반기보고서 4.1 (주)삼성출판사

110111-2559411

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 19 기)

2020년 01월 01일2020년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 삼성출판사
대 표 이 사 :	김진용
본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 명달로 94(서초동)
	(전 화)02-3470-6800
	(홈페이지) http://www.samsungbooks.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 김 민 권
	(전 화) 02-3470-6866

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	6
5. 의결권 현황	-----------------------	7
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	7
II. 사업의 내용	-----------------------	10
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	29
1. 요약재무정보	-----------------------	29
2. 연결재무제표	-----------------------	32
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	36
4. 재무제표	-----------------------	101
5. 재무제표 주석	-----------------------	104
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	154
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	166
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	167
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	169
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	169
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	170
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	172
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	174
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	178
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	178
2. 임원의 보수 등	-----------------------	179
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	182
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	183
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	186
【 전문가의 확인 】	-----------------------	188
1. 전문가의 확인	-----------------------	188
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	188

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서-19기 2분기.jpg 확인서-19기 2분기

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)아트박스1986-06-14서울시 서초구 &cr;반포대로12길 41문구 및 패션디자인제품&cr; 제조 및 유통업162,549사실상 지배력 기준&cr;(회계기준서 제1110호)해당&cr;(자산총액의 10%이상)(주)스마트앤미디어2013-07-12서울시 서초구 &cr;명달로94(서초동)애니메이션 제작&cr; 및 배급업31기업의결권의 &cr;과반수 이상 소유해당사항 없음(주)에이비로지스2019-03-01충청북도 음성군 &cr;삼성면 상곡로 55-66물류관리업719사실상 지배력 기준&cr;(회계기준서 제1110호)해당사항 없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

2) 회사의 법적 ·상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 주식회사 삼성출판사 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 SAMSUNG PUBLISHING CO., LTD 라고 표기합니다.&cr;&cr;3) 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 2002년 7월 3일 (주)엔에스에프에서 기업분할로 신설된 법인이며 2002년 8월 5일 거래소에 상장되었습니다.

4) 본사의 주소,전화번호,홈페이지 주소&cr;본사의 주소 : 서울시 서초구 명달로94(서초동)&cr;전화번호 : 02-3470-6800&cr;홈페이지 : http://www.samsungbooks.com&cr;&cr; 5) 중소기업 해당여부&cr; 당사는 보고서 작성일 현재 중소기업기본법 제2조에 의하 여 중소기업이 아닙니다.&cr; &cr;6) 주요사업의 내용&cr;가. 출판사업 : 유아동 출판물을 주축으로 하여 영어교재(유치원, 초등학원) 등을 출판하고 있습니다.&cr;&cr;나. 휴게소사업 : 중부고속도로 상행선의 쉼터인 경기도 이천휴게소를 1995년 4월 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;다. 임대사업 : 서초동 본사사옥 일부와 안양 물류창고를 통한 임대사업을 운영하고 있습니다.&cr;&cr;7) 계열회사에 관한 사항&cr;

보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 비상장 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;(기준일: 2020년 06월 30일)

구분	회사명	사업자번호
상장사	(주)삼성출판사	214-87-14287
비상장사	(주)아트박스	214-81-06825
	(주)스마트앤미디어	264-81-18743
	스마트스터디(주)	214-88-59980
	(주)에이비로지스	504-87-01273
계	5	-

&cr;7-1) 계열회사의 지분현황&cr;(기준일: 2020년 06월 30일)

출자회사	피출자회사	소유지분율
(주)삼성출판사	(주)아트박스	46.45%
	(주)스마트앤미디어	95.31%
	스마트스터디(주)	22.98%
(주)아트박스	(주)에이비로지스	100.00%

8) 주요종속회사의 현황&cr; <(주)아트박스>&cr;

가. 회사의 법적 상업적 명칭

연결 대상 종속회사의 명칭은 주식회사아트박스 라고 표기합니다.

영문명칭은 ARTBOX CO.,LTD 이라고 표기합니다.

나. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소 : 서울시 서초구 반포대로12길 41 (주)아트박스

전화번호 : 02-520-0245

홈페이지 : www.artboxmall.co.kr&cr;

다. 주요사업의 내용

문구,패션디자인 제품 및 사무용품을 제조하여 국내,외 직영, 체인 유통망을 통해 소비자에게 판매하고 있습니다.

&cr;주요종속회사의 자세한 사업의 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

10) 신용평가에 관한 사항&cr;

당사는 한국신용평가(주)로부터 신용등급 평가를 받고 있습니다.

평가일	신용등급	평가회사	비고
'18.10	A+	SCI평가정보(주)	수시평가
'19.11	A+	SCI평가정보(주)	수시평가
'20.07	A+	SCI평가정보(주)	수시평가

[신용등급 정의]

구분	등 급	정 의
기업신용평가등급	AAA	전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임.
	AA	전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안전성이 높은 수준임.
	A	전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임.
	BBB	전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정선 면에서 다소 불안한 요소가 있음.

주1) 상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내 상대적 우열에 따라 '+'또는 '-'를 부가할 수 있음. &cr;

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2002년 08월 05일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

1) (주)삼성출판사의 연혁&cr;2002. 07. 02 : 2002.7.1을 분할기일로 하여 (주)엔에스에프에서 분할신설

2002. 08. 05 : (주)삼성출판사로 증권거래소에 주식 재상장(분할신설법인)&cr;2003. 10. 14 : 본사 서초동 사옥 신축 준공&cr;2006. 09. 21 : 안양 물류창고 신축 준공&cr;&cr;2) (주)아트박스의 연혁&cr;1986. 06. 14 : 법인설립

2001. 12. 29 : (주)시스맥스와 합병

2011. 08. 01 : (주)아트박스 부설 디자인 연구소 설립&cr;2011. 12. 01 : POOM쇼핑몰 오픈&cr;2018. 09. 01 : 아트박스몰 오픈&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주40,000,00040,000,000-10,000,00010,000,000----------------10,000,00010,000,000----10,000,00010,000,000-

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 10,000,000주입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 10,000,000주입니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주10,000,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,000,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

1) 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다.&cr;&cr;2) 배당금 지급에 관한 당사 정관의 규정

제 43 조(배당금의 지급)

① 이익의 배당을 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

② 전항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다.

③ 제1항의 배당금은 배당금지급 개시일로부터 기산하여 5년 이내에 청구가 없을 때에는 본 회사의 소득으로 한다.

제 44 조(중간배당)

① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제7조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

&cr;3) 배당의 제한에 관한 사항은 없습니다.&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005004,7744,871328-11,229-83247748733-1,0001,000----20.53304.88--0.40.9--------------100100------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제19기 반기	제18기	제17기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

&cr;주1) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항의 (연결)당기순이익(백만원)은 연결재무제표의 지배주주지분순이익을 기재하였습니다.&cr; 주2) 제 19기 반기, 제18기(전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었으며, 제17기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다. &cr;

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;1) 사업부문별 현황&cr;당사는 출판업을 주업으로 하고 고속도로휴게소업, 임대업을 영위하고 있으며 주요종속회사는 문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업을 운영하고 있습니다. &cr;&cr;2) 산업의 특성

한국의 출판 산업은 국민의 문화적 욕구충족에서 출발하는 문화사업과 전통적이고 열광적인 교육열에 부응하는 교육 산업의 특징이 혼재되어 있습니다. 다양한 문화적 정신적 수요에 대응하는 컨텐츠를 단행본 등의 형태로 서점을 통해 독자들에게 공급하고 있는 동시에 주로 교육적 수요에 대응하기 위해서는 단행본 보다는 폭 넓고 다양하고 체계적인 기획물을 종합적인 형태, 소위 전집류의 형태로 공급하고 있습니다. 서점을 통한 단행본 시장은 다시 문화적 단행본 시장과 학습 참고서 시장으로 대별하기도 합니다. 전집류 시장은 전통적인 방문판매 전집시장과 TV 홈쇼핑 전집 시장 그리고 방문학습지 시장으로 나눌 수 있습니다. 출판 시장은 국민소득증가와 학생들의 학력신장 열기 등으로 꾸준한 외형적 성장을 기록하여 왔고 정보화 산업과 결부하여 새로운 산업영역으로의 도약을 준비하고 있기도 합니다. 최근 세계화 바람으로 영어 교육에 대한 소비자의 수요에 부응하기 위해 새로운 형태의 교육 서비스 사업 시장도 크게 발전하고 있습니다. 조기 외국어 교육에 대한 관심이 폭발적으로 증가함에 따라 성인교육과는 다른 차원의 유,아동 전문 영어교육 시장이 비약적으로 발전하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등의 신규 미디어의 등장으로 새로운 형태의 컨텐츠를 다양한 방식으로 유통, 소모할 수 있는 시장이 창출되고 있습니다. 특히, 빠른 성장을 하고 있는 스마트폰 및 태블릿PC의 컨텐츠 시장은 지속적인 개발과 신규기기 보급으로 새로운 형태로 조합된 컨텐츠들이 요구될 것이라고 예상됩니다. &cr;&cr;고속도로 휴게소는 고속도로에서 유일하게 고객들이 쉴 수 있는 독점적 지위를 가진공간입니다. 그러나 이런 독점적 지위로 인해 국민적 관심이 높아, 보다 수준높은 서비스 및 위생관리가 요구되어지기도 합니다.&cr;

문구산업은 과거 팬시유형의 제품들이 선물 위주의 제품과 선물코너 형식의 소규모 형태에 불과했으나 현재는 다양한 상품구성을 통해 수요측면에서 소비자의 생활패턴 및 가치 변화, 복잡한 유통채널환경 변화의 영향을 받는 산업으로 변화되고 있습니다.

매장 또한 구매와 쇼핑의 특화된 공간으로 발전하고 있어 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있어 소재한 입지의 상권규모, 접근성 등 다양한 입지여건이 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소가 되고있습니다.

이러한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속 될 전망입니다.

&cr;3) 산업의 성장성&cr;한국의 교육 출판산업은 최근 5년간 문화산업적 측면에서는 정체상태라고 할 수 있습니다. 하지만 교육산업적 측면에서는 여전히 성장 잠재력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 입시제도가 수시로 변하며 다소 불안정한 모습을 보이고 있지만, 한국 사회 특유의 입시 경쟁이 여전히 강한 모습을 보이고 있으며 이에 따라 교육 수요는 변함없이 증가하고 있습니다. 동시에 외국어 교육에 대한 유아, 초등 부모들의 관심과 열기도 증가하고 있습니다. 조기교육과 적기교육을 위한 다양한 형태의 솔루션을 개발한 업체들이 시장에 등장함으로써 과거와는 다른 형태의 유, 아동 영어 교육시장이 펼쳐지고 있다고 할 수 있습니다. 외국의 교육자료를 그대로 현지의 방법으로 학습하는 방법(몰입교육법)에서부터 한국의 아이들의 인지 발달단계와 외국어 습득방법을 고려하여 독자적으로 개발한 도구와 방법 등을 사용한 교육법까지 다양하고 효율성을 추구하는 여러 방법들 현재 시도 되고 있습니다. &cr;또한, 2010년부터 본격적으로 시작된 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 각종 디지털 컨텐츠에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있으며 그 중에서도 유아교육 및 도서분야에 대한 컨텐츠 수요 증가가 두드러지게 나타나고 있습니다. &cr;

계속되는 고속도로의 증가는 휴게소 전체 매출액의 증가로 이어지나 개별 휴게소 입장에서는 신설도로 확장,노선 다양화에 의해 개별 휴게소별로 매출액의 변화가 다를 수 있습니다.&cr;&cr;문구 산업은 유행에 민감하고 항상 새로움을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품 과 고급스런 디자인 제품 및 새로운 캐릭터개발 제품의 출시로 폭넓은 소비자 층이 형성되어 문구산업의 성장이 기대됩니다.&cr;&cr;4) 경기 변동의 특성&cr;문화 교육 산업이 경기 변동과의 관련성은 특별히 알려진 것은 없습니다. 다만 경기 하강국면에서 학원 등을 다니던 학생들이 가계소득 감소에 따라 학원 등록을 하지 않는 대신, 집에서 자학자습을 하기 위해 참고서 등은 계속 구매하는 경향이 일부 알려져 있습니다. 불경기라도 학습을 포기 할 수 없는 현실을 반영하는 현상이라고도 할 수 있습니다. 산업의 계절적 특성은 교육 서비스 산업적 특성에서, 신학년, 신학기가 판매활성화 기간이 되며 동기간이 다른 서적들의 판매 활성화기간과도 겹친다고 할 수 있습니다.

교육 산업적 특성에서 교육과정 개편에 따라 교과서와 참고서류가 개편되고 있으며 이 주기에 맞추어 각종 참고 자료들이 개편되고 있습니다.

또한 스마트폰 및 태블릿PC의 보급으로 새롭게 떠오른 전자책 또는 기존 종이책을 근간으로 제작된 어플리케이션(앱)의 경우, 각종 플랫폼 상황에 따라 소액결제로 구매할 수 있게 되었습니다. 어플리케이션 구매라는 생소한 개념을 소비자들이 적응해 나가고 있는 시장 상황 속에서 게임,육아 그리고 교육이라는 고관여 제품군에서 초기집중도가 우선시 나타나고 있습니다.&cr; &cr;고속도로 휴게소는 고객들의 이동이 많은휴가철(여름휴가,단풍놀이,봄나들이 등)이 상대적으로 타 기간에 비해 매출액이 높은 편입니다.&cr;&cr;문구 산업은 지속되는 경기침체, 변화하는 소비 트렌드, 유통채널간 경쟁 심화 등에도 불구하고 다각화된 새로운 제품의 출시로 인한 소비자의 구매욕구를 충족하여 경기 변동에 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr;5) 경쟁요소&cr;일반적으로 출판 산업은 신규 시장 진입의 장벽이 거의 없다고 알려져 있습니다. 특히 서점 단행본 시장은 완전 경쟁에 가까운 형태라고도 할 수 있습니다. 하지만 홈쇼핑 등을 위한 전집류의 경우에는, 방대한 초기기획 비용과 수요 예측능력, 판매사인 홈쇼핑사와의 업무조율 능력 등을 감안할 때 중소 출판사들이 쉽게 참여할 수 없는 요소도 상당하다 할 수 있습니다. 또한 교육 서비스 사업 분야는, 최근에 투자의 규모와 질이 높아지고 있습니다. 단순한 서적 출판만으로는 치열한 경쟁상황에서 생존할 수 없기 때문에 차별적인 교육 솔루션을 개발해야 하고 또 그것을 유지하기 위해서는종전과는 다른 투자가 필수적으로 되고 있습니다.&cr;&cr;고속도로 휴게소는 해당 고속도로 구간에서는 거의 독점적인 지위를 누리지만 도로의 다양화 등으로 인한 인접지역에서의 우회도로 신설 등은 근본적인 위협요소입니다.

&cr;문구 시장은 소규모 사업자가 오프라인 매장으로 사업을 영위하는 업체와 중소기업체로 프렌차이즈 매장을 운영하는 업체로 형성되어 있습니다. 문구 및 패션디자인 제품은 새로운 디자인개발에 최대한 변화를 갖춘 사업자가 경쟁력에서 생존할 수 있고 유통망 구축이 미비한 소규모 사업자는 경쟁상황의 대처가 필수적입니다.

&cr;6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr;국민 문화 창달을 위해 정부의 출판 문화 진흥 정책은 꾸준히 시행되고 있습니다. 특히, 출판 및 인쇄진흥법 저작권법등과 도서정가제의 시행으로 문화사업으로서의 출판산업을 보호 육성하고 있습니다. &cr;&cr;고속도로 휴게소는 한국도로공사에 임차하여 운영하고 있는 특성상 한국도로공사의정책변화가 운영방법이나 수익 등에 많은 영향을 끼칠 수 있습니다.&cr;

7) 회사의 영업개황&cr;

[출판부문;지배회사]

삼성출판사의 영업은 출판문화사업분야에서 크게 유아동 학습부문과 유아동 교양부문으로 나눌 수 있습니다. 주로 온오프서점과 소셜쇼핑 등의 도서코너를 통해 판매되는 상품군으로 삼성출판사는 현재 유/아동 단행본 시장에서 독보적인 위치를 점하고 있습니다. 영역별 나이별로 체계화 된 인지발달 교육 프로그램(잉글리시 타이거, 핑크퐁 시리즈, 타이거스쿨 시리즈, 지능업시리즈, 12주시리즈, 토이북 시리즈, 블루버드 세계명작 전래동화시리즈, 붙여도붙여도 스티커왕시리즈, 내가만들자 시리즈 등) 취학 전 아이들의 두뇌계발, 인지능력 향상 및 외국어 능력 향상 등 거의 모든 영역의 학습능력향상을 위해 노력하고 있습니다.

취학 후 아이들을 위해서는 명작다이어리, 삼성세계명작시리즈, 재미있는100 시리즈 등 교양과 재미와 학습을 두루 체험하면서 배울 수 있는 도서들을 공급하고 있습니다. 특히 10여년간 임산부들의 바이블 임신출산육아대백과는 자녀의 출산부터 육아 그리고 교육까지 시스템의 시작을 담당하고 있습니다.

삼성출판사의 경쟁력은 참신하고 앞서가는 기획/개발력뿐만 아니라 타사와는 다른, 서점과의 직거래에 있다고 할 수 있습니다. 통상 출판 대리점들은 총판의 형태로 여러 출판사들의 도서를 서점에 공급하는 형태를 취하고 있습니다. 여타의 총판체제와 위탁 유통구조는 소비자들의 실제 구매 자료를 출판사 차원에서는 확보할 수 없다는 문제를 갖고 있습니다. 정확한 판매 현황과 고객 데이터를 확보할 수 없다는 문제는 향후 예상도 어렵게 한다고 볼 수 있습니다. 하지만 삼성출판사의 서점 직거래 시스템은 개별 소매점을 밀착관리 함으로써, 실제의 고객구매 과정에서의 다양한 고객 니즈를 빠르게 얻을 수 있고, 이를 기초로 보다 정밀한 기획과 개발이 가능하다는 장점이 있습니다.&cr; &cr; 삼성출판사는 2016년 09월 출판사중 최초로 '마이리틀타이거'라는 브랜드로 직영점을 오픈하였고 2020년 06월 말 현재 62개의 매장을 운영하고 있습니다. '마이리틀타이거'는 출판업계 세계 최초의 SPA (제조사 유통) 교육전문 매장으로서 자사 개발 도서 및 교구, 문구, 용품과 국내외 유아동 저명 브랜드 제품로 구성되어 있습니다. 기존의 서점, 완구점, 용품점 카테고리로 구별되어 있는 각 매장을 대상연령을 중심으로 한 토털 전문점으로 구성했다는데 특징이 있습니다.

아이의 교육을 위해서는 투자를 아끼지 않는 우리나라 부모님들을 성향을 고려할 때 앞으로가 더 기대되는 사업으로 유통과 상품 공급자, 소비자들을 모두 만족시키고 있습니다. 특히 제조자가 소비자와 직접 만날 수 있는 유통 채널을 확보함으로써 소비자의 욕구와 변화를 보다 빠르게 상품 개발 및 판매전략에 도입 할 수 있고, 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 것이 이 사업의 최대 장점이라 할 수 있습니다.

최근 트렌드인 복합 쇼핑몰 구성에 있어서 마이리틀타이거의 독특한 매력으로 유통채널의 눈길과 관심을 받고 있습니다. 유통마다 소비의 중심이 되는 30~40대 젊은 부모들의 방문을 유도하기 위해 자녀를 위한 시설 및 매장을 필수적으로 꾸미고 있는 추세에서 마이리틀타이거의 등장은 유통채널의 고민을 해결해주고 있습니다.

&cr;삼성출판사의 영어 교육사업은 유아교육기관 대상의 유치원영어 사업과 초중등 학생을 대상으로 하는 영어학원 프랜차이즈 사업으로 구성되어 있습니다.

유치원영어는 <삼성영어 킨더가든>과 <핑크퐁 잉글리쉬> 2개의 프로그램을 운영하고 있습니다. 두 프로그램 모두 파견 교사를 통한 교재 및 멀티미디어 기반의 쌍방향 영어 교육이라는 점에서는 동일하나, <삼성영어 킨더가든>은 학습에 중점을 두고 있으며, <핑크퐁 잉글리쉬>는 노래로 배우는 영어라는 모토로 놀이에 초점을 맞추고 있습니다.

초중등 영어학원 프랜차이즈는 <삼성영어>라는 브랜드로 사업을 하고 있습니다. 삼성영어의 커리큘럼은 '300만 문장 만들기 55과정'과 고학년 고레벨 학생을 위한 'PREP31 과정'으로 구성되어 있습니다. 자체적으로 개발하여 특허받은 최첨단 어학기 T-Box와 청크 학습법을 바탕으로 흥미와 학습 효율성을 극대화하여 영어 학습의 새로운 비전을 제시했습니다. 삼성영어는 영어학원 최초로 AI 원어민 셀레나 선생님을 도입하여 인공지능(AI)을 활용한 초중등 영어교육을 선도하고 있습니다.

삼성영어의 학습법은 입시 영어에서 탈피하여 실용영어를 강조하는 최근의 교육 정책 흐름과 완전히 맞아떨어지며 사교육 억제 정책에도 불구하고 삼성영어는 탄탄하게 성장하고 있습니다. 또한 전문성 제고와 영업력 강화를 위하여 현재 서울4곳, 부산1곳, 광주 1곳에 직영학원을 운영하고 있으며, 부산과 울산, 창원지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 영남본부와 광주를 비롯해 순천, 광양, 여수지역 가맹학원의 슈퍼바이저 역할을 하는 광주본부를 각각 부산과 광주에 직영으로 두고 있습니다.

