주석
| 제15기 2018년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 제14기 2017년 12월 31일 종료 회계연도 |
| 주식회사 영우디에스피 |
1. 회사의 개요
&cr;
&cr;주식회사 영우디에스피(이하 "당사")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 박금성 |
2,497,396 |
20.48 |
| 기타 |
9,697,070 |
79.52 |
| 합 계 |
12,194,466 |
100.00 |
&cr;
&cr;
2. 중요한 회계정책
&cr;
&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성 기준
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석
38에서 설명하고 있습니다.&cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. &cr;
(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;
2.3 현금및현금성자산&cr;
&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;
2.4 재고자산&cr;
&cr;재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의비용으로 인식된 재고자산과관련한 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
2.5 종속기업, 관계기업 &cr;&cr;종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 당사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 당사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배당사인 당사는 종속기업인 YWDSP Viet Nam, (주)알프스에 직접투자하고 있습니다. &cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.6 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.7 파생상품&cr;
&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;
2.8 유형자산&cr;
&cr;토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 토지의 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.9 무형자산&cr;&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr;
2.10 차입원가&cr;
&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;
2.11 정부보조금&cr;
&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
2.12 비금융자산의 손상&cr;
&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;
2.13 매각예정비유동자산&cr;
&cr;당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;
2.14 리스&cr;
&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr;&cr;
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.15 금융부채
&cr;
&cr;(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적 또는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.
(2) 제거&cr;
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
④ 해고급여&cr;당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.&cr;
2.17 충당부채&cr;
&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;
2.18 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
&cr;
2.19 납입자본&cr;
&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 한편, 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
2.20 주식기준보상&cr;
&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;
2.21 수익&cr;
&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;당사의 수익은 재화의 판매, 주문생산형 계약으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
주문생산형 계약은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 수 개월 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
2.22 금융수익과 비용&cr;&cr;금융수익은 금융자산에 대한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.23 법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr;
2.24 주당이익&cr;
&cr;당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;
2.25 재무제표 승인&cr;
&cr;
당사의 재무제표는
2019년 2월 18일
자로 이사회
에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr;
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 하자보수충당부채
&cr;당사는 고객에게 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr;
4. 위험관리
&cr;
&cr;
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr;4.1 신용위험&cr;
&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
6개월이하 |
6개월초과~1년이하 |
1년초과~3년이하 |
합 계 |
| 기대손실률 |
0.00% |
3.00% |
3.70% |
1.85% |
| 총 장부금액 |
15,770,237 |
11,040,671 |
8,836,814 |
35,647,722 |
| 손실충당금 |
- |
331,220 |
326,539 |
657,759 |
&cr;당기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 기준서 제1039호 |
- |
- |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
- |
- |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 |
- |
- |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
657,759 |
- |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액) |
657,759 |
- |
&cr;
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은
35,647,722천원입니다(전기말 : 50,775,028천원)
.
&cr;당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대손상각비 |
657,759 |
- |
&cr;(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
미수금 |
미수수익 |
보증금 |
장단기금융상품 |
| 당기초 기준서 제1039호 |
- |
- |
(240,000) |
- |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
- |
- |
- |
- |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 |
- |
- |
- |
- |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액) |
- |
- |
(240,000) |
- |
4.2 유동성위험&cr;
&cr;유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. &cr;&cr;(가) 모든 비파생 금융부채&cr;(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1~2년 |
2년 이후 |
| 장단기차입금 |
25,966,667 |
19,050,000 |
200,000 |
6,400,000 |
316,667 |
| 매입채무및기타채무 |
40,942,352 |
40,932,352 |
- |
10,000 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*) |
21,687,049 |
- |
- |
- |
21,687,049 |
| 파생금융부채 |
87,393 |
79,881 |
7,512 |
- |
- |
| 합 계 |
88,683,461 |
60,062,233 |
207,512 |
6,410,000 |
22,003,716 |
(*) 상기 금융부채의 경우, 계약상의 만기일에 근거하여 공시되고 있으나, 사채권자의 조기상환청구권으로 인하여 유동부채로 분류되고 있습니다. &cr;&cr;② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1~2년 |
2년 이후 |
| 장단기차입금 |
28,816,105 |
28,427,255 |
388,850 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
66,618,129 |
66,608,129
|
- |
10,000 |
- |
| 파생금융부채 |
324,140 |
324,140 |
- |
- |
- |
| 당기손익인식금융부채 |
29,754,744 |
- |
14,241,390 |
- |
15,513,354 |
| 합 계 |
125,513,118 |
95,359,524 |
14,630,240 |
10,000 |
15,513,354 |
4.3 외환위험&cr;
&cr;① 외환위험에 대한 노출&cr;당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
원화환산금액 |
USD |
원화환산금액 |
| 자 산: |
| 현금및현금성자산 |
6,877 |
7,689,228 |
33,517 |
35,910,162 |
| 단기금융상품 |
1,000 |
1,118,100 |
1,000 |
1,071,400 |
| 매출채권및기타채권 |
27,184 |
30,393,972 |
35,438 |
37,968,335 |
| 파생금융자산(*) |
- |
- |
12,000 |
12,856,800 |
| 부 채: |
| 파생금융부채(*) |
7,000 |
7,826,700 |
26,000 |
27,856,400 |
| 매입채무 |
2,655 |
2,968,965 |
3,674 |
3,936,516 |
| 합 계 |
25,406 |
28,405,635 |
52,281 |
56,013,781 |
(*) 파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.&cr;&cr;② 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기말환율 |
| 당기말 |
전기말 |
| USD |
1,118.10 |
1,071.40 |
&cr;③ 민감도분석&cr;당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 세전손익 |
3,623,233 |
(3,623,233) |
7,101,338 |
(7,101,338) |
&cr;4.4 이자율위험&cr;&cr;
당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1%하락시 |
1% 상승시 |
1%하락시 |
| 세전손익 |
(230,667) |
230,667 |
(288,161) |
288,161 |
&cr;
4.5 자본위험관리&cr;&cr;
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채(A) |
101,250,194 |
127,018,411 |
| 자 본(B) |
8,751,770 |
35,135,067 |
| 부채비율(A/B) |
1,156.91% |
361.51% |
&cr;&cr;
5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 지분증권 |
30,000 |
30,000 |
| 소 계 |
30,000 |
30,000 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
31,427,621 |
31,427,621 |
| 매출채권및기타채권 |
36,657,716 |
36,657,716 |
| 단기금융상품 |
5,658,100 |
5,658,100 |
| 장기금융상품 |
216,000 |
216,000 |
| 소 계 |
73,959,437 |
73,959,437 |
| 금융자산 합계 |
73,989,437 |
73,989,437 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
|
|
| 신주인수권부사채 |
1,558,167 |
1,558,167 |
| 전환사채 |
20,128,882 |
20,128,882 |
| 파생금융부채 |
87,393 |
87,393 |
| 소 계 |
21,774,442 |
21,774,442 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 장단기차입금 |
25,966,667 |
25,966,667 |
| 매입채무및기타채무 |
40,942,352 |
40,942,352 |
| 소 계 |
66,909,019 |
66,909,019 |
| 금융부채 합계 |
88,683,461 |
88,683,461 |
&cr;- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
|
| 파생금융자산 |
10,347 |
10,347 |
| 매도가능금융자산 |
30,000 |
30,000 |
| 소 계 |
40,347 |
40,347 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*): |
|
|
| 현금및현금성자산 |
35,916,230 |
35,916,230 |
| 장단기금융상품 |
6,832,400 |
6,832,400 |
| 매출채권및기타채권 |
88,796,575 |
88,796,575 |
| 소 계 |
131,545,205 |
131,545,205 |
| 금융자산 합계 |
131,585,552 |
131,585,552 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: |
|
|
| 파생금융부채 |
324,140 |
324,140 |
| 전환사채 |
24,058,188 |
24,058,188 |
| 신주인수권부사채 |
5,696,556 |
5,696,556 |
| 소 계 |
30,078,884 |
30,078,884 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*): |
|
|
| 장단기차입금 |
28,816,105 |
28,816,105 |
| 매입채무및기타채무 |
66,618,129 |
66,618,129 |
| 소 계 |
95,434,234 |
95,434,234 |
| 금융부채 합계 |
125,513,118 |
125,513,118 |
&cr;(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.&cr;&cr;
5.2 공정가치 서열체계
&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정&cr; 하지 않은) 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 &cr; 관측할 수 있는 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
당기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 : |
| 지분증권 |
- |
- |
30,000 |
30,000 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 : |
| 신주인수권부사채 |
- |
- |
1,558,167 |
1,558,167 |
| 전환사채 |
- |
- |
20,128,882 |
20,128,882 |
| 파생금융부채 |
- |
87,393 |
- |
87,393 |
| (단위 : 천원) |
|
전기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 파생금융상품: |
| 파생금융자산 |
- |
10,347 |
- |
10,347 |
| 파생금융부채 |
- |
324,140 |
- |
324,140 |
| 지분상품: |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
30,000 |
30,000 |
| 당기손익인식금융부채: |
|
|
|
|
| 전환사채(유동/비유동) |
- |
- |
24,058,188 |
24,058,188 |
| 신주인수권부사채(유동) |
- |
- |
5,696,556 |
5,696,556 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;
당기 중 서열체계 수준간 이동은 없습니다.
