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주식회사 사조대림과 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 59 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
우 리 회 계 법 인
| 페이지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서.............................................................. | 1 |
| 연 결 재 무 제 표 | 6 |
| ㆍ연 결 재 무 상 태 표...................................................................... | 7 |
| ㆍ연 결 포 괄 손 익 계 산 서.............................................................. | 9 |
| ㆍ연 결 자 본 변 동 표...................................................................... | 10 |
| ㆍ연 결 현 금 흐 름 표...................................................................... | 11 |
| ㆍ주석........................................................................................... | 14 |
| 외부감사 실시내용 | 101 |
&cr;
| 주식회사 사조대림 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr;우리는 주식회사 사조대림과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거 &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;
핵 심감사사항&cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다 .&cr; &cr; 영업권 손 상 검사&cr;&cr; 핵심감사사항으로 결정한 이유
연결재무제표에 대한 주석 14(무형자산)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 비한정 내용연수를 가진 영업권은 12,554백만원으로 연결회사는 영업권의 손상검사를 매년 수행하고 있습니다. 우리는 현금창출단위의 영업실적을 고려하여 연결회사의 주요부문인 주식회사 사조에프에스를 현금창출단위로 하는 영업권 1,440백만원(5,841백만원의 영업권 손상차손 인식 후)에 대하여 집중하였습니다. 우리는 해당 영업권이 배분되는 현금창출단위 식별의 오류 가능성, 사용가치 추정의 복잡성 및 주관적 판단의 개입 가능성을 고려하여 영업권에 대한 손상검사를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.
&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
| - | 회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 |
| - | 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가 |
| - | 미래 현금흐름 추정과 경영진이 승인한 사업계획 간 비교 |
| - | 회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 |
| -&cr; | 추정 현금흐름 기간 동안 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거 성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인 |
| -&cr; | 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과비교 |
| - | 현금창출단위의 비교대상 순자산 적절성 검토 |
기타사항&cr;연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. &cr;
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연 결 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나,미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 조성태입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;
| 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 |
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대표이사 김 병 익 |
| 2022년 3월 16일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 사조대림과 그 종속회사 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 59 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 58 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 사조대림 대표이사 김상훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 남부순환로 2159 |
| (전 화) | 02-3470-6000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 59(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 58(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 사조대림과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59(당) 기말 | 제 58(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 525,060,616,719 | 484,759,047,319 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,32 | 53,540,059,978 | 72,666,446,983 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,15 | 42,941,645,026 | 8,508,309,112 | ||
| 단기매출채권및기타채권 | 5,8 | 132,422,024,324 | 134,545,144,081 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 16,922,907,511 | 15,470,184,838 | ||
| 재고자산 | 9 | 262,869,262,051 | 238,714,467,007 | ||
| 생물자산 | 10 | 16,364,717,829 | 14,854,495,298 | ||
| 비유동자산 | 614,725,117,476 | 639,383,142,403 | |||
| 기타비유동 금융자산 | 5,15 | 12,223,924,000 | 5,570,188,922 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,15 | 1,666,804,245 | 1,645,037,726 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,15 | 19,864,117,691 | 15,988,484,293 | ||
| 관계기업투자 | 16 | 72,595,425,487 | 71,801,916,492 | ||
| 기타채권 | 5,8 | 5,640,449,705 | 11,632,310,265 | ||
| 투자부동산 | 13 | 32,798,268,566 | 32,926,605,810 | ||
| 유형자산 | 12 | 442,196,054,332 | 462,940,300,152 | ||
| 무형자산 | 14 | 23,679,925,632 | 32,392,593,644 | ||
| 이연법인세자산 | 27 | 4,060,147,818 | 4,485,705,099 | ||
| 자 산 총 계 | 1,139,785,734,195 | 1,124,142,189,722 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 523,255,894,644 | 496,565,567,504 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5 | 187,126,832,419 | 206,971,094,782 | ||
| 단기차입금 | 5,17,31 | 207,905,946,799 | 203,107,545,820 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 26,591,342,172 | 23,188,138,632 | ||
| 당기법인세부채 | 27 | 23,434,858,303 | 13,507,651,164 | ||
| 기타유동금융부채 | 5,15 | - | 516,070,544 | ||
| 유동성장기차입금 | 5,17,31 | 29,124,153,000 | 44,869,268,018 | ||
| 유동성사채 | 5,17,31 | 45,537,451,021 | - | ||
| 유동리스부채 | 36 | 3,535,310,930 | 4,405,798,544 | ||
| 비유동부채 | 97,516,810,566 | 175,950,058,112 | |||
| 장기차입금및사채 | 5,17,31 | 42,772,600,000 | 108,863,117,477 | ||
| 순확정급여부채 | 18 | 19,539,111,018 | 30,514,363,594 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,15 | - | 2,956,220,664 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 1,420,787,207 | 1,428,514,878 | ||
| 이연법인세부채 | 27 | 27,996,537,074 | 26,816,077,730 | ||
| 비유동리스부채 | 36 | 5,787,775,267 | 5,371,763,769 | ||
| 부 채 총 계 | 620,772,705,210 | 672,515,625,616 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업 소유주지분 | 423,170,300,844 | 357,583,481,450 | |||
| 자본금 | 20 | 45,841,235,000 | 45,841,235,000 | ||
| 기타불입자본 | 20 | 76,398,829,471 | 75,667,168,150 | ||
| 기타자본구성요소 | 21 | (39,460,735,143) | (40,385,995,661) | ||
| 이익잉여금 | 22 | 340,390,971,516 | 276,461,073,961 | ||
| 비지배주주지분 | 95,842,728,141 | 94,043,082,656 | |||
| 자 본 총 계 | 519,013,028,985 | 451,626,564,106 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 1,139,785,734,195 | 1,124,142,189,722 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 사조대림과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 4 | 1,813,694,742,925 | 1,718,104,062,168 | ||
| 매출원가 | 24 | 1,559,388,443,111 | 1,513,295,207,884 | ||
| 매출총이익 | 254,306,299,814 | 204,808,854,284 | |||
| 판매비와관리비 | 23,24 | 152,051,035,787 | 155,388,790,781 | ||
| 영업이익 | 4 | 102,255,264,027 | 49,420,063,503 | ||
| 관계기업투자이익 | 16 | 4,544,682,294 | 5,116,938,498 | ||
| 금융수익 | 26 | 6,814,043,010 | 3,868,031,559 | ||
| 금융비용 | 26 | 11,210,464,644 | 13,816,846,279 | ||
| 기타영업외수익 | 25 | 17,875,098,377 | 19,924,247,143 | ||
| 기타영업외비용 | 25 | 23,311,737,983 | 12,414,353,244 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 96,966,885,081 | 52,098,081,180 | |||
| 법인세비용 | 27 | 30,404,399,354 | 15,947,258,083 | ||
| 당기순이익 | 66,562,485,727 | 36,150,823,097 | |||
| 기타포괄손익 | 2,852,673,766 | (1,177,813,636) | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류되지 않는 항목 | 2,437,288,315 | (2,063,847,875) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | 316,461,005 | (1,409,193,690) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익 | 5,15 | (444,677,330) | (654,654,185) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 처분손익 | 2,565,504,640 | - | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류될 수 있는 항목 | 415,385,451 | 886,034,239 | |||
| 지분법자본변동 | 390,343,447 | 818,507,596 | |||
| 지분법이익잉여금의 변동 | 25,042,004 | 67,526,643 | |||
| 총포괄이익 | 69,415,159,493 | 34,973,009,461 | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | 62,708,287,733 | 33,836,837,067 | |||
| 비지배지분 | 3,854,197,994 | 2,313,986,030 | |||
| 총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주 | 66,325,910,723 | 32,932,822,093 | |||
| 비지배지분 | 3,089,248,770 | 2,040,187,368 | |||
| 주당이익 | 28 | ||||
| 보통주기본및희석주당순이익 | 8,528 | 4,602 | |||
| 우선주기본및희석주당순이익 | 8,578 | 4,652 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 사조대림과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 소계 | ||||
| 자본조정 | 기타포괄손익&cr;누계액 | |||||||
| 2020.1.1 (전기초) | 45,841,235,000 | 67,530,609,003 | (38,957,598,685) | (1,846,910,599) | 245,049,864,641 | 317,617,199,360 | 106,270,675,835 | 423,887,875,195 |
| 총포괄이익 | - | - | - | 458,468,605 | 33,600,147,695 | 34,058,616,300 | (2,304,789,780) | 31,753,826,520 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 33,836,837,067 | 33,836,837,067 | 2,313,986,030 | 36,150,823,097 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | - | - | (629,674,834) | - | (629,674,834) | (24,979,351) | (654,654,185) |
| 순확정급여제도의&cr; 재측정요소 | - | - | - | - | (1,390,055,240) | (1,390,055,240) | (19,138,450) | (1,409,193,690) |
| 관계기업주식 처분으로&cr; 인한 변동 | - | - | - | 369,732,886 | - | 369,732,886 | - | 369,732,886 |
| 지분법평가 | - | - | - | 678,455,571 | 67,526,643 | 745,982,214 | (229,680,861) | 516,301,353 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | 8,136,559,147 | - | - | (1,103,099,150) | 7,033,459,997 | (14,267,780,547) | (7,234,320,550) |
| 지배력의 변동이 없는 &cr; 종속기업에 대한 소유&cr; 지분의 변동 | - | 8,136,559,147 | - | - | - | 8,136,559,147 | (13,842,340,557) | (5,705,781,410) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,103,099,150) | (1,103,099,150) | (425,439,990) | (1,528,539,140) |
| 2020.12.31 (전기말) | 45,841,235,000 | 75,667,168,150 | (38,957,598,685) | (1,428,396,976) | 276,461,073,961 | 357,583,481,450 | 94,043,082,656 | 451,626,564,106 |
| 2021.1.1 (당기초) | 45,841,235,000 | 75,667,168,150 | (38,957,598,685) | (1,428,396,976) | 276,461,073,961 | 357,583,481,450 | 94,043,082,656 | 451,626,564,106 |
| 총포괄이익 | - | - | - | 925,260,518 | 65,400,650,205 | 66,325,910,723 | 3,089,248,771 | 69,415,159,494 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 62,708,287,733 | 62,708,287,733 | 3,854,197,994 | 66,562,485,727 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 처분이익 | - | - | - | - | 2,565,504,640 | 2,565,504,640 | - | 2,565,504,640 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 평가이익 | - | - | - | 609,436,745 | - | 609,436,745 | (1,054,114,075) | (444,677,330) |
| 순확정급여제도의&cr; 재측정요소 | - | - | - | - | 101,815,828 | 101,815,828 | 214,645,177 | 316,461,005 |
