주석
| 제55기 2017년 12월 31일 현재 |
| 제54기 2016년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 사조대림 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 사조대림(이하 "회사")은 1964년 5월 1일 설립되어 수산물의 제조, 어획, 매매, 가공, 냉동 및 냉장 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 서구 충무대로170에 육가공 및 식료품 제조사업과 경기도 안산시 단원구 성곡로125에 어육연제품 제조시설을 가지고 있습니다. 회사는 1976년 9월 1일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 2008년 6월 27일자 주주총회의 결의에 따라 회사명을 대림수산주식회사에서 주식회사 사조대림으로 변경하였습니다.&cr;
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
주식수 |
지분율(%) |
비 고 |
| (주)사조해표 |
1,507,932 |
25.29% |
대주주 |
| 사조산업(주) |
1,338,483 |
22.44% |
|
| 사조씨푸드(주) |
966,018 |
16.20% |
|
| (주)캐슬렉스제주 |
555,510 |
9.31% |
|
| (주)사조시스템즈 |
229,120 |
3.84% |
|
| 기타 |
1,367,292 |
22.92% |
|
| 합 계 |
5,964,355 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 30 참조). &cr;&cr;- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 &cr;타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. &cr;
- 기준서 제1012호 '법인세' 개정
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. &cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.&cr;
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 평가하고 있습니다.
①금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 구분 |
계약상 현금흐름 특성 |
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원금과 이자만으로 구성
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그 외의 경우
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| 사업모형 |
계약상 현금흐름 수취 목적
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상각후원가 측정(*1)
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당기손익-공정가치 측정(*2)
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계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
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기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
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매도 목적, 기타
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당기손익-공정가치 측정
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(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자
산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 68,748백만원, 매도가능금융자산 83백만원을 보유하고 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 68,748백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대
한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수
있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.
회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 83백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.
기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
②금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.
③손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.
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구 분(*1)
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 73,409백만원(대여금 및 수취채권 73,409백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,661백만원을 설정하고 있습니다.
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 적용또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다.
&cr;
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하고 있습니다.
&cr;2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.&cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기말의 외화환산
&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산
&cr;
(1) 분류 및 측정
&cr; &cr;
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.&cr;&cr;
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. &cr;&cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;
&cr;
(2) 손상&cr;&cr;
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.&cr;&cr;(3) 제거&cr;&cr;회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
&cr;(4) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
29 ~ 45년 |
| 구축물 |
9 ~ 40년 |
| 기계장치 |
5 ~ 20년 |
| 선박 |
12 ~ 25년 |
| 기타유형자산 |
2 ~ 44년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
&cr;2.8 차입원가&cr;
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.9 무형자산
&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
2.10 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.11 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;
2.12 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; &cr;당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "장ㆍ단기차입금" 등으로 표시됩니다.&cr;
&cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;
&cr;
2.13 금융보증계약
&cr; &cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동금융부채"로 인식됩니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 &cr;&cr;2.14 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.15 당기법인세 및 이연법인세
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.16 퇴직급여
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. &cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
&cr;(1) 재화의 판매
&cr;회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
&cr;(2) 배당금수익과 이자수익&cr;
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
2.18 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr; &cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr;&cr;2.19 영업부문
&cr;회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 판단
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 법인세 &cr; &cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조). &cr;&cr;회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.
&cr; &cr;(2) 순확정급여부채 &cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).&cr;
4. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융자산
| 금융자산 범주 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 대여금및&cr;수취채권 |
현금및현금성자산 |
3,095,406 |
1,802,322 |
| 금융기관예치금 |
309,517 |
253,908 |
| 매출채권 |
43,127,534 |
39,303,347 |
| 대여금 |
20,463,879 |
27,131,661 |
| 미수금 |
1,060,946 |
100,929 |
| 미수수익 |
194,138 |
438,201 |
| 보증금 |
496,540 |
974,738 |
| 소 계 |
68,747,960 |
70,005,106 |
| 매도가능&cr;금융자산 |
시장성 있는 지분증권 |
- |