&cr;
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;
&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3&cr;투입변수 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
| 신주인수권부사채 |
1,558,167 |
3 |
옵션모델 |
기초자산가격 |
825 |
| 채권할인률 |
12.93% |
| 무위험 수익률 |
1.89% |
| 변동성 |
25.83% |
| 전환사채 |
20,128,882&cr; &cr; &cr; |
3 |
옵션모델 |
기초자산가격 |
825 |
| 채권할인률 |
12.93% |
| 무위험 수익률 |
1.89% |
| 변동성 |
25.83% |
&cr;
6.
범
주별 금융상품&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
31,427,621 |
- |
31,427,621 |
| 매출채권및기타채권 |
36,657,716 |
- |
36,657,716 |
| 단기금융상품 |
5,658,100 |
- |
5,658,100 |
| 장기금융상품 |
216,000 |
- |
216,000 |
| 지분상품 |
- |
30,000 |
30,000 |
| 금융자산 합계 |
73,959,437 |
30,000 |
73,989,437 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
당기손익-공정가치&cr;금융부채 |
합 계 |
| 장단기차입금 |
25,966,667 |
- |
25,966,667 |
| 매입채무및기타채무 |
40,942,352 |
- |
40,942,352 |
| 신주인수권부사채 |
- |
1,558,167 |
1,558,167 |
| 전환사채 |
- |
20,128,882 |
20,128,882 |
| 파생금융부채 |
- |
87,393 |
87,393 |
| 금융부채 합계 |
66,909,019 |
21,774,442 |
88,683,461 |
- 전기
말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
35,916,230 |
- |
- |
35,916,230 |
| 장단기금융상품 |
6,832,400 |
- |
-
|
6,832,400 |
| 매출채권및기타채권 |
88,796,575 |
- |
-
|
88,796,575 |
| 파생금융상품 |
- |
- |
10,347 |
10,347 |
| 매도가능증권 |
- |
30,000 |
- |
30,000 |
| 금융자산 합계 |
131,545,205 |
30,000 |
10,347 |
131,585,552 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합 계 |
| 장단기차입금 |
28,816,105 |
- |
28,816,105 |
| 매입채무및기타채무 |
66,618,129 |
- |
66,618,129 |
| 파생금융부채 |
- |
324,140 |
324,140 |
| 전환사채 |
- |
24,058,188 |
24,058,188 |
| 신주인수권부사채 |
- |
5,696,556 |
5,696,556 |
| 금융부채 합계 |
95,434,234 |
30,078,884 |
125,513,118 |
&cr;(2) 금융상품 범주별 순손익 구분&cr;&cr;- 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
이자수익(비용) |
순외환차익(차손) |
기 타(*) |
| 상각후원가 금융자산 |
1,786,691 |
389,922 |
490,658 |
906,111 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
(2,575,895) |
(381,301) |
- |
(2,194,594) |
| 상각후원가 금융부채 |
(922,355) |
(999,330) |
85,917 |
(8,942) |
| 합 계 |
(1,711,559) |
(990,709) |
576,575 |
(1,297,425) |
- 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
이자수익(비용) |
순외환차익(차손) |
기 타(*) |
| 대여금및수취채권 |
(4,078,678) |
153,376 |
(4,232,054) |
- |
| 상각후원가측정금융상품 |
(769,417) |
(769,417) |
- |
- |
| 공정가치측정금융상품 |
456,861 |
- |
- |
456,861 |
| 합 계 |
(4,391,234) |
(616,041) |
(4,232,054) |
456,861 |
(*) 보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;
7. 영업부문
&cr;
&cr;
당사는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 당기순이익(손실)과 당사의 당기순이익(손실)이 동일합니다.
(1) 당기와 전기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출구분 |
지 역 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출 |
국 내 |
7,687,860 |
79,561,765 |
| 중 국 |
134,183,937 |
109,125,266 |
| 기 타 |
4,087,996 |
69,394,423 |
| 합 계 |
145,959,793 |
258,081,454 |
&cr;
(2) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는업체는 Chengdu BOE Optoelectronics와 삼성디스플레이(주)로서, 각각의 매출은 91,683백만원
, 24,259백만원입니다.&cr;
8. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
31,427,621 |
35,916,230 |
&cr;&cr;9. 사용제한 금융상품
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품(*) |
5,538,100 |
6,312,400 |
| 장기금융상품(*) |
216,000 |
- |
(*) 당사의 차입금, 차입한도약정 및 이행보증담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 18, 36 참조).&cr;&cr;
10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 당기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율(%) |
주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
기타포괄손익&cr;누계액 |
| (주)레아테크 |
10.00 |
6,000 |
30,000 |
30,000 |
- |
| (주)에스알엠씨 |
4.00 |
4,000 |
500,000 |
- |
(500,000) |
| 합 계 |
530,000 |
30,000 |
(500,000) |
&cr;(2) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율(%) |
주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
| (주)레아테크 |
10.00 |
6,000 |
30,000 |
30,000 |
| (주)에스알엠씨 |
4.00 |
4,000 |
500,000 |
- |
| 합 계 |
530,000 |
30,000 |
&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;&cr;&cr;
11. 매출채권및기타채권
&cr;&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38를 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
현재가치&cr;할인차금 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
현재가치&cr;할인차금 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유 동: |
| 매출채권(*) |
35,647,722 |
(811,051) |
(657,759) |
34,178,913 |
85,830,637 |
- |
- |
85,830,637 |
| 미수금 |
5,568 |
- |
- |
5,568 |
1,725 |
- |
- |
1,725 |
| 미수수익 |
86,555 |
- |
- |
86,555 |
63,028 |
- |
- |
63,028 |
| 소 계 |
35,739,846 |
- |
(657,759) |
34,271,036 |
85,895,390 |
- |
- |
85,895,390 |
| 비유동: |
| 보증금 |
2,626,680 |
- |
(240,000) |
2,386,680 |
3,141,185 |
- |
(240,000)
|
2,901,185 |
| 소 계 |
2,626,680 |
- |
(240,000) |
2,386,680 |
3,141,185 |
- |
(240,000)
|
2,901,185
|
| 합 계 |
38,366,525 |
- |
(897,759) |
36,657,716 |
89,036,575 |
- |
(240,000) |
88,796,575 |
(*) 전기말 현재 미청구
공사
35,055,610
천원이 포함되어 있습니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
기타채권 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
- |
240,000 |
- |
| 대손상각비 |
657,759 |
- |
- |
- |
| 제각 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
657,759 |
- |
240,000 |
- |
&cr;
(3) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1을 참고하시기 바랍니다.&cr;
12. 재고자산
&cr;
&cr;
당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38를 참고하시기 바랍니다.&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
장부가액 |
| 재공품 |
11,416,614 |
(1,218,738) |
10,197,876 |
- |
| 합 계 |
11,416,614 |
(1,218,738) |
10,197,876 |
- |
&cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 150,588,506천원(전기: 249,240,365천원) 입니다.&cr;&cr;
13. 기타유동자산
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부가세대급금 |
943,884 |
3,949,520 |
| 선급금 |
72,598 |
113,512 |
| 선급비용 |
165,197 |
231,896 |
| 합 계 |
1,181,679 |
4,294,928 |
14. 유형자산
&cr;
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
11,526,938 |
3,335,966 |
77,488 |
380,045 |
94,942 |
303,764 |
285,333 |
16,004,475 |
| 기초취득원가 |
11,526,938 |
3,974,334 |
122,017 |
906,561 |
368,030 |
1,166,749 |
1,820,190 |
19,884,819 |
| 기초감가상각누계액 |
- |
(638,368) |
(44,529) |
(526,516) |
(273,089) |
(853,712) |
(1,534,857) |
(3,871,071) |
| 기초정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,273) |
- |
(9,273) |
| 취 득 |
1,026,627 |
- |
30,000 |
- |
- |
15,507 |
7,974 |
1,080,108 |
| 재평가잉여금 |
472,749 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
472,749 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
(9,915) |
- |
- |
(9,915) |
| 감가상각비 |
- |
(99,358) |
(7,101) |
(81,143) |
(34,182) |
(116,512) |
(98,989) |
(437,285) |
| 정부보조금 상계 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,000 |
- |
3,000 |
| 기말장부금액 |
13,026,314 |
3,236,608 |
100,387 |
298,903 |
50,844 |
205,759 |
194,318 |
17,113,132 |
| 기말취득원가 |
13,026,314 |
3,974,334 |
152,017 |
906,561 |
241,396 |
1,182,256 |
1,828,164 |
21,311,042 |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(737,726) |
(51,630) |
(607,658) |
(190,552) |
(970,224) |
(1,633,846) |
(4,191,637) |
| 기말정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(6,273) |
- |
(6,273) |
&cr;- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
2,892,868 |
3,435,324 |
83,589 |
461,262 |
134,596 |
332,734 |
359,321 |
7,699,693 |
| 기초취득원가 |
2,892,868
|
3,974,334 |
122,017 |
906,561 |
368,030 |
1,076,176 |
1,763,496 |
11,103,482 |
| 기초감가상각누계액 |
- |
(539,009) |
(38,429) |
(445,299) |
(233,434) |
(731,169) |
(1,404,176) |
(3,391,516) |
| 기초정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(12,273) |
- |
(12,273) |
| 취 득 |
8,634,070 |
- |
- |
- |
- |
95,153 |
56,694 |
8,785,917 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,580) |
- |
(4,580) |
| 감가상각비 |
- |
(99,358) |
(6,101) |
(81,217) |
(39,654) |
(126,725) |
(130,681) |
(483,736) |
| 감가상각누계 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,182 |
- |
4,182 |
| 정부보조금 상계 |
- |
-
|
-
|
-
|
-
|
3,000 |
-
|
3,000 |
| 기말장부금액 |
11,526,938 |
3,335,966 |
77,488 |
380,045 |
94,942 |
303,764 |
285,333 |
16,004,475 |
| 기말취득원가 |
11,526,938 |
3,974,334 |
122,017 |
906,561 |
368,030 |
1,166,749 |
1,820,190 |
19,884,819 |
| 기말감가상각누계액 |
- |
(638,368) |
(44,529) |
(526,516) |
(273,089) |
(853,712) |
(1,534,857) |
(3,871,071) |
| 기말정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(9,273) |
- |
(9,273) |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
183,583 |
210,590 |
| 판매비와관리비 |
140,911 |
158,099 |
| 경상연구개발비 |
109,791 |
112,047 |
| 합계 |
434,285 |
480,736 |
&cr;(3)
