주석
| 제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 19 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 영우디에스피 |
1. 회사의 개요주식회사 영우디에스피(이하 "당사")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164에 위치하고 있습니다.당사는 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 박금성 |
8,109,072 |
18.18 |
| 기타 |
36,490,823 |
81.82 |
| 합 계 |
44,599,895 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자주주총회에서 최종 수정 승인될 수 있습니다.가. 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.나. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.다. 추정과판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다(1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 24 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 34 : 이연법인세자산의 인식(2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5.2 공정가치 서열체계에 포함되어 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
가. 당사가 채택한 제·개정 기준서
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.②
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 질적·양적 정보를 추가공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 조기적용 시, 그 기간에 대해 하기 '약정사항이 있는 비유동부채'도 같이
조기적용하여야 합니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.즉, 차
입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간 말 현재 부채의 결제를 12개월 이상 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.- '보고기간말 또는 보고기간말 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.- '보고기간 후' 12개월 이내에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간말 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 조기적용 시, 그 기간에 대해 상기 '부채의 유동/비유동 분류'도 같이 조기적용하여야 합니다. 당사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산 보유자, 개발자, 사업자 별 '공시 요구사항'이 신설되었습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하도록 규정이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 이해할 수 있도록, 관련 공시사항이 다음과 같이 개정되었습니다. - 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시- 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 당사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
3.1 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
3.2 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
3.3 금융자산가. 분류당사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
나. 측정당사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.다. 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.1 참조)라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.4 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.1 참조)
3.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3.6 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3.7 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
3.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정되며최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성있게 결정될 수 있는 경우, 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다.투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며 그 차액은 손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.
3.9 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 상표권 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
3.10 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우에는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 과제 수행 관련 제 경비의 충당을 위한 정부보조금을 수령하는 경우에는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
3.11 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
3.12 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
3.13 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
3.14 금융부채 및 복합금융상품(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적 또는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.15 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(4) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.
3.16 충당부채 및 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
3.17 외화거래및환산가. 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.나. 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.18 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.(가) 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 인식하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 등이 포함됩니다. 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액으로 감가상각합니다.(나) 리스부채당사는 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 리스료에는 수취할 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일 현재의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 계약기간동안 지급할 리스료에 현재가치를 반영하여 리스부채의 장부금액을 인식하며, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 차감합니다. 또한 당사는 리스대상 기초자산의 변동, 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)와 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 변경, 계약기간의 변경이 있는 경우 이를 반영하여 리스부채를 재측정합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액으로 비용을 인식합니다.
3.19 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
3.20 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
3.21 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3.22 수익인식당사는 OLED 및 LCD등의 검사장비 제조를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 수익은 재화의 판매, 주문생산형 계약, 설치용역으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 통합 계약에서 ① 제품 판매, ② 설치 및 셋업용역으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 제품(발생)원가, 용역(추정)원가를 기준으로 거래가격을 배분합니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.(2) 주문생산형 계약 (①제품판매)주문생산형 계약은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 수 개월 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.(3) 설치 및 셋업 용역(②설치 및 셋업용역)당사는 고객에게 시스템 유지, 보수 등 설치 전반에 걸친 사후용역을 제공하고 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 설치 및 셋업 용역을 제공할 의무가 있으므로 당사의 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되나 발생원가의 범위 내에서 수익을 인식하며, 고객사에서 최종 검수 완료 후 잔금을 청구하는 시점에 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있으므로 해당 시점에 잔여 수익을 인식합니다.
3.23 법인세비용 (이연법인세와 당기법인세)법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
3.24 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3.25 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
3.26 금융수익과 금융비용금융수익은 현금성자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 교환사채에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 교환사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3.27 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자주주총회에서 최종 수정 승인될 수 있습니다.
4. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
4.1 재무위험관리요소위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
6개월이하 |
6개월초과~1년이하 |
1년초과~3년이하 |
3년 초과 |
합 계 |
| 기대손실률 |
4.06% |
24.49% |
64.94% |
54.38% |
31.67% |
| 총 장부금액 |
3,716,876 |
276,198 |
1,670,853 |
2,158,318 |
7,822,245 |
| 손실충당금 |
150,965 |
67,646 |
1,085,007 |
1,173,632 |
2,477,250 |
당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
1,267,608 |
2,015,629 |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
1,209,642 |
(748,021) |
| 기말 손실충당금 |
2,477,250 |
1,267,608 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 7,822,245천원입니다 (전기말 : 14,037,232천원).
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비 |
1,209,642 |
(748,021) |
(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
| 기초 손실충당금 |
(240,000) |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
- |
| 기말 손실충당금 |
(240,000) |
4.1.2 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1~2년 |
2년 이후 |
| 장단기차입금 |
26,950,000 |
9,000,000 |
16,950,000 |
1,000,000 |
- |
| 매입채무및기타채무 |
8,348,772 |
8,333,772 |
15,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
276,371 |
108,632 |
111,177 |
56,562 |
- |
| 파생금융부채 |
10,018 |
10,018 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
35,585,161 |
17,452,422 |
17,076,177 |
1,056,562 |
- |
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1~2년 |
2년 이후 |
| 장단기차입금 |
26,000,000 |
13,000,000 |
- |
12,000,000 |
1,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
9,079,123 |
9,064,123 |
- |
15,000 |
- |
| 리스부채 |
12,971 |
7,141 |
5,830 |
- |
- |
| 파생금융부채 |
469,976 |
380,713 |
78,105 |
11,158 |
- |
| 합 계 |
35,562,070 |
22,451,977 |
83,935 |
12,026,158 |
1,000,000 |
4.1.3 외환위험① 외환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천 USD, 천 JPY, 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