&cr; [고속도로휴게소부문;지배회사]

고속도로 휴게소는1995년 한국도로공사로부터 운영권을 획득하여 운영하고 있으며 매5년마다 한국도로공사의 평가를 통해 재계약을 하고 있습니다. 고속도로 노선 증가 및 차선 증가 등으로 교통체증이 완화된 고속도로 이용객의 선택권이 넓어진 만큼 타휴게소와 차별화된 시설 및 서비스가 점점 더 중요해지고 있습니다. 당사는 이러한 요구에 부응하기 위해 다양한 편의 시설과 영업시설의 도입으로 고객들의 요구를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. &cr;

[문구 및 패션디자인 제품 부문;종속회사]

종속회사인 아트박스는 1986년06월14일 지제류(노트,편지지,카드외),패션용품류(의류,가방 우산외),생활잡화류(시계,휴지통,인테리어소품외)의 생산 및 BUYING 제품류(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)의 컨셉으로 개성이 강한 10대,트렌드에 민감하고 자기주장이강한 20대, 젊은 감각을 지닌30~40대, 아기자기한 소품 구매욕이 강한 신혼부부, 혼자만의 삶을 즐기는 싱글족의 소비자층 접근을 통한 패션디자인을 창조하는 회사로 설립되었고 2001년 12월에 사업 다각화를 위하여 사무용품 제조 회사인 시스맥스를 흡수 합병 하였으며 2011년 12월에 신세대들의 커뮤니케이터로 자리잡기 위해 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하였습니다.

아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도하고 항상 새로운 디자인을 추구하며 세련되고 감각적인 라이프스타일을 추구하는 소비자의 성향과 심리를 분석하여 시즌별 제품(1월-신학기,2월-발렌타인데이,3월-화이트데이,5월-감사의달10월-할로윈데이,11월-빼빼로데이,수능, 12월-크리스마스)과 연중 운영할 수 있는 제품을 개발하며 BUYING상품으로 전국에 있는 ( 직영점(99개),체인점(13개),해외체인점(1개), 영업소(6개 )) 유통망으로 제품을 판매하고 있습니다.

아트박스는 디자인 제품 개발에 있어 고급스러운 디자인개발 및 소비자의 라이프 스타일을 감안한 새로운 디자인개발을 위하여 매년1회~2회 사내 디자인 개발 공모전 과 대외적으로 2년에 한번씩 일반인 및 학생들을 대상으로 아트박스 디자인 공모전을개최하고 있어 보다 창의적인 제품디자인 및 디자인 인재 발굴을 하고 있습니다.

&cr;8) 공시대상 사업부문의 구분&cr;가.출판부문 : 유아동서적출판, 유치원,초등 영어교재출판, 여성취미실용서적출판등 &cr;나.휴게소 부문 : 중부고속도로 이천(상) 휴게소&cr;다.임대부문 : 본사사옥의 사무실 임대와 안양 물류창고 임대 사업&cr;라.문구 및 패션디자인제품 부문(종속회사) : 문구 및 패션디자인 제품의 제조 , 판매&cr;마.애니메이션 제작부문(종속회사) : 애니메이션의 제작 및 배급&cr;&cr;9) 회사의 경쟁우위요소&cr;[출판부문; 지배회사]&cr;가.1960년대부터 수십년간 출판사업을 영위하면서 쌓아 온 다양하고 우수한 컨텐츠 및 유아동 출판시장에서의 브랜드 인지도&cr;나.다양한 매출 채널 확보(서점,대형마트,홈쇼핑,인터넷서점,학원,유치원,자사쇼핑몰 직영점 등)를 통한 매출의 안정성&cr;다.유아동출판시장에서의 규모의 경제를 통한 원가 절감&cr;&cr;[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사]

아트박스는 국내 디자인 트랜드를 주도해 고객의 삶을 즐거움으로 채워주는 기업으로 독자적인 제품디자인 및 소비자의 라이프 스타일을 고려한 제품을 생산하고 기타 제품(화장품,생활가전,핸드폰악세사리외)을 구입 판매하는 업체입니다.

아트박스는 주문관리 시스템으로 라이프스타일을 추구하는 소비자층을 파악하여 실용적인 디자인 제품을 생산,판매하고 있습니다.

아트박스는 동종업계 와의 MD구성의 차별화로 유행에 민감하고 변화를 즐기는 소비자의 소비패턴을 반영, 항상 새로운 분위기를 연출하고 있습니다.

아트박스는 전국에 직영점 및 체인점과 해외 체인점의 유통망을 보유하고 있어 매출의 성장을 하고 있습니다.

아트박스는 2011년 12월 POOM온라인 쇼핑몰을 오픈하여 하이퀄리티 디자인 상품 및 리빙 상품을 판매하므로 아트박스의 브랜드 이미지를 구축 하고 있습니다.

&cr;10) 회사의 위협요소&cr;[출판부문;지배회사]&cr;가.낮은 시장진입장벽으로 인한 경쟁 심화 우려&cr;나.낮은 출산률 등으로 인한 시장의 축소 우려 &cr;다.도서정가제 실시에 따른 소비 감소 우려&cr;&cr;[문구 및 패션디자인제품 부문;종속회사]

경기의 불안정한 상태가 지속되면 가계소득의 하락으로 소비심리의 축소로 판매에 영향을 미칠수 있습니다.&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등&cr; 연결실체의 주요제품, 서비스의 매출현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원)

사업&cr;부문	품 목	제19기 반기	제18기	제17기
출판	직영매장 도서 및 완구 등	6,558	14,809	10,719
	유아동 도서,성인교양물 등	14,618	18,293	17,404
	유치원,초등학원 영어교재 등	2,886	10,045	9,377
휴게소	국밥,호도과자,커피 등	3,021	8,572	8,941
임대	사무실 및 창고 임대 등	720	1,317	1,256
문구,패션디자인제품	문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통	58,688	149,272	139,112
애니메이션제작	애니메이션의 제작 및 배급업	1	1	1
내부거래제거		(121)	(265)	(745)
합 계		86,371	202,043	186,065

주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.&cr;주2) 제19기 반기, 18기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.&cr;주3) 19기 반기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;출판부문의 경우 제품들은 라이프싸이클이 비교적 짧고 다품종 소량 생산의 경우가 많아 제품별 판매가격 추이는 비교가 어려우나 제품 가격 결정시 도서 제작원가가 결정적인 요인으로 작용합니다. 2014년 11월 도서 정가제 실시 이후 일부 도서들은 정가 현실화를 위해 재정가가 매겨지고 있습니다.&cr; &cr; 문구 및 패션디자인 제품은 대표적인 다품종 소량생산으로 제품별 판매가격 추이는 비교하기 어렵습니다. &cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;출판부문의 주요 원재료는 용지이며 도서에 따라 다양한 종류와 규격의 용지를 사용하여 용지의 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 전체적으로 2019년중에는 펄프가격 상승압력에도 불구하고 내수부진으로 인한 수요감소때문에 가격변동이 미미했습니다. 2020년중에도 가격변동은 미미할 것으로 예측됩니다. 주요 용지 매입처는 한솔제지입니다. &cr;&cr; 문구 및 패션디자인 제품 부문의 주요 원재료는 합성수지와 용지이며 다양한 종류와 규격의 사용으로 구매가격의 추이는 비교가 어려우나 환율변동 및 해외국가의 정책변동등으로 인하여 가격변동이 발생할 수 있습니다. 수입 상제품의 경우 중국내 물가 및 인건비 상승으로 인하여 가격 상승 압력이 존재하나, 미중무역 전쟁으로 인한 중국내 수출 감소로 큰 가격변동은 없을것으로 예측됩니다.&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;1) 출판부문과 문구 및 패션디자인 제품 제조업은 실제 제품을 생산하지 않고 모두 외주를 통해 제작하므로 생산설비 및 생산실적, 생산능력을 기재할 수 없습니다.&cr;2) 연결실체 보유 토지 및 투자부동산 현황&cr; (단위 : 백만원)

소재	회계계정	면적&cr;(제곱미터)	장부가	제곱미터당&cr;공시지가	공시지가총액
서울 서초구 서초동 1516-2	토지/투자부동산	895.4	3,415	9	7,953
서울 서초구 서초동 1516-7	토지/투자부동산	404.0	1,208	9	3,588
경기 안양 호계동 907-7	투자부동산	5,221.4	7,594	2	10,370
경기 부천 고강동 2-20	투자부동산	21,027.0	1,367	0.1	3,139
경기 부천 고강동 2-39	투자부동산	3,559.0	231	0.2	733
충북 음성 삼성면 상곡리	토지	9,917	646	0.1	1,438
충북 청주 상당구 북문로1가	토지	234.7	3,939	8	1,842
강원도 평창 대관령면 용산리	토지	636.4	289	0.2	137
합 계	-	-	18,689	-	29,200

&cr;3) 연결실체 보유 건물 및 투자부동산의 증감내역&cr; (단위 : 백만원)

부문	소유&cr;형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
출판	자가보유	서초동	본사사옥	4,156	-	-	138	4,018	건물/투자부동산
	자가보유	안양시	물류창고	5,859	-	-	143	5,716	건물/투자부동산
	소 계			10,015	-	-	281	9,734	-
문구 및 패션 디자인 제품 제조업	자가보유	충북 음성	물류창고	201	-	-	65	136	건물
	자가보유	충북 청주	직매장	195	-	-	3	192	건물
	자가보유	용평	직원복지	313	-	-	8	305	건물
	소계			709	-	-	76	633	-
합 계				10,724	-	-	357	10,367	-

&cr;4) 기타유형자산은 금액적 중요성이 없어 기재 생략합니다.&cr;&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;1) 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원)

사업&cr;부문	매출유형	품 목	제19기 반기	제18기	제17기
출판	직영매장&cr; 상제품매출	도서 및 완구 등	6,558	14,809	10,719
	제품매출 등	유아동 도서,성인교양물,잡지 등	14,618	18,293	17,404
	제품매출 등	유치원,초등학원 영어교재 등	2,886	10,045	9,377
휴게소	상품매출	국밥,호도과자,커피 등	3,021	8,572	8,941
임대	임대매출	사무실 및 창고 임대	720	1,317	1,256
문구 및 패션디자인 제품	제품매출 등	문구 및 패션디자인 제품 제조 및 판매	58,688	149,272	139,112
애니메이션제작	제품매출 등	애니메이션 제작 및 배급업	1	1	1
내부거래제거			(121)	(265)	(745)
합 계			86,371	202,043	186,065

주1) 연결실체의 매출은 대부분 내수에서 발생한 금액입니다.&cr;주2) 제19기 반기, 18기, 제17기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1109호 및 제1115호를 적용한 기준입니다.&cr;주3) 19기 반기, 18기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준이며, 제17기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;2) 판매전략&cr;[출판부문;지배회사]

가. 다양한 유아동의 니즈를 충족시킬 수 있는 컨텐츠 개발에 역점.&cr;나. 전국의 유통망 확보&cr;다. 다양한 채널의 발굴 및 관리. &cr;라. 시장에서의 브랜드 이미지 제고 노력 등 &cr;&cr;[문구 및 패션디자인 부문;종속회사]

가. 라이프스타일을 추구하는 소비자층 확보 및 소비자 성향 맞는 새로운 디자인 제품 개발에 주력.

나. 전국의 유통망 확보.

다. 매월 다양한 이벤트 기획을 통한 매출의 극대화.

라. 국내 디자인 트랜드를 주도하고 새로운 디자인을 추구하는 브랜드 이미지 구축

마. 새로운 캐릭터 개발 및 기존 캐릭터의 다양한 제품화

바. 온라인쇼핑몰과 연계된 다양한 EVENT로 고객 입점 유도

사. 온오프라인 공동 마일리지 사용을 통한 추가구매욕구 자극

아. 캐릭터를 활용한 상품 개발 및 포토존

&cr; 6. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

가. 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	USD 390,602.79	-
매출채권	-	USD 779.38
매입채무	USD 296,362.28	USD 89,609.48
장기예수보증금	USD 32,447.00&cr;CAD 3,000.00	USD 33,000.00&cr;CAD 3,000.00

&cr;다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	7,419,547	(7,419,547)	(25,815,487)	25,815,487
CAD	(263,736)	263,736	(265,968)	265,968
합 계	7,155,811&cr;=============	(7,155,811)&cr;=============	(26,081,455)&cr;=============	26,081,455&cr;=============

나. 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
<금융자산>
현금및현금성자산	11,981,602,693	7,383,295,066
장기금융상품	943,872,750	914,231,250
소 계	12,925,475,443&cr;===================	8,297,526,316&cr;===================
<금융부채>
단기차입금	28,000,000,000	28,650,000,000
장기차입금(유동성포함)	208,300,000	2,458,260,000
소 계	28,208,300,000&cr;===================	31,108,260,000&cr;===================

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
이자수익	129,254,754	(129,254,754)	82,975,263	(82,975,263)
이자비용	(282,083,000)	282,083,000	(311,082,600)	311,082,600

&cr;다. 상품가격위험&cr;&cr;연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사가 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사가 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

라. 지분상품가격변동위험 &cr;&cr;연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

&cr;보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 3,913천원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 391천원의 효과가 발생합니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 43백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다.

&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다&cr;

가. 매출채권&cr;&cr;고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다.

&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전기
기초 손실충당금	2,228,739,901	1,581,644,588
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	56,192,183	647,095,313
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
환입된 미사용 금액	-	-
영업양수도로 인해 감소한 금액	(11,905,099)	-
기말 손실충당금	2,160,642,619&cr;==============	2,228,739,901&cr;==============

나. 금융상품 및 예치금 &cr;&cr;금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
유동	매출채권	9,565,479,772	14,203,643,073
	기타채권	7,682,704,338	8,285,509,057
소계		17,248,184,110	22,489,152,130
비유동	기타채권	31,755,401,779	33,177,387,340
합 계		49,003,585,889&cr;==================	55,666,539,470&cr;==================

또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
매출채권	8,155,143,917	641,995,798	768,340,057	9,565,479,772
기타유동채권	7,682,704,338	-	-	7,682,704,338
기타비유동채권	-	-	31,755,401,779	31,755,401,779
합 계	15,837,848,255&cr;=============	641,995,798&cr;=============	32,523,741,836&cr;=============	49,003,585,889&cr;=============

(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
매입채무	6,368,920,150	-	-	6,368,920,150
단기차입금	9,000,000,000	19,000,000,000	-	28,000,000,000
기타유동채무	4,412,064,899	-	-	4,412,064,899
기타유동부채	827,892,477	1,505,314,847	336,383,376	2,669,590,700
장기차입금	-	208,300,000	-	208,300,000
기타비유동채무	-	-	2,629,076,691	2,629,076,691
상환전환우선주	5,712,350,061	-	-	5,712,350,061
리스부채	11,105,702,972	8,378,502,254	33,664,115,900	53,148,321,126
합 계	37,426,930,559&cr;==============	29,092,117,101&cr;==============	36,629,575,967&cr;==============	103,148,623,627&cr;==============

(4) 자본관리&cr;&cr;자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

&cr;연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
이자부 차입금(리스부채포함)	81,356,621,126	89,481,902,914
매입채무 및 미지급금	10,780,985,049	13,912,672,491
차감: 현금 및 단기금융상품	(19,015,075,427)	(14,371,452,803)
순부채	73,122,530,748	89,023,122,602
자기자본	125,237,754,332	121,480,115,116
자기자본 및 순부채	198,360,285,080	210,503,237,718
부채비율	36.86%	42.29%

&cr;연결실체의 위험관리전담조직은 없으나 재무팀에서 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무 수행을 통해 시장위험에 대해 대비하고 있습니다.&cr;

7. 파생상품거래 현황&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
전환상환우선주	9,999,813,910	9,999,813,910
전환상환우선주전환권조정	(7,726,563,643)	(8,062,127,517)
전환상환우선주상환할증금	3,439,099,794	3,439,099,794
합계	5,712,350,061&cr;==================	5,376,786,187&cr;==================
파생상품부채(*1)	4,612,503,386	4,720,246,514

(*1) 복합금융상품인 전환상환우선주의 조기상환권부분을 파생상품으로 구분하여 보고기간 종료일마다 평가하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
우선주의 종류	의결권부 전환상환종류주식
우선주의 의결권	우선주 1주당 1개의 의결권
우선주 발행일	2017년 07월 17일
우선주 만기일	전환우선주 효력발생일로부터 10년만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환
우선주 주식수	18,773주
1주당 발행금액	532,670원
발행금액	9,999,813,910원
1주당 전환가격	IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정
전환청구기간	거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지
전환시 발행할 주식	보통주식
전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주
상환청구기간	우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능
상환가액	인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액

(3) 당반기와 전기 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	당기평가손익	누적평가손익
당반기	4,004,516,126&cr;=============	4,612,503,386&cr;=============	4,612,503,386&cr;=============	107,743,128&cr;=============	(607,987,260)&cr;=============
전 기	4,004,516,126&cr;=============	4,720,246,514&cr;=============	4,720,246,514&cr;=============	134,707,351&cr;=============	(715,730,388)&cr;=============

&cr;(4) 한편, 연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2020년 7월 20일, 전환상환우선주 18,773주를 전액 상환하였습니다(총 상환금액 : 10,928,862,883원, 원금 : 9,999,813,910원, 상환이자 : 929,048,973원).&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보&cr;

제19기 2분기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19 기 2분기	제18기	제17기
&cr;	(2020년 6월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
[유동자산]	98,164,974,370	94,908,849,232	84,645,325,484
ㆍ당좌자산	39,522,825,955	39,389,432,217	31,535,137,388
ㆍ재고자산	58,224,047,692	55,088,574,691	52,837,923,136
ㆍ반품자산	418,100,723	430,842,324	272,264,960
[비유동자산]	142,349,027,531	146,577,465,730	106,094,396,315
ㆍ투자자산	21,847,309,956	19,849,395,577	15,721,532,900
ㆍ유형자산	31,935,682,264	35,587,372,700	42,042,431,981
ㆍ무형자산	1,378,392,569	1,672,870,596	1,714,643,854
ㆍ사용권자산	55,432,240,963	56,290,439,517	-
ㆍ기타비유동자산	31,755,401,779	33,177,387,340	46,615,787,580
자산총계	240,514,001,901	241,486,314,962	190,739,721,799
[유동부채]	64,087,189,575	70,692,866,089	55,564,291,912
[비유동부채]	51,189,057,994	49,313,333,757	19,256,049,251
부채총계	115,276,247,569	120,006,199,846	74,820,341,163
[자본금]	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000
[자본잉여금]	27,249,994,926	27,249,994,926	27,249,994,926
[자본조정]	-	-	-
[기타포괄손익누계액]	17,920,638	245,706,981	288,102,246
[이익잉여금]	60,467,531,908	58,194,112,825	54,323,509,937
[비지배주주지분]	32,502,306,860	30,790,300,384	29,057,773,527
자본총계	125,237,754,332	121,480,115,116	115,919,380,636
&cr;	(2020.01.01 ~&cr;2020.06.30)	(2019.01.01 ~&cr;2019.12.31)	(2018.01.01 ~&cr;2018.12.31)
매출액	86,370,948,740	202,043,373,529	186,065,483,226
영업이익	△1,050,982,790	4,797,975,164	3,310,830,387
계속사업이익	4,773,987,218	6,603,129,745	458,114,800
연결당기순이익	4,773,987,218	6,603,129,745	458,114,800
지배주주지분순이익	3,061,980,742	4,870,602,888	327,866,259
비지배주주지분순이익	1,712,006,476	1,732,526,857	130,248,541
주당순이익(원)	306	487	33
연결에 포함된 회사수	3	3

[△는 음(-)의 수치임]&cr;주1) 제19기 2분기(당반기), 제18기(전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었으며, 제17기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다.

2) 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준)&cr;

한국채택국제회계기준 하에서의 전기 대비 연결대상회사 변동내용은 아래과 같습니다.