당사는 당기 중 보유 중인 토지를 독립적인 평가인의 평가금액을 바탕으로 다음과 같이 재평가하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
| 평가대상 자산 |
천안공장 토지 및 용인(신갈동) 공장부지 |
| 평가기준일 |
2018년 12월 31일 |
| 평가방법 |
매매사례를 기준으로한 비준방식과 비교표준지공시지가를기준으로 하는 평가방법을 병용 및 조정 |
| 재평가된 토지의 취득원가 |
11,468,408 |
| 재평가된 토지의 공정가치 |
13,026,314 |
재무상태표 상 기타포괄손익누계액으로 인식되는 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
평가손익 |
법인세효과 |
처분 |
기말 |
| 천안공장 토지 |
846,423 |
171,047 |
(37,630) |
- |
979,840 |
| 용인(신갈동) 공장부지 |
- |
301,702 |
(66,375) |
- |
235,327 |
| 합 계 |
846,423 |
472,749 |
(104,005) |
- |
1,215,167 |
&cr;- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
평가손익 |
법인세효과 |
처분(*) |
기말 |
| 천안공장 토지 |
846,423 |
- |
|
- |
846,423 |
| 용인소재 토지 |
491,291 |
- |
|
(491,291) |
- |
| 합 계 |
1,337,714 |
- |
|
(491,291) |
846,423 |
(*) 전기 중 매각이 완료됨에 따라 이익잉여금으로 전입하였습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 당사는 건물 및 집기시설, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,428백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당사의 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 36 참조)&cr;
15. 무형자산
&cr;
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
11,906 |
5,762,411 |
422,788 |
34,600 |
6,231,705 |
| 기초취득원가 |
49,957 |
14,873,687 |
1,396,181 |
34,600 |
16,354,425 |
| 기초상각누계액 |
(38,051) |
(6,584,352) |
(973,393) |
- |
(7,595,796) |
| 기초정부보조금 |
- |
(2,526,924) |
- |
- |
(2,526,924) |
| 취 득 |
7,450 |
1,330,944 |
37,231 |
- |
1,375,625 |
| 정부보조금 취득액 |
- |
(922,534) |
- |
- |
(922,534) |
| 무형자산상각비 |
(3,653) |
(2,082,975) |
(183,631) |
- |
(2,270,259) |
| 정부보조금 상계 |
- |
594,209 |
- |
- |
594,209 |
| 무형자산손상차손(*) |
- |
(1,732,668) |
- |
- |
(1,732,668) |
| 기말장부금액 |
15,703 |
2,949,387 |
276,388 |
34,600 |
3,276,077 |
| 기말취득원가 |
57,407 |
16,204,631 |
1,433,412 |
34,600 |
17,730,050 |
| 기말상각누계액 |
(41,704) |
(8,667,327) |
(1,157,024) |
- |
(9,866,055) |
| 기말손상차손누계액 |
- |
(1,732,668) |
- |
- |
(1,732,668) |
| 기말정부보조금 |
- |
(2,855,249) |
- |
- |
(2,855,249) |
(*) 당사는 당기 중에 수익창출가능성이 희박하다고 판단되는 무형자산(개발비)에 대해서 무형자산손상차손을 계상하고 있습니다. &cr;&cr;- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
8,974 |
7,143,260 |
571,624 |
34,600 |
7,758,458 |
| 기초취득원가 |
43,143 |
13,832,196 |
1,327,204 |
34,600 |
15,237,143 |
| 기초상각누계액 |
(34,168) |
(4,093,855) |
(755,581) |
- |
(4,883,603) |
| 기초정부보조금 |
- |
(2,595,082) |
- |
- |
(2,595,082)
|
| 취 득 |
6,815 |
1,041,490 |
68,977 |
- |
1,117,282 |
| 정부보조금 취득액 |
- |
(647,790) |
- |
- |
(647,790)
|
| 무형자산상각비 |
(3,883) |
(2,490,497) |
(217,813) |
- |
(2,712,193) |
| 정부보조금 상계 |
- |
715,948 |
- |
- |
715,948 |
| 기말장부금액 |
11,906 |
5,762,411 |
422,788 |
34,600 |
6,231,705 |
| 기말취득원가 |
49,957 |
14,873,687 |
1,396,182 |
34,600 |
16,354,426 |
| 기말상각누계액 |
(38,051) |
(6,584,352) |
(973,393) |
- |
(7,595,796) |
| 기말정부보조금 |
- |
(2,526,924) |
- |
- |
(2,526,924)
|
&cr;
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
3,653 |
3,883 |
| 판매비와관리비 |
93,656 |
134,927 |
| 경상연구개발비 |
1,578,742 |
1,857,435 |
| 합 계 |
1,676,051 |
1,996,245 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제조원가 |
14,042,235 |
15,396,579 |
| 판매비와관리비 |
- |
297,212 |
| 합 계 |
14,042,235 |
15,693,791 |
16. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
지분율(%) |
주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
100.00 |
- |
112,330 |
112,330 |
| (주)알프스(*) |
52.94 |
900,000 |
450,000 |
- |
| 합 계 |
562,330 |
112,330 |
(*) 당기 중 (주)알프스의 지분을 10.08% 추가취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
100.00 |
- |
112,330 |
112,330 |
| 관계기업 |
(주)알프스 |
42.86 |
600,000 |
300,000 |
- |
(2) 당기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
재분류(*) |
손상차손 |
기말 |
| 종속기업투자주식 |
112,330 |
- |
- |
439,800 |
(439,800) |
112,330 |
| 관계기업투자주식 |
- |
150,000 |
- |
(150,000) |
- |
- |
(*) 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로의 재분류시, (주)알프스의 기존 취득금액은 공정가치로 인식되었으며, 그 과정에서 관계기업투자주식처분이익 289,8000천원을 인식하였습니다(주석 32 참조).&cr;&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자기자본 |
당기순이익(손실) |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
74,046 |
9,009 |
| (주)알프스 |
(883,584) |
(73,915) |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자기자본 |
당기순이익 |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
63,630 |
(41,881) |
| 관계기업 |
(주)알프스 |
(994,094) |
(1,210,391) |
17. 정부보조금
&cr;&cr;당기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과제명 |
협약대상자 |
기 초 |
수 령 |
상각비와&cr;상계 |
손 상 |
기 말 |
처리방법 |
| 터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약 |
한국산업기술진흥원, 지방자치단체(광주광역시, 전라북도, 전라남도), 광주과학기술원 |
282,588 |
- |
(109,389) |
- |
173,199 |
개발비 차감항목 |
| 신성장동력 장비 경쟁력 강화사업 |
한국산업기술평가관리원, 한국생산기술연구원 |
244,755 |
149,816 |
- |
- |
394,572 |
개발비 차감항목 |
| 우수기술연구센터(ATC)사업 |
한국산업기술평가관리원, 호서대학교산학협력단 |
419,222 |
545,867 |
- |
- |
965,089 |
개발비 차감항목 |
| 이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발사업 |
중소기업기술정보진흥원 |
247,105 |
226,851 |
- |
- |
473,955 |
개발비 차감항목 |
| 극초단 Laser를 이용한 반도체 Wafer Scriber의 국산화 및 공정개발 |
한국산업기술진흥원, 한국생산기술연구원 |
1,333,254 |
- |
(484,820) |
(848,435) |
- |
개발비 차감항목 |
| 합 계 |
2,526,924 |
922,534 |
(594,209) |
(848,435) |
2,006,815 |
|
18. 차입금
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동: |
| 단기차입금 |
19,050,000 |
27,760,605 |
| 유동성장기차입금 |
200,000 |
1,055,500 |
| 소 계 |
19,250,000 |
28,816,105 |
| 비유동: |
| 장기차입금 |
6,716,667 |
- |
| 소 계 |
6,716,667 |
- |
| 합 계 |
25,966,667 |
28,816,105 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금(유동성장기차입금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
최장만기 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행(*1) |
일반자금대출 |
2019-06-02 |
3.60% |
1,900,000 |
1,900,000 |
| 일반자금대출 |
2019-06-02 |
4.46% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 무역금융대출 |
2019-06-30 |
3.80% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 마이너스대출 |
2019-02-08 |
3.67% |
- |
860,605 |
| 신한은행(*2) |
일반자금대출 |
2019-06-14 |
3.96% |
500,000 |
500,000 |
| 무역금융대출 |
2019-04-15 |
4.57% |
2,000,000 |
2,500,000 |
| 농협은행(*3) |
일반자금대출 |
2019-05-27 |
4.67% ~ 4.71% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반자금대출 |
2019-06-14 |
4.03% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 일반자금대출 |
2019-06-14 |
3.86% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| KEB하나은행(*4) |
일반자금대출 |
2019-06-15 |
3.80% |
1,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
2019-02-01 |
4.27% |
250,000 |
1,000,000 |
| 무역금융대출 |
2019-06-30 |
4.04% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 무역금융대출 |
2019-06-30 |
4.04% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 무역금융대출 |
- |
- |
- |
500,000 |
| 한국수출입은행(*5) |
일반자금대출 |
2019-06-27 |
2.77% |
900,000 |
1,000,000 |
| 씨티은행 |
무역금융대출 |
- |
- |
- |
7,000,000 |
| 합 계 |
19,050,000 |
27,760,605 |
&cr;(*1) 해당 은행의 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물 및 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).&cr;(*2) 해당 은행의 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고있으며, 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).&cr;
(*3) 해당 은행의 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).&cr;(*4) 해당 은행의 차입금에 대하여 당사의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).&cr;(*5) 해당 은행의 차입금에 대하여 무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
최종만기 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행(*) |
일반자금대출 |
2020-07-31 |
3.45% |
6,400,000 |
- |
| 일반자금대출 |
2021-07-31 |
3.86% |
516,667 |
- |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
- |
- |
- |
750,000 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
- |
- |
- |
305,555 |
| 소 계 |
6,916,667 |
1,055,500 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
(200,000) |
(1,055,500) |
| 합 계 |
6,716,667 |
- |
(*) 해당 은행의 차입금에 대하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).&cr;
&cr;
(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 2019년 |
200,000 |
| 2020년 |
6,600,000 |
| 2021년 |
116,667 |
| 합 계 |
6,916,667 |
&cr;&cr;
19. 파생금융상
품&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생금융자산 |
- |
10,347 |
| 파생금융부채 |
(87,393) |
(324,140) |
| 합계 |
(87,393) |
(313,793) |
&cr;
(2) 당사는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 통화선도거래와 관련하여 손익현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 파생금융상품거래이익 |
1,179,464 |
2,652,143 |
| 파생금융상품거래손실 |
(229,360) |
(3,348,970) |
| 파생금융상품평가이익 |
- |
10,347 |
| 파생금융상품평가손실 |
(87,393) |
(324,140) |
| 합계 |
862,711 |
(1,010,620) |
&cr;
20. 계약자산 및 계약부채&cr;
당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은
주석 38을
참고하시기 바랍니다.