원화환산금액 |
USD |
원화환산금액 |
| 자 산: |
| 현금및현금성자산 |
95 |
996 |
131,797 |
2,381 |
3,017,583 |
| 단기금융상품 |
1,000 |
- |
1,289,400 |
1,000 |
1,267,300 |
| 매출채권및기타채권 |
3,768 |
- |
4,858,456 |
3,770 |
4,777,882 |
| 계약자산(유동) |
12,788 |
- |
16,488,530 |
17,512 |
22,193,370 |
| 계약자산(비유동) |
- |
- |
- |
1,125 |
1,426,041 |
| 파생금융자산(유동) |
500 |
- |
644,700 |
- |
- |
| 부 채: |
| 파생금융부채(*) |
500 |
- |
644,700 |
15,250 |
19,326,325 |
| 매입채무및기타채무 |
1,562 |
- |
2,013,676 |
1,899 |
2,406,147 |
| 합 계 |
16,089 |
996 |
20,754,507 |
8,639 |
10,949,704 |
(*) 파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.② 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
적용 환율 |
| 당기말 |
전기말 |
| USD |
1,289.40 |
1,267.30 |
| JPY |
912.66 |
- |
③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 세전손익 |
2,075,451 |
(2,075,451) |
1,094,970 |
(1,094,970) |
4.1.4 이자율위험당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전손익 |
(177,000) |
177,000 |
(160,000) |
160,000 |
4.2 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채(A) |
42,302,314 |
41,256,543 |
| 자 본(B) |
28,680,009 |
40,202,590 |
| 부채비율(A/B) |
147.50% |
102.62% |
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| 지분증권 |
1,006,704 |
1,006,704 |
| 소 계 |
1,006,704 |
1,006,704 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
| 파생금융자산 |
25,329 |
25,329 |
| 소 계 |
25,329 |
25,329 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
10,279,440 |
10,279,439 |
| 매출채권및기타채권 |
5,482,374 |
5,482,374 |
| 단기금융상품 |
4,449,400 |
4,449,400 |
| 장기금융상품 |
10,000 |
10,000 |
| 기타금융자산 |
1,224,957 |
1,224,957 |
| 소 계 |
21,446,170 |
21,446,170 |
| 금융자산 합계 |
22,478,203 |
22,478,203 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
| 파생금융부채 |
10,018 |
10,018 |
| 소 계 |
10,018 |
10,018 |
| 상각후원가 금융부채 |
| 장단기차입금 |
26,950,000 |
26,950,000 |
| 매입채무및기타채무 |
8,348,772 |
8,348,772 |
| 리스부채 |
276,371 |
276,371 |
| 소계 |
35,575,143 |
35,575,143 |
| 금융부채 합계 |
35,585,161 |
35,585,161 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| 지분증권 |
997,500 |
997,500 |
| 소 계 |
997,500 |
997,500 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
5,907,694 |
5,907,694 |
| 매출채권및기타채권 |
12,915,699 |
12,915,699 |
| 단기금융상품 |
5,067,300 |
5,067,300 |
| 장기금융상품 |
220,000 |
220,000 |
| 기타금융자산 |
1,296,554 |
1,296,554 |
| 소 계 |
25,407,247 |
25,407,247 |
| 금융자산 합계 |
26,404,747 |
26,404,747 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
| 파생금융부채 |
469,975 |
469,975 |
| 소 계 |
469,975 |
469,975 |
| 상각후원가 금융부채 |
| 장단기차입금 |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
9,079,123 |
9,079,123 |
| 리스부채 |
12,971 |
12,971 |
| 소계 |
35,092,094 |
35,092,094 |
| 금융부채 합계 |
35,562,069 |
35,562,069 |
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산: |
| 지분증권 |
- |
- |
1,006,704 |
1,006,704 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 파생금융자산 |
- |
25,329 |
- |
25,329 |
| 당기손익-공정가치 금융부채: |
| 파생금융부채 |
- |
10,018 |
- |
10,018 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
| 지분증권 |
- |
- |
997,500 |
997,500 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
| 파생금융부채 |
- |
469,975 |
- |
469,975 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 중 서열체계 수준간 이동은 없습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익공정가치 금융자산 |
당기손익공정가치 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
10,279,439 |
- |
- |
10,279,439 |
| 매출채권및기타채권 |
5,482,374 |
- |
- |
5,482,374 |
| 단기금융상품 |
4,449,400 |
|
- |
4,449,400 |
| 장기금융상품 |
10,000 |
|
- |
10,000 |
| 지분상품 |
- |
1,006,704 |
- |
1,006,704 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
25,329 |
25,329 |
| 기타금융자산 |
1,224,957 |
- |
- |
1,224,957 |
| 금융자산 합계 |
21,446,170 |
1,006,704 |
25,329 |
22,478,203 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 |
합계 |
| 장단기차입금 |
26,950,000 |
- |
26,950,000 |
| 매입채무및기타채무 |
8,348,772 |
- |
8,348,772 |
| 파생금융부채 |
- |
10,018 |
10,018 |
| 기타금융부채 |
276,371 |
- |
276,371 |
| 금융부채 합계 |
35,575,143 |
10,018 |
35,585,161 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
5,907,694 |
|
5,907,694 |
| 매출채권및기타채권 |
12,915,699 |
|
12,915,699 |
| 단기금융상품 |
5,067,300 |
|
5,067,300 |
| 장기금융상품 |
220,000 |
|
220,000 |
| 지분상품 |
- |
997,500 |
997,500 |
| 기타금융자산 |
1,296,554 |
|
1,296,554 |
| 금융자산 합계 |
25,407,247 |
997,500 |
26,404,747 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치금융부채 |
합계 |
| 장단기차입금 |
26,000,000 |
- |
26,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
9,079,123 |
- |
9,079,123 |
| 파생금융부채 |
- |
469,975 |
469,975 |
| 기타금융부채 |
12,971 |
- |
12,971 |
| 금융부채 합계 |
35,092,094 |
469,975 |
35,562,069 |
(2) 금융상품 범주별 순손익 구분- 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
이자수익(비용) |
순외환차익(차손) |
기타(*) |
| 상각후원가 금융자산 |
1,469,464 |
508,063 |
576,864 |
384,537 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
(970,859) |
- |
- |
(970,859) |
| 상각후원가 금융부채 |
(1,293,797) |
(1,328,311) |
- |
34,514 |
| 합계 |
(795,192) |
(820,248) |
576,864 |
(551,808) |
(*)보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.- 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
순손익 |
이자수익(비용) |
순외환차익(차손) |
기타(*) |
| 상각후원가 금융자산 |
2,467,234 |
136,465 |
2,046,451 |
284,319 |
| 당기손익-공정가치 금융부채 |
(11,487,948) |
- |
- |
(11,487,948) |
| 상각후원가 금융부채 |
(803,246) |
(647,938) |
- |
(155,309) |
| 합계 |
(9,823,960) |
(511,473) |
2,046,451 |
(11,358,938) |
(*) 보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.
7. 영업부문당사는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 당기순이익과 당사의 당기순이익이 동일합니다.
(1) 당기와 전기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출구분 |
지 역 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
국 내 |
16,754,718 |
14,105,510 |
| 중 국 |
5,136,199 |
8,373,156 |
| 베트남 |
25,891,242 |
26,977,184 |
| 기 타 |
26,298 |
53,866 |
| 합 계 |
47,808,457 |
49,509,716 |
(2) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 SAMSUNG DISPLAY VIETNAM CO., LTD 25,891백만원, 삼성디스플레이(주) 12,264백만원입니다.
8. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 |
10,279,440 |
5,907,694 |
9. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품(*) |
4,209,400 |
4,787,300 |
(*) 당사의 차입금, 차입한도약정 및 이행보증담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 20, 37 참조).
10. 기타포괄손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
지분율 |
주식수
|
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 주식회사 에스알엠씨(*1) |
4.00% |
4,000 |
500,000 |
- |
500,000 |
- |
| 코가로보틱스 주식회사(*2) |
2.16% |
84,455 |
498,750 |
1,006,704 |
997,500 |
997,500 |
| 합 계 |
998,750 |
1,006,704 |
1,497,500 |
997,500 |
(*1) 투자금의 회수가 불확실하여 손상처리하였습니다.(*2) 당기 중 84,455 주를 매각하여 224,742천원의 처분이익이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.
11. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유 동: |
| 매출채권 |
7,822,245 |
(2,477,250) |
5,344,995 |
14,092,156 |
(1,267,608) |
12,824,548 |
| 미수금 |
- |
- |
- |
14,594 |
- |
14,594 |
| 미수수익 |
132,300 |
- |
132,300 |
68,080 |
- |
68,080 |
| 보증금 |
4,579 |
- |
4,579 |
7,978 |
- |
7,978 |
| 소 계 |
7,959,124 |
(2,477,250) |
5,481,874 |
14,182,808 |
(1,267,608) |
12,915,200 |
| 비유동: |
| 보증금 |
500 |
- |
500 |
500 |
- |
500 |
| 소 계 |
500 |
- |
500 |
500 |
- |
500 |
| 합 계 |
7,959,624 |
(2,477,250) |
5,482,374 |
14,183,308 |
(1,267,608) |
12,915,700 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권과 관련한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 |
1,267,608 |
2,015,629 |
| 대손상각비 |
1,209,642 |
(748,021) |
| 기말 |
2,477,250 |
1,267,608 |
(3) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1을 참고하시기 바랍니다.
12. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 재공품 |
4,435,534 |
- |
4,435,534 |
4,351,157 |
- |
4,351,157 |
| 원재료 |
241,288 |
(6,232) |
235,056 |
204,146 |
(55,893) |
148,253 |
| 합 계 |
4,676,822 |
(6,232) |
4,670,590 |
4,555,303 |
(55,893) |
4,499,410 |
(2) 당사는 주문생산형계약과 관련하여 프로젝트별로 완료 시 예상되는 총예정원가가 총계약금액을 초과하는 경우 이를 공사손실충당부채으로 설정하고 있습니다. 당기 중 공사손실충당금로 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 (-) 465,569천원 (전기: 2,710,051천원)입니다.
13. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부가세대급금 |
513,495 |
- |
| 선급금 |
681,197 |
51,428 |
| 선급비용 |
51,182 |
69,367 |
| 합 계 |
1,245,874 |
120,795 |
14. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 기 초 |
3,063,914 |
4,197,913 |
442,538 |
951,561 |
536,320 |
1,324,650 |
1,959,411 |
12,476,307 |
| 취 득 |
- |
- |
- |
22,900 |
- |
33,883 |
217,420 |
274,203 |
| 재평가 |
1,271,925 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,271,925 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
(12,833) |
(494,438) |
- |
(507,271) |
| 대 체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
4,335,839 |
4,197,913 |
442,538 |
974,461 |
523,487 |
864,095 |
2,176,831 |
13,515,164 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기 초 |
- |
(1,153,790) |
(112,295) |
(904,686) |
(241,942) |
(1,223,103) |
(1,885,673) |
(5,521,488) |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
1,711 |
494,266 |
- |
495,977 |
| 감가상각비 |
- |
(104,947) |
(22,127) |
(12,654) |
(79,577) |
(34,068) |
(59,005) |
(312,377) |
| 대 체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기 말 |
- |
(1,258,737) |
(134,421) |
(917,340) |
(319,808) |
(762,905) |
(1,944,677) |
(5,337,888) |
| 장부가액 : |
| 기 초 |
3,063,914 |
3,044,123 |
330,243 |
46,875 |
294,378 |
101,546 |
73,739 |
6,954,819 |
| 당기말 |
4,335,839 |
2,939,176 |
308,117 |
57,122 |
203,679 |
101,190 |
232,154 |
8,177,276 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 기 초 |
13,064,374 |
4,197,913 |
442,538 |
951,561 |
422,166 |
1,258,665 |
1,959,411 |
191,500 |
22,488,128 |
| 취 득 |
5,500 |
- |
- |
- |
189,197 |
65,985 |
- |
149,000 |
409,682 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대 체 |
(10,005,960) |
- |
- |
- |
(75,042) |
- |
- |
(340,500) |
(10,421,502) |
| 당기말 |
3,063,914 |
4,197,913 |
442,538 |
951,561 |
536,320 |
1,324,650 |
1,959,411 |
- |
12,476,307 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기 초 |
- |
(1,048,842) |
(90,168) |
(851,355) |
(268,067) |
(1,188,298) |
(1,855,266) |
- |
(5,301,995) |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(104,947) |
(22,127) |
(53,331) |
(48,918) |
(34,805) |
(30,407) |
- |
(294,536) |
| 대 체 |
- |
- |
- |
- |
75,042 |
- |
|
- |
75,042 |
| 기 말 |
- |
(1,153,790) |
(112,295) |
(904,686) |
(241,942) |
(1,223,103) |
(1,885,673) |
- |
(5,521,488) |
| 장부가액 : |
| 기 초 |
13,064,374 |
3,149,071 |
352,370 |
100,207 |
154,099 |
70,367 |
104,146 |
191,500 |
17,186,133 |
| 당기말 |
3,063,914 |
3,044,123 |
330,243 |
46,875 |
294,378 |
101,546 |
73,739 |
- |
6,954,819 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
99,746 |
110,792 |
| 판매비와관리비 |
139,734 |
111,919 |
| 경상연구개발비 |
72,897 |
71,825 |
| 합계 |
312,377 |
294,536 |
(3) 당기말 현재 당사는 건물 및 비품, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,428백만원의 화재보험을 가입하고 질권이 설정되어 있으며, 차량운반구는 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
목적물명 |
가입금액(*) |
| 건물 |
공장 |
2,658,000 |
| 건물 |
식당 |
320,000 |
| 기계 |
기계(조립라인) |
300,000 |
| 비품 |
집기비품 |
100,000 |
| 비품 |
식당집기 |
50,000 |
| 재고자산 |
상품 및 일반제품 |
1,000,000 |
| 합계 |
4,428,000 |
(*) 부보금액에 대한 보험의 기간은 2023.11.26~2024.11.26까지이며, 질권이 설정되어 있습니다.(4) 당사의 유형자산 중 일부 토지, 건물은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 37 참조)(5) 당기말과 전기말 중 유형자산재평가는 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 토지 |
- |
- |
4,335,839 |
4,335,839 |
-전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 토지 |
- |
- |
3,063,914 |
3,063,914 |
(6) 공정가치 평가방법 및 평가기관당사는 주기적으로 장부금액과 공정가치를 재검토하고 검토결과 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 재평가하여 반영하고 있습니다. 공정가치 평가는 당사와 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 실시하였으며, 2013년, 2018년, 2023년에 실시한 평가결과에 대해 한국감정평가사협회의 승인을 받았습니다. 동 법인은 평가인협의회의 구성원으로 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 공정가치 평가를 위해 적용된 감정평가방식은 공시지가기준법을 주된 방법으로 적용하되, 다른 평가방법 (비교방식-거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였으며, 건물은 건물만의 거래가 극히 희소하여 정확한 건물가액의 추출이 어렵고, 토지와 건물에 각각 귀속된 수익가치의 산출이 어려워 원가방식(원가법)으로 평가하여 이를 합산하여 감정평가액을 결정하였습니다.(7) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기(*1) |
전기(*2) |
| 기초 장부가액 |
3,063,914 |
13,064,374 |
| 취득 |
- |
5,500 |
| 처분 |
- |
- |
| 재평가잉여금 |
1,271,925 |
5,130,840 |
| 투자부동산으로 재분류 |
- |
(15,136,800) |
| 기말 장부가액 |
4,335,839 |
3,063,914 |
(*1) 당기 중 인식한 재평가잉여금은 1,271,925천원이며, 법인세 효과를 제외한 1,006,093천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 인식한 재평가잉여금은 5,130,840천원이며, 해당 자산은 전기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.
15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부가액 |
15,477,300 |
- |
| 취득 |
65,000 |
- |
| 재평가이익(*) |
1,536,100 |
- |
| 대체 |
- |
15,477,300 |
| 기말 장부가액 |
17,078,400 |
15,477,300 |
(*) 당기 중 재평가이익 1,536,100천원을 기타수익으로 계상하였습니다.
(2) 당사의 투자부동산은 모두 토지로 구성되어 있으며, 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 37 참조).
(3) 공정가치 평가는 당사와 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 실시하였으며 평가결과에 대해 한국감정평가사협회의 승인을 받았습니다. 동 법인은 평가인협의회의 구성원으로 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 공정가치 평가를 위해 적용된 감정평가방식은 공시지가기준법을 주된 방법으로 적용하되, 다른 평가방법 (비교방식-거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습
니다.
16. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
상표권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 기 초 |
83,998 |
1,039 |
16,846,802 |
2,156,602 |
34,600 |
17,073 |
19,140,114 |
| 취 득 |
- |
529 |
2,415,827 |
10,015 |
- |
96,636 |
2,523,007 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대 체 |
4,507 |
- |
(667,989) |
- |
- |
(11,138) |
(674,620) |
| 손 상 |
(5,626) |
- |
(6,316,572) |
- |
- |
- |
(6,322,198) |
| 당기말 |
82,879 |
1,568 |
12,278,068 |
2,166,617 |
34,600 |
102,572 |
14,666,303 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기 초 |
(66,008) |
- |
(11,557,720) |
(1,758,050) |
- |
- |
(13,381,778) |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
(6,507) |
- |
(720,347) |
(149,486) |
- |
- |
(876,341) |
| 대 체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손 상 |
3,469 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,469 |
| 당기말 |
(69,046) |
- |
(12,278,067) |
(1,907,536) |
- |
- |
(14,254,650) |
| 정부보조금 : |
| 기 초 |
- |
- |
(3,096,378) |
(122,752) |
- |
(5,500) |
(3,224,630) |
| 취 득 |
(1,500) |
- |
(1,237,002) |
|
- |
- |
(1,238,502) |
| 상 계 |
125 |
- |
397,615 |
45,300 |
- |
- |
443,039 |
| 대 체 |
- |
- |
(182,051) |
- |
- |
5,500 |
(176,551) |
| 손 상 |
- |
- |
4,117,815 |
- |
- |
- |
4,117,815 |
| 당기말 |
(1,375) |
- |
- |
(77,452) |
- |
- |
(78,828) |
| 장부금액 : |
| 기 초 |
17,990 |
1,039 |
2,192,704 |
275,800 |
34,600 |
11,573 |
2,533,706 |
| 당기말 |
12,458 |
1,568 |
- |
181,629 |
34,600 |
102,572 |
332,826 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
상표권 |
개발비 |
소프트웨어 |
회원권 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 기 초 |
83,998 |
- |
15,290,494 |
1,896,768 |
34,600 |
10,453 |
17,316,313 |
| 취 득 |
- |
- |
1,556,308 |
10,000 |
- |
259,186 |
1,825,494 |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대 체 |
- |
1,039 |
- |
249,834 |
- |
(252,565) |
(1,693) |
| 당기말 |
83,998 |
1,039 |
16,846,802 |
2,156,602 |
34,600 |
17,073 |
19,140,114 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 기 초 |
(58,944) |
- |
(10,813,496) |
(1,617,077) |
- |
- |
(12,489,518) |
| 처 분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 무형자산상각비 |
(7,064) |
- |
(744,224) |
(140,973) |
- |
- |
(892,260) |
| 대 체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기말 |
(66,008) |
- |
(11,557,720) |
(1,758,050) |
- |
- |
(13,381,778) |
| 정부보조금 : |
| 기 초 |
- |
- |
(2,511,035) |
(90,051) |
- |
(7,000) |
(2,608,086) |
| 취 득 |
- |
- |
(1,164,360) |
(72,000) |
- |
- |
(1,236,360) |
| 상 계 |
- |
- |
396,966 |
39,300 |
- |
1,500 |
437,766 |
| 대 체 |
- |
- |
182,051 |
- |
- |
- |
182,051 |
| 당기말 |
- |
- |
(3,096,378) |
(122,752) |
- |
(5,500) |
(3,224,630) |
| 장부금액 : |
| 기 초 |
25,054 |
- |
1,965,963 |
189,639 |
34,600 |
3,453 |
2,218,709 |
| 당기말 |
17,990 |
1,039 |
2,192,704 |
275,800 |
34,600 |
11,573 |
2,533,706 |
(2) 당기 중 개발비 손상징후의 객관적 증거가 발생하여 2,198,757천원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 처리하였습니다.(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
32,905 |
26,918 |
| 판매비와관리비 |
54,850 |
56,107 |
| 경상연구개발비 |
345,546 |
372,969 |
| 합계 |
433,302 |
455,994 |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
4,922,120 |
6,022,945 |
| 판매비와관리비 |
1,396,970 |
1,605,022 |
| 합계 |
6,319,089 |
7,627,967 |
17. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 임직원 기숙사 |
32,563 |
44,341 |
| 사무실 |
281,455 |
- |
| 차량운반구 |
- |
13,269 |
| 합계 |
314,018 |
57,610 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
222,370 |
12,971 |
| 비유동 |
54,001 |
- |
| 합계 |
276,371 |
12,971 |
(2) 당기 중 증가된 사용권자산은 470,958천원입니다.(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
| 임직원 기숙사 |
32,407 |
34,451 |
| 사무실 |
168,873 |
58,835 |
| 차량운반구 |
3,619 |
13,896 |
| 합계 |
204,899 |
107,182 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
12,832 |
3,569 |
| 단기리스료 |
5,450 |
5,897 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
34,556 |
97,078 |
(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 213,959천원(전기: 170,934천원)입니다.
18. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
지분율(%) |
소유주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
100.00 |
주권미발행 |
112,330 |
95,840 |
| 주식회사 알프스 |
52.94 |
900,000 |
450,000 |
- |
| 합 계 |
562,330 |
95,840 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
주식수 |
취득원가 |
장부가액 |
| 관계기업 |
나인인베스트먼트 |
33.33 |
1,000,000 |
1,000,000 |
748,701 |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
100.00 |
주권미발행 |
112,330 |
112,330 |
| 주식회사 알프스 |
52.94 |
900,000 |
450,000 |
- |
| 합 계 |
1,562,330 |
861,031 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손실 |
기말 |
| 종속기업투자주식 |
YWDSP Viet Nam |
112,330 |
- |
- |
(16,490) |
95,840 |
| 주식회사 알프스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업투자주식 |
나인인베스트먼트(*) |
748,701 |
- |
748,701 |
- |
- |
(*) 당기 중 처분을 통해 처분이익 1,299천원을 인식하였습니다(주석 32 참조).- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
손실 |
기말 |
| 종속기업투자주식 |
YWDSP Viet Nam |
112,330 |
- |
- |
- |
112,330 |
| 주식회사 알프스 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업투자주식 |
나인인베스트먼트 |
- |
1,000,000 |
- |
(251,299) |
748,701 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
순자산 |
당기순이익(손실) |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
95,840 |
(5,437) |
| 주식회사 알프스 |
(1,165,116) |
(6,850) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
순자산 |
당기순이익(손실) |
| 관계기업 |
나인인베스트먼트 |
2,246,103 |
(783,897) |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
104,344 |
18,131 |
| 주식회사 알프스 |
(1,158,265) |
40,259 |
19. 정부보조금당기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 천원) |
| 과제명 |
수행목표상세 |
기초 |
증가 |
상각비 상계 |
기술개발수수료 |
손상 |
기말 |
처리방법 |
| 우수기술연구센터(ATC)사업 |
①모바일Flexible Cell검사시스템개발 ②Cell 결함검출을 위한 S/W개발 |
1,457,920 |
- |
(397,615) |
- |
(1,060,305) |
- |
개발비 차감 |
| 반도체 결함 검사장비용 CaF2광학소재 및 광학모듈 기술개발 |
반도체 결함 검사장비용 자외선 렌즈모듈 실장 성능평가 기술개발 |
956,098 |
304,735 |
- |
106,233 |
(1,367,066) |
- |
개발비 차감 |
| 적층형 Micro LED 패키지 제조 기술개발 |
360PPI 이상의 디스플레이 화소밀도 구현을 위한 적층형 Micro LED 패키지 제조 기술 개발 |
563,966 |
666,096 |
- |
62,663 |
(1,292,725) |
- |
개발비 차감 |
| 12인치 반도체 웨이퍼의 높이 10㎛급 골드 범프 미세피치 형상검사용 2D/3D 광학 시스템 개발 |
반도체 10㎛급 골드 범프 미세피치 형상검사용 2D/3D 광학시스템 개발 |
118,393 |
246,943 |
- |
13,155 |
(378,491) |
- |
개발비 차감 |
| 마이크로 LED 화소용 광원 제조 장비 개발 |
초고해상도 디스플레이를 구현하기 위한 적층구조 마이크로 LED 화소용 광원 제조 장비 개발 |
- |
19,227 |
- |
- |
(19,227) |
- |
개발비 차감 |
| 수면산업 실증기반구축 및 기술 고도화지원사업 |
수면 관리시스템 특허 출원지원 약장 특허 출원지원 |
5,500 |
- |
(125) |
(4,000) |
- |
1,375 |
특허권 차감 |
| 스마트공장지원사업 |
SCM 도입 |
63,600 |
- |
(14,400) |
- |
- |
49,200 |
소프트웨어차감 |
| 스마트공장지원사업 |
ERP시스템 도입을 통한 스마트공장 |
29,894 |
- |
(19,929) |
- |
- |
9,965 |
소프트웨어차감 |
| 스마트공장지원사업 |
스마트공장 구축 및 고도화 사업 |
29,257 |
- |
(10,972) |
- |
- |
18,286 |
소프트웨어차감 |
| 합 계 |
3,224,628 |
1,237,001 |
(443,041) |
178,051 |
(4,117,814) |
78,826 |
|
- 전기
| (단위 : 천원) |
| 과제명 |
수행목표상세 |
기초 |
증가 |
상각비 상계 |
기술개발수수료 |
기말 |
처리방법 |
| 우수기술연구센터(ATC)사업 |
①모바일Flexible Cell검사시스템개발 ②Cell 결함검출을 위한 S/W개발 |
1,846,456 |
8,430 |
(396,966) |
- |
1,457,920 |
개발비 차감 |
| 반도체 결함 검사장비용 CaF2광학소재 및 광학모듈 기술개발 |
반도체 결함 검사장비용 자외선 렌즈모듈 실장 성능평가 기술개발 |
605,328 |
457,003 |
- |
(106,233) |
956,098 |
개발비 차감 |
| 적층형 Micro LED 패키지 제조 기술개발 |
360PPI 이상의 디스플레이 화소밀도 구현을 위한 적층형 Micro LED 패키지 제조 기술 개발 |
59,251 |
567,378 |
- |
(62,663) |
563,966 |
개발비 차감 |
| 12인치 반도체 웨이퍼의 높이 10㎛급 골드 범프 미세피치 형상검사용 2D/3D 광학 시스템 개발 |
반도체 10㎛급 골드 범프 미세피치 형상검사용 2D/3D 광학시스템 개발 |
- |
131,548 |
- |
(13,155) |
118,393 |
개발비 차감 |
| 수면산업 실증기반구축 및 기술 고도화지원사업 |
수면 관리시스템 특허 출원지원 약장 특허 출원지원 |
3,000 |
- |
(1,500) |
- |
1,500 |
개발비 차감 |
| 수면산업 실증기반 구축 및 기술 고도화 지원사업(21년) |
수면 관리시스템 특허 출원지원 약장 특허 출원지원 |
4,000 |
- |
- |
- |
4,000 |
개발비 차감 |
| 스마트공장지원사업 |
SCM 도입 |
- |
72,000 |
(8,400) |
- |
63,600 |
소프트웨어 차감 |
| 스마트공장지원사업 |
ERP시스템 도입을 통한 스마트공장 |
49,823 |
- |
(19,929) |
- |
29,894 |
소프트웨어 차감 |
| 스마트공장지원사업 |
스마트공장구축 고도화사업 |
40,228 |
- |
(10,971) |
- |
29,257 |
소프트웨어 차감 |
| 합 계 |
2,608,086 |
1,236,359 |
(437,766) |
(182,051) |
3,224,628 |
|
20. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동: |
| 단기차입금 |
13,950,000 |
13,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
12,000,000 |
- |
| 소 계 |
25,950,000 |
13,000,000 |
| 비유동: |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
13,000,000 |
| 소 계 |
1,000,000 |
13,000,000 |
| 합 계 |
26,950,000 |
26,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금(유동성장기차입금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
최장만기 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행(*1) |
일반자금대출 |
2024-06-02 |
6.58% |
1,900,000 |
1,900,000 |
| 일반자금대출 |
2024-05-30 |
6.53% |
600,000 |
600,000 |
| 산업은행(*2) |
일반자금대출 |
2024-07-21 |
6.99% |
2,250,000 |
2,500,000 |
| 기업은행(*3) |
일반자금대출 |
2024-10-31 |
3.98% |
1,800,000 |
2,000,000 |