사업연도	당기에 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에서 제외된 회사
제19기 2분기	(주)아트박스&cr;(주)스마트앤미디어&cr;(주)에이비로지스	-	-
제18기	(주)아트박스&cr;(주)스마트앤미디어&cr;(주)에이비로지스	(주)에이비로지스	-
제17기	(주)아트박스&cr;(주)스마트앤미디어	-	-

&cr;3) 요약재무정보&cr;

제19기 2분기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19 기 2분기	제 18 기	제 17 기
&cr;	(2020년 06월말)	(2019년 12월말)	(2018년 12월말)
[유동자산]	39,419,393,550	36,933,087,096	34,312,449,693
ㆍ당좌자산	21,969,761,600	22,245,120,457	21,899,955,797
ㆍ재고자산	17,074,468,587	14,368,931,434	12,140,228,936
ㆍ반품자산	375,163,363	319,035,205	272,264,960
[비유동자산]	38,276,741,878	41,350,004,087	43,029,096,581
ㆍ투자자산	21,001,982,158	21,140,140,409	19,812,431,260
ㆍ유형자산	14,544,401,307	15,380,456,013	18,528,823,177
ㆍ무형자산	567,347,301	649,193,828	233,924,144
ㆍ사용권자산	402,945,769	657,884,815	-
ㆍ기타비유동자산	1,760,065,343	3,522,329,022	4,453,918,000
자산총계	77,696,135,428	78,283,091,183	77,341,546,274
[유동부채]	6,127,720,208	5,458,936,205	4,771,599,918
[비유동부채]	3,598,969,837	3,860,388,756	3,834,056,311
부채총계	9,726,690,045	9,319,324,961	8,605,656,229
[자본금]	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000
[자본잉여금]	26,299,721,397	26,299,721,397	26,299,721,397
[자본조정]	-	-	-
[기타포괄손익누계액]	△81,675,280	121,729,220	122,723,720
[이익잉여금]	36,751,399,266	37,542,315,605	37,313,444,928
자본총계	67,969,445,383	68,963,766,222	68,735,890,045
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
&cr;	(2020.01.01 ~&cr;2020.06.30)	(2018.01.01 ~&cr;2018.12.31)	(2018.01.01 ~&cr;2018.12.31)
매출액	27,803,574,116	53,035,751,725	47,697,312,918
영업이익	67,231,543	△2,113,165,485	△1,107,961,492
당기순이익	△814,339	1,228,870,677	△832,151,275
주당순이익(원)	0	123	△ 83

[△는 음(-)의 수치임]&cr;주1) 제19기 2분기(당반기), 제18기(전기)는 개정된 기준서인 K-IFRS 제1116호에 따라 작성 되었으며, 제17기(전전기)는 소급적용하지 않았습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_19_00423690_삼성출판.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 반기말 2020.06.30 현재

제 18 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 반기말	제 18 기말
자산
유동자산	98,164,974,370	94,908,849,232
현금및현금성자산	11,981,602,693	7,383,295,066
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,033,472,734	6,988,157,737
매출채권	9,565,479,772	14,203,643,073
기타유동채권	7,682,704,338	8,285,509,057
기타유동자산	3,259,566,418	2,496,501,894
당기법인세자산	0	32,325,390
반품자산	418,100,723	430,842,324
재고자산	58,224,047,692	55,088,574,691
비유동자산	142,349,027,531	146,577,465,730
기타비유동금융자산	943,872,750	914,231,250
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	46,588,243	38,263,243
종속기업및관계기업 투자	8,448,609,019	6,342,177,889
유형자산	31,935,682,264	35,587,372,700
투자부동산	12,408,239,944	12,554,723,195
무형자산	1,378,392,569	1,672,870,596
사용권자산	55,432,240,963	56,290,439,517
기타비유동채권	31,755,401,779	33,177,387,340
자산총계	240,514,001,901	241,486,314,962
부채
유동부채	64,087,189,575	70,692,866,089
매입채무	6,368,920,150	8,532,662,718
기타유동채무	4,412,064,899	5,380,009,773
단기차입금	28,000,000,000	28,650,000,000
기타유동부채	3,818,265,857	3,658,142,102
반품충당부채	685,324,446	720,275,475
유동리스부채	19,484,205,226	20,801,712,201
당기법인세부채	1,110,108,997	491,803,820
유동성장기부채	208,300,000	2,458,260,000
비유동부채	51,189,057,994	49,313,333,757
전환상환우선주부채	5,712,350,061	5,376,786,187
파생상품부채	4,612,503,386	4,720,246,514
기타비유동채무	2,629,076,691	2,755,611,734
비유동리스부채	33,664,115,900	32,195,144,526
이연법인세부채	4,571,011,956	4,265,544,796
부채총계	115,276,247,569	120,006,199,846
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	92,735,447,472	90,689,814,732
자본금	5,000,000,000	5,000,000,000
자본잉여금	27,249,994,926	27,249,994,926
기타포괄손익누계액	17,920,638	245,706,981
이익잉여금	60,467,531,908	58,194,112,825
비지배지분	32,502,306,860	30,790,300,384
자본총계	125,237,754,332	121,480,115,116
자본과부채총계	240,514,001,901	241,486,314,962

연결 포괄손익계산서

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 반기		제 18 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	40,770,308,291	86,370,948,740	46,063,818,144	97,567,802,324
매출원가	20,376,392,179	41,010,323,492	21,651,790,575	46,256,687,745
매출총이익	20,393,916,112	45,360,625,248	24,412,027,569	51,311,114,579
판매비와관리비	22,169,998,583	46,411,608,038	25,278,336,913	51,024,786,707
영업이익(손실)	(1,776,082,471)	(1,050,982,790)	(866,309,344)	286,327,872
기타수익	5,610,804,430	6,255,626,638	439,141,359	920,707,203
기타비용	(53,525,707)	439,815,403	677,945,605	1,083,672,993
금융수익	567,891,880	1,013,533,006	499,665,369	934,006,970
금융비용	955,681,766	1,959,420,643	1,072,703,534	2,224,926,347
관계기업지분법이익	1,699,795,075	2,966,805,173	1,158,741,235	1,620,245,885
종속기업및관계기업투자이익	0	0	0	3,504,650,054
관계기업투자손실	0	831,090,066	0	0
법인세비용차감전순이익	5,200,252,855	5,954,655,915	(519,410,520)	3,957,338,644
법인세비용	952,271,789	1,180,668,697	(288,430,088)	100,710,505
당기순이익	4,247,981,066	4,773,987,218	(230,980,432)	3,856,628,139
기타포괄손익	35,662,562	(16,348,002)	(4,311,677)	(41,015,570)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	35,662,562	(16,348,002)	(4,311,677)	(41,015,570)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	15,675,000	8,325,000	4,050,000	5,475,000
평가손익 법인세효과	(3,448,500)	(1,831,500)	(891,000)	(1,204,500)
지분법자본변동	30,046,234	(29,283,977)	(9,577,790)	(58,059,063)
자본변동 법인세효과	(6,610,172)	6,442,475	2,107,113	12,772,993
총포괄손익	4,283,643,628	4,757,639,216	(235,292,109)	3,815,612,569
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주	2,675,486,132	3,061,980,742	334,330,716	3,995,933,711
비지배지분	1,572,494,934	1,712,006,476	(565,311,148)	(139,305,572)
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주	2,711,148,694	3,045,632,740	330,019,039	3,954,918,141
비지배지분	1,572,494,934	1,712,006,476	(565,311,148)	(139,305,572)
주당이익
기본주당순이익 (단위 : 원)	268	306	33	400

연결 자본변동표

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (기초자본)		5,000,000,000	27,249,994,926	288,102,246	54,323,509,937	86,861,607,109	29,057,773,527	115,919,380,636
당기순이익					3,995,933,711	3,995,933,711	(139,305,572)	3,856,628,139
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익			4,270,500		4,270,500		4,270,500
	지분법자본변동			(45,286,070)		(45,286,070)		(45,286,070)
연차배당					(1,000,000,000)	(1,000,000,000)		(1,000,000,000)
2019.06.30 (기말자본)		5,000,000,000	27,249,994,926	247,086,676	57,319,443,648	89,816,525,250	28,918,467,955	118,734,993,205
2020.01.01 (기초자본)		5,000,000,000	27,249,994,926	245,706,981	58,194,112,825	90,689,814,732	30,790,300,384	121,480,115,116
당기순이익					3,061,980,742	3,061,980,742	1,712,006,476	4,773,987,218
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체				(211,438,341)	211,438,341
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익			6,493,500		6,493,500		6,493,500
	지분법자본변동			(22,841,502)		(22,841,502)		(22,841,502)
연차배당					(1,000,000,000)	(1,000,000,000)		(1,000,000,000)
2020.06.30 (기말자본)		5,000,000,000	27,249,994,926	17,920,638	60,467,531,908	92,735,447,472	32,502,306,860	125,237,754,332

연결 현금흐름표

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 반기	제 18 기 반기
영업활동현금흐름	18,608,199,087	14,522,171,086
당기순이익(손실)	4,773,987,218	3,856,628,139
비현금항목의 조정	17,867,377,616	14,698,627,197
운전자본의 조정	(3,389,098,701)	(2,776,996,838)
이자의 수취	29,500,584	152,445,856
이자의 지급	(453,607,635)	(557,473,008)
법인세납부	(219,959,995)	(851,060,260)
투자활동현금흐름	1,053,313,506	601,092,042
장기금융상품의 증가	0	(80,761,500)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(93,450,215)	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	42,210,355	0
임차시설물의 취득	(677,456,075)	(2,386,068,709)
차량운반구의 취득	(46,509,798)	(85,360,000)
금형의 취득	(22,000,000)	(165,000,000)
공기구비품의 취득	(263,460,638)	(594,664,318)
보증금의 증가	(242,600,000)	(1,806,100,000)
임차권리금의 취득	0	(55,000,000)
산업재산권의 취득	0	(24,800,000)
소프트웨어의 취득	(8,201,400)	(7,425,000)
단기대여금의 회수	4,000,000	4,000,000
차량운반구의 처분	28,161,980	13,636,364
관계기업및종속기업 투자주식의 처분	0	3,839,012,300
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	1,169,130,905
보증금의 회수	2,104,203,000	610,492,000
회원권의 처분	22,880,000	170,000,000
임차시설물의 처분	168,229	0
공기구비품의 처분	11,352,205	0
금형의 처분	171,783,361	0
기타무형자산의 처분	19,840,001	0
구축물의 처분	2,392,501	0
재무활동현금흐름	(15,060,987,178)	(11,796,648,312)
배당금지급	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
리스부채의 상환	(11,161,027,178)	(10,897,382,015)
단기차입금의 상환	(15,650,000,000)	(28,751,602,612)
유동성장기부채의 상환	(2,249,960,000)	(450,020,000)
단기차입금의 증가	15,000,000,000	29,302,356,315
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,600,525,415	3,326,614,816
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,217,788)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,598,307,627	3,326,614,816
기초현금및현금성자산	7,383,295,066	10,822,806,055
기말현금및현금성자산	11,981,602,693	14,149,420,871

3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 반기말 2020년 6월 30일 현재

제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업

1. 일반적 사항&cr;&cr;가. 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 삼성출판사(이하 "지배기업"이라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 지배기업의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 50억원입니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명	주식수	지분율
김진용	4,543,790	45.44%
김민석	652,542	6.53%
김우석	501,140	5.01%
김미재	370,810	3.71%
김종규	328,080	3.28%
김진욱	97,770	0.98%
기 타	3,505,868	35.05%
합 계	10,000,000&cr;=================	100.00%&cr;=================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;1. 일반적 사항, 계속&cr;

나. 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지배기업	소유지분율		소재지	결산월	업종
		당기말	전기말
(주)아트박스 (*1)	(주)삼성출판사	46.45%	46.45%	대한민국	12월	문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매
(주)스마트앤미디어	(주)삼성출판사	95.31%	95.31%	대한민국	12월	애니메이션 제작업 및 배급업
(주)에이비로지스	(주)아트박스	100.00%	100.00%	대한민국	12월	물류관리업

&cr;(*1) 해당 종속기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 3년간 주주총회 의결 양상을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;<당반기>

기업명	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기손익	총포괄손익
(주)아트박스	162,442,976,674	101,743,388,612	60,699,588,062	58,688,956,374	(1,274,483,169)	3,196,612,185	3,196,612,185
(주)스마트앤미디어	31,020,023	85,675,205	(54,655,182)	292,378	(337,622)	(312,990)	(312,990)
(주)에이비로지스	719,210,302	428,528,681	290,681,621	2,165,122,766	4,248,839	13,500,986	13,500,986

<전기>

기업명	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기손익	총포괄손익
(주)아트박스	164,685,800,233	107,182,824,356	57,502,975,877	149,271,960,211	6,820,367,991	3,236,556,645	3,236,556,645
(주)스마트앤미디어	31,333,013	85,675,205	(54,342,192)	501,079	(873,901)	(834,264)	(834,264)
(주)에이비로지스	981,587,758	704,407,123	277,180,635	4,298,375,360	55,657,296	77,180,635	77,180,635

&cr;(3) 연결범위의 변동 &cr;&cr;당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;1. 일반적 사항, 계속&cr;

나. 종속기업의 현황, 계속&cr;&cr;(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일&cr;&cr;연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.&cr;

(5) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위: 원).

기업명	비지배지분에 배분된&cr;당기순손익	누적비지배지분	비지배지분에&cr;지급한 배당금
(주)아트박스	1,712,021,162	32,504,871,326	-
(주)스마트앤미디어	(14,686)	(2,564,466)	-
합 계	1,712,006,476&cr;=================	32,502,306,860&cr;=================	-&cr;=================

&cr;2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준, 계속&cr;

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준&cr;&cr; 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준&cr;을 신규로 적용하였습니다. &cr;

가. 기준서 제1103호 사업결합(개정) &cr; &cr;사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr;&cr; 나. 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr; &cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정기준들은 2020년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

2. 재무제표 작성기준, 계속&cr;

다. 기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품 : 인식과 측정 및 제1107호 금융상품 : 공시(개정) - 이자율지표 개혁&cr;&cr;동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한, 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr;&cr; 라. 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다.&cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

2. 재무제표 작성기준, 계속&cr; &cr; (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr; &cr; 가. 기업회계기준서 제1116호 리스 개정(코로나 관련19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr;&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(4) 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;&cr; (1) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr; 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

4. 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
현금및현금성자산	현 금	205,544,197	291,475,426
	보통예금	11,776,058,496	7,091,819,640
합 계		11,981,602,693&cr;===============	7,383,295,066&cr;===============
기타비유동금융자산	장기금융상품	943,872,750	914,231,250

5. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말
매 출 채 권	11,726,122,391	16,432,382,974
대손충당금	(2,160,642,619)	(2,228,739,901)
합 계	9,565,479,772&cr;==================	14,203,643,073&cr;==================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;5. 매출채권, 계속&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
6개월이내	8,155,143,917	12,631,413,689
6~12개월	641,995,798	979,064,116
1 년 초 과	2,928,982,676	2,821,905,169
소 계	11,726,122,391	16,432,382,974
대손충당금	(2,160,642,619)	(2,228,739,901)
합 계	9,565,479,772&cr;==================	14,203,643,073&cr;==================

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
기초금액	2,228,739,901	1,581,644,588
손상차손인식 및 환입	(56,192,183)	647,095,313
채권과 제각처리	-	-
영업양수도	(11,905,099)	-
기말금액	2,160,642,619&cr;==================	2,228,739,901&cr;==================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;6. 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
유동	미수금	73,171,500	797,420,058
	대손충당금	(36,117,162)	(36,555,025)
	단기대여금	-	4,000,000
	유동성보증금	7,645,650,000	7,520,644,024
	소 계	7,682,704,338	8,285,509,057
비유동	보증금	31,715,401,779	33,137,387,340
	장기대여금	40,000,000	40,000,000
	소 계	31,755,401,779	33,177,387,340
합 계		39,438,106,117&cr; ===============	41,462,896,397&cr;===============

(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전기
기초금액	36,555,025	36,363,937
손상차손인식 및 환입	(437,863)	4,197,588
채권과 제각처리	-	(4,006,500)
기말금액	36,117,162&cr;==================	36,555,025&cr;==================

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	장부금액	6개월 미만	6~12개월	1년 초과
당반기	39,438,106,117&cr;==============	7,682,704,338&cr;==============	-&cr;==============	31,755,401,779&cr;=============
전 기	41,462,896,397&cr;==============	8,285,509,057&cr;==============	-&cr;==============	33,177,387,340&cr;=============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;7. 재고자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
상 품	17,217,748,598	17,492,319,524
평가충당금	(1,461,402,324)	(1,308,558,375)
제 품	41,424,869,552	36,578,873,328
평가충당금	(2,661,812,759)	(2,342,258,366)
재공품	2,817,103,051	3,190,867,877
원재료	1,030,379,431	1,467,800,338
평가충당금	(142,837,857)	(141,950,892)
부재료	-	151,075,718
저장품	-	405,539
순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산	58,224,047,692&cr;==================	55,088,574,694&cr;==================

&cr;당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 770,463천원 및2,742,917천원이며, 재고자산제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 298,951천원 및 1,953,960천원입니다.&cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

8. 기타자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
유동	선급금	3,122,264,736	2,372,800,629
	선급비용	137,301,682	123,701,265
합 계		3,259,566,418&cr;===============	2,496,501,894&cr;===============

9. 공정가치측정 금융자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

회사명	당반기말				전기말
	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액	장부금액
채권형 수익증권_대신증권	6,044,315,480	6,003,472,734	6,003,472,734	(40,842,746)	5,988,157,737
라임무역금융 펀드_우리은행	2,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(1,000,000,000)	1,000,000,000
단기매매수익증권	30,000,000	30,000,000	30,000,000	-	-
합 계	8,074,315,480&cr;=============	7,033,472,734&cr;=============	7,033,472,734&cr;=============	(1,040,842,746)&cr;=============	6,988,157,737&cr;=============

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	회사명	지분율	당반기말					전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액	손상차손누계액	장부금액
지분증권	유진투자증권	0.02%	147,386,898	42,675,000	42,675,000	(104,711,898)	-	34,350,000
	(주)퀸시	12.00%	300,029,475	1,000	1,000	-	(300,028,475)	1,000
	한국문구공업협동조합	-	3,911,243	3,911,243	3,911,243	-	-	3,911,243
	블루아이스코리아	29.41%	150,000,000	1,000	1,000	-	(149,999,000)	1,000
합 계			601,327,616&cr;============	46,588,243&cr;============	46,588,243&cr;============	(104,711,898)&cr;============	(450,027,475)&cr;============	38,263,243&cr;============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

9. 공정가치측정 금융자산, 계속&cr;&cr;(주)퀸시와 블루아이스코리아의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이 각각 300,028천원 및 149,999천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;블루아이스코리아의 경우 주식회사등의외부감사에관한법률 적용 대상에 해당하지 않는 바, 피투자회사에 대한 투자회사의 지분변동액이 중요하지 않으므로 지분법 회계처리를 적용하지 않고 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	기초잔액	평가증감액	손익반영액	잉여금&cr;대체액	기말잔액	자본에가감되는법인세효과	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
당반기	156,063,102&cr;==============	8,325,000&cr;==============	-&cr;==============	(269,100,000)&cr;==============	(104,711,898)&cr;==============	23,036,618&cr;==============	(81,675,280)&cr;==============
전 기	157,338,102&cr;==============	(1,275,000)&cr;==============	-&cr;==============	-&cr;==============	156,063,102&cr;==============	(32,793,542)&cr;==============	123,269,560&cr;==============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		장부금액		공정가치
		당반기말	전기말	당반기말	전기말
금융자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,981,602,693	7,383,295,066	11,981,602,693	7,383,295,066
상각후원가 측정&cr;금융자산	매출채권	9,565,479,772	14,203,643,073	9,565,479,772	14,203,643,073
	기타유동채권	7,682,704,338	8,285,509,057	7,682,704,338	8,285,509,057
	기타비유동자산	943,872,750	914,231,250	943,872,750	914,231,250
	기타비유동채권	31,755,401,779	33,177,387,340	31,755,401,779	33,177,387,340
당기손익-공정가치측정 금융자산		7,033,472,734	6,988,157,737	7,033,472,734	6,988,157,737
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		46,588,243	38,263,243	46,588,243	38,263,243
합 계		69,009,122,309&cr;==============	70,990,486,766&cr;==============	69,009,122,309&cr;==============	70,990,486,766&cr;==============
금융부채
상각후원가 측정&cr;금융부채	매입채무	6,368,920,150	8,532,662,718	6,368,920,150	8,532,662,718
	기타유동채무	4,412,064,899	5,380,009,773	4,412,064,899	5,380,009,773
	단기차입금	28,000,000,000	28,650,000,000	28,000,000,000	28,650,000,000
	기타유동부채	2,669,590,700	2,942,171,734	2,669,590,700	2,942,171,734
	유동성장기부채	208,300,000	2,458,260,000	208,300,000	2,458,260,000
	유동성리스부채	19,484,205,226	20,801,712,201	19,484,205,226	20,801,712,201
	리스부채	33,664,115,900	32,195,144,526	33,664,115,900	32,195,144,526
	기타비유동채무	2,629,076,691	2,755,611,734	2,629,076,691	2,755,611,734
	전환상환우선주	5,712,350,061	5,376,786,187	5,712,350,061	5,376,786,187
파생상품부채		4,612,503,386	4,720,246,514	4,612,503,386	4,720,246,514
합 계		107,761,127,013&cr;==============	113,812,605,387&cr;==============	107,761,127,013&cr;==============	113,812,605,387&cr;==============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. &cr;- 연결회사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차 감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.&cr;- 연결회사의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;

(2) 공정가치 측정&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당반기말 :
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	-	7,033,472,734	-	7,033,472,734
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	42,675,000	2,000	3,911,243	46,588,243
전환상환우선주	-	5,712,350,061	-	5,712,350,061
파생상품부채	-	4,612,503,386	-	4,612,503,386
전기말 :
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	-	5,988,157,737	1,000,000,000	6,988,157,737
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	34,350,000	2,000	3,911,243	38,263,243
전환상환우선주	-	5,376,786,187	-	5,376,786,187
파생상품부채	-	4,720,246,514	-	4,720,246,514

&cr;공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.&cr;&cr;수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치&cr;수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다. &cr;

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr;

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	7,033,472,734	이항모형/취득원가	주가변동성 및 &cr;할인율
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	3,913,243	현금흐름 할인모형/&cr;취득원가	할인율
전환상환우선주	5,712,350,061	현금흐름 할인모형	할인율
파생상품부채	4,612,503,386	이항모형	주가변동성 및 &cr;할인율

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;&cr;(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기				전반기
	상각후원가측정&cr;금융자산&cr;(기타금융부채)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	합계	상각후원가측정&cr;금융자산&cr;(기타금융부채)	기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	합계
(금융수익)
이자수익	767,260,538	-	-	767,260,538	892,147,801	-	892,147,801
외환차익	65,846,690	-	-	65,846,690	36,874,740	-	36,874,740
외화환산이익	8,123,267	-	-	8,123,267	4,984,429	-	4,984,429
파생상품평가이익	107,743,128	-	-	107,743,128
당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산처분이익	-	64,559,383	-	64,559,383
세후 공정가치 평가이익	-	-	6,493,500	6,493,500	-	4,270,500	4,270,500
합 계	948,973,623&cr;============	64,559,383&cr;============	6,493,500&cr;============	1,020,026,506&cr;============	934,006,970&cr;============	4,270,500&cr;============	938,277,470&cr;============
(금융비용)
이자비용	1,895,069,506	-	-	1,895,069,506	2,124,412,083	-	2,124,412,083
외환차손	17,113,413	-	-	17,113,413	20,837,465	-	20,837,465
외화환산손실	6,394,978	-	-	6,394,978	1,647,200	-	1,647,200
파생상품평가손실	-	-	-	-	78,029,599	-	78,029,599
당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손실	-	40,842,746	-	40,842,746	-	-	-
합 계	1,918,577,897&cr;============	40,842,746&cr;============	-&cr;============	1,959,420,643&cr;============	2,224,926,347&cr;============	-&cr;============	2,224,926,347&cr;============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;11. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율		소재지	결산월	업종
	당반기말	전기말
스마트스터디(주)	22.98%	22.39%	대한민국	12월	모바일앱 플랫폼 운영업

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;<당반기말>

회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기손익
스마트스터디(주)	87,145,382,506&cr;==============	50,306,878,083&cr;==============	36,838,504,423&cr;==============	33,348,261,831&cr;==============	13,852,472,577&cr;==============	12,878,199,695&cr;==============