| 지분법평가 | - | - | - | 315,823,773 | 25,042,004 | 340,865,777 | 74,519,675 | 415,385,452 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | - | 731,661,321 | - | - | (1,470,752,650) | (739,091,329) | (1,289,603,286) | (2,028,694,615) |
| 지배력의 변동이 없는 &cr; 종속기업에 대한 소유&cr; 지분의 변동 | - | 731,661,321 | - | - | - | 731,661,321 | (731,661,321) | - |
| 연차배당 | - | - | - | - | (1,470,752,650) | (1,470,752,650) | (557,941,965) | (2,028,694,615) |
| 2021.12.31 (당기말) | 45,841,235,000 | 76,398,829,471 | (38,957,598,685) | (503,136,458) | 340,390,971,516 | 423,170,300,844 | 95,842,728,141 | 519,013,028,985 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 사조대림과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59(당) 기 | 제 58(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 62,376,507,827 | 82,149,683,410 | |||
| 당기순이익 | 66,562,485,727 | 36,150,823,097 | |||
| 비용가산 : | 101,380,790,175 | 78,328,890,761 | |||
| 감가상각비 | 25,655,565,639 | 23,221,456,087 | |||
| 무형자산상각비 | 3,139,884,732 | 3,105,272,956 | |||
| 사용권자산감가상각비 | 4,038,632,848 | 4,311,685,572 | |||
| 퇴직급여 | 11,701,100,317 | 12,023,843,629 | |||
| 대손상각비 | - | 400,937,664 | |||
| 이자비용 | 10,331,374,991 | 10,188,653,623 | |||
| 법인세비용 | 30,404,399,354 | 15,947,258,083 | |||
| 지급보증비용 | - | 188,000,000 | |||
| 외화환산손실 | 4,169,963,153 | 1,158,980,066 | |||
| 재고자산폐기손실 | - | 1,265,107,290 | |||
| 재고자산평가손실 | 362,840,568 | - | |||
| 유형자산처분손실 | 287,279,580 | 302,022,456 | |||
| 관계기업투자처분손실 | - | (12,404,937) | |||
| 무형자산손상차손 | 5,841,389,957 | - | |||
| 파생상품평가손실 | - | 2,898,256,454 | |||
| 파생상품거래손실 | 879,089,653 | 541,936,202 | |||
| 기타의대손상각비 | 3,285,700,308 | 2,746,296,893 | |||
| 기타판매비와관리비 | 23,965,077 | 41,588,723 | |||
| 기타영업외비용 | 1,259,603,998 | - | |||
| 수익차감 : | (21,433,103,006) | (21,589,754,552) | |||
| 이자수익 | 902,247,769 | 1,129,838,307 | |||
| 배당금수익 | 1,506,649,264 | 1,264,992,991 | |||
| 유형자산처분이익 | 3,106,071,446 | 7,040,829,053 | |||
| 대손충당금환입 | 1,078,036,509 | - | |||
| 기타의대손충당금환입 | 4,254,594,685 | - | |||
| 외화환산이익 | 1,273,001,575 | 5,210,634,745 | |||
| 관계기업투자처분이익 | 638,858,745 | - | |||
| 지급보증수익 | - | 188,000,000 | |||
| 재고자산평가손실환입 | - | 4,297,839 | |||
| 파생상품평가이익 | 3,333,111,434 | 1,006,149,356 | |||
| 파생상품거래이익 | 1,072,034,543 | 279,050,905 | |||
| 투자자산평가이익 | 3,461,386 | - | |||
| 투자부동산처분이익 | 359,212,100 | 360,330,900 | |||
| 지분법이익 | 3,905,823,550 | 5,104,533,561 | |||
| 금융자산손상차손환입 | - | 1,096,895 | |||
| 운전자본의 변동 : | (57,967,496,963) | 16,688,024,687 | |||
| 매출채권 | 5,578,362,827 | (12,941,444,527) | |||
| 선물거래예치금 | (102,375,134) | (70,226,789) | |||
| 기타채권 | (911,848,912) | (1,144,696,823) | |||
| 기타유동자산 | 1,879,148,022 | 5,064,935,506 | |||
| 기타유동금융자산 | (52,665,814) | 758,609,745 | |||
| 단기파생상품자산 | 126,316,303 | 121,787,625 | |||
| 재고자산 | (26,377,789,929) | 2,409,548,007 | |||
| 기타비유동자산 | (31,030,600) | (21,630,600) | |||
| 매입채무 | (17,342,183,004) | 24,413,575,020 | |||
| 기타채무 | (2,388,698,386) | 9,078,144,494 | |||
| 기타유동부채 | 2,591,947,572 | 995,720,728 | |||
| 기타비유동부채 | (102,192,748) | 549,224,084 | |||
| 유동성충당부채 | 792,461,403 | 90,177,944 | |||
| 확정급여채무 | (21,626,948,563) | (12,615,699,727) | |||
| 영업활동으로 발생한 현금 | (26,166,168,106) | (27,428,300,583) | |||
| 이자수익 수취 | 745,943,109 | 1,143,958,216 | |||
| 배당금 수취 | 3,041,089,719 | 141,140,951 | |||
| 이자비용 지급 | (10,408,335,422) | (10,262,401,384) | |||
| 법인세납부 | (19,544,865,512) | (18,450,998,366) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (42,043,897,215) | (15,644,292,195) | |||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 39,537,361,318 | 31,877,979,179 | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 5,181,878,337 | 4,007,309,432 | |||
| 금융리스채권의 감소 | 153,188,186 | 26,685,688 | |||
| 기타채권의 감소 | 271,850,197 | 1,369,654,350 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 | 12,940,031,320 | 17,436,351 | |||
| 관계기업투자의 처분 | 338,944,368 | 4,382,844,000 | |||
| 장기기타채권의 감소 | 6,030,000,000 | 4,950,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 13,986,485,809 | 12,379,437,546 | |||
| 무형자산의 처분 | 1,626,001 | - | |||
| 투자부동산의 처분 | 422,979,100 | 3,736,660,890 | |||
| 보증금의 감소 | 210,378,000 | 1,007,950,922 | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (81,581,258,533) | (47,522,271,374) | |||
| 금융기관예치금의 증가 | 46,071,974,000 | 5,568,636,946 | |||
| 기타채권의 증가 | 2,273,162,500 | 1,370,000,000 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 | 14,672,767,903 | - | |||
| 장기기타채권의 증가 | 50,000,000 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 17,960,913,850 | 39,628,426,832 | |||
| 무형자산의 취득 | 283,124,280 | 170,307,296 | |||
| 보증금의 증가 | 269,316,000 | 784,900,300 | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (39,455,030,862) | (19,013,617,096) | |||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 539,323,623,903 | 380,814,208,375 | |||
| 단기차입금 차입 | 513,817,273,903 | 332,248,708,375 | |||
| 장기차입금 차입 | 25,500,000,000 | 38,435,500,000 | |||
| 사채의 증가 | - | 10,000,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 6,350,000 | 130,000,000 | |||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | 34 | (578,778,654,765) | (399,827,825,471) | ||
| 단기차입금의 상환 | 510,527,981,573 | 369,648,909,154 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | 40,257,268,018 | 13,139,014,000 | |||
| 장기차입금의 상환 | 21,745,240,000 | 5,622,089,982 | |||
| 비지배지분의 감소 | - | 5,705,781,410 | |||
| 유동성리스부채의 감소 | 4,219,470,559 | 4,183,491,784 | |||
| 배당금의 지급 | 1,470,752,650 | 1,103,099,151 | |||
| 비지배지분에 대한 배당금 지급 | 557,941,965 | 425,439,990 | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | (19,122,420,250) | 47,491,774,119 | |||
| 기초현금및현금성자산 | 72,666,446,983 | 25,176,556,360 | |||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (3,966,755) | (1,883,496) | |||
| 기말현금및현금성자산 | 53,540,059,978 | 72,666,446,983 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제 59(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 58(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 사조대림과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr;지배기업인 주식회사 사조대림과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;
주식회사 사조대림(이하 " 지배지업 ")은 1964년 5월 1일 설립되어 수산물의 제조, 어획, 매매, 가공, 냉동 및 냉장 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 , 부산광역시 서구 충무대로 170에 육가공 및 식료품 제조사업과 경기도 안산시 단원구 성곡로 125에 어육연제품 제조시설을 가지고 있으며, 서울특별시 서초구 남부순환로 2159에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 9월 1일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2003년 6월 27일자로 합병계약을 체결하고 2003년 8월 30일을 합병기준일로 하여 대림식품(주)를 흡수합병 하였으며, 2019년 6월 1일을 합병기준일로 하여 (주)사조해표를 흡수합병 하였습니다.&cr;
당기말 현재 지배기업 의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 사조산업(주) | 1,262,907 | 13.78 |
| 사조씨푸드(주) | 1,212,956 | 13.23 |
| (주)사조시스템즈 | 873,875 | 9.53 |
| (주)캐슬렉스제주 | 185,510 | 2.02 |
| 사조동아원(주) | 720,619 | 7.86 |
| (주)캐슬렉스서울 | 116,861 | 1.27 |
| (주)사조비앤엠 | 48,644 | 0.53 |
| 자기주식 | 1,815,177 | 19.80 |
| 기 타 | 2,931,698 | 31.98 |
| 합 계 | 9,168,247 | 100.00 |
&cr; 1. 2 종속기업 현황&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및&cr;영업소재지 | 결산일 | 연결회사 내 기업이 소유한&cr;지분율(*) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)사조농산 | 축산물, 농산물 사육재배 및 판매 | 대한민국 | 12월 31일 | 90.00% | 90.00% |
| (주)사조에프에스 | 식자재 도매 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)사조오양 | 원양어업 및 해산물 판매 | 대한민국 | 12월 31일 | 60.53% | 60.53% |
| 농업회사법인(주)사조원 |
가금류, 조류 사육업 동물용 사료 및 조제식품 제조업 |
대한민국 | 12월 31일 | 64.83% | 64.83% |
| (주)사조씨앤씨 | 인력파견, 도급업 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
| (주)삼아벤처 | 천연 및 혼합조제 조미료 제조업 | 대한민국 | 12월 31일 | 100.00% | 100.00% |
(*) 연결실체가 보유한 지분율의 단순합계입니다.&cr; &cr;(2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분(*) | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자 본 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)사조농산 | 5,449,786 | 8,952,203 | 4,635,635 | 41,360 | 9,724,994 |
| (주)사조에프에스 | 6,737,662 | 5,327,998 | 17,201,114 | 363,231 | (5,498,685) |
| (주)사조오양 | 126,691,708 | 189,256,775 | 105,743,803 | 13,500,091 | 196,704,589 |
| 농업회사법인(주)사조원 | 83,578,761 | 167,683,638 | 158,221,750 | 39,979,284 | 53,061,365 |
| (주)사조씨앤씨 | 5,882,686 | 435,975 | 4,827,067 | 237,976 | 1,253,618 |
| (주)삼아벤처 | 18,641,703 | 19,548,773 | 21,487,021 | 2,328,093 | 14,375,362 |
(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.&cr;
(3) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분(*) | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)사조농산 | 8,474,107 | 290,331 | 725,755 | 244,110 |
| (주)사조에프에스 | 72,475,429 | (39,877) | (4,972,110) | (4,938,628) |
| (주)사조오양 | 328,881,779 | 20,393,330 | 15,770,039 | 13,326,371 |
| 농업회사법인(주)사조원 | 343,725,981 | 1,334,255 | (6,565,066) | (5,898,303) |
| (주)사조씨앤씨 | 30,296,291 | 390,269 | 413,445 | (1,106,613) |
| (주)삼아벤처 | 64,200,173 | 1,775,594 | 671,293 | 671,293 |
(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.&cr;
(4) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분(*) | 영업활동 | 투자활동 | 재무활동 |
|---|---|---|---|
| (주)사조농산 | 1,507,738 | (162,693) | (1,304,000) |
| (주)사조에프에스 | 1,577,330 | (13,693) | (1,300,159) |
| (주)사조오양 | 21,296,678 | (20,338,265) | (8,646,220) |
| 농업회사법인(주)사조원 | 5,530,948 | 8,613,082 | (12,603,310) |
| (주)사조씨앤씨 | (406,777) | (2,700) | (121,158) |
| (주)삼아벤처 | 3,998,415 | (353,010) | (2,165,701) |
(*) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.&cr;&cr; ( 5) 당기 중 중요한 비지배지분이 있는 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
비지배지분 보유지분율 (*) |
누적&cr;비지배지분 |
비지배주주귀속&cr;당기순이익 |
비지배주주귀속&cr;총포괄손익 |
비지배지분 배당 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)사조오양 | 39.47% | 69,026,517 | 7,271,195 | 6,124,854 | 557,942 |
| 농업회사법인(주)사조원 | 53.25% | 25,854,312 | (3,495,757) | (3,140,720) | - |
| (주)사조농산 | 10.00% | 961,899 | 78,760 | 78,760 | - |
| 합 계 | 95,842,728 | 3,854,198 | 3,062,894 | 557,942 | |
(*) 비지배지분이 보유하고 있는 유효지분율입니다.&cr;
2. 중요한 회계정책&cr; &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; 2.1 재무제표 작성 기준&cr; &cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr; 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr;연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기 업회계기 준서 제1116호 리스(개정)
국제회계기준위원회는 2021년 6월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실&cr;무적 간편법이 제공되지 않습니다.