165 |
| 시장성 없는 지분증권 |
82,932 |
290,928 |
| 소 계 |
82,932 |
291,093 |
| 금융자산 합계 |
68,830,892 |
70,296,199 |
&cr;(2) 금융부채
| 금융부채 범주 |
계정명 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로&cr; 측정하는&cr; 금융부채 |
매입채무 |
55,231,544 |
49,314,602 |
| 장단기차입금 |
50,611,024 |
53,525,436 |
| 장단기미지급금 |
11,767,405 |
14,375,367 |
| 미지급비용 |
463,712 |
777,816 |
| 보증금 |
1,653,439 |
1,546,576 |
| 소 계 |
119,727,124 |
119,539,797 |
| 기타금융부채 |
금융보증채무 |
255,680 |
171,680 |
| 파생상품부채 |
- |
573,426 |
| 소 계 |
255,680 |
745,106 |
| 금융부채 합계 |
119,982,804 |
120,284,903 |
&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 금융상품범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
(8,943) |
88,136 |
| 금융기관예치금 |
29,376 |
7,420 |
| 대여금및수취채권 |
(6,218,109) |
2,178,681 |
| 매도가능금융자산(*) |
447,668 |
56,672,777 |
| 소 계 |
(5,750,008) |
58,947,014 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
2,072,466 |
(513,814) |
| 차입금 |
(953,388) |
(1,885,733) |
| 금융보증계약부채 |
(84,000) |
36,110 |
| 파생상품부채 |
573,426 |
(573,426) |
| 소 계 |
1,608,504 |
(2,936,863) |
| 합 계 |
(4,141,504) |
56,010,151 |
&cr;(*) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 반영된 금액입니다.&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;
회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
7,650 |
10,943 |
| 예금 및 적금 |
3,087,756 |
1,791,379 |
| 합 계 |
3,095,406 |
1,802,322 |
&cr;6. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 당좌개설보증금 |
우리은행 외 |
9,000 |
9,500 |
|
| 정기예금 |
우리은행 외 |
52,700 |
52,700 |
보증금 관련 |
| 합 계 |
61,700 |
62,200 |
|
7. 매출채권 및 기타채권&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
43,737,111 |
- |
39,443,084 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(609,577) |
- |
(139,737) |
- |
| 매출채권(순액) |
43,127,534 |
- |
39,303,347 |
- |
| 미수금 |
1,116,957 |
- |
156,820 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(56,012) |
- |
(55,891) |
- |
| 미수금(순액) |
1,060,945 |
- |
100,929 |
- |
| 미수수익 |
194,138 |
- |
438,201 |
- |
| 대여금 |
4,128,431 |
20,331,770 |
4,645,954 |
22,487,204 |
| 차감: 대손충당금 |
(3,996,322) |
- |
(1,497) |
- |
| 대여금(순액) |
132,109 |
20,331,770 |
4,644,457 |
22,487,204 |
| 보증금 |
- |
496,540 |
- |
974,738 |
| 합 계 |
44,514,726 |
20,828,310 |
44,486,934 |
23,461,942 |
&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;
상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. &cr;
1) 매출채권의 연령 분석
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
연체되지 않은 채권
|
41,594,683 |
39,221,301 |
|
소 계
|
41,594,683 |
39,221,301 |
|
연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)
|
|
|
|
3개월 이하
|
- |
- |
|
3개월 초과 6개월 이하
|
1,332,280 |
- |
| 6개월 초과 |
200,571 |
82,046 |
|
소 계
|
1,532,851 |
82,046 |
|
손상채권
|
|
|
|
6개월 초과
|
609,577 |
139,737 |
|
소 계
|
609,577 |
139,737 |
|
합 계
|
43,737,111 |
39,443,084 |
(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. &cr;&cr;2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
합계 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
합계 |
| 기초금액 |
139,737 |
55,891 |
1,497 |
197,125 |
241,844 |
58,812 |
5,659 |
306,315 |
| 손상차손 인식 |
469,840 |
121 |
3,994,825 |
4,464,786 |
- |
- |
- |
- |
| 손상차손 환입 |
- |
- |
- |
- |
(102,107) |
(2,921) |
(4,162) |
(109,190) |
| 기말금액 |
609,577 |
56,012 |
3,996,322 |
4,661,911 |
139,737 |
55,891 |
1,497 |
197,125 |
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
1,535,405 |
(446) |
1,534,959 |
1,869,217 |
- |
1,869,217 |
| 어획물 |
6,162,261 |
- |
6,162,261 |
2,163,763 |
- |
2,163,763 |
| 상품 |
5,547,452 |
(48,485) |
5,498,967 |
3,648,829 |
(13,557) |
3,635,272 |
| 원재료 |
7,621,759 |
- |
7,621,759 |
11,235,374 |
- |
11,235,374 |
| 저장품 |
3,510,091 |
(16,401) |
3,493,690 |
1,958,699 |
- |
1,958,699 |
| 미착품 |
14,089,197 |
- |
14,089,197 |
6,504,072 |
- |
6,504,072 |
| 합 계 |
38,466,165 |
(65,332) |
38,400,833 |
27,379,954 |
(13,557) |
27,366,397 |
&cr;(2) 비용으로 인식되어 '매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 343,449백만원(전기: 302,525백만원)입니다.&cr;&cr;(3) 회사는 당기 매출원가에 재고자산평가손실 51,775천원(전기: 재고자산평가손실환입 101,367천원)을 가산하였습니다. &cr;
9. 기타자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
19,892,485 |
8,306,137 |
18,136,228 |
8,864,492 |
| 차감: 대손충당금 |
(2,010,182) |
- |
(64,168) |
- |
| 선급금(순액) |
17,882,303 |
8,306,137 |
18,072,060 |
8,864,492 |
| 선급비용 |
105,940 |
- |
2,075,782 |
- |
| 합 계 |
17,988,243 |
8,306,137 |
20,147,842 |
8,864,492 |
10. 유형자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
선박 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
37,347,375 |
8,249,191 |
125,916 |
6,650,676 |
5 |
2,865,162 |
55,238,325 |
| 취득 |
- |
- |
- |
1,142,261 |
- |
702,774 |
1,845,035 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(27,989) |
- |
- |
(27,989) |
| 감가상각비 |
- |
(425,530) |
(18,635) |
(1,518,485) |
(5) |
(815,951) |
(2,778,606) |
| 기말장부금액 |
37,347,375 |
7,823,661 |
107,281 |
6,246,463 |
- |
2,751,985 |
54,276,765 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
37,347,375 |
15,107,411 |
327,555 |
19,734,608 |
4,496,641 |
13,627,600 |
90,641,190 |
| 감가상각누계액 |
|
(7,283,750) |
(220,274) |
(13,488,145) |
(4,496,641) |
(10,875,615) |
(36,364,425) |
| 장부금액 |
37,347,375 |
7,823,661 |
107,281 |
6,246,463 |
- |
2,751,985 |
54,276,765 |
&cr;2) 전기
| 계정과목 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
선박 |
기타유형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
37,347,375 |
8,674,147 |
144,872 |
7,558,897 |
5 |
3,009,491 |
56,734,787 |
| 취득 |
- |
- |
- |
639,827 |
- |
772,026 |
1,411,853 |
| 처분 |
- |
- |
(22) |
(8,077) |
- |
(60,746) |
(68,845) |
| 감가상각비 |
- |
(424,956) |
(18,934) |
(1,539,971) |
- |
(855,609) |
(2,839,470) |
| 기말장부금액 |
37,347,375 |
8,249,191 |
125,916 |
6,650,676 |
5 |
2,865,162 |
55,238,325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
37,347,375 |
15,107,411 |