&cr;<전기말>

회사명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	당기손익
스마트스터디(주)	72,113,944,357&cr;==============	43,684,384,656&cr;==============	28,429,559,701&cr;==============	76,855,258,381&cr;==============	31,015,369,739&cr;==============	13,592,982,969&cr;==============

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;<당반기말>

회사명	기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액
스마트스터디(주)	36,838,504,423&cr;==============	22.98%	8,465,652,880&cr;==============	-&cr;==============	(17,043,861)&cr;==============	8,448,609,019&cr;==============

&cr;<전기말>

회사명	기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	영업권	내부거래	장부금액
스마트스터디(주)	28,429,559,701&cr;==============	22.39%	6,366,559,104&cr;==============	-&cr;==============	(24,381,215)&cr;==============	6,342,177,889&cr;==============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;11. 관계기업투자, 계속&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;<당반기말>

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법처분손익	지분법자본변동	기말
스마트스터디(주)	6,342,177,889&cr;==============	-&cr;==============	2,966,805,173&cr;==============	(831,090,066)&cr;==============	(29,283,977)&cr;==============	8,448,609,019&cr;==============

&cr;<전기말>

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법처분손익	지분법자본변동	기말
스마트스터디(주)	3,615,329,141&cr;==============	(334,362,246)&cr;==============	3,070,001,342&cr;==============	44,287,554&cr;==============	(53,077,902)&cr;==============	6,342,177,889&cr;==============

&cr;연결회사는 당반기 중 관계기업의 자기주식 취득으로 인한 순자산지분감소액 831,090천원을 관계기업투자손실로 인식하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 전기 중 관계기업주식 45,757주를 3,839,012,300원에 처분하여 처분이익 3,504,650,054원을 인식하였으며, 관계기업 종업원의 스톡옵션 행사로 연결회사의 순자산지분증가액 44,287,554원을 관계기업투자이익으로 각각 인식하여, 전기 중 연결회사는 총 3,548,937,608원의 관계기업투자이익을 인식하였습니다. &cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;12. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	토지	건물			합계
		취득원가	감가상각누계액	장부금액
전기초	6,042,333,002	7,466,427,452	(3,414,999,908)	4,051,427,544	10,093,760,546
기중취득(감가상각비)	-	-	(249,683,236)	(249,683,236)	(249,683,236)
처 분	-	-	-	-	-
대 체	1,519,946,047	1,918,805,891	(728,106,053)	1,190,699,838	2,710,645,885
전기말	7,562,279,049	9,385,233,343	(4,392,789,197)	4,992,444,146	12,554,723,195
기중취득(감가상각비)	-	-	(146,436,861)	(146,436,861)	(146,436,861)
처 분	-	(46,390)	-	(46,390)	(46,390)
대 체	-	-	-	-	-
당반기말	7,562,279,049	9,385,186,953	(4,539,226,058)	4,845,960,895	12,408,239,944

(2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
투자부동산으로부터의 임대수익	720,132,014	601,087,418
임대수익 발생 직접 운영비용	434,741,407	379,211,478
합 계	285,390,607&cr;===================	221,875,940&cr;===================

&cr;투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;12. 투자부동산, 계속&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	장부금액	공정가치
토 지	7,562,279,049	15,483,479,092
건 물	4,845,960,895	4,845,960,895
합 계	12,408,239,944&cr;=====================	20,329,439,987&cr;=====================

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;13. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	임차시설물	공기구비품	기타의유형자산	합계
취득원가
전기초	12,646,446,438	15,548,290,469	592,332,707	939,772,368	321,243,973	1,200,639,704	42,445,043,691	12,083,772,652	3,502,547,000	89,280,089,002
취득	-	19,336,140	-	-	-	85,360,000	4,653,699,301	973,950,381	165,000,000	5,897,345,822
처분	-	(76,140)	-	-	-	(53,672,520)	(2,972,577,556)	(432,188,037)	-	(3,458,514,253)
대체(주1)	(1,519,946,047)	(1,918,805,891)	-	-	-	-	-	-		(3,438,751,938)
전기말	11,126,500,391	13,648,744,578	592,332,707	939,772,368	321,243,973	1,232,327,184	44,126,165,436	12,625,534,996	3,667,547,000	88,280,168,633
취득	-	-	-	-	-	46,509,798	677,456,075	263,460,638	22,000,000	1,009,426,511
처분	-	(75,110)	-	(2,900,000)	(153,965,904)	(100,783,089)	(565,947,160)	(154,818,579)	(3,522,265,000)	(4,500,754,842)
대체(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당반기말	11,126,500,391	13,648,669,468	592,332,707	936,872,368	167,278,069	1,178,053,893	44,237,674,351	12,734,177,055	167,282,000	84,788,840,302

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	임차시설물	공기구비품	기타의유형자산	합계
감가상각누계액
전기초	-	8,176,458,914	341,231,461	434,782,283	321,202,973	383,762,505	25,053,830,450	9,421,703,441	3,104,684,994	47,237,657,021
감가상각비	-	467,541,598	15,894,922	32,385,000	-	234,384,589	6,882,014,881	1,069,288,198	128,346,001	8,829,855,189
처분	-	-	-	-	-	(48,070,396)	(2,276,431,620)	(322,108,208)	-	(2,646,610,224)
대체(주1)	-	(728,106,053)	-	-	-	-	-	-	-	(728,106,053)
전기말	-	7,915,894,459	357,126,383	467,167,283	321,202,973	570,076,698	29,659,413,711	10,168,883,431	3,233,030,995	52,692,795,933
감가상각비	-	212,413,267	7,947,461	16,180,416	0	115,807,690	3,087,228,314	502,321,750	50,265,662	3,992,164,560
처분	-	-	-	(507,499)	(153,940,904)	(60,313,858)	(223,222,185)	(110,521,352)	(3,283,296,657)	(3,831,802,455)
대체(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당반기말	-	8,128,307,726	365,073,844	482,840,200	167,262,069	625,570,530	32,523,419,840	10,560,683,829	-	52,853,158,038

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	임차시설물	공기구비품	기타의유형자산	합계
순장부금액
당반기말	11,126,500,391	5,520,361,742	227,258,863	454,032,168	16,000	552,483,363	11,714,254,511	2,173,493,226	167,282,000	31,935,682,264
전기말	11,126,500,391	5,732,850,119	235,206,324	472,605,085	41,000	662,250,486	14,466,751,725	2,456,651,565	434,516,005	35,587,372,700

&cr;(주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;13. 유형자산, 계속&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	장부금액	공정가치
토 지	11,126,500,391&cr;===================	13,717,163,208 &cr;===================

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 4,270,000,000원)되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 123,249백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;14. 사용권자산&cr;

보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
기초 순장부가액	56,290,439,517	-
회계정책의변경	-	67,474,941,993
취득	11,152,326,509	11,231,423,357
처분	(807,335,677)	-
상각비	(11,203,189,386)	(22,415,925,833)
기말 순장부가액	55,432,240,963&cr;===================	56,290,439,517&cr;===================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;15. 무형자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	사용수익기부자산	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	임차권리금	합계
취득원가
전기초	261,309,091	562,108,400	58,392,376	1,266,398,594	177,919,312	8,917,710,000	11,243,837,773
취득	-	-	24,800,000	610,300,272	-	55,000,000	690,100,272
처분	-	(173,740,000)	-	-	-	(729,333,334)	(903,073,334)
전기말	261,309,091	388,368,400	83,192,376	1,876,698,866	177,919,312	8,243,376,666	11,030,864,711
취득	-	-	-	8,201,400	-	-	8,201,400
처분	-	(26,239,900)	(31,696,124)	-	-	-	(57,936,024)
당반기말	261,309,091	362,128,500	51,496,252	1,884,900,266	177,919,312	8,243,376,666	10,981,130,087

구분	사용수익기부자산	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	임차권리금	합계
상각비 및 손상차손
전기초	261,308,091	-	58,390,376	1,099,462,476	177,918,312	7,932,114,664	9,529,193,919
무형자산상각비	-	-	2,893,333	192,370,530	-	349,534,333	544,798,196
기중처분	-	-	-	-	-	(715,998,000)	(715,998,000)
전기말	261,308,091	-	61,283,709	1,291,833,006	177,918,312	7,565,650,997	9,357,994,115
무형자산상각비	-	-	2,066,666	91,750,860	-	162,781,000	256,598,526
처분	-	-	(11,855,123)	-	-	-	(11,855,123)
당반기말	261,308,091	-	51,495,252	1,383,583,866	177,918,312	7,728,431,997	9,602,737,518

구분	사용수익기부자산	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	임차권리금	합계
순장부금액
당반기말	1,000	362,128,500	1,000	501,316,400	1,000	514,944,669	1,378,392,569
전기말	1,000	388,368,400	21,908,667	584,865,860	1,000	677,725,669	1,672,870,596

비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 5개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문, 임대부문, 온라인교육부문, 문구잡화부문 및 애니메이션부문)에 배분되었습니다.&cr;&cr;연결회사는 당반기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 연결회사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
매입채무	6,368,920,150	8,532,662,718
단기차입금	28,000,000,000	28,650,000,000
기타유동채무
- 미지급금	4,412,064,899	5,380,009,773
기타유동부채
- 선수금	724,698,694	230,163,231
- 예수금	350,266,703	389,470,219
- 미지급비용	2,669,590,700	2,942,171,734
- 선수수익	73,709,760	96,336,918
기타유동부채 계	3,818,265,857	3,658,142,102
유동성장기부채	208,300,000	2,458,260,000
장기차입금		-
기타비유동채무
- 장기성예수보증금	2,629,076,691	2,755,611,734

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속&cr;&cr;(2) 단기차입금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말
운영자금	신한은행	2.70%	9,000,000,000	7,000,000,000
	국민은행	2.72 ~ 3.28%	7,000,000,000	5,000,000,000
	KEB하나은행	2.57%	5,000,000,000	5,000,000,000
	우리은행	2.50%	3,000,000,000	3,000,000,000
	농협은행	2.31%	1,000,000,000	2,000,000,000
	산업은행	2.27%	3,000,000,000	3,000,000,000
	종속기업대표이사	-	-	3,150,000,000
	기타특수관계자	-	-	500,000,000
합 계			28,000,000,000&cr;==============	28,650,000,000&cr;==============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채, 계속&cr;&cr;(3) 장기차입금&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말	상환방법
운영자금	국민은행	-	-	2,000,000,000	일시상환
	농협	1.95%	208,300,000	458,260,000	분할상환
소 계			208,300,000	2,458,260,000
차감 : 유동성대체			(208,300,000)	(2,458,260,000)
합 액			-&cr;=============	-&cr;=============

&cr;나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 원).

종 류	당반기말 잔액	2021년
장기차입금	208,300,000&cr;=====================	208,300,000&cr;=====================

&cr;(4) 마일리지충당부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	기초잔액	증가액	감소액	기말잔액
당반기	96,336,918&cr;================	12,390,028&cr;================	(35,017,186)&cr;================	73,709,760&cr;================
전 기	111,249,857&cr;================	42,408,634&cr;================	(57,321,573)&cr;================	96,336,918&cr;================

연결회사는 도서 및 문구 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에 근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

17. 반품충당부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 반 기				전 기
	기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
반품충당부채	720,275,475&cr;===========	685,324,446&cr;===========	(720,275,475)&cr;===========	685,324,446&cr;===========	401,897,786&cr;===========	720,275,475&cr;===========	(401,897,786)&cr;===========	720,275,475&cr;===========
반품자산	430,842,324&cr;===========	418,100,723&cr;===========	(430,842,324)&cr;===========	418,100,723&cr;===========	272,264,960&cr;===========	430,842,324&cr;===========	(272,264,960)&cr;===========	430,842,324&cr;===========

&cr;(2) 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. &cr;&cr;18. 리스부채&cr;

보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동성리스부채	19,484,205,226	20,801,712,201
비유동성리스부채	33,664,115,900	32,195,144,526
합 계	53,148,321,126&cr;===================	52,996,856,727&cr;===================
리스부채에 대한 이자비용	1,108,779,597	2,580,465,516

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;19. 전환상환우선주, 파생상품부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
전환상환우선주	9,999,813,910	9,999,813,910
전환상환우선주전환권조정	(7,726,563,643)	(8,062,127,517)
전환상환우선주상환할증금	3,439,099,794	3,439,099,794
합계	5,712,350,061&cr;==================	5,376,786,187&cr;==================
파생상품부채(*1)	4,612,503,386	4,720,246,514

(*1) 복합금융상품인 전환상환우선주의 조기상환권부분을 파생상품으로 구분하여 보고기간 종료일마다 평가하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 전환상환우선주부채 관련 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
우선주의 종류	의결권부 전환상환종류주식
우선주의 의결권	우선주 1주당 1개의 의결권
우선주 발행일	2017년 07월 17일
우선주 만기일	전환우선주 효력발생일로부터 10년만기 도래시 기명식 보통주식으로 전환
우선주 주식수	18,773주
1주당 발행금액	532,670원
발행금액	9,999,813,910원
1주당 전환가격	IPO 공모단가의 70%가 기본. 가격하회시 조정가액으로 결정
전환청구기간	거래완결일 익일부터 만기10년 경과일 전일까지
전환시 발행할 주식	보통주식
전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주
상환청구기간	우선주식 납일기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 가능
상환가액	인수가액에 연복리3%를 적용한 이자를 합한 금액

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;19. 전환상환우선주, 파생상품부채, 계속&cr;&cr;(3) 당반기와 전기 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	당기평가손익	누적평가손익
당반기	4,004,516,126&cr;=============	4,612,503,386&cr;=============	4,612,503,386&cr;=============	107,743,128&cr;=============	(607,987,260)&cr;=============
전 기	4,004,516,126&cr;=============	4,720,246,514&cr;=============	4,720,246,514&cr;=============	134,707,351&cr;=============	(715,730,388)&cr;=============

&cr;(4) 한편, 연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2020년 7월 20일, 전환상환우선주 18,773주를 전액 상환하였습니다(총 상환금액 : 10,928,862,883원, 원금 : 9,999,813,910원, 상환이자 : 929,048,973원).&cr;&cr;20. 퇴직급여&cr;&cr;연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당반기와 전기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각각 1,416,758천원및 2,805,955천원입니다.&cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;21. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
자본금
보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000
자본잉여금
주식발행초과금	26,162,909,832	26,162,909,832
기타자본잉여금	1,087,085,094	1,087,085,094
소 계	27,249,994,926	27,249,994,926
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익	(81,675,280)	123,269,560
지분법자본변동	99,595,918	122,437,421
소 계	17,920,638	245,706,981

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;21. 자본, 계속&cr;

(3) 이익잉여금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	2,500,000,000	2,500,000,000
임의적립금	33,000,000,000	33,000,000,000
미처분이익잉여금	24,967,531,908	22,694,112,825
합 계	60,467,531,908&cr;===================	58,194,112,825&cr;===================

&cr;지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

22. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당반기와 전반기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출
제품매출	25,919,141,850	55,824,150,474	28,033,832,355	59,805,480,558
상품매출	13,804,118,740	28,553,952,912	17,154,640,992	35,986,115,598
기타매출	1,047,047,701	1,992,845,354	875,344,797	1,776,206,168
합 계	40,770,308,291&cr;==============	86,370,948,740&cr;==============	46,063,818,144&cr;==============	97,567,802,324&cr;==============
매출원가
제품매출원가	12,709,071,638	25,310,044,812	12,071,673,129	26,273,772,945
상품매출원가	7,401,873,293	15,265,537,273	9,359,252,353	19,603,703,322
기타매출원가	265,447,248	434,741,407	220,865,093	379,211,478
합 계	20,376,392,179&cr;==============	41,010,323,492&cr;==============	21,651,790,575&cr;==============	46,256,687,745&cr;==============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익&cr;&cr;(1) 판매비와관리비&cr;&cr;당반기와 전반기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	6,695,916,580	14,329,502,753	8,301,416,126	16,961,159,303
퇴직급여	572,296,160	1,296,296,140	608,361,868	1,242,197,438
복리후생비	716,049,618	1,455,905,993	861,053,743	1,660,606,129
여비교통비	28,460,365	110,154,112	122,624,436	239,432,060
통신비	49,113,908	94,164,957	77,423,948	140,525,700
수도광열비	368,458,591	897,852,199	412,197,994	976,923,610
세금과공과	371,669,694	920,832,342	423,152,952	867,056,483
임차료	807,840,163	2,091,065,903	1,760,478,121	3,561,826,105
대손상각비	(69,682,640)	(56,192,183)	186,255,884	172,121,030
보험료	32,379,375	64,779,197	25,630,525	57,945,001
광고선전비	119,465,987	282,563,844	122,028,890	257,351,870
차량유지비	114,529,918	255,085,373	138,264,940	271,774,387
교육훈련비	10,176,386	17,087,232	13,105,356	37,325,285
접대비	14,055,160	30,574,400	21,062,110	27,771,970
운반비	944,152,623	1,826,319,409	390,926,955	792,049,939
소모품비	567,276,210	1,228,690,821	688,571,522	1,453,815,713
지급수수료	2,615,899,641	5,275,368,644	2,551,230,131	5,297,729,255
감가상각비	2,009,566,318	4,035,850,829	2,222,929,251	4,388,602,379
무형자산상각비	124,616,594	254,173,620	131,677,252	275,707,902
사용권자산상각비	5,657,180,015	11,203,189,386	5,604,092,633	11,133,022,888
도서인쇄비	7,597,164	14,440,819	7,339,163	16,996,527

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속&cr;

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
수선비	18,548,215	25,967,947	18,596,200	24,270,200
행사비	1,167,791	7,592,292	26,760,718	45,640,639
판매촉진비	293,535,168	556,355,035	398,745,924	803,986,464
수출제비용	5,122,409	13,775,552	21,484,601	44,754,514
잡비	63,115,170	111,980,314	73,092,245	143,849,539
해외시장개척비	-	614,108	10,062,425	11,228,377
용역료	31,492,000	67,617,000	59,751,000	119,116,000
합 계	22,169,998,583&cr;=============	46,411,608,038&cr;=============	25,278,316,913&cr;=============	51,024,786,707&cr;=============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속&cr;

(2) 기타손익&cr;&cr;당반기와 전반기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
수수료수익	190,430,055	250,526,163	64,353,369	205,026,431
임대료수익	300,000	600,000	300,000	600,000
퇴직급여정산이익	-	-	-	203,423,719
투자자산처분이익	-	-	-	30,905
유형자산처분이익	1,798,986	1,798,986	8,090,835	8,090,835
잡이익	253,275,389	837,701,489	366,397,155	503,535,313
영업양수도이익&cr; (주석31참조)	5,165,000,000	5,165,000,000	-	-
합 계	5,610,804,430&cr;=============	6,255,626,638&cr;=============	439,141,359&cr;=============	920,707,203&cr;=============
기타비용
재고자산폐기손실	(304,466,406)	-	362,460,600	709,247,615
유형자산처분손실	186,800,859	345,408,174	176,700,515	214,814,479
무형자산처분손실	1,000	3,360,900	13,334,334	17,074,334
기타의대손상각비	-	-	50,241	4,126,351
기부금	2,120,000	5,274,820	1,745,652	3,475,652
잡손실	62,018,840	85,771,509	123,654,263	134,934,562
합 계	(53,525,707)&cr;============	439,815,403&cr;============	677,945,605&cr;=============	1,083,672,993&cr;=============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속&cr;

(3) 금융손익&cr;&cr;당반기와 전반기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	384,260,227	767,260,538	469,501,798	892,147,801
외환차익	47,206,174	65,846,690	25,933,252	36,874,740
외화환산이익	413,311	8,123,267	4,230,319	4,984,429
파생상품평가이익	107,743,128	107,743,128	-	-
당기손익-공장기치 &cr; 측정금융자산처분이익	28,269,040	64,559,383	-	-
합 계	567,891,880&cr;=============	1,013,533,006&cr;=============	499,665,369&cr;=============	934,006,970&cr;=============
금융비용
이자비용	919,789,182	1,895,069,506	1,056,439,569	2,124,412,083
외환차손	3,335,731	17,113,413	18,523,513	20,837,465
외화환산손실	(232,176)	6,394,978	572,922	1,647,200
파생상품평가손실	(761,245)	-	(2,832,470)	78,029,599
당기손익-공장기치 &cr; 측정금융자산평가손실	33,550,274	40,842,746	-	-
합 계	955,681,766&cr;=============	1,959,420,643&cr;=============	1,072,703,534&cr;=============	2,224,926,347&cr;=============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;23. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속&cr;

(4) 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
재고자산 변동	(5,961,349,788)	(3,287,712,988)
원재료의 사용	4,139,117,458	4,348,858,224
상품의 사용	15,472,988,173	20,575,277,929
개발비(원고화료비,인세)	682,494,446	667,943,615
외주가공비(인쇄 및 제본등)	23,910,840,788	20,899,174,072
종업원급여	17,213,379,987	20,127,342,828
상각비	15,652,393,533	15,939,393,517
광고 및 판촉비	838,918,879	1,061,338,334
지급수수료	5,507,551,550	5,602,522,559
임차료	2,091,065,903	3,561,826,105
기타비용	7,874,530,601	7,785,510,257
합 계	87,421,931,530&cr;====================	97,281,474,452&cr;====================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;24. 법인세&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	840,352,906	24,652,616
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	136,255,108	(331,422,711)
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	199,449,708	395,912,107
총법인세비용	1,176,057,722	89,142,012
자본에 직접 반영된 법인세비용	4,610,975	11,568,493
법인세비용	1,180,668,697&cr;===============	100,710,505&cr;===============

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 반 기	전 반 기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,831,500)	(1,204,500)
지분법자본변동	6,442,475	12,772,993
합 계	4,610,975&cr;=============	11,568,493&cr;=============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;24. 법인세, 계속&cr;&cr;(3) 당반기와 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위; : 원).