&cr;동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr;
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.&cr;
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr; (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)
동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대 신개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr; (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr; 2.3 연결&cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr;
2.4 외화환산&cr; &cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;&cr;차입금과 관련된 외환차이 및 다른 외환차이는 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr; &cr;(1) 분류&cr;&cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;- 상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;① 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr; 2.6 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr; 2.7 매출채권&cr; &cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr; 2.8 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.9 생물자산&cr;&cr;공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있으며, 생산용생물자산에 대한 감가상각비는 사용 가능한 시점부터 합리적인 기간 동안 정액법에 의하여 계상되고 있습니다. 또한, 소비용생물자산은 순공정가치로 측정합니다. 소비용생물자산의 공정가치는 월령, 품종이 유사한 육성돈, 비육돈, 사육물 등의 시장가격에 근거하여 결정합니다.&cr;
2.10 매각예정비유동자산&cr; &cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr; 2.11 유형자산&cr; &cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 10 ~ 45년 |
| 구축물 | 9 ~ 40년 |
| 기계장치 | 5 ~ 20년 |
| 선박 | 12 ~ 25년 |
| 기타유형자산 | 2 ~ 20년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr; 2.12 차입원가&cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.13 정부보조금&cr; &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr; 2.14 무형자산&cr; &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 등 | 5 ~10 년 |
| 기타의무형자산 | 10 년 |
&cr; 2.15 투자부동산&cr; &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수( 29 ~ 44 년 ) 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr; 2.16 비금융자산의 손상 &cr;
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.17 매입채무와 기타채무&cr; &cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30 ~ 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr; 2.18 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr;
(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; 2.19 금융보증계약&cr; &cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr; 연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2.20 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.21 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr; 2.22 종업원급여&cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3~30년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; &cr; 2.23 수익인식&cr; &cr;연결회사는 식품제조 및 판매업과 원양어업을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr;&cr; 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;
2.24 리스&cr; &cr;(1) 리스제공자&cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로인식합니다. 각 리스자산은 연결재무상태표에 그 특성에 기초하여 표시됩니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;&cr;연결회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일 반적으로 1 ~ 7 년 의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr; 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분합니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 경 우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr; 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. &cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
&cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr;&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 1) 변동리스료&cr;&cr;연결회사가 변동리스료로 분류한 것은 주로 제품, 상품을 운반할때 사용되는 파렛트 사용료입니다. 파렛트 사용료의 경우 사용량에 따라 월말에 정산하므로 비용이 고정적이지 않습니다. 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;2) 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;연결회사의 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr;
2.25 영업부문&cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr; 2.26 연결재무제표 승인&cr; &cr;연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 21일자로 지배기업 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일 지배기업 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) COVID-19 영향&cr; &cr; COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;&cr;(4) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(5) 반품충당부채&cr;&cr;연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다. &cr;
(6) 영업권 손상&cr;&cr;연결회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.&cr;또한, 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr;4. 부문정보&cr;
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;
연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 재화 및 용역 |
|---|---|
| 수산부문 | 참치, 대구, 명태 등 |
| 식품부문 | 어묵, 맛살, 육가공, 유지제품, 박제품 등 |
| 사조농산부문 | 돼지사육 등 |
| 사조에프에스부문 | 식자재유통 등 |
| 사조오양부문 | 참치, 명태, 맛살, 젓갈, 육가공 등 |
| 사조원부문 | 도계육, 가공육, 축산물, 사료 등 |
| 삼아벤처부문 | 풍미조미료 제품 등 |
| 사조씨앤씨부문 | 용역매출 등 |
(2) 당기 및 전기의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 부문영업이익 | 매출액 | 부문영업이익 | |
| 수산부문 | 31,567,997 | 720,090 | 46,434,573 | (164,196) |
| 식품부문 | 1,134,407,668 | 77,466,309 | 1,039,742,075 | 40,436,961 |
| 사조농산부문 | 8,474,107 | 290,331 | 8,354,944 | 783,209 |
| 사조에프에스부문 | 72,475,429 | (39,877) | 74,264,351 | (503,940) |
| 사조오양부문 | 328,881,779 | 20,393,330 | 327,621,185 | 26,725,043 |
| 사조원부문 | 343,725,981 | 1,334,255 | 332,956,935 | (20,200,627) |
| 사조씨앤씨부문 | 30,296,291 | 390,269 | 31,884,050 | 214,349 |
| 삼아벤처부문 | 64,200,173 | 1,775,594 | 59,410,611 | 2,222,730 |
| 소 계 | 2,014,029,425 | 102,330,301 | 1,920,668,724 | 49,513,529 |
| 연결조정 | (200,334,682) | (75,037) | (202,564,662) | (93,465) |
| 합 계 | 1,813,694,743 | 102,255,264 | 1,718,104,062 | 49,420,064 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 수산부문 | 19,310,123 | (3,003,951) | 20,054,976 | (6,119,177) |
| 식품부문 | 610,430,162 | (332,296,721) | 309,164,422 | (220,785,138) |
| 사조농산부문 | 14,401,990 | (4,676,996) | 15,634,679 | (6,153,795) |
| 사조에프에스부문 | 12,065,660 | (17,564,344) | 18,225,524 | (18,785,579) |
| 사조오양부문 | 315,948,482 | (119,243,894) | 318,741,896 | (133,950,268) |
| 사조원부문 | 251,262,400 | (198,201,035) | 284,870,299 | (225,910,631) |
| 사조씨앤씨부문 | 6,318,662 | (5,065,044) | 6,346,573 | (4,240,964) |
| 삼아벤처부문 | 38,190,477 | (23,815,115) | 38,906,224 | (25,202,155) |
| 미배분자산 | 51,835,966 | 34,230,919 | 300,291,883 | (82,474,280) |
| 소 계 | 1,319,763,922 | (669,636,181) | 1,312,236,476 | (723,621,987) |
| 연결조정 | (179,978,188) | 48,863,476 | (188,094,286) | 51,106,361 |
| 총 자산 및 부채 | 1,139,785,734 | (620,772,705) | 1,124,142,190 | (672,515,626) |
&cr;(4) 지역별 재무현황&cr;
당기 및 전기의 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 1,711,175,790 | 1,610,962,404 |
| 수 출 | 102,518,953 | 107,141,658 |
| 합 계 | 1,813,694,743 | 1,718,104,062 |
(5) 당기 및 전기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 어획물매출 | 53,920,720 | 64,429,200 |
| 제품매출 | 947,634,513 | 882,766,663 |
| 상품매출 | 688,703,251 | 680,510,543 |
| 기타매출 | 14,600,944 | 10,938,194 |
| 가공매출 | 106,212,628 | 76,585,254 |
| 임대매출 | 1,617,797 | 1,804,318 |
| 수수료수입 | 1,004,889 | 1,069,891 |
| 합 계 | 1,813,694,743 | 1,718,104,062 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식되는 수익 | 1,811,072,056 | 1,715,229,854 |
| 기간에 걸쳐 인식되는 수익 | 2,622,687 | 2,874,208 |
| 합 계 | 1,813,694,743 | 1,718,104,062 |
&cr;(6) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr;&cr;(7) 당기및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,811,926,977 | 1,716,299,744 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 | 1,767,766 | 1,804,318 |
| 총 수 익 | 1,813,694,743 | 1,718,104,062 |
(8) 반품권에서 생기는 자산과 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품추정자산 | 1,361,970 | 1,231,733 |
| 반품추정부채 | 8,032,299 | 7,223,085 |
고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품추정자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(9) 계약자산과 계약부채&cr;&cr;1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 계약부채는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 마일리지 충당부채 | 48,038 | 64,789 |
| 선수금 | 6,694,594 | 5,395,622 |
| 계약부채 합계 | 6,742,632 | 5,460,411 |
2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;이월된 계약부채와 관련하여 당기와 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 5,395,622 | 5,057,485 |
&cr;5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr; &cr; (1) 금융자산 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,666,804 | 1,645,038 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 19,864,118 | 15,988,484 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 245,674,961 | 231,916,250 |
| 매출채권및기타채권 | 132,422,024 | 134,545,144 |
| 기타채권(비유동) | 5,640,450 | 11,632,310 |
| 기타금융자산(유동) | 41,848,503 | 8,367,887 |
| 기타금융자산(비유동) | 12,223,924 | 4,704,462 |
| 현금및현금성자산 | 53,540,060 | 72,666,447 |
| 파생상품 | 1,093,142 | 1,006,149 |
| 기타금융자산(유동) | 1,093,142 | 140,422 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 865,727 |
| 합 계 | 268,299,025 | 250,555,921 |
(2) 금융부채 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 495,503,160 | 548,122,802 |
| 매입채무및기타채무(*) | 170,163,009 | 191,282,871 |
| 단기차입금 | 207,905,947 | 203,107,546 |
| 유동성장기차입금 | 29,124,153 | 44,869,268 |
| 유동성사채 | 45,537,451 | - |
| 장기차입금및사채 | 42,772,600 | 108,863,117 |
| 파생상품 | - | 3,472,291 |
| 기타금융부채(유동) | - | 516,070 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 2,956,221 |
| 합 계 | 495,503,160 | 551,595,093 |
(*) 매입채무및기타채무 중 급여성 채무는 제외하고 표시되었습니다.&cr;&cr;6. 현금및현금성자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 7,819 | 17,889 |
| 예금 및 적금 | 53,532,241 | 72,648,558 |
| 합 계 | 53,540,060 | 72,666,447 |
7. 사용이 제한된 금융자산&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 우리은행 외 | 25,000 | 25,000 | |
| 정기예금(*) | 우리은행 외 | 6,525,000 | 8,455,967 | 질권설정 |
| 합 계 | 6,550,000 | 8,480,967 | ||
(*) 정기예금 중 3,000백만원은 특수관계자를 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).&cr;
8. 매출채권및기타채권&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 135,852,804 | (10,536,176) | 125,316,628 | 141,663,868 | (12,269,092) | 129,394,776 |
| 기타채권 | 25,478,300 | (18,372,904) | 7,105,396 | 20,850,198 | (15,699,830) | 5,150,368 |
| 소 계 | 161,331,104 | (28,909,080) | 132,422,024 | 162,514,066 | (27,968,922) | 134,545,144 |
| <비유동> | ||||||
| 기타채권 | 10,934,352 | (5,293,902) | 5,640,450 | 16,313,586 | (4,681,276) | 11,632,310 |
| 소 계 | 10,934,352 | (5,293,902) | 5,640,450 | 16,313,586 | (4,681,276) | 11,632,310 |
| 합 계 | 172,265,456 | (34,202,982) | 138,062,474 | 178,827,652 | (32,650,198) | 146,177,454 |
&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 제품 매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 최초 인식시점에매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. &cr;&cr;상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;상기 매출채권은 전체기간 기대신용손실율을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 당기말 36개월(전기말 36개월) 동안의 매출과 관련된 지불정보와관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1개월이내 | 2개월이내 | 6개월이내 | 12개월이내 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대손실율 | 0.32% | 0.84% | 14.64% | 57.90% | 100.00% | |
| 총장부금액-매출채권 | 112,597,408 | 8,287,986 | 2,762,673 | 5,941,492 | 6,263,245 | 135,852,804 |
| 손실충당금 | 358,686 | 69,580 | 404,503 | 3,440,162 | 6,263,245 | 10,536,176 |
| 전기말 | ||||||
| 기대손실율 | 0.25% | 1.32% | 10.72% | 43.02% | 100.00% | |
| 총장부금액-매출채권 | 114,757,412 | 8,930,081 | 3,771,852 | 4,825,456 | 9,379,067 | 141,663,868 |
| 손실충당금 | 291,221 | 118,229 | 404,465 | 2,076,110 | 9,379,067 | 12,269,092 |
&cr;당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 12,269,092 | 12,170,440 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금 증가 | (1,078,037) | 400,938 |
| 제각 | (654,879) | (302,286) |
| 기말 | 10,536,176 | 12,269,092 |
상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 | 미수금 | 보증금 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 4,170,513 | 4,170,513 | 15,910,592 | 14,565,613 | 300,000 | 300,000 | 20,381,105 | 19,036,126 |
| 당기손익으로&cr;인식된 손실충당금증가 | - | - | 3,285,701 | 1,344,979 | - | - | 3,285,701 | 1,344,979 |
| 기말 | 4,170,513 | 4,170,513 | 19,196,293 | 15,910,592 | 300,000 | 300,000 | 23,666,806 | 20,381,105 |
&cr; 9. 재고자산&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 43,530,120 | (347,441) | 43,182,679 | 52,893,801 | (282,641) | 52,611,160 |
| 제공품 | 12,067,869 | - | 12,067,869 | 10,356,596 | - | 10,356,596 |
| 상품 | 21,891,743 | (577,875) | 21,313,868 | 23,402,135 | (1,365,358) | 22,036,777 |
| 저장품 | 9,861,380 | - | 9,861,380 | 8,337,515 | - | 8,337,515 |
| 원재료 | 87,960,858 | (10,277) | 87,950,581 | 71,079,898 | (7,626) | 71,072,272 |
| 부재료 | 2,665,271 | (6,886) | 2,658,385 | 2,805,849 | (12,750) | 2,793,099 |
| 미착품 | 76,194,875 | - | 76,194,875 | 60,634,644 | - | 60,634,644 |
| 어획물 | 8,475,289 | (668,244) | 7,807,045 | 9,472,327 | (408,053) | 9,064,274 |
| 부산품 | 470,610 | - | 470,610 | 576,397 | - | 576,397 |
| 반품추정자산 | 1,361,970 | - | 1,361,970 | 1,231,733 | - | 1,231,733 |
| 합계 | 264,479,985 | (1,610,723) | 262,869,262 | 240,790,895 | (2,076,428) | 238,714,467 |
&cr; (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,183,878백만원 (전기 1,161,982백만원) 입니다.&cr;&cr;(3) 연결회사는 당기 매출원가에 재고자산평가손실환입 362,841천원 (전기 재고자산평가환입 4,298천원)을 가산하였습니다.&cr;
10. 생물자산&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 생산용생물자산 | ||
| 웅돈 | - | 1,563 |
| 모돈 | 424,429 | 504,341 |
| 종계 | 2,821,098 | 3,280,428 |
| 종란 | 316,501 | 243,000 |
| 소 계 | 3,562,028 | 4,029,332 |
| 소비용생물자산 | ||
| 육성돈 | 943,755 | 858,182 |
| 비육돈 | 568,047 | 730,736 |
| 사육물 | 11,290,888 | 9,236,245 |
| 소 계 | 12,802,690 | 10,825,163 |
| 합 계 | 16,364,718 | 14,854,495 |
(2) 당기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 4,029,332 | 5,105,304 |
| 증가 | 19,290,494 | 24,066,401 |
| 상각 | (4,433,947) | (3,365,065) |
| 처분 | (189,424) | (279,453) |
| 타계정으로 대체 | (15,134,427) | (21,497,855) |
| 기말 장부금액 | 3,562,028 | 4,029,332 |
(3) 당기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 10,825,163 | 9,021,504 |
| 매입 및 사육으로 인한 증가 | 114,907,638 | 51,129,012 |
| 생산용생물자산으로 대체 | (126,153,546) | (18,338,382) |
| 소비용생물자산의 순공정가치의 변동 | 1,220,448 | 1,116,241 |
| 처분 | (14,328,184) | (129,221,668) |
| 타계정에서 대체 | 26,331,171 | 97,118,456 |
| 기말 장부금액 | 12,802,690 | 10,825,163 |
(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정&cr;&cr;공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 육성돈과 비육돈의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장 중인 육성돈의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 육성돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.
&cr;(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험&cr;&cr;연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;
1) 규제와 환경 위험&cr;사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토하고 있습니다.
2) 공급 및 수요 위험
연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측 가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr;
3) 기후 및 기타 위험
연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사는 질병 가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 생물자산의 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.