327,555 |
18,920,854 |
4,496,641 |
12,953,313 |
89,153,149 |
| 감가상각누계액 |
- |
(6,858,220) |
(201,639) |
(12,270,178) |
(4,496,636) |
(10,088,151) |
(33,914,824) |
| 장부금액 |
37,347,375 |
8,249,191 |
125,916 |
6,650,676 |
5 |
2,865,162 |
55,238,325 |
&cr;(2) 감가상각비 중 2,253백만원(전기: 2,326백만원)은 매출원가, 525백만원(전기: 537 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
계정과목 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
20,128,612 |
29,484,776 |
차입금 |
일반대 외 |
5,456,365 |
우리은행 |
| 선박 |
- |
4,350,000 |
일반대 |
1,689,000 |
수협은행 |
| 건물 |
44,715 |
50,400 |
시설대 |
1,182 |
국민은행 |
| 토지, 건물 |
15,684,658 |
18,000,000 |
일반대 외 |
13,083,876 |
산업은행 |
| 시설장치 |
66,176 |
85,639 |
미지급금 |
미지급금 |
40,018 |
DGB캐피탈 |
| 합 계 |
35,924,161 |
51,970,815 |
|
|
20,270,441 |
|
&cr;2) 전기말
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
계정과목 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
20,326,218 |
30,026,430 |
차입금 |
일반대 외 |
7,049,224 |
우리은행 |
| 선박 |
5 |
4,350,000 |
일반대 |
1,689,000 |
수협은행 |
| 건물 |
46,488 |
50,400 |
시설대 |
9,183 |
국민은행 |
| 토지, 건물 |
15,721,909 |
18,000,000 |
일반대 외 |
10,000,000 |
산업은행 |
| 시설장치 |
73,961 |
85,639 |
미지급금 |
미지급금 |
70,905 |
DGB캐피탈 |
| 합 계 |
36,168,581 |
52,512,469 |
|
|
18,818,312 |
|
&cr;11. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
14,288,635 |
425,052 |
14,713,687 |
14,288,635 |
448,334 |
14,736,969 |
| 감가상각비 |
- |
(22,708) |
(22,708) |
- |
(23,282) |
(23,282) |
| 기말장부금액 |
14,288,635 |
402,344 |
14,690,979 |
14,288,635 |
425,052 |
14,713,687 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
14,288,635 |
855,198 |
15,143,833 |
14,288,635 |
855,198 |
15,143,833 |
| 감가상각누계액 |
- |
(452,854) |
(452,854) |
- |
(430,146) |
(430,146) |
| 장부금액 |
14,288,635 |
402,344 |
14,690,979 |
14,288,635 |
425,052 |
14,713,687 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 인식한 임대수익은 356,925천원 및 372,480천원입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부가액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.&cr;
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| 계정과목 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
35,435 |
2,316,073 |
- |
1,184,788 |
3,536,296 |
| 취득 |
- |
- |
1,884,969 |
- |
1,884,969 |
| 대체 |
- |
- |
1,184,788 |
(1,184,788) |
- |
| 상각비 |
(20,242) |
- |
(52,318) |
- |
(72,560) |
| 기말장부금액 |
15,193 |
2,316,073 |
3,017,439 |
- |
5,348,705 |
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
100,910 |
2,316,073 |
3,092,217 |
- |
5,509,200 |
| 상각누계액 |
(85,717) |
- |
(74,778) |
- |
(160,495) |
| 장부금액 |
15,193 |
2,316,073 |
3,017,439 |
- |
5,348,705 |
&cr;2) 전기
| 계정과목 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
50,961 |
2,316,073 |
87 |
- |
2,367,121 |
| 취득 |
- |
- |
- |
1,184,788 |
1,184,788 |
| 상각비 |
(15,526) |
- |
(87) |
- |
(15,613) |
| 기말장부금액 |
35,435 |
2,316,073 |
- |
1,184,788 |
3,536,296 |
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
100,910 |
2,316,073 |
94,047 |
1,184,788 |
3,695,818 |
| 상각누계액 |
(65,475) |
- |
(94,047) |
- |
(159,522) |
| 장부금액 |
35,435 |
2,316,073 |
- |
1,184,788 |
3,536,296 |
&cr;(2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(3) 무형자산상각비 중 1백만원은 매출원가, 72백만원(전기: 16백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
13. 매도가능금융자산
&cr;&cr;(1) 매도가능금융자산의 상세 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
지분증권
|
|
|
|
주식
|
82,932 |
291,093 |
| 합 계 |
82,932 |
291,093 |
&cr;(2) 매도가능금융자산의 변동 내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초장부금액
|
291,093 |
173,389 |
|
취득
|
2,824 |
117,749 |
|
처분
|
(95,520) |
- |
| 대체(*1) |
(210) |
- |
| 손상(*2) |
(115,300) |
- |
|
자본에서 재분류된 순이익(주석19)
|
45 |
- |
|
자본으로 재분류된 순이익(주석19)
|
- |
(45) |
|
기말장부금액
|
82,932 |
291,093 |
&cr;(*1) 매도가능금융자산으로 보유하고 있던 (주)사조동아원 주식이 한국제분(주)와 사조동아원(주)의 사업결합으로 인해 관계기업투자주식으로 대체 되었습니다.
(*2) 관련 회사의 부도로 인해 손상을 인식하였습니다. &cr;
14. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
법인 &cr;소재지 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| <종속기업> |
| (주)사조농산 |
대한민국 |
90.00% |
50,000 |
- |
- |
| (주)사조에프에스(*2) |
대한민국 |
100.00% |
8,527,641 |
8,527,641 |
8,527,641 |
| (주)사조오양 |
대한민국 |
54.85% |
82,016,489 |
82,016,489 |
82,016,489 |
| (주)사조화인코리아(*5) |
대한민국 |
- |
- |
- |
3,992,204 |
|
농업회사법인(주)사조화인코리아(*5)
(구, (주)사조팜스)
|
대한민국 |
12.72% |
3,992,204 |
3,992,204 |
- |
| 소 계 |
94,586,334 |
94,536,334 |
94,536,334 |
| <관계기업> |
| ECARMA-SAKHALIN |
러시아 |
49.00% |
19,459 |
19,459 |
19,459 |
| OLADON |
러시아 |
49.00% |
357 |
357 |
357 |
| DALTRANSFLOT |
러시아 |
49.00% |
44,954 |
44,954 |
44,954 |
| (주)사조씨앤씨 |
대한민국 |
50.00% |
150,000 |
165,729 |
165,729 |
| 한국절임(주)(*3) |
대한민국 |
40.00% |
800,000 |
800,000 |
800,000 |
| (주)사조해표(*4) |
대한민국 |
7.56% |
6,907,624 |
6,829,062 |
6,829,062 |
| 한국제분(주)(*1)(*3) |
대한민국 |
- |
- |
- |
30,000,000 |
| 사조동아원(주)(*1)(*4) |
대한민국 |
17.13 |
34,669,417 |
34,669,417 |
- |
| 소 계 |
42,591,811 |
42,528,978 |
37,859,561 |
| 합 계 |
137,178,145 |
137,065,312 |
132,395,895 |
&cr;
(*1) 당기 중 한국제분(주)와 사조동아원(주)의 합병으로 인해 한국제분(주)의 주식을 처분하고 사조동아원(주)의 주식을 신규 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)제일푸드서비스는 사명을 (주)사조에프에스로 변경하였으며, 회사의종속기업인 (주)원일푸드서비스 및 (주)중일종합식품을 흡수합병하였습니다.&cr;(*3) 전기 중 회사는 한국제분(주)의 제3자배정 유상증자에 참여하여 한국제분(주)의 주식 26.69%를 30,000백만원에 취득하였으며, 한국절임(주)의 유상증자에 참여하였습니다.&cr;(*4) 상기 회사는 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여함으로써 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;
(*5)
당기 중
(주)사조팜스는 사명을 농업회사법인(주)사조화인코리아로 변경하였으며, (주)사조화인코리아, 청정원종 및 (주)사조원종을 흡수합병함에 따라 (주)사조화인코리아 지분은 농업회사법인(주)사조화인코리아로 대체되었습니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기의 종속기업과 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 장부금액 |
132,395,895 |
101,995,895 |
| 취득 |
34,669,417 |
30,400,000 |
| 처분 |
(30,000,000) |
- |
| 보고기간말 장부금액 |
137,065,312 |