구 분	당 반 기	전 반 기
1. 법인세비용차감전순이익(손실)	5,954,655,915	3,957,338,644
2. 적용세율에 따른 법인세	1,304,524,301	859,614,501
3. 조정사항
비공제비용	67,533,888	88,407,411
법인세추납액(환급액)	(321,392,522)	(225,000,000)
이연법인세 미인식	50,120,564	103,838,249
세액공제	(2,540,602)	(600,978,305)
기타(세율차이 등)	82,423,068	(125,171,351)
계	(123,855,604)	(758,903,996)
4. 법인세비용(2+3)	1,180,668,697	100,710,505
5. 유효세율	19.8%	2.5%

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;25. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

내 역	당2분기	당반기	전2분기	전반기
보통주당기순이익(손실)	2,675,486,132	3,061,980,742	334,330,716	3,995,933,711
가중평균유통보통주식수(*)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
기본주당순이익(손실)	268	306	33	400

(*) 가중평균유통보통주식수

내 역	당2분기	당반기	전2분기	전반기
유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
자기주식수	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. &cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;26. 특수관계자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율	업 종
관계기업	스마트스터디㈜	22.98%	모바일 앱 플랫폼 운영
기타(*)	(주)리템엘앤씨	-	생활용품 제조업

&cr;(*) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다.&cr;&cr;(2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;가. 거래내역

특수관계자		구 분	매출	재고자산매입	기타수익	기타비용
제공자	제공받은자
지배기업	(주)아트박스	당반기	110,332,665	10,666,863	2,400,000	4,720,089
		전반기	143,492,492	-	2,400,000	-
(주)아트박스	(주)에이비로지스	당반기	874,600	-	10,200,000	2,167,390,766
		전반기	-	-	5,100,000	1,661,565,238

나. 채권채무 잔액

특수관계자		구분	채권		채무
제공자	제공받은자		매출채권	미수금	매입채무	미지급금
지배기업	(주)아트박스	당반기	17,575,246	-	-	-
		전기	29,781,102	-	159,714	-
(주)아트박스	(주)에이비로지스	당반기	257,840	1,870,000	-	320,210,799
		전기	1,870,000	-	-	547,877,266

다. 보고기간 종료일 현재 연결회사 간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;26. 특수관계자, 계속&cr;

(3) 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;가. 거래내역

특수관계자		매출	재고자산매입	기타수익	기타비용	유형자산처분	영업양수도
스마트스터디(주)	당반기	335,594,196	486,208,396	2,401,102	20,470,428	-	-
	전반기	230,114,887	625,266,955	1,285,386	29,826,545	-	-
(주)리템엘앤씨	당반기	1,110,414,438	58,687,200	27,444,270	96,067,837	-	7,394,984,050
	전반기	104,433,559	106,793,676	16,719,333	131,720,360	13,636,364	-
기타의특수관계자	당반기	-	-	-	496,405,171	-	-
	전반기	-	-	-	542,956,723	-	-

나. 채권채무 잔액

특수관계자		채권				채무
		매출채권	보증금	미수금	선급금	매입채무	선수금	미지급금	단기차입금	장기예수보증금
스마트스터디(주)	당반기	60,005,000	-	174,375	99,660,010	5,632,135	-	115,803,800	-	834,000,000
	전기	60,720,003	-	560,599	100,866,950	26,670,268	-	22,307,800	-	834,000,000
(주)리템엘앤씨	당반기	600,000	50,000,000	3,232,231	-	7,244,952	570,444,312	47,575	-	-
	전기	117,395,217	50,000,000	1,922,663	-	7,070,734	-	296,736	-	-
종속기업 대표이사	당반기	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전기	-	-	-	-	-	-	-	3,150,000,000	-
기타의특수관계자	당반기	-	1,360,000,000	-	-	-	-	2,914,672	-	-
	전기	-	1,500,000,000	-	-	-	-	2,708,323	-	-

&cr;다. 자금거래

특수관계자		자금차입 거래
		기초	차입	상환	기말	발생이자비용
종속기업&cr;대표이사	당반기	3,150,000,000	-	(3,150,000,000)	-	36,055,190
	전기	2,700,000,000	750,000,000	(300,000,000)	3,150,000,000	80,083,440
기타특수관계자	당반기	500,000,000	-	(500,000,000)	-	6,482,150
	전기	2,500,000,000	-	(2,000,000,000)	500,000,000	21,262,920

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;26. 특수관계자, 계속&cr;

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. &cr;

라. 담보 및 보증&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 원).

제공한자	보증금액	담보권자
종속기업&cr;대표이사	9,800,000,000	신한은행
	9,600,000,000	KEB하나은행
	9,600,000,000	우리은행
	9,600,000,000	산업은행
	3,600,000,000	농협은행
	9,680,000,000	국민은행
합 계	51,880,000,000&cr;=================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;26. 특수관계자, 계속&cr;

(4) 주요 경영진과의 거래&cr;&cr;연결회사는 등기임원 및 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여&cr;(퇴직급여 포함)	1,724,379,880&cr;===================	1,861,943,170&cr;===================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;27. 약정사항과 우발사항&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 원).

금융기관	종류	약정금액	비 고
신한은행	한도대출	11,500,000,000	신용,토지,건물담보
국민은행	한도대출	8,800,000,000	신용
KEB하나은행	일반대출	8,000,000,000	신용
우리은행	한도대출	8,000,000,000	신용
한국산업은행	일반대출	8,000,000,000	신용
농협은행	일반대출	3,000,000,000	신용
합 계		47,300,000,000&cr;===============

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위 : 원).

금융기관명	담보제공자산	채권최고액	차입금 내역
신한은행	토지 및 건물	4,270,000,000	단기차입금

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	107,200,000&cr;==================	계약이행보증 외

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;27. 약정사항과 우발사항, 계속&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증내역
영업소 등	2,745,400,000&cr;==================	영업담보

&cr;(5) 연결회사는 전기 중 관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

28. 영업부문정보&cr;&cr;(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격
출판부문	단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업
고속도로휴게소부문	휴게소 제품 및 상품 매출
임대부문	임대수입
문구잡화부문	문구 및 패션디자인 제품 제조
애니메이션부문	애니메이션 제작 및 배급업

&cr;(2) 당반기 및 전반기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;<당반기>

구 분	출판부문	휴게소부문	임대부문	문구및패션디자인부분	애니메이션부문	합계	내부거래조정	조정후 합계
부문별 손익
매출액	24,062,070,973	3,021,371,129	720,132,014	58,688,081,774	292,378	86,491,948,268	(120,999,528)	86,370,948,740
영업이익(손실)	(255,261,985)	37,102,921	285,390,607	(1,124,978,800)	(337,622)	(1,058,084,879)	7,102,089	(1,050,982,790)
반기순손익&cr;(손실)	(270,643,572)	47,224,560	222,604,673	3,196,983,814	(312,990)	3,195,856,485	1,578,130,733	4,773,987,218
부문별 자산 및 부채
자산	62,797,246,800	2,480,326,154	12,408,239,944	162,549,166,716	31,020,023	240,265,999,637	248,002,264	240,514,001,901
부채	7,446,055,399	727,512,116	1,542,800,000	101,850,414,958	85,675,205	111,652,457,678	3,623,789,891	115,276,247,569

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

28. 영업부문정보, 계속&cr;&cr;<전반기>

구 분	출판부문	휴게소부문	임대부문	문구및패션디자인부분	애니메이션부문	합계	내부거래조정	조정후 합계
부문별 손익
매출액	20,530,607,064	4,271,578,842	601,087,418	72,307,783,360	238,132	97,711,294,816	(143,492,492)	97,567,802,324
영업이익(손실)	(1,458,659,147)	211,715,638	221,875,940	1,309,648,549	(653,108)	283,927,872	2,400,000	286,327,872
반기순이익&cr;(손실)	2,611,839,507	206,617,437	173,063,234	(260,080,568)	(628,129)	2,730,811,481	1,125,816,658	3,856,628,139
부문별 자산 및 부채
자산	65,621,203,471	4,409,788,439	9,976,146,760	177,736,101,206	31,539,148	257,774,779,024	(3,011,012,425)	254,763,766,599
부채	7,113,847,349	779,210,598	1,382,400,000	123,729,762,542	85,675,205	133,090,895,694	2,937,877,700	136,028,773,394

&cr;(3) 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 연결회사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

29. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
비현금항목의 조정
법인세비용	1,180,668,697	100,710,505
감가상각비	4,248,212,248	4,587,106,021
사용권자산상각비	11,203,189,386	11,133,022,888
무형자산상각비	256,598,526	276,121,235
유형자산처분손실	345,408,174	214,814,479
무형자산처분손실	3,359,900	17,074,334
투자자산처분손실	1,000	-
외화환산손실	6,394,978	1,647,200
재고자산평가손실	473,285,307	1,101,058,800
재고자산폐기손실	830,459,691	709,247,615
파생상품평가손실	-	78,029,599
잡손실	34,207,426	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	40,842,746	-
관계기업투자처분손실	831,090,066	-
퇴직급여	491,072,623	412,708,685
이자비용	1,895,069,506	2,124,412,083
대손상각비	(56,192,183)	172,121,030
기타의대손상각비	-	4,126,351
퇴직급여정산수익	-	(203,423,719)
잡이익	(4,605,250)	-
이자수익	(767,260,538)	(892,147,801)
투자자산처분이익	-	(30,905)
유형자산처분이익	-	(8,090,835)
외화환산이익	(5,317,003)	(4,984,429)

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

29. 현금흐름표, 계속&cr;

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(64,559,383)	-
파생상품평가이익	(107,743,128)	-
관계기업주식처분이익	-	(3,504,650,054)
관계기업지분법이익	(2,966,805,173)	(1,620,245,885)
합 계	17,867,377,616&cr;================	14,698,627,197&cr;================

&cr;(2) 당반기 및 전반기 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
운전자본의 조정
매출채권의 감소	4,718,009,905	3,818,045,012
미수금의 감소(증가)	724,248,558	(8,106,297)
선급금의 증가	(749,464,107)	(689,032,862)
선급비용의 증가	(13,600,417)	(28,333,656)
반품자산의 감소(증가)	12,741,601	(126,550,406)
재고자산의 증가	(4,439,217,999)	(3,411,337,868)
매입채무의 감소	(2,182,517,849)	(1,002,719,431)
미지급금의 감소	(967,944,874)	(937,712,126)
선수수익의 감소	(22,627,158)	(18,198,085)
선수금의 증가(감소)	494,535,463	(85,879,120)
예수금의 증가(감소)	(39,082,016)	5,757,673
미지급비용의 감소	(761,322,810)	(454,817,286)
반품충당부채의 증가(감소)	(34,951,029)	214,556,300
장기성예수보증금의 증가(감소)	(127,905,969)	499,400,000
퇴직급여충당부채의 감소	-	(5,547,141,090)
퇴직연금운용자산의 감소	-	4,995,072,404
합 계	(3,389,098,701)&cr;=================	(2,776,996,838)&cr;=================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 이자부차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한,연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결회사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;가. 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	USD 390,602.79	-
매출채권	-	USD 779.38
매입채무	USD 296,362.28	USD 89,609.48
장기예수보증금	USD 32,447.00&cr;CAD 3,000.00	USD 33,000.00&cr;CAD 3,000.00

&cr;다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	7,419,547	(7,419,547)	(25,815,487)	25,815,487
CAD	(263,736)	263,736	(265,968)	265,968
합 계	7,155,811&cr;=============	(7,155,811)&cr;=============	(26,081,455)&cr;=============	26,081,455&cr;=============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;나. 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부예금 및 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 이자율이변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
<금융자산>
현금및현금성자산	11,981,602,693	7,383,295,066
장기금융상품	943,872,750	914,231,250
소 계	12,925,475,443&cr;===================	8,297,526,316&cr;===================
<금융부채>
단기차입금	28,000,000,000	28,650,000,000
장기차입금(유동성포함)	208,300,000	2,458,260,000
소 계	28,208,300,000&cr;===================	31,108,260,000&cr;===================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 예금이나 차입금에서 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
이자수익	129,254,754	(129,254,754)	82,975,263	(82,975,263)
이자비용	(282,083,000)	282,083,000	(311,082,600)	311,082,600

&cr;다. 상품가격위험&cr;&cr;연결회사의 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 연결회사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;

라. 지분상품가격변동위험 &cr;&cr;연결회사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

&cr;보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 3,913천원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 연결회사의 자본에 약 391천원의 효과가 발생합니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 43백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 연결회사의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가 발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다.

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다&cr;&cr;가. 매출채권&cr;&cr;고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다.

&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전기
기초 손실충당금	2,228,739,901	1,581,644,588
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	56,192,183	647,095,313
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
환입된 미사용 금액	-	-
영업양수도로 인해 감소한 금액	(11,905,099)	-
기말 손실충당금	2,160,642,619&cr;==============	2,228,739,901&cr;==============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;나. 금융상품 및 예치금 &cr;&cr;금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
유동	매출채권	9,565,479,772	14,203,643,073
	기타채권	7,682,704,338	8,285,509,057
소계		17,248,184,110	22,489,152,130
비유동	기타채권	31,755,401,779	33,177,387,340
합 계		49,003,585,889&cr;==================	55,666,539,470&cr;==================

또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
매출채권	8,155,143,917	641,995,798	768,340,057	9,565,479,772
기타유동채권	7,682,704,338	-	-	7,682,704,338
기타비유동채권	-	-	31,755,401,779	31,755,401,779
합 계	15,837,848,255&cr;=============	641,995,798&cr;=============	32,523,741,836&cr;=============	49,003,585,889&cr;=============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
매입채무	6,368,920,150	-	-	6,368,920,150
단기차입금	9,000,000,000	19,000,000,000	-	28,000,000,000
기타유동채무	4,412,064,899	-	-	4,412,064,899
기타유동부채	827,892,477	1,505,314,847	336,383,376	2,669,590,700
장기차입금	-	208,300,000	-	208,300,000
기타비유동채무	-	-	2,629,076,691	2,629,076,691
상환전환우선주	5,712,350,061	-	-	5,712,350,061
리스부채	11,105,702,972	8,378,502,254	33,664,115,900	53,148,321,126
합 계	37,426,930,559&cr;==============	29,092,117,101&cr;==============	36,629,575,967&cr;==============	103,148,623,627&cr;==============

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;

30. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;(4) 자본관리&cr;&cr;자본은 연결회사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

&cr;연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
이자부 차입금(리스부채포함)	81,356,621,126	89,481,902,914
매입채무 및 미지급금	10,780,985,049	13,912,672,491
차감: 현금 및 단기금융상품	(19,015,075,427)	(14,371,452,803)
순부채	73,122,530,748	89,023,122,602
자기자본	125,237,754,332	121,480,115,116
자기자본 및 순부채	198,360,285,080	210,503,237,718
부채비율	36.86%	42.29%

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;31. 사업양도&cr;&cr;(1) 종속회사인 (주)아트박스는 재무구조 개선과 주력사업인 직영점에 대한 투자확대를 위해 2020년 5월 26일의 이사회 결의에 의해 특수관계기업인 (주)리템엘앤씨에 사무용품제조 사업부문을 양도하였습니다. 사업양도대가는 7,394백만원으로 독립된외부평가기관에 의해 평가되었습니다.&cr;&cr;(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역과 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	금 액
유동자산	2,336,002,696
매출채권	1,192,610,060
기타유동채권	855,590
재고자산	1,142,537,046
비유동자산	387,445,637
유형자산	191,605,636
무형자산	19,840,001
기타비유동채권	176,000,000
자산총계	2,723,448,333&cr;========================
유동부채	483,464,283
기타유동채무	106,892,160
매입채무	335,164,487
기타유동부채	41,407,636
비유동부채	10,000,000
기타비유동채무	10,000,000
부채총계	493,464,283&cr;========================

주식회사 삼성출판사와 그 종속기업&cr;주석, 계속&cr;&cr;31. 사업양도, 계속&cr;

구 분	금 액
양도대상 사업부문의 순자산가액(A)	2,229,984,050&cr;========================
양도대가(B)	7,394,984,050
사업양도이익( (B) - (A) )	5,165,000,000&cr;========================

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 반기말 2020.06.30 현재

제 18 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 19 기 반기말	제 18 기말
자산
유동자산	39,419,393,550	36,933,087,096
현금및현금성자산	6,232,879,615	6,273,445,686
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,003,472,734	6,988,157,737
매출채권	5,936,787,797	7,358,566,129
기타유동채권	905,550,966	668,790,803
기타유동자산	1,880,747,958	923,834,712
당기법인세자산	10,322,530	32,325,390
반품자산	375,163,363	319,035,205
재고자산	17,074,468,587	14,368,931,434
비유동자산	38,276,741,878	41,350,004,087
기타비유동금융자산	720,000,000	720,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,176,000	34,851,000
종속기업및관계기업 투자	7,830,566,214	7,830,566,214
유형자산	14,544,401,307	15,380,456,013
투자부동산	12,408,239,944	12,554,723,195
무형자산	567,347,301	649,193,828
사용권자산	402,945,769	657,884,815
기타비유동채권	1,760,065,343	3,522,329,022
자산총계	77,696,135,428	78,283,091,183
부채
유동부채	6,127,720,208	5,458,936,205
매입채무	1,866,048,817	2,023,804,916
기타유동채무	1,837,018,607	1,740,727,843
기타유동부채	1,631,801,095	1,017,613,247
반품충당부채	597,796,390	482,830,901
유동리스부채	175,054,089	144,014,344
당기법인세부채	20,001,210	49,944,954
비유동부채	3,598,969,837	3,860,388,756
기타비유동채무	2,491,800,000	2,616,300,000
비유동리스부채	147,285,362	270,672,882
이연법인세부채	959,884,475	973,415,874
부채총계	9,726,690,045	9,319,324,961
자본
자본금	5,000,000,000	5,000,000,000
자본잉여금	26,299,721,397	26,299,721,397
기타포괄손익누계액	(81,675,280)	121,729,220
이익잉여금	36,751,399,266	37,542,315,605
자본총계	67,969,445,383	68,963,766,222
자본과부채총계	77,696,135,428	78,283,091,183

포괄손익계산서

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 반기		제 18 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	14,269,639,200	27,803,574,116	13,172,836,335	25,403,273,324
매출원가	7,197,033,392	13,463,819,786	6,469,452,064	12,797,179,014
매출총이익	7,072,605,808	14,339,754,330	6,703,384,271	12,606,094,310
판매비와관리비	6,967,461,966	14,272,522,787	7,064,645,954	13,631,161,879
영업이익(손실)	105,143,842	67,231,543	(361,261,683)	(1,025,067,569)
기타수익	161,275,841	280,619,699	155,264,196	502,673,730
기타비용	244,504,310	403,700,515	221,020,508	268,607,218
금융수익	101,770,152	186,132,949	117,778,823	201,973,020
금융비용	35,973,395	56,429,807	16,974,479	21,803,752
종속기업및관계기업투자이익	0	0	0	3,816,133,800
법인세비용차감전순이익	87,712,130	73,853,869	(326,213,651)	3,205,302,011
법인세비용	4,303,695	74,668,208	95,177,738	(213,781,833)
당기순이익	83,408,435	(814,339)	(231,035,913)	2,991,520,178
기타포괄손익	12,226,500	6,493,500	3,159,000	4,270,500
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	12,226,500	6,493,500	3,159,000	4,270,500
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	15,675,000	8,325,000	4,050,000	5,475,000
평가손익 법인세효과	(3,448,500)	(1,831,500)	(891,000)	(1,204,500)
총포괄손익	95,634,935	5,679,161	(227,876,913)	2,995,790,678
주당이익
기본주당순이익 (단위 : 원)	(0.1)	8	(23)	299

자본변동표

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)		5,000,000,000	26,299,721,397	122,723,720	37,313,444,928	68,735,890,045
당기순이익					2,991,520,178	2,991,520,178
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익			4,270,500		4,270,500
연차배당					(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
2019.06.30 (기말자본)		5,000,000,000	26,299,721,397	126,994,220	39,304,965,106	70,731,680,723
2020.01.01 (기초자본)		5,000,000,000	26,299,721,397	121,729,220	37,542,315,605	68,963,766,222
당기순이익					(814,339)	(814,339)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 잉여금대체				(209,898,000)	209,898,000	0
기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익			6,493,500		6,493,500
연차배당					(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
2020.06.30 (기말자본)		5,000,000,000	26,299,721,397	(81,675,280)	36,751,399,266	67,969,445,383

현금흐름표

제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 19 기 반기	제 18 기 반기
영업활동현금흐름	(247,608,409)	1,400,199,561
당기순이익(손실)	(814,339)	2,991,520,178
비현금항목의 조정	2,346,320,226	(1,478,908,502)
운전자본의 조정	(2,514,522,285)	(262,020,493)
이자의 수취	19,379,980	152,213,518
법인세납부	(97,971,991)	(2,605,140)
투자활동현금흐름	1,372,322,338	3,430,023,478
장기금융상품의 증가	0	(60,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(63,450,215)	0
임차시설물의 취득	(138,826,075)	(811,268,709)
차량운반구의 취득	(46,509,798)	(67,360,000)
공기구비품의 취득	(147,803,638)	(421,641,018)
보증금의 증가	(50,100,000)	(261,100,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	71,851,855	0
단기대여금의 회수	4,000,000	4,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	1,169,130,905
관계기업및종속기업 투자주식의 처분	0	3,839,012,300
차량운반구의 처분	16,818,182	0
임차시설물의 처분	168,229	0
공기구비품의 처분	90,798	0
보증금의 회수	1,703,203,000	39,250,000
회원권의 처분	22,880,000	0
재무활동현금흐름	(1,165,280,000)	(1,187,470,000)
리스부채의 상환	(165,280,000)	(187,470,000)
배당금지급	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(40,566,071)	3,642,753,039
기초현금및현금성자산	6,273,445,686	9,880,409,336
기말현금및현금성자산	6,232,879,615	13,523,162,375