11. 기타자산&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 11,806,571 | - | 11,748,494 | - |
| 선급비용 | 5,113,363 | - | 3,694,395 | - |
| 선급법인세 | 2,974 | - | 27,296 | - |
| 합 계 | 16,922,908 | - | 15,470,185 | - |
(2) 당기 및 전기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,140,288 | 18,832,368 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금 증감 | (3,191,035) | 307,919 |
| 기말 | 15,949,253 | 19,140,288 |
&cr;12. 유형자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 183,371,989 | 136,157,274 | 12,302,943 | 69,819,111 | 20,954,114 | 29,686,789 | 9,475,859 | 1,303,716 | 463,071,795 |
| 취득 | - | 1,583,450 | 484,526 | 9,528,100 | 2,215,889 | 1,653,026 | 7,097,508 | 1,987,577 | 24,550,076 |
| 대체(*) | (775,896) | (29,050) | - | 1,013,754 | - | 378,777 | - | (1,541,096) | (953,511) |
| 처분 | (7,355,042) | (2,879,547) | (86,985) | (152,618) | (808,035) | (68,475) | (3,521,444) | - | (14,872,146) |
| 감가상각비 | - | (4,250,259) | (989,523) | (14,101,831) | (971,073) | (5,248,841) | (4,038,633) | - | (29,600,160) |
| 기말장부금액 | 175,241,051 | 130,581,868 | 11,710,961 | 66,106,516 | 21,390,895 | 26,401,276 | 9,013,290 | 1,750,197 | 442,196,054 |
| 취득원가 | 175,241,051 | 168,496,594 | 25,883,086 | 193,916,443 | 33,594,894 | 57,833,473 | 20,139,977 | 1,750,197 | 676,899,215 |
| 감가상각누계액 | - | (34,789,955) | (14,170,851) | (127,063,950) | (12,203,999) | (31,432,197) | (11,126,687) | - | (230,831,139) |
| 정부보조금 | - | (3,124,771) | (1,274) | (745,977) | - | - | - | - | (3,872,022) |
| 기말장부금액 | 175,241,051 | 130,581,868 | 11,710,961 | 66,106,516 | 21,390,895 | 26,401,276 | 9,013,290 | 1,750,197 | 442,196,054 |
(*) 당기 중 일부 유형자산이 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 선박 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 187,028,098 | 80,819,203 | 12,634,828 | 59,083,908 | 26,886,046 | 9,659,546 | 12,577,968 | 70,242,583 | 458,932,180 |
| 취득 | 91,965 | 1,813,110 | 409,215 | 9,707,659 | 15,523 | 3,770,013 | 3,450,167 | 24,628,974 | 43,886,626 |
| 대체(*) | (2,628,352) | 60,569,643 | 431,637 | 15,879,013 | - | 21,589,887 | - | (98,947,521) | (3,105,693) |
| 처분 | (1,119,722) | (363,214) | (160,003) | (189,523) | (4,910,631) | (355,949) | (2,240,590) | (1,815) | (9,341,447) |
| 감가상각비 | - | (3,434,953) | (1,011,356) | (13,749,024) | (1,036,824) | (3,887,524) | (4,311,685) | - | (27,431,366) |
| 정부보조금 증감 | - | (3,246,515) | (1,378) | (912,922) | - | (1,089,185) | - | 5,250,000 | - |
| 기말장부금액 | 183,371,989 | 136,157,274 | 12,302,943 | 69,819,111 | 20,954,114 | 29,686,788 | 9,475,860 | 1,172,221 | 462,940,300 |
| 취득원가 | 183,371,989 | 173,669,136 | 25,513,451 | 186,970,510 | 34,384,288 | 57,871,819 | 16,354,683 | 1,172,221 | 679,308,097 |
| 감가상각누계액 | - | (34,305,928) | (13,209,164) | (116,285,749) | (13,430,174) | (27,163,920) | (6,878,823) | - | (211,273,758) |
| 정부보조금 | - | (3,205,934) | (1,344) | (865,650) | - | (1,021,111) | - | - | (5,094,039) |
| 기말장부금액 | 183,371,989 | 136,157,274 | 12,302,943 | 69,819,111 | 20,954,114 | 29,686,788 | 9,475,860 | 1,172,221 | 462,940,300 |
(*) 전기 중 일부 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).&cr;
13. 투자부동산&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 기초장부금액 | 31,762,425 | 1,164,181 | 32,926,606 | 30,391,858 | 1,337,877 | 31,729,735 |
| 처분 | (63,348) | - | (63,348) | (1,600,479) | (200,140) | (1,800,619) |
| 대체 | - | 29,049 | 29,049 | 2,971,046 | 128,222 | 3,099,268 |
| 감가상각비 | - | (94,038) | (94,038) | - | (101,778) | (101,778) |
| 기말장부금액 | 31,699,077 | 1,099,192 | 32,798,269 | 31,762,425 | 1,164,181 | 32,926,606 |
| 취득원가 | 31,699,077 | 2,503,571 | 34,202,648 | 31,762,425 | 2,503,572 | 34,265,997 |
| 감가상각누계액 | - | (1,404,379) | (1,404,379) | - | (1,339,391) | (1,339,391) |
| 기말장부금액 | 31,699,077 | 1,099,192 | 32,798,269 | 31,762,425 | 1,164,181 | 32,926,606 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 임대수익은 1,617,797원 및 1,804,318천원입니다.&cr; &cr;(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결회사가 인식한 운영비용은 762,527천원 및 822,249천원입니다.&cr; &cr;(4) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부가액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. &cr;&cr; (5) 당사는 상기 투자부동산을 당사의 차입금 약정액에 대하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
14. 무형자산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 회원권 | 고객관계 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 122,565 | 3,439,151 | 1,123,119 | 18,395,314 | 3,648,859 | 5,663,585 | 32,392,593 |
| 취득 | 1,044 | - | - | - | 220,460 | 52,400 | 273,904 |
| 처분 | (1,626) | - | - | - | - | - | (1,626) |
| 대체 | - | - | - | - | 50,975 | (54,647) | (3,672) |
| 상각비 | (47,717) | - | (484,464) | - | (1,941,295) | (666,407) | (3,139,883) |
| 손상(*) | - | - | - | (5,841,390) | - | - | (5,841,390) |
| 기말장부금액 | 74,266 | 3,439,151 | 638,655 | 12,553,924 | 1,978,999 | 4,994,931 | 23,679,926 |
(*) 당기 중 식자재부문의 영업권에 대한 손상차손 5,841,390천원을 인식하였습니다&cr;&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 회원권 | 고객관계 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 159,447 | 3,439,151 | 1,607,582 | 18,395,314 | 5,354,762 | 6,282,247 | 35,238,503 |
| 취득 | 17,008 | - | - | - | 192,191 | 50,975 | 260,174 |
| 대체 | 2,417 | - | - | - | - | (3,228) | (811) |
| 상각비 | (56,307) | - | (484,463) | - | (1,898,094) | (666,409) | (3,105,273) |
| 기말장부금액 | 122,565 | 3,439,151 | 1,123,119 | 18,395,314 | 3,648,859 | 5,663,585 | 32,392,593 |
(2) 무형자산 중 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;
(3) 영업권&cr;경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이 배분되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사조오양부문 | 11,532,350 | 11,532,350 |
| 사조에프에스부문 | 798,396 | 6,639,786 |
| 사조바이오피드(*) | 223,178 | 223,178 |
| 합 계 | 12,553,924 | 18,395,314 |
(*) (주)사조해표와의 흡수합병으로 취득한 영업권입니다.&cr;
연결회사는 식품제조 및 판매 산업의 본질에 근거하여 각 현금창출단위의 향후 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 연결회사의 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정되었습니다. 연결회사는 할인율 산정 시 국공채의 평균수익율을 무위험이자율로 사용하였고, 기업특유위험 및 자기자본 프리미엄과 같은 위험프리미엄을 가산하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다 . 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
사조오양부문 |
사조에프에스부문 |
|---|---|---|
| 할인율 | 7.98% | 11.48% |
| 추 정기간의 매출 성장률 | 1.96% | 4.25% |
| 영구성장률 | 0.00% | 0.00% |
&cr;연결회사는 손상검토결과 당기에 (주)사조에프에스 부문 현금창출단위의 영업권에 대하여 5,841,390천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;사용가치는 주요 가정의 변동에 따라 변동되며, 연결회사는 현금흐름의 산출에 사용된 주요 가정에 대한 민감도를 검토하였습니다. 그 결과 합리적으로 발생 가능한 주요 변동에 대해 손상평가 결과는 달라지지 않습니다.
15. 금융자산 및 금융부채 &cr; &cr;15.1 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;
(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | 1,666,804 | 1,645,038 |
| 합 계 | 1,666,804 | 1,645,038 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 | 4,471 | 12,487 |
|
합 계 |
4,471 | 12,487 |
&cr; 15.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;
(1) 기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산의 내역
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | 2,007,230 | 1,007,230 |
| 상장주식 | 10,244,649 | 6,084,000 |
| 비상장주식 | 7,612,239 | 8,897,254 |
| 합 계 | 19,864,118 | 15,988,484 |
&cr; 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr; &cr; (2) 기타포괄손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익 | (890,800) | (654,654) |
| 합 계 | (890,800) | (654,654) |
&cr;15.3 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 기타금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | 39,985,000 | - | 6,599,967 | - |
| 단기매매금융자산 | 1,863,503 | - | 1,767,920 | - |
| 파생상품자산 | 1,093,142 | - | 140,422 | 865,727 |
| 장기금융상품 | - | 12,223,924 | - | 4,704,462 |
| 합 계 | 42,941,645 | 12,223,924 | 8,508,309 | 5,570,189 |
&cr;(2) 기타금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품부채 | - | - | 516,071 | 2,956,221 |
| 합 계 | - | - | 516,071 | 2,956,221 |
(3) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 파생상품평가이익 | 3,333,111 | 1,006,149 |
| 파생상품거래이익 | 1,072,035 | 279,051 |
| 파생상품평가손실 | - | (2,898,256) |
| 파생상품거래손실 | (879,090) | (541,936) |
| 금융보증수익 | - | 188,000 |
| 금융보증비용 | - | (188,000) |
| 합 계 | 3,526,056 | (2,154,992) |
16. 관계기업투자&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 법인명 | 국가 | 결산일 | 당기 지분율 | 전기 지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ECARMA-SAKHALIN | 러시아 | 12월 31일 | 49.00% | 49.00% | - | (4,847) |
| OLADON CO., LTD. | 러시아 | 12월 31일 | 49.00% | 49.00% | (4,095) | 4,411 |
| DALTRANSFLOT | 러시아 | 12월 31일 | 49.00% | 49.00% | 4,170 | 6,350 |
| 한국절임㈜ | 대한민국 | 12월 31일 | 40.00% | 40.00% | 323,853 | 364,486 |
| TRALKOM CO., LTD. | 러시아 | 12월 31일 | 49.00% | 49.00% | 1,139,279 | 2,722,095 |
| 사조동아원㈜ | 대한민국 | 12월 31일 | 28.81% | 28.81% | 61,216,589 | 60,408,185 |
| (주)사조시스템즈 | 대한민국 | 12월 31일 | 19.01% | 19.01% | 9,915,629 | 8,301,236 |
| 합 계 | 72,595,425 | 71,801,916 | ||||
(2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사조동아원(주) | 41,884,580 | 36,111,300 |
(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초금액 | 지분법손익 | 처분 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ECARMA-SAKHALIN | (4,847) | - | - | 4,847 | - |
| OLADON CO., LTD. | 4,411 | (8,698) | - | 192 | (4,095) |
| DALTRANSFLOT | 6,350 | (2,660) | - | 480 | 4,170 |
| 한국절임㈜ | 364,486 | (40,633) | - | - | 323,853 |
| TRALKOM CO., LTD. | 2,722,095 | 1,873,721 | (1,088,255) | (2,368,282) | 1,139,279 |
| 사조동아원㈜ | 60,408,185 | 229,039 | - | 579,365 | 61,216,589 |
| (주)사조시스템즈 | 8,301,236 | 1,855,054 | - | (240,661) | 9,915,629 |
| 합 계 | 71,801,916 | 3,905,823 | (1,088,255) | (2,024,059) | 72,595,425 |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초금액 | 지분법손익 | 처분 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ECARMA-SAKHALIN | 6,607 | (11,278) | - | 4,671 | - |
| OLADON CO., LTD | 44,532 | (34,190) | - | (5,931) | 4,411 |
| DALTRANSFLOT | 46,949 | (34,138) | - | (6,461) | 6,350 |
| 한국절임㈜ | 450,528 | (86,042) | - | - | 364,486 |
| TRALKOM CO., LTD. | 2,826,513 | 2,791,662 | - | (2,896,080) | 2,722,095 |
| 사조동아원㈜ | 57,785,569 | 2,305,447 | - | 317,169 | 60,408,185 |
| (주)사조시스템즈 | 9,440,583 | 173,073 | (1,888,806) | 576,386 | 8,301,236 |
| 합 계 | 70,601,281 | 5,104,534 | (1,888,806) | (2,010,246) | 71,806,763 |
(4) 당기말 현재 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본총액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ECARMA-SAKHALIN(*) | - | - | - | - | - |
| OLADON CO., LTD. | 7,035,959 | 6,069,478 | 11,261,984 | 1,851,776 | (8,323) |
| DALTRANSFLOT | 1,805,426 | 3,387,068 | 1,142,533 | 4,041,442 | 8,519 |
| 한국절임㈜ | 876,750 | 135,232 | 330,849 | - | 681,133 |
| TRALKOM CO., LTD. | 6,675,655 | 878,550 | 2,385,552 | - | 5,168,653 |
| 사조동아원㈜ | 160,579,526 | 288,209,438 | 230,423,830 | 6,612,879 | 211,752,255 |
| (주)사조시스템즈 | 2,366,588 | 189,310,052 | 53,536,939 | 49,422,876 | 88,716,825 |
(*) 당기 중 해외 합작법인인 ECARMA-SAKHALIN은 청산되었습니다.&cr;&cr; (5) 당기 중 관계기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 매출 | 영업손익 | 당기순이익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ECARMA-SAKHALIN(*) | - | - | - | - | - |
| OLADON CO., LTD. | 239,946 | 1,155 | (17,718) | - | (17,718) |
| DALTRANSFLOT | 12,515,097 | 573,610 | (5,420) | - | (5,420) |
| 한국절임㈜ | 3,077,034 | (248,279) | (230,499) | - | (230,499) |
| TRALKOM CO., LTD. | 18,463,103 | 3,451,793 | 2,857,612 | - | 2,857,612 |
| 사조동아원㈜ | 412,139,561 | 19,110,101 | 2,275,542 | 2,011,275 | 4,286,817 |
| (주)사조시스템즈 | 15,046,609 | 4,782,028 | 10,541,714 | - | 10,541,714 |
(*) 당기 중 해외 합작법인인 ECARMA-SAKHALIN은 청산되었습니다.&cr;&cr; (6) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 당기말 순자산(*1) | 연결회사&cr;지분율 | 순자산&cr;지분금액 | 투자차액 | 기타(*2) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ECARMA-SAKHALIN | - | 49.00% | - | - | - | |
| OLADON CO., LTD. | (8,323) | 49.00% | (4,095) | - | (4,095) | |
| DALTRANSFLOT | 8,519 | 49.00% | 4,170 | - | 4,170 | |
| 한국절임(주) | 681,133 | 40.00% | 343,234 | 3,910 | (23,291) | 323,853 |
| TRALKOM CO., LTD. | 5,168,653 | 49.00% | 2,532,640 | - | (1,393,361) | 1,139,279 |
| 사조동아원㈜ | 211,752,255 | 28.81% | 60,997,087 | 3,214,179 | (2,994,677) | 61,216,589 |
| (주)사조시스템즈 | 88,716,825 | 19.01% | 16,865,068 | (6,949,439) | 9,915,629 | |
| 합 계 | 306,319,062 | 80,738,104 | 3,218,089 | (11,360,768) | 72,595,425 |
(*1) 관계기업의 연결재무제표상 순자산 금액의 지배주주지분 해당액입니다.&cr;(*2) 미실현손익과 기타차이로 구성되어 있습니다.