132,395,895 |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업과 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당기말 |
| 종목구분 |
보유주식수&cr;(단위: 주) |
주당시장가격&cr;(단위: 원) |
시장가치&cr;(단위: 천원) |
장부가액&cr;(단위: 천원) |
| (주)사조오양 |
종속기업투자주식 |
5,168,264 |
13,100 |
67,704,258 |
82,016,489 |
| (주)사조해표 |
관계기업투자주식 |
541,405 |
10,950 |
5,928,385 |
6,829,062 |
| 사조동아원㈜ |
관계기업투자주식 |
20,274,513 |
1,410 |
28,587,063 |
34,669,417 |
| 기업명 |
전기말 |
| 종목구분 |
보유주식수&cr;(단위: 주) |
주당시장가격&cr;(단위: 원) |
시장가치&cr;(단위: 천원) |
장부가액&cr;(단위: 천원) |
| (주)사조오양 |
종속기업투자주식 |
5,168,264 |
13,650 |
70,546,804 |
82,016,489 |
| (주)사조해표 |
관계기업투자주식 |
541,405 |
12,300 |
6,659,282 |
6,829,062 |
15. 차입금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차 입 처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반대 외 |
우리은행 |
2.85~3.23, L+0.4 |
20,456,365 |
22,107,043 |
| 일반대 |
KEB하나은행 |
3.65 |
- |
2,000,000 |
| 일반대 |
수협중앙회 |
3.00 |
1,689,000 |
1,689,000 |
| USANCE |
국민은행 |
L+0.7 |
1,653,535 |
2,564,891 |
| USANCE |
농협 |
L+0.7
|
2,065,524 |
3,155,320 |
| 한도대 |
대구은행 |
- |
- |
2,000,000 |
| USANCE |
신한은행 |
L+0.6 |
1,661,542 |
- |
| USANCE |
산업은행 |
L+0.7
|
3,083,876 |
- |
| 합 계 |
30,609,842 |
33,516,254 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입금 종류 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반대 외 |
국민은행 |
2.30 - 3.11 |
10,001,182 |
10,009,182 |
| 일반대 |
산업은행 |
2.97 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(15,001,182) |
(5,008,000) |
| 합 계 |
5,000,000 |
15,001,182 |
(3) 당기말 현재 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).&cr;
16. 퇴직급여제도&cr;&cr;회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
21,552,522 |
21,800,431 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,445,524) |
(13,052,229) |
| 순확정급여부채 |
7,106,998 |
8,748,202 |
(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
21,800,431 |
(13,052,229) |
8,748,202 |
| 당기근무원가 |
2,864,066 |
- |
2,864,066 |
| 이자비용(수익) |
459,450 |
(318,325) |
141,125 |
| 소 계 |
25,123,947 |
(13,370,554) |
11,753,393 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
154,479 |
154,479 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(1,217,728) |
- |
(1,217,728) |
| 추정과 실제의 차이-제도부채 |
156,129 |
- |
156,129 |
| 소 계 |
(1,061,599) |
154,479 |
(907,120) |
| 기여금 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(2,200,000) |
(2,200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(2,756,076) |
1,211,227 |
(1,544,849) |
| 관계사 전출입 |
246,250 |
(240,676) |
5,574 |
| 기말 |
21,552,522 |
(14,445,524) |
7,106,998 |
2) 전기
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초 |
20,895,434 |
(10,664,102) |
10,231,332 |
| 당기근무원가 |
3,057,254 |
- |
3,057,254 |
| 이자비용(수익) |
472,730 |
(266,574) |
206,156 |
| 소 계 |
24,425,418 |
(10,930,676) |
13,494,742 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
103,074 |
103,074 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
16,825 |
- |
16,825 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(560,987) |
- |
(560,987) |
| 추정과 실제의 차이-제도부채 |
(81,442) |
- |
(81,442) |
| 소 계 |
(625,604) |
103,074 |
(522,530) |
| 기여금 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(3,000,000) |
(3,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(1,781,513) |
703,210 |
(1,078,303) |
| 관계사 전출입 |
(217,870) |
72,163 |
(145,707) |
| 기말 |
21,800,431 |
(13,052,229) |
8,748,202 |
(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.99% |
2.43% |
| 미래임금상승률 |
4.08% |
4.48% |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예금 |
14,445,524 |
13,052,229 |
(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 증가 |
1% 감소 |
1% 증가 |
1% 감소 |
|
할인율의 변동
|
(1,136,464) |
1,282,087 |
(1,221,360) |
1,383,375 |
|
기대임금상승률의 변동
|
1,256,759 |
(1,136,877) |
1,342,714 |
(1,211,151) |
&cr;보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr;(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,072,129천원입니다.&cr;&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
2,975,795 |
1,162,755 |
3,385,986 |
14,065,965 |
21,590,501 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 5.88년입니다.&cr;&cr;17. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
717,777 |
913,427 |
| 예수금 |
1,368,591 |
1,061,641 |
| 부가세예수금 |
2,548,395 |
2,493,090 |
| 합 계 |
4,634,763 |
4,468,158 |
18. 자본금과 기타불입자본&cr;
(1) 자본금
당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
1주당금액 |
보통주자본금 |
| 보통주 |
60,000,000주 |
5,960,575주 |
5,000원 |
29,802,875 |
| 우선주 |
3,780주 |
5,000원 |
18,900 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유통보통주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 회사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
우선주식 |
| 의결권 유무 |
없음 |
| 우선기한 |
무기한 |
| 배당에 관한 사항 |
비참가적, 비누적적이며, 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당함 |
| 최저배당률 |
없음 |
&cr;(4) 기타불입자본&cr;&cr;회사는 2005년 4월 27일 무상감자(주식병합)에 의하여 114,799,950천원의 감자차익이 발생하였고, 이 중 감자관련비용 8,337천원과 2006년 6월 23일 주주총회의 결의로 결손보전에 충당한 112,966,988천원을 차감한 1,824,625천원을 기타불입자본의 감자차익으로 계상하고 있습니다.&cr;
19. 기타자본구성요소&cr;
당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매도가능증권평가이익(손실) |
| 2016.1.1 |
(61,278) |
| 평가 |
(35) |
| 2016.12.31 |
(61,313) |
| 2017.1.1 |
(61,313) |
| 평가 |
35 |
| 2017.12.31 |
(61,278) |
&cr;20. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
371,510 |
311,847 |
| 미처분이익잉여금 |
161,125,887 |
148,180,038 |
| 합 계 |
161,497,397 |
148,491,885 |
&cr;(*) 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;
(2) 이익잉여금 처분계산서
| 이익잉여금 처분계산서 |
| 제55기 |
2017년 01월 01일 |
부터 |
제54기 |
2016년 01월 01일 |
부터 |
| 2017년 12월 31일 |
까지 |
2016년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2018년 3월 23일 |
|
처분확정일 |
2017년 3월 24일 |
|
| 과 목 |
제55기 |
제54기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
161,125,887 |
|
148,180,038 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
147,523,750 |
|
146,986,971 |