5. 재무제표 주석

제 19(당) 반기말 2020년 6월 30일 현재

제 18(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 삼성출판사

1. 당사의 개요&cr;&cr;주식회사 삼성출판사(이하 "당사"라 함)는 2002년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사에프앤에프의 출판사업부문과 고속도로 휴게소사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고, 출판사업, 휴게소사업 및 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2002년 8월 5일에 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당사는 2008년 5월 21일을 기준일로 하여 유통주식수의 확대를 통한 거래 활성화를 목적으로 10:1의 비율로 보통주주식을 액면분할하여 2008년 6월 5일자로 변경상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 50억원입니다. 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명	주식수	지분율
김진용	4,543,790	45.44%
김민석	652,542	6.53%
김우석	501,140	5.01%
김미재	370,810	3.71%
김종규	328,080	3.28%
김진욱	97,770	0.98%
기 타	3,505,868	35.05%
합 계	10,000,000&cr;=================	100.00%&cr;=================

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. &cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

2. 재무제표 작성기준, 계속&cr;

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준&cr;&cr; 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준&cr;을 신규로 적용하였습니다. &cr;

가. 기준서 제1103호 사업결합(개정) &cr; &cr;사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

나. 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr; &cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정기준들은 2020년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

2. 재무제표 작성기준, 계속&cr; &cr;다. 기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품 : 인식과 측정 및 제1107호 금융상품 : 공시(개정) - 이자율지표 개혁&cr;&cr;동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한, 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr;&cr; 라. 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

2. 재무제표 작성기준, 계속&cr; &cr; (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr; &cr;가. 기업회계기준서 제1116호 리스 개정(코로나 관련19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr;&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

&cr;(4) 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;&cr; (1) 유동성/비유동성 분류&cr;&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr; 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

4. 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
현금및현금성자산	현 금	63,009,650	54,281,126
	보통예금	6,169,869,965	6,219,164,560
합 계		6,232,879,615&cr;===============	6,273,445,686&cr;===============
기타비유동금융자산	장기금융상품	720,000,000	720,000,000

5. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말
매 출 채 권	7,692,445,187	9,037,628,172
대손충당금	(1,755,657,390)	(1,679,062,043)
합 계	5,936,787,797&cr;==================	7,358,566,129&cr;==================

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;5. 매출채권, 계속&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
6개월이내	4,534,329,312	5,760,197,451
6~12개월	577,556,007	888,720,921
1 년 초 과	2,580,559,868	2,388,709,800
소 계	7,692,445,187	9,037,628,172
대손충당금	(1,755,657,390)	(1,679,062,043)
합 계	5,936,787,797&cr;==================	7,358,566,129&cr;==================

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
기초금액	1,679,062,043	1,306,576,080
손상차손인식 및 환입	76,595,347	372,485,963
채권과 제각처리	-	-
기말금액	1,755,657,390&cr;==================	1,679,062,043&cr;==================

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;6. 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
유동	미수금	45,846,774	42,128,425
	대손충당금	(36,040,000)	(36,040,000)
	단기대여금	-	4,000,000
	유동성보증금	895,744,192	658,702,378
	소 계	905,550,966	668,790,803
비유동	보증금	1,720,065,343	3,482,329,022
	장기대여금	40,000,000	40,000,000
	소 계	1,760,065,343	3,522,329,022
합 계		2,665,616,309&cr; ===============	4,191,119,825&cr;===============

(2) 보고기간 종료일 현재 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 반 기	전 기
기초금액	36,040,000	36,040,000
손상차손인식 및 환입	-	-
채권과 제각처리	-	-
기말금액	36,040,000&cr;=================	36,040,000&cr;=================

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	장부금액	6개월 미만	6~12개월	1년 초과
당반기	2,665,616,309&cr;==============	905,550,966&cr;==============	-&cr;==============	1,760,065,343&cr;=============
전 기	4,191,119,825&cr;==============	668,790,803&cr;==============	-&cr;==============	3,522,329,022&cr;=============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;7. 재고자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
상 품	1,662,305,643	1,798,632,060
평가충당금	(50,888,937)	(25,128,051)
제 품	13,471,265,411	10,344,221,795
평가충당금	(1,489,096,323)	(1,320,781,928)
재공품	2,661,196,775	2,696,352,374
원재료	962,523,875	1,017,180,537
평가충당금	(142,837,857)	(141,950,892)
저장품	-	405,539
순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산	17,074,468,587&cr;==================	14,368,931,434&cr;==================

&cr;당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 314,664천원 및 1,426,612천원이며, 재고자산제각에 따른 평가손실충당금 감소액은 각각 121,476천원 및 949,550천원입니다.&cr;

8. 기타자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
유동	선급금	1,864,405,786	906,580,677
	선급비용	16,342,172	17,254,035
합 계		1,880,747,958&cr;===============	923,834,712&cr;===============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

9. 공정가치측정 금융자산&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

회사명	당반기말				전기말
	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액	장부금액
채권형 수익증권_대신증권	6,044,315,480	6,003,472,734	6,003,472,734	(40,842,746)	5,988,157,737
라임무역금융 펀드_우리은행	2,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(1,000,000,000)	1,000,000,000
합 계	8,044,315,480&cr; =============	7,003,472,734&cr;=============	7,003,472,734&cr;=============	(1,040,842,746)&cr;=============	6,988,157,737&cr;=============

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	회사명	지분율	당반기말					전기말
			취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액	손상차손누계액	장부금액
지분증권	유진투자증권	0.02%	147,386,898	42,675,000	42,675,000	(104,711,898)	-	34,350,000
	(주)퀸시	12.00%	300,029,475	1,000	1,000	-	(300,028,475)	1,000
	한국문구공업협동조합	-	500,000	500,000	500,000	-	-	500,000
합 계			447,916,373&cr;=============	43,176,000&cr;============	43,176,000&cr;=============	(104,711,898)&cr;=============	(300,028,475)&cr;=============	34,851,000&cr;=============

(주)퀸시의 경우 전기 이전에 해당 지분증권에 대하여 공정가치와 취득원가와의 차이300,028천원의 손상차손을 인식하였습니다.

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	기초잔액	평가증감액	손익반영액	잉여금&cr;대체액	기말잔액	자본에가감되는법인세효과	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
당반기	156,063,102&cr;==============	8,325,000&cr;==============	-&cr;==============	(269,100,000)&cr;==============	(104,711,898)&cr;==============	23,036,618&cr;==============	(81,675,280)&cr;==============
전 기	157,338,102&cr;==============	(1,275,000)&cr;==============	-&cr;==============	-&cr;==============	156,063,102&cr;==============	(34,333,882)&cr;==============	121,729,220&cr;==============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		장부금액		공정가치
		당반기말	전기말	당반기말	전기말
금융자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,232,879,615	6,273,445,686	6,232,879,615	6,273,445,686
상각후원가 측정&cr;금융자산	매출채권	5,936,787,797	7,358,566,129	5,936,787,797	7,358,566,129
	기타유동채권	905,550,966	668,790,803	905,550,966	668,790,803
	기타비유동자산	720,000,000	720,000,000	720,000,000	720,000,000
	기타비유동채권	1,760,065,343	3,522,329,022	1,760,065,343	3,522,329,022
당기손익-공정가치측정 금융자산		7,003,472,734	6,988,157,737	7,003,472,734	6,988,157,737
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		43,176,000	34,851,000	43,176,000	34,851,000
합 계		22,601,932,455&cr;==============	25,566,140,377&cr;==============	22,601,932,455&cr;==============	25,566,140,377&cr;==============
금융부채
상각후원가 측정&cr;금융부채	매입채무	1,866,048,817	2,023,804,916	1,866,048,817	2,023,804,916
	기타유동채무	1,837,018,607	1,740,727,843	1,837,018,607	1,740,727,843
	기타유동부채	1,371,900,182	659,071,925	1,371,900,182	659,071,925
	기타비유동채무	2,491,800,000	2,616,300,000	2,491,800,000	2,616,300,000
	유동성리스부채	175,054,089	144,014,344	175,054,089	144,014,344
	리스부채	147,285,362	270,672,882	147,285,362	270,672,882
합 계		7,889,107,057&cr;==============	7,454,591,910&cr;==============	7,889,107,057&cr;==============	7,454,591,910&cr;==============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. &cr;- 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차감 한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;

(2) 공정가치 측정&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당반기말 :
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	-	7,003,472,734	-	7,003,472,734
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	42,675,000	1,000	500,000	43,176,000
전기말 :
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	-	5,988,157,737	1,000,000,000	6,988,157,737
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	34,350,000	1,000	500,000	34,851,000

&cr;공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.&cr;&cr;수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치&cr;수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된 지분상품으로 구성됩니다. &cr;

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr;

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;10. 금융상품의 구분 및 공정가치, 계속&cr;&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	7,003,472,734	이항모형/취득원가	주가변동성 및 &cr;할인율
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	501,000	현금흐름 할인모형/&cr;취득원가	할인율

&cr;(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기				전반기
	상각후원가측정&cr;금융자산&cr;(기타금융부채)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	합계	상각후원가측정&cr;금융자산&cr;(기타금융부채)	기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	합계
(금융수익)
이자수익	53,109,353	-	-	53,109,353	177,240,476	-	177,240,476
외환차익	63,147,210	-	-	63,147,210	19,768,474	-	19,768,474
외화환산이익	5,317,003	-	-	5,317,003	4,964,070	-	4,964,070
당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산처분이익	-	64,559,383	-	64,559,383	-	-	-
세후 공정가치 평가이익	-	-	6,493,500	6,493,500	-	4,270,500	4,270,500
합 계	121,573,566&cr;============	64,559,383&cr;============	6,493,500&cr;============	192,626,449&cr;============	201,973,020&cr;============	4,270,500&cr;============	206,243,520&cr;============
(금융비용)
이자비용	4,509,220	-	-	4,509,220	7,213,883	-	7,213,883
외환차손	11,077,841	-	-	11,077,841	14,589,869		14,589,869
당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손실	-	40,842,746	-	40,842,746	-	-	-
합 계	15,587,061&cr;============	40,842,746&cr;============	-&cr;============	56,429,807&cr;============	21,803,752&cr;============	-&cr;============	21,803,752&cr;============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;11. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).

회사명	소유지분율	소재지	당반기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
종속기업
(주)아트박스	46.45%	대한민국	2,386,000,000	7,603,443,714	2,386,000,000	7,603,443,714
(주)스마트앤미디어	95.31%	대한민국	1,625,000,000	1,000	1,625,000,000	1,000
소 계			4,011,000,000&cr;=============	7,603,444,714&cr;=============	4,011,000,000&cr;=============	7,603,444,714&cr;=============
관계기업
스마트스터디(주)(*1)	22.98%	대한민국	227,121,500	227,121,500	227,121,500	227,121,500
소 계			227,121,500	227,121,500	227,121,500	227,121,500
합 계			4,238,121,500&cr;=============	7,830,566,214&cr;=============	4,238,121,500&cr;=============	7,830,566,214&cr;=============

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;<당반기말>

회사명	자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기손익
(주)아트박스	162,549,166,716	101,850,414,958	60,698,751,758	58,688,081,774	(1,124,978,800)	3,194,177,550
(주)스마트앤미디어	31,020,023	85,675,205	(54,655,182)	292,378	(337,622)	(312,990)
스마트스터디(주)	87,145,382,506	50,306,878,083	36,838,504,423	33,348,261,831	13,852,472,577	12,878,199,695

&cr;<전기말>

회사명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	당기손익
(주)아트박스	164,685,800,233	107,182,824,356	57,502,975,877	149,271,960,211	6,820,367,991	3,236,556,645
(주)스마트앤미디어	31,333,013	85,675,205	(54,342,192)	501,079	(873,901)	(834,264)
스마트스터디(주)	72,113,944,357	43,684,384,656	28,429,559,701	76,855,258,381	31,015,369,739	13,592,982,969

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;12. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	토지	건물			합계
		취득원가	감가상각누계액	장부금액
전기초	6,042,333,002	7,466,427,452	(3,414,999,908)	4,051,427,544	10,093,760,546
기중취득(감가상각비)	-	-	(249,683,236)	(249,683,236)	(249,683,236)
처 분	-	-	-	-	-
대 체	1,519,946,047	1,918,805,891	(728,106,053)	1,190,699,838	2,710,645,885
전기말	7,562,279,049	9,385,233,343	(4,392,789,197)	4,992,444,146	12,554,723,195
기중취득(감가상각비)	-	-	(146,436,861)	(146,436,861)	(146,436,861)
처 분	-	(46,390)	-	(46,390)	(46,390)
대 체	-	-	-	-	-
당반기말	7,562,279,049	9,385,186,953	(4,539,226,058)	4,845,960,895	12,408,239,944

(2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
투자부동산으로부터의 임대수익	720,132,014	601,087,418
임대수익 발생 직접 운영비용	434,741,407	379,211,478
합 계	285,390,607&cr;===================	221,875,940&cr;===================

&cr;투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;12. 투자부동산, 계속&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	장부금액	공정가치
토 지	7,562,279,049	15,483,479,092
건 물	4,845,960,895	4,845,960,895
합 계	12,408,239,944&cr;===================	20,329,439,987&cr;===================

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될 만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;13. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	임차시설물	공기구비품	기타의유형자산	합계
취득원가
전기초	7,772,252,879	10,728,571,040	167,278,069	452,644,320	5,990,993,464	7,233,819,166	167,282,000	32,512,840,938
취득	-	19,336,140	-	67,360,000	1,058,399,301	596,633,899	-	1,741,729,340
처분	-	(76,140)	-	(28,136,595)	(481,457,556)	(128,955,015)	-	(638,625,306)
대체(주1)	(1,519,946,047)	(1,918,805,891)	-	-	-	-	-	(3,438,751,938)
전기말	6,252,306,832	8,829,025,149	167,278,069	491,867,725	6,567,935,209	7,701,498,050	167,282,000	30,177,193,034
취득	-	-	-	46,509,798	138,826,075	147,803,638	-	333,139,511
처분	-	(75,110)	-	(32,498,599)	(466,914,433)	(40,675,262)	-	(540,163,404)
당반기말	6,252,306,832	8,828,950,039	167,278,069	505,878,924	6,239,846,851	7,808,626,426	167,282,000	29,970,169,141

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	임차시설물	공기구비품	기타의유형자산	합계
감가상각누계액
전기초	-	4,220,906,440	167,262,069	135,981,441	3,328,405,431	6,131,462,380	-	13,984,017,761
감가상각비	-	313,366,149	-	91,280,208	873,603,981	475,774,439	-	1,754,024,777
처분	-	-	-	(28,080,000)	(137,080,383)	(48,039,081)	-	(213,199,464)
대체(주1)	-	(728,106,053)	-	-	-	-	-	(728,106,053)
전기말	-	3,806,166,536	167,262,069	199,181,649	4,064,929,029	6,559,197,738	-	14,796,737,021
감가상각비	-	135,325,543	-	49,380,849	421,891,459	225,633,203	-	832,231,054
처분	-	-	-	(13,008,704)	(177,006,914)	(13,184,623)	-	(203,200,241)
당반기말	-	3,941,492,079	167,262,069	235,553,794	4,309,813,574	6,771,646,318	-	15,425,767,834

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	임차시설물	공기구비품	기타의유형자산	합계
순장부금액
당반기말	6,252,306,832	4,887,457,960	16,000	270,325,130	1,930,033,277	1,036,980,108	167,282,000	14,544,401,307
전기말	6,252,306,832	5,022,858,613	16,000	292,686,076	2,503,006,180	1,142,300,312	167,282,000	15,380,456,013

&cr;(주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;13. 유형자산, 계속&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	장부금액	공정가치
토 지	6,252,306,832&cr;===================	10,299,977,208 &cr;===================

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 건물 등에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 18,064백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;14. 리스자산 및 부채&cr;

(1) 리스계약&cr;&cr;당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	건물
취득금액	997,534,082
감가상각누계액	(594,588,313)
장부금액	402,945,769&cr;================

&cr;(3) 리스계약과 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	금액
사용권자산 감가상각비	196,801,849
리스부채 이자비용	4,509,220

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;14. 리스자산 및 부채, 계속&cr;

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	기초	회계변경	증가	이자비용	감소(상환)	기말
당반기	414,687,226	-	68,423,005	4,509,220	165,280,000	322,339,451
전 기	-	506,168,954	254,930,804	12,587,468	359,000,000	414,687,226

&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
유동성리스부채	175,054,089	144,014,344
비유동리스부채	147,285,362	270,672,882
합 계	322,339,451&cr;==================	414,687,226&cr;==================

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;15. 무형자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	사용수익기부자산	임차권리금	회원권	기타의무형자산	합계
취득원가
전기초	261,309,091	40,000,000	209,839,810	-	511,148,901
취득	-	-	-	541,066,272	541,066,272
처분	-	(13,333,334)	-	-	(13,333,334)
전기말	261,309,091	26,666,666	209,839,810	541,066,272	1,038,881,839
취득	-	-	-	-	-
처분	-	-	(26,239,900)	-	(26,239,900)
당반기말	261,309,091	26,666,666	183,599,910	541,066,272	1,012,641,939

구분	사용수익기부자산	임차권리금	회원권	기타의무형자산	합계
상각비 및 손상차손
전기초	261,308,091	15,916,666	-	-	277,224,757
무형자산상각비	-	4,250,000	-	108,213,254	112,463,254
전기말	261,308,091	20,166,666	-	108,213,254	389,688,011
무형자산상각비	-	1,500,000	-	54,106,627	55,606,627
당반기말	261,308,091	21,666,666	-	162,319,881	445,294,638

구분	사용수익기부자산	임차권리금	회원권	기타의무형자산	합계
순장부금액
당반기말	1,000	5,000,000	183,599,910	378,746,391	567,347,301
전기말	1,000	6,500,000	209,839,810	432,853,018	649,193,828

비한정 내용연수를 가진 회원권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(출판부문, 고속도로휴게소부문 및 임대부문)에 배분되었습니다.&cr;&cr;당사는 당반기말 및 전기말 시점에 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당사는 자산손상을 시사하는 징후를 검토하면서 여러 다른 징후들과 함께 자산손상 징후를 검토였으나 자산손상을 시사하는 징후를 발견하지 못하였습니다. 따라서, 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대해서 자산손상을 인식하지 않았습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

16. 매입채무, 기타채무 및 기타부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
매입채무	1,866,048,817	2,023,804,916
기타유동채무
- 미지급금	1,837,018,607	1,740,727,843
기타유동부채
- 선수금	65,322,428	131,849,064
- 예수금	137,400,483	151,223,449
- 미지급비용	1,371,900,182	659,071,925
- 선수수익	57,178,002	75,468,809
기타유동부채 계	1,631,801,095	1,017,613,247
기타비유동채무
- 장기성예수보증금	2,491,800,000	2,616,300,000

(2) 마일리지충당부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	기초잔액	증가액	감소액	기말잔액
당반기	75,468,809&cr;=================	8,185,023&cr;=================	(26,475,830)&cr;=================	57,178,002&cr;=================
전 기	86,038,449&cr;=================	22,144,403&cr;=================	(32,714,043)&cr;=================	75,468,809&cr;=================

당사는 도서 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

17. 반품충당부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 반 기				전 기
	기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
반품충당부채	482,830,901&cr;===========	597,796,390&cr;===========	(482,830,901)&cr;===========	597,796,390&cr;===========	401,897,786&cr;===========	482,830,901&cr;===========	(401,897,786)&cr;===========	482,830,901&cr;===========
반품자산	319,035,205&cr;===========	375,163,363&cr;===========	(319,035,205)&cr;===========	375,163,363&cr;===========	272,264,960&cr;===========	319,035,205&cr;===========	(272,264,960)&cr;===========	319,035,205&cr;===========

&cr;(2) 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. &cr;&cr;18. 퇴직급여&cr;&cr;당사는 2019년 1월부터 확정급여퇴직연금제도에서 확정기여퇴직연금제도로 변환하여 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당반기와 전기 중 확정기여형으로 퇴직급여에 계상된 금액은 각각 484,379천원및 877,195천원입니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

19. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000,000주(전기 : 10,000,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 납입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
자본금
보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000
자본잉여금
주식발행초과금	26,162,909,832	26,162,909,832
기타자본잉여금	136,811,565	136,811,565
소 계	26,299,721,397	26,299,721,397
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손익	(81,675,280)	121,729,220

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;19. 자본, 계속&cr;

(3) 이익잉여금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
법정적립금	2,500,000,000	2,500,000,000
임의적립금	33,000,000,000	33,000,000,000
미처분이익잉여금	1,251,399,266	2,042,315,605
합 계	36,751,399,266&cr;===================	37,542,315,605&cr;===================

&cr;당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 당반기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

20. 매출 및 매출원가&cr;&cr;당반기와 전반기 매출 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출
제품매출	11,867,488,888	23,496,142,689	10,804,614,669	20,663,546,207
상품매출	1,837,376,038	3,186,061,081	1,791,601,781	3,625,801,764
기타매출	564,774,274	1,121,370,346	576,619,885	1,113,925,353
합 계	14,269,639,200&cr;==============	27,803,574,116&cr;==============	13,172,836,335&cr;==============	25,403,273,324&cr;==============
매출원가
제품매출원가	5,865,293,726	11,216,502,990	5,215,714,661	10,390,650,691
상품매출원가	1,066,292,418	1,812,575,389	1,032,872,310	2,027,316,845
기타매출원가	265,447,248	434,741,407	220,865,093	379,211,478
합 계	7,197,033,392&cr;==============	13,463,819,786&cr;==============	6,469,452,064&cr;==============	12,797,179,014&cr;==============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익&cr;&cr;(1) 판매비와관리비&cr;&cr;당반기와 전반기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,434,382,820	4,961,096,860	2,600,366,950	5,063,181,016
퇴직급여	192,436,300	427,827,200	182,590,266	350,217,366
복리후생비	183,934,869	379,612,718	198,837,773	403,911,228
여비교통비	13,143,944	59,422,149	37,389,807	92,201,486
차량유지비	13,670,588	29,417,469	14,083,582	30,109,353
운반비	718,259,903	1,373,886,402	181,350,260	362,244,095
통신비	25,474,870	46,307,433	47,221,286	80,372,454
수도광열비	66,994,896	165,424,037	85,945,751	207,837,758
소모품비	337,828,710	713,399,937	307,696,427	660,980,597
세금과공과	265,097,134	555,049,682	309,600,252	570,732,963
도서인쇄비	1,196,530	3,790,838	1,307,012	6,144,337
광고선전비	90,069,780	209,159,211	78,867,273	157,430,998
접대비	560,000	7,490,120	1,010,000	2,466,240
지급수수료	1,536,157,710	3,078,333,171	1,484,180,429	2,961,592,304
임차료	242,025,125	518,364,821	409,074,903	734,590,934
감가상각비	402,764,541	817,041,542	439,108,497	860,093,329
사용권자산상각비	108,566,609	196,801,849	115,830,703	231,168,579
대손상각비	(14,007,675)	76,595,347	163,903,724	73,498,952
무형자산상각비	27,803,314	55,606,627	27,803,314	56,856,627
보험료	7,367,962	14,960,473	4,300,023	15,055,340
교육훈련비	4,632,940	11,007,422	11,379,415	26,617,525
수선비	16,534,396	19,982,128	-	-