| 일반자금대출 |
2024-10-31 |
5.95% |
900,000 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
2024-03-24 |
4.76% |
2,000,000 |
- |
| 우리은행(*4) |
일반자금대출 |
2024-04-25 |
5.45% |
900,000 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
2024-06-12 |
6.08% |
3,600,000 |
4,000,000 |
| 합 계 |
13,950,000 |
13,000,000 |
(*1) 당사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 15, 36 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(*3) 신용보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).(*4) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
구 분 |
최종만기 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행(*) |
무역금융대출 |
2024-09-23 |
5.32% |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 무역금융대출 |
2025-06-15 |
5.03% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 소 계 |
13,000,000 |
13,000,000 |
| 차감 : 유동성장기차입금 |
(12,000,000) |
- |
| 합 계 |
1,000,000 |
13,000,000 |
(*) 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 15, 36, 37 참조).(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 2024년 |
12,000,000 |
| 2025년 |
1,000,000 |
| 합 계 |
13,000,000 |
21. 파생금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 파생금융자산 |
25,329 |
- |
| 파생금융부채 |
(10,018) |
(469,975) |
| 합계 |
15,311 |
(469,975) |
(2) 당사는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 통화선도거래와 관련된 손익현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 파생금융상품거래이익 |
734,930 |
1,106,018 |
| 파생금융상품거래손실 |
(1,721,100) |
(12,123,991) |
| 파생금융상품평가이익 |
25,329 |
- |
| 파생금융상품평가손실 |
(10,018) |
(469,975) |
| 합계 |
(970,859) |
(11,487,948) |
22. 계약자산 및 계약부채
(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기계설비 제조 및 설비용역 |
16,528,133 |
24,543,941 |
| 합 계 |
16,528,133 |
24,543,941 |
| 유동 |
16,528,133 |
23,117,900 |
| 비유동 |
- |
1,426,041 |
| 합 계 |
16,528,133 |
24,543,941 |
(2) 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기계설비 제조 및 설비용역 |
3,126,288 |
2,075,553 |
| 합 계 |
3,126,288 |
2,075,553 |
| 유동 |
3,126,288 |
2,075,553 |
23. 매입채무및기타채무(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동: |
| 매입채무 |
7,292,714 |
5,503,523 |
| 미지급금 |
1,890,498 |
2,960,973 |
| 미지급비용 |
715,629 |
356,188 |
| 소 계 |
9,898,841 |
8,820,684 |
| 비유동: |
| 미지급금 |
11,522 |
243,439 |
| 임대보증금 |
15,000 |
15,000 |
| 소 계 |
26,522 |
258,439 |
| 합 계 |
9,925,363 |
9,079,123 |
24. 충당부채(1) 당사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
804,495 |
923,980 |
| 전 입 |
390,784 |
834,424 |
| 사 용 |
(517,275) |
(953,909) |
| 기말장부금액 |
678,004 |
804,495 |
(3) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
2,654,157 |
1,024,202 |
| 전 입 |
3,393,406 |
7,315,043 |
| 사 용 |
(5,377,614) |
(5,685,088) |
| 기말장부금액 |
669,949 |
2,654,157 |
25. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
137,941 |
160,268 |
26. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급 여 |
10,328,298 |
11,643,170 |
| 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 |
876,293 |
971,082 |
| 복리후생비 |
662,790 |
1,049,057 |
| 기 타 |
866,923 |
954,206 |
| 합 계 |
12,734,304 |
14,617,515 |
(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 급여 미지급분 |
692,875 |
750,398 |
| 퇴직금 미지급분 |
418,670 |
385,112 |
| 미사용연차수당 |
291,265 |
422,763 |
| 총 종업원급여 관련부채 계 |
1,402,810 |
1,558,273 |
27. 자본(1) 당사가 발행할 주식 및 보통주식의 총수는 각각 200,000,000주와 180,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 44,599,895주 및 500원입니다. 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금 액 |
주식수 |
금 액 |
| 기 초 |
44,599,895 |
22,299,948 |
44,599,895 |
22,299,948 |
| 기 말 |
44,599,895 |
22,299,948 |
44,599,895 |
22,299,948 |
(2) 당사가 발행할 우선주식의 총수는 20,000,000주이며, 당기말 현재 당사가 발행한 우선주식은 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
33,107,104 |
33,107,104 |
| 기 말 |
33,107,104 |
33,107,104 |
(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,894,110 |
825,167 |
| 토지재평가잉여금 |
1,006,093 |
4,068,943 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
457,666 |
- |
| 기말 |
6,357,869 |
4,894,110 |
28. 결손금처리계산서
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처리예정일 : 2024년 03월 28일 |
처리확정일 : 2023년 03월 29일 |
| I. 미처리결손금 |
|
(31,862,658,376) |
|
(15,146,139,792) |
| 전기이월미처리결손금 |
(19,215,082,457) |
|
6,614,585,276 |
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익 |
224,742,597 |
|
5,004,000 |
|
| 당기순손실 |
(12,872,318,516) |
|
(25,834,671,733) |
|
| II. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처리결손금 |
|
(31,862,658,376) |
|
(19,215,082,457) |
29. 자기주식(1) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기말 |
| 기 초 |
(883,489) |
- |
| 취 득 |
(338,765) |
(883,489) |
| 기 말 |
(1,222,254) |
(883,489) |
(*) 당사는 '주가안정을 통한 주주가치 제고 및 자금운용의 효율성 제고를 목적'으로 전기 중 신한투자증권과 자기주식 취득 신탁계약(20억원)을 체결하였으며,
해당 계약은 2023년 6월 21일 신탁계약 기간 만료에 의해 해지되었습니다.