|
| 2. 당기순이익 |
12,894,584 |
|
785,493 |
|
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 |
707,553 |
|
407,574 |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
984,326 |
|
656,288 |
| 1. 이익준비금 |
89,484 |
|
59,663 |
|
| 2, 배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 전기 100원(2%)&cr; 당기 150원(3%)&cr; 우선주: 전기 150원(3%)&cr; 당기 200원(4%) |
894,842 |
|
596,625 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
160,141,561 |
|
147,523,750 |
&cr;21. 판매비와관리비 &cr;
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
9,328,398 |
9,347,638 |
| 퇴직급여 |
748,133 |
770,664 |
| 광고선전비 |
622,466 |
626,858 |
| 지급수수료 |
32,286,588 |
30,664,465 |
| 판매촉진비 |
8,766,987 |
12,183,186 |
| 운반비 |
28,992,563 |
26,956,599 |
| 소모품비 |
1,022,296 |
1,079,852 |
| 감가상각비 |
530,454 |
537,243 |
| 지급임차료 |
557,733 |
553,033 |
| 기타 |
5,719,606 |
5,417,653 |
| 합계 |
88,575,224 |
88,137,191 |
22. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
231,398,625 |
241,124,757 |
| 사용된 원재료 |
77,719,609 |
61,400,719 |
| 종업원급여 |
37,762,179 |
37,022,368 |
| 감가상각비 |
2,781,771 |
2,862,753 |
| 무형자산상각비 |
72,560 |
15,613 |
| 지급수수료 |
38,077,875 |
36,518,298 |
| 광고선전비 |
622,466 |
626,858 |
| 기타 |
66,820,737 |
70,990,018 |
| 합 계 |
455,255,822 |
450,561,384 |
&cr;23. 금융이익 및 금융원가&cr;&cr;당기 및 전기의 순금융원가는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| (1) 금융이익 |
|
|
| 이자수익 |
954,499 |
1,196,482 |
| 배당금수익 |
535,990 |
16,238 |
| 금융보증수수료이익 |
104,161 |
173,955 |
| 금융이익 소계 |
1,594,650 |
1,386,675 |
| (2) 금융원가 |
|
|
| 이자비용 |
1,498,406 |
2,185,569 |
| 금융보증비용 |
188,160 |
224,160 |
| 금융원가 소계 |
1,686,566 |
2,409,729 |
| (3) 순금융원가 |
(91,916) |
(1,023,054) |
&cr;24. 기타영업외이익과 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업외이익 |
|
|
| 투자자산처분이익 |
26,944 |
- |
| 외환차익 |
2,156,712 |
1,145,144 |
| 외화환산이익 |
909,740 |
147,230 |
| 기타의대손충당금환입 |
- |
7,084 |
| 유형자산처분이익 |
48,789 |
18,401 |
| 파생상품평가이익 |
573,426 |
- |
| 기타 |
68,495 |
110,274 |
| 기타영업외이익 합계 |
3,784,106 |
1,428,133 |
|
|
|
| 기타영업외비용 |
|
|
| 외환차손 |
570,682 |
1,338,551 |
| 외화환산손실 |
572,766 |
787,928 |
| 유형자산처분손실 |
- |
20,886 |
| 기타의대손상각비 |
5,987,855 |
748 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
115,301 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
573,426 |
| 기타 |
659,791 |
427,365 |
| 기타영업외비용 합계 |
7,906,395 |
3,148,904 |
25. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
4,276,625 |
2,794,981 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
343,771 |
(530,014) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(199,556) |
(114,947) |
| 법인세추납액(환급액) |
(264,466) |
4,386,342 |
| 법인세비용 |
4,156,374 |
6,536,362 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
17,050,958 |
7,321,854 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
3,729,211 |
1,588,808 |
| 조정사항 : |
427,164 |
4,947,554 |
| 비과세수익 |
(50,649) |
(663,623) |
| 비공제비용 |
543,775 |
311,553 |
| 법인세추납액(환급액) |
(264,466) |
4,386,342 |
| 기타 |
198,504 |
913,283 |
| 법인세비용 |
4,156,374 |
6,536,362 |
| 유효세율 |
24.38% |
89.27% |
(3) 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 기타포괄손익 반영 |
|
|
|
|
|
|
| 매도가능증권평가손익 |
45 |
(10) |
35 |
(45) |
10 |
(35) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(907,120) |
199,566 |
(707,554) |
522,530 |
(114,957) |
407,573 |
| 합 계 |
(907,075) |
199,556 |
(707,519) |
522,485 |
(114,947) |
407,538 |
&cr;
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (1) 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
6,790,537 |
6,830,414 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
1,653,106 |
470,219 |
| 소 계 |
8,443,643 |
7,300,633 |
| (2) 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(25,254,263) |
(23,882,244) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(242,552) |
(127,770) |
| 소 계 |
(25,496,815) |
(24,010,014) |
| (3) 이연법인세자산(부채) 순액 |
(17,053,172) |
(16,709,381) |
&cr;
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 이연법인세부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
기초금액 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,001,979 |
69,969 |
- |
3,071,948 |
2,418,641 |
583,338 |
- |
3,001,979 |
| 감가상각비(업무무관) |
- |
- |
- |
- |
7,058 |
(7,058) |
- |
- |
| 단기종업원급여 |
158,683 |
3,330 |
- |
162,013 |
132,720 |
25,964 |
- |
158,684 |
| 정상가격이자 |
218,139 |
32,906 |
- |
251,045 |
183,681 |
34,459 |
- |
218,140 |
| 지급보증비용 |
76,040 |
56,750 |
- |
132,790 |
214,979 |
(138,940) |
- |
76,039 |
| 감가상각비 |
199,787 |
(14,750) |
- |
185,037 |
199,983 |
(196) |
- |
199,787 |
| 무형자산 감액손실 |
5,857 |
- |
- |
5,857 |
9,852 |
(3,995) |
- |
5,857 |
| 재고자산평가손실 |
4,222 |
10,151 |
- |
14,373 |
18,599 |
(14,377) |
- |
4,222 |
| 대손금 |
296,875 |
1,305,701 |
- |
1,602,576 |
296,875 |
- |
- |
296,875 |
| 의제배당 |
18,017 |
- |
- |
18,017 |
18,017 |
- |
- |
18,017 |
| 외화환산손실 |
173,344 |
(122,814) |
- |
50,530 |
61,767 |
111,577 |
- |
173,344 |
| 화인코리아투자증권평가이익 |
9,490 |
- |
- |
9,490 |
9,490 |
- |
- |
9,490 |
| 미수수익 |
(96,392) |
53,983 |
- |
(42,409) |
(165,841) |
69,448 |
- |
(96,393) |
| 지급보증수익 |
(38,270) |
(38,270) |
- |
(76,540) |
(193,488) |
155,218 |
- |
(38,270) |
| 퇴직보험예치금 |
(2,871,490) |
(306,525) |
- |
(3,178,015) |
(2,333,556) |
(537,934) |
- |
(2,871,490) |
| 토지압축기장충당금 |
(2,947,002) |
- |
- |
(2,947,002) |
(2,947,002) |
- |
- |
(2,947,002) |
| 외화환산이익 |
(31,378) |
(168,764) |
- |
(200,142) |
(72,334) |
40,955 |
- |
(31,379) |
| 건축물 |
(61,011) |
1 |
- |
(61,010) |
(61,011) |
- |
- |
(61,011) |
| 지분법주식 |
(802,713) |
(1,027,226) |
- |
(1,829,939) |
(802,515) |
(199) |
- |
(802,714) |
| 매도가능금융자산처분이익 |
(10,579,841) |
- |
- |
(10,579,841) |
(10,579,841) |
- |
- |
(10,579,841) |
| 기타 |
1,110,722 |
127,477 |
- |
1,238,199 |
961,080 |
149,645 |
- |
1,110,725 |
| 매도가능증권평가손익 |
17,294 |
- |
10 |
17,304 |
17,284 |
- |