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속&cr;

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
행사비	1,167,791	7,592,292	26,760,718	45,640,639
판매촉진비	259,906,909	476,736,059	276,286,589	519,101,759
용역료	31,492,000	67,617,000	59,751,000	119,116,000
합 계	6,967,461,966&cr;=============	14,272,522,787&cr;=============	7,064,645,954&cr;=============	13,631,161,879&cr;=============

(2) 기타손익&cr;&cr;당반기와 전반기 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
수수료수익	75,827,590	100,171,450	39,313,924	152,084,355
퇴직급여정산이익	-	-	-	203,423,719
투자자산처분이익	-	-	-	30,905
잡이익	85,448,251	180,448,249	115,950,272	147,134,751
합 계	161,275,841&cr;=============	280,619,699&cr;=============	155,264,196&cr;=============	502,673,730&cr;=============
기타비용
기부금	2,120,000	4,814,820	1,610,250	3,340,250
유형자산처분손실	186,564,859	319,810,844	93,586,843	131,700,807
무형자산처분손실	-	3,359,900	13,333,334	13,333,334
잡손실	55,819,451	75,714,951	112,490,081	120,232,827
합 계	244,504,310&cr;=============	403,700,515&cr;=============	221,020,508&cr;=============	268,607,218&cr;=============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속&cr;

(3) 금융손익&cr;&cr;당반기와 전반기 금융손익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	6,887,120	19,379,980	76,211,358	129,206,423
이자수익(보증금)	14,558,038	33,729,373	24,452,919	48,034,053
외환차익	46,738,951	63,147,210	12,150,476	19,768,474
외화환산이익	5,317,003	5,317,003	4,964,070	4,964,070
당기손익-공장기치 &cr; 측정금융자산처분이익	28,269,040	64,559,383	-	-
합 계	101,770,152&cr;=============	186,132,949&cr;=============	117,778,823&cr;=============	201,973,020&cr;============
금융비용
이자비용	2,256,324	4,509,220	3,591,210	7,213,883
외환차손	3,219,389	11,077,841	13,845,937	14,589,869
외화환산손실	(3,052,592)	-	(462,668)	-
당기손익-공장기치 &cr; 측정금융자산평가손실	33,550,274	40,842,746	-	-
합 계	35,973,395&cr;=============	56,429,807&cr;=============	16,974,479&cr;=============	21,803,752&cr;============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;21. 판매비와관리비, 기타손익 및 금융손익, 계속&cr;

(4) 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
재고자산 변동	(3,110,061,405)	(2,040,300,009)
원재료의 사용	2,713,860,888	2,594,158,462
상품의 매입	1,698,509,258	1,902,134,517
개발비(원고화료비,인세)	682,494,446	667,943,615
외주가공비(인쇄 및 제본등)	10,046,866,640	7,918,468,864
종업원급여	6,161,493,260	6,484,640,962
상각비	1,175,469,764	1,226,442,581
광고 및 판촉비	685,895,270	676,532,757
지급수수료	3,275,691,585	3,191,905,571
임차료	518,364,821	734,590,934
기타비용	3,887,758,046	3,071,822,639
합 계	27,736,342,573&cr;====================	26,428,340,893&cr;====================

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;22. 법인세&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	90,031,107	81,288,312
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(212,981,107)	(260,932,269)
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	199,449,708	394,630,290
총법인세비용	76,499,708	214,986,333
자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,831,500)	(1,204,500)
법인세비용	74,668,208&cr;==============	213,781,833&cr;==============

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 반 기	전 반 기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,831,500)&cr;==============	(1,204,500)&cr;==============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;22. 법인세, 계속&cr;&cr;(3) 당반기와 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위; : 원).

구 분	당 반 기	전 반 기
1. 법인세비용차감전순이익(손실)	73,853,869	3,205,302,011
2. 적용세율에 따른 법인세	8,123,926	694,166,441
3. 조정사항
비공제비용	13,137,894	41,323,541
세액공제	(210,333,503)	(521,708,149)
기타(세율차이 등)	263,739,891	-
계	66,544,282	(480,384,608)
4. 법인세비용(2+3)	74,668,208	213,781,833
5. 유효세율	101.1%	6.7%

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;23. 주당이익&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

내 역	당2분기	당반기	전2분기	전반기
보통주당기순이익(손실)	83,408,435	(814,339)	(231,035,913)	2,991,520,178
가중평균유통보통주식수(*)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
기본주당순이익(손실)	8	-	(23)	299

(*) 가중평균유통보통주식수

내 역	당2분기	당반기	전2분기	전반기
유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
자기주식수	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

&cr;(2) 당반기 및 전반기 중 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 금액이 일치합니다. &cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;24. 특수관계자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율	업 종
종속기업	㈜아트박스	46.45%	문구 및 패션디자인 제품 제조 및 도소매
	㈜스마트앤미디어	95.31%	애니메이션 제작 및 배급업
관계기업	스마트스터디㈜	22.98%	모바일 앱 플랫폼 운영
기타특수관계자	대표이사	-

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;가. 거래내역

특수관계자		매출	재고자산매입	기타수익	기타비용
(주)아트박스	당반기	110,332,665	10,666,863	2,400,000	4,720,089
	전반기	143,492,492	-	2,400,000	-
스마트스터디(주)	당반기	335,301,818	81,994,546	2,401,102	424,684,278
	전반기	230,114,887	625,266,955	1,285,386	29,826,545
기타의특수관계자	당반기				13,694,253
	전반기	-	-	-	23,309,327

나. 채권채무 잔액

특수관계자		채권				채무
		매출채권	보증금	미수금	선급금	매입채무	미지급금	장기예수보증금
(주)아트박스	당반기	17,575,246	-	-	-	-	-	-
	전기	29,781,102	-	-	-	159,714	-	-
스마트스터디(주)	당반기	60,005,000	-	174,375	99,660,010	5,632,135	115,803,800	834,000,000
	전기	59,675,000	-	560,599	100,886,950	26,670,268	22,307,800	834,000,000
기타의특수관계자	당반기	-	100,000,000	-	-	-	2,812,827	-
	전기	-	100,000,000	-	-	-	4,153,441

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;24. 특수관계자, 계속&cr;

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. &cr;

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 주요 경영진과의 거래&cr;&cr;당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
급 여	657,684,000	610,182,000
퇴직급여	54,058,200	50,099,400
합 계	711,742,200&cr;===================	660,281,400&cr;===================

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;&cr;25. 약정사항과 우발사항&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	72,200,000&cr;==================	계약이행보증 외

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증내역
영업소 등	1,990,000,000&cr;==================	영업담보

&cr;(4) 당사는 전기 중 관계기업인 스마트스터디㈜의 주식 45,757주를 매도하였습니다. 당 거래계약에는 5년 내에 상장하는 경우 소멸되는 주식 공동매도권 및 거부권이 존재하며, 상장을 위한 주관사 및 지정감사인을 선정하는 경우 소멸하는 풋옵션과 관계기업 소송사건의 손실에 대한 손해배상조항이 존재하고 있습니다.

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

26. 영업부문정보&cr;&cr;(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격
출판부문	단행본, 초등교재 및 스마트북 매출 등 출판업
고속도로휴게소부문	휴게소 제품 및 상품 매출
임대부문	임대수입

&cr;(2) 당반기 및 전반기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기				전반기
	출판부문	휴게소부문	임대부문	합계	출판부문	휴게소부문	임대부문	합계
부문별 손익
매출액	24,062,070,973	3,021,371,129	720,132,014	27,803,574,116	20,530,607,064	4,271,578,842	601,087,418	25,403,273,324
영업이익(손실)	(255,261,985)	37,102,921	285,390,607	67,231,543	(1,458,659,147)	211,715,638	221,875,940	(1,025,067,569)
반기순손익	(270,643,572)	47,224,560	222,604,673	(814,339)	2,611,839,507	206,617,437	173,063,234	2,991,520,178
부문별 자산 및 부채
자산	62,797,246,800	2,480,326,154	12,408,239,944	77,685,812,898	65,621,203,471	4,409,788,439	9,976,146,760	80,007,138,670
부채	7,446,055,399	727,512,116	1,542,800,000	9,716,367,515	7,113,847,349	779,210,598	1,382,400,000	9,275,457,947

&cr;(3) 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

27. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당반기 및 전반기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
비현금항목의 조정
법인세비용	74,668,208	213,781,833
감가상각비	978,667,915	995,274,002
사용권자산상각비	196,801,849	231,168,579
무형자산상각비	55,606,627	56,856,627
대손상각비	76,595,347	73,498,952
이자비용	4,509,220	7,213,883
재고자산평가손실	194,962,246	587,347,766
유형자산처분손실	319,810,844	131,700,807
무형자산처분손실	3,359,900	-
퇴직급여	491,072,623	412,708,685
관계기업주식처분이익	-	(3,816,133,800)
투자자산처분이익	-	(30,905)
무형자산처분손실	-	13,333,334
퇴직급여정산이익	-	(203,423,719)
외화환산이익	(5,317,003)	(4,964,070)
이자수익	(53,109,353)	(177,240,476)
당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 평가손실	40,842,746	-
잡손실	34,207,426	-
당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; 처분이익	(64,559,383)	-
잡이익	(1,798,986)	-
합 계	2,346,320,226&cr;=================	(1,478,908,502)&cr;=================

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

27. 현금흐름표, 계속&cr;&cr;(2) 당반기 및 전반기 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
운전자본의 조정
매출채권의 감소	1,345,182,985	2,389,697,986
미수금의 감소(증가)	(3,718,349)	1,756,094
선급금의 증가	(957,825,109)	(11,499,304)
선급비용의 감소	911,863	1,570,092
반품자산의 감소(증가)	(56,128,158)	27,852,173
재고자산의 증가	(2,900,499,399)	(2,381,784,249)
매입채무의 감소	(152,439,096)	(248,972,519)
미지급금의 증가(감소)	96,290,764	(90,510,687)
선수금의 증가(감소)	(66,526,636)	25,755,573
예수금의 증가	(13,701,466)	3,281,743
미지급비용의 증가	221,755,634	114,991,300
선수수익의 감소	(18,290,807)	(13,631,276)
반품충당부채의 증가(감소)	114,965,489	(22,958,733)
장기성예수보증금의 증가(감소)	(124,500,000)	494,500,000
퇴직급여충당부채의 감소	-	(5,547,141,090)
퇴직연금운용자산의 감소	-	4,995,072,404
합 계	(2,514,522,285)&cr;=================	(262,020,493)&cr;=================

&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 당사는 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;가. 환율변동위험&cr;&cr;환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : USD).

구 분	당반기말	전기말
매입채무	296,362.28&cr;===================	89,609.48&cr;===================

&cr;다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전이익에 미치는 효과 및 당사의 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
외화환산손익	(35,584,219)&cr;=============	35,584,219&cr;=============	(10,374,986)&cr;=============	10,374,986&cr;=============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;나. 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	4,402,518,711	4,086,761,255
장기금융상품	720,000,000	720,000,000
합 계	5,122,518,711&cr;===================	4,806,761,255&cr;===================

&cr;다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 당사의 세전이익은 변동이자부예금으로 인해다음과 같은 영향을 받습니다(단위 : 원).

구 분	당반기		전기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
이자수익	51,225,187&cr;=============	(51,225,187)&cr;=============	48,067,613&cr;=============	(48,067,613)&cr;=============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;다. 상품가격위험&cr;&cr;당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 출판부문내 도서 생산을 위해 원재료인 종이를 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서, 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만, 주기적으로 종이 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

라. 지분상품가격변동위험 &cr;&cr;당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

&cr;보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 501천원으로 가치평가시 고려된 사항이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 50천원의 효과가 발생합니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 43백만원입니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 감소하는 경우 당사의 자본 또는 이익에 약 4백만원의 효과가발생합니다. 해당 지분상품의 공정가치가 10% 증가시 자본에는 영향이 발생하지만 손익에는 영향을 미치지 않습니다.&cr;

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다&cr;&cr;가. 매출채권&cr;&cr;고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하며, 신용한도는 내부등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객신용평가는 다양한 요소를 고려하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대해서는 담보 및 다른 형태의 신용보강으로 보증받고 있습니다.

&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전기
기초 손실충당금	1,679,062,043	1,306,576,080
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	76,595,347	372,485,963
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-
환입된 미사용 금액	-	-
기말 손실충당금	1,755,657,390&cr;==============	1,679,062,043&cr;==============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;나. 금융상품 및 예치금 &cr;&cr;금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분		당반기말	전기말
유동	매출채권	5,936,787,797	7,358,566,129
	기타채권	905,550,966	668,790,803
소계		6,842,338,763	8,027,356,932
비유동	기타채권	1,760,065,343	3,522,329,022
합 계		8,602,404,106&cr;==================	11,549,685,954&cr;==================

또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
매출채권	4,534,329,312	577,556,007	824,902,478	5,936,787,797
기타유동채권	468,264,145	437,286,821	-	905,550,966
기타비유동채권	-	-	1,760,065,343	1,760,065,343
합 계	5,002,593,457&cr;=============	1,014,842,828&cr;=============	2,584,967,821&cr;=============	8,602,404,106&cr;=============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr;할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계
매입채무	1,866,048,817			1,866,048,817
기타유동채무	1,837,018,607			1,837,018,607
기타유동부채	702,490,382	669,409,800		1,371,900,182
기타비유동채무			2,491,800,000	2,491,800,000
리스부채(유동포함)	117,321,290	57,732,799	147,285,362	322,339,451
합 계	4,522,879,096&cr;=============	727,142,599&cr;=============	2,639,085,362&cr;=============	7,889,107,057&cr;=============

주식회사 삼성출판사&cr;주석, 계속&cr;

28. 재무위험관리의 목적 및 정책, 계속&cr;&cr;(4) 자본관리&cr;&cr;자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다. 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

&cr;당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품을 차감하여 산정하고 있습니다(단위 : 원).

구 분	당반기말	전기말
이자부 차입금(리스부채포함)	322,339,451	414,687,226
매입채무 및 미지급금	3,703,067,424	3,764,532,759
차감: 현금 및 단기금융상품	(13,236,352,349)	(13,261,603,423)
순부채	(9,210,945,474)	(9,082,383,438)
자기자본	67,969,445,383	68,963,766,222
자기자본 및 순부채	58,758,499,909	59,881,382,784
부채비율	-	-

6. 기타 재무에 관한 사항

1). 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

해당사항없음. &cr; (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등&cr;

종속회사인 (주)아트박스는 재무구조 개선과 주력사업인 직영점에 대한 투자확대를 위해 2020년 5월 26일의 이사회 결의에 의해 특수관계기업인 (주)리템엘앤씨에 사무용품제조 사업부문을 양도하였습니다. 사업양도대가는 7,394백만원으로 독립된외부평가기관에 의해 평가되었습니다.&cr;&cr;(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역과 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	금 액
유동자산	2,336,002,696
매출채권	1,192,610,060
기타유동채권	855,590
재고자산	1,142,537,046
비유동자산	387,445,637
유형자산	191,605,636
무형자산	19,840,001
기타비유동채권	176,000,000
자산총계	2,723,448,333&cr;========================
유동부채	483,464,283
기타유동채무	106,892,160
매입채무	335,164,487
기타유동부채	41,407,636
비유동부채	10,000,000
기타비유동채무	10,000,000
부채총계	493,464,283&cr;========================

구 분	금 액
양도대상 사업부문의 순자산가액(A)	2,229,984,050&cr;========================
양도대가(B)	7,394,984,050
사업양도이익( (B) - (A) )	5,165,000,000&cr;========================

&cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; 해당사항없음. &cr; (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; 해당사항없음. &cr;

2) 대손충당금 설정 현황(연결기준)&cr;가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제 19 기&cr;2분기&cr;(당반기)	매출채권	11,726,122	2,160,643	18.4
	미수금	73,172	36,117	49.4
	장기대여금	40,000	-	0.0
	합 계	11,839,294	2,196,760	18.5
제 18 기&cr;(전기)	매출채권	16,432,383	2,228,740	13.6
	미수금	797,420	36,555	4.6
	단기대여금	4,000	-	0.0
	장기대여금	40,000	-	0.0
	합 계	17,273,803	2,265,295	13.1
제 17 기&cr;(전전기)	매출채권	18,951,234	1,581,645	8.3
	미수금	80,981	36,364	44.9
	단기대여금	8,000	-	0.0
	장기대여금	40,000	-	0.0
	합 계	19,080,215	1,618,009	8.5

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제 19 기 2분기	제 18 기	제 17 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,265,295	1,618,009	1,301,975
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,007	108,692
① 대손처리액(상각채권액)		4,007	108,692
② 상각채권회수액	(438)	-	-
③ 기타증감액	(11,905)	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(56,192)	651,293	424,726
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,196,760	2,265,295	1,618,009

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정&cr;ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 연령별&cr; 대손경험률을 산정하여 설정&cr;ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 &cr; 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보및 미래 전망을 &cr; 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액 설정&cr;&cr; (예외) 1. 담보가 설정되어 있는 경우 : 평가한 담보가액을 초과하는 채권잔액에&cr; 대해서만 100% 설정&cr; 2. 1년이하 채권으로 거래처가 부도,혹은 폐업, 실질적으로 영업중단 및 &cr; 사업주의도주 등으로 회수가 어려운 채권으로 설정된 담보가 없으며 &cr; 장래 상환능력이 없다고 판단되는 채권은 추가적으로 100% 설정&cr;

라. 당해 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
매출채권	8,155,144	641,996	768,340	-	9,565,480
구성비율	85.26%	6.71%	8.03%	0.00%	100.00%

3) 재고자산 현황 등(연결기준)&cr; 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제19기 2분기	제18기	제17기	비고
출판부문	제 품	11,982	9,023	7,207	-
	상 품	1,431	1,562	1,390	-
	재 공 품	2,661	2,696	2,449	-
	원 재 료	769	798	826	-
	저 장 품	0	0	4	-
	소 계	16,843	14,079	11,876	-
휴게소부문	상 품	181	212	186	-
	원 재 료	50	78	78	-
	소 계	231	290	264	-
문구및패션디자인부문	제 품	26,781	25,213	25,048	-
	상 품	14,145	14,410	14,644	-
	재 공 품	156	495	352	-
	원 재 료	68	602	654	-
	소 계	41,150	40,720	40,698	-
합 계	제 품	38,763	34,236	32,255	-
	상 품	15,757	16,184	16,220	-
	재 공 품	2,817	3,191	2,801	-
	원 재 료	887	1,478	1,558	-
	저 장 품	0	0	4	-
	합 계	58,224	55,089	52,838	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		24.2%	22.8%	27.7%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.4회	1.8회	1.8회	-

&cr; 나. 재고자산의 실사내역 등&cr;(1) 실사일자 &cr;연결실체는 당반기중 재고실사 내역이 없습니다.&cr;&cr;(2) 재고실사시 전문가(기관) 또는 감사인의 참여 및 입회여부 &cr; 연결실체는 당반기중 재고실사 내역이 없습니다.&cr; &cr;(3) 장기체화재고 등의 현황&cr;불량 혹은 장기체화 재고의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

계정과목	기초평가충당금	당기평가손실	당기처분금액	기말평가충당금	비고
제품	2,342	538	242	2,638	-
상품	1,309	234	57	1,486	-
원재료	142	1	0	143	-
합계	3,793	773	299	4,267	-

&cr;(3) 재고자산의 담보제공 여부 &cr;연결실체는 당반기말 현재 담보로 제공한 재고자산 내역이 없습니다.&cr; &cr; 4) 수주계약현황 등&cr; 해당사항 없음. &cr;&cr; 5) 공정가치평가 내역&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr; 단위 : 원)

구 분		장부금액		공정가치
		당반기말	전기말	당반기말	전기말
금융자산
현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,981,602,693	7,383,295,066	11,981,602,693	7,383,295,066
상각후원가 측정&cr;금융자산	매출채권	9,565,479,772	14,203,643,073	9,565,479,772	14,203,643,073
	기타유동채권	7,682,704,338	8,285,509,057	7,682,704,338	8,285,509,057
	기타비유동자산	943,872,750	914,231,250	943,872,750	914,231,250
	기타비유동채권	31,755,401,779	33,177,387,340	31,755,401,779	33,177,387,340
당기손익-공정가치측정 금융자산		7,033,472,734	6,988,157,737	7,033,472,734	6,988,157,737
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		46,588,243	38,263,243	46,588,243	38,263,243
합 계		69,009,122,309&cr;==============	70,990,486,766&cr;==============	69,009,122,309&cr;==============	70,990,486,766&cr;==============
금융부채
상각후원가 측정&cr;금융부채	매입채무	6,368,920,150	8,532,662,718	6,368,920,150	8,532,662,718
	기타유동채무	4,412,064,899	5,380,009,773	4,412,064,899	5,380,009,773
	단기차입금	28,000,000,000	28,650,000,000	28,000,000,000	28,650,000,000
	기타유동부채	2,669,590,700	2,942,171,734	2,669,590,700	2,942,171,734
	유동성장기부채	208,300,000	2,458,260,000	208,300,000	2,458,260,000
	유동성리스부채	19,484,205,226	20,801,712,201	19,484,205,226	20,801,712,201
	리스부채	33,664,115,900	32,195,144,526	33,664,115,900	32,195,144,526
	기타비유동채무	2,629,076,691	2,755,611,734	2,629,076,691	2,755,611,734
	전환상환우선주	5,712,350,061	5,376,786,187	5,712,350,061	5,376,786,187
파생상품부채		4,612,503,386	4,720,246,514	4,612,503,386	4,720,246,514
합 계		107,761,127,013&cr;==============	113,812,605,387&cr;==============	107,761,127,013&cr;==============	113,812,605,387&cr;==============