&cr;
(1) 당기말 및 당기초 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초(*) |
| 기계설비 제조 및 설비용역 |
203,803 |
- |
| 차감 : 손실충당금 |
- |
- |
| 합 계 |
203,803 |
- |
| 유동 |
203,803 |
- |
| 비유동 |
- |
- |
| 합 계 |
203,803 |
- |
(*) 당기부터 K-IFRS 1115호를 적용함에 따라 조정된 기초조정금액을 반영한 후의 금액입니다(주석 38 참조).&cr;&cr;(2) 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.
&cr;(3) 당기말 및 당기초 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초(*) |
| 기계설비 제조 및 설비용역 |
11,757,942 |
6,819,186 |
| 합 계 |
11,757,942 |
6,819,186 |
| 유동 |
11,757,942 |
6,819,186 |
| 비유동 |
- |
- |
| 합 계 |
11,757,942 |
6,819,186 |
(*) 당기부터 K-IFRS 1115호를 적용함에 따라 조정된 기초조정금액을 반영한 후의 금액입니다(주석 38 참조).
21.
당기손익-공정가치 금융부채 및 당기손익인식금융부채&cr;
&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융부채 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융부채(전기말 : 당기손익인식금융부채) 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채(*2) |
|
|
| 신주인수권부사채(1회차) |
1,558,167 |
5,696,556 |
| 전환사채(2회차) |
2,337,250 |
8,544,834 |
| 전환사채(3회차)(*1) |
17,791,632 |
- |
| 소 계 |
21,687,049 |
14,241,390 |
| 비유동부채(*2) |
|
|
| 전환사채(3회차)(*1) |
- |
15,513,354 |
| 소 계 |
- |
15,513,354 |
| 합 계 |
21,687,049 |
29,754,744 |
(*1) 조기상환청구가능시점이 1년 이내로 도래하여 유동성대체하였습니다.&cr;(*2) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융부채(전기말 : 당기손익인식금융부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채&cr;(2회차) |
전환사채&cr;(3회차) |
신주인수&cr;권부사채 |
합 계 |
전환사채&cr;(2회차) |
전환사채&cr;(3회차) |
신주인수&cr;권부사채 |
합 계 |
| 기 초 |
8,544,834 |
15,513,354 |
5,696,556 |
29,754,744 |
8,413,335 |
- |
5,608,890 |
14,022,225 |
| 발 행 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,000,000 |
- |
18,000,000 |
| 상 환(*) |
(2,002,500) |
- |
(1,335,000) |
(3,337,500) |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 대체(*) |
(4,672,500) |
- |
(3,115,000) |
(7,787,500) |
- |
- |
- |
- |
| 평가손익 |
467,416 |
2,278,278 |
311,611 |
3,057,305 |
131,499 |
(2,486,646) |
87,666 |
(2,267,481) |
| 기 말 |
2,337,250 |
17,791,632 |
1,558,167 |
21,687,049 |
8,544,834 |
15,513,354 |
5,696,556 |
29,754,744 |
(*) 당기 중에 조기상환청구되었습니다.&cr;&cr;(3) 제2회차 전환사채의 내역
| (단위: 천원) |
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
잔여액면가액 |
장부가액 |
| 제2회 무보증 사모전환사채 |
2016.10.12 |
2021.10.12 |
1.00 |
2,325,000 |
2,337,250 |
전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2016년 10월 12일 |
| 만기일 |
2021년 10월 12일 |
| 액면가액(발행가액) |
2,325,000천원(조기상환청구 후 기준) |
| 발행시 주당 전환가액 |
20,802원 |
| 조정후 주당 전환가액 |
7,281원 |
| 표면이자율 |
0.0% |
| 만기이자율 |
1.0% |
| 특별조건 |
- 시가에 따른 전환가액 조정 : 2017년 1월 11일부터 매월 11일 시가에 따라 전환가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)&cr;- 전환청구기간 : 사채발행1년후(2017.10.12)부터 만기일 1개월전(2021.09.12)까지&cr;- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행 2년후 시점(2018.10.12)부터 매 6개월이 되는 날에 조기상환청구 가능&cr;- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행 1년후 시점(2017.10.12)부터 2018년 12월 31일까지 권면금액의 25% 범위내에서 매도청구가능함 |
| 사채발행시 인수인 |
- 우리성장파트너십 신기술사모투자전문회사 (한국투자파트너스 주식회사) : 39억원&cr;- KB지식재산투자조합(케이비인베스트먼트 주식회사) : 12억원&cr;- 케이비인베스트먼트 주식회사 : 21억원&cr;- 지앤텍명장세컨더리조합(지앤텍벤처투자 주식회사) : 18억원 |
&cr;(4) 제3회차 전환사채의 내역
| (단위: 천원) |
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
잔여액면가액 |
장부가액 |
| 제3회 무보증 사모전환사채 |
2017.04.27 |
2022.04.27 |
0.00 |
18,000,000 |
17,791,632 |
전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2017년 04월 27일 |
| 만기일 |
2022년 04월 27일 |
| 액면가액(발행가액) |
18,000,000천원 |
| 발행시 주당 전환가액 |
10,844원 |
| 조정후 주당 전환가액 |
7,591원 |
| 표면이자율 |
0.0% |
| 만기이자율 |
0.0% |
| 특별조건 |
- 시가에 따른 전환가액 조정 : 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2017년 07월 27일, 2017년 10월 27일, 2018년 01월 27일, 2018년 04월 27일, 2018년 07월 27일, 2018년 10월 27일, 2019년 01월 27일, 2019년 04월 27일, 2019년 07월 27일, 2019년 10월 27일, 2020년 01월 27일, 2020년 04월 27일, 2020년 07월 27일, 2020년 10월 27일, 2021년 01월 27일, 2021년 04월 27일, 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일)의 시가에 따라 전환가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)&cr;- 전환청구기간 : 사채발행 1년후 시점(2018.04.27)부터 만기일 1개월전(2022.03.27)까지&cr;- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행 후 24개월 시점(2019.04.27)부터 매3개월이 되는 날에 조기상환청구 가능&cr;- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행 후 12개월 시점(2018.04.27)부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매3개월이 해당하는 날에 권면금액의 30% 범위내에서 매도청구가능함 |
| 사채발행시 인수인 |
- 삼성증권 주식회사(안다메자닌전문투자형사모투자신탁 제3호의신탁업자의&cr; 지위에서) : 30억원&cr;- 엔에이치투자증권 주식회사(안다크루즈전문사모집합투자기구 제1호의 신탁업자의&cr; 지위에서) : 20억원&cr;- 엔에이치투자증권 주식회사(안다플래닛전문투자형사모투자기구 제1호의&cr; 신탁업자의 지위에서) : 5억원&cr;- 한양증권 주식회사 : 15억원&cr;- (타임 펀드1의 집합투자업자 지위에서)주식회사 타임폴리오자산운용(타임 펀드1의&cr; 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 : 10억원&cr;- (타임 펀드2의 집합투자업자 지위에서)주식회사 타임폴리오자산운용(타임 펀드2의&cr; 신탁업자 지위에서)신한금융투자 주식회사 : 5억원&cr;- 엔에이치투자증권 주식회사(브레인전문투자형사모투자신탁4호의 신탁업자의&cr; 지위에서) : 5억원&cr;- 주식회사 하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁8호의 신탁업자의 지위에서)&cr; : 5억원&cr;- 주식회사 하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁9호의 신탁업자의 지위에서)&cr; : 5억원&cr;- 한국투자증권 주식회사(트리니티 멀티스트레티지 전문투자형 사모투자신탁&cr; 제2호의 신탁업자의 지위에서) : 7억원&cr;- 한국투자증권 주식회사(트리니티 멀티스트레티지 전문투자형 사모투자신탁&cr; 제3호의 신탁업자의 지위에서) : 3억원&cr;- 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 : 30억원&cr;- 지앤텍명장세컨더리투자조합 : 20억원&cr;- KB지식재산투자조합 : 4억원&cr;- KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 : 16억원
|
&cr;(5) 신주인수권부사채의 내역
| (단위: 천원) |
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
잔여액면가액 |
장부가액 |
| 제1회 무보증 사모비분리형 |
2016.10.12 |
2021.10.12 |
1.00 |
1,550,000 |
1,558,167 |
신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 발행일 |
2016년 10월 12일 |
| 만기일 |
2021년 10월 12일 |
| 액면가액(발행가액) |
1,550,000천원(조기상환청구 후 기준) |
| 발행시 주당 행사가격 |