10 |
17,294 |
| 보험수리적손익 |
1,833,128 |
- |
(199,566) |
1,633,562 |
1,948,084 |
- |
(114,957) |
1,833,127 |
| 자산재평가이익 |
(6,581,917) |
- |
- |
(6,581,917) |
(6,581,917) |
- |
- |
(6,581,917) |
| 전환사채평가손실 |
126,154 |
(126,154) |
- |
- |
- |
126,154 |
- |
126,154 |
| 건물폐기손실 |
50,902 |
- |
- |
50,902 |
- |
50,902 |
- |
50,902 |
| 합 계 |
(16,709,381) |
(144,235) |
(199,556) |
(17,053,172) |
(17,239,395) |
644,961 |
(114,947) |
(16,709,381) |
&cr;26. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 보통주기본주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
12,894,584 |
785,493 |
| 우선주당기순이익 |
(8,361) |
(687) |
| 보통주당당기순이익 |
12,886,223 |
784,806 |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,960,575주 |
5,960,575주 |
| 기본주당기순이익 |
2,162원 |
132원 |
2) 우선주기본주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 우선주당기순이익 |
8,361 |
687 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,780주 |
3,780주 |
| 기본주당기순이익 |
2,212원 |
182원 |
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr;회사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;
27. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분(*1) |
회 사 명 |
| 종속기업 |
(주)사조오양, (주)사조농산, 농업회사법인(주)사조화인코리아(구, (주)사조팜스)(*3),(주)사조에프에스(*2)
|
| 관계기업 |
(주)사조씨앤씨, (주)사조바이오피드, (주)사조해표, &cr;한국절임(주), ECARMA-SAKHALIN, OLADON CO., LTD., &cr;DALTRANSFLOT, TRALKOM CO., LTD., 청림축산, (주)사조동아원(*4) |
| 기타특수관계자 |
사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)사조시스템즈,&cr;(주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, (주)삼아벤처, SAJO AMERICA, INC. |
&cr;
(*1) 특수관계자의 기준은 연결실체의 관점으로 구분하였습니다.&cr;
(*2) 전기 중 (주)제일푸드서비스는 사명을 (주)사조에프에스로 변경하였으며, 회사의종속기업인 (주)원일푸드서비스 및 (주)중일종합식품을 흡수합병하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 (주)사조팜스는 사명을 농업회사법인(주)사조화인코리아로 변경하였으며, 회사의 종속기업인 (주)사조화인코리아, 청정원종, (주)사조원종을 흡수합병하였습니다. &cr;(*4) 당기 중 한국제분(주)와 사조동아원(주)의 합병으로 사조동아원(주)가 관계기업으로 신규 편입되었습니다. &cr;
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| <종속기업> |
| (주)사조농산 |
- |
57,397 |
- |
- |
- |
124,891 |
- |
- |
| (주)사조에프에스 |
1,628,482 |
322,767 |
17,768 |
17,241 |
855,847 |
334,454 |
- |
7,022 |
| (주)중일종합식품 |
- |
- |
- |
- |
278,784 |
- |
- |
10,182 |
| (주)사조오양 |
430,647 |
175,191 |
93,390,204 |
33,958 |
296,980 |
134,183 |
78,140,641 |
18,836 |
| (주)사조화인코리아 |
8,548 |
900 |
21,252,119 |
- |
20,568 |
- |
25,378,039 |
59,715 |
| (주)원일푸드서비스 |
- |
- |
- |
- |
596,999 |
60,580 |
- |
- |
| 소 계 |
2,067,677 |
556,255 |
114,660,091 |
51,199 |
2,049,178 |
654,108 |
103,518,680 |
95,755 |
| <관계기업> |
| (주)사조씨앤씨 |
8,506 |
3,942 |
12,147,761 |
- |
34,152 |
16,000 |
- |
19,717,210 |
| (주)사조해표 |
8,463,739 |
39,395 |
4,109,734 |
385,182 |
227,663 |
26,588 |
5,047,668 |
569,799 |
| 한국절임(주) |
26,500 |
140 |
3,571,220 |
- |
9,675 |
- |
4,100,566 |
- |
| ECARMA-SAKHLIN |
443,081 |
- |
14,542,699 |
- |
533,508 |
- |
13,551,679 |
- |
| OLADON CO., LTD |
536,493 |
- |
12,897,396 |
- |
636,371 |
- |
20,115,188 |
- |
| DALTRANSFLOT |
416,547 |
- |
13,608,011 |
- |
548,750 |
- |
14,209,552 |
- |
| (주)사조동아원 |
4,945 |
2,858 |
420,000 |
- |
- |
- |
789,880 |
- |
| (주)한국제분 |
- |
- |
803,250 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
9,899,811 |
46,335 |
62,100,071 |
385,182 |
1,990,119 |
42,588 |
57,814,533 |
20,287,009 |
| <기타특수관계자> |
| 사조산업(주) |
455,669 |
170,120 |
3,720,126 |
163,284 |
44,479 |
717,130 |
1,989,973 |
1,579,333 |
| 사조씨푸드(주) |
7,073,858 |
7,061 |
2,988,805 |
- |
12,280,555 |
3,660 |
2,581,450 |
106,485 |
| (주)캐슬렉스서울 |
28,922 |
- |
- |
- |
15,277 |
- |
- |
109 |
| (주)사조시스템즈 |
269,322 |
- |
2,633,536 |
1,853,700 |
110,760 |
- |
1,676,973 |
2,593,193 |
| (주)캐슬렉스제주 |
- |
473,627 |
- |
- |
- |
547,873 |
- |
- |
| (주)삼아벤처 |
6,147 |
- |
2,289,251 |
- |
5,953 |
- |
1,868,816 |
163,902 |
| SAJO AMERICA, INC. |
- |
- |
10,534,240 |
- |
- |
- |
8,293,773 |
- |
| 소 계 |
7,833,918 |
650,808 |
22,165,958 |
2,016,984 |
12,457,024 |
1,268,663 |
16,410,985 |
4,443,022 |
| 합 계 |
19,801,406 |
1,253,398 |
198,926,120 |
2,453,365 |
16,496,321 |
1,965,359 |
177,744,198 |
24,825,786 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권,채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| 특수관계자명 |
당기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
대여금 |
선급금(*) |
매입채무 |
기타채무 |
| <종속기업> |
| (주)사조에프에스 |
288,660 |
- |
9,200,000 |
- |
- |
10,489 |
| (주)사조오양 |
304,445 |
58,382 |
- |
- |
15,100,194 |
154,575 |
|
농업회사법인(주)사조화인코리아
(구, (주)사조팜스)
|
220 |
- |
- |
- |
3,295,848 |
5,000 |
| 소 계 |
593,325 |
58,382 |
9,200,000 |
- |
18,396,042 |
170,064 |
| <관계기업> |
| (주)사조씨앤씨 |
220 |
- |
- |
- |
- |
1,948,525 |
| (주)사조해표 |
3,328,695 |
149,716 |
- |
- |
502,328 |
862,583 |
| 한국절임(주) |
- |
4,630 |
- |
- |
226,654 |
- |
| ECARMA-SAKHLIN |
154,439 |
253,787 |
- |
- |
8,273,998 |
- |
| OLADON CO., LTD |
592,364 |
197,275 |
- |
16,171,152 |
- |
- |
| DALTRANSFLOT |
126,033 |
430,360 |
- |
- |
1,095,134 |
168 |
| (주)사조동아원 |
721 |
- |
- |
- |
320,250 |
12,121 |
| 소 계 |
4,202,472 |
1,035,768 |
- |
16,171,152 |
10,418,364 |
2,823,397 |
| <기타 특수관계자> |
| 사조산업(주) |
140,394 |
87,823 |
- |
- |
493,653 |
338,229 |
| 사조씨푸드(주) |
43,746 |
17,140 |
- |
- |
365,568 |
475,236 |
| (주)캐슬렉스서울 |
1,939 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)사조시스템즈 |
22,308 |
84 |
- |
- |
89,660 |
1,027,035 |
| (주)캐슬렉스제주 |
- |
110,400 |
10,950,000 |
- |
- |
1,088 |
| (주)삼아벤처 |
1,116 |
- |
- |
- |
566,696 |
- |
| SAJO AMERICA, INC. |
- |
- |
- |
20,756 |
19,308 |
- |
| 소 계 |
209,503 |
215,447 |
10,950,000 |
20,756 |
1,534,885 |
1,841,588 |
| 합 계 |
5,005,300 |
1,309,597 |
20,150,000 |
16,191,908 |
30,349,291 |
4,835,049 |
&cr;(*) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.&cr;&cr;2) 전기말
| 특수관계자명 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
대여금 |
선급금(*) |
매입채무 |
기타채무 |
| <종속기업> |
