| 기타유동부채 | 3,058,667,718 | 2,435,451,025 |
| 비유동부채 | 40,858,950,531 | 35,180,469,965 |
| 장기차입금 | 6,000,000,000 | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,505,897,200 | - |
| 이연법인세부채 | 33,176,565,759 | 35,012,953,659 |
| 비유동리스부채 | 176,487,572 | 167,516,306 |
| 부 채 총 계 | 166,985,183,739 | 152,995,493,155 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 13,348,730,000 | 13,348,730,000 |
| 기타불입자본 | 11,140,411,005 | 11,140,411,005 |
| 기타자본구성요소 | (158,209,349) | (158,366,026) |
| 이익잉여금 | 135,102,978,833 | 143,195,254,241 |
| 자 본 총 계 | 159,433,910,489 | 167,526,029,220 |
| 자본과부채총계 | 326,419,094,228 | 320,521,522,375 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
| 제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68 기 | 제 67 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 182,966,261,623 | 201,085,347,841 |
| 매출원가 | 172,353,130,600 | 186,868,881,784 |
| 매출총이익 | 10,613,131,023 | 14,216,466,057 |
| 판매비와관리비 | 11,527,199,638 | 10,076,961,452 |
| 영업이익 | (914,068,615) | 4,139,504,605 |
| 기타수익 | 2,512,163,072 | 2,373,129,475 |
| 기타비용 | (1,953,206,893) | (1,939,916,285) |
| 금융수익 | 1,152,801,726 | 1,948,914,234 |
| 금융비용 | (9,313,099,165) | (6,419,747,834) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,515,409,875) | 101,884,195 |
| 법인세비용(수익) | (1,683,033,035) | 389,479,870 |
| 당기순손실 | (6,832,376,840) | (287,595,675) |
| 기타포괄손익(법인세효과 차감후) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (529,129,691) | (399,865,360) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (529,286,368) | (399,539,967) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 156,677 | (325,393) |
| 총포괄손실 | (7,361,506,531) | (687,461,035) |
| 주당손실 | ||
| 기본주당손실 | (281) | (12) |
| 희석주당손실 | (281) | (12) |
| 자본변동표 |
| 제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
| 제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자 본 잉여금 | 기타자본 구성요소 | 이익 잉여금 | 자본 합계 | |
| 2023년 1월 1일 (전기초) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | (158,040,633) | 144,613,002,083 | 168,944,102,455 |
| 당기총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (287,595,675) | (287,595,675) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가 | - | - | (325,393) | - | (325,393) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (399,539,967) | (399,539,967) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 배당금지급 | - | - | - | (730,612,200) | (730,612,200) |
| 2023년 12월 31일 (전기말) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | (158,366,026) | 143,195,254,241 | 167,526,029,220 |
| 2024년 1월 1일 (당기초) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | (158,366,026) | 143,195,254,241 | 167,526,029,220 |
| 당기총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (6,832,376,840) | (6,832,376,840) |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가 | - | - | 156,677 | - | 156,677 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (529,286,368) | (529,286,368) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 배당금지급 | - | - | - | (730,612,200) | (730,612,200) |
| 2024년 12월 31일 (당기말) | 13,348,730,000 | 11,140,411,005 | (158,209,349) | 135,102,978,833 | 159,433,910,489 |
| 현금흐름표 |
| 제 68 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 |
| 제 67 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68 기 | 제 67 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,011,507,848 | 4,929,204,113 |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석 38) | 6,292,744,284 | 9,826,104,086 |
| 가. 당기순손실 | (6,832,376,840) | (287,595,675) |
| 나. 손익조정 | 11,131,873,042 | 9,885,910,465 |
| 다. 운전자본의 증감 | 1,993,248,082 | 227,789,296 |
| 2. 이자수익의 수취 | 907,187,657 | 917,873,611 |
| 3. 이자비용의 지급 | (5,182,522,835) | (6,147,745,134) |
| 4. 법인세의 납부(환급) | (36,360,598) | 272,055,750 |
| 5. 배당금의 수취 | 30,459,340 | 60,915,800 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,962,358,721) | 7,076,848,872 |
| 단기금융상품의 감소 | 16,960,000,000 | 30,960,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (22,260,000,000) | (19,860,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 11,556,600 | 76,000,002 |
| 투자부동산의 취득 | (280,372,820) | - |
| 유형자산의 취득 | (6,161,515,591) | (5,467,983,509) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 522,973,090 | 1,371,139,359 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,750,000,000) | - |
| 기타투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,000,000) | (2,306,980) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석 38) | 10,090,730,377 | (10,567,322,217) |
| 단기차입금의 증가 | 21,609,500,000 | - |
| 단기차입금 및 유동성차입금의 감소 | (18,067,342,000) | (13,319,241,000) |
| 장기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 리스부채의 감소 | (326,712,623) | (331,469,017) |
| 임대보증금의 증가 | 1,605,897,200 | 100,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | - | (286,000,000) |
| 배당금의 지급 | (730,612,200) | (730,612,200) |
| IV. 외화화산으로 인한 현금변동 | 2,110,878 | 10,792,503 |
| V. 현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV) | (858,009,618) | 1,449,523,271 |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 11,500,724,236 | 10,051,200,965 |
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 10,642,714,618 | 11,500,724,236 |
- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>
| 제 68 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지) |
| 제 67 기 (2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68 기 | 제 67 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 134,519,102,793 | 142,684,439,421 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 141,880,766,001 | 143,371,575,063 |
| 2. 당기순이익 | (6,832,376,840) | (287,595,675) |
| 3. 보험수리적손익 | (529,286,368) | (399,539,967) |
| Ⅱ.이익잉여금 처분액 | 267,891,140 | 803,673,420 |
| 1. 이익준비금 | 24,353,740 | 73,061,220 |
| 2. 배당금 현금배당(주당배당금(율): 당기: 10원(2%) 전기: 30원(6%) | 243,537,400 | 730,612,200 |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 134,251,211,653 | 141,880,766,001 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 당사는 최근 2사업년도중 배당한 연도는 2023년(제 67기), 2022년(제 66기)로 연속 배당하였습니다.
4) 별도재무제표 주석
| 제 68(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 67(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 한일철강 주식회사 |
1. 당사의 개요 한일철강 주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국거래소(유가증권시장)에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주요 주주 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 및 특수관계자 | 13,719,031 | 51.39 |
| 자기주식 | 2,343,720 | 8.78 |
| 기타 | 10,634,709 | 39.83 |
| 합 계 | 26,697,460 | 100 |
(1) 주식등에 관한 사항 당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.
2. 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
2.1 회계정책과 공시의 변경
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간 말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간 말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
3. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 3.1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정한 재무제표입니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.3 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
3.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 5.1.(2) 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익 계산서에 인식됩니다.
3.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 5.1.(2) 참조).
3.7 재고자산
재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 5~20년 |
| 기계장치 | 5~15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 리스자산 | 5~7년 |
| 기타의유형자산 | 5년~10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.9 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
3.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 계정과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 시 설 이 용 권 | 비한정 |
| 회 원 권 | 비한정 |
3.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.
3.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
3.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간 말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30 ~ 60일 이내에지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
3.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 당사는 현재 부채로 분류하고 있는 우선주는 없습니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.16 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
3.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
3.19 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 4에서 다루고 있습니다.
3.20 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3.21 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
3.22 수익인식
(1) 재화의 판매
당사는 자동차, 선박기계, 건설, 보일러 및 구조물등에 사용되는 열연제품 등을 주력으로 생산, 판매하고 있으며, 일부는 Coil절단가공 및 SHOT BLAST등 임가공 형태로 판매를 하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 강건재 임대매출
당사는 건설현장에서 사용되는 강건재 임대사업을 영위하고 있으며, 강건재의 임대는 운용리스의 정의를 충족합니다. 당사는 운용리스 제공자이므로 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
3.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3.24 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 1월 31일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조).
(2) 이연법인세 자산성 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다(주석 34 참조).
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5.1.(2) 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).
(6) 재고자산 순실현가능가치 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 판매비용(운반비)을 차감한 금액을 기준으로 재고자산 순실현가능가치 평가를 하고 있습니다(주석 13 참조).
(7) 유형자산 회수가능가액 당사의 현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조). (8) 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조). (9) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나, 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.