17. 차입금 및 사채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||
| 일반차입금 | 우리은행 외 | 1.98 ~ 4.27 | 154,092,829 | 159,533,280 |
| USANCE | 우리은행 외 | 0.34 ~ 1.64 | 38,773,118 | 28,534,266 |
| 관계회사차입금 | 사조씨푸드 | 4.60 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 기타차입금 | 기타개인 | 무이자 | 40,000 | 40,000 |
| 소 계 | 207,905,947 | 203,107,546 | ||
| 유동성장기차입금 | ||||
| 일반차입금 외 | 신한은행 외 | 0 ~ 4.71 | 29,124,153 | 44,869,268 |
| 소 계 | 29,124,153 | 44,869,268 | ||
| 유동성사채 | ||||
| 회사채(외화) | 우리은행 | LIBOR+0.95 | 35,565,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (27,549) | - | ||
| 회사채(원화) | 흥국증권 | 4.8 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 45,537,451 | - | ||
| 합 계 | 282,567,551 | 247,976,814 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | ||||
| 일반차입금 | 국민은행 외 | 0 ~ 4.30 | 22,071,660 | 45,588,330 |
| 시설차입금 | 우리은행 외 | 1.80 ~ 4.71 | 49,825,093 | 65,610,931 |
| 차감: 유동성대체 | (29,124,153) | (44,869,268) | ||
| 소계 | 42,772,600 | 66,329,993 | ||
| 회사채 | ||||
| 회사채(외화) | 우리은행 | LIBOR+0.95 | 35,565,000 | 32,640,000 |
| 사채할인발행차금 | (27,549) | (106,876) | ||
| 회사채(원화) | 흥국증권 | 4.80 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 차감: 유동성사채 | (45,537,451) | - | ||
| 비유동성사채 | - | 42,533,124 | ||
| 합 계 | 42,772,600 | 108,863,117 | ||
&cr;(3) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행내역 | ||
|---|---|---|---|
| 1.발행인 | 주식회사 사조대림 | 농업회사법인㈜사조원 | 농업회사법인㈜사조원 |
| 2.증권종류 | 해외사모변동 금리부사채(USD FRN ) | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 3.액면금액 및 수량 | USD1,000,000 * 30매 | KRW 5,000,000,000 | KRW 5,000,000,000 |
| 4.발행방법 | 사모 | 사모 | 사모 |
| 5.발행시기 및 장소 | 2019.04.25 (홍콩) | 2020.09.25 | 2020.11.17 |
| 6.발행가액 | USD 30,000,000 | KRW 5,000,000,000 | KRW 5,000,000,000 |
| 7.표면금리 | 3M LIBOR + 0.95% | 연 4.80% | 연 4.80% |
| 8.이자지급방법 | 3개월 단위 지급 | 매 3개월 이표 후급 | 매 3개월 이표 후급 |
| 9.만기일 | 2022.04.25 | 2022.09.25 | 2022.11.17 |
| 10.원리금상환방법 | 원금 만기일시상환 | 원금 만기일시상환 | 원금 만기일시상환 |
연결회사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 우리은행으로부터 보증을 제공받고있습니다(주석 31 참조).&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기말
| (단위: 천원, 천USD |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 통화 | 담보설정&cr;금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (*1)토지, 건물, 기계장치 | 20,154,741 | KRW | 25,700,000 | USANCE | - | 우리은행 |
| USD | 3,580 | |||||
| (*2)토지,건물,구축물,&cr;기계장치 | 100,561,148 | KRW | 38,800,000 | 일반대출 외 | 20,000,000 | 산업은행 |
| USD | 32,500 | |||||
| 토지,건물,기계 | 56,153,716 | KRW | 44,453,600 | 일반대출외 | 15,437,656 | 신한은행 |
| KRW | 7,627,000 | 일반대출외 | 3,195,000 | 농협 | ||
| 토지,건물,기계 | 41,192,594 | KRW | 27,080,000 | 시설대출외 | 22,500,000 | 산업은행 |
| 토지,건물 | 3,147,935 | KRW | 4,800,000 | 일반대출외 | 4,000,000 | 국민은행 |
| 선박 | 19,258,102 | KRW | 22,460,000 | 시설대출 | 1,850,745 | 하나은행 |
| 선박 | - | KRW | 7,095,400 | 금융어업자금 | 897,500 | 수협은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 4,449,318 | KRW | 6,360,000 | 일반대출 | 2,022,680 | 농협 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 5,212,817 | KRW | 1,950,000 | 일반대출 | 8,200,000 | 우리은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 104,650,035 | KRW | 77,680,000 | 시설대출외 | 58,915,000 | 산업은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 1,851,396 | USD | 4,920 | USANCE | USD 2,929 | 국민은행 |
| 재고자산 | 3,250,000 | KRW | 3,250,000 | 일반대출 | 2,000,000 | 한국수출입은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 10,025,686 | KRW | 10,550,000 | 시설대출외 | 7,041,650 | 산업은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 16,828,943 | KRW | 9,000,000 | 시설대출외 | 4,727,948 | 우리은행 |
| 합 계 | 386,736,431 | KRW | 286,806,000 | 150,788,179 | ||
| USD | 41,000 | USD 2,929 |
(*1) 토지, 건물, 기계장치 차입금 약정액은 우리은행 수입연지급(USANCE) USD 3,000만입니다.&cr;(*2) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 차입금 약정액은 산업은행 당좌차월 9억원, 일반운전자금 350억원, 수입연지급(USANCE) USD 3,500만입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원, 천USD) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 통화 | 담보설정&cr;금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 20,496,808 | KRW | 25,700,000 | USANCE | - | 우리은행 |
| USD | 3,580 | |||||
| 토지,건물,구축물,&cr;기계장치 | 101,181,266 | KRW | 38,800,000 | 일반대출 | 20,000,000 | 산업은행 |
| USD | 32,500 | USANCE | USD 185 | |||
| EUR 44 | ||||||
| 토지,건물,기계 | 56,557,387 | KRW | 44,453,600 | 일반대출외 | 17,834,269 | 신한은행 |
| KRW | 7,627,000 | 일반대출외 | 3,825,340 | 농협 | ||
| 토지,건물,기계 | 43,131,104 | KRW | 27,080,000 | 시설대출외 | 22,500,000 | 산업은행 |
| 토지,건물 | 3,155,607 | KRW | 4,800,000 | 일반대출외 | 4,000,000 | 국민은행 |
| 선박 | 20,136,799 | KRW | 22,460,000 | 시설대출 | 4,318,405 | KEB하나은행 |
| 선박 | 817,315 | KRW | 7,095,400 | 금융어업&cr;자금 | 1,182,000 | 수협은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 31,356,805 | KRW | 23,361,000 | 일반대출외 | 20,444,990 | 농협 |
| USD | 180 | |||||
| 토지, 건물, 기계장치 | 5,337,841 | KRW | 1,950,000 | 일반대출 | 5,700,000 | 우리은행 |
| 토지, 건물, 기계장치,금융상품 | 101,271,361 | KRW | 47,000,000 | 시설대출외 | 37,600,000 | 산업은행 |
| 금융상품 | 300,000 | KRW | 300,000 | 시설대출 | 20,000,000 | 신한은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 6,109,661 | KRW | 4,080,000 | 일반대출 | 3,050,000 | 국민은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 1,870,778 | USD | 4,920 | USANCE | USD 3,097 | 국민은행 |
| 재고자산 | 3,250,000 | KRW | 3,250,000 | 일반대출 | 2,500,000 | 한국수출입은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 18,217,777 | KRW | 10,550,000 | 시설대출외 | 7,874,970 | 산업은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 11,071,045 | KRW | 9,000,000 | 시설대출외 | 7,955,896 | 우리은행 |
| 토지 | 700,707 | KRW | 600,000 | 일반대출 | 500,000 | 농협 |
| 합 계 | 424,962,261 | KRW | 278,107,000 | 179,285,870 | ||
| USD | 41,180 | USD 3,282 | ||||
| EUR | - | EUR 44 |
18. 퇴직급여제도&cr;&cr;연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 72,327,239 | 71,297,597 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (52,788,128) | (40,783,234) |
| 순확정급여부채 | 19,539,111 | 30,514,363 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 71,297,597 | (40,768,834) | 30,528,763 |
| 당기근무원가 | 10,958,380 | - | 10,958,380 |
| 이자비용(수익) | 1,723,534 | (980,813) | 742,721 |
| 소 계 | 83,979,511 | (41,749,647) | 42,229,864 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산 | - | 523,835 | 523,835 |
| 재무적가정의 변동 | (2,395,329) | (14,400) | (2,409,729) |
| 경험적조정 | 945,328 | 134,186 | 1,079,514 |
| 소 계 | (1,450,001) | 643,621 | (806,380) |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (16,040,386) | (16,040,386) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (10,110,055) | 4,429,537 | (5,680,518) |
| 관계사 전출입 | (92,216) | (71,253) | (163,469) |
| 기말 | 72,327,239 | (52,788,128) | 19,539,111 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 68,716,984 | (38,802,474) | 29,914,510 |
| 당기근무원가 | 11,327,931 | - | 11,327,931 |
| 이자비용(수익) | 1,507,928 | (812,015) | 695,913 |
| 소 계 | 81,552,843 | (39,614,489) | 41,938,354 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산 | - | 311,839 | 311,839 |
| 인구통계적가정의 변동 | 55,468 | - | 55,468 |
| 재무적가정의 변동 | (1,060,103) | - | (1,060,103) |
| 경험적조정 | 2,251,871 | - | 2,251,871 |
| 소 계 | 1,247,236 | 311,839 | 1,559,075 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (6,207,112) | (6,207,112) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (11,578,654) | 4,800,509 | (6,778,145) |
| 관계사 전출입 | 76,172 | (73,981) | 2,191 |
| 기말 | 71,297,597 | (40,783,234) | 30,514,363 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.98% ~ 3.37% | 2.08% ~ 2.83% |
| 미래임금상승률 | 3.29% ~ 4.55% | 2.00% ~ 5.29% |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 10,958,380 | 11,327,931 |
| 이자원가(이자수익) | 742,720 | 695,913 |
| 합 계 | 11,701,100 | 12,023,844 |
&cr; (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기 예금 등 | 52,788,128 | 40,783,234 |
&cr; (6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%P 증가 | 1%P 감소 | 1%P 증가 | 1%P 감소 | |
|
할인율의 변동 |
(4,481,181) | 4,857,893 | (4,573,682) | 5,234,328 |
|
기대임금상승률의 변동 |
4,923,926 | (4,398,866) | 5,144,043 | (4,587,713) |
&cr;보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 15,002,514천원입니다.&cr;
19. 기타부채&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 6,694,593 | - | 5,395,622 | - |
| 선수수익 | - | - | 4,839 | - |
| 예수금 | 11,816,412 | - | 10,499,804 | - |
| 반품충당부채 | 8,032,299 | - | 7,223,085 | - |
| 마일리지충당부채 | 48,038 | - | 64,789 | - |
| 예수보증금 | - | 756,584 | - | 696,585 |
| 장기미지급비용 | - | 664,203 | - | 731,930 |
| 합 계 | 26,591,342 | 1,420,787 | 23,188,139 | 1,428,515 |
20. 자본금과 기타불입자본&cr;
(1) 자본금
당기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 60,000,000주 | 9,164,467주 | 5,000원 | 45,822,335 |
| 우선주 | 3,780주 | 5,000원 | 18,900 |
(2) 지배기업은 2019년 4월 29일 주주총회 결의에 따라 ㈜사조해표와의 합병으로 보통주 3,203,892주를 발행하였으며, 그로 인하여 자본금이 16,019백만원 증가하였습니다.&cr;
(3) 당기말 현재 지배기업이 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 우선주식 |
|---|---|
| 의결권 유무 | 없음 |
| 우선기한 | 무기한 |
| 배당에 관한 사항 | 비참가적, 비누적적이며, 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당함 |
| 최저배당률 | 없음 |
&cr;(4) 기타불입자본&cr;당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 1,824,625 | 1,824,625 |
| 주식발행초과금 | 50,781,688 | 50,781,688 |
| 연결회사내의 자본거래 등 | 23,792,516 | 23,060,855 |
| 합 계 | 76,398,829 | 75,667,168 |
2 1. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 자본조정&cr;당기말 및 전기말 현재 자본조정 38,957,599천원은 2019년 (주)사조해표와의 합병과정에서 취득하게 된 자기주식입니다. &cr;
(2) 당기 및 전기 중 자본조정 이외의 기타자본구성요소의 변동내역(법인세효과 차감 후)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분법&cr;자본변동 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | (535,198) | (1,311,713) | (1,846,911) |
| 지분법평가 | 678,456 | - | 678,456 |
| 관계기업투자처분 | 369,733 | - | 369,733 |
| 공정가치평가 | - | (629,675) | (629,675) |
| 전기말 | 512,991 | (1,941,388) | (1,428,397) |
| 당기초 | 512,991 | (1,941,388) | (1,428,397) |
| 지분법평가 | 315,824 | - | 315,824 |
| 공정가치평가 | - | 609,437 | 609,437 |
| 당기말 | 828,815 | (1,331,951) | (503,136) |
22. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 807,863 | 660,788 |
| 미처분이익잉여금 | 339,583,108 | 275,800,286 |
| 합 계 | 340,390,971 | 276,461,074 |
(*) 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 연결실체는 상법 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;
23. 판매비와관리비 &cr;
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 32,884,392 | 31,971,605 |
| 퇴직급여 | 3,245,272 | 3,463,438 |
| 광고선전비 | 3,379,302 | 3,471,580 |
| 지급수수료 | 27,401,487 | 28,288,886 |
| 판매촉진비 | 4,375,632 | 4,851,725 |
| 운반비 | 52,818,033 | 55,135,823 |
| 소모품비 | 2,196,538 | 1,546,841 |
| 감가상각비 | 2,637,875 | 2,084,030 |
| 리스감가상각비 | 2,675,261 | 2,666,634 |
| 지급임차료 | 1,425,653 | 823,154 |
| 대손상각비 | (1,078,037) | 400,938 |
| 무형자산상각비 | 3,122,572 | 3,087,688 |