30. 판매비와관리비
(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,169,935 |
1,669,305 |
| 퇴직급여 |
160,330 |
165,804 |
| 복리후생비 |
413,482 |
800,423 |
| 여비교통비 |
60,518 |
58,398 |
| 세금과공과금 |
638,991 |
784,908 |
| 감가상각비 |
139,734 |
111,919 |
| 사용권자산상각비 |
204,899 |
107,182 |
| 지급임차료 |
38,482 |
49,754 |
| 보험료 |
17,199 |
74,904 |
| 차량유지비 |
74,593 |
72,402 |
| 경상연구개발비 |
1,396,970 |
1,605,023 |
| 지급수수료 |
942,780 |
1,235,769 |
| 수출제비용 |
395,606 |
473,001 |
| 대손상각비 |
1,209,642 |
(748,021) |
| 하자보수비 |
403,367 |
687,658 |
| 무형자산상각비 |
54,850 |
56,107 |
| 기타 |
384,661 |
801,849 |
| 합계 |
8,706,039 |
8,006,385 |
31. 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산변동 |
(2,217,148) |
1,219,751 |
| 원재료 및 상품매입액 |
33,746,437 |
32,080,184 |
| 종업원급여 |
12,734,304 |
14,617,515 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
745,679 |
749,030 |
| 외주가공 및 외주용역비 |
8,651,410 |
10,030,118 |
| 경상연구개발비 |
2,124,187 |
3,334,021 |
| 지급수수료 |
1,985,940 |
2,212,868 |
| 기 타 |
1,073,050 |
1,763,286 |
| 합계 |
58,843,859 |
66,006,773 |
32. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
508,063 |
136,465 |
| 외환차익 |
791,247 |
3,284,903 |
| 외화환산이익 |
294,096 |
1,815,622 |
| 파생금융상품평가이익 |
25,329 |
- |
| 파생금융상품거래이익 |
734,930 |
1,106,018 |
| 합 계 |
2,353,665 |
6,343,008 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,328,311 |
647,938 |
| 외환차손 |
214,382 |
1,238,453 |
| 외화환산손실 |
50,667 |
232,709 |
| 파생금융상품평가손실 |
10,018 |
469,975 |
| 파생금융상품거래손실 |
1,721,101 |
12,123,991 |
| 합 계 |
3,324,479 |
14,713,066 |
33. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
1,299 |
- |
| 유형자산처분이익 |
449 |
1,000 |
| 투자부동산재평가이익 |
1,536,100 |
- |
| 잡이익 |
5,924 |
39,301 |
| 합 계 |
1,543,772 |
40,301 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
300 |
300 |
| 지분법손실 |
- |
251,299 |
| 유형자산처분손실 |
4,183 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
16,490 |
- |
| 무형자산손상차손 |
2,200,914 |
- |
| 잡손실 |
422 |
8,238 |
| 합 계 |
2,222,309 |
259,837 |
34. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
100 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
528,379 |
1,809,817 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(340,814) |
(1,061,898) |
| 법인세비용 |
187,565 |
748,019 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 설명은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(12,684,754) |
(25,086,652) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(1,255,791) |
(4,647,125) |
| 조정사항 : |
|
|
| 비일시적 차이(비공제비용) |
235,446 |
456,877 |
| 비일시적 차이(비가산수익) |
(1,633) |
- |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 |
(1,569,168) |
- |
| 이월결손금 |
(678,249) |
4,811,320 |
| 세율변동효과 |
3,162,671 |
- |
| 기타(이연법인세 등) |
294,291 |
126,947 |
| 법인세비용 |
187,565 |
748,019 |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(3) 이연법인세자산 및 부채의 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
14,130,352 |
13,962,322 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
504,743 |
2,045,302 |
| 소 계 |
14,635,095 |
16,007,624 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,277,484) |
(1,424,378) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(44,215) |
(26,457) |
| 소 계 |
(1,321,699) |
(1,450,835) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
13,313,397 |
14,556,789 |
| 실현불가능한 이연법인세자산 |
(13,841,776) |
(14,556,789) |
| 차감후 이연법인세자산(부채) |
(528,379) |
- |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
감소 |
증가 |
기말금액 |
기초금액 |
기말금액 |
| 토지 |
(6,688,746) |
- |
(2,808,025) |
(9,496,771) |
(1,404,637) |
(1,218,275) |
| 건물 |
(94,005) |
(3,885) |
- |
(90,120) |
(19,741) |
(8,922) |
| 건설중인자산(특허권) |
5,500 |
5,500 |
- |
- |
1,155 |
- |
| 국고보조금(개발비) |
3,096,378 |
4,515,430 |
1,419,052 |
- |
650,239 |
- |
| 국고보조금(소프트웨어) |
122,751 |
45,424 |
1,500 |
78,827 |
25,778 |
7,806 |
| 미수수익 |
(68,080) |
(68,080) |
(132,300) |
(132,300) |
(14,297) |
(13,098) |
| 미지급금(퇴직연금) |
422,763 |
422,763 |
52,055 |
52,055 |
88,780 |
5,153 |
| 미지급비용(연차수당) |
312,276 |
312,276 |
291,265 |
291,265 |
65,578 |
28,835 |
| 대손충당금(한도초과) |
1,362,933 |
1,362,933 |
2,629,304 |
2,629,304 |
286,216 |
260,301 |
| 매도가능증권(에스알엠씨) |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
105,000 |
49,500 |
| 관계기업주식(알프스) |
450,000 |
- |
- |
450,000 |
94,500 |
44,550 |
| 지분법손실(나인인베스트먼트) |
251,299 |
251,299 |
- |
- |
52,773 |
- |
| 하자보수충당금 |
804,495 |
804,495 |
678,004 |
678,004 |
168,944 |
67,122 |
| 원재료평가충당금 |
55,893 |
55,893 |
6,232 |
6,232 |
11,738 |
617 |
| 공사손실충당금 |
2,654,157 |
2,654,157 |
669,949 |
669,949 |
557,373 |
66,325 |
| 영업수수료 |
848,178 |
848,178 |
649,444 |
649,444 |
178,117 |
64,295 |
| 사용권자산 |
(57,611) |
(204,900) |
(461,307) |
(314,018) |
(12,098) |
(31,088) |
| 금융자산(현할차) |
46,446 |
39,689 |
36,286 |
43,043 |
9,754 |
4,261 |
| 금융부채(차량) |
13,266 |
12,972 |
- |
294 |
2,786 |
29 |
| 금융부채(차량_현할차) |
(295) |
(1) |
- |
(294) |
(62) |
(29) |
| 종속기업투자주식 |
- |
- |
16,490 |
16,490 |
- |
1,633 |
| 공정가치평가금융상품 |
- |
- |
(507,954) |
(507,954) |
- |
(50,287) |
| 소 계 |
4,037,598 |
11,054,143 |
2,539,995 |
(4,476,550) |
847,896 |
(721,272) |
| 이월결손금 |
22,911,049 |
- |
18,837,144 |
41,748,193 |
4,811,320 |
4,133,071 |
| 합 계 |
22,911,049 |
- |
18,837,144 |
41,748,193 |
4,811,320 |
4,133,071 |
| 이월세액공제효과 |
|
|
|
|
8,897,574 |
9,901,598 |
| 차가감계 |
|
|
|
|
14,556,790 |
13,313,397 |
| 자산미인식분 |
|
|
|
|
(14,556,790) |
(13,841,776) |
| 장부금액 |
|
|
|
|
- |
(528,379) |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초금액 |
감소 |
증가 |
기말금액 |
기초금액 |
기말금액 |
| 토지 |
(1,557,906) |
- |
(5,130,840) |
(6,688,746) |
(342,739) |
(1,404,637) |
| 건물 |
(97,890) |
(3,885) |
- |
(94,005) |
(21,536) |
(19,741) |
| 건설중인자산(특허권) |
7,000 |
1,500 |
- |
5,500 |
1,540 |
1,155 |
| 국고보조금(개발비) |
2,511,035 |
579,017 |
1,164,360 |
3,096,378 |
552,428 |
650,239 |
| 국고보조금(소프트웨어) |
90,051 |
39,300 |
72,000 |
122,751 |
19,811 |
25,778 |
| 미수수익 |
(5,591) |
(5,591) |
(68,080) |
(68,080) |
(1,230) |
(14,297) |
| 미지급금(퇴직연금) |
395,185 |
395,185 |
422,763 |
422,763 |
86,941 |
88,780 |
| 미지급비용(연차수당) |
320,834 |
320,834 |
312,276 |