20,802원 |
| 조정후 주당 행사가액 |
7,281원 |
| 표면이자율 |
0.0% |
| 만기이자율 |
1.0% |
| 특별조건 |
- 시가에 따른 행사가액 조정 : 2017년 1월 11일부터 매월 11일 시가에 따라 행사가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)&cr;- 행사청구기간 : 사채발행 1년후 시점(2017.10.12)부터 만기일 1개월전(2021.09.12)까지&cr;- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행 2년후 시점(2018.10.12)부터 매6개월이 되는 날에 조기상환청구 가능&cr;- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행 1년후 서점(2017.10.12)부터 2018년 12월 31일까지 권면금액의 25% 범위내에서 매도청구가능 |
| 사채발행시 인수인 |
- 우리성장파트너십 신기술사모투자전문회사 (한국투자파트너스 주식회사) : 26억원&cr;- KB지식재산투자조합(케이비인베스트먼트 주식회사) : 8억원&cr;- 케이비인베스트먼트 주식회사 : 14억원&cr;- 지앤텍명장세컨더리조합(지앤텍벤처투자 주식회사) : 12억원 |
&cr;
22. 매입채무및기타채무
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동: |
|
|
| 매입채무 |
29,294,469 |
62,482,620 |
| 미지급금 |
10,702,788 |
2,515,693 |
| 미지급비용 |
935,096 |
1,609,816 |
| 소 계 |
40,932,352 |
66,608,129 |
| 비유동: |
|
|
| 임대보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 소 계 |
10,000 |
10,000 |
| 합 계 |
40,942,352 |
66,618,129 |
23. 충당부채
&cr;&cr;
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공사손실충당부채 |
하자보수충당부채(*2) |
합 계 |
| 기초장부금액 |
- |
1,131,789 |
1,131,789 |
| 전 입 |
- |
- |
- |
| 환 입 |
- |
(371,902) |
(371,902) |
| 사 용 |
- |
(85,514) |
(85,514) |
| 기말장부금액 |
- |
674,373 |
674,373 |
&cr;
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공사손실충당부채(*1) |
하자보수충당부채(*2) |
합 계 |
| 기초장부금액 |
392,323 |
145,848 |
538,171 |
| 전 입 |
- |
1,298,886 |
1,298,886 |
| 사 용 |
- |
(312,945) |
(312,945) |
| 환 입 |
(392,323) |
- |
(392,323) |
| 기말장부금액 |
- |
1,131,789 |
1,131,789 |
&cr;(*1) 당사는 당기말 현재 주문생산형계약과 관련하여 프로젝트별로 완료 시 예상되는 총공사예정원가가 총계약금액을 초과하는 경우 이를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;
(*2) 당사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;
24. 기타유동부채
&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
134,418 |
172,222 |
| 선수금 |
- |
201,283 |
| 합 계 |
134,418 |
373,505 |
&cr;&cr;
25. 종업원급여
&cr;&cr;
(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
12,425,810 |
14,367,330 |
| 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 |
1,103,388 |
1,102,193 |
| 복리후생비 |
1,328,001 |
1,577,057 |
| 기 타 |
272,297 |
1,556,035 |
| 합 계 |
15,129,496 |
18,602,615 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 급여 미지급분 |
944,403 |
1,063,564 |
| 퇴직금 미지급분 |
550,154 |
607,143 |
| 미사용연차수당 |
299,554 |
258,441 |
| 총 종업원급여 관련부채 계 |
1,794,111 |
1,929,148 |
&cr;
26. 자본
&cr;
&cr;
(1) 당사가 발행할 보통주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 12,194,466주 및 500원입니다.
당기 및 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금 액 |
주식수 |
금 액 |
| 기 초 |
12,184,466 |
6,092,233 |
12,184,466 |
6,092,233 |
| 주식선택권 행사로 인한 발행 |
10,000 |
5,000 |
- |
- |
| 기 말 |
12,194,466 |
6,097,233 |
12,184,466 |
6,092,233 |
&cr;(2) 당사가 발행할 우선주식의 총수는 5,000,000주이고, 당기말 현재 당사가 발행한 우선주식은 없습니다.&cr;
(3) 당기와 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
|
|
| 기 초 |
10,441,575 |
10,441,575 |
| 유상증자 |
- |
- |
| 무상증자 |
- |
- |
| 주식선택권의 행사로 인한 발행 |
13,052 |
- |
| 기 말 |
10,454,627 |
10,441,575 |
(4) 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지재평가잉여금(*) |
|
|
| 기초 |
846,423 |
1,337,714 |
| 1109호 도입으로 인한 조정 |
(390,000) |
- |
| 토지의 처분 |
- |
(491,291) |
| 토지재평가차익 |
368,744 |
- |
| 기말 |
825,167 |
846,423 |
&cr;
27. 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서
)&cr;&cr;당기 및 전기의 결손금처리계산서(또는 이익잉여금처분계산서)는 다음과 같습니다.
| 제 15(당)기 |
2018년 01월 01일 |
부터 |
제 14(전)기 |
2017년 01월 01일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처리예정일 |
2019년 03월
29일
|
|
처분확정일 |
2018년 03월 30일 |
|
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 미처리결손금(미처분이익잉여금) |
|
(8,625,257,157) |
|
17,754,835,580 |
| 전기이월이익잉여금 |
17,754,835,580 |
|
22,000,053,079 |
|
| 회계정책의 변경효과 |
(8,629,484,053) |
|
- |
|
| 당기순손실 |
(17,750,608,684) |
|
(4,736,508,408) |
|
| 재평가차익의이익잉여금대체 |
- |
|
491,290,909 |
|
| II. 결손금처리액(이익잉여금처분액) |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처리결손금(차기이월미처분이익잉여금) |
|
(8,625,257,157) |
|
17,754,835,580 |
28. 주식기준보상
&cr;
&cr;
(1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기 중 잔존 주식선택권이 모두 행사되어 당기말 현재 주식기준보상약정이 없습니다.
| 구 분 |
주식결제형 주식기준보상 |
| 2차 |
3차 |
| 부여일 |
2010.03.30 |
2011.07.22 |
| 부여수량(*) |
436,000주 |
268,000주 |
| 행사가격(*) |
1,805원 |
1,805원 |
| 행사가능기간 |
권리부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 날과 상장&cr;(등록)일로부터 6개월 후의 날 중 늦은 날로부터 5년 내 |
(*) 당사는 2016년 12월, 주당 1주를 배정하는 무상증자를 수행하였으며, 이에 따라 부여수량과 행사가격을 조정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사가
당기와 전기 중 인식한 보
상원가는 없
습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
2차 |
3차 |
합 계 |
| 전기초 |
6,000 |
4,000 |
145,000 |
| 행 사 |
- |
- |
- |
| 전기말 |
6,000 |
4,000 |
10,000 |
| 당기초 |
6,000 |
4,000 |
10,000 |
| 행 사 |
(6,000) |
(4,000) |
(10,000) |
| 당기말 |
- |
- |
- |
| 당기말 현재 행사가능 |
- |
- |
- |
29. 판매비와관리비
&cr;
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,463,656 |
1,921,628 |
| 잡급여 |
4,313 |
2,180 |
| 퇴직급여 |
105,153 |
147,477 |
| 복리후생비 |
330,872 |
355,768 |
| 여비교통비 |
283,865 |
311,993 |
| 접대비 |
97,475 |
104,328 |
| 통신비 |
31,621 |
30,916 |
| 수도광열비 |
195 |
22 |
| 전력비 |
18,606 |
35,550 |
| 세금과공과금 |
532,073 |
1,156,359 |
| 감가상각비 |
140,911 |
158,099 |
| 지급임차료 |
41,859 |
29,468 |
| 수선비 |
4,622 |
9,824 |
| 보험료 |
31,808 |
28,002 |
| 차량유지비 |
70,303 |
74,177 |
| 경상연구개발비 |
- |
297,213 |
| 운반비 |
1,655,112 |
2,163,139 |
| 교육훈련비 |
5,665 |
7,780 |
| 도서인쇄비 |
4,351 |
8,291 |
| 사무용품비 |
439 |
1,081 |
| 소모품비 |
7,740 |
17,442 |
| 지급수수료 |
4,025,098 |
2,167,492 |
| 광고선전비 |
35,357 |
41,650 |
| 대손상각비 |
657,759 |
- |
| 건물관리비 |
360 |
- |
| 무형고정자산상각 |
93,656 |
- |
| 합계 |
9,642,869 |
9,204,806 |
30.