| (주)사조농산 |
- |
- |
2,100,000 |
- |
- |
- |
| (주)사조에프에스 |
326,893 |
- |
9,200,000 |
- |
3,138 |
33,588 |
| (주)사조오양 |
9,907 |
25,125 |
- |
- |
19,231,634 |
140,498 |
| (주)사조팜스 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,360 |
| (주)사조화인코리아 |
1,235 |
- |
- |
- |
4,400,721 |
54,126 |
| 소 계 |
338,035 |
25,125 |
11,300,000 |
- |
23,635,493 |
237,572 |
| <관계기업> |
| (주)사조씨앤씨 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,938,981 |
| (주)사조해표 |
57,447 |
142,884 |
- |
- |
717,880 |
860,307 |
| 한국절임(주) |
- |
- |
- |
- |
307,575 |
- |
| ECARMA-SAKHLIN |
119,922 |
- |
- |
5,000 |
7,175,107 |
- |
| OLADON CO., LTD |
6,374 |
- |
- |
15,346,466 |
82,084 |
28 |
| DALTRANSFLOT |
65,205 |
- |
- |
558,355 |
433,375 |
168 |
| (주)한국제분 |
- |
- |
- |
- |
347,200 |
- |
| 소 계 |
248,948 |
142,884 |
- |
15,909,821 |
9,063,221 |
2,799,484 |
| <기타 특수관계자> |
| 사조산업(주) |
5,662 |
59,811 |
- |
- |
460,922 |
413,325 |
| 사조씨푸드(주) |
- |
- |
- |
- |
542,196 |
206,221 |
| (주)캐슬렉스서울 |
1,297 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)사조시스템즈 |
28,463 |
84 |
- |
- |
200,514 |
622,524 |
| (주)캐슬렉스제주 |
- |
411,373 |
10,950,000 |
- |
- |
- |
| (주)삼아벤처 |
2,311 |
- |
- |
- |
582,776 |
21,485 |
| 사조동아원(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
120,000 |
| SAJO AMERICA, INC. |
- |
- |
- |
1,107 |
85,028 |
- |
| 소 계 |
37,733 |
471,268 |
10,950,000 |
1,107 |
1,871,436 |
1,383,555 |
| 합 계 |
624,716 |
639,277 |
22,250,000 |
15,910,928 |
34,570,150 |
4,420,611 |
&cr;(*) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 대여 |
회수 |
대여 |
회수 |
| (주)사조농산 |
- |
2,100,000 |
- |
400,000 |
| (주)사조에프에스 |
500,000 |
500,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합 계 |
500,000 |
2,600,000 |
1,000,000 |
1,400,000 |
&cr;(5) 특수관계자에 대한 배당내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 배당의 지급 |
배당의 수취 |
배당의 지급 |
배당의 수취 |
| 사조산업(주) |
133,848 |
- |
- |
- |
| (주)사조해표 |
160,669 |
- |
- |
- |
| 사조씨푸드(주) |
96,602 |
- |
- |
- |
| (주)캐슬렉스제주 |
55,551 |
- |
- |
- |
| (주)사조시스템즈 |
22,912 |
- |
- |
- |
| 기타개인 |
4,214 |
- |
- |
- |
| 한국절임(주) |
- |
16,340 |
- |
14,000 |
| 합 계 |
473,796 |
16,340 |
- |
14,000 |
(6) 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
| 제공받은자 |
금융기관명 |
지급보증내역 |
지급보증금액 |
여신금액 |
|
농업회사법인(주)사조화인코리아
(구, (주)사조팜스)
|
KEB하나은행 |
차입금 |
1,234,000 |
514,287 |
| 국민은행 |
차입금 |
1,540,000 |
-
|
| (주)사조에프에스 |
신한은행 |
차입금 |
4,560,000 |
3,200,000 |
| (주)사조동아원 |
케이디비씨이음PEF |
전환사채 |
6,000,000 |
6,000,000
|
| 이베스트 투자증권 주식회사,&cr;하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자 합자회사 |
전환사채 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| 합 계 |
20,834,000 |
17,214,287
|
&cr;2) 전기말
| 제공받은자 |
금융기관명 |
지급보증내역 |
지급보증금액 |
여신금액 |
| (주)사조팜스 |
KEB하나은행 |
차입금 |
1,234,000 |
857,144 |
| (주)사조화인코리아 |
국민은행 |
차입금 |
1,540,000 |
1,400,000 |
| (주)사조에프에스 |
신한은행 |
차입금 |
4,560,000 |
3,800,000 |
| (주)사조동아원 |
케이디비씨이음PEF |
전환사채 |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 합 계 |
19,334,000 |
18,057,144 |
(7) 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말
&cr;- 회사의 채권에 대하여 제공받고 있는 지급보증
| 제공자 |
피보증처 |
지급보증내역 |
지급보증금액 |
| (주)캐슬렉스서울 |
(주)캐슬렉스제주 |
관계사 대여금 지급보증 |
10,950,000 |
| (주)사조농산 |
관계사 대여금 지급보증 |
- |
&cr;2) 전기말
&cr;- 회사의 채권에 대하여 제공받고 있는 지급보증
| 제공자 |
피보증처 |
지급보증내역 |
지급보증금액 |
| (주)캐슬렉스서울 |
(주)캐슬렉스제주 |
관계사 대여금 지급보증 |
10,950,000 |
| (주)사조농산 |
관계사 대여금 지급보증 |
1,200,000 |
&cr;- 회사의 채무에 대하여 제공받고 있는 지급보증
| 제공자 |
피보증처 |
지급보증내역 |
지급보증금액 |
| 주진우 |
신한은행 |
한도대출 지급보증 |
12,000,000 |
&cr;(8) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;당기와 전기 중 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한 분류별보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기 종업원급여 |
250,234 |
413,850 |
| 퇴직급여 |
41,400 |
39,100 |
| 합계 |
291,634 |
452,950 |
&cr;28. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 무역금융 등과 관련하여 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
구분 |
약정액 |
실행액 |
| 우리은행 |
당좌대출 |
5,000,000 |
- |
| 일반운전자금 |
20,000,000 |
10,000,000 |
| 정책자금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| Usance |
USD 5,950,000 |
USD 5,092,743 |
| 국민은행 |
정책자금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반운영자금 |
1,182 |
1,182 |
| Usance |
USD 3,000,000 |
USD 1,543,341 |
| 수협은행 |
일반운영자금 |
1,689,000 |
1,689,000 |
| KEB하나은행 |
일반운영자금 |
8,000,000 |
- |
| 신한은행 |
일반운영자금 |
7,000,000 |
- |
| Usance |
USD 3,000,000.00 |
USD1,550,814 |
| 기타약정(*1) |
3,000,000 |
926,731 |
| 농협은행 |
Usance |
USD 3,000,000 |
USD 1,927,874 |
| 대구은행 |
일반자금대출 |
5,000,000 |
- |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
15,000,000 |
10,000,000 |
| Usance |
USD 3,000,000 |
USD 2,878,361 |
| 합 계 |
원화 |
79,690,182 |
37,616,913 |
| 외화 |
USD 17,950,000 |
USD 12,993,132 |
&cr;(*1) 회사의 협력기업이 회사에 대한 외상매출권을 조기에 상환받을 수 있는 약정사항입니다.&cr;&cr;
한편, 회사는 출항선원 송환, 가압류공탁 및 선박관리 인허가와 관련하여 서울보증보험에 보험(지급보증금액: 589,013천원)을 가입하고 있습니다.&cr;
(2) 회사는 특수관계자인 (주)사조팜스의 차입금 514,287천원,(주)사조에프에스의 차입금 3,200,000천원, 사조동아원(주)의 전환사채 13,500,000천원에 대하여 무상으로지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 회사는 금융보증 제공시 금융보증부채 255,680천원을 인식하고 상대계정으로 당기손익을 인식하였습니다.&cr;&cr;
(3) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이고 소송금액은 346,114천원입니다. 이에 대한 최종결과는 현재로서는 알 수 없습니다
.&cr;
&cr;
(4) 사조동아원(주)가 발행한 제 10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄((주)사조해표,(주)사조대림, 사조씨푸드(주))은 전환사채 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다.&cr;&cr;가) 사조컨소시엄은 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(Put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다.&cr;&cr;나) 사조컨소시엄의 기본 Call Option&cr;2017년 3월 30일 사조컨소시엄은 사조동아원을 지정하여 케이디비씨이음 PEF가 인수한 전환사채의 50% [권면금액합계이백억원(\20,000,000,000)]에 관하여 매수청구권을 행사하였습니다. &cr;&cr;다) 사조컨소시엄의 임의 Call Option&cr;케이디비씨이음 PEF가 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수 청구권을 행사할 수 있습니다.