312,276 |
70,583 |
65,578 |
| 대손충당금(한도초과) |
2,075,450 |
2,075,450 |
1,362,933 |
1,362,933 |
456,599 |
286,216 |
| 매도가능증권(에스알엠씨) |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
110,000 |
105,000 |
| 관계기업주식(알프스) |
450,000 |
- |
- |
450,000 |
99,000 |
94,500 |
| 지분법손실(나인인베스트먼트) |
- |
- |
251,299 |
251,299 |
- |
52,773 |
| 하자보수충당금 |
923,980 |
923,980 |
804,495 |
804,495 |
203,276 |
168,944 |
| 원재료평가충당금 |
113,421 |
113,421 |
55,893 |
55,893 |
24,953 |
11,738 |
| 공사손실충당금 |
1,007,282 |
1,007,282 |
2,654,157 |
2,654,157 |
221,602 |
557,373 |
| 영업수수료 |
793,431 |
793,431 |
848,178 |
848,178 |
174,555 |
178,117 |
| 사용권자산 |
(205,219) |
(107,182) |
40,426 |
(57,611) |
(45,148) |
(12,098) |
| 금융자산(현할차) |
82,371 |
36,277 |
352 |
46,446 |
18,122 |
9,754 |
| 금융부채(차량) |
134,195 |
67,959 |
(52,970) |
13,266 |
29,523 |
2,786 |
| 금융부채(차량_현할차) |
(4,602) |
(3,569) |
738 |
(295) |
(1,012) |
(62) |
| 소 계 |
7,533,027 |
6,233,409 |
2,737,980 |
4,037,598 |
1,657,268 |
847,896 |
| 이월결손금 |
- |
- |
22,911,049 |
22,911,049 |
- |
4,811,320 |
| 합 계 |
- |
- |
22,911,049 |
22,911,049 |
- |
4,811,320 |
| 이월세액공제효과 |
|
|
|
|
5,510,905 |
8,897,574 |
| 차가감계 |
|
|
|
|
7,168,173 |
14,556,790 |
| 자산미인식분 |
|
|
|
|
(5,358,355) |
(14,556,790) |
| 장부금액 |
|
|
|
|
1,809,818 |
- |
(5) 이연법인세 자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타 일시적 차이 |
(192,893) |
847,896 |
| 이월결손금(*1) |
4,133,071 |
4,900,482 |
| 이월세액공제(*2) |
9,901,598 |
8,897,574 |
(*1) 미사용 결손금의 만료시기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 2037년 |
22,911,049 |
| 2038년 |
18,837,144 |
| 합계 |
41,748,193 |
(*2) 미사용 세액공제의 만료시기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 2025년 |
474,023 |
| 2026년 |
1,478,944 |
| 2027년 |
1,598,701 |
| 2028년 |
1,219,682 |
| 2029년 |
868,856 |
| 2030년 |
577,982 |
| 2031년 |
1,312,389 |
| 2032년 |
1,366,766 |
| 2033년 |
1,004,255 |
| 합계 |
9,901,598 |
35. 주당순
손
익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순손실 |
(12,872,318,516) |
(25,834,671,733) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
43,688,177 |
44,427,159 |
| 기본주당손익 |
(295) |
(582) |
(*) 당기와 전기 중 주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 당기 |
변동주식수
|
누적주식수 |
대상기간 |
가중치 |
적 수(주) |
| 전기이월 |
43,953,119 |
43,953,119 |
2023.01.01~2023.01.01 |
1 |
43,953,119 |
| 2023-01-02 |
(130,792) |
43,822,327 |
2023.01.02~2023.01.03 |
1 |
43,822,327 |
| 2023-01-03 |
(67,146) |
43,755,181 |
2023.01.03~2023.01.04 |
1 |
43,755,181 |
| 2023-01-04 |
(37,206) |
43,717,975 |
2023.01.04~2023.01.05 |
1 |
43,717,975 |
| 2023-01-05 |
(30,000) |
43,687,975 |
2023.01.05~2023.01.06 |
1 |
43,687,975 |
| 2023-01-06 |
(1,175) |
43,686,800 |
2023.01.06~2023.12.31 |
360 |
15,727,248,000 |
| 합 계 |
43,686,800 |
- |
- |
365 |
15,946,184,577 |
가중평균유통보통주식수 : 15,946,184,577 / 365 = 43,688,177
| 전기 |
변동주식수 |
누적주식수 |
대상기간 |
가중치 |
적 수(주) |
| 전기이월 |
44,599,895 |
44,599,895 |
2022.01.01~2022.06.23 |
173 |
7,715,781,835 |
| 2022-06-23 |
(50,000) |
44,549,895 |
2022.06.23~2022.06.24 |
1 |
44,549,895 |
| 2022-06-24 |
(35,000) |
44,514,895 |
2022.06.24~2022.06.28 |
4 |
178,059,580 |
| 2022-06-28 |
(20,000) |
44,494,895 |
2022.06.28~2022.06.29 |
1 |
44,494,895 |
| 2022-06-29 |
(16,113) |
44,478,782 |
2022.06.29~2022.06.30 |
1 |
44,478,782 |
| 2022-06-30 |
(50,000) |
44,428,782 |
2022.06.30~2022.07.01 |
1 |
44,428,782 |
| 2022-07-01 |
(50,000) |
44,378,782 |
2022.07.01~2022.07.04 |
3 |
133,136,346 |
| 2022-07-04 |
(30,000) |
44,348,782 |
2022.07.04~2022.07.05 |
1 |
44,348,782 |
| 2022-07-05 |
(21,674) |
44,327,108 |
2022.07.05~2022.07.06 |
1 |
44,327,108 |
| 2022-07-06 |
(45,666) |
44,281,442 |
2022.07.06~2022.07.07 |
1 |
44,281,442 |
| 2022-07-07 |
(15,000) |
44,266,442 |
2022.07.07~2022.12.26 |
172 |
7,613,828,024 |
| 2022-12-26 |
(59,256) |
44,207,186 |
2022.12.26~2022.12.27 |
1 |
44,207,186 |
| 2022-12-27 |
(120,000) |
44,087,186 |
2022.12.27~2022.12.28 |
1 |
44,087,186 |
| 2022-12-28 |
(43,186) |
44,044,000 |
2022.12.28~2022.12.29 |
1 |
44,044,000 |
| 2022-12-29 |
(90,881) |
43,953,119 |
2022.12.29~2022.12.31 |
3 |
131,859,357 |
| 합 계 |
43,953,119 |
- |
- |
365 |
16,215,913,200 |
가중평균유통보통주식수 : 16,215,913,200 / 365 = 44,427,159
(2) 당기와 전기 중 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않았습니다.
36. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
- |
주식회사 나인인베스트먼트 |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam, (주)알프스 |
YWDSP Viet Nam, (주)알프스 |
| 기타 특수관계자 |
(주) 영우머티리얼즈, 주요 경영진 |
주요 경영진 |
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
제공자 |
제공받는 자 |
보증내역(*) |
담보설정금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
신한은행 |
연대보증 입보 |
3,100,000 |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
신한은행 |
연대보증 입보 |
324,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
신한은행 |
연대보증 입보 |
800,000 |
1,000,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
국민은행 |
연대보증 입보 |
- |
1,900,000 |
1,900,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
국민은행 |
연대보증 입보 |
198,000 |
600,000 |
600,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
국민은행 |
연대보증 입보 |
330,000 |
300,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
농협은행 |
연대보증 입보 |
2,592,000 |
2,160,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
하나은행 |
연대보증 입보 |
96,000 |
1,000,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
하나은행 |
연대보증 입보 |
1,440,000 |
900,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
기업은행 |
연대보증 입보 |
4,620,000 |
3,850,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
기업은행 |
연대보증 입보 |
2,200,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
산업은행 |
연대보증 입보 |
2,700,000 |
2,250,000 |
2,250,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
우리은행 |
연대보증 입보 |
1,440,000 |
900,000 |
900,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
우리은행 |
연대보증 입보 |
4,320,000 |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 합계 |
23,800,000 |
33,460,000 |
24,250,000 |
(*) 대표이사는 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증 입보하고 있으며, 그 한도와 실행금액은 영우디에스피의 장부가액으로 반영되었습니다.