비
용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
재고자산변동
|
21,671,469 |
- |
| 원재료 및 상품매입액 |
84,361,454 |
192,953,543 |
| 종업원급여 |
15,129,495 |
18,602,615 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
2,110,336 |
2,476,981 |
| 외주가공 및 외주용역비 |
18,235,648 |
28,604,305 |
| 경상연구개발비 |
4,882,371 |
15,693,792 |
| 지급수수료 |
7,478,112 |
4,177,672 |
|
기타
|
6,362,489 |
(4,063,737) |
| 합계 |
160,231,374 |
258,445,171 |
&cr;
&cr;
31. 금융수익 및 금융비용
&cr;
(
1
) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
389,922 |
153,376 |
| 외환차익 |
1,796,404 |
1,114,285 |
| 외화환산이익 |
960,107 |
166,808 |
| 파생금융상품평가이익 |
- |
10,347 |
| 파생금융상품거래이익 |
1,179,464 |
2,652,143 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 |
- |
2,486,646 |
| 합 계 |
4,325,897 |
6,583,605 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,380,631 |
769,417 |
| 외환차손 |
1,219,829 |
3,946,717 |
| 외화환산손실 |
62,939 |
1,566,430 |
| 매도가능증권손상차손 |
- |
500,000 |
| 파생금융상품평가손실 |
87,393 |
324,140 |
| 파생금융상품거래손실 |
229,360 |
3,348,970 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 |
- |
219,165 |
| 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 |
3,057,305 |
- |
| 합 계 |
6,037,457 |
10,674,839 |
&cr;
32. 기타수익 및 기타비용
&cr;
&cr;
(
1
) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
10,085 |
602 |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
- |
55,229 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
289,800 |
- |
| 잡이익 |
8,874 |
2,650 |
| 합 계 |
308,759 |
58,481 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기부금 |
5,300 |
600 |
| 무형자산손상차손 |
1,732,668 |
- |
| 종속기업주식손상차손 |
439,800 |
- |
| 관계기업주식손상차손 |
- |
300,000 |
| 잡손실 |
2,463 |
39,439 |
| 합 계 |
2,180,232 |
340,039 |
&cr;&cr;
33. 법인세&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(104,005) |
- |
| 법인세수익 |
(104,005) |
- |
&cr;(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계 설명은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(17,854,613) |
(4,736,508) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(3,928,015) |
(1,042,032) |
| 조정사항 : |
- |
|
| 자본에서 직접 조정 |
(104,005) |
|
| 기타(이연법인세 등) |
3,928,015 |
1,042,032 |
| 법인세수익 |
(104,005) |
- |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 값을 나타내고 있으므로, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
조정(*) |
감소 |
증가 |
기말금액 |
기초금액 |
기말금액 |
| 토지 |
(1,085,158) |
- |
- |
(472,748) |
(1,557,906) |
(238,735) |
(342,739) |
| 건물 |
(113,430) |
- |
(3,885) |
- |
(109,545) |
(24,955) |
(24,100) |
| 하자보수충당부채 |
1,131,789 |
- |
1,131,789 |
674,373 |
674,373 |
248,994 |
148,362 |
| 공사손실충당부채 |
- |
- |
- |
1,218,738 |
1,218,738 |
- |
268,122 |
| 국고보조금(개발비) |
2,526,924 |
- |
1,442,643 |
922,534 |
2,006,815 |
555,923 |
441,499 |
| 국고보조금(비품) |
9,273 |
- |
3,000 |
- |
6,273 |
2,040 |
1,380 |
| 매출채권 |
- |
- |
5,975,866 |
8,585,429 |
2,609,563 |
- |
574,104 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
161,160 |
161,160 |
- |
35,455 |
| 종속기업투자주식 |
300,000 |
- |
289,800 |
439,800 |
450,000 |
66,000 |
99,000 |
| 매도가능금융자산 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
110,000 |
110,000 |
| 미수수익 |
(63,028) |
- |
(63,028) |
(86,555) |
(86,555) |
(13,866) |
(19,042) |
| 파생금융상품_자산 |
(10,347) |
- |
(10,347) |
- |
- |
(2,276) |
- |
| 파생금융상품_부채 |
324,140 |
- |
324,140 |
87,393 |
87,393 |
71,311 |
19,226 |
| 신주인수권부사채 |
(303,444) |
- |
(225,054) |
86,557 |
8,167 |
(66,758) |
1,797 |
| 전환사채 |
(2,941,812) |
- |
(337,581) |
2,408,113 |
(196,118) |
(647,199) |
(43,146) |
| 업무용승용차 |
325 |
(325) |
- |
- |
- |
71 |
- |
| 미지급금(퇴직연금) |
534,102 |
- |
534,102 |
494,856 |
494,856 |
117,502 |
108,868 |
| 미지급비용(연차수당) |
258,441 |
- |
258,441 |
299,554 |
299,554 |
56,857 |
65,902 |
| 현재가치할인차금 |
- |
- |
264,305 |
1,075,355 |
811,050 |
- |
178,431 |
| 소 계 |
1,067,775 |
(325) |
9,584,191 |
15,894,559 |
7,377,818 |
234,909 |
1,623,119 |
| 이월결손금 |
- |
2,844,481 |
- |
19,898,345 |
22,742,826 |
- |
5,003,422 |
| 합 계 |
1,067,775 |
2,844,156 |
9,584,191 |
35,792,904 |
30,120,644 |
234,909 |
6,626,541 |
| 이월세액공제효과 |
4,667,355 |
(39,627) |
- |
394,257 |
5,021,985 |
4,667,355 |
5,021,985 |
| 차가감계 |
|
4,902,264 |
11,648,526 |
| 자산미인식분 |
|
(990,342) |
(7,736,604) |
| 당기말 장부금액 |
|
3,911,922 |
3,911,922 |
(*) 감사보고서일 이후 최종 법인세신고시 조정한 것입니다.&cr;
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
조정(*) |
감소 |
증가 |
기말금액 |
기초금액 |
기말금액 |
| 토지 |
(1,715,018) |
- |
(629,860) |
- |
(1,085,158) |
(377,304) |
(238,735) |
| 건물 |
(117,315) |
- |
(3,885) |
- |
(113,430) |
(25,809) |
(24,955) |
| 하자보수충당부채 |
145,848 |
- |
145,848 |
1,131,789 |
1,131,789 |
32,087 |
248,994 |
| 공사손실충당부채 |
392,323 |
- |
392,323 |
- |
- |
86,311 |
- |
| 국고보조금(개발비) |
2,595,082 |
- |
715,948 |
647,790 |
2,526,924 |
570,918 |
555,923 |
| 국고보조금(비품) |
12,273 |
- |
3,000 |
- |
9,273 |
2,700 |
2,040 |
| 관계기업투자주식 |
- |
- |
- |
300,000 |
300,000 |
- |
66,000 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
- |
110,000 |
| 미수수익 |
(23,556) |
- |
(23,556) |
(63,028) |
(63,028) |
(5,182) |
(13,866) |
| 파생금융상품_자산 |
- |
- |
- |
(10,346) |
(10,346) |
- |
(2,276) |
| 파생금융상품_부채 |
- |
- |
- |
324,140 |
324,140 |
- |
71,311 |
| 신주인수권부사채 |
(391,110) |
- |
(87,666) |
- |
(303,444) |
86,044 |
(66,758) |
| 전환사채 |
(586,665) |
- |
- |
(2,355,147) |
(2,941,812) |
129,066 |
(647,199) |
| 업무용승용차 |
- |
325 |
- |
- |
325 |
- |
71 |
| 미지급금(퇴직연금) |
80,481 |
- |
80,481 |
534,102 |
534,102 |
17,706 |
117,502 |
| 미지급비용(연차수당) |
470,640 |
- |
470,640 |
258,441 |
258,441 |
103,541 |
56,857 |
| 합계 |
862,983 |
325 |
1,063,273 |
1,267,741 |
1,067,776 |
620,077 |
234,909 |
| 이월세액공제효과 |
3,291,845 |
(263,277) |
- |
1,638,787 |
4,667,355 |
3,291,845 |
4,667,355 |
| 차가감계 |
|
3,911,922 |
4,902,264 |
| 자산미인식분 |
|
- |
(990,342) |
| 전기말 장부금액 |
|
3,911,922 |
3,911,922 |
&cr;이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다. &cr;
(4)
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,
보고기간종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산
을
인식하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기 중 자본에 직접 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
법인세효과 |
차감후금액 |
| 재평가잉여금 |
472,749 |
(104,005) |
368,744 |
34.