| 기타 | 16,967,056 | 17,596,449 |
| 합 계 | 152,051,036 | 155,388,791 |
24. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (25,106,039) | (3,260,461) |
| 사용된 원재료 및 상품 | 1,208,984,373 | 1,165,242,026 |
| 종업원급여 | 158,197,181 | 158,823,428 |
| 감가상각비 | 25,655,566 | 23,205,905 |
| 무형자산상각비 | 3,139,885 | 3,105,273 |
| 지급수수료 | 56,490,244 | 90,422,647 |
| 지급임차료 | 2,070,890 | 1,798,017 |
| 광고선전비 | 3,430,903 | 3,474,327 |
| 운반비 | 61,560,202 | 67,318,623 |
| 기타 | 217,016,274 | 158,554,215 |
| 합 계 | 1,711,439,479 | 1,668,684,000 |
&cr;25. 기타영업외수익 및 비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 기타영업외수익 | ||
| 외환차익 | 2,431,230 | 5,906,880 |
| 외화환산이익 | 1,273,002 | 5,210,635 |
| 대손충당금 환입 | 2,545,047 | - |
| 투자부동산처분이익 | 359,212 | 360,331 |
| 유형자산처분이익 | 3,106,071 | 7,040,829 |
| 금융자산손상차손환입 | - | 1,097 |
| 잡이익 | 8,160,536 | 1,404,475 |
| 합 계 | 17,875,098 | 19,924,247 |
| (2) 기타영업외비용 | ||
| 외환차손 | 5,145,190 | 4,726,766 |
| 외화환산손실 | 4,169,963 | 1,158,980 |
| 기부금 | 83,919 | 520,474 |
| 유형자산처분손실 | 287,280 | 302,022 |
| 기타의대손상각비 | 1,576,153 | 2,746,297 |
| 잡손실 | 6,207,843 | 2,959,814 |
| 무형자산손상차손 | 5,841,390 | - |
| 합 계 | 23,311,738 | 12,414,353 |
26. 금융수익과 금융비용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 금융 수익 | ||
| 이자수익 | 902,248 | 1,129,838 |
| 배당금수익 | 1,506,649 | 1,264,993 |
| 파생상품거래이익 | 1,072,035 | 279,051 |
| 파생상품평가이익 | 3,333,111 | 1,006,150 |
| 금융보증수익 | - | 188,000 |
| 합 계 | 6,814,043 | 3,868,032 |
| (2) 금융 비용 | ||
| 이자비용 | 10,331,375 | 10,188,654 |
| 파생상품거래손실 | 879,090 | 541,936 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,898,256 |
| 금융보증비용 | - | 188,000 |
| 합 계 | 11,210,465 | 13,816,846 |
27. 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 30,321,569 | 20,451,873 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,380,203 | (4,325,170) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | (752,248) | 365,241 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (25,829) | - |
| 법인세환급액 | (519,296) | (544,686) |
| 법인세비용 | 30,404,399 | 15,947,258 |
&cr; (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 96,966,885 | 52,098,081 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 23,700,839 | 11,369,532 |
| 조정사항 : | 6,703,560 | 4,577,726 |
| 비과세수익 | (107,909) | (51,864) |
| 비공제비용 | 3,737,458 | 1,700,078 |
| 법인세추납액(환급액) | (519,296) | (544,686) |
| 미환류소득에 대한 법인세효과 | 1,946,688 | 1,026,786 |
| 이연법인세 미인식효과 | 1,548,549 | 2,909,957 |
| 기타 | 98,073 | (462,544) |
| 법인세비용 | 30,404,399 | 15,947,258 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 33.93% | 30.61% |
(3) 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (190,851) | 203,009 |
| 보험수리적손익 | (430,800) | 436,992 |
| 관계기업투자 | (111,710) | (274,760) |
| 합 계 | (733,361) | 365,241 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (1) 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 22,080,380 | 30,046,400 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 4,317,455 | 1,515,147 |
| 소 계 | 26,397,835 | 31,561,547 |
| (2) 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (52,975,045) | (52,262,697) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 2,640,821 | (1,629,221) |
| 소 계 | (50,334,224) | (53,891,918) |
| (3) 이연법인세자산(부채) 순액 | (23,936,389) | (22,330,371) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 이연법인세부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 9,955,379 | (1,651,425) | (476,084) | 7,827,870 |
| 퇴직보험예치금 | (2,774,689) | (672,295) | 45,284 | (3,401,700) |
| 유형자산 | (65,642) | (18,747) | - | (84,389) |
| 미지급비용 | 344,700 | 106,686 | - | 451,386 |
| 금융보증부채 | 280,126 | (275,771) | - | 4,355 |
| 감가상각비 | (3,761,027) | 60,508 | - | (3,700,519) |
| 재고자산평가손실 | (278,586) | (392,157) | - | (670,743) |
| 대손금 | 332,272 | - | - | 332,272 |
| 의제배당 | 19,385 | - | - | 19,385 |
| 외화환산손실 | (494,030) | 1,209,816 | - | 715,786 |
| 무형자산 | 38,725 | - | - | 38,725 |
| 반품충당부채 | 1,709,750 | 191,545 | - | 1,901,295 |
| 대손충당금 | 7,432,220 | (674,425) | - | 6,757,795 |
| 리스부채 | 37,439 | (15,976) | - | 21,463 |
| 미지급금 | 292,441 | (25,901) | - | 266,540 |
| 마일리지충당부채 | 15,336 | (3,965) | - | 11,371 |
| 미수수익 | (32,551) | (26,966) | - | (59,517) |
| 외화환산이익 | 108,650 | (370,100) | - | (261,450) |
| 압축기장충당금 | (5,706,925) | - | - | (5,706,925) |
| 지분법이익 | (828,630) | 909,885 | (111,710) | (30,455) |
| 종속기업투자주식 | (12,428,646) | - | - | (12,428,646) |
| 관계기업투자주식 | (428,008) | - | - | (428,008) |
| 브랜드가치 | (3,984,389) | 157,743 | - | (3,826,646) |
| 자산재평가이익 | (23,004,092) | - | - | (23,004,092) |
| 이월세액공제 | 1,102,876 | (588,559) | - | 514,317 |
| 기타포괄공정가치금융자산 | (2,246,599) | 2,572,141 | (190,851) | 134,691 |
| 대손충당금 | 2,367,869 | 360,645 | - | 2,728,514 |
| 이월결손금 | 7,903,407 | (758,109) | - | 7,145,298 |
| 고객관계 | (131,115) | 52,432 | - | (78,683) |
| 사용권자산 | (377,682) | 158,537 | - | (219,145) |
| 영업권 | (598,502) | 890,184 | - | 291,682 |
| 리스부채 | 348,755 | (145,417) | - | 203,338 |
| 이연법인세 | (834,478) | - | - | (834,478) |
| 이자자본화 | 33,253 | (1,569) | - | 31,684 |
| 연차수당미지급 | 20,667 | 359 | - | 21,026 |
| 기타 | (365,338) | 1,745,552 | - | 1,380,214 |
| 합 계 | (25,997,679) | 2,794,651 | (733,361) | (23,936,389) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말금액 | |
| 감가상각비 | (4,502,869) | 784,045 | - | (3,718,824) |
| 고객관계 | (449,669) | 44,967 | - | (404,702) |
| 관계기업투자주식 | (4,728,280) | 1,946,951 | (274,760) | (3,056,089) |
| 금융보증부채 | - | 280,126 | - | 280,126 |
| 기타포괄공정가치금융자산 | (2,057,283) | (16,521) | 203,009 | (1,870,795) |
| 영업권 | (3,014,065) | (181,315) | - | (3,195,380) |
| 대손금 | 630,632 | (298,360) | - | 332,272 |
| 대손충당금 | 8,749,236 | 1,050,852 | - | 9,800,088 |
| 리스부채 | 546,449 | (122,032) | - | 424,417 |
| 마일리지충당부채 | 10,537 | 4,799 | - | 15,336 |
| 무형자산 | 35,992 | 2,733 | - | 38,725 |
| 미수수익 | (41,965) | 9,414 | - | (32,551) |
| 미지급금 | 46,850 | 245,591 | - | 292,441 |
| 미지급비용 | 607,235 | 31,719 | - | 638,954 |
| 반품충당부채 | 1,572,956 | 136,793 | - | 1,709,749 |
| 보험수리적손익 | 2,766 | - | 2,766 | |
| 브랜드가치 | (1,380,577) | 52,905 | - | (1,327,672) |
| 사용권자산 | (509,943) | 132,261 | - | (377,682) |
| 생물자산평가손실 | (272,103) | (355,436) | - | (627,539) |
| 세액공제 | 47,758 | (47,758) | - | - |
| 압축기장충당금 | (3,304,301) | (250,921) | - | (3,555,222) |
| 영업권상각비 | (29,920) | (29,920) | - | (59,840) |
| 외화환산손익 | (257,436) | (711,695) | - | (969,131) |
| 유형자산 | (10,107) | (55,535) | - | (65,642) |
| 의제배당 | 18,017 | 1,368 | - | 19,385 |
| 이연법인세 | - | - | - | |
| 이월결손금 | 1,280,273 | 5,788,656 | - | 7,068,929 |
| 이월세액공제 | 940,819 | - | 940,819 | |
| 자기주식 | (1,020,364) | - | (1,020,364) | |
| 자산재평가이익 | (20,345,522) | (1,325,697) | - | (21,671,219) |
| 재고자산 | (271,050) | (20,509) | - | (291,559) |
| 재고자산평가손실 | 211,419 | 46,650 | - | 258,069 |
| 자산재평가손실 | 69,851 | - | 69,851 | |
| 정상가격이자 | 342,523 | (342,523) | - | - |
| 종속기업투자주식 | (1,337,965) | - | (1,337,965) | |
| 지분법이익 | 806,174 | - | 806,174 | |
| 지분법주식 | 1,179,671 | - | 1,179,671 | |
| 퇴직급여충당부채 | 6,641,353 | 21,678 | 436,992 | 7,100,023 |
| 투자유가증권감액손실 | 1,417,527 | (1,417,527) | - | - |
| 투자유가증권평가이익 | 9,490 | (9,490) | - | - |
| 파생상품평가손 | 47,506 | 536,246 | - | 583,752 |
| 기타 | (7,696,205) | (2,613,537) | - | (10,309,742) |
| 합 계 | (26,655,542) | 3,959,930 | 365,241 | (22,330,371) |
28. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당순이익은 연결회사의 지배주주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;&cr; 1) 보통주기본주당순이익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분 당기순이익 | 62,708,288천원 | 33,836,837천원 |
| 지배주주 우선주 당기순이익 | (23,787)천원 | (12,899)천원 |
| 지배주주 보통주 당기순이익 | 62,684,500천원 | 33,823,938천원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,350,297주 | 7,350,297주 |
| 기본주당순이익 | 8,528원/주 | 4,602원/주 |
&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 유통기간 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| 1/1 ~ 12/31 | 기초의 유통주식수 | 9,164,467 | 7,350,297 | 365 | 2,682,858,405 |
| 합 계 | 9,164,467 | 7,350,297 | 2,682,858,405 | ||
| 가중평균유통주식수 (적수÷365) | 7,350,297 | ||||
| (단위: 주) |
| 유통기간 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| 1/1 ~ 12/31 | 기초의 유통주식수 | 9,164,467 | 7,350,297 | 366 | 2,690,208,702 |
| 합 계 | 9,164,467 | 7,350,297 | 2,690,208,702 | ||
| 가중평균유통주식수 (적수÷366) | 7,350,297 | ||||
2) 우선주기본주당순이익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 우선주 당기순이익 | 23,787천원 | 12,899천원 |
| 가중평균유통우선주식수(*) | 2,773주 | 2,773주 |
| 우선주당순이익 | 8,578원/주 | 4,652원/주 |
&cr;(*) 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 유통기간 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| 1/1 ~ 12/31 | 기초의 유통주식수 | 3,780 | 2,773 | 365 | 1,012,145 |
| 합 계 | 3,780 | 2,773 | 1,012,145 | ||
| 가중평균유통주식수 (적수÷365) | 2,773 | ||||
| (단위: 주) |
| 유통기간 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | |
| 1/1 ~ 12/31 | 기초의 유통주식수 | 3,780 | 2,773 | 366 | 1,014,918 |
| 합 계 | 3,780 | 2,773 | 1,014,918 | ||
| 가중평균유통주식수 (적수÷366) | 2,773 | ||||
(2) 희석주당순이익&cr;&cr;연결회사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;
29. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 (*1) | 회 사 명 |
|---|---|
| 회사에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는 기업 | 사조산업(주) |
| 관계기업 | 한국절임(주),사조동아원(주), (주)사조시스템즈 , ECARMA-SAKHALIN, OLADON CO., LTD., DALTRANSFLOT, TRALKOM CO., LTD., |
| 기타특수관계자 | 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스제주, 사조렌더텍, 농업회사법인(주)청림축산, 농업회사법인(주)동화농산, 사호축산영농조합법인, SAJO AMERICA INC., 주주임원 |
(*1) 특수관계자의 기준은 연결실체의 관점으로 구분하였습니다.&cr; &cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||||||||
| 사조산업(주) | 15,395,258 | 1,612,326 | 126,349,646 | 5,230,286 | 16,123,899 | 43,931 | 116,180,156 | 3,492,809 |
| 소 계 | 15,395,258 | 1,612,326 | 126,349,646 | 5,230,286 | 16,123,899 | 43,931 | 116,180,156 | 3,492,809 |
| <관계기업> | ||||||||
| 한국절임(주) | 103,764 | 29,800 | 2,619,789 | 135,100 | 3,078 | 84,960 | 3,182,275 | - |
| (주)사조동아원 | 6,626,737 | - | 50,895,980 | 102,225 | 8,114,978 | - | 52,166,785 | 158,662 |
| (주)사조시스템즈 | 177,481 | 25,656 | 730 | 4,480,184 | 294,569 | - | 235,980 | 5,213,942 |
| OLADON CO., LTD | 11,146 | - | 228,520 | - | 610,763 | - | 12,422,845 | - |
| DALTRANSFLOT | 932,591 | - | 10,435,185 | - | 625,189 | - | 10,493,390 | - |
| TRALKOM CO.,LTD | 1,115,468 | 2,664,346 | 14,656,290 | - | 1,041,479 | 2,111,900 | 16,850,905 | - |
| 소 계 | 8,967,187 | 2,719,802 | 78,836,494 | 4,717,509 | 10,690,056 | 2,196,860 | 95,352,180 | 5,372,604 |
| <기타특수관계자> | ||||||||
| 사조씨푸드(주) | 21,442,969 | 70,375 | 17,269,591 | 2,161,419 | 16,464,221 | 8,022 | 36,715,976 | 2,296,878 |
| (주)캐슬렉스서울 | 261,422 | - | - | - | 361,928 | - | 338 | 487 |
| (주)캐슬렉스제주 | 5,323 | 54,570 | - | - | 979 | 449,342 | - | - |