ㆍ위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
당기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사가 상당히 확실하지 않으므로 중요하지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | - |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | - |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
(1) 시장위험 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환위험 보고기간 말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | USD | |
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 150,366,065 | 60,283,679 |
| 금융부채 | ||
| 차입금 | 31,846,080,000 | 23,459,343,600 |
| 매입채무 | 4,504,909,844 | 3,981,651,467 |
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 당사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.
USD 매입으로 인한 지급할 금액을 USD 은행 차입을 통하여 지급할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 이러한 환위험 노출에 대해서는 위험회피를 하지 않습니다.
보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (3,620,062,377) | 3,620,062,377 | (2,738,071,138) | 2,738,071,138 |
2) 이자율위험 ① 아래의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지수 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 28,660,180,000 | 26% | 88,053,343,600 | 90% |
② 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.
보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 1% 상승시 | (226,702,024) | (696,501,948) | (226,702,024) | (696,501,948) |
| 1% 하락시 | 226,702,024 | 696,501,948 | 226,702,024 | 696,501,948 |
3) 가격 위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 속해 있습니다.
보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세전 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| KOSDAQ | 10% 상승시 | 106,270 | 357,920 | 1,440,885 | 1,624,273 |
| 10% 하락시 | (106,270) | (357,920) | (1,440,885) | (1,624,273) | |
당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.
(2) 신용위험 신용위험은 기업에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
1) 위험관리
당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ상각후원가로 측정하는 기타금융자산
현금성및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 연체된 일수 | |||||
| 정상 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 계 | |
| 기대손실률 | 0.20% | 21.80% | 53.52% | 100.00% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 24,429,007,806 | 193,445,098 | 294,184,587 | 23,573,868 | 4,544,197,949 | 29,484,409,308 |
| 손실충당금 | 49,218,749 | 42,166,520 | 157,441,248 | 23,573,868 | 4,544,197,949 | 4,816,598,334 |
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 연체된 일수 | |||||
| 무연체 | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 계 | |
| 기대손실률 | 0.50% | 18.13% | 43.94% | 0.00% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 26,104,341,235 | 155,525,350 | 53,402,798 | - | 4,529,298,003 | 30,842,567,386 |
| 손실충당금 | 131,082,558 | 28,192,746 | 23,464,367 | - | 4,529,298,003 | 4,712,037,674 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 4,712,037,674 | 4,615,316,806 |
| 매출채권의 증가로 인한 손실충당금의 증가 | 419,177,315 | 207,299,040 |
| 매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소 | (314,616,655) | (110,578,172) |
| 기말 | 4,816,598,334 | 4,712,037,674 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 당기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대하여 설정된 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 당기 | 미수금 | 대여금 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 964,892,550 | 3,643,104,840 | 4,607,997,390 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 158,113,466 | - | 158,113,466 |
| 기말 손실충당금 | 1,123,006,016 | 3,643,104,840 | 4,766,110,856 |
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기 | 미수금 | 대여금 | 계 |
| 기초 손실충당금 | 964,892,550 | 3,643,104,840 | 4,607,997,390 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | 964,892,550 | 3,643,104,840 | 4,607,997,390 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
③ 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 대손상각비 | 104,560,660 | 96,720,868 |
| 상각후원가 측정 금융자산의 기타의 대손상각비 | 158,113,466 | - |
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 3,068,939천원, 전기: 1,913,758천원).
(3) 유동성위험
당사는 미사용 차입금 한도(주석 39 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간 말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 110,613,000천원, USD 48,094,000(전기: 106,113,000천원, USD 44,894,000)을 확보하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
1) 유동성 약정
당사는 보고기간 말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 변동금리 | ||
| - 1년 내 만기 도래 | 22,660,180,000 | 88,053,343,600 |
| - 1년 이후 만기 도래 | 6,000,000,000 | - |
| 고정금리 | ||
| - 1년 내 만기 도래 | 82,279,900,000 | 10,000,000,000 |
| 합 계 | 110,940,080,000 | 98,053,343,600 |
2) 만기분석
유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 |
| 매입채무및기타채무(*) | 14,127,536,904 | 14,127,536,904 | 14,127,536,904 | - | - |
| 기타금융부채 | 3,111,897,200 | 3,111,897,200 | 1,606,000,000 | 1,505,897,200 | - |
| 차입금 | 110,940,080,000 | 113,233,363,722 | 107,124,860,708 | 6,108,503,014 | - |
| 리스부채 | 518,790,403 | 535,824,000 | 357,216,000 | 178,608,000 | - |
| 합 계 | 128,698,304,507 | 131,008,621,826 | 123,215,613,612 | 7,793,008,214 | - |
(*) 당기말 현재 인건비 등과 관련된 부채 2,051,646천원은 포함하지 않았습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년~2년 | 2년~5년 |
| 매입채무및기타채무(*) | 13,573,079,845 | 13,573,079,845 | 13,573,079,845 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,506,000,000 | 1,506,000,000 | 1,506,000,000 | - | - |
| 차입금 | 98,053,343,600 | 100,561,305,784 | 100,561,305,784 | - | - |
| 리스부채 | 491,440,032 | 512,130,900 | 342,030,900 | 170,100,000 | - |
| 합 계 | 113,623,863,477 | 116,152,516,529 | 115,982,416,529 | 170,100,000 | - |
(*) 전기말 현재 인건비 등과 관련된 부채 1,923,225천원은 포함하지 않았습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
5.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본" 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 총자본부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금총계 | 110,940,080,000 | 98,053,343,600 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 10,642,714,618 | 11,500,724,236 |
| 순차입금 | 100,297,365,382 | 86,552,619,364 |
| 자본총계 | 159,433,910,489 | 167,526,029,220 |
| 총자본부채비율 | 62.91% | 51.67% |
6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 범주 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,062,700 | - | 3,067,876,419 | 3,068,939,119 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 17,153,295 | - | - | 17,153,295 |
② 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 범주 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,579,200 | 528,287,050 | 1,381,892,119 | 1,913,758,369 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 16,955,220 | - | - | 16,955,220 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기말 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 투자조합 및 수익증권은 없으며, 전기말 현재공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 투자조합 및 수익증권 528백만원에 대해서는 순자산가치법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.
당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| (주)세원폴라리스 전환사채 | 724,242,400 | 3 | B-D-T 모형 | 할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격 |
| 대보엘앤에스(주) 보통주 | 593,634,019 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| (주)키마 전환사채 | 1,500,000,000 | 3 | T-F 모형 | 할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격 |
| 동유타임 신기술투자조합 제1호 | 250,000,000 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 합 계 | 3,067,876,419 | |||
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||||
| 키움장대트리플플러스증권 투자신탁1호 | 528,287,050 | 2 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| (주)세원폴라리스 전환사채 | 788,258,100 | 3 | B-D-T 모형 | 할인율, 상승하락비율,보통주 시장가격 |
| 대보엘앤에스(주) 보통주 | 593,634,019 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가치 |
| 합 계 | 1,910,179,169 | |||
(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.
(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 투자전환사채가 있습니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 전환사채(*) | 158,659,104 | (158,895,735) | 12,300,796 | (12,287,307) |
| 합 계 | 158,659,104 | (158,895,735) | 12,300,796 | (12,287,307) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
7. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,068,939,119 | 1,913,758,369 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 17,153,295 | 16,955,220 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,642,714,618 | 11,500,724,236 |
| 매출채권및기타채권 | 24,842,889,604 | 26,576,176,395 |
| 단기금융상품 | 22,260,000,000 | 16,960,000,000 |
| 장기금융상품 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 보증금 | 999,776,000 | 994,776,000 |
| 합 계 | 61,840,972,636 | 57,971,890,220 |
| (단위: 원) | ||
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 14,127,536,904 | 13,573,079,845 |
| 기타금융부채 | 3,111,897,200 | 1,506,000,000 |
| 차입금 | 110,940,080,000 | 98,053,343,600 |
| 합 계 | 128,179,514,104 | 113,132,423,445 |
(*) 당기말과 전기말 현재 제외된 종업원관련 기타채무는 각각 2,051,646천원(전기말: 1,923,225천원)입니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 매매목적 파생상품 | 상각후원가 측정 부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 이자수익(비용)(*) | 5,453,334 | 845,501,713 | - | (5,169,679,697) | (4,318,724,650) | - |
| 외환차익(손) | - | - | - | (463,542,170) | (463,542,170) | - |
| 외화환산이익(손실) | - | 2,110,878 | - | (3,344,578,400) | (3,342,467,522) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) | (66,532,200) | - | - | - | (66,532,200) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익(손실) | (5,313,960) | - | - | - | (5,313,960) | - |
| 통화스왑거래이익(손실) | - | - | 29,650,000 | - | 29,650,000 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | - | - | - | - | - | 156,677 |
| 대손상각비 | - | (262,674,126) | - | - | (262,674,126) | - |
| 합 계 | (66,392,826) | 584,938,465 | 29,650,000 | (8,977,800,267) | (8,429,604,628) | 156,677 |
(*) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 23,826천원은 제외되어 있습니다. ② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 매매목적 파생상품 | 상각후원가 측정 부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 이자수익(비용)(*) | 3,118,997 | 797,319,911 | - | (5,903,892,924) | (5,103,454,016) | - |
| 외환차익(손) | - | - | - | (66,768,835) | (66,768,835) | - |
| 외화환산이익(손실) | - | 54,017,503 | - | (445,312,400) | (391,294,897) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) | 676,094,299 | - | - | - | 676,094,299 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익(손실) | 371,139,359 | - | - | - | 371,139,359 | - |
| 통화스왑거래이익(손실) | - | - | 5,280,000 | - | 5,280,000 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | - | - | - | - | - | (325,393) |
| 대손상각비 | - | (96,720,868) | - | - | (96,720,868) | - |
| 합 계 | 1,050,352,655 | 754,616,546 | 5,280,000 | (6,415,974,159) | (4,605,724,958) | (325,393) |
(*) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 리스이자비용 22,745천원은 제외되어 있습니다.
8. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 700,000 | 700,000 |
| 당좌예금 | 76,415,109 | 2,099,941,318 |
| 보통예금 | 8,912,435,835 | 9,339,799,239 |
| 외화예금 | 150,366,065 | 60,283,679 |
| MMDA 등 | 1,502,797,609 | - |
| 합 계 | 10,642,714,618 | 11,500,724,236 |
9. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 차입금 담보 | 21,260,000,000 | 16,460,000,000 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 합 계 | 21,269,500,000 | 16,469,500,000 | |
10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 29,484,409,308 | 30,842,567,386 |
| 손실충당금 | (4,816,598,334) | (4,712,037,674) |
| 합 계 | 24,667,810,974 | 26,130,529,712 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미수금 | 1,129,176,039 | 1,185,398,016 |
| 미수금대손충당금 | (1,123,006,016) | (964,892,550) |
| 미수수익 | 168,908,607 | 225,141,217 |
| 대여금 | 3,643,104,840 | 3,643,104,840 |
| 대여금대손충당금 | (3,643,104,840) | (3,643,104,840) |
| 합 계 | 175,078,630 | 445,646,683 |
(3) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 5.1.(2)를참고하시기 바랍니다.
11. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 22,260,000,000 | 1,009,276,000 | 16,960,000,000 | 1,004,276,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 3,068,939,119 | 528,287,050 | 1,385,471,319 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 17,153,295 | - | 16,955,220 |
| 합 계 | 22,260,000,000 | 4,095,368,414 | 17,488,287,050 | 2,406,702,539 |
(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | 22,260,000,000 | - | 16,960,000,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 9,500,000 | - | 9,500,000 |
| 보증금 | - | 999,776,000 | - | 994,776,000 |
| 합 계 | 22,260,000,000 | 1,009,276,000 | 16,960,000,000 | 1,004,276,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | |
| 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 수익증권(*1) | 500,000,000 | - | 528,287,050 | - |
| 세원 4회차 전환사채 (*2) | 700,000,000 | 724,242,400 | - | 788,258,100 |
| SK아이이테크놀로지(*3) | 4,620,000 | 992,200 | - | 3,471,600 |
| 브레인즈컴퍼니(*3) | 100,000 | 40,320 | - | 58,880 |
| 포바이포(*3) | 102,000 | 30,180 | - | 48,720 |
| 대보엘앤에스(*4) | - | 593,634,019 | - | 593,634,019 |
| 키마 전환사채(*5) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - | - |
| 동유타임 신기술투자조합 1호 | 250,000,000 | 250,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,954,822,000 | 3,068,939,119 | 528,287,050 | 1,385,471,319 |
(*1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 5,314 천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 64,016천원을 인식하였습니다. (*3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,517천원을 인식하였습니다. (*4) 전기 중 기업회생절차에 따라 출자전환된 비상장주식으로 전기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 593,634천원을 인식하였습니다. (*5) (주)키마가 발행한 전환사채를 1,500,000천원에 취득하였으며, 전환권 이외에 투자자의 조기상환권이 부여되어있습니다. 보고기간말 현재 공정가치평가를 수행한 바 가치변동이 유의적이지 않아 평가손익을 인식하지 않았습니다. (주석 37 참조)
(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 상상인인더스트리(*) | 7,923 | 15,846,000 | 17,153,295 | 15,846,000 | 16,955,220 |
| 합 계 | 15,846,000 | 17,153,295 | 15,846,000 | 16,955,220 | |
(*) 기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2024년 12월말 활성거래시장(코스닥) 종가로 평가하였습니다. (5) 보고기간 종료일 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | (158,366,026) | (158,040,633) |
| 당기변동 | 198,075 | (158,460) |
| 법인세효과 | (41,398) | (166,933) |
| 당기금액 | (158,209,349) | (158,366,026) |
12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,040,342,361 | 18,261,900 |
| 선급비용 | 83,257,686 | 92,313,565 |
| 합 계 | 1,123,600,047 | 110,575,465 |
13. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 13,003,521,823 | (169,964,025) | 12,833,557,798 | 13,684,626,371 | (430,328,666) | 13,254,297,705 |
| 제 품 | 5,851,677,628 | (249,718,388) | 5,601,959,240 | 5,561,925,097 | (291,495,001) | 5,270,430,096 |
| 원 재 료 | 9,279,809,796 | (183,977,456) | 9,095,832,340 | 10,910,810,940 | (303,629,374) | 10,607,181,566 |
| 저 장 품 | 23,030,736 | (23,030,736) | - | 23,030,736 | (23,030,736) | - |
| 미 착 품 | 4,547,301,566 | - | 4,547,301,566 | 3,659,232,344 | - | 3,659,232,344 |
| 합 계 | 32,705,341,549 | (626,690,605) | 32,078,650,944 | 33,839,625,488 | (1,048,483,777) | 32,791,141,711 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 161,171,766천원(전기: 175,582,867천원)입니다. 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 421,793천원(전기: 평가손실 70,433천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
14. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 법인설립및 영업소재지 | 지분율 | 장부가액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | ||||
| 강음한일강철유한공사(*1) | 중 국 | 60.00% | 5,092,246,369 | 5,092,246,369 |
| 한일해운(주)(*1) | 대한민국 | 80.00% | - | - |
| 관계기업 | ||||
| (주)하이스틸(*1,*2) | 대한민국 | 15.08% | 15,950,723,934 | 15,950,723,934 |
| 합 계 | 21,042,970,303 | 21,042,970,303 | ||
(*1) 전기 이전 한일해운(주) 손상차손 인식금액은 8,400,000천원, 강음한일강철유한공사 손상차손 인식금액은 5,989,928천원, (주)하이스틸 손상차손 인식금액은 2,232,783천원입니다. (*2) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 의결권 위임 약정에 따라 20%를 초과하는 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액의 변동은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 및 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| 강음한일강철유한공사 | 15,974,614,368 | 4,481,619,470 | 11,492,994,898 | 23,441,432,085 | 1,902,074,018 | 1,902,074,018 |
| 한일해운(주) | 355,000,137 | 4,518,818,542 | (4,163,818,405) | - | (556,385,409) | (556,385,409) |
| (주)하이스틸 | 267,487,698,093 | 119,467,669,590 | 148,020,028,503 | 246,263,519,268 | (1,104,636,147) | (1,008,462,862) |
② 전기말 및 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 | 포괄손익 |
| 강음한일강철유한공사 | 12,253,657,836 | 3,344,206,725 | 8,909,451,111 | 15,170,112,299 | 983,790,169 | 983,790,169 |
| 한일해운(주) | 356,392,097 | 3,963,825,093 | (3,607,432,996) | - | 180,052,504 | 180,052,504 |
| (주)하이스틸 | 270,448,865,007 | 121,222,358,101 | 149,226,506,906 | 256,655,946,687 | 1,306,918,155 | 670,212,629 |
15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토 지 | 123,588,574,399 | 122,555,686,872 |
| 건 물 | 9,412,823,695 | 7,655,195,024 |
| 감가상각누계액 | (3,797,587,317) | (3,450,480,062) |
| 합 계 | 129,203,810,777 | 126,760,401,834 |
(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 122,555,686,872 | 280,245,000 | 752,642,527 | - | 123,588,574,399 |
| 건 물 | 4,204,714,962 | 127,820 | 1,634,920,773 | (224,527,177) | 5,615,236,378 |
| 합 계 | 126,760,401,834 | 280,372,820 | 2,387,563,300 | (224,527,177) | 129,203,810,777 |
(*) 당기 중 토지 및 건물이 유형자산과 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 122,555,686,872 | - | 122,555,686,872 |
| 건 물 | 4,414,913,906 | (210,198,944) | 4,204,714,962 |
| 합 계 | 126,970,600,778 | (210,198,944) | 126,760,401,834 |
(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 2,176,191,692 | 2,036,099,691 |
| 투자부동산에서 발생한 운영비용 | (1,794,454,154) | (1,778,145,100) |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 468,376백만원이며, 공정가치는 실제 거래되는 가격이 반영되어 있습니다. (5) 운용리스 제공 내역
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 당사는 신용위험을 줄이기위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.