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 단기차입금, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금 액이 공정가치와 유사합니다. &cr;- 연결회사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 충당금을 차 감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;- 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시 장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 금융자산의 공정가치는 적절한 평가 기법을 활용하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할 인율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요 구하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가 될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있 습니다.&cr;- 연결회사의 이자부차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 보고기간 종요일 현재의 자기 불이행위험은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

(2) 공정가치 측정&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당반기말 :
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	-	7,033,472,734	-	7,033,472,734
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	42,675,000	2,000	3,911,243	46,588,243
전환상환우선주	-	5,712,350,061	-	5,712,350,061
파생상품부채	-	4,612,503,386	-	4,612,503,386
전기말 :
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	-	5,988,157,737	1,000,000,000	6,988,157,737
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산(지분증권)	34,350,000	2,000	3,911,243	38,263,243
전환상환우선주	-	5,376,786,187	-	5,376,786,187
파생상품부채	-	4,720,246,514	-	4,720,246,514

&cr;공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다.&cr;&cr;수준1 : 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치&cr;수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 상장된지분상품으로 구성됩니다. &cr;

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.&cr;

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.&cr;

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준2와3의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	7,033,472,734	이항모형/취득원가	주가변동성 및 &cr;할인율
기타포괄손익-공정&cr; 가치측정 금융자산&cr; (지분증권)	3,913,243	현금흐름 할인모형/&cr;취득원가	할인율
전환상환우선주	5,712,350,061	현금흐름 할인모형	할인율
파생상품부채	4,612,503,386	이항모형	주가변동성 및 &cr;할인율

&cr;(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

구 분	당반기				전반기
	상각후원가측정&cr;금융자산&cr;(기타금융부채)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	합계	상각후원가측정&cr;금융자산&cr;(기타금융부채)	기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	합계
(금융수익)
이자수익	767,260,538	-	-	767,260,538	892,147,801	-	892,147,801
외환차익	65,846,690	-	-	65,846,690	36,874,740	-	36,874,740
외화환산이익	8,123,267	-	-	8,123,267	4,984,429	-	4,984,429
파생상품평가이익	107,743,128	-	-	107,743,128
당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산처분이익	-	64,559,383	-	64,559,383
세후 공정가치 평가이익	-	-	6,493,500	6,493,500	-	4,270,500	4,270,500
합 계	948,973,623&cr;============	64,559,383&cr;============	6,493,500&cr;============	1,020,026,506&cr;============	934,006,970&cr;============	4,270,500&cr;============	938,277,470&cr;============
(금융비용)
이자비용	1,895,069,506	-	-	1,895,069,506	2,124,412,083	-	2,124,412,083
외환차손	17,113,413	-	-	17,113,413	20,837,465	-	20,837,465
외화환산손실	6,394,978	-	-	6,394,978	1,647,200	-	1,647,200
파생상품평가손실	-	-	-	-	78,029,599	-	78,029,599
당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손실	-	40,842,746	-	40,842,746	-	-	-
합 계	1,918,577,897&cr;============	40,842,746&cr;============	-&cr;============	1,959,420,643&cr;============	2,224,926,347&cr;============	-&cr;============	2,224,926,347&cr;============

&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2020.06.30(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2020.06.30(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020.06.30(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020.06.30(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020.06.30(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020.06.30(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 생략합니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제19기 반기(반기)도원회계법인(*) 예외사항 없음- 특수관계자와의 주요 거래해당사항 없음.제18기(전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음.해당사항 없음.제17기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음.해당사항 없음.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(*) 반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지&cr; 않은 사항이 발견되지 않았습니다.&cr;※ 당반기 검토의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 검토의견입니다.&cr;&cr;

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr; (단위 : 백만원, 시간)

제19기 반기(반기)도원회계법인- 반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr;- 별도,연결재무제표에 대한 감사-1001,08750465제18기(전기)대성삼경회계법인- 반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr;- 별도,연결재무제표에 대한 감사90950901,006제17기(전전기)대성삼경회계법인- 반기 별도 및 연결재무제표 검토&cr;- 별도,연결재무제표에 대한 감사8090080966

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제19기 2분기(당반기)2020.05.08세무조정 및 신고대행2020.05.08~2021.03.3110-제18기(전기)2020.03.19세무조정 및 신고대행2020.03.19~2020.03.3110-제17기(전전기)2019.02.21세무조정 및 신고대행2019.02.21~2019.03.3110-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12020.02.12비상근감사 : 1명&cr;회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명&cr;감사인 : 업무수행이사 등 3명서면회의회계감사 주요 사항, 진행상황 및 기말감사 결과 논의22020.08.07비상근감사 : 1명&cr;회사 : 최고재무책임자, 경리팀장 등 3명&cr;감사인 : 업무수행이사 등 2명서면회의회계감사 주요사항, 진행상황 및 반기검토 결과 논의3----

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 현재 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 본 보고서「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2) 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명					비 고
				김진용&cr;(출석률 : 100%)	김민권&cr;(출석률 : 100%)	김영렬&cr;(출석률 : 100%)	김성휘&cr;(출석률 : 50%)	김유석&cr;(출석률 : 0%)
20-01	20.01.28	제18기 내부회계관리 운영실태보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-
20-02	20.02.17	직영매장(롯데김포공항점)설립의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-	-
20-03	20.02.25	직영매장(롯데남악점)설립의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-	-
20-04	20.02.28	제 18기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-
		제 18기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-
		제 18기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-
20-05	20.03.04	직영매장(롯데광복점)장소 이전의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	-	-
20-06	20.03.05	제18기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-
20-07	20.05.14	제19기 1분기 결산 실적 보고의 건	-	참석	참석	참석	-	불참	-

주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. &cr;주2) 2020년 3월 27일로 감사 이경균의 임기 종료에 따라 제 18기 정기주주총회시 감사 선임 안건을 부의 하였으나, 통과를 위해 전자투표 및 의결권대리 권유 공시 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가취임할 때까지 현 감사 이경균이 업무를 이행할 것이며 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정임.&cr;&cr;3) 이사회내 위원회&cr;본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.&cr;

4) 이사의 독립성&cr; 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 이사후보자에 대한 정보와 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등과 관련한 사항 등을 공개하고 있습니다. 각 이사의 독립성에 관한 자세한 사항은 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	선임배경	활동분야&cr;(담당업무)	회사와의거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	연임여부 및 횟수
사내이사&cr;(대표이사)	김진용	이사회	당사의 업무총괄 및 대외적 업무를 &cr;안정적으로 수행하기 위함	총괄업무	해당사항없음	본인	연임 / 5
사내이사&cr;(상근)	김민권	이사회	당사의 경영관리 업무를 &cr;안정적으로 수행하기 위함	경영관리	해당사항없음	해당사항없음	연임 / 5
사내이사&cr;(상근)	김영렬	이사회	당사의 교육사업부문 업무를 &cr;전문적으로 수행하기 위함	교육사업부문	해당사항없음	해당사항없음	연임 / 1
사외이사&cr;(비상근)	김유석	이사회	회계분야의 전문가	사외이사	해당사항없음	해당사항없음	신규선임

주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. &cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

411--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주) 제 18 기 주주총회(2020.3.27) 결과 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. &cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

추후 교육을 실시 할 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
이 경 균	(1984 ~ 1986) 세무대 내국세학과 졸업&cr;(1986 ~ 2015) 국세청, 삼정회계법인 근무&cr;(2015 ~ 2016) 이안 세무법인 부대표&cr; ( 2016 ~ ) 현. 세무법인 안길 대표세무사	비상근 감사

&cr;2) 감사의 독립성

감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제39조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았으며, 당사 정관 제39조의 3에서는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 아래와 같은 규정을 두고 있습니다.&cr;☞ 당사 정관 제39조의3 &cr;가. 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다.&cr;나. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr;다. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;라. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr;

3) 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사&cr;(이경균)&cr;(출석률 : 43%)	비 고
20-01	20.01.28	제18기 내부회계관리 운영실태보고의 건	가결	찬성	-
20-02	20.02.17	직영매장(롯데김포공항점)설립의 건	가결	불참	-
20-03	20.02.25	직영매장(롯데남악점)설립의 건	가결	불참	-
20-04	20.02.28	제 18기 재무제표 및 연결재무제표(안)승인의 건	가결	찬성	-
		제 18기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	-
		제 18기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유 도입의 건	가결	찬성	-
20-05	20.03.04	직영매장(롯데광복점)장소이전의 건	가결	불참	-
20-06	20.03.05	제18기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	-
20-07	20.05.14	제19기 1분기 결산실적 보고의 건	-	불참	-

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl

주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. &cr;주2) 2020년 3월 27일로 감사 이경균의 임기 종료에 따라 제 18기 정기주주총회시 감사 선임 안건을 부의 하였으나, 통과를 위해 전자투표 및 의결권대리 권유 공시 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가취임할 때까지 현 감사 이경균이 업무를 이행할 것이며 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정임.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

추후 교육을 실시 할 예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

경리2차장(1년), 주임(3년)재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr;관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

해당사항 없음.

6) 준법지원인 지원조직 현황&cr;보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1) 집중투표제의 채택여부

당사는 정관에 집중투표제를 배제하는 규정을 두고 있지 않으므로 집중투표제를 채택하고 있습니다.

&cr;2) 서면투표제 채택여부

당사는 정관 제26조 2의 규정에 의한 서면투표제를 채택하고 있습니다.&cr;&cr;3) 전자투표제의 채택여부&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;다만, 2020년 03월 27일 제18기 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다.

&cr;4) 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김진용본인보통주4,543,79045.444,543,79045.44-김미재처보통주370,8103.71370,8103.71-김민석자보통주652,5426.53652,5426.53-김우석자보통주501,1405.01501,1405.01-김종규숙부보통주328,0803.28328,0803.28-김진욱조카보통주97,7700.9897,7700.98-보통주6,494,13264.946,494,13264.94-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력
		기간	경력사항
김진용	대표이사	2002년 7월~현재	(주)삼성출판사 대표이사

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2020년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2019.12.24김진용외 5인6,494,13264.94시간외매매-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

2. 주식 소유현황

2020년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김진용4,543,79045.44김민석652,5426.53김우석501,1405.01--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	최대주주 등
	최대주주 등
	최대주주 등
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

11,74111,74799.93,505,86810,000,00035.1-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

3. 주식 사무

정관상 신주인수권의 내용	① 본 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제9조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식. ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 및 무의결권 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시에 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1개월이 경과한 날로부터 그 상환 기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 9 조 2의 규정을 준용한다. ⑦ 신주인수권 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정하는 바에 한다. 다만 이사회는 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 이내에서 주주의 주식소유비율에 따라 신주인수권부 사채를 발행하거나 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 사유로 인하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 신주인수권 행사가액의 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산일로3일이내
주주명부폐쇄시기	1월1일~1월31일
주권의 종류(주1)	-
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	-	공고게재방법	당사 홈페이지 공고

(주1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음.&cr;&cr; 4. 주가 및 주식거래실적

종 류		1월	2월	3월	4월	5월	6월
보통주	최 고	26,350	23,200	20,750	25,200	24,400	23,000
	최 저	20,700	18,800	10,150	21,250	20,950	20,650
월간거래량		13,193,888	7,672,760	12,009,859	28,459,281	6,403,094	5,531,477

주1) 주가는 종가 기준임.&cr;주2) 보고서 결산 기준일(2020년 06월 30일) 최근 6개월 간 수치임.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020.06.30(단위 : 주)

(기준일 : )

김진용남1956년 02월대표이사등기임원상근총괄&cr;업무서울대 공과대학 졸업&cr;(주)아트박스 대표이사 역임&cr;현,(주)삼성출판사 대표이사4,543,790-본인20년2023년 03월 26일김민권남1964년 08월이사등기임원상근경영&cr;관리고려대 경영학과 졸업&cr;신세기통신 회계팀 근무&cr;현, 삼성출판사 경영관리본부장--해당없음20년2021년 03월 23일김영렬남1963년 01월전무등기임원상근교육사업&cr;부문서울대 국제경제학과 졸업&cr;(주)디딤돌넷스쿨 부사장 역임&cr;현, 삼성출판사 교육사업본부장--해당없음18년2021년 03월 23일김우석남1984년 09월이사미등기임원상근마이리틀타이거&cr;사업본부연세대 전기전자공학과 졸업&cr;스마트스터디(주) 근무&cr;현, 삼성출판사 마이리틀타이거사업본부장501,140-특수관계자5년-김유석남1971년 02월사외이사등기임원비상근사외&cr;이사고려대 경영학과 졸업&cr;안진회계법인 근무&cr;현, 공인회계사--해당없음1년2023년 03월 26일이경균남1964년 12월감사등기임원비상근감사세무대학 내국세학과 졸업 &cr;국세청, 삼정회계법인 근무&cr;현, 세무법인 안길 대표세무사--해당없음4년2021년 03월 26일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

주1) 2020년 3월 27일로 사외이사 김성휘는 임기 종료에 따라 퇴임하였으며, 사외이사 김유석이 신규 선임 되었음. &cr;주2) 2020년 3월 27일로 감사 이경균의 임기 종료에 따라 제 18기 정기주주총회시 감사 선임 안건을 부의 하였으나, 통과를 위해 전자투표 및 의결권대리 권유 공시 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 부결된 바, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가취임할 때까지 현 감사 이경균이 업무를 이행할 것이며 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정임.&cr;&cr; 2) 타회사 임원겸직 현황&cr; 해당사항 없음. &cr;

직원 등 현황

2020년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

출판부문남36-13-495년 10개월1,14023----출판부문여110-128-2382년 8개월3,14113-휴게소부문남24---246년 10개월47820-휴게소부문여18---182년24313-188-141-329-5,00215-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 상기 직원의 수는 별도 기준이며 등기임원 제외기준입니다.&cr;주2) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.&cr;

미등기임원 보수 현황

2020년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

14848-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사(사외이사포함)41,600-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5610122-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3601200-133-----166-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

*당사는 2020.06.30일 현재, 개인별로 기준금액(5억원)을 초과하는 이사ㆍ감사의 보수지급 대상이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법&cr;*해당사항 없습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

*당사는 2020.06.30일 현재, 개인별로 기준금액(5억원)을 초과하는 이사ㆍ감사의 보수지급 대상이 없습니다.&cr;&cr;2. 산정기준 및 방법

*해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

지배기업	구분	회사명	사업자등록번호	소유지분율	소재지	영위하는 사업
(주)삼성출판사	종속기업	(주)아트박스	214-81-06825	46.45%	대한민국	문구 및 패션디자인제품 제조 및 유통업
		(주)스마트앤미디어	264-81-18743	95.31%	대한민국	애니메이션 제작업
	관계기업	스마트스터디(주)	214-88-59980	22.98%	대한민국	모바일 플랫폼 사업
(주)아트박스	종속기업	(주)에이비로지스	504-87-01273	100.00%	대한민국	물류관리업

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2020.06.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)아트박스&cr;(비상장)1994년 09월 27일경영권&cr;참여2,386130,80046.457,604---130,80046.457,603162,5493,197(주)스마트앤미디어&cr;(비상장)2013년 07월 12일경영권&cr;참여1,6253,250,00095.31----3,250,00095.31-31-1스마트스터디(주)&cr;(비상장)2010년 05월 26일경영권&cr;참여250454,24322.98227---454,24322.9822787,14512,878(주)유진투자증권&cr;(상장)2009년 11월 25일단순&cr;투자14715,0000.0234--815,0000.0243--(주)퀸시&cr;(비상장)2012년 11월 25일단순&cr;투자30017,72712.00----17,72712.00---3,867,770-7,865--83,867,770-7,873--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주1) (주)유진투자증권은 상장회사이며, (주)퀸시는 영업중단에 따른 휴면법인으로 재무제표 입수가 곤란하여 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

연결기업의 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	지분율	업 종
관계기업	스마트스터디㈜	22.98%	모바일 앱 플랫폼 운영
기타(*)	(주)리템엘앤씨	-	생활용품 제조업

(*) 종속기업인 (주)아트박스의 특수관계자입니다.&cr;&cr;(2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;가. 거래내역

특수관계자		구 분	매출	재고자산매입	기타수익	기타비용
제공자	제공받은자
지배기업	(주)아트박스	당반기	110,332,665	10,666,863	2,400,000	4,720,089
		전반기	143,492,492	-	2,400,000	-
(주)아트박스	(주)에이비로지스	당반기	874,600	-	10,200,000	2,167,390,766
		전반기	-	-	5,100,000	1,661,565,238

나. 채권채무 잔액

특수관계자		구분	채권		채무
제공자	제공받은자		매출채권	미수금	매입채무	미지급금
지배기업	(주)아트박스	당반기	17,575,246	-	-	-
		전기	29,781,102	-	159,714	-
(주)아트박스	(주)에이비로지스	당반기	257,840	1,870,000	-	320,210,799
		전기	1,870,000	-	-	547,877,266

다. 보고기간 종료일 현재 연결회사 간 자금거래와 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

(3) 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;가. 거래내역

특수관계자		매출	재고자산매입	기타수익	기타비용	유형자산처분	영업양수도
스마트스터디(주)	당반기	335,594,196	486,208,396	2,401,102	20,470,428	-	-
	전반기	230,114,887	625,266,955	1,285,386	29,826,545	-	-
(주)리템엘앤씨	당반기	1,110,414,438	58,687,200	27,444,270	96,067,837	-	7,394,984,050
	전반기	104,433,559	106,793,676	16,719,333	131,720,360	13,636,364	-
기타의특수관계자	당반기	-	-	-	496,405,171	-	-
	전반기	-	-	-	542,956,723	-	-

나. 채권채무 잔액

특수관계자		채권				채무
		매출채권	보증금	미수금	선급금	매입채무	선수금	미지급금	단기차입금	장기예수보증금
스마트스터디(주)	당반기	60,005,000	-	174,375	99,660,010	5,632,135	-	115,803,800	-	834,000,000
	전기	60,720,003	-	560,599	100,866,950	26,670,268	-	22,307,800	-	834,000,000
(주)리템엘앤씨	당반기	600,000	50,000,000	3,232,231	-	7,244,952	570,444,312	47,575	-	-
	전기	117,395,217	50,000,000	1,922,663	-	7,070,734	-	296,736	-	-
종속기업 대표이사	당반기	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	전기	-	-	-	-	-	-	-	3,150,000,000	-
기타의특수관계자	당반기	-	1,360,000,000	-	-	-	-	2,914,672	-	-
	전기	-	1,500,000,000	-	-	-	-	2,708,323	-	-

&cr;다. 자금거래

특수관계자		자금차입 거래
		기초	차입	상환	기말	발생이자비용
종속기업&cr;대표이사	당반기	3,150,000,000	-	(3,150,000,000)	-	36,055,190
	전기	2,700,000,000	750,000,000	(300,000,000)	3,150,000,000	80,083,440
기타특수관계자	당반기	500,000,000	-	(500,000,000)	-	6,482,150
	전기	2,500,000,000	-	(2,000,000,000)	500,000,000	21,262,920

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. &cr;

라. 담보 및 보증&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없으며, 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은다음과 같습니다(단위 : 원).

제공한자	보증금액	담보권자
종속기업&cr;대표이사	9,800,000,000	신한은행
	9,600,000,000	KEB하나은행
	9,600,000,000	우리은행
	9,600,000,000	산업은행
	3,600,000,000	농협은행
	9,680,000,000	국민은행
합 계	51,880,000,000&cr;=================

(4) 주요 경영진과의 거래&cr;&cr;연결회사는 등기임원 및 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여&cr;(퇴직급여 포함)	1,724,379,880&cr;===================	1,861,943,170&cr;===================

&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

연결기업의 기중 특수관계자간 거래내역과 기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 &cr;1) 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자	제목	신고내용	진행상황
-	-	-	-

&cr;2) 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 18 기&cr;주주총회&cr;(2020.3.27)	1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2.이사 선임의 건&cr;3.감사 선임의 건&cr;4.이사보수한도 승인의건&cr;5.감사보수한도 승인의건	원안대로통과&cr;원안대로통과&cr;부결&cr;원안대로통과&cr;원안대로통과	현금배당:주당 100원&cr;김진용(재선임),김유석(신규선임)&cr;의결권 정족수 부족으로 부결&cr;1,600백만원&cr;100백만원
제 17 기&cr;주주총회&cr;(2019.3.29)	1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2.정관일부 변경의 건&cr;3.이사보수한도 승인의건&cr;4.감사보수한도 승인의건	원안대로통과&cr;원안대로통과&cr;원안대로통과&cr;원안대로통과	현금배당:주당 100원&cr;법령변경에 따른 재정비&cr;1,600백만원&cr;100백만원
제 16 기&cr;주주총회&cr;(2018.3.23)	1.재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2.이사선임의건&cr;3.이사보수한도 승인의건&cr;4.감사보수한도 승인의건	원안대로통과&cr;원안대로통과&cr;원안대로통과&cr;원안대로통과	현금배당:주당 150원&cr;김민권(재선임),김영렬(재선임)&cr;1,600백만원&cr;100백만원

&cr; 2. 우발부채 등&cr;보고서 작성기준일 현재 연결실체는 중요한 소송사건, 견질 또는 담보용 어음·수표,채무보증 및 채무인수약정 내용이 없으며 기타의 우발채무 또한 없습니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;1) 제재현황&cr;해 당 사 항 없 음&cr;&cr;2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;해 당 사 항 없 음 &cr;&cr;견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 원 )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl

외국지주회사의 자회사 현황&cr;*해당사항 없음

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음