주당순이익
&cr;
&cr;
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순손실 |
(17,750,608,684) |
(4,736,508,408) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
12,187,918 |
12,184,466 |
| 기본주당손익 |
(1,456) |
(389) |
(*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 당 기 |
증가주식수 |
누적주식수 |
대상기간 |
가중치 |
적 수(주) |
| 전기이월 |
12,184,466 |
12,184,466 |
2018.01.01~2018.08.27 |
239 |
2,912,087,374 |
| 주식선택권 행사 |
10,000 |
12,194,466 |
2018.08.28~2018.12.31 |
126 |
1,536,502,716 |
| 합 계 |
12,194,466 |
|
|
365 |
4,448,590,090 |
가중평균유통보통주식수: 4,448,590,090 / 365 = 12,187,918주&cr;
| 전 기 |
증가주식수 |
누적주식수 |
대상기간 |
가중치 |
적 수(주) |
| 전기이월 |
12,184,466 |
12,184,466 |
2017.1.1~2017.12.31 |
365 |
4,447,330,090 |
가중평균유통보통주식수: 4,447,330,090 / 365 = 12,184,466주&cr;
(2) 희석주당순손익&cr;
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. &cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr;
35. 특수관계자
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam, (주)알프스 |
YWDSP Viet Nam |
| 관계기업 |
- |
(주)알프스 |
| 기타 특수관계자 |
주요 경영진 |
주요 경영진 |
(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
현금출자 |
| 기초 |
증가(대여) |
감소(회수) |
기말 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
- |
- |
- |
- |
150,000 |
&cr;
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
자금대여거래 |
현금출자 |
| 기초 |
증가(대여) |
감소(회수) |
기말 |
| 관계기업 |
(주)알프스 |
100,000 |
1,800,000 |
(1,900,000) |
- |
- |
(3) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
담보 제공 자산 |
담보제공금액 |
비고 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
국민은행 정기예금 |
2,500,00 |
계약이행보증서 발급관련 담보제공 |
&cr;
(5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.
&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 |
회사명 |
매출&cr;(제품매출) |
매출&cr;(자산매각) |
매출&cr;(이자수익) |
매입&cr;(재고매입) |
매입&cr;(외주용역) |
매입&cr;(지급수수료) |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
- |
- |
- |
- |
- |
507,610 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
- |
- |
- |
1,190,000 |
975,600 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
1,190,000 |
975,600 |
507,610 |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 |
회사명 |
매출&cr;(제품매출) |
매출&cr;(자산매각) |
매출&cr;(이자수익) |
매입&cr;(재고매입) |
매입&cr;(외주용역) |
매입&cr;(지급수수료) |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
- |
- |
- |
- |
- |
313,216 |
| 관계기업 |
(주)알프스 |
15,011,220 |
1,000 |
32,213 |
4,311,608 |
- |
- |
| 합 계 |
15,011,220 |
1,000 |
32,213 |
4,311,608 |
- |
313,216 |
(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
매입채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
5,765,091 |
132,000 |
10,000 |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
매입채무 |
임대보증금 |
| 관계기업 |
(주)알프스 |
5,631,977 |
4,453,089 |
10,000 |
&cr;(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
793,141 |
536,611 |
| 퇴직급여 |
33,370 |
40,698 |
| 주식보상비용 |
- |
- |
| 합 계 |
826,511 |
577,309 |
(*) 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;
36. 우발부채 및 약정사항
&cr;
&cr;
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정내용 |
한도금액 |
실행금액 |
| 국민은행 |
일반자금대출 등 |
13,816,667 |
12,816,667 |
| 농협은행 |
일반자금대출 등 |
5,500,000 |
5,500,000 |
| KEB하나은행 |
무역금융대출 등 |
5,000,000 |
4,250,000 |
| 신한은행 |
무역금융대출 등 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 한국수출입은행 |
일반자금대출 |
900,000 |
900,000 |
| 소 계 |
27,716,667 |
25,966,667 |
| 한국수출입은행 |
이행지급보증(*) |
USD 6,314,237 |
USD 6,314,237 |
| KEB하나은행 |
이행지급보증(*) |
USD 174,700 |
USD 174,700 |
| 서울보증보험 |
이행지급보증(*) |
USD 825,200 |
USD 825,200 |
| 소 계 |
USD 7,314,137 |
USD 7,314,137 |
(*) CEC Panda 등 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건&cr;
(2) 당기말 현재 당사의 채무 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
담보권자 |
내 역 |
장부금액 |
담보설정금액 |
실행금액 |
| 토지 및 건물 |
국민은행 |
일반자금대출 |
16,262,922 |
11,520,000 |
8,816,667 |
| 신한은행 |
무역금융대출 |
3,250,000 |
2,000,000 |
| 단기금융상품 |
국민은행 |
마이너스대출 |
1,000,000 |
1,100,000 |
- |
| 국민은행 |
종속회사 담보제공(*) |
2,500,000 |
2,750,000 |
- |
| 국민은행 |
통화선도계약 질권설정 |
1,118,100 |
1,229,910 |
- |
| KEB하나은행 |
한도대출 |
920,000 |
1,012,000 |
1,000,000 |
| 장기금융상품 |
KEB하나은행 |
이행지급보증 |
216,000 |
237,600 |
- |
| 차량운반구 |
하나캐피탈 |
할부금융 |
43,244 |
11,200 |
26,113 |
| 합 계 |
21,449,804 |
21,110,710 |
11,842,780 |
(*) 종속기업인 (주)알프스에 제공한 담보입니다(주석35 참조).
&cr;(3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,달러) |
| 제공자 |
보증내용 |
금 액 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 |
USD 825,200 |
| 기술보증기금 |
금융기관 대출보증 |
2,650,000 |
| 한국수출입은행 |
수출이행보증 |
USD 6,314,237 |
| 한국무역보험공사 |
수출이행보증 |
USD 3,081,593 |
| 금융기관 대출보증 |
810,000 |
| 합 계 |
USD 10,221,030 |
| 3,460,000 |
&cr;(4) 당기말 현재 당사는 차입금 및 약정사항에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.&cr;
37. 현금흐름표
&cr;&cr;
(1) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| K-IFRS 1115호 회계정책변경효과(기초 매출채권, 계약부채) |
42,107,568 |
- |
| K-IFRS 1115호 회계정책변경효과(기초 재공품) |
(33,088,084) |
- |
| K-IFRS 1109호 도입에 따른 금융부채 분류 |
29,754,744 |
- |
| 당기손익-공정가치금융부채의 유동성대체 |
15,513,354 |
14,241,390 |
| 당기손익-공정가치금융부채 미지급금 대체 |
8,086,289 |
- |
| 토지재평가잉여금 증가(법인세효과 반영 전) |
472,749 |
- |
| 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 |
439,800 |
- |
| 장기차입금의 유동성대체 |
200,000 |
1,055,500 |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
120,000 |
250,000 |
&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
| 유동성 &cr;당기손익-공정가치 &cr;금융부채 |
비유동성 &cr;당기손익-공정가치 &cr;금융부채 |
단기차입금 |
유동성&cr;장기부채 |
장기차입금 |
합계 |
| 기초장부가액 |
14,241,390 |
15,513,354 |
27,760,605 |
1,055,500 |
- |
58,570,849 |
| 차입 |
- |
- |
88,000,000 |
- |
7,000,000 |
95,000,000 |
| 상환 |
(3,337,500) |
- |
(96,710,605) |
(1,138,833) |
- |
(101,186,938) |
| 유동성 대체 |
15,513,354 |
(15,513,354) |
- |
283,333 |
(283,333) |
- |
| 평가손익 |
3,057,305 |
- |
- |
- |
- |
3,057,305 |
| 이자비용 |
298,789 |
- |
- |
- |
- |
298,789 |
| 미지급금 대체 |
(8,086,289) |
- |
- |
- |
- |
(8,086,289) |
| 기말 장부가액 |
21,687,049 |
- |
19,050,000 |
200,000 |
6,716,667 |
47,653,716 |
&cr;
38. 회계정책의 변경
&cr;
&cr;
38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;
&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
측정범주 |
장부금액 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
35,916,230 |
35,916,230 |
| 장단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
6,832,400 |
6,832,400 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
88,796,575 |
88,796,575 |
| 파생금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-공정가치 |
10,347 |
10,347 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
30,000 |
30,000 |
| 소 계 |
131,585,552 |
131,585,552 |
| 금융부채 |
| 장단기차입금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
28,816,105 |
28,816,105 |
| 매입채무및기타채무 |
상각후원가 |
상각후원가 |
66,618,129 |
66,618,129
|
| 당기손익인식금융부채 |
당기손익인식금융부채 |
당기손익-공정가치 |
29,754,744 |
29,754,744 |
| 파생금융부채 |
당기손익인식금융부채 |
당기손익-공정가치 |
324,140 |
324,140 |
| 소 계 |
125,513,118 |
125,513,118 |
&cr;2) 새로운 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
| 기초 자본 - 기업회계기준서 제1039호 |
846,423 |
17,754,836 |
| 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 |
|
|
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 |
(500,000) |
500,000 |
| 법인세효과 |
110,000 |
(110,000) |
| 소계 |
(390,000) |
390,000 |
| 기초 자본 - 기업회계기준서 제1109호 |
456,423 |
18,144,836 |
(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr;
당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 당기말 현재 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 없습니다.