당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.
한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 2,408,251,275 | 1,882,754,300 |
| 1년 초과 2년 이내 | 28,000,000 | 771,125,600 |
| 합계 | 2,436,251,275 | 2,653,879,900 |
16. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
| 토 지 | 54,945,434,696 | 55,698,077,223 |
| 건 물 | 20,002,646,933 | 21,204,412,420 |
| 감가상각누계액 | (8,442,124,308) | (7,903,912,850) |
| 구 축 물 | 2,125,122,480 | 2,125,122,480 |
| 감가상각누계액 | (1,811,240,074) | (1,749,535,645) |
| 기계장치 | 20,413,107,383 | 20,205,870,383 |
| 감가상각누계액 | (19,623,133,030) | (19,471,340,313) |
| 차량운반구 | 2,402,828,598 | 2,245,232,922 |
| 감가상각누계액 | (1,762,541,746) | (1,521,690,655) |
| 리스자산 | 35,172,233,170 | 30,515,556,282 |
| 감가상각누계액 | (24,445,911,085) | (22,874,531,358) |
| 기타의유형자산 | 2,443,163,224 | 2,437,555,906 |
| 감가상각누계액 | (2,283,837,199) | (2,240,085,285) |
| 건설중인자산 | - | 580,055,364 |
| 사용권자산 | 2,515,723,589 | 2,161,660,595 |
| 감가상각누계액 | (2,038,135,291) | (1,709,315,778) |
| 합 계 | 79,613,337,340 | 79,703,131,691 |
(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 55,698,077,223 | - | - | (752,642,527) | - | 54,945,434,696 |
| 건 물 | 13,300,499,570 | - | - | (1,079,185,409) | (660,791,536) | 11,560,522,625 |
| 구 축 물 | 375,586,835 | - | - | - | (61,704,429) | 313,882,406 |
| 기계장치 | 734,530,070 | 236,380,000 | (1,000) | 24,320,000 | (205,254,717) | 789,974,353 |
| 차량운반구 | 723,542,267 | 157,595,676 | - | - | (240,851,091) | 640,286,852 |
| 리스자산 | 7,641,024,924 | 5,761,932,597 | - | 13,874,729 | (2,690,510,165) | 10,726,322,085 |
| 기타의유형자산 | 197,470,621 | 5,607,318 | - | - | (43,751,914) | 159,326,025 |
| 건설중인자산 | 580,055,364 | - | - | (580,055,364) | - | - |
| 사용권자산 | 452,344,817 | 354,062,994 | - | - | (328,819,513) | 477,588,298 |
| 합 계 | 79,703,131,691 | 6,515,578,585 | (1,000) | (2,373,688,571) | (4,231,683,365) | 79,613,337,340 |
(*) 당기 중 토지 및 건물이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 리스자산은 재고자산과 대체되었습니다. ② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말 |
| 토 지 | 55,698,077,223 | - | - | - | - | 55,698,077,223 |
| 건 물 | 13,890,963,963 | 46,862,800 | - | 35,000,000 | (672,327,193) | 13,300,499,570 |
| 구 축 물 | 449,608,013 | - | - | - | (74,021,178) | 375,586,835 |
| 기계장치 | 727,539,926 | - | - | 216,231,063 | (209,240,919) | 734,530,070 |
| 차량운반구 | 743,233,362 | 337,099,331 | (97,409,202) | 1,000,000 | (260,381,224) | 723,542,267 |
| 리스자산 | 5,823,882,089 | 4,741,871,450 | - | (566,350,598) | (2,358,378,017) | 7,641,024,924 |
| 기타의유형자산 | 11,878,398 | 204,352,728 | - | - | (18,760,505) | 197,470,621 |
| 건설중인자산 | 647,626,427 | 184,660,000 | - | (252,231,063) | - | 580,055,364 |
| 사용권자산 | 374,036,989 | 440,359,775 | - | - | (362,051,947) | 452,344,817 |
| 합 계 | 78,366,846,390 | 5,955,206,084 | (97,409,202) | (566,350,598) | (3,955,160,983) | 79,703,131,691 |
(*) 당기 중 리스자산은 재고자산과 대체되었습니다.
(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 계정명 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 3,416,980,107 | 3,134,301,681 |
| 임대원가 | 224,527,177 | 210,198,944 |
| 판매비와관리비 | 814,703,258 | 820,859,302 |
| 합 계 | 4,456,210,542 | 4,165,359,927 |
17. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 477,588,298 | 450,682,826 |
| 차량운반구 | - | 1,661,991 |
| 합 계 | 477,588,298 | 452,344,817 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 342,302,831 | 323,923,726 |
| 비유동 | 176,487,572 | 167,516,306 |
| 합 계 | 518,790,403 | 491,440,032 |
당기중 증가된 사용권자산은 354,063천원입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 327,157,522 | 354,001,441 |
| 차량운반구 | 1,661,991 | 8,050,506 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 23,826,277 | 22,745,310 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 14,100,684 | 12,136,270 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 364,640천원(전기: 366,351천원)입니다.
18. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 시설이용권 | 367,920,000 | 367,920,000 |
| 회원권 | 965,068,920 | 965,068,920 |
| 합 계 | 1,332,988,920 | 1,332,988,920 |
(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 기말 |
| 시설이용권 | 367,920,000 | - | 367,920,000 |
| 회원권 | 965,068,920 | - | 965,068,920 |
| 합 계 | 1,332,988,920 | - | 1,332,988,920 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 | 취득 | 기말 |
| 시설이용권 | 367,920,000 | - | 367,920,000 |
| 회원권 | 965,068,920 | - | 965,068,920 |
| 합 계 | 1,332,988,920 | - | 1,332,988,920 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
19. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 구 분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
| 토지,건물 | 물류센터 | 117,402,146,032 | 69,783,000,000 | 차입금 | KEB하나은행 등 |
| USD 23,032,800 | KEB하나은행 | ||||
| 300,000,000 | 쿠팡㈜ | ||||
| 토지,건물 | 코일센터 | 28,374,252,638 | 20,000,000,000 | 신한은행 | |
| USD 16,899,354 | 신한은행 등 | ||||
| 토지,건물 | 포항공장 | 6,975,490,410 | 7,200,000,000 | 우리은행 | |
| 토지,건물 | 평택공장 | 19,114,910,525 | 21,700,000,000 | KEB하나은행 | |
| 토지,건물 | 오산공장 | 7,189,894,155 | 960,000,000 | 오비맥주 | |
| 3,400,000,000 | 신한은행 | ||||
| 토지,건물 | 당진공장 | 6,865,500,093 | 5,400,000,000 | 우리은행 | |
| 예 금 | 21,260,000,000 | 21,688,300,000 | 신한은행 등 | ||
| 합 계 | 207,182,193,853 | 150,431,300,000 | |||
| USD 39,932,154 | |||||
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.