| 농업회사법인㈜청림축산 | - | - | - | - | 274,770 | - | - | - |
| (주)사조렌더텍 | 2,258,387 | - | 2,727,685 | - | 2,753,926 | - | 3,495,068 | - |
| SAJO AMERICA INC | - | - | 27,475,456 | 118,043 | - | - | 27,338,802 | - |
| 사호축산영농조합법인 | - | - | - | - | - | - | 951,744 | - |
| 농업회사법인(주)홍성2농장 | - | - | 1,233,940 | - | - | - | - | 90,805 |
| 소 계 | 23,968,101 | 124,945 | 48,706,672 | 2,279,462 | 19,855,824 | 457,364 | 68,501,928 | 2,388,170 |
| 합 계 | 48,330,546 | 4,457,073 | 253,892,812 | 12,227,257 | 46,669,779 | 2,698,155 | 280,034,264 | 11,253,583 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. &cr;
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타자산(*1) | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | 리스부채 | |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||||||||
| 사조산업(주) | 1,438,393 | - | - | - | 29,501,522 | - | 576,302 | 43,301 |
| 소 계 | 1,438,393 | - | - | - | 29,501,522 | - | 576,302 | 43,301 |
| <관계기업> | ||||||||
| 한국절임(주) | - | - | 6,300 | - | 163,598 | - | - | - |
| (주)사조동아원 | 725,014 | - | - | - | 6,986,145 | - | 35,530 | - |
| (주)사조시스템즈 | - | - | - | - | - | - | 568,480 | 1,762,728 |
| OLADON CO., LTD (*2) | - | - | 1,995,617 | 10,380,438 | - | - | 168 | - |
| DALTRANSFLOT (*2) | 602,352 | - | 2,712,810 | - | 714,912 | - | - | - |
| TRALKOM CO.,LTD (*2) | 328,362 | - | 2,496,645 | - | 44,329 | - | - | - |
| 소 계 | 1,655,728 | - | 7,211,372 | 10,380,438 | 7,908,984 | - | 604,178 | 1,762,728 |
| <기타특수관계자> | ||||||||
| 사조씨푸드(주) | 2,419,742 | - | - | - | 2,577,714 | 15,000,000 | 593,326 | - |
| (주)캐슬렉스서울 | 3,599 | - | - | - | - | - | - | - |
| SAJO AMERICA INC | - | - | 5,176 | - | 211,586 | - | - | - |
| ㈜사조렌더텍 | 214,104 | - | - | - | - | - | - | - |
| KIRIBATI&SAJO FISHERIES CO., LTD. | - | - | 10,681,605 | - | - | - | - | - |
| 농업회사법인㈜홍성2농장 | - | - | - | - | 257,163 | - | - | - |
| 소 계 | 2,637,445 | - | 10,686,781 | - | 3,046,463 | 15,000,000 | 593,326 | - |
| 합 계 | 5,731,566 | - | 17,898,153 | 10,380,438 | 40,456,969 | 15,000,000 | 1,773,806 | 1,806,029 |
(*1) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.&cr;(*2) 특수관계자의 채권에 대하여 15,204,793천원의 대손충당금이 설정되어 있으며,당기 중 687,433천원의 대손상각비와 4,841,847천원의 기타대손충당금환입을 인식하였습니다.&cr;
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타자산(*1) | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | 리스부채 | |
| <유의적인 영향력을 행사하는 기업> | ||||||||
| 사조산업(주) | 640,920 | 900 | - | - | 23,463,785 | 576,302 | 80,612 | |
| 소 계 | 640,920 | 900 | - | - | 23,463,785 | 576,302 | 80,612 | |
| <관계기업> | ||||||||
| 한국절임(주) | - | 5,126 | - | - | 268,026 | - | - | - |
| (주)사조동아원 | 489,218 | - | - | - | 6,404,656 | - | 30,398 | - |
| (주)사조시스템즈 | - | 24,000 | - | - | 4,704 | - | 568,480 | 1,762,728 |
| ECARMA-SAKHALIN | - | - | - | - | 3,658,127 | - | - | - |
| OLADON CO., LTD (*2) | 641,813 | 1,478,442 | - | 13,844,461 | - | - | - | - |
| DALTRANSFLOT (*2) | 651,609 | 2,319,795 | - | 1,540,031 | - | - | 168 | - |
| TRALKOM CO.,LTD (*2) | 219,349 | 1,266,979 | - | 2,247,268 | - | - | - | |
| 소 계 | 2,001,989 | 5,094,342 | 15,384,492 | 12,582,781 | - | 599,046 | 1,762,728 | |
| <기타특수관계자> | ||||||||
| 사조씨푸드(주) | 2,385,262 | - | - | - | 4,681,751 | 15,000,000 | 593,326 | - |
| (주)캐슬렉스서울 | 3,716 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)캐슬렉스제주 (*3) | - | - | 5,557,290 | - | - | - | - | |
| ㈜사조렌더텍 | - | - | - | - | 2,076,073 | - | 682 | - |
| 사호축산영농조합법인 | - | - | - | - | 197,984 | - | - | - |
| 소 계 | 2,388,978 | - | 5,557,290 | - | 6,955,808 | 15,000,000 | 594,008 | - |
| 합 계 | 5,031,887 | 5,095,242 | 5,557,290 | 15,384,492 | 43,002,374 | 15,000,000 | 1,769,356 | 1,843,340 |
(*1) 어획물 등의 매입을 위한 선급금입니다.&cr;(*2) 특수관계자의 채권에 대하여 20,734,072천원의 대손충당금이 설정되어 있으며,전기 중 1,007,226천원의 대손상각비와 1,990,248천원의 기타대손충당금환입을 인식하였습니다.&cr;(*3) 연결회사는 특수관계자인 (주)캐슬렉스제주에 대한 대여금 6,000,000천원에 대하여 (주)캐슬렉스서울로부터 무상으로 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금차입 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| (주)캐슬렉스제주 | - | 6,000,000 | - | - |
| 합 계 | - | 6,000,000 | - | - |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 자금대여 | 자금차입 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| (주)사조렌더텍 | 1,200,000 | 1,200,000 | - | - |
| (주)캐슬렉스제주 | - | 4,950,000 | - | - |
| 합 계 | 1,200,000 | 6,150,000 | - | - |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |
| (주)사조동아원 | - | - | - | 59,568 |
| (주)사조시스템즈 | - | 166,954 | - | 489,068 |
| 사조산업(주) | - | 37,311 | - | 32,386 |
| 합 계 | - | 204,265 | - | 581,022 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | |
| 사조씨푸드(주) | 15,000,000 | 15,000,000 | - | - |
| 합 계 | 15,000,000 | 15,000,000 | - | - |
(7 ) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 배당내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 배당의 지급 | 배당의 수취 | 배당의 지급 | 배당의 수취 | |
| 사조산업(주) | 252,593 | 39,000 | 189,443 | 29,250 |
| 사조씨푸드(주) | 242,591 | - | 181,943 | - |
| (주)캐슬렉스제주 | 111,102 | - | 83,327 | - |
| (주)캐슬렉스서울 | 23,372 | - | 17,529 | - |
| (주)사조시스템즈 | 174,775 | 329,450 | 131,081 | - |
| 기타개인 | 967 | - | 41,405 | - |
| 사조동아원 | 54,239 | - | - | - |
| TRALKOM CO., LTD. | - | 2,664,346 | - | 2,111,900 |
| 합 계 | 859,639 | 3,032,796 | 644,728 | 2,141,150 |
&cr;(8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무자 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,202,668 | 830,400 | 농업회사법인&cr;동화농산(주) | 농협은행 |
| 정기예금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 사호축산 | 농협은행 |
| 합 계 | 4,202,668 | 3,830,400 | ||
&cr;(9) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD) |
| 제공자 | 금융기관명 | 지급보증내역 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|
| 사조산업(주) | 농협은행 | 차입금 | 1,227,216 |
| 사조씨푸드(주) | 농협은행 외 | 차입금 | 38,199,996 |
| 국민은행 | USANCE 지급보증 | USD 7,659.00 | |
| 합 계 | 39,427,212 | ||
| USD 7,659.00 | |||
(10) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;당기 및 전기 중 직ㆍ간접적으로 지배회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체에 대한 분류별 총 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기 종업원급여 | 3,533,759 | 1,565,240 |
| 퇴직급여 | 270,477 | 247,031 |
| 합계 | 3,804,236 | 1,812,271 |
30. 파생상품&cr;&cr;(1) 연결회사는 매매목적으로 대두선물, 통화선도 및 통화스왑 등 파생상품을 이용하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 파생상품 미결제약정 현황은 다음과 같습니다.&cr;
① 대두선물
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미정산계약 | 매입가격 | 미정산계약 | 매입가격 | |
| 대두선물(매입) | 20 | USD 1,263.00 | 12 | USD 1,154.00 |
| 3 | USD 1,223.75 | 3 | USD 1,187.25 | |
| 12 | USD 1,224.00 | 5 | USD 1,251.50 | |
| 15 | USD 1,220.25 | - | - | |
| 2 | USD 1,316.00 | - | - | |
| 3 | USD 1,269.00 | - | - | |
| 4 | USD 1,269.00 | - | - | |
② 통화선도
| (단위: 천USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약금액 | 약정환율 | 만기일 | 계약금액 | 약정환율 | 만기일 | |
| 통화선도&cr;(매도) | USD 3,000.00 | 1,179.70 | 2022-01-14 | USD 2,500.00 | 1,088.10 | 2021-01-08 |
| - | - | - | USD 3,000.00 | 1,088.10 | 2021-02-01 | |
| - | - | - | USD 1,000.00 | 1,086.90 | 2021-02-01 | |
| - | - | - | USD 2,000.00 | 1,086.90 | 2021-02-05 | |
| - | - | - | USD 2,500.00 | 1,088.10 | 2021-02-05 | |
&cr; ③ 통화스왑
| 구 분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계약금액 | 약정환율 | 지급이자율(KRW) | 수취이자율(USD) | 만기일 | |
| 통화스왑 | USD 30,000,000 | 1,157.50 | 2.11% | 3M LIBOR+0.95% | 2022-04-25 |
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계약금액 | 약정환율 | 지급이자율(KRW) | 수취이자율(USD) | 만기일 | |
| 통화스왑 | USD 30,000,000 | 1,157.50 | 2.11% | 3M LIBOR+0.95% | 2022-04-25 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 파생상품 거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이 익 | 손 실 | 이 익 | 손 실 | ||
| 파생상품&cr;평가손익 | 대두선물 | 330,621 | - | 124,182 | - |
| 통화선도 | 18,224 | - | 2,135 | 3,116 | |
| 통화스왑 | 2,984,266 | - | 826,989 | 2,842,297 | |
| 이자율스왑 | - | - | 52,844 | 52,844 | |
| 소계 | 3,333,111 | - | 1,006,150 | 2,898,257 | |
| 파생상품&cr;거래손익 | 대두선물 | 669,817 | 815,746 | 279,051 | 305,623 |
| 통화스왑 | 349,373 | - | - | 236,313 | |
| 이자율스왑 | 52,844 | 63,344 | - | - | |
| 소계 | 1,072,034 | 879,090 | 279,051 | 541,936 | |
| 합 계 | 4,405,145 | 879,090 | 1,285,201 | 3,440,193 | |
31. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공중인 어음은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 어음매수 | 제공목적 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 한국원양산업협회 | 1매 | 계약 및 채무이행 | 백지어음 |
&cr; (2) 당기말 현재 연결회사의 무역금융 등과 관련하여 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD, 천EUR) |
| 금융기관명 | 구분 | 약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반자금 | 8,000,000 | - |
| USANCE | USD 9,600 | USD 2,966.55 | |
| 시설대출 | 17,274,150 | 1,850,745 | |
| 무역금융 | 3,000,000 | - | |
| 국민은행 | 정책자금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반자금 | 6,000,000 | 4,000,000 | |
| USANCE | USD 15,300 | USD 5,474.28 | |
| 농협은행 | 정책자금 | 12,688,350 | 8,366,010 |
| 일반자금 | 13,285,000 | 8,685,000 | |
| USANCE | USD 20,000 | USD 7,158.99 | |
| 당좌대출 | 10,000,000 | - | |
| 산업은행 | 일반자금 | 104,400,000 | 84,400,000 |
| USANCE | USD 35,000 | USD 2,776.68 | |
| 시설대출 | 31,041,650 | 24,057,050 | |
| 당좌대출 | 900,000 | - | |
| 수출입은행 | 일반자금 | 22,500,000 | 2,000,000 |
| USANCE | USD 7,000 | USD 6,288.05 | |
| 수협은행 | 경영/영어자금 | 5,477,617 | 5,477,617 |
| USANCE | USD 10,000 | USD 74.63 | |
| 당좌대출 | 5,000,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금 | 33,000,000 | 22,000,000 |
| 어음대출 | 4,000,000 | - | |
| 시설대출 | 20,000,000 | 17,000,000 | |
| 무역금융 | USD 4,700 | - | |
| 당좌대출 | 5,500,000 | - | |
| 구매자금대출 | 5,500,000 | - | |
| USANCE | USD 16,990 | USD 5,635.47 | |
| 광주은행 | 구매자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| USANCE | USD 10,000 | USD 8,159.71 | |
| 우리은행 | 정책자금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 일반자금 | 26,400,000 | 24,200,000 | |
| 당좌대출 | 5,000,000 | - | |
| 시설대출 | 3,227,948 | 3,227,948 | |
| 어음대출 | 5,000,000 | 3,675,211 | |
| USANCE | USD 35,000 | USD 3,051.49 | |
| EUR 529.10 | |||
| 대구은행 | USANCE | USD 10,000 | USD - |
| 일반자금 | 10,000,000 | 2,300,000 | |
| 우리종합금융 | 일반자금 | 5,000,000 | 750,000 |
| IBK캐피탈 | 일반자금 | 5,000,000 | 750,000 |
| 산은캐피탈 | 일반자금 | 5,000,000 | 750,000 |
1) 연결회사는 농협은행과 전자방식 외상매출채권 할인약정(한도액 6,000백만원)을 체결하고 있습니다.&cr; 2) 연결회사는 신한은행 동반성장제휴업체 채권할인 약정(한도액 3,000백만원)을 체결하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 연결회사는 타인으로부터 아래의 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제공자 | 제공처 | 통화 | 한도 | 지급보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | ㈜사조대림 | USD | 30,600,000 | 30,600,000 | 회사채(FRN) |
| 서울보증보험 | ㈜사조대림 | KRW | 1,996,050 | 1,996,050 | 출항선원 송환, 가압류공탁,선박관리인허가, 전세금보장 |
| ㈜사조오양 | KRW | 704,850 | 704,850 | 출항선원 송환, 가압류공탁 | |
| ㈜삼아벤처 | KRW | 1,190,000 | 1,190,000 | 신원보증보험, 계약이행보증 | |
| ㈜사조에프에스 | KRW | 159,900 | 159,900 | 계약이행보증보험 등 | |