&cr;
&cr;(5)
사조동아원(주)가 발행한 제 9차 전환사채(\60,000,000,000) 중 일백오십억원(\15,000,000,000)
에 대하여 사조컨소시엄((주)사조해표,(주)사조대림, 사조씨푸드(주))은 전환사채 인수자인 하일랜드2016중소중견엠엔에이사모투자 합자회사와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다.&cr;
&cr;가) 사조컨소시엄은 인수인이 대상 전환사채의 사채권자로서 조기상환청구권을 행사하는 경우 발행회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 단 조기상환청구권은 기존 계약내용에도 불구하고 투자자합의서를 통해 사채 발행일로부터 4년이 경과한 날인 2020년 2월 26일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환 할 수 있도록 변경되었습니다. &cr;&cr;
(6)
사조동아원(주)가 발행한 제 9차 전환사채(\60,000,000,000) 중 일백억원
(\10,000,000,000
)에 대하여 사조컨소시엄((주)사조해표,(주)사조대림, 사조씨푸드(주))은 전환사채 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다.&cr;
&cr;가) 사조컨소시엄은 인수인이 대상 전환사채의 사채권자로서 조기상환청구권을 행사하는 경우 발행회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 단 조기상환청구권은 기존 계약내용에도 불구하고 투자자합의서를 통해 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 2월 26일 및 그 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환 할 수 있도록 변경되었습니다. &cr;
29. 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
50,611,024 |
53,525,436 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
3,095,406 |
(1,802,322) |
| 순차입금 |
47,515,618 |
51,723,114 |
| 자본총계 |
193,082,519 |
180,076,971 |
| 자기자본 순차입금 비율 |
24.6% |
28.72% |
(2) 금융위험관리&cr;&cr;1) 외환위험&cr;&cr;회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
5,557,698 |
25,972,737 |
5,572,479 |
20,663,835 |
| JPY |
11,233 |
3,939 |
- |
107,806 |
&cr;회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(1,592,373) |
1,592,373 |
(1,177,126) |
1,177,126 |
| JPY |
569 |
(569) |
(8,409) |
8,409 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
&cr;2) 이자율위험&cr;&cr;변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
48,920,842 |
51,769,435 |
&cr;회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 손익 |
순자산 |
손익 |
순자산 |
손익 |
순자산 |
손익 |
순자산 |
| 차입금 |
(381,583) |
(381,583) |
381,583 |
381,583 |
(403,802) |
(403,802) |
403,802 |
403,802 |
&cr;3) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석 7에서 설명하고 있습니다.
4) 유동성위험&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
1년초과~&cr;5년이내 |
합 계 |
1년이내 |
1년초과~&cr;5년이내 |
합 계 |
| 무이자 |
69,116,100 |
- |
69,116,100 |
66,014,362 |
- |
66,014,362 |
| 변동이자율상품 |
44,675,768 |
5,194,695 |
49,870,463 |
37,607,904 |
15,128,923 |
52,736,827 |
| 고정이자율상품 |
1,719,892 |
- |
1,719,892 |
1,784,424 |
1,184 |
1,785,608 |
| 금융보증(*1) |
20,834,000 |
- |
20,834,000 |
7,334,000 |
12,000,000 |
19,334,000 |
| 합 계 |
136,345,760 |
5,194,695 |
141,540,455 |
112,740,690 |
27,130,107 |
139,870,797 |
&cr;(*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 공정가치 서열체계&cr;
활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.
&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. &cr;
공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 매도가능금융자산 |
비상장주식(*1) |
82,932 |
290,928 |
&cr;(*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr;&cr;30.
현금의 유출입이 없는 거래&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 유형자산의 취득 관련 미지급금 |
- |
128,395 |
| 무형자산의 취득 관련 미지급금 |
551,090 |
- |
| 건설중인자산 본계정 대체 |
1,184,788 |
- |
| 장기대여금의 유동성대체 |
134,830 |
139,968 |
| 단기대여금의 비유동성대체 |
- |
23,650,000 |
| 장기선급금의 유동성대체 |
(558,355) |
- |
| 선급금 제각 |
(46,895) |
- |
| 장기차입금의 유동성대체 |
15,001,182 |
5,007,312 |
| 매출채권의 출자전환 |
- |
115,301 |
| 매도가능금융자산의 주식배당 |
- |
2,238 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다,
| 구분 |
재무활동으로 인한 부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
유동성장기부채 |
장기차입금 |
|
전기초
|
38,266,074 |
4,020 |
10,008,494 |
48,278,588 |
|
현금흐름
|
(4,749,820) |
(3,332) |
10,000,000 |
5,246,848 |
|
유동성대체
|
- |
5,007,312 |
(5,007,312) |
- |
|
전기말 순부채
|
33,516,254 |
5,008,000 |
15,001,182 |
53,525,436 |
|
현금흐름
|
(2,361,394) |
(5,008,000) |
5,000,000 |
(2,369,394) |
| 유동성대체 |
- |
15,001,182 |
(15,001,182) |
- |
| 외환차이 |
(545,019) |
- |
- |
(545,019) |
|
당기말 순부채
|
30,609,841 |
15,001,182 |
5,000,000 |
50,611,023 |
&cr;
31. 재무제표의 승인&cr;&cr;동 재무제표는 2018년 2월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.