20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 12,694,474,908 | 12,407,489,192 |
| 미지급금 | 1,226,370,255 | 969,882,051 |
| 미지급비용 | 2,258,337,496 | 2,118,933,596 |
| 합 계 | 16,179,182,659 | 15,496,304,839 |
21. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 임대보증금 | 1,606,000,000 | 1,506,000,000 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 1,505,897,200 | - |
| 합 계 | 3,111,897,200 | 1,506,000,000 |
22. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 외화대출 | 국민은행 | 운전자금대출 | - | - | - | 5,067,342,000 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 2025-12-09 | 4.61-5.85 | 18,660,180,000 | 13,440,705,600 | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 2025-10-10 | 4.90-6.72 | 13,185,900,000 | 4,951,296,000 | |
| 원화대출 | 우리은행 | 운전자금대출 | 2025-08-01 | 3.46 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 2025-12-14 | 3.97 | 4,000,000,000 | - | |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 2025-06-14 | 3.75-4.74 | 46,600,000,000 | 42,800,000,000 | |
| 시설자금대출 | - | - | - | 5,300,000,000 | ||
| 신한은행 | 정책자금대출 | 2025-03-15 | 3.68-3.69 | 10,494,000,000 | - | |
| 운전자금대출 | 2025-01-12 | 4.58 | 6,000,000,000 | - | ||
| 소 계 | 104,940,080,000 | 77,559,343,600 | ||||
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 차입처 | 내역 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 원화대출 | 신한은행 | 정책자금대출(온렌딩) | - | - | - | 10,494,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | - | 6,000,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2026-07-12 | 3.42 | 6,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 소 계 | 6,000,000,000 | 20,494,000,000 | ||||
| 유동성 장기부채 대체 | - | (20,494,000,000) | ||||
| 장 기 차 입 금 잔 액 | 6,000,000,000 | - | ||||
(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 상환기간 | 원화차입금 | 외화차입금 | 합 계 |
| 2025년 | 73,094,000,000 | 31,846,080,000 | 104,940,080,000 |
| 2026년 | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 |
| 합 계 | 79,094,000,000 | 31,846,080,000 | 110,940,080,000 |
(4) 상기 차입금은 원금 분할 상환되거나 만기에 일시 상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산, 예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 124,455,010 | 92,264,175 |
| 선수금 | 215,966,068 | 254,310,087 |
| 선수수익 | 2,718,246,640 | 2,088,876,763 |
| 합 계 | 3,058,667,718 | 2,435,451,025 |
24. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,052,782,348 | 7,806,894,714 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*1) | (9,095,845,209) | (8,498,430,249) |
| 재무상태표상 순확정급여자산 (*2) | 43,062,861 | 691,535,535 |
(*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7,953천원(전기말: 8,820천원)이 포함된 금액입니다. (*2) 사외적립자산 불입액이 확정급여채무를 초과하여 순확정급여자산 43,063천원(전기말 : 691,535천원)으로 분류되었습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 7,806,894,714 | 7,043,376,298 |
| 당기근무원가 | 889,884,986 | 594,706,207 |
| 이자비용 | 286,945,536 | 300,058,074 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) | ||
| - 인구통계적가정의 변동 | - | 23,249,393 |
| - 재무적가정의 변동 | 210,678,641 | 606,018,239 |
| - 경험적조정 | 373,240,231 | (212,810,497) |
| 지급액 | (514,861,760) | (547,703,000) |
| 기말금액 | 9,052,782,348 | 7,806,894,714 |
(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 8,498,430,249 | 7,884,573,190 |
| 사외적립자산기대수익 | 348,361,185 | 385,962,609 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익 | (85,216,865) | (84,402,550) |
| 납입액 | 850,000,000 | 860,000,000 |
| 지급액 | (515,729,360) | (547,703,000) |
| 기말금액 | 9,095,845,209 | 8,498,430,249 |
한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 각각 3,583,191천원 및 3,053,905천원입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품(정기예금 등) | 9,087,892,609 | 8,489,610,049 |
| 국민연금전환금 | 7,952,600 | 8,820,200 |
| 합 계 | 9,095,845,209 | 8,498,430,249 |
(5) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기근무원가 | 889,884,986 | 594,706,207 |
| 이자비용 | 286,945,536 | 300,058,074 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (348,361,185) | (385,962,609) |
| 합 계 | 828,469,337 | 508,801,672 |
(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | (3,053,905,014) | (2,654,365,047) |
| 당기인식한 금액 | (669,135,737) | (500,859,685) |
| 이연법인세 효과 | 139,849,369 | 101,319,718 |
| 기말금액 | (3,583,191,382) | (3,053,905,014) |
(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.52% | 4.07% |
| 미래임금인상률 | 5.01% | 5.01% |
확정급여채무를 계산하기 위한 모든 가정은 매 보고기간 말에 검토되며, 추정된 확정급여채무의 총금액은 확정급여형 퇴직급여제도의 장기적 특성과 관련된 보험수리적 가정을 포함하고 있습니다.
(8) 보고기간 말 현재 순확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1%하락 | 1% 상승 | 1%하락 | |
| 할인율 | (367,472,689) | 408,776,188 | (330,367,690) | 364,257,742 |
| 임금상승률 | 411,674,505 | (376,565,375) | 368,624,268 | (340,075,239) |
(9) 보고기간 말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.78년입니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 1,363,521,704 | 1,369,224,278 | 3,606,100,326 | 1,406,732,433 | 2,352,400,632 | 10,097,979,373 |
상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.
25. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000 주 | 60,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 26,697,460 주 | 26,697,460 주 |
| 자본금 | 13,348,730,000 원 | 13,348,730,000 원 |
26. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 14,459,853,139 | 14,459,853,139 |
| 기타자본잉여금 | 53,929,768 | 53,929,768 |
| 자기주식(*) | (3,373,371,902) | (3,373,371,902) |
| 합 계 | 11,140,411,005 | 11,140,411,005 |
(*) 당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (158,209,349) | (158,366,026) |
28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 583,876,040 | 510,814,820 |
| 미처분이익잉여금 | 134,519,102,793 | 142,684,439,421 |
| 합 계 | 135,102,978,833 | 143,195,254,241 |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 143,195,254,241 | 144,613,002,083 |
| 배당금의 지급 | (730,612,200) | (730,612,200) |
| 당기순이익 | (6,832,376,840) | (287,595,675) |
| 보험수리적손익 | (669,135,737) | (500,859,685) |
| 법인세효과 | 139,849,369 | 101,319,718 |
| 기말금액 | 135,102,978,833 | 143,195,254,241 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.
| 제68(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제67(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 21일 | 처분확정일 | 2024년 3월 27일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 134,519,102,793 | 142,684,439,421 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 141,880,766,001 | 143,371,575,063 | ||
| 2. 당기순이익 | (6,832,376,840) | (287,595,675) | ||
| 3. 보험수리적손익 | (529,286,368) | (399,539,967) | ||
| Ⅱ.이익잉여금 처분액 | 267,891,140 | 803,673,420 | ||
| 1. 이익준비금 | 24,353,740 | 73,061,220 | ||
| 2. 배당금 현금배당(주당배당금(율): 당기: 10원(2%) 전기: 30원(6%) | 243,537,400 | 730,612,200 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 134,251,211,653 | 141,880,766,001 | ||
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주석 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 182,966,261,623 | 201,085,347,841 | |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 15 | 2,176,191,692 | 2,036,099,691 |
| 합계 | 185,142,453,315 | 203,121,447,532 | |
(2) 당사는 국내에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 이전시점별 인식내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 인식 | 173,615,502,530 | 192,325,788,794 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,350,759,093 | 8,759,559,047 |
| 합계 | 182,966,261,623 | 201,085,347,841 |
29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채 - 강건재 임대매출 | ||
| 계약부채 합계(*) | 2,718,246,640 | 2,088,876,763 |
(*) 선수수익으로 계상하고 있습니다.
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
당사의 강건재 임대매출 수행의무의 경우, 고객은 당사가 임대한 강건재의 사용을 통해 효익을 얻고 당사는 계약기간에 걸쳐 수익인식으로 인식합니다. 계약부채는 기간 인식하여 초과청구 또는 선수취한 부채입니다. 강건재 임대매출에 대하여 계약부채를 인식함에 따라, 계약부채가 629백만원 증가하였습니다.