(4) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 |
회사명 |
매입(원재료) |
매입(지급수수료) |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
- |
349,638 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
- |
- |
| 기타 특수관계법인 |
(주)영우머티리얼즈 |
753,281 |
- |
| 합 계 |
753,281 |
349,638 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자구분 |
회사명 |
매입(지급수수료) |
| 종속기업 |
YWDSP Viet Nam |
393,974 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
216,000 |
| 합 계 |
609,974 |
(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
매입채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
2,158,318 |
- |
10,000 |
| 기타 특수관계인 |
(주)영우머티리얼즈 |
- |
30,280 |
5,000 |
| 합 계 |
2,158,318 |
30,280 |
15,000 |
당기말 현재 종속기업 (주)알프스에 대한 매출채권에 대하여 1,173,632천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 (-) 34,037천원입니다.- 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
(주)알프스 |
2,158,318 |
10,000 |
전기말 현재 종속기업 (주)알프스에 대한 매출채권에 대하여 1,207,669천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 75,605천원입니다.(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급 여 |
1,099,054 |
790,407 |
| 퇴직급여 |
68,623 |
53,061 |
| 합 계 |
1,167,677 |
843,468 |
(*) 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
37. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정내용 |
담보설정금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 국민은행 |
일반자금대출 등 |
3,120,000 |
2,800,000 |
2,500,000 |
| 농협은행 |
일반자금대출 등 |
- |
2,160,000 |
- |
| 하나은행 |
무역금융대출 등 |
1,012,000 |
1,900,000 |
- |
| 기업은행 |
무역금융대출 등 |
4,765,000 |
8,550,000 |
4,700,000 |
| 신한은행 |
무역금융대출 등 |
17,650,000 |
14,000,000 |
13,000,000 |
| 산업은행 |
일반자금대출 등 |
- |
2,250,000 |
2,250,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 등 |
- |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 대출관련 소계 (*1) |
26,547,000 |
36,160,000 |
26,950,000 |
| 국민은행 |
종속회사담보제공 외1건 |
1,289,400 |
1,289,400 |
1,289,400 |
| 서울보증보험 |
이행지급보증 |
610,515 |
610,515 |
610,515 |
| 지급보증 등 소계(*2) |
1,899,915 |
1,899,915 |
1,899,915 |
| 합계 |
28,446,915 |
38,059,915 |
28,849,915 |
(*1) 한도금액은 여신사용가능액이며, 이행지급보증과 관련된 사항은 금융권으로 부터 제공받는 지급보증의 한도금액입니다(주석 37.(3) 참조).(*2) 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건입니다(주석 37.(3) 참조).(2) 당기말 현재 당사의 채무 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
담보권자 |
내 역 |
장부금액 |
담보설정금액 |
실행금액 |
| 토지 및 건물 |
국민은행 |
일반자금대출 |
25,869,247 |
3,120,000 |
2,500,000 |
| 신한은행 |
무역금융대출 |
17,650,000 |
13,000,000 |
| 단기금융상품 |
국민은행(*1) |
통화선도거래한도 질권설정 |
1,289,400 |
1,289,400 |
- |
| 기업은행 |
일반운전자금대출(20억) |
2,000,000 |
2,200,000 |
2,000,000 |
| KEB하나은행 |
한도대출(10억) |
800,000 |
880,000 |
- |
| 120,000 |
132,000 |
- |
| 합계 |
30,078,647 |
25,271,400 |
17,500,000 |
(*1) 통화선도거래한도는 USD 1,000,000이며 이에 대한 담보설정금액은 USD 1,100,000입니다.
(3) 당기말 현재 당사가 제공하였거나 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
제공받는자 |
최종제공받는자 |
보증내역 |
담보설정금액 |
대출한도금액 |
대출실행금액 |
| 서울보증보험 |
영우디에스피 |
삼성디스플레이 외 |
국내 및 해외 이행지급보증 및 국내 인허가보증 |
610,515 |
- |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
농협은행 |
연대보증 입보 |
2,592,000 |
2,160,000 |
- |
| 영우디에스피 |
- |
국민은행 |
통화선도 예금담보 (100% 설정) USD1,000,000 |
1,289,400 |
- |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
연대보증 입보 (일반대6억, 무역금융6억) |
528,000 |
2,800,000 |
2,500,000 |
| 영우디에스피 |
- |
천안공장 담보(1순위) |
3,120,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
신한은행 |
연대보증 입보(장기차입 120억, 무역금융10억, 일반대10억) |
4,224,000 |
14,000,000 |
13,000,000 |
| 영우디에스피 |
- |
신갈공장 담보(1순위), 천안공장 담보(2순위) |
17,650,000 |
| 신용보증기금 |
영우디에스피 |
기업은행 |
신용보증기금 95%(27억) |
2,565,000 |
2,700,000 |
2,700,000 |
| 영우디에스피 |
- |
예금담보 (110% 설정) |
2,200,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 대표이사 |
- |
연대보증 입보(38.5억) |
4,620,000 |
3,850,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
산업은행 |
연대보증 입보(22.5억) |
2,700,000 |
2,250,000 |
2,250,000 |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
우리은행 |
연대보증 입보(45억) |
5,400,000 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 영우디에스피 |
- |
KEB하나은행 |
예금담보 (110% 설정) |
1,012,000 |
1,900,000 |
- |
| 대표이사 |
영우디에스피 |
연대보증 입보(19억) |
1,176,000 |
| 합계 |
49,686,915 |
36,160,000 |
26,950,000 |
38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
12,000,000 |
(6,000,000) |
| 투자부동산대체 |
- |
15,477,300 |
| 계약자산의 유동성 대체 |
1,428,892 |
10,947,040 |
| 토지재평가 |
1,271,925 |
5,130,840 |
| 투자부동산 대체 |
- |
15,477,300 |
| 개발비 정부보조금의 상각비 상계 |
- |
(437,766) |
| 계약자산의 매출채권 대체 |
11,164,623 |
- |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
재무활동으로 인한 부채의 변동 |
| 단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
13,000,000 |
- |
13,000,000 |
26,000,000 |
| 차입 |
9,000,000 |
- |
- |
9,000,000 |
| 금융부채 상환 |
(8,050,000) |
- |
- |
(8,050,000) |
| 대체 |
- |
12,000,000 |
(12,000,000) |
- |
| 기말 장부가액 |
13,950,000 |
12,000,000 |
1,000,000 |
26,950,000 |
39. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
39.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
|
|
| 장비의 인도 |
46,252,064 |
47,062,327 |
| 부품의 인도 |
1,302,048 |
2,044,704 |
| 용역의 인도 |
254,345 |
402,684 |
| 총 수익 |
47,808,457 |
49,509,715 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외부고객으로부터 수익 |
47,808,457 |
49,509,715 |
| 수익인식 시점 |
|
|
| 한 시점에 인식 |
43,037,214 |
43,725,606 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
4,771,242 |
5,784,109 |
39.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장비계약에 대한 계약자산(유동) |
16,528,133 |
23,117,900 |
| 장비계약에 대한 계약자산(비유동) |
- |
1,426,041 |
| 장비계약에 대한 계약부채(유동) |
3,126,288 |
2,075,553 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익당기초에 반영된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
|
| 장비계약 |
1,577,265 |
62,714 |
(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 장비계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비계약에 배분된 거래가격의 합계 |
45,655,015 |
2,075,553 |
(4) 프로젝트별 계약수익금액이 매출액의 5% 이상인 계약정보는 다음과 같습니다.-당기말
| (단위: 천원) |
| 계약구분(*1) |
계약일(*2) |
납품기한(*3) |
진행률(*4) |
계약자산(유동) |
매출 |
비율 |
| 프로젝트A |
2023-02-08 |
2023-10-31 |
80.99% |
513,361 |
10,963,975 |
22.93% |
| 프로젝트B |
2023-09-13 |
2023-11-30 |
55.07% |
- |
3,299,566 |
6.90% |
| 프로젝트C |
2023-02-08 |
2023-07-23 |
93.57% |
252,136 |
6,871,138 |
14.37% |
| 프로젝트D |
2023-02-08 |
2023-07-27 |
100.00% |
39,604 |
2,731,104 |
5.71% |
| 합계 |
805,101 |
23,865,783 |
|
(*1) 계약구분은 동일 프로젝트를 병합한 분류입니다.(*2) 계약일은 공시일 기준으로 작성되었습니다.(*3) 납품기한은 계약서 및 PO상 납기가 아닌 실제 납기완료일을 반영하였습니다.(*4) 설치용역의 진행률입니다.-전기말
| (단위: 천원) |
| 계약구분(*1) |
계약일(*2) |
납품기한(*3) |
진행률(*4) |
계약자산(유동) |
계약자산(비유동) |
매출 |
비율 |
| 프로젝트 C |
2021-12-09 |
2022-04-01 |
100.0% |
- |
- |
9,979,361 |
20.16% |
| 프로젝트 D |
2021-12-09 |
2022-04-01 |
100.0% |
- |
- |
2,817,697 |
5.69% |
| 프로젝트 E |
2021-12-09 |
2022-04-01 |
100.0% |
- |
- |
3,121,845 |
6.31% |
|
프로젝트 F
|
2021-12-09 |
2022-04-01 |
100.0% |
|
- |
9,979,360 |
20.16% |
|
프로젝트 G
|
2021-12-09 |
2022-04-01 |
0.0% |
143,640 |
- |
8,648,640 |
17.47% |
| 합계 |
143,640 |
- |
34,546,903 |
|
(*1) 계약구분은 동일 프로젝트를 병합한 분류입니다.(*2) 계약일은 공시일 기준으로 작성되었습니다.(*3) 납품기한은 계약서 및 PO상 납기가 아닌 실제 납기완료일을 반영하였습니다.(*4) 설치용역의 진행률입니다.