| 농업회사법인㈜사조원 | KRW | 10,128,326 | 10,128,326 | 보조금 반환 보증금, 신원보증보험 외 | |
| 한국무역보험공사 | 농업회사법인㈜사조원 | USD | 3,600,000 | 3,600,000 | 수입보증보험 |
| 사조산업(주) | 농업회사법인㈜사조원 | KRW | 1,227,216 | 1,227,216 | 차입금 지급보증 |
| 사조씨푸드(주) | 농업회사법인&cr;(주)사조원 | USD | 7,659,000 | 7,659,000 | 차입금 지급보증 |
| KRW | 38,199,996 | 38,199,996 |
&cr; (3) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 4건이고 소송금액은 631,602천원입니다. 동 소송의 최종결과는 현재로서는 알 수 없습니다.&cr;
32. 위험관리&cr;
(1) 자본위험관리&cr; &cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 부채총계 | 620,772,705 | 672,515,626 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 53,540,060 | 72,666,447 |
| 순부채 | 567,232,645 | 599,849,179 |
| 자본총계 | 519,013,029 | 451,626,564 |
| 총자본 | 1,086,245,674 | 1,051,475,743 |
| 자본조달비율 | 52.22% | 57.05% |
(2) 금융위험관리&cr;&cr; 1) 외환위험&cr; &cr;연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 자산(원화환산액) | 부채(원화환산액) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 13,775,058 | 11,114,225 | 78,256,546 | 88,319,368 |
| JPY | 529,895 | 248,423 | 27,854 | 17,164 |
| EUR | 75,932 | 458,649 | 1,504,107 | 913,475 |
| AUD | - | - | 2,736 | - |
| RUB | - | 12,550 | - | 19,262 |
| 합 계 | 14,380,885 | 11,833,847 | 79,791,243 | 89,269,269 |
&cr; 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | (5,029,556) | (6,022,001) | 5,029,556 | 6,022,001 |
| JPY | 39,159 | 18,038 | (39,159) | (18,038) |
| EUR | (111,398) | (35,476) | 111,398 | 35,476 |
| AUD | (213) | - | 213 | |
| RUB | - | (524) | - | 524 |
| 합 계 | (5,102,008) | (6,039,963) | 5,102,008 | 6,039,963 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험&cr; &cr;변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 120,172,927 | 151,685,794 |
&cr; 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1%P 상승시 | 1%P 하락시 | 1%P 상승시 | 1%P 하락시 | |||||
| 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | 손익 | 순자산 | |
| 차입금 | (937,349) | (937,349) | 937,349 | 937,349 | (1,183,149) | (1,183,149) | 1,183,149 | 1,183,149 |
3) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. &cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr;&cr;연결회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석 8에서설명하고 있습니다.&cr;
4) 유동성위험&cr;&cr;연 결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를확보하고 있습니다.&cr; &cr;경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업조직의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 조직이 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다.&cr;&cr;또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하도록 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. &cr;&cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년초과 ~ &cr; 5년이내 | 합 계 | 1년이내 | 1년초과 ~ &cr; 5년이내 | 합 계 | |
| 무이자(*1) | 170,163,009 | - | 170,163,009 | 191,282,871 | - | 191,282,871 |
| 변동이자율상품 | 147,048,332 | 9,918,661 | 156,966,993 | 141,499,542 | 48,138,633 | 189,638,175 |
| 고정이자율상품 | 140,354,090 | 34,414,380 | 174,768,470 | 113,045,777 | 67,448,166 | 180,493,943 |
| 리스부채 | 3,621,151 | 5,849,735 | 9,470,886 | 4,585,149 | 6,394,044 | 10,979,193 |
| 합 계 | 461,186,582 | 50,182,776 | 511,369,358 | 450,413,339 | 121,980,843 | 572,394,182 |
(*) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.&cr; &cr;33. 금융상품 공정가치&cr;&cr;(1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 53,540,060 | 72,666,447 |
| 기타금융자산(유동)(*) | 41,848,503 | 8,367,887 |
| 매출채권및기타채권 | 132,422,024 | 134,545,144 |
| 기타금융자산(비유동)(*) | 12,223,924 | 4,704,462 |
| 기타채권(비유동) | 5,640,450 | 11,632,310 |
| 합 계 | 245,674,961 | 231,916,250 |
(*) 해당 금액은 정기예금 및 선물거래예치금으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 관련 손익을 이자수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 170,163,009 | 191,282,871 |
| 단기차입금 | 207,905,947 | 203,107,546 |
| 유동성장기차입금 | 29,124,153 | 44,869,268 |
| 유동성사채 | 45,537,451 | - |
| 장기차입금및사채 | 42,772,600 | 108,863,117 |
| 합 계 | 495,503,160 | 548,122,802 |
(*) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;(3) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;공정가치 측정 대상 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 파생상품자산(기타금융자산) | 1,093,142 | 1,093,142 | 1,006,149 | 1,006,149 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,666,804 | 1,666,804 | 1,645,038 | 1,645,038 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 19,864,118 | 19,864,118 | 15,988,484 | 15,988,484 |
| 소계 | 22,624,064 | 22,624,064 | 18,639,671 | 18,639,671 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(기타금융부채) | - | - | 3,472,291 | 3,472,291 |
| 소계 | - | - | 3,472,291 | 3,472,291 |
(4) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) '수준 1'은 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;2) '수준 2'는 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 직접적 또는 간접적으로 관측가능할 수 있는 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. &cr;3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산 | |||||
| 파생상품자산(기타금융자산) | 1,093,142 | - | 1,093,142 | - | 1,093,142 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,666,804 | - | - | 1,666,804 | 1,666,804 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 19,864,118 | 10,244,649 | - | 9,619,469 | 19,864,118 |
| 합 계 | 22,624,064 | 10,244,649 | 1,093,142 | 11,286,273 | 22,624,064 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 범주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 소계 | ||
| 금융자산 | |||||
| 파생상품자산(기타금융자산) | 1,006,149 | - | 1,006,149 | - | 1,006,149 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,645,038 | - | - | 1,645,038 | 1,645,038 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 15,988,484 | 6,084,000 | - | 9,904,484 | 15,988,484 |
| 합 계 | 18,639,671 | 6,084,000 | 1,006,149 | 11,549,522 | 18,639,671 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(기타금융부채) | 3,472,291 | - | 3,472,291 | - | 3,472,291 |
| 합 계 | 3,472,291 | - | 3,472,291 | - | 3,472,291 |
&cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 당기말 | 공정가치(단위:천원) | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 출자금 | 1,666,804 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 출자금 | 2,007,230 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 비상장주식 | 7,612,239 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 파생상품자산 | ||||
| 대두선물 | 330,621 | 2 | 시장접근법 | 시장가격 |
| 통화선도 | 18,224 | 2 | 시장접근법 | 환율 |
| 통화스왑 | 744,297 | 2 | 현금흐름할인법 | 환율 |
| 이자율 | ||||
| 전기말 | 공정가치(단위:천원) | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 출자금 | 1,645,038 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 출자금 | 1,007,230 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 비상장주식 | 8,897,254 | 3 | 순자산접근법 | 순자산가액 |
| 파생상품자산 | ||||
| 대두선물 | 124,182 | 2 | 시장접근법 | 시장가격 |
| 통화선도 | 2,135 | 2 | 시장접근법 | 환율 |
| 통화스왑 | 826,989 | 2 | 현금흐름할인법 | 환율 |
| 이자율 | ||||
| 이자율스왑 | 52,844 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율 |
| 파생상품부채 | ||||
| 통화선도 | 3,116 | 2 | 시장접근법 | 환율 |
| 통화스왑 | 3,416,331 | 2 | 현금흐름할인법 | 환율 |
| 이자율 | ||||
| 이자율스왑 | 52,844 | 2 | 현금흐름할인법 | 이자율 |
34. 현금의 유출입이 없는 거래&cr;
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | (508,346) | 938,627 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | (9,220) | 648,912 |
| 건설중인자산 본계정 대체 | 98,762,102 | 98,947,521 |
| 장기대여금의 유동성대체 | - | 44,630 |
| 장기성사채의 유동성대체 | 42,533,124 | - |
| 유동성장기차입금의 비유동성대체 | - | 5,000,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 27,312,153 | 45,569,748 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다,
| (단위:천원) |
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 사채 | 유동성사채 | 리스부채 | ||
| 전기초 | 239,536,404 | 18,438,534 | 74,086,331 | 34,533,203 | - | 12,842,130 | 379,436,602 |
| 현금흐름 | (37,400,201) | (13,139,014) | 32,813,410 | 10,000,000 | - | (4,183,492) | (11,909,297) |
| 유동성대체 | 1,000,000 | 39,569,748 | (40,569,748) | - | - | - | - |
| 외환차이 | (28,657) | - | - | (2,087,143) | - | - | (2,115,800) |
| 기타 | - | - | - | 87,065 | - | 1,118,924 | 1,205,989 |
| 전기말 순부채 | 203,107,546 | 44,869,268 | 66,329,993 | 42,533,125 | - | 9,777,562 | 366,617,494 |
| 당기초 순부채 | 203,107,546 | 44,869,268 | 66,329,993 | 42,533,125 | - | 9,777,562 | 366,617,494 |
| 현금흐름 | 3,289,292 | (40,257,268) | 3,754,760 | - | - | (4,219,471) | (39,262,687) |
| 유동성대체 | 2,800,000 | 24,512,153 | (27,312,153) | (42,533,125) | 42,533,125 | - | - |
| 외환차이 | 439,670 | - | - | - | 2,922,734 | - | 3,362,404 |
| 기타 | (1,730,561) | - | - | - | 81,592 | 3,764,995 | 3,946,026 |
| 당기말 순부채 | 207,905,947 | 29,124,153 | 42,772,600 | - | 45,537,451 | 9,323,086 | 334,663,237 |
35. 리스&cr;
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(유형자산) | ||
| 부동산 | 6,796,652 | 6,341,243 |
| 차량운반구 | 2,204,227 | 2,576,079 |
| 기타 | 12,411 | 558,537 |
| 합 계 | 9,013,290 | 9,475,859 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 3,535,311 | 4,405,798 |
| 비유동 | 5,787,775 | 5,371,764 |
| 합 계 | 9,323,086 | 9,777,562 |
&cr;(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 2,359,652 | 2,579,223 |
| 차량운반구 | 1,560,488 | 1,458,118 |
| 기타 | 118,493 | 274,344 |
| 합 계 | 4,038,633 | 4,311,685 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 339,547 | 436,780 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 300,712 | 410,357 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료&cr;(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 182,809 | 165,427 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함) |
937,704 | 875,927 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 5,980백만원(전기 6,072백만원) 입니다.
&cr;36. 보고기간 후 사건&cr;
(1) 연결재무제표의 승인&cr;&cr; 동 연결재무제표는 2022년 2월 21일자로 지배기업 이사회에서 승인되었으며, 지배기업 정 기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 사조에프에스와의 합병&cr;&cr;지배회사는 2022년 1월 1일자로 종속회사인 (주)사조에프에스를 흡수합병 하였습니다. 지배회사는 본 합병을 통해 관리 중복, 인력배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분을 통해 경영효율성 증대, 상호간의 시너지 창출, 시장 경쟁력 확보를 통하여 연결회사의 재무구조 및 현금 흐름이 더욱 건실화 될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
동 사업결합과 관련하여 지배회사가 (주)사조에프에스로부터 승계한 자산, 부채의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 6,737,662 | |
| 당좌자산 | 4,433,856 | |
| 재고자산 | 2,303,806 | |
| 비유동자산 | 5,327,997 | |
| 투자자산 | 5,000 | |
| 유형자산 | 1,484,423 | |
| 무형자산 | 3,153,590 | |
| 기타비유동자산 | 684,984 | |
| 자 산 총 계 | 12,065,659 | |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 17,201,113 | |
| 비유동부채 | 363,231 | |
| 부 채 총 계 | 17,564,344 | |
| 자 본 총 계 | (5,498,685) | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 12,065,659 | |
&cr; 37. 배당금&cr;&cr;2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금 1,470,753천원은 2021년 4월에 지급되었습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
&cr;
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|