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 강건재임대매출 | 1,999,694,246 | 1,461,550,222 |
30. 판매비와관리비 보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,220,764,889 | 3,955,309,476 |
| 퇴직급여 | 627,227,296 | 166,002,908 |
| 복리후생비 | 418,554,032 | 368,618,691 |
| 여비교통비 | 54,264,796 | 68,418,367 |
| 통신비 | 31,419,305 | 36,078,296 |
| 수도광열비 | 18,115,410 | 12,494,274 |
| 세금과공과 | 120,723,088 | 113,022,362 |
| 임차료 | 19,852,000 | 8,844,000 |
| 수선비 | 3,022,727 | (22,278,663) |
| 보험료 | 206,424,749 | 127,031,800 |
| 접대비 | 166,232,030 | 157,081,917 |
| 차량유지비 | 194,803,330 | 173,504,390 |
| 광고선전비 | 7,450,600 | 989,826 |
| 지급수수료 | 983,511,631 | 576,642,363 |
| 운반비 | 3,473,808,910 | 3,364,714,027 |
| 소모품비 | 22,395,627 | 33,664,204 |
| 감가상각비 | 814,703,258 | 820,859,302 |
| 대손상각비 | 104,560,660 | 96,720,868 |
| 도서인쇄비 | 21,702,800 | 16,315,144 |
| 교육훈련비 | 11,980,000 | 220,000 |
| 지급리스료 | 5,682,500 | 2,707,900 |
| 합 계 | 11,527,199,638 | 10,076,961,452 |
31. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 등 재고자산의 변동 | 712,490,767 | (7,794,618,592) |
| 원재료 등 사용액 | 78,864,038,101 | 93,407,491,641 |
| 상품 등 매입액 | 81,595,236,793 | 89,969,993,661 |
| 종업원급여 | 9,617,498,760 | 9,145,026,311 |
| 세금과공과 | 331,550,198 | 324,972,129 |
| 전력비 | 697,893,273 | 670,149,702 |
| 운반비 | 3,543,124,268 | 3,405,260,027 |
| 감가상각비 | 4,231,683,365 | 3,955,160,983 |
| 소모품비 | 1,616,856,280 | 1,620,768,853 |
| 지급수수료 | 1,175,676,448 | 762,360,437 |
| 기타 비용 | 1,494,281,985 | 1,479,278,084 |
| 합 계 | 183,880,330,238 | 196,945,843,236 |
32. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 850,955,047 | 800,438,908 |
| 외환차익 | 239,626,461 | 24,253,365 |
| 외화환산이익 | 2,110,878 | 10,792,503 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 676,094,299 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 371,139,359 |
| 통화거래이익 | 29,650,000 | 5,280,000 |
| 배당금수익 | 30,459,340 | 60,915,800 |
| 금융수익 계 | 1,152,801,726 | 1,948,914,234 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 5,193,505,974 | 5,926,638,234 |
| 외환차손 | 703,168,631 | 91,022,200 |
| 외화환산손실 | 3,344,578,400 | 402,087,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 66,532,200 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 5,313,960 | - |
| 금융비용 계 | 9,313,099,165 | 6,419,747,834 |
33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 종료일 현재 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 2,176,191,692 | 2,036,099,691 |
| 유형자산처분이익 | 11,555,600 | 3,182,908 |
| 잡이익 | 317,775,561 | 333,387,676 |
| 수입수수료 | 6,181,819 | - |
| 부산물수익 | 458,400 | 459,200 |
| 기타수익 계 | 2,512,163,072 | 2,373,129,475 |
| 기타비용: | ||
| 임대관리비 | 1,794,454,154 | 1,778,145,100 |
| 잡손실 | 30,791 | 135,336,187 |
| 매출채권처분손실 | 108,482 | 1,342,890 |
| 기타의대손상각비 | 158,113,466 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 24,592,108 |
| 기부금 | 500,000 | 500,000 |
| 기타비용 계 | 1,953,206,893 | 1,939,916,285 |
34. 법인세비용
(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세부담액 | - | 8,656,296 |
| 전기 법인세의 조정사항 등 | 13,546,894 | 62,834,132 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1) | (1,836,387,900) | 216,836,657 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세(*2) | 139,807,971 | 101,152,785 |
| 법인세비용 | (1,683,033,035) | 389,479,870 |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기말 이연법인세부채 | 33,176,565,759 | 35,012,953,659 |
| 전기말 이연법인세부채 | 35,012,953,659 | 34,796,117,002 |
| 이연법인세부채 증가(감소) | (1,836,387,900) | 216,836,657 |
(*2) 자본에 직접 반영된 이연법인세
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||
| 변동금액 | 자본에 반영된 금액 | 변동금액 | 자본에 반영된 금액 | |
| 기타포괄 공정가치 측정 금융자산평가손익 | 198,075 | (41,398) | (158,460) | (166,933) |
| 보험수리적손실 | (669,135,737) | 139,849,369 | (500,859,685) | 101,319,718 |
| 합 계 | (668,937,662) | 139,807,971 | (501,018,145) | 101,152,785 |
(2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,515,409,875) | 101,884,195 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,779,720,664) | 10,086,535 |
| 조정사항 | ||
| 비공제수익 | (139,614) | (5,016,000) |
| 비공제비용 | 82,992,418 | 122,183,285 |
| 기타 | 13,834,825 | 262,226,049 |
| 법인세비용 | (1,683,033,035) | 389,479,870 |
| 유효세율 | -(*) | 382.28% |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,245,698,311 | 1,853,437,470 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,506,015,011 | 3,883,665,584 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 40,843,070,740 | 40,655,732,164 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 85,208,341 | 94,324,548 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (33,176,565,759) | (35,012,953,658) |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 이연법인세 인식 제외금액 | 이연법인세 자산(부채) |
| 퇴직급여충당부채 | 179,106,922 | 269,814,127 | 448,921,049 | - | 93,824,500 |
| 미수수익 | (225,141,217) | 56,239,957 | (168,901,260) | - | (35,300,363) |
| 재고자산 | 1,048,483,777 | (421,793,172) | 626,690,605 | - | 130,978,337 |
| 지분법투자주식 | (12,343,351,179) | - | (12,343,351,179) | - | (2,354,653,836) |
| 미지급연차 | 246,346,341 | 40,854,839 | 287,201,180 | - | 60,025,047 |
| 감가상각 | 973,315,249 | 76,954,283 | 1,050,269,532 | (506,223,668) | 113,705,586 |
| 토지재평가잉여금 | (31,036,370,568) | - | (31,036,370,568) | - | (7,169,401,601) |
| 압축기장충당금 | (127,754,563,788) | - | (127,754,563,788) | - | (29,511,304,240) |
| 매도가능증권 | 329,972,915 | (198,075) | 329,774,840 | - | 68,922,942 |
| 대손충당금 | 5,355,721,808 | 277,258,871 | 5,632,980,679 | - | 1,177,292,962 |
| 사용권자산 | (452,344,817) | (25,243,481) | (477,588,298) | - | (99,815,954) |
| 리스부채 | 491,440,032 | 27,350,371 | 518,790,403 | - | 108,427,194 |
| 운반비 | 209,625,663 | 82,143,168 | 291,768,831 | - | 60,979,686 |
| 세금과공과 | 8,800,000 | - | 8,800,000 | - | 1,839,200 |
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | (112,821,533) | 92,338,433 | (20,483,100) | - | (4,280,968) |
| 미수금 | 302,342,305 | - | 302,342,305 | - | 63,189,542 |
| 종속회사 투자지분 | 14,389,928,327 | - | 14,389,928,327 | (14,389,928,327) | - |
| 이전가격과세조정 | 175,613,660 | - | 175,613,660 | (175,613,660) | - |
| 대손충당금 | 3,643,104,840 | - | 3,643,104,840 | (3,643,104,840) | - |
| 소 계 | (144,570,791,263) | 475,719,322 | (144,095,071,941) | (18,714,870,495) | (37,295,571,966) |
| 이월결손금 | 11,397,338,018 | 8,310,825,651 | 19,708,163,669 | - | 4,119,006,207 |
| 합 계 | (133,173,453,245) | 8,786,544,973 | (124,386,908,272) | (18,714,870,495) | (33,176,565,759) |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 이연법인세 인식 제외금액 | 이연법인세 자산(부채) |
| 퇴직급여충당부채 | (342,799,421) | 521,906,343 | 179,106,922 | - | 37,433,347 |
| 미수수익 | (342,575,920) | 117,434,703 | (225,141,217) | - | (47,054,514) |
| 재고자산 | 978,688,621 | 69,795,156 | 1,048,483,777 | - | 219,133,109 |
| 지분법투자주식 | (12,343,351,179) | - | (12,343,351,179) | - | (2,354,653,837) |
| 미지급연차 | 196,757,132 | 49,589,209 | 246,346,341 | - | 51,486,385 |