&cr;38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;
&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기준서 제1115호&cr;채택 전 금액(*) |
조 정 |
기준서 제1115호&cr;조정 후 금액(*) |
| 매출채권및기타채권(주1) |
88,796,575 |
(35,489,664) |
53,306,911 |
| 재고자산(주1) |
- |
33,088,084 |
33,088,084 |
| 기타자산 |
73,356,903 |
- |
73,356,903 |
| 자산총계 |
162,153,478 |
(2,401,581) |
159,751,898 |
| 계약부채 |
- |
6,819,186 |
6,819,186 |
| 기타유동부채 |
373,505 |
(201,283) |
172,222 |
| 기타부채 |
126,644,906 |
- |
126,644,906 |
| 부채총계 |
127,018,411 |
6,617,903 |
133,636,315 |
| 이익잉여금(주1) |
18,144,836 |
(9,019,484) |
9,125,352 |
| 기타자본 |
16,990,231 |
- |
16,990,231 |
| 자본 총계 |
35,135,067 |
(9,019,484) |
26,115,583 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.&cr;&cr;(주1) 기계설비 공급계약의 인도기준 회계처리&cr;이전 기준에서는 당사의 기계설비 공급계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;당사의 기계설비 공급계약의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호의 진행기준 인식요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어, 수행의무를 (1) 기계설비의 제조 및 인도와 (2) 인도한 장비에 대한 설치용역으로 구별하고, 각각 한시점에서 수익을 인식합니다(주석 2.21 참조). 이러한 기준의 변경에 따라 매출채권, 재고자산, 선수금 및 이익잉여금이 조정되었습니다.&cr;
(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보고된 금액(*) |
조 정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
| 매출채권및기타채권 |
36,657,716 |
811,051 |
37,468,766 |
| 계약자산 |
203,803 |
2,274,523 |
2,478,326 |
| 재고자산 |
10,197,876 |
(10,197,876) |
- |
| 기타자산 |
62,942,570 |
- |
62,942,570 |
| 자산총계 |
110,001,964 |
(7,112,302) |
102,889,662 |
| 계약부채 |
11,757,942 |
(11,757,942) |
- |
| 기타부채 |
89,492,252 |
- |
89,492,252 |
| 부채총계 |
101,250,194 |
(11,757,942) |
89,492,252 |
| 이익잉여금(결손금) |
(8,625,257) |
4,645,640 |
(3,979,617) |
| 기타 |
17,377,027 |
- |
17,377,027 |
| 자본 총계 |
8,751,770 |
4,645,640 |
13,397,410 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.
&cr;- 포괄손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보고된 금액(*) |
조 정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
| 매출 |
145,959,793 |
(26,999,748) |
118,960,045 |
| 매출원가 |
150,588,506 |
(22,890,208) |
127,698,298 |
| 매출총이익 |
(4,628,713) |
(4,109,540) |
(8,738,253) |
| 영업이익 |
(14,271,581) |
(4,109,540) |
(18,381,122) |
| 당기순이익 |
(17,750,609) |
(4,373,844) |
(22,124,453) |
| 당기총포괄이익 |
(17,381,865) |
(4,373,844) |
(21,755,709) |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.
- 현금흐름표
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보고된 금액(*) |
조 정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*) |
| 당기순손실 |
(17,750,609) |
(4,373,844) |
(22,124,453) |
| 조정 |
8,808,012 |
- |
8,808,012 |
| 자산부채의 변동 |
- |
- |
- |
| - 매출채권 |
15,933,808 |
34,678,614 |
50,612,421 |
| - 계약자산 |
(203,803) |
(2,274,523) |
(2,478,326) |
| - 재고자산 |
21,671,469 |
(22,890,208) |
(1,218,738) |
| - 기타자산부채의 변동 |
(26,338,655) |
(5,140,038) |
(31,478,693) |
| 기타 |
(934,363) |
- |
(934,363) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
1,185,859 |
- |
1,185,859 |
&cr;
39. 전기오류수정(재무제표의 재작성)&cr;&cr;
당사는 지급수수료 및 매각예정비유동자산처분이익 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다&cr;
&cr;(1) 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
전기초 |
| 수정전 |
수정금액 |
수정후 |
수정전 |
수정금액 |
수정후 |
| 유동자산 |
132,841,860 |
- |
132,841,860 |
112,486,446 |
- |
112,486,446 |
| 매각예정비유동자산 |
- |
- |
- |
1,994,771 |
- |
1,994,771 |
| 비유동자산 |
29,311,618 |
- |
29,311,618 |
22,916,231 |
- |
22,916,231 |
| 자 산 총 계 |
162,153,478 |
- |
162,153,478 |
137,397,447 |
- |
137,397,447 |
| 유동부채 |
110,392,692 |
(1,102,366) |
111,495,057 |
82,448,147 |
- |
82,448,147 |
| - 매입채무및기타채무 |
65,505,763 |
(1,102,366) |
66,608,129 |
67,546,283 |
- |
67,546,283 |
| 비유동부채 |
15,523,354 |
- |
15,523,354 |
15,077,725 |
- |
15,077,725 |
| 부 채 총 계 |
125,916,046 |
(1,102,366) |
127,018,411 |
97,525,872 |
- |
97,525,872 |
| 자본금 |
6,092,233 |
- |
6,092,233 |
6,092,233 |
- |
6,092,233 |
| 자본잉여금 |
11,287,998 |
- |
11,287,998 |
11,779,289 |
- |
11,779,289 |
| 기타자본 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이익잉여금 |
18,857,201 |
1,102,366 |
17,754,836 |
- |
- |
- |
| 자 본 총 계 |
36,237,433 |
1,102,366 |
35,135,067 |
39,871,575 |
- |
39,871,575 |
| 부채및자본총계 |
162,153,478 |
- |
162,153,478 |
137,397,447 |
- |
137,397,447 |
&cr;(2) 포괄손익계산서
| (단위 : 천원, 원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 수정전 |
수정금액 |
수정후 |
| Ⅰ. 매출액 |
258,081,454 |
- |
258,081,454 |
| Ⅱ. 매출원가 |
249,240,365 |
- |
249,240,365 |
| Ⅲ. 매출총이익 |
8,841,090 |
- |
8,841,090 |
| 판매비와관리비 |
8,102,440 |
(1,102,366) |
9,204,806 |
| Ⅳ. 영업이익 |
738,650 |
1,102,366 |
(363,716) |
| 기타수익 |
549,772 |
491,291 |
58,481 |
| 기타비용 |
40,039 |
- |
40,039 |
| 금융수익 |
6,583,605 |
- |
6,583,605 |
| 금융비용 |
10,974,839 |
- |
10,974,839 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전이익(손실) |
(3,142,852) |
1,593,657 |
(4,736,508) |
| 법인세비용 |
- |
- |
- |
| Ⅵ. 당기순이익(손실) |
(3,142,852) |
1,593,657 |
(4,736,508) |
| Ⅶ. 기타포괄이익 |
- |
- |
- |
| Ⅷ. 총포괄이익(손실) |
(3,142,852) |
1,593,657 |
(4,736,508) |
| Ⅸ. 주당이익(손실) |
|
|
|
| 기본주당이익(손실) |
(258) |
131 |
(389) |
| 희석주당이익(손실) |
(258) |
131 |
(389) |
&cr;(3) 현금흐름표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 수정전 |
수정금액 |
수정후 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
376,516 |
- |
376,516 |
| 1. 당기순이익(손실) |
(3,142,852) |
1,593,657 |
(4,736,508) |
| 2. 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 |
3,864,109 |
(1,593,657) |
5,457,766 |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
(546,520) |
(491,291) |
(55,229) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) |
(3,264,681) |
(1,102,366) |
(2,162,315) |
| 3. 이자의 수취 |
113,905 |
- |
113,905 |
| 4. 이자의 지급 |
(470,640) |
- |
(470,640) |
| 5. 법인세의 환급(납부) |
11,994 |
- |
11,994 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(11,829,679) |
- |
(11,829,679) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
34,773,035 |
- |
34,773,035 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 외화환산효과 |
(325,794) |
- |
(325,794) |
| Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) |
22,994,078 |
- |
22,994,078 |
| Ⅵ. 기 초 의 현 금 |
12,922,153 |
- |
12,922,153 |
| Ⅶ. 기 말 의 현 금 |
35,916,230 |
- |
35,916,230 |
40. 보
고기간 후 사건&cr;
&cr;당사는 2018년 12월 13일 주주배정방식의 유상증자를 결의하였습니다. 동 유상증자와 관련한 세부내역은 이하와 같습니다.&cr;&cr;- 발행할 주식의 내용
| 증권의 종류 |
모집수량 |
액면가액 |
모집가액 |
모집총액 |
모집방법 |
| 기명식보통주 |
18,000,000주 |
500원 |
652원 |
10,872,000,000원 |
주주배정 |
&cr;- 유상증자 일정
| 일자 |
증자절차 |
| 2018.12.13. |
신주발행 이사회 결의 |
| 2018.12.28. |
신주배정기준일(주주확정) |
| 2019.01.22. |
신주배정 통지 |
| 2019.01.29 ~ 2019.02.07. |
신주인수권증서 상장 및 폐지 |
| 2019.02.13. |
확정 발행가액 산정 |
| 2019.02.14. |
확정 발행가액 공고 |
| 2019.02.18. ~ 2019.02.19. |
구주주청약 및 초과청약 |
| 2019.02.21. |
주금납입 / 환불 |
| 2019.03.05. |
주권교부일 |
| 2019.03.06. |
신주 상장일 |