| 감가상각 | 823,155,015 | 150,160,234 | 973,315,249 | (506,223,668) | 97,622,140 |
| 토지재평가잉여금 | (31,036,370,568) | - | (31,036,370,568) | - | (7,169,401,601) |
| 압축기장충당금 | (127,754,563,788) | - | (127,754,563,788) | - | (29,511,304,235) |
| 매도가능증권 | 329,814,455 | 158,460 | 329,972,915 | - | 68,964,339 |
| 대손충당금 | 5,198,440,034 | 157,281,774 | 5,355,721,808 | - | 1,119,345,858 |
| 사용권자산 | (374,036,989) | (78,307,828) | (452,344,817) | - | (94,540,067) |
| 리스부채 | 382,549,274 | 108,890,758 | 491,440,032 | - | 102,710,967 |
| 운반비 | 125,450,012 | 84,175,651 | 209,625,663 | - | 43,811,764 |
| 세금과공과 | 8,800,000 | - | 8,800,000 | - | 1,839,200 |
| 당기손익공정가치 측정금융자산 | (30,361,253) | (82,460,280) | (112,821,533) | - | (23,579,700) |
| 미수금 | - | 302,342,305 | 302,342,305 | - | 63,189,542 |
| 종속회사 투자지분 | 14,389,928,327 | - | 14,389,928,327 | (14,389,928,327) | - |
| 이전가격과세조정 | 175,613,660 | - | 175,613,660 | (175,613,660) | - |
| 대손충당금 | 3,643,104,840 | - | 3,643,104,840 | (3,643,104,840) | - |
| 소 계 | (145,971,757,748) | 1,400,966,485 | (144,570,791,263) | (18,714,870,495) | (37,394,997,303) |
| 이월결손금 | 11,416,844,720 | (19,506,702) | 11,397,338,018 | - | 2,382,043,645 |
| 합 계 | (134,554,913,028) | 1,381,459,783 | (133,173,453,245) | (18,714,870,495) | (35,012,953,658) |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속회사 투자지분 | 14,389,928,327 | 14,389,928,327 | 처분하지 않을 예정 |
| 이전가격과세조정 | 175,613,660 | 175,613,660 | 실현가능성 불확실 |
| 대손충당금 | 3,643,104,840 | 3,643,104,840 | 실현가능성 불확실 |
| 건설이자(토지) | 506,223,668 | 506,223,668 | 실현가능성 불확실 |
(6) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 발생시기 | 만료시기 | 당기 |
| 2019년 | 2029년 | 6,542,753,470 |
| 2020년 | 2035년 | 316,915,999 |
| 2022년 | 2037년 | 4,537,835,126 |
| 2024년 | 2039년 | 8,310,659,074 |
| 합 계 | 19,708,163,669 | |
35. 주당손실 (1) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행주식수 | 26,697,460 | 26,697,460 |
| 자기주식 | (2,343,720) | (2,343,720) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,353,740 | 24,353,740 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | (6,832,376,840) | (287,595,675) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,353,740 | 24,353,740 |
| 기본주당손실 | (281) | (12) |
(3) 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 같습니다.
36. 영업부문 (1) 당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 생산 및 판매제품 유형 |
|---|---|
| 판재 부문 | 철판 제조판매, 상품판매, 임가공 |
| 강건재 임대 부문 | H빔, 시트파일 임대 |
(2) 당기 및 전기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 판재 부문 | 강건재 임대 부문 | 합 계 | 판재 부문 | 강건재 임대 부문 | 합 계 | |
| 매출액 | 173,615,502,530 | 9,350,759,093 | 182,966,261,623 | 192,325,788,794 | 8,759,559,047 | 201,085,347,841 |
| 매출원가 | 168,277,533,747 | 4,075,596,853 | 172,353,130,600 | 183,118,762,159 | 3,750,119,625 | 186,868,881,784 |
| 매출총이익 | 5,337,968,783 | 5,275,162,240 | 10,613,131,023 | 9,207,026,635 | 5,009,439,422 | 14,216,466,057 |
| 판매비와관리비 | 9,777,109,968 | 1,750,089,670 | 11,527,199,638 | 8,194,581,339 | 1,882,380,113 | 10,076,961,452 |
| 영업손익 | (4,439,141,185) | 3,525,072,570 | (914,068,615) | 1,012,445,296 | 3,127,059,309 | 4,139,504,605 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.
37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재 국가 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 종속기업 | 강음한일강철유한공사 | 중국 | 60.00 | 60.00 |
| 한일해운(주) | 한국 | 80.00 | 80.00 | |
| 관계기업 | (주)하이스틸 | 한국 | 15.08 | 15.08 |
| 기타특수 관계기업 | 한영강재공업(주) | 한국 | - | - |
| 한영빌딩 | 한국 | - | - | |
| (주)키마 | 한국 | - | - | |
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타수익(*1) | 기타비용(*2) | 유/무형자산의 취득(*3) | 이자비용(*3) | |
| 한일해운(주) | - | 2,400,000 | - | - | - |
| (주)하이스틸 | 907,641,956 | 6,181,819 | - | - | - |
| 한영강재공업(주) | - | 58,276,875 | - | - | 2,295,082 |
| 한영빌딩 | - | - | 63,048,000 | 354,062,994 | 23,811,880 |
| 합 계 | 907,641,956 | 66,858,694 | 63,048,000 | 354,062,994 | 26,106,962 |
(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 당기 중 한영빌딩과의 리스계약을 체결하여 사용권자산을 취득하였습니다. 2) 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타수익(*1) | 기타비용(*2) | 유/무형자산의 취득(*3) | 이자비용 | |
| 한일해운(주) | - | 2,600,000 | - | - | - |
| (주)하이스틸 | 1,001,793,521 | 61,135,537 | 4,039,581 | - | - |
| 한영강재공업(주) | - | 55,957,974 | - | - | - |
| 한영빌딩 | - | 22,848,305 | 46,806,000 | 440,359,775 | 22,467,914 |
| 합 계 | 1,001,793,521 | 142,541,816 | 50,845,581 | 440,359,775 | 22,467,914 |
(*1) 기타수익은 전산용역 수수료, 임대료수입 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타비용은 관리비 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 전기 중 한영빌딩과의 리스계약을 체결하여 사용권자산을 취득하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타부채(*2) | 리스부채 | |
| 한일해운(주) | - | 3,643,984,840 | - | 1,000,000 | - |
| (주)하이스틸 | 73,171,560 | - | - | - | - |
| 한영강재공업(주) | - | - | 123,760 | 116,250 | - |
| 한영빌딩 | - | 203,855,000 | - | - | 518,790,403 |
| 합 계 | 73,171,560 | 3,847,839,840 | 123,760 | 1,116,250 | 518,790,403 |
(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. 상기 채권중특수관계자에 대한 대손충당금은 3,643백만원이며, 당기 중 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다. (*2) 기타부채는 미지급금, 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타부채(*2) | 리스부채 | |
| 한일해운(주) | - | 3,643,984,840 | - | 1,000,000 | - |
| (주)하이스틸 | 90,566,564 | - | - | 4,443,539 | - |
| 한영강재공업(주) | - | - | 123,760 | 116,250 | - |
| 한영빌딩 | - | 203,855,000 | - | - | 489,623,524 |
| 합 계 | 90,566,564 | 3,847,839,840 | 123,760 | 5,559,789 | 489,623,524 |
(*1) 기타채권은 대여금, 미수금, 선급금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다. 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 3,643백만원이며, 전기 중 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다. (*2) 기타부채는 미지급금, 임대보증금, 선수금 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금유출거래 | 자금유입거래 | |||
| 자금 차입 | 현금배당지급 | 기타(*1) | 자금 상환 | 현금배당수령 | ||
| 관계기업 | (주)하이스틸 | - | 4,500,000 | - | - | 30,457,900 |
| 기타특수관계자 | 한영강재공업(주) | 1,500,000,000 | - | - | 1,500,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 한영빌딩 | 354,062,994 | - | - | 348,708,000 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜키마 | - | - | 1,500,000,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 163,935,450 | - | - | - |
(*1) 주요 경영진이 보유하고 있는 (주)키마가 발행한 전환사채를 1,500,000천원에 취득하였습니다. (주석11 참조) 2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금유출거래 | 자금유입거래 | ||
| 자금 차입 | 현금배당지급 | 자금 상환 | 현금배당수령 | ||
| 관계기업 | (주)하이스틸 | - | 4,500,000 | - | 60,915,800 |
| 기타특수관계자 | 한영빌딩 | 440,359,775 | - | 345,348,000 | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 154,493,070 | - | - |
당사는 한영빌딩과 사무실 임차계약을 체결하고 있으며, 당기 리스부채의 상환금액은 348,708천원(전기: 345,348천원), 이자비용은 23,812천원(전기: 22,468천원)입니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 1,359,582,710 | 1,570,789,477 |
| 퇴직급여 | 163,671,486 | 128,527,461 |
| 합 계 | 1,523,254,196 | 1,699,316,938 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 11,744백만원과 15,240천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.
38. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 828,469,337 | 508,801,672 |
| 감가상각비 | 4,456,210,542 | 4,165,359,927 |
| 대손상각비 | 104,560,660 | 96,720,868 |
| 재고자산평가손실(환입) | (421,793,172) | 70,432,987 |
| 유형자산처분손실 | - | 24,592,108 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | 66,532,200 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 | 5,313,960 | - |
| 외화환산손실 | 3,344,578,400 | 402,087,400 |
| 이자비용 | 5,193,505,974 | 5,926,638,234 |
| 기타의대손상각비 | 158,113,466 | - |
| 기타의 현금유출입이 없는 비용 등 | (25,504,425) | 382,474,642 |
| 법인세비용 | (1,683,033,035) | 389,479,870 |
| 유형자산처분이익 | (11,555,600) | (3,182,908) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 | - | (676,094,299) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (371,139,359) |
| 외화환산이익 | (2,110,878) | (10,792,503) |
| 이자수익 | (850,955,047) | (800,438,908) |
| 배당금수익 | (30,459,340) | (60,915,800) |
| 기타 | - | (158,113,466) |
| 합 계 | 11,131,873,042 | 9,885,910,465 |
(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 1,414,380,055 | 6,186,932,149 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | - | 120,148,147 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,013,024,582) | (72,974,012) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,145,913,635 | (7,683,656,440) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 671,894,681 | 2,963,842,655 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | - | (527,987,974) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 623,216,693 | 101,484,771 |
| 퇴직금의 지급 | (849,132,400) | (860,000,000) |
| 합 계 | 1,993,248,082 | 227,789,296 |
(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 선급금의 건설중인자산 대체 | - | 46,862,800 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 2,387,563,300 | - |
| 사용권자산의 증가 | 354,062,994 | 440,359,775 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 20,494,000,000 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 98,053,343,600 | 3,542,158,000 | 3,344,578,400 | - | - | 104,940,080,000 |
| 장기차입금 | - | 6,000,000,000 | - | - | - | 6,000,000,000 |
| 리스부채 | 491,440,032 | (326,712,623) | - | - | 354,062,994 | 518,790,403 |
| 임대보증금(유동) | 1,506,000,000 | 100,000,000 | - | - | - | 1,606,000,000 |
| 임대보증금(비유동) | - | 1,505,897,200 | - | - | - | 1,505,897,200 |
| 합 계 | 100,050,783,632 | 10,821,342,577 | 3,344,578,400 | - | 354,062,994 | 114,570,767,603 |
2) 전기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타변동 | ||||
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 90,476,497,200 | (13,319,241,000) | 402,087,400 | 20,494,000,000 | - | 98,053,343,600 |
| 장기차입금 | 16,494,000,000 | 4,000,000,000 | - | (20,494,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 382,549,274 | (331,469,017) | - | - | 440,359,775 | 491,440,032 |
| 임대보증금(유동) | 1,692,000,000 | (186,000,000) | - | - | - | 1,506,000,000 |
| 합 계 | 109,045,046,474 | (9,836,710,017) | 402,087,400 | - | 440,359,775 | 100,050,783,632 |
39. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD 6,500,000 | USD 2,565,233 |
| 기업구매자금 | 5,000,000,000 | - | |
| 원화지급보증 | 16,000,000,000 | 13,200,000,000 | |
| 일반자금 | 46,600,000,000 | 46,600,000,000 | |
| 외담대 | 1,499,000,000 | - | |
| 할인어음 | 1,000,000,000 | - | |
| 파생상품보증금면제 | USD 1,200,000 | - | |
| 신한은행 | 수입신용장 | USD 8,000,000 | USD 1,230,847 |
| 기업구매자금 | 8,000,000,000 | - | |
| 일반자금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 정책자금 | 10,494,000,000 | 10,494,000,000 | |
| 외화자금 | USD 13,424,000 | USD 12,694,000 | |
| 우리은행 | 수입신용장 | USD 5,000,000 | USD 1,549,280 |
| 일반자금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 외화자금 | USD 8,970,000 | USD 8,970,000 | |
| NH농협은행 | 수입신용장 | USD 5,000,000 | USD 1,003,597 |
| 국민은행 | 일반자금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 합 계 | 110,593,000,000 | 92,294,000,000 | |
| USD 48,094,000 | USD 28,012,958 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 보증금액 |
| 계약 | 3,240,398 |
| 하자 | 3,147,156 |
| 물품대금 | 15,000,000 |
| 지급 | 461,199,000 |
| 공탁 | 170,700,000 |
| 합 계 | 653,286,554 |
이외에 당사는 매출채권신용보험 가입을 통해 서울보증보험으로부터 23,090백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득약정액은 없습니다.(전기말: 323백만원) (4) 2024년 12월 31일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 283백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 금융기관명 | 종류 | 잔액 | 근질권설정액 |
| 신한은행 | 정기예금 | 9,100,000,000 | 10,010,000,000 |
| 우리은행 | 정기예금 | 12,160,000,000 | 11,678,300,000 |
(6) 당사는 분실된 수표 1매에 대해 금융기관에 기록삭제 요청 중에 있습니다.
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
|
엄 정 헌 |
1948.09.04 |
사내이사 |
해당사항 없음 |
친인척 |
이사회 |
|
엄 채 윤 |
1980.05.19 |
사내이사 |
해당사항 없음 |
친인척 |
이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
|
엄 정 헌 (재선임) |
한일철강(주) 대표이사 |
1968년~1972년 1991년~2013년 2014년~현재 |
- 한국외국어대학교 영어영문학과 졸업 - 한일철강(주) 사장 - 現)한일철강(주) 회장 |
없음 |
|
엄 채 윤 (재선임) |
한일철강(주) 전무이사 |
2001년~2005년 2009년~2010년 2016년~2017년 2018년~현재 |
- School of Visual Arts 졸업 - 서울대학교 경영전문대학원 졸업 - 한일철강(주) 상무이사 - 現)한일철강(주) 전무이사 |
없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
: 해당사항 없음.
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| [엄정헌 사내이사 후보자]본 후보자는 다년간의 철강 실무 경험과 전문성을 바탕으로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 합리적인 시각으로 업무를 수행할 것으로 판단되어 재선임을 추천합니다.[엄채윤 사내이사 후보자]본 후보자는 다년간의 철강 실무 경험이 있어 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높고 경영전반에 대한 의사결정 과정에서 전문적이고 합리적인 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천합니다. |
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
|
천 문 규 (재선임) |
1964.09.27 |
해당사항 없음 |
이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
|
천 문 규 (재선임) |
상근감사 |
1983년~1990년 1990년~2020년 2020년~2021년 2022년~현재 |
- 계명대학교 행정학과 졸업 - 삼성전자(수원) 경영지원 부장 - 케이피씨엠 경영지원총괄 부사장 - 現)한일철강(주) 상근감사 |
없음 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| - 삼성전자(수원) 등에서 약 30여년간 경영계획, 회계, 재무, 경영진단 등 전반적인 경영지원총괄 업무를 수행하였고, 법령에서 정하는 결격사유가 없는자로서, 조직 내부통제 및 경영투명성 확보에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천합니다. |
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명 ( 1명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20,000,000,000원 |
※ 보수총액 또는 최고한도액은 사내이사 3명, 사외이사 1명을 포함한 총 4명에 대한 보수총액입니다.※ 상기 내용은 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명 ( 1명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,316,816,050원 |
| 최고한도액 | 20,000,000,000원 |
※ 최고한도액은 사내이사 3명, 사외이사 1명을 포함한 총 4명에 대한 금액입니다.
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 200,000,000원 |
※ 상기 내용은 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 81,361,780원 |
| 최고한도액 | 200,000